IPARK현대산업개발 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2023년 9월 30일 현재
전분기 : 2022년 9월 30일 현재
에이치디씨현대산업개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치디씨현대산업개발 주식회사(이하 "회사")는 호텔에이치디씨(주) 등 5개 종속기업(주석1.2 참조)(이하 에이치디씨현대산업개발 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요 회사는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 에이치디씨 주식회사(분할 전 현대산업개발 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2018년 6월 12일자로 한국거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 219,691백만원이었으나, 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 329,537백만원입니다. 회사는 에이치디씨 주식회사의 종속기업으로서, 에이치디씨 주식회사는 당분기말 회사의 의결권 있는 주식의 42.65%를 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업종	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

호텔에이치디씨(주)	대한민국	12월 31일	호텔업	2,200,000	100.00	2,200,000	100.00

에이치디씨현대피씨이(주)	대한민국	12월 31일	콘크리트 제품 제조업	310,583	100.00	100,000	100.00

빅애플드림제일차(주)(*)	대한민국	12월 31일	유동화금융회사	-	-	-	-

아이파크패키지제일차(주)(*)	대한민국	12월 31일	유동화금융회사	-	-	-	-

아이파크패키지제이차(주)(*)	대한민국	12월 31일	유동화금융회사	-	-	-	-

피치에코(주)(*)	대한민국	12월 31일	유동화금융회사	-	-	-	-

(주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사	대한민국	12월 31일	기타 부동산 개발 및 공급업	60,000,000	100.00	60,000,000	100.00

(주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	12월 31일	기타 부동산 개발 및 공급업	46,500,000	82.12	46,500,000	82.12

(주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사	대한민국	12월 31일	기타 부동산 개발 및 공급업	3,000,000	100.00	3,000,000	100.00

(*) 특수목적기업으로, 전기까지 연결회사가 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위한 제공하는 연대보증 등을 통해 실질적인 힘과 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하였으나 당분기 중 청산으로 소멸하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명 자 산 부 채 자 본 분기순손익 호텔에이치디씨(주) 22,318 12,770 9,548 2,783 에이치디씨현대피씨이(주) 54,354 3,657 50,697 1,743 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 406,618 290,382 116,236 (2,198) (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 114,179 72,170 42,009 (1,003) (주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사 300 - 300 - 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순손익 호텔에이치디씨(주) 16,848 10,094 6,754 2,228 에이치디씨현대피씨이(주) 20,981 5,669 15,312 3,645 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 389,199 270,766 118,433 (1,195) (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 110,094 67,081 43,013 (822) (주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사 300 - 300 - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 진행중인 건설현장에서 전기 이전에 발생한 사고와 관련하여 관련 지방자치단체의 행정처분 절차가 진행 중에 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결회사는 공사손실충당부채 67,358백만원과 충당부채 50,330백만원을 계상하고 있으며, 관련된 행정처분 절차에 대응하고 있습니다. 향후 영업정지 등의 행정처분과 이로 인한 신용등급 하락의 가능성이 존재하며, 이 경우 연결회사의 일부 차입금에 대해서는 기한의 이익을 상실할 수 있습니다(주석15 참조). 또한 행정처분으로 인해 공공기관 및 민간 신규수주와 자금보충 약정이나 채무인수약정 등을 제공하고 있는 PF대출 등의 차환 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.나. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 34,801 34,801 채무상품 - 35,379 17,862 53,241 파생상품자산 - 8,230 - 8,230 파생상품부채 - 1,234 - 1,234 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 21,840 21,840 채무상품 - 34,579 17,862 52,441 파생상품자산 - 9,386 - 9,386 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2와 수준 3 간의 이동은 없습니다. 라. 가치평가기법연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 및 수익증권 등 채무상품 35,379백만원(전기말: 34,579백만원)에 대해서는 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생상품자산 8,230백만원(전기말: 9,386백만원)과 파생상품부채 1,234백만원(전기말: -백만원)에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 및 선물환율 등을 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류되는 지분증권 34,801백만원(전기말: 21,840백만원)과 수익증권 17,862백만원(전기말: 17,862백만원)은 이익접근법과 시장접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 542,356 542,356 단기금융상품 - 165,238 165,238 단기투자증권 - 1,357 1,357 매출채권 - 246,517 246,517 기타수취채권(유동) - 709,212 709,212 기타유동자산 5,514 - 5,514 장기금융상품 - 700 700 장기투자증권 88,042 25,687 113,729 기타수취채권(비유동) - 610,240 610,240 기타비유동자산 2,716 - 2,716 합 계 96,272 2,301,307 2,397,579 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 564,305 564,305 단기금융상품 - 130,049 130,049 단기투자증권 - 703 703 매출채권 - 381,577 381,577 기타수취채권(유동) - 1,483,270 1,483,270 기타유동자산 4,073 - 4,073 장기금융상품 - 700 700 장기투자증권 74,281 26,363 100,644 기타수취채권(비유동) - 584,963 584,963 기타비유동자산 5,313 - 5,313 합 계 83,667 3,171,930 3,255,597 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 매입채무 232,451 - - - 232,451 단기차입금 1,114,800 - - - 1,114,800 기타지급채무(유동) 325,168 - - - 325,168 기타유동부채 - 378 13,887 29,016 43,281 유동성장기부채 441,602 - - - 441,602 사채 249,323 - - - 249,323 장기차입금 245,420 - - - 245,420 기타지급채무(비유동) 13,578 - - - 13,578 기타비유동부채 314 856 - 62,173 63,343 합 계 2,622,656 1,234 13,887 91,189 2,728,966 구 분 상각후원가금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 매입채무 191,449 - - 191,449 단기차입금 1,512,000 - - 1,512,000 기타지급채무(유동) 269,216 - - 269,216 기타유동부채 - 12,861 29,671 42,532 유동성장기부채 349,493 - - 349,493 사채 319,087 - - 319,087 장기차입금 325,506 - - 325,506 기타지급채무(비유동) 30,095 - - 30,095 기타비유동부채 363 - 66,593 66,956 합 계 2,997,209 12,861 96,264 3,106,334 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 이자수익 이자비용 배당금수익 거래손익 평가손익 손상차손환입 외환차이 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,659 - 301 - (2,390) - - 상각후원가 금융자산 72,018 - - - - 547 594 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - - 상각후원가 금융부채 - (34,840) - - - - - 합 계 77,677 (34,840) 301 - (2,390) 547 594 구 분 이자수익 이자비용 배당금수익 거래손익 평가손익 손상차손환입 외환차이 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,341 - 351 135 13,596 - - 상각후원가 금융자산 55,726 - - (1) - 2,830 4,584 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - - 상각후원가 금융부채 - (39,825) - - - - - 합 계 61,067 (39,825) 351 134 13,596 2,830 4,584 7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 상각후원가 금융자산 보유현금 및 요구불예금 66,293 107,652 정기예금 및 기타상품 476,063 456,653 합 계 542,356 564,305 단기금융상품 상각후원가 금융자산 단기은행예치금 63,000 65,000 단기운용자금(ABCP 등) 102,238 65,049 합 계 165,238 130,049 장기금융상품 상각후원가 금융자산 장기은행예치금 700 700 나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 당분기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 정기예금 35 33 베트남 전기요금 납부보증 보통예금 - 369 인출제한 단기금융상품 정기예금 - 14,000 근질권설정 장기금융상품 정기예금 700 700 근질권설정 기타수취채권(비유동) 별단예금 17 17 당좌개설보증금 합 계 752 15,119 8. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 매출채권 11,453 - 11,453 1,167 - 1,167 공사미수금 327,044 (98,745) 228,299 459,529 (99,229) 360,300 분양미수금 6,765 - 6,765 20,111 - 20,111 합 계 345,262 (98,745) 246,517 480,807 (99,229) 381,578 기타수취채권(유동) 미수금 103,133 (9,901) 93,232 93,712 (9,892) 83,820 미수수익 38,626 - 38,626 32,293 - 32,293 기타당좌자산 110,752 (42,605) 68,147 81,851 (42,596) 39,255 사업비 대여금 등 530,196 (20,989) 509,207 1,349,684 (21,782) 1,327,902 합 계 782,707 (73,495) 709,212 1,557,540 (74,270) 1,483,270 기타수취채권(비유동) 보증금 279,070 (250) 278,820 141,609 (84) 141,525 사업비 대여금 등 330,696 (5,382) 325,314 446,374 (4,832) 441,542 장기미수금 201,012 (201,012) - 201,012 (201,012) - 장기대여금 6,106 - 6,106 1,896 - 1,896 합 계 816,884 (206,644) 610,240 790,891 (205,928) 584,963 나. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로 일반적으로 1년 이내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 용지 1,101,684 - 1,101,684 1,099,756 - 1,099,756 완성주택 6,085 (1,737) 4,348 15,247 (1,737) 13,510 미완성주택 341,680 (5,758) 335,922 463,559 (6,327) 457,232 원재료 3,421 - 3,421 3,189 - 3,189 저장품 1,753 - 1,753 1,075 - 1,075 상품 1,560 - 1,560 - - - 합 계 1,456,183 (7,495) 1,448,688 1,582,826 (8,064) 1,574,762 10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 피투자회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 에이치디씨리조트(주) 11,600,000 49.95 58,000 69,087 62,742 63,668 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*1)(*3) 347,000 18.49 34,700 28,681 - - (주)광명문화복합단지피에프브이(*1)(*3) 149,000 14.90 745 (274) - - (주)광명문화복합단지자산관리(*2) 12,000 60.00 60 111 111 70 충주드림파크개발(주)(*3) 135,000 27.00 675 (2,048) - - 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사(*1) 1,340,000 12.07 6,700 6,483 7,698 7,009 합 계 100,880 102,040 70,551 70,747 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.(*2) 지분율이 50% 초과이나 연결회사가 주주간 약정에 의해 이사회 구성원 선임 등의 의결권 행사에 대한 제한이 있어 유의적인 영향력을 행사하는 경우에 해당합니다.(*3) 고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사와 (주)광명문화복합단지피에프브이, 충주드림파크개발(주)는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 각각 77,587백만원(전기말: 61,945백만원)과 274백만원(전기말: 89백만원), 2,048백만원(전기말: 559백만원) 입니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말잔액 에이치디씨리조트(주) 63,668 - (1,029) 103 62,742 (주)고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 - - - - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - - - - - (주)광명문화복합단지자산관리 70 - 41 - 111 충주드림파크개발(주) - - - - - 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 7,009 - 689 - 7,698 합 계 70,747 - (299) 103 70,551 회사명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말잔액 에이치디씨리조트(주) 59,203 - 1,271 - 60,474 (주)고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 - - - - - (주)광명문화복합단지피에프브이 146 - (146) - - (주)광명문화복합단지자산관리 85 - 12 - 97 충주드림파크개발(주) 604 - (604) - - 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 2,156 - 3,536 - 5,692 합 계 62,194 - 4,069 - 66,263 다. 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 분기순손익 에이치디씨리조트(주) 959,154 820,842 101,249 26,092 (2,061) (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 730,835 575,718 19,756 (6,078) (10,904) (주)광명문화복합단지피에프브이 5,462 7,301 - (1,242) (1,242) (주)광명문화복합단지자산관리 337 152 970 65 69 충주드림파크개발(주) 70,838 78,422 - (1,468) (5,513) 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 85,405 31,692 - (189) (188) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 당기순손익 에이치디씨리조트(주) 951,567 811,895 129,577 42,270 18,519 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 1,044,083 877,540 3,742 (11,905) (16,510) (주)광명문화복합단지피에프브이 5,141 5,738 - (1,714) (1,713) (주)광명문화복합단지자산관리 265 149 1,219 (26) (26) 충주드림파크개발(주) 54,998 57,070 - (2,817) (4,311) (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 54,253 119 - (563) (650) 라. 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익 등 미반영손실 당분기말 장부가액 에이치디씨리조트(주) 138,312 49.95 69,087 (6,345) - 62,742 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*) 155,117 18.49 28,681 (106,268) 77,587 - (주)광명문화복합단지피에프브이 (1,839) 14.9 (274) - 274 - (주)광명문화복합단지자산관리 185 60.00 111 - - 111 충주드림파크개발(주) (7,584) 27.00 (2,048) - 2,048 - 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사(*) 53,713 12.07 6,483 1,215 - 7,698 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익 등 미반영손실 전기말 장부가액 에이치디씨리조트(주) 139,672 49.95 69,766 (6,098) - 63,668 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*) 166,543 18.49 30,794 (92,739) 61,945 - (주)광명문화복합단지피에프브이 (597) 14.90 (89) - 89 - (주)광명문화복합단지자산관리 116 60.00 70 - - 70 충주드림파크개발(주) (2,072) 27.00 (559) - 559 - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사(*) 54,134 12.07 6,534 475 - 7,009 (*) 잔여재산 분배에 있어 우선권이 있는 우선주 지분이 존재하여, 순자산지분금액과 장부가액의 차이가 발생합니다. 11. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각 대체(*) 분기말 토지 84,980 468 - - 6,074 91,522 건물 235,902 149 - (6,321) 103 229,833 구축물 53 - - (2) - 51 기계장치 5,108 1,793 - (1,471) - 5,430 차량운반구 1,280 60 - (397) - 943 기타의유형자산 45,759 3,912 (40) (9,630) 199 40,200 건설중인자산 67,976 38,423 - - (2,719) 103,680 합 계 441,058 44,805 (40) (17,821) 3,657 471,659 (*) 연결회사는 당분기 중 용지의 일부를 사용목적으로 용도변경함에 따라 재고자산에서 유형자산으로 6,177백만원 대체하였으며, 건설중인자산에서 무형자산과 투자부동산으로 각각 186백만원, 2,334백만원 대체하였습니다. 구 분 기초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각 대체(*) 분기말 토지 84,993 49 - - (62) 84,980 건물 244,712 - - (6,307) (402) 238,003 구축물 57 - - (2) - 55 기계장치 3,582 1,854 - (1,131) - 4,305 차량운반구 1,361 268 - (411) (41) 1,177 기타의유형자산 5,596 16,396 (3) (2,977) - 19,012 건설중인자산 12,740 63,070 - - - 75,810 합 계 353,041 81,637 (3) (10,828) (505) 423,342 (*) 연결회사는 당분기 중 토지 및 건물의 일부를 임대 목적으로 용도변경함에 따라 해당 유형자산을 투자부동산으로 대체하였으며, 리스로 이용하던 차량운반구의 일부를 취득함에 따라 사용권자산상각누계액을 감가상각누계액으로 대체하였습니다.당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다(전기말: 1,701백만원). 나. 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부 토지와 건물은 부동산담보 신탁계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 가 참조). 12. 담보제공자산 가. 당분기말 현재 연결회사의 차입금의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 채무금액 차입금 종류 담보권자 유형자산 토지 6,001 36,000 30,000 일반자금대출 국민은행 건물 55,027 토지 30,763 208,000 160,000 일반자금대출 신한캐피탈 외 토지 39,821 343,200 286,000 일반자금대출 하나은행 건물 169,298 투자부동산 토지 14,229 123,500 95,000 일반자금대출 한국투자저축은행 외 건물 2,284 토지 324,645 325,000 250,000 일반자금대출 국민은행 외 토지 96,283 93,600 72,000 일반자금대출 아이비케이캐피탈 외 재고자산 용지 138,820 111,240 92,700 일반자금대출 SC은행 용지 39,214 96,000 80,000 일반자금대출 국민은행 용지 46,387 62,400 52,000 일반자금대출 국민은행 용지 31,406 20,400 17,000 일반자금대출 국민은행 장기투자증권 채무상품(*2) 17,862 50,665 50,665 재매입약정 농협은행 외 합 계 1,012,040 1,470,005 1,185,365 (*1) 당분기말 현재 부동산담보 신탁계약에 따른 수익권자의 수익한도금액입니다(주석 27 차 및 주석 28 타 참조).(*2) 전기 중 연결회사는 보유하고 있던 '미래에셋서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호'의 수익증권을 농협은행 등에 매각하였으며(매매대금: 57,300백만원), 매매계약 상 2025년 12월 15일까지 해당 수익증권에 대한 매수선택권을 부여받았습니다. 연결회사는 당 거래를 회계기준 상 수익증권을 담보로 한 차입거래로 인식하고 매매대금 전액을 장기차입금으로 계상하였습니다(주석 15 참조). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 채무금액 차입금 종류 담보권자 유형자산 토지 4,203 36,000 30,000 일반자금대출 국민은행 건물 56,368 토지 30,763 208,000 160,000 일반자금대출 신한캐피탈 외 토지 36,086 363,600 300,000 일반자금대출 하나은행 건물 174,044 단기금융상품 채무상품 14,000 투자부동산 토지 14,229 123,500 95,000 일반자금대출 한국투자저축은행 외 건물 2,329 토지 326,286 349,700 269,000 일반자금대출 국민은행 외 토지 92,308 87,100 67,000 일반자금대출 아이비케이캐피탈 외 재고자산 용지 180,032 172,560 143,800 일반자금대출 SC은행 용지 31,569 63,960 49,200 일반자금대출 에스더블유아이피씨(주) 외 용지 30,591 75,400 58,000 일반자금대출 신한캐피탈 외 용지 528,015 182,000 140,000 일반자금대출 케이더블유디제일차 외 장기투자증권 채무상품(*2) 17,862 53,826 53,826 재매입약정 농협은행 외 합 계 1,538,685 1,715,646 1,365,826 (*1) 전기말 현재 부동산담보 신탁계약에 따른 수익권자의 수익한도금액입니다.(*2) 전기 중 연결회사는 보유하고 있던 '미래에셋서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호'의 수익증권을 농협은행 등에 매각하였으며(매매대금: 57,300백만원), 매매계약 상 2025년 12월 15일까지 해당 수익증권에 대한 매수선택권을 부여받았습니다. 연결회사는 당 거래를 회계기준 상 수익증권을 담보로 한 차입거래로 인식하고 매매대금 전액을 장기차입금으로 계상하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 담보제공자산 내역 당분기말 전기말 담보권자 장기투자증권 채무상품 건설공제조합 출자금 24,455 24,455 건설공제조합 전문건설공제조합 출자금 10,005 10,005 전문건설공제조합 기계설비건설공제조합 출자금 300 - 기계설비건설공제조합 국공채 - 366 주택도시보증공사 합 계 34,760 34,826 다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 담보제공자산 제공받은자 당분기말 전기말 담보권자 관련 채무 장기투자증권 지분상품 시흥서울연결도로(주) 4,000 4,000 KDB생명보험 외 SOC 운영법인의 PF차입금 인천신항배후단지(주) 7,185 7,185 한국산업은행 외 SOC 운영법인의 PF차입금 합 계 11,185 11,185 13. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 건설장비 부동산 기타 합계 당분기초 취득원가 91,562 67,678 122 159,362 상각 및 손상 누계액 (59,577) (6,557) (69) (66,203) 순장부금액 31,985 61,121 53 93,159 변동내역 기초순장부금액 31,985 61,121 53 93,159 취득 18,827 - - 18,827 변경 1,964 - - 1,964 손상차손환입 - 1,860 - 1,860 상각비 (23,952) (3,297) (9) (27,258) 순장부금액 28,824 59,684 44 88,552 당분기말 취득원가 112,353 67,678 122 180,153 상각 및 손상 누계액 (83,529) (7,994) (78) (91,601) 순장부금액 28,824 59,684 44 88,552 구분 건설장비 부동산 기타 합계 전분기초 취득원가 59,928 16,278 186 76,392 상각 및 손상 누계액 (34,464) (1,104) (70) (35,638) 순장부금액 25,464 15,174 116 40,754 변동내역 기초순장부금액 25,464 15,174 116 40,754 취득 17,748 320 8 18,076 변경 및 해지 657 (23) (15) 619 손상차손환입 - 15 - 15 상각비 (18,121) (1,690) (51) (19,862) 기타 - 70 (1) 69 순장부금액 25,748 13,866 57 39,671 전분기말 취득원가 78,332 16,533 130 94,995 상각 및 손상 누계액 (52,584) (2,667) (73) (55,324) 순장부금액 25,748 13,866 57 39,671 14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타지급채무(유동) 미지급금 284,665 246,120 미지급비용 8,195 8,018 임대보증금 32,308 15,079 합 계 325,168 269,217 기타지급채무(비유동) 임대보증금 13,578 30,095 기타유동부채 금융보증부채(*) 13,887 12,861 리스부채 29,016 29,671 파생상품부채 378 - 합 계 43,281 42,532 기타비유동부채 장기선수수익 969 1,240 리스부채 62,173 66,593 파생상품부채 856 - 기타 314 363 합 계 64,312 68,196 (*) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 등 금융보증계약의 공정가치입니다(주석27 나 참조). 15. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내 역 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 등 운용자금 5.14 ~ 6.34 1,106,700 1,503,900 교정공제회(*) 옵션부 지분투자 - 8,100 8,100 합 계 1,114,800 1,512,000 (*) 당분기말 현재 연결회사의 비지배주주인 교정공제회는 연결회사의 비지배지분 전부에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내 역 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 등 장기자금 3.39 ~ 7.38 465,250 425,950 건설공제조합 등 운용자금 1.01 ~ 1.10 26,416 20,416 주택도시보증공사 장기자금 - 9,107 9,540 농협은행 등(*) 재매입약정 6.5 50,665 53,826 차감 : 유동성장기부채 (301,660) (179,617) 차감 : 현재가치할인차금 (4,358) (4,609) 합 계 245,420 325,506 (*) 전기 중 연결회사는 보유하고 있던 '미래에셋서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호'의 수익증권을 농협은행 등에 매각하였으며(매매대금: 57,300백만원), 매매계약 상 2025년 12월 15일까지 해당 수익증권에 대한 매수선택권을 부여받았습니다. 연결회사는 당 거래를 회계기준 상 수익증권을 담보로 한 차입거래로 인식하고 매매대금 전액을 장기차입금으로 계상하였습니다(주석12 참조). 다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 제 1-2 회 무보증사채 2023-10-16 3.06 70,000 70,000 제 2 회 무보증사채 2030-02-28 3.7 170,000 170,000 제 3-2 회 무보증사채 2023-07-13 - - 100,000 제 3-3 회 무보증사채 2025-07-13 3.53 50,000 50,000 제 4-1 회 무보증사채 2024-03-12 1.83 70,000 70,000 제 4-2 회 무보증사채 2026-03-12 2.31 30,000 30,000 차감 : 유동성장기부채 (139,942) (169,876) 차감 : 사채할인발행차금 (735) (1,037) 합 계 249,323 319,087 라. 연결회사는 상기 차입금 및 무보증사채와 관련하여 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도, 연결회사의 신용등급이 특정 신용등급 이하로 강등 등의 특정 사유 발생 시 기한의 이익이 상실되거나, 채권자가 조기상환권을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 약정 별 대상금액은 다음과 같습니다. 다음 금액은 당분기말 현재 할인되지 아니한 금액이며 약정별로 집계되었기에 차입금 금액은 중복되어 있습니다. ① 회사채의 등급하락에 대한 기한의 이익 상실(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 회사채 등급 하락(A- 미만) 196,250 213,750 회사채 등급 하락(BBB+ 미만) - 290,000 본 사채 이외의 사채에 대한 기한의 이익 상실 170,000 170,000 ② 중요한 영업에 대한 감독관청의 정지 또는 취소처분(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 중요한 영업에 대한 기한이익 상실 390,000 490,000 ③ 기업여신 표준약관에 따른 기한의 이익 상실(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 기업여신 표준약관에 따른 기한의 이익 상실 1,038,950 1,509,750 또한 연결회사의 신용등급이 특정 신용등급 이상으로 상향되는 경우 회사가 조기상환권을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 마. 연결회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부 토지와 건물, 재고자산 중 일부 용지, 장기투자증권 중 일부 상품은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 가 참조). 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 377,886 98,377 4,130 88,728 569,121 전입 및 환입액 94,406 27,020 - - 121,426 사용액 (61,319) - (1,597) (38,399) (101,315) 외환차이 67 - - - 67 분기말 411,040 125,397 2,533 50,329 589,299 유동항목 147,730 125,397 2,533 50,329 325,989 비유동항목 263,310 - - - 263,310 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 359,199 24,773 22,254 56,881 463,107 전입 및 환입액 16,233 84,372 238 60,384 161,227 사용액 (35,152) - (22,370) (53,805) (111,327) 외환차이 339 - - - 339 분기말 340,619 109,145 122 63,460 513,346 유동항목 132,711 109,145 122 63,460 305,438 비유동항목 207,908 - - - 207,908 17. 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 86,555 81,243 사외적립자산의 공정가치(*) (93,996) (95,773) 재무상태표상 부채(자산) (7,441) (14,530) (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 309백만원(전기말: 314백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,252 8,139 2,935 8,764 순이자원가 (159) (477) 34 105 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,093 7,662 2,969 8,869 당분기 총 비용 중 5,083백만원(전분기: 5,950백만원)은 매출원가에 포함되었으며 2,579백만원(전분기: 2,919백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 65,907,330 329,537 1,604,734 1,934,271 전분기말 65,907,330 329,537 1,604,734 1,934,271 당기초 65,907,330 329,537 1,604,734 1,934,271 당분기말 65,907,330 329,537 1,604,734 1,934,271 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 자체공사 외주주택 일반건축 토목 기타 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 인식 17,102 1,789,391 406,472 223,004 - 2,435,969 한 시점에 인식 367,428 - - - 233,818 601,246 기타원천으로부터의 수익 운용리스 수익 - - - - 4,482 4,482 합 계 384,530 1,789,391 406,472 223,004 238,300 3,041,697 구 분 자체공사 외주주택 일반건축 토목 기타 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 인식 12,677 1,429,583 255,279 367,806 - 2,065,345 한 시점에 인식 128,245 - - - 184,417 312,662 기타원천으로부터의 수익 운용리스 수익 - - - - 5,014 5,014 합 계 140,922 1,429,583 255,279 367,806 189,431 2,383,021 20. 비용의 성격별 분류가. 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (46,249) 126,074 (71,376) (109,043) 용지, 원재료 및 저장품 매입 340,925 860,034 225,397 761,270 종업원급여 47,756 128,960 46,534 128,575 감가상각비 및 무형자산상각비 13,767 47,246 12,837 32,705 지급수수료 83,248 337,740 79,934 426,176 광고선전비 2,720 9,062 3,707 10,468 외주비 443,933 1,185,449 313,425 880,746 세금과공과 21,134 72,347 17,791 62,708 대손상각비(환입) 101 (308) (5,349) (1,474) 임차료 9,028 23,757 10,752 33,665 보험료 10,004 30,416 11,492 27,097 기타 비용 44,759 103,071 23,108 88,051 합 계(*) 971,126 2,923,848 668,252 2,340,944 (*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)를 합산한 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 45,663 121,298 43,565 119,706 퇴직급여 2,093 7,662 2,969 8,869 합 계 47,756 128,960 46,534 128,575 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,316 42,880 13,733 37,126 퇴직급여 796 2,579 967 2,919 복리후생비 914 3,201 1,204 3,417 세금과공과 1,871 17,660 2,327 17,034 지급수수료 17,287 50,612 20,124 67,391 임차료 1,930 5,331 1,543 5,008 감가상각비 259 741 416 1,032 보험료 828 3,094 759 3,036 광고선전비 1,230 3,005 3,572 10,006 기타 2,293 7,343 3,166 7,913 합 계 42,724 136,446 47,811 154,882 22. 영업외수익당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 4 373 4 248 배당금수익 193 301 - 351 유형자산처분이익 - 2 - 1 투자부동산처분이익 - 797 - - 파생상품거래이익 (293) - 142 142 파생상품평가이익 - - 8,282 13,596 자산손상환입 520 1,863 915 1,371 기타 2,512 14,504 17,356 29,421 합 계 2,936 17,840 26,699 45,130 23. 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 533 1,956 601 1,054 파생상품거래손실 - - - 7 파생상품평가손실 (612) 2,390 - - 단기투자증권처분손실 - - - 1 기타 1,994 6,017 49,929 70,317 합 계 1,915 10,363 50,530 71,379 24. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (14) 174 2,485 3,929 외화환산이익 (34) 1,232 (1,182) 1,670 합 계 (48) 1,406 1,303 5,599 25. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 37 288 88 206 외화환산손실 (39) 524 1 809 합 계 (2) 812 89 1,015 26. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 164,225 44,810 조정 : 이자비용 39,073 40,738 차입원가 28,891 9,762 확정급여 퇴직급여 7,662 8,869 감가상각비, 사용권자산 및 투자부동산상각비 45,176 30,782 무형자산상각비 2,070 1,923 대손상각비(환입) (308) (1,474) 충당부채전입 121,426 161,227 외화환산손실 524 809 파생상품거래손실 - 7 파생상품평가손실 2,390 - 단기투자증권처분손실 - 1 이자수익 (77,677) (61,067) 배당금수익 (301) (351) 외화환산이익 (1,232) (1,670) 재고자산평가손실환입 (569) (459) 파생상품거래이익 - (142) 파생상품평가이익 - (13,596) 금융상품처분이익 (797) - 유형자산처분이익 (2) (1) 자산손상차손환입 (1,863) (1,371) 지분법평가손익 299 (4,069) 기타 598 (61) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 126,836 127,275 미청구공사의 증가 (386,809) (179,007) 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 776,402 (961,401) 선급금의 증가 (33,469) (99,965) 선급비용의 감소 10,966 17,002 재고자산의 감소(증가) 129,552 (46,512) 기타수취채권(비유동)의 증가 (57,097) (16,316) 기타비유동자산의 감소 - 159 매입채무의 증가(감소) 41,002 (20,043) 기타지급채무(유동)의 증가(감소) 35,435 (43,721) 선수금의 증가(감소) (32,224) 7,399 초과청구공사의 감소 (204,184) (176,440) 예수금의 증가(감소) 48,926 (52,740) 기타유동부채의 감소 - (2,347) 유동성충당부채의 감소 (101,316) (111,327) 순확정급여부채의 감소 (814) (2,133) 기타지급채무(비유동)의 증가 1,117 1,916 기타비유동부채의 증가 194 116 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 684,102 (1,343,418) 27. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 연결회사에서 각종 계약과 관련하여 담보 및 견질용으로 제공한 어음은 없습니다.나. 당분기말 현재 연결회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 10,209,913백만원(전기말: 10,069,277백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 이와 관련하여 건설공제조합 및 전문건설공제조합 출자금을 담보로 제공(주석 12 나 참조)하고 있습니다.한편, 연결회사가 (주)하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증포함) 등의 금액은 3,786,180백만원(전기말: 5,282,930백만원)입니다.또한, 연결회사는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서 1,568,772백만원(전기말: 2,393,960백만원)의 지급보증(대출잔액: 1,008,208백만원(전기말: 1,259,394백만원))을 제공하고 있습니다.한편 연결회사는 재개발ㆍ재건축 조합의 주택도시보증공사 보증을 통한 사업비 대출관련, 착공시 보증의무가 해소되는 한시적 연대보증을 266,845백만원(전기말: 16,864백만원) 한도로 대출잔액 266,278백만원(전기말: 15,821백만원)을 책임준공과 중첩적으로 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 총보증한도 보증내역 대출기간 유형 광명시 은행 등 218,526 218,526 288,000 채무보증 2020.08~2025.07 기타 PF Loan 부산시 은행 등 160,567 160,567 214,500 채무보증 2020.11~2024.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 153,017 153,017 204,360 채무보증 2020.06~2025.01 기타 PF Loan 서울시 은행 등 99,774 99,774 144,000 채무보증 2021.10~2025.12 기타 PF Loan 대구시 은행 등 78,195 78,195 179,140 채무보증 2021.02~2024.05 기타 PF Loan 서울시 은행 등 79,008 78,093 118,232 채무보증 2023.03~2025.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 56,414 56,414 72,000 채무보증 2020.05~2025.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 50,342 50,342 95,040 채무보증 2019.10~2024.02 기타 PF Loan 구미시 은행 등 36,600 36,600 63,700 채무보증 2023.05~2024.05 기타 PF Loan 포항시 은행 등 35,000 27,000 35,100 채무보증 2022.08~2024.10 기타 PF Loan 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 총보증한도 보증내역 대출기간 유형 광명시 은행 등 209,523 209,523 288,000 채무보증 2020.08~2025.07 기타 PF Loan 서울시 은행 등 180,800 180,800 235,040 채무보증 2022.10~2023.01 ABSTB 서울시 은행 등 147,947 147,947 204,360 채무보증 2020.06~2025.01 기타 PF Loan 부산시 은행 등 123,886 123,886 214,500 채무보증 2020.11~2024.03 기타 PF Loan 광주시 은행 등 101,075 101,075 188,880 채무보증 2019.05~2023.01 기타 PF Loan 서울시 은행 등 95,075 95,075 144,000 채무보증 2021.10~2025.12 기타 PF Loan 천안시 은행 등 85,000 85,000 144,000 채무보증 2021.12~2026.06 ABSTB 서울시 은행 등 72,432 69,959 125,912 채무보증 2019.03~2023.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 53,630 53,630 72,000 채무보증 2020.05~2025.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 45,734 45,734 95,040 채무보증 2019.10~2024.02 기타 PF Loan 당분기말 현재 연결회사는 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 2,423,247백만원(전기말: 2,436,833백만원)의 지급보증 한도(대출잔액: 1,412,038백만원(전기말: 1,162,251백만원))를 제공하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 시행사, 재개발ㆍ재건축 조합, 관계기업, 기타특수관계자 및 SOC법인 등을 위하여 챔피언벤투스주식회사 등과 1,606,081백만원 한도(전기말: 1,327,721백만원)의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정(대출잔액: 1,301,105백만원(전기말: 1,244,936백만원))을 체결하고 있습니다. 이 중 SOC법인을 위하여 타건설사와 연대하여 제공하는 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 연결회사 지분해당액 71,980백만원(대출잔액: -백만원)이 포함되어 있으며, 연대보증 전체한도액은 143,000백만원(대출잔액: -백만원)입니다. 연결회사 지분해당액 및 연대보증 전체한도액에는 약정에 따라 연결회사가 부담해야하는 이자 및 관련 수수료는 포함되어 있지 않습니다.또한, 당분기말 현재 연결회사는 김해사이언스파크 물류센터사업 등과 관련하여 871,628백만원 한도(전기말: 1,271,328백만원)의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정(대출잔액: 645,528백만원(전기말: 910,228백만원))을 체결하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 금융보증계약의 당분기말 현재 공정가치 13,887백만원(전기말: 12,861백만원)을 기타유동부채로 계상하고 있습니다(주석 14 참조).또한, 당분기말 현재 연결회사는 이문3구역 사업 등의 PF대출 한도 1,925,806백만원(전기말: 1,200,905백만원)(대출잔액: 965,153백만원(전기말: 745,629백만원))과 관련하여 책임준공 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 이 중 공동도급공사계약 관련하여 타건설사와 연대하여 제공하는 책임준공 및 미이행시 손해배상 등 약정의 연결회사의 지분해당액 1,448,556백만원(대출잔액: 749,003백만원)이 포함되어 있으며, 연대보증 전체한도액은 3,627,522백만원(전기말: 2,373,467백만원)(대출잔액: 1,836,037백만원(전기말: 1,469,633백만원))입니다.한편, 당분기말 현재 연결회사는 분양자 등의 주택매입자금 3,680,969백만원 한도(전기말: 3,024,841백만원)(대출잔액: 2,196,725백만원(전기말: 2,352,988백만원))과 관련하여 주택도시보증공사에게 책임준공 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 한도금액 사용금액 한도금액 사용금액 일반대출(*1) 산업은행 외 KRW 894,950 890,950 1,116,350 1,007,550 B2B지급어음 하나은행 외 KRW 50,000 3,278 60,000 10,942 대외 원화보증(*1)(*2) 하나은행 외 KRW 75,458 57,303 83,493 66,739 대외 외화보증(*1)(*2)(*3) SC은행 외 KRW 27,617 23,332 21,744 19,300 (*1) 연결회사는 하나은행과 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 일반대출 한도 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)은 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.(*2) 연결회사는 우리은행과 35,000백만원(전기말: 35,000백만원)의 일괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 25,250백만원(전기말: 31,017백만원), 대외 외환보증 한도 9,750백만원(전기말: 3,929백만원)은 일괄여신한도에 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 연결회사는 국민은행과 950백만원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 외화보증 한도 950백만원은 포괄여신한도에 포함된 금액입니다. 동 약정은 당분기 중 종료되었습니다.한편, 연결회사는 국민은행과 175,250백만원을 계약금액으로 하는 이자율스왑 파생상품 약정 및 SC제일은행과 USD 40,777천달러를 계약금액으로 통화선도 파생상품 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 이와 관련하여 파생상품자산 8,230백만원(전기말: 9,386백만원)과 파생상품부채 1,234백만원(전기말 : -백만원)을 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 파생상품평가이익 -백만원(전분기: 13,596백만원)과 파생상품거래이익 -백만원(전분기: 142백만원)을, 파생상품평가손실 2,390백만원(전분기: -백만원)과 파생상품거래손실 -백만원(전분기: 7백만원)을 영업외수익 및 영업외비용으로 인식하였습니다. 라. 계류중인 소송사건 당분기말과 전기말 현재 연결회사를 대상으로 제기된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 내역 회사지분해당액 상대방 원고 공사미수금 청구소송 등 110,963 인천국제공항공사 등 36건 피고 손해배상 청구소송 등 366,201 한국수자원공사 등 103건 구 분 내역 회사지분해당액 상대방 원고 공사미수금 청구소송 등 103,402 인천국제공항공사 등 37건 피고 손해배상 청구소송 등 373,246 한국수자원공사 등 102건 상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.한편, 상기 소송사건 중 총 1건(전기말: 2건)(소가: 1,500백만원(전기말: 5,372백만원))에 대하여 연결회사는 에이치디씨 주식회사와 동반 피소되어 소송 중에 있습니다.마. 연결회사는 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)과 본사 사무실 관련 임대차 계약 등을 맺고 있습니다. 바. 연결회사는 당분기말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사의 분할기일의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석28 참조). 사. 연결회사는 에이치디씨리조트(주)의 44.85%의 지분을 보유하고 있는 기존대주주와 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에는 기존대주주의 동반매각참여권(Tag-along right) 및 연결회사의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있으며, 기존대주주의 지분 처분시 연결회사의 우선매수권이 존재합니다.한편, 연결회사는 에이치디씨리조트(주)의 신주발행, 배당금의 지급, 해산, 청산, 합병 등 주주간약정에서 정한 사항에 대하여 기존대주주의 사전 동의를 받아야 하며, 이러한 의무를 연결회사가 위반하는 경우에 기존대주주는 해당 보유 지분을 연결회사에 공정가치로 매각할 수 있는 권리가 존재합니다.아. 연결회사의 이사회는 2019년 12월 27일 아시아나항공(주)의 구주 취득 및 제3자 배정유상증자에 참여하기로 결의하였으며, 동 일자로 연결회사 및 연결회사의 컨소시엄 파트너인 미래에셋대우(주)는 금호산업(주)과 구주 취득과 관련된 주식매매계약(회사: 258,267백만원, 미래에셋대우(주): 64,567백만원)과 아시아나항공(주)의 신주 인수를 위한 신주인수계약(회사: 1,751,853백만원, 미래에셋대우(주): 425,313백만원)(이하 주식매매계약과 신주인수계약을 일괄하여 "본 계약")을 체결하였고, 계약금(회사: 201,012백만원, 미래에셋대우(주): 48,988백만원)을 납부하였습니다. 또한 연결회사와 미래에셋대우(주)는 동일자로 손해배상책임 등을 포함한 주주간계약을 체결하였습니다. 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)는 2020년 9월 11일 연결회사에 '본계약상 거래종결 선행조건이 모두 충족되어 거래종결을 요청하였음에도 연결회사가 거래종결의무를 이행하지 않았다'고 주장하며 본 계약에 대한 해제 통지를 하였습니다. 이에 대하여 연결회사는 2020년 10월 7일 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)에 '본 계약 체결 이후 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)는 본 계약상 진술 및 보장, 확약등의 의무를 중요한 면에서 위반하였고 그로 인하여 중대하게 부정적인 영향이 발생하였으므로 본 계약상 거래종결 선행조건은 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)의 책임으로 인하여 충족되지 않은 상태인 바, 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)의 계약 해제 의사표시는 어떠한 법률효과도 발생시키지 않으므로 연결회사는 본 계약의 매수인 또는 인수인의 지위 및 제반 권리를 여전히 보유하며 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)는 본 계약상 진술 및 보장, 확약 등의 의무를 계속적으로 부담한다'는 내용의 공문을 발송하였습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 본 계약과 관련하여 지급한 계약금 201,012백만원을 비유동기타수취채권으로 계상하고 있으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)이 회사와 미래에셋대우(주)를 상대로 계약금반환채무 부존재, 질권소멸통지 및 손해배상의 소송을 제기하였고, 1심에서 원고가 승소하여 손해배상 판결금 중 당사분 1,205백만원을 충당부채로 설정하였습니다. 상기 소송은 현재 2심에 계류중에 있으며 상기 소송사건의 최종결과는 예측될 수 없습니다.자. 당분기말 현재 연결회사는 용현학익 공동주택건설사업 등 외주주택 사업과 관련하여, 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사와 9,168,164백만원(전기말: 9,847,798백만원)(회사 지분해당액 4,888,576백만원(전기말: 5,546,577백만원))한도의 대여금 약정을 체결하고 있으며, 한도약정이 없는 대여약정 5건(전기말: 6건)이 있습니다. 이와 관련하여 대여금 965,939백만원(전기말: 1,815,244백만원)을 기타수취채권으로 계상하고 있습니다.차. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 1,134,700백만원과 관련하여 연결회사가 보유한 토지와 건물을 하나은행 등에 수탁하고, 채권자인 하나은행 등을 수익권자로 수익권증서 1,419,340백만원(대출약정금액의 120% ~ 130%)을 발행하는 부동산담보 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 12 가 참조). 28. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사의 지배기업은 에이치디씨(주)(*1)(지분율 42.65%)이며, 연결회사의 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 비고 관계기업 에이치디씨리조트(주), (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)광명문화복합단지자산관리, (주)광명문화복합단지피에프브이, 충주드림파크개발(주), (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주), 에이치디씨아이앤콘스(주), 에이치디씨아이파크몰(주), 에이치디씨스포츠(주), 에이치디씨영창(주), 영창악기(중국)유한공사, 천진영창강금주건유한공사, Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai Engineering Plastics India Private Ltd., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd., HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사((주)HDC리츠1호), 부동산일일사(주),미래비아이(주), HDC밸류애드일반사모부동산투자신탁제2호, 통영에코파워(주), 에이치디씨신라면세점(주), 에이치디씨랩스(주), I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd., (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사((주)동탄92블럭), 한용(상해)상무자문유한공사, 마스턴제113호로지스포인트서운피에프브이(주), 에이치디씨폴리올(주), 씨제이에이치디씨비오솔(주), 에스아이증권(주), 아이파크몰제일차(주), 용산파크몰제일차(주), 특정금전신탁, 디비아이파크몰제일차(주), HORIZON ENERGY SINGAPORE PTE., Ltd. 에이치디씨(주)의 종속기업,공동기업 및 관계기업 기타(*2) 에이치디씨자산운용(주), 엠엔큐투자파트너스(유), 북항아이브리지(주), 부산컨테이너터미널(주), 아이파크마리나(주), 서울-춘천고속도로(주), 시흥서울연결도로(주), 인천신항배후단지(주), 서창김포고속도로(주), 더블유앤씨인베스트먼트(유), 제이앤씨인베스트먼트(유), 에스비디인베스트먼트(주) (*1) 지배기업의 회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 넓게 분산돼 있으며 과거 주주총회 참석율 대비 회사의 지분율을 고려하였을 때, 지배기업의지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배기업이 회사를 지배하는 것으로 판단하였습니다. (*2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입(*) 기타 지배기업 에이치디씨(주) - 89 61 5,978 관계기업 에이치디씨리조트(주) 745 - 13,142 324 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - - 3,425 - (주)광명문화복합단지자산관리 - 174 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 139 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 31,798 - - - 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) 10 - - - 에이치디씨폴리올(주) 1 - - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 4 1,726 - - 에이치디씨아이파크몰(주) 213 962 669 4,326 에이치디씨스포츠(주) - - 5,858 60 에이치디씨영창(주) 156 336 16,954 - (주)HDC리츠1호 267 - 1,569 - 부동산일일사(주) - - 585 160 통영에코파워(주) - 1,010 - - 에이치디씨신라면세점(주) 507 - 1 1 에이치디씨랩스(주) 423 189 100,823 11,993 기타 부산컨테이너터미널(주) 7,515 106 66 2 인천신항배후단지(주) 20,152 161 - - 아이파크마리나(주) - 87 - - 서울-춘천고속도로(주) 8,434 1 - - 에이치디씨자산운용(주) - - 675 16 합 계 70,225 4,980 143,828 22,860 (*) 당분기 중 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)로부터의 매입금액은 회사로부터 매입한 7,022백만원과 관련하여 해당 특수관계자가 순액으로 인식한 매출 등에 해당하는 금액입니다. 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입(*) 기타 지배기업 에이치디씨(주) - 85 25 4,359 관계기업 에이치디씨리조트(주) 639 - 21,055 423 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 131,615 - - - (주)광명문화복합단지자산관리 - 172 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 208 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 10,569 - - - 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) 5 - - 1 에이치디씨아이앤콘스(주) 15 112 - 90 에이치디씨아이파크몰(주) 92 60 156 4,986 에이치디씨스포츠(주) - - 177 5,579 에이치디씨영창(주) - 138 13,531 - (주)HDC리츠1호 267 - 1,569 - 부동산일일사(주) - - 328 210 HYUNDAI-BYUCKSAN JV - - 29 - 통영에코파워(주) - 738 - - 에이치디씨신라면세점(주) 497 - - 2 에이치디씨랩스(주) 309 164 139,696 12,757 기타 부산컨테이너터미널(주) 168,529 121 177 - 인천신항배후단지(주) 20,724 163 - - 아이파크마리나(주) - 87 - - 서울-춘천고속도로(주) 3,129 - - - 에이치디씨자산운용(주) - - 675 18 합 계 336,390 2,048 177,418 28,425 (*) 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)로부터의 매입금액은 회사로부터 매입한 6,343백만원과 관련하여 해당 특수관계자가 순액으로 인식한 매출 등에 해당하는 금액입니다.상기 거래 이외에 연결회사는 기타 특수관계자인 서울-춘천고속도로(주)의 차입금을기초자산으로 하는 펀드에 투자하고 있으며, 당분기 중 관련 이자수익 5,659백만원(전분기 : 7,875백만원)을 인식하였습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 지배기업 에이치디씨(주) - 82 36 2,034 관계기업 에이치디씨리조트(주) - 1,038 66 2,459 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - 50,973 - 84,312 (주)광명문화복합단지자산관리 - 71 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 4,043 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 - 11,319 - 4,982 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) - 1 - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 2,100 40,000 - 64,203 에이치디씨아이파크몰(주) - 33,181 79 836 에이치디씨스포츠(주) - - - 14 에이치디씨영창(주) - 4,029 - 2,645 (주)HDC리츠1호 - 40,092 - - 부동산일일사(주) - - 121 111 HYUNDAI-BYUCKSAN JV - 1,517 - - 통영에코파워(주) - 567 - - 에이치디씨신라면세점(주) - 60 - 1 에이치디씨랩스(주) 32 41 26,319 17,050 기타 부산컨테이너터미널(주) - 2,505 - 151,589 인천신항배후단지(주) - 5,269 - - 아이파크마리나(주) - 2,520 - - 서울-춘천고속도로(주) - 10,534 - - 에이치디씨자산운용(주) - - - 248 합 계 2,132 207,842 26,621 330,484 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 지배기업 에이치디씨(주) - 125 - 1,691 관계기업 에이치디씨리조트(주) - 76 266 437 (주)광명문화복합단지자산관리 - 63 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 3,442 - - (주) 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 6,114 - - - 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) - 2 - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 2,100 50,801 - 60,672 에이치디씨아이파크몰(주) - 3,164 208 1,619 에이치디씨영창(주) - 4,051 320 1,333 (주)HDC리츠1호 - 40,092 - - 부동산일일사(주) - - - 317 HYUNDAI-BYUCKSAN JV - 1,517 - - 통영에코파워(주) - 220 - - 에이치디씨신라면세점(주) - 61 - - 에이치디씨랩스(주) - 29 33,544 11,381 기타 부산컨테이너터미널(주) 458 79 - 23,084 인천신항배후단지 주식회사 1,472 - - 6,484 아이파크마리나(주) - 2,526 - - 서울-춘천고속도로(주) 2,804 - - - 합 계 12,948 106,248 34,338 107,018 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비 및 대손충당금 잔액은 없습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 419 997 339 900 퇴직급여 37 111 9 28 합 계 456 1,108 348 928 (*) 상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다. 마. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사의 분할기일의 채무 중 잔여채무 및 보증에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 에이치디씨 주식회사와 연대하여 책임지는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사 등의 PF대출에 대한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 제공대상 종류 당분기말 전기말 총보증한도 대출잔액 총보증한도 대출잔액 시행사, 기타특수관계자 및 SOC법인 등의 유동화채무 등(*) 자금보충약정 및 조건부채무인수약정 24,706 2,710 24,706 2,501 합 계 24,706 2,710 24,706 2,501 (*) 당분기말 현재 연결회사가 SOC법인을 위하여 타건설사와 연대하여 제공하는 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정 관련 연결회사의 지분해당액 20,000백만원(대출잔액: -)이 포함되어 있으며, 연대보증 전체한도액은 30,000백만원(대출잔액: -)입니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사와 연결회사가 연대하여 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 당분기말 전기말 자금보충기간(대표) 자금보충 한도 자금보충 잔액 자금보충 한도 자금보충 잔액 기타 부산컨테이너터미널(주) 산업은행 외 20,000 - 20,000 - 운영개시일~채무이행완료일 북항아이브리지(주)(*) 산업은행 외 - - - - 운영개시일~채무이행완료일 합 계 20,000 - 20,000 - (*) 연결회사는 에이치디씨 주식회사와 연대하여, 프로젝트 금융약정에 따라 운영개시일로부터 10년이 되는 날 이후부터 단기대출금의 최종상환일까지의 기간 동안 북항아이브리지(주)의 총 가용자금(예비부채상환적립금 및 부채상환적립금 적립 의무가 해소되지 않은 경우 예비부채상환적립금 및 부채상환적립금 포함) 및 단기대출금으로 지급기일이 도래한 금융비용, 대출원리금의 충당이 불가능한 경우에 부족금액을 대출하여야 하는 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 자금보충의무는 개시되지 않았습니다. 한편, 소송사건 중 총 1건(전기말: 2건)(소가: 1,500백만원(전기말: 5,372백만원))에 대하여 연결회사는 에이치디씨 주식회사와 동반 피소되어 소송 중에 있습니다. 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 연결회사가 단독으로 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 당분기말 전기말 자금보충기간(대표) 자금보충 한도 자금보충 잔액 자금보충 한도 자금보충 잔액 기타특수관계자 (주)HDC리츠1호 케이비에이치하우징제일차(유) - - 29,700 29,700 2020.06.18~2023.03.09 기타 시흥서울연결도로(주) KDB생명보험 외 5,000 - 5,000 - 운영개시일~운영개시 후 5년 인천신항배후단지(주) 한국산업은행 외 51,980 - 51,980 - 운영개시일~준공 후 1년 합 계 56,980 - 86,680 29,700 한편, 연결회사는 에이치디씨아이앤콘스(주)를 위하여 47,160백만원(전기말: 322,977백만원)의 분양보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 -백만원(전기말: 50,697백만원)의 임대보증금보증 및 -백만원(전기말: 386,000백만원)의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(잔액: -백만원(전기말: 372,000백만원))을 제공하고 있습니다.아. 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)과 본사 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 자. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 내용 계약기간 사용료 지배기업 에이치디씨(주) CI 사용권 매입 2023.01.01~2023.12.31 내부거래를 제외한 분기별 매출액의 0.19% 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스(주) BI 사용권 제공 2023.01.01~2023.12.31 연간 매출액의 0.2% 구 분 특수관계자명 내용 계약기간 사용료 지배기업 에이치디씨(주) CI 사용권 매입 2022.01.01~2022.12.31 내부거래를 제외한 분기별 매출액의 0.19% 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스(주) BI 사용권 제공 2022.01.01~2022.12.31 연간 매출액의 0.2% 차. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 (주)HDC리츠1호가 보유하고 있는 임대주택에 대하여 2029년 10월 31일까지 주택임대관리 위탁ㆍ수탁 계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 이와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 11,138백만원(전기말: 12,511백만원)과 11,489백만원(전기말: 12,749백만원)이며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 1,260백만원(전분기: 1,218백만원), 이자비용은 309백만원(전분기: 351백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 동 사용권자산에 대해 인식한 사용권자산 손상차손환입 및 손실충당금 잔액은 각각 15백만원(전분기: 15백만원)과 124백만원(전기말: 139백만원)입니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 주택도시보증공사의 임대보증금반환보증보험에 가입하기 위하여 (주)HDC리츠1호로부터 동 계약 관련 임대주택을 담보(담보설정금액: 57,759백만원(전기말: 57,759백만원))로 제공받고 있습니다. 또한 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사가 보유하고 있는 판매시설 및 상업시설에 대하여 2042년 9월 30일까지 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 이와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 48,424백만원(전기말: 50,336백만원)과 49,746백만원(전기말: 50,674백만원)이며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 928백만원(전분기 : -백만원), 이자비용은 2,497백만원(전분기: -백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 동 사용권자산에 대해 인식한 사용권자산 손상차손환입 및 손실충당금 잔액은 각각 1,845백만원(전분기: -백만원)과 775백만원(전기말: 2,620백만원)입니다. 카. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 에이치디씨(주) - - - - 16,420 관계기업 (주)광명문화복합단지피에프브이 846 - - - - 기타특수관계자 에이치디씨영창(주) 4,000 - - - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 40,000 15,000 - - - 에이치디씨아이파크몰(주)(*3) 30,000 - - - - 기타 시흥서울연결도로(주)(*1) - - - - - 인천신항배후단지(주)(*2) - - - - - 합 계 74,846 15,000 - - 16,420 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금의 지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 에이치디씨(주) - - - - 15,818 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스(주) 15,000 - - - - 기타 시흥서울연결도로(주)(*1) - - - - - 인천신항배후단지(주)(*2) - - - - - 합 계 15,000 - - - 15,818 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 시흥서울연결도로(주)의 지분(취득원가 4,000백만원)을 시흥서울연결도로(주) 차입금(총차입한도 240,300백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 이와 관련하여 5,000백만원 한도의 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 12 다 참조).(*2) 당분기말 현재 연결회사는 인천신항배후단지(주)의 지분(취득원가 7,185백만원)을 인천신항배후단지(주) 차입금(총차입한도 113,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 이와 관련하여 실시협약 해지에 따른 정산금으로 모든 대출금 원리금 및 금융수수료를 납입하기에 부족한 경우 출자자들은 부족액을 출자자간 지분비율(당사 46%)에 따라 연대하여 차주에게 제공할 의무를 부담하고 있습니다(주석 12 다 참조).(*3) 연결회사는 전기에 에이치디씨아이파크몰㈜의 매출채권 등을 기초자산으로 하는 플랜트리오시리아㈜에서 발행한 유동화증권을 매입하였으며, 당분기말 재무상태표상 단기금융상품으로 인식한 금액은 -백만원(전기말: 37,642백만원)입니다. 타. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 95,000백만원과 관련하여 연결회사와 에이치디씨랩스(주)가 공동으로 소유하고 있는 부동산을 신영부동산신탁(주)에 수탁하고, 채권자인 한국투자저축은행 등을 수익권자로 수익권증서 123,500백만원(대출약정금액의 130%)을 발행하는 부동산담보 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 12 가 참조). 당분기말 현재 부동산담보 신탁계약 관련 신탁재산 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 신탁재산 위탁회사 소유 지분율 수익권자 수익한도금액 에이치디씨현대산업개발(주) 에이치디씨랩스(주) 건물 서울특별시 강남구 삼성동 160-12,15,16 100.00% 0.00% 한국투자저축은행 외 123,500 토지 서울특별시 강남구 삼성동 160-12 100.00% 0.00% 토지 서울특별시 강남구 삼성동 160-15 89.05% 10.95% 토지 서울특별시 강남구 삼성동 160-16 89.05% 10.95% 29. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 일반건축 406,472 (15,796) 255,279 2,769 토목 223,004 (14,538) 367,806 29,610 외주주택 1,789,391 98,740 1,429,583 (12,635) 자체공사 384,530 22,360 140,922 9,697 소 계 2,803,397 90,766 2,193,590 29,441 기타부문(*1) 238,300 27,083 189,431 12,635 합 계 3,041,697 117,849 2,383,021 42,076 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 외부 고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 한국 2,999,638 1,944,144 2,317,100 1,782,298 베트남 11,259 - 13,798 - 방글라데시 1,882 - 13,830 4 인도 28,771 2,893 24,844 1,655 에티오피아 147 662 13,449 876 합 계 3,041,697 1,947,699 2,383,021 1,784,833 라. 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 외주주택 부문과 관련된 단일고객으로 동 고객으로부터의 매출액은 410,091백만원이며, 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 30. 원가기준 투입법 적용 건설계약 가. 당분기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고, 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2024-10-13 88.77% 11,648 (67) - - 고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사(제5공구) 2015-12-30 2023-12-30 94.75% - - - - 안양임곡 3지구 2016-12-28 2023-09-05 98.94% - - 2,433 - 광주 화정동 주상복합 2019-04-29 2027-10-31 20.92% - - - - 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 2016-10-01 2025-01-14 55.44% 298,355 - - - 개포1단지재건축 2017-08-31 2023-11-02 90.64% 322,499 - - - 수원 팔달 10구역 재개발 2016-12-01 2023-07-28 100.00% - - - - 수색13재정비촉진구역 재개발사업 2018-02-02 2023-07-28 100.00% - - 35,506 - 원평1구역 주택재개발 2018-09-17 2023-11-30 87.16% 24,028 - - - 부산거제2구역 재개발 2016-02-18 2023-11-30 93.84% - - - - 서울숲 IPARK 리버포레 1차 2019-10-11 2024-05-31 51.70% 28,247 (31) 29,283 (32) 군산 지곡 IPARK 신축공사 2020-10-28 2024-01-31 77.95% 29,835 (33) - - 고덕 강일 복합시설 신축공사 2019-11-05 2024-09-30 58.81% 2,533 - - - 경산 압량읍 공동주택 신축공사 2020-12-10 2024-04-15 61.42% 31,627 (35) - - 의왕 초평 지식산업센터 신축공사 2021-06-24 2024-05-30 39.11% - - - - 홍은13구역 주택재개발정비사업 2020-04-23 2024-09-30 39.27% 68,354 - - - 평택 고덕 2차 IPARK 신축공사 2020-11-24 2025-01-30 25.37% 2,348 - - - 청라지구 오피스텔 신축공사 2021-06-15 2025-07-31 31.43% - - - - 포항 IPARK 신축공사 2021-02-22 2024-06-30 51.90% 12,224 (13) - - 이문3구역 재정비촉진구역 재개발사업 2018-05-15 2025-07-25 24.77% 100,372 - - - 잠실진주아파트재건축 2018-08-31 2025-06-30 29.40% 96,503 - - - 대전탄방1구역(숭어리샘)주택재건축 2019-01-31 2025-06-20 28.55% 67,190 - - - 광명4R구역 주택재개발 2019-09-25 2025-10-31 23.11% - - - - 경산 아이파크 2차 2021-07-02 2025-12-30 6.29% 11,119 (12) - - 음성 본성지구 아파트 신축공사 2021-09-15 2025-10-31 19.60% 24,280 (27) - - 부산대연 3구역 주택재개발정비사업조합 2018-09-28 2027-02-26 2.32% - - - - 춘천 삼천동 IPARK 2021-04-29 2026-07-31 2.49% 860 (1) - - 시티오씨엘 3단지 신축공사 2021-02-01 2024-12-31 48.88% - - 22,944 (25) 인도 뭄바이 해안도로 2공구 건설공사 2018-11-26 2024-05-31 67.16% 24,044 (138) 1,516 (9) 합 계 1,156,066 (357) 91,682 (66) 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 수원 영통IPARK캐슬2차(5단지) 2017-10-01 2022-12-29 100.00% - - 67,599 (75) 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2024-10-13 88.00% 10,719 (62) - - 안양임곡 3지구 2016-12-28 2023-08-31 95.99% 2,906 - - - 광주 화정동 주상복합 2019-04-29 2027-10-31 22.61% - - - - 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 2016-10-01 2025-01-14 36.29% 396,265 - - - 개포1단지재건축 2017-08-31 2023-11-02 52.46% 11,412 - - - 수원 팔달 10구역 재개발 2016-12-01 2023-07-18 74.68% - - - - 수색13재정비촉진구역 재개발사업 2018-02-02 2023-09-30 68.32% 36,973 - - - 원평1구역 주택재개발 2018-09-17 2023-11-30 59.02% 35,739 - - - 부산거제2구역 재개발 2016-02-18 2023-11-30 59.49% - - 43 - 서울숲 2차 아이파크 2019-10-11 2024-04-30 28.25% - - 34,189 (38) 군산 지곡 IPARK 신축공사 2020-10-28 2023-12-31 45.69% 996 (1) - - 고덕 강일 복합시설 신축공사 2019-11-05 2024-09-17 32.16% 67,467 - - - 경산 압량읍 공동주택 신축공사 2020-12-10 2024-04-30 29.09% 6,900 (8) - - 의왕 초평 지식산업센터 신축공사 2021-06-24 2024-02-28 16.83% - - - - 홍은13구역 주택재개발정비사업 2020-04-23 2024-09-30 24.34% 48,966 - - - 평택 고덕 2차 IPARK 신축공사 2020-11-24 2024-12-31 12.84% 7,684 - - - 청라지구 오피스텔 신축공사 2021-06-15 2025-06-26 17.32% 3,205 - - - 포항 IPARK 신축공사 2021-02-22 2024-06-30 23.78% 4,332 (5) - - 이문3구역 재정비촉진구역 재개발사업 2018-05-15 2025-07-25 10.82% 35,340 - - - 잠실진주아파트재건축 2018-08-31 2025-06-30 11.69% 38,371 - - - 대전탄방1구역(숭어리샘)주택재건축 2019-01-31 2024-12-09 11.74% 28,814 - - - 광명4R구역 주택재개발 2019-09-25 2025-01-31 9.89% - - - - 경산 아이파크 2차 신축공사 2021-07-02 2024-12-31 4.70% 8,308 (9) - - 음성 본성지구 아파트 신축공사 2021-09-15 2025-02-28 2.02% 3,527 (4) - - 시티오씨엘 3단지 신축공사 2021-02-01 2024-12-31 29.53% - - 21,000 (23) 합 계 747,924 (89) 122,831 (136) 나. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 외주주택 79,917 (39,349) - 128,754 - 1,159,533 (189) 일반건축 13,932 (21,052) - 124,489 - 50,672 - 토목 31,548 (21,292) - 97,780 - 86,798 (498) 자체공사 - (2,965) - 4,823 - 737 - 합 계 125,397 (84,658) - 355,846 - 1,297,740 (687) 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 외주주택 70,535 (41,901) - 360,855 - 720,561 (57) 일반건축 11,391 2,493 - 179,544 - 107,039 - 토목 16,451 (19,735) - 125,605 - 82,118 (469) 자체공사 - (1,827) - 4,828 - 1,200 - 합 계 98,377 (60,970) - 670,832 - 910,918 (526) 다. 당분기 중 원가 변동요인에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 등에 미치는 영향 외주주택 98,780 128,754 (39,349) 9,375 (39,349) 일반건축 89,593 124,489 (21,052) (13,844) (21,052) 토목 84,121 97,780 (21,292) 7,633 (21,292) 자체공사 - 4,823 (2,965) (1,858) (2,965) 합 계 272,494 355,846 (84,658) 1,306 (84,658) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 등에 미치는 영향 외주주택 20,243 158,177 (89,023) (48,911) (89,023) 일반건축 70,945 113,537 (2,234) (40,358) (2,234) 토목 55,649 91,224 (30,793) (4,782) (30,793) 자체공사 - 2,627 (882) (1,745) (882) 합 계 146,837 365,565 (122,932) (95,796) (122,932) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 5 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 4,859,502,291,329 5,411,364,427,215 현금및현금성자산 521,766,638,856 545,845,782,934 단기금융상품 143,238,071,918 120,048,987,672 단기투자증권 1,357,120,000 703,210,000 매출채권 및 기타유동채권 2,742,973,881,202 3,166,014,472,722 매출채권 236,166,866,279 381,171,224,970 단기미청구공사 1,297,053,235,006 910,406,326,188 기타수취채권 750,216,430,949 1,480,657,283,267 단기선급금 212,707,389,572 190,054,227,968 단기선급비용 246,829,959,396 203,725,410,329 기타유동자산 5,513,757,465 4,072,520,065 재고자산 1,444,652,821,888 1,574,679,453,822 비유동자산 1,710,494,494,824 1,662,480,036,744 장기금융상품 700,000,000 700,000,000 장기투자증권 113,227,407,858 100,643,079,348 관계기업및공동기업투자 292,434,009,922 258,880,000,000 기타수취채권 605,921,406,678 583,114,239,577 유형자산 378,161,941,052 384,499,457,900 영업권 이외의 무형자산 11,320,673,813 12,222,846,869 리스자산 87,487,641,817 92,073,380,516 투자부동산 19,393,507,514 19,671,656,451 이연법인세자산 192,186,043,299 192,631,757,894 기타비유동자산 2,715,961,766 5,313,134,296 기타투자자산 6,945,901,105 12,730,483,893 자산총계 6,569,996,786,153 7,073,844,463,959 부채 유동부채 2,700,253,566,982 3,125,762,474,030 매입채무 및 기타유동채무 2,301,037,204,968 2,686,607,698,503 매입채무 230,182,811,155 187,051,999,667 단기차입금 784,700,000,000 1,167,900,000,000 기타지급채무 319,824,208,037 270,839,837,110 선수금 25,920,735,557 57,921,158,265 단기초과청구공사 409,007,566,357 613,191,704,871 예수금 89,800,343,972 40,210,236,489 유동성장기부채 441,601,539,890 349,492,762,101 당기법인세부채 29,387,587,840 57,499,923,569 유동충당부채 325,989,260,626 338,585,441,157 기타유동부채 43,839,513,548 43,069,410,801 비유동부채 835,244,087,904 972,720,254,343 장기매입채무 및 기타비유동채무 508,321,740,416 674,688,170,649 사채 249,323,369,914 319,086,609,477 장기차입금 245,420,326,502 325,506,147,172 기타지급채무 13,578,044,000 30,095,414,000 비유동충당부채 263,310,102,692 230,536,046,560 퇴직급여부채 0 0 기타비유동부채 63,612,244,796 67,496,037,134 부채총계 3,535,497,654,886 4,098,482,728,373 자본 자본금 329,536,650,000 329,536,650,000 자본잉여금 1,601,144,279,268 1,601,144,279,268 이익잉여금(결손금) 1,129,927,501,028 1,050,939,167,067 기타포괄손익누계액 (5,368,280,378) (5,542,463,868) 기타자본구성요소 (20,741,018,651) (715,896,881) 자본총계 3,034,499,131,267 2,975,361,735,586 자본과부채총계 6,569,996,786,153 7,073,844,463,959 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,014,002,963,450 3,013,062,841,103 733,900,556,888 2,372,037,519,641 건설계약으로 인한 수익(매출액) 974,468,745,502 2,803,397,068,222 685,098,999,409 2,193,589,264,029 공사수익 939,682,049,542 2,418,866,572,612 652,096,226,377 2,052,667,583,217 분양매출(수익) 34,786,695,960 384,530,495,610 33,002,773,032 140,921,680,812 기타수익(매출액) 39,534,217,948 209,665,772,881 48,801,557,479 178,448,255,612 매출원가 915,596,906,268 2,777,389,082,551 627,965,565,505 2,193,206,881,750 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 881,989,623,522 2,596,449,808,604 579,902,963,982 2,029,015,359,337 공사매출원가 847,508,347,413 2,261,300,012,403 558,130,923,909 1,919,430,676,888 분양매출원가 34,481,276,109 335,149,796,201 21,772,040,073 109,584,682,449 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 33,607,282,746 180,939,273,947 48,062,601,523 164,191,522,413 매출총이익 98,406,057,182 235,673,758,552 105,934,991,383 178,830,637,891 판매비와관리비 37,444,804,264 121,892,943,587 43,102,644,715 143,092,198,844 대손상각비 101,841,376 (307,518,634) (5,348,854,034) (1,474,144,390) 영업이익(손실) 60,859,411,542 114,088,333,599 68,181,200,702 37,212,583,437 기타이익 3,071,369,269 18,291,090,234 26,877,651,966 45,939,160,635 기타손실 1,525,759,951 9,113,222,750 50,529,894,529 71,160,957,676 이자수익 20,449,057,183 77,161,436,306 24,127,453,613 60,862,133,109 이자비용 4,467,189,151 39,071,944,674 17,786,377,734 40,701,484,657 금융수익 (71,568,465) 1,346,466,378 1,280,764,417 5,567,265,489 금융원가 (30,374,113) 739,203,648 21,488,357 908,790,274 법인세비용차감전순이익(손실) 78,345,694,540 161,962,955,445 52,129,310,078 36,809,910,063 법인세비용 20,709,382,794 43,282,072,869 26,260,434,069 23,123,058,643 당기순이익(손실) 57,636,311,746 118,680,882,576 25,868,876,009 13,686,851,420 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 898 1,832 393 208 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 898 1,832 393 208 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 57,636,311,746 118,680,882,576 25,868,876,009 13,686,851,420 기타포괄손익 (468,797,281) 20,350,875 (642,751,709) (2,995,873,313) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (680,304,693) (202,945,403) (618,723,338) (2,172,257,521) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (680,304,693) (202,945,403) (618,723,338) (2,172,257,521) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 164,633,736 49,112,788 149,731,048 525,686,320 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 46,873,676 174,183,490 (173,759,419) (1,349,302,112) 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 46,873,676 174,183,490 (173,759,419) (1,349,302,112) 총포괄손익 57,167,514,465 118,701,233,451 25,226,124,300 10,690,978,107 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 329,536,650,000 1,601,144,279,268 1,046,245,556,229 (2,312,326,678) (715,896,881) 2,973,898,261,938 당기순이익(손실) 13,686,851,420 13,686,851,420 기타포괄손익 (1,349,302,112) (1,349,302,112) 순확정급여부채의재측정요소 (1,646,571,201) (1,646,571,201) 배당금지급 (39,538,716,000) (39,538,716,000) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 (27,498,435,781) (1,349,302,112) (28,847,737,893) 2022.09.30 (자본) 329,536,650,000 1,601,144,279,268 1,018,747,120,448 (3,661,628,790) (715,896,881) 2,945,050,524,045 2023.01.01 (기초자본) 329,536,650,000 1,601,144,279,268 1,050,939,167,067 (5,542,463,868) (715,896,881) 2,975,361,735,586 당기순이익(손실) 118,680,882,576 118,680,882,576 기타포괄손익 174,183,490 174,183,490 순확정급여부채의재측정요소 (153,832,615) (153,832,615) 배당금지급 (39,538,716,000) (39,538,716,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (20,025,121,770) (20,025,121,770) 자본 증가(감소) 합계 78,988,333,961 174,183,490 (20,025,121,770) 59,137,395,681 2023.09.30 (자본) 329,536,650,000 1,601,144,279,268 1,129,927,501,028 (5,368,280,378) (20,741,018,651) 3,034,499,131,267 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 610,889,111,723 (1,441,375,399,239) 당기순이익(손실) 118,680,882,576 13,686,851,420 당기순이익조정을 위한 가감 206,651,000,400 69,670,021,255 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 357,952,421,879 (1,411,664,535,648) 이자수취(영업) 60,880,055,803 46,245,680,435 이자지급(영업) (62,674,965,720) (49,738,363,720) 배당금수취(영업) 299,298,000 350,768,000 법인세납부(환급) (70,899,581,215) (109,925,820,981) 투자활동현금흐름 (108,724,650,992) 1,036,317,775,801 단기금융상품의 처분 16,813,665,754 4,584,148,226,729 단기투자증권의 처분 447,032,696 2,521,794,961 유형자산의 처분 41,369,594 1,600,000 투자부동산의 처분 1,645,740,019 0 기타자산의 처분 0 141,812,329 단기금융상품의 취득 (40,000,000,000) (3,491,575,152,745) 단기대여금의 대여 (30,000,000,000) 0 장기대여금의 대여 (4,210,000,000) (612,000,000) 장기투자증권의 취득 (13,685,513,510) (11,777,569,682) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (19,000,109,875) (300,000,000) 유형자산의 취득 (19,822,536,417) (44,498,444,386) 무형자산의 취득 (954,299,253) (1,725,587,296) 기타부채의 감소 0 (6,904,109) 재무활동현금흐름 (526,951,022,822) 645,703,548,973 단기차입금의 증가 474,100,000,000 704,100,000,000 장기차입금의 증가 112,000,000,000 406,300,000,000 단기차입금의 상환 (857,300,000,000) (94,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (170,294,656,472) (311,920,207,289) 배당금지급 (39,538,716,000) (39,538,716,000) 리스부채의 상환 (25,892,528,580) (19,237,527,738) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (20,025,121,770) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,786,562,091) 240,645,925,535 기초현금및현금성자산 545,845,782,934 319,667,405,821 현금및현금성자산의 환율변동효과 707,418,013 862,183,019 기말현금및현금성자산 521,766,638,856 561,175,514,375 5. 재무제표 주석 당분기 : 2023년 9월 30일 현재 전분기 : 2022년 9월 30일 현재 에이치디씨현대산업개발 주식회사 1. 일반 사항에이치디씨현대산업개발 주식회사(이하 "회사")는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 에이치디씨 주식회사(분할 전 현대산업개발 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2018년 6월 12일자로 한국거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 219,691백만원이었으나, 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 329,537백만원입니다. 회사는 에이치디씨 주식회사의 종속기업으로서, 에이치디씨 주식회사는 당분기말 회사의 의결권 있는 주식의 42.65%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 진행중인 건설현장에서 전기 이전에 발생한 사고와 관련하여 관련 지방자치단체의 행정처분 절차가 진행 중에 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 회사는 공사손실충당부채 67,358백만원과 충당부채 50,330백만원을 계상하고 있으며, 관련된 행정처분 절차에 대응하고 있습니다. 향후 영업정지 등의 행정처분과 이로 인한 신용등급 하락의 가능성이 존재하며, 이 경우 회사의 일부 차입금에 대해서는 기한의 이익을 상실할 수 있습니다(주석15 참조). 또한 행정처분으로 인해 공공기관 및 민간 신규수주와 자금보충 약정이나 채무인수약정 등을 제공하고 있는 PF대출 등의 차환 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 34,801 34,801 채무상품 - 34,878 17,862 52,740 파생상품자산 - 8,230 - 8,230 파생상품부채 - 1,233 1,013 2,246 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 21,840 21,840 채무상품 - 34,579 17,862 52,441 파생상품자산 - 9,386 - 9,386 파생상품부채 - - 1,013 1,013 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2와 수준 3 간의 이동은 없습니다. 라. 가치평가기법 회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 및 수익증권 등 채무상품 34,878백만원(전기말: 34,579백만원)에 대해서는 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생상품자산 8,230백만원(전기말: 9,386백만원)과 파생상품부채 1,233백만원(전기말: -백만원)에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 및 선물환율 등을 사용하고 있습니다. 수준 3으로 분류되는 지분증권 34,801백만원(전기말: 21,840백만원)과 수익증권 17,862백만원(전기말: 17,862백만원)은 이익접근법과 시장접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 파생상품부채 1,013백만원(전기말: 1,013백만원)은 이익접근법과 옵션가치평가기법을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 521,767 521,767 단기금융상품 - 143,238 143,238 단기투자증권 - 1,357 1,357 매출채권 - 236,167 236,167 기타수취채권(유동) - 750,216 750,216 기타유동자산 5,514 - 5,514 장기금융상품 - 700 700 장기투자증권 87,541 25,686 113,227 기타수취채권(비유동) - 605,921 605,921 기타비유동자산 2,716 - 2,716 합 계 95,771 2,285,052 2,380,823 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 545,846 545,846 단기금융상품 - 120,049 120,049 단기투자증권 - 703 703 매출채권 - 381,171 381,171 기타수취채권(유동) - 1,480,657 1,480,657 파생상품자산(유동) 4,073 - 4,073 장기금융상품 - 700 700 장기투자증권 74,281 26,362 100,643 기타수취채권(비유동) - 583,114 583,114 파생상품자산(비유동) 5,313 - 5,313 합 계 83,667 3,138,602 3,222,269 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 매입채무 230,183 - - - 230,183 단기차입금 784,700 - - - 784,700 기타지급채무(유동) 319,824 - - - 319,824 기타유동부채 - 1,390 13,887 28,563 43,840 유동성장기부채 441,602 - - - 441,602 사채 249,323 - - - 249,323 장기차입금 245,420 - - - 245,420 기타지급채무(비유동) 13,578 - - - 13,578 기타비유동부채 - 856 - 61,787 62,643 합 계 2,284,630 2,246 13,887 90,350 2,391,113 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 매입채무 187,052 - - - 187,052 단기차입금 1,167,900 - - - 1,167,900 기타지급채무(유동) 270,840 - - - 270,840 기타유동부채 - 1,013 12,861 29,196 43,070 유동성장기부채 349,493 - - - 349,493 사채 319,087 - - - 319,087 장기차입금 325,506 - - - 325,506 기타지급채무(비유동) 30,095 - - - 30,095 기타비유동부채 - - - 66,256 66,256 합 계 2,649,973 1,013 12,861 95,452 2,759,299 다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 이자수익 이자비용 배당금수익 거래손익 평가손익 손상차손환입 외환차이 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,658 - 299 - (2,390) - 상각후원가 금융자산 71,503 - - - - 547 607 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - 상각후원가 금융부채 - (34,840) - - - - 합 계 77,161 (34,840) 299 - (2,390) 547 607 구 분 이자수익 이자비용 배당금수익 거래손익 평가손익 손상차손환입 외환차이 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,341 - 351 135 13,596 - - 상각후원가 금융자산 55,521 - - (1) - 2,830 4,658 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - - 상각후원가 금융부채 - (39,815) - - - - - 합 계 60,862 (39,815) 351 134 13,596 2,830 4,658 7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 상각후원가 금융자산 보유현금 및 요구불예금 50,733 91,193 정기예금 및 기타상품 471,034 454,653 합 계 521,767 545,846 단기금융상품 상각후원가 금융자산 단기은행예치금 41,000 55,000 단기운용자금(ABCP 등) 102,238 65,049 합 계 143,238 120,049 장기금융상품 상각후원가 금융자산 장기은행예치금 700 700 나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 당분기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 정기예금 35 33 베트남 전기요금 납부보증 보통예금 - 369 인출제한 단기금융상품 정기예금 - 14,000 근질권설정 장기금융상품 정기예금 700 700 근질권설정 기타수취채권(비유동) 별단예금 17 17 당좌개설보증금 합 계 752 15,119 8. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 매출채권 1,103 - 1,103 761 - 761 공사미수금 327,044 (98,745) 228,299 459,529 (99,229) 360,300 분양미수금 6,765 - 6,765 20,111 - 20,111 합 계 334,912 (98,745) 236,167 480,401 (99,229) 381,172 기타수취채권(유동) 미수금 105,407 (9,901) 95,506 94,376 (9,892) 84,484 미수수익 38,546 - 38,546 32,288 - 32,288 기타당좌자산 109,562 (42,605) 66,957 78,579 (42,596) 35,983 사업비 대여금 등 570,196 (20,989) 549,207 1,349,684 (21,782) 1,327,902 합 계 823,711 (73,495) 750,216 1,554,927 (74,270) 1,480,657 기타수취채권(비유동) 보증금 274,751 (250) 274,501 139,760 (84) 139,676 사업비 대여금 등 330,696 (5,382) 325,314 446,374 (4,832) 441,542 장기미수금 201,012 (201,012) - 201,012 (201,012) - 장기대여금 6,106 - 6,106 1,896 - 1,896 합 계 812,565 (206,644) 605,921 789,042 (205,928) 583,114 나. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로 일반적으로 1년 이내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 용지 1,101,684 - 1,101,684 1,099,756 - 1,099,756 완성주택 6,085 (1,737) 4,348 15,247 (1,737) 13,510 미완성주택 341,680 (5,758) 335,922 463,559 (6,327) 457,232 원재료 982 - 982 3,132 - 3,132 저장품 1,717 - 1,717 1,049 - 1,049 합 계 1,452,148 (7,495) 1,444,653 1,582,743 (8,064) 1,574,679 10. 종속기업 및 관계기업 투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 호텔에이치디씨(주) 대한민국 2,200,000 100 - - 에이치디씨현대피씨이(주)(*4) 대한민국 310,583 100 34,054 500 빅애플드림제일차(주)(*1) 대한민국 - - - - 아이파크패키지제일차(주)(*1) 대한민국 - - - - 아이파크패키지제이차(주)(*1) 대한민국 - - - - 피치에코(주)(*1) 대한민국 - - - - (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 60,000,000 100 120,000 120,000 (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 대한민국 46,500,000 82.12 37,200 37,200 (주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사 대한민국 3,000,000 100 300 300 관계기업 에이치디씨리조트(주) 대한민국 11,600,000 49.95 58,000 58,000 (주)고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사(*2) 대한민국 347,000 18.49 34,700 34,700 (주)광명문화복합단지피에프브이(*2) 대한민국 149,000 14.9 745 745 (주)광명문화복합단지자산관리(*3) 대한민국 12,000 60 60 60 충주드림파크개발(주) 대한민국 135,000 27 675 675 (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사(*2) 대한민국 1,340,000 12.07 6,700 6,700 합 계 292,434 258,880 (*1) 특수목적기업으로, 전기까지 회사가 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위한 제공하는 연대보증 등을 통해 실질적인 힘과 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하였으나 당분기 중 청산으로 소멸하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 피투자회사의 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다. (*3) 지분율이 50% 초과이나 회사가 주주간 약정에 의해 이사회 구성원 선임 등의 의결권 행사에 대한 제한이 있어 유의적인 영향력을 행사하는 경우에 해당합니다.(*4) 당분기중 회사는 현금출자 및 현물출자를 통하여 에이치디씨현대피씨이(주)의 주식 33,554백만원을 추가로 취득하였습니다(주석 11, 28 참조). 나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 258,880 258,580 취득 33,554 300 분기말 292,434 258,880 다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 자 산 부 채 자 본 분기순손익 호텔에이치디씨(주) 22,318 12,770 9,548 2,783 에이치디씨현대피씨이(주) 54,354 3,657 50,697 1,743 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 406,618 290,382 116,236 (2,198) (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 114,179 72,170 42,009 (1,003) (주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사 300 - 300 - 에이치디씨리조트(주) 959,154 820,842 138,313 (2,061) (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 730,835 575,718 155,117 (10,904) (주)광명문화복합단지피에프브이 5,462 7,301 (1,838) (1,242) (주)광명문화복합단지자산관리 337 152 185 69 충주드림파크개발(주) 70,838 78,422 (7,585) (5,513) 산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 85,405 31,692 53,713 (188) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순손익 호텔에이치디씨(주) 16,848 10,094 6,754 2,228 에이치디씨현대피씨이(주) 20,981 5,669 15,312 3,645 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 389,199 270,766 118,433 (1,195) (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 110,094 67,081 43,013 (822) (주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사 300 - 300 - 에이치디씨리조트(주) 951,567 811,895 139,672 18,519 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 1,044,083 877,540 166,543 (16,510) (주)광명문화복합단지피에프브이 5,141 5,738 (597) (1,713) (주)광명문화복합단지자산관리 265 149 116 (26) 충주드림파크개발(주) 54,998 57,070 (2,072) (4,311) (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 54,253 119 54,134 (650) 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각 대체(*) 분기말 토지 84,943 - - - (2,628) 82,315 건물 235,835 - - (6,227) (4,755) 224,853 구축물 53 - - (1) (52) - 기계장치 5,108 1,788 - (1,396) (942) 4,558 차량운반구 1,258 60 - (394) - 924 기타의유형자산 45,518 3,898 (40) (9,540) 199 40,035 건설중인자산 11,785 14,077 - - (385) 25,477 합 계 384,500 19,823 (40) (17,558) (8,563) 378,162 (*) 회사는 당분기 중 용지의 일부를 사용목적으로 용도변경함에 따라 재고자산에서 유형자산으로 6,177백만원 대체하였으며, 건설중인자산에서 무형자산으로 186백만원 대체하였습니다. 또한, 당분기 중 토지와 건물, 구축물, 기계장치의 일부 14,554백만원을 종속기업인 에이치디씨현대피씨이(주)에 현물출자하였습니다(주석 10, 28 참조). 구 분 기초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각 분기말 토지 84,893 49 - - 84,942 건물 244,241 - - (6,305) 237,936 구축물 57 - - (2) 55 기계장치 3,582 1,854 - (1,131) 4,305 차량운반구 1,363 203 - (410) 1,156 기타의유형자산 5,235 16,387 - (2,884) 18,738 건설중인자산 100 26,005 - - 26,105 합 계 339,471 44,498 - (10,732) 373,237 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다.나. 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 일부 토지와 건물은 부동산담보 신탁계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 가 참조). 12. 담보제공자산 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 채무금액 차입금 종류 담보권자 유형자산 토지 6,001 36,000 30,000 일반자금대출 국민은행 건물 55,027 토지 30,763 208,000 160,000 일반자금대출 신한캐피탈 외 토지 39,821 343,200 286,000 일반자금대출 하나은행 건물 169,298 투자부동산 토지 14,229 123,500 95,000 일반자금대출 한국투자저축은행 외 건물 2,284 재고자산 용지 138,820 111,240 92,700 일반자금대출 SC은행 용지 39,214 96,000 80,000 일반자금대출 국민은행 용지 46,387 62,400 52,000 일반자금대출 국민은행 용지 31,406 20,400 17,000 일반자금대출 국민은행 장기투자증권 채무상품(*2) 17,862 50,665 50,665 재매입약정 농협은행 외 합 계 591,112 1,051,405 863,365 (*1) 당분기말 현재 부동산담보 신탁계약에 따른 수익권자의 수익한도금액입니다(주석 27 카 및 주석 28 타 참조).(*2) 전기 중 회사는 보유하고 있던 '미래에셋서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호'의 수익증권을 농협은행 등에 매각하였으며(매매대금: 57,300백만원), 매매계약 상 2025년 12월 15일까지 해당 수익증권에 대한 매수선택권을 부여받았습니다. 회사는 당 거래를 회계기준 상 수익증권을 담보로 한 차입거래로 인식하고 매매대금 전액을 장기차입금으로 계상하였습니다(주석 15 참조). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 채무금액 차입금 종류 담보권자 유형자산 토지 4,203 36,000 30,000 일반자금대출 국민은행 건물 56,368 토지 30,763 208,000 160,000 일반자금대출 신한캐피탈 외 토지 36,086 363,600 300,000 일반자금대출 하나은행 건물 174,044 단기금융상품 채무상품 14,000 투자부동산 토지 14,229 123,500 95,000 일반자금대출 한국투자저축은행 외 건물 2,329 재고자산 용지 180,032 172,560 143,800 일반자금대출 SC은행 용지 31,569 63,960 49,200 일반자금대출 에스더블유아이피씨(주) 외 용지 30,591 75,400 58,000 일반자금대출 신한캐피탈 외 용지 528,015 182,000 140,000 일반자금대출 케이더블유디제일차 외 장기투자증권 채무상품(*2) 17,862 53,826 53,826 재매입약정 농협은행 외 합 계 1,120,091 1,278,846 1,029,826 (*1) 전기말 현재 부동산담보 신탁계약에 따른 수익권자의 수익한도금액입니다.(*2) 전기 중 회사는 보유하고 있던 '미래에셋서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호'의 수익증권을 농협은행 등에 매각하였으며(매매대금: 57,300백만원), 매매계약 상 2025년 12월 15일까지 해당 수익증권에 대한 매수선택권을 부여받았습니다. 회사는 당 거래를 회계기준 상 수익증권을 담보로 한 차입거래로 인식하고 매매대금 전액을 장기차입금으로 계상하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 담보제공자산 내역 당분기말 전기말 담보권자 장기투자증권 채무상품 건설공제조합 출자금 24,455 24,455 건설공제조합 전문건설공제조합 출자금 10,005 10,005 전문건설공제조합 기계설비건설공제조합 출자금 300 - 기계설비건설공제조합 국공채 - 366 주택도시보증공사 합 계 34,760 34,826 다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 담보제공자산 제공받은자 당분기말 전기말 담보권자 관련 채무 장기투자증권 지분상품 시흥서울연결도로(주) 4,000 4,000 KDB생명보험 외 SOC 운영법인의 PF차입금 인천신항배후단지(주) 7,185 7,185 한국산업은행 외 SOC 운영법인의 PF차입금 합 계 11,185 11,185 13. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 건설장비 부동산 합계 당분기초 취득원가 91,562 65,620 157,182 상각 및 손상 누계액 (59,577) (5,532) (65,109) 순장부금액 31,985 60,088 92,073 변동내역 기초순장부금액 31,985 60,088 92,073 취득 18,827 - 18,827 변경 1,964 - 1,964 손상차손환입 - 1,860 1,860 상각비 (23,952) (3,284) (27,236) 순장부금액 28,824 58,664 87,488 당분기말 취득원가 112,353 65,620 177,973 상각 및 손상 누계액 (83,529) (6,956) (90,485) 순장부금액 28,824 58,664 87,488 구분 건설장비 부동산 합계 전분기초 취득원가 59,928 14,647 74,575 상각 및 손상 누계액 (34,464) (464) (34,928) 순장부금액 25,464 14,183 39,647 변동내역 기초순장부금액 25,464 14,183 39,647 취득 17,747 - 17,747 변경 657 - 657 손상차손환입 - 15 15 상각비 (18,121) (1,373) (19,494) 순장부금액 25,747 12,825 38,572 전분기말 취득원가 78,332 14,647 92,979 상각 및 손상 누계액 (52,585) (1,822) (54,407) 순장부금액 25,747 12,825 38,572 14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타지급채무(유동) 미지급금 281,836 249,905 미지급비용 5,709 5,885 임대보증금 32,279 15,050 합 계 319,824 270,840 기타지급채무(비유동) 임대보증금 13,578 30,095 기타유동부채 금융보증부채(*) 13,887 12,861 리스부채 28,563 29,196 파생상품부채 1,390 1,013 합 계 43,840 43,070 기타비유동부채 장기선수수익 969 1,240 리스부채 61,787 66,256 파생상품부채 856 - 합 계 63,612 67,496 (*) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 등 금융보증계약의 공정가치입니다(주석27 나 참조). 15. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내 역 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 등 운용자금 5.14 ~ 6.34 784,700 1,167,900 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내 역 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 등 장기자금 3.39 ~ 7.38 465,250 425,950 건설공제조합 등 운용자금 1.01 ~ 1.10 26,416 20,416 주택도시보증공사 장기자금 - 9,107 9,540 농협은행 등(*) 재매입약정 6.5 50,665 53,826 차감 : 유동성장기부채 (301,660) (179,617) 차감 : 현재가치할인차금 (4,358) (4,609) 합 계 245,420 325,506 (*) 전기 중 회사는 보유하고 있던 '미래에셋서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호'의 수익증권을 농협은행 등에 매각하였으며(매매대금: 57,300백만원), 매매계약 상 2025년 12월 15일까지 해당 수익증권에 대한 매수선택권을 부여받았습니다. 회사는 당 거래를 회계기준 상 수익증권을 담보로 한 차입거래로 인식하고 매매대금 전액을 장기차입금으로 계상하였습니다(주석12 참조). 다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 제 1-2 회 무보증사채 2023-10-16 3.06 70,000 70,000 제 2 회 무보증사채 2030-02-28 3.7 170,000 170,000 제 3-2 회 무보증사채 2023-07-13 - - 100,000 제 3-3 회 무보증사채 2025-07-13 3.53 50,000 50,000 제 4-1 회 무보증사채 2024-03-12 1.83 70,000 70,000 제 4-2 회 무보증사채 2026-03-12 2.31 30,000 30,000 차감 : 유동성장기부채 (139,942) (169,876) 차감 : 사채할인발행차금 (735) (1,037) 합 계 249,323 319,087 라. 회사는 상기 차입금 및 무보증사채와 관련하여 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도, 회사의 신용등급이 특정 신용등급 이하로 강등 등의 특정 사유 발생 시 기한의 이익이 상실되거나, 채권자가 조기상환권을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 약정 별 대상금액은 다음과 같습니다. 다음 금액은 당분기말 현재 할인되지 아니한 금액이며 약정별로 집계되었기에 차입금 금액은 중복되어 있습니다. ① 회사채의 등급하락에 대한 기한의 이익 상실(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 회사채 등급 하락(A- 미만) 196,250 213,750 회사채 등급 하락(BBB+ 미만) - 290,000 본 사채 이외의 사채에 대한 기한의 이익 상실 170,000 170,000 ② 중요한 영업에 대한 감독관청의 정지 또는 취소처분(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 중요한 영업에 대한 기한이익 상실 390,000 490,000 ③ 기업여신 표준약관에 따른 기한의 이익 상실(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 기업여신 표준약관에 따른 기한의 이익 상실 1,038,950 1,509,750 또한 회사의 신용등급이 특정 신용등급 이상으로 상향되는 경우 회사가 조기상환권을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.마. 회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부 토지와 건물, 재고자산 중 일부 용지, 장기투자증권 중 일부 상품은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 가 참조). 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 377,886 98,377 4,130 88,728 569,121 전입 및 환입액 94,406 27,020 - - 121,426 사용액 (61,319) - (1,597) (38,399) (101,315) 외환차이 67 - - - 67 분기말 411,040 125,397 2,533 50,329 589,299 유동항목 147,730 125,397 2,533 50,329 325,989 비유동항목 263,310 - - - 263,310 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 359,199 24,773 22,254 56,881 463,107 전입 및 환입액 16,233 84,372 238 60,384 161,227 사용액 (35,152) - (22,370) (53,805) (111,327) 외환차이 339 - - - 339 분기말 340,619 109,145 122 63,460 513,346 유동항목 132,711 109,145 122 63,460 305,438 비유동항목 207,908 - - - 207,908 17. 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 80,323 75,727 사외적립자산의 공정가치(*) (87,269) (88,457) 재무상태표상 부채(자산) (6,946) (12,730) (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 309백만원(전기말: 314백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,283 6,850 2,364 7,091 순이자원가 (158) (477) 34 104 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,125 6,373 2,398 7,195 당분기 총 비용 중 4,154백만원(전분기 : 4,569백만원)은 매출원가에 포함되었으며 2,219백만원(전분기 : 2,626백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 65,907,330 329,537 1,601,144 1,930,681 전분기말 65,907,330 329,537 1,601,144 1,930,681 당기초 65,907,330 329,537 1,601,144 1,930,681 당분기말 65,907,330 329,537 1,601,144 1,930,681 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 자체공사 외주주택 일반건축 토목 기타 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 인식 17,102 1,789,391 406,472 223,004 - 2,435,969 한 시점에 인식 367,428 - - - 205,184 572,612 기타원천으로부터의 수익 운용리스 수익 - - - - 4,482 4,482 합 계 384,530 1,789,391 406,472 223,004 209,666 3,013,063 구 분 자체공사 외주주택 일반건축 토목 기타 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 인식 12,677 1,429,583 255,279 367,806 - 2,065,345 한 시점에 인식 128,245 - - - 173,434 301,679 기타원천으로부터의 수익 운용리스 수익 - - - - 5,014 5,014 합 계 140,922 1,429,583 255,279 367,806 178,448 2,372,038 20. 비용의 성격별 분류가. 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (52,346) 130,027 (71,363) (109,051) 용지, 원재료 및 저장품 매입 358,506 863,291 226,719 761,280 종업원급여 46,380 123,639 39,364 108,473 감가상각비 및 무형자산상각비 13,590 46,925 11,311 32,195 지급수수료 80,036 329,883 102,922 488,581 광고선전비 2,559 8,610 3,503 10,008 외주비 443,933 1,185,449 301,528 848,408 세금과공과 20,346 70,692 17,143 61,275 대손상각비(환입) 101 (308) (5,349) (1,474) 임차료 8,952 23,530 10,811 33,638 보험료 9,893 30,070 10,811 25,637 기타 비용 21,193 87,166 18,319 75,855 합 계(*) 953,143 2,898,974 665,719 2,334,825 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)를 합산한 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 44,255 117,266 36,966 101,278 퇴직급여 2,125 6,373 2,398 7,195 합 계 46,380 123,639 39,364 108,473 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,908 38,849 12,634 34,002 퇴직급여 736 2,219 904 2,626 복리후생비 641 2,416 982 2,768 세금과공과 1,082 16,005 1,936 16,292 지급수수료 15,099 44,537 17,770 62,008 임차료 1,855 5,104 1,618 5,008 감가상각비 226 639 197 573 보험료 717 2,748 636 2,714 광고선전비 1,068 2,553 3,418 9,595 기타 2,113 6,823 3,008 7,506 합 계 37,445 121,893 43,103 143,092 22. 영업외수익당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 - 360 - 240 배당금수익 193 299 - 351 유형자산처분이익 - 2 - 1 투자부동산처분이익 - 797 - - 파생상품거래이익 (293) - 142 142 파생상품평가이익 - - 8,282 13,596 자산손상환입 520 1,863 915 1,371 기타 2,651 14,970 17,539 30,238 합 계 3,071 18,291 26,878 45,939 23. 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 533 1,956 601 1,054 파생상품거래손실 - - - 7 파생상품평가손실 (612) 2,390 - - 단기투자증권처분손실 - - - 1 기타 1,605 4,767 49,929 70,099 합 계 1,526 9,113 50,530 71,161 24. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (38) 114 2,463 3,897 외화환산이익 (34) 1,232 (1,182) 1,670 합 계 (72) 1,346 1,281 5,567 25. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 8 215 20 100 외화환산손실 (39) 524 1 809 합 계 (31) 739 21 909 26. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 161,963 36,810 조정 : 이자비용 39,072 40,701 차입원가 28,891 9,762 확정급여 퇴직급여 6,373 7,195 감가상각비, 사용권자산 및 투자부동산상각비 44,883 30,310 무형자산상각비 2,042 1,885 충당부채전입 121,426 161,227 외화환산손실 524 809 파생상품거래손실 - 7 파생상품평가손실 2,390 - 단기투자증권처분손실 - 1 대손상각비(환입) (308) (1,474) 재고자산평가손실환입 (569) (459) 이자수익 (77,161) (60,862) 배당금수익 (299) (351) 외화환산이익 (1,232) (1,670) 파생상품거래이익 - (142) 파생상품평가이익 - (13,596) 유형자산처분이익 (2) (1) 투자부동산처분이익 (797) - 자산손상환입 (1,863) (1,371) 기타 - (290) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 134,289 127,275 미청구공사의 증가 (386,809) (179,007) 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 771,810 (960,763) 선급금의 증가 (32,639) (99,124) 선급비용의 감소 7,680 14,358 재고자산의 감소(증가) 133,505 (46,519) 기타수취채권(비유동)의 증가 (57,095) (16,043) 매입채무의 증가(감소) 43,131 (20,201) 기타지급채무(유동)의 증가(감소) 31,693 (40,756) 선수금의 증가(감소) (32,224) 7,399 초과청구공사의 감소 (204,184) (159,258) 예수금의 증가(감소) 49,590 (53,043) 유동성충당부채의 감소 (101,315) (111,327) 순확정급여부채의 감소 (791) (1,927) 기타지급채무(비유동)의 증가 1,117 2,021 기타비유동부채의 증가 193 116 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 683,284 (1,328,308) 27. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 회사에서 각종 계약과 관련하여 담보 및 견질용으로 제공한 어음은 없습니다.나. 당분기말 현재 회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 10,209,913백만원(전기말: 10,069,277백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 이와 관련하여 건설공제조합 및 전문건설공제조합 출자금을 담보로 제공(주석 12 나 참조)하고 있습니다.한편, 회사가 (주)하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 3,786,180백만원(전기말: 5,282,930백만원)입니다.또한, 회사는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서 1,568,772백만원(전기말: 2,393,960백만원)의 지급보증(대출잔액: 1,008,208백만원(전기말: 1,259,394백만원))을 제공하고 있습니다.한편 회사는 재개발ㆍ재건축 조합의 주택도시보증공사 보증을 통한 사업비 대출 관련, 착공시 보증의무가 해소되는 한시적 연대보증을 266,845백만원(전기말: 16,864백만원) 한도로 대출잔액 266,278백만원(전기말: 15,821백만원)을 책임준공과 중첩적으로 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 총보증한도 보증내역 대출기간 유형 광명시 은행 등 218,526 218,526 288,000 채무보증 2020.08~2025.07 기타 PF Loan 부산시 은행 등 160,567 160,567 214,500 채무보증 2020.11~2024.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 153,017 153,017 204,360 채무보증 2020.06~2025.01 기타 PF Loan 서울시 은행 등 99,774 99,774 144,000 채무보증 2021.10~2025.12 기타 PF Loan 대구시 은행 등 78,195 78,195 179,140 채무보증 2021.02~2024.05 기타 PF Loan 서울시 은행 등 79,008 78,093 118,232 채무보증 2023.03~2025.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 56,414 56,414 72,000 채무보증 2020.05~2025.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 50,342 50,342 95,040 채무보증 2019.10~2024.02 기타 PF Loan 구미시 은행 등 36,600 36,600 63,700 채무보증 2023.05~2024.05 기타 PF Loan 포항시 은행 등 35,000 27,000 35,100 채무보증 2022.08~2024.10 기타 PF Loan 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 총보증한도 보증내역 대출기간 유형 광명시 은행 등 209,523 209,523 288,000 채무보증 2020.08~2025.07 기타 PF Loan 서울시 은행 등 180,800 180,800 235,040 채무보증 2022.10~2023.01 ABSTB 서울시 은행 등 147,947 147,947 204,360 채무보증 2020.06~2025.01 기타 PF Loan 부산시 은행 등 123,886 123,886 214,500 채무보증 2020.11~2024.03 기타 PF Loan 광주시 은행 등 101,075 101,075 188,880 채무보증 2019.05~2023.01 기타 PF Loan 서울시 은행 등 95,075 95,075 144,000 채무보증 2021.10~2025.12 기타 PF Loan 천안시 은행 등 85,000 85,000 144,000 채무보증 2021.12~2026.06 ABSTB 서울시 은행 등 72,432 69,959 125,912 채무보증 2019.03~2023.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 53,630 53,630 72,000 채무보증 2020.05~2025.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 45,734 45,734 95,040 채무보증 2019.10~2024.02 기타 PF Loan 당분기말 현재 회사는 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 2,423,247백만원(전기말: 2,436,833백만원)의 지급보증 한도(대출잔액: 1,412,038백만원(전기말: 1,162,251백만원))를 제공하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 시행사, 재개발ㆍ재건축 조합, 종속기업, 관계기업, 기타특수관계자 및 SOC법인 등을 위하여 챔피언벤투스주식회사 등과 1,606,081백만원 한도(전기말: 1,327,721백만원)의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정(대출잔액: 1,301,105백만원(전기말: 1,244,936백만원))을 체결하고 있습니다. 이 중 SOC법인을 위하여 타건설사와 연대하여 제공하는 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 회사 지분해당액 71,980백만원(대출잔액: -백만원)이 포함되어 있으며, 연대보증 전체한도액은 143,000백만원(대출잔액: -백만원)입니다. 회사 지분해당액 및 연대보증 전체한도액에는 약정에 따라 회사가 부담해야하는 이자 및 관련 수수료는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 김해사이언스파크 물류센터사업 등과 관련하여 871,628백만원 한도(전기말: 1,271,328백만원)의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정(대출잔액: 645,528백만원(전기말: 910,228백만원))을 체결하고 있습니다.한편, 회사는 상기 금융보증계약의 당분기말 현재 공정가치 13,887백만원(전기말: 12,861백만원)을 기타유동부채로 계상하고 있습니다(주석 14 참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 이문3구역 사업 등의 PF대출 한도 1,925,806백만원(전기말: 1,200,905백만원)(대출잔액: 965,153백만원(전기말: 745,629백만원))과 관련하여 책임준공 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 이 중 공동도급공사계약 관련하여 타건설사와 연대하여 제공하는 책임준공 및 미이행시 손해배상 등 약정의 회사의 지분해당액 1,448,556백만원(대출잔액: 749,003백만원)이 포함되어 있으며, 연대보증 전체한도액은 3,627,522백만원(전기말: 2,373,467백만원)(대출잔액: 1,836,037백만원(전기말: 1,469,633백만원))입니다.한편, 당분기말 현재 회사는 분양자 등의 주택매입자금 3,680,969백만원 한도(전기말: 3,024,841백만원)(대출잔액: 2,196,725백만원(전기말: 2,352,988백만원))과 관련하여 주택도시보증공사에게 책임준공 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 및 (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사의 차입금(당분기말 : 322,000백만원(전기말 : 336,000백만원))과 관련하여 부동산 매입확약 약정을 체결하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원, USD: 1,000달러). 구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 한도금액 사용금액 한도금액 사용금액 일반대출(*1) 산업은행 외 KRW 894,950 890,950 1,114,550 1,007,550 B2B지급어음 하나은행 외 KRW 50,000 3,278 60,000 10,942 대외 원화보증(*1)(*2) 하나은행 외 KRW 75,458 57,303 83,493 66,739 대외 외화보증(*1)(*2)(*3) SC은행 외 KRW 27,617 23,332 21,744 19,300 (*1) 회사는 하나은행과 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 일반대출 한도 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)은 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.(*2) 회사는 우리은행과 35,000백만원(전기말: 35,000백만원)의 일괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 25,250백만원(전기말: 31,017백만원), 대외 외환보증 한도 9,750백만원(전기말: 3,929백만원)은 일괄여신한도에 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 회사는 국민은행과 950백만원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 외화보증 한도 950백만원은 포괄여신한도에 포함된 금액입니다. 동 약정은 당분기 중 종료되었습니다. 한편, 회사는 국민은행과 175,250백만원을 계약금액으로 하는 이자율스왑 파생상품 약정 및 SC제일은행과 USD 40,777천달러를 계약금액으로 통화선도 파생상품 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 이와 관련하여 파생상품자산 8,230백만원(전기말: 9,386백만원)과 파생상품부채 1,233백만원(전기말 : -백만원)을 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 파생상품평가이익 -백만원(전분기: 13,596백만원)과 파생상품거래이익 -백만원(전분기: 142백만원)을, 파생상품평가손실 2,390백만원(전분기: -백만원)과 파생상품거래손실 -백만원(전분기: 7백만원)을 영업외수익 및 영업외비용으로 인식하였습니다. 라. 계류중인 소송사건 당분기말과 전기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 내역 회사지분해당액 상대방 원고 공사미수금 청구소송 등 110,963 인천국제공항공사 등 36건 피고 손해배상 청구소송 등 366,201 한국수자원공사 등 103건 구 분 내역 회사지분해당액 상대방 원고 공사미수금 청구소송 등 103,402 인천국제공항공사 등 37건 피고 손해배상 청구소송 등 373,246 한국수자원공사 등 102건 상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말과 전기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.한편, 상기 소송사건 중 총 1건(전기말: 2건)(소가: 1,500백만원(전기말: 5,372백만원))에 대하여 회사는 에이치디씨 주식회사와 동반 피소되어 소송 중에 있습니다.마. 회사는 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)과 본사 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 바. 회사는 당분기말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사의 분할기일의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석28 참조).사. 회사는 에이치디씨리조트(주)의 44.85%의 지분을 보유하고 있는 기존대주주와 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에는 기존대주주의 동반매각참여권(Tag-along right) 및 회사의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있으며, 기존대주주의 지분 처분시 회사의 우선매수권이 존재합니다.한편, 회사는 에이치디씨리조트(주)의 신주발행, 배당금의 지급, 해산, 청산, 합병 등 주주간약정에서 정한 사항에 대하여 기존대주주의 사전 동의를 받아야 하며, 이러한 의무를 회사가 위반하는 경우에 기존대주주는 해당 보유 지분을 회사에 공정가치로 매각할 수 있는 권리가 존재합니다.아. 회사의 이사회는 2019년 12월 27일 아시아나항공(주)의 구주 취득 및 제3자 배정유상증자에 참여하기로 결의하였으며, 동 일자로 회사 및 회사의 컨소시엄 파트너인 미래에셋대우(주)는 금호산업(주)과 구주 취득과 관련된 주식매매계약(회사: 258,267백만원, 미래에셋대우(주): 64,567백만원)과 아시아나항공(주)의 신주 인수를 위한 신주인수계약(회사: 1,751,853백만원, 미래에셋대우(주): 425,313백만원)(이하 주식매매계약과 신주인수계약을 일괄하여 "본 계약")을 체결하였고, 계약금(회사: 201,012백만원, 미래에셋대우(주): 48,988백만원)을 납부하였습니다. 또한 회사와 미래에셋대우(주)는 동일자로 손해배상책임 등을 포함한 주주간계약을 체결하였습니다. 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)는 2020년 9월 11일 회사에 '본 계약상 거래종결 선행조건이 모두 충족되어 거래종결을 요청하였음에도 회사가 거래종결의무를 이행하지 않았다'고 주장하며 본 계약에 대한 해제 통지를 하였습니다. 이에 대하여 회사는 2020년 10월 7일 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)에 '본 계약 체결 이후 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)는 본 계약상 진술 및 보장, 확약 등의 의무를 중요한 면에서 위반하였고 그로 인하여 중대하게 부정적인 영향이 발생하였으므로 본 계약상 거래종결 선행조건은 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)의 책임으로 인하여 충족되지 않은 상태인 바, 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)의 계약 해제 의사표시는 어떠한 법률효과도 발생시키지 않으므로 회사는 본 계약의 매수인 또는 인수인의 지위 및 제반 권리를 여전히 보유하며 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)는 본 계약상 진술 및 보장, 확약 등의 의무를 계속적으로 부담한다'는 내용의 공문을 발송하였습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 본 계약과 관련하여 지급한 계약금 201,012백만원을 비유동기타수취채권으로 계상하고 있으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 금호산업(주) 및 아시아나항공(주)이 회사와 미래에셋대우(주)를 상대로 계약금반환채무 부존재, 질권소멸통지 및 손해배상의 소송을 제기하였고, 1심에서 원고가 승소하여 손해배상 판결금 중 당사분 1,205백만원을 충당부채로 설정하였습니다. 상기 소송은 현재 2심에 계류중에 있으며 상기 소송사건의 최종결과는 예측될 수 없습니다.자. 당분기말 현재 회사는 용현학익 공동주택건설사업 등 외주주택 사업과 관련하여,재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사와 9,168,164백만원(전기말: 9,847,798백만원)(회사 지분해당액 4,888,576백만원(전기말: 5,546,577백만원))한도의 대여금 약정을 체결하고 있으며, 한도약정이 없는 대여약정 5건(전기말: 6건)이 있습니다. 이와 관련하여 대여금 965,939백만원(전기말: 1,815,244백만원)을 기타수취채권으로 계상하고 있습니다.차. 당분기말 현재 회사는 시흥서울연결도로(주)의 재무출자자와 (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사의 재무출자자에게 각 재무출자자들의 지분에 대한 풋옵션 약정을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 이와 관련하여 파생상품부채 1,013백만원(전기말: 1,013백만원)을 계상하고 있습니다.카. 당분기말 현재 회사는 차입금 812,700백만원과 관련하여 회사가 보유한 토지와 건물을 하나은행 등에 수탁하고, 채권자인 하나은행 등을 수익권자로 수익권증서 1,000,740백만원(대출약정금액의 120% ~ 130%)을 발행하는 부동산담보 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 12 가 참조). 28. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사의 지배기업은 에이치디씨(주)(*1)(지분율 42.65%)이며, 회사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 비고 종속기업 호텔에이치디씨(주), 에이치디씨현대피씨이(주), (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사, (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사, (주)HDC넥스트위탁관리부동산투자회사 관계기업 에이치디씨리조트(주), (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)광명문화복합단지자산관리, (주)광명문화복합단지피에프브이, 충주드림파크개발(주), (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주), 에이치디씨아이앤콘스(주), 에이치디씨아이파크몰(주), 에이치디씨스포츠(주), 에이치디씨영창(주), 영창악기(중국)유한공사, 천진영창강금주건유한공사, Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai Engineering Plastics India Private Ltd., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd., HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사((주)HDC리츠1호), 부동산일일사(주),미래비아이(주), HDC밸류애드일반사모부동산투자신탁제2호, 통영에코파워(주), 에이치디씨신라면세점(주), 에이치디씨랩스(주), I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd., (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사((주)동탄92블럭), 한용(상해)상무자문유한공사, 마스턴제113호로지스포인트서운피에프브이(주), 에이치디씨폴리올(주), 씨제이에이치디씨비오솔(주), 에스아이증권(주), 아이파크몰제일차(주), 용산파크몰제일차(주), 특정금전신탁, 디비아이파크몰제일차(주), HORIZON ENERGY SINGAPORE PTE., Ltd. 에이치디씨(주)의 종속기업,공동기업 및 관계기업 기타(*2) 에이치디씨자산운용(주), 엠엔큐투자파트너스(유), 북항아이브리지(주), 부산컨테이너터미널(주), 아이파크마리나(주), 서울-춘천고속도로(주), 시흥서울연결도로(주), 인천신항배후단지(주), 서창김포고속도로(주), 더블유앤씨인베스트먼트(유), 제이앤씨인베스트먼트(유), 에스비디인베스트먼트(주) (*1) 지배기업의 회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 넓게 분산돼 있으며 과거 주주총회 참석율 대비 회사의 지분율을 고려하였을 때, 지배기업의지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배기업이 회사를 지배하는 것으로 판단하였습니다. (*2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타(*2) 매입(*1) 기타 지배기업 에이치디씨(주) - 89 - 5,978 종속기업 호텔에이치디씨(주) 847 - 48,789 - 에이치디씨현대피씨이(주) 3 14,554 18,614 - (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 - 1,374 - - (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 - 149 - - 관계기업 에이치디씨리조트(주) 515 - 13,134 324 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - - 3,425 - (주)광명문화복합단지자산관리 - 174 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 139 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 31,798 - - - 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) 10 - - - 에이치디씨폴리올(주) 1 - - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 4 1,726 - - 에이치디씨아이파크몰(주) 213 962 607 4,326 에이치디씨스포츠(주) - - 5,674 60 에이치디씨영창(주) 156 336 16,954 - (주)HDC리츠1호 267 - 1,569 - 부동산일일사(주) - - 585 160 통영에코파워(주) - 1,010 - - 에이치디씨신라면세점(주) 507 - 1 1 에이치디씨랩스(주) 423 189 98,335 11,993 기타 부산컨테이너터미널(주) 7,515 106 66 2 인천신항배후단지(주) 20,152 161 - - 아이파크마리나(주) - 87 - - 서울-춘천고속도로(주) 8,434 1 - - 에이치디씨자산운용(주) - - - 16 합 계 70,845 21,057 207,753 22,860 (*1) 당분기 중 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)로부터의 매입금액은 회사로부터 매입한 7,022백만원과 관련하여 해당 특수관계자가 순액으로 인식한 매출 등에 해당하는 금액입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 에이치디씨현대피씨이(주)로의 기타매출 등 금액은 유형자산 현물출자 금액입니다. 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입(*) 기타 지배기업 에이치디씨(주) - 85 - 4,359 종속기업 호텔에이치디씨(주) 717 - 42,257 - 에이치디씨현대피씨이(주) 3 - 40,647 - (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 - 705 - - (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 - 306 - - 관계기업 에이치디씨리조트(주) 443 - 21,041 423 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 131,615 - - - (주)광명문화복합단지자산관리 - 172 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 208 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 10,569 - - - 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) 5 - - 1 에이치디씨아이앤콘스(주) 15 112 - 90 에이치디씨아이파크몰(주) 92 60 109 4,986 에이치디씨스포츠(주) - - 10 5,579 에이치디씨영창(주) - 138 13,531 - (주)HDC리츠1호 267 - 1,569 - 부동산일일사(주) - - 328 210 HYUNDAI-BYUCKSAN JV - - 29 - 통영에코파워(주) - 738 - - 에이치디씨신라면세점(주) 497 - - 2 에이치디씨랩스(주) 309 164 136,185 12,757 기타 부산컨테이너터미널(주) 168,529 121 177 - 인천신항배후단지(주) 20,724 163 - - 아이파크마리나(주) - 87 - - 서울-춘천고속도로(주) 3,129 - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - 18 합 계 336,914 3,059 255,883 28,425 (*) 전분기 중 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)로부터의 매입금액은 회사로부터 매입한 6,343백만원과 관련하여 해당 특수관계자가 순액으로 인식한 매출 등에 해당하는 금액입니다. 상기 거래 이외에 회사는 기타 특수관계자인 서울-춘천고속도로(주)의 차입금을 기초자산으로 하는 펀드에 투자하고 있으며, 당분기 중 관련 이자수익 5,658백만원(전분기 : 7,875백만원)을 인식하였습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 지배기업 에이치디씨(주) - 82 - 2,023 종속기업 호텔에이치디씨(주) - 2,814 - 858 에이치디씨현대피씨이(주) - - - - (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 - 40,179 - 17,234 (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 - 48 - - 관계기업 에이치디씨리조트(주) - 1,014 66 2,459 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - 50,973 - 84,312 (주)광명문화복합단지자산관리 - 71 - - (주)광명문화복합단지 PFV - 4,043 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 - 11,319 - 4,982 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) - 1 - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 2,100 40,000 - 64,203 에이치디씨아이파크몰(주) - 33,181 79 826 에이치디씨스포츠(주) - - - 14 에이치디씨영창(주) - 4,029 - 2,645 (주)HDC리츠1호 - 40,092 - - 부동산일일사(주) - - 121 111 HYUNDAI-BYUCKSAN JV - 1,517 - - 통영에코파워(주) - 567 - - 에이치디씨신라면세점(주) - 60 - 1 에이치디씨랩스(주) 32 41 26,319 16,734 기타 부산컨테이너터미널(주) - 2,505 - 151,589 인천신항배후단지(주) - 5,269 - - 아이파크마리나(주) - 2,520 - - 서울-춘천고속도로(주) - 10,534 - - 합 계 2,132 250,859 26,585 347,991 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 지배기업 에이치디씨(주) - 125 - 1,683 종속기업 호텔에이치디씨(주) - 1,255 - 4,400 에이치디씨현대피씨이(주) - - - 5,083 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 56 174 - 17,234 (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사 - 53 - - 관계기업 에이치디씨리조트(주) - 41 266 436 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - - - - (주)광명문화복합단지자산관리 - 63 - - (주)광명문화복합단지피에프브이 - 3,442 - - (주)산단재생2호성남지식산업센터위탁관리부동산투자회사 6,114 - - - 기타특수관계자 에이치디씨현대이피(주) - 2 - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 2,100 50,801 - 60,672 에이치디씨아이파크몰(주) - 3,164 206 1,611 에이치디씨영창(주) - 4,051 320 1,333 (주)HDC리츠1호 - 40,092 - - 부동산일일사(주) - - - 317 HYUNDAI-BYUCKSAN JV - 1,517 - - 통영에코파워(주) - 220 - - 에이치디씨신라면세점(주) - 61 - - 에이치디씨랩스(주) - 29 33,544 11,102 기타 부산컨테이너터미널(주) 458 79 - 23,084 인천신항배후단지(주) 1,472 - - 6,484 아이파크마리나(주) - 2,526 - - 서울-춘천고속도로(주) 2,804 - - - 합 계 13,004 107,695 34,336 133,439 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비 및 대손충당금 잔액은 없습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 419 997 339 900 퇴직급여 37 111 9 28 합 계 456 1,108 348 928 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다.마. 회사는 당분기말과 전기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사의 분할기일의 채무 중 잔여채무 및 보증에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 에이치디씨 주식회사와 연대하여 책임지는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사 등의 PF대출에 대한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 제공대상 종류 당분기말 전기말 총보증한도 대출잔액 총보증한도 대출잔액 시행사, 기타특수관계자 및 SOC법인 등의 유동화채무 등(*) 자금보충약정 및 조건부채무인수약정 24,706 2,710 24,706 2,501 합 계 24,706 2,710 24,706 2,501 (*) 당분기말 현재 회사가 SOC법인을 위하여 타건설사와 연대하여 제공하는 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정 관련 회사의 지분해당액 20,000백만원(대출잔액: -)이 포함되어 있으며, 연대보증 전체한도액은 30,000백만원(대출잔액: -)입니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사와 회사가 연대하여 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 당분기말 전기말 자금보충기간(대표) 자금보충한도 자금보충잔액 자금보충한도 자금보충잔액 기타 부산컨테이너터미널(주) 산업은행 외 20,000 - 20,000 - 운영개시일 ~ 채무이행완료일 북항아이브리지(주)(*) 산업은행 외 - - - - 운영개시일 ~ 채무이행완료일 합 계 20,000 - 20,000 - (*) 회사는 에이치디씨 주식회사와 연대하여, 프로젝트 금융약정에 따라 운영개시일로부터 10년이 되는 날 이후부터 단기대출금의 최종상환일까지의 기간 동안 북항아이브리지(주)의 총 가용자금(예비부채상환적립금 및 부채상환적립금 적립 의무가 해소되지 않은 경우 예비부채상환적립금 및 부채상환적립금 포함) 및 단기대출금으로 지급기일이 도래한 금융비용, 대출원리금의 충당이 불가능한 경우에 부족금액을 대출하여야 하는 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 자금보충의무는 개시되지 않았습니다. 한편, 소송사건 중 총 1건(전기말: 2건)(소가: 1,500백만원(전기말: 5,372백만원))에 대하여 회사는 에이치디씨 주식회사와 동반 피소되어 소송 중에 있습니다. 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 회사가 단독으로 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 당분기말 전기말 자금보충기간(대표) 자금보충 한도 자금보충 잔액 자금보충 한도 자금보충 잔액 기타특수관계자 (주)HDC리츠1호 케이비에이치하우징제일차(유) - - 29,700 29,700 2020.06.18~2023.03.09 기타 시흥서울연결도로(주) KDB생명보험 외 5,000 - 5,000 - 운영개시일~운영개시 후 5년 인천신항배후단지(주) 한국산업은행 외 51,980 - 51,980 - 운영개시일~준공 후 1년 합 계 56,980 - 86,680 29,700 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 및 (주)에이치디씨아이파크제2호위탁관리부동산투자회사의 차입금(당분기말: 322,000백만원, 전기말: 336,000)과 관련하여 부동산 매입확약 약정을 체결하고 있습니다.한편, 회사는 에이치디씨아이앤콘스(주)를 위하여 47,160백만원(전기말: 322,977백만원)의 분양보증을 제공하고 있습니다. 또한, ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 -백만원(전기말: 50,697백만원)의 임대보증금보증 및 -백만원(전기말: 386,000백만원)의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(잔액: -백만원(전기말: 372,000백만원))을 제공하고 있습니다.아. 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)과 본사 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 자. 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 내용 계약기간 사용료 지배기업 에이치디씨(주) CI 사용권 매입 2023.01.01~2023.12.31 내부거래를 제외한 분기별 매출액의 0.19% 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스(주) BI 사용권 제공 2023.01.01~2023.12.31 연간 매출액의 0.2% 구 분 특수관계자명 내용 계약기간 사용료 지배기업 에이치디씨(주) CI 사용권 매입 2022.01.01~2022.12.31 내부거래를 제외한 분기별 매출액의 0.19% 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스(주) BI 사용권 제공 2022.01.01~2022.12.31 연간 매출액의 0.2% 차. 당분기말과 전기말 현재 회사는 (주)HDC리츠1호가 보유하고 있는 임대주택에 대하여 2029년 10월 31일까지 주택임대관리 위탁ㆍ수탁 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 회사가 이와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 11,138백만원(전기말: 12,511백만원)과 11,489백만원(전기말: 12,749백만원)이며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 1,260백만원(전분기: 1,218백만원), 이자비용은 309백만원(전분기: 351백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 동 사용권자산에 대해 인식한 사용권자산 손상차손환입 및 손실충당금 잔액은 각각 15백만원(전분기: 15백만원)과 124백만원(전기말: 139백만원)입니다.한편, 회사는 당분기말 현재 주택도시보증공사의 임대보증금반환보증보험에 가입하기 위하여 (주)HDC리츠1호로부터 동 계약 관련 임대주택을 담보(담보설정금액: 57,759백만원(전기말: 57,759백만원))로 제공받고 있습니다.또한 당분기말과 전기말 현재 회사는 고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사가 보유하고 있는 판매시설 및 상업시설에 대하여 2042년 9월 30일까지 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 이와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 48,424백만원(전기말: 50,336백만원)과 49,746백만원(전기말: 50,674백만원)이며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 928백만원(전분기 : -백만원), 이자비용은 2,497백만원(전분기: -백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 동 사용권자산에 대해 인식한 사용권자산 손상차손환입 및 손실충당금 잔액은 각각 1,845백만원(전분기: -백만원)과 775백만원(전기말: 2,620백만원)입니다. 카. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금의 지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 에이치디씨(주) - - - - - 16,420 종속기업 에이치디씨현대피씨이(주) - - - - 19,000 - (주)에이치디씨아이파크제1호위탁관리부동산투자회사 40,000 - - - - - 관계기업 (주)광명문화복합단지피에프브이 846 - - - - - 기타특수관계자 에이치디씨영창(주) 4,000 - - - - - 에이치디씨아이앤콘스(주) 40,000 15,000 - - - - 에이치디씨아이파크몰(주)(*5) 30,000 - - - - - 기타 시흥서울연결도로(주)(*3) - - - - - - 인천신항배후단지(주)(*4) - - - - - - 합 계 114,846 15,000 - - 19,000 16,420 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금의 지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 에이치디씨(주) - - - - - 15,818 종속기업 빅애플드림제일차(주)(*1) - - - - - - 아이파크패키지제일차(주)(*2) - - - - - - (주)에이치디씨넥스트위탁관리부동산투자회사 - - - - 300 - 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스(주) 15,000 - - - - - 기타 시흥서울연결도로(주)(*3) - - - - - - 인천신항배후단지(주)(*4) - - - - - - 합 계 15,000 - - - 300 15,818 (*1) 회사는 빅애플드림제일차(주)를 설립하여 보유 중인 금융자산의 예상 현금흐름을 기초로 유동화증권을 발행하였습니다. 총 발행예정금액은 160,000백만원이며 전분기말 현재 미상환잔액은 없습니다. 한편, 회사는 전분기말 현재 빅애플드림제일차(주)가 발행한 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 전기 이전에 아이파크패키지제일차(주), 아이파크패키지제이차(주) 및 피치에코(주)를 설립하여 현재 또는 장래에 보유하는 공사채권의 예상 현금흐름을 기초로 유동화증권을 발행하였습니다. 전분기말 현재 발행예정금액 및 미상환잔액은 없습니다. (*3) 당분기말 현재 회사는 시흥서울연결도로(주)의 지분(취득원가 4,000백만원)을 시흥서울연결도로(주) 차입금(총차입한도 240,300백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 이와 관련하여 5,000백만원 한도의 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 12 다 참조).(*4) 당분기말 현재 회사는 인천신항배후단지(주)의 지분(취득원가 7,185백만원)을 인천신항배후단지(주) 차입금(총차입한도 113,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 이와 관련하여 실시협약 해지에 따른 정산금으로 모든 대출금원리금 및 금융수수료를 납입하기에 부족한 경우 출자자들은 부족액을 출자자간 지분비율(회사 46%)에 따라 연대하여 차주에게 제공할 의무를 부담하고 있습니다(주석12 다 참조).(*5) 회사는 전기에 에이치디씨아이파크몰㈜의 매출채권 등을 기초자산으로 하는 플랜트리오시리아㈜에서 발행한 유동화증권을 매입하였으며, 당분기말 재무상태표상 단기금융상품으로 인식한 금액은 -백만원(전기말: 37,642백만원)입니다.타. 당분기말 현재 회사는 차입금 95,000백만원과 관련하여 회사와 에이치디씨랩스(주)가 공동으로 소유하고 있는 부동산을 신영부동산신탁(주)에 수탁하고, 채권자인 한국투자저축은행 등을 수익권자로 수익권증서 123,500백만원(대출약정금액의 130%)을 발행하는 부동산담보 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 12 가 참조). 당분기말 현재 부동산담보 신탁계약 관련 신탁재산 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 신탁재산 위탁회사 소유 지분율 수익권자 수익한도금액 에이치디씨현대산업개발(주) 에이치디씨랩스(주) 건물 서울특별시 강남구 삼성동 160-12,15,16 100.00% 0.00% 한국투자저축은행 외 123,500 토지 서울특별시 강남구 삼성동 160-12 100.00% 0.00% 토지 서울특별시 강남구 삼성동 160-15 89.05% 10.95% 토지 서울특별시 강남구 삼성동 160-16 89.05% 10.95% 29. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 일반건축 406,472 (15,796) 255,279 2,769 토목 223,004 (14,538) 367,806 29,610 외주주택 1,789,391 98,740 1,429,583 (12,635) 자체공사 384,530 22,360 140,922 9,697 소 계 2,803,397 90,766 2,193,590 29,441 기타부문(*1) 209,666 23,322 178,448 7,772 합 계 3,013,063 114,088 2,372,038 37,213 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 외부 고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 한국 2,971,004 1,706,939 2,306,117 1,562,949 베트남 11,259 - 13,798 - 방글라데시 1,882 - 13,830 4 인도 28,771 2,893 24,844 1,655 에티오피아 147 662 13,449 876 합 계 3,013,063 1,710,494 2,372,038 1,565,484 라. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 외주주택 부문과 관련된 단일고객으로 동 고객으로부터의 매출액은 410,091백만원이며, 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 30. 원가기준 투입법 적용 건설계약 가. 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고, 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2024-10-13 88.77% 11,648 (67) - - 고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사(제5공구) 2015-12-30 2023-12-30 94.75% - - - - 안양임곡 3지구 2016-12-28 2023-09-05 98.94% - - 2,433 - 광주 화정동 주상복합 2019-04-29 2027-10-31 20.92% - - - - 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 2016-10-01 2025-01-14 55.44% 298,355 - - - 개포1단지재건축 2017-08-31 2023-11-02 90.64% 322,499 - - - 수원 팔달 10구역 재개발 2016-12-01 2023-07-28 100.00% - - - - 수색13재정비촉진구역 재개발사업 2018-02-02 2023-07-28 100.00% - - 35,506 - 원평1구역 주택재개발 2018-09-17 2023-11-30 87.16% 24,028 - - - 부산거제2구역 재개발 2016-02-18 2023-11-30 93.84% - - - - 서울숲 IPARK 리버포레 1차 2019-10-11 2024-05-31 51.70% 28,247 (31) 29,283 (32) 군산 지곡 IPARK 신축공사 2020-10-28 2024-01-31 77.95% 29,835 (33) - - 고덕 강일 복합시설 신축공사 2019-11-05 2024-09-30 58.81% 2,533 - - - 경산 압량읍 공동주택 신축공사 2020-12-10 2024-04-15 61.42% 31,627 (35) - - 의왕 초평 지식산업센터 신축공사 2021-06-24 2024-05-30 39.11% - - - - 홍은13구역 주택재개발정비사업 2020-04-23 2024-09-30 39.27% 68,354 - - - 평택 고덕 2차 IPARK 신축공사 2020-11-24 2025-01-30 25.37% 2,348 - - - 청라지구 오피스텔 신축공사 2021-06-15 2025-07-31 31.43% - - - - 포항 IPARK 신축공사 2021-02-22 2024-06-30 51.90% 12,224 (13) - - 이문3구역 재정비촉진구역 재개발사업 2018-05-15 2025-07-25 24.77% 100,372 - - - 잠실진주아파트재건축 2018-08-31 2025-06-30 29.40% 96,503 - - - 대전탄방1구역(숭어리샘)주택재건축 2019-01-31 2025-06-20 28.55% 67,190 - - - 광명4R구역 주택재개발 2019-09-25 2025-10-31 23.11% - - - - 경산 아이파크 2차 2021-07-02 2025-12-30 6.29% 11,119 (12) - - 음성 본성지구 아파트 신축공사 2021-09-15 2025-10-31 19.60% 24,280 (27) - - 부산대연 3구역 주택재개발정비사업조합 2018-09-28 2027-02-26 2.32% - - - - 춘천 삼천동 IPARK 2021-04-29 2026-07-31 2.49% 860 (1) - - 시티오씨엘 3단지 신축공사 2021-02-01 2024-12-31 48.88% - - 22,944 (25) 인도 뭄바이 해안도로 2공구 건설공사 2018-11-26 2024-05-31 67.16% 24,044 (138) 1,516 (9) 합 계 1,156,066 (357) 91,682 (66) 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 수원 영통IPARK캐슬2차(5단지) 2017-10-01 2022-12-29 100.00% - - 67,599 (75) 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2024-10-13 88.00% 10,719 (62) - - 안양임곡 3지구 2016-12-28 2023-08-31 95.99% 2,906 - - - 광주 화정동 주상복합 2019-04-29 2027-10-31 22.61% - - - - 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 2016-10-01 2025-01-14 36.29% 396,265 - - - 개포1단지재건축 2017-08-31 2023-11-02 52.46% 11,412 - - - 수원 팔달 10구역 재개발 2016-12-01 2023-07-18 74.68% - - - - 수색13재정비촉진구역 재개발사업 2018-02-02 2023-09-30 68.32% 36,973 - - - 원평1구역 주택재개발 2018-09-17 2023-11-30 59.02% 35,739 - - - 부산거제2구역 재개발 2016-02-18 2023-11-30 59.49% - - 43 - 서울숲 2차 아이파크 2019-10-11 2024-04-30 28.25% - - 34,189 (38) 군산 지곡 IPARK 신축공사 2020-10-28 2023-12-31 45.69% 996 (1) - - 고덕 강일 복합시설 신축공사 2019-11-05 2024-09-17 32.16% 67,467 - - - 경산 압량읍 공동주택 신축공사 2020-12-10 2024-04-30 29.09% 6,900 (8) - - 의왕 초평 지식산업센터 신축공사 2021-06-24 2024-02-28 16.83% - - - - 홍은13구역 주택재개발정비사업 2020-04-23 2024-09-30 24.34% 48,966 - - - 평택 고덕 2차 IPARK 신축공사 2020-11-24 2024-12-31 12.84% 7,684 - - - 청라지구 오피스텔 신축공사 2021-06-15 2025-06-26 17.32% 3,205 - - - 포항 IPARK 신축공사 2021-02-22 2024-06-30 23.78% 4,332 (5) - - 이문3구역 재정비촉진구역 재개발사업 2018-05-15 2025-07-25 10.82% 35,340 - - - 잠실진주아파트재건축 2018-08-31 2025-06-30 11.69% 38,371 - - - 대전탄방1구역(숭어리샘)주택재건축 2019-01-31 2024-12-09 11.74% 28,814 - - - 광명4R구역 주택재개발 2019-09-25 2025-01-31 9.89% - - - - 경산 아이파크 2차 신축공사 2021-07-02 2024-12-31 4.70% 8,308 (9) - - 음성 본성지구 아파트 신축공사 2021-09-15 2025-02-28 2.02% 3,527 (4) - - 시티오씨엘 3단지 신축공사 2021-02-01 2024-12-31 29.53% - - 21,000 (23) 합 계 747,924 (89) 122,831 (136) 나. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 외주주택 79,917 (39,349) - 128,754 - 1,159,533 (189) 일반건축 13,932 (21,052) - 124,489 - 50,672 - 토목 31,548 (21,292) - 97,780 - 86,798 (498) 자체공사 - (2,965) - 4,823 - 737 - 합 계 125,397 (84,658) - 355,846 - 1,297,740 (687) 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 외주주택 70,535 (41,901) - 360,855 - 720,561 (57) 일반건축 11,391 2,493 - 179,544 - 107,039 - 토목 16,451 (19,735) - 125,605 - 82,118 (469) 자체공사 - (1,827) - 4,828 - 1,200 - 합 계 98,377 (60,970) - 670,832 - 910,918 (526) 다. 당분기 중 원가 변동요인에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 등에 미치는 영향 외주주택 98,780 128,754 (39,349) 9,375 (39,349) 일반건축 89,593 124,489 (21,052) (13,844) (21,052) 토목 84,121 97,780 (21,292) 7,633 (21,292) 자체공사 - 4,823 (2,965) (1,858) (2,965) 합 계 272,494 355,846 (84,658) 1,306 (84,658) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 등에 미치는 영향 외주주택 20,243 158,177 (89,023) (48,911) (89,023) 일반건축 70,945 113,537 (2,234) (40,358) (2,234) 토목 55,649 91,224 (30,793) (4,782) (30,793) 자체공사 - 2,627 (882) (1,745) (882) 합 계 146,837 365,565 (122,932) (95,796) (122,932) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급합니다.당사의 배당은 부동산 경기 하락 및 경기 변동성에 대비한 현금 운용과 대규모 투자사업 및 신규사업 투자를 위한 현금 확보, 2018년 5월 분할 신설된 이후 재무안정성 확보를 위한 이익잉여금 유보, 최근 5년간 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 2022년 배당금액은 2023년 03월 06일 이사회에서 결정하였으며, 제5기 주주총회에서 이익잉여금처분 계산서를 포함한 재무제표를 승인을 거쳐 2023년 04월 24일 총 395억원 규모의 배당금을 지급하였습니다. 향후 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 안정적 재무구조 및 주주가치 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 3분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 117,888 50,367 176,535 (별도)당기순이익(백만원) 118,681 36,588 240,121 (연결)주당순이익(원) 1,820 764 2,679 현금배당금총액(백만원) - 39,539 39,539 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 78.5 22.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.8 2.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 600 600 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 비율입니다.※ 현금배당수익률은 과거 1주일간 배당부 종가의 평균에 대한 1주당 현금배당금의 비율입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 3.6 2.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.16 유상증자(주주배정) 보통주 21,969,110 5,000 14,600 - 주주배정 후 실권주 일반공모- 증자비율 : 50.00% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치디씨현대산업개발㈜ 회사채 공모 2021.03.12 70,000 1.83 A+(한국기업평가, NICE신용평가) 2024.03.12 미상환 키움증권外 에이치디씨현대산업개발㈜ 회사채 공모 2021.03.12 30,000 2.31 A+(한국기업평가, NICE신용평가) 2026.03.12 미상환 키움증권外 합 계 - - - 100,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 140,000 50,000 30,000 - - - - 220,000 사모 - - - - - 170,000 - 170,000 합계 140,000 50,000 30,000 - - 170,000 - 390,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에이치디씨현대산업개발㈜제1-2회 무보증사채 2018.10.16 2023.10.16 70,000 2018.09.21 현대차증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행(118.36%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행(211.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.11%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.14 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에이치디씨현대산업개발㈜제3-3회 무보증사채 2020.07.13 2025.07.13 50,000 2020.07.01 현대차증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행(118.36%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행(211.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.11%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.14 제출 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에이치디씨현대산업개발㈜제4-1회 무보증사채 2021.03.12 2024.03.12 70,000 2021.03.02 현대차증권 에이치디씨현대산업개발㈜제4-2회 무보증사채 2021.03.12 2026.03.12 30,000 2021.03.02 현대차증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행(118.36%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행(211.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.11%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.14 제출 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 이권부공모사채 4-1회 2021년 03월 12일 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 무기명식 무보증 이권부공모사채 4-1회 2021년 03월 12일 채무상환자금 20,000 채무상환자금 20,000 - 무기명식 무보증 이권부공모사채 4-2회 2021년 03월 12일 채무상환자금 30,000 채무상환자금 30,000 - 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 사고로 인한 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있음. - 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 - 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 사고로 인한 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있음. - 투입법에 따른 수익인식- 신용손상의 징후 발생 현장에 대한 금융자산 등의 회수가능성 제4기(전전기) 삼일회계법인 적정 - COVID-19로 인한 불확실성- 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 사고로 인한 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있음. - 투입법에 따른 수익인식- 신용손상의 징후 발생 현장에 대한 금융자산 등의 회수가능성- 광주화정아이파크사고 관련 충당부채의 평가 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기3분기 매출채권 345,261 98,745 28.60% 미청구공사 1,297,741 687 0.05% 기타수취채권 1,586,422 280,139 17.66% 선급금 221,522 8,511 3.84% 합 계 3,450,946 388,082 11.25% 제5기 매출채권 480,807 99,229 20.6% 미청구공사 910,932 526 0.1% 기타수취채권 2,310,242 280,198 12.1% 선급금 210,273 8,437 4.0% 합 계 3,912,254 388,390 9.9% 제4기 매출채권 508,997 138,330 27.2% 미청구공사 636,589 954 0.2% 기타수취채권 1,320,192 279,081 21.1% 선급금 592,666 8,532 1.4% 합 계 3,058,444 426,897 14.0% (*) 매출채권은 받을어음, 공사미수금, 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*) 기타수취채권은 미수금, 보증금, 기타당좌자산 등이 포함되어 있습니다.(*) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 388,390 426,897 447,181 2. 순대손처리액(①－②±③) - 37,479 23,879 ① 대손처리액(상각채권액) - 37,479 23,879 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (308) (1,028) 3,595 4. 기말 대손충당금 잔액합계 388,082 388,390 426,897 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 - 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. - 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다. ※ 파산, 강제집행, 은행거래중지, 사망, 실종의 경우 : 담보가치를 초과하는 금액의 100% 대손충당금 설정 ※ 소송의 경우 : 1심 패소시 패소금액의 100% 대손충당금 설정 및 기타 패소가능성을 합리 적으로 추정하여 그 해당금액의 100% 대손충당금 설정 ※ 장기회수지연채권의 경우 : 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손추산액을 산정하여 대손충당금 설정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 153,400 26,200 34,090 113,354 327,044 구성비율 46.91% 8.01% 10.42% 34.66% 100.00% 다.재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 연결회사 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제6기 3분기 제5기 제4기 비고 건설부문 외주주택 저장품 355 790 469 - 토목 저장품 1,290 89 367 - 일반건축 저장품 1 74 3 - 자체공사 용지 1,101,684 1,099,756 506,584 - 완성주택 4,348 13,510 23,307 - 미완성주택 335,922 457,232 314,500 - 저장품 70 96 6 - 기타부문 원재료 3,421 3,188 2,967 - 저장품 37 26 24 - 상품 1,560 - - - 합 계 원재료 3,421 3,188 2,967 - 저장품 1,753 1,075 869 - 용지 1,101,684 1,099,756 506,584 - 완성주택 4,348 13,510 23,307 - 미완성주택 335,922 457,232 314,500 - 상품 1,560 - - - 합계 1,448,688 1,574,761 848,227 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.24% 21.47% 12.92% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.5회 2.5회 4.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 당사는 당분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 각 사업지별로 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다. 실사 결과, 장기체화 재고는 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (1) 당분기말 현재 계약수익 금액이 전기 별도 매출액의 5% 이상인 계약 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이치디씨현대산업개발(주) 마산해양신도시 건설공사 마산시 2010.06.14 2024.10.13 245,135 88.77 11,648 -67 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사(제5공구) 한국도로공사 2015.12.30 2023.12.30 169,866 94.75 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 안양임곡 3지구 임곡3 주택재개발정비사업조합 2016.12.28 2023.09.05 231,194 98.94 - - 2,433 - 에이치디씨현대산업개발(주) 광주 화정동 주상복합 에이치디씨아이앤콘스 2019.04.29 2027.10.31 172,957 20.92 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업조합 2016.10.01 2025.01.14 1,091,939 55.44 298,355 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 개포1단지재건축 개포1동주공아파트 주택재건축정비사업조합 2017.08.31 2023.11.02 1,074,100 90.64 322,499 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 원평1구역 주택재개발 원평1구역 주택재개발정비사업조합 2018.09.17 2023.11.30 187,715 87.16 24,028 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 부산거제2구역 재개발 거제2구역 주택재개발정비사업조합 2016.02.18 2023.11.30 321,244 93.84 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 서울숲 IPARK 리버포레 1차 서울숲벨라듀 지역주택조합 2019.10.11 2024.05.31 221,853 51.70 28,247 -31 29,283 -32 에이치디씨현대산업개발(주) 군산 지곡 IPARK 신축공사 주식회사 은성종합개발 2020.10.28 2024.01.31 177,342 77.95 29,835 -33 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 고덕 강일 복합시설 신축공사 제이케이미래주식회사 2019.11.05 2024.09.30 398,500 58.81 2,533 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 경산 압량읍 공동주택 신축공사 주식회사 JP인터내셔널 D 2020.12.10 2024.04.15 232,203 61.42 31,627 -35 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 의왕 초평 지식산업센터 신축공사 주식회사 의왕스마트시티 2021.06.24 2024.05.30 360,300 39.11 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 홍은13구역 주택재개발정비사업 홍은제13구역 주택재개발정비사업조합 2020.04.23 2024.09.30 201,173 39.27 68,354 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 평택 고덕 2차 IPARK 신축공사 주식회사 베스트원 프리미엄 2020.11.24 2025.01.30 311,240 25.37 2,348 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 청라지구 오피스텔 신축공사 주식회사 홈에이스 2021.06.15 2025.07.31 204,446 31.43 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 포항 IPARK 신축공사 미르도시개발 주식회사 2021.02.22 2024.06.30 238,766 51.90 12,224 -13 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 이문3구역 재정비촉진구역 재개발사업 이문3재정비촉진구역 주택재개발조합 2018.05.15 2025.07.25 551,039 24.77 100,372 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 잠실진주아파트재건축 잠실진주아파트 주택재건축 정비사업조합 2018.08.31 2025.06.30 328,240 29.40 96,503 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 대전탄방1구역(숭어리샘)주택재건축 숭어리샘 주택재건축정비사업조합 2019.01.31 2025.06.20 268,331 28.55 67,190 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 광명4R구역 주택재개발 광명 제4R구역 주택재개발정비사업조합 2019.09.25 2025.10.31 484,250 23.11 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 경산 아이파크 2차 주식회사 제이피개발 2021.07.02 2025.12.30 176,767 6.29 11,119 -12 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 음성 본성지구 아파트 신축공사 주식회사 도시피앤디 2021.09.15 2025.10.31 174,613 19.60 24,280 -27 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 부산대연 3구역 주택재개발정비사업조합 대연3구역 주택재개발정비사업조합 2018.09.28 2027.02.26 697,302 2.32 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 춘천 삼천동 IPARK 아이디앤콘스 주식회사 2021.04.29 2026.07.31 238,333 2.49 860 -1 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 시티오씨엘 3단지 신축공사 주식회사 디씨알이 2021.02.01 2024.12.31 214,800 48.88 - - 22,944 -25 에이치디씨현대산업개발(주) 인도 뭄바이 해안도로 2공구 건설공사 MCGM(뭄바이시) 2018.11.26 2024.05.31 180,016 67.16 24,044 -138 1,516 -9 에이치디씨현대산업개발(주) 수원 팔달 10구역 재개발 수원팔달10구역주택재개발정비사업조합 2016.12.01 2023.07.28 353,497 100.00 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 수색13재정비촉진구역 재개발사업 수색13재정비촉진구역 주택재개발정비사업조합 2018.02.02 2023.07.28 171,620 100.00 - - 35,506 - 합 계 - 1,156,065 -357 91,682 -66 (2) 당분기말 현재 계약수익 금액이 전기 연결 매출액의 5% 이상인 계약 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이치디씨현대산업개발(주) 마산해양신도시 건설공사 마산시 2010.06.14 2024.10.13 245,135 88.77 11,648 -67 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사(제5공구) 한국도로공사 2015.12.30 2023.12.30 169,866 94.75 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 안양임곡 3지구 임곡3 주택재개발정비사업조합 2016.12.28 2023.09.05 231,194 98.94 - - 2,433 - 에이치디씨현대산업개발(주) 광주 화정동 주상복합 에이치디씨아이앤콘스 2019.04.29 2027.10.31 172,957 20.92 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업조합 2016.10.01 2025.01.14 1,091,939 55.44 298,355 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 개포1단지재건축 개포1동주공아파트 주택재건축정비사업조합 2017.08.31 2023.11.02 1,074,100 90.64 322,499 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 원평1구역 주택재개발 원평1구역 주택재개발정비사업조합 2018.09.17 2023.11.30 187,715 87.16 24,028 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 부산거제2구역 재개발 거제2구역 주택재개발정비사업조합 2016.02.18 2023.11.30 321,244 93.84 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 서울숲 IPARK 리버포레 1차 서울숲벨라듀 지역주택조합 2019.10.11 2024.05.31 221,853 51.70 28,247 -31 29,283 -32 에이치디씨현대산업개발(주) 군산 지곡 IPARK 신축공사 주식회사 은성종합개발 2020.10.28 2024.01.31 177,342 77.95 29,835 -33 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 고덕 강일 복합시설 신축공사 제이케이미래주식회사 2019.11.05 2024.09.30 398,500 58.81 2,533 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 경산 압량읍 공동주택 신축공사 주식회사 JP인터내셔널 D 2020.12.10 2024.04.15 232,203 61.42 31,627 -35 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 의왕 초평 지식산업센터 신축공사 주식회사 의왕스마트시티 2021.06.24 2024.05.30 360,300 39.11 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 홍은13구역 주택재개발정비사업 홍은제13구역 주택재개발정비사업조합 2020.04.23 2024.09.30 201,173 39.27 68,354 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 평택 고덕 2차 IPARK 신축공사 주식회사 베스트원 프리미엄 2020.11.24 2025.01.30 311,240 25.37 2,348 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 청라지구 오피스텔 신축공사 주식회사 홈에이스 2021.06.15 2025.07.31 204,446 31.43 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 포항 IPARK 신축공사 미르도시개발 주식회사 2021.02.22 2024.06.30 238,766 51.90 12,224 -13 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 이문3구역 재정비촉진구역 재개발사업 이문3재정비촉진구역 주택재개발조합 2025.07.25 2025.07.25 551,039 24.77 100,372 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 잠실진주아파트재건축 잠실진주아파트 주택재건축 정비사업조합 2018.08.31 2025.06.30 328,240 29.40 96,503 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 대전탄방1구역(숭어리샘)주택재건축 숭어리샘 주택재건축정비사업조합 2019.01.31 2025.06.20 268,331 28.55 67,190 - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 광명4R구역 주택재개발 광명 제4R구역 주택재개발정비사업조합 2019.09.25 2025.10.31 484,250 23.11 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 경산 아이파크 2차 주식회사 제이피개발 2021.07.02 2025.12.30 176,767 6.29 11,119 -12 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 음성 본성지구 아파트 신축공사 주식회사 도시피앤디 2021.09.15 2025.10.31 174,613 19.60 24,280 -27 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 부산대연 3구역 주택재개발정비사업조합 대연3구역 주택재개발정비사업조합 2018.09.28 2027.02.26 697,302 2.32 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 춘천 삼천동 IPARK 아이디앤콘스 주식회사 2021.04.29 2026.07.31 238,333 2.49 860 -1 - - 에이치디씨현대산업개발(주) 시티오씨엘 3단지 신축공사 주식회사 디씨알이 2021.02.01 2024.12.31 214,800 48.88 - - 22,944 -25 에이치디씨현대산업개발(주) 인도 뭄바이 해안도로 2공구 건설공사 MCGM(뭄바이시) 2018.11.26 2024.05.31 180,016 67.16 24,044 -138 1,516 -9 에이치디씨현대산업개발(주) 수원 팔달 10구역 재개발 수원팔달10구역주택재개발정비사업조합 2016.12.01 2023.07.28 353,497 100.00 - - - - 에이치디씨현대산업개발(주) 수색13재정비촉진구역 재개발사업 수색13재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 2018.02.02 2023.07.28 171,620 100.00 - - 35,506 - 합 계 - 1,156,065 -357 91,682 -66 마. 공정가치평가 절차 요약 (연결기준)당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 34,801 34,801 채무상품 - 35,379 17,862 53,241 파생상품자산 - 8,230 - 8,230 파생상품부채 - 1,234 - 1,234 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 21,840 21,840 채무상품 - 34,579 17,862 52,441 파생상품자산 - 9,386 - 9,386 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2와 수준 3 간의 이동은 없습니다. (4) 가치평가기법 연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 및 수익증권 등 채무상품 35,379백만원(전기말: 34,579백만원)에 대해서는 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생상품자산 8,230백만원(전기말: 9,386백만원)과 파생상품부채 1,234백만원(전기말: -백만원)에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 및 선물환율 등을 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류되는 지분증권 34,801백만원(전기말: 21,840백만원)과 수익증권 17,862백만원(전기말: 17,862백만원)은 이익접근법과 시장접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 사고로 인한 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있음. - 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 - 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 사고로 인한 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있음. - 투입법에 따른 수익인식- 신용손상의 징후 발생 현장에 대한 금융자산 등의 회수가능성 제4기(전전기) 삼일회계법인 적정 - COVID-19로 인한 불확실성- 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 사고로 인한 영업정지 및 신용등급 하락 가능성의 변동에 따라 조정될 수 있음. - 투입법에 따른 수익인식- 신용손상의 징후 발생 현장에 대한 금융자산 등의 회수가능성- 광주화정아이파크사고 관련 충당부채의 평가 나. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토,기말 연결 및 별도 감사 1,039 9,950 1,039 3,275 제5기(전기) 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토,기말 연결 및 별도 감사 994 9,900 994 8,640 제4기(전전기) 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토,기말 연결 및 별도 감사 994 9,945 994 9,125 다. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고