알로이스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제3(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재
제2(전)기 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 450번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 4월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 9월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사는 코넥스 상장법인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 알로이스입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 1,733백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	2,878,176	16.61%

신정관	1,925,400	11.11%

이시영	1,349,765	7.79%

자기주식	23	0.00%

기타	11,176,050	64.49%

합 계	17,329,414	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,222	-

보통예금	1,608,113	462,256

기타금융상품	6,485,143	1,395,764

합 계	8,095,478	1,858,020

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,412,164	10,731,082

손실충당금	(50,895)	(23,073)

미수금	-	-

합 계	7,361,269	10,708,009

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	-	-	5,088,676	-

단기대여금	500,000	-	-	-

미수수익	21,307	-	32,633	-

퇴직연금운용자산	-	22,430	-	-

임차보증금	-	287,548	99,036	-

합 계	521,307	309,978	5,220,345	-

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	101,527	808,006

원재료	3,395,375	2,542,626

평가충당금-원재료	(158,712)	(328,586)

합 계	3,338,190	3,022,046

7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	기타 (*2)	당분기말

차량운반구	81,608	148,092	-	-	-	229,700

차량운반구감가상각누계액	(6,801)	-	-	(24,557)	-	(31,358)

공구와기구	279,605	77,389	-	-	-	356,995

공구와기구감가상각누계액	(193,376)	-	-	(37,954)	-	(231,330)

비품	159,616	57,753	-	-	(3,500)	213,869

비품감가상각누계액	(106,932)	-	-	(23,997)	365	(130,565)

시설장치	65,000	143,250	(65,000)	-	-	143,250

시설장치감가상각누계액	(44,688)	-	51,458	(24,677)	-	(17,906)

합 계	234,033	426,484	(13,542)	(111,185)	(3,135)	532,654

(*1) 감가상각비 중 38,111천원은 매출원가에, 63,378천원은 판매비와관리비에, 9,697천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	전분기말

차량운반구	-	81,607,940	-	-	81,607,940

차량운반구감가상각누계액	-	-	-	(1,700,165)	(1,700,165)

공구와기구	282,901,166	29,446,823	(32,742,646)	-	279,605,343

공구와기구감가상각누계액	(156,340,618)	-	25,921,261	(49,621,830)	(180,041,187)

비품	123,213,903	28,285,308	-	-	151,499,211

비품감가상각누계액	(73,441,390)	-	-	(24,891,759)	(98,333,149)

시설장치	65,000,000	-	-	-	65,000,000

시설장치감가상각누계액	(28,437,500)	-	-	(12,187,500)	(40,625,000)

합계	212,895,561	57,732,131	(6,821,385)	(86,701,089)	257,012,993

(*1) 감가상각비 중 49,279천원은 매출원가에, 29,549천원은 판매비와관리비에, 9,571천원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 8. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*)	당분기말

산업재산권	36,477	16,146	(5,873)	-	46,750

소프트웨어	8,041	14,200	(4,458)	3,135	20,918

합 계	44,518	30,346	(10,331)	3,135	67,668

(*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	34,068	8,996	(4,926)	38,138

소프트웨어	8,863	(1,845)	7,018

합 계	42,931	8,996	(6,771)	45,156

9. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

사용권자산	133,883	441,478	(133,883)	-	441,478

사용권자산상각누계액	(100,345)	-	133,883	(142,631)	(109,092)

합 계	33,538	441,478	-	(142,631)	332,386

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전분기말

사용권자산	91,822	-	91,822

사용권자산상각누계액	-	(51,650)	(51,650)

합 계	91,822	(51,650)	40,172

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,447,612	444,923

선급비용	15,052	14,725

부가세대급금	18,992	56,157

합 계	3,481,656	515,805

11. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행(*1,*2)	2.72~ 2.95	400,000	400,000

단기차입금	신한은행	3.09	-	777,082

단기차입금	신한은행	3.48	-	580,000

단기차입금	신한은행(*1,*2)	3.48	1,100,000

단기차입금	신한은행(*1,*2)	2.54	1,100,000

유동성장기차입금	신한은행	2.61	-	50,000

유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*1)	0.5 + 성과배분(*4)	83,280	62,620

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	55,700	-

장기차입금	중소기업진흥공단(*1)	0.5 + 성과배분(*4)	124,920	211,130

장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	144,300	200,000

장기차입금	신한은행(*3)	1.60	690,000	-

합 계	2,598,200	3,380,832

(*1) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

12. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	415,729	594,351

미지급금	229,175	99,317

소 계	644,904	693,668

[기타금융부채]

미지급비용	46,872	5,426

합 계	691,776	699,094

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	12,693	155,294

선수금	1,348,766	9,371

종업원급여채무	97,933	396,600

합 계	1,459,392	561,265

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	322,487	33,538

기타	9,899	-

합 계	332,386	33,538

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	196,270	33,528

기타비유동금융부채	리스부채	106,602	-

합 계	302,872	33,528

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	141,034	51,650

기타	1,597

소 계	142,631	51,650

리스부채에 대한 이자비용	5,523	1,546

단기리스료 및 소액자산리스료	3,340	2,624

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	151,493	55,820

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 136,631천원과 56,624천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	50,920	48,893	25,500	25,049

3개월 초과 ~ 6개월 이하	50,920	49,240	8,500	8,479

6개월 초과 ~ 1년 이하	101,841	99,529	-	-

1년 초과	106,176	105,210	-	-

합 계	309,857	302,872	34,000	33,528

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 2.83%~2.91%입니다.

15. 순확정급여부채 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	551,293	457,023

사외적립자산의 공정가치	(573,723)	(160,073)

합 계	(22,430)	296,950

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	457,023	333,506

당기근무원가	113,758	100,072

이자원가	6,258	4,824

급여지급액	(25,746)	-

기말금액	551,293	438,402

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	160,073	-

기대수익	3,465	-

급여지급액	(9,815)	-

기여금납부액	420,000	-

기말금액	573,723	-

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,355	8,932

판매비와관리비	46,745	36,110

경상연구개발비	59,916	59,854

합 계	120,016	104,896

16. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

발생금액	28,351	-

사용금액	-	-

전입(환입)	403	-

분기말	28,754	-

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	8,095,478	8,095,478	1,858,020	1,858,020

매출채권및기타채권	7,361,269	7,361,269	10,708,009	10,708,009

기타금융자산	831,285	831,285	5,220,345	5,220,345

합 계	16,288,032	16,288,032	17,786,374	17,786,374

[금융부채]

매입채무및기타채무	644,904	644,904	693,668	693,668

차입금	2,598,200	2,598,200	3,380,832	3,380,832

기타금융부채	46,872	46,872	5,426	5,426

리스부채	302,872	302,872	33,528	33,528

합 계	3,592,848	3,592,848	4,113,454	4,113,454

(2) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,095,478	1,858,020

매출채권및기타채권	7,361,269	10,708,009

기타금융자산	831,285	5,220,345

합 계	16,288,032	17,786,374

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	644,904	693,668

차입금	2,598,200	3,380,832

기타금융부채	46,872	5,426

합 계	3,289,976	4,079,926

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	60,564	79,784

외환손익	440,396	358,485

외화환산손익	(78,184)	6,848

대손상각비	(27,823)	-

합 계	394,953	445,117

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(72,187)	(72,430)

외환손익	9,933	21,215

외화환산손익	479	(160)

합 계	(61,775)	(51,375)

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수 : 보통주	17,329,414	17,329,414

1주당 액면금액	100	100

자본금	1,732,941,400	1,732,941,400

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962	13,632,000	1,363,200,000	1,844,732,040

합병에 따른 변동	-	-	-	2,657,414	265,741,400	9,931,233,930

전환사채의 전환	-	-	-	1,040,000	104,000,000	3,251,074,992

기말	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962

19. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(68,924)	(68,924)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	금액

2019.01.01(전기초)	-	-

합병에 따른 변동	23	(68,924)

2019.12.31(전기말)	23	(68,924)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,569,663	14,828,658	4,178,177	18,768,953

기타매출	1,801	14,301	16,070	37,254

합 계	4,571,464	14,842,959	4,194,247	18,806,207

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	1,348,766	9,371

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	89,885	468,532	155,827	428,870

상여금	62,406	73,406	45,714	64,714

잡급	750	2,775	860	2,060

퇴직급여	14,427	43,280	12,204	36,110

복리후생비	24,997	83,342	29,593	75,182

여비교통비	65	11,030	8,251	62,923

접대비	7,128	16,016	2,826	37,549

통신비	1,681	5,299	1,228	4,134

세금과공과금	16,368	34,300	5,495	19,706

감가상각비	82,205	206,008	28,363	81,201

지급임차료	705	3,340	875	2,624

차량유지비	4,479	7,007	1,198	1,198

보험료	2,230	8,797	4,238	5,525

경상연구개발비	350,745	1,217,289	394,300	1,117,647

운반비	68,584	178,121	54,312	148,267

사무용품비	-	273	-	482

도서인쇄비	75	839	2,807	7,143

소모품비	9,895	16,226	2,290	4,108

지급수수료	47,077	178,473	81,271	240,726

로열티	-	-	-	36,401

광고선전비	-	-	5,337	14,354

건물관리비	-	-	7,500	22,500

무형자산상각비	3,573	9,774	2,004	6,214

대손상각비	-	27,823	-	-

교육훈련비	210	680	-	-

합계	787,485	2,592,630	846,493	2,419,638

22. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	265,530	950,222	326,172	857,459

기타	85,215	267,067	68,128	260,188

합 계	350,745	1,217,289	394,300	1,117,647

23. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품 등의 변동	470,686	1,375,192	(303,798)	(97,157)

원재료 및 부재료사용	2,660,880	8,204,747	3,169,231	13,564,445

급여 등	198,157	700,511	262,157	658,631

복리후생비	27,542	92,978	32,459	83,750

감가상각비	100,738	253,816	49,270	140,051

무형자산상각비	3,758	10,331	2,190	6,771

여비교통비	65	12,912	14,238	92,871

지급수수료	47,213	178,874	81,455	270,627

기타비용	490,772	1,660,595	561,644	1,678,665

매출원가, 판매비 및 관리비 합계	3,999,811	12,489,956	3,868,846	16,398,654

24. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	18,789	60,564	76,752	79,784

외환차익	144,213	664,300	248,397	582,721

외화환산이익	-	81,580	3,632	50,593

합 계	163,002	806,444	328,781	713,098

[금융비용]

이자비용	16,459	72,590	46,168	72,430

외환차손	168,419	213,971	62,631	203,020

외화환산손실	90,728	159,285	-	43,905

합 계	275,606	445,846	108,799	319,355

25. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

잡이익	203	7,052	290	780

합 계	203	7,052	290	780

[기타비용]

유형자산처분손실	-	-	-	6,821

유형자산폐기손실	-	13,542	-	-

기부금	7,200	7,200	-	6,000

합병비용	-	-	8,464,200	8,464,200

잡손실	-	416	-	-

합 계	7,200	21,158	8,464,200	8,477,021

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 12.90% 입니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	442,109,338	2,351,330,323	(7,811,625,903)	(5,708,608,129)

가중평균유통보통주식수	17,329,391	17,329,391	14,180,809	13,816,947

기본주당순이익	26	136	(551)	(413)

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2020.07.01~2020.09.30	92	17,329,391	1,594,303,972

합 계	1,594,303,972

가중평균유통보통주식수	17,329,391

누적	기초	2020.01.01~2020.09.30	274	17,329,391	4,748,253,134

합 계	4,748,253,134

가중평균유통보통주식수	17,329,391

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2019.07.01~2019.09.30	92	13,632,000	1,254,144,000

합병으로 인한 변동	2019.09.12~2019.09.30	19	2,657,414	50,490,866

자기주식	2019.09.12~2019.09.30	19	(23)	(437)

합 계	1,304,634,429

가중평균유통보통주식수	14,180,809

누적	기초	2019.01.01~2019.09.30	273	13,632,000	3,721,536,000

합병으로 인한 변동	2019.09.12~2019.09.30	19	2,657,414	50,490,866

자기주식	2019.09.12~2019.09.30	19	(23)	(437)

합 계	3,772,026,429

가중평균유통보통주식수	13,816,947

(3) 희석주당순이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	2,351,330	(5,708,608)

손익의 조정항목(*1)	690,084	8,782,189

순운전자본의 변동(*2)	642,738	(4,695,058)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,684,152	(1,621,477)

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	348,165	73,471

재고자산평가손실(환입)	(169,874)	-

퇴직급여	116,550	104,896

감가상각비	253,816	140,051

무형자산상각비	10,331	6,771

대손상각비	27,823	-

외화환산손실	159,285	43,905

이자비용	72,590	72,430

유형자산처분손실	-	6,821

유형자산폐기손실	13,542	-

외화환산이익	(81,580)	(50,572)

이자수익	(60,564)	(79,784)

합병비용	-	8,464,200

합계	690,084	8,782,189

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,351,563	(790,459)

재고자산의 감소(증가)	(146,270)	(1,905,843)

기타금융자산의 감소(증가)	-	-

기타유동자산의 감소(증가)	(2,976,467)	(1,877,798)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(48,284)	40,720

기타유동부채의 증가(감소)	898,127	(161,678)

퇴직금의 지급	(25,746)	-

사외적립자산의 증감	(410,185)	-

합계	642,738	(4,695,058)

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	140,377	91,800

사용권자산의 인식	441,478	91,822

리스부채의 인식	396,640	94,050

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	208,200	투융자복합금융자금

200,000	200,000	일반창업기업지원자금

하나은행	2,500,000	-	기업운전자금대출

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

580,000	580,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

50,000	50,000	수출입은행 원화온렌딩대출

640,000	-	한도거래대출

1,000,000	777,082	한도거래대출

중소기업진흥공단	250,000	250,000	투융자복합금융자금

200,000	200,000	일반창업기업지원자금

(2 ) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	480,000	400,000	신한은행

660,000	1,100,000	신한은행

249,840	208,200	중소기업진흥공단

기술보증기금	621,000	690,000	신한은행

2,375,000	2,500,000	하나은행

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공내역	평가금액(*)	담보제공금액	기관명

제공하는 담보내역	산업재산권(4종)	2,827,000	1,800,000	신한은행

(*) 담보가치 평가목적으로 외부평가기관으로부터 로열티공제법을 적용하여 평가한 기술가치 평가금액입니다.

30. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	354,333	243,414

퇴직급여	17,110	18,036

합 계	371,443	261,450

(6) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	신한은행	480,000	400,000

660,000	1,100,000

중소기업진흥공단	249,840	208,200

31. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

EU	8,391,864	8,791,233

Middle East	903,261	5,218,460

North America	4,764,595	3,688,170

South America	-	150,929

Russia, CIS	761,780	789,428

기타	21,459	167,986

합계	14,842,959	18,806,206

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	8,391,864	56.54%	8,787,373	46.73%

B사	4,764,595	32.10%	4,741,721	25.21%

C사	3,688,170	19.61%

32. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

과 목	화폐종류	당분기말	전기말

외화금액	장부가액	외화금액	장부가액

현금및현금성자산	USD	3,805,737.44	4,466,033	1,246,692.87	1,443,421

EUR	763,815.70	1,045,984	318,211.03	412,857

매출채권	USD	2,334,195.92	2,739,179	5,348,346.93	6,192,316

EUR	3,412,383.24	4,672,986	3,498,274.24	4,538,766

자산 계	-	12,924,182	-	12,587,360

매입채무	USD	154,983.34	181,873	344,015.44	398,301

미지급금	USD	132,826.42	155,903	29.00	33,816

EUR	-	-	840.00	1,090

부채 계	-	337,776	-	433,207

② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	686,744	(686,744)	720,362	(720,362)

EUR	571,897	(571,897)	495,053	(495,053)

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	2,390,000	91%	2,857,082	85%

고정금리 차입금	208,200	9%	500,000	15%

합 계	2,598,200	100%	3,357,082	100%

② 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(23,900)	23,900	(28,571)	28,571

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 이내	180일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	1.93%	-	0.69%

총 장부금액 - 매출채권	2,644,224	1,873,278	254,446	2,640,217	-	7,412,165

손실충당금	-	-	-	50,895	-	50,895

전기말

기대 손실률	0.07%	0.60%	1.07%	-	-	0.22%

총 장부금액 - 매출채권	8,317,093	1,784,259	629,730	-	-	10,731,082

손실충당금	5,681	10,658	6,734	-	-	23,073

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기도래(은행 회전대)	2,500,000	862,918

- 1년 이후 만기도래(은행 회전대)	-	-

당 분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	644,904	-	-	644,904

기타금융부채	46,872	-	-	46,872

차입금	1,638,980	264,880	694,340	2,598,200

유동성리스부채	203,681	-	-	203,681

비유동성리스부채	-	87,201	14,005	101,207

합 계	2,534,438	352,081	708,345	3,594,865

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	693,668	-	-	693,668

기타금융부채	5,426	-	-	5,426

차입금	3,021,829	132,115	290,770	3,444,714

유동성리스부채	34,000	-	-	34,000

합 계	3,754,923	132,115	290,770	4,177,808

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	5,200,442	5,331,079

자본(B)	18,873,641	16,522,310

현금및현금성자산(C)	8,095,478	1,858,020

이자부부채(D)	2,901,072	3,414,360

부채비율(A/B)	27.55%	32.26%

순이자부부채비율(D-C)/B	-27.52%	9.41%