하나제약 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원 )

사업연도	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 45기 3분기	매출채권	34,453,624	52,106	0.2%

미수금	9,179,242	240,781	2.6%

합계	43,632,866	292,887	-

제 44기	매출채권	35,315,289	64,301	0.2%

미수금	7,638,751	240,781	3.2%

합계	42,954,040	305,082	-

제 43기	매출채권	37,773,536	111,943	0.3%

미수금	5,972,966	240,781	4.0%

합계	43,746,502	352,724	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제 45기 3분기	제 44기	제 43기

기초금액	305,082	352,724	388,966

대손상각비(환입)	(12,195)	(33,102)	18,503

제각	-	(14,540)	(54,745)

기말금액	292,887	305,082	352,724

(3) 보고 기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	제 45기 3분기	제 44기	제 43기

3개월 이내	42,836,710	42,138,619	42,916,231

6개월 이내	377,086	383,743	324,713

9개월 이내	62,768	50,356	62,703

12개월 이내	22,388	37,924	76,202

12개월 초과	333,914	343,398	366,653

합 계	43,632,866	42,954,040	43,746,502

대손충당금	(292,887)	(305,082)	(352,724)

차감계	43,339,979	42,648,958	43,393,778

(4) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 충당금 설정률표를 통한 집합평가를 수행하여 매출채권의 기대신용손실을 계산하고 있습니다.당사는 매출채권의 회수와 관련하여 현금, 어음, 채권, 보증보험 등의 담보를 설정하고 있으며 상기 기대신용손실률은 당사의 충당금 설정률표에서 해당 내역을 고려하여 조정된 수치입니다. 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황

(단위: 천원)

계정과목	제 45기 3분기	제 44기	제 43기

제품	17,857,996	21,200,030	16,480,782

상품	352,007	416,851	237,710

재공품	14,249,759	12,845,262	8,125,681

원재료	4,575,315	4,931,719	4,969,274

부재료	401,335	423,947	360,486

저장품	1,404,151	845,778	556,007

미착품	143,696	29,132	-

합 계	38,984,259	40,692,719	32,729,940

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.6	13.4	11.1

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.0	1.8	2.2

(2) 재고자산 실사내용당사는 연 2회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있어 제 45기 3분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다.(3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역(기준일: 2022년 09월 30일 현재)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	18,640,431	(782,435)	17,857,996

상품	354,046	(2,039)	352,007

재공품	14,877,620	(627,861)	14,249,759

원재료	4,928,555	(353,240)	4,575,315

부재료	439,982	(38,647)	401,335

저장품	1,455,381	(51,230)	1,404,151

미착품	143,696	-	143,696

합 계	40,839,711	(1,855,452)	38,984,259

다. 공정가치 평가내역(1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정 일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성 시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고 기간 말에 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.(2) 금융상품(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익
공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	785,692	-	-	-	785,692

매출채권및기타채권	43,339,979	-	-	-	43,339,979

기타유동금융자산	8,981,524	-	-	-	8,981,524

장기투자자산	-	687,130	24,523,304	-	25,210,434

기타비유동금융자산	2,271,624	-	-	-	2,271,624

합 계	55,378,819	687,130	24,523,304	-	80,589,253

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	21,403,236	21,403,236

단기차입금	-	-	-	10,848,986	10,848,986

기타유동금융부채	-	-	-	7,875	7,875

리스부채	-	-	-	4,103,662	4,103,662

임대보증금	-	-	-	1,120,000	1,120,000

장기차입금	-	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	-	-	-	57,483,759	57,483,759

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익
공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	6,615,209	-	-	-	6,615,209

매출채권및기타채권	42,648,958	-	-	-	42,648,958

기타유동금융자산	49,714,843	-	-	-	49,714,843

단기투자자산	-	666,978	-	-	666,978

장기투자자산	-	675,376	8,683,392	-	9,358,768

기타비유동금융자산	1,520,758	-	-	-	1,520,758

합 계	100,499,768	1,342,354	8,683,392	-	110,525,514

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	22,036,687	22,036,687

단기차입금	-	-	-	8,397,448	8,397,448

기타유동금융부채	-	-	-	1,971	1,971

리스부채	-	-	-	2,377,340	2,377,340

임대보증금	-	-	-	500,000	500,000

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	33,313,446	33,313,446

(나) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	197,734,	-	-	-	197,734

이자비용	-	-	-	(384,251)	(384,251)

배당금수익	-	-	264,134	-	264,134

외화환산이익	70,705	-	-	-	70,705

외화환산손실	-	-	-	(425,889)	(425,889)

외환차익	9,754	-	-	8,054	17,808

외환차손	(177)	-	-	(204,393)	(204,570)

대손상각비환입	12,371	-	-	-	12,371

지분증권처분이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	11,966	-	-	11,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	795,423	-	795,423

합 계	290,387	11,966	1,059,557	(1,006,479)	355,431

② 전분기(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	494,206	-	-	-	494,206

이자비용	-	-	-	(32,777)	(32,777)

배당금수익	-	-	-	-	-

외화환산이익	29,142	-	-	-	29,142

외화환산손실	-	-	-	(15,831)	(15,831)

외환차익	6,527	-	-	17,845	24,372

외환차손	(748)	-	-	(97,170)	(97,918)

손실충당금환입	25,066	-	-	-	25,066

지분증권처분이익	-	-	297,715	-	297,715

당기손익-공정가치측정금융자산측정이익	-	21,161	-	-	21,161

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(407,326)	-	(407,326)

합 계	554,193	21,161	(109,611)	(127,933)	337,810

(다) 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 장기투자자산	687,130	687,130

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	24,523,304	24,523,304

소 계	25,210,434	25,210,434

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	785,691	785,691

- 매출채권및기타채권	43,339,979	43,339,979

- 기타유동금융자산	8,981,524	8,981,524

- 기타비유동금융자산	2,271,624	2,271,624

소 계	55,378,818	55,378,818

금융자산 합계	80,589,252	80,589,252

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	21,403,236	21,403,236

- 단기차입금	10,848,986	10,848,986

- 기타유동금융부채	7,874	7,874

- 리스부채	4,103,662	4,103,662

- 임대보증금	1,120,000,	1,120,000

- 장기차입금	20,000,000	20,000,000

합계	57,483,758	57,483,758

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산, 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자자산	666,978	666,978

- 장기투자자산	675,376	675,376

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,683,392	8,683,392

소 계	10,025,746	10,025,746

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	6,615,209	6,615,209

- 매출채권및기타채권	42,648,958	42,648,958

- 기타유동금융자산	49,714,843	49,714,843

- 기타비유동금융자산	1,520,758	1,520,758

소 계	100,499,768	100,499,768

금융자산 합계	110,525,514	110,525,514

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	22,036,687	22,036,687

- 단기차입금	8,397,448	8,397,448

- 기타유동금융부채	1,971	1,971

- 리스부채	2,377,340	2,377,340

- 임대보증금	500,000	500,000

합계	33,313,446	33,313,446

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산, 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.(라) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	687,130	-	687,130

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	24,523,304	-	-	24,523,304

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,342,354	-	1,342,354

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,683,392	-	-	8,683,392

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.'수준 2'에 속하는 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

장기투자자산

저축보험 등	687,130	현금흐름할인모형	공시이율 등을 근거로 추정

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.