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카카오게임즈 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 12 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 13일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : ㈜카카오게임즈
대 표 이 사 : 한상우
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층
(전 화) 1566-8834
(홈페이지) https://www.kakaogamescorp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 최고재무책임자 (성 명) 조혁민
(전 화) 1566-8834
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	28	1	6	23	4

합계	28	1	6	23	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜테인스밸리	지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

-	-

연결제외	㈜세나테크놀로지	지분 매각에 따른 지배력 상실로 인한 연결제외

SENA Technologies,Inc.	지분 매각에 따른 지배력 상실로 인한 연결제외

심천세나과기 유한공사	지분 매각에 따른 지배력 상실로 인한 연결제외

SENA Europe GmbH	지분 매각에 따른 지배력 상실로 인한 연결제외

SENA SAS	지분 매각에 따른 지배력 상실로 인한 연결제외

청원세나지능두회유한공사	지분 매각에 따른 지배력 상실로 인한 연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립되었으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 이후 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용

당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다.또한 스포츠, 블록체인 등의 사업도 함께 영위하고 있으며, 사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2020년 09월 10일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	12기 3분기(2024년 3분기말)	11기(2023년말)	10기(2022년말)

보통주	발행주식총수	82,667,326	82,519,644	82,289,947

액면금액	100	100	100

자본금	8,266,732,600	8,251,964,400	8,228,994,700

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	8,266,732,600	8,251,964,400	8,228,994,700
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	290,000,000	10,000,000	300,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	82,667,362	1,417,400	84,084,762	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,417,400	1,417,400	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	1,417,400	1,417,400	보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	82,667,362	-	82,667,362	-

Ⅴ. 자기주식수	854,009	-	854,009	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	81,813,353	-	81,813,353	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	734,409	-	-	-	734,409	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	734,409	-	-	-	734,409	-

기타 취득(c)	보통주	119,600	-	-	-	119,600	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	854,009	-	-	-	854,009	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 체결	2022.02.09	2022.08.09	50,000	48,973	97.95	-	-	2022.08.10

라. 다양한 종류의 주식 발행 현황해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다.

PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '카카오 배틀그라운드', '아키에이지', '패스 오브 엑자일' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG와 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '아키에이지 워', '아레스: 라이즈 오브 가디언즈', '롬(R.O.M)', '가디언 테일즈', '에버소울' 및 '우마무스메 프리티 더비'를 비롯하여, 프렌즈 IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스 중에 있습니다. 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등의 마켓을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후 게임 이용 중 구매한 아이템을 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다. 한편 자체 블록체인 플랫폼 '보라(BORA)'를 통해 MMORPG '아키월드'와 캐주얼 골프게임 '버디샷'을 선보였습니다. 이외에도 블록체인 게임 라인업 확장을 비롯한 다양한 콘텐츠 서비스를 준비 중에 있습니다. 그 외 기존 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중으로, 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 스크린골프 사업과 더불어 골프 생활 전반을 Digitalize 한 골프 플랫폼을 운영하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2024년 3분기	2023년	2022년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	카카오 배틀그라운드,아키에이지 외	66,100	11.4%	50,656	5.9%	53,275	5.5%

모바일게임	오딘,아키에이지 워,롬 외	427,904	73.9%	675,165	79.1%	748,016	77.9%

골프	골프 시뮬레이터, 예약 플랫폼 및 골프장 운영/개발 외	84,687	14.6%	128,170	15.0%	159,281	16.6%

소계	578,691	-	853,991	-	960,571	-

중단영업	무선통신기기, 골프 관련 기타 사업 외	138,681	-	171,095	-	187,121	-

합계	717,372	-	1,025,086	-	1,147,693	-

(*) 당분기 중 ㈜세나테크놀로지의 지분 일부 매각에 따른 연결제외와 ㈜카카오브이엑스의 일부 사업 철수 결정에 따라 무선통신기기 사업 및 골프 관련 기타 사업(골프 용품, 헬스케어 플랫폼 및 NFT 사업)을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 가능성을 위하여 당분기, 전기 및 전전기 동일한 기준으로 산출하였습니다.

※지배기업의 매출실적(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2024년 3분기	2023년	2022년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	카카오 배틀그라운드,아키에이지 외	55,563	11.9%	37,385	5.5%	35,797	4.8%

모바일게임	오딘,아키에이지 워,롬 외	411,612	88.1%	648,567	94.5%	717,680	95.2%

합계	467,176	100.0%	685,952	100.0%	753,476	100.0%

나. 주요 제품 가격변동 추이1) 게임사업부문게임 사업에서 매출 발생은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있습니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인 게임이며, 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다.

2) 골프사업부문주요 제품인 골프 시뮬레이터의 구성별 가격차이가 있으며, 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 게임사업부문1) 원재료PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않아, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.2) 생산 및 설비사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 8. 유형자산, 10. 무형자산' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 핵심 부품은 센서, PC, 프로젝터로 해당 완제품을 외부에서 조달하고 있습니다. 반면 오토티, 스윙플레이트, 키패드, AI 스틱 등은 원재료 조달 후 직접 조립하여 핵심 부품과 패키지로 납품하고 있으며 제품 제조 공정상 대규모 설비나 기계장치를 보유하고 있지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 단기금융상품, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화,신용한도, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.2) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결회사의 가치를 극대화하는데 있습니다.

3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,736,556	1,845,489

자본	1,635,687	1,625,528

부채비율	106.17	113.53%

마. 파생상품

1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보(단위: 백만원)

구 분	제12기 3분기(2024.09.30)	제11기(2023.12.31)	제10기(2022.12.31)

자 산

[유동자산]	849,825	1,020,760	1,057,387

ㆍ당좌자산	736,062	806,777	824,557

ㆍ재고자산	22,847	80,383	123,258

ㆍ기타유동자산	90,917	133,600	109,572

[비유동자산]	2,522,417	2,450,257	2,816,555

ㆍ투자자산	628,821	460,604	457,820

ㆍ유형자산	91,772	115,565	92,969

ㆍ무형자산	1,559,658	1,639,189	2,033,253

ㆍ사용권자산	173,654	182,147	169,123

ㆍ기타비유동자산	68,512	52,751	63,391

자산총계	3,372,243	3,471,016	3,873,942

부 채

[유동부채]	1,129,194	710,111	267,000

[비유동부채]	607,362	1,135,377	1,592,049

부채총계	1,736,556	1,845,489	1,859,048

자 본

[지배기업의 소유주지분]	1,481,567	1,398,426	1,681,619

ㆍ자본금	8,267	8,252	8,229

ㆍ자본잉여금	1,101,861	1,099,372	1,132,950

ㆍ자본조정	(29,297)	(29,135)	(29,333)

ㆍ기타포괄손익누계액	129,466	42,544	62,693

ㆍ이익잉여금	271,271	277,393	507,080

[비지배지분]	154,120	227,102	333,274

자본총계	1,635,687	1,625,528	2,014,893

부채 및 자본 총계	3,372,243	3,471,016	3,873,942

구 분	2024.01.01~2024.09.30	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31

매출액	578,691	853,991	960,571

영업이익	12,753	79,348	172,506

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,024)	(361,190)	(198,319)

법인세비용(수익)	16,908	(43,856)	(1,834)

계속영업순이익(손실)	(30,932)	(317,334)	(196,485)

당기순이익(손실)	(18,613)	(322,406)	(196,114)

지배기업의 소유주지분	(12,527)	(228,746)	(233,641)

비지배지분	(6,086)	(93,660)	37,527

당기총포괄이익(손실)	75,276	(343,889)	(405,134)

기본주당이익(손실) (단위: 원)	(153)	(2,803)	(2,952)

희석주당이익(손실) (단위: 원)	(156)	(2,803)	(2,952)

연결 종속회사의 수	23	28	25

(*) 당분기 중 ㈜ 세나테크놀로지의 지분 일부 매각에 따른 연결제외와 ㈜ 카카오브이엑스의 일부 사업 철수 결정에 따라 무선통신기기 사업 및 골프 관련 기타 사업(골프 용품 사업, 헬스케어 플랫폼 및 NFT 사업)을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 가능성을 위하여 당분기, 전기 및 전전기 동일한 기준으로 산출하였습니다.

나. 요약 재무 정보(단위: 백만원)

구 분	제12기 3분기(2024.09.30)	제11기(2023.12.31)	제10기(2022.12.31)

자 산

[유동자산]	342,534	388,901	432,472

ㆍ당좌자산	255,220	293,047	344,772

ㆍ재고자산	26	26	26

ㆍ기타유동자산	87,288	95,827	87,674

[비유동자산]	1,599,587	1,247,675	1,621,516

ㆍ투자자산	1,473,182	1,128,338	1,541,647

ㆍ유형자산	5,451	5,930	6,821

ㆍ무형자산	24,599	26,719	15,746

ㆍ사용권자산	27,926	17,529	21,438

ㆍ기타비유동자산	68,430	69,159	35,864

자산총계	1,942,122	1,636,576	2,053,988

부 채

[유동부채]	598,300	587,354	121,310

[비유동부채]	227,903	75,455	510,612

부채총계	826,203	662,810	631,922

자 본

ㆍ자본금	8,267	8,252	8,229

ㆍ자본잉여금	1,209,054	1,206,325	1,203,168

ㆍ자본조정	(29,297)	(29,135)	(29,333)

ㆍ기타포괄손익누계액	157,944	68,974	61,098

ㆍ이익잉여금	(230,049)	(280,649)	178,904

자본총계	1,115,919	973,766	1,422,066

부채 및 자본 총계	1,942,122	1,636,576	2,053,988

평가방법

종속기업투자	원가법	원가법	원가법

관계기업투자	원가법	원가법	원가법

구 분	2024.01.01~2024.09.30	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31

매출액	467,176	685,952	753,476

영업이익	36,909	59,335	75,015

법인세비용차감전순이익(손실)	58,780	(450,574)	(59,513)

법인세비용	14,583	9,000	9,795

당기순이익(손실)	44,197	(459,574)	(69,308)

당기총포괄이익(손실)	139,570	(451,677)	(254,057)

기본주당이익(손실) (단위: 원)	541	(5,632)	(876)

희석주당이익(손실) (단위: 원)	516	(5,632)	(876)
3. 연결재무제표 주석

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다.

㈜카카오는 유가증권 상장법인으로 매 분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 ㈜카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다.