알로이스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

주식회사 알로이스는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 09월 17일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 1:4.9623732 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 알로이스로 변경하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 알로이스가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 주식회사 알로이스 기준으로 작성하였습니다.

1. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제5기 1분기	매출채권	5,275,613	-	-

제4기	매출채권	7,879,938	-	-

제3기	매출채권	8,254,400	86,814	1.05%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제5기 1분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	86,814	23,073

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(86,814)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	86,814	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	63,741

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	86,814

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 2년이하	계

매출채권	5,275,613	-	-	5,275,613

구성비율	100.00%	-	-	100.00%

3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제5기 1분기	제4기	제3기

제품	3,672,943	2,752,716	3,294,554

원재료	10,469,199	6,225,780	2,173,642

합 계	14,142,142	8,978,496	5,468,197

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	33.0%	21.8%	21.0%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.6회	3.4회	4.0회

(2) 재고자산 실사내용 등1) 실사일자

당사는 2022년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 확인하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

당사는 2022년 1분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여 없이 자체실사를 하였습니다.

(3) 재고자산에 대한 평가당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

제 품	3,672,943	3,672,943	-	3,672,943

원재료	10,469,366	10,469,366	(167)	10,469,199

합 계	14,142,309	14,142,309	(167)	14,142,142

4. 금융상품의 공정가치와 측정방법

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	14,325,912	14,325,912	17,172,421	17,172,421

매출채권및기타채권	5,412,667	5,412,667	7,892,141	7,892,141

파생상품자산	2,324,820	2,324,820	2,324,820	2,324,820

기타금융자산	1,807,648	1,807,648	603,090	603,090

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	24,871,047	24,871,047	27,992,472	27,992,472

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,201,660	1,201,660	954,963	954,963

차입금	657,920	657,920	921,750	921,750

기타금융부채	7,877	7,877	20,111	20,111

전환사채	1,206,969	1,206,969	1,153,507	1,153,507

신주인수권부사채	2,235,127	2,235,127	2,136,124	2,136,124

파생상품부채	8,039,639	8,039,639	8,039,639	8,039,639

리스부채	428,969	428,969	54,915	54,915

합 계	13,778,161	13,778,161	13,281,009	13,281,009

(2) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	14,325,912	17,172,421

매출채권및기타채권	5,412,667	7,892,141

기타금융자산	1,807,648	603,090

소 계	21,546,227	25,667,652

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	2,324,820	2,324,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000,000	-

합 계	24,871,047	27,992,472

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,201,660	954,963

차입금	657,920	921,750

기타금융부채	7,877	20,111

전환사채	1,206,969	1,153,507

신주인수권부사채	2,235,127	2,136,124

리스부채	428,969	54,915

소 계	5,738,522	5,241,370

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	8,039,639	8,039,639

합 계	13,778,161	13,281,009

(3) 당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	-	-	2,324,820	2,324,820

파생상품부채	-	-	8,039,639	8,039,639