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카카오게임즈 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 11 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : ㈜카카오게임즈
대 표 이 사 : 조계현
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층
(전 화) 1566-8834
(홈페이지) https://www.kakaogamescorp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 최고재무책임자 (성 명) 조혁민
(전 화) 1566-8834
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	25	3	1	27	5

합계	25	3	1	27	5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜오션드라이브스튜디오	추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

OCEAN DRIVE GAMES, INC.	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

연결제외	㈜라이프엠엠오	청산에 따른 연결 제외

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립되었으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 이후 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용

당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 또한 기존의 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인 바탕의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중으로, 스포츠/레저, 블록체인, 메타버스 등 신사업에 대한 투자를 진행하며 사업 포트폴리오 다각화에 힘쓰고 있습니다.사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥 시장	2020년 09월 10일	해당사항 없음	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	11기(2023년 3분기말)	10기(2022년말)	9기(2021년말)

보통주	발행주식총수	82,504,812	82,289,947	77,454,169

액면금액	100	100	100

자본금	8,250,481,200	8,228,994,700	7,745,416,900

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	8,250,481,200	8,228,994,700	7,745,416,900
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	290,000,000	10,000,000	300,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	82,504,812	1,417,400	83,922,212	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,417,400	1,417,400	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	1,417,400	1,417,400	보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	82,504,812	-	82,504,812	-

Ⅴ. 자기주식수	854,009	-	854,009	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	81,650,803	-	81,650,803	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	734,409	-	-	-	734,409	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	734,409	-	-	-	734,409	-

기타 취득(c)	보통주	119,600	-	-	-	119,600	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	854,009	-	-	-	854,009	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 체결	2022.02.09	2022.08.09	50,000	48,973	97.95	-	-	2022.08.10

라. 종류주식의 발행현황해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다.

PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '카카오 배틀그라운드', '아키에이지', '이터널 리턴' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG와 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '아키에이지 워', '아레스: 라이즈 오브 가디언즈', '에버소울' 및 '우마무스메 프리티 더비'를 비롯하여, 프렌즈 IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스 중에 있습니다. 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등의 마켓을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후 게임 이용 중 구매한 아이템을 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다. 한편 자체 블록체인 플랫폼 '보라(BORA)'를 통해 MMORPG '아키월드'와 캐주얼 골프게임 '버디샷', 골프 팬 커뮤니티 플랫폼 '버디스쿼드' 및 배틀 기반 멀티 게임 플랫폼 '스킬블리츠'를 선보였습니다. 이외에도 블록체인 게임 라인업 확장을 비롯한 다양한 콘텐츠 서비스를 준비 중에 있습니다.그 외 기존 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중에 있습니다. 종속회사인 ㈜카카오브이엑스의 스크린골프 사업의 강화와 더불어 골프 생활 전반을 Digitalize 한 골프 플랫폼과 ㈜세나테크놀로지의 통신기술을 활용한 아웃도어 스포츠 장비로 확장 중에 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2023년 3분기	2022년	2021년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	카카오 배틀그라운드,아키에이지 외	37,521	4.8%	53,275	4.6%	107,069	10.6%

모바일게임	오딘,아키에이지 워,아레스 외	514,818	65.6%	748,053	65.2%	762,901	75.3%

골프	프렌즈스크린 골프 외	113,292	14.4%	177,618	15.5%	115,680	11.4%

무선통신기기	스마트 헬멧 등 무선통신기기 외	119,322	15.2%	168,747	14.7%	26,831	2.7%

합계	784,952	100.0%	1,147,693	100.0%	1,012,481	100.0%

(*) 무선통신기기 사업 매출은 2021년 4분기 연결 편입 시점 이후부터 발생하고 있습니다.

※지배기업의 매출실적(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2023년 3분기	2022년	2021년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	카카오 배틀그라운드,아키에이지 외	28,212	5.3%	35,797	4.8%	78,415	9.9%

모바일게임	오딘,아키에이지 워,아레스 외	503,915	94.7%	717,680	95.2%	714,729	90.1%

합계	532,127	100.0%	753,476	100.0%	793,144	100.0%

나. 주요 제품 가격변동 추이

1) 게임사업부문게임 사업에서 매출 발생은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있습니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인 게임이며, 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다.

2) 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 구성별 가격차이가 있으며, 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다. 골프용품은 상품의 종류가 다양하고 품목별 가격편차가 크기 때문에 가격변동 추이를 제시하기 어렵습니다.

3) 무선통신기기사업부문주요 제품인 스마트 헬멧을 비롯한 이륜차용 무선통신기기는 제품의 구성과 종류가 매우 다양하고 제품군별 가격편차가 큰 편이며, 판매되는 국가의 시장 여건, 해당 국가의 환율 상황에 따른 가격 변동이 있을 수 있어 추이 제시가 어렵습니다. 또한 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 게임사업부문1) 원재료PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않아, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.2) 생산 및 설비사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 8. 유형자산, 9. 무형자산' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 핵심 부품은 센서, PC, 프로젝터로 해당 완제품을 외부에서 조달하고 있습니다. 반면 오토티, 스윙플레이트, 키패드, AI 스틱 등은 원재료 조달 후 직접 조립하여 핵심 부품과 패키지로 납품하고 있으며 제품 제조 공정상 대규모 설비나 기계장치를 보유하고 있지 않습니다.

다. 무선통신기기사업부문무선통신기기의 주요 부품은 케이블, 스피커, 배터리 및 반도체 IC로써 외부에서 완제품을 조달하고 있으며, 수입 원자재의 경우 관세 및 환율의 영향으로 정확한 가격 산출이 어렵습니다. 주요 제품은 위탁생산방식을 채택하고 있으나, 일부 제품은 직접 제조방식을 취하고 있으며 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	4,358	5,926	151	2,099	67	463	-	13,064

증감	-	(133)	3	(48)	3	174	6,274	6,272

기말	4,358	5,793	154	2,051	70	637	6,274	19,336
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험-주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.2) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결회사의 가치를 극대화하는데 있습니다.

3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,863,545	1,859,048

자본	1,989,659	2,014,893

부채비율	93.66%	92.27%

마. 파생상품자산의 내역(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보(단위: 백만원)

구 분	제11기 3분기(2023.09.30)	제10기(2022.12.31)	제9기(2021.12.31)

자 산

[유동자산]	1,041,522	1,057,387	1,151,245

ㆍ당좌자산	800,356	824,557	954,830

ㆍ재고자산	93,866	123,258	60,161

ㆍ기타유동자산	147,300	109,572	136,255

[비유동자산]	2,811,682	2,816,555	3,153,766

ㆍ투자자산	434,761	457,820	776,191

ㆍ유형자산	114,266	92,969	75,391

ㆍ무형자산	2,036,783	2,033,253	2,128,232

ㆍ사용권자산	172,747	169,123	131,274

ㆍ기타비유동자산	53,126	63,391	42,679

자산총계	3,853,204	3,873,942	4,305,012

부 채

[유동부채]	721,345	267,000	842,729

[비유동부채]	1,142,201	1,592,049	1,041,797

부채총계	1,863,545	1,859,048	1,884,526

자 본

[지배기업의 소유주지분]	1,654,922	1,681,619	2,101,291

ㆍ자본금	8,250	8,229	7,745

ㆍ자본잉여금	1,138,387	1,132,950	1,053,648

ㆍ자본조정	(29,580)	(29,333)	27,990

ㆍ기타포괄손익누계액	22,107	62,693	271,331

ㆍ이익잉여금	515,758	507,080	740,577

[비지배지분]	334,737	333,274	319,195

자본총계	1,989,659	2,014,893	2,420,486

부채 및 자본 총계	3,853,204	3,873,942	4,305,012

구 분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	784,952	1,147,693	1,012,481

영업이익	60,382	175,817	111,917

당기순이익(손실)	16,628	(196,114)	520,155

지배기업의 소유주지분	8,607	(233,641)	528,656

비지배지분	8,021	37,527	(8,502)

당기총포괄이익(손실)	(23,120)	(405,134)	738,261

기본주당이익(손실) (단위: 원)	106	(2,952)	7,073

희석주당이익(손실) (단위: 원)	99	(2,952)	6,358

연결 종속회사의 수	27	25	31

나. 요약 재무 정보(단위: 백만원)

구 분	제11기 3분기(2023.09.30)	제10기(2022.12.31)	제9기(2021.12.31)

자 산

[유동자산]	449,576	432,472	618,313

ㆍ당좌자산	330,509	344,772	500,902

ㆍ재고자산	26	26	36

ㆍ기타유동자산	119,040	87,674	117,375

[비유동자산]	1,679,660	1,621,516	1,598,938

ㆍ투자자산	1,577,842	1,541,647	1,565,084

ㆍ유형자산	6,129	6,821	3,554

ㆍ무형자산	21,861	15,746	14,267

ㆍ사용권자산	18,296	21,438	5,485

ㆍ기타비유동자산	55,532	35,864	10,549

자산총계	2,129,236	2,053,988	2,217,251

부 채

[유동부채]	621,579	121,310	151,279

[비유동부채]	59,188	510,612	572,468

부채총계	680,767	631,922	723,747

자 본

ㆍ자본금	8,250	8,229	7,745

ㆍ자본잉여금	1,206,060	1,203,168	963,710

ㆍ자본조정	(29,580)	(29,333)	27,990

ㆍ기타포괄손익누계액	49,960	61,098	245,846

ㆍ이익잉여금	213,779	178,904	248,212

자본총계	1,448,469	1,422,066	1,493,504

부채 및 자본 총계	2,129,236	2,053,988	2,217,251

평가방법

종속기업투자	원가법	원가법	원가법

관계기업투자	원가법	원가법	원가법

구 분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	532,127	753,476	793,144

영업이익	38,798	75,015	78,819

당기순이익(손실)	34,854	(69,308)	27,684

당기총포괄이익(손실)	23,737	(254,057)	219,485

기본주당이익(손실) (단위: 원)	427	(876)	370

희석주당이익(손실) (단위: 원)	388	(876)	338