씨에스베어링 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 기타 우발채무 등에 관한 내용은 [III. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제17기 당분기(2023년 당분기)	매출채권 및 기타채권	22,497	-	-

합계	22,497	-	-

제16기(2022년)	매출채권 및 기타채권	10,665	-	-

합계	10,665	-	-

제15기(2021년)	매출채권 및 기타채권	22,919	-	-

합계	22,919	-	-

(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제17기 당분기(2023년 당분기)	제16기(2022년)	제15기(2021년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금	설정월수	설정비율	비고

수출	12개월 이하	0%	-

12개월 초과	10%	-

18개월 초과	50%	-

24개월 초과	100%	-

내수	6개월 이하	0%	-

6개월 초과	10%	-

12개월 초과	50%	-

24개월 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간
구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반 및 특수관계자	22,497	-	-	-	22,497

계	22,497	-	-	-	22,497

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제17기 당분기(2023년)	제16기(2022년)	제15기(2021년)

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,872,620	(946,142)	5,926,478	7,714,515	(1,683,001)	6,031,514	4,058,997	(779,697)	3,279,300

재공품	10,486,698	(3,433)	10,483,265	14,622,180	-	14,622,180	9,546,562	(403,261)	9,143,301

원재료	8,688,984	(1,568)	8,687,416	7,073,446	-	7,073,446	5,407,129	(308,755)	5,098,374

미착품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

저장품	2,299,631	-	2,299,631	2,026,683	(107,618)	1,919,065	2,113,771	-	2,113,771

합 계	28,347,933	(951,143)	27,396,790	31,436,824	(1,790,619)	29,646,205	21,126,459	(1,491,713)	19,634,746

※ 당사는 단일사업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사는 연 1회 회계년도말에 하고 있으며, 매월말 기준으로 자체적으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당분기 실사결과 당분기말 현재의 재고자산 수량은 당분기말 장부상 재고자산 수량과 일치하였습니다.

라. 수주계약 현황 2023년 3월말 현재 당사 진행률 측정에 사용하며, 재무제표에 중요한 영향을 미치는 공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

① 금융상품 종류별 공정가치당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	18,490,558	18,490,558	-	-	5,088,247	5,088,247

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	2,274,026	2,274,026	-	-	2,839,293	2,839,293

당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매출채권은 후속적으로 공정가치로 측정되지 않은 상태입니다.③ 가치평가기법 및 투입변수당기 1분기말 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

파생상품부채	시장접근법

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 1분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

⑤ 수준 3 공정가치수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조기상환권

당기초잔액	2,839,293

소멸	-

평가	89,573

행사	(654,840)

당기 1분기말 잔액	2,274,026

당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,636,192	-	-	25,636,192

단기금융상품	-	5,500,000	-	-	5,500,000

매출채권및기타채권	18,490,558	4,317,260	-	-	22,807,818

합 계	18,490,558	35,453,452	-	-	53,944,010

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	25,255,126	25,255,126

파생상품부채	-	-	2,274,026	-	2,274,026

차입금	-	-	-	39,649,531	39,649,531

전환사채	-	-	-	1,274,721	1,274,721

신주인수권부사채	-	-	-	4,673,977	4,673,977

리스부채	-	-	-	1,064,229	1,064,229

합 계	-	-	2,274,026	71,917,584	74,191,610

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	32,797,100	-	-	32,797,100

매출채권및기타채권	5,088,247	5,881,016	-	-	10,969,263

합 계	5,088,247	38,678,116	-	-	43,766,363

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	15,560,531	15,560,531

파생상품부채	-	-	2,839,293	-	2,839,293

차입금	-	-	-	40,952,440	40,952,440

전환사채	-	-	-	1,254,144	1,254,144

신주인수권부사채	-	-	-	6,270,721	6,270,721

리스부채	-	-	-	1,126,067	1,126,067

합 계	-	-	2,839,293	65,163,903	68,003,196

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

※ 자세한 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 ] 을 참조하시기 바랍니다.