하나제약 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 감사(1) 감사의 인적사항

구 분	성 명	임 기(연임횟수)	주 요 경 력	선 임 배 경	추 천 인	활 동 분 야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 및 주요주주와의 관계

상근감사	김영수	'25.09. ~ '28.09.(해당없음)	- 중앙대학교 경영학과 졸업- 씨티은행 지점장 ('85.05. ~ '22.04.)	내부통제 감시 능력을갖춘 전문가로서감사업무 담당	이사회	감사	-	-

(2) 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다.감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 외부감사인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다.

구 분	내 용

정관	제 46조 (감사의 직무 등)
① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제37조(이사의 의무) 제3항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정	제3조【감사의 직무】
감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다.
1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사
2. 이사의 직무집행에 대한 감사
3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항
5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무
제5조【감사의 권한】
감사인은 그 직무를 수행함에 있어서 다음 각호의 권한을 갖는다.
1. 제장부, 증비성, 물품 및 관계서류의 제출요구
2. 관계자의 출석, 답변, 입회 및 조서작성의 요구
3. 창고, 금고, 장부, 물품, 서류 등의 봉인
4. 감사결과 위법부당 사항에 대한 시정 또는 개선요구 및 관계임직원의 문책요구
5. 감사결과 문제점에 대한 입증서류의 징구 및 피감사인의 확인서 청구
6. 형사범죄 혐의사항의 고발 및 고소
7. 기타 직무수행상 필요한 사항의 요구와 조치
제6조【감사의 의무】
1. 감사는 직무수행에 있어 관계법령, 정관 및 제규정과 총회의 의결내용을준수하고 사실과 증거에 따라 성실, 공정하게 감사하여야 한다.
2. 감사는 기밀사항을 정당한 이유 없이 공개하거나 목적 이외에사용하여서는 아니된다.
3. 감사는 감사를 실시함에 있어 피감사인의 업무상 창의와 활동기능을위축 또는 침체시키지 않도록 노력하여야 한다.
4. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
5. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표(별지서식 제1호),손익계산서(별지서식 제2호), 이익잉여금처분계산서(별지서식 제3호) 또는결손금처리계산서(별지서식 제4호)와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출 받고받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서(별지서식 제5호)를 이사에게제출하여야 한다.

(3) 감사의 주요 활용 내용

회 차	개 최 일 자	의 안 내 용	가결여부	박철웅감사참석여부	김영수감사참석여부	비 고

1	2025. 02. 04.	1. 2024년도 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 안전 및 보건관리 계획 승인의 건	가결	참석	선임 전	-

2	2025. 02. 21.	1. 제47기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	참석	-

3	2025. 02. 28.	1. 제47기 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 감사의 제47기 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	참석	-

4	2025. 02. 28.	1. 임 · 직원 성과장려를 위한 RSU(Restricted Stock Unit) 도입의 건2. RSU(Restricted Stock Unit) 부여의 건	가결	참석	-

5	2025. 02. 28.	1. 퇴직위로금 지급에 관한 건2. 임원 학자금 지급에 관한 건	가결	참석	-

6	2025. 03. 20.	1. 퇴직위로금 지급에 관한 건	가결	참석	-

7	2025. 03. 27.	1. 퇴직위로금 지급에 관한 건	가결	참석	-

8	2025. 04. 23.	1. 신규 시설투자 결정의 건(평택 부지 공장 신축 공사)	가결	참석	-

9	2025. 05. 19.	1. 기업시설자금대출의 건	가결	참석	-

10	2025. 07. 23.	1. 제48기 임시주주총회 소집 결정의 건	가결	참석	-

11	2025. 08. 18.	1. 전자투표제도 도입의 건	가결	참석	-

12	2025. 09. 15.	1. 기업 운전자금 대환 대출의 건	가결	사임	불참	-

13	2025. 10. 28	1. 퇴직위로금 지급에 관한 건	가결	참석	-

14	2025. 11. 28.	1. 퇴직위로금 지급에 관한 건	가결	참석	-

15	2025. 12. 12.	1. 배당 기준일 결정의 건	가결	참석	-

16	2025. 12. 24.	1. 자기주식 처분의 건	가결	참석	-

17	2025. 12. 24.	1. 기업 운영자금 대출의 건	가결	참석	-

18	2025. 12. 30.	1. 퇴직위로금 지급에 관한 건	가결	참석	-

주) 2025년 09월 04일 제48기 임시주주총회에서 박철웅 감사가 사임하였고, 김영수 감사가 신규로 선임되었습니다.(4) 감사 교육 실시 계획당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사 교육 실시 계획은 없으나, 추후 감사의 요청 및 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

(5) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	교육 프로그램 검토 중

(6) 감사 지원조직 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 설치하고 있지 않으나, 감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 감사의 업무를 지원하고 있습니다.

다. 준법지원인 등당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.