레몬 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가.재무상태(단위:천원)

구분	제12기	제11기	증감액	증감율

자산

유동자산	13,002,408	11,915,097	1,087,311	9.1

현금및현금성자산	4,354,608	9,835,828	(5,481,220)	(55.7)

단기금융자산	6,000,000	-	6,000,000	(100.0)

매출채권	614,405	602,074	12,331	2.0

기타유동금융자산	717,464	30,259	687,206	2,271.1

기타유동자산	141,214	341,378	(200,165)	(58.6)

재고자산	1,167,292	1,082,758	84,534	7.8

당기법인세자산	7,425	22,800	(15,375)	(67.4)

비유동자산	15,506,627	15,837,477	(330,850)	(2.1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	275,170	275,170	-	-

유형자산	15,113,578	15,281,779	(168,201)	(1.1)

무형자산	92,239	224,816	(132,577)	(59.0)

기타비유동자산	25,640	55,712	(30,072)	(54.0)

자산총계	28,509,034	27,752,574	756,460	2.7

부채	-	-

유동부채	11,601,742	11,797,067	(195,325)	(1.7)

매입채무	808,340	2,745,067	(1,936,727)	(70.6)

단기차입금	9,100,000	6,000,000	3,100,000	51.7

기타유동금융부채	1,287,854	2,517,828	(1,229,974)	(48.9)

기타유동부채	405,548	534,172	(128,624)	(24.1)

유동성전환사채	-	-	-

비유동부채	7,245	4,157,926	(4,150,681)	(99.8)

기타비유동금융부채	7,245	4,157,926	(4,150,681)	(99.8)

부채총계	11,608,987	15,954,993	(4,346,006)	(27.2)

자본	-	-

자본금	21,000,000	18,500,000	2,500,000	13.5

자본잉여금	78,893,539	68,928,188	9,965,351	14.5

기타자본구성요소	1,777,212	-	-	-

결손금	(84,770,704)	(75,630,607)	(9,140,097)	12.1

자본총계	16,900,047	11,797,581	5,102,466	43.3

부채와자본총계	28,509,034	27,752,574	756,460	2.7

유동비율	112.1%	101.00%

부채비율	68.7%	135.24%

자기자본비율	59.3%	42.51%

- 당사의 자산총계는 전기대비 8억원(2.7%) 증가한 285억원입니다.- 당사의 부채총계는 전기대비 43억원(27.2%) 감소한 116억원입니다.- 당사의 자본총계는 전기대비 51억원(43.3%) 증가한 169억원입니다.- 전기대비 유동비율은 11.1% 증가한 112.1%이며, 부채비율은 66.5% 감소한 68.7%이며, 자기자본비율은 16.79% 증가한 59.3%입니다.

나. 영업실적(단위:천원)

구분	제12기	제11기	증감액	증감율

매출액	10,477,073	39,769,237	(29,292,163)	(73.7)

매출원가	14,765,089	38,830,049	(24,064,960)	(62.0)

매출총이익(손실)	(4,288,015)	939,187	(5,227,203)	(556.6)

판매비와관리비	7,400,864	7,585,845	(184,982)	(2.4)

영업이익(손실)	(11,688,879)	(6,646,658)	(5,042,221)	75.9

금융수익	135,701	167,042	(31,341)	(18.8)

금융원가	389,393	247,410	141,983	57.4

기타영업외수익	7,944,364	526,147	7,418,218	1,409.9

기타영업외비용	5,611,469	10,157,433	(4,545,965)	(44.8)

법인세비용차감전이익(손실)	(9,609,676)	(16,358,313)	6,748,637	(41.3)

법인세비용(수익)	(469,579)	-	(469,579)	100

당기순이익(손실)	(9,140,097)	(16,358,313)	7,218,216	(44.1)

기타포괄손익	1,777,212	-	1,777,212	100

총포괄이익(손실)	(7,362,885)	(16,358,313)	8,995,428	(55.0)

- 매출액은 전기대비 73.7% 감소한 105억이며, 당기순손실 44.1% 감소한 91억 입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성

(단위:천원)

구분	제12기	제11기	증 감 액

기초 현금및현금성자산	9,835,828	12,426,976	(2,591,148)

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,843,894)	(903,188)	(12,940,706)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,619,464)	(819,964)	(5,799,500)

재무활동으로 인한 현금흐름	14,982,385	(808,491)	15,790,876

환율변동효과	(247)	(59,505)	59,258

기말 현금및현금성자산	4,354,608	9,835,828	(5,481,220)

- 당사의 현금및 현금성자산은 전기대비 55억원 감소한 44억원입니다.

나. 자금조달(단위:천원)

조달원천	제12기
기초잔액	신규조달	상환등감소	제12기
기말잔액	비고

은 행	6,000,000	3,100,000	-	9,100,000	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

리 스 회 사	-	-	-	-	-

상호신용금고	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-	-

금융기관합계	6,000,000	3,100,000	-	9,100,000	-

회사채(사모)	-	-	-	-	-

회사채(공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자	-	12,750,000	-	12,750,000	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장합계	-	12,750,000	-	12,750,000	-

주주·임원·
계열회사차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	6,000,000	15,850,000	-	21,850,000	-

(1) 차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	9,100,000	6,000,000

(2) 차입금의 상세내역(단위:천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)2023.12.31	당 기 말	전 기 말

단기차입금	중소기업은행	2024-01-11	4.82%	6,000,000	6,000,000

중소기업은행	2024-07-12	5.21%	3,100,000	-

차입금 계	9,100,000	6,000,000

(3) 차입금(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부가액	6,000,000	6,000,000

차입	3,100,000	-

기말 장부가액	9,100,000	6,000,000

5. 부외거래- 동 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 '2. 우발부채 등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 보고서의 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다 나. 위험관리정책에 관한 사항- 동 보고서의 III. 재무에 관한 사항의 4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.