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카카오게임즈 분기보고서 (2021.09)
분 기 보 고 서

(제 9 기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021 년 11 월 15 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : ㈜카카오게임즈
대 표 이 사 : 남궁훈, 조계현
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층
(전 화) 1566-8834
(홈페이지) http://www.kakaogamescorp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 최고재무책임자 (성 명) 김기홍
(전 화) 1566-8834
1. 회사의 개요

가. 연 결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	16	8	-	24	2

합계	16	8	-	24	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	Glohow Co., Ltd.(대만)	신규 설립

㈜애드엑스	지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

㈜넥셀론	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜엔플라이스튜디오	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜엔크로키	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜코드독	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜스튜디오8	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

BORANETWORK. PTE. LTD.	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립하였으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용

1) 각 사업부문 별 주요 사업의 내용당사는 모바일 메신저 '카카오톡'과 포털 'DAUM'서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에, 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜엑스엘게임즈, ㈜프렌즈게임즈 및 ㈜애드페이지 등에서는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임 개발을 담당하고 있습니다.

PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '엘리온', '배틀그라운드', '이터널리턴' 등 총 5종으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '가디언테일즈', '달빛조각사', 프린세스 커넥트 Re:Dive'를 비 롯한 프렌즈IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스중에 있습니다. 모바일게임은 구글스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 아이템 구매를 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다.

사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥 시장	2020년 09월 10일	해당사항 없음	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2021년 3분기말)	8기(2020년말)	7기(2019년말)

보통주	발행주식총수	74,687,895	74,116,629	55,829,070

액면금액	100	100	100

자본금	7,468,789,500	7,411,662,900	5,582,907,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-

합계	자본금	7,468,789,500	7,411,662,900	5,582,907,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	190,000,000	10,000,000	200,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	74,687,895	1,417,400	76,105,295	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,417,400	1,417,400	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	1,417,400	1,417,400	보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	74,687,895	-	74,687,895	-

Ⅴ. 자기주식수	119,600	-	119,600	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	74,568,295	-	74,568,295	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	119,600	-	-	-	119,600	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	119,600	-	-	-	119,600	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식의 발행현황 당사는 2015년 8월 20일에 상환전환우선주 23,637주 및 2015년 10월 6일에 상환전환우선주 4,711주를 발행하였으나 , 보고서 제출일 현재 전량 보통주로 전환 되었습니다. 우선주의 전환 관련 자세한 사항은 상기 'III.재무에 관한 사항_7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항_7-1.증권의 발행을 통한 자금조달 실적_가.증자(감자)현황표'를 참고해 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 28일	제6기 정기주주총회	1) 감사위원회 관련 규정 폐지 및 감사 기구 조항 신설2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정내용 반영	감사제도 도입 및 관계법령 개정사항 반영

2020년 03월 24일	제7기 정기주주총회	1) 이사 임기 조정	임기 조정

2020년 06월 05일	제8기 임시주주총회	1) 공고되는 홈페이지 도메인 수정2) 전자증권제도 도입 및 관련 조항의 변경3) 회사의 이사 책임 감경 삭제4) 감사위원회 구성 및 관련 조항의 변경	감사기구 상향 외

2021년 03월 26일	제8기 정기주주총회	1) 사업목적 추가2) 전자증권제도 도입에 따른 자구 수정3) 동등배당 원칙 명시4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액5) 감사위원회 위원 선임, 해임에 관한 의결권 행사기준 명시6) 감사위원회 위원 분리선임 원칙 명시	관계법령 개정사항 반영 외
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2021년 3분기	2020년	2019년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	배틀그라운드,엘리온,POE 외	87,773	12.1%	183,838	37.1%	162,437	41.5%

모바일게임	가디언테일즈,오딘,달빛조각사 외	554,924	76.5%	248,938	50.2%	181,526	46.4%

기타	프렌즈스크린 골프 외	83,085	11.4%	62,745	12.7%	47,077	12.0%

합계	725,782	100.0%	495,521	100.0%	391,040	100.0%

(*) 기타 부문의 매출은 카카오VX의 골프 관련 사업 외 기타 신사업 매출 일부를 포함하고 있습니다.

※지배기업의 매출실적(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2021년 3분기	2020년	2019년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	배틀그라운드,엘리온,POE 외	54,346	9.3%	127,424	33.7%	139,516	43.3%

모바일게임	가디언테일즈,오딘,달빛조각사 외	527,085	90.7%	250,579	66.3%	182,875	56.7%

합계	581,431	100.0%	378,003	100.0%	322,392	100.0%

나. 주요 제품 가격변동 추이 게임 산업에서 매출이 발생하는 게임은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있는 게임입니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인 게임이며, 모바일게임의 경우 100% 부분유료화 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 당사는 PC게임 및 모바일 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석7 및 주석8'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업이 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결기업의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.2) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업에는 이자율변동 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

3) 가격위험

연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다.

연결기업은 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리

자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년

부채	1,090,477	284,532

자본	1,532,850	1,025,379

부채비율	71.14%	27.75%

마. 파생상품부채의 내역(단위: 백만원)

구분	당 분 기말	전기말
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보(단위: 백만원)

구 분	제9기 3분기(2021.09.30)	제8기(2020.12.31)	제7기(2019.12.31)

자 산

[유동자산]	1,306,163	695,580	333,592

ㆍ당좌자산	1,102,504	603,572	268,718

ㆍ재고자산	12,699	11,740	11,840

ㆍ기타유동자산	190,959	80,268	53,034

[비유동자산]	1,317,165	614,332	258,160

ㆍ투자자산	871,885	319,839	122,029

ㆍ유형자산	50,675	49,442	11,041

ㆍ무형자산	233,731	153,253	55,649

ㆍ사용권자산	132,221	62,759	25,899

ㆍ기타비유동자산	28,652	29,039	43,542

자산총계	2,623,327	1,309,912	591,752

부 채

[유동부채]	322,541	159,301	143,266

[비유동부채]	767,936	125,231	31,105

부채총계	1,090,477	284,532	174,371

자 본

[지배기업의 소유주지분]	1,418,913	1,002,743	415,559

ㆍ자본금	7,469	7,412	5,583

ㆍ자본잉여금	823,478	728,254	331,158

ㆍ자본조정	2,426	1,912	1,728

ㆍ기타포괄손익누계액	302,142	85,676	(16,480)

ㆍ이익잉여금	283,397	179,490	93,571

[비지배지분]	113,938	22,636	1,821

자본총계	1,532,850	1,025,379	417,380

부채 및 자본 총계	2,623,327	1,309,912	591,752

구 분	2021.01.01~2021.09.30	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31

매출액	725,782	495,521	391,040

영업이익	66,457	66,521	35,002

당기순이익	63,046	67,511	8,866

지배기업의 소유주지분	71,343	85,971	10,996

비지배지분	(8,297)	(18,460)	(2,130)

당기총포괄이익(손실)	312,075	169,487	(1,535)

기본주당이익 (단위: 원)	958	1,388	197

희석주당이익 (단위: 원)	943	1,367	197

연결 종속회사의 수	24	16	12

나. 요약 재무 정보(단위: 백만원)

구 분	제9기 3분기(2021.09.30)	제8기(2020.12.31)	제7기(2019.12.31)

자 산

[유동자산]	1,018,253	549,527	262,282

ㆍ당좌자산	849,759	474,746	204,565

ㆍ재고자산	37	38	40

ㆍ기타유동자산	168,458	74,743	57,677

[비유동자산]	1,125,934	598,890	258,411

ㆍ투자자산	1,093,013	567,467	200,594

ㆍ유형자산	3,661	4,397	5,064

ㆍ무형자산	13,506	9,164	6,244

ㆍ사용권자산	5,751	6,748	8,685

ㆍ기타비유동자산	10,003	11,115	37,824

자산총계	2,144,187	1,148,417	520,694

부 채

[유동부채]	238,504	99,085	86,430

[비유동부채]	599,599	20,979	9,245

부채총계	838,103	120,063	95,675

자 본

ㆍ자본금	7,469	7,412	5,583

ㆍ자본잉여금	753,973	744,457	333,991

ㆍ자본조정	2,426	1,912	1,728

ㆍ기타포괄손익누계액	272,946	86,475	(16,034)

ㆍ이익잉여금	269,270	188,099	99,751

자본총계	1,306,084	1,028,354	425,019

부채 및 자본 총계	2,144,187	1,148,417	520,694

평가방법

종속기업투자	원가법	원가법	원가법

관계기업투자	원가법	원가법	원가법

구 분	2021.01.01~2021.09.30	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31

매출액	581,431	378,003	322,392

영업이익	55,771	70,996	49,602

당기순이익	48,607	88,399	33,315

당기총포괄이익	267,642	190,856	22,871

기본주당이익 (단위: 원)	653	1,427	598

희석주당이익 (단위: 원)	643	1,406	596