알로이스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제6(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,462백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	5,756,352	16.63%

신정관	3,850,800	11.12%

이시영	2,699,530	7.80%

기타	22,314,536	64.45%

합 계	34,621,218	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,872,448	2,032,339

손실충당금	-	-

미수금	246,885	177,879

손실충당금	(13,984)	-

합 계	3,105,349	2,210,218

(2) 매출채권및기타채권 손실충당금의 내역회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	100.00%	0.00%	0.00%	5.66%

총 장부금액 - 매출채권	2,356,308	516,140	-	-	-	2,872,448

총 장부금액 - 미수금	232,900	-	13,984	-	-	246,884

손실충당금	-	-	13,984	-	-	13,984

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액 - 매출채권	2,032,339	-	-	-	-	2,032,339

총 장부금액 - 미수금	177,879	-	-	-	-	177,879

손실충당금	-	-	-	-	-	-

4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	14,600,000	200,000	9,650,000	686,820

대손충당금	-	(33,281)	(203,786)	(49,922)

유동성장기대여금	595,880	-	200,000	-

대손충당금	(200,000)	-	-	-

정기적금	-	3,600	-	900

미수수익	462,390	-	121,394	-

주임종장기채권	-	275,000	225,000	50,000

임차보증금	-	261,783	-	298,773

기타보증금	-	-	-	500

합 계	15,458,270	707,102	9,992,608	987,071

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,784,821	2,862,823

원재료	7,778,847	9,860,407

평가충당금-원재료(*1)	(3,244)	(64,303)

합 계	11,560,424	12,658,927

(*1) 당분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 61,059천원을 인식하였으며 전분기 중 재고자산평가손실 38,284천원을 인식하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	-	-	160,000	522,754

디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제2호	170,000	170,000	170,000	170,000

키프론바이오 전환사채	2,850,000	2,850,000	2,850,000	2,850,000

저축성보험	967,330	977,800	-	-

합 계	3,987,330	3,997,800	3,180,000	3,542,754

(*1) 당분기 중 처분되었으며, 이와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 60,544천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,542,754	872,605

취득금액	967,330	3,020,000

처분금액	(522,754)	-

평가손익	10,470	-

기말금액	3,997,800	3,892,605

7. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산으로 계상한 금액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	977,090

취득	-	-

처분	-	(977,090)

평가손익	-	-

기말금액	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 기타투자자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산처분이익	-	81,992

합 계	-	81,992

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	한국	31.65%	1,000,000	973,755	1,000,000	990,665

관계기업	루스벤처스(주)	한국	48.54%	1,000,000	970,908	-	-

공동기업	성우기업(주)(*1)(*2)	한국	60.63%	11,042,376	14,061,514	7,000,000	12,546,761

합 계	13,042,376	16,006,177	8,000,000	13,537,426

(*1) 주주간 협약에 따라, 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 성우기업(주)의 출자전환으로 인하여 4,042백만원이 증가하였으며 지분율은 59.49%에서 60.63%로 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초	990,665	12,546,761	-	-

취득	1,000,000	4,042,376	1,000,000	7,000,000

지분법이익(손실)	-	-	-	-

기말	(46,002)	(2,527,623)	-	-

지분법자본변동	-	-	-	-

기말	1,944,663	14,061,514	1,000,000	7,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	3,094,350	17,285	3,077,065	-	(53,435)

관계기업	루스벤처스(주)	2,057,759	57,689	2,000,070	-	(59,930)

공동기업	성우기업(주)	77,457,904	55,221,128	22,236,776	2,466,523	(4,183,610)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	3,130,500	-	3,130,500	-	(29,500)

공동기업	성우기업(주)	52,708,720	32,494,292	20,214,428	1,200	(425,174)

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	289,858	339,243

취득금액	44,298	150,553

감가상각비	(116,667)	(151,925)

기말 순장부금액	217,489	337,871

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	388,321	77,096

취득금액	77,390	323,646

감가상각비	(26,907)	(20,304)

기말 순장부금액	438,804	380,438

11. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	57,927	290,911

취득금액	514,304	-

감가상각비	(186,503)	(175,058)

기말 순장부금액	385,728	115,853

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행(*1)	4.92	2,000,000	2,000,000

단기차입금	기업은행(*1)	3.35	1,000,000	1,000,000

단기차입금	기업은행(*2)	3.41	3,500,000	3,500,000

단기차입금	우리은행(*2,*4)	3.91	2,000,000	-

단기차입금	하나은행(*3,*5)	3.85	2,500,000	-

합 계	11,000,000	6,500,000

(*1) 상기차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기차입금에 대하여 (주)바이오톡스텍으로부터 담보를 제공 받고 있습니다.(*4) 상기차입금에 대하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 상기차입금에 대하여 키프론바이오 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다.

13. 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	2,700,000

전환권조정	-	(1,042,177)

전환사채의 장부금액	-	1,657,823

파생상품부채	-	878,098

파생상품자산	-	52,017

14. 신주인수권부사채

당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	-	5,000,000

신주인수권조정	-	(1,929,957)

신주인수권부사채의 장부금액	-	3,070,043

파생상품부채	-	1,626,108

파생상품자산	-	96,328

15. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 콜옵션(*)	200,785	200,784

전환사채	-	878,098

신주인수권부사채	-	1,626,108

합 계	200,785	2,704,990

(*) 공동기업인 성우기업(주)의 유상증자에 참여한 주주에게 2024년 12월 31일까지 성우기업(주)의 보통주식을 당사로부터 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	385,728	57,927

합 계	385,728	57,927

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	229,697	53,853

기타비유동금융부채	리스부채	107,257	-

합 계	336,954	53,853

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	186,503	173,780

기타	-	1,277

소 계	186,503	175,057

리스부채에 대한 이자비용	18,254	2,423

단기리스료 및 소액자산리스료	3,978	3,958

합 계	208,735	181,438

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 178,579천원과 167,292천원입니다.

17. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	58,334	8,227	66,561	79,147	(20,813)	64,661

18. 순확정급여부채회사는 최종 임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,301,626	1,134,616

사외적립자산의 공정가치	(1,139,852)	(1,058,158)

합 계	161,774	76,458

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,225	9,918

판매비와관리비	74,624	74,412

경상연구개발비	100,467	66,805

합 계	185,316	151,135

19. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,877	29,392

발생금액	25,016	-

전입	1,285	363

환입	(30,000)	-

기말	26,178	29,755

20. 장기종업원급여부채당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	181,916	-

당기근무원가	-	-

기말금액	181,916	-

21. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	6,150,062	6,150,062	14,210,605	14,210,605

매출채권및기타채권	3,105,349	3,105,349	2,210,218	2,210,218

기타금융자산	16,165,373	16,165,373	10,979,680	10,979,680

파생상품자산	-	-	148,345	148,345

당기손익-공정가치금융자산	3,997,800	3,997,800	3,542,754	3,542,754

합 계	29,418,584	29,418,584	31,091,602	31,091,602

[금융부채]

매입채무및기타채무	690,809	690,809	357,047	357,047

차입금	11,000,000	11,000,000	6,500,000	6,500,000

기타금융부채	180,434	180,434	188,794	188,794

전환사채	-	-	1,657,823	1,657,823

신주인수권부사채	-	-	3,070,043	3,070,043

파생상품부채	200,785	200,785	2,704,990	2,704,990

리스부채	336,954	336,954	53,853	53,853

합 계	12,408,982	12,408,982	14,532,550	14,532,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	6,150,062	14,210,605

매출채권및기타채권	3,105,349	2,210,218

기타금융자산	16,165,373	10,979,680

소 계	25,420,784	27,400,503

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	148,345

당기손익-공정가치측정금융자산	3,997,800	3,542,754

소 계	3,997,800	3,691,099

합 계	29,418,584	31,091,602

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	690,809	357,047

차입금	11,000,000	6,500,000

기타금융부채	180,434	188,794

전환사채	-	1,657,823

신주인수권부사채	-	3,070,043

리스부채	336,954	53,853

소 계	12,208,197	11,827,560

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	200,785	2,704,990

합 계	12,408,982	14,532,550

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품부채	-	-	200,785	200,785

당기손익-공정가치측정금융자산	3,997,800	3,997,800

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	148,345	148,345

파생상품부채	-	-	2,704,990	2,704,990

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,542,754	3,542,754

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	170,000	순자산가치	-

전환사채	2,850,000	취득원가(*)	-

저축성보험	977,800	순자산가치	해지환급금 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	200,785	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(*) 동 금융상품은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	842,315	528,606

외환손익	312,284	515,949

외화환산손익	30,520	460,040

대충충당금 환입	220,426	-

기타의 대손상각비	(213,984)	-

소 계	1,191,561	1,504,595

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가손실	(148,345)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	10,471	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	60,543	-

소 계	(77,331)	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(866,821)	(567,667)

외환손익	45,553	57,936

외화환산손익	4,168	(717)

금융보증수익	92,487	-

소 계	(724,613)	(510,448)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	874,378	-

사채상환손실	(701,671)	-

파생상품평가손실	-	(522,094)

소 계	172,707	(522,094)

22. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	34,621,218주	34,621,218주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	3,462,122	3,462,122

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(192,344)	(192,344)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,587,699	4,587,699

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,585,704	21,826,843	5,758,966	19,033,726

기타매출	180,310	491,808	75,474	219,722

합 계	7,766,014	22,318,651	5,834,440	19,253,448

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	1,975,771	984,755

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	948,073	1,065,671

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	379,629	1,100,099	310,439	932,897

상여금	31,000	159,250	4,167	230,667

잡급	1,200	3,600	900	2,650

퇴직급여	24,875	74,624	24,804	74,412

복리후생비	46,135	148,877	38,861	132,278

여비교통비	27,499	89,328	13,869	43,244

접대비	21,973	58,585	20,003	52,150

통신비	2,250	7,132	2,228	6,618

세금과공과금	20,174	63,159	22,090	66,432

감가상각비	76,913	254,278	92,092	269,620

지급임차료	1,155	3,855	1,155	3,465

차량유지비	6,082	19,348	6,860	20,445

보험료	5,618	19,994	4,106	18,143

경상연구개발비	487,877	1,595,233	420,978	1,618,978

운반비	72,944	160,627	26,216	133,880

교육훈련비	21	21	600	1,362

사무용품비	532	1,201	74	483

도서인쇄비	157	1,363	285	751

소모품비	6,624	22,313	4,431	8,996

지급수수료	197,021	519,391	103,607	400,928

광고선전비	(6,196)	66,358	-	-

무형자산상각비	10,604	26,180	6,632	19,578

판매수수료	126,324	413,752	55,056	261,792

판매보증비	4,185	8,227	1,508	(14,486)

인력개발비	960	2,760	840	1,680

합 계	1,545,556	4,819,555	1,161,801	4,286,963

27. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	344,284	1,034,364	295,924	1,024,044

기타	143,593	560,869	125,054	594,934

합 계	487,877	1,595,233	420,978	1,618,978

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	152,829	(711,338)	981,046	1,145,144

원재료 및 부재료사용	4,399,188	13,669,672	2,428,409	10,474,198

급여 등	851,066	2,661,379	680,240	2,410,379

복리후생비	76,282	256,615	67,160	237,183

감가상각비	90,866	303,170	110,116	326,983

무형자산상각비	10,847	26,906	6,874	20,304

여비교통비	38,890	122,970	21,752	82,876

지급수수료	259,297	771,602	163,525	703,624

기타 비용	333,894	1,073,767	207,579	830,994

합 계	6,213,159	18,174,743	4,666,701	16,231,685

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 11.53% (전분기: 15.95%)입니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	415,759,709	1,901,939,764	1,099,822,540	3,011,251,374

가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,621,218	34,621,218	34,621,218

기본주당순이익	12	55	32	87

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2024.07.01~2024.09.30	92	34,621,218	3,185,152,056

합 계	34,621,218	3,185,152,056

가중평균유통보통주식수	34,621,218

누적	기초	2024.01.01~2024.09.30	274	34,621,218	9,486,213,732

합 계	34,621,218	9,486,213,732

가중평균유통보통주식수	34,621,218

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2023.07.01~2023.09.30	92	34,621,218	3,185,152,056

합 계	34,621,218	3,185,152,056

가중평균유통보통주식수	34,621,218

누적	기초	2023.01.01~2023.09.30	273	34,621,218	9,451,592,514

합 계	34,621,218	9,451,592,514

가중평균유통보통주식수	34,621,218

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있던 희석성 잠재적보통주 전환사채와 신주인수권부사채가 당기중 상환됨에 따라 당분기말 현재 잠재적보통주가 없음으로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다

31. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,901,940	3,011,251

손익의 조정항목(*1)	3,050,902	1,098,303

순운전자본의 변동(*2)	1,381,035	4,613,405

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,333,877	8,722,959

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	247,920	571,243

재고자산평가손실(환입)	(61,059)	38,284

퇴직급여	185,316	151,135

감가상각비	303,170	326,983

무형자산상각비	26,906	20,304

기타의 대손상각비	213,984	-

대손상각비(환입)	(220,426)	-

외화환산손실	61,182	31,857

이자비용	868,106	567,667

파생상품평가손실	148,345	522,094

기타투자자산처분이익	-	(81,992)

유형자산처분이익	-	(15,000)

외화환산이익	(95,870)	(491,180)

이자수익	(842,315)	(528,606)

사채상환손실	701,671	-

파생상품평가이익	(874,378)	-

금융보증수익	(92,487)	-

판매보증비	8,227	(14,486)

복구충당부채환입	(30,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,471)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(60,544)	-

지분법손익	2,573,625	-

합계	3,050,902	1,098,303

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(871,146)	2,848,575

재고자산의 감소(증가)	1,159,561	1,067,315

기타금융자산의 감소(증가)	(55,021)	23,450

기타유동자산의 감소(증가)	(175,669)	59,696

매입채무및기타채무의 증가(감소)	337,930	(46,808)

기타유동부채의 증가(감소)	1,085,380	610,248

퇴직금의 지급	(18,306)	(24,442)

사외적립자산의 증가(감소)	(81,694)	75,371

합 계	1,381,035	4,613,405

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	57,500

사용권자산의 인식	514,304	-

공동기업투자주식 출자전환	4,042,376	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

공정가치변동	상각	인식 및 대체

유동리스부채	53,853	(72,106)	-	18,254	229,696	229,697

단기차입금	6,500,000	4,500,000	-	-	-	11,000,000

전환사채	1,657,823	(2,700,000)	-	224,639	817,538	-

신주인수권부사채	3,070,043	(5,000,000)	-	415,997	1,513,960	-

파생상품부채	2,704,990	-	(172,707)	-	(2,331,498)	200,785

파생상품자산	(148,345)	-	148,345	-	-	-

리스부채	-	(102,494)	-	-	209,751	107,257

합 계	13,838,364	(3,374,600)	(24,362)	658,890	439,447	11,537,739

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

기업은행	3,500,000	3,500,000	중소기업자금대출

기업은행	1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

우리은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

하나은행	2,500,000	2,500,000	신성장일자리대출

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

기업은행	3,500,000	3,500,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	4,200,000	3,500,000	기업은행

대표이사	1,200,000	2,000,000	우리은행

기술보증기금	2,000,000	2,000,000	신한은행

900,000	1,000,000	기업은행

서울보증보험	16,500	-	한국산업기술진흥협회

(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	피보증인(채무자)	기관명	보증금액(*1)	지급보증내역

제공하는 보증내역	(주)성우기업	신한은행	5,410,797	차입금 지급보증

(주)성우기업	신한은행	3,600,000	차입금 지급보증

(주)성우기업	기업은행	1,200,000	차입금 지급보증

(주)성우기업	기업은행	120,000	법인카드 지급보증

(*1) 회사는 공동기업인 성우기업(주)의 시설자금 대출 등과 관련하여 10,331백만원 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 166백만원을 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보금액	대출실행금액	기관명

제공받은 담보내역	(주)바이오톡스텍(*1)	2,500,000	2,500,000	하나은행

(*1) 하나은행 25억 차입금과 관련하여 (주)바이오톡스텍으로부터 25억 정기예금 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공내역	담보제공금액	기관명

제공하는 담보내역	산업재산권 16종(*1)	2,400,000	우리은행

제공하는 담보내역	키프론바이오전환사채(*2)	2,850,000	(주)바이오톡스텍

(*1) 담보가치 평가목적으로 외부평가기관으로부터 로열티공제법을 적용한 기술가치 평가금액은 2,317백만원입니다. (*2) 하나은행 25억 차입금과 관련하여 (주)바이오톡스텍에 담보 제공되었습니다.

33. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호, 성우기업(주), 루스벤처스(주)	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호, 성우기업(주)

기타특수관계자	주요경영진, (주)보나, (주)비엠홀딩즈, (주)메가라이브	주요경영진, (주)보나, (주)비엠홀딩즈, (주)메가라이브

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

매출	이자수익	매출	이자수익

기타특수관계자	(주)보나	900	-	900	-

(주)비엠홀딩즈	-	-	-	362

주요경영진	-	1,497	-	-

관계기업 및 공동기업	성우기업(주)	-	483,948	-	82

합 계	900	485,445	900	444

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기말	전기말

대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익	미수금

기타특수관계자	주요경영진	50,000	1,563	-	50,000	66	-

관계기업 및 공동기업	성우기업(주)	12,600,000	407,571	232,765	6,600,000	61,348	177,540

합 계	12,650,000	409,134	232,765	6,650,000	61,414	177,540

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

현금출자	출자전환	대여	회수	현금출자	출자전환	대여	회수

기타특수관계자	(주)비엠홀딩즈	-	-	-	-	-	-	300,000	300,000

관계기업 및 공동기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-

루스벤처스(주)	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

성우기업(주 )	-	4,042,376	10,200,000	157,624	7,000,000	-	100,000	-

합 계	1,000,000	4,042,376	10,200,000	157,624	8,000,000	-	400,000	300,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	535,536	622,767

퇴직급여	30,517	30,961

합 계	566,053	653,728

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보권자	채무금액	채무보증금액

성우기업(주)	신한은행	10,000,000	5,410,797

3,000,000	3,600,000

기업은행	1,000,000	1,200,000

100,000	120,000

(7) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	기업은행	4,200,000	3,500,000

우리은행	1,200,000	2,000,000

34. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	56,452	3,812

EU	15,362,170	10,563,597

North America	6,193,257	7,711,951

South America	-	721,506

ASIA	357,022	252,582

Oceania	142,960	-

North Africa	206,790	-

합계	22,318,651	19,253,448

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	7,089,907	31.77%	5,837,527	30.32%

B사	6,193,257	27.75%	7,711,951	40.05%

C사	5,130,754	22.99%	3,995,438	20.75%

D사	3,092,445	13.86%	-	-