이오플로우 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 15 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 1분기말	제 15 기말

자산

유동자산	4,188,922,513	6,122,100,852

현금및현금성자산	1,011,572,950	3,449,026,149

매출채권 및 기타유동채권	1,122,972,016	772,919,595

당기법인세자산	5,459,210	10,088,540

유동재고자산	1,252,593,839	1,043,476,463

기타유동금융자산	37,779

기타유동자산	762,607,468	812,835,296

유동성파생금융자산	33,717,030	33,717,030

비유동자산	28,588,244,281	30,253,718,196

당기손익-공정가치측정금융자산	3,502,115,611	3,502,115,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,688,868,166	1,688,868,166

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,578,554,352	2,209,996,564

유형자산	20,597,898,055	21,352,524,110

영업권 이외의 무형자산	395,377,716	664,545,238

기타비유동금융자산	468,006,030	468,006,030

기타비유동자산	357,424,351	367,662,477

자산총계	32,777,166,794	36,375,819,048

부채

유동부채	178,235,406,996	172,608,374,151

매입채무 및 기타유동채무	23,634,702,537	22,637,067,043

단기차입금	2,545,513,165	2,215,946,862

유동성장기차입금	2,560,000,000	2,560,000,000

유동성전환사채	7,605,159,422	7,605,159,422

유동성파생금융부채	4,981,176,918	4,981,176,918

기타유동금융부채	25,309,613,585	21,117,047,790

기타 유동부채	111,599,241,369	111,491,976,116

비유동부채	7,098,769,364	7,740,153,467

장기차입금	6,400,000,000	7,040,000,000

기타비유동금융부채	694,819,364

이연법인세부채	696,203,467

기타 비유동 부채	3,950,000	3,950,000

부채총계	185,334,176,360	180,348,527,618

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(151,021,777,875)	(146,208,706,691)

자본금	4,160,910,500	4,107,910,500

자본잉여금	59,471,448,389	58,466,078,289

기타자본구성요소	3,513,538,343	3,513,538,343

기타포괄손익누계액	(7,057,997,868)	(8,985,755,381)

이익잉여금(결손금)	(211,109,677,239)	(203,310,478,442)

비지배지분	(1,535,231,691)	2,235,998,121

자본총계	(152,557,009,566)	(143,972,708,570)

자본과부채총계	32,777,166,794	36,375,819,048

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	97,908,041	97,908,041	969,829,979	969,829,979

매출원가	487,498,625	487,498,625	1,714,425,457	1,714,425,457

매출총이익	(389,590,584)	(389,590,584)	(744,595,478)	(744,595,478)

판매비와관리비	2,994,232,726	2,994,232,726	95,135,718,080	95,135,718,080

영업이익(손실)	(3,383,823,310)	(3,383,823,310)	(95,880,313,558)	(95,880,313,558)

기타이익	8,101,860	8,101,860

기타손실	(40,399,830)	(40,399,830)	(385,561,272)	(385,561,272)

금융수익	227,742,558	227,742,558	780,617,629	780,617,629

금융원가	5,401,327,982	5,401,327,982	(242,847,435)	(242,847,435)

지분법손실	(3,862,821)	(3,862,821)	(257,414,488)	(257,414,488)

당기순이익(손실)	(9,103,925,793)	(9,103,925,793)	(95,977,417,264)	(95,977,417,264)

기타포괄손익	(80,751,441)	(80,751,441)	4,876,066,034	4,876,066,034

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(80,751,441)	(80,751,441)	4,876,066,034	4,876,066,034

총포괄손익	(9,184,677,234)	(9,184,677,234)	(91,101,351,230)	(91,101,351,230)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,103,881,815)	(9,103,881,815)	(94,078,174,334)	(94,078,174,334)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,978)	(43,978)	(1,899,242,930)	(1,899,242,930)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,601,680,798)	(8,601,680,798)	(91,485,095,767)	(91,485,095,767)

포괄손익, 비지배지분	(1,042,620,198)	(1,042,620,198)	383,744,537	383,744,537

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(294.00)	(294.00)	(2,886.00)	(2,886.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(294.00)	(294.00)	(2,886.00)	(2,886.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	3,043,565,900	37,362,654,538	3,338,747,485	(9,965,333,349)	(33,228,940,199)	550,694,375	4,906,506,788	(5,457,201,163)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(94,078,174,334)	(94,078,174,334)	(1,899,242,930)	(95,977,417,264)

해외사업환산손익	0	0	0	2,593,078,567	0	2,593,078,567	2,282,987,467	4,876,066,034

주식매수선택권의 행사	425,644,600	13,274,554,270	13,700,198,870	13,700,198,870

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	236,877,123	0	0	236,877,123	0	236,877,123

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	3,469,210,500	50,637,208,808	3,575,624,608	(7,372,254,782)	(127,307,114,533)	(76,997,325,399)	5,290,251,325	(82,621,476,400)

2026.01.01 (기초자본)	4,107,910,500	58,464,448,389	3,513,538,343	(8,985,755,381)	(203,310,478,442)	(146,208,706,691)	2,235,998,121	(143,972,708,570)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,096,024,839)	(9,096,024,839)	(961,868,757)	(9,103,925,793)

해외사업환산손익	0	0	0	494,344,041	0	494,344,041	(80,751,441)	413,592,600

주식매수선택권의 행사

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(2,650,304,548)	1,558,212,874	(1,092,091,674)	1,092,091,674	0

유상증자	53,000,000	1,007,000,000	0	0	0	1,060,000,000	0	1,060,000,000

2026.03.31 (기말자본)	4,160,910,500	59,471,448,389	3,513,538,343	(11,141,715,888)	(210,848,290,407)	(154,842,479,163)	2,285,469,597	(152,557,009,566)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,430,625,051)	(345,827,790)

당기순이익(손실)	(9,103,925,793)	(95,977,417,264)

당기순이익조정을 위한 가감	4,135,498	3,759,295,762

퇴직급여 조정	154,503,340

감가상각비에 대한 조정	779,848,469	918,546,273

무형자산상각비에 대한 조정	69,077,320	2,692,787,497

재고자산평가손실 조정	250,733,197

재고자산처분손실 조정	7,253,996

유형자산처분손실 조정	43,377,128

지분법손실 조정	(3,862,821)	257,414,488

이자비용 조정	(341,814,897)	198,851,133

외화환산손실의 조정	678,150,295

대손충당금 환입	69,980,000

외화환산이익 조정	(106,470,860)	(182,157,408)

재고자산평가손실환입 조정	(224,582,021)

유형자산처분이익 조정	71,728	(755,764)

이자수익에 대한 조정	341,056,484	(575,388,528)

기타단기금융상품평가이익	(18,164,682)

주식보상비용(환입) 조정	236,877,123

기타 현금의 유출 없는 비용등	(125,599,630)	(10)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,595,707,481	91,541,295,331

매출채권의 감소(증가)	85,158,911	(687,330,293)

미수금의 감소(증가)	1,783,013,635	(437,124,611)

미수수익의 감소(증가)	27,399,784

당기법인세자산의 감소(증가)	(15,510,528)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	64,455,964	(421,104,180)

재고자산의 감소(증가)	(209,117,376)	542,355,122

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(892,275,894)	2,259,222,213

기타유동부채의 증가(감소)	(235,503,301)	5,298,785,254

기타유동금융부채의 증가(감소)	4,192,565,795	32,810,258

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(1,384,103)	(14,622,888)

AS충당부채의 증가(감소)	810,698,250	84,953,880,000

포인트충당부채의 증가(감소)	(1,904,400)	2,535,200

이자지급(영업)	63,489,399	(142,272,191)

이자수취	5,339,034	470,694,182

법인세환급(납부)	4,629,330	2,576,390

투자활동현금흐름	44,146,606	89,968,985

기타단기금융상품의 감소	37,779	7,127

대여금의 감소	20,000,000	238,024,040

유형자산의 처분	1,284,000	243,681,538

기타비유동자산의 처분	12,777,800

기타비유동금융자산의 감소	455,122,000

기계장치의 취득	(46,630,000)	(7,250,000)

무형자산의 취득	(68,634,848)	(744,902,377)

기타비유동금융자산의 증가	138,089,675	(84,940,000)

기타비유동자산의 증가	(22,551,143)

재무활동현금흐름	921,910,325	(286,270,552)

주식의 발행	1,060,000,000

단기차입금의 증가	(2,069,714,675)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(84,978,823)

단기차입금의 상환	1,931,625,000	(155,000,000)

리스료의 지급	(46,291,729)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,464,568,120)	(542,129,357)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	27,114,921	617,806,619

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,437,453,199)	75,677,262

기초현금및현금성자산	3,449,026,149	3,387,305,574

기말현금및현금성자산	1,011,572,950	3,462,982,836