씨에스베어링 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 기타 우발채무 등에 관한 내용은 [III. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제19기 당분기(2025년 당분기)	매출채권 및 기타채권	28,963	16	0.05%

합계	28,963	16	0.05%

제18기(2024년)	매출채권 및 기타채권	35,523	17	0.05%

합계	35,523	17	0.05%

제17기(2023년)	매출채권 및 기타채권	11,388	-	-

합계	11,388	-	-

(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제19기 당분기(2025년 당분기)	제18기(2024년)	제17기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	17	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16	17	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금	설정월수	설정비율	비고

수출	12개월 이하	0%	-

12개월 초과	10%	-

18개월 초과	50%	-

24개월 초과	100%	-

내수	6개월 이하	0%	-

6개월 초과	10%	-

12개월 초과	50%	-

24개월 초과	100%	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간
구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반 및 특수관계자	28,616	-	-	-	28,616

계	28,616	-	-	-	28,616

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제19기 당분기(2025년)	제18기(2024년)	제17기(2023년)

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,942,452	(3,475,915)	4,466,537	6,699,406	(1,928,986)	4,770,420	19,959,847	(1,076,005)	18,883,842

재공품	7,109,068	(15,057)	7,094,011	8,673,353	(16,361)	8,656,992	4,669,849	(128,585)	4,541,264

원재료	4,823,727	-	4,823,727	8,019,411	-	8,019,411	3,978,808	(8,260)	3,970,548

미착품	342,256	-	342,256	8,943,462	-	8,943,462	988,883	-	988,883

저장품	2,027,696	-	2,027,696	2,407,758	-	2,407,758	1,801,560	-	1,801,560

합 계	22,245,199	(3,490,972)	18,754,227	34,743,390	(1,945,347)	32,798,043	31,398,947	(1,212,850)	30,186,097

※ 당사는 단일사업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사는 연 1회 회계년도말에 하고 있으며, 매월말 기준으로 자체적으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당분기 실사결과 당분기말 현재의 재고자산 수량은 당분기말 장부상 재고자산 수량과 일치하였습니다.

라. 수주계약 현황 2025년 당분기말 현재 당사 진행률 측정에 사용하며, 재무제표에 중요한 영향을 미치는 공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

① 금융상품 종류별 공정가치당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매출채권및기타채권	-	-	18,181,803	18,181,803	-	-	31,173,605	31,173,605

③ 가치평가기법 및 투입변수당기 3분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

매출채권	현금흐름할인법	- 할인율: 2.49%	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 감소(증가)하는 경우

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 3분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

⑤ 수준 3 공정가치수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출채권	매출채권	조기상환권

기초잔액	31,173,605	6,452,304	1,395,234

매입	72,716,137	64,343,030	-

매도	(84,188,926)	(43,724,248)	-

평가	(464,770)	(613,213)	(579,836)

행사	(1,054,243)	(1,474,704)	(815,398)

분기말잔액	18,181,803	24,983,169	-

당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	24,832,379	-	24,832,379

매출채권및기타채권	18,181,803	10,780,917	-	28,962,720

합 계	18,181,803	35,613,296	-	53,795,099

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	14,289,532	14,289,532

차입금	-	-	23,306,709	23,306,709

리스부채	-	-	1,008,142	1,008,142

합 계	-	-	38,604,383	38,604,383

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	14,094,178	-	14,094,178

매출채권및기타채권	31,173,605	4,619,461	-	35,793,066

합 계	31,173,605	18,713,639	-	49,887,244

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	34,458,969	34,458,969

차입금	-	-	17,357,231	17,357,231

리스부채	-	-	1,174,661	1,174,661

합 계	-	-	52,990,861	52,990,861

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

③ 당기 3분기와 전기 3분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

이자수익	277,650	350,936

외환차익	4,224,252	2,760,784

외화환산이익	961,385	1,441,437

파생상품평가이익	-	579,836

전환사채상환이익	-	108,558

신주인수권부사채상환이익	-	416,856

합 계	5,463,287	5,658,407

④ 당기 3분기와 전기 3분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

이자비용	1,025,960	1,782,426

외환차손	2,830,143	2,255,598

외화환산손실	1,225,103	1,532,919

매출채권평가손실	464,770	613,213

매출채권처분손실	1,054,243	1,474,704

합 계	6,600,219	7,658,860

※ 자세한 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 ] 을 참조하시기 바랍니다.