하나제약 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원, %)

사업연도	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제42기 3분기	매출채권	35,499,749	162,047	0.5

미수금	5,953,723	-	-

합계	41,453,472	162,047	-

제41기	매출채권	36,779,165	279,398	0.8

미수금	6,376,411	-	-

합계	43,155,576	279,398	-

제40기	매출채권	37,974,777	449,805	1.2

미수금	5,506,182	-	-

합계	43,480,959	449,805	-

(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)

구 분	제42기 3분기	41기	40기

기초금액	279,398	449,805	868,347

대손상각비(환입)	(108,898)	(112,347)	(389,202)

제각	(8,453)	(58,060)	(29,340)

기말금액	162,047	279,398	449,805

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 잔액현황
(단위: 천원)

구분	제42기 3분기	41기	40기

3개월 이내	40,720,806	40,117,115	41,107,012

6개월 이내	372,797	2,383,567	1,737,773

9개월 이내	102,670	243,820	198,345

12개월 이내	82,412	101,362	83,421

12개월 초과	174,786	309,712	354,408

합 계	41,453,471	43,155,576	43,480,959

대손충당금	(162,047)	(279,398)	(449,805)

차감계	41,291,424	42,876,178	43,031,154

(4) 대손충당금 설정방침채권에 대하여 충당금 설정률표를 통한 집합평가를 수행하여 매출채권의 기대신용손실을 계산 매출채권과 회수 관련하여 현금, 어음, 채권, 보증보험, 근저당 등을 담보 설정하고 있으며 상기 기대신용손실률을 당사의 충당금설정률표에서 해당 내역을 고려하여 조정함

나. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 보유현황
(단위: 천원)

계정과목	제42기 3분기	41기	40기

제품	11,658,411	9,895,899	8,493,897

상품	395,631	235,425	262,558

재공품	8,884,508	7,202,092	6,505,972

원재료	3,659,206	3,816,790	3,231,446

부재료	355,521	403,360	324,404

저장품	414,434	409,362	451,657

미착품	1,332	43,111	-

합 계	25,369,043	22,006,039	19,269,934

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.6	9.1	13.6

재고자산회전율(회수)
[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7	2.5	2.4

(2) 재고자산 실사내용

당사는 연 2회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있어 제42기 3분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다.

(3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역
(기준일: 2019년 09월 30일 현재) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,250,692	(592,281)	11,658,411

상품	398,187	(2,556)	395,631

재공품	8,942,227	(57,719)	8,884,508

원재료	3,708,536	(49,329)	3,659,206

부재료	369,365	(13,844)	335,521

저장품	458,245	(43,811)	414,434

미착품	1,332	-	1,332

합 계	26,128,584	(759,540)	25,369,043

다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 금융상품

(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익인식-공정가치
측정금융자산	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	3,087,383	-	-	3,087,383

매출채권및기타채권	41,291,425	-	-	41,291,425

기타유동금융자산	88,202,121	-	-	88,202,121

단기투자자산	-	5,127,159	-	5,127,159

장기투자자산	-	984,900	-	984,900

기타비유동금융자산	2,189,081	-	-	2,189,081

합 계	134,770,010	6,112,059	-	140,882,069

부채

매입채무및기타채무	-	-	17,441,702	17,441,702

단기차입금	-	-	11,315,738	11,315,738

유동성장기차입금	-	-	1,616,956	1,616,956

기타유동금융부채	-	-	8,411	8,411

장기차입금	-	-	600,668	600,668

합 계	-	-	30,983,475	30,983,475

② 전기말
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	16,988,458	-	-	16,988,458

매출채권및기타채권	42,876,178	-	-	42,876,178

기타유동금융자산	83,832,729	-	-	83,832,729

단기투자자산	-	5,647,839	-	5,647,839

장기투자자산	-	725,795	-	725,795

기타비유동금융자산	1,772,264	-	-	1,772,264

합 계	145,469,629	6,373,634	-	151,843,263

부채

매입채무및기타채무	-	-	17,290,054	17,290,054

단기차입금	-	-	469,155	469,155

유동성장기차입금	-	-	2,611,840	2,611,840

기타유동금융부채	-	-	12,011	12,011

장기차입금	-	-	1,568,274	1,568,274

합 계	21,951,334	21,951,334

(나) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	1,669,178	-	-	1,669,178

이자비용	-	-	(13,000)	(13,000)

외화환산이익	1,810	-	7,444	9,254

외화환산손실	(783)	-	(1,364)	(2,147)

외환차익	5,798	-	7,341	13,138

외환차손	(85,254)	-	(31,795)	(117,049)

대손충당금환입	108,898	-	-	108,898

기타의대손상각비	(79,910)	-	-	(79,910)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	139,430	-	139,430

합 계	1,619,736	139,430	(31,374)	1,727,792

② 전분기
(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	203,547	-	-	203,547

이자비용	-	-	(700,544)	(700,544)

외화환산이익	3,177	-	3,432	6,609

외화환산손실	-	-	(11,987)	(11,987)

외환차익	2,489	-	16,755	19,244

외환차손	(1,381)	-	(42,177)	(43,558)

대손충당금환입	65,877	-	-	65,877

기타의대손상각비	(48,243)	-	-	(48,243)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	31,605	-	31,605

합 계	225,466	31,605	(734,521)	(477,450)

(다) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자자산	5,127,159	5,127,159

- 장기투자자산	984,900	984,900

소계	6,112,059	6,112,059

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	3,087,383	3,087,383

- 매출채권및기타채권	41,291,425	41,291,425

- 기타유동금융자산	88,202,121	88,202,121

- 기타비유동금융자산	2,189,081	2,189,081

소계	134,770,010	134,770,010

금융자산 합계	140,882,069	140,882,069

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	17,441,702	17,441,702

- 단기차입금	11,315,738	11,315,738

- 유동성장기차입금	1,616,956	1,616,956

- 기타유동금융부채	8,411	8,411

- 장기차입금	600,668	600,668

금융부채 합계	30,983,475	30,983,475

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산, 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

② 전기말
(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자자산	5,647,839	5,647,839

- 장기투자자산	725,795	725,795

소계	6,373,634	6,373,634

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	16,988,458	16,988,458

- 매출채권및기타채권	42,876,178	42,876,178

- 기타유동금융자산	83,832,729	83,832,729

- 기타비유동금융자산	1,772,264	1,772,264

소계	145,469,629	145,469,629

금융자산 합계	151,843,263	151,843,263

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	17,290,054	17,290,054

- 단기차입금	469,155	469,155

- 유동성장기차입금	2,611,840	2,611,840

- 기타유동금융부채	12,011	12,011

- 장기차입금	1,568,274	1,568,274

금융부채 합계	21,951,334	21,951,334

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산, 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(라) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다 .

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자자산	-	5,127,159	-	5,127,159

장기투자자산	-	984,900	-	984,900

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 수준2에 속하는 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 장단기투자자산(저축보험 등): 저축보험으로 공시이율 등을 근거로 측정 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 라. 채무증권 발행실적 등 당사는 증권신고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-