서남 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 16(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 서남

1. 일반사항

주식회사 서남(이하 "당사")는 초전도, 나노 재료를 포함한 첨단 신소재 및 시스템 연구개발 및 전자부품 제조 및 판매업 등을 주사업 목적으로 하여 2004년 11월 17일에설립되어 2020년 2월 20일 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 본사는 경기도 안성시 원곡면 승량길 52에 위치하고 있습니다.2020년 09월 30일 현재 당사의 납입자본금은 10,183백만원이며 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	지분율

어플라이드머티어리얼즈코리아(주)	2,000,000	9.82%

문승현	1,002,000	4.92%

현대엘리베이터(주)	586,000	2.88%

제이호과학기술사모투자전문회사	543,856	2.67%

포스코기술투자(주)	530,573	2.61%

KTBN7호벤처투자조합	527,776	2.59%

(주)우노앤컴퍼니	464,446	2.28%

프로젝트(BAP)1호유니콘투자조합	435,000	2.14%

엘앤에스신성장동력GlobalStar투자조합	429,731	2.11%

비에이피제2호퍼스트펭귄투자조합	428,028	2.10%

비에이피제1호첨단기술투자조합	414,748	2.04%

포스코패밀리전략펀드	350,876	1.72%

아주중소벤처해외진출지원펀드	331,140	1.63%

이중원	320,000	1.57%

현대투자파트너스 제1호 벤처투자조합	281,468	1.38%

에스브이과학기술신성장펀드	270,095	1.33%

APPLIEDVENTURESINNOVATIONFUNDI,L.P.	250,000	1.23%

이헌주	250,000	1.23%

코메스2017-1스타트업그린투자조합	221,110	1.09%

이호엽	172,220	0.85%

문승욱	26,000	0.13%

이승연	20,000	0.10%

기타주주	10,510,093	51.61%

합 계	20,365,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조 개정2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서 상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

현금	268,410	328,410

보통예금	1,976,540,331	1,835,358,379

합 계	1,976,808,741	1,835,686,789

[주1]현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. [주2] 보통예금 중 879천원(전기말: 19,489천원)은 정부보조금 수령 목적으로만 사용될 수 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	16,365,820	242,353,009

미수금	88,187,838	213,069,059

대손충당금	(44,678,271)	(44,678,271)

미수수익	21,222,634	-

합 계	81,098,021	410,743,797

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	44,678,271	61,312,381

설 정(환입)	-	(16,634,110)

기 말	44,678,271	44,678,271

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합 계

당분기	81,098,021	-	44,678,271	125,776,292

전 기	410,743,797	-	44,678,271	455,422,068

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상 품	140,000,000	144,000,000

상품평가충당금	(140,000,000)	(144,000,000)

제 품	2,242,746,280	2,016,198,372

제품평가충당금	(203,137,932)	(256,808,829)

원재료	418,847,775	393,173,858

재공품	37,685,708	98,561,966

합 계	2,496,141,831	2,251,125,367

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동항목 :

단기대여금	14,500,000	16,800,000

상각후원가채무증권	3,500,017,549	-

소 계	3,514,517,549	16,800,000

비유동항목 :

장기대여금	16,900,000	27,200,000

당기손익공정가치측정금융자산	2,338,221,430	-

임차보증금	57,000,000	62,000,000

기타보증금	42,470,000	22,280,000

소 계	2,454,591,430	111,480,000

합 계	5,969,108,979	128,280,000

[주] 풋가능금융상품으로 채무증권으로 분류된 지분증권을 포함하고 있습니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	13,835,969	8,993,400

선급비용	43,620,737	49,281,890

합 계	57,456,706	58,275,290

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)