에이치브이엠 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	78,374,754,763	47,459,966,567

현금및현금성자산	21,424,898,241	5,300,186,180

매출채권	9,728,501,957	6,138,353,204

기타수취채권	306,590,390	747,617,461

기타자산	1,775,005,581	938,584,503

재고자산	45,139,758,594	34,335,225,219

비유동자산	48,875,979,796	37,740,826,338

당기손익-공정가치측정금융자산	773,687,007	76,418,963

기타수취채권	422,266,495	371,695,263

유형자산	46,691,649,316	36,243,331,275

무형자산	102,103,000	114,776,500

사용권자산	599,172,612	647,502,971

이연법인세자산	287,101,366	287,101,366

자산총계	127,250,734,559	85,200,792,905

부채

유동부채	38,930,514,567	38,880,928,839

매입채무	6,938,280,092	9,749,366,544

단기차입금	19,316,221,579	18,856,973,089

유동성장기부채	2,129,128,158	2,148,942,858

유동성사채	1,912,712,684	482,782,878

기타지급채무	2,705,487,017	2,558,793,525

기타부채	5,724,600,298	4,709,013,238

리스부채	214,356,528	189,397,161

당기법인세부채	(10,271,789)	185,659,546

비유동부채	14,236,459,919	15,938,588,049

확정급여부채	2,196,353,492	1,831,429,815

장기차입금	11,633,676,498	11,391,219,142

장기사채	2,943,993	1,833,390,393

기타 비유동 부채	0	410,000,000

리스부채	403,485,936	472,548,699

부채총계	53,166,974,486	54,819,516,888

자본

자본금	5,950,965,500	4,723,188,000

자본잉여금	68,388,858,601	26,875,245,771

기타자본	654,545,483	0

이익잉여금(결손금)	(910,609,511)	(1,217,157,754)

자본총계	74,083,760,073	30,381,276,017

자본과부채총계	127,250,734,559	85,200,792,905

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,140,246,742	32,852,718,569	9,557,737,011	28,797,580,031

매출원가	6,791,908,701	27,009,913,431	7,098,195,082	23,743,440,896

매출총이익	2,348,338,041	5,842,805,138	2,459,541,929	5,054,139,135

판매비와관리비	1,388,661,264	4,256,204,674	1,222,858,833	3,193,532,141

영업이익(손실)	959,676,777	1,586,600,464	1,236,683,096	1,860,606,994

기타수익	1,591	251,115,768	30,886,931	75,608,610

기타비용	7,608,004	23,018,556	431,466	12,111,638

금융수익	2,525,032	506,417,354	167,827,480	339,547,570

금융비용	819,204,199	1,826,518,165	1,459,679,364	9,874,326,908

법인세비용차감전순이익(손실)	135,391,197	494,596,865	(24,713,323)	(7,610,675,372)

법인세비용(수익)	(20,184,311)	54,509,062	(5,045,950)	(66,867,956)

분기순이익	155,575,508	440,087,803	(19,667,373)	(7,543,807,416)

기타포괄손익	(391,364)	(133,539,560)	19,400,428	(185,499,747)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(391,364)	(133,539,560)	19,400,428	(185,499,747)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	0

총포괄손익	155,184,144	306,548,243	(266,945)	(7,729,307,163)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	16	46	(3)	(1,291)

희석주당손익 (단위 : 원)	16	46	(3)	(1,291)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,438,180,000	180,757,000	0	5,006,821,522	6,625,758,522

총포괄손익	0	0	0	(7,729,307,163)	(7,729,307,163)

분기순이익	0	0	0	(7,543,807,416)	(7,543,807,416)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(185,499,747)	(185,499,747)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

2023.09.30 (자본)	4,723,188,000	26,875,245,771	0	(2,722,485,641)	28,875,948,130

2024.01.01 (기초자본)	4,723,188,000	26,875,245,771	0	(1,217,157,754)	30,381,276,017

총포괄손익	0	0	0	306,548,243	306,548,243

분기순이익	0	0	0	440,087,803	440,087,803

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(133,539,560)	(133,539,560)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계	1,227,777,500	41,513,612,830	654,545,483	0	43,395,935,813

주식선택권	0	0	654,545,483	0	654,545,483

유상증자	1,227,777,500	41,513,612,830	0	0	42,741,390,330

2024.09.30 (자본)	5,950,965,500	68,388,858,601	654,545,483	(910,609,511)	74,083,760,073

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,482,730,094)	422,846,243

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,063,422,994)	1,355,093,817

당기순이익(손실)	440,087,803	(7,543,807,416)

현금의 유출·유입이 없는 비용·수익의 가감	4,550,756,379	11,594,945,224

법인세 비용	54,655,529	(66,867,956)

감가상각비	2,353,259,570	1,664,552,459

무형자산상각비	12,673,500	1,138,430

대손상각비	(1,097,300)	67,665,051

퇴직급여	286,495,423	337,763,801

이자비용	1,463,100,258	1,609,209,846

외화환산손실	407,933	9,684,440

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	0	8,136,854,295

사용권자산처분손실	534,439	0

주식보상비용	654,545,483	0

이자수익	(194,667,512)	(16,033,070)

외화환산이익	(75,906,483)	(143,061,420)

사용권자산처분이익	0	(2,211,276)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,244,461)	(3,749,376)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,054,267,176)	(2,696,043,991)

매출채권의 증감	(3,513,144,970)	68,481,320

기타유동수취채권의 증감	438,061,705	(21,254,122)

기타유동자산의 증감	(840,071,077)	(523,772,895)

재고자산의 증감	(10,804,533,375)	(7,886,586,865)

매입채무의 증감	(2,811,494,385)	2,435,563,376

기타지급채무의 증감	(38,771,442)	(257,446,737)

기타유동부채의 증감	605,587,060	3,675,586,718

퇴직금의지급	(70,582,233)	(245,409,544)

사외적립자산의 증감	(19,318,459)	58,794,758

이자의 수취	194,667,512	16,033,070

이자의 지급	(1,398,177,134)	(1,066,240,194)

법인세의 환급(납부)	(215,797,478)	117,959,550

투자활동현금흐름	(13,315,839,321)	(3,336,819,583)

투자활동으로부터의 현금유입	14,538,634	25,041,971

유형자산의 처분	0	6,332,000

보증금의 회수	10,000,000	5,000,000

대여금의 회수	4,538,634	13,709,971

투자활동으로부터의 현금유출	(13,330,377,955)	(3,361,861,554)

유형자산의 취득	(12,574,209,872)	(3,146,551,554)

무형자산의 취득	0	(119,000,000)

보증금의 증가	(62,144,500)	(57,810,000)

대여금의 증가	0	(36,700,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(694,023,583)	(1,800,000)

재무활동현금흐름	42,923,281,476	2,002,962,437

단기차입금의 증가	459,248,490	837,655,817

장기차입금의 증가	2,800,000,000	1,220,000,000

유상증자	44,199,990,000	4,861,956,000

사채의 발행	0	476,988,000

단기차입금의 감소	0	(1,603,060,275)

유동성장기부채의 감소	(2,577,357,344)	(2,329,144,000)

신주발행비용	(1,458,599,670)	(39,331,000)

사채의 감소	(500,000,000)	(1,300,000,000)

리스부채의 감소	0	(122,102,105)

현금및현금성자산의 증감	16,124,712,061	(911,010,903)

현금및현금성자산의 환율변동효과	0	71,018,626

기초의 현금및현금성자산	5,300,186,180	7,333,756,299

분기말의 현금및현금성자산	21,424,898,241	6,493,764,022