알로이스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기	단기대여금	7,850,000	335,693	4.3%

장기대여금	6,150,000	432,179	7.0%

유동성장기대여금	639,950	33,281	5.2%

합 계	14,639,950	801,153	5.5%

제7기	단기대여금	5,500,000	393,006	7.1 %

장기대여금	7,200,000	544,590	7.6 %

유동성장기대여금	641,000	33,281	5.2%

합 계	13,341,000	970,877	7.3%

제6기	단기대여금	9,650,000	203,786	2.1%

장기대여금	686,820	49,922	7.3%

유동성장기대여금	200,000	-	-

합 계	10,714,699	253,708	2.4%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제8기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	970,877	253,708	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	213,984	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	213,984	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(169,724)	717,169	253,708

4. 제각	-	(213,984)	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	801,153	970,877	253,708

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 말 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 2년이하	계

매출채권	3,265,502	-	-	3,265,502

구성비율	100.00%	-	-	100.00%

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제8기	제7기	제6기

제품	2,786,022	2,957,208	2,862,823

원재료	6,921,735	7,534,803	9,796,104

합 계	9,707,757	10,492,011	12,658,927

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.5%	17.5%	21.7%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.8 회	1.6 회	1.2 회

(2) 재고자산 실사내용 등1) 실사일자

당사는 회계연도말 기준 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법외부감사인이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

(3) 재고자산에 대한 평가당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

제 품	2,786,022	2,786,022	-	2,786,022

원재료	6,923,490	6,923,490	(1,755)	6,921,735

합 계	9,709,512	9,709,512	(1,755)	9,707,757

4. 금융상품의 공정가치와 측정방법

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	13,803,788	13,803,788	14,080,844	14,080,844

매출채권및기타채권	4,006,549	4,006,549	3,567,579	3,567,579

기타금융자산	16,840,237	16,840,237	13,144,285	13,144,285

당기손익-공정가치금융자산	4,007,864	4,007,864	4,002,909	4,002,909

합 계	38,658,438	38,658,438	34,795,617	34,795,617

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,226,318	1,226,318	513,510	513,510

차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

기타금융부채	268,491	268,491	294,565	294,565

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채	229,697	229,697	283,934	283,934

합 계	16,724,506	16,724,506	16,092,009	16,092,009

(2) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	13,803,788	14,080,844

매출채권및기타채권	4,006,549	3,567,579

기타금융자산	16,840,237	13,144,285

소 계	34,650,574	30,792,708

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,007,864	4,002,909

합 계	38,658,438	34,795,617

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,226,318	513,510

차입금	11,000,000	11,000,000

기타금융부채	268,491	294,565

사채	4,000,000	4,000,000

리스부채	229,697	283,934

소 계	16,724,506	16,092,009

(3) 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,007,864	4,007,864

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,002,909	4,002,909

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법(단위: 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	170,000	순자산가치법	-

전환사채	2,850,000	원가접근법(*)	-

저축성보험	987,864	순자산가치법	해지환급금 등

(*) 동 금융상품은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	287,206	252,883

외환손익	244,657	245,387

외화환산손익	(8,370)	197,499

대손충당금환입	169,724	-

소 계	693,217	695,769

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,955	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	60,544

소 계	4,955	60,544

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(145,979)	(286,547)

외환손익	53,300	(11,950)

외화환산손익	(2,427)	(2,781)

금융보증수익	28,869	8,604

소 계	(66,237)	(292,674)