알로이스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 3,462백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	5,756,352	16.63%

신정관	4,079,791	11.78%

이시영	2,699,530	7.80%

기타	22,085,545	63.79%

합 계	34,621,218	100.00%

2. 재무제표 작성기준

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,265,502	2,901,536

미수금	741,047	666,043

합 계	4,006,549	3,567,579

4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,850,000	6,150,000	5,500,000	7,200,000

대손충당금(대여금)	(335,693)	(432,179)	(393,006)	(544,590)

유동성장기대여금	639,950	-	641,000	-

대손충당금(유동성장기대여금)	(33,281)	-	(33,281)	-

정기예금	2,000,000	-	-

정기적금	-	5,400	-	4,500

미수수익	447,091	-	226,865	-

주임종장기채권	50,000	225,000	50,000	225,000

임차보증금	-	273,949	-	267,797

합 계	10,618,067	6,222,170	5,991,578	7,152,707

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,786,022	2,957,208

원재료	6,923,490	7,536,558

평가충당금-원재료	(1,755)	(1,755)

합 계	9,707,757	10,492,011

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제2호	170,000	170,000	170,000	170,000

키프론바이오 전환사채	2,850,000	2,850,000	2,850,000	2,850,000

저축성보험	967,330	987,864	967,330	982,909

합 계	3,987,330	4,007,864	3,987,330	4,002,909

(2) 당분기와 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,002,909	3,542,754

취득금액	-	967,330

처분금액	-	(522,754)

평가손익	4,955	-

기말금액	4,007,864	3,987,330

7. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	한국	31.65%	1,000,000	962,290	1,000,000	968,288

주식회사 루스벤처스	한국	48.54%	1,000,000	872,973	1,000,000	903,191

공동기업	성우기업(주)(*1)	한국	46.32%	11,042,376	10,085,030	11,042,376	10,805,266

합 계	-	-	13,042,376	11,920,293	13,042,376	12,676,745

(*1) 주주간 협약에 따라, 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초	1,871,479	10,805,266	990,665	12,546,761

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

지분법이익(손실)	(36,216)	(720,236)	(6,039)	(469,582)

지분법자본변동	-	-	-	-

기말	1,835,263	10,085,030	984,626	12,077,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

관계기업	디비캐피탈 파이코신기술투자조합 제1호	3,057,792	16,955	3,040,837	-	(18,952)

주식회사 루스벤처스	1,834,570	36,244	1,798,326	-	(62,248)

공동기업	성우기업(주)	78,160,327	57,344,077	20,816,250	1,602,831	(1,554,776)

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

관계기업	디비캐피탈 파이코신기술투자조합 제1호	3,078,471	18,682	3,059,789	-	(70,712)

주식회사 루스벤처스	1,902,404	41,830	1,860,574	-	(199,426)

공동기업	성우기업(주)	77,892,509	55,521,483	22,371,026	6,263,576	(6,692,384)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말 순자산	보유지분율	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	3,040,837	31.65%	962,290	-	962,290

주식회사 루스벤처스	1,798,326	48.54%	872,974	-	872,973

공동기업	성우기업(주)	20,816,250	46.32%	9,642,955	442,074	10,085,030

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	당기말 순자산	보유지분율	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

관계기업	디비캐피탈 파이코신기술투자조합 제1호	3,059,789	31.65%	968,288	-	968,288

주식회사 루스벤처스	1,860,574	48.54%	903,191	-	903,191

공동기업	성우기업(주)	22,371,026	46.32%	10,363,192	442,074	10,805,266

8. 유형자산당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	223,394	289,858

취득금액	997	6,832

감가상각비	(28,486)	(50,775)

기말 순장부금액	195,905	245,915

9. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	442,700	388,321

취득금액	15,865	8,971

감가상각비	(11,353)	(7,603)

기말 순장부금액	447,212	389,689

10. 사용권자산당분기와 전분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	321,439	57,926

취득금액	-	514,304

감가상각비	(64,287)	(57,926)

기말 순장부금액	257,152	514,304

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,119,964	336,628

선급비용	7,058	22,185

부가세대급금	41,473	53,991

합 계	1,168,495	412,804

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행(*1)	3.91	2,000,000	2,000,000

단기차입금	기업은행(*1)	3.49	1,000,000	1,000,000

단기차입금	우리은행(*2,*4)	3.91	2,000,000	2,000,000

단기차입금	하나은행(*3,*5)	3.85	2,500,000	2,500,000

장기차입금	기업은행(*2)	3.71	3,500,000	3,500,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금에 대하여 (주)바이오톡스텍으로부터 담보를 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 상기 차입금에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산 중 키프론바이오 제1회 사모전환사채를 담보로 제공하고 있습니다.

13. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채(*)	2024-11-13	2027-11-13	만기일시	3.825	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

차감: 유동성대체	-	-

합 계	4,000,000	4,000,000

(*) 상기 사채와 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	429,536	89,156

미지급금	796,782	424,354

소 계	1,226,318	513,510

[기타금융부채]

미지급비용	155,037	152,243

금융보증부채	113,454	142,322

소 계	268,491	294,565

합 계	1,494,809	808,075

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	74,496	-

선수금	2,904,617	1,894,985

종업원급여채무	147,936	158,114

소송충당부채	415,609	415,609

합 계	3,542,658	2,468,708

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	257,152	321,440

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	229,697	229,697

기타비유동금융부채	리스부채	-	54,237

합 계	229,697	283,934

(2) 당분기와 전분기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	64,288	57,927

소 계	64,288	57,927

리스부채에 대한 이자비용	6,678	147

단기리스료 및 소액자산리스료	1,326	1,326

합 계	72,292	59,400

당분기와 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 62,241천원과 55,326천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	60,300	59,395	60,300	59,395

3개월 초과 ~ 6개월 이하	60,300	58,061	60,300	58,061

6개월 초과 ~ 1년 이하	120,600	112,241	120,600	112,241

1년 초과	60,300	-	60,300	54,237

합 계	301,500	229,697	301,500	283,934

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 9.12%입니다.

17. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	75,117	9,259	84,376	58,334	16,783	75,117

18. 순확정급여부채회사는 최종 임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	1,541,140	1,665,227

사외적립자산의 공정가치	(1,423,676)	(1,423,676)

합 계	117,464	241,551

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,052	3,408

판매비와관리비	31,179	24,875

경상연구개발비	32,622	33,489

합 계	68,853	61,772

19. 복구충당부채당분기와 전분기 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,780	29,877

발생금액	-	25,016

환입	-	-

전입	615	(29,877)

기말	27,395	25,016

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 장기종업원급여부채회사는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	93,294	181,916

당기근무원가	-	-

기말금액	93,294	181,916

21. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	13,803,788	13,803,788	14,080,844	14,080,844

매출채권및기타채권	4,006,549	4,006,549	3,567,579	3,567,579

기타금융자산	16,840,237	16,840,237	13,144,285	13,144,285

당기손익-공정가치금융자산	4,007,864	4,007,864	4,002,909	4,002,909

합 계	38,658,438	38,658,438	34,795,617	34,795,617

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,226,318	1,226,318	513,510	513,510

차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

기타금융부채	268,491	268,491	294,565	294,565

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채	229,697	229,697	283,934	283,934

합 계	16,724,506	16,724,506	16,092,009	16,092,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	13,803,788	14,080,844

매출채권및기타채권	4,006,549	3,567,579

기타금융자산	16,840,237	13,144,285

소 계	34,650,574	30,792,708

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,007,864	4,002,909

합 계	38,658,438	34,795,617

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,226,318	513,510

차입금	11,000,000	11,000,000

기타금융부채	268,491	294,565

사채	4,000,000	4,000,000

리스부채	229,697	283,934

소 계	16,724,506	16,092,009

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,007,864	4,007,864

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,002,909	4,002,909

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	170,000	순자산가치법	-

전환사채	2,850,000	원가접근법(*)	-

저축성보험	987,864	순자산가치법	해지환급금 등

(*) 동 금융상품은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매년 말 보고하고 있습니다.

(6) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	287,206	252,883

외환손익	244,657	245,387

외화환산손익	(8,370)	197,499

기타의대손충당금환입	169,724	-

소 계	693,217	695,769

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,955	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	60,544

소 계	4,955	60,544

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(145,979)	(286,547)

외환손익	53,300	(11,950)

외화환산손익	(2,427)	(2,781)

금융보증수익	28,869	8,604

소 계	(66,237)	(292,674)

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	34,621,218주	34,621,218주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	3,462,122	3,462,122

(2) 당분기와 전분기 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(192,344)	(192,344)

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	3,505,028	3,505,028

(2) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

지분법자본변동(주석9)	3,505,028	-	3,505,028

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전기말

지분법자본변동(주석9)	4,587,699	(1,082,671)	3,505,028

전기 중 공동기업의 지분 처분에 따라 지분법자본변동 1,081백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,137,642	6,468,290

기타매출	69,114	111,410

합 계	8,206,756	6,579,700

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	2,904,617	1,894,985

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	1,450,733	831,620

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	394,478	355,583

상여금	300,000	-

잡급	1,200	1,200

퇴직급여	31,179	24,875

복리후생비	46,559	43,770

여비교통비	36,918	31,709

접대비	3,823	16,112

통신비	2,479	2,332

세금과공과금	19,274	17,970

감가상각비	76,909	91,047

지급임차료	1,155	1,155

차량유지비	6,931	5,287

보험료	7,791	4,017

경상연구개발비	477,966	483,298

운반비	38,982	45,571

교육훈련비	200	-

사무용품비	58	-

도서인쇄비	755	660

소모품비	3,184	8,147

지급수수료	176,248	193,528

무형자산상각비	11,110	7,360

판매수수료	206,168	149,329

판매보증비	9,258	3,030

인력개발비	960	840

합계	1,853,585	1,486,820

27. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	361,726	364,329

기타	116,240	118,969

합 계	477,966	483,298

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	191,644	1,012,602

원재료의 사용	4,260,250	2,712,856

급여 등	1,144,072	797,463

복리후생비	80,945	76,067

감가상각비	92,775	108,701

무형자산상각비	11,353	7,603

여비교통비	44,038	42,318

지급수수료	233,942	272,336

기타비용	388,484	349,014

합 계	6,447,503	5,378,960

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 20.89%입니다.30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	1,259,990,945	1,026,384,651

가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,621,218

기본주당순이익(손실)	36	30

(2) 당분기와 전분기 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

당분기	기초	2025.01.01~2025.03.31	90	34,621,218	3,115,909,620

합 계	3,115,909,620

가중평균유통보통주식수	34,621,218

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

전분기	기초	2024.01.01~2024.03.31	91	34,621,218	3,150,530,838

합 계	3,150,530,838

가중평균유통보통주식수	34,621,218

31. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	1,259,991	1,026,385

손익의 조정항목(*1)	937,992	682,717

순운전자본의 변동(*2)	1,242,828	1,702,159

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,440,811	3,411,261

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	332,665	216,922

퇴직급여	68,853	61,772

감가상각비	92,775	108,700

무형자산상각비	11,353	7,603

대손상각비(환입)	(169,725)	-

외화환산손실	103,026	2,781

이자비용	146,594	286,670

금융보증수익	(28,868)	-

외화환산이익	(92,230)	(197,499)

이자수익	(287,206)	(252,883)

판매보증비(환입)	9,258	3,030

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,955)	-

복구충당부채환입	-	(30,000)

지분법손실	756,452	475,621

합 계	937,992	682,717

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(286,259)	(197,963)

재고자산의 감소(증가)	784,254	1,550,744

기타금융자산의 감소(증가)	(75,004)	(283,495)

기타유동자산의 감소(증가)	(771,556)	(995,191)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	710,382	1,009,420

기타유동부채의 증가(감소)	1,073,951	618,644

퇴직금의 지급	(192,940)	(18,306)

사외적립자산의 증가(감소)	-	18,306

합 계	1,242,828	1,702,159

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	-	514,304

리스부채의 인식	-	439,447

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	상환	공정가치변동	상각	대체

유동리스부채	229,697	(60,915)	-	-	-	6,678	54,237	229,697

단기차입금	7,500,000	-	-	-	-	-	-	7,500,000

장기차입금	3,500,000	-	-	-	-	-	-	3,500,000

사채	4,000,000	-	-	-	-	-	-	4,000,000

리스부채	54,237	-	-	-	-	-	(54,237)	-

합계	15,283,934	(60,915)	-	-	-	6,678	-	15,229,697

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

기업은행	1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

3,500,000	3,500,000	온렌딩운전자금대출

우리은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

하나은행	2,500,000	2,500,000	기업일반자금대출

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

기업은행	1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

3,500,000	3,500,000	온렌딩운전자금대출

우리은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

하나은행	2,500,000	2,500,000	기업일반자금대출

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	최대주주	4,000,000	4,000,000	아이비케이투자증권(주)

1,200,000	2,000,000	우리은행

4,200,000	3,500,000	기업은행

기술보증기금	2,000,000	2,000,000	신한은행

900,000	1,000,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	피보증인	보증금액	지급보증내역	기관명

제공하는 보증내역	성우기업(주)	5,410,797	차입금 지급보증	신한은행

3,600,000	차입금 지급보증	신한은행

1,200,000	차입금 지급보증	기업은행

260,000	차입금 지급보증	하나은행

52,390	차량 리스 지급보증	오릭스캐피탈코리아(주)

120,000	법인카드 지급보증	기업은행

(*) 회사는 공동기업인 성우기업(주)의 시설자금대출 등과 관련하여 10,643백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 113백만원을 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	담보금액	대출실행금액	기관명

제공받은 담보내역	(주)바이오톡스텍	2,750,000	2,500,000	하나은행

(*) 하나은행 25억 차입금과 관련하여 (주)바이오톡스텍으로부터 25억 정기예금 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공내역	담보제공금액	기관명

제공하는 담보내역	산업재산권 16종(*1)	2,400,000	우리은행

제공하는 담보내역	키프론바이오 제1회 사모전환사채(*2)	2,850,000	(주)바이오톡스텍

(*1) 담보가치 평가목적으로 외부평가기관으로부터 로열티공제법을 적용한 기술가치 평가금액은 2,317백만원입니다. (*2) 하나은행 25억원 차입금과 관련하여 (주)바이오톡스텍에 상호 담보 제공되었습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	계류법원	원고	피고	사건 제목

2024초기2067	서울동부지방법원	서울동부지방검찰청	당사	추징보전청구

(*) 회사는 서울동부지방법원으로부터 2024년 11월 정보통신망이용촉진및정보보호등에관한법률 위반으로 61억원 추징보전명령을 받았습니다. 추징예상금액의 집행을 보전하기 위해서 61억원의 대여금반환채권이 가압류 되었으며, 당분기말 현재 검찰조사가 진행중에 있습니다. 이와 관련하여 소송충당부채 415백만원을 인식하였습니다.

33. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호, 성우기업(주), 주식회사 루스벤처스	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호, 성우기업(주) 주식회사 루스벤처스

기타특수관계자	주요경영진, (주)보나,(주)비엠홀딩즈, (주)메가라이브	주요경영진, (주)보나,(주)비엠홀딩즈, (주)메가라이브

(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

매출	이자수익	매출	이자수익

기타특수관계자	(주)보나	300	-	300	-

주요경영진	-	492	-	493

관계기업 및 공동기업	성우기업(주)	-	198,230	-	126,576

합 계	300	198,722	300	127,069

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기말	전기말

대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익	미수금

기타특수관계자	주요경영진	50,000	2,559	-	50,000	2,066	-

관계기업 및 공동기업	성우기업(주)	14,000,000	351,640	552,590	12,700,000	153,410	523,722

합 계	14,050,000	354,199	552,590	12,750,000	155,476	523,722

(4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업 및 공동기업	성우기업(주)	1,300,000	-	5,000,000	100,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	468,573	161,473

퇴직급여	29,950	10,173

합 계	498,523	171,646

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보권자	채무금액	채무보증금액

성우기업(주)	신한은행	9,750,000	5,410,797

신한은행	3,000,000	3,600,000

기업은행	1,000,000	1,200,000

하나은행	500,000	260,000

기업은행	100,000	120,000

오릭스캐피탈코리아(주)	40,300	52,390

(7) 당분기말 현재 회사의 최대주주로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

최대주주	연대보증	사채	아이비케이투자증권(주)	4,000,000	4,000,000

최대주주	연대보증	차입금	우리은행	1,200,000	2,000,000

최대주주	연대보증	차입금	기업은행	4,200,000	3,500,000

34. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	300	300

EU	6,226,623	4,291,551

North America	1,850,989	2,065,239

South America	107,405	-

ASIA	20,644	98,992

AU	-	123,618

North Africa	795	-

합 계	8,206,756	6,579,700

(2) 당분기와 전분기 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	2,786,833	33.96%	3,733,243	56.74%

B사	2,397,113	29.21%	2,065,239	31.39%

C사	1,850,989	22.55%	546,190	8.30%

D사	1,025,029	12.49%	-	-