알로이스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제3기	매출채권	8,254,400	86,814	1.05%

제2기	매출채권	10,731,082	23,073	0.22%

제1기	매출채권	7,028,420	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제3기	제2기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	23,073	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	63,742	23,073	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	86,814	23,073	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당기말 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	계

매출채권	6,277,396	1,977,004	8,254,400

구성비율	76.05%	23.95%	100.00%

3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제3기	제2기	제1기

제품	3,294,554	808,006	645,968

원재료	2,173,642	2,214,040	890,648

합 계	5,468,197	3,022,046	1,536,616

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.0	13.8	15.5

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.0회	9.7회	11.1회

(2) 재고자산 실사내용 등1) 기말 재고실사① 실사 일자 : 2020년 12월 29일 본사 및 중국(동관, 청두 소재) 외주업체 창고 ② 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : 재고 실사 시 본사는 한미회계법인 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 중국(동관, 청두 소재) 외주업체 창고는 COVID-19 이동제한으로 중국 현지 외부 전문가의 실사(입회)로 재고실사를 실시하였습니다.(3) 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

제 품	3,294,554	3,294,554	-	3,294,554

원재료	2,337,786	2,337,786	(164,143)	2,173,643

합 계	5,632,340	5,632,340	(164,143)	5,468,197

4. 금융상품의 공정가치와 측정방법 (1)금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,610,748	10,610,748	1,858,020	1,858,020

매출채권및기타채권	8,182,786	8,182,786	10,708,009	10,708,009

기타금융자산	791,063	791,063	5,220,345	5,220,345

합 계	19,584,597	19,584,597	17,786,374	17,786,374

금융부채

매입채무및기타채무	1,993,183	1,993,183	693,668	693,668

차입금	2,571,630	2,571,630	3,380,832	3,380,832

기타금융부채	47,689	47,689	5,426	5,426

리스부채	253,979	253,979	33,528	33,528

합 계	4,866,481	4,866,481	4,113,454	4,113,454

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-