eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
레몬 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 13 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 5월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 레몬
대 표 이 사 : 김광진
본 점 소 재 지 : 경북 구미시 산동읍 산호대로 1105-65
(전 화) 054-470-8800
(홈페이지)http://www.lemonano.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김영기
(전 화) 054-470-8800
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 레몬 이라고 표기합니다. 약칭으로는 ㈜레몬 또한 영문으로는 LEMON COMPANY LIMITED 라 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 2012년 9월 18일에 톱텍에이치앤에스㈜로 설립되었으며, 2017년 4월 17일에 상호명이 (주)레몬으로 변경되었습니다. 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경북 구미시 산동읍 산호대로 1105-65전화번호 : 054-470-8800홈페이지 : http://lemonano.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

6. 주요사업의 내용당사는 2012년 9월 소재전문기업으로 설립되었으며, 나노관련사업 및 전자부품사업을 영위하고 있습니다. 나노관련사업은 세계최대 생산역량과 생산설비를 갖추고 있으며, 땀으로 인한 습기는 배출시키고, 물은 통과하지 못하게 하는 투습방수 기능과 쾌적함을 오랫동안 유지시켜주는 고통기성을 동시에 구현하는 복합기능성 나노섬유 멤브레인을 제조 및 이를 이용한 응용 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 전자부품사업은 무전해 도금기술을 이용하여 전자파 차폐,흡수 및 방열기능의 극박막 복합소재를 생산하여 도전 원단, 도전 점착테이프, 쉴드캔 부품을 제조, 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급

평가일	평가 기관	기업신용평가 등급	비고

2024.04.23	나이스평가정보(주)	B0	결 산 일 : 2023.12.31

유효기간 : 2025.04.22

2023.04.20	나이스평가정보(주)	B+	결 산 일 : 2022.12.31

유효기간 : 2024.04.19

2022.05.12	나이스평가정보(주)	B+	결 산 일 : 2021.12.31

유효기간 : 2023.05.11

2021.05.07	나이스평가정보(주)	BBB0	결 산 일 : 2020.12.31

유효기간 : 2022.05.06

2020.09.11	나이스평가정보(주)	BB+	결 산 일 : 2019.12.31

유효기간 : 2021.06.30

2019.10.01	나이스평가정보(주)	BB	결 산 일 : 2018.12.31

유효기간 : 2020.06.30

2019.01.31	나이스평가정보(주)	BB+	결 산 일 : 2017.12.31

유효기간 : 2019.06.30

(2) 신용평가 기관의 신용등급 체계와 의미

신용상태	신용등급	나이스 평가정보 신용등급의 정의

우수	AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업

AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업

A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

양호	BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업

보통	BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

열위	CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업

CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업

C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업

부도	D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업

평가제외	R	1년 미만의 결산재무재표를 보유하였으나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2020년 02월 28일	기술성장기업의 코스닥시장 상장
2. 회사의 연혁

당해기업의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

년도	내용	비고

2019.01	사업목적 추가- 마스크 제조 및 판매, 서비스업- 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업- 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업- 통신판매업- 전자상거래 및 인터넷 관련 사업- 사업지원관련 서비스업- 위 각항에 관련된 수출입 및 도소매업	-

2019.04	세계 최초 나노섬유 적용 위생용품(에어퀸) 출시	-

2019.05	사업목적 추가- 화장품 제조 및 도소매업- 각항에 관련된 수출입 및 도소매업	-

2019.09	소재 부품 전문기업 인증 획득	-

2020.02	코스닥시장 상장	-

2020.07	2020년 대한민국 일자리 으뜸기업 선정	-

2021.04	대표이사 변경 - 김광진 대표이사	-

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2024.03.28	정기주총	-	사내이사 이재환사내이사 김광진	사외이사 차형준

2023.03.28	정기주총	-	사외이사 조창기	-

2022.03.29	정기주총	-	상근감사 양승외	-

2021.04.09	-	대표이사 김광진	-	대표이사 김효규

2021.03.30	정기주총	사내이사 이재환사내이사 김광진	사외이사차형준	사내이사 이유진기타비상무이사 이재환

2020.03.27	정기주총	사외이사 조창기	-	사외이사 한관영
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	12기(2023년말)	11기(2022년말)	10기(2021년말)	9기(2020년말)	8기(2019년말)

보통주	발행주식총수	42,000,000	42,000,000	37,000,000	37,000,000	34,500,000	30,400,000

액면금액	500	500	500	500	500	500

자본금	21,000,000,000	21,000,000,000	18,500,000,000	18,500,000,000	17,250,000,000	15,200,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	21,000,000,000	21,000,000,000	18,500,000,000	18,500,000,000	17,250,000,000	15,200,000,000
4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수본 보고서 제출일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	90,000,000	10,000,000	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	64,412,500	-	64,412,500	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	22,412,500	-	22,412,500	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	22,412,500	-	22,412,500	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	42,000,000	-	42,000,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	42,000,000	-	42,000,000	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

※당사는 보고서 기준일 이후 무상감자로 인한 단수주 5,717주를 취득하였습니다. 3. 종류주식 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022.03.29	제10기정기주주총회	제44조(감사의 선임)④다만,상법제368조의4에 따라 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.	- 전자투표 도입시감사선임의 주주총회 결의요건 반영

2019.06.25	임시주주총회	제 5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.	- 일억주로 변경

2019.05.23	임시주주총회	제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.42. 화장품 제조 및 도소매업43. 각항에 관련된 수출입 및 도소매업제8조의 2 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.제14조(명의개서대리인)③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 주식명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.	- 사업목적 다각화- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

2019.03.29	제7기정기주주총회	제18조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 증권거래법 등 관련법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.	- 사채 액면총액을200억에서 600억으로 변경

2019.01.21	임시주주총회	제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.36. 마스크 제조 및 판매, 서비스업37. 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업38. 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업39. 통신판매업40. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업41. 사업지원관련 서비스업42. 위 각항에 관련된 수출입 및 도소매업	- 사업목적 다각화

나.사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	2차전지 분리막 및 소재의 생산설비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업	영위

2	2차전지 분리막 및 소재의 생산,판매, 서비스업	영위

3	나노화이버 장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업	영위

4	나노화이버 패브릭의 생산 및 판매,서비스업	영위

5	나노화이버 필터류의 생산 및 판매, 서비스업	영위

6	전지설비 제조 및 판매, 서비스업	영위

7	섬유설비 제조 및 판매, 서비스업	영위

8	기능성필름 생산 및 판매, 서비스업	영위

9	자동화설비제작	영위

10	자동화 제어	영위

11	자동화 설비 및 동 부분품의 제조, 판매, 임대, 서비스업	영위

12	반도체장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업	영위

13	전자제품 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업	영위

14	무역업	영위

15	부동산 매매 및 임대업	영위

16	휴대폰 자동화장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업	영위

17	로봇 및 에프에이장비 및 동부분품의 제조, 판매, 서비스업	영위

18	소프트웨어 제작판매업	영위

19	대체에너지 생산 및 신재생에너지 관련사업	영위

20	국내외 자원개발업	영위

21	전기공사업	영위

22	태양광전력 발전사업	영위

23	태양광전력 판매사업	영위

24	시설물 유지 관리업	영위

25	태양광 발전시스템 설계용역업	영위

26	태양광 발전관련설비 제조 및 판매, 설치, 서비스업	영위

27	전기,전자제품 제조 및 판매업	영위

28	환경관련제품 제조 및 판매업	영위

29	전자파 차폐 소재 생산, 판매, 서비스업	영위

30	전기 및 전자 통신제품 제조, 판매, 서비스업	영위

31	전기 및 전자 통신부품 제조, 판매, 서비스업	영위

32	나노섬유 생산, 판매, 서비스업	영위

33	도금업	영위

34	각 항에 관련된 컨설팅 및 자문료 서비스	영위

35	각 항에 관련된 부대사업일체	영위

36	마스크 제조 및 판매, 서비스업	영위

37	위생용품의 제조 및 판매, 서비스업	영위

38	의약부외품 제조 및 판매, 서비스업	영위

39	통신판매업	영위

40	전자상거래 및 인터넷 관련 사업	영위

41	사업지원관련 서비스업	영위

42	화장품 제조 및 도소매업	영위

43	각항에 관련된 수출입 및 도소매업	영위

1. 사업목적 변경 내용해당사항 없습니다.2. 변경사유해당사항 없습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

-	-	-

-	-	-

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적해당사항 없습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성해당사항 없습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당사항 없습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당사항 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성해당사항 없습니다.

6. 주요 위험해당사항 없습니다.

7. 향후 추진계획해당사항 없습니다.

8. 미추진 사유해당사항 없습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품에 관한 사항(단위:백만원)

부문	주요제품	매출액	비중(%)

나노관련사업	나노멤브레인,위생용품,필터	2,274	77.37

전자부품사업	복합방열부품	665	22.63

합 계	2,939	100.00

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 [나노관련사업]

회사의 주요제품은 개발 및 양산기술이 동시에 진행되며, 시장이 형성되는 기술주도형 시장이므로 앞으로 얼마간 대체제의 위협이 존재하지 않을 것으로 예상합니다. 또한 수요업체의 요구성능(가격 및 공급능력 포함)을 충족시키고 있어 기술 개발의 완성도에 따라 수요가 창출되는 시장특성을 가지고 있습니다. 지금까지는 나노 멤브레인의 적용이 필수적인 분야에 한정적으로 적용되고 있기 때문에 공급자의 협상력은 비교적 강한 편이며, 구매자는 현재 제품의 성능과 가격을 비교하여 선택이 매우 제한적인 위치에 있어 가격변동의 폭이 크지 않을 것으로 예상합니다. [전자부품사업]

복합방열부품의 가격 변동은 회사 영업 기밀이므로 밝히기가 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료의 현황

(단위:백만원)

매입유형	품 목	구체적인 용도	매입액	비율(%)	비고

원자재	마스크	마스크	28	2.24	-

타발 외	복합방열부품	385	31.02	-

부직포	나노멤브레인 등	25	2.00	-

MEK 외	나노멤브레인	425	34.25	-

생리대	생리대원부자재	202	16.30	-

도금원단	도금필름 등	52	4.22

기타	-	124	9.97	-

합 계	1,241	100.00	-

[나노관련사업]

당사의 나노섬유 멤브레인은 동일한 제조공정으로 생산되어 아웃도어, 위생용품, 마스크용 필터, 미용마스크팩 원단 등의 제품에 사용됩니다. 제품의 용도에 따라 평량 및 방사조건을 달리하여 생산하고 있습니다. 다만, 필터 종류의 경우 나노섬유 멤브레인 제작 방식은 동일하나 방사 기재를 고객사로부터 직접 공급받아 전기방사를 진행하는 차이가 있습니다. 당사의 제품생산에 필요한 원재료 투입과정은 거래처의 요구수량에 따른 월생산계획을 수립하고, 소요되는 원자재를 일괄 구매하여 제품별 레시피에 따라 생산하는 구조입니다. 당사에서 사용하는 원재료는 상용화된 제품들이 대부분으로 구매에 어려움이 적으며, 이원화 등을 통해 안정적인 공급을 유지하고 있습니다.

[전자부품사업] 전자파 차폐제품인 쉴드캔 부품의 원재료 조달 방식은 고객사에서 지정한 일부 소재 외에는 자체 생산 및 국내 구매, 외자 구매를 병행하여 제작하고 있습니다. 원재료 공급사의 이원화 등을 통해 가격 안정화 및 납기 대응을 하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이물가상승 및 환율 변동으로 인한 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나,월 생산 계획에 따른 대량구매 및 원가절감으로 구매업무의 효율화를 통한 적절한 대응으로 급격한 원가 변동은 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산 능력 및 생산 실적 등[나노관련사업]

구분	라인수	월 Capa(㎡)	년 Capa(㎡)	비고

나노 멤브레인생산	12	10,000,000	120,000,000	-

[전자부품사업]

구분	설비대수	월 Capa(EA)	년 Capa(EA)	비고

접이 공정	6	11,160,000	133,920,000	-

적층 공정	6	11,700,000	140,400,000	-

부착 공정	8	11,520,000	138,240,000	-

Reel Packing M/C	8	11,520,000	138,240,000	-

※ 부품 형상에 따라 생산능력 차이남 (2) 생산설비의 현황

(단위:백만원)

구분	금액

토지	5,154

건물	8,176

기계장치	-

차량운반구	30

비품	-

사용권자산	-

합계	13,360
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위: 백만원)

매출유형	품목	2024년 1분기(제13기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)

제품	나노관련사업	수출	1,675	2,233	22,908

내수	599	3,728	11,578

소계	2,274	5,962	34,486

전자부품사업	수출	284	2,323	3,380

내수	381	2,192	1,903

소계	665	4,515	5,284

합 계	수출	1,959	4,557	26,288

내수	980	5,920	13,481

합계	2,939	10,477	39,769

나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매 경로

(단위: 백만원)

매출유형	판매경로	매출액	비율

제 품	직접판매	2,939	100%

(2) 판매 방법 및 조건

구 분	대금회수조건

주문판매	개별계약조건 또는 60일이내 현금조건

다. 수주현황(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

나노관련	2024.01	2024.04	-	2,313	-	2,274	-	39

전자부품	2024.01	2024.04	-	746	-	665	-	81

합 계	-	3,059	-	2,939	-	120
6. 주요계약 및 연구개발활동

6.1 경영상의 주요계획당사는 보고서 제출일 현재 매출계약외 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 6.2 연구개발활동6.2.1 연구개발활동의 개요회사는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며, 다양한 연구개발 활동으로 창조적이고 혁신적인 제품 개발을 통해 초격차 나노소재 강소기업이 되기 위해 최선을 다하고있습니다.(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발 비용(단위:백만원)

과목	2024년(제13기 1분기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)

연구개발비용(*) 계	60	982	678

(정부보조금)	(60)	(450)	(326)

연구개발비/매출액 비율[연구개발비비용(*)계÷당분기매출액×100]	2.05%	9.38%	1.70%

(*) 정부보조금(국고보조금)차감하기전 연구개발비용입니다.(3) 연구개발 실적

연구과제 명	연구과제의 내용	연구결과 및 기대효과	상용화 실적

아웃도어	공기투과성이 우수하면서 방수성이 뛰어난 의류 멤브레인 개발	기존 제품 보다 같은 내수압에서 높은 통기성 구현,고품질 및 균일성 제품 제작	영원무역, 신한산업, 폴라텍 등 유상 판매 진행

기능성 섬유	아웃도어 개발에서 기능성 추가냉감, 발열, 방충 등 기능성 유효 물질 첨가 제품 개발	나노섬유의 특성상 비표면적 극대화로 부피대비 기능 효과 증대 기대	벤텍스와 발열 멤브레인Test 1년 정도 진행

에어 필터	공기정화필터(HEPA급, Medium급)개발	세계 환경적으로 유리 섬유 사용 제재로 대체품개발 시급, 대체품 전환 기회 획득	한국 필터텍 등 업체 유상 판매 진행필터류 적용 Test 유무 진행

Acoustic vent	VENT 독점업체인 Gore사 대체품 개발 기본 제품보다 우수한 통기성과 방수성 기능제품 개발	음향 및 물성 PASS음향 FAIL의 경우 엔지니어 선에서 튜닝 가능GORE 사 대체가능	삼성, LG, 화웨이휴대폰에 적용 Test 진행

윈도우 마스크	미세먼지도 차단되는 방충망 기능 업그레이드 버전 개발	세계 환경적 이슈인 미세먼지의 차단 기능이 우수한 나노 섬유 개발 완료	LG 하우시스, 국외 업체 샘플 제공

황사 마스크	기존 정전기 방식이 아닌 나노섬유 적용으로 미세먼지 차단제품 개발	기존 정전기 방식의 효율 저하 문제로 나노섬유 대체품 개발 촉구	국외 시장(일본,중국) 진입 성공

훼이셜 마스크	미용 마스크의 시장성에 따른 나노멤브레인의 적용	인체모방기술과 흡사한 표면적으로 밀착력 증대 및 투명성, 경량성 확보로 미용마스크 적용 효과 극대화	아모레 퍼시픽, 제닉 등 개발 진행

의료용 멤브레인	링겔 및 정맥 주사 필터 개발	Pore size 조절로 균일한 제품 제작Sefar에서 적용 후, 완제품 제작	Sefar 유상 판매 진행 5회 진행 (2016년 ~)

혈장 분리막	혈액 속에 있는 불필요한 단백질 제거하는 목적	통기성 부여 및 Pore size 조절로 제품 제작 고객사에서 별도 의료 적용 Test 진행PVA Membrane 개발 완료	유상 샘플 판매 진행(인네이쳐, 섬유기계연구원)

위생패드 (여성용,유아용, 성인용)	전세계 위생패드 시장성에 따른 나노멤브레인 적용	기존 방수 필름에서는 통기성을 기대할 수 없지만 나노멤브레인의 경우 통기성이 있어시장 기대효과 큼	중국, 국내업체 협업 진행중

차량용 헤드라이트 벤트캡	자동차 헤드라이트에 물은 막아주고, 공기는 통하게 하여서, 습기 차는 것을 막는 벤트캡 개발	고객 요구에 따라 통기성과 내수압 맞게 제품 제작단국대에서 Test 진행	현대자동차 벤더를 통한 시제품 제작 및 유상 판매 진행

광발열 복합 원단	광발열 소재를 활용한 특수 의복용 원단 개발	보온 기능과 함께 자체 발열 기능을 갖는 특수 기능 원단 제조	광발열 테스트 완료 및 제품 개발 (한일화섬)

연료 필터 개발	자동차에 쓰이는 연료 필터 개발	보온 기능과 함께 자체 발열 기능을 갖는 특수 기능 원단 제조	크린앤사이언스 유상 샘플 판매

과수봉지	나노 멤브레인 적용 면적에 따른 열과현상 개선	나노멤브레인 적용에 따라 열과개선 30% 이상	3년 연속 제품출하 및 수출

의료용 멤브레인	인공 각막 및 상기 인공 각막의 제조 방법	인체적합성이 용이한 나노멤브레인 개발로 생체 재료 분야 진출	특허 및 FDA 등록
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등

회사의 지적재산권은 연구개발 활동을 통하여 취득하였으며, 기준일 현재 아래와 같습니다.

구분	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년이전	계

레몬	-	2	5	3	4	10	24

※ 특허권은 등록일기준으로 인식하였습니다.

나. 환경 관련 규제 사항

회사는 법률에서 정하고 있는 각종 환경규제를 준수하고 있습니다.

다. 기타 중요한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 요약재무정보

아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제13기 분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제12기, 제11기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분	제13기(2024년 3월말)	제12기(2023년 12월말)	제11기(2022년 12월말)

[유동자산]	11,685,933,618	13,002,407,681	11,915,096,872

ㆍ현금및현금성자산	1,257,991,170	4,354,608,291	9,835,828,266

ㆍ단기금융자산	7,100,000,000	6,000,000,000	-

ㆍ매출채권	1,942,065,658	614,405,229	602,073,992

ㆍ기타유동금융자산	172,553,720	717,464,390	30,258,735

ㆍ기타유동자산	22,946,566	141,213,596	341,378,243

ㆍ재고자산	1,164,906,897	1,167,291,998	1,082,757,749

ㆍ당기법인세자산	25,469,607	7,424,177	22,799,887

[비유동자산]	13,472,433,582	15,506,626,664	15,837,477,069

ㆍ 기타포괄손익-공정가치금융자산	-	275,170,472	275,170,472

ㆍ유형자산	13,359,554,920	15,113,577,530	15,281,778,945

ㆍ무형자산	92,238,662	92,238,662	224,815,652

ㆍ기타비유동자산	20,640,000	25,640,000	55,712,000

자산총계	25,158,367,200	28,509,034,345	27,752,573,941

[유동부채]	7,953,477,813	11,601,742,235	11,797,067,101

[비유동부채]	-	7,245,000	4,157,925,696

부채총계	7,953,477,813	11,608,987,235	15,954,992,797

[자본금]	21,000,000,000	21,000,000,000	18,500,000,000

[자본잉여금]	78,893,539,200	78,893,539,200	68,928,188,360

[자본조정]	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	1,303,238,466	1,777,212,009	-

[이익잉여금]	(83,991,888,279)	(84,770,704,099)	(75,630,607,216)

자본총계	17,204,889,387	16,900,047,110	11,797,581,144

매출액	2,939,376,041	10,477,073,411	39,769,236,730

영업이익	(1,242,334,317)	(11,688,879,337)	(6,646,657,964)

당기순이익	250,012,749	(9,140,096,883)	(16,358,313,077)

재평가이익잉여금	-	1,777,212,009	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	54,829,528	-	-

총포괄이익	304,842,277	(7,362,884,874)	(16,358,313,077)

기본주당순이익	6	(241)	(442)

희석주당순이익	6	(241)	(442)
2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.
6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있으며, 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.정관 제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.정관 제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액정관 제53조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있다.③제1항 배당을 매 결산기말 또는 중간배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④제1항의 배당금은 지급 개시한 날로부터 5년안에 지급청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제13기	제12기	제11기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	250	-9,140	-16,358

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

※ 당사는 현재 누적결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당)및 제462조의2(주식배당)에 의거하여 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 추후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력할 것입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2018.01.08	무상감자	보통주	18,412,500	500	500	-

2018.02.01	무상감자	보통주	4,000,000	500	500	-

2018.03.21	유상증자(제3자배정)	보통주	1,000,000	500	1,000	-

2018.04.27	유상증자(제3자배정)	보통주	6,400,000	500	2,500	-

2018.06.01	유상증자(제3자배정)	보통주	4,000,000	500	2,500	-

2020.02.25	유상증자(일반공모)	보통주	4,100,000	500	7,200	-

2021.03.05	전환권행사	보통주	2,500,000	500	8,000	-

2023.10.20	유상증자(주주우선공모)	보통주	5,000,000	500	500	-

나. 전환사채등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 "미상환 전환사채", "미상환 신주인수권부사채", "미상환전환형 조건부자본증권"등에 대한 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

코스닥시장 상장	-	2020.02.26	시설자금	28,672	시설자금	28,672	-

유상증자	5	2023.10.20	채무상환자금	3,100	채무상환자금	3,100	-

유상증자	5	2023.10.20	운영자금	9,370	운영자금	2,343	당기 사용 예정

유상증자	5	2023.10.20	기타자금	280	기타자금	280	-

※ 운영자금 9,370백만원 중 2,343백만원(원재료 매입 2,040백만원, R 인력비 143백만원, 광고비 160백만원)을 실제 집행 하였습니다. 미사용자금은 안정성 높은 금융상품으로 자금을 운용하고 있습니다.

※자금의 세부사용계획(단위 : 백만원)

구분	내역	금액	금액소계	사용시기

시설자금	렌즈클리너 생산라인외	52	63	2020년

시설자금	메뉴얼테핑머신 2대	11

시설자금	나노파이버필터 생산라인외	2,195	2,195

시설자금	나노방사설비 (입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크)	22,733	26,414

후처리설비(3L 라미네이터, 필름분리기 등)	3,681

채무상환자금	차입금 상환	3,100	12,750	2023년~2025년

운영자금	원재료매입,R,광고	9,370

기타자금	발행제비용	280

합 계	41,422	41,422	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제1회 기명식 무보증 무담보 사모전환사채	1	2019.03.29	시설자금	10,000	시설자금(설비매입)	5,345	-

운영자금(원재료매입)	4,655	2020년 나노필터생산용 원재료매입

제2회 기명식 무보증 무담보 사모전환사채	2	2019.03.29	시설자금	10,000	시설자금(설비매입)	10,000	-

※자금의 세부사용계획(단위 : 백만원)

구분	내역	금액	금액소계	사용시기

시설자금	유형자산	나노방사설비/후처리설비(입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크,3L 라미네이터, 필름분리기 등)	4,815	5,345	2019년

시설자금	유형자산	레이저스캔검사기,내수압측정기	363

시설자금	유형자산	차량구입, hook-up, 비품구입	167

운영자금	원재료매입	부직포,PU POLYMER,MEK등 (필터및PU생산 원자재) 구입	4,655	4,655	2020년

시설자금	유형자산	나노방사설비/후처리설비(입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크,3L 라미네이터, 필름분리기 등)	9,476	9,476

시설자금	유형자산	나노파이버필터 생산라인	524	524

합 계	20,000	20,000	-
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석" 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제13기	매출채권	1,946,658	4,592	0.1%

미수금	84,947	-	-

합 계	2,031,605	4,592	0.1%

제12기	매출채권	619,059	4,654	0.1%

미수금	598,927	-	-

합 계	1,217,986	4,654	0.1%

제11기	매출채권	606,724	4,650	0.1%

미수금	7,970	-	-

합 계	614,694	4,650	0.1%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제13기	제12기	제11기

1.기초 대손충당금 잔액합계	4,654	4,650	304,775

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-

②상각채권회수액	-	-

③기타증감액	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(62)	4	(300,125)

4.기말 대손충당금 잔액합계	4,592	4,654	4,650

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.-금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움-이자지급이나 원금상환이 1년이상 연체-차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화-차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태-재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸-금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발행하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	경과기간	6월이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,780,425	-	14,126	4,592	1,799,143

특수관계자	147,515	-	-	-	147,515

계	1,927,940	-	14,126	4,592	1,946,658

구성비율(%)	99.03	-	0.73	0.24	100.00

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위:천원)

계정과목	제13기	제12기	제11기

제품	303,094	495,915	498,813

재공품	-	-	-

원재료	861,813	671,377	583,945

소 계	1,164,907	1,167,292	1,082,758

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총액×100]	4.6	4.1	3.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.0	13.1	15.6

나. 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.1) 실사일자당사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 29일 재고자산의 실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황회사는 보고기간말 현재 제품, 재공품 등의 재고자산에 대하여 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용한 변동 판매비용을 차감한 순실현가능가액으로 평가하고 있으며, 장부금액과의 차액은 재고자산평가충당금으로 반영하고 있습니다.

당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

제 품	447,778	447,778	(144,684)	303,094

원재료	1,965,951	1,965,951	(1,104,138)	861,813

합 계	2,413,729	2,413,729	(1,248,822)	1,164,907

4. 공정가치평가

가. 금융상품의 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지아니함)	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

작성지침에 따라 분·반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제13기(당기)	인덕회계법인	-	-	-

제12기(전기)	선일회계법인	적정	해당사항 없음	현금창출단위의 손상

제11기(전전기)	선일회계법인	적정	해당사항 없음	현금창출단위의 손상

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제13기(당기)	인덕회계법인	재무제표 검토	55백만원	639	-	-

제12기(전기)	선일회계법인	재무제표 검토	75백만원	990	75백만원	974

제11기(전전기)	선일회계법인	재무제표 검토	75백만원	990	75백만원	998

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제13기(당기)	-	-	-	-	-

제12기(전기)	-	-	-	-	-

제11기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-
2. 내부통제에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제12기(전기)	선일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 제출기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

3	1	-	-	-

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	사외이사

김광진	이재환	차형준	조창기

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)

참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부

1	2024.01.31	재무제표 승인	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

2	2024.02.05	유형자산 매각의 건(대구성서공단)	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

3	2024.02.22	지점폐지(대구성서공단)	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

4	2024.02.27	주주총회소집결의1.재무제표 승인의 건2.이사 선임의 건3.자본감소(무상감자) 승인의 건4.이사 보수한도 승인의 건5.감사 보수한도 승인의 건	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

5	2024.03.13	재무제표승인	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

6	2024.03.28	대표이사변경(예선)의 건	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

※사외이사 차형준은 주주총회(2024.03.28) 이후 임기만료 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기	연임(횟수)

사내이사(대표이사)	김광진	이사회	이사회의장	해당없음	타인	3	연임(1)

사내이사	이재환	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	본인	3	연임(4)

사외이사	조창기	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	타인	3	연임(1)

※ 2024년 3월말 기준입니다.② 사외이사후보 추천위원회해당사항이 없습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	2024년 연간 1회이상 실시예정
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 하고 있습니다.

성 명	주요경력	비 고

양승외	-고려세무법인 동대구지점 세무사	-

나. 감사의 독립성

회사의 감사는 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부	비 고

1	2024.01.31	재무제표 승인	가결	참석	-

2	2024.02.05	유형자산 매각의 건(대구성서공단)	가결	참석	-

3	2024.02.22	지점폐지(대구성서공단)	가결	참석	-

4	2024.02.27	주주총회소집결의1.재무제표 승인의 건2.이사 선임의 건3.자본감소(무상감자) 승인의 건4.이사 보수한도 승인의 건5.감사 보수한도 승인의 건	가결	참석	-

5	2024.03.13	재무제표승인	가결	참석	-

6	2024.03.28	대표이사변경(예선)의 건	가결	참석	-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	2024년 연간 1회이상 실시예정

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)톱텍	최대주주	보통주	20,822,999	49.58	20,822,999	49.58	-

이재환	임원(등기)	보통주	1,497,429	3.57	1,497,429	3.57	-

김힐규	계열회사등 임원	보통주	50,000	0.12	50,000	0.12	-

이유진	계열회사등 임원	보통주	45,000	0.11	45,000	0.11	-

김광진	임원(등기)	보통주	60,568	0.14	60,568	0.14	-

하현태	계열회사등 임원	보통주	10,000	0.02	10,000	0.02	-

우리사주조합	임직원	보통주	100,000	0.24	100,000	0.24	-

계	보통주	22,585,996	53.78	22,585,996	53.78	-

우선주	-	-	-	-	--

나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주)톱텍	22,123	정지용	0.03	-	-	이재환	27.66

-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	(주)톱텍

자산총계	739,514

부채총계	360,359

자본총계	379,155

매출액	581,520

영업이익	80,248

당기순이익	62,015

※ 2023.12.31 별도기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2018.01.08	(주)톱텍	23,000,000	100.00	무상감자(이익소각)	-

2018.02.01	(주)톱텍	19,000,000	100.00	무상감자(이익소각)	-

2018.03.21	(주)톱텍	19,000,000	95.00	유상증자	-

2018.04.27	(주)톱텍	19,000,000	74.36	유상증자	-

2018.06.01	(주)톱텍	19,000,000	62.50	유상증자	-

2019.03.20	(주)톱텍	19,080,000	62.76	주식취득	-

2020.02.28	(주)톱텍	19,080,000	55.30	유상증자	-

2021.03.25	(주)톱텍	19,330,000	52.24	전환사채의 보통주전환	-

2023.10.20	(주)톱텍	20,822,999	49.58	유상증자	-

3. 주식의 분포가. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	(주)톱텍	20,822,999	49.58	-

-	-	-	-

우리사주조합	100,000	0.24	-

나. 소액주주현황

## 소액주주현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	32,501	32,504	99.99	19,088,872	42,000,000	45.45	-

소액주주 상세 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 명,주,%)

구 분	주 주 수	비 율	주 식 수	비 율

소액주주	32,501	99.99	19,088,872	45.45

-소액주주법인	34	0.10	184,292	0.44

-소액주주비법인	32,467	99.89	18,904,580	45.01

-우리사주조합	-	-	-	-

대주주 1 친족임원	-	-	-	-

1%이상	3	0.01	22,911,128	54.55

-1%이상법인	1	0.00	20,822,999	49.58

-1%이상비법인	2	0.01	2,088,129	4.97

총 계	32,504	100.00	42,000,000	100.00

4. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장

(단위 : 원,주)

종류	2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월

보통주	주가	최 고	3,220	2,615	2,805	2,560	2,365	2,430

최 저	1,985	2,005	2,245	2,105	1,590	1,514

평 균	2,829	2,137	2,582	2,291	2,177	1,826

거래량	최고(일)	3,315,557	11,167,847	13,370,371	1,466,881	5,855,081	14,638,260

최저(일)	107,255	90,630	124,041	74,202	65,304	187,788

거래량	8,956,200	18,038,373	30,841,959	6,051,883	13,181,186	37,193,561

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김광진	남	1965.12	사장	사내이사	상근	대표이사경영총괄	- 삼성전자주식회사	60,568	-	타인	4년	2027.03.30

이재환	남	1967.02	이사	사내이사	상근	사내이사	- 전 ㈜톱텍 대표이사- 현 ㈜톱텍 사내이사	1,497,429	-	최대주주의 사내이사	12년	2027.03.30

고군호	남	1968.09	전무	미등기	상근	연구개발 및 기술영업	- 라이지오케미칼코리아	-	-	타인	10년	-

김영기	남	1968.06	상무	미등기	상근	경영지원팀장	- 부산대 생산기계공학과 학사- 두산중공업 터빈설계팀- 푸르덴셜생명 영업	-	-	타인	12년	-

양승외	남	1965.10	감사	감사	상근	감사	- 고려세무법인 영남지점 세무사	-	-	타인	5년	2025.03.29

조창기	남	1955.03	이사	사외이사	비상근	사외이사	- 나노팀(주) 사외이사	-	-	타인	4년	2026.03.28

2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일 )

겸 직 자	겸 직 회 사

성 명	직 위	기업명	직 위	재임 기간

이재환	사내이사	(주)톱텍	사내이사	'92 ~ 현재

이재환	사내이사	(주)라임	사내이사	'20 ~ 현재

3. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

나노EMI사업	남	87	-	2	-	89	5년1개월	1,312	14	-	-	-	-

나노EMI사업	여	23	-	-	-	23	4년8개월	239	10	-

합 계	110	-	2	-	112	-	1,551	14	-

※ 직원수는 작성기준일 전체근로자 기준입니다※ 연간급여총액은 퇴사자를 포함한 당기 총급여액입니다.※ 1인 평균급여액은 작성기준일 전체근로자를 기준으로 산출하여 실제 1인급여액과 차이가 있을 수 있습니다.

4. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	2	66	33	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	3	1,000	-

감사	1	100	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

5	113	23	-

※ 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임 이사를 포함하고 있습니다.

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	88	44	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	15	8	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	10	10	-

※ 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임 이사를 포함하고 있습니다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)톱텍	1	4	5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 지배구조(기준일: 2024년 03월 31일)

회사명	관계	주요업종	대주주	소재지

㈜톱텍	최대주주	제조업	이재환 (27.7%)	경북 구미

㈜라임	기타특수관계자	제조업	㈜톱텍 (30.4%)	경북 구미

㈜대한테크	기타특수관계자	제조업	㈜톱텍 (100%)	경북 구미

㈜금봉에너지	기타특수관계자	태양광전력발전	이재환 (100%)	경북 봉화

㈜청량에너지	기타특수관계자	태양광전력발전	김경분 (100%)	경북 봉화

㈜청솔에너지	기타특수관계자	태양광전력발전	김경분 (100%)	경북 봉화

㈜하늘에너지	기타특수관계자	태양광전력발전	이유진 (100%)	경북 봉화

TOPTEC HU Company Limited.	기타특수관계자	제조업	㈜톱텍 (100%)	헝가리

TOPTEC USA INC.	기타특수관계자	제조업	㈜톱텍 (100%)	미국

4. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일: 2024년 03월 31일)

겸직임원	겸직회사

성명	직위	회사명	직위	상근여부	선임시기

이재환	사내이사	㈜톱텍	사내이사	상근	'96.06.20

이재환	사내이사	㈜라임	사내이사	상근	'20.03.30
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	담보권자	금 액

지배기업	(주)톱텍	차입금 지급보증	중소기업은행	1,877,000

2. 대주주와의 자산양수도 등(단위 : 천원)

회사명	관계	거래종류	거래일자	자산유형	금액

(주)톱텍	모회사	자산 매입	2024.01.01~2024.03.31	-	-

합계	-

3. 대주주와의 영업거래(단위 : 천원)

회사명	관계	거래내용	비고

종류	기간	금액

(주)톱텍	모회사	매출	2024.01.01~2024.03.31	-	-

매입	2024.01.01~2024.03.31	-	-

합계	-	-

※최근사업연도 매출액의 5/100이상에 미해당하여 기재하지 아니하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제목	내용	진행상황

2020.03.02(2021.03.15)	단일판매ㆍ공급계약 체결(단일판매ㆍ공급계약 해지)	KF94 나노파이버 필터 제품	- 해지1. 계약 상대방의 경영악화로 인한 계약해지 통보로 계약이행 불가능2. 해지금액은 계약금액 1,836,000,000원 중 미이행 금액 1,377,485,520원(이행률 25%)3. 해지금액은 계약시점의 최근사업연도말인 2019년 매출액 대비 4.4%

2021.11.12(2022.02.08)	소송 등의 제기ㆍ신청(소송 등의 판결ㆍ결정)	물품대금반환등 청구(청구금액10,903,712,640원)	- 종결1. 원고와 피고간의 조정을 갈음하는 결정으로 종결2. 판결ㆍ종결금액 : 0원
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 매매대금반환 청구 등으로 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액 3,881백만원)입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	6,000,000	6,000,000

일반자금	중소기업은행	-	3,100,000

합 계	6,000,000	9,100,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(기준일: 2024년 3월 31일) (단위 : 천원)

거래처명	구분	보증금액

한도	사용액

서울보증보험	계약이행보증	139,780	139,780
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

구분	유형	내용	제재내역

불성실공시(2021.12.03)	공시불이행	소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시	- 공시위반 제재금 1,200만원

공시위반 자진신고(2018.05.08)	공시위반	2018년 3월과 4월 유상증자와 관련한 증권신고서 제출의무 위반2018년 6월과 2019년 3월 전환사채권 발행과 관련한 증권신고서 제출의무위반	- 과징금 204,000,000원 - 경고 조치

1) 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시당사는 2021년 11월 12일 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시하였습니다. 해당 소송은 2022년 2월 종결되었습니다.2) 증권신고서 제출의무 위반

당사는 2018년 2월 27일 이사회결의를 통해 10억원(@1,000원, 1,000,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 김효규 외 96명으로서 납입일인 2018년 3월 21일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.당사는 2018년 4월 11일 이사회결의를 통해 160억원(@2,500원, 6,400,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 위드윈투자조합25호 외 68명으로서 납입일인 2018년 4월 27일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.또한 당사는 2018년 4월 24일 이사회결의를 통해 100억원(@2,500원, 4,000,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 지마이티자산운용㈜ 외 4인으로서 납입일인 2018년 6월 1일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.상기 3건의 유상증자와 관련하여 증권을 모집하려는 발행인은 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하면서, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하는 의무를 미이행하였습니다.또한 당사는 2019년 3월 29일 이사회결의를 통해 200억원(@8,000원)의 전환사채를 유한회사 판토스홀딩스 외 19인에게 발행하였습니다. 이 때, 청약을 권유받는 자의 수가 50인 미만이더라도 권면 매수가 50매 이상으로 발행하면 모집으로 간주되고, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하는 의무를 미이행하였습니다.

종합하면 2018년 3월부터 6월에 걸쳐 세 차례의 유상증자 및 2019년 3월 결의한 전환사채가 발행되는 과정에서 당사는 공시의무를 다음과 같이 이행하지 아니하였습니다.(자본시장법 제9조, 동법 시행령 제11조)

[공시의무 위반 내역]

구분	납입일	공시의무	이행내역

제3자배정 유상증자	2018년 3월 21일	증권신고서 제출	미이행

제3자배정 유상증자	2018년 4월 27일	증권신고서 제출	미이행

제3자배정 유상증자	2018년 6월 1일	증권신고서 제출	미이행

전환사채권 발행	2019년 3월 29일	증권신고서 제출	미이행

당사는 과거 자본시장 및 공시의무에 대한 이해가 부족한 상황에서 상기와 같은 위반을 행한 바 있으며, 이와 관련한 보완 내역은 다음과 같습니다.

체계적인 공시체계 구축의 필요성을 인지하고, 이를 위해 2인으로 구성된 공시 담당 조직을 구축하였으며,2019년 1월 1일 '공시정보관리규정'을 제정하였습니다.

또한, 더욱 체계적인 공시체계 구축 및 재발방지 대책 마련을 위해 2019년 5월경 김앤장 법률사무소로부터"내부정보통제, 공시체계 구축 점검 개선방안 검토" 컨설팅을 수검하였습니다. 컨설팅 수검 결과에 따라 추가 변경된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 공시의무 위반 내역 금융감독원에 자진 신고

당사는 2018년 5월 8일 금융감독원에 상기와 같은 공시위반 내역을 자진신고하고 금융감독원으로부터 조사를 받은 바 있으나, 금융감독원으로부터 2020년 1월 8일 조치사전통지서를 통지 받았으며 2018년 3월과 4월 유상증자와 관련한 증권신고서 제출의무 위반에 대한 과징금 204,000,000원과 2018년 6월과 2019년 3월 전환사채권 발행과 관련한 증권신고서 제출의무 위반에 따른 경고 조치를 받았습니다.

(2) 재무팀과 분리된 독립된 공시팀 운영

당사는 공시 업무를 개선하기 위하여 경영지원팀 내에 공시파트를 별도로 운영하기로 결정하였으며, 개선된 조직도는 아래와 같습니다.

(3) 회사의 주요 정보 보고 체계 개선

각 부서별 내부정보 관리 절차 진행 방식을 개선하여 사업부서가 공시담당부서에 관련 정보를 전달하도록 규정을 신설하였으며, 동 절차가 실효적으로 작동될 수 있도록 지속적인 교육을 계획하고 실시 중입니다.

부서(정보생성)	정보내용	부서장
(정보/내용 보고)	부서별 임원
(정보/내용 보고)	대표이사
(의사결정)

영업	영업현황	조세형 이사	김광진 대표이사(겸)	대표이사

생산	생산계획/실적	홍병락 부장	김영기 상무

나노제조현황	조기문 차장	김근표 전무

부품제조현황	이상용 수석	김근표 전무

연구소	연구개발현황	지승용 수석	고군호 전무

관리	전사현황	박윤호 부장	김영기상무

(4) 공시업무 조직 구축[공시조직 현황]

직위	성명	담당업무	주요경력	비고

상무	김영기	경영지원팀장
(CFO)	('94.02) 부산대학교 생산기계공학과
('93.12~'03.12) 두산중공업㈜ 터빈설계팀
('04.01~'11.02) 푸르덴셜생명 영업
('11.03~ 현재) ㈜레몬 경영지원팀 상무	공시책임자

부장	박윤호	회계 및 공시	('06.02) 금오공과대학교 기계공학부('08.02~15.03) 톱텍 구매팀('15.03~현재) 레몬 경영지원팀 부장	공시담당자(정)

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항회사의 이사회는 2024년 2월 27일 액면가 500원의 보통주식 2주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 의결하였으며, 이는 2024년 3월 28일 주주총회 결의에 의하여 승인되었습니다. (감자 기준일 : 2024년 04월 12일)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	-	-	-	-	-	-	-

내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	-	-

계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-

당기순손익	-	-	-	-	-	-	-

자산총액	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-

유동자산	-	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

부채총액	-	-	-	-	-	-	-

자기자본	-	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

보호예수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	100,000	2023.11.01	-	상장일로부터 1년	기타사유	42,000,000

상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2020년 02월 28일 , 인수인 : 미래에셋대우(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2021년(주1)	매출액	145,066	33,416	미달성	76.96

영업이익	26,930	-13,053	미달성	148.47

당기순이익	24,400	-52,010	미달성	313.16

2022년(주2)	매출액	184,133	39,769	미달성	78.40

영업이익	37,679	-6,647	미달성	117.64

당기순이익	29,881	-16,358	미달성	154.74

2023년(주3)	매출액	208,596	10,477	미달성	94.98

영업이익	48,698	-11,689	미달성	124.00

당기순이익	37,223	-9,140	미달성	124.55

주1) 2021년은 코로나19(COVID-19)의 변이바이러스로 인한 전세계 경제위기 상황이였습니다. 마스크 생산업체 급증에 따라 생산대비 수요가 줄어 공급과잉과 덤핑판매로 인한 판매단가 감소로 매출액은 예측치보다 1117억 미달하였습니다. 또한 2021년 하반기부터 공급망 이슈에 따른 원가 상승과 유형자산 재평가로 인하여 영업이익과 당기순이익 적자전환 하였습니다. 주2) 2022년은 코로나19(COVID-19)로 인해 경기불황이 지속되면서 소비심리가 위축되어 아웃도어 및 에어퀸생리대의 판매량이 감소하였으며, 코로나 19 대응으로 인해 해외시장 개척에 많은 제약이 따르면서 매출이 저조하였습니다.주3) 2023년은 2020년에 발생된 코로나 19 사태 (COVID-19)가 실질적으로 종료되는 시점이였습니다 . 코로나 19기간 중 전반적인 산업 및 경제의 영향이 컸었으나 경기 회복을 준비하는 시기 였으며 회사의 사업 중 높은 비중을 차지하였던 개인호흡기 보호용 장비인 마스크의 시장 수요가 감소 하며 , 필터의 판매 저하와 특히 해외 수출 부분의 감소에 따라 예측치 대비 감소 하였습니다. 회사의 나노섬유 사업 분야는 코로나 19기간 동안 글로벌 산업계의 사업 축소 시장 수요의 감소에 따라 어려움이 있었으며 , 이에 따른 고객사 및 시장의 재고 소진이 마무리 되어지고 있어, 2024년부터는 산업계의 성장이 예상됨에 따라 성장으로 목표로 하고 있습니다 .

계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-52,010,452,095	28,155,894,221	-184.72	해당	해당	2022.12.31

2022년	-16,358,313,077	11,797,581,144	-138.66

2023년	-9,609,676,289	16,900,047,110	-56.86

1) 당사는 2020년 2월 28일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다. 2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다. 제28조 3의2> 3) 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2020년) 포함하여, 2022년까지 법인세비용차감전 계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 2022년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2024년부터 관리종목 지정이 가능합니다. 제28조3>

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)

구분	2023년	2022년	2021년

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)	56.9	138.7	184.7

50%초과	50%초과	50%초과

법인세비용차감전계속사업손실	9,609,676,289	16,358,313,077	52,010,452,095

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]	16,900,047,110	11,797,581,144	28,155,894,221
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	1	주식회사톱텍	184511-0014990

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비상장	4	(주)라임과 그 종속기업	110111-1424384

(주)대한테크	176011-0077740

TOPTEC HU Company Limited	-

TOPTEC USA INC.	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 전문가의 확인

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.