가이아코퍼레이션 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 제 12 기 2021년 12월 31일 현재 제 11 기 2020년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과목	제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

I. 유동자산	13,411,395,731	11,640,910,458	15,676,923,583

현금및현금성자산	2,805,704	487,016,699	718,042,200

매출채권및기타채권	4,333,208,295	4,255,242,210	5,059,200,348

기타금융자산	1,450,000,000	650,000,000	500,000,000

재고자산	7,341,509,839	6,059,197,104	8,625,908,308

당기법인세자산	737,930	787,280	681,500

기타비금융자산	283,133,963	188,667,165	773,091,227

II. 비유동자산	2,621,592,546	1,407,014,558	991,505,741

장기매출채권및기타채권	1,635,068,000	222,710,000	243,734,428

장기기타금융자산	134,860,425	106,427,184	91,034,683

종속기업투자	-	245,789,767	245,789,768

유형자산	594,331,941	463,347,783	244,588,616

사용권자산	257,332,180	368,739,824	166,358,246

자산총계	16,032,988,277	13,047,925,016	16,668,429,324

부채

I. 유동부채	8,679,127,251	13,955,050,993	19,593,008,881

매입채무및기타채무	3,842,564,426	6,126,937,292	11,029,039,935

단기차입금	2,441,639,327	1,929,333,795	2,279,756,156

기타금융부채	-	3,406,256,000	3,181,541,739

유동리스부채	311,634,292	415,995,109	249,334,082

기타비금융부채	2,083,289,206	2,076,528,797	2,853,336,969

II. 비유동부채	-	38,164,092	21,771,052

장기매입채무및기타채무	-	6,756,316	18,471,052

비유동리스부채	-	28,107,776	-

비유동충당부채	-	3,300,000	3,300,000

부채총계	8,679,127,251	13,993,215,085	19,614,779,933

자본

I. 자본금	2,100,945,000	1,243,750,000	1,243,750,000

II. 자본잉여금	7,809,869,134	1,256,250,000	1,256,250,000

III. 결손금	(2,556,953,108)	(3,445,290,069)	(5,446,350,610)

자본총계	7,353,861,026	(945,290,069)	(2,946,350,610)

부채와자본총계	16,032,988,277	13,047,925,016	16,668,429,323

포괄손익계산서 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 11 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	제 13 기	제 12 기	제 11 기

Ⅰ. 매출	37,651,492,353	31,864,093,352	32,823,843,158

Ⅱ. 매출원가	(21,065,372,076)	(18,866,176,453)	(22,267,074,716)

Ⅲ. 매출총이익	16,586,120,277	12,997,916,899	10,556,768,442

1. 판매비와관리비	(14,125,743,366)	(11,458,589,666)	(9,955,566,457)

2. 매출채권 손상차손	(460,701,641)	(433,578,430)	87,580,280

Ⅳ. 영업이익	1,999,675,270	1,105,748,803	688,782,265

1. 금융수익	4,855,305	5,400,105	4,469,958

2. 금융비용	(866,090,427)	(480,067,167)	(459,401,541)

3. 기타수익	345,078,317	2,076,690,045	181,279,256

4. 기타비용	(595,181,504)	(706,711,245)	(292,283,632)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	888,336,961	2,001,060,541	122,846,306

Ⅵ. 법인세비용	-	-	-

Ⅶ. 당기순이익	888,336,961	2,001,060,541	122,846,306

Ⅷ. 기타포괄손익	-	-	-

Ⅸ. 당기총포괄이익	888,336,961	2,001,060,541	122,846,306

Ⅹ. 주당이익

기본주당이익	266	804	49

희석주당이익	266	804	49

자본변동표 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 11 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	결손금	자본총계

2020년 01월 01일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(5,569,186,916)	(3,069,186,916)

총포괄손익:

당기순이익	-	-	122,836,306	122,836,306

2020년 12월 31일(기말)	1,243,750,000	1,256,250,000	(5,446,350,610)	(2,946,350,610)

2021년 01월 01일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(5,446,350,610)	(2,946,350,610)

총포괄손익:

당기순이익	-	-	2,001,060,541	2,001,060,541

2021년 12월 31일(기말)	1,243,750,000	1,256,250,000	(3,445,290,069)	(945,290,069)

2022년 01월 01일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(3,445,290,069)	(945,290,069)

총포괄손익:

당기순이익	-	-	888,336,961	888,336,961

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자	75,055,000	481,808,067	-	556,863,067

전환권행사	782,140,000	6,071,811,067	-	6,853,951,067

2022년 12월 31일(기말)	2,100,945,000	7,809,869,134	(2,556,953,108)	7,353,861,026

현금흐름표 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 11 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	제 13 기	제 12 기	제 11 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(1+2+3)	892,760,981	2,186,288,165	2,608,205,550

1. 당기순이익	888,336,961	2,001,060,541	122,836,306

2. 손익조정항목:	1,803,461,530	(293,650,444)	1,105,746,892

매출채권및기타채권 손상차손	460,701,641	433,578,430	(87,580,280)

재고자산평가손실(환입)	(182,619,964)	(73,681,497)	159,971,717

재고자산폐기손실	-	301,077,566	-

감가상각비	106,678,610	72,860,192	29,597,539

사용권자산감가상각비	415,371,984	476,457,272	559,534,075

부의변동리스료	(17,571,506)	(29,440,257)	(35,000,000)

이자비용	181,897,209	255,352,906	212,621,505

당기손익-공정가치측정 금융부채 상환손실	-	-	100,014,787

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	684,193,218	224,714,261	146,765,249

외화환산손실	45,948,370	2,871,097	57,665,310

리스계약해지손실	15,744,844	-	5,313,818

경상연구개발비	-	11,526,411	-

이자수익	(4,855,305)	(5,400,105)	(4,469,958)

외화환산이익	(248,197,273)	(102,298,091)	(70,255,106)

유형자산폐기손실	11,146,868	-	-

복구충당부채환입	(3,300,000)	-	-

주식보상비용	106,533,067	-	-

유형자산처분이익	-	-	(545,455)

채무면제이익	-	(1,884,904,616)	-

리스계약해지이익	-	(2,155,337)	-

기타손익	(14,000,000)	25,791,324	-

종속기업투자처분손실	-	-	32,113,691

종속기업투자손상차손	245,789,767	-	-

3. 자산부채증감:	(1,799,037,510)	478,878,068	1,379,622,352

매출채권의 감소(증가)	(1,335,169,695)	225,288,565	(259,432,560)

기타채권의 감소(증가)	148,164,218	(593,223,523)	(38,661,641)

재고자산의 감소(증가)	(1,099,692,771)	2,339,315,135	(299,106,324)

기타비금융자산의 감소(증가)	(94,466,798)	534,106,327	(338,829,783)

매입채무의 증가(감소)	324,801,485	(1,540,539,534)	887,282,415

기타채무의 증가(감소)	250,516,292	174,293,189	(332,204,087)

기타비금융부채의 증가(감소)	6,760,409	(660,256,311)	1,760,880,372

법인세의 환급(납부)	49,350	(105,780)	(306,040)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,698,087,753)	(353,640,340)	(459,867,980)

이자의 수취	4,855,305	5,400,105	4,469,958

기타금융자산의 감소	500,000,000	500,000,000	74,000,000

기타금융자산의 증가	(1,300,000,000)	(650,000,000)	(270,000,000)

비유동기타금융자산의 감소	1,004,512	9,054,347	-

비유동기타금융자산의 증가	(29,437,753)	(24,446,848)	(25,047,696)

종속기업투자의 증가	-	-	(78,408,500)

종속기업투자의 감소	-	-	46,294,809

유형자산의 취득	(187,377,817)	(310,119,814)	(251,027,421)

유형자산의 처분	-	-	545,455

보증금의 감소	162,500,000	34,024,428	70,446,243

보증금의 증가	(849,632,000)	-	(34,024,428)

단기대여금의 감소	-	82,447,442	2,883,600

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	321,217,274	(2,063,786,986)	(2,860,543,838)

이자의 지급	(313,386,370)	(224,567,616)	(870,194,214)

단기차입금의 차입	9,154,364,341	6,243,472,919	6,296,307,438

단기차입금의 상환	(8,530,480,436)	(5,849,432,546)	(6,465,734,391)

미지급금의 상환	-	(1,750,000,000)	-

유상증자	450,330,000	-	-

보증금의 증가	-	-	(1,299,427,839)

유동리스부채의 지급	(439,610,261)	(483,259,743)	(521,494,832)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(101,497)	113,660	(922,237)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(484,210,995)	(231,025,501)	(713,128,505)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	487,016,699	718,042,200	1,431,170,705

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,805,704	487,016,699	718,042,200