쿠콘 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1-1. 일반사항주식회사 쿠콘(이하 "당사")는 2006년 12월 14일 설립되어 스크래핑 기술을 이용한 비즈니스 정보 제공 데이터 서비스 및 전자금융 네트워크를 이용한 페이먼트 서비스를 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 19층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2018년 5월 1일자로 케이아이비넷 주식회사를 흡수합병하였으며, 2018년 12월 24일자로 핀트윈 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2021년 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2021년 4월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당기말 현재 당사의 보통주발행주식수는 10,091,732주이며, 자본금은 5,127백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1-2. 종속기업의 현황
보고기간말 현재 종속기업 처분 및 합병으로 인하여 연결대상 종속기업은 없습니다(주석2-1, 35, 36 참조).
1-3. 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업은 없으며, 종속기업의 지배력 상실 전 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 전기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

## 2. 재무재표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.한편, 당사는 전기 중 종속기업투자주식을 매각 및 흡수합병함에 따라 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기 및 전기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.
2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
2-2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3 재무제표의 승인정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2026년 2월 24일 입니다.

## 3. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 보고기간에 계속적으로 적용되었습니다.
3-1. 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3-2. 금융자산
3-2-1. 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ 당기손익공정가치측정금융자산
ㆍ 기타포괄손익공정가치측정금융자산
ㆍ 상각후원가측정금융자산
3-2-2. 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
3-2-3. 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4-1. 참조).
3-2-4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
3-2-5. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3-3. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
3-4. 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3-5. 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3-6. 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
3-7. 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
3-8. 종업원급여3-8-1. 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.3-8-2. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
3-9. 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
3-10. 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 동 기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
3-10-1. 수행의무의 식별당사는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
3-10-2. 한 시점에 이행하는 수행의무: 하드웨어의 제공동 기준서에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우, 동 기준서의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식합니다.
3-10-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 및 개발용역
동 기준서에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 소프트웨어 및 개발용역 제공의 경우, 동 기준서의 요건을 충족하는 것으로 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
3-10-4. 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
3-11. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-12. 리스
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.3-13. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
3-14. 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

## 4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.	유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다.	시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.주요 환관리 대상 통화는 달러화 및 일본엔화입니다.	시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 예금과 차입금입니다.	시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.	당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.	시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.주요 환관리 대상 통화는 달러화 및 일본엔화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.당사는 외환위험과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.	시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산	118,714,401,490

매출채권	6,751,825,235

당기손익-공정가치측정채무증권	59,506,706,630

기타금융자산	38,120,554,496

금융상품 합계	223,093,487,851

전기 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산	98,252,928,491

매출채권	7,911,400,599

당기손익-공정가치측정채무증권	47,655,136,444

기타금융자산	31,228,150,121

금융상품 합계	185,047,615,655

유동성 위험 분석내용
당기 (단위 : 원)

1년미만	1년이상 5년미만

차입금(*1)	5,732,590,575	0

리스부채(*1)	937,319,000	257,222,040

기타금융부채(리스부채제외)(*2)	125,794,828,828	142,000,000

합계	132,464,738,403	399,222,040

전기 (단위 : 원)

1년미만	1년이상 5년미만

차입금(*1)	273,214,567	5,670,000,000

리스부채(*1)	807,934,000	450,689,090

기타금융부채(리스부채제외)(*2)	102,375,203,290	142,000,000

합계	103,456,351,857	6,262,689,090

(*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채 내의 고객정산예수금(당기말 115,240,654천원 및 전기말 94,363,183천원)은 금융자산인 현금및현금성자산(주석7 참조)과 연계되어 있으며, 따라서 유동성 위험에 미치는 효과는 제한적입니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

금융자산, 분류

매출채권

기능통화 또는 표시통화

JPY	USD

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	10,109,972	0

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	750

외화금융자산, 원화환산금액	92,772,137	1,076,175

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

금융자산, 분류

매출채권

기능통화 또는 표시통화

JPY	USD

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	13,040,337	0

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	750

외화금융자산, 원화환산금액	122,120,148	1,102,500

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 환위험
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

JPY	USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	9,277,214	107,618

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(9,277,214)	(107,618)

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

JPY	USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	12,212,015	110,250

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(12,212,015)	(110,250)

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 이자율위험
당기 (단위 : 원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(40,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	40,000

전기 (단위 : 원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(40,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	40,000

기타가격위험
당기 (단위 : 백만원)

기타 가격위험

공정가치 측정 지분상품	44,822

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 일정하고 지분상품의가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려 후)

시장변수 상승 시 자본의 증가	3,496

시장변수 하락 시 자본의 감소	(3,496)

전기 (단위 : 백만원)

기타 가격위험

공정가치 측정 지분상품	32,098

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 일정하고 지분상품의가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려 후)

시장변수 상승 시 자본의 증가	2,539

시장변수 하락 시 자본의 감소	(2,539)

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 이를 위해 순부채비율을 자본관리 지표로 활용하고 있습니다.

자본관리에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본위험

부채총계	143,017,206,782

현금및현금성자산	118,714,401,490

순부채	24,302,805,292

자본총계	170,511,989,739

순부채비율	0.1425

전기 (단위 : 원)

자본위험

부채총계	116,118,060,118

현금및현금성자산	98,252,928,491

순부채	17,865,131,627

자본총계	146,807,135,040

순부채비율	0.1217

## 5. 금융상품의 범주별 공정가치

자산의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	118,714,401,490	118,714,401,490

매출채권	6,751,825,235	6,751,825,235

당기손익공정가치금융자산	72,798,569,630	72,798,569,630

기타포괄손익공정가치금융자산	31,530,254,913	31,530,254,913

기타금융자산	38,120,554,496	38,120,554,496

금융자산, 분류 합계	267,915,605,764	267,915,605,764

전기 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	98,252,928,491	98,252,928,491

매출채권	7,911,400,599	7,911,400,599

당기손익공정가치금융자산	61,678,574,334	61,678,574,334

기타포괄손익공정가치금융자산	18,074,914,919	18,074,914,919

기타금융자산	31,228,150,121	31,228,150,121

금융자산, 분류 합계	217,145,968,464	217,145,968,464

부채의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	차입금	5,660,000,000	5,660,000,000

기타금융부채	127,091,295,499	127,091,295,499

금융부채, 분류 합계	132,751,295,499	132,751,295,499

전기 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	차입금	5,660,000,000	5,660,000,000

기타금융부채	103,713,665,054	103,713,665,054

금융부채, 분류 합계	109,373,665,054	109,373,665,054

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계의 정의된 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	13,291,863,000	37,288,295,937	22,218,410,693	72,798,569,630	16,494,585,740	0	15,035,669,173	31,530,254,913	0	0	2,221,182,597	2,221,182,597

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	14,023,437,890	19,331,779,604	28,323,356,840	61,678,574,334	10,315,497,700	0	7,759,417,219	18,074,914,919	0	0	1,695,936,056	1,695,936,056

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정채무증권	상환전환우선주	파생상품자산1	파생상품자산2

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

자산	12,921,836,522	4,172,441,495	18,045,969,198	1,716,439,500	504,743,097

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	순자산가치법	TFH모형	LSM모형	이항모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1214	0.1304	0.0100	0.5350	0.6901	0.9113	0.4144

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정채무증권	상환전환우선주	파생상품자산1	파생상품자산2

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

자산	5,345,614,246	8,950,626,774	19,372,730,066	1,695,936,056	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	순자산가치법	TFH모형	LSMC모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1204	0.1278	0.0100	0.4172	0.4826	0.3523

(*) 당기말과 전기말 현재 평가되지 않은 비상장지분상품의 장부금액은 2,114백만원입니다．당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내용은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내용 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내용

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	28,323,356,840	7,759,417,219	1,695,936,056

평가손익	(2,479,637,810)	7,276,251,954	525,246,541

매입금액	3,191,492,534	0	0

매도금액	(6,816,800,871)	0	0

기말금융자산	22,218,410,693	15,035,669,173	2,221,182,597

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	12,108,691,552	7,360,617,015	1,541,700,512

평가손익	4,295,650,729	98,829,882	154,235,544

매입금액	12,219,014,559	299,970,322	0

매도금액	(300,000,000)	0	0

기말금융자산	28,323,356,840	7,759,417,219	1,695,936,056

## 6. 금융상품 범주별 구분 및 순손익

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	72,798,569,630	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	31,530,254,913	0

매출채권	0	0	6,751,825,235

기타금융자산	0	0	38,120,554,496

현금및현금성자산	0	0	118,714,401,490

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	61,678,574,334	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	18,074,914,919	0

매출채권	0	0	7,911,400,599

기타금융자산	0	0	31,228,150,121

현금및현금성자산	0	0	98,252,928,491

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

기타금융부채	127,091,295,499

차입금	5,660,000,000

금융부채 합계	132,751,295,499

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

기타금융부채	103,713,665,054

차입금	5,660,000,000

금융부채 합계	109,373,665,054

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익	2,061,688,835	10,257,129,773	242,189,920	525,246,541	0

금융비용	0	3,612,571,016	0	0	281,207,622

기타포괄손익	0	0	10,357,694,599	0	0

전기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익	1,004,588,992	5,299,141,066	163,732,000	154,235,544	0

금융비용	0	1,442,369,900	0	0	311,475,902

기타포괄손익	0	0	2,117,428,123	0	0

## 7.1 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

보통예금	118,714,401,490

현금및현금성자산 합계	118,714,401,490

전기 (단위 : 원)

공시금액

보통예금	98,252,928,491

현금및현금성자산 합계	98,252,928,491

## 7.2 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

현금및 현금성자산

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	104,847,735,725

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	지급결제 정산자금

전기 (단위 : 천원)

현금및 현금성자산

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	83,529,694,474

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	지급결제 정산자금

## 8. 9. 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산

금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	비유동 기타포괄손익인식금융자산(*2)

금융자산, 범주	상장주식	0	13,291,863,000	16,494,585,740

상환전환우선주(*1)	0	19,560,809,703	0

조합출자금	0	723,600,990	0

저축성보험	0	0	0

비상장 주식	0	0	15,035,669,173

운용자산상품	16,850,300,683	22,371,995,254	0

전기 (단위 : 원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	비유동 기타포괄손익인식금융자산(*2)

금융자산, 범주	상장주식	0	14,023,437,890	10,315,497,700

상환전환우선주(*1)	0	19,372,730,066	0

조합출자금	0	699,825,903	0

저축성보험	0	513,640,400	0

비상장 주식	0	0	7,759,417,219

운용자산상품	10,313,505,247	16,755,434,828	0

(*1) 상환전환우선주로 보유중인 투자주식에 대해 피투자회사의 대주주 또는 이해관계인이 자신이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 당사는 이해관계인의 주식 매도에 참여하여 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리(우선매수권, Right of First Refusal)와 이해관계인과 동일한 조건으로 당사의 보유 지분을 공동으로 매도할 수 있는 권리(동반매도청구권, Tag Along Right)를 보유하고 있습니다.(*2) 당사가 보유중인 비유동 기타포괄손익 비상장주식 중 포스페이스랩(주) 등 투자주식과 관련하여 당사는 이해관계인의 사전 동의없이 보유 지분을 제3자에게 매각할 수 없습니다. 또한 이해관계인이 자신이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 당사는 이해관계인의 주식 매도에 참여하여 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리(우선매수권, Right of First Refusal)와 이해관계인과 동일한 조건으로 당사의 보유 지분을 공동으로 매도할 수 있는 권리(동반매도청구권, Tag Along Right)를 보유하고 있습니다.한편, 상기 지분상품을 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

공정가치측정금융자산과 관련된 손익내용
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권	채무증권

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	9,717,542,749	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(20,538,882)	(3,479,263,634)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	111,975,922	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	(112,768,500)	0

배당금수익(금융수익)	427,611,102	0	242,189,920

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권	채무증권

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	559,789,230	4,440,938,159	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(1,358,563,075)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	(83,806,825)	0

배당금수익(금융수익)	298,413,677	0	163,732,000

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초금융자산	취득	처분	대체	평가손익	기말금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융자산, 범주	당기손익공정가치금융자산	10,313,505,247	6,552,389,412	0	0	(15,593,976)	16,850,300,683

기타포괄손익공정가치금융자산	0	0	0	0	0	0

비유동으로 분류되는 자산부채	당기손익공정가치금융자산	51,365,069,087	6,406,303,330	(8,056,437,679)	0	6,233,334,209	55,948,268,947

기타포괄손익공정가치금융자산	18,074,914,919	705,491,824	(582,195,024)	0	13,332,043,194	31,530,254,913

전기 (단위 : 원)

기초금융자산	취득	처분	대체	평가손익	기말금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융자산, 범주	당기손익공정가치금융자산	15,028,028,432	4,000,000,000	(6,000,000,000)	(2,491,151,302)	(223,371,883)	10,313,505,247

기타포괄손익공정가치금융자산	0	0	0	0	0	0

비유동으로 분류되는 자산부채	당기손익공정가치금융자산	34,819,577,664	12,278,357,479	(2,089,553,555)	2,491,151,302	3,865,536,197	51,365,069,087

기타포괄손익공정가치금융자산	13,222,222,615	2,175,792,022	0	0	2,676,900,282	18,074,914,919

## 10. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	7,658,838,754	(907,013,519)	6,751,825,235

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	8,831,748,729	(920,348,130)	7,911,400,599

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상

금융자산	426,462,542	426,462,542	(426,462,542)	(426,462,542)	0	6,529,946,013	272,457,186	130,857,107	299,115,906	0	7,232,376,212	(95,840,786)	(68,346,004)	(85,176,176)	(231,188,011)	0	(480,550,977)	6,751,825,235

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상

금융자산	379,511,880	354,944,226	734,456,106	(125,238,920)	(354,944,226)	(480,183,146)	254,272,960	7,112,943,626	857,963,862	51,199,093	75,186,042	0	8,097,292,623	(100,840,238)	(248,561,457)	(34,204,161)	(56,559,128)	0	(440,164,984)	7,657,127,639

매출채권에 대한 기대손실률
당기

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0147	0.2509	0.6509	0.7729	0.0000

전기

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	개별손상

기대신용손실율	0.3300	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0142	0.2897	0.6681	0.7523	0.0000

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(920,348,130)

대손상각	(22,300,613)

제각	35,635,224

기말금융자산	(907,013,519)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(435,642,230)

대손상각	(508,176,880)

제각	23,470,980

기말금융자산	(920,348,130)

손상과 관련하여 손익에 인식된 금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

영업비용 중 대손상각비	22,300,613

전기 (단위 : 원)

공시금액

영업비용 중 대손상각비	508,176,880

## 11. 12. 기타금융자산, 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	2,000,000,000

단기대여금	5,739,040,464

단기미수수익	1,228,835,646

단기미수금	16,752,065,536

단기임차보증금	9,000,000

합계, 기타유동금융자산	25,728,941,646

장기대여금	200,000,000

장기임차보증금	2,279,092,000	(84,109,330)	2,194,982,670

시설물이용권반환금	5,331,666,900	(572,217,117)	4,759,449,783

기타보증금	15,694,000

파생상품자산(*1)	2,221,182,597

기타장기채권(*2)	3,000,303,800

합계, 기타비유동금융자산	12,391,612,850

유동선급금	151,884,123

유동선급비용	850,403

합계, 기타유동자산	152,734,526

비유동선급금	299,957,450

전기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	0

단기대여금	4,925,534,234

단기미수수익	90,300,438

단기미수금	14,716,976,187

단기임차보증금	0

합계, 기타유동금융자산	19,732,810,859

장기대여금	100,000,000

장기임차보증금	2,248,519,636	(130,592,628)	2,117,927,008

시설물이용권반환금	5,331,666,900	(766,188,502)	4,565,478,398

기타보증금	15,694,000

파생상품자산(*1)	1,695,936,056

기타장기채권(*2)	3,000,303,800

합계, 기타비유동금융자산	11,495,339,262

유동선급금	556,754,971

유동선급비용	14,932,027

합계, 기타유동자산	571,686,998

비유동선급금	0

(*1) 보유중인 상장주식 관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 당사는 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 매도인은 최초 주식매각금액을 당사에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 권리의 공정가치를 파생상품자산으로 계상하였습니다. 또한 해당주식에 대해 5년간 처분이 제한되며, 매도인의 우선매수권 행사 시 주가 상승 수준에 따라 당사의 처분이익이 일부 제한되는 조건이 포함되어 있습니다.(*2) 보유중인 ㈜ 에듀윌 주식과 관련하여 회사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하면 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 회사는 실직적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다.

## 13. 투자부동산

투자부동산 세부내역
당기 (단위 : 원)

투자부동산

자산	토지	장부금액	총장부금액	4,001,664,751

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	4,001,664,751

건물	장부금액	총장부금액	3,243,569,035

감가상각누계액 및 상각누계액	(265,452,019)

장부금액 합계	2,978,117,016

자산 합계	6,979,781,767

전기 (단위 : 원)

투자부동산

자산	토지	장부금액	총장부금액	4,001,664,751

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	4,001,664,751

건물	장부금액	총장부금액	3,243,569,035

감가상각누계액 및 상각누계액	(184,362,794)

장부금액 합계	3,059,206,241

자산 합계	7,060,870,992

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 투자부동산	취득	처분	감가상각	기말 투자 부동산

자산	토지	4,001,664,751	0	0	0	4,001,664,751

건물	3,059,206,241	0	0	(81,089,225)	2,978,117,016

자산 합계	7,060,870,992	0	0	(81,089,225)	6,979,781,767

전기 (단위 : 원)

기초 투자부동산	취득	처분	감가상각	기말 투자 부동산

자산	토지	4,001,664,751	0	0	0	4,001,664,751

건물	3,140,295,466	0	0	(81,089,225)	3,059,206,241

자산 합계	7,141,960,217	0	0	(81,089,225)	7,060,870,992

당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

투자부동산 관련 임대수익 및 비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	194,400,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	199,200,000

## 14. 유형자산

유형자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	3,018,148,968

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

장부금액 합계	3,018,148,968

건물	장부금액	총장부금액	3,382,440,277

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(601,909,664)

장부금액 합계	2,780,530,613

기계장치	장부금액	총장부금액	156,109,950

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(156,109,950)

장부금액 합계	0

비품	장부금액	총장부금액	20,033,960,916

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(16,441,550,336)

장부금액 합계	3,592,410,580

시설장치	장부금액	총장부금액	1,187,846,211

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(771,382,752)

장부금액 합계	416,463,459

유형자산 합계	9,807,553,620

전기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	3,018,148,968

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

장부금액 합계	3,018,148,968

건물	장부금액	총장부금액	3,382,440,277

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(517,348,661)

장부금액 합계	2,865,091,616

기계장치	장부금액	총장부금액	156,109,950

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(156,109,950)

장부금액 합계	0

비품	장부금액	총장부금액	18,812,817,735

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(14,828,818,533)

장부금액 합계	3,983,999,202

시설장치	장부금액	총장부금액	1,187,846,211

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(616,769,935)

장부금액 합계	571,076,276

유형자산 합계	10,438,316,062

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각	사업결합	환율변동	기말 유형자산

유형자산	토지	3,018,148,968	0	0	0	0	0	3,018,148,968

건물	2,865,091,616	0	0	(84,561,003)	0	0	2,780,530,613

비품	3,983,999,202	1,445,631,681	(8,404,523)	(1,828,815,780)	0	0	3,592,410,580

시설장치	571,076,276	0	0	(154,612,817)	0	0	416,463,459

유형자산 합계	10,438,316,062	1,445,631,681	(8,404,523)	(2,067,989,600)	0	0	9,807,553,620

전기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각	사업결합	환율변동	기말 유형자산

유형자산	토지	3,018,148,968	0	0	0	0	0	3,018,148,968

건물	2,949,652,619	0	0	(84,561,003)	0	0	2,865,091,616

비품	5,348,134,873	1,001,450,364	(6,891,451)	(2,357,850,785)	(866,709)	22,910	3,983,999,202

시설장치	561,308,342	185,625,000	0	(175,857,066)	0	0	571,076,276

유형자산 합계	11,877,244,802	1,187,075,364	(6,891,451)	(2,618,268,854)	(866,709)	22,910	10,438,316,062

정부보조금에 대한 공시

토지와 건물

인식된 정부지원에 부수되는 미이행 조건과 기타 우발상황에 대한 설명	보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 직장어린이집 용도의 토지 및 건물에 대해 직장어립이집 지원금을 수령함에 따라 2029년 1월 10일까지는 보조금을 지원한근로복지공단 이사장의 승인 없이 보조금의 교부 목적에 위배되는 용도에 사용, 양도, 교환, 대여 및 담보의 제공이 금지되어 있습니다.

## 15.1 리스

사용권자산내역
당기 (단위 : 원)

사용권자산

자산	건물	장부금액	총장부금액	1,396,446,694

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(854,954,697)

장부금액 합계	541,491,997

차량운반구	장부금액	총장부금액	588,196,231

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(304,249,412)

장부금액 합계	283,946,819

시설장치	장부금액	총장부금액	1,438,874,260

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,075,645,403)

장부금액 합계	363,228,857

자산 합계	1,188,667,673

전기 (단위 : 원)

사용권자산

자산	건물	장부금액	총장부금액	837,247,860

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(501,477,868)

장부금액 합계	335,769,992

차량운반구	장부금액	총장부금액	518,405,722

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(304,230,895)

장부금액 합계	214,174,827

시설장치	장부금액	총장부금액	1,321,273,103

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(609,202,863)

장부금액 합계	712,070,240

자산 합계	1,262,015,059

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 사용권자산	취득	처분	리스변경	감가상각	기말 사용권자산

자산	건물	335,769,992	361,007,624	0	329,408,255	(484,693,874)	541,491,997

차량운반구	214,174,827	235,402,197	(5,575,421)	27,744,259	(187,799,043)	283,946,819

시설장치	712,070,240	0	0	117,601,157	(466,442,540)	363,228,857

전기 (단위 : 원)

기초 사용권자산	취득	처분	리스변경	감가상각	기말 사용권자산

자산	건물	487,619,200	255,264,049	0	0	(407,113,257)	335,769,992

차량운반구	240,710,885	137,084,879	0	0	(163,620,937)	214,174,827

시설장치	1,930,815,353	0	0	(791,502,957)	(427,242,156)	712,070,240

## 15.2 리스관련손익 및 리스부채

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	시설장치	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	484,693,874	187,799,043	466,442,540	1,138,935,457

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0	0	0	176,745,505

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	68,542,723

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	시설장치	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	407,113,257	163,620,937	427,242,156	997,976,350

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0	0	0	171,249,850

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	97,743,874

리스의 총 현금유출
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출(이자포함)	1,259,120

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출(이자포함)	1,119,343

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	937,319,000	257,222,040	1,194,541,040

최소리스료의 현재가치	904,802,883	249,663,788	1,154,466,671

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	807,934,000	450,689,090	1,258,623,090

최소리스료의 현재가치	755,814,983	440,646,781	1,196,461,764

## 16. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	총장부금액	2,042,412,872

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,042,412,872

고객관계	장부금액	총장부금액	2,172,442,144

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,850,598,860)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	321,843,284

기술가치	장부금액	총장부금액	793,934,499

감가상각누계액 및 상각누계액	(793,934,499)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

개발비	장부금액	총장부금액	1,602,799,631

감가상각누계액 및 상각누계액	(232,252,454)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,370,547,177

산업재산권	장부금액	총장부금액	1,246,447,354

감가상각누계액 및 상각누계액	(484,789,800)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	761,657,554

소프트웨어	장부금액	총장부금액	8,573,499,172

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,347,009,009)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,226,490,163

시설물이용권	장부금액	총장부금액	1,491,549,338

감가상각누계액 및 상각누계액	(947,310,931)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	544,238,407

회원권	장부금액	총장부금액	230,000,000

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	230,000,000

무형자산 및 영업권 합계	7,497,189,457

전기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	총장부금액	2,042,412,872

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,042,412,872

고객관계	장부금액	총장부금액	2,172,442,144

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,609,216,400)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	563,225,744

기술가치	장부금액	총장부금액	793,934,499

감가상각누계액 및 상각누계액	(793,934,499)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

개발비	장부금액	총장부금액	801,719,810

감가상각누계액 및 상각누계액	(40,085,990)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	761,633,820

산업재산권	장부금액	총장부금액	1,226,942,114

감가상각누계액 및 상각누계액	(260,293,415)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	966,648,699

소프트웨어	장부금액	총장부금액	8,131,629,772

감가상각누계액 및 상각누계액	(5,268,048,502)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,863,581,270

시설물이용권	장부금액	총장부금액	1,491,549,338

감가상각누계액 및 상각누계액	(746,854,587)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	744,694,751

회원권	장부금액	총장부금액	230,000,000

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	230,000,000

무형자산 및 영업권 합계	8,172,197,156

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초의 무형자산 및 영업권	취득	상각	대체	사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	2,042,412,872	0	0	0	0	2,042,412,872

고객관계	563,225,744	0	(241,382,460)	0	0	321,843,284

개발비	761,633,820	801,079,821	(192,166,464)	0	0	1,370,547,177

산업재산권	966,648,699	9,315,140	(224,496,385)	10,190,100	0	761,657,554

소프트웨어	2,863,581,270	441,869,400	(1,078,960,507)	0	0	2,226,490,163

시설물이용권	744,694,751	0	(200,456,344)	0	0	544,238,407

회원권	230,000,000	0	0	0	0	230,000,000

무형자산 및 영업권 합계	8,172,197,156	1,252,264,361	(1,937,462,160)	10,190,100	0	7,497,189,457

전기 (단위 : 원)

기초의 무형자산 및 영업권	취득	상각	대체	사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	2,042,412,872	0	0	0	0	2,042,412,872

고객관계	804,608,204	0	(241,382,460)	0	0	563,225,744

개발비	0	801,719,810	(40,085,990)	0	0	761,633,820

산업재산권	110,026,143	1,029,220	(89,542,679)	428,200	944,707,815	966,648,699

소프트웨어	3,007,858,280	921,012,272	(1,065,289,282)	0	0	2,863,581,270

시설물이용권	431,847,382	0	(160,004,405)	472,851,774	0	744,694,751

회원권	230,000,000	0	0	0	0	230,000,000

무형자산 및 영업권 합계	6,626,752,881	1,723,761,302	(1,596,304,816)	473,279,974	944,707,815	8,172,197,156

## 17. 관계기업투자

17-1. 보고기간말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
17-2. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

## 18. 기타금융부채 및 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

미지급금	4,251,646,053

리스부채	904,802,883

고객정산예수금	115,240,654,465

정산예수금	670,150,024

예수보증금	4,359,424,926

미지급비용	1,272,953,360

합계, 기타유동금융부채	126,699,631,711

리스부채	249,663,788

임대보증금	142,000,000

합계, 기타비유동금융부채	391,663,788

예수금	5,651,767

부가가치세예수금	812,675,264

선수금	543,315,527

합계, 기타 유동부채	1,361,642,558

전기 (단위 : 원)

공시금액

미지급금	3,151,794,780

리스부채	755,814,983

고객정산예수금	94,363,182,727

정산예수금	687,075,330

예수보증금	3,042,983,526

미지급비용	1,130,166,927

합계, 기타유동금융부채	103,131,018,273

리스부채	440,646,781

임대보증금	142,000,000

합계, 기타비유동금융부채	582,646,781

예수금	19,710,255

부가가치세예수금	796,657,070

선수금	229,607,307

합계, 기타 유동부채	1,045,974,632

## 19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	원화대출	일반자금대출	거래상대방	농협은행	2026-09-14	0.0440	10,000,000	0

경남은행	2026-10-09	0.0449	10,000,000	0

기업은행1	2026-11-20	0.0438	10,000,000	0

우리은행	2026-09-10	0.0452	10,000,000	0

국민은행	-	0.0000	0	0

광주은행	2026-12-01	0.0573	20,000,000	0

기업은행2 (*)	2026-04-13	0.0375	5,600,000,000	0

거래상대방 합계	5,660,000,000	0

전기 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	원화대출	일반자금대출	거래상대방	농협은행	10,000,000	0

경남은행	10,000,000	0

기업은행1	10,000,000	0

우리은행	0	0

국민은행	10,000,000	0

광주은행	20,000,000	0

기업은행2 (*)	0	5,600,000,000

거래상대방 합계	60,000,000	5,600,000,000

(*) 해당 장기차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공 하였습니다.(주석 33 참조)

차입금의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내

장기차입금	5,600,000,000	0

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내

장기차입금	0	5,600,000,000

## 20. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	6,699,512,226

사외적립자산, 공정가치	(3,042,776,183)

순확정급여부채(자산)	3,656,736,043

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	6,102,599,533

사외적립자산, 공정가치	(2,320,399,889)

순확정급여부채(자산)	3,782,199,644

(*) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감하여 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	6,102,599,533	(2,320,399,889)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,101,255,639	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	258,295,896	(98,211,348)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(182,220,899)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(161,965,853)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	37,165,012

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(666,712,186)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(461,434,705)	84,770,618

관계사간 전출입	42,982,615	(79,388,390)

기말 순확정급여부채(자산)	6,699,512,226	(3,042,776,183)

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	5,231,530,965	(2,298,273,005)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	955,528,050	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	255,124,020	(112,078,332)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(2,879,353)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	93,456,256	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	143,671,268	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	44,973,673

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(180,024,755)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(559,458,133)	225,002,530

관계사간 전출입	(14,373,540)	0

기말 순확정급여부채(자산)	6,102,599,533	(2,320,399,889)

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,101,255,639

이자비용, 확정급여제도	258,295,896

이자수익, 확정급여제도	(98,211,348)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,261,340,187

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	955,528,050

이자비용, 확정급여제도	255,124,020

이자수익, 확정급여제도	(112,078,332)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,098,573,738

사외적립자산의 구성항목
당기 (단위 : 원)

공시금액

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	3,042,776,183

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

전기 (단위 : 원)

공시금액

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	2,320,399,889

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

보험수리적가정에 대한 공시
당기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0480

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0439

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0444

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0447

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(489,024,379)	571,820,866

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	560,659,476	(506,642,936)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(462,424,211)	540,574,891

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	531,979,680	(477,514,053)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(*) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 당기와 전기가 동일합니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보
당기

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	8년2개월5일

전기

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	8년5개월19일

## 21. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기손익에 대한 법인세부담액	3,964,627,462

전기법인세의 조정사항	(360,729,891)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(58,438,950)

일시적차이의 증감	4,360,009,612

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(2,974,348,595)

법인세비용(수익) 합계	4,931,119,638

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기손익에 대한 법인세부담액	3,350,179,338

전기법인세의 조정사항	(879,258,155)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	231,539,443

일시적차이의 증감	1,097,648,282

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(559,472,159)

법인세비용(수익) 합계	3,240,636,749

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	26,416,338,520

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	5,640,174,198

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(34,074,105)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	210,247,753

세액공제	(662,816,944)

법인세추납액(환급액)	(360,729,891)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	138,318,627

법인세비용(수익) 합계	4,931,119,638

평균유효세율	0.1867

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	19,016,923,136

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,952,536,936

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(16,911,213)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,232,739,480

세액공제	(566,285,701)

법인세추납액(환급액)	(879,258,155)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(482,184,598)

법인세비용(수익) 합계	3,240,636,749

평균유효세율	0.1704

(*) 유효법인세율 = 법인세비용/법인세비용차감전순이익

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금에 포함되는, 자기주식처분이익과 관련되는 법인세	3,525,676

기타포괄손익공정가치금융자산 처분손익	2,202,917

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(64,167,543)

소계	(58,438,950)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익에 관련된 이연법인세	(2,974,348,595)

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금에 포함되는, 자기주식처분이익과 관련되는 법인세	173,182,077

기타포괄손익공정가치금융자산 처분손익	0

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	58,357,366

소계	231,539,443

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익에 관련된 이연법인세	(559,472,159)

이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	295,048,189	6,395,532,734	6,690,580,923

이연법인세부채	(270,343,842)	(8,963,171,533)	(9,233,515,375)

이연법인세자산(부채)	(2,542,934,452)

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	271,926,106	5,603,950,668	5,875,876,774

이연법인세부채	(18,873,220)	(4,039,928,394)	(4,058,801,614)

이연법인세자산(부채)	1,817,075,160

이연법인세부채의 증감내용
당기 (단위 : 원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	기타포괄손익공정가치(지분상품)	784,682,751	0	2,974,348,595	3,759,031,346

파생상품평가손익	354,450,636	134,209,535	0	488,660,171

미수수익	18,872,792	251,471,050	0	270,343,842

토지	82,792,663	4,357,508	0	87,150,171

건물	144,218,016	7,590,422	0	151,808,438

자기주식	0	0	0	0

시설물이용권(무형자산)	155,641,203	(35,908,753)	0	119,732,450

당기손익공정가치(채무상품)	146,376,500	1,015,829,498	0	1,162,205,998

퇴직연금운용자산	484,963,577	184,447,183	0	669,410,760

사용권자산	263,761,147	(2,254,259)	0	261,506,888

고객관계	117,714,180	(46,908,658)	0	70,805,522

외화환산이익	428	(428)	0	0

관계기업투자주식	122,422,797	38,377,306	0	160,800,103

대손충당금	(173,894,404)	(8,799,125)	0	(182,693,529)

미지급비용	(98,031,702)	(14,322,958)	0	(112,354,660)

감가상각비	(29,445,277)	29,445,277	0	0

세금과공과	(23,653,374)	(1,211,420)	0	(24,864,794)

퇴직급여충당부채	(1,275,443,302)	(262,616,931)	64,167,543	(1,473,892,690)

현재가치할인차금	(187,427,256)	43,035,437	0	(144,391,819)

무형자산 손상차손	(130,107,685)	10,888,934	0	(119,218,751)

리스 부채	(250,060,509)	(3,922,159)	0	(253,982,668)

장기종업원급여	(31,488,925)	(13,252,058)	0	(44,740,983)

단기투자자산평가손실	(4,856,036)	(255,581)	0	(5,111,617)

당기손익공정가치금융자산	(2,199,154,451)	(4,000,613)	0	(2,203,155,064)

기타	(89,408,929)	(4,705,733)	0	(94,114,662)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(1,817,075,160)	1,321,493,474	3,038,516,138	2,542,934,452

전기 (단위 : 원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	기타포괄손익공정가치(지분상품)	225,210,592	0	559,472,159	784,682,751

파생상품평가손익	322,215,407	32,235,229	0	354,450,636

미수수익	119,378	18,753,414	0	18,872,792

토지	82,792,663	0	0	82,792,663

건물	144,218,016	0	0	144,218,016

자기주식	2,043,908	(2,043,908)	0	0

시설물이용권(무형자산)	90,256,103	65,385,100	0	155,641,203

당기손익공정가치(채무상품)	(426,322,072)	572,698,572	0	146,376,500

퇴직연금운용자산	480,339,058	4,624,519	0	484,963,577

사용권자산	555,761,397	(292,000,250)	0	263,761,147

고객관계	168,163,115	(50,448,935)	0	117,714,180

외화환산이익	0	428	0	428

관계기업투자주식	0	122,422,797	0	122,422,797

대손충당금	(77,180,816)	(96,713,588)	0	(173,894,404)

미지급비용	(90,742,667)	(7,289,035)	0	(98,031,702)

감가상각비	(28,529,679)	(915,598)	0	(29,445,277)

세금과공과	(23,653,374)	0	0	(23,653,374)

퇴직급여충당부채	(1,093,389,972)	(123,695,964)	(58,357,366)	(1,275,443,302)

현재가치할인차금	(125,453,843)	(61,973,413)	0	(187,427,256)

무형자산 손상차손	(146,957,555)	16,849,870	0	(130,107,685)

리스 부채	(536,290,378)	286,229,869	0	(250,060,509)