이오플로우 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

Ⅰ.유동자산	10,024,407,183	9,178,379,922

(1)현금및현금성자산	3,462,982,836	3,387,305,574

(2)매출채권 및 기타채권	1,590,224,223	1,172,241,224

(3)기타유동금융자산	1,745,161,924	1,127,004,369

(4)유동재고자산	1,841,463,877	2,416,860,695

(5)당기법인세자산	239,327,352	332,311,444

(6)기타유동자산	1,145,246,971	742,656,616

Ⅱ.비유동자산	44,856,358,249	48,414,488,704

(1)당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,502,115,611	3,502,115,611

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,826,361,612	2,829,861,612

(3)관계기업투자주식	3,206,188,282	3,426,616,011

(4)기타비유동금융자산	1,402,687,520	2,283,221,303

(5)유형자산	25,311,644,390	26,479,260,694

(6)무형자산	7,412,672,715	8,685,571,350

(7)기타비유동자산	1,194,688,119	1,207,842,123

자산총계	54,880,765,432	57,592,868,626

부채

Ⅰ.유동부채	108,346,462,554	32,766,622,529

(1)매입채무 및 기타채무	10,462,576,698	12,901,400,004

(2)단기 차입금	1,461,603,522	1,516,643,148

(3)유동성 장기차입금	2,660,000,000	2,560,000,000

(4)유동성전환사채	13,334,380,107

(5)기타유동금융부채	1,016,194,201	1,005,703,566

(6)기타 유동부채	92,746,088,133	1,448,495,704

Ⅱ.비유동부채	18,241,376,952	19,369,044,934

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	9,400,000,000	9,600,000,000

(2)전환사채, 총액	5,810,346,758	5,757,419,188

(3)기타비유동금융부채	1,587,453,959	1,599,212,753

(4)기타 비유동 부채	85,641,659	85,641,659

(5)이연법인세부채	1,357,934,576	2,326,771,334

부채총계	126,587,839,506	52,135,667,463

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(76,997,325,399)	550,694,375

(1)자본금	3,469,210,500	3,043,565,900

(2)자본잉여금	50,637,208,808	37,362,654,538

(3)기타자본구성요소	3,575,624,608	3,338,747,485

(4)기타포괄손익누계액	(7,372,254,782)	(9,965,333,349)

(5)이익잉여금(결손금)	(127,307,114,533)	(33,228,940,199)

Ⅱ.비지배지분	5,290,251,325	4,906,506,788

자본총계	(71,707,074,074)	5,457,201,163

자본과부채총계	54,880,765,432	57,592,868,626

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	969,829,979	1,208,685,530

Ⅱ.매출원가	1,714,425,457	1,999,944,678

Ⅲ.매출총이익	(744,595,478)	(791,259,148)

Ⅳ.판매비와관리비	95,135,718,080	7,392,420,004

Ⅴ.영업이익(손실)	(95,880,313,558)	(8,183,679,152)

Ⅵ.기타이익	8,101,860	94,323,482

Ⅶ.기타비용	385,561,272	79,970,647

Ⅷ.금융수익	780,617,629	553,145,241

Ⅸ.금융비용	242,847,435	891,593,892

Ⅹ.지분법이익(손실)	(257,414,488)	(262,092,797)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(95,977,417,264)	(8,769,867,765)

XⅡ.법인세비용(수익)

XⅢ.당분기순이익(손실)	(95,977,417,264)	(8,769,867,765)

XIV.당분기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(94,078,174,334)	(8,531,964,124)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,899,242,930)	(237,903,641)

XV.기타포괄손익	4,876,066,034	733,039,329

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

1.해외사업환산손익	4,876,066,034	733,039,329

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

XVI.총포괄손익	(91,101,351,230)	(8,036,828,436)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주지분	(91,485,095,767)	(8,073,834,107)

(2)비지배지분	383,744,537	37,005,671

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,886.00)	(281.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,886.00)	(281.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,041,668,700	23,988,062,273	6,383,581,698	(10,500,003,273)	29,424,863,545	52,338,172,943	6,537,007,115	58,875,180,058

Ⅱ.당분기순이익(손실)	(8,531,964,124)	(8,531,964,124)	(237,903,641)	(8,769,867,765)

Ⅲ.해외사업환산손익	458,130,017	458,130,017	274,909,312	733,039,329

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

Ⅸ.지분의 발행

Ⅹ.무상증자

Ⅶ.전환사채의 발행	3,895,917,431	3,895,917,431	3,895,917,431

Ⅷ.전환사채의 상환

XⅢ.주식청약증거금

Ⅴ.주식매수선택권	6,132,112,584	(6,132,112,584)

주식매수선택권의 행사

XV.주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	15,150,850	15,150,850	15,150,850

XVI.연결대상범위의 변동	(35,489,554)	(35,489,554)	(35,489,554)

XVII.자본 증가(감소) 합계	10,028,030,015	(6,116,961,734)	458,130,017	(8,567,453,678)	(4,198,255,380)	37,005,671	(4,161,249,709)

2024.03.31 (XVIII.기말자본)	3,041,668,700	34,016,092,288	266,619,964	(10,041,873,256)	20,857,409,867	48,139,917,563	6,574,012,786	54,713,930,349

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,043,565,900	37,362,654,538	3,338,747,485	(9,965,333,349)	(33,228,940,199)	550,694,375	4,906,506,788	5,457,201,163

Ⅱ.당분기순이익(손실)	0	0	0	0	(94,078,174,334)	(94,078,174,334)	(1,899,242,930)	(95,977,417,264)

Ⅲ.해외사업환산손익	0	0	0	2,593,078,567	0	2,593,078,567	2,282,987,467	4,876,066,034

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0

Ⅸ.지분의 발행	0

Ⅹ.무상증자	0

Ⅶ.전환사채의 발행	0	0	0	0

Ⅷ.전환사채의 상환	0

XⅢ.주식청약증거금	0

Ⅴ.주식매수선택권	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	425,644,600	13,274,554,270	0	0	0	13,700,198,870	0	13,700,198,870

XV.주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	236,877,123	0	0	236,877,123	0	236,877,123

XVI.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0

XVII.자본 증가(감소) 합계	425,644,600	13,274,554,270	236,877,123	2,593,078,567	(94,078,174,334)	(77,548,019,774)	383,744,537	(77,164,275,237)

2025.03.31 (XVIII.기말자본)	3,469,210,500	50,637,208,808	3,575,624,608	(7,372,254,782)	(127,307,114,533)	(76,997,325,399)	5,290,251,325	(71,707,074,074)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(345,827,790)	(7,251,161,270)

(1)당분기순이익(손실)	(95,977,417,264)	(8,769,867,765)

(2)당분기순이익조정을 위한 가감	3,759,295,762	2,089,503,596

1.감가상각비	918,546,273	1,089,334,116

2.무형자산상각비	2,692,787,497	271,119,506

3.무형자산감액손실	63,672,482

4.이자비용	198,851,133	786,117,372

6.기타단기금융상품평가손실	104,678,060

10.지분법 손실	257,414,488	262,092,797

13.주식보상비용	236,877,123	15,150,850

14.퇴직급여	154,503,340	156,554,141

리스변경손실	38,765

15.재고자산평가손실	250,733,197

16.재고자산폐기손실	7,253,996	7,253,996

무형자산처분손실	15,825,182

17.유형자산처분손실	43,377,128

유형자산처분이익	(755,764)	(8,183)

21.기타단기금융상품평가이익	(18,164,682)	(14,890,873)

25.이자수익	(575,388,528)	(274,427,452)

26.리스해지이익	(10)

재고자산평가손실환입	224,582,021	273,164,411

29.외화환산이익	(182,157,408)	(119,842,752)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	91,541,295,331	(631,385,955)

1.매출채권의 감소(증가)	(687,330,293)	302,606,994

2.기타유동자산의 감소(증가)	(421,104,180)	790,076,873

4.미수수익의 감소(증가)	27,399,784	134,163,419

5.미수금의 감소(증가)	(437,124,611)	358,810,624

6.재고자산의 감소(증가)	542,355,122	698,470,323

7.당기법인세자산의 감소(증가)	(15,510,528)	(34,961,650)

8.매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	2,259,222,213	(2,294,044,839)

9.기타유동금융부채의 증가(감소)	32,810,258	(155,198,799)

10.기타유동부채의 증가(감소)	5,298,785,254	(404,671,839)

11.기타비유동금융부채의 증가(감소)	(14,622,888)	(3,000,000)

12.AS충당부채의 증가(감소)	84,953,880,000	(23,637,061)

포인트충당부채의 증가(감소)	2,535,200

(4)이자수취	470,694,182	104,909,859

(5)이자지급(영업)	(142,272,191)	(44,321,005)

(7)법인세환급(납부)	2,576,390

Ⅱ.투자활동현금흐름	89,968,985	(540,368,312)

(1)기타단기금융상품의 감소	7,127	6,194,912

(6)단기 대여금의 감소	238,024,040

(7)유형자산의 처분	243,681,538	818,185

무형자산의 처분	104,545,455

(9)기타비유동자산의 처분	12,777,800	3,187,500

(10)기타비유동금융자산의 감소	455,122,000	75,000,000

(11)유형자산의 취득	(7,250,000)	(211,333,637)

(12)무형자산의 취득	(744,902,377)	(404,758,635)

(21)기타비유동금융자산의 증가	(84,940,000)

(22)기타비유동자산의 증가	(22,551,143)	(114,022,092)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(286,270,552)	16,841,927,300

(4)주식청약증거금

(5)주식선택권행사로 인한 현금유입

전환청구권의 행사	(84,978,823)

(6)전환사채의 발행	17,000,000,000

(7)전환사채의 상환

(8)단기차입금의 상환	(155,000,000)

(9)주식청약금의 감소

(10)리스료의 지급	(46,291,729)	(158,072,700)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(542,129,357)	9,050,397,718

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,387,305,574	14,780,319,301

Ⅵ.외화표시현금성자산의 환율변동효과	617,806,619	254,092,133

Ⅶ.기말현금및현금성자산	3,462,982,836	24,084,809,152