압타바이오 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 4월 30일1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.19

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보	-	감사보고서 재발행에 따른 사업보고서 정정	주1)	주2)

- 2-1. 연결재무상태표	-	주3)	주4)

- 2-2. 연결포괄손익계산서	-	주5)	주6)

- 2-3. 연결자본변동표	-	주7)	주8)

- 3. 연결재무제표 주석	-	별도의 정오표를작성하지 않음	별도의 정오표를작성하지 않음

- 4-1. 재무상태표	-	주9)	주10)

- 4-2. 포괄손익계산서	-	주11)	주12)

- 4-3. 자본변동표	-	주13)	주14)

- 5. 재무제표 주석	-	별도의 정오표를작성하지 않음	별도의 정오표를작성하지 않음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-	주15)	주16)

V. 회계감사인의 감사의견 1. 외부감사에 관한 사항	-	주17)	주18)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보주1) 정정전가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

유동자산	57,474,395,833	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	25,016,257,630	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	19,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	-	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827	-	-

기타유동금융자산	2,658,577,411	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	515,446,965	357,152,697	257,829,747

비유동자산	35,044,720,504	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	-	-	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,283,567,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,755,804,067	5,476,498,196	4,722,221,973

관계기업투자주식	4,495,811,174	-	-

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,519,116,337	56,113,732,215	64,910,601,187

유동부채	817,953,026	1,040,016,820	787,571,785

비유동부채	37,373,958,006	2,704,214,433	2,457,986,131

부채총계	38,191,911,032	3,744,231,253	3,245,557,916

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,169,454,379

자본조정	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금	(87,749,384,579)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	54,327,205,305	52,369,500,962	61,665,043,271

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	323,868,818	48,352,850	223,676,750

영업이익(손실)	(16,373,536,399)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

법인세비용차감전 순이익(손실)	(14,691,845,125)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

법인세비용	4,405,984,593	-	-

당기순이익(손실)	(19,097,829,718)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기본및희석주당이익(손실)	(843)	(474)	(712)

우선주당이익(손실)	(843)	-	-

나. 요약별도재무정보(단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

유동자산	54,996,066,786	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	23,550,876,881	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	18,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	-	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827	-	-

기타유동금융자산	2,651,885,216	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	509,190,862	357,152,697	257,829,747

비유동자산	37,531,289,380	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	-	-	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,773,890,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,747,861,117	5,476,498,196	4,722,221,973

관계기업투자주식	3,000,000,000	-	-

종속기업투자주식	4,500,000,000	-	-

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,527,356,166	56,113,732,215	64,910,601,187

유동부채	815,694,663	1,040,016,820	787,571,785

비유동부채	37,393,958,006	2,704,214,433	2,457,986,131

부채총계	38,209,652,669	3,744,231,253	3,245,557,916

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,169,454,379

자본조정	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금	(87,758,886,387)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	54,317,703,497	52,369,500,962	61,665,043,271

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	323,868,818	48,352,850	223,676,750

영업이익(손실)	(16,358,338,253)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

법인세비용차감전 순이익(손실)	(14,702,831,696)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

법인세비용	4,404,499,830	-	-

당기순이익(손실)	(19,107,331,526)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기본및희석주당순이익(손실)	(843)	(474)	(712)

희석주당순이익(손실)	(843)	-	-

주2) 정정후가. 요약연결재무정보(단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

유동자산	57,474,395,833	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	25,016,257,630	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	19,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	-	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827	-	-

기타유동금융자산	2,658,577,411	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	515,446,965	357,152,697	257,829,747

비유동자산	35,044,720,504	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	-	-	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,283,567,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,755,804,067	5,476,498,196	4,722,221,973

관계기업투자주식	4,495,811,174	-	-

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,519,116,337	56,113,732,215	64,910,601,187

유동부채	817,953,026	1,040,016,820	787,571,785

비유동부채	30,337,772,036	2,704,214,433	2,457,986,131

부채총계	31,155,725,062	3,744,231,253	3,245,557,916

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,169,454,379

자본조정	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금	(80,713,198,609)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	61,363,391,275	52,369,500,962	61,665,043,271

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	323,868,818	48,352,850	223,676,750

영업이익(손실)	(16,373,536,399)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

법인세비용차감전 순이익(손실)	(14,691,845,125)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

법인세비용	(2,630,201,377)	-	-

당기순이익(손실)	(12,061,643,748)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기본및희석주당이익(손실)	(532)	(474)	(712)

우선주당이익(손실)	(532)	-	-

나. 요약별도재무정보(단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

유동자산	54,996,066,786	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	23,550,876,881	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	18,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	-	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827	-	-

기타유동금융자산	2,651,885,216	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	509,190,862	357,152,697	257,829,747

비유동자산	37,531,289,380	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	-	-	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,773,890,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,747,861,117	5,476,498,196	4,722,221,973

관계기업투자주식	3,000,000,000	-	-

종속기업투자주식	4,500,000,000	-	-

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,527,356,166	56,113,732,215	64,910,601,187

유동부채	815,694,663	1,040,016,820	787,571,785

비유동부채	30,357,772,036	2,704,214,433	2,457,986,131

부채총계	31,173,466,699	3,744,231,253	3,245,557,916

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,169,454,379

자본조정	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금	(80,722,700,417)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	61,353,889,467	52,369,500,962	61,665,043,271

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	323,868,818	48,352,850	223,676,750

영업이익(손실)	(16,358,338,253)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

법인세비용차감전 순이익(손실)	(14,702,831,696)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

법인세비용	(2,631,686,140)	-	-

당기순이익(손실)	(12,071,145,556)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기본및희석주당순이익(손실)	(533)	(474)	(712)

희석주당순이익(손실)	(533)	-	-

III. 재무에 관한 사항 2-1. 연결재무상태표주3) 정정전

연결 재무상태표
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	57,474,395,833	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	25,016,257,630	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	19,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827

기타유동금융자산	2,658,577,411	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	515,446,965	357,152,697	257,829,747

비유동자산	35,044,720,504	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,283,567,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,755,804,067	5,476,498,196	4,722,221,973

관계기업투자주식	4,495,811,174

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,519,116,337	56,113,732,215	64,910,601,187

부채

유동부채	817,953,026	1,040,016,820	787,571,785

매입채무 및 기타채무	159,958,159	200,156,816	75,965,219

기타금융부채	447,187,845	515,540,333	464,334,679

기타 유동부채	78,246,950	214,592,180	192,705,560

미지급법인세	1,484,763

유동 리스부채	131,075,309	109,727,491	54,566,327

비유동부채	37,373,958,006	2,704,214,433	2,457,986,131

전환사채	38,900,000,000

전환사채전환권조정	(31,526,306,072)

전환사채상환할증금	6,195,758,600

파생상품부채	13,451,369,289

순확정급여부채	3,010,941,629	2,393,326,083	2,365,405,582

기타장기급여부채	72,561,664	54,583,942	45,806,828

리스부채	233,446,926	256,304,408	46,773,721

이연법인세부채	7,036,185,970

부채총계	38,191,911,032	3,744,231,253	3,245,557,916

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

보통주자본금	11,149,433,000	11,149,433,000	11,098,233,000

우선주자본금	518,787,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,769,545,005

주식발행초과금	119,601,285,137	109,024,651,645	108,769,545,005

전환권대가	10,110,709,839

기타자본구성요소	696,374,908	668,634,029	600,090,626

주식선택권	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금(결손금)	(87,749,384,579)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(87,749,384,579)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	54,327,205,305	52,369,500,962	61,665,043,271

자본과부채총계	92,519,116,337	56,113,732,215	64,910,601,187

주4) 정정후

연결 재무상태표
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	57,474,395,833	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	25,016,257,630	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	19,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827

기타유동금융자산	2,658,577,411	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	515,446,965	357,152,697	257,829,747

비유동자산	35,044,720,504	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,283,567,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,755,804,067	5,476,498,196	4,722,221,973

관계기업투자주식	4,495,811,174

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,519,116,337	56,113,732,215	64,910,601,187

부채

유동부채	817,953,026	1,040,016,820	787,571,785

매입채무 및 기타채무	159,958,159	200,156,816	75,965,219

기타금융부채	447,187,845	515,540,333	464,334,679

기타 유동부채	78,246,950	214,592,180	192,705,560

미지급법인세	1,484,763

유동 리스부채	131,075,309	109,727,491	54,566,327

비유동부채	30,337,772,036	2,704,214,433	2,457,986,131

전환사채	38,900,000,000

전환사채전환권조정	(31,526,306,072)

전환사채상환할증금	6,195,758,600

파생상품부채	13,451,369,289

순확정급여부채	3,010,941,629	2,393,326,083	2,365,405,582

기타장기급여부채	72,561,664	54,583,942	45,806,828

리스부채	233,446,926	256,304,408	46,773,721

부채총계	31,155,725,062	3,744,231,253	3,245,557,916

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

보통주자본금	11,149,433,000	11,149,433,000	11,098,233,000

우선주자본금	518,787,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,769,545,005

주식발행초과금	119,601,285,137	109,024,651,645	108,769,545,005

전환권대가	10,110,709,839

기타자본구성요소	696,374,908	668,634,029	600,090,626

주식선택권	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금(결손금)	(80,713,198,609)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(80,713,198,609)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	61,363,391,275	52,369,500,962	61,665,043,271

자본과부채총계	92,519,116,337	56,113,732,215	64,910,601,187

III. 재무에 관한 사항 2-2. 연결 포괄손익계산서주5) 정정전

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	323,868,818	48,352,850	223,676,750

매출원가	245,369,927

매출총이익	78,498,891	48,352,850	223,676,750

판매비와 관리비	16,452,035,290	9,555,118,642	11,590,661,535

영업이익(손실)	(16,373,536,399)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

금융수익	5,756,508,024	1,613,455,073	1,515,320,887

금융비용	3,547,131,457	2,713,914,395	989,864,483

기타수익	80,296,969	102,434,934	207,795,165

기타비용	603,793,436	59,947,077	55,329,953

지분법손익	4,188,826

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,691,845,125)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

법인세비용(수익)	4,405,984,593

당기순이익(손실)	(19,097,829,718)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

총포괄손익	(19,276,166,867)	(10,270,482,978)	(10,627,185,417)

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(843)	(474)	(712)

우선주당이익(손실) (단위 : 원)	(843)

주6) 정정후

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	323,868,818	48,352,850	223,676,750

매출원가	245,369,927

매출총이익	78,498,891	48,352,850	223,676,750

판매비와 관리비	16,452,035,290	9,555,118,642	11,590,661,535

영업이익(손실)	(16,373,536,399)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

금융수익	5,756,508,024	1,613,455,073	1,515,320,887

금융비용	3,547,131,457	2,713,914,395	989,864,483

기타수익	80,296,969	102,434,934	207,795,165

기타비용	603,793,436	59,947,077	55,329,953

지분법손익	4,188,826

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,691,845,125)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

법인세비용(수익)	(2,630,201,377)

당기순이익(손실)	(12,061,643,748)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

총포괄손익	(12,239,980,897)	(10,270,482,978)	(10,627,185,417)

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(532)	(474)	(712)

우선주당이익(손실) (단위 : 원)	(532)

III. 재무에 관한 사항 2-3. 연결 자본변동표주7) 정정전

연결 자본변동표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,547,616,500	113,719,007,449	349,145,987	(47,575,549,317)	72,040,220,619	72,040,220,619

당기순이익(손실)	(10,689,063,169)	(10,689,063,169)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	61,877,752	61,877,752	61,877,752

주식매수선택권 보통주 전환	3,000,000	37,854,000	(22,257,000)	18,597,000	18,597,000

무상증자	5,547,616,500	(5,587,407,070)	(39,790,570)	(39,790,570)

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	273,201,639	273,201,639	273,201,639

2021.12.31 (기말자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271	61,665,043,271

2022.01.01 (기초자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271	61,665,043,271

당기순이익(손실)	(10,564,737,257)	(10,564,737,257)	(10,564,737,257)

기타포괄손익	294,254,279	294,254,279	294,254,279

주식매수선택권 보통주 전환	51,200,000	855,197,266	(317,947,026)	588,450,240	588,450,240

무상증자

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	386,490,429	386,490,429	386,490,429

2022.12.31 (기말자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962	52,369,500,962

2023.01.01 (기초자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962	52,369,500,962

당기순이익(손실)	(19,097,829,718)	(19,097,829,718)	(19,097,829,718)

기타포괄손익	(178,337,149)	(178,337,149)	(178,337,149)

주식매수선택권 보통주 전환

무상증자

유상증자	518,787,000	10,576,633,492	11,095,420,492	11,095,420,492

전환권대가	10,110,709,839	10,110,709,839	10,110,709,839

주식매수선택권	27,740,879	27,740,879	27,740,879

2023.12.31 (기말자본)	11,668,220,000	129,711,994,976	696,374,908	(87,749,384,579)	54,327,205,305	54,327,205,305

주8) 정정후

연결 자본변동표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,547,616,500	113,719,007,449	349,145,987	(47,575,549,317)	72,040,220,619	72,040,220,619

당기순이익(손실)	(10,689,063,169)	(10,689,063,169)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	61,877,752	61,877,752	61,877,752

주식매수선택권 보통주 전환	3,000,000	37,854,000	(22,257,000)	18,597,000	18,597,000

무상증자	5,547,616,500	(5,587,407,070)	(39,790,570)	(39,790,570)

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	273,201,639	273,201,639	273,201,639

2021.12.31 (기말자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271	61,665,043,271

2022.01.01 (기초자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271	61,665,043,271

당기순이익(손실)	(10,564,737,257)	(10,564,737,257)	(10,564,737,257)

기타포괄손익	294,254,279	294,254,279	294,254,279

주식매수선택권 보통주 전환	51,200,000	855,197,266	(317,947,026)	588,450,240	588,450,240

무상증자

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	386,490,429	386,490,429	386,490,429

2022.12.31 (기말자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962	52,369,500,962

2023.01.01 (기초자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962	52,369,500,962

당기순이익(손실)	(12,061,643,748)	(12,061,643,748)	(12,061,643,748)

기타포괄손익	(178,337,149)	(178,337,149)	(178,337,149)

주식매수선택권 보통주 전환

무상증자

유상증자	518,787,000	10,576,633,492	11,095,420,492	11,095,420,492

전환권대가	10,110,709,839	10,110,709,839	10,110,709,839

주식매수선택권	27,740,879	27,740,879	27,740,879

2023.12.31 (기말자본)	11,668,220,000	129,711,994,976	696,374,908	(80,713,198,609)	61,363,391,275	61,363,391,275

III. 재무에 관한 사항 4-1. 재무상태표주9) 정정전

재무상태표
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	54,996,066,786	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	23,550,876,881	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	18,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827

기타유동금융자산	2,651,885,216	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	509,190,862	357,152,697	257,829,747

비유동자산	37,531,289,380	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,773,890,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,747,861,117	5,476,498,196	4,722,221,973

종속기업투자주식	3,000,000,000

관계기업투자주식	4,500,000,000

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,527,356,166	56,113,732,215	64,910,601,187

부채

유동부채	815,694,663	1,040,016,820	787,571,785

매입채무 및 기타채무	159,379,459	200,156,816	75,965,219

기타금융부채	446,992,945	515,540,333	464,334,679

기타 유동부채	78,246,950	214,592,180	192,705,560

유동 리스부채	131,075,309	109,727,491	54,566,327

비유동부채	37,393,958,006	2,704,214,433	2,457,986,131

비유동기타금융부채	20,000,000

전환사채	38,900,000,000

전환사채전환권조정	(31,526,306,072)

전환사채상환할증금	6,195,758,600

파생상품부채	13,451,369,289

순확정급여부채	3,010,941,629	2,393,326,083	2,365,405,582

기타장기급여부채	72,561,664	54,583,942	45,806,828

리스부채	233,446,926	256,304,408	46,773,721

이연법인세부채	7,036,185,970

부채총계	38,209,652,669	3,744,231,253	3,245,557,916

자본

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

보통주자본금	11,149,433,000	11,149,433,000	11,098,233,000

우선주자본금	518,787,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,169,454,379

주식발행초과금	119,601,285,137	109,024,651,645	108,169,454,379

전환권대가	10,110,709,839

자본조정	696,374,908	668,634,029	600,090,626

주식선택권	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금(결손금)	(87,758,886,387)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(87,758,886,387)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	54,317,703,497	52,369,500,962	61,665,043,271

자본과부채총계	92,527,356,166	56,113,732,215	64,910,601,187

주10) 정정후

재무상태표
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	54,996,066,786	20,419,014,895	23,776,984,894

현금및현금성자산	23,550,876,881	1,989,091,824	6,566,400,985

단기금융상품	18,000,000,000	15,006,196,372	8,134,150,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	8,210,222,079

파생상품자산	1,415,073,827

기타유동금융자산	2,651,885,216	3,066,574,002	608,381,178

기타유동자산	509,190,862	357,152,697	257,829,747

비유동자산	37,531,289,380	35,694,717,320	41,133,616,293

장기금융상품	4,025,359,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,773,890,877	27,884,881,562	30,366,998,227

유형자산	4,747,861,117	5,476,498,196	4,722,221,973

종속기업투자주식	3,000,000,000

관계기업투자주식	4,500,000,000

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,812,391,256

무형자산	61,088,002	37,832,413	41,999,073

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	64,893,938

기타비유동자산	373,335,463	371,862,279	99,752,000

자산총계	92,527,356,166	56,113,732,215	64,910,601,187

부채

유동부채	815,694,663	1,040,016,820	787,571,785

매입채무 및 기타채무	159,379,459	200,156,816	75,965,219

기타금융부채	446,992,945	515,540,333	464,334,679

기타 유동부채	78,246,950	214,592,180	192,705,560

유동 리스부채	131,075,309	109,727,491	54,566,327

비유동부채	30,357,772,036	2,704,214,433	2,457,986,131

비유동기타금융부채	20,000,000

전환사채	38,900,000,000

전환사채전환권조정	(31,526,306,072)

전환사채상환할증금	6,195,758,600

파생상품부채	13,451,369,289

순확정급여부채	3,010,941,629	2,393,326,083	2,365,405,582

기타장기급여부채	72,561,664	54,583,942	45,806,828

리스부채	233,446,926	256,304,408	46,773,721

부채총계	31,173,466,699	3,744,231,253	3,245,557,916

자본

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	11,098,233,000

보통주자본금	11,149,433,000	11,149,433,000	11,098,233,000

우선주자본금	518,787,000

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	108,169,454,379

주식발행초과금	119,601,285,137	109,024,651,645	108,169,454,379

전환권대가	10,110,709,839

자본조정	696,374,908	668,634,029	600,090,626

주식선택권	696,374,908	668,634,029	600,090,626

이익잉여금(결손금)	(80,722,700,417)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(80,722,700,417)	(68,473,217,712)	(58,202,734,734)

자본총계	61,353,889,467	52,369,500,962	61,665,043,271

자본과부채총계	92,527,356,166	56,113,732,215	64,910,601,187

III. 재무에 관한 사항 4-2. 포괄손익계산서주11) 정정전

포괄손익계산서
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	323,868,818	48,352,850	223,676,750

매출원가	245,369,927

매출총이익	78,498,891	48,352,850	223,676,750

판매비와 관리비	16,436,837,144	9,555,118,642	11,590,661,535

영업이익(손실)	(16,358,338,253)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

금융수익	5,716,467,814	1,613,455,073	1,515,320,887

금융비용	3,547,131,457	2,713,914,395	989,864,483

기타수익	89,963,636	102,434,934	207,795,165

기타비용	603,793,436	59,947,077	55,329,953

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,702,831,696)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

당기순이익(손실)	(19,107,331,526)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

총포괄손익	(19,285,668,675)	(10,270,482,978)	(10,627,185,417)

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(843)	(474)	(712)

우선주당이익(손실) (단위 : 원)	(843)

주12) 정정후

포괄손익계산서
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	323,868,818	48,352,850	223,676,750

매출원가	245,369,927

매출총이익	78,498,891	48,352,850	223,676,750

판매비와 관리비	16,436,837,144	9,555,118,642	11,590,661,535

영업이익(손실)	(16,358,338,253)	(9,506,765,792)	(11,366,984,785)

금융수익	5,716,467,814	1,613,455,073	1,515,320,887

금융비용	3,547,131,457	2,713,914,395	989,864,483

기타수익	89,963,636	102,434,934	207,795,165

기타비용	603,793,436	59,947,077	55,329,953

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,702,831,696)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

당기순이익(손실)	(12,071,145,556)	(10,564,737,257)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(178,337,149)	294,254,279	61,877,752

총포괄손익	(12,249,482,705)	(10,270,482,978)	(10,627,185,417)

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(533)	(474)	(712)

우선주당이익(손실) (단위 : 원)	(533)

III. 재무에 관한 사항 4-3. 자본변동표주13) 정정전

자본변동표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,547,616,500	113,719,007,449	349,145,987	(47,575,549,317)	72,040,220,619

당기순이익(손실)	(10,689,063,169)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	61,877,752	61,877,752

주식매수선택권 보통주 전환	3,000,000	37,854,000	22,257,000	18,597,000

무상증자	5,547,616,500	(5,587,407,070)	(39,790,570)

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	273,201,639	273,201,639

2021.12.31 (기말자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271

2022.01.01 (기초자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271

당기순이익(손실)	(10,564,737,257)	(10,564,737,257)

기타포괄손익	294,254,279	294,254,279

주식매수선택권 보통주 전환	51,200,000	855,197,266	(317,947,026)	588,450,240

무상증자

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	386,490,429	386,490,429

2022.12.31 (기말자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962

2023.01.01 (기초자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962

당기순이익(손실)	(19,097,829,718)	(19,107,331,526)

기타포괄손익	(178,337,149)	(178,337,149)

주식매수선택권 보통주 전환

무상증자

유상증자	518,787,000	10,576,633,492	11,095,420,492

전환권대가	10,110,709,839	10,110,709,839

주식매수선택권	27,740,879	27,740,879

2023.12.31 (기말자본)	11,149,433,000	129,711,994,976	696,374,908	(87,758,886,387)	54,317,703,497

주14) 정정후

자본변동표
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,547,616,500	113,719,007,449	349,145,987	(47,575,549,317)	72,040,220,619

당기순이익(손실)	(10,689,063,169)	(10,689,063,169)

기타포괄손익	61,877,752	61,877,752

주식매수선택권 보통주 전환	3,000,000	37,854,000	22,257,000	18,597,000

무상증자	5,547,616,500	(5,587,407,070)	(39,790,570)

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	273,201,639	273,201,639

2021.12.31 (기말자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271

2022.01.01 (기초자본)	11,098,233,000	108,169,454,379	600,090,626	(58,202,734,734)	61,665,043,271

당기순이익(손실)	(10,564,737,257)	(10,564,737,257)

기타포괄손익	294,254,279	294,254,279

주식매수선택권 보통주 전환	51,200,000	855,197,266	(317,947,026)	588,450,240

무상증자

유상증자

전환권대가

주식매수선택권	386,490,429	386,490,429

2022.12.31 (기말자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962

2023.01.01 (기초자본)	11,149,433,000	109,024,651,645	668,634,029	(68,473,217,712)	52,369,500,962

당기순이익(손실)	(12,071,145,556)	(12,071,145,556)

기타포괄손익	(178,337,149)	(178,337,149)

주식매수선택권 보통주 전환

무상증자

유상증자	518,787,000	10,576,633,492	11,095,420,492

전환권대가	10,110,709,839	10,110,709,839

주식매수선택권	27,740,879	27,740,879

2023.12.31 (기말자본)	11,668,220,000	129,711,994,976	696,374,908	(80,722,700,417)	61,353,889,467

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견주15) 정정전

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이 며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 3가지 독창적인 플랫폼 기술을 바탕으로 글로벌 시장에 도전할 수 있는 난치성 질환 'First-in-Class' 혁신 신약을 개발하고 있습니다. '산화 스트레스 조절(Oxidative stress modulation)플랫폼'을 기반으로는 신약 파이프라인 8종을 개발하고 있으며, 'CAF Modulation 플랫폼'을 기반으로는 면역항암제 파이프라인을 개발중입니다. 또한, 세계 최초의 '압타머-약물 복합체(Aptamer-drug conjugate, Apta-DC) 플랫폼' 기반으로 의학적 미충족수요가 높은 난치성 항암제 파이프라인 3종을 개발하고 있습니다. 당사는 신약개발 초기단계에서 이미 파이프라인 3건을 국내외 기업에 기술이전 완료하였고 가장 앞서 개발되고 있는 당뇨병성신증 치료제는 유럽 임상2b상, NASH 치료제는 임상 2상 진입 예정입니다. 또한, 황반변성 치료제와 혈액암 치료제는 현재 임상1상 진행중입니다.2023년은 조영제유발급성신장손상 치료제가 미국과 한국에서 임상2상에 진입하여 임상이 순항중이며, 당뇨병성신증 치료제는 장기독성시험을 완료하여 2b상 진입을 앞두고 있습니다. 또한, 안정적인 수익구조를 창출하여 장기 성장전략의 발판이 되고, 본격적인 외형확대를 이루어 나가기 위해 건강기능식품 ODM사업과 펫케어 사업에 신규로 진출하였습니다. 2023년 연결재무재표 기준 매출액 324백만원, 영업손실 16,374백만원, 당기순손실 19,098백만원을 기록하였습니다. 기술상장기업의 특성상기술수출로 대규모 매출이 발생하기 전까지 위탁임상비용 등의 경상연구개발비 지출이 지속적으로 발생함에따라 영업손실이 계속되고 있습니다. 당기중 제3자배정을 통한 500억 자금조달로 유동성이 크게 증가하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 금융자산에 약 788억을 운용하고 있으며, 안정적인 재무구조를 바탕으로 2024년에는 당뇨병성신증 치료제 임상2b상 등 임상시험에 더욱 속도를 내고 글로벌 라이선스아웃 성과를 이루기위해 노력할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 소규모기업에 해당하여 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적 대상기간을최근 2사업연도로 하였습니다. 가. 연결재무상태 (단위 : 원)

구 분	제 15 기	제 14 기	증감액	증감율

유동자산	57,474,395,833	20,419,014,895	37,055,380,938	181.5%

현금및현금성자산	25,016,257,630	1,989,091,824	23,027,165,806	1,157.7%

단기금융상품	19,000,000,000	15,006,196,372	3,993,803,628	26.6%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	-	8,869,040,000	-

파생상품자산	1,415,073,827	-	1,415,073,827	-

기타유동금융자산	2,658,577,411	3,066,574,002	(407,996,591)	-13.3%

기타유동자산	515,446,965	357,152,697	158,294,268	44.3%

비유동자산	35,044,720,504	35,694,717,320	(649,996,816)	-1.8%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,283,567,877	27,884,881,562	(8,601,313,685)	-30.8%

유형자산	4,755,804,067	5,476,498,196	(720,694,129)	-13.2%

관계기업투자주식	4,495,811,174	-	4,495,811,174	-

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,685,119,759	94.2%

무형자산	61,088,002	37,832,413	23,255,589	61.5%

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	2,466,351,292	1,820.5%

사용권자산	373,335,463	371,862,279	1,473,184	0.4%

자산총계	92,519,116,337	56,113,732,215	36,405,384,122	64.9%

유동부채	817,953,026	1,040,016,820	(222,063,794)	-21.4%

비유동부채	37,373,958,006	2,704,214,433	34,669,743,573	1,282.1%

부채총계	38,191,911,032	3,744,231,253	34,447,679,779	920.0%

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	518,787,000	4.7%

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	20,687,343,331	19.0%

자본조정	696,374,908	668,634,029	27,740,879	4.1%

이익잉여금	(87,749,384,579)	(68,473,217,712)	(19,276,166,867)	28.2%

자본총계	54,327,205,305	52,369,500,962	8,995,375,076	17.2%

부채와 자본 총계	92,519,116,337	56,113,732,215	36,405,384,122	64.9%

부채비율	70.3%	7.1%	43.7%

유동비율	7,026.6%	1,963.3%	5,076.1%

자기자본비율	58.7%	93.3%	-27.0%

※ 제15기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 전기대비 당사의 자산은 전년대비 36,405백만원(64.9%) 증가하여 92,519 백만원이고, 부채는 34,448백만원(920.0%) 증가하여 38,192백만원입니다. 주요증감 요인은 유상증자 및 전환사채 발행에 따른 자산 및 부채의 증가와 경상연구개발비 중 임상비용의 증가가 주된 이유입니다. 당기말 현재 부채비율은 70.3%, 유동비율은 7,026.6%, 자기자본비율은 58.7% 입니다.

나. 연결영업실적 (단위 : 원)

구 분	제15기	제14기	증감액	증감율

매출액	323,868,818	48,352,850	275,515,968	569.8%

매출총이익	78,498,891	48,352,850	30,146,041	62.3%

영업이익(손실)	(16,373,536,399)	(9,506,765,792)	(6,866,770,607)	-72.2%

법인세비용차감전이익(손실)	(14,691,845,125)	(10,564,737,257)	(4,127,107,868)	-39.1%

당기순이익(손실)	(19,097,829,718)	(10,564,737,257)	(8,533,092,461)	-80.8%

당사의 매출액은 당기 324백만원으로 전기 48백만원 대비 276백만원(569.8%) 증가하였습니다. 영업손실은 당기 16,374백만원으로 전기 9,507백만원 대비 6,867백만원(-72.2%) 손실이 증가하였으며, 법인세비용차감전손실은 당기 14,692백만원으로 전기 10,565백만원 대비 4,127백만원(-39.1%) 손실이 증가하였습니다. 당기순손실은 당기 19,098백만원으로 전기 10,565백만원 대비 8,533백만원(-80.8%) 손실이 증가하였습니다.2023년 11월 신규로 진출한 신사업부문의 건강기능식품 ODM 매출 210 백만원과 펫케어상품매출 62백만원이 발행함에따라 매출액이 증가하였습니다. 전기대비 영업손실 증가사유는 경상연구개발비 중 임상비용과 신규파이프라인인 AB-19 비임상 비용이 증가가 주요 원인입니다. 영업손실이 전년대비 증가하였음에도 법인세비용차감전순손실의 변동이 적은 사유는 이자수익, 금융상품 및 파생상품 손익이 2,209백만원, 대손상각비 등 영업외손익에서 -523백만원 등에 따른 것입니다. 법인세비용차감전순손실과 당기순손실의 차이인 4,406백만원은 자본에 직접가감하는 법인세와 전환권조정 등으로 이연법인세부채가 발생함에따라 법인세비용을 인식한 것입니다.- 연결기준 매출액 (단위 : 원)

구 분	분류	제15기	제14기

신약 개발 부문	시약매출	52,311,150	48,352,850

신사업부문	ODM 상품매출	209,817,720	-

펫케어 상품매출	61,739,948	-

합계	323,868,818	48,352,850

다. 신규사업 및 중단사업 2023년 11월 신사업본부를 신설하여 건강기능식품ODM 및 펫케어 사업을 신규로 진출하였습니다. 신사업부문 중 건강기능식품 사업은 신약연구와 임상진행 경험을 기반으로 하여 고품질의 건강기능식품을 제공하는 것을 목표로, 다양한 연령대의 필요에 맞는 건강기능식품을 ODM 방식으로 개발하여 판매업체를 통해 유통합니다. 노년층, 직장인, 유소아 등 다양한 연령층을 타겟으로 면역력 강화, 눈건강, 관절 및 뼈 건강, 스트레스 해소 및 수면품질 향상 제품 등을 개발하여 공급할 계획입니다. 주요 경쟁업체들은 이미 다양한 제품과 브랜드 인지도를 가지고 있지만, 대부분이 마케팅 중심의 유통구조로 신약개발과 임상연구에 기반한 제품 개발이 부족한 게 현실입니다. 당사는 고도화된 신약연구개발 능력과 임상시험 경험을 바탕으로 경쟁우위를 점할 수 있을 것입니다. 또한, ODM방식을 통해 전문적인 GMP인증시설에서 생산된 고품질의 제품을 B2C가 아닌 B2C를 잘하는 업체에 판매하는 전략과 국내 유통망을 추가로 확보하여 시장점유율 확대할 예정입니다. 신사업부문 중 펫케어 사업은 최근 각광받고 있는 프리미엄 펫사료와 기능성 건강보조제 및 펫케어 선진국의 펫용품(털용해제, 프리미엄 펫토이)을 수입/수출/유통하여 국내 프리미엄 펫케어 시장에서 점유율을 확대하고, 신약개발 기술을 접목한 자체적인 펫건강보조제도 개발할 계획입니다. 아울러, 국내시장의 10배 규모인 세계3위 러시아 시장에 진출한 펫케어 유통업체와의 독점공급 및 국내 유통망 확대를 통해 글로벌 프리미엄 펫케어 제품을 국내시장에 소개하고, 나아가 우수한 국내제품을 해외에 수출하는 교두보 역할을 할 것으로 기대됩니다. 라. 조직개편 당사는 2023년 11월 건강기능식품ODM, 펫케어, 시약(유전자전달체) 사업을 운영하는 신사업본부를 신설하였습니다. 개편된 조직도는 다음과 같습니다.

마. 환율변동 영향 환율변동은 회사의 사업에 중요한 영향을 미치는 경우가 아니기에 기재를 생략하였습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향에 대한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 _ 5. 재무재표 주석 : 4.1.1 시장위험' 항목을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 소규모기업에 해당하여 이 항목의 대상기간을 최근 2사업연도로 하였습니다. 가. 유동성 - 유동성 금융자산(연 결) (단위 : 백만원)

구 분	제 15 기	제 14 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	25,016	1,989	23,027	1,157.7%

단기금융상품	19,000	15,006	3,994	26.6%

단기 당기손익-공정 가치 측정 금융자산	8,869	-	8,869	-

파생상품자산	1,415	-	1,415	-

기타유동금융자산	2,659	3,067	(408)	-13.3%

합 계	56,959	20,062	36,897	183.9%

*당기중 종속회사가 추가되어 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 당기말 현재 56,959백만원의 유동금융자산을 보유하고 있습니다. 전기말 유동자금 20,062백만원 대비 36,897백만원 증가하였습니다.

- 연결현금흐름표(요약) (단위 : 백만원)

구 분	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(14,095)	(6,833)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,737)	1,743

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	49,854	496

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	23,022	(4,594)

Ⅴ. 기초 현금성자산	1,989	6,566

Ⅵ. 환율변동 효과	5	17

Ⅶ. 기말 현금성자산	25,016	1,989

당기중 제3자배정 유상증자 등 재무활동으로 500억을 조달하였습니다. 기존 보유자금 및 신규조달된 자금을 활용하여 관계기업투자에 4,500백만원, 금융상품 투자에 4,506백만원, 장기대여금 2,400백만원, 유형자산 및 투자부동산에 1,392백만원 등 투자활동에 128억을 지출하였습니다. 영업활동에 총 141억원 지출되고 남은 자금은 현금성자산에 예치하여 전기 대비 현금성자산이 23,027백만원(환율변동효과 반영) 증가 하였습니다. 당기중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 8,869백만원이 만기가 1년미만으로 도래하여 유동자산으로 재분류 되었습니다. 24년 상반기에도 4,757백만원의 금융상품이 재분류 되어 유동금융자산이 증가 될 예정입니다. 유동성자금의 대부분은 현재 금융기관에 예치하고 있으며, 추후 당뇨병성신증 임상2b상 등 대부분 임상비용으로 집행 될 예정입니다.

- 유동성비율(연결)

구 분	산식	제15기	제14기

유동비율(%)	유동자산/유동부채*100	7,026.6%	1,963.3%

부채비율(%)	부채총계/자기자본*100	70.3%	7.2%

2023년말 유동부채는 818백만원으로 유동자산이 전기 20,419백만원 대비 57,474백만원으로 크게 증가함에따라 유동비율도 큰폭으로 증가하였습니다. 당기중 자금조달로 전환사채와 이연법인세부채가 증가함에 따라, 부채비율은 전기대비 증가하였으나동종업계 대비 양호한 편이라 할 수있습니다. 나. 자금조달 및 지출 당기말 현재 차입금은 없으며, 당기중 제3자배정 전환우선주 유상증자로 111억, 전환사채로 389억 총 500억을 사모로 조달하였습니다. 조달된 자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채 내역(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	보장수익률	당기말

제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	2023-08-24	2028-08-24	3.0%	38,900,000

사채상환할증금	6,195,759

전환권조정	(31,526,306)

가감 계	13,569,453

(2) 전환사채의 발행조건

구 분	내 역

종류	제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	38,900,000 천원

사채의 발행가액	사채권면금액의 100%

발행일	2023년 8월 24일

만기일	2028년 8월 24일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익률	연 3.0%

이자지급조건 및 기한	표면이자율 0%로 별도의 이자지급기일 없음

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 24일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가격의 조정	가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 조정일로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮을경우 발행당시 전환가격의 70% 한도로 하향조정하고, 높을경우 발행당시 전환가격을 한도로 상향조정

옵션에 관한 사항	가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 원금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행일로부터 12개월이 되는날로부터 24개월이 되는날까지 매3개월이 되는 날마다 전환사채 액면금액의 20%인 77.8억원까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 수 있다.

기타 특약사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전월까지 매 2개월이 경과한 날을 기준일로 하고 기준일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 직전 2개월 간의 단순산술평균주가가 발행시의 전환가격 대비 60% 이상 상승하였을 경우 "발행회사"의 전환청구에 의하여 각 사채권자가 인수한 사채의 전자등록금액의 40%의 범위 내에서 "발행회사"의 기명식 보통주식으로 전환할 수 있다.

전환조건	전환가격 : 10,342원

전환청구기간 : 2024년 8월 24일 ~ 2028년 7월 24일

전환비율 : 100%

전환대상 유가증권 : 압타바이오 주식회사 기명식 보통주

(3) 전환우선주의 발행 내역

구 분	발행일자 (2023.08.25)

발행주식수	1,034,574 주

1주당 발행가액	10,698 원

총 발행가액	11,099,966,652 원

1주당 전환가액	11,121 원

전환비율	96.20%

매도청구권 행사가능비율	20.00%

- 전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다.

5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6.기타참고사항 - 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.

주16) 정정후

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이 며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 3가지 독창적인 플랫폼 기술을 바탕으로 글로벌 시장에 도전할 수 있는 난치성 질환 'First-in-Class' 혁신 신약을 개발하고 있습니다. '산화 스트레스 조절(Oxidative stress modulation)플랫폼'을 기반으로는 신약 파이프라인 8종을 개발하고 있으며, 'CAF Modulation 플랫폼'을 기반으로는 면역항암제 파이프라인을 개발중입니다. 또한, 세계 최초의 '압타머-약물 복합체(Aptamer-drug conjugate, Apta-DC) 플랫폼' 기반으로 의학적 미충족수요가 높은 난치성 항암제 파이프라인 3종을 개발하고 있습니다. 당사는 신약개발 초기단계에서 이미 파이프라인 3건을 국내외 기업에 기술이전 완료하였고 가장 앞서 개발되고 있는 당뇨병성신증 치료제는 유럽 임상2b상, NASH 치료제는 임상 2상 진입 예정입니다. 또한, 황반변성 치료제와 혈액암 치료제는 현재 임상1상 진행중입니다.2023년은 조영제유발급성신장손상 치료제가 미국과 한국에서 임상2상에 진입하여 임상이 순항중이며, 당뇨병성신증 치료제는 장기독성시험을 완료하여 2b상 진입을 앞두고 있습니다. 또한, 안정적인 수익구조를 창출하여 장기 성장전략의 발판이 되고, 본격적인 외형확대를 이루어 나가기 위해 건강기능식품 ODM사업과 펫케어 사업에 신규로 진출하였습니다. 2023년 연결재무재표 기준 매출액 324백만원, 영업손실 16,374백만원, 당기순손실 12,062백만원 을 기록하였습니다. 기술상장기업의 특성상기술수출로 대규모 매출이 발생하기 전까지 위탁임상비용 등의 경상연구개발비 지출이 지속적으로 발생함에따라 영업손실이 계속되고 있습니다. 당기중 제3자배정을 통한 500억 자금조달로 유동성이 크게 증가하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 금융자산에 약 788억을 운용하고 있으며, 안정적인 재무구조를 바탕으로 2024년에는 당뇨병성신증 치료제 임상2b상 등 임상시험에 더욱 속도를 내고 글로벌 라이선스아웃 성과를 이루기위해 노력할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 소규모기업에 해당하여 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적 대상기간을최근 2사업연도로 하였습니다. 가. 연결재무상태 (단위 : 원)

구 분	제 15 기	제 14 기	증감액	증감율

유동자산	57,474,395,833	20,419,014,895	37,055,380,938	181.5%

현금및현금성자산	25,016,257,630	1,989,091,824	23,027,165,806	1,157.7%

단기금융상품	19,000,000,000	15,006,196,372	3,993,803,628	26.6%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,869,040,000	-	8,869,040,000	-

파생상품자산	1,415,073,827	-	1,415,073,827	-

기타유동금융자산	2,658,577,411	3,066,574,002	(407,996,591)	-13.3%

기타유동자산	515,446,965	357,152,697	158,294,268	44.3%

비유동자산	35,044,720,504	35,694,717,320	(649,996,816)	-1.8%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,283,567,877	27,884,881,562	(8,601,313,685)	-30.8%

유형자산	4,755,804,067	5,476,498,196	(720,694,129)	-13.2%

관계기업투자주식	4,495,811,174	-	4,495,811,174	-

투자부동산	3,473,282,819	1,788,163,060	1,685,119,759	94.2%

무형자산	61,088,002	37,832,413	23,255,589	61.5%

기타비유동금융자산	2,601,831,102	135,479,810	2,466,351,292	1,820.5%

사용권자산	373,335,463	371,862,279	1,473,184	0.4%

자산총계	92,519,116,337	56,113,732,215	36,405,384,122	64.9%

유동부채	817,953,026	1,040,016,820	(222,063,794)	-21.4%

비유동부채	30,337,772,036	2,704,214,433	27,633,557,603	1,021.9%

부채총계	31,155,725,062	3,744,231,253	27,411,493,809	732.1%

자본금	11,668,220,000	11,149,433,000	518,787,000	4.7%

자본잉여금	129,711,994,976	109,024,651,645	20,687,343,331	19.0%

자본조정	696,374,908	668,634,029	27,740,879	4.1%

이익잉여금	(80,713,198,609)	(68,473,217,712)	(12,239,980,897)	17.9%

자본총계	61,363,391,275	52,369,500,962	8,993,890,313	17.2%

부채와 자본 총계	92,519,116,337	56,113,732,215	36,405,384,122	64.9%

부채비율	50.8%	7.1%	43.7%

유동비율	7,026.6%	1,963.3%	5,063.3%

자기자본비율	66.3%	93.3%	-27.0%

전기대비 당사의 자산은 전년대비 36,405백만원(64.9%) 증가하여 92,519 백만원이고, 부채는 27,411백만원(732.1%) 증가하여 31,156백만원입니다. 주요증감 요인은 유상증자 및 전환사채 발행에 따른 자산 및 부채의 증가와 경상연구개발비 중 임상비용의 증가가 주된 이유입니다. 당기말 현재 부채비율은 50.8%, 유동비율은 7,026.6%, 자기자본비율은 66.3% 입니다.

나. 연결영업실적 (단위 : 원)

구 분	제15기	제14기	증감액	증감율

매출액	323,868,818	48,352,850	275,515,968	569.8%

매출총이익	78,498,891	48,352,850	30,146,041	62.3%

영업이익(손실)	(16,373,536,399)	(9,506,765,792)	(6,866,770,607)	-72.2%

법인세비용차감전이익(손실)	(14,691,845,125)	(10,564,737,257)	(4,127,107,868)	-39.1%

당기순이익(손실)	(12,061,643,748)	(10,564,737,257)	(1,496,906,491)	-14.2%

당사의 매출액은 당기 324백만원으로 전기 48백만원 대비 276백만원(569.8%) 증가하였습니다. 영업손실은 당기 16,374백만원으로 전기 9,507백만원 대비 6,867백만원(-72.2%) 손실이 증가하였으며, 법인세비용차감전손실은 당기 14,692백만원으로 전기 10,565백만원 대비 4,127백만원(-39.1%) 손실이 증가하였습니다. 당기순손실은 당기 12,062백만원으로 전기 10,565백만원 대비 1,497백만원(-14.2%) 손실이 증가하였습니다. 2023년 11월 신규로 진출한 신사업부문의 건강기능식품 ODM 매출 210 백만원과 펫케어상품매출 62백만원이 발행함에따라 매출액이 증가하였습니다. 전기대비 영업손실 증가사유는 경상연구개발비 중 임상비용과 신규파이프라인인 AB-19 비임상 비용이 증가가 주요 원인입니다. 영업손실이 전년대비 증가하였음에도 법인세비용차감전순손실의 변동이 적은 사유는 이자수익, 금융상품 및 파생상품 손익이 2,209백만원, 대손상각비 등 영업외손익에서 -523백만원 등에 따른 것입니다. - 연결기준 매출액 (단위 : 원)

구 분	분류	제15기	제14기

신약 개발 부문	시약매출	52,311,150	48,352,850

신사업부문	ODM 상품매출	209,817,720	-

펫케어 상품매출	61,739,948	-

합계	323,868,818	48,352,850

다. 신규사업 및 중단사업 2023년 11월 신사업본부를 신설하여 건강기능식품ODM 및 펫케어 사업을 신규로 진출하였습니다. 신사업부문 중 건강기능식품 사업은 신약연구와 임상진행 경험을 기반으로 하여 고품질의 건강기능식품을 제공하는 것을 목표로, 다양한 연령대의 필요에 맞는 건강기능식품을 ODM 방식으로 개발하여 판매업체를 통해 유통합니다. 노년층, 직장인, 유소아 등 다양한 연령층을 타겟으로 면역력 강화, 눈건강, 관절 및 뼈 건강, 스트레스 해소 및 수면품질 향상 제품 등을 개발하여 공급할 계획입니다. 주요 경쟁업체들은 이미 다양한 제품과 브랜드 인지도를 가지고 있지만, 대부분이 마케팅 중심의 유통구조로 신약개발과 임상연구에 기반한 제품 개발이 부족한 게 현실입니다. 당사는 고도화된 신약연구개발 능력과 임상시험 경험을 바탕으로 경쟁우위를 점할 수 있을 것입니다. 또한, ODM방식을 통해 전문적인 GMP인증시설에서 생산된 고품질의 제품을 B2C가 아닌 B2C를 잘하는 업체에 판매하는 전략과 국내 유통망을 추가로 확보하여 시장점유율 확대할 예정입니다. 신사업부문 중 펫케어 사업은 최근 각광받고 있는 프리미엄 펫사료와 기능성 건강보조제 및 펫케어 선진국의 펫용품(털용해제, 프리미엄 펫토이)을 수입/수출/유통하여 국내 프리미엄 펫케어 시장에서 점유율을 확대하고, 신약개발 기술을 접목한 자체적인 펫건강보조제도 개발할 계획입니다. 아울러, 국내시장의 10배 규모인 세계3위 러시아 시장에 진출한 펫케어 유통업체와의 독점공급 및 국내 유통망 확대를 통해 글로벌 프리미엄 펫케어 제품을 국내시장에 소개하고, 나아가 우수한 국내제품을 해외에 수출하는 교두보 역할을 할 것으로 기대됩니다. 라. 조직개편 당사는 2023년 11월 건강기능식품ODM, 펫케어, 시약(유전자전달체) 사업을 운영하는 신사업본부를 신설하였습니다. 개편된 조직도는 다음과 같습니다.

마. 환율변동 영향 환율변동은 회사의 사업에 중요한 영향을 미치는 경우가 아니기에 기재를 생략하였습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향에 대한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 _ 5. 재무재표 주석 : 4.1.1 시장위험' 항목을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 소규모기업에 해당하여 이 항목의 대상기간을 최근 2사업연도로 하였습니다. 가. 유동성 - 유동성 금융자산(연 결) (단위 : 백만원)

구 분	제 15 기	제 14 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	25,016	1,989	23,027	1,157.7%

단기금융상품	19,000	15,006	3,994	26.6%

단기 당기손익-공정 가치 측정 금융자산	8,869	-	8,869	-

파생상품자산	1,415	-	1,415	-

기타유동금융자산	2,659	3,067	(408)	-13.3%

합 계	56,959	20,062	36,897	183.9%

*당기중 종속회사가 추가되어 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 당기말 현재 56,959백만원의 유동금융자산을 보유하고 있습니다. 전기말 유동자금 20,062백만원 대비 36,897백만원 증가하였습니다.

- 연결현금흐름표(요약) (단위 : 백만원)

구 분	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(14,095)	(6,833)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,737)	1,743

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	49,854	496

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	23,022	(4,594)

Ⅴ. 기초 현금성자산	1,989	6,566

Ⅵ. 환율변동 효과	5	17

Ⅶ. 기말 현금성자산	25,016	1,989

당기중 제3자배정 유상증자 등 재무활동으로 500억을 조달하였습니다. 기존 보유자금 및 신규조달된 자금을 활용하여 관계기업투자에 4,500백만원, 금융상품 투자에 4,506백만원, 장기대여금 2,400백만원, 유형자산 및 투자부동산에 1,392백만원 등 투자활동에 128억을 지출하였습니다. 영업활동에 총 141억원 지출되고 남은 자금은 현금성자산에 예치하여 전기 대비 현금성자산이 23,027백만원(환율변동효과 반영) 증가 하였습니다. 당기중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 8,869백만원이 만기가 1년미만으로 도래하여 유동자산으로 재분류 되었습니다. 24년 상반기에도 4,757백만원의 금융상품이 재분류 되어 유동금융자산이 증가 될 예정입니다. 유동성자금의 대부분은 현재 금융기관에 예치하고 있으며, 추후 당뇨병성신증 임상2b상 등 대부분 임상비용으로 집행 될 예정입니다.

- 유동성비율(연결)

구 분	산식	제15기	제14기

유동비율(%)	유동자산/유동부채*100	7,026.6%	1,963.3%

부채비율(%)	부채총계/자기자본*100	50.8%	7.1%

2023년말 유동부채는 818백만원으로 유동자산이 전기 20,419백만원 대비 57,474백만원으로 크게 증가함에따라 유동비율도 큰폭으로 증가하였습니다. 당기중 자금조달로 전환사채가 증가함에 따라, 부채비율은 전기대비 증가하였으나동종업계 대비 양호한 편이라 할 수있습니다. 나. 자금조달 및 지출 당기말 현재 차입금은 없으며, 당기중 제3자배정 전환우선주 유상증자로 111억, 전환사채로 389억 총 500억을 사모로 조달하였습니다. 조달된 자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채 내역(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	보장수익률	당기말

제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	2023-08-24	2028-08-24	3.0%	38,900,000

사채상환할증금	6,195,759

전환권조정	(31,526,306)

가감 계	13,569,453

(2) 전환사채의 발행조건

구 분	내 역

종류	제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	38,900,000 천원

사채의 발행가액	사채권면금액의 100%

발행일	2023년 8월 24일

만기일	2028년 8월 24일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익률	연 3.0%

이자지급조건 및 기한	표면이자율 0%로 별도의 이자지급기일 없음

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 24일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가격의 조정	가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 조정일로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮을경우 발행당시 전환가격의 70% 한도로 하향조정하고, 높을경우 발행당시 전환가격을 한도로 상향조정

옵션에 관한 사항	가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 원금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행일로부터 12개월이 되는날로부터 24개월이 되는날까지 매3개월이 되는 날마다 전환사채 액면금액의 20%인 77.8억원까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 수 있다.

기타 특약사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전월까지 매 2개월이 경과한 날을 기준일로 하고 기준일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 직전 2개월 간의 단순산술평균주가가 발행시의 전환가격 대비 60% 이상 상승하였을 경우 "발행회사"의 전환청구에 의하여 각 사채권자가 인수한 사채의 전자등록금액의 40%의 범위 내에서 "발행회사"의 기명식 보통주식으로 전환할 수 있다.

전환조건	전환가격 : 10,342원

전환청구기간 : 2024년 8월 24일 ~ 2028년 7월 24일

전환비율 : 100%

전환대상 유가증권 : 압타바이오 주식회사 기명식 보통주

(3) 전환우선주의 발행 내역

구 분	발행일자 (2023.08.25)

발행주식수	1,034,574 주

1주당 발행가액	10,698 원

총 발행가액	11,099,966,652 원

1주당 전환가액	11,121 원

전환비율	96.20%

매도청구권 행사가능비율	20.00%

- 전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다.

5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6.기타참고사항 - 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다. 주17) 정정 전

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제15기(당기)	정진세림회계법인	적정	해당사항없음	금융자산의 분류 및 평가

제14기(전기)	정진세림회계법인	적정	해당사항없음	금융자산의 분류 및 평가

제13기(전전기)	정진세림회계법인	적정	해당사항없음	금융자산의 분류 및 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제15기(당기)	정진세림회계법인	반기 검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토	45백만원	622	45백만원	733

제14기(전기)	정진세림회계법인	반기 검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토	45백만원	614	45백만원	630

제13기(전전기)	정진세림회계법인	반기 검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토	45백만원	746	45백만원	731

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제15기(당기)	자동 갱신	법인세 및 지방세세무조정	2024.01.01 ~ 2024.03.31	5백만원	-

제14기(전기)	2022.08.29	법인세 및 지방세세무조정	2023.01.01 ~ 2023.03.31	5백만원	-

제13기(전전기)	2021.11.03	법인세 및 지방세세무조정	2022.01.01 ~ 2022.03.31	5백만원	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 12월 26일	담당회계사, 감사	서면방식	중간감사 이후 감시이슈사항, 핵심감사사항 논의, 기말감사 일정 등

2	2024년 03월 11일	담당회계사, 감사	서면방식	핵심감사사항 등에 대한 감사인의 감사절차 전달, 외부감사 결과에 대한 보고 및 평가

주18) 정정 후

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제15기(당기)	정진세림회계법인	적정	해당사항없음	금융자산의 분류 및 평가

제14기(전기)	정진세림회계법인	적정	해당사항없음	금융자산의 분류 및 평가

제13기(전전기)	정진세림회계법인	적정	해당사항없음	금융자산의 분류 및 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제15기(당기)	정진세림회계법인	반기 검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토	45백만원	622	45백만원	763

제14기(전기)	정진세림회계법인	반기 검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토	45백만원	614	45백만원	630

제13기(전전기)	정진세림회계법인	반기 검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토	45백만원	746	45백만원	731

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제15기(당기)	자동 갱신	법인세 및 지방세세무조정	2024.01.01 ~ 2024.03.31	5백만원	-

제14기(전기)	2022.08.29	법인세 및 지방세세무조정	2023.01.01 ~ 2023.03.31	5백만원	-

제13기(전전기)	2021.11.03	법인세 및 지방세세무조정	2022.01.01 ~ 2022.03.31	5백만원	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 12월 26일	담당회계사, 감사	서면방식	중간감사 이후 감시이슈사항, 핵심감사사항 논의, 기말감사 일정 등

2	2024년 03월 11일	담당회계사, 감사	서면방식	핵심감사사항 등에 대한 감사인의 감사절차 전달, 외부감사 결과에 대한 보고 및 평가

3	2024년 04월 24일	담당회계사, 감사	서면방식	정정공시 수정사안에 대한 논의