알로이스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제5(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제4(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,462백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	5,756,352	16.63%

신정관	3,850,800	11.12%

이시영	2,699,530	7.80%

자기주식	37,610	0.11%

기타	22,276,926	64.34%

합 계	34,621,218	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정: 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 전분기 재무제표의 계정재분류

당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전분기 재무제표의 일부 계정과목의 분류를 당분기 재무제표의 계정과목의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 보고된 순자산가액이나 전분기 순이익에는 영향을 미치지 않습니다(주석 21, 28, 29, 32참조).

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,190	-

보통예금	2,833,299	7,876,807

기타금융상품	6,119,311	9,295,614

합 계	8,955,800	17,172,421

4. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,273,322	7,879,938

손실충당금	-

미수금	2,387	12,203

합 계	4,275,709	7,892,141

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,000,000	500,000	-	300,000

정기예금	3,000,000	-	-	-

미수수익	34,520	-	5,203	-

주임종단기채권	-	225,000	-	-

임차보증금	-	292,713	-	297,888

기타보증금	-	1,193,193	-	-

합 계	4,034,520	2,210,906	5,203	597,888

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	8,318,950	2,752,716

원재료	10,103,865	6,225,947

평가충당금-원재료	(27,508)	(167)

합 계	18,395,307	8,978,496

7. 기타투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

비금융상품	금현물(*1)	881,876	1,001,794	1,001,794	881,876	906,003	906,003

합 계	881,876	1,001,794	1,001,794	881,876	906,003	906,003

(*1) 당분기 중 평가이익 95,791천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	906,003	-

취득	-	498,176

처분	-	-

평가손익	95,791	7,362

기말금액	1,001,794	505,539

(3) 당분기와 전분기 중 기타투자자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가이익	95,791	7,362

계	95,791	7,362

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	-	-

취득금액	1,000,000	-

기말금액	1,000,000	-

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	1,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	7.41%	1,000,000	1,000,000	-	-	-

9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	당분기말

차량운반구	229,700	-	-	-	229,700

차량운반구감가상각누계액	(103,139)	-	-	(43,069)	(146,208)

공구와기구	452,956	64,678	(188,952)	-	328,682

정부보조금	(13,537)	-	-	3,293	(10,244)

공구와기구감가상각누계액	(304,987)	-	188,918	(55,261)	(171,330)

비품	197,184	60,530	-	-	257,714

정부보조금	(1,786)	-	-	459	(1,327)

비품감가상각누계액	(135,632)	-	-	(27,375)	(163,007)

시설장치	143,250	-	-	-	143,250

시설장치감가상각누계액	(62,672)	-	-	(26,859)	(89,531)

합 계	401,337	125,208	(34)	(148,812)	377,699

(*1) 감가상각비 중 51,182천원은 매출원가에, 86,030천원은 판매비와관리비에, 11,601천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	전분기말

차량운반구	229,700	-	-	-	229,700

차량운반구감가상각누계액	(45,714)	-	-	(43,069)	(88,783)

공구와기구	356,995	76,407	-	-	433,402

정부보조금(공구와기구)	(245,875)	-	-	(43,825)	(289,700)

공구와기구감가상각누계액	-	(17,561)	-	2,927	(14,634)

비품	220,968	7,882	-	-	228,850

정부보조금(비품)	(138,670)	-	-	(23,753)	(162,423)

비품감가상각누계액	(2,399)	-	-	460	(1,939)

시설장치	143,250	-	-	-	143,250

시설장치감가상각누계액	(26,860)	-	-	(26,859)	(53,719)

합 계	491,395	66,727	-	(134,119)	424,003

(*1) 감가상각비 중 40,495천원은 매출원가에, 82,316천원은 판매비와관리비에 11,308천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	52,831	11,453	(9,899)	54,385

소프트웨어	24,265	1,356	(5,945)	19,676

합 계	77,096	12,809	(15,844)	74,061

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	49,291	7,181	(8,145)	48,327

소프트웨어	20,631	10,870	(5,359)	26,142

합 계	69,922	18,051	(13,504)	74,469

11. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

사용권자산	441,478	463,413	(429,982)	-	474,909

사용권자산상각누계액	(382,621)	-	429,982	(172,475)	(125,114)

합 계	58,857	463,413	-	(172,475)	349,795

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

사용권자산	441,478	-	-	-	441,478

사용권자산상각누계액	(163,798)	-	-	(164,117)	(327,915)

합 계	277,680	-	-	(164,117)	113,563

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	707,804	2,301,513

선급비용	87,618	16,950

부가세대급금	20,240	18,302

합 계	815,662	2,336,765

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금	신한은행(*1)	1.6	118,640	172,500

유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	41,640	83,280

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	61,050	66,600

장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	-	20,820

장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	16,650	61,050

장기차입금	신한은행(*1)	1.6	345,000	517,500

합 계	582,980	921,750

(*1) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	2,700,000	2,700,000

전환권조정	(1,382,553)	(1,546,493)

전환사채의 장부금액	1,317,447	1,153,507

파생상품부채	1,305,427	2,819,094

파생상품자산	104,447	815,197

회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 전환사채

(1) 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	2,700,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 전환권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주

(9) 전환가격(*)	5,238원

(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.

(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 전환가격이며, 2022년 07월 15일에 시가하락에 따라 전환가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

15. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	5,000,000	5,000,000

신주인수권조정	(2,560,284)	(2,863,876)

신주인수권부사채의 장부금액	2,439,716	2,136,124

파생상품부채	2,417,458	5,220,545

파생상품자산	193,420	1,509,623

회사가 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 신주인수권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 신주인수권부사채

(1) 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

(2) 사채발행가액	5,000,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 신주인수권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주

(9) 행사가격(*)	5,238원

(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.

(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 행사가격이며, 2022년 07월 15일 시가하락에 따라 행사가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	605,335	812,162

미지급금	106,365	142,801

소 계	711,699	954,963

[기타금융부채]

미지급비용	333	20,111

합 계	712,032	975,074

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	465,459

선수금	1,576,853	924,423

종업원급여채무	123,168	151,324

합 계	1,700,021	1,541,206

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	347,560	53,747

기타	2,235	5,110

합 계	349,795	58,857

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	214,658	53,589

기타비유동금융부채	리스부채	107,485	1,326

합 계	322,143	54,915

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	169,601	161,243

기타	2,874	2,874

소 계	172,475	164,117

리스부채에 대한 이자비용	3,444	3,992

단기리스료 및 소액자산리스료	3,379	2,681

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	179,298	170,790

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 164,300천원과 155,441천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	55,000	54,848	50,920	50,644

3개월 초과 ~ 6개월 이하	55,000	54,621	1,000	989

6개월 초과 ~ 1년 이하	108,333	106,936	2,001	1,956

1년 초과	108,001	105,738	1,334	1,326

합 계	326,334	322,143	55,255	54,915

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 1.64%~2.83%입니다.

19. 순확정급여부채회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	987,927	906,816

사외적립자산의 공정가치	(687,946)	(773,005)

합 계	299,981	133,811

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	906,816	745,171

당기근무원가	166,170	163,477

급여지급액	(85,059)	(24,324)

기말금액	987,927	884,324

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	773,005	526,111

급여지급액	(85,059)	(18,549)

기말금액	687,946	507,562

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	12,363	12,108

판매비와관리비	54,742	54,738

경상연구개발비	99,065	96,631

합 계	166,170	163,477

20. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,789	28,959

발생금액	29,032	-

전입(환입)	(29,550)	620

분기말	29,271	29,579

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	8,955,800	8,955,800	17,172,421	17,172,421

매출채권및기타채권	4,275,709	4,275,709	7,892,141	7,892,141

파생상품자산	297,867	297,867	2,324,820	2,324,820

기타금융자산	6,245,427	6,245,427	603,090	603,090

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	20,774,803	20,774,803	27,992,472	27,992,472

[금융부채]

매입채무및기타채무	711,699	711,699	954,963	954,963

차입금	582,980	582,980	921,750	921,750

기타금융부채	333	333	20,111	20,111

전환사채	1,317,447	1,317,447	1,153,507	1,153,507

신주인수권부사채	2,439,716	2,439,716	2,136,124	2,136,124

파생상품부채	3,722,885	3,722,885	8,039,639	8,039,639

리스부채	322,143	322,143	54,915	54,915

합 계	9,097,203	9,097,203	13,281,009	13,281,009

(2) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,955,800	17,172,421

매출채권및기타채권	4,275,709	7,892,141

기타금융자산	6,245,427	603,090

소 계	19,476,936	25,667,652

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	297,867	2,324,820

소 계	297,867	2,324,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	-

소 계	1,000,000	-

합 계	20,774,803	27,992,472

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	711,699	954,963

차입금	582,980	921,750

기타금융부채	333	20,111

전환사채	1,317,447	1,153,507

신주인수권부사채	2,439,716	2,136,124

리스부채	322,143	54,915

합 계	5,374,318	5,241,370

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	3,722,885	8,039,639

합 계	9,097,203	13,281,009

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	297,867	297,867

파생상품부채	-	-	3,722,885	3,722,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	2,324,820	2,324,820

파생상품부채	-	-	8,039,639	8,039,639

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	99,881	56,043

외환손익	986,566	198,574

외화환산손익	448,984	647,904

대손상각비	-	-

소 계	1,535,431	902,521

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가이익	4,316,754	-

소 계	4,316,754	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(479,064)	(59,540)

외환손익	133,110	96,806

외화환산손익	(210)	(34)

소 계	(346,164)	37,232

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가손실	2,026,953	-

소 계	2,026,953	-

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	34,621,218주	34,621,218주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	3,462,121,800	3,462,121,800

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 한편, 전기 중 무상증자로 인해 자본금 및 주식발행초과금이 변동이 있었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

전 기 초	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962

무상증자	17,291,804	1,729,180,400	(1,755,711,040)

전 기 말	34,621,218	3,462,121,800	13,271,329,922

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(241,692,194)	(241,692,194)

자기주식처분손실	(43,867,200)	(43,867,200)

합계	(285,559,394)	(285,559,394)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	금액

2021.01.01(전기초)	23	(68,924)

취득 (*1)	77,587	(498,663,270)

처분 (*2)	(40,000)	257,040,000

2021.12.31(전기말)	37,610	(241,692,194)

(*1) 2021년 4월 19일 이사회 결의에 따라, 2021년 4월 19일부터 2021년 10월 18일까지 총 금액 498백만원의 보통주 77,587주를 자기주식으로 취득하였습니다.(*2) 2021년 11월 10일 이사회 결의에 따라 40,000주를 우리사주조합에 처분하였습니다. 우라사주조합에 출연시점의 공정가치인 200,800천원을 주식보상비용으로 인식하였으며, 취득가액과 공정가치의 차이금액을 자기주식처분손실로 인식하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,073,540	18,356,827	8,198,953	21,968,580

기타매출	115,532	273,303	87,597	326,319

합 계	5,189,072	18,630,130	8,286,550	22,294,899

24.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	1,576,853	924,423

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	801,857	650,664

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	393,254	795,658	200,201	604,575

상여금	30,000	30,000	36,980	128,855

잡급	1,100	2,600	750	2,250

퇴직급여	18,247	54,742	18,246	54,738

복리후생비	32,797	112,742	22,175	76,844

여비교통비	8,115	8,767	8	81

접대비	24,544	51,831	10,605	29,592

통신비	2,380	5,816	2,205	5,767

세금과공과금	17,122	94,432	11,173	41,710

감가상각비	88,577	258,505	82,109	246,434

지급임차료	1,155	2,865	705	2,115

차량유지비	5,784	18,898	6,372	13,616

보험료	3,597	13,351	2,252	11,716

경상연구개발비	454,605	1,350,564	561,662	1,436,658

운반비	93,893	196,994	55,668	164,170

교육훈련비	630	630	-	-

사무용품비	149	235	-	-

도서인쇄비	40	191	54	488

소모품비	2,847	16,561	2,544	8,854

지급수수료	57,705	282,901	83,297	224,895

광고선전비	-	13,604	-	31,200

무형자산상각비	5,365	15,127	4,514	12,742

대손충당금환입	-	-	(86,814)

합계	1,241,906	3,327,014	1,101,520	3,010,486

26. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	353,606	947,839	458,815	1,123,158

기타	100,999	402,725	102,847	313,500

합 계	454,605	1,350,564	561,662	1,436,658

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(2,808,262)	(5,106,814)	(198,873)	1,769,737

원재료 및 부재료사용	6,226,810	17,399,384	5,753,365	12,567,432

급여 등	857,378	1,971,774	762,941	2,057,021

복리후생비	64,885	240,687	51,693	178,445

감가상각비	108,845	321,287	100,334	298,237

무형자산상각비	5,608	15,845	4,725	13,503

여비교통비	9,906	10,585	8	81

지급수수료	99,988	448,982	129,959	333,786

기타 비용	203,941	678,394	193,027	583,990

합 계	4,769,099	15,980,124	6,797,179	17,802,232

28. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	43,370	99,881	19,729	56,043

외환차익	661,278	1,803,268	325,388	601,018

외화환산이익	526,012	449,330	585,196	661,072

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49,888	-	-

파생상품평가이익	-	4,316,755	-	-

합 계	1,230,660	6,719,122	930,313	1,318,133

[금융비용]

이자비용	165,389	479,514	28,249	60,160

외환차손	205,835	683,591	355,724	305,638

외화환산손실	194,559	557	-	13,203

파생상품평가손실	-	2,026,954	-	-

합 계	565,783	3,190,616	383,973	379,001

29. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

기타투자자산평가이익	3,679	95,791	12,229	7,363

잡이익	11,715	12,186	164	402

복구충당부채환입	-	30,000	-	-

합 계	15,394	137,977	12,393	7,765

[기타비용]

기부금	9,000	21,631	-	-

유형자산폐기손실	34	34	-	-

합 계	9,034	21,665	-	-

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 18.99% 입니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	898,609,626	5,099,543,930	1,661,661,110	4,459,880,763

가중평균유통보통주식수	34,583,608	34,583,608	34,543,608	34,579,260

기본주당순이익	26	147	48	129

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2022.07.01~2022.09.30	92	34,621,218	3,185,152,056

기초(자기주식)	2022.07.01~2022.09.30	92	(37,610)	(3,460,120)

합 계	34,583,608	3,181,691,936

가중평균유통보통주식수	34,583,608

누적	기초	2022.04.01~2022.09.30	273	34,621,218	9,451,592,514

기초(자기주식)	2022.04.01~2022.09.30	273	(37,610)	(10,267,530)

합 계	34,583,608	9,441,324,984

가중평균유통보통주식수	34,583,608

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

3개월	기초	2021.07.01~2021.09.30	92	17,329,414	1,594,306,088

기초(자기주식)	2021.07.01~2021.09.30	92	(77,610)	(7,140,120)

무상증자	2021.07.01~2021.09.30	92	17,291,804	1,590,845,968

합 계	34,543,608	3,178,011,936

가중평균유통보통주식수	34,543,608

누적	기초	2021.01.01~2021.09.30	273	17,329,414	4,730,930,022

기초(자기주식)	2021.01.01~2021.09.30	273	(23)	(6,279)

취득	2021.04.29~2021.09.30	155	(30,000)	(4,650,000)

2021.05.10~2021.09.30	144	(9,278)	(1,336,032)

2021.05.11~2021.09.30	143	(29,000)	(4,147,000)

2021.05.12~2021.09.30	142	(6,900)	(979,800)

2021.05.14~2021.09.30	140	(1,800)	(252,000)

2021.05.17~2021.09.30	137	(490)	(67,130)

2021.05.18~2021.09.30	136	(119)	(16,184)

무상증자	2021.01.01~2021.09.30	273	17,291,804	4,720,662,492

합 계	34,543,608	9,440,138,089

가중평균유통보통주식수	34,579,260

(*) 회사는 2021년 11월 17일 이사회 결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 이에 따라 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 발생한 것으로 간주하여 비례적으로 조정하였습니다.(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신수인수권부사채가 있습니다. 당기순이익에 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 파생상품손익과 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익

보통주분기순이익	898,609,626	5,099,543,930	1,661,661,110	4,459,880,763

조정	-	(1,658,172,403)	-	-

합 계	898,609,626	3,441,371,527	1,661,661,110	4,459,880,763

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

발행된 가중평균유통보통주식수	34,583,608	34,583,608	34,543,608	34,579,260

전환사채	-	1,101,119	-	-

신주인수권	13,286	284,591	-	-

합 계	34,596,894	35,969,318	34,543,608	34,579,260

희석주당이익	26	96	48	129

32. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,099,544	4,459,881

손익의 조정항목(*1)	(758,775)	614,251

순운전자본의 변동(*2)	(4,216,866)	(1,087,307)

영업으로부터 창출된 현금흐름	123,903	3,986,825

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,195,280	979,684

재고자산평가손실(환입)	27,341	(102,721)

퇴직급여	166,170	163,477

감가상각비	321,287	298,237

무형자산상각비	15,845	13,503

대손상각비	-	(86,814)

외화환산손실	557	13,203

이자비용	479,514	60,160

파생상품평가손실	2,026,953	-

기타투자자산평가이익	(95,791)	(7,362)

외화환산이익	(449,330)	(661,073)

이자수익	(99,881)	(56,043)

파생상품평가이익	(4,316,754)	-

기타투자자산평가손실	34	-

복구충당부채환입	(30,000)	-

합계	(758,775)	614,251

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,781,373	4,871,606

재고자산의 감소(증가)	(9,444,153)	(4,162,679)

기타금융자산의 감소(증가)	9,817	14,400

기타유동자산의 감소(증가)	1,521,103	(1,461,922)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(243,821)	(563,606)

기타유동부채의 증가(감소)	158,815	220,669

퇴직금의 지급	(85,059)	(24,324)

사외적립자산의 증감	85,059	18,549

합 계	(4,216,866)	(1,087,307)

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	183,860	227,410

파생상품자산의 유동성 대체	2,324,820	-

파생상품부채의 유동성 대체	8,039,639	-

사용권자산의 인식	463,413	-

리스부채의 인식	424,705	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

공정가치변동	상각	대체

유동성장기부채	322,380	(284,910)	-	-	183,860	221,330

유동리스부채	53,589	159,073	-	1,968	28	214,658

장기차입금	599,370	(53,860)	-	-	(183,860)	361,650

전환사채	1,153,507	-	-	163,940	-	1,317,447

신주인수권부사채	2,136,124	-	-	303,592	-	2,439,716

파생상품부채	8,039,639	-	(4,316,754)	-	-	3,722,885

파생상품자산	(2,324,820)	-	2,026,953	-	-	(297,867)

리스부채	1,326	106,187	-	-	(28)	107,485

합계	9,981,115	(73,510)	(2,289,801)	469,500	-	8,087,304

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	690,000	463,640	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	41,640	투융자복합금융자금

200,000	77,700	일반창업기업지원자금

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	104,100	투융자복합금융자금

200,000	127,650	일반창업기업지원자금

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	49,968	41,640	중소기업진흥공단

기술보증기금	417,276	463,640	신한은행

서울보증보험	13,500	-	한국산업기술진흥협회

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

34. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기타특수관계자	주요경영진, (주)보나	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

매출	매출

기타특수관계자	(주)보나	900	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	461,193	522,833

퇴직급여	27,085	22,401

합 계	488,278	545,234

(6) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	중소기업진흥공단	49,968	41,640

35. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	222,507	100,363

EU	11,204,156	11,641,282

North America	5,668,163	6,848,954

South America	690,156	719,428

Russia, CIS	-	172,158

Middle East	845,148	1,319,919

ASIA	-	1,492,795

합계	18,630,130	22,294,899

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	11,185,438	60.04%	11,641,282	52.22%

B사	5,668,163	30.42%	6,848,954	30.72%

36. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

과 목	화폐종류	당분기말	전기말

외화금액	장부가액	외화금액	장부가액

현금및현금성자산	USD	2,170,113.83	3,113,679	5,644,244.58	6,691,252

EUR	1,949,344.93	2,746,296	5,667,821.51	7,608,144

매출채권	USD	305,410.00	438,202	1,217,123.92	1,442,900

EUR	2,722,202.04	3,835,120	4,795,385.04	6,437,037

미수수익	USD	3,482.67	4,997	1,665.62	1,975

기타보증금	EUR	846,584.00	1,192,693	-	-

자산 계	-	11,330,987	-	22,181,308

매입채무	USD	85,678.00	122,931	125,194.00	148,417

미지급금	USD	15,465.69	22,190	50,872.17	60,309

부채 계	-	145,121	-	208,726

② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	341,176	(341,176)	792,740	(792,740)

EUR	777,411	(777,411)	1,404,518	(1,404,518)

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말와 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	541,340	93%	817,650	89%

고정금리 차입금	41,640	7%	104,100	11%

합 계	582,980	100.0%	921,750	100.0%

② 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(5,413)	5,413	(8,177)	8,177

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	4,042,185	231,137	-	-	-	4,273,322

손실충당금	-	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	7,879,938	-	-	-	-	7,879,938

손실충당금	-	-	-	-	-	-

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	711,699	-	-	711,699

기타단기금융부채	333	-	-	333

차입금	221,330	246,650	115,000	582,980

전환사채	-	-	2,700,000	2,700,000

신주인수권부사채	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성리스부채	214,658	-	-	214,658

비유동성리스부채	-	107,485	-	107,485

합 계	1,148,020	354,135	7,815,000	9,317,155

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	954,963	-	-	954,963

기타단기금융부채	20,111	-	-	20,111

차입금	322,380	254,370	345,000	921,750

전환사채	-	-	2,700,000	2,700,000

신주인수권부사채	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성리스부채	53,922	-	-	53,922

비유동성리스부채	-	1,334	-	1,334

합 계	1,351,376	255,704	8,045,000	9,652,080

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	11,683,056	16,110,624

자본(B)	30,106,066	25,006,522

현금및현금성자산(C)	8,955,800	16,872,421

이자부부채(D)	905,123	976,665

부채비율(A/B)	38.81%	64.43%

순이자부부채비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순부채가 음수임에 따라 표시하지 아니하였습니다.