알로이스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제6(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,462백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	5,756,352	16.63%

신정관	3,850,800	11.12%

이시영	2,699,530	7.80%

기타	22,314,536	64.45%

합 계	34,621,218	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업 회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회 계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,246,363	2,032,339

손실충당금	-	-

미수금	461,374	177,879

합 계	2,707,737	2,210,218

(2) 매출채권 손실충당금의 내역 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	2,211,212	35,151	-	-	-	2,246,363

손실충당금	-	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	2,032,339	-	-	-	-	2,032,339

손실충당금	-	-	-	-	-	-

4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	14,550,000	704,040	9,650,000	686,820

대손충당금(대여금)	(203,786)	(49,922)	(203,786)	(49,922)

유동성장기대여금	200,000	-	200,000	-

정기예금	1,000,000	-	-	-

정기적금	-	1,800	-	900

미수수익	306,211	-	121,394	-

주임종장기채권	225,000	50,000	225,000	50,000

임차보증금	-	250,159	-	298,773

기타보증금	-	500	-	500

합 계	16,077,425	956,577	9,992,608	987,071

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,876,885	2,862,823

원재료	9,295,600	9,860,407

평가충당금-원재료	(64,303)	(64,303)

합 계	11,108,182	12,658,927

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,542,754	872,605

취득금액	967,330	-

처분금액	(522,754)	-

평가손익	-	-

기말금액	3,987,330	872,605

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	170,000	872,605

전환사채	2,850,000	-

저축성보험	967,330	-

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	-	-	-	7.41%	160,000	522,754

디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제2호	4.46%	170,000	170,000	4.46%	170,000	170,000

키프론바이오 전환사채	-	2,850,000	2,850,000	-	2,850,000	2,850,000

저축성보험	-	967,330	967,330	-	-	-

합 계	-	3,987,330	3,987,330	-	3,180,000	3,542,754

7. 기타투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

비금융상품	금현물(*)	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	977,090

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	106,040

기말금액	-	1,083,130

(3) 당분기와 전분기 중 기타투자자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가이익	-	106,040

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	한국	31.65%	1,000,000	984,626	1,000,000	990,665

공동기업	성우기업 주식회사(주1)	한국	59.49%	7,000,000	12,077,179	7,000,000	12,546,761

합 계	-	-	8,000,000	13,061,805	8,000,000	13,537,426

(주1) 주주간 협약에 따라, 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초	990,665	12,546,761	-	-

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

지분법이익(손실)	(6,038)	(469,582)	-	-

지분법자본변동	-	-	-	-

기말	984,626	12,077,179	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	거래처	자산	부채	자본	매출	당기순손익

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	3,114,802	3,383	3,111,419	-	(19,081)

공동기업	성우기업 주식회사	70,737,028	51,311,968	19,425,060	1,800	(789,368)

2) 전기말(단위: 천원)

구분	거래처	자산	부채	자본	매출	당기순손익

관계기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호	3,130,500	-	3,130,500	-	(29,500)

공동기업	성우기업 주식회사	52,708,720	32,494,292	20,214,428	1,200	(425,174)

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	289,858	339,243

취득금액	6,832	11,280

감가상각비	(50,775)	(50,314)

기말 순장부금액	245,915	300,209

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	388,321	77,095

취득금액	8,971	15,826

감가상각비	(7,603)	(6,490)

기말 순장부금액	389,689	86,431

11. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	57,926	290,910

취득금액	514,304	-

감가상각비	(57,926)	(58,885)

기말 순장부금액	514,304	232,025

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행(*1)	4.92	2,000,000	2,000,000

단기차입금	기업은행(*1)	3.61 ~ 3.89	1,000,000	1,000,000

단기차입금	기업은행(*2)	3.56 ~ 3.83	3,500,000	3,500,000

합 계	6,500,000	6,500,000

(*1) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	2,700,000	2,700,000

전환권조정	(964,688)	(1,042,177)

전환사채의 장부금액	1,735,312	1,657,823

파생상품부채	878,098	878,098

파생상품자산	52,017	52,017

회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 전환사채

(1) 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	2,700,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 전환권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주

(9) 전환가격(*)	5,238원

(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.

(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 전환가격이며, 2022년 07월 15일에 시가하락에 따라 전환가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

14. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	5,000,000	5,000,000

신주인수권조정	(1,786,460)	(1,929,957)

신주인수권부사채의 장부금액	3,213,540	3,070,043

파생상품부채	1,626,108	1,626,108

파생상품자산	96,328	96,328

회사가 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 신주인수권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 신주인수권부사채

(1) 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

(2) 사채발행가액	5,000,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 신주인수권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주

(9) 행사가격(*)	5,238원

(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.

(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 행사가격이며, 2022년 07월 15일 시가하락에 따라 행사가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 행사가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 행사가액을 조정하되, 조정된 행사가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가액으로 합니다.

15. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 콜옵션(주1)	200,784	200,784

전환사채	878,098	878,098

신주인수권부사채	1,626,108	1,626,108

합 계	2,704,990	2,704,990

(주1)공동기업인 성우기업(주) 유상증자에 참여한 주주에게 2024년 12월 31일까지 성우기업(주)의 보통주식을 당사로부터 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	514,304	57,927

합 계	514,304	57,927

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	209,750	53,853

기타비유동금융부채	리스부채	229,697	-

합 계	439,447	53,853

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	57,927	57,927

기타	-	958

소 계	57,927	58,885

리스부채에 대한 이자비용	147	1,151

단기리스료 및 소액자산리스료	1,326	1,308

합 계	59,400	61,344

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 55,326천원과 56,430천원입니다.

17. 판매보증충당부채

회사는 현재 장비 AS에 대한 직접 발생비용은 없으나 해당 제품 공급에 대한 무상유지보수 의무가 있습니다. 무상유지보수와 관련하여 회사의 경험율(%)를 산정 관리 하고 있지 않음에 따라, 동종업체의 판매보증충당부채 비율(%)를 고려, 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	58,334	3,030	61,365	79,147	(20,813)	58,334

18. 순확정급여부채회사는 최종 임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	1,178,082	1,134,616

사외적립자산의 공정가치	(1,039,852)	(1,058,158)

합 계	138,230	76,458

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,408	3,306

판매비와관리비	24,875	24,804

경상연구개발비	33,489	22,268

합 계	61,772	50,378

19. 복구충당 부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,877	29,392

발생금액	25,016	-

사용금액	-	-

전입	(29,877)	120

기말	25,016	29,512

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 장 기종업원급여부채 회사는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	181,916	-

당기근무원가	-	-

기말금액	181,916	-

21. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	11,361,535	11,361,535	14,210,605	14,210,605

매출채권및기타채권	2,707,737	2,707,737	2,210,218	2,210,218

기타금융자산	17,034,001	17,034,001	10,979,680	10,979,680

파생상품자산	148,345	148,345	148,345	148,345

당기손익-공정가치금융자산	3,987,330	3,987,330	3,542,754	3,542,754

합 계	35,238,948	35,238,948	31,091,602	31,091,602

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,369,249	1,369,249	357,047	357,047

차입금	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

기타금융부채	324,191	324,191	188,794	188,794

전환사채	1,735,312	1,735,312	1,657,823	1,657,823

신주인수권부사채	3,213,540	3,213,540	3,070,043	3,070,043

리스부채	439,447	439,447	53,853	53,853

파생상품부채	2,704,990	2,704,990	2,704,990	2,704,990

합 계	16,286,729	16,286,729	14,532,550	14,532,550

(2) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	11,361,535	14,210,605

매출채권및기타채권	2,707,737	2,210,218

기타금융자산	17,034,002	10,979,680

소 계	31,103,273	27,400,503

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	148,345	148,345

당기손익-공정가치측정금융자산	3,987,330	3,542,754

소 계	4,135,675	3,691,099

합 계	35,238,948	31,091,602

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,369,249	357,047

차입금	6,500,000	6,500,000

기타금융부채	324,191	188,794

전환사채	1,735,312	1,657,823

신주인수권부사채	3,213,540	3,070,043

리스부채	439,447	53,853

소 계	13,581,739	11,827,560

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,704,990	2,704,990

합 계	16,286,729	14,532,550

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	148,345	148,345

파생상품부채	-	-	2,704,990	2,704,990

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,987,330	3,987,330

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	148,345	148,345

파생상품부채	-	-	2,704,990	2,704,990

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,542,754	3,542,754

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	170,000	순자산가치	-

사채	2,850,000	취득원가(*)	-

파생상품자산	148,345	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

저축성보험	967,330	해지 환급금	운영자산의 이자율

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,704,990	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(*) 동 금융상품은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	252,883	173,588

외환손익	245,387	28,651

외화환산손익	197,499	734,651

소 계	695,769	936,890

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	60,544	-

소 계	60,544	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(286,547)	(187,432)

외환손익	(11,951)	(9,367)

외화환산손익	(2,780)	(774)

소 계	(301,278)	(197,573)

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	34,621,218주	34,621,218주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	3,462,122	3,462,122

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(192,344)	(192,344)

합 계	(192,344)	(192,344)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	4,587,699	4,587,699

합 계	4,587,699	4,587,699

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,468,290	5,943,614

기타매출	111,410	56,524

합 계	6,579,700	6,000,138

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	1,461,509	984,755

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	831,620	562,500

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	355,583	320,059

상여금	-	40,000

잡급	1,200	850

퇴직급여	24,875	24,804

복리후생비	43,770	39,572

여비교통비	31,709	12,491

접대비	16,112	11,534

통신비	2,332	2,145

세금과공과금	17,970	27,938

감가상각비	91,047	89,001

지급임차료	1,155	1,155

차량유지비	5,287	5,934

보험료	4,017	4,381

경상연구개발비	483,298	586,021

운반비	45,571	54,839

교육훈련비	-	32

사무용품비	-	304

도서인쇄비	660	371

소모품비	8,147	1,410

지급수수료	193,528	129,142

무형자산상각비	7,360	6,249

판매수수료	149,329	67,996

판매보증비	3,030	(10,593)

인력개발비	840	-

합 계	1,486,820	1,415,635

27. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	364,329	308,881

기타	118,969	277,140

합 계	483,298	586,021

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	1,012,602	2,036,122

원재료의 사용	2,712,856	1,844,248

급여 등	797,463	738,610

복리후생비	76,067	70,508

감가상각비	108,701	109,199

무형자산상각비	7,603	6,491

여비교통비	42,318	33,225

지급수수료	272,336	305,619

기타비용	349,014	258,382

합 계	5,378,960	5,402,404

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효한 법인세율은 17.79%입니다.

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,026,384,651	1,186,320,269

가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,621,218

기본주당순이익	30	34

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

당분기	기초	2024.01.01~2024.03.31	91	34,621,218	3,150,530,838

합 계	3,150,530,838

가중평균유통보통주식수	34,621,218

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

전분기	기초	2023.01.01~2023.03.31	90	34,621,218	3,115,909,620

합 계	3,115,909,620

가중평균유통보통주식수	34,621,218

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신수인수권부사채가 있습니다. 당분기 및 전분기는 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익이 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,026,385	1,186,320

손익의 조정항목(*1)	682,717	(413,753)

순운전자본의 변동(*2)	1,702,159	4,402,369

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,411,261	5,174,936

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	216,922	256,722

퇴직급여	61,772	50,378

감가상각비	108,700	109,199

무형자산상각비	7,603	6,491

외화환산손실	2,781	7,906

이자비용	286,670	187,552

기타투자자산평가이익	-	(106,040)

외화환산이익	(197,499)	(741,782)

이자수익	(252,883)	(173,586)

판매보증비	3,030	(10,593)

복구충당부채환입	(30,000)	-

지분법손익	475,621	-

합계	682,717	(413,753)

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(197,963)	3,328,146

재고자산의 감소(증가)	1,550,744	1,470,578

기타금융자산의 감소(증가)	(283,495)	(132,929)

기타유동자산의 감소(증가)	(995,191)	(404,174)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,009,420	(17,299)

기타유동부채의 증가(감소)	618,644	107,117

퇴직금의 지급	(18,306)	(11,847)

사외적립자산의 증감	18,306	62,777

합계	1,702,159	4,402,369

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	57,500

사용권자산의 인식	514,304	-

리스부채의 인식	439,447	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

공정가치변동	상각	대체

유동리스부채	53,853	(55,227)	209,750	1,374	-	209,749

단기차입금	6,500,000	-	-	-	-	6,500,000

전환사채	1,657,823	-	-	77,488	-	1,735,312

신주인수권부사채	3,070,043	-	-	143,497	-	3,213,540

파생상품부채	2,704,990	-	-	-	-	2,704,990

파생상품자산	(148,345)	-	-	-	-	(148,344)

리스부채	-	-	229,697	-	-	229,697

합계	13,838,364	(55,227)	439,447	222,359	-	14,444,944

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

기업은행	3,500,000	3,500,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	2,000,000	2,000,000	기업일반자금대출

기업은행	3,500,000	3,500,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	대표이사	4,200,000	3,500,000	기업은행

기술보증기금	2,000,000	2,000,000	신한은행

900,000	1,000,000	기업은행

서울보증보험	16,500	-	한국산업기술진흥협회

(3) 제공한 지급보증 및 담보 회사는 공동기업인 성우기업(주)의 시설자금 대출 등과 관련하여 11,225백만원 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 318백만원을 계상하고 있습니다.

33. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요경영진, (주)보나	주요경영진, (주)보나,(주)비엠홀딩즈

관계기업 및 공동기업	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호, 성우기업 주식회사	디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호, 성우기업 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

매출	이자수익	매출	이자수익

기타특수관계자	(주)보나	300	-	300	-

주요경영진	-	493	-	-

관계기업 및 공동기업	성우기업 주식회사	-	126,576	-	-

합 계	300	127,069	300	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명칭	당분기말	전기말

대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익	미수금

기타특수관계자	주요경영진	50,000	559	-	50,000	66	-

관계기업 및 공동기업	성우기업 주식회사	11,500,000	186,329	346,223	6,600,000	61,348	177,540

합 계	11,550,000	186,888	346,223	6,650,000	61,414	177,540

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명칭	당분기	전분기

현금출자	대여	회수	현금출자	대여	회수

관계기업 및 공동기업	성우기업 주식회사	-	5,000,000	100,000	-	-	-

합 계	-	5,000,000	100,000	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	161,473	180,883

퇴직급여	10,173	10,321

합 계	171,646	191,204

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보권자	채무금액	채무보증금액

성우기업 주식회사	신한은행	10,000,000	11,225,667

(7) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	종류	금융기관명	보증금액	실행금액

대표이사	연대보증	차입금	기업은행	4,200,000	3,500,000

34. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	300	300

EU	4,291,551	2,980,860

North America	2,065,239	2,973,782

ASIA	98,992	45,196

AU	123,618	-

합계	6,579,700	6,000,138

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	3,733,243	56.74%	1,436,193	23.94%

B사	2,065,239	31.39%	2,973,782	49.56%

C사	546,190	8.30%	1,269,931	21.17%