에이치브이엠 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 2024.12.31 현재
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	66,524,493,759	47,459,966,567	36,843,453,352

현금및현금성자산	17,170,845,128	5,300,186,180	7,333,756,299

단기금융상품	737,475,480	0	0

매출채권	8,052,454,494	6,138,353,204	6,309,623,558

기타수취채권	849,236,701	747,617,461	231,424,999

기타자산	1,573,186,272	938,584,503	480,904,979

재고자산	38,094,684,544	34,335,225,219	22,386,960,907

당기법인세자산	46,611,140	0	100,782,610

비유동자산	53,089,006,350	37,740,826,338	32,217,445,537

당기손익-공정가치측정금융자산	82,609,106	76,418,963	69,693,410

기타수취채권	487,323,575	371,695,263	281,599,687

유형자산	50,573,333,919	36,243,331,275	31,405,766,258

무형자산	118,360,833	114,776,500	1,139,430

사용권자산	702,632,873	647,502,971	459,246,752

이연법인세자산	1,124,746,044	287,101,366	0

자산총계	119,613,500,109	85,200,792,905	69,060,898,889

부채

유동부채	39,525,734,752	38,880,928,839	45,586,812,418

매입채무	4,707,760,290	9,749,366,544	3,764,827,852

단기차입금	18,496,146,379	18,856,973,089	19,707,217,154

유동성장기부채	1,992,949,996	2,148,942,858	1,429,516,000

단기사채	0	0	482,026,639

유동성사채	1,945,071,226	482,782,878	796,493,036

상환전환우선주부채	0	0	6,010,025,373

전환우선주부채	0	0	3,181,083,514

파생상품부채	0	0	7,188,966,148

기타지급채무	6,627,518,209	2,558,793,525	1,532,832,634

기타부채	4,844,212,161	4,709,013,238	1,384,637,448

충당부채	624,710,000	0	0

리스부채	287,366,491	189,397,161	109,186,620

당기법인세부채	0	185,659,546	0

비유동부채	13,976,083,986	15,938,588,049	16,848,327,949

확정급여부채	2,315,669,422	1,831,429,815	1,354,808,621

장기차입금	11,229,176,661	11,391,219,142	13,307,198,000

장기사채	0	1,833,390,393	1,704,824,927

기타지급채무	0	0	18,548,460

기타부채	0	410,000,000	0

리스부채	431,237,903	472,548,699	359,896,069

이연법인세부채	0	0	103,051,872

부채총계	53,501,818,738	54,819,516,888	62,435,140,367

자본

자본금	5,950,965,500	4,723,188,000	1,438,180,000

자본잉여금	68,371,178,611	26,875,245,771	180,757,000

기타자본	1,506,951,715	0	0

이익잉여금(결손금)	(9,717,414,455)	(1,217,157,754)	5,006,821,522

자본총계	66,111,681,371	30,381,276,017	6,625,758,522

자본과부채총계	119,613,500,109	85,200,792,905	69,060,898,889

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

매출액	45,140,439,641	41,457,404,690	35,487,760,243

매출원가	45,250,572,814	33,395,824,682	30,075,226,155

매출총이익	(110,133,173)	8,061,580,008	5,412,534,088

판매비와관리비	6,678,883,440	4,333,508,487	4,215,741,904

영업이익(손실)	(6,789,016,613)	3,728,071,521	1,196,792,184

기타수익	274,456,512	98,367,197	125,695,109

기타비용	1,561,744,492	15,309,906	60,031,571

금융수익	850,564,848	263,605,260	243,124,937

금융비용	1,958,086,695	10,307,528,358	2,111,203,248

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,183,826,440)	(6,232,794,286)	(605,622,589)

법인세수익	(795,626,995)	(177,066,739)	(179,513,141)

당기순이익(손실)	(8,388,199,445)	(6,055,727,547)	(426,109,448)

기타포괄손익	(112,057,256)	(168,251,729)	122,043,491

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(112,057,256)	(168,251,729)	122,043,491

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0

총포괄손익	(8,500,256,701)	(6,223,979,276)	(304,065,957)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(782.00)	(895.00)	(74.00)

희석주당손익 (단위 : 원)	(782.00)	(895.00)	(74.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	1,438,180,000	180,757,000	0	5,310,887,479	6,929,824,479

총포괄손익	0	0	0	(304,065,957)	(304,065,957)

당기순이익(손실)	0	0	0	(426,109,448)	(426,109,448)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	122,043,491	122,043,491

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식발행	0	0	0	0	0

우선주 전환	0	0	0	0	0

2022.12.31 (자본)	1,438,180,000	180,757,000	0	5,006,821,522	6,625,758,522

2023.01.01 (기초자본)	1,438,180,000	180,757,000	0	5,006,821,522	6,625,758,522

총포괄손익	0	0	0	(6,223,979,276)	(6,223,979,276)

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,055,727,547)	(6,055,727,547)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(168,251,729)	(168,251,729)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계	3,285,008,000	26,694,488,771	0	0	29,979,496,771

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식발행	1,659,178,000	3,175,613,971	0	0	4,834,791,971

우선주 전환	1,625,830,000	23,518,874,800	0	0	25,144,704,800

2023.12.31 (자본)	4,723,188,000	26,875,245,771	0	(1,217,157,754)	30,381,276,017

2024.01.01 (기초자본)	4,723,188,000	26,875,245,771	0	(1,217,157,754)	30,381,276,017

총포괄손익	0	0	0	(8,500,256,701)	(8,500,256,701)

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,388,199,445)	(8,388,199,445)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(112,057,256)	(112,057,256)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계	1,227,777,500	41,495,932,840	1,506,951,715	0	44,230,662,055

주식보상비용	0	0	1,506,951,715	0	1,506,951,715

주식발행	1,227,777,500	41,495,932,840	0	0	42,723,710,340

우선주 전환	0	0	0	0	0

2024.12.31 (자본)	5,950,965,500	68,371,178,611	1,506,951,715	(9,717,414,455)	66,111,681,371

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(14,010,320,981)	897,471,172	(1,480,775,792)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,116,836,667)	2,669,175,945	7,395,381

당기순이익(손실)	(8,388,199,445)	(6,055,727,547)	(426,109,448)

현금의 유출·유입이 없는 비용·수익의 가감	7,515,968,682	12,747,746,531	4,291,151,111

법인세 수익	(795,626,995)	(177,066,739)	(179,513,141)

감가상각비	3,182,288,065	2,381,923,564	1,736,156,098

무형자산상각비	17,915,667	5,362,930	1,607,269

대손상각비	(105,907,624)	(63,085,701)	375,313,589

퇴직급여	618,018,630	464,114,858	403,466,332

지급수수료	624,710,000	0	0

이자비용	1,697,789,095	1,945,205,756	1,685,035,845

외화환산손실	442,923	85,799,072	148,369,434

유형자산처분손실	0	0	32,833,333

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	1,335,201

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	0	8,136,854,295	255,369,737

주식보상비용	1,506,951,715	0	0

유형자산손상차손	1,210,638,301	0	0

사용권자산처분손실	948,555	0	0

잡손실	0	0	0

이자수익	(306,802,749)	(17,891,465)	(11,938,045)

외화환산이익	(131,606,758)	(6,026,513)	(4,025,221)

사용권자산처분이익	0	(3,117,973)	(1,692,299)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,790,143)	(4,325,553)	(4,283,288)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	0	0	(146,883,733)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,244,605,904)	(4,022,843,039)	(3,857,646,282)

매출채권의 증감	(2,679,892,624)	(102,450,866)	(137,884,047)

당기법인세자산의 증감	0	0	0

기타유동수취채권의 증감	(51,972,736)	(491,355,757)	(67,183,049)

기타유동자산의 증감	(645,936,208)	(460,829,523)	(256,370,779)

재고자산의 증감	(3,759,459,325)	(8,414,423,187)	(4,912,729,304)

매입채무의 증감	(8,237,533,805)	5,199,320,191	1,054,615,974

기타지급채무의 증감	1,257,696,563	246,562,724	313,926,064

기타유동부채의 증감	3,147,936,559	200,534,665	176,239,259

퇴직금의지급	(244,698,954)	(245,409,544)	(223,254,362)

사외적립자산의 증감	(30,745,374)	45,208,258	194,993,962

이자의 수취	306,802,749	17,891,465	11,938,045

이자의 지급	(1,955,606,743)	(1,907,407,788)	(1,126,082,408)

법인세의 환급(납부)	(244,680,320)	117,811,550	(374,026,810)

투자활동현금흐름	(16,184,529,829)	(5,762,520,716)	(4,957,719,824)

투자활동으로부터의 현금유입	40,289,436	31,759,719	264,056,649

유형자산의 처분	0	6,332,000	203,000,000

보증금의 회수	15,650,000	10,000,000	35,000,000

대여금의 회수	24,639,436	15,427,719	26,056,649

투자활동으로부터의 현금유출	(16,224,819,265)	(5,794,280,435)	(5,221,776,473)

유형자산의 취득	(15,303,131,430)	(5,532,520,435)	(5,099,430,003)

무형자산의 취득	(21,500,000)	(119,000,000)	0

보증금의 증가	(145,750,000)	(93,660,000)	(98,946,470)

대여금의 증가	(59,814,252)	(46,700,000)	(16,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,400,000)	(2,400,000)	(7,400,000)

단기금융상품의 취득	(692,223,583)	0	0

재무활동현금흐름	42,046,007,258	2,891,999,775	8,874,442,473

단기차입금의 증가	4,000,000,000	509,433,007	7,063,375,590

공급자금융약정으로 인한 증가	10,047,546,356	9,771,494,165	0

장기차입금의 증가	2,800,000,000	1,565,400,000	7,152,494,000

유상증자	44,199,990,000	4,861,956,000	0

사채의 발행	0	476,988,000	2,105,550,000

단기차입금의 감소	(4,125,000,000)	(1,019,433,007)	(4,871,795,064)

공급자금융약정으로 인한 감소	(9,572,074,755)	(8,878,965,017)	0

유동성장기부채의 감소	(3,095,615,343)	(2,891,952,000)	(2,472,133,340)

장기차입금의 감소	(22,420,000)	0	0

신주발행비용	(1,476,279,660)	(39,331,000)	0

사채의 감소	(500,000,000)	(1,300,000,000)	0

리스부채의 감소	(210,139,340)	(163,590,373)	(103,048,713)

현금및현금성자산의 증감	11,851,156,448	(1,973,049,769)	2,435,946,857

현금및현금성자산의 환율변동효과	19,502,500	(60,520,350)	(46,292,979)

기초의 현금및현금성자산	5,300,186,180	7,333,756,299	4,944,102,421

분기말의 현금및현금성자산	17,170,845,128	5,300,186,180	7,333,756,299