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카카오게임즈 사업보고서 (2021.12)
사 업 보 고 서

(제 9 기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 3 월 18 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : ㈜카카오게임즈
대 표 이 사 : 조계현
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층
(전 화) 1566-8834
(홈페이지) http://www.kakaogamescorp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 최고재무책임자 (성 명) 조혁민
(전 화) 1566-8834
1. 회사의 개요

가. 연 결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	16	17	2	31	5

합계	16	17	2	31	5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	Glohow Co., Ltd.(대만)	신규 설립

㈜애드엑스	지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

㈜넥셀론	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜엔플라이스튜디오	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜엔크로키	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜코드독	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜스튜디오8	종속회사로의 흡수합병을 통한 편입

BORANETWORK. PTE. LTD	종속회사로의 흡수합병을 통한 편입

㈜볼메이트	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜세나테크놀로지	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

SENA Technologies,Inc.	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

심천경통전자 유한공사	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

심천세나과기 유한공사	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

SENA Europe GmbH	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

SENA SAS	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

㈜라이온하트스튜디오	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

대련은격과기유한공사	신규설립

연결제외	㈜툰노리	청산

㈜스튜디오8	지분매각으로 인한 연결 제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립하였으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용

당사는 모바일 메신저 '카카오톡'과 포털 'DAUM'서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에, 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜ 라이 온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈 및 ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈) 등에 서는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임 개발을 담당하고 있습니다.

또한 기존의 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인과 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중으로, 스포츠(스크린골프 등) 사업으로 확장중에 있습니다.

사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥 시장	2020년 09월 10일	해당사항 없음	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	9기(2021년말)	8기(2020년말)	7기(2019년말)

보통주	발행주식총수	77,454,169	74,116,629	55,829,070

액면금액	100	100	100

자본금	7,745,416,900	7,411,662,900	5,582,907,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-

합계	자본금	7,745,416,900	7,411,662,900	5,582,907,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	190,000,000	10,000,000	200,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	77,454,169	1,417,400	78,871,569	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,417,400	1,417,400	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	1,417,400	1,417,400	보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	77,454,169	-	77,454,169	-

Ⅴ. 자기주식수	119,600	-	119,600	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	77,334,569	-	77,334,569	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	119,600	-	-	-	119,600	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	119,600	-	-	-	119,600	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식의 발행현황 당사는 2015년 8월 20일에 상환전환우선주 23,637주 및 2015년 10월 6일에 상환전환우선주 4,711주를 발행하였으나 , 보고서 제출일 현재 전량 보통주로 전환 되었습니다. 우선주의 전환 관련 자세한 사항은 상기 'III.재무에 관한 사항_7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항_7-1.증권의 발행을 통한 자금조달 실적_가.증자(감자)현황표'를 참고해 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 28일	제6기 정기주주총회	1) 감사위원회 관련 규정 폐지 및 감사 기구 조항 신설2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정내용 반영	감사제도 도입 및 관계법령 개정사항 반영

2020년 03월 24일	제7기 정기주주총회	1) 이사 임기 조정	임기 조정

2020년 06월 05일	제8기 임시주주총회	1) 공고되는 홈페이지 도메인 수정2) 전자증권제도 도입 및 관련 조항의 변경3) 회사의 이사 책임 감경 삭제4) 감사위원회 구성 및 관련 조항의 변경	감사기구 상향 외

2021년 03월 26일	제8기 정기주주총회	1) 사업목적 추가2) 전자증권제도 도입에 따른 자구 수정3) 동등배당 원칙 명시4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액5) 감사위원회 위원 선임, 해임에 관한 의결권 행사기준 명시6) 감사위원회 위원 분리선임 원칙 명시	관계법령 개정사항 반영 외

2022년 03월 28일	제9기 정기주주총회(예정)	1) 발행 주식 총수 변경2) 이사의 수 관련 조항의 변경3) 이사의 직무 대행 조항의 변경4) 이사회내 위원회의 설치 조항의 변경 외	자산 규모 증가에 따른 상법, 자본시장법의 반영 및 문구 정비 외
1. 사업의 개요

가. 사업의 개요당사의 주요사업으로는 모바일 메신저 '카카오톡'과 포털 'DAUM'서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에, 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜ 라이 온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈 및 ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈) 등 에 서는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임 개발을 담당하고 있습니다.

PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '엘리온', '배틀그라운드', '이터널리턴' 등 총 5종으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '가디언테일즈', '달빛조각사', 프린세스 커넥트 Re:Dive'를 비 롯한 프렌즈 IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스 중에 있습니다. 모바일게임은 구글스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 아이템 구매를 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다. 그외 기존의 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중에 있습니다. 종속회사인 카카오VX의 스크린골프 사업의 강화와 더불어 골프 생활 전반을 Digitalize 한 골프 플랫폼과 세나테크놀로지의 통신기술을 활용한 아웃도어 스포츠 장비로 확장중에 있습니다.

사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

나 . 공시대상 사업부문의 구분

표준산업분류코드	사업부문

5821	게임 소프트웨어 제작업

5822	시스템ㆍ응용 소프트웨어 개발 및 공급업
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2021년	2020년	2019년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	배틀그라운드,엘리온,POE 외	107,069	10.6%	183,838	37.1%	162,437	41.5%

모바일게임	가디언테일즈,오딘,달빛조각사 외	762,901	75.3%	254,493	51.4%	185,306	47.4%

골프	프렌즈스크린 골프 외	115,680	11.4%	57,190	11.5%	43,297	11.1%

기타	무선통신사업 외	26,831	2.7%	-	-	-	-

합계	1,012,481	100.0%	495,521	100.0%	391,040	100.0%

※지배기업의 매출실적(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2021년	2020년	2019년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

PC게임	배틀그라운드,엘리온,POE 외	78,415	9.9%	127,424	33.7%	139,516	43.3%

모바일게임	가디언테일즈,오딘,달빛조각사 외	714,729	90.1%	250,579	66.3%	182,875	56.7%

합계	793,144	100.0%	378,003	100.0%	322,392	100.0%

나. 주요 제품 가격변동 추이 1) 게임사업부문 게임 산업에서 매출이 발생하는 게임은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있는 게임입니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인게임이며, 모바일게임의 경우 100% 부분유료화 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다. 2) 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 구성별 가격차이가 있으며, 시장내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다. 골프용품은 상품의 종류가 다양하고 품목별 가격편차가 크기 때문에 가격변동 추이를 제시하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 게임사업부문 1) 원재료 PC게임 및 모바일 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 2) 생산 및 설비 사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석13 및 주석15'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 골프사업부문 주요 제품인 골프시뮬레이터의 핵심 부품은 센서, PC, 프로젝터로 해당 완제품을 외부에서 조달하고 있습니다. 반면 오토티, 스윙플레이트, 키패드, AI 스틱 등은원재료 조달 후 직접 조립하여 핵심 부품과 패키지로 납품하고 있으며 제품 제조 공정상 대규모 설비나 기계장치를 보유하고 있지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업이 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결기업의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 1) 외환 위험연결 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기

USD	JPY	EUR	CNY	GBP	SGD
정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 제9기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 18일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 5.3 가치평가기법 및 투입변수- 파생상품부채 소계	기재오류	1,097,711,580	11,912,104

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 - 이익잉여금처분계산서 제9기(당기) 당기순이익 기타포괄손익누계액의 재분류	기재오류	32,429,961,10327,683,669,180	27,683,669,18032,429,961,103