하나제약 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원 )

사업연도	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제44기 3분기	매출채권	33,599,574	87,722	0.3%

미수금	6,743,697	240,781	3.6%

합계	40,343,271	328,503	-

제43기	매출채권	37,773,536	111,943	0.3%

미수금	5,972,966	240,781	4.0%

합계	43,746,502	352,724	-

제42기	매출채권	36,365,577	148,185	0.4%

미수금	6,190,412	240,781	3.9%

합계	42,555,989	388,966	-

(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)

구 분	제44기 3분기	43기	42기

기초금액	352,724	388,966	279,398

대손상각비(환입)	(24,221)	18,503	(112,134)

기타의대손강각비	-	-	240,781

제각	-	(54,745)	(19,079)

기말금액	328,503	352,724	388,966

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 잔액현황
(단위: 천원)

구분	제44기 3분기	43기	42기

3개월 이내	39,266,022	42,916,231	41,460,383

6개월 이내	483,438	324,713	541,480

9개월 이내	188,757	62,703	63,996

12개월 이내	57,181	76,202	76,179

12개월 초과	347,873	366,653	413,951

합 계	40,343,271	43,746,502	42,555,989

대손충당금	(328,503)	(352,724)	(388,966)

차감계	40,014,768	43,393,778	42,167,023

(4) 대손충당금 설정방침채권에 대하여 충당금 설정률표를 통한 집합평가를 수행하여 매출채권의 기대신용손실을 계산매출채권과 회수 관련하여 현금, 어음, 채권, 보증보험, 근저당 등을 담보 설정하고 있으며 상기 기대신용손실률을 당사의 충당금설정률표에서 해당 내역을 고려하여 조정함

나. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 보유현황
(단위: 천원)

계정과목	제44기 3분기	43기	42기

제품	19,695,986	16,480,782	13,538,859

상품	417,207	237,710	405,161

재공품	12,843,353	8,125,681	8,129,461

원재료	5,915,428	4,969,274	4,000,620

부재료	447,612	360,486	387,099

저장품	686,130	556,007	417,677

미착품	247	-	7,148

합 계	40,005,963	30,729,940	26,886,025

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.0	11.1	10.2

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8	2.2	2.3

(2) 재고자산 실사내용

당사는 연 2회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있어 제44기 3분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다.

(3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역
(기준일: 2021년 09월 30일 현재) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,363,169	(667,183)	19,695,986

상품	494,819	(77,612)	417,207

재공품	14,001,474	(1,158,121)	12,843,353

원재료	6,086,250	(170,822)	5,915,428

부재료	494,200	(46,588)	447,612

저장품	727,168	(41,038)	686,130

미착품	247	-	247

합 계	42,167,327	(2,161,364)	40,005,963

다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(2) 금융상품

(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	5,604,654	-	-	-	5,604,654

매출채권및기타채권	40,014,769	-	-	-	40,014,769

기타유동금융자산	58,383,195	-	-	-	58,383,195

단기투자자산	-	663,403	-	-	663,403

장기투자자산	-	671,928	5,974,901	-	6,646,829

기타비유동금융자산	1,398,630	-	-	-	1,398,630

합 계	105,401,248	1,335,331	5,974,901	-	112,711,480

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	21,498,988	21,498,988

단기차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	86,190	86,190

기타유동금융부채	-	-	-	1,876	1,876

리스부채	-	-	-	2,059,004	2,059,004

임대보증금	-	-	-	500,000	500,000

합 계	-	-	-	26,146,058	26,146,058

② 전기말
(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	20,546,426	-	-	-	20,546,246

매출채권및기타채권	43,393,779	-	-	-	43,393,779

기타유동금융자산	52,946,773	-	-	-	52,946,773

장기투자자산	-	1,295,315	4,814,203	-	6,109,518

기타비유동금융자산	1,828,926	-	-	-	1,828,926

합 계	118,715,904	1,295,315	4,814,203	-	124,825,422

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	21,612,396	21,612,396

단기차입금	-	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,446,800	1,446,800

기타유동금융부채	-	-	-	3,063	3,063

장기차입금	-	-	-	2,052,303	2,052,303

리스부채	-	-	-	500,000	500,000

합 계	-	-	-	26,614,562	26,614,562

(나) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	494,206	-	-	-	494,206

이자비용	-	-	-	(32,777)	(32,777)

외화환산이익	29,142	-	-	-	29,142

외화환산손실	-	-	-	(15,831)	(15,831)

외환차익	6,528	-	-	17,845	24,372

외환차손	(748)	-	-	(97,170)	(97,918)

손실충당금환입	25,066	-	-	-	25,066

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	21,161	-	-	21,161

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(407,326)	-	(407,326)

합 계	554,193	21,161	(407,326)	(127,933)	40,095

② 전분기
(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	901,194	-	-	-	901,194

이자비용	-	-	-	(38,689)	(38,689)

외화환산이익	-	-	-	11,696	11,696

외화환산손실	(3,858)	-	-	(3,935)	(7,793)

외환차익	5,208	-	-	34,140	39,348

외환차손	(1,482)	-	-	(61,147)	(62,629)

대손충당금환입	(12,084)	-	-	-	(12,084)

당기손익-공정가치측정금융자산측정이익	-	29,217	-	-	29,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,133,603	-	1,133,603

합계	888,978	29,217	1,133,603	(57,935)	1,993,863

(다) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

계정과목	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자자산	663,403	663,403

- 장기투자자산	671,928	671,928

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,974,901	5,974,901

소 계	7,310,232	7,310,232

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	5,604,654	5,604,654

- 매출채권및기타채권	40,014,769	40,014,769

- 기타유동금융자산	58,383,195	58,383,195

- 기타비유동금융자산	1,398,630	1,398,630

소 계	105,401,248	105,401,248

금융자산 합계	112,711,480	112,711,480

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	21,498,988	21,498,988

- 단기차입금	2,000,000	2,000,000

- 유동성장기차입금	86,190	86,190

- 기타유동금융부채	1,876	1,876

- 리스부채	2,059,004	2,059,004

- 임대보증금	500,000	500,000

금융부채 합계	26,146,058	26,146,058

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산, 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,295,315	1,295,315

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,814,203	4,814,203

소 계	6,109,518	6,109,518

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	20,546,426	20,546,426

- 매출채권및기타채권	43,393,779	43,393,779

- 기타유동금융자산	52,946,773	52,946,773

- 기타비유동금융자산	1,828,926	1,828,926

소 계	118,715,904	118,715,904

금융자산 합계	124,825,422	124,825,422

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	21,612,396	21,612,396

- 단기차입금	1,000,000	1,000,000

- 유동성장기차입금	1,446,800	1,446,800

- 기타유동금융부채	3,063	3,063

- 리스부채	2,052,303	2,052,303

- 임대보증금	500,000	500,000

금융부채 합계	26,614,562	26,614,562

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산, 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(라) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,335,331	-	1,335,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,974,901	-	-	5,974,901

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,295,315	-	1,295,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,814,203	-	-	4,814,203

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

'수준 2'에 속하는 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

단기투자자산

저축보험 등	663,403	현금흐름할인모형	공시이율 등을 근거로 추정

장기투자자산

저축보험 등	671,928	현금흐름할인모형	공시이율 등을 근거로 추정

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-