서남 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 2023.12.31 현재
제 19 기 2022.12.31 현재
제 18 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	7,266,085,319	9,062,023,374	13,483,563,752

현금및현금성자산	2,291,575,046	1,238,123,978	6,255,830,171

매출채권 및 기타유동채권	178,802,730	814,563,887	197,495,750

유동계약자산	1,283,984,520

유동재고자산	2,926,399,721	3,193,739,106	3,148,752,073

기타유동금융자산	290,000,000	3,501,257,413	2,816,953,467

파생금융자산	88,850,016

당기법인세자산	28,656,930	16,231,340	15,596,390

기타유동자산	266,666,372	209,257,634	1,048,935,901

비유동자산	8,167,462,683	8,600,651,806	8,180,663,773

유형자산	7,782,920,708	6,649,583,579	6,070,779,813

영업권 이외의 무형자산	193,193,834	238,858,981	243,544,773

기타비유동금융자산	183,963,000	1,701,929,684	1,832,643,109

기타비유동자산	7,385,141	10,279,562	33,696,078

자산총계	15,433,548,002	17,662,675,180	21,664,227,525

부채

유동부채	3,420,466,057	8,793,405,524	10,670,689,866

매입채무 및 기타유동채무	1,238,981,424	678,111,855	770,184,935

기타유동금융부채	9,434,410	9,434,411	40,383,068

유동 차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기부채	800,000,000	800,000,000	800,000,000

유동성전환사채	2,871,742,722	2,493,475,069

유동파생상품부채	2,486,373,157	2,884,617,661

유동성금융리스부채	52,760,642	67,183,247	38,400,443

기타 유동부채	299,289,581	880,560,132	2,643,628,690

유동 그 밖의 기타충당부채	20,000,000

비유동부채	999,486,046	965,049,132	1,124,360,489

확정급여부채	650,490,936	672,084,928	865,372,549

장기금융리스부채	28,405,620	57,986,049	46,402,195

기타비유동금융부채	103,176,835	59,757,794	28,303,231

기타 비유동 부채	11,706,054	9,513,760	9,854,513

이연법인세부채	165,706,601	165,706,601	174,428,001

비유동 그 밖의 기타충당부채	40,000,000

부채총계	4,419,952,103	9,758,454,656	11,795,050,355

자본

자본금	11,769,229,500	10,694,580,000	10,694,580,000

주식발행초과금	66,779,602,756	53,535,405,218	53,535,405,218

기타자본구성요소	1,014,841,098	860,453,245	851,731,845

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(68,550,077,455)	(57,186,217,939)	(55,212,539,893)

자본총계	11,013,595,899	7,904,220,524	9,869,177,170

자본과부채총계	15,433,548,002	17,662,675,180	21,664,227,525

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

수익(매출액)	6,390,911,562	6,364,610,272	1,137,169,357

매출원가	5,568,016,924	6,518,298,290	2,504,049,664

매출총이익	822,894,638	(153,688,018)	(1,366,880,307)

판매비와관리비	3,916,782,650	2,246,614,360	2,266,126,575

영업이익(손실)	(3,093,888,012)	(2,400,302,378)	(3,633,006,882)

기타이익	23,406,987	40,146,702	44,010,579

기타손실	104,579	270,021	735,840

금융수익	970,677,523	960,037,071	232,519,790

금융원가	9,153,818,572	714,817,151	638,876,349

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,253,726,653)	(2,115,205,777)	(3,996,088,702)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(11,253,726,653)	(2,115,205,777)	(3,996,088,702)

기타포괄손익	(110,132,863)	150,249,131	290,270,878

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(110,132,863)	150,249,131	290,270,878

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(110,132,863)	141,527,731	160,291,678

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	8,721,400	129,979,200

총포괄손익	(11,363,859,516)	(1,964,956,646)	(3,705,817,824)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(502)	(99)	(192)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(502)	(99)	(192)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,182,580,000	52,428,320,818	858,186,645	(51,376,742,869)	12,092,344,594

당기순이익(손실)	(3,996,088,702)	(3,996,088,702)

전환사채의 보통주전환

토지재평가	129,979,200	129,979,200

주식보상비용

주식선택권	512,000,000	1,107,084,400	(136,434,000)	1,482,650,400

확정급여제도의 재측정요소	160,291,678	160,291,678

2021.12.31 (기말자본)	10,694,580,000	53,535,405,218	851,731,845	(55,212,539,893)	9,869,177,170

2022.01.01 (기초자본)	10,694,580,000	53,535,405,218	851,731,845	(55,212,539,893)	9,869,177,170

당기순이익(손실)	(2,115,205,777)	(2,115,205,777)

전환사채의 보통주전환

토지재평가	8,721,400	8,721,400

주식보상비용

주식선택권

확정급여제도의 재측정요소	141,527,731	141,527,731

2022.12.31 (기말자본)	10,694,580,000	53,535,405,218	860,453,245	(57,186,217,939)	7,904,220,524

2023.01.01 (기초자본)	10,694,580,000	53,535,405,218	860,453,245	(57,186,217,939)	7,904,220,524

당기순이익(손실)	(11,253,726,653)	(11,253,726,653)

전환사채의 보통주전환	1,045,149,500	13,197,207,538	14,242,357,038

토지재평가

주식보상비용	157,786,253	157,786,253

주식선택권	29,500,000	46,990,000	(3,398,400)	73,091,600

확정급여제도의 재측정요소	(110,132,863)	(110,132,863)

2023.12.31 (기말자본)	11,769,229,500	66,779,602,756	1,014,841,098	(68,550,077,455)	11,013,595,899

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(11,253,726,653)	(2,115,205,777)	(3,996,088,702)

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	541,582,803	506,379,555	498,193,625

사용권자산상각비	95,597,625	74,180,758	53,790,654

유형자산폐기손실 조정	78,000

무형자산상각비에 대한 조정	53,606,147	76,016,316	71,255,640

무형자산폐기손실	1,000

퇴직급여 조정	184,065,783	193,434,452	258,481,340

기타장기종업원급여	1,784,387	1,662,198	2,325,427

당기손익인식금융자산평가손실 조정	87,692,596	200,000,000

재고자산평가손실 조정	2,318,068	628,688,344

주식보상비용(환입) 조정	855,864,893

이자비용 조정	312,414,736	447,337,033	73,678,397

하자보수비 조정	60,000,000

파생금융부채평가손실	8,688,074,533	170,923,400	351,221,810

리스부채이자비용	4,357,931	3,387,532	2,244,391

외화환산손실 조정	121,854,109	1,087,825	10,191,847

잡손실 조정	90,590

이자수익에 대한 조정	(158,719,263)	(169,014,759)	(65,466,874)

외화환산이익 조정	(119,193,836)	(2,160,835)	(1,426,280)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(11,932,647)	(34,946,360)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(45,308,805)	(21,667,673)	(107,847,721)

파생금융부채평가이익	(621,075,294)	(658,017,920)

재고자산평가손실환입 조정	(657,634,397)	(12,000,000)

매출채권의 감소(증가)	811,237,672	(699,552,871)	(70,728,673)

계약자산의 증가	(1,283,984,520)

미수금의 감소(증가)	(171,583,464)	115,801,116	(75,550,124)

선급금의 감소(증가)	(44,912,474)	847,858,008	(997,734,111)

선급비용의 감소 (증가)	(12,496,264)	(8,179,741)	3,048,745

재고자산의 감소(증가)	265,021,317	612,647,364	(1,387,107,568)

매입채무의 증가(감소)	504,708,831	(6,525,057)	355,351,095

미지급금의 증가(감소)	(6,028,446)	(28,899,802)	(14,394,909)

미지급비용의 증가(감소)	51,527,976	(58,858,757)	(20,661,414)

예수금의 증가(감소)	(2,092,530)	8,917,400	(10,474,510)

선수금의 증가(감소)	(579,178,021)	(1,771,985,958)	2,615,436,000

유동성장기미지급금의 증가(감소)	(103,884,185)

퇴직금의 지급	(85,125,207)	(13,897,293)	(375,451,087)

퇴직연금운용자산의 증가	(229,759,524)	(232,800,000)	(99,480,211)

장기미지급비용의 증가(감소)	(500,000)	(500,000)

장기미지급금의 증가(감소)	43,419,040	505,906	(3,000,000)

이자수취	132,333,834	45,784,758	60,185,960

이자지급(영업)	(98,268,276)	(66,858,844)	(46,140,720)

법인세환급(납부)	(12,425,590)	(634,950)	14,736,170

투자활동현금흐름

단기대여금의감소	32,900,000	4,700,000	305,045,800

상각후원가채무증권의감소	7,389,137,030	8,838,177,040	3,500,017,549

당기손익공정가치측정금융자산의감소	1,561,275,489	1,888,182,962	1,567,378,914

장기대여금의감소	676,625,000	41,900,000	3,000,000

보증금의감소	5,000,000	30,650,000

단기대여금의증가	(220,000,000)	(2,900,000)	(388,445,800)

상각후원가채무증권의증가	(4,600,000,000)	(9,474,372,605)	(1,994,264,179)

당기손익공정가치측정금융자산의증가	(1,792,218,813)	(990,099,010)

장기대여금의증가	(715,625,000)

기계장치의 취득	(124,534,899)	(97,110,000)	(53,860,000)

공구와기구의취득	(20,464,545)	(16,870,000)	(25,942,830)

사무용비품의 취득	(29,204,704)	(13,871,545)	(17,175,727)

시설장치의취득	(30,810,000)	(24,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,503,211,374)	(890,924,656)	(48,000,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(19,319,255)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,220,000)	(23,386,400)

보증금의증가	(3,000,000)	(22,243,000)

장기선급금의증가	(2,826,579)	(5,208,353)	(33,319,078)

재무활동현금흐름

전환사채의 증가	5,000,000,000

유상증자	73,750,000	1,482,650,400

주식발행비	(11,309,052)

금융리스부채의 지급	(95,474,304)	(79,186,752)	(55,488,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,101,023,580	(5,019,784,441)	5,343,060,625

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(47,572,512)	2,078,248	1,426,280

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,053,451,068	(5,017,706,193)	5,344,486,905

기초현금및현금성자산	1,238,123,978	6,255,830,171	911,343,266

기말현금및현금성자산	2,291,575,046	1,238,123,978	6,255,830,171