이오플로우 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 13 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

Ⅰ.유동자산	15,757,886,719	20,418,647,006

(1)현금및현금성자산	9,302,849,914	10,964,511,313

(2)매출채권 및 기타채권	2,065,694,016	3,013,661,869

(3)기타유동금융자산	1,200,857,417	1,278,660,104

(4)재고자산	2,428,900,818	3,169,243,632

(5)당기법인세자산	313,706,694	552,573,974

(6)기타유동자산	366,521,914	1,363,492,175

(7)유동금융리스채권	79,355,946	76,503,939

Ⅱ.비유동자산	68,820,644,679	64,031,940,218

(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,748,304,416	1,766,143,784

(2)파생상품 금융자산	12,560,923,366	0

(3)기타비유동금융자산	1,354,224,538	1,493,739,170

(4)종속기업 및 관계기업투자주식	24,358,373,972	29,559,351,894

(5)유형자산	26,728,358,368	29,057,266,397

(6)무형자산	782,258,018	886,447,921

(7)기타비유동자산	1,262,011,668	1,188,273,026

(8)비유동 금융리스채권	26,190,333	80,718,026

자산총계	84,578,531,398	84,450,587,224

부채

Ⅰ.유동부채	14,036,549,816	15,167,612,528

(1)매입채무 및 기타채무	2,584,360,164	3,429,137,280

(2)유동성 장기차입금	2,560,000,000	640,000,000

(3)단기 차입금	5,938,200,000	7,736,400,000

(4)기타유동금융부채	903,606,633	571,402,627

(5)기타 유동부채	2,050,383,019	2,790,672,621

Ⅱ.비유동부채	39,584,879,439	14,318,334,134

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	10,240,000,000	12,160,000,000

(2)전환사채, 총액	17,865,652,320	0

(3)파생금융부채	7,385,878,878	0

(4)기타비유동금융부채	1,681,777,977	2,076,011,590

(5)기타 비유동 부채	84,798,930	82,322,544

(6)이연법인세부채	2,326,771,334	0

부채총계	53,621,429,255	29,485,946,662

자본

Ⅰ.자본금	3,043,565,900	3,041,668,700

Ⅱ.자본잉여금	36,217,167,470	22,842,575,205

Ⅲ.기타자본구성요소	2,969,762,809	6,383,581,698

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(8,253,416,119)	(8,914,967,092)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(3,019,977,917)	31,611,782,051

자본총계	30,957,102,143	54,964,640,562

자본과부채총계	84,578,531,398	84,450,587,224

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	1,820,355,275	4,885,968,373	2,354,791,612	3,986,777,961

Ⅱ.매출원가	1,987,476,203	5,608,275,206	3,228,764,264	6,474,101,866

Ⅲ.매출총이익	(167,120,928)	(722,306,833)	(873,972,652)	(2,487,323,905)

Ⅳ.판매비와관리비	10,821,668,879	32,699,373,655	8,239,951,759	24,939,313,030

Ⅴ.영업이익(손실)	(10,988,789,807)	(33,421,680,488)	(9,113,924,411)	(27,426,636,935)

Ⅵ.기타이익	242,185,271	247,567,126	2,100	32,866,869

Ⅶ.기타비용	840,279	81,550,901	92,461,537	179,410,207

Ⅷ.금융수익	196,672,107	8,317,026,715	252,814,754	4,631,265,857

Ⅸ.금융비용	1,220,260,679	3,812,754,157	3,716,505,215	10,071,236,255

Ⅹ.지분법이익(손실)	(2,464,728,835)	(5,880,368,263)	(964,061,718)	(4,612,473,008)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(14,235,762,222)	(34,631,759,968)	(13,634,136,027)	(37,625,623,679)

XⅡ.법인세비용(수익)	0	0	0	0

XⅢ.당분기순이익(손실)	(14,235,762,222)	(34,631,759,968)	(13,634,136,027)	(37,625,623,679)

XIV.기타포괄손익	(893,117,638)	661,550,973	428,256,482	146,695,973

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

1.지분법자본변동	(893,117,638)	679,390,341	428,256,482	146,695,973

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(17,839,368)	0	0

XV.총포괄손익	(15,128,879,860)	(33,970,208,995)	(13,205,879,545)	(37,478,927,706)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(468.00)	(1,138.00)	(448.00)	(1,238.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(468.00)	(1,138.00)	(448.00)	(1,238.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,030,352,100	4,532,234,799	4,157,354,964	(5,738,134,138)	94,395,337,407	100,377,145,132

Ⅱ.당분기순이익(손실)	0	0	0	0	(37,625,623,679)	(37,625,623,679)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	146,695,973	0	146,695,973

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.주식매수선택권	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.주식매수선택권의 행사	11,316,600	1,623,243,212	(436,534,173)	0	0	1,198,025,639

Ⅶ.주식보상비용	0	0	1,885,312,459	0	0	1,885,312,459

Ⅷ.주식청약증거금	0	0	(57,200,000)	0	0	(57,200,000)

Ⅸ.전환권대가	18,657,297,084	0	0	0	18,657,297,084

Ⅹ.전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (XI.기말자본)	3,041,668,700	24,812,775,095	5,548,933,250	(5,591,438,165)	56,769,713,728	84,581,652,608

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,041,668,700	22,842,575,205	6,383,581,698	(8,914,967,092)	31,611,782,051	54,964,640,562

Ⅱ.당분기순이익(손실)	0	0	0	(34,631,759,968)	(34,631,759,968)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	679,390,341	679,390,341

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(17,839,368)	(17,839,368)

Ⅴ.주식매수선택권	0	4,391,869,385	(4,391,869,385)	0	0	0

Ⅵ.주식매수선택권의 행사	1,897,200	176,617,020	(48,894,620)	0	0	129,619,600

Ⅶ.주식보상비용	0	0	1,026,945,116	0	0	1,026,945,116

Ⅷ.주식청약증거금	0	0	0	0	0	0

Ⅸ.전환권대가	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.전환사채의 발행	0	8,806,105,860	0	0	0	8,806,105,860

2024.09.30 (XI.기말자본)	3,043,565,900	36,217,167,470	2,969,762,809	(8,253,416,119)	(3,019,977,917)	30,957,102,143

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(28,330,628,971)	(16,382,205,590)

(1)당분기순이익(손실)	(34,631,759,968)	(37,625,623,679)

(2)당분기순이익조정을 위한 가감	5,552,278,824	16,707,843,412

1.감가상각비	2,949,519,225	2,271,932,274

2.무형자산상각비	175,892,746	169,602,452

3.무형자산감액손실	64,459,352	0

4.지분법 손실	5,880,368,263	4,612,473,008

5.이자비용	3,370,833,367	9,956,806,584

6.기타의 대손상각비	0	10,081,473

7.기타단기금융상품처분손실	104,678,060	59,589,041

8.무형자산처분손실	15,825,182	0

9.주식보상비용	1,026,945,116	1,885,312,459

10.외화환산손실	141,187,281	73,980

11.퇴직급여	465,832,238	921,396,937

12.리스해지손실	42,189	0

13.재고자산평가손실	0	527,452,057

14.재고자산폐기손실	7,253,996	246,860,335

15.유형자산처분손실	0	160,986,094

16.재고자산평가이익	(691,848,081)	0

17.유형자산처분이익	(8,183)	(198,000)

18.이자수익	(512,474,927)	(1,799,579,634)

19.기타단기금융상품평가이익	(52,251,984)	(27,827,381)

20.기타단기금융상품처분이익	(108,324,786)	0

21.장기금융상품평가이익	0	133,807,720

22.파생금융자산평가이익	(7,158,088,259)	(1,724,070,392)

23.파생금융부채평가이익	(99,591,234)	0

24.당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0	(154,718,222)

25.리스해지이익	0	(1,198,462)

26.외화환산이익	(27,970,737)	(273,323,471)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	468,457,430	3,156,159,451

1.매출채권의 감소(증가)	189,051,010	(170,405,287)

2.미수금의 감소(증가)	225,924,198	2,494,681,812

3.미수수익의 감소(증가)	3,311,894	0

4.부가세대급금의 감소(증가)	0	574,708,971

5.선급금의 감소(증가)	1,021,667,375	(30,085,377)

6.선급비용의 감소 (증가)	(388,813,677)	1,774,573,036

7.재고자산의 감소(증가)	1,424,936,899	(1,727,167,191)

8.당기법인세자산의 감소(증가)	(91,320,670)	(278,602,310)

9.외상매입금의 증가(감소)	(215,751,828)	132,606,049

10.미지급금의 증가(감소)	(958,735,242)	(106,540,441)

11.미지급비용의 증가(감소)	(2,103,792)	(120,097,521)

12.예수금의 증가(감소)	8,298,180	(11,225,720)

13.AS충당부채의 증가(감소)	40,307,137	(64,824,012)

14.포인트충당부채의 증가(감소)	22,720,400	0

15.선수금의 증가(감소)	(524,827,011)	1,297,342,021

16.종업원급여충당부채의 증가(감소)	(286,788,308)	(609,235,987)

17.장기미지급금의 증가(감소)	580,865	431,408

(4)이자수취	453,019,217	1,701,826,527

(5)이자지급(영업)	(502,812,424)	(442,630,571)

(6)법인세환급(납부)	330,187,950	120,219,270

Ⅱ.투자활동현금흐름	(113,259,263)	6,954,739,829

(1)기타단기금융상품의 감소	133,701,397	114,722,169,263

(2)장기금융상품의 감소	0	3,995,397,801

(3)임차보증금의 감소	143,000,000	9,882,000

(4)기타보증금의 감소	0	24,970,000

(5)단기 대여금의 감소	530,000,000	1,736,000,000

(6)장기선급금의 감소	6,187,500	0

(7)무형자산의 처분	104,545,455	0

(8)유형자산의 처분	818,185	53,272,730

(9)기타단기금융상품의 증가	0	(81,138,227,482)

(10)유형자산의 취득	(77,520,623)	(500,987,665)

(11)무형자산의 취득	(537,535,284)	(8,827,671,362)

(12)기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(200,000,000)

(13)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(18,907,743,500)

(14)관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,355,200,000)

(15)장기선급금의 증가	(416,455,893)	(466,921,956)

(16)임차보증금의 증가	0	(190,200,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	26,784,521,470	7,178,878,428

(1)주식선택권행사	130,432,500	1,200,247,666

(2)전환사채의 발행	29,000,000,000	32,000,000,000

(3)전환사채의 상환	0	(25,550,000,000)

(4)단기차입금의 상환	(1,934,100,000)	0

(5)주식청약금의 감소	0	(57,200,000)

(6)리스료의 지급	(411,811,030)	(414,169,238)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,659,366,764)	(2,248,587,333)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	10,964,511,313	10,558,327,243

Ⅵ.외화표시현금성자산의 환율변동효과	(2,294,635)	4,163,408

Ⅶ.기말현금및현금성자산	9,302,849,914	8,313,903,318