알로이스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 2023년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요

주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,462백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권충식	5,756,352	16.63%

신정관	3,850,800	11.12%

이시영	2,699,530	7.80%

기타	22,314,536	64.45%

합 계	34,621,218	100.00%

2. 재무제표 작성기준회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정: 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	468	254

보통예금	5,561,035	4,890,764

기타금융상품	9,818,698	6,502,772

합 계	15,380,201	11,393,790

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,136,608	6,408,976

미수금	168,055	35,126

합 계	3,304,663	6,444,102

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	5,000,000	200,000	3,000,000	200,000

유동성장기대여금	300,000	300,000	-

정기예금	500,000	-	1,000,000	-

미수수익	123,785	-	107,002	-

주임종장기채권	-	225,000	-	225,000

임차보증금	-	295,122	-	293,915

기타보증금	-	268,797	-	500

합 계	5,923,785	988,919	4,407,002	719,415

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,283,032	4,154,467

원재료	10,952,941	10,552,086

평가충당금-원재료	(27,508)	(27,508)

합 계	13,208,465	14,679,045

7 . 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	872,605	-

취득금액	-	1,000,000

평가손익	-	-

기말금액	872,605	1,000,000

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	872,605	1,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	7.41%	1,000,000	872,605	7.41%	1,000,000	872,605

8. 기타투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

비금융상품	금현물(*)	881,876	1,083,130	1,083,130	881,876	906,003	906,003

(*) 당분기 중 평가이익 106,040천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 기타투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	977,090	906,003

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	106,040	79,366

기말금액	1,083,130	985,369

(3) 보고기간 중 기타투자자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가이익	106,040	79,366

9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

차량운반구	229,700	-	-	-	229,700

감가상각누계액	(160,564)	-	-	(14,356)	(174,920)

공구와기구	328,682	3,200	-	-	331,882

정부보조금	(9,146)	-	-	1,097	(8,049)

감가상각누계액	(188,139)	-	-	(16,875)	(205,014)

비품	269,271	8,080	-	-	277,351

정부보조금	(1,174)	-	-	153	(1,021)

감가상각누계액	(174,153)	-	-	(11,379)	(185,532)

시설장치	143,250	-	-	-	143,250

감가상각누계액	(98,484)	-	-	(8,954)	(107,438)

합 계	339,243	11,280	-	(50,314)	300,209

(*) 감가상각비 중 15,428천원은 매출원가에, 30,117천원은 판매비와관리비에 4,769천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

차량운반구	229,700	-	-	-	229,700

감가상각누계액	(103,139)	-	-	(14,356)	(117,495)

공구와기구	452,956	64,678	-	-	517,634

정부보조금	(13,537)	-	-	1,098	(12,439)

감가상각누계액	(304,987)	-	-	(19,037)	(324,024)

비품	197,184	4,626	-	-	201,810

정부보조금	(1,786)	-	-	153	(1,633)

감가상각누계액	(135,632)	-	-	(7,654)	(143,286)

시설장치	143,250	-	-	-	143,250

감가상각누계액	(62,672)	-	-	(8,953)	(71,625)

합 계	401,337	69,304	-	(48,750)	421,891

(*) 감가상각비 중 17,648천원은 매출원가에, 27,497천원은 판매비와관리비에 3,605천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	59,419	15,826	(4,491)	70,754

소프트웨어	17,676	-	(1,999)	15,677

합 계	77,095	15,826	(6,490)	86,431

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	52,831	578	(3,076)	50,333

소프트웨어	24,265	500	(1,948)	22,817

합 계	77,096	1,078	(5,024)	73,150

11. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	474,909	-	-	-	474,909

사용권자산상각누계액	(183,999)	-	-	(58,885)	(242,884)

합 계	290,910	-	-	(58,885)	232,025

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	441,478	463,413	(429,982)	-	474,909

사용권자산상각누계액	(382,621)	-	429,982	(54,706)	(7,345)

합 계	58,857	463,413	-	(54,706)	467,565

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	814,708	478,617

선급비용	122,106	77,847

부가세대급금	48,153	24,330

합 계	984,967	580,794

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금	신한은행(*1)	3.01	230,000	176,140

유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	-	20,820

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83~1.98	44,400	61,050

장기차입금	신한은행(*1)	1.6~3.01	230,000	287,500

합 계	504,400	545,510

(*1) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	2,700,000	2,700,000

전환권조정	(1,252,936)	(1,317,033)

전환사채의 장부금액	1,447,064	1,382,967

파생상품부채	1,181,520	1,181,520

파생상품자산	257,250	257,250

회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 전환사채

(1) 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	2,700,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 전환권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주

(9) 전환가격(*)	5,238원

(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.

(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 전환가격이며, 2022년 07월 15일에 시가하락에 따라 전환가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

15. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	5,000,000	5,000,000

신주인수권조정	(2,320,252)	(2,438,949)

신주인수권부사채의 장부금액	2,679,748	2,561,051

파생상품부채	2,188,002	2,188,002

파생상품자산	476,389	476,389

회사가 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 신주인수권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 신주인수권부사채

(1) 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

(2) 사채발행가액	5,000,000,000원

(3) 사채발행일	2021년 09월 15일

(4) 사채만기일	2026년 09월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 신주인수권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일

(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주

(9) 행사가격(*)	5,238원

(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.

(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 행사가격이며, 2022년 07월 15일 시가하락에 따라 행사가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매입채무및기타채무]

매입채무	175,780	216,993

미지급금	264,910	240,222

소 계	440,690	457,215

[기타금융부채]

미지급비용	618	659

합 계	441,308	457,874

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,205,395	1,103,934

종업원급여채무	134,960	129,305

합 계	1,340,355	1,233,239

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	231,707	289,633

기타	319	1,278

합 계	232,026	290,911

부채

기타유동금융부채	유동성리스부채	214,426	214,543

기타비유동금융부채	리스부채	-	53,853

합 계	214,426	268,396

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	57,927	53,748

기타	958	958

소 계	58,885	54,706

리스부채에 대한 이자비용	1,151	269

단기리스료 및 소액자산리스료	1,308	876

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	61,344	55,851

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 56,430천원과 51,797천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	54,333	54,185	55,000	54,848

3개월 초과 ~ 6개월 이하	54,000	53,633	54,333	53,963

6개월 초과 ~ 1년 이하	108,000	106,608	108,000	106,608

1년 초과	-	-	54,001	52,977

합 계	216,333	214,426	271,334	268,396

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 1.63%~2.83%입니다.

19. 충당부채

회사는 현재 장비 AS에 대한 직접 발생비용은 없으나 해당 제품 공급에 대한 무상유지보수 의무가 있습니다. 무상유지보수와 관련하여 회사의 경험율(%)를 산정 관리 하고 있지 않음에 따라, 동종업체의 판매보증충당부채 비율(%)를 고려, 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	79,147	(10,593)	68,553	-	79,147	79,147

20. 순확정급여부채회사는 최종 임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	900,998	862,466

사외적립자산의 공정가치	(884,494)	(947,270)

합 계	16,504	(84,804)

(*) 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 84,804천원은 순확정급여자산 계정으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	862,466	906,816

당기근무원가	50,378	55,390

급여지급액	(11,846)	(8,813)

기말잔액	900,998	944,580

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	947,270	773,005

급여지급액	(62,776)	(8,813)

기말금액	884,494	764,192

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,306	4,121

판매비와관리비	24,804	18,247

경상연구개발비	22,268	33,022

합 계	50,378	55,390

21. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,392	29,789

발생금액	-	29,032

사용금액	-	-

전입	120	(29,789)

기말	29,512	29,032

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

22.범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	15,380,201	15,380,201	11,393,790	11,393,790

매출채권및기타채권	3,304,663	3,304,663	6,444,102	6,444,102

파생상품자산	733,639	733,639	733,639	733,639

기타금융자산	6,912,704	6,912,704	5,126,417	5,126,417

당기손익-공정가치금융자산	872,605	872,605	872,605	872,605

합 계	27,203,812	27,203,812	24,570,553	24,570,553

[금융부채]

매입채무및기타채무	440,690	440,690	457,215	457,215

차입금	504,400	504,400	545,510	545,510

기타금융부채	617	617	660	660

전환사채	1,447,064	1,447,064	1,382,967	1,382,967

신주인수권부사채	2,679,748	2,679,748	2,561,051	2,561,051

파생상품부채	3,369,522	3,369,522	3,369,522	3,369,522

리스부채	214,426	214,426	268,396	268,396

합 계	8,656,467	8,656,467	8,585,321	8,585,321

(2) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	15,380,201	11,393,790

매출채권및기타채권	3,304,663	6,444,102

기타금융자산	6,912,704	5,126,417

소 계	25,597,568	22,964,309

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	733,639	733,639

당기손익-공정가치측정금융자산	872,605	872,605

소 계	1,606,244	1,606,244

합 계	27,203,812	24,570,553

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	440,690	457,215

차입금	504,400	545,510

기타금융부채	617	660

전환사채	1,447,064	1,382,967

신주인수권부사채	2,679,748	2,561,051

리스부채	214,426	268,396

소 계	5,286,945	5,215,799

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	3,369,522	3,369,522

합 계	8,656,467	8,585,321

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	733,639	733,639

파생상품부채	-	-	3,369,522	3,369,522

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	872,605	872,605

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품자산	-	-	733,639	733,639

파생상품부채	-	-	3,369,522	3,369,522

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	872,605	872,605

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	872,605	순자산가치, 거래사례법, 옵션가격결정모형	주가, 할인율,

변동성 등

파생상품자산	733,639	옵션가격결정모형	주가, 할인율,

변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,369,522	옵션가격결정모형	주가, 할인율,

변동성 등

(5) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	173,588	30,864

외환손익	28,651	555,792

외화환산손익	734,651	(245,510)

소 계	936,890	341,146

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(187,432)	(155,615)

외환손익	(9,367)	41,978

외화환산손익	(774)	(11)

소 계	(197,573)	(113,648)

23.자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

발행한 주식수 : 보통주	34,621,218주	34,621,218주

1주당 액면금액	100원	100원

자본금	3,462,122	3,462,122

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	-

자기주식처분손실	(192,344)	(192,344)

합 계	(192,344)	(192,344)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	금액

2022.01.01(전기초)	37,610	(241,692)

취득	-	-

처분(*1)	(37,610)	241,692

2022.12.31(전기말)	-	-

(*1) 2022년 09월 29일 이사회 결의에 따라 37,610주를 우리사주조합에 처분하였습니다. 우라사주조합에 출연시점의 공정가치인 51,338천원을 주식보상비용으로 인식하였으며, 취득가액과 공정가치의 차이금액을 자기주식처분손실로 인식하였습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	5,943,614	6,906,473

기타매출	56,524	150,935

합 계	6,000,138	7,057,408

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출 선수금	1,205,395	1,103,934

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채 - 매출 선수금	562,500	251,334

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	320,059	181,279

상여금	40,000	-

잡급	850	750

퇴직급여	24,804	18,247

복리후생비	39,572	24,574

여비교통비	12,491	43

접대비	11,534	8,922

통신비	2,145	1,717

세금과공과금	27,938	56,446

감가상각비	89,001	82,203

지급임차료	1,155	705

차량유지비	5,934	6,352

보험료	4,381	2,029

경상연구개발비	586,021	396,156

운반비	54,839	39,002

교육훈련비	32	-

사무용품비	304	86

도서인쇄비	371	-

소모품비	1,410	1,800

지급수수료	129,142	101,115

광고선전비	-	6,423

무형자산상각비	6,249	4,789

판매수수료	67,996	-

판매보증비	(10,593)	-

합 계	1,415,635	932,638

27. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	308,881	279,386

기타	277,140	116,770

합 계	586,021	396,156

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	2,036,122	(759,429)

원재료의 사용	1,844,248	5,188,557

급여 등	738,610	516,956

복리후생비	70,508	58,630

감가상각비	109,199	103,456

무형자산상각비	6,491	5,024

여비교통비	33,225	48

지급수수료	305,619	150,517

기타비용	258,382	211,800

합 계	5,402,404	5,475,559

29. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	173,588	30,864

외환차익	644,254	683,140

외화환산이익	741,782	18,316

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49,890

합 계	1,559,624	782,210

[금융비용]

이자비용	187,552	155,826

외환차손	624,969	85,371

외화환산손실	7,907	263,837

합 계	820,428	505,034

30. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

기타투자자산평가이익	106,040	79,366

잡이익	72	263

복구충당부채환입	-	30,000

합 계	106,112	109,629

[기타비용]

잡손실	-	-

합 계	-	-

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효한 법인세율은 17.79%입니다.

32. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,186,320,269	1,602,439,199

가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,583,608

기본주당순이익	34	46

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

당분기	기초	2023.01.01~2023.03.31	90	34,621,218	3,115,909,620

합 계	3,115,909,620

가중평균유통보통주식수	34,621,218

2) 전분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

전분기	기초	2022.01.01~2022.03.31	90	34,621,218	3,115,909,620

기초(자기주식)	2022.01.01~2022.03.31	90	(37,610)	(3,384,900)

합 계	3,112,524,720

가중평균유통보통주식수	34,583,608

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신수인수권부사채가 있습니다. 당기순이익에 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 파생상품손익과 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

보통주당기순이익	1,186,320,269	1,602,439,199

조정	-	-

희석주당이익	1,186,320,269	1,602,439,199

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

발행된 가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,583,608

신주인수권	-	30,069

합 계	34,621,218	34,613,677

희석주당이익	34	46

33. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	1,186,320	1,602,439

손익의 조정항목(*1)	(413,753)	791,201

순운전자본의 변동(*2)	4,402,369	(2,082,506)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,174,936	311,134

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	256,722	366,214

퇴직급여	50,378	55,390

감가상각비	109,199	103,456

무형자산상각비	6,491	5,024

외화환산손실	7,906	263,837

이자비용	187,552	155,826

기타투자자산평가이익	(106,040)	(79,366)

외화환산이익	(741,782)	(18,316)

이자수익	(173,586)	(30,864)

판매보증비	(10,593)	-

복구충당부채환입	-	(30,000)

합 계	(413,753)	791,201

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,328,146	2,612,892

재고자산의 감소(증가)	1,470,578	(5,163,647)

기타금융자산의 감소(증가)	(132,929)	(124,851)

기타유동자산의 감소(증가)	(404,174)	619,645

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(17,299)	246,685

기타유동부채의 증가(감소)	107,117	(273,231)

퇴직금의 지급	(11,847)	(8,813)

사외적립자산의 증감	62,777	8,814

합 계	4,402,369	(2,082,506)

(2) 주요 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	57,500	41,110

파생상품자산의 유동성 대체	-	2,324,820

파생상품부채의 유동성 대체	-	8,039,639

사용권자산의 인식	-	463,413

리스부채의 인식	-	424,705

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

공정가치변동	상각	대체

유동성장기부채	258,010	(41,110)	-	-	57,500	274,400

유동리스부채	214,543	(1,386)	-	1,150	119	214,426

장기차입금	287,500	-	-	-	(57,500)	230,000

전환사채	1,382,967	-	-	64,097	-	1,447,064

신주인수권부사채	2,561,051	-	-	118,697	-	2,679,748

파생상품부채	3,369,522	-	-	-	-	3,369,522

파생상품자산	(733,639)	-	-	-	-	(733,639)

리스부채	53,853	(53,734)	-	-	(119)	-

합 계	7,393,807	(96,230)	-	183,944	-	7,481,521

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	690,000	460,000	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	200,000	44,400	일반창업기업지원자금

2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역

신한은행	690,000	463,640	기업운전자금대출

중소기업진흥공단	250,000	20,820	투융자복합금융자금

200,000	61,050	일반창업기업지원자금

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명

지급받은 보증내역	기술보증기금	414,000	460,000	신한은행

서울보증보험	15,000	-	한국산업기술진흥협회

35. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요경영진, (주)보나	주요경영진, (주)보나

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기

매출	매출

기타특수관계자	(주)보나	300	300

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	180,883	109,500

퇴직급여	10,321	9,028

합 계	191,204	118,528

36. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	300	142,079

EU	2,980,860	3,295,328

North America	2,973,782	2,929,845

South America	-	690,156

ASIA	45,196	-

합계	6,000,138	7,057,408

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	1,269,931	21.17%	3,286,472	46.57%

B사	2,973,782	49.56%	2,929,845	41.51%

C사	1,436,193	23.94%	-	-

37. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위 험	노 출 위 험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

과 목	화폐종류	당분기말	전기말

외화금액	장부가액	외화금액	장부가액

현금및현금성자산	USD	6,168,534.83	8,042,536	4,460,584.94	5,652,899

EUR	3,881,489.03	5,517,653	3,607,529.93	4,874,494

CNY	4,500.00	851	-	-

매출채권	USD	826,550.56	1,077,657	527,899.56	669,007

EUR	1,448,404.84	2,058,951	4,248,052.64	5,739,969

미수수익	USD	18,834.22	24,556	12,034.97	15,252

자산 계	16,722,204	16,951,621

매입채무	USD	90,440.00	117,916	108,000.00	136,868

미지급금	USD	27,920.12	36,402	33,936.66	43,008

EUR	1,216.00	1,728	-	-

부채 계	156,046	179,876

② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	899,043	(899,043)	615,728	(615,728)

EUR	757,488	(757,488)	1,061,446	(1,061,446)

CNY	85	(85)	-	-

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	504,400	100%	524,690	96%

고정금리 차입금	-	0%	20,820	4%

합 계	504,400	100%	545,510	100%

② 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(5,044)	5,044	(5,247)	5,247

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	3,135,306	-	1,302	-	-	3,136,608

손실충당금	-	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	6,408,976	-	-	-	-	6,408,976

손실충당금	-	-	-	-	-	-

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	440,690	-	-	440,690

기타단기금융부채	617	-	-	617

차입금	274,400	230,000	-	504,400

전환사채	2,700,000	-	-	2,700,000

신주인수권부사채	5,000,000	-	-	5,000,000

유동성리스부채	214,426	-	-	214,426

합 계	8,630,133	230,000	-	8,860,133

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	457,215	-	-	457,215

기타금융부채	660	-	-	660

차입금	258,010	230,000	57,500	545,510

전환사채	2,700,000	-	-	2,700,000

신주인수권부사채	5,000,000	-	-	5,000,000

유동성리스부채	214,543	-	-	214,543

비유동성리스부채	-	53,853	-	53,853

합 계	8,630,428	283,853	57,500	8,971,781

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	10,658,679	10,345,495

자본(B)	32,440,361	31,254,041

현금및현금성자산(C)	15,380,201	11,393,790

이자부부채(D)	718,826	813,906

부채비율(A/B)	32.86%	33.10%

순이자부부채비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 당분기말 현재 순부채가 음수임에 따라 표시하지 아니하였습니다.