알로이스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 분기 2021년 03월 31일 현재
제3(전)기 분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 4월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 9월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사는 코넥스 상장법인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 알로이스입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 1,733백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

권 충 식	2,878,176	16.61%

신 정 관	1,925,400	11.11%

이 시 영	1,349,765	7.79%

자기주식	23	0.00%

기 타	11,176,050	64.49%

합 계	17,329,414	100.00%

2 . 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2021년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	843	-

보통예금	2,086,631	1,893,763

기타금융상품	10,215,449	8,716,985

합 계	12,302,923	10,610,748

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,925,653	8,254,400

손실충당금	(86,814)	(86,814)

미수금	27,031	15,200

합 계	5,865,870	8,182,786

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	-	-	500,000	-

미수수익	11,805	-	1,477	-

주임종단기채권	100,000	-	-	-

임차보증금	-	291,640	-	289,587

합 계	111,805	291,640	501,477	289,587

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,707,378	3,294,554

원재료	2,991,417	2,337,786

평가충당금-원재료	(163,404)	(164,143)

합 계	5,535,391	5,468,197

7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	기타	당분기말

차량운반구	229,700	-	-	-	-	229,700

감가상각누계액	(45,714)	-	-	(14,356)	-	(60,070)

공구와기구	356,995	18,000	-	-	-	374,995

정부보조금(공구와기구)	-	(17,561)	-	732	-	(16,829)

감가상각누계액	(245,875)	-	-	(14,875)	-	(260,750)

비품	220,968	3,324	-	-	-	224,292

정부보조금(비품)	(2,399)	-	-	153	-	(2,246)

감가상각누계액	(138,670)	-	-	(8,225)	-	(146,895)

시설장치	143,250	-	-	-	-	143,250

감가상각누계액	(26,860)	-	-	(8,953)	-	(35,813)

합 계	491,395	3,763	-	(45,524)	-	449,634

(*1) 감가상각비 중 14,033천원은 매출원가에, 27,644천원은 판매비와관리비에 3,846천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(*1)	기타(*2)	전분기말

차량운반구	81,608	-	-	-	-	81,608

감가상각누계액	(6,801)	-	-	(5,100)	-	(11,901)

공구와기구	279,605	-	-	-	-	279,605

감가상각누계액	(193,376)	-	-	(11,322)	-	(204,698)

비품	159,616	7,482	-	-	(3,500)	163,598

감가상각누계액	(106,932)	-	-	(7,636)	365	(114,203)

시설장치	65,000	-	-	-	-	65,000

감가상각누계액	(44,688)	-	-	(4,063)	-	(48,750)

합 계	234,032	7,482	-	(28,121)	(3,135)	210,259

(*1) 감가상각비 중 11,573천원은 매출원가에, 13,597천원은 판매비와관리비에 2,949천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

8. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	당분기말

산업재산권	49,291	710	(2,596)	-	47,406

소프트웨어	20,631	-	(1,630)	-	19,001

합 계	69,922	710	(4,226)	-	66,407

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*)	전분기말

산업재산권	36,477	6,645	(1,744)	-	41,379

소프트웨어	8,041	14,200	(1,274)	3,135	24,102

합 계	44,518	20,845	(3,018)	3,135	65,481

(*) 전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 9. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

사용권자산	441,478	-	-	-	441,478

사용권자산상각누계액	(163,798)	-	-	(54,706)	(218,504)

합 계	277,680	-	-	(54,706)	222,975

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

사용권자산	133,883	-	-	-	133,883

사용권자산상각누계액	(100,345)	-	-	(26,104)	(126,449)

합 계	33,538	-	-	(26,104)	7,434

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,807,614	53,107

선급비용	18,375	11,136

부가세대급금	23,849	13,706

합 계	2,849,838	77,949

11. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행(*1,*2)	2.72~2.90	400,000	400,000

단기차입금	신한은행(*1,*2)	2..54~2.71	1,100,000	1,100,000

유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*1)	0.5 + 성과배분(*4)	83,280	83,280

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	66,600	66,600

장기차입금	중소기업진흥공단(*1)	0.5 + 성과배분(*4)	83,280	104,100

장기차입금	중소기업진흥공단	1.83	111,000	127,650

장기차입금	신한은행(*3)	1.6	690,000	690,000

합 계	2,534,160	2,571,630

(*1) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

12. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	673,712	1,116,616

미지급금	89,790	876,567

소 계	763,502	1,993,183

[기타금융부채]

미지급비용	47,148	47,689

합 계	810,650	2,040,872

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

예수금	16,368	11,944

선수금	2,042,631	734,185

종업원급여채무	93,443	144,115

합 계	2,152,442	890,244

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	214,991	268,739

기타	7,984	8,941

합 계	222,975	277,680

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	200,475	196,396

기타비유동금융부채	리스부채	4,264	57,583

합 계	204,739	253,979

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,193	26,104

기타	3,513	-

소 계	54,706	26,104

리스부채에 대한 이자비용	1,824	451

단기리스료 및 소액자산리스료	894	967

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	57,424	27,522

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 53,638천원과 26,467천원입니다 .

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	50,920	50,682	50,920	49,621

3개월 초과 ~ 6개월 이하	50,920	50,324	50,920	49,271

6개월 초과 ~ 1년 이하	101,841	99,588	101,841	97,504

1년 초과	4,335	4,145	65,239	57,583

합 계	208,016	204,739	268,920	253,979

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 2.83%~2.91%입니다.

15. 순확정급여부채 회사는 최종 임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	799,663	745,171

사외적립자산의 공정가치	(526,111)	(526,111)

합 계	273,552	219,060

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	745,171	457,023

당기근무원가	54,492	38,942

기말잔액	799,663	495,965

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	526,111	160,073

기대수익	-	937

기말금액	526,111	161,010

( 4 ) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,036	4,452

판매비와관리비	18,246	14,427

경상연구개발비	32,210	20,063

합 계	54,492	38,942

16. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,959	-

발생금액	-	-

사용금액	-	-

전입	205	-

기말	29,164	-

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.17.범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	12,302,923	12,302,923	10,610,748	10,610,748

매출채권및기타채권	5,865,870	5,865,870	8,182,786	8,182,786

기타금융자산	403,445	403,445	791,063	791,063

합 계	18,572,238	18,572,238	19,584,597	19,584,597

[금융부채]

매입채무및기타채무	763,502	763,502	1,993,183	1,993,183

차입금	2,534,160	2,534,160	2,571,630	2,571,630

기타금융부채	47,148	47,148	47,689	47,689

리스부채	204,739	204,739	253,979	253,979

합 계	3,549,549	3,549,549	4,866,481	4,866,481

(2) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	12,302,923	10,610,748

매출채권및기타채권	5,865,870	8,182,786

기타금융자산	403,445	791,063

합 계	18,572,238	19,584,597

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	763,502	1,993,183

차입금	2,534,160	2,571,630

기타금융부채	47,148	47,689

리스부채	204,739	253,979

합 계	3,549,549	4,866,481

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	20,944	23,316

외환손익	(62,858)	310,383

외화환산손익	327,938	406,629

대손상각비	-	(27,823)

합 계	286,024	712,505

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(15,649)	(25,672)

외환손익	124,777	(72,583)

외화환산손익	(27)	(17,457)

합 계	109,101	(115,712)

18.자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	17,329,414주	17,329,414주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	1,732,941,400	1,732,941,400

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962

기말	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962	17,329,414	1,732,941,400	15,027,040,962

19. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(68,924)	(68,924)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	5,966,393	4,068,915

기타매출	1,200	12,500

합 계	5,967,593	4,081,415

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	2,042,631	734,185

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	277,489	9,371

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	185,468	172,039

잡급	750	625

퇴직급여	18,246	14,427

복리후생비	29,331	32,028

여비교통비	23	10,581

접대비	10,655	2,995

통신비	1,843	1,737

세금과공과금	19,601	8,371

감가상각비	82,350	39,701

지급임차료	705	875

차량유지비	2,753	947

보험료	2,302	1,977

경상연구개발비	357,129	412,925

운반비	49,176	47,203

도서인쇄비	407	489

소모품비	1,929	1,954

지급수수료	77,669	61,832

무형자산상각비	3,975	2,832

대손상각비	-	27,824

합계	844,312	841,362

22. 비용처리된 연구개발비 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	250,192	322,221

기타	106,937	90,704

합 계	357,129	412,925

23. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	650,310	74,379

원재료 및 부재료사용	2,947,744	2,421,476

급여 등	491,358	547,149

복리후생비	70,775	60,110

감가상각비	100,229	54,225

무형자산상각비	4,226	3,018

여비교통비	23	12,891

지급수수료	102,780	103,304

기타 비용	166,845	187,720

합 계	4,534,290	3,464,272

24. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	20,944	23,316

외환차익	167,642	310,383

외화환산이익	400,926	406,629

합 계	589,512	740,328

[금융비용]

이자비용	15,854	25,672

외환차손	105,723	72,583

외화환산손실	73,015	17,457

합 계	194,592	115,712

25. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

잡이익	106	6,338

퇴직연금운용수익	-	938

합 계	106	7,276

[기타비용]

유형자산폐기손실	-	60,517

합 계	-	60,517

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 18.53% 입니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,489,627,247	1,113,705,303

가중평균유통보통주식수	17,329,391	17,329,391

기본주당순이익	86	64

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

당분기	기초	2021.01.01~2021.03.31	90	17,329,391	1,559,645,190

합 계	1,559,645,190

가중평균유통보통주식수	17,329,391

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

전분기	기초	2020.01.01~2020.03.31	91	17,329,391	1,576,974,581

합 계	1,576,974,581

가중평균유통보통주식수	17,329,391

(3) 희석주당순이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 28. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	1,489,627	1,113,706

손익의 조정항목(*1)	163,910	(128,416)

순운전자본의 변동(*2)	(453,399)	2,692,182

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,200,138	3,677,472

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	338,702	74,812

재고자산평가손실(환입)	(739)	-

퇴직급여	54,493	38,943

감가상각비	100,229	54,225

무형자산상각비	4,226	3,018

대손상각비	-	27,823

외화환산손실	73,015	17,457

이자비용	15,854	25,672

재고자산폐기손실	-	60,517

외화환산이익	(400,926)	(406,629)

이자수익	(20,944)	(23,316)

퇴직연금운용수익	-	(938)

합 계	163,910	(128,416)

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,364,286	2,655,261

재고자산의 감소(증가)	(66,455)	(132,419)

기타금융자산의 감소(증가)	(11,831)	(7,345)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,771,889)	(837,730)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,229,708)	(33,446)

기타유동부채의 증가(감소)	1,262,198	1,047,861

합 계	(453,399)	2,692,182

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	37,470	20,820

사용권자산의 인식	-	-

리스부채의 인식	-	-

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	166,560	투융자복합금융자금

200,000	177,600	일반창업기업지원자금

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	400,000	400,000	기업운전자금대출

1,100,000	1,100,000	기업운전자금대출

690,000	690,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	187,380	투융자복합금융자금

200,000	194,250	일반창업기업지원자금

하나은행	2,500,000	-	기업운전자금대출

(2 ) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	480,000	400,000	신한은행

660,000	1,100,000	신한은행

199,872	166,560	중소기업진흥공단

기술보증기금	621,000	690,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공내역	평가금액(*)	담보제공금액	기관명

제공하는 담보내역	산업재산권(3종)	2,827,000	1,800,000	신한은행

(*) 담보가치 평가목적으로 외부평가기관으로부터 로열티공제법을 적용하여 평가한 기술가치 평가금액입니다. 3 0. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	106,000	100,000

퇴직급여	7,467	5,703

합 계	113,467	105,703

(6) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	신한은행	480,000	400,000

660,000	1,100,000

중소기업진흥공단	199,872	166,560

31. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

EU	4,264,899	3,156,621

Middle East	-	29,349

North America	1,497,488	753,908

South America	198,524	-

Russia, CIS	5,482	-

기타	1,200	141,537

합 계	5,967,593	4,081,415

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	4,264,899	71.47%	3,156,621	77.34%

B사	1,497,488	25.09%	753,908	18.47%

32 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

과 목	화폐종류	당분기말	전기말

외화금액	장부가액	외화금액	장부가액

현금및현금성자산	USD	4,614,877.62	5,230,964	4,937,744.26	5,372,266

EUR	1,169,483.77	1,553,414	1,021,747.39	1,367,343

CNY	0.05	-	30,000.00	5,009

매출채권	USD	1,672,339.30	1,895,597	2,689,669.30	2,926,360

EUR	3,034,018.24	4,030,055	3,981,378.24	5,328,040

자산 계	-	12,710,030	-	14,999,018

매입채무	USD	274,601.62	311,261	201,470.10	219,199

미지급금	USD	15,540.22	17,615	126,517.75	137,652

CNY	-	-	30,000	5,009

부채 계	-	328,876	-	361,860

② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	679,768	(679,768)	794,178	(794,178)

EUR	558,347	(558,347)	669,538	(669,538)

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	2,367,600	93.4%	2,384,250	92.7%

고정금리 차입금	166,560	6.6%	187,380	7.3%

합 계	2,534,160	100.0%	2,571,630	100.0%

② 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(23,676)	23,676	(23,843)	23,843

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	-	4.60%	1.47%

총 장부금액 - 매출채권	4,035,769	-	-	2,834	1,887,050	5,925,653

손실충당금	-	-	-	-	86,814	86,814

전기말

기대 손실률	-	-	-	4.39%	-	1.05%

총 장부금액 - 매출채권	6,274,676	-	2,720	1,977,004	-	8,254,400

손실충당금	-	-	-	86,814	-	86,814

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기도래(은행 회전대)	-	2,500,000

- 1년 이후 만기도래(은행 회전대)	-	-

당 분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	763,502	-	-	763,502

기타금융부채	47,148	-	-	47,148

차입금	1,649,880	424,280	460,000	2,534,160

유동성리스부채	200,475	-	-	200,475

비유동성리스부채	-	4,264	-	4,264

합 계	2,661,005	428,544	460,000	3,549,549

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	1,993,183	-	-	1,993,183

기타금융부채	47,689	-	-	47,689

차입금	1,649,880	322,380	599,370	2,571,630

유동성리스부채	196,396	-	-	196,396

비유동성리스부채	-	56,185	1,398	57,583

합 계	3,887,148	378,565	600,768	4,866,481

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	6,496,283	6,257,092

자본(B)	21,328,411	19,838,784

현금및현금성자산(C)	12,302,923	10,610,748

이자부부채(D)	2,738,899	2,825,609

부채비율(A/B)	30.46%	31.54%

순이자부부채비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 음수임에 따라 표시하지 아니하였습니다.