이오플로우 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 11 기 반기말 2021.06.30 현재
제 10 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	37,733,490,962	22,778,503,312

현금및현금성자산	9,253,731,678	6,446,480,669

매출채권 및 기타유동채권	76,272,410	153,287,524

당기법인세자산	17,061,390	6,137,430

재고자산	694,010,339	461,715,689

기타유동금융자산	24,966,793,187	15,358,070,561

기타유동자산	2,725,621,958	352,811,439

비유동자산	20,035,394,808	6,096,301,269

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,672,735,660	0

유형자산	10,654,731,729	4,183,519,493

영업권 이외의 무형자산	417,089,614	260,148,568

기타비유동금융자산	3,075,867,634	720,073,519

기타비유동자산	1,214,970,171	932,559,689

자산총계	57,768,885,770	28,874,804,581

부채

유동부채	2,237,328,579	1,665,009,806

매입채무 및 기타유동채무	387,915,866	352,870,533

기타유동금융부채	743,951,340	640,157,993

기타유동부채	1,105,461,373	671,981,280

비유동부채	32,106,698,396	2,522,072,686

장기매입채무 및 기타비유동채무	693,020,014	545,454,545

기타비유동금융부채	31,366,928,382	1,929,868,141

비유동충당부채	46,750,000	46,750,000

부채총계	34,344,026,975	4,187,082,492

자본

자본금	1,146,867,700	1,125,641,200

자본잉여금	104,742,564,207	94,167,053,882

기타자본구성요소	1,562,526,630	1,034,122,480

기타포괄손익누계액	91,196,841	291,694,074

이익잉여금(결손금)	(84,118,296,583)	(71,930,789,547)

자본총계	23,424,858,795	24,687,722,089

자본과부채총계	57,768,885,770	28,874,804,581

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 10 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	141,690,066	141,690,066	28,624,109	28,624,109

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	141,690,066	141,690,066	28,624,109	28,624,109

제품매출액	141,690,066	141,690,066	28,624,109	28,624,109

매출원가	950,164,828	950,164,828	95,752,601	95,752,601

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	950,164,828	950,164,828	95,752,601	95,752,601

제품매출원가	950,164,828	950,164,828	95,752,601	95,752,601

매출총이익	(808,474,762)	(808,474,762)	(67,128,492)	(67,128,492)

판매비와관리비	3,226,952,853	7,590,990,386	1,823,744,725	4,042,004,195

영업이익(손실)	(4,035,427,615)	(8,399,465,148)	(1,890,873,217)	(4,109,132,687)

기타이익	1,922,195	2,414,281	260,520	863,058

기타손실	1,508,751,030	2,647,343,003	273,525,835	870,270,340

금융수익	82,624,890	567,526,843	(72,664,941)	133,843,738

금융원가	490,897,552	1,710,640,009	386,450,950	399,090,912

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,950,529,112)	(12,187,507,036)	(2,623,254,423)	(5,243,787,143)

당기순이익(손실)	(5,950,529,112)	(12,187,507,036)	(2,623,254,423)	(5,243,787,143)

기타포괄손익	2,100,604	(200,497,233)	81,532,364	(113,888,242)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,100,604	(200,497,233)	81,532,364	(113,888,242)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,100,604	(200,497,233)	81,532,364	(113,888,242)

총포괄손익	(5,948,428,508)	(12,388,004,269)	(2,541,722,059)	(5,357,675,385)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(527)	(1,069)	(278)	(558)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(527)	(1,069)	(278)	(558)

자본변동표
제 11 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 10 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	934,464,000	53,926,741,359	819,448,992	(57,254,889)	(52,301,695,627)	3,321,703,835

당기순이익(손실)	(2,620,532,720)	(5,243,787,143)

기타포괄손익	(195,420,606)	(195,420,606)

주식매수선택권	99,876,543	99,876,543

전환권 대가

지분의 발행

2020.06.30 (기말자본)	934,464,000	53,926,741,359	919,325,535	(252,675,495)	(54,922,228,347)	605,627,052

2021.01.01 (기초자본)	1,125,641,200	94,167,053,882	1,034,122,480	291,694,074	(71,930,789,547)	24,687,722,089

당기순이익(손실)	(12,187,507,036)	(12,187,507,036)

기타포괄손익	(200,497,233)	(200,497,233)

주식매수선택권	528,404,150	528,404,150

전환권 대가	7,088,266,253	7,088,266,253

지분의 발행	21,226,500	3,487,244,072	3,508,470,572

2021.06.30 (기말자본)	1,146,867,700	104,742,564,207	1,562,526,630	91,196,841	(84,118,296,583)	23,424,858,795

현금흐름표
제 11 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 10 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동현금흐름	(9,523,849,167)	(3,362,598,004)

당기순이익(손실)	(12,187,507,036)	(5,243,787,143)

당기순이익조정을 위한 가감	4,770,257,407	1,834,874,082

감가상각비	667,737,958	421,007,701

무형자산상각비	44,889,926	34,923,346

유형자산처분손실	4,408,334

지분법손실	2,117,189,915	864,305,758

이자비용	1,511,161,898	22,973,204

기타의 대손상각비	100,000,000

외화환산이익	(279,993,300)	(123,351,200)

이자수익	(118,229,960)	(10,471,298)

주식보상비용(환입)	528,404,150	244,960,529

기타 현금의 유출 없는 비용등	199,096,820	376,117,708

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,111,733,390)	42,041,151

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(75,735,000)	(30,141,564)

단기미수금의 감소(증가)	2,750,114

단기미수수익의 감소(증가)	21,160,274

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(288,495,549)	(7,951,608)

선급금의 감소(증가)	(1,992,723,963)	(10,320,367)

선급비용의 감소(증가)	(91,591,007)	23,038,520

기타금융자산의 감소(증가)	(122,122,173)

당기법인세자산의 감소(증가)	(10,923,960)	(2,909,490)

재고자산의 감소(증가)	(232,294,650)	(83,005,964)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	169,026,618	142,723,181

장기미지급금의 증가(감소)	41,119,983	56,904,912

매입채무의 증가(감소)	91,330,393	22,827,112

미지급금의 증가(감소)	(56,285,060)	2,629,999

미지급비용의 증가(감소)	42,191,920	4,917,729

예수금의 증가(감소)	57,744,468	(3,605,790)

선수금의 증가(감소)	24,990,398	(94,225,793)

선수수익의 증가(감소)	329,284,078

이자수취(영업)	5,133,852	4,273,906

투자활동현금흐름	(25,851,317,381)	1,664,490,341

기타금융자산의 처분	19,442,135,652	3,094,220,322

장기대여금의 증가	(6,015,206,700)	(854,842,800)

단기대여금및수취채권의 처분	150,000,000

기계장치의 취득	(291,561,090)	(79,801,381)

토지의 취득	(3,730,451,922)

공구와기구의 취득	(10,859,000)	(955,302)

집기의 취득	(79,948,400)	(33,186,182)

건설중인자산의 취득	(2,638,405,380)	(208,567,076)

기타유형자산의 취득	(21,130,000)	(29,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(58,255,000)	(3,230,000)

장기선급금의 증가	(302,405,052)	(207,927,876)

기타보증금의 증가	102,000	(3,592,000)

기타무형자산의 취득	(120,370,637)	(8,627,364)

기타비유동금융자산의 취득	(2,457,527,990)

기타유동금융자산의 취득	(29,022,211,054)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(695,222,808)

재무활동현금흐름	38,182,417,557	1,912,044,440

주식의 발행	3,508,470,572	2,100,000,000

전환사채의 증가	35,000,000,000

금융리스부채의 지급	(326,053,015)	(187,955,560)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,807,251,009	213,936,777

기초현금및현금성자산	6,446,480,669	2,357,633,908

기말현금및현금성자산	9,253,731,678	2,571,570,685