가이아코퍼레이션 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재무상태표 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 제 12 기 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

I. 유동자산	13,259,045,972	13,411,395,731	11,640,910,458

현금및현금성자산	180,866,	2,805,704	487,016,699

매출채권및기타채권	4,678,546,500	4,333,208,295	4,255,242,210

기타금융자산	-	1,450,000,000	650,000,000

재고자산	8,023,208,131	7,341,509,839	6,059,197,104

당기법인세자산	3,525,600	737,930	787,280

기타비금융자산	372,899,661	283,133,963	188,667,165

II. 비유동자산	2,263,715,915	2,621,592,546	1,407,014,558

장기매출채권및기타채권	946,884,645	1,635,068,000	222,710,000

장기기타금융자산	5,471,734	134,860,425	106,427,184

종속기업투자	-	-	245,789,767

유형자산	1,011,277,131	594,331,941	463,347,783

사용권자산	291,582,405	257,332,180	368,739,824

무형자산	8,500,000

자산총계	15,522,761,887	16,032,988,277	13,047,925,016

부채

I. 유동부채	8,782,828,518	8,679,127,251	13,955,050,993

매입채무및기타채무	4,224,051,784	3,842,564,426	6,126,937,292

단기차입금	2,765,853,152	2,441,639,327	1,929,333,795

기타금융부채	-	-	3,406,256,000

유동리스부채	337,000,613	311,634,292	415,995,109

기타비금융부채	1,455,922,969	2,083,289,206	2,076,528,797

II. 비유동부채	358,600	-	38,164,092

장기매입채무및기타채무	-	-	6,756,316

비유동리스부채	358,600	-	28,107,776

비유동충당부채	-	-	3,300,000

부채총계	8,783,187,118	8,679,127,251	13,993,215,085

자본

I. 자본금	2,333,504,000	2,100,945,000	1,243,750,000

II. 자본잉여금	9,577,317,534	7,809,869,134	1,256,250,000

III. 결손금	(5,171,246,765)	(2,556,953,108)	(3,445,290,069)

자본총계	6,739,574,769	7,353,861,026	(945,290,069)

부채와자본총계	15,522,761,887	16,032,988,277	13,047,925,016

포괄손익계산서 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 매출	31,519,960,550	37,651,492,353	31,864,093,352

Ⅱ. 매출원가	(20,798,648,827)	(21,065,372,076)	(18,866,176,453)

Ⅲ. 매출총이익	10,721,311,723	16,586,120,277	12,997,916,899

1. 판매비와관리비	(12,974,117,282)	(14,125,743,366)	(11,458,589,666)

2. 매출채권 손상차손	(447,599,375)	(460,701,641)	(433,578,430)

Ⅳ. 영업이익	(2,700,404,934)	1,999,675,270	1,105,748,803

1. 금융수익	181,194,826	4,855,305	5,400,105

2. 금융비용	(369,852,137)	(866,090,427)	(480,067,167)

3. 기타수익	275,649,612	345,078,317	2,076,690,045

4. 기타비용	(881,024)	(595,181,504)	(706,711,245)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	(2,614,293,657)	888,336,961	2,001,060,541

Ⅵ. 법인세비용	-	-	-

Ⅶ. 당기순이익	(2,614,293,657)	888,336,961	2,001,060,541

Ⅷ. 기타포괄손익	-	-	-

Ⅸ. 당기총포괄이익	(2,614,293,657)	888,336,961	2,001,060,541

Ⅹ. 주당이익

기본주당이익	(602)	266	804

희석주당이익	(602)	266	804

자본변동표 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	결손금	자본총계

2021년 01월 01일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(5,446,350,610)	(2,946,350,610)

총포괄손익:

당기순이익	-	-	2,001,060,541	2,001,060,541

2021년 12월 31일(기말)	1,243,750,000	1,256,250,000	(3,445,290,069)	(945,290,069)

2022년 01월 01일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(3,445,290,069)	(945,290,069)

총포괄손익:

당기순이익	-	-	888,336,961	888,336,961

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자	75,055,000	481,808,067	-	556,863,067

전환권행사	782,140,000	6,071,811,067	-	6,853,951,067

2022년 12월 31일(기말)	2,100,945,000	7,809,869,134	(2,556,953,108)	7,353,861,026

2023년 01월 01일(기초)	2,100,945,000	7,809,869,134	(2,556,953,108)	7,353,861,026

총포괄손익:

당기순이익	-	-	(2,614,293,657)	(2,614,293,657)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자	232,559,000	1,767,448,400	-	2,000,007,400

2023년 12월 31일(기말)	2,333,504,000	9,577,317,534	(5,171,246,765)	6,739,574,769

현금흐름표 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(1+2+3)	(3,354,842,668)	892,760,981	2,186,288,165

1. 당기순이익	(2,614,293,657)	888,336,961	2,001,060,541

2. 손익조정항목:	1,620,932,000	1,803,461,530	(293,650,444)

매출채권및기타채권 손상차손	447,599,375	460,701,641	433,578,430

재고자산평가손실(환입)	504,735,272	(182,619,964)	(73,681,497)

재고자산폐기손실	-	-	301,077,566

감가상각비	162,459,992	106,678,610	72,860,192

무형자산상각비	1,500,000

사용권자산감가상각비	447,911,816	415,371,984	476,457,272

부의변동리스료	-	(17,571,506)	(29,440,257)

이자비용	123,755,862	181,897,209	255,352,906

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	684,193,218	224,714,261

외화환산손실	4,992,692	45,948,370	2,871,097

리스계약해지손실	-	15,744,844	-

경상연구개발비	-	-	11,526,411

이자수익	(22,933,874)	(4,855,305)	(5,400,105)

외화환산이익	(49,089,135)	(248,197,273)	(102,298,091)

유형자산폐기손실	-	11,146,868	-

복구충당부채환입	-	(3,300,000)	-

주식보상비용	-	106,533,067	-

채무면제이익	-	-	(1,884,904,616)

리스계약해지이익	-	-	(2,155,337)

기타손익	-	(14,000,000)	25,791,324

종속기업투자손상차손	-	245,789,767	-

3. 자산부채증감:	(2,361,481,011)	(1,799,037,510)	478,878,068

매출채권의 감소(증가)	66,457,872	(1,335,169,695)	225,288,565

기타채권의 감소(증가)	(850,851,364)	148,164,218	(593,223,523)

재고자산의 감소(증가)	(1,186,433,564)	(1,099,692,771)	2,339,315,135

기타비금융자산의 감소(증가)	(89,765,698)	(94,466,798)	534,106,327

매입채무의 증가(감소)	(23,337,833)	324,801,485	(1,540,539,534)

기타채무의 증가(감소)	390,440,594	250,516,292	174,293,189

기타비금융부채의 증가(감소)	(665,203,348)	6,760,409	(660,256,311)

법인세의 환급(납부)	(2,787,670)	49,350	(105,780)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	1,091,098,810	(1,698,087,753)	(353,640,340)

이자의 수취	22,933,874	4,855,305	5,400,105

기타금융자산의 감소	(1,560,000,000)	500,000,000	500,000,000

기타금융자산의 증가	3,010,000,000	(1,300,000,000)	(650,000,000)

비유동기타금융자산의 감소	(8,443,008)	1,004,512	9,054,347

비유동기타금융자산의 증가	137,831,699	(29,437,753)	(24,446,848)

유형자산의 취득	(501,223,755)	(187,377,817)	(310,119,814)

무형자산의 취득	(10,000,000)	-	-

보증금의 감소	-	162,500,000	34,024,428

보증금의 증가	-	(849,632,000)	-

단기대여금의 감소	-	-	82,447,442

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,444,567,612	321,217,274	(2,063,786,986)

이자의 지급	(123,755,862)	(313,386,370)	(224,567,616)

단기차입금의 차입	11,367,855,354	9,154,364,341	6,243,472,919

단기차입금의 상환	(10,320,971,280)	(8,530,480,436)	(5,849,432,546)

미지급금의 상환	-	-	(1,750,000,000)

유상증자	2,000,007,400	450,330,000	-

보증금의 증가	-	-	-

유동리스부채의 지급	(478,568,000)	(439,610,261)	(483,259,743)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,763,378)	(101,497)	113,660

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	178,060,376	(484,210,995)	(231,025,501)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,805,704	487,016,699	718,042,200

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	180,866,080	2,805,704	487,016,699