압타바이오 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제13 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제12 (전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 압타바이오 주식회사

1. 일반사항

압타바이오 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2009년 7월 24일 설립되어, 생명과학, 정밀화학 및 의약품의 제조와 판매, 무역업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 13에 소재하고 있으며, 대표이사는 이수진입니다 . 2019년 6월 12일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주주명	주식수(*1)	지분율(%)

보통주	이수진	4,800,000	21.63%

문성환	2,400,000	10.82%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	283,780	1.28%

주식회사 길인베스코	242,000	1.09%

증권금융(유통)	226,088	1.02%

에너지 융합 유큐아이피 투자조합	200,000	0.90%

기타	14,038,598	63.26%

합 계	22,190,466	100.00%

(*1) 2021년 9월말 기준

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성 기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석20 참조) .

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 임금상승률 및 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석18 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 관리 회사는 해외영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 환위험 관리는 외화별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

외화예금	USD	202,215	239,605	202,200	219,994

EUR	24,367	33,488	718	961

미지급금	USD	23,998	28,435	-	-

EUR	30,491	41,905	-	-

미수금	EUR	-	-	23,678	31,687

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD/원	상승시	21,117	21,999	21,117	21,999

하락시	(21,117)	(21,999)	(21,117)	(21,999)

EUR/원	상승시	(842)	3,265	(842)	3,265

하락시	842	(3,265)	842	(3,265)

4.1.2 신용위험 (1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 당분기말의 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률(*)	-	-	-	-	-

총 장부금액	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-	-

(*) 당분 기말 현재 회사는 축적된 대손경험자료가 부족하여, 각 연체구간별 기대손실률이 미설정된 상태입니다. 따라서, 매출채권 거래처별로 회수가능액을 평가하여 손실충당금을 설정하였습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 없으며, 대손상각비로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.

보고기간말 현재 매출채권과 관련하여 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융자산상각후원가로 측정하는 금융자산은 단기금융상품, 미수금, 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등에 13,318백만원(전기말 14,686백만원)을 예치하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타유동지급채무	83,504	-	-	83,504

기타비유동지급채무	-	-	-	-

(단위 : 천원)

전기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타유동지급채무	154,551	-	-	154,551

기타비유동지급채무	-	449,950	-	449,950

4.2. 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금( 재무상태표 의 파생상품부채 및 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표 의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(13,318,460)	(14,686,142)

순부채(A)	-	-

자본총계(B)	63,853,489	72,040,221

총자본(C=A+B)	63,853,489	72,040,221

자본조달비율(A/C)	-	-

(*) 당분기말 현재 회사의 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	37,750,544	37,750,544	37,428,199	37,428,199

상각후원가 측정 금융자산(*1)

현금및현금성자산	13,318,460	13,318,460	14,686,142	14,686,142

단기금융상품	4,134,151	4,134,151	15,472,163	15,472,163

장기금융상품	4,030,109	4,030,109	-	-

기타유동금융자산	625,721	625,721	679,868	679,868

기타비유동금융자산	65,277	65,277	164,727	164,727

소계	22,173,717	22,173,717	31,002,900	31,002,900

합계	59,924,261	59,924,261	68,431,099	68,431,099

금융부채

상각후원가 측정 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	83,504	83,504	154,551	154,551

비유동 매입채무및기타채무	-	-	449,950	449,950

기타금융부채	298,385	298,385	438,981	438,981

합계	381,889	381,889	1,043,482	1,043,482

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	7,389,750	30,360,794	-	37,750,544

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	6,594,500	30,833,699	-	37,428,199

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	37,750,544	37,428,199

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,318,460	14,686,142

단기금융상품	4,134,151	15,472,163

장기금융상품	4,030,109	-

기타유동금융자산	625,721	679,868

기타비유동금융자산	65,277	164,727

소계	22,173,717	31,002,900

합계	59,924,261	68,431,099

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	83,504	154,551

비유동 매입채무및기타채무	-	449,950

기타금융부채	298,385	438,981

합계	381,889	1,043,482

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(1,160,046)	894,496

처분손익	16,307	53,763

상각후원가 금융자산

이자수익	1,107,368	688,196

외환차손익	(46,134)	(13,666)

외화환산손익	20,827	5,441

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,718)	(1,238)

합계	(63,396)	1,626,992

7. 현금및현금성자산 및 장/단 기금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	13,318,460	14,686,142

합계	13,318,460	14,686,142

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	담보제공내역

보통예금	기업은행	1,200,000	우리사주조합에 대한 담보 제공

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장/단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	1,200,000	13,500,000

단기채권	2,934,151	1,972,163

장기금융상품

장기채권	4,030,109	-

합계	8,164,259	15,472,163

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권 및 펀드상품	11,215,542	6,072,158

지분상품	7,389,750	6,594,500

비유동항목

보험예치금	104,732	94,308

수익증권 및 펀드상품	-	5,014,703

금융채무상품	19,040,520	19,652,530

합계	37,750,544	37,428,199

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(1,143,739)	1,280,161

합계	(1,143,739)	1,280,161

9. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 손실충당금은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	-	-	-	31,687	-	31,687

미수수익	174,293	-	174,293	325,916	-	325,916

단기대여금	322,265	-	322,265	322,265	-	322,265

임차보증금	129,163	20,000	149,163	-	128,310	128,310

기타보증금	-	45,277	45,277	-	36,417	36,417

총 장부금액	625,721	65,277	690,998	679,868	164,727	844,595

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	625,721	65,277	690,998	679,868	164,727	844,595

10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,273	178

선급법인세	173,814	217,525

부가세대급금	30,628	22,520

소계	210,715	240,223

비유동

사용권자산	114,376	62,794

총계	325,090	303,018

11. 정부보조금보고기간 종료일 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 없습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,856,511	-	1,856,511	1,856,511	-	1,856,511

건물	2,355,062	(141,128)	2,213,933	2,355,062	(96,971)	2,258,091

구축물	397,500	(50,576)	346,924	397,500	(30,900)	366,600

기계장치	463,681	(259,400)	206,173	398,222	(146,101)	252,120

비품	137,970	(63,189)	74,781	135,904	(43,391)	92,513

합계	5,210,724	(514,294)	4,698,322	5,143,198	(317,363)	4,825,835

(2) 당분기 및 전기에 당사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

과 목	기초	증가	감가상각비	기말

토지	1,856,511	-	-	1,856,511

건물	2,258,091	-	(44,157)	2,213,933

구축물	366,600	-	(19,676)	346,924

기계장치	252,120	67,351	(113,299)	206,173

비품	92,513	2,066	(19,798)	74,781

합계	4,825,835	69,417	(196,930)	4,698,322

- 전기(단위: 천원)

과 목	기초	증가	감소 (*1)	감가상각비	대체	기말

토지	1,024,769	1,260,150	(428,408)	-	-	1,856,511

건물	2,441,343	380,414	(511,130)	(52,536)	-	2,258,091

구축물	213,838	144,200	-	(22,338)	30,900	366,600

기계장치	181,639	189,222	-	(118,740)	-	252,120

비품	54,423	61,951	-	(23,861)	-	92,513

건설중인자산	30,900	-	-	-	(30,900)	-

합계	3,946,910	2,035,937	(939,537)	(217,475)	-	4,825,835

(*1) 토지 및 건물의 감소액은 투자부동산(토지, 건물)로의 계정대체입니다.

(3) 당분기 및 전분기 감가상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산은수서 소재 사무실로 임대목적으로 2020년 취득하였습니다. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	888,160	-	888,160

건물	969,128	(38,840)	930,288

합계	1,857,288	(38,840)	1,818,448

- 전기(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	888,160	-	888,160

건물	969,128	(20,669)	948,459

합계	1,857,288	(20,669)	1,836,619

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기말

토지	888,160	-	-	888,160

건물	948,459	-	(18,171)	930,288

합 계	1,836,619	-	(18,171)	1,818,448

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기말

토지	-	888,160	-	888,160

건물	-	969,128	(20,669)	948,459

합 계	-	1,857,288	(20,669)	1,836,619

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	65,067	(19,814)	45,252	57,567	(10,430)	47,137

(2) 당분기 및 전기 당사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	47,137

취득	7,500

처분	-

무형자산상각비	(9,385)

기말 순장부금액	45,252

- 전기(단위: 천원)

구분	소프트웨어

기초 순장부금액	13,247

취득	40,460

처분	-

무형자산상각비	(6,570)

기말 순장부금액	47,137

(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 배부되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	83,504	154,551

비유동

미지급금	-	449,950

합계	83,504	604,501

(2) 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	238,385	378,981

임대보증금	60,000	60,000

합계	298,385	438,981

16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	74,565	181,528

유동리스부채	56,188	26,171

비유동

비유동리스부채	57,351	34,934

합계	188,103	242,632

17. 리스

K-IFRS 1116호(리스) 기준서 적용의 영향을 받는 부동산 임차 1건과 자동차 리스 3건이 있습니다. 당분기중 리스 회계처리내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	62,794

당기증가	76,243

감가상각	(24,661)

기말장부금액	114,376

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	61,104

당기증가	76,243

이자비용	1,718

지급	(25,526)

기말장부금액	113,539

유동성대체	56,188

차감후잔액	57,351

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 20,894천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,526천원입니다.

18. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,347,412	2,085,112

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	2,347,412	2,085,112

(2) 당사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,085,112	1,010,115

당기근무원가	235,674	168,886

이자비용	29,990	20,475

재측정요소	-	979,720

급여지급액	(3,364)	(94,084)

기말금액	2,347,412	2,085,112

(3) 당사는 사외적립자산을 적립하고 있지 않습니다.

(4) 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

할인율	2.03%	2.03%

임금상승률	3.53%	3.53%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1% 포인트	4.8% 감소	5.3% 증가

임금상승률	1% 포인트	5.3% 증가	4.9% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표 에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 기타장기부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 기타장기급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기부채의 현재가치	40,480	32,262

재무상태표상 기타장기급여부채	40,480	32,262

(2) 당사의 기타장기급여부채 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	32,262	35,665

당기근무원가	10,702	12,792

이자비용	516	577

재측정요소	-	(16,772)

급여지급액	(3,000)	-

기말금액	40,480	32,262

(3) 당사는 사외적립자산을 적립하고 있지 않습니다.

(4) 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.22%	2.22%

예상퇴직율	10.97%	10.97%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 기타장기급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	기타장기급여부채에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1% 포인트	6.4% 감소	7.1% 증가

임금상승률	1% 포인트	7.2% 증가	6.5% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기급여부채의 민감도는 재무상태표 에 인식된 기타장기급여부채 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 또한 없습니다.

(2) 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(3) 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 일시적차이순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,190,466 주 (전기말: 11,095,233주)이 며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)