가이아코퍼레이션 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

연결재무상태표 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 제 12 기 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과목	제 14 기	제 13 기	제 11 기

자산

I. 유동자산	12,877,397,885	13,534,685,615	15,457,944,844

현금및현금성자산	185,854,299	75,060,842	756,681,762

매출채권및기타채권	4,185,744,000	4,005,703,830	4,561,588,125

기타금융자산	-	1,450,000,000	500,000,000

재고자산	8,127,735,235	7,720,049,050	8,865,902,230

당기법인세자산	3,525,600	737,930	681,500

기타비금융자산	374,538,751	283,133,963	773,091,227

II. 비유동자산	2,154,488,959	1,920,462,737	1,200,346,299

장기매출채권및기타채권	800,823,609	819,922,488	248,210,068

장기기타금융자산	5,471,734	134,860,425	91,034,683

유형자산	1,014,146,817	655,283,421	386,611,593

무형자산	8,500,000	-	-

사용권자산	325,546,799	310,396,403	474,489,955

자산총계	15,031,886,844	15,455,148,352	16,658,291,143

부채

I. 유동부채	8,983,585,327	8,798,126,266	19,824,956,785

매입채무및기타채무	4,239,171,738	3,845,617,574	11,078,069,223

단기차입금	2,765,853,152	2,441,639,327	2,279,756,156

기타금융부채	-	-	3,181,541,739

유동리스부채	363,444,200	365,663,063	432,252,698

기타비금융부채	1,615,116,237	2,145,206,302	2,853,336,969

II. 비유동부채	8,593,811	-	158,107,993

장기매입채무및기타채무	-	-	18,471,052

비유동리스부채	8,593,811	-	136,336,941

충당부채	-	-	3,300,000

부채총계	8,992,179,138	8,798,126,266	19,983,064,778

자본

I. 지배기업지분소유주지분	6,039,707,706	6,657,022,086	(3,324,773,635)

자본금	2,333,504,000	2,100,945,000	1,243,750,000

자본잉여금	9,577,317,534	7,809,869,134	1,256,250,000

결손금	(5,879,570,612)	(3,285,931,717)	(5,831,207,413)

기타포괄손익누계액	8,456,784	32,139,669	6,433,778

II. 비지배지분	-	-	-

자본총계	6,039,707,706	6,657,022,086	(3,324,773,635)

부채와자본총계	15,031,886,844	15,455,148,352	16,658,291,143

연결포괄손익계산서 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 매출	31,675,782,600	37,747,913,567	32,011,281,033

Ⅱ. 매출원가	(21,008,197,759)	(20,912,068,584)	(18,762,833,077)

Ⅲ. 매출총이익	10,667,584,841	16,835,844,983	13,248,447,956

1. 판매비와관리비	(13,083,884,279)	(14,897,595,305)	(12,063,628,530)

2. 매출채권 손상차손	(75,826,735)	(134,470,996)	(373,118,948)

Ⅳ. 영업이익	(2,492,126,173)	1,803,778,682	811,700,478

1. 금융수익	185,120,929	4,873,468	5,448,642

2. 금융비용	(566,533,586)	(870,208,768)	(498,835,063)

3. 기타수익	281,532,323	361,575,079	2,253,938,442

4. 기타비용	(1,632,388)	(611,274,073)	(715,721,191)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,593,638,895)	688,744,388	1,856,531,308

Ⅵ. 법인세비용	-	-	-

Ⅶ. 연결당기순이익	(2,593,638,895)	688,744,388	1,856,531,308

Ⅷ. 기타포괄손익	(23,682,885)	28,519,720	(2,813,829)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익	-	-	-

해외사업환산손익	(23,682,885)	28,519,720	(2,813,829)

Ⅸ. 연결총포괄손익	(2,617,321,780)	717,264,108	1,853,717,479

Ⅹ. 연결당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,593,638,895)	688,744,388	1,856,531,308

비지배지분	-	-	-

XI. 연결총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,617,321,780)	717,264,108	1,853,717,479

비지배지분	-	-	-

XII. 주당이익

기본주당이익	(597)	207	746

희석주당이익	(597)	207	746

연결자본변동표 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 11 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	결손금	기타포괄손익누계액	지배기업소유지분	자본총계

2021년 1월 1일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(5,831,207,413)	6,433,778	(3,324,773,635)	(3,324,773,635)

총포괄손익 :

당기순이익	-	-	1,856,531,308	-	1,856,531,308	1,856,531,308

해외사업환산손익	-	-	-	(2,813,829)	(2,813,829)	(2,813,829)

2021년 12월 31일(기말)	1,243,750,000	1,256,250,000	(3,974,676,105)	3,619,949	(1,471,056,156)	(1,471,056,156)

2022년 1월 1일(기초)	1,243,750,000	1,256,250,000	(3,974,676,105)	3,619,949	(1,471,056,156)	(1,471,056,156)

총포괄손익 :

당기순이익	-	-	688,744,388	-	688,744,388	688,744,388

해외사업환산손익	-	-	-	28,519,720	28,519,720	28,519,720

자본에 직접 반영된소유주와의 거래 등:

유상증자	75,055,000	481,808,067	-	-	556,863,067	556,863,067

전환권행사	782,140,000	6,071,811,067	-	-	6,853,951,067	6,853,951,067

2022년 12월 31일(기말)	2,100,945,000	7,809,869,134	(3,285,931,717)	32,139,669	6,657,022,086	6,657,022,086

2023년 1월 1일(기초)	2,100,945,000	7,809,869,134	(3,285,931,717)	32,139,669	6,657,022,086	6,657,022,086

총포괄손익 :

당기순이익	-	-	(2,593,638,895)	-	(2,593,638,895)	(2,593,638,895)

해외사업환산손익	-	-	-	(23,682,885)	(23,682,885)	(23,682,885)

자본에 직접 반영된소유주와의 거래 등:

유상증자	232,559,000	1,767,448,400	-	-	2,000,007,400	2,000,007,400

2023년 12월 31일(기말)	2,333,504,000	9,577,317,534	(5,879,570,612)	8,456,784	6,039,707,706	6,039,707,706

연결현금흐름표 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)

과목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(1+2+3)	(3,382,480,484)	1,192,378,943	2,456,518,219

1. 당기순이익	(2,593,638,895)	688,744,388	1,856,531,308

2. 손익조정항목	1,675,308,461	1,636,441,340	(11,241,785)

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	75,826,735	134,470,996	373,118,948

재고자산평가손실(환입)	619,117,564	(225,758,290)	14,886,743

재고자산폐기손실	-	-	301,077,566

감가상각비	222,685,707	286,338,743	234,493,675

무형자산상각비	1,500,000

사용권자산감가상각비	514,079,501	525,297,107	663,773,322

부의변동리스료	-	(17,571,506)	(138,730,235)

이자비용	101,626,032	186,015,550	274,120,802

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	684,193,218	224,714,261

외화환산손실	197,601,794	211,600,789	9,796,661

경상연구개발비	-	-	11,526,411

리스계약해지손실	751,364	15,744,844	-

이자수익	(4,873,468)	(4,873,468)	(16,248,852)

외화환산이익	(53,006,768)	(248,197,273)	(102,298,091)

유형자산폐기손실	-	11,146,868	-

복구충당부채환입	-	(3,300,000)	-

주식보상비용	-	106,533,067	-

채무면제이익	-	-	(1,884,904,616)

리스계약해지이익	-	(11,199,305)	(2,359,704)

기타손익	-	(14,000,000)	25,791,324

3. 자산부채의 증감	(2,464,150,050)	(1,132,806,785)	611,228,696

매출채권의 감소(증가)	(83,062,655)	(536,285,679)	536,812,245

기타채권의 감소(증가)	(852,026,402)	148,164,218	(595,546,523)

재고자산의 감소(증가)	(999,528,065)	(1,206,863,546)	2,233,594,312

기타비금융자산의 감소(증가)	(91,408,337)	(45,878,008)	486,371,110

매입채무의 증가(감소)	(267,656,926)	215,667,710	(1,564,733,530)

기타채무의 증가(감소)	362,338,793	221,083,010	175,093,173

기타비금융부채의 증가(감소)	(530,018,788)	71,256,160	(660,256,311)

법인세의 환급(납부)	(2,787,670)	49,350	(105,780)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	1,094,002,411	(1,840,835,257)	(533,652,215)

이자의 수취	4,873,468	4,873,468	16,248,852

기타금융자산의 증가	(1,560,000,000)	500,000,000	500,000,000

기타금융자산의 감소	3,010,000,000	(1,300,000,000)	(650,000,000)

비유동기타금융자산의 증가	(8,443,008)	(29,437,753)	(24,446,848)

비유동기타금융자산의 감소	137,831,699	1,004,512	9,054,347

유형자산의 취득	(501,223,755)	(327,257,457)	(436,319,634)

유형자산의 처분	-	8,895,610	-

무형자산의 취득	(10,000,000)

보증금의 증가	-	162,500,000	34,024,428

보증금의 감소	20,964,007	(861,413,637)	(40,316,202)

단기대여금의 감소	-	-	58,102,842

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,399,496,822	208,178,527	(2,160,782,369)

이자의 지급	(97,553,685)	(313,495,427)	(224,578,049)

단기차입금의 차입	11,367,855,354	9,154,364,341	6,243,472,919

단기차입금의 상환	(10,320,971,280)	(8,530,480,436)	(5,849,432,546)

유상증자	2,000,007,400	450,330,000	-

미지급금의 상환	-	-	(1,750,000,000)

보증금의 증가	-	-	-

유동리스부채의 지급	(549,840,967)	(552,539,951)	(580,244,693)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(225,292)	(2,558,514)	(868,254)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	110,793,457	(442,836,301)	(238,784,619)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	75,060,842	517,897,143	756,681,762

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산	185,854,299	75,060,842	517,897,143