씨에스베어링 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 기타 우발채무 등에 관한 내용은 [III. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제18기 당분기(2024년 당분기)	매출채권 및 기타채권	16,393	-	-

합계	16,393	-	-

제17기(2023년)	매출채권 및 기타채권	11,388	-	-

합계	11,388	-	-

제16기(2022년)	매출채권 및 기타채권	10,665	-	-

합계	10,665	-	-

(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제18기 당분기(2024년 당분기)	제17기(2023년)	제16기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금	설정월수	설정비율	비고

수출	12개월 이하	0%	-

12개월 초과	10%	-

18개월 초과	50%	-

24개월 초과	100%	-

내수	6개월 이하	0%	-

6개월 초과	10%	-

12개월 초과	50%	-

24개월 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간
구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반 및 특수관계자	11,388	-	-	-	11,388

계	11,388	-	-	-	11,388

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제18기 당분기(2024년 당분기)	제17기 (2023년)	제16기(2022년)

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	12,485,330	(1,275,744)	11,209,586	19,959,847	(1,076,005)	18,883,842	7,714,515	(1,683,001)	6,031,514

재공품	8,820,401	(15,834)	8,804,567	4,669,849	(128,585)	4,541,264	14,622,180	-	14,622,180

원재료	4,086,781	-	4,086,781	3,978,808	(8,260)	3,970,548	7,073,446	-	7,073,446

미착품	71,337	-	71,337	988,883	-	988,883	-	-	-

저장품	1,804,016	-	1,804,016	1,801,560	-	1,801,560	2,026,683	(107,618)	1,919,065

합 계	27,267,865	(1,291,578)	25,976,287	31,398,947	(1,212,850)	30,186,097	31,436,824	(1,790,619)	29,646,205

※ 당사는 단일사업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사는 연 1회 회계년도말에 하고 있으며, 매월말 기준으로 자체적으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당분기 실사결과 당분기말 현재의 재고자산 수량은 당분기말 장부상 재고자산 수량과 일치하였습니다.

라. 수주계약 현황 2024년 3월말 현재 당사 진행률 측정에 사용하며, 재무제표에 중요한 영향을 미치는 공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

① 금융상품 종류별 공정가치당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	12,799,760	12,799,760	-	-	6,452,304	6,452,304

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,395,234	1,395,234	-	-	1,395,234	1,395,234

③ 가치평가기법 및 투입변수당기 1분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

매출채권	현금흐름할인법	- 할인율: 1.88% ~ 3.25%	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 감소(증가)하는 경우

파생상품부채	BDT모형	- 이자율변동성: 1.68% ~ 4.06% - 위험수익률: 14.47% ~ 20.25%	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 1분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

⑤ 수준 3 공정가치수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출채권	조기상환권	매출채권	조기상환권

기초잔액	6,452,304	1,395,234	-	2,839,293

매입	14,147,753	-	-	-

매도	(7,586,969)	-	-	-

평가	(213,328)	-	-	89,573

행사	-	-	-	(654,840)

분기말잔액	12,799,760	1,395,234	-	2,274,026

⑥ 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1회 전환사채 조기상환권	348,808	348,808

2회 신주인수권부사채 조기상환권	1,046,426	1,046,426

합 계	1,395,234	1,395,234

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,393,839)	715,713

평가손익	-	(89,573)

평가손익제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,393,839)	805,286

당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	23,254,162	-	-	23,254,162

매출채권및기타채권	12,799,760	3,806,625	-	-	16,606,385

합 계	12,799,760	27,060,787	-	-	39,860,547

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	10,636,374	10,636,374

파생상품부채	-	-	1,395,234	-	1,395,234

차입금	-	-	-	38,580,160	38,580,160

전환사채	-	-	-	1,360,459	1,360,459

신주인수권부사채	-	-	-	4,081,378	4,081,378

리스부채	-	-	-	1,087,470	1,087,470

합 계	-	-	1,395,234	55,745,841	57,141,075

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	23,575,210	-	-	23,575,210

단기금융상품	-	4,500,000	-	-	4,500,000

매출채권및기타채권	6,452,304	5,133,280	-	-	11,585,584

합 계	6,452,304	33,208,490	-	-	39,660,794

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	13,965,373	13,965,373

파생상품부채	-	-	1,395,234	-	1,395,234

차입금	-	-	-	41,290,819	41,290,819

전환사채	-	-	-	1,338,499	1,338,499

신주인수권부사채	-	-	-	4,015,496	4,015,496

리스부채	-	-	-	1,184,285	1,184,285

합 계	-	-	1,395,234	61,794,472	63,189,706

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

※ 자세한 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 ] 을 참조하시기 바랍니다.