이오플로우 반기보고서 (2021.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정관 제47조
(감사의 원수및 선임)	① 당회사의 감사는 1인 이상으로 한다. 단, 상법 409조 4항에 의거하여당 회사는 감사를 두지 아니 할 수 있으며, 이 경우 주주총회가 감사의 업무 및 회사 재산상태에 관한 감독, 감시업무를 수행한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다

정관 제18조
(감사의 임기)	감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

정관 제49조
(감사의 보선)	감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다

나. 감사에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사는 관련 법규상 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무를 부담 하지 않고 있으나 내부통제 강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 인적 사항

주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사의 경력 등 주요 인적 사항은 다음과 같습니다.

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

김재상	2005. 05 UT Austin MBA 졸업
2005. 09 ~ 2009. 12 ABN AMRO(Asia) 한국대표
2010. 01 ~ 2015.05 메리츠자산운용 경영총괄
2015. 10 ~ 2017. 03 RBDK 부사장
2017. 05 ~ 2017. 10 국민연금관리공단
2017. 07 ~ 현재 펀드랑 운용총괄
2018. 01 ~ 현재 이오플로우㈜ 감사	상법 제542조의 10에의한 결격요건에해당사항 없음	비상근

(2) 감사의 독립성

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사는 최대주주 등 및 당사와 관련이 없는 외부인사로서다년간 기업 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었으며, 정관에서는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고있습니다.

구분	내 용

정관 제50조
(감사의 직무)	① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 제40조 제4항의 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

또한 감사는 필요시 회사 및 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하거나 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 관련부서에게 요구할 수 있는 권한, 이사회 의견 진술권, 임시총회의 소집 청구권 등을 행사할 수 있습니다.위와 같은 사유를 기반으로 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단합니다.

(3) 감사의 주요활동내역

당사 감사의 주요활동 내역은 아래와 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	의결현황	비고

2021.01.06	- 경진제약㈜ 인수를 위한 영업 양수도 양해각서 체결에 따른 선급금 지급의 건	가결	찬성

2021.01.06	- 주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성

2021.01.12	- 신주인수권 행사의 건	가결	찬성

2021.01.19	- 전환사채 발행의 건	가결	찬성

2021.1.20	- 자회사 설립 변경의 건	가결	찬성

2021.02.08	- 2020년(제10기) 연결재무제표 승인의 건- 2020년(제10기) 개별재무제표 승인의 건- 2020년(제10기) 영업보고서 승인의 건	가결	찬성

2021.02.16	- 지점설치의 건	가결	찬성

2021.02.19	- 전자투표 채택의 건	가결	찬성

2021.02.23	- 미국자회사(EOFlow, Inc.,) 장기대여금 증액의 건- 미국자회사(EOFlow, Inc.,) 장기대여금 자본금 전환의 건	가결	찬성

2021.03.03	- 제10기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성

2021.04.15	- 제11기 임시주주총회 소집결정 및 부의안건 확정의 건	가결	찬성

2021.04.15	- (주)템퍼스 주식 취득의 건- (주)액트너랩 주식 취득의 건	가결	찬성

2021.05.14	- 주식매수선택권 부여 취소의 건 퇴직 및 재부여에 따른 취소(23명)	가결	찬성

2021.05.14	- 주식매수선택권 부여의 건(72명, 228,610주)	가결	찬성

2021.05.14	- 주식매수선택권 행사의 건(30명, 70,952주/2021.05.18행사)	가결	찬성

2021.06.08	- 토지 및 공장 매입의 건- 시케이테라퓨틱스 주식 매입의 건	가결	찬성

2021.06.08	- 토지 및 공장 매입의 건 이사회 취소의 건	가결	찬성

2021.06.15	- 토지 및 공장 매입의 건(54억원, 경기도 광주시 곤지암읍)	가결	찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	필요시 교육을 실시할 예정입니다.

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다