이오플로우 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 반기말 2024.06.30 현재
제 13 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 반기말	제 13 기말

자산

Ⅰ.유동자산	30,531,832,159	20,418,647,006

(1)현금및현금성자산	12,923,642,535	10,964,511,313

(2)매출채권 및 기타채권	2,862,571,875	3,013,661,869

(3)기타유동금융자산	11,181,846,504	1,278,660,104

(4)재고자산	2,765,812,701	3,169,243,632

(5)당기법인세자산	283,763,224	552,573,974

(6)기타유동자산	434,839,374	1,363,492,175

(7)유동금융리스채권	79,355,946	76,503,939

Ⅱ.비유동자산	72,851,356,114	64,031,940,218

(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,748,304,416	1,766,143,784

(2)파생상품 금융자산	12,560,923,366	0

(3)기타비유동금융자산	1,342,332,890	1,493,739,170

(4)종속기업 및 관계기업투자주식	27,716,220,445	29,559,351,894

(5)유형자산	27,549,683,688	29,057,266,397

(6)무형자산	788,931,122	886,447,921

(7)기타비유동자산	1,099,446,601	1,188,273,026

(8)비유동 금융리스채권	45,513,586	80,718,026

자산총계	103,383,188,273	84,450,587,224

부채

Ⅰ.유동부채	18,631,012,028	15,167,612,528

(1)매입채무 및 기타채무	5,651,390,219	3,429,137,280

(2)유동성 장기차입금	1,920,000,000	640,000,000

(3)단기 차입금	8,335,200,000	7,736,400,000

(4)기타유동금융부채	804,716,099	571,402,627

(5)기타 유동부채	1,919,705,710	2,790,672,621

Ⅱ.비유동부채	39,133,574,735	14,318,334,134

(1)장기차입금	10,880,000,000	12,160,000,000

(2)전환사채	16,639,505,345	0

(3)파생금융부채	7,385,878,878	0

(4)기타비유동금융부채	1,817,454,284	2,076,011,590

(5)기타 비유동 부채	83,964,894	82,322,544

(6)이연법인세부채	2,326,771,334	0

부채총계	57,764,586,763	29,485,946,662

자본

Ⅰ.자본금	3,043,565,900	3,041,668,700

Ⅱ.자본잉여금	36,217,167,470	22,842,575,205

Ⅲ.기타자본구성요소	2,502,382,316	6,383,581,698

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(7,360,298,481)	(8,914,967,092)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	11,215,784,305	31,611,782,051

자본총계	45,618,601,510	54,964,640,562

자본과부채총계	103,383,188,273	84,450,587,224

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 반기	제 13 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	1,887,373,169	3,065,613,098	1,185,771,756	1,631,986,349

Ⅱ.매출원가	1,620,854,325	3,620,799,003	2,575,555,063	3,245,337,602

Ⅲ.매출총이익	266,518,844	(555,185,905)	(1,389,783,307)	(1,613,351,253)

Ⅳ.판매비와관리비	15,682,335,329	21,877,704,776	7,741,725,519	16,699,361,271

Ⅴ.영업이익(손실)	(15,415,816,485)	(22,432,890,681)	(9,131,508,826)	(18,312,712,524)

Ⅵ.기타이익	5,647	5,381,855	111,363	32,864,769

Ⅶ.기타비용	795,309	80,710,622	(222,786,344)	86,948,670

Ⅷ.금융수익	7,583,007,401	8,120,354,608	1,856,746,537	4,378,451,103

Ⅸ.금융비용	1,237,656,190	2,592,493,478	4,314,575,265	6,354,731,040

Ⅹ.지분법이익(손실)	(2,509,270,974)	(3,415,639,428)	(1,674,990,541)	(3,648,411,290)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(11,580,525,910)	(20,395,997,746)	(13,041,430,388)	(23,991,487,652)

XⅡ.법인세비용(수익)	0	0	200,501,824

XⅢ.당분기순이익(손실)	(11,580,525,910)	(20,395,997,746)	(13,241,932,212)	(23,991,487,652)

XIV.기타포괄손익	639,169,671	1,554,668,611	88,501,428	(281,560,509)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

1.지분법자본변동	657,009,039	1,572,507,979	88,501,428	(281,560,509)

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(17,839,368)	(17,839,368)	0

XV.총포괄손익	(10,941,356,239)	(18,841,329,135)	(13,153,430,784)	(24,273,048,161)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(381.00)	(671.00)	(436.00)	(790.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(381.00)	(671.00)	(436.00)	(790.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,030,352,100	4,532,234,799	4,157,354,964	(5,738,134,138)	94,395,337,407	100,377,145,132

Ⅱ.당분기순이익(손실)	0	0	0	0	(23,991,487,652)	(23,991,487,652)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	(281,560,509)	0	(281,560,509)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.주식매수선택권	0	0	1,050,664,011	0	0	1,050,664,011

Ⅵ.주식매수선택권의 행사	11,316,600	1,623,243,212	(436,534,173)	0	0	1,198,025,639

Ⅶ.전환권대가	0	13,121,630,494	0	0	0	13,121,630,494

Ⅷ.주식청약증거금	0	0	(57,200,000)	0	0	(57,200,000)

Ⅸ.전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

2023.06.30 (Ⅹ.기말자본)	3,041,668,700	19,277,108,505	4,714,284,802	(6,019,694,647)	70,403,849,755	91,417,217,115

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,041,668,700	22,842,575,205	6,383,581,698	(8,914,967,092)	31,611,782,051	54,964,640,562

Ⅱ.당분기순이익(손실)	0	0	0	0	(20,395,997,746)	(20,395,997,746)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	1,572,507,979	0	1,572,507,979

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(17,839,368)	0	(17,839,368)

Ⅴ.주식매수선택권	0	4,391,869,385	(3,832,304,762)	0	0	559,564,623

Ⅵ.주식매수선택권의 행사	1,897,200	176,617,020	(48,894,620)	0	0	129,619,600

Ⅶ.전환권대가	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.주식청약증거금	0	0	0	0	0	0

Ⅸ.전환사채의 발행	0	8,806,105,860	0	0	0	8,806,105,860

2024.06.30 (Ⅹ.기말자본)	3,043,565,900	36,217,167,470	2,502,382,316	(7,360,298,481)	11,215,784,305	45,618,601,510

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 반기	제 13 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(16,927,607,180)	(9,381,192,944)

(1)당분기순이익(손실)	(20,395,997,746)	(23,991,487,652)

(2)당분기순이익조정을 위한 가감	1,259,586,693	10,368,314,512

1.감가상각비	1,967,813,026	1,401,172,843

2.무형자산상각비	116,129,947	108,673,274

3.무형자산감액손실	64,459,352	0

4.무형자산처분손실	15,825,182	0

5.지분법 손실	3,415,639,428	3,648,411,290

6.이자비용	1,856,745,604	5,779,442,706

7.기타의 대손상각비	0	10,081,473

8.기타단기금융상품처분손실	104,678,060	59,589,041

9.주식보상비용	559,564,623	1,050,664,011

10.외화환산손실	607,630,654	480,399,101

11.퇴직급여	312,247,519	729,408,618

12.재고자산평가손실	0	1,241,715,849

13.재고자산폐기손실	7,253,996	10,604,988

14.리스해지손실	42,189	0

15.유형자산처분손실	0	68,559,857

16.유형자산처분이익	(8,183)	(198,000)

17.기타단기금융상품처분이익	(108,324,786)	0

18.이자수익	(351,584,750)	(1,281,949,858)

19.기타단기금융상품평가이익	(33,263,889)	(9,871,032)

20.장기금융상품평가이익	0	110,380,559

21.리스해지이익	0	(1,198,462)

22.파생금융자산평가이익	(7,158,088,259)	(1,724,070,392)

23.파생금융부채평가이익	(99,591,234)	0

24.재고자산평가환입	10,363,353	0

25.당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0	(154,718,222)

26.외화환산이익	(7,218,433)	(938,022,014)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,916,234,228	3,366,693,665

1.매출채권의 감소(증가)	(322,629,152)	1,194,688,091

2.미수수익의 감소(증가)	(19,313,447)	0

3.미수금의 감소(증가)	253,326,632	2,414,224,917

4.부가세대급금의 감소(증가)	574,708,971

5.선급금의 감소(증가)	947,329,748	(84,565,640)

6.선급비용의 감소 (증가)	(353,233,605)	1,804,817,321

7.재고자산의 감소(증가)	406,540,288	(2,387,565,734)

8.당기법인세자산의 감소(증가)	(61,377,200)	(176,932,740)

9.외상매입금의 증가(감소)	2,119,827	45,769,105

10.미지급금의 증가(감소)	1,937,511,725	(320,796,138)

11.미지급비용의 증가(감소)	(5,692,514)	(25,681,338)

12.예수금의 증가(감소)	21,145,110	(13,472,240)

13.AS충당부채의 증가(감소)	(121,959,191)	(53,566,527)

14.포인트충당부채의 증가(감소)	24,494,600	0

15.선수금의 증가(감소)	(526,850,122)	923,319,336

16.종업원급여충당부채의 증가(감소)	(267,797,308)	(519,126,070)

17.장기미지급금의 증가(감소)	2,618,837	(9,127,649)

(4)이자수취	297,926,801	1,045,365,998

(5)이자지급(영업)	(335,545,106)	(290,298,737)

(6)법인세환급(납부)	330,187,950	120,219,270

Ⅱ.투자활동현금흐름	(9,970,700,804)	646,392,890

(1)기타단기금융상품의 감소	133,724,215	86,723,834,892

(2)기타보증금의 감소	0	20,170,000

(3)임차보증금의 감소	143,000,000	9,882,000

(4)단기 대여금의 감소	230,000,000	1,486,000,000

(5)장기선급금의 감소	4,687,500	0

(6)무형자산의 처분	104,545,455	0

(7)유형자산의 처분	818,185	53,181,820

(8)기타단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	(57,193,192,310)

(9)유형자산의 취득	(327,175,028)	(7,351,134,022)

(10)무형자산의 취득	(61,000,000)	(63,190,000)

(11)기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(200,000,000)

(12)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(18,907,743,500)

(13)관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,355,200,000)

(14)장기선급금의 증가	(199,301,131)	(386,015,990)

(15)임차보증금의 증가	0	(190,200,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	28,857,385,040	7,318,840,678

(1)주식선택권행사	130,432,500	1,200,247,666

(2)전환사채의 발행	29,000,000,000	32,000,000,000

(3)리스료의 지급	(273,047,460)	(274,206,988)

(4)전환사채의 상환	0	(25,550,000,000)

(5)주식청약금의 감소	0	(57,200,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	1,959,077,056	(1,415,959,376)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	10,964,511,313	10,558,327,243

Ⅵ.외화표시현금성자산의 환율변동효과	54,166	(479,763,521)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,923,642,535	8,662,604,346