레몬 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적

가.재무상태(단위:천원)

구분	제9기	제8기	증감액	증감율

자산

유동자산	24,486,764	26,784,718	(2,297,954)	-8.6%

현금및현금성자산	9,768,687	10,133,661	(364,974)	-3.6%

단기금융상품	4,164,000	3,000,000	1,164,000	38.8%

매출채권	2,270,581	5,336,952	(3,066,371)	-57.5%

기타유동금융자산	53,408	68,814	(15,406)	-22.4%

기타유동자산	436,226	3,786,323	(3,350,097)	-88.5%

재고자산	7,735,507	4,432,854	3,302,653	74.5%

당기법인세자산	58,355	26,114	32,241	123.5%

비유동자산	74,170,765	71,629,487	2,541,278	3.5%

장기투자자산	275,170	275,170	-	0.0%

유형자산	73,708,628	71,185,590	2,523,038	3.5%

무형자산	132,177	132,177	-	0.0%

기타비유동자산	54,790	36,550	18,240	49.9%

자산총계	98,657,529	98,414,205	243,324	0.2%

부채	-

유동부채	32,900,340	79,351,365	(46,451,025)	-58.5%

매입채무	1,354,306	1,776,774	(422,468)	-23.8%

단기차입금	6,000,000	9,000,000	(3,000,000)	-33.3%

기타유동금융부채	4,609,195	48,787,914	(44,178,719)	-90.6%

기타유동부채	936,838	462,030	474,808	102.8%

유동성전환사채	20,000,000	19,324,647	675,353	3.5%

비유동부채	5,583,763	117,412	5,466,351	4,655.7%

장기미지급금	117,412	117,412	-	0.0%

금융리스부채	5,466,352	5,466,352

부채총계	38,484,103	79,468,777	(40,984,674)	-51.6%

자본	-

자본금	17,250,000	15,200,000	2,050,000	13.5%

자본잉여금	48,000,347	21,279,605	26,720,742	125.6%

기타자본구성요소	2,184,920	2,184,920	-	0.0%

결손금	(7,261,841)	(19,719,096)	12,457,255	-63.2%

자본총계	60,173,426	18,945,429	41,227,997	217.6%

부채와자본총계	98,647,529	98,414,206	233,323	0.2%

유동비율	74.4%	33.8%	-	40.6%

부채비율	64.0%	419.5%	-	-355.5%

자기자본비율	61.0%	19.3%	-	41.7%

- 당사의 자산총계는 전기대비 243,323천원(0.2%) 증가한 98,657,529천원입니다.- 당사의 부채총계는 단기차입금 상환과 기타유동금융부채 감소로 전기대비 40,984,674천원(51.6%) 감소한 38,484,103천원입니다.- 당사의 자본총계는 전기대비 41,227,997천원(217.6%) 증가한 60,173,426천원입니다.- 전기대비 유동비율은 40.6% 증가한 74.4%이며, 부채비율은 355.5% 감소한 64.0%이며, 자기자본비율은 41.7% 증가한 61.0%입니다.나. 영업실적

(단위:천원)

구분	제9기	제8기	증감액	증감율

매출액	80,146,793	49,653,530	30,493,263	61.4%

매출원가	56,962,841	48,277,804	8,685,037	18.0%

매출총이익(손실)	23,183,952	1,375,726	21,808,226	1,585.2%

판매비와관리비	7,029,131	9,236,339	(2,207,208)	-23.9%

영업이익(손실)	16,154,821	(7,860,613)	24,015,434	흑자전환

금융수익	152,750	205,624	(52,874)	-25.7%

금융원가	859,430	2,324,261	(1,464,831)	-63.0%

기타영업외수익	939,970	568,944	371,026	65.2%

기타영업외비용	2,619,993	401,511	2,218,482	552.5%

지분법손익	-	(64,376)	64,376	100.0%

법인세비용차감전이익(손실)	13,768,118	(9,876,193)	23,644,311	흑자전환

법인세비용(수익)	1,310,864	(605,404)	1,916,268	316.5%

당기순이익(손실)	12,457,254	(9,270,788)	21,728,042	흑자전환

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄이익(손실)	12,457,254	(9,270,788)	21,728,042	흑자전환

- 나노사업 수주확대로 인하여 당사의 매출액은 전기대비 61.4% 증가한 80,146,793천원이며, 영업이익은 전기대비 305.5% 증가한 16,154,821천원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성

(단위:천원)

구분	제9기	제8기	증 감 액

기초 현금및현금성자산	10,133,661	6,627,063	3,506,598

영업활동으로 인한 현금흐름	20,937,907	(10,968,175)	31,906,082

투자활동으로 인한 현금흐름	(46,636,170)	(11,503,118)	(35,133,052)

재무활동으로 인한 현금흐름	25,762,468	25,994,000	(231,532)

환율변동효과	(429,179)	(16,109)	(413,070)

기말 현금및현금성자산	9,768,687	10,133,661	(364,974)

- 당사의 현금및 현금성자산은 전기대비 364,974천원 감소한 9,768,867원입니다.- 유형자산취득등으로 투자활동으로 인한 현금흐름이 전기대비 35,133,052천원 감소하였습니다.나. 자금조달

(단위:천원)

조달원천	제9기
기초잔액	신규조달	상환등감소	제9기
기말잔액	비고

은 행	9,000,000	-	3,000,000	6,000,000	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

리 스 회 사	-	-	-	-	-

상호신용금고	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-	-

금융기관합계	9,000,000	-	3,000,000	6,000,000	-

회사채(사모)	20,000,000	-	-	20,000,000	-

회사채(공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장합계	20,000,000	-	-	20,000,000	-

주주·임원·
계열회사차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	29,000,000	-	-	26,000,000	-

(1) 차입금 및 전환사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

단기차입금	6,000,000	9,000,000

유동성전환사채	20,000,000	19,324,647

합계	26,000,000	28,324,647

(2) 차입금의 상세내역(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당기	전기말

단기차입금	중소기업은행	2021-01-09	1.32%	6,000,000	6,000,000

단기차입금	중소기업은행	-	-	-	3,000,000

차입금 계	6,000,000	9,000,000

(3) 차입금 및 전환사채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부가액	28,324,647	3,000,000

단기차입금의 차입	-	6,000,000

유동성전환사채의 발행	-	20,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000)	-

기타변동	675,353	(675,353)

기말 장부가액	26,000,000	28,324,647

(4) 전환사채

구 분	제1회 무보증 무담보 사모 전환사채	제2회 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2019-03-29	2019-03-29

만기일	2022-03-29	2022-03-29

권면총액	10,000백만원	10,000백만원

액면이자율	0%	0%

만기이자율	1%	1%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 8,000원으로 전환가능 단, 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정	발행일로부터 1년 후 주당 8,000원으로 전환가능 단, 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정

기타사항	사채권자는 발행일로부터 1년 후부터 매1개월에 해당하는 날마다 액면금액으로 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년 후부터 매1개월에 해당하는 날마다 액면금액으로 조기상환 청구 가능

발행시점에 전환사채는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율 및 조기상환권 등의 가치를 고려하여 17,198백만원을 부채로 계상하였습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 동 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.제1회,제2회 무보증 무담보 사모 전환사채는 2021년 3월 중 전액 전환되었으며, 2021년 3월 25일 2,500,000주가 주식으로 전환될 예정입니다. 5. 부외거래- 동 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 '2. 우발부채 등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 보고서의 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다나. 위험관리정책에 관한 사항- 동 보고서의 III. 재무에 관한 사항의 4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.