서남 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

제21기 3분기 (2024년) 개별재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다.제20기 3분기 (2023년) 개별재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다.제20기 (2023년) 개별재무제표는 외부감사인으로부터 "감사를 받은 재무제표" 입니다.※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성 되었습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 20 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	4,586,565,435	7,266,085,319

현금및현금성자산	419,489,693	2,291,575,046

매출채권 및 기타유동채권	248,903,915	178,802,730

유동계약자산	1,283,984,520

유동재고자산	3,547,762,757	2,926,399,721

기타유동금융자산	200,000,000	290,000,000

당기법인세자산	4,459,470	28,656,930

기타유동자산	165,949,600	266,666,372

비유동자산	8,789,257,426	8,167,462,683

유형자산	8,393,781,520	7,782,920,708

영업권 이외의 무형자산	155,101,716	193,193,834

기타비유동금융자산	232,244,000	183,963,000

기타비유동자산	8,130,190	7,385,141

자산총계	13,375,822,861	15,433,548,002

부채

유동부채	2,931,191,216	3,420,466,057

매입채무 및 기타유동채무	926,618,265	1,238,981,424

기타유동금융부채	9,434,410

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기부채	800,000,000	800,000,000

유동성금융리스부채	114,057,301	52,760,642

기타 유동부채	70,515,650	299,289,581

유동 그 밖의 기타충당부채	20,000,000	20,000,000

비유동부채	1,200,285,868	999,486,046

비유동 순확정급여부채	773,265,165	650,490,936

장기금융리스부채	100,683,208	28,405,620

기타비유동금융부채	107,456,748	103,176,835

기타 비유동 부채	13,174,146	11,706,054

이연법인세부채	165,706,601	165,706,601

비유동 그 밖의 기타충당부채	40,000,000	40,000,000

부채총계	4,131,477,084	4,419,952,103

자본

자본금	11,989,729,500	11,769,229,500

주식발행초과금	67,134,026,956	66,779,602,756

기타자본구성요소	1,144,976,537	1,014,841,098

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(71,024,387,216)	(68,550,077,455)

자본총계	9,244,345,777	11,013,595,899

자본과부채총계	13,375,822,861	15,433,548,002

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	228,857,361	902,879,353	1,892,151,171	6,098,448,772

매출원가	198,045,269	1,013,625,872	2,166,272,585	5,062,572,745

매출총이익	30,812,092	(110,746,519)	(274,121,414)	1,035,876,027

판매비와관리비	824,644,421	2,689,964,135	896,354,711	2,472,157,561

영업이익(손실)	(793,832,329)	(2,800,710,654)	(1,170,476,125)	(1,436,281,534)

기타이익	251,385,045	291,966,338	57	15,234,178

기타손실	104,006	325,206	70,004	102,005

금융수익	11,242,570	133,243,345	137,102,763	311,081,055

금융원가	41,912,930	91,769,410	6,060,772,162	8,858,368,019

법인세비용차감전순이익(손실)	(573,221,650)	(2,467,595,587)	(7,094,215,471)	(9,968,436,325)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(573,221,650)	(2,467,595,587)	(7,094,215,471)	(9,968,436,325)

기타포괄손익	(1,163,725)	(6,714,174)	(1,053,968)	(5,056,604)

총포괄손익	(574,385,375)	(2,474,309,761)	(7,095,269,439)	(9,973,492,929)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(104.00)	(292.00)	(452.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(104.00)	(292.00)	(452.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,694,580,000	53,535,405,218	860,453,245	(57,186,217,939)	7,904,220,524

당기순이익(손실)	(9,968,436,325)	(9,968,436,325)

전환사채의 보통주전환	1,003,343,500	12,699,873,475	13,703,216,975

주식보상비용	109,885,746	109,885,746

주식선택권	29,500,000	46,990,000	(3,398,400)	73,091,600

확정급여제도의재측정요소	(5,056,604)	(5,056,604)

2023.09.30 (기말자본)	11,727,423,500	66,282,268,693	966,940,591	(67,159,710,868)	11,816,921,916

2024.01.01 (기초자본)	11,769,229,500	66,779,602,756	1,014,841,098	(68,550,077,455)	11,013,595,899

당기순이익(손실)	(2,467,595,587)	(2,467,595,587)

전환사채의 보통주전환

주식보상비용	155,537,039	155,537,039

주식선택권	220,500,000	354,424,200	(25,401,600)	549,522,600

확정급여제도의재측정요소	(6,714,174)	(6,714,174)

2024.09.30 (기말자본)	11,989,729,500	67,134,026,956	1,144,976,537	(71,024,387,216)	9,244,345,777

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(2,467,595,587)	(9,968,436,325)

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	545,737,701	399,775,616

사용권자산상각비	78,598,567	75,513,599

무형자산상각비에 대한 조정	38,347,118	40,720,779

퇴직급여 조정	147,536,664	130,850,331

기타장기종업원급여	1,468,092	1,255,698

재고자산평가손실 조정	219,032,420

주식보상비용(환입) 조정	155,537,039	109,885,746

이자비용 조정	68,272,116	288,568,955

리스부채이자비용	3,239,226	3,333,694

파생금융상품평가손실	8,550,172,150

외화환산손실 조정	19,260,739	712,275

이자수익에 대한 조정	(29,102,129)	(130,966,441)

외화환산이익 조정	(11,517,222)	(119,193,151)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(45,308,805)

재고자산평가손실환입 조정	(7,858,749)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	39,401,881	109,891,224

계약자산의 감소	1,283,984,520	(2,678,303,680)

미수금의 감소(증가)	30,803,675	113,721,425

선급금의 감소(증가)	20,336,101	76,053,446

선급비용의 감소 (증가)	(22,476,047)	8,771,259

재고자산의 감소(증가)	(840,395,456)	472,136,759

매입채무의 증가(감소)	(368,529,315)	1,548,066,384

미지급금의 증가(감소)	76,195,303	78,817,116

미지급비용의 증가(감소)	69,051,447	2,661,576

예수금의 증가(감소)	13,098,090	9,425,800

선수금의 증가(감소)	241,872,021	695,094,642

퇴직금의 지급	(65,491,649)	(85,125,207)

퇴직연금운용자산의감소	34,015,040	30,240,476

장기미지급금의 증가(감소)	(5,154,497)	30,987,365

분기순손실조정을위한가감합계	940,191,195	7,715,055,656

이자수취	30,160,759	109,122,043

이자지급(영업)	(74,214,222)	(69,811,597)

법인세환급(납부)	24,197,460	(7,465,110)

영업활동순현금흐름	(1,547,260,395)	(2,221,535,333)

투자활동현금흐름

단기대여금의 감소	90,000,000	32,900,000

상각후원가측정채무상품의?감소	6,080,025,962

당기손익공정가치측정금융자산의감소	1,561,275,489

유동성장기대여금의 감소	676,625,000

보증금의 감소	36,311,000	5,000,000

단기대여금의증가	(120,000,000)

상각후원가측정채무상품의 증가	(4,600,000,000)

장기대여금의 증가	(25,000,000)

기계장치의 취득	(21,982,728)	(118,434,899)

공구와기구의 취득	(320,910)	(9,604,545)

비품의 취득	(15,583,363)	(22,315,250)

시설장치의 취득	(6,350,000)	(16,500,000)

건설중인자산의 취득	(903,651,318)	(1,071,952,374)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(255,000)	(2,220,000)

보증금의 증가	(59,592,000)	(3,000,000)

선급금의 감소	143,528,920	(8,335,058)

미지급금의 지급	(27,313,000)

장기선급금의증가	(745,049)	(2,826,579)

투자활동순현금흐름	(790,953,448)	2,380,637,746

재무활동현금흐름

주식선택권 행사	551,250,000	73,750,000

주식발행비용	(1,727,400)	(10,466,056)

리스부채의 상환	(77,290,774)	(74,730,000)

재무활동순현금흐름	472,231,826	(11,446,056)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,865,982,017)	147,656,357

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,103,336)	18,401,317

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,872,085,353)	166,057,674

기초현금및현금성자산	2,291,575,046	1,238,123,978

기말현금및현금성자산	419,489,693	1,404,181,652