하나제약 분기보고서 (2019.09)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 변경상황

당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

회 차	개 최 일 자	안 건	결 의 내 용

2017년
정기주주총회	2017.03.27	제1호 의안: 2016년도 대차대조표 및 손익계산서 승인에 관한 건	원안대로 가결

제2호 의안: 이익잉여금 처분 안 승인의 건	원안대로 가결

제3호 의안: 조동훈 이사 선임의 건	원안대로 가결

제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결

2018년
임시주주총회	2018.02.14	제1호 의안: 이윤하 이사 선임에 관한 건	원안대로 가결

2018년
정기주주총회	2018.03.30	제1호 의안: 2017년도 대차대조표 및 손익계산서 승인에 관한 건	원안대로 가결

제2호 의안: 이익잉여금 처분 안 승인의 건	원안대로 가결

제3호 의안: 정관 전체 변경에 관한 건	원안대로 가결

제4호 의안: 이사회운영규정 제정의 건	원안대로 가결

제5호 의안: 이상국, 조상수 사외이사 선임의 건	원안대로 가결

제6호 의안: 신현채 감사 선임의 건	원안대로 가결

제7호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결

제8호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결

2019년정기주주총회	2019.03.29	제1호 의안: 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건	원안대로 가결

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결

제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사: 조혜림)	원안대로 가결

제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결

제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결

2019년임시주주총회	2019.07.22	제1호 의안: 이사 선임의건(사내이사 2명) 제1-1호 의안: 사내이사 후보자 조예림 제1-2호 의안: 사내이사 후보자 윤홍주	원안대로 가결

2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 세무조사 등

당사는 최근 5사업연도 이내에 2건의 세무조사를 받은 바가 있으며, 고지세액을 전액 납부하였습니다.

(가) 2015년 법인세 일반통합조사

구 분	내 용

조사기관	중부지방국세청

조사기간	2015 . 10 ~ 2015 . 11

조사대상기간	2012 . 01 ~ 2014 . 12

조사사유	법인세 일반통합조사

조사내용	- 증빙없는 비용사용액, 접대성 경비의 변칙 회계처리
- 사전약정 초과하는 매출할인액, 사용처 불분명한 상품권 구입
- 대손요건 충족하지 못한 매출채권, 비연구전담직원에 대한 인건비 및 미사용 재료비 등

조치내용(납부세액)	합계 4,680,227,558원(법인세 2,922,909,260원, 지방세 425,586,080원, 소득세(인정상여) 1,331,732,218원)

주) 예상 고지세액과 실제 세액과의 차이 및 조기 세금 납부로 인한 감면 혜택으로 세무조사 결과 통지서 상과 금액이 상이합니다.

(나) 2016년 지방세 세무조사

구 분	내 용

조사기관	화성시 세정과

조사기간	2016 . 04 . 18

조사대상기간	2011 . 01 ~ 2015 . 12

조사사유	지방세 세무조사

조사내용	- 차량 할부이자 취득과표 누락분
- 2011년 ~ 2015년 사업장 면적 누락분

조치내용(납부세액)	합계 4,358,900원(주민세(재산분) 575,250원, 차량취득세 2,405,600원, 가산세 1,378,050원)

(2) 기타 법률 또는 제규정 위반사항

보고서 작성일 기준 5년이 경과되었으나, 2011년의 세무조사와 관련하여 아래와 같은 처분이 진행된 바 있습니다.

구 분	내 용

조사기관	중부지방국세청

조사기간	2011 . 07

조사대상기간	2006 . 01 ~ 2010 . 12

조사사유	지방세 세무조사

조사내용	- 불상의 용도로 지출하여 손금으로 인정받을 수 없는 약 582억원을 법인세법상 손금항목인 복리후생비, 교육훈련비, 회의비, 판매촉진비 등으로 계상
- 전도금 지출에 대한 증빙 역시 법적 증빙이 아닌 간이 영수증으로 구비

조치내용(납부세액)	총 245억원(법인세 228억원, 개인소득세 16억원)

당사는 2011년 중부지방국세청으로부터 2006년부터 2010년까지 5개년을 대상으로 법인세, 부가세, 원천세 등에 대한 세무조사를 수감하였고, 총 245억원(법인세 228억원, 개인소득세 16억원, 부가가치세 0.97억원)의 세액이 추징되었습니다. 세무조사 이후 당사 및 경영진은 과거의 잘못된 관행을 바로잡고자 하기와 같은 각고의 노력을 다하여 재발을 방지하고 있습니다. [재발방지 대책]

구 분	내 용

회계처리 기준 확립	2011년부터 발생한 접대성 경비에 대해 접대비로 회계처리 및 세무신고

내부규정 신설	내부규정(현금지출관리규정 및 법인카드 사용규정)을 통해 법적 증빙과 규정내의 사용분 외에는 현금과 법인카드 사용을 엄격히 제한하고 통제하고 있음

교육 실시	2015년부터 CP(Compliance Program, 공정거래 자율준수 규정)제도의 시행으로 별도 CP담당자를 배정하여 영업사원들의 정기적 교육 및 내부통제를 통해 허용가능한 금품류 제공행위를 규정함

2011년 세무조사 결과에 따라 당사 및 당사의 前 대표이사인 조경일, 전영실, 허인구 등 3인은 2016년말 조세포탈 혐의로 기소되었으며, 2018년 5월 30일 2심 판결이 선고되었습니다. 2심 판결결과 피고인 하나제약주식회사, 전영실, 허인구는 집행유예 및 선고유예가 확정되었고 피고인 조경일은 상고하여, 2019년 2월 14일에 대법원에서 상고기각 판결을 받았습니다. 이 사건에 대한 판결 내용은 하기와 같습니다.

[조세포탈 사건에 대한 2심 판결]

구 분	세 부 내 용

사건	2017노3586, 2018도9807(피고인 조경일만 해당)

2심 피고인	1. (前)대표이사 조경일 2. (前)대표이사 전영실 3. (前)대표이사 허인구 4. 하나제약주식회사

공소사유	가공세금계산서 수취, 변칙 회계처리

2심 사건개요
및 결과	2011년에 있었던 국세청 세무조사 결과에 대한 기소건으로 재판결과는 다음과 같음.
1. 범죄사실
2. 근거법령1) 특정범죄가중처벌등에관한법률위반(조세)2) 조세범처벌법위반
3. 판결 주문
1) 하나제약주식회사: 형의 선고유예(형의 확정)2) 피고인 전영실, 허인구: 징역 2년 6개월, 집행유예 3년, 벌금형의 선고유예(형의 확정)
3) 피고인 조경일: 징역 3년, 집행유예 4년, 벌금(77억)(대법원 상고하여 2019년 2월 14일 상고기각 판결받고 형 확정)
4. 양형사유
1) 추징세금을 납부하여 세입의 감소가 회복됨.
2) 피고인들의 연령, 전과, 성행, 범행의 동기, 수단과 결과, 피해회복을 위한 노력 등을 고려.

(3) 단기매매차익 발생 및 환수현황당사는 과거 3사업연도 및 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

다. 중소기업기준 검토표

당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개	2018년 09월 20일	시설자금	79,200	시설자금	25,330	자금사용계획 상 지출시기 미도래

기업공개	2018년 09월 20일	연구개발	14,872	연구개발	2,422	자금사용계획 상 지출시기 미도래

기업공개	2018년 09월 20일	차입금 상환	10,000	차입금 상환	117	자금사용계획 상 지출시기 미도래

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자(보통주)	2017년 07월 17일	운영자금	1,899	운영자금	1,899	-

마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

사 . 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

아. 녹색경영 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 카. 보호예수 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	759,352	2018년 10월 02일	2019년 10월 02일	1년	우리사주의 예탁	16,200,000

주1) 우리사주의 최초 예탁주식수는 816,292주이며, 보고서 작성 기준일 예탁주식수는 퇴사자로 인한 우리사주 인출 주식 56,940주를 제외한 759,352 주입니다.

주2) 2019년 10월 2일부로 우리사주 759,352주에 대한 의무예탁 기간이 만료되었습니다.