알로이스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 4월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 9월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사는 코넥스 상장법인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 알로이스입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 1,733백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	2,878,176	16.61%

신정관	1,925,400	11.11%

이시영	1,349,765	7.79%

자기주식	77,610	0.45%

기타	11,098,463	64.04%

합 계	17,329,414	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ	기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ	기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

ㆍ	기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,092	-

보통예금	2,977,264	1,893,763

기타금융상품	17,299,381	8,716,985

합 계	20,277,737	10,610,748

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,393,056	8,254,400

손실충당금	-	(86,814)

미수금	801	15,200

합 계	3,393,857	8,182,786

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	-	-	500,000	-

미수수익	4,893	-	1,477	-

임차보증금	-	295,790	-	289,587

합 계	4,893	295,790	501,477	289,587

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,129,254	3,294,554

원재료	6,665,765	2,337,786

평가충당금-원재료	(61,422)	(164,143)

합 계	9,733,597	5,468,197

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

비금융상품	금현물(*1)	498,177	505,539	505,539	-	-	-

합 계	498,177	505,539	505,539	-	-	-

(*1) 당분기 중 평가이익 7,362천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	498,177	-

처분	-	-

평가손익	7,362	-

기말금액	505,539	-

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,362	-

계	7,362	-

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	당분기말

차량운반구	229,700	-	-	-	229,700

차량운반구감가상각누계액	(45,714)	-	-	(43,069)	(88,783)

공구와기구	356,995	76,407	-	-	433,402

공구와기구감가상각누계액	(245,875)	-	-	(43,825)	(289,700)

정부보조금(공구와기구)	-	(17,561)	-	2,927	(14,634)

비품	220,968	7,882	-	-	228,850

비품상각누계액	(138,670)	-	-	(23,753)	(162,423)

정부보조금(비품)	(2,399)	-	-	460	(1,939)

시설장치	143,250	-	-	-	143,250

시설장치감가상각누계액	(26,860)	-	-	(26,859)	(53,719)

합 계	491,395	66,727	-	(134,119)	424,003

(*1) 감가상각비 중 40,495천원은 매출원가에, 82,316천원은 판매비와관리비에 11,308천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	기타 (*2)	전분기말

차량운반구	81,608	148,092	-	-	-	229,700

차량운반구감가상각누계액	(6,801)	-	-	(24,557)	-	(31,358)

공구와기구	279,605	77,389	-	-	-	356,995

공구와기구감가상각누계액	(193,376)	-	-	(37,954)	-	(231,330)

비품	159,616	57,753	-	-	(3,500)	213,869

비품감가상각누계액	(106,932)	-	-	(23,997)	365	(130,565)

시설장치	65,000	143,250	(65,000)	-	-	143,250

시설장치감가상각누계액	(44,688)	-	51,458	(24,677)	-	(17,906)

합 계	234,033	426,484	(13,542)	(111,185)	(3,135)	532,654

(*1) 감가상각비 중 38,111천원은 매출원가에, 63,378천원은 판매비와관리비에, 9,697천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	49,291	7,181	(8,145)	48,327

소프트웨어	20,631	10,870	(5,359)	26,142

합 계	69,922	18,051	(13,504)	74,469

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*)	전분기말

산업재산권	36,477	16,145	(3,715)	-	46,750

소프트웨어	8,041	14,200	(4,458)	3,135	20,918

합 계	44,518	30,345	(6,572)	3,135	67,668

(*) 전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

10. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

사용권자산	441,478	-	-	-	441,478

사용권자산상각누계액	(163,798)	-	-	(164,117)	(327,915)

합 계	277,680	-	-	(164,117)	113,563

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

사용권자산	133,883	441,478	(133,883)	-	441,478

사용권자산상각누계액	(100,345)	-	133,883	(142,630)	(109,092)

합 계	33,538	441,478	-	(142,630)	332,386

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,513,574	53,107

선급비용	17,419	11,136

부가세대급금	8,878	13,706

합 계	1,539,871	77,949

12. 차입금

(1)당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	400,000

단기차입금	신한은행	-	-	1,100,000

유동성장기차입금	신한은행(*1)	1.6	115,000	-

유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	83,280	83,280

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	66,600	66,600

장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	41,640	104,100

장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	77,700	127,650

장기차입금	신한은행(*1)	1.6	575,000	690,000

합 계	959,220	2,571,630

(*1) 상기 차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 상기 차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총 합계 액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	2,700,000	-

전횐권조정	(1,288,974)	-

전환사채의 장부금액	1,411,026	-

파생상품부채	1,297,040	-

1)전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

(1) 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	2,700,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 전환권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	㈜알로이스 기명식 보통주

(9) 전환가격(*1)	5,238원

(*1) 최초발행시의 전환가격이며 시가하락에 따라 전환가격이 4,705원으로 조정되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	5,000,000	-

신주인수권조정	(2,386,989)	-

신주인수권부사채의 장부금액	2,613,011	-

파생상품부채	2,401,925	-

2)신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

(1)종류	제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

(2)사채발행가액	5,000,000,000원

(3)사채발행일	2021년 09월 15일

(4)사채만기일	2026년 09월 15일

(5)표면이자율	0.00%

(6)만기이자율	0.00%

(7)신주인수권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8)교부할 주식의 종류	㈜알로이스 기명식 보통주

(9)행사가격(*1)	5,238원

(*1) 최초발행시의 행사가격이며 2021.10.15 시가하락에 따라 행사가격이 4,705원으로 조정되었습니다.

13. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	1,324,100	1,116,616

미지급금	105,511	876,567

소 계	1,429,611	1,993,183

[기타금융부채]

미지급비용	31,218	47,689

합 계	1,460,829	2,040,872

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	12,530	11,944

선수금	983,948	734,185

종업원급여채무	114,434	144,115

합 계	1,110,912	890,244

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	107,496	268,739

기타	6,068	8,941

합 계	113,563	277,680

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	102,897	196,396

기타비유동금융부채	리스부채	2,312	57,583

합 계	105,210	253,979

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	161,243	141,034

기타	2,874	1,597

소 계	164,117	142,631

리스부채에 대한 이자비용	3,992	5,523

단기리스료 및 소액자산리스료	2,681	3,340

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	170,790	151,493

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 155,441천 원과 136,631천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	50,920	50,617	50,920	49,621

3개월 초과 ~ 6개월 이하	50,920	50,324	50,920	49,271

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,001	1,956	101,841	97,504

1년 초과	2,335	2,313	65,239	57,583

합 계	106,176	105,210	268,920	253,979

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 2.83%~2.91% 입니다.

16. 순확정급여부채 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	884,324	745,171

사외적립자산의 공정가치	(507,562)	(526,111)

합 계	376,762	219,060

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	745,171	457,023

당기근무원가	163,477	113,758

이자원가	-	6,258

급여지급액	(24,324)	(25,746)

기말금액	884,324	551,293

(3) 당분기와 전 분 기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	526,111	160,073

기대수익	-	3,465

급여지급액	(18,549)	9,815

기여금납부액	-	420,000

기말금액	507,562	573,723

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	12,108	13,355

판매비와관리비	54,738	46,745

경상연구개발비	96,631	59,916

합 계	163,477	120,016

17. 복구충당부채당 분 기와 전 분 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초	28,959	-

발생금액	-	28,351

전입(환입)	620	403

분기말	29,579	28,754

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	20,277,737	20,277,737	10,610,748	10,610,748

매출채권및기타채권	3,393,857	3,393,857	8,182,786	8,182,786

기타금융자산	300,683	300,683	791,063	791,063

당기손익-공정가치측정금융자산	505,539	505,539	-	-

합 계	24,477,816	24,477,816	19,584,597	19,584,597

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,429,611	1,429,611	1,993,183	1,993,183

차입금	959,220	959,220	2,571,630	2,571,630

기타금융부채	31,218	31,218	47,689	47,689

전환사채	1,411,026	1,411,026	-	-

신주인수권부사채	2,613,011	2,613,011	-	-

파생상품부채	3,698,965	3,698,965	-	-

리스부채	105,210	105,210	253,979	253,979

합 계	10,248,261	10,248,261	4,866,481	4,866,481

(2) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	20,277,737	10,610,748

매출채권및기타채권	3,393,857	8,182,786

기타금융자산	300,683	791,063

소 계	23,972,277	19,584,597

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	505,539	-

소 계	505,539	-

합 계	24,477,816	19,584,597

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,429,611	1,993,183

차입금	959,220	2,571,630

기타금융부채	31,218	47,689

전환사채	1,411,026	-

신주인수권부사채	2,613,011	-

리스부채	105,210	253,979

소 계	6,549,296	4,866,481

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	3,698,965	-

소 계	3,698,965	-

합 계	10,248,261	4,866,481

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	505,539	-	-	505,539

파생상품부채	-	-	3,698,965	3,698,965

② 전기말 전기말 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	3,698,965	-	이항모형	변동성, 할인율

(4) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	56,043	60,564

외환손익	198,574	440,396

외화환산손익	647,904	(78,184)

대손상각비	-	(27,823)

소 계	902,521	394,953

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,362	-

소 계	7,362	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(59,540)	(72,187)

외환손익	96,806	9,933

외화환산손익	(34)	479

소 계	37,232	(61,775)

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	17,329,414주	17,329,414주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	1,732,941,400	1,732,941,400

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

자기주식	(498,732,194)	(68,924)

(2) 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	금액

2021.01.01(당기초)	23	(68,924)

취득	77,587	(498,663,270)

2021.09.30(당분기말)	77,610	(498,732,194)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,198,953	21,968,580	4,569,663	14,828,658

기타매출	87,597	326,319	1,801	14,301

합 계	8,286,550	22,294,899	4,571,464	14,842,959

21.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	983,948	734,185

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	650,664	9,371

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	200,201	604,575	89,885	468,532

상여금	36,980	128,855	62,406	73,406

잡급	750	2,250	750	2,775

퇴직급여	18,246	54,738	14,427	43,280

복리후생비	22,175	76,844	24,997	83,342

여비교통비	8	81	65	11,030

접대비	10,605	29,592	7,128	16,016

통신비	2,205	5,767	1,681	5,299

세금과공과금	11,173	41,710	16,368	34,300

감가상각비	82,109	246,434	82,205	206,008

지급임차료	705	2,115	705	3,340

차량유지비	6,372	13,616	4,479	7,007

보험료	2,252	11,716	2,230	8,797

경상연구개발비	561,662	1,436,658	350,745	1,217,289

운반비	55,668	164,170	68,584	178,121

사무용품비	-	-	-	273

도서인쇄비	54	488	75	839

소모품비	2,544	8,854	9,895	16,226

지급수수료	83,297	224,895	47,077	178,473

광고선전비	-	31,200	-	-

무형자산상각비	4,514	12,742	3,573	9,774

대손상각비	-	-	-	27,823

교육훈련비	-	-	210	680

대손충당금환입	-	(86,814)	-	-

합계	1,101,520	3,010,486	787,485	2,592,630

23. 비용처리된 연구개발비당분기와 전 분 기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	458,815	1,123,158	265,530	950,222

기타	102,847	313,500	85,215	267,067

합 계	561,662	1,436,658	350,745	1,217,289

24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(198,873)	1,769,737	470,686	1,375,192

원재료 및 부재료사용	5,753,365	12,567,432	2,660,880	8,204,747

급여 등	762,941	2,057,021	198,157	700,511

복리후생비	51,693	178,445	27,542	92,978

감가상각비	100,334	298,237	100,738	253,816

무형자산상각비	4,725	13,503	3,758	10,331

여비교통비	8	81	65	12,912

지급수수료	129,959	333,786	47,213	178,874

기타 비용	193,027	583,990	490,772	1,660,595

합 계	6,797,179	17,802,232	3,999,811	12,489,956

25. 금융손익당분기와 전 분 기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	19,729	56,043	18,789	60,564

외환차익	325,388	601,018	144,213	664,300

외화환산이익	585,195	661,072	-	81,580

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	12,230	7,363	-	-

합 계	942,542	1,325,496	163,002	806,444

[금융비용]

이자비용	28,249	60,160	16,459	72,590

외환차손	355,724	305,638	168,419	213,971

외화환산손실	-	13,203	90,728	159,285

합 계	383,973	379,001	275,606	445,846

26. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

잡이익	164	402	203	7,052

합 계	164	402	203	7,052

[기타비용]

잡손실	-	-	-	416

기부금	-	-	7,200	7,200

유형자산폐기손실	-	-	-	13,542

합 계	-	-	7,200	21,158

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 18.01% 입니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전 분 기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,661,661,110	4,459,880,763	442,109,338	2,351,330,323

가중평균유통보통주식수	17,251,804	17,287,456	17,329,391	17,329,391

기본주당순이익	96	258	26	136

(2) 당 분 기와 전 분 기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2021.07.01~2021.09.30	92	17,329,414	1,594,306,088

기초(자기주식)	2021.07.01~2021.09.30	92	(77,610)	(7,140,120)

합 계	17,251,804	1,587,165,968

가중평균유통보통주식수	17,251,804

누적	기초	2020.01.01~2020.09.30	274	17,329,414	4,748,259,436

기초(자기주식)	2020.01.01~2020.09.30	274	(23)	(6,302)

취득	2021.04.29~2021.09.30	155	(30,000)	(4,650,000)

2021.05.10~2021.09.30	144	(9,278)	(1,336,032)

2021.05.11~2021.09.30	143	(29,000)	(4,147,000)

2021.05.12~2021.09.30	142	(6,900)	(979,800)

2021.05.14~2021.09.30	140	(1,800)	(252,000)

2021.05.17~2021.09.30	137	(490)	(67,130)

2021.05.18~2021.09.30	136	(119)	(16,184)

합 계	17,251,804	4,719,475,597

가중평균유통보통주식수	17,287,456

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2020.07.01~2020.09.30	92	17,329,414	1,594,306,088

기초(자기주식)	2020.07.01~2020.09.30	92	(23)	(2,116)

합 계	17,329,391	1,594,303,972

가중평균유통보통주식수	17,329,391

누적	기초	2020.01.01~2020.09.30	274	17,329,414	4,748,259,436

기초(자기주식)	2020.01.01~2020.09.30	274	(23)	(6,302)

합 계	17,329,391	4,748,253,134

가중평균유통보통주식수	17,329,391

(3) 희석주당순이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,459,881	2,351,330

손익의 조정항목(*1)	614,251	690,084

순운전자본의 변동(*2)	(1,087,307)	642,738

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,986,825	3,684,152

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	979,684	348,165

재고자산평가손실(환입)	(102,721)	(169,874)

퇴직급여	163,477	116,550

감가상각비	298,237	253,816

무형자산상각비	13,503	10,331

대손상각비	(86,814)	27,823

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,362)	-

이자비용	60,160	72,590

외화환산손실	13,203	159,285

유형자산폐기손실	-	13,542

이자수익	(56,043)	(60,564)

외화환산이익	(661,073)	(81,580)

합 계	614,251	690,084

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,871,606	3,351,563

재고자산의 감소(증가)	(4,162,679)	(146,270)

기타금융자산의 감소(증가)	14,400	-

기타유동자산의 감소(증가)	(1,461,922)	(2,976,467)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(563,606)	(48,284)

기타유동부채의 증가(감소)	220,669	898,127

퇴직금의 지급	(24,324)	(25,746)

사외적립자산의 증감	18,549	(410,185)

합 계	(1,087,307)	642,738

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	227,410	140,377

사용권자산의 인식	-	441,478

리스부채의 인식	-	396,640

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	124,920	투융자복합금융자금

200,000	144,300	일반창업기업지원자금

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	187,380	투융자복합금융자금

200,000	194,250	일반창업기업지원자금

하나은행	2,500,000	-	기업운전자금대출

(2 ) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	149,904	124,920	중소기업진흥공단

기술보증기금	621,000	690,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

31. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전 분 기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전 분기말

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전 분기 말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	522,833	354,333

퇴직급여	22,401	17,110

합 계	545,234	371,443

(6) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	중소기업진흥공단	149,904	124,920

32. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

EU	11,641,282	8,391,864

Middle East	1,319,919	903,261

North America	6,848,954	4,764,595

South America	719,428	-

Russia, CIS	172,158	761,780

기타	1,593,158	21,459

합 계	22,294,899	14,842,959

(2) 당 분기 와 전 분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	11,641,282	52.22%	8,391,864	56.54%

B사	6,848,954	30.72%	4,764,595	32.10%

33. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

과 목	화폐종류	당분기말	전기말

외화금액	장부가액	외화금액	장부가액

현금및현금성자산	USD	7,060,925.74	8,366,491	4,937,744.26	5,372,266

EUR	1,899,895.70	2,611,046	1,021,747.39	1,367,343

CNY	0.05	-	30,000.00	5,009

매출채권	USD	226,800.00	268,735	2,689,669.30	2,926,360

EUR	2,273,374.24	3,124,321	3,981,378.24	5,328,040

자산 계	-	14,370,593	-	14,999,018

매입채무	USD	87,828.80	104,068	201,470.10	219,199

미지급금	USD	17,749.51	21,031	126,517.75	137,652

EUR	3,824.48	5,257	-	-

CNY	-	-	30,000.00	5,009

부채 계	-	130,356	-	361,860

② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	851,013	(851,013)	794,178	(794,178)

EUR	573,011	(573,011)	669,538	(669,538)

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말와 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	834,300	87%	2,384,250	93%

고정금리 차입금	124,920	13%	187,380	7%

합 계	959,220	100.0%	2,571,630	100.0%

② 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(8,343)	8,343	(23,843)	23,843

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 505,539천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 50,554천원입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

당 분기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	3,396,056	3,396,056

손실충당금	-	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-	4.39%	-	1.05%

총 장부금액 - 매출채권	6,274,676	-	2,720	1,977,004	-	8,254,400

손실충당금	-	-	-	86,814	-	86,814

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기도래(은행 회전대)	-	2,500,000

- 1년 이후 만기도래(은행 회전대)	-	-

당 분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	1,429,611	-	-	1,429,611

기타단기금융부채	31,218	-	-	31,218

차입금	264,880	332,690	361,650	959,220

전환사채	-	-	2,700,000	2,700,000

신주인수권부사채	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성리스부채	102,898	-	-	102,898

비유동성리스부채	-	2,312	-	2,312

합 계	1,828,607	335,002	8,061,650	10,225,259

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	1,993,183	-	-	1,993,183

기타금융부채	47,689	-	-	47,689

차입금	1,649,880	322,380	599,370	2,571,630

유동성리스부채	196,396	-	-	196,396

비유동성리스부채	-	56,185	1,398	57,583

합 계	3,887,148	378,565	600,768	4,866,481

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	12,704,597	6,257,092

자본(B)	23,800,002	19,838,784

현금및현금성자산(C)	20,277,737	10,610,748

이자부부채(D)	1,064,430	2,825,609

부채비율(A/B)	53.38%	31.54%

순이자부부채비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순부채가 음수임에 따라 표시하지 아니하였습니다.