하나제약 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원, %)

사업연도	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제42기 1분기	매출채권	35,290,929	200,008	0.6

미수금	6,138,206,081

합계	6,173,497,010	200,008

제41기	매출채권	36,779,165	279,398	0.8

미수금	6,376,411

합계	43,155,576	279,398

제40기	매출채권	37,974,777	449,805	1.2

미수금	5,506,182

합계	43,480,959	449,805

(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)

구 분	제42기 1분기	41기	40기

기초금액	279,398	449,805	868,347

대손상각비(환입)	(79,390)	(112,347)	(389,202)

제각	(58,060)	(29,340)

기말금액	200,008	279,398	449,805

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 잔액현황
(단위: 천원)

구분	제42기 1분기	41기	40기

3개월 이내	40,121,603	40,117,115	41,107,012

6개월 이내	932,578	2,383,567	1,737,773

9개월 이내	101,507	243,820	198,345

12개월 이내	68,502	101,362	83,421

12개월 초과	204,945	309,712	354,408

합 계	41,429,135	43,155,576	43,480,959

대손충당금	(200,008)	(279,398)	(449,805)

차감계	41,229,127	42,876,178	43,031,154

(4) 대손충당금 설정방침 채권에 대하여 충당금 설정률표를 통한 집합평가를 수행하여 매출채권의 기대신용손실을 계산 매출채권과 회수 관련하여 현 금, 어음, 채권, 보증보험, 근저당 등을 담보 설정하고 있으며 상기 기대신용손실률을 당사의 충당금설정률표에서 해당 내역을 고려하여 조정함

나. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 보유현황
(단위: 천원)

계정과목	제42기 1분기	41기	40기

제품	11,574,105	9,895,899	8,493,897

상품	276,942	235,425	262,558

재공품	7,266,648	7,202,092	6,505,972

원재료	3,974,085	3,816,790	3,231,446

부재료	402,968	403,360	324,404

저장품	371,314	409,362	451,657

미착품	5,280	43,111

합 계	23,871,342	22,006,039	19,269,934

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.4	9.1	13.6

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.2	2.5	2.4

[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 실사내용

① 실사일자 : 2019년 04월 01일

② 실사방법 : 재고자산 실사 시 각 재고자산 담당자의 입회하에 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다.

(3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역
(기준일: 2019년 03월 31일 현재) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,182,707	(608,602)	11,574,105

상품	278,411	(1,468)	276,943

재공품	7,420,905	(154,257)	7,266,648

원재료	4,072,561	(98,476)	3,974,085

부재료	405,819	(2,852)	402,967

저장품	430,019	(58,705)	371,314

미착품	5,280	-	5,280

합 계	24,795,702	(924,360)	23,871,342

다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 금융상품 (가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익인식-공정가치
측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	20,930,320	-	-	20,930,320

매출채권및기타채권	41,229,127	-	-	41,229,127

기타유동금융자산	85,563,149	-	-	85,563,149

단기투자자산	-	5,423,788	-	5,423,788

장기투자자산	-	811,620	-	811,620

기타비유동금융자산	2,000,632	-	-	200,632

합 계	149,723,229	6,235,408	-	155,958,637

부채

매입채무및기타채무	-	-	18,494,667	18,494,667

단기차입금	-	-	515,423	515,423

유동성장기차입금	-	-	2,647,110	2,647,110

기타유동금융부채	-	-	12,343	12,343

장기차입금	-	-	1,414,130	1,414,130

합 계	-	-	23,083,674	23,083,674

② 전기말
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식-공정가치
측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	16,988,458	-	-	16,988,458

매출채권및기타채권	42,876,178	-	-	42,876,178

기타유동금융자산	83,832,729	-	-	83,832,729

단기투자자산	-	5,647,839	-	5,647,839

장기투자자산	-	725,795	-	725,795

기타비유동금융자산	1,772,264	-	-	1,772,264

합 계	145,469,629	6,373,634	-	151,843,263

부채	-	-	16,858,457	16,858,457

매입채무및기타채무	-	-	17,290,054	17,290,054

단기차입금	-	-	469,155	469,155

유동성장기차입금	-	-	2,611,840	2,611,840

기타유동금융부채	-	-	12,011	12,011

장기차입금	-	-	1,568,274	1,568,274

합계	21,951,334	21,951,334

(나) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익인식-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

이자수익	692,277	-	-	692,277

이자비용	-	-	(41,843)	(41,843)

외화환산이익	3,706	-	-	3,706

외화환산손실	-	-	(13,497)	(13,497)

외환차익	49	-	594	643

외환차손	26	-	(10,832)	(10,806)

대손충당금환입	79,421	-	-	79,421

기타의대손상각비	(22,979)	-	-	(22,979)

-	46,594

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	46,594

합 계	752,500	46,594	733,516

② 전분기
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	20,141	-	-	20,141

이자비용	-	-	(290,364)	(290,364)

외화환산이익	(803)	-	946	143

외화환산손실	-	-	(1,633)	(1,633)

외환차익	-	-	2,529	2,529

외환차손	(123)	(7,748)	(7,870)

대손충당금환입	(21,921)	-	-	(21,921)

기타의대손상각비	(30,443)	-	-	(30,443)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,052	-	37,052

합 계	(33,149)	37,052	(296,270)	(292,366)

(다) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자자산	5,423,788	5,423,788

- 장기투자자산	811,620	811,620

소계	6,235,408	6,235,408

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	20,930,320	20,930,320

- 매출채권및기타채권	41,229,127	41,229,127

- 기타유동금융자산	85,563,149	85,563,149

- 기타비유동금융자산	2,000,632	2,000,632

소계	149,723,229	149,723,229

금융자산 합계	155,958,637	155,958,637

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	18,494,667	18,494,667

- 단기차입금	515,423	515,423

- 유동성장기차입금	2,647,110	2,647,110

- 기타유동금융부채	12,343	12,343

- 장기차입금	1,414,130	1,414,130

금융부채 합계	23,083,674	23,083,674

② 전기말
(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자자산	5,647,839	5,647,839

- 장기투자자산	725,795	725,795

소계	6,373,634	6,373,634

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	16,988,458	16,988,458

- 매출채권및기타채권	42,876,178	42,876,178

- 기타유동금융자산	83,832,729	83,832,729

- 기타비유동금융자산	1,772,264	1,772,264

소계	145,469,629	145,469,629

금융자산 합계	151,843,263	151,843,263

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	17,290,054	17,290,054

- 단기차입금	469,155	469,155

- 유동성장기차입금	2,611,840	2,611,840

- 기타유동금융부채	12,011	12,011

- 장기차입금	1,568,274	1,568,274

금융부채 합계	21,951,334	21,951,334

(라) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다 .

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자자산	-	5,423,788	-	5,423,788

장기투자자산	-	811,620	-	811,620

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 수준2에 속하는 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 장단기투자자산(저축보험 등): 저축보험으로 공시이율 등을 근거로 측정 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 라. 채무증권 발행실적 등 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-