이오플로우 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 반기말 2023.06.30 현재
제 12 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 반기말	제 12 기말

자산

Ⅰ.유동자산	80,199,457,539	103,083,886,500

(1)현금및현금성자산	24,704,201,266	13,256,709,825

(2)매출채권 및 기타채권	2,975,081,908	8,080,694,125

(3)기타유동금융자산	46,427,758,168	73,273,118,759

(4)재고자산	3,736,545,095	2,273,966,646

(5)당기법인세자산	404,793,624	342,772,134

(6)기타유동자산	1,951,077,478	5,856,625,011

Ⅱ.비유동자산	78,406,112,802	49,166,546,583

(1)당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,150,429,981	3,995,711,759

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,248,106,619	8,866,465,290

(3)파생금융자산	8,722,384,664

(4)관계기업투자주식	5,493,752,977	5,844,155,217

(5)기타비유동금융자산	5,670,095,658	5,512,144,542

(6)유형자산	28,478,361,249	23,216,755,572

(7)무형자산	15,566,145,385	982,639,751

(8)기타비유동자산	1,076,836,269	748,674,452

자산총계	158,605,570,341	152,250,433,083

부채

Ⅰ.유동부채	13,863,103,054	38,772,334,093

(1)매입채무 및 기타채무	1,338,350,079	1,643,789,362

(2)단기차입금	1,267,300

(3)유동성전환사채	9,450,000,000	34,918,555,767

(4)기타유동금융부채	675,257,576	777,261,844

(5)기타유동부채	2,399,495,399	1,431,459,820

Ⅱ.비유동부채	45,528,678,364	14,750,141,417

(1)장기차입금	10,800,000,000	10,800,000,000

(2)전환사채	28,805,805,607

(3)기타비유동금융부채	2,276,692,153	2,594,554,180

(4)기타비유동부채	80,713,905	79,138,285

(5)이연법인세부채	3,565,466,699	1,276,448,952

부채총계	59,391,781,418	53,522,475,510

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	91,415,531,607	98,588,134,717

(1)자본금	3,041,668,700	3,030,352,100

(2)자본잉여금	20,422,595,573	5,701,466,666

(3)기타자본구성요소	4,714,284,802	4,157,354,964

(4)기타포괄손익누계액	(6,267,419,373)	(5,561,065,818)

(5)이익잉여금(결손금)	69,504,401,905	91,260,026,805

Ⅱ.비지배지분	7,798,257,316	139,822,856

자본총계	99,213,788,923	98,727,957,573

자본과부채총계	158,605,570,341	152,250,433,083

연결 포괄손익계산서
제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 12 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	1,646,700,311	2,477,463,623	663,771,736	1,612,764,693

Ⅱ.매출원가	2,575,555,063	3,245,337,602	1,303,398,002	3,020,273,258

Ⅲ.매출총이익	(928,854,752)	(767,873,979)	(639,626,266)	(1,407,508,565)

Ⅳ.판매비와관리비	8,425,041,530	17,850,204,008	7,713,812,931	15,217,007,341

Ⅴ.영업이익(손실)	(9,353,896,282)	(18,618,077,987)	(8,353,439,197)	(16,624,515,906)

Ⅵ.기타이익	22,533,304	57,282,503	91,484,285	93,207,091

Ⅶ.기타비용	(42,748,841)	267,102,534	6,843,866	24,683,143

Ⅷ.금융수익	1,920,645,102	4,429,015,075	2,977,702,595	3,806,120,387

Ⅸ.금융비용	4,315,911,580	6,379,990,646	3,671,222,821	5,474,174,219

Ⅹ.지분법이익(손실)	(514,555,637)	(1,051,200,857)	0	0

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(12,198,436,252)	(21,830,074,446)	(8,962,319,004)	(18,224,045,790)

XⅡ.법인세비용	200,501,824	0	0	0

XⅢ.당반기순이익(손실)	(12,398,938,076)	(21,830,074,446)	(8,962,319,004)	(18,224,045,790)

XIV.당반기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(12,391,146,199)	(21,856,006,191)	(8,779,617,793)	(17,887,106,415)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,791,877)	25,931,745	(182,701,211)	(336,939,375)

XV.기타포괄손익	(217,659,642)	(571,606,379)	(782,857,576)	(970,127,364)

(1)당반기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(217,659,642)	(571,606,379)	(782,857,576)	(970,127,364)

1.지분법자본변동	(217,659,642)	(571,606,379)	(782,857,576)	(970,127,364)

XVI.총포괄손익	(12,616,597,718)	(22,401,680,825)	(9,745,176,580)	(19,194,173,154)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,609,608,525)	(22,461,978,455)	(9,593,158,435)	(18,901,442,092)

(2)총 포괄손익, 비지배지분	(6,989,193)	60,297,630	(152,018,145)	(292,731,062)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(408)	(720)	(291)	(604)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(408)	(720)	(291)	(604)

연결 자본변동표
제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 12 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,174,553,200	116,386,064,666	2,639,695,093	(418,747,140)	(101,533,213,017)	18,248,352,802	668,850,023	18,917,202,825

Ⅱ.당반기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,887,106,415)	(17,887,106,415)	(336,939,375)	(18,224,045,790)

Ⅲ.해외사업환산손익	0	0	0	(1,014,335,677)	0	(1,014,335,677)	44,208,313	(970,127,364)

Ⅳ.유상증자	300,000,000	111,399,000,000	0	0	0	111,699,000,000	0	111,699,000,000

Ⅴ.무상증자	1,474,553,200	(1,474,553,200)	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.주식청약증거금	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.주식매수선택권의 행사	81,245,700	2,888,762,687	(668,772,546)	0	0	2,301,235,841	0	2,301,235,841

Ⅸ.주식보상비용	0	0	528,445,790	0	0	528,445,790	0	528,445,790

Ⅹ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.06.30 (XI.기말자본)	3,030,352,100	229,199,274,153	2,499,368,337	(1,433,082,817)	(119,420,319,432)	113,875,592,341	376,118,961	114,251,711,302

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,030,352,100	5,701,466,666	4,157,354,964	(5,561,065,818)	91,260,026,805	98,588,134,717	139,822,856	98,727,957,573

Ⅱ.당반기순이익(손실)	0	0	0	0	(21,856,006,191)	(21,856,006,191)	25,931,745	(21,830,074,446)

Ⅲ.해외사업환산손익	0	0	0	(605,972,264)	0	(605,972,264)	34,365,885	(571,606,379)

Ⅳ.유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.전환권대가	0	13,121,630,494	0	0	0	13,121,630,494	0	13,121,630,494

Ⅶ.주식청약증거금	0	0	(57,200,000)	0	0	(57,200,000)	0	(57,200,000)

Ⅷ.주식매수선택권의 행사	11,316,600	1,623,243,212	(436,534,173)	0	0	1,198,025,639	0	1,198,025,639

Ⅸ.주식보상비용	0	0	1,050,664,011	0	0	1,050,664,011	0	1,050,664,011

Ⅹ.연결대상범위의 변동	0	(23,744,799)	0	(100,381,291)	100,381,291	(23,744,799)	7,598,136,830	7,574,392,031

2023.06.30 (XI.기말자본)	3,041,668,700	20,422,595,573	4,714,284,802	(6,267,419,373)	69,504,401,905	91,415,531,607	7,798,257,316	99,213,788,923

연결 현금흐름표
제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 12 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(13,173,542,450)	(8,572,916,693)

(1)당반기순이익(손실)	(21,830,074,446)	(18,224,045,790)

(2)당반기순이익조정을 위한 가감	8,262,784,084	6,069,241,560

1.감가상각비	1,687,912,217	1,261,854,311

2.무형자산상각비	141,543,833	96,410,818

3.이자비용	5,782,750,072	973,986,533

4.기타의 대손상각비	10,081,473	0

5.기타단기금융상품평가손실	3,801,291,850

6.기타단기금융상품처분손실	59,589,041	646,789,149

7.당기손익인식금융자산평가손실	50,680,282

8.지분법손실	1,051,200,857	0

9.주식보상비용	1,050,664,011	528,445,790

10.퇴직급여	747,008,618	341,375,187

11.재고자산평가손실	1,241,715,849	194,056,923

12.재고자산폐기손실	10,604,988

13.유형자산처분손실	248,547,358	0

14.외화환산손실	480,399,101	400,892

15.유형자산처분이익	(1,372,824)	(380,366)

16.기타단기금융상품평가이익	(9,871,032)	0

17.기타단기금융상품처분이익	0	(23,148,119)

18.당기손익인식금융자산평가이익	(154,718,222)	0

19.파생금융자산평가이익	(1,724,070,392)	0

20.장기금융상품평가이익	(110,380,559)	0

21.이자수익	(1,304,403,031)	(545,074,722)

22.리스해지이익	(6,395,260)	0

23.잡이익	0	(12,779,532)

24.외화환산이익	(938,022,014)	(1,244,667,436)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(506,106,526)	3,109,826,889

1.매출채권의 감소(증가)	1,194,688,091	(205,326,000)

2.기타유동자산의 감소(증가)	543,102,012	(4,252,563,959)

3.기타유동금융자산의 감소(증가)	0	9,217,028,400

4.미수금의 감소(증가)	458,214,666	(34,717,109)

5.재고자산의 감소(증가)	(2,387,565,734)	(927,270,370)

6.당기법인세자산의 감소(증가)	(182,240,760)	(71,350,480)

7.매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(326,600,571)	(158,810,632)

8.기타유동금융부채의 증가(감소)	(31,671,940)	(99,241,671)

9.기타유동부채의 증가(감소)	288,661,886	(382,304,958)

10.AS충당부채의 증가(감소)	(53,566,527)	0

11.기타비유동금융부채의 증가(감소)	(9,127,649)	24,383,668

(4)이자수취(영업)	1,066,856,461	468,969,015

(5)이자지급(영업)	(287,221,293)	(43,400,767)

(6)법인세납부(환급)	120,219,270	46,492,400

Ⅱ.투자활동현금흐름	17,726,173,257	(53,957,138,078)

(1)기타단기금융상품의 감소	86,723,834,892	0

(2)단기대여금의 감소	1,486,000,000	0

(3)유형자산의 처분	53,061,820	454,550

(4)기타비유동금융자산의 처분	167,313,885	0

(5)유형자산의 취득	(7,506,357,040)	(5,847,618,711)

(6)무형자산의 취득	(63,190,000)	(72,145,000)

(7)단기대여금및수취채권의 취득	0	(3,778,556,000)

(8)장기대여금및수취채권의 취득	0

(9)기타포괄손익공정가치금융자산의 취득	(200,000,000)	(1,799,634,400)

(10)당기손익인식금융자산의 취득	0	(1,218,500,000)

(11)관계기업투자주식의 취득	(3,355,200,000)	0

(12)기타단기금융상품의 증가	(58,993,192,310)	(34,336,189,315)

(13)기타비유동금융자산의 증가	(200,082,000)	(6,742,324,000)

(14)기타비유동자산의 증가	(386,015,990)	(162,625,202)

Ⅲ.재무활동현금흐름	7,208,717,148	113,570,552,564

(1)유상증자	111,699,000,000

(2)주식선택권행사	1,200,247,666	2,301,235,841

(3)단기차입금의 증가	1,232,936

(4)전환사채의 발행	32,000,000,000	0

(5)전환사채의 감소	(25,550,000,000)	0

(6)단기차입금의 상환	(1,294,970)	0

(7)주식청약증거금의 감소	(57,200,000)	0

(8)리스료의 지급	(383,035,548)	(430,916,213)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	11,761,347,955	51,040,497,793

Ⅴ.기초현금및현금성자산	13,256,709,825	6,663,932,549

Ⅵ.외화표시현금성자산의 환율변동효과	(313,856,514)	(200,271,093)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	24,704,201,266	57,504,159,249