알로이스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제3(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제2(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당반기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 450번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 4월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 9월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사는 코넥스 상장법인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 알로이스입니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 1,733백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	2,878,176	16.61%

신정관	1,925,400	11.11%

이시영	1,349,765	7.79%

자기주식	23	0.00%

기타	11,176,050	64.49%

합 계	17,329,414	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 06월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,317	-

보통예금	1,927,070	462,256

기타금융상품	6,829,207	1,395,764

합 계	8,758,594	1,858,020

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,417,974	10,731,082

손실충당금	(50,895)	(23,073)

미수금	6,998	-

합 계	9,374,077	10,708,009

5. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	-	-	5,088,676	-

단기대여금	500,000	-	-	-

미수수익	10,045	-	32,633	-

임차보증금	-	285,523	99,036	-

합 계	510,045	285,523	5,220,345	-

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	19,510	808,006

원재료	2,958,976	2,542,626

평가충당금-원재료	(243,014)	(328,586)

합 계	2,735,472	3,022,046

7. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	기타 (*2)	당반기말

차량운반구	81,608	-	-	-	-	81,608

차량운반구감가상각누계액	(6,801)	-	-	(10,200)	-	(17,001)

공구와기구	279,605	5,500	-	-	-	285,105

공구와기구감가상각누계액	(193,376)	-	-	(22,873)	-	(216,249)

비품	159,616	53,529	-	-	(3,500)	209,645

비품감가상각누계액	(106,932)	-	-	(16,356)	365	(122,923)

시설장치	65,000	143,250	(65,000)	-	-	143,250

시설장치감가상각누계액	(44,688)	-	51,458	(15,724)	-	(8,954)

합 계	234,032	202,279	(13,542)	(65,153)	(3,135)	354,481

(*1) 감가상각비 중 23,121천원은 매출원가에, 35,878천원은 판매비와관리비에, 6,153천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*)	전반기말

공구와기구	282,901	29,447	(32,743)	-	279,605

공구와기구감가상각누계액	(156,341)	-	25,921	(32,146)	(162,566)

비품	123,214	9,998	-	-	133,212

비품감가상각누계액	(73,441)	-	-	(16,077)	(89,518)

시설장치	65,000	-	-	-	65,000

시설장치감가상각누계액	(28,437)	-	-	(8,125)	(36,562)

합 계	212,896	39,445	(6,822)	(56,348)	189,171

(*) 감가상각비 중 31,910천원은 매출원가에, 18,403천원은 판매비와관리비 중 감가상각비에, 6,035천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

8. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*)	당반기말

산업재산권	36,477	12,445	(3,715)	-	45,207

소프트웨어	8,041	14,200	(2,857)	3,135	22,519

합 계	44,518	26,645	(6,572)	3,135	67,726

(*) 당반기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전반기말

산업재산권	34,068	2,034	(3,351)	32,751

소프트웨어	8,863	-	(1,230)	7,633

합 계	42,931	2,034	(4,581)	40,384

9. 사용권자산 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당반기말

사용권자산	133,883	441,478	(133,883)	-	441,478

사용권자산상각누계액	(100,345)	-	133,883	(87,924)	(54,386)

합 계	33,538	441,478	-	(87,924)	387,092

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전반기말

사용권자산	91,822	-	91,822

사용권자산상각누계액	-	(34,433)	(34,433)

합 계	91,822	(34,433)	57,389

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	942,747	444,923

선급비용	19,065	14,725

부가세대급금	30,626	56,157

합 계	992,438	515,805

11. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행(*1,*2)	2.72	400,000	400,000

단기차입금	신한은행	3.09	-	777,082

단기차입금	신한은행	3.48	-	580,000

단기차입금	신한은행(*1,*2)	3.29~3.48	1,100,000	1,100,000

유동성장기차입금	신한은행	2.61	-	50,000

유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*1)	0.5 + 성과배분(*4)	83,280	62,620

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	39,050	-

장기차입금	중소기업진흥공단(*1)	0.5 + 성과배분(*4)	145,740	211,130

장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	160,950	200,000

장기차입금	신한은행(*3)	1.60	690,000	-

합 계	2,619,020	3,380,832

(*1) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

12. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	481,173	594,351

미지급금	148,860	99,317

소 계	630,033	693,668

[기타금융부채]

미지급비용	47,396	5,426

합 계	677,429	699,094

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	11,883	155,294

선수금	501,627	9,371

종업원급여채무	399,845	396,600

합 계	913,355	561,265

14. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	376,235	33,538

기타	10,857	-

합 계	387,092	33,538

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	196,270	33,528

기타비유동금융부채	리스부채	155,150	-

합 계	351,420	33,528

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	87,286	34,433

기타	639	-

소 계	87,925	34,433

리스부채에 대한 이자비용	3,151	1,158

단기리스료 및 소액자산리스료	14,724	1,749

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	105,800	37,340

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 99,773천원과 37,749천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	50,920	48,549	25,500	25,049

3개월 초과 ~ 6개월 이하	50,920	48,893	8,500	8,479

6개월 초과 ~ 1년 이하	101,841	98,828	-	-

1년 초과	157,096	155,150	-	-

합 계	360,777	351,420	34,000	33,528

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 2.83%~2.91%입니다.

15. 순확정급여부채 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	511,027	457,023

사외적립자산의 공정가치	(152,123)	(160,073)

합 계	358,904	296,950

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	457,023	333,506

당기근무원가	77,448	66,715

이자원가	2,301	3,216

급여지급액	(25,745)	-

기말금액	511,027	403,437

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	160,073	-

기대수익	1,866	-

급여지급액	(9,816)	-

기말금액	152,123	-

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	8,904	6,019

판매비와관리비	28,853	23,906

경상연구개발비	40,127	40,006

합 계	77,884	69,931

16. 복구충당부채당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

발생금액	28,351	-

사용금액	-	-

전입(환입)	201	-

반기말	28,552	-

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	8,758,594	8,758,594	1,858,020	1,858,020

매출채권및기타채권	9,374,077	9,374,077	10,708,009	10,708,009

기타금융자산	795,568	795,568	5,220,345	5,220,345

합 계	18,928,239	18,928,239	17,786,374	17,786,374

[금융부채]

매입채무및기타채무	630,033	630,033	693,668	693,668

차입금	2,619,020	2,619,020	3,380,832	3,380,832

기타금융부채	47,396	47,396	5,426	5,426

리스부채	351,420	351,420	33,528	33,528

합 계	3,647,869	3,647,869	4,113,454	4,113,454

(2) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,758,594	1,858,020

매출채권및기타채권	9,374,077	10,708,009

기타금융자산	795,568	5,220,345

합 계	18,928,239	17,786,374

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	630,033	693,668

차입금	2,619,020	3,380,832

기타금융부채	47,396	5,426

합 계	3,296,449	4,079,926

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	41,775	3,032

외환손익	374,002	208,530

외화환산손익	83,309	(22,383)

대손상각비	(27,823)	-

합 계	471,263	189,179

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(55,930)	(26,261)

외환손익	30,330	10,821

외화환산손익	(83)	22

합 계	(25,683)	(15,418)

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수 : 보통주	17,329,414	17,329,414

1주당 액면금액	100	100

자본금	1,732,941,400	1,732,941,400

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962	13,632,000	1,363,200,000	1,844,732,040

합병에 따른 변동	-	-	-	2,657,414	265,741,400	9,931,233,930

전환사채의 전환	-	-	-	1,040,000	104,000,000	3,251,074,992

기말	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962

19. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(68,924)	(68,924)

(2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	금액

2019.01.01(전기초)	-	-

합병에 따른 변동	23	(68,924)

2019.12.31(전기말)	23	(68,924)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,190,081	10,258,995	10,088,578	14,590,776

기타매출	-	12,500	8,948	21,184

합 계	6,190,081	10,271,495	10,097,526	14,611,960

20.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	501,627	9,371

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	-	423,121

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	206,606	378,646	133,382	273,046

상여금	11,000	11,000	10,000	19,000

잡급	1,400	2,025	600	1,200

퇴직급여	14,427	28,853	19,229	23,906

복리후생비	26,317	58,345	26,174	45,589

여비교통비	384	10,965	20,229	54,672

접대비	5,894	8,889	26,772	34,723

통신비	1,881	3,618	1,307	2,907

세금과공과금	9,561	17,933	7,823	14,211

감가상각비	84,102	123,803	26,404	52,837

지급임차료	1,761	2,635	875	1,749

차량유지비	1,581	2,528	-	-

보험료	4,590	6,567	3,833	1,287

경상연구개발비	453,619	866,544	373,571	723,347

운반비	62,334	109,537	55,783	93,955

사무용품비	273	273	187	482

도서인쇄비	275	764	380	4,336

소모품비	4,377	6,331	1,529	1,819

지급수수료	69,562	131,394	55,175	159,451

로열티	-	-	27,963	36,401

광고선전비	-	-	7,318	9,017

건물관리비	-	-	7,500	15,000

무형자산상각비	3,369	6,202	2,346	4,210

대손상각비	-	27,823	-	-

교육훈련비	470	470	-	-

합 계	963,783	1,805,145	808,380	1,573,145

22. 비용처리된 연구개발비당반기와 전반기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	362,471	684,692	263,280	531,287

기타	91,148	181,852	110,291	192,060

합 계	453,619	866,544	373,571	723,347

23. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	830,128	904,507	500,631	206,641

원재료 및 부재료사용	3,061,874	5,543,867	6,773,689	10,395,214

급여 등	277,426	502,353	199,539	396,474

복리후생비	29,627	65,436	28,690	51,291

감가상각비	101,802	153,078	48,137	90,782

무형자산상각비	3,741	6,573	2,717	4,581

여비교통비	384	12,847	29,981	78,634

지급수수료	69,669	131,661	67,909	189,172

기타 비용	590,705	1,169,822	573,188	1,117,019

합 계	4,965,356	8,490,144	8,224,481	12,529,808

24. 금융손익당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	18,459	41,775	2,268	3,032

외환차익	209,704	520,087	283,413	359,740

외화환산이익	-	151,783	1,087	46,961

합 계	228,163	713,645	286,768	409,733

[금융비용]

이자비용	30,459	56,131	12,670	26,262

외환차손	298,018	115,755	125,956	140,389

외화환산손실	51,100	68,557	62,930	69,321

합 계	379,577	240,443	201,556	235,972

25. 기타손익당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

잡이익	511	6,849	194	490

합 계	511	6,849	194	490

[기타비용]

유형자산처분손실	-	-	-	6,821

유형자산폐기손실	13,542	13,542	-	-

기부금	-	-	6,000	6,000

잡손실	416	416	-	-

합 계	13,958	13,958	6,000	12,821

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 유효법인세율은 15.05% 입니다.

27. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	796,453,239	1,909,220,985	1,823,357,375	2,103,017,774

가중평균유통보통주식수	17,329,391	17,329,391	13,632,000	13,632,000

기본주당순이익	46	110	134	154

(2) 당반기와 전반기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2020.04.01~2020.06.30	91	17,329,391	1,576,974,581

합 계	1,576,974,581

가중평균유통보통주식수	17,329,391

누적	기초	2020.01.01~2020.06.30	182	17,329,391	3,153,949,162

합 계	3,153,949,162

가중평균유통보통주식수	17,329,391

2) 전반기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2019.04.01~2019.06.30	91	13,632,000	1,240,512,000

합 계	1,240,512,000

가중평균유통보통주식수	13,632,000

누적	기초	2019.01.01~2019.06.30	181	13,632,000	2,467,392,000

합 계	2,467,392,000

가중평균유통보통주식수	13,632,000

(3) 희석주당순이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 28. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	1,909,221	2,103,018

손익의 조정항목(*1)	462,680	358,269

순운전자본의 변동(*2)	1,598,674	(3,109,862)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,970,575	(648,575)

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	338,222	140,563

재고자산평가손실(환입)	(85,572)	-

퇴직급여	77,884	69,931

감가상각비	153,078	90,782

무형자산상각비	6,573	4,581

대손상각비	27,823	-

이자비용	56,131	26,262

외화환산손실	68,557	69,322

유형자산처분손실	-	6,821

유형자산폐기손실	13,542	-

이자수익	(41,775)	(3,032)

외화환산이익	(151,783)	(46,961)

합 계	462,680	358,269

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,437,717	(1,676,878)

재고자산의 감소(증가)	372,147	(350,681)

기타금융자산의 감소(증가)	(6,999)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(476,633)	(735,994)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(63,718)	45,861

기타유동부채의 증가(감소)	352,091	(392,170)

퇴직금의 지급	(25,746)	-

사외적립자산의 증감	9,815	-

합 계	1,598,674	(3,109,862)

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	102,907	50,000

사용권자산의 인식	441,478	91,822

리스부채의 인식	396,640	94,050

29. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	229,020	229,020	투융자복합금융자금

200,000	200,000	일반창업기업지원자금

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

580,000	580,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

50,000	50,000	수출입은행 원화온렌딩대출

640,000	-	한도거래대출

1,000,000	777,082	한도거래대출

중소기업진흥공단	250,000	250,000	투융자복합금융자금

200,000	200,000	일반창업기업지원자금

(2 ) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	480,000	400,000	신한은행

1,320,000	1,100,000	신한은행

274,824	229,020	중소기업진흥공단

기술보증기금	621,000	690,000	신한은행

(3) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공내역	평가금액(*)	담보제공금액	기관명

제공하는 담보내역	산업재산권(3종)	2,644,000	1,800,000	신한은행

(*) 담보가치 평가목적으로 외부평가기관으로부터 로열티공제법을 적용하여 평가한 기술가치 평가금액입니다. 30. 특수관계자 등 (1) 당반기말과 전반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전반기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	215,000	148,403

퇴직급여	11,406	12,250

합 계	226,406	160,653

(6) 당반기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	신한은행	480,000	400,000

1,320,000	1,100,000

중소기업진흥공단	274,824	229,020

31. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

EU	5,792,443	7,648,931

Middle East	818,215	2,623,851

North America	3,005,749	3,543,541

South America	-	150,929

Russia, CIS	638,332	558,608

기타	16,756	86,100

합 계	10,271,495	14,611,960

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	5,792,443	56.39%	7,645,070	52.32%

B사	3,005,749	29.26%	3,543,541	24.25%

C사	-	-	2,197,393	15.04%

32. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.① 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

과 목	화폐종류	당반기말	전기말

외화금액	장부가액	외화금액	장부가액

현금및현금성자산	USD	3,864,396.58	4,639,981	1,246,692.87	1,443,421

EUR	511,371.74	690,449	318,211.03	412,857

매출채권	USD	3,877,522.53	4,655,741	5,348,346.93	6,192,316

EUR	3,527,083.24	4,762,233	3,498,274.24	4,538,766

자산 계	14,748,404	12,587,360

매입채무	USD	194,774.00	233,865	344,015.44	398,301

미지급금	USD	59,065.32	70,958	29,207.11	33,816

EUR	-	-	840.00	1,090

부채 계	304,823	433,207

② 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	899,090	(899,090)	720,362	(720,362)

EUR	545,268	(545,268)	495,053	(495,053)

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.① 당반기말와 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	2,390,000	91%	2,857,082	85%

고정금리 차입금	229,020	9%	500,000	15%

합 계	2,619,020	100%	3,357,082	100%

② 당반기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(23,900)	23,900	(28,571)	28,571

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	60일 이내	120일 이내	120일 초과	합 계

당반기말

기대 손실률	-	-	-	0.06%	2.33%	0.54%

총 장부금액 - 매출채권	3,597,503	2,003,007	197,643	1,473,259	2,146,562	9,417,974

손실충당금	-	-	-	877	50,018	50,895

전기말

기대 손실률	0.07%	0.60%	1.07%	-	-	0.22%

총 장부금액 - 매출채권	8,317,093	1,784,259	629,730	-	-	10,731,082

손실충당금	5,681	10,658	6,734	-	-	23,073

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기도래(은행 회전대)	-	862,918

- 1년 이후 만기도래(은행 회전대)	-	-

당 반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	630,033	-	-	630,033

기타금융부채	47,396	-	-	47,396

차입금	1,652,155	221,346	817,417	2,690,918

유동성리스부채	203,681	-	-	203,681

비유동성리스부채	-	153,761	3,335	157,096

합 계	2,533,265	375,107	820,752	3,729,124

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	693,668	-	-	693,668

기타금융부채	5,426	-	-	5,426

차입금	3,021,829	132,115	290,770	3,444,714

유동성리스부채	34,000	-	-	34,000

합 계	3,754,923	132,115	290,770	4,177,808

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	5,250,203	5,331,079

자본(B)	18,431,531	16,522,310

현금및현금성자산(C)	8,758,594	1,858,020

이자부부채(D)	2,970,440	3,414,360

부채비율(A/B)	28.48%	32.26%

순이자부부채비율(D-C)/B	-31.40%	9.41%