핀텔 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 핀텔(이하 "당사")는 2015년 9월 4일에 설립되어, 정보처리시스템 관련 소프트웨어 개발 및 CCTV 및 기타영상감시장치 제조 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58에 본사를 두고 있습니다.당사는 2022년 10월 20일 코스닥 시장에 등록하였으며, 수 차례의 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 5,672백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율

김동기	3,749,000	33.05%

김지연	1,500	0.01%

정영훈	1,500,000	13.22%

성종환	444,370	3.92%

기타	5,649,042	49.80%

합 계	11,343,912	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 549,888,277 549,888,277 단기금융상품 17,809,141,848 17,809,141,848 당기손익-공정가치측정금융자산 767,140,330 767,140,330 매출채권및기타채권 207,453,132 207,453,132 장기매출채권및기타채권 394,137,739 394,137,739 금융자산 합계 18,960,620,996 767,140,330 19,727,761,326 금융부채 매입채무및기타채무 914,582,302 - 914,582,302 유동성장기차입금 119,350,000 - 119,350,000 장기차입금 649,940,000 - 649,940,000 장기매입채무및기타채무 140,574,564 - 140,574,564 금융부채 합계 1,824,446,866 - 1,824,446,866 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익- 공정가치측정금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,040,036,305 - 8,040,036,305 단기금융상품 12,900,062,396 - 12,900,062,396 당기손익-공정가치측정금융자산 - 556,881,750 556,881,750 매출채권및기타채권 775,416,947 - 775,416,947 장기매출채권및기타채권 145,047,418 - 145,047,418 금융자산 합계 21,860,563,066 556,881,750 22,417,444,816 금융부채 매입채무및기타채무 1,374,311,441 - 1,374,311,441 유동성장기차입금 116,640,000 - 116,640,000 장기차입금 733,220,000 - 733,220,000 전환사채 945,803,171 - 945,803,171 파생상품부채 - 169,570,997 169,570,997 장기매입채무및기타채무 40,615,016 - 40,615,016 금융부채 합계 3,210,589,628 169,570,997 3,380,160,625 (2) 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 410,965,226 410,965,226 파생상품평가손익 99,393,180 99,393,180 금융상품평가/처분손익 490,637,369 490,637,369 이자비용 (75,186,383) (75,186,383) 당기손익인식 금융자산 평가/처분손익 23,488,475 23,488,475 외화환산손익 191,671 191,671 순손익 소계 23,488,475 901,794,266 99,393,180 (75,186,383) 949,489,538 (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 59,974,359 59,974,359 파생상품평가손익 35,518,412 35,518,412 이자비용 (231,057,312) (231,057,312) 당기손익인식 금융자산 평가손익 (288,300) (288,300) 순손익 소계 (288,300) 59,974,359 35,518,412 (231,057,312) (135,852,841) (3) 공정가치1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치 금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 767,140,330 767,140,330 파생상품부채 - - - - (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 556,881,750 556,881,750 파생상품부채 - - 169,570,997 169,570,997 (4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 767,140,330 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항없음 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 556,881,750 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항없음 금융부채 파생상품부채 169,570,997 3 현금흐름할인 및이항모형 잔존만기수익률무위험이자율금리변동성 11.69% 3.76% 7.28% 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,845,111 3,786,315 보통예금 542,043,166 8,036,249,990 합 계 549,888,277 8,040,036,305 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품 17,809,141,848 12,900,062,396 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 52,748,545 - 587,437,043 - 대손충당금 (14,804,160) - (14,843,257) 미수금 101,051,698 - 105,751,600 - 미수수익 68,457,049 - 96,543,561 - 단기대여금 - - 528,000 - 임차보증금 - 394,137,739 - 143,433,418 장기대여금 - - - 1,614,000 합 계 207,453,132 394,137,739 775,416,947 145,047,418 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미연체 37,948,545 572,637,043 90일 이내 - - 90일 초과 ~ 180일 이내 - - 180일 초과 ~ 365일 이내 - 14,800,000 365일 초과 14,800,000 - 합 계 52,748,545 587,437,043 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상 3개월 이하 6개월~1년 1년초과 계 매출채권 37,948,545 - - 14,800,000 52,748,545 기대손실률 0.0% 0.1% 0.0% 100.0% - 총 장부금액 - 매출채권 37,948,545 - - 14,800,000 52,748,545 손실충당금 4,160 - - 14,800,000 14,804,160 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 498,071,124 55,246,800 선급비용 15,668,101 - 부가세대급금 - 13,029,038 합 계 513,739,225 68,275,838 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정보통신공제조합출자금 570,211,650 556,881,750 소프트웨어공제조합출자금 196,928,680 - 합 계 767,140,330 556,881,750 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,809,565,800 288,308,833 재공품 939,751,516 2,483,308,756 합 계 2,749,317,316 2,771,617,589 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 220,510,411 - - 220,510,411 건물 1,212,529,633 (60,780,073) - 1,151,749,560 기계장치 207,915,455 (137,448,645) (60,096,345) 10,370,465 차량운반구 597,332,736 (125,640,748) - 471,691,988 비품 403,429,910 (289,816,824) (50,051,507) 63,561,579 시설장치 455,540,182 (98,913,505) - 356,626,677 사용권자산 695,026,249 (208,763,125) - 486,263,124 합 계 3,792,284,576 (921,362,920) (110,147,852) 2,760,773,804 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 220,510,411 - - 220,510,411 건물 1,212,529,633 (38,045,142) - 1,174,484,491 기계장치 207,915,455 (106,261,327) (85,240,692) 16,413,436 차량운반구 182,264,584 (70,162,043) - 112,102,541 비품 389,624,455 (256,891,229) (66,158,315) 66,574,911 시설장치 139,010,182 (41,584,441) - 97,425,741 사용권자산 477,656,779 (369,402,240) - 108,254,539 합 계 2,829,511,499 (882,346,422) (151,399,007) 1,795,766,070 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 220,510,411 - - - 220,510,411 건물 1,174,484,491 - - (22,734,931) 1,151,749,560 기계장치 16,413,436 - - (6,042,971) 10,370,465 차량운반구 112,102,541 429,082,058 (12,846,080) (56,646,531) 471,691,988 비품 66,574,911 14,905,455 (935,000) (16,983,787) 63,561,579 시설장치 97,425,741 316,530,000 - (57,329,064) 356,626,677 사용권자산 108,254,539 602,953,825 (8,948,001) (215,997,239) 486,263,124 합 계 1,795,766,070 1,363,471,338 (22,729,081) (375,734,523) 2,760,773,804 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 128,510,411 92,000,000 - - 220,510,411 건물 671,961,043 530,625,748 - (20,520,705) 1,182,066,086 기계장치 24,470,751 - - (6,042,421) 18,428,330 차량운반구 83,412,926 81,549,097 (20,390,068) (23,355,392) 121,216,563 비품 58,028,940 32,270,501 - (28,352,856) 61,946,585 시설장치 49,256,363 71,608,272 - (16,487,735) 104,376,900 사용권자산 189,201,302 59,298,015 - (110,156,678) 138,342,639 합 계 1,204,841,736 867,351,633 (20,390,068) (204,915,787) 1,846,887,514 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 차입금액 담보권자 토지 128,510,411 600,000,000 장기차입금 500,000,000 신한은행 건물 642,127,748 합 계 770,638,159 600,000,000 500,000,000 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 38,976,700 (33,680,135) (2,487,880) 2,808,685 기타의무형자산 40,596,364 (30,579,133) (3,744,666) 6,272,565 합 계 79,573,064 (64,259,268) (6,232,546) 9,081,250 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 38,156,080 (30,198,664) (3,886,657) 4,070,759 기타의무형자산 39,600,000 (25,419,678) (4,566,666) 9,613,656 합 계 77,756,080 (55,618,342) (8,453,323) 13,684,415 (2) 당분기과 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 상 각 기 말 산업재산권 4,070,759 820,620 (2,082,694) 2,808,685 기타의무형자산 9,613,656 996,364 (4,337,455) 6,272,565 합 계 13,684,415 1,816,984 (6,420,149) 9,081,250 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 상 각 기 말 산업재산권 8,856,224 - (3,883,735) 4,972,489 기타의무형자산 15,590,374 320,000 (4,900,545) 11,009,829 합 계 24,446,598 320,000 (8,784,280) 15,982,318 12. 리스 계약 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 리스자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 433,253,630 19,673,126 차량운반구 53,009,494 88,581,413 합 계 486,263,124 108,254,539 (*)사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다(주석 10 참조).② 리스부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 284,453,778 52,413,592 비유동 140,574,564 40,615,016 합 계 425,028,342 93,028,608 (*) 리스부채는 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되어 있습니다(주석13 참조). (2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 189,373,321 83,239,353 - 차량운반구 26,623,918 26,917,325 합 계 215,997,239 110,156,678 리스부채에 대한 이자비용 26,768,686 8,569,889 단기리스료(소액리스료 포함) 24,071,500 36,892,674 당분기 중 리스의 총 현금유출은 약 214백만원(전분기 121백만원)입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 451,735,277 - 1,123,637,985 - 미지급금 96,106,341 - 106,643,260 - 미지급비용 82,286,906 - 91,616,604 - 리스부채 284,453,778 140,574,564 52,413,592 40,615,016 합 계 914,582,302 140,574,564 1,374,311,441 40,615,016 14. 기타부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 95,324,586 - 44,208,096 - 선수금 3,097,784,594 - 2,872,408,305 - 장기근속종업원급여부채 42,431,691 32,123,248 합 계 3,193,109,180 42,431,691 2,916,616,401 32,123,248 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 - - 169,570,997 - (3) 충당부채당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*) - 13,308,404 - 13,308,404 (*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 중소기업자금대출 2.40 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.75 19,390,000 49,860,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.62 249,900,000 300,000,000 합 계 769,290,000 849,860,000 차감: 유동성대체 (119,350,000) (116,640,000) 잔 액 649,940,000 733,220,000 (2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기차입금 1년 이후 ~ 2년 이내 99,960,000 2년 이후 ~ 3년 이내 133,320,000 3년 이후 ~ 4년 이내 83,332,000 4년 이후 333,328,000 합 계 649,940,000 16. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 발행금액 - 1,000,000,000 사채상환할증금 - 92,815,496 사채할인발행차금 - (147,012,325) 합 계 - 945,803,171 유동성 전환사채 - 945,803,171 비유동성 전환사채 - - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 2회차 발행일 2021-03-05 2021-04-09 만기일 2024-03-05 2024-04-09 최초발행가액 1,500백만원 1,200백만원 이자지급조건 표면이자율 0% 표면이자율 0% 보장수익률 3% 3% 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 조기상환청구권 사채 최초발행일 후 2년 이후부터 사채만기일까지 상환을 청구할 수 있으며, 상환금액을 상환청구를 받은 사채원금 잔액에 상환기일 내의 실제 상환일까지 연 복리 3%로 계산된 금액을 합한 금액으로 함 전환청구기간 사채 발행일에서 1년이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지 전환가격 보통주 1주당 2,000원 보통주 1주당 2,000원 전환비율 조정 당사의 합병, 분할, 분할 합병, 무상 증자, 주식 배당, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합, 기타 이와 유사한 사유에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 다음의 산식으로 전환가격을 조정한다.조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×(기발행주식수+신발행주식수 ×1주당발행가액/최초주당발행가액)/(기발행주식수+신발행주식수) - 전기중 발행가액 기준으로 1회차 15억원, 2회차 2억원이 전환되었습니다.- 당분기중 발행가액 기준으로 2회차 10억원 전환되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 파생상품부채 파생상품부채 기 초 169,570,997 253,776,804 발 행 - - 평 가 (99,393,180) 187,394,621 대 체 - - 전 환 (70,177,817) (271,600,428) 합 계 - 169,570,997 (4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 99,393,180 35,518,412 파생상품평가손실 - - 17. 확정급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 650,970,694 599,064,625 사외적립자산의 공정가치 (626,440,496) (530,211,974) 재무상태표상 확정급여채무 24,530,198 68,852,651 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 599,064,625 352,781,824 당기근무원가 180,770,401 138,467,543 이자원가 15,283,007 6,135,875 재측정요소(보험수리적손익) (4,946,361) 17,350,400 지 급 액 (139,200,978) (37,316,814) 기말금액 650,970,694 477,418,828 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 530,211,974 324,677,939 사외적립자산의 기대수익 28,469,895 8,689,851 재측정요소 (3,878,395) (3,674,691) 사외적립자산 납입액 210,838,000 157,950,000 지 급 액 (139,200,978) (37,316,814) 기말금액 626,440,496 450,326,285 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 당기근무원가 180,770,401 138,467,543 이자원가 15,283,007 6,135,875 사외적립자산 기대수익 (28,469,895) (8,689,851) 합 계 167,583,513 135,913,567 (5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 보험수리적손실(이익) (1,067,966) 21,025,091 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 기대임금상승률 5.02% 5.02% 할인율 6.04% 6.04% 18. 납입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 20,000,000 주 발행한 주식의 수 11,343,912 주 10,807,412 주 1주당 액면금액 500 주 500 주 보통주자본금(*) 5,671,956,000 원 5,403,706,000 원 (*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 500,000주, 주식매수선택권 행사로 36,500주의 주식이 증가하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,934,752,456 21,228,349,466 기타자본잉여금 51,695,100 459,786,808 합 계 22,986,447,556 21,688,136,274 (3) 당분기중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 기 초 21,228,349,466 459,786,808 전환사채 전환 1,258,955,990 (459,786,808) 주식매수선택권 행사 447,447,000 51,695,100 당분기말 22,934,752,456 51,695,100 (4) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 367,609,600 713,737,986 19. 주식기준보상주식선택권의 행사가격은 부여일을 기준으로 과거 가장 최근에 발행된 전환사채의 전환가율을 준용하여 결정하였습니다. 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 보고기간말 존재하는 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 권리부여일 2021-07-06 부여수량 115,000주 부여방법 주식교부형 행사가격 1,986원 행사가능기간 1차(50%): 2023.07.06~2026.07.052차(30%): 2024.07.06~2026.07.053차(20%): 2025.07.06~2026.07.05 가득조건 용역제공조건 : 2년 (2) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차-01 1차-02 1차-03 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 10,786원 11,299원 11,771원 주식의 공정가치 3,904원 3,904원 3,904원 행사가격 1,986원 1,986원 1,986원 무위험수익률 1.46% 1.62% 1.77% 적용변동성 41.42% 41.51% 41.51% (3) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 86,000 1,986 111,000 1,986 부 여 - - - - 소 멸 17,500 1,986 25,000 1,986 행 사 36,500 1,986 기 말 32,000 1,986 86,000 1,986 (4) 당분기 중 인식된 주식선택권 관련 비용은 99,256천원(전분기 427,537천원)입니다. 20. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) (8,212,140,644) (7,111,004,377) 21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (759,706,636) (1,102,204,233) (1,265,859,776) (2,954,438,158) 가중평균유통보통주식수(*) 11,307,412 11,105,947 7,897,595 7,897,595 기본주당순이익(손실) (67) (99) (160) (374) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초 10,807,412 10,807,412 7,897,595 7,897,595 전환사채 전환권 행사 500,000 298,535 - - 주식매수선택권 행사 34,896 11,632 기말 현재 가중평균유통보통주식수 11,307,412 11,105,947 7,897,595 7,897,595 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 (759,706,636) (1,102,204,233) (1,265,859,776) (2,954,438,158) 조정 : 전환사채 관련 손익 - (66,204,986) - - 조정후 반기순이익 (759,706,636) (1,168,409,219) (1,265,859,776) (2,954,438,158) 가중평균유통보통주식수 11,307,412 11,105,947 7,897,595 7,897,595 조정 : 전환사채 행사가능주식수 - 201,465 - - 조정 : 주식매수선택권 행사가능주식수 1,604 24,868 - - 조정후 가중평균유통보통주식수 11,307,412 11,307,412 7,897,595 7,897,595 분기순이익희석주당이익 (67) (103) (160) (374) (*) 당사의 전분기 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다. 22. 영업부문 정보 및 수익당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.(1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 921,954,081 8,979,419,292 1,644,167,663 5,635,254,798 용역의 제공으로 인한 수익 4,565,455 13,696,365 2,200,000 11,376,363 합 계 926,519,536 8,993,115,657 1,646,367,663 5,646,631,161 (2) 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 8,993,115,657 5,646,631,161 기타국가 - - 합 계 8,993,115,657 5,646,631,161 23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 매출원가 843,993,625 7,486,823,146 1,463,734,504 5,011,294,288 용역의 제공으로 인한 매출원가 - - - - 합 계 843,993,625 7,486,823,146 1,463,734,504 5,011,294,288 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 460,790,180 1,495,724,040 520,600,938 1,227,196,665 퇴직급여 26,081,913 87,279,103 33,114,485 110,752,504 복리후생비 91,319,801 253,408,443 56,011,664 170,564,973 여비교통비 12,580,194 60,307,424 40,567,431 81,148,517 접대비 48,009,730 147,998,606 41,457,850 102,801,532 통신비 4,116,927 9,881,356 1,634,741 5,386,280 전력비 566,060 591,952 47,406 1,007,523 세금과공과금 1,423,290 4,275,700 2,239,900 3,094,560 감가상각비 134,078,955 335,929,378 59,846,482 171,552,879 지급임차료 3,335,361 28,827,628 23,183,117 60,318,019 보험료 8,847,807 16,686,063 15,809,952 47,551,976 차량유지비 13,654,277 43,121,323 14,521,566 39,881,073 경상연구개발비 205,675,548 649,151,452 436,024,482 739,061,682 운반비 141,100 2,395,562 1,804,068 3,280,851 교육훈련비 529,000 2,513,000 775,000 2,857,456 도서인쇄비 1,789,459 5,641,879 509,710 2,357,455 소모품비 7,540,637 36,092,081 14,588,429 50,983,591 지급수수료 83,962,272 269,031,176 85,556,490 518,135,557 광고선전비 - - 11,363,636 11,363,636 건물관리비 36,960,006 104,998,213 31,806,322 89,112,699 무형자산상각비 2,062,299 6,420,149 2,758,486 8,784,280 대손상각비 (112,933) (39,097) - 11,148,988 합 계 1,143,351,883 3,560,235,431 1,394,222,155 3,458,342,696 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,521,256,967 2,217,853,408 원재료 및 상품 매입액 등 2,107,480,276 (908,454,009) 종업원급여 2,578,324,833 1,988,324,025 감가상각비와 상각비 375,734,523 213,700,067 외주가공비 3,685,884,382 3,639,398,921 지급수수료 269,031,176 518,135,557 기타 비용 509,346,420 800,679,015 합 계 11,047,058,577 8,469,636,984 26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 160,487,755 410,965,226 23,587,446 59,974,359 외화환산이익 12,551 191,671 29,805 29,805 파생상품평가이익 - 99,393,180 - 35,518,412 단기금융상품평가이익 (70,187,739) 18,514,381 - - 단기금융상품처분이익 204,638,354 510,796,183 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,937,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 18,551,475 18,551,475 - - 합 계 313,502,399 1,063,349,116 23,617,254 95,522,576 금융원가: 이자비용 15,396,359 75,186,383 76,856,434 231,057,312 외화환산손실 (6,480) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 288,300 단기금융상품평가손실 - 38,673,195 - - 합 계 15,389,879 113,859,578 76,856,434 231,345,612 27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 : 유형자산처분이익 153,920 153,920 - - 잡이익 2,853,056 2,930,632 815,000 8,135,483 합 계 3,006,979 3,084,552 815,003 8,135,483 기타영업비용 : 기부금 - - 900,000 2,700,000 유형자산처분손실 - 835,000 844,613 844,613 잡손실 157 403 101,984 200,169 합 계 157 835,403 1,846,597 3,744,782 28. 법인세당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,102,204,233) (2,954,438,158) 적용세율에 따른 세부담액 (242,484,931) (649,976,395) 조정사항 - 기타 242,484,931 649,976,395 법인세비용 - - 유효세율(*) - - (*) 법인세비용이 0 또는 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니함. 29. 현금흐름표 (1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 83,280,000 83,340,000 전환사채의 전환권 행사 1,049,169,182 - 주식매수선택권 행사 393,689,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 평가, 상각 대 체 유동성장기차입금 116,640,000 (80,570,000) 83,280,000 119,350,000 단기리스부채 52,413,592 (214,118,061) 26,768,686 419,389,561 284,453,778 장기차입금 733,220,000 (83,280,000) 649,940,000 전환사채 945,803,171 33,188,194 (978,991,365) - 장기리스부채 40,615,016 99,959,548 140,574,564 파생상품부채 169,570,997 (99,393,180) (70,177,817) - 합 계 2,058,262,776 (294,688,061) (39,436,300) (529,820,073) 1,194,318,342 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배관계 및 기타특수관계자는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 169,170,000 469,782,500 74,891,001 230,344,063 퇴직급여 12,150,000 36,450,000 7,347,480 11,021,220 합 계 181,320,000 506,232,500 82,238,481 241,365,283 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입금등 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 용 약정한도 차입액 기업은행 중소기업자금대출 1,260,000,000 - 신한은행 중소기업자금대출 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 500,000,000 269,290,000 (2) 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 하자보증 및 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 8,558백만원)을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 선급금에 대하여 보증(보증금액: 1,504백만원)을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 1,549백만원)을 제공받고 있습니다. 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 549,888,277 8,040,036,305 단기금융상품 17,809,141,848 12,900,062,396 매출채권및기타채권 207,453,132 775,416,947 장기매출채권및기타채권 394,137,739 145,047,418 합 계 18,960,620,996 21,860,563,066 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 매입채무및기타채무 914,582,302 914,582,302 914,582,302 - - - 유동성장기차입금 119,350,000 119,350,000 119,350,000 - - - 장기차입금 649,940,000 649,940,000 - 99,960,000 383,316,000 166,664,000 장기매입채무및기타채무 140,574,564 140,574,564 - 133,451,556 7,123,008 - 합 계 1,824,446,866 1,824,446,866 1,033,932,302 233,411,556 390,439,008 166,664,000 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 매입채무및기타채무 1,374,311,441 1,374,311,441 1,374,311,441 - - - 유동성장기차입금 116,640,000 116,640,000 116,640,000 - - - 장기차입금 733,220,000 733,220,000 - 108,270,000 249,956,000 374,994,000 전환사채 945,803,171 1,092,815,496 - 1,092,815,496 - - 장기매입채무및기타채무 40,615,016 40,615,016 - 22,460,518 12,904,869 5,249,629 합 계 3,210,589,628 3,357,601,953 1,490,951,441 1,223,546,014 262,860,869 380,243,629 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 5,097,826,339 6,397,752,925 자기자본 20,813,872,512 20,694,575,883 부채비율 24.5% 30.9% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관상 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주의 동등배당 제 11조(신주의 동등배당) ①회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익 배당 제 37조(이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 이익금의 처분 제 36조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 분기 배당 제 38조(분기 배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주) 제11조 및 제37조 3항은 제8기 정기주주총회 (2023. 3. 27 예정)에 상정된 정관개정안이 반영되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,102 -3,764 -2,416 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -99 -453 -342 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.04.21 전환권행사 보통주 500,000 500 2,000 2023.07.06 주식매수선택권행사 보통주 36,500 500 1,986 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신규상장 - 2022.10.15 시설자금 5,585 - - 미사용 신규상장 - 2022.10.15 운영자금 11,777 - - 미사용 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 전자단기채권 3,445 2023.08 ~ 2023.11 2개월 채권 전자단기채권 1,970 2023.08 ~ 2023.11 2개월 채권 채권 3,527 2023.01 ~ 2024.01 9개월 채권 CP 3,860 2023.09 ~ 2024.03 1개월 채권 채권 5,014 2023.04 ~ 2024.04 6개월 계 17,816 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 「 'Ⅲ. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정」 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 3분기 매출채권 53 -15 28.30% 미수금 101 - 0% 합계 154 -15 9.74% 제8기 매출채권 587 -15 2.56% 미수금 106 - 0% 합계 693 -15 2.16% 제7기 매출채권 715 - 0% 미수금 1 - 0% 합계 716 - 0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 -15 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 환입(계상)액 - -15 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 -15 -15 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 일반원칙회사는 재무상태표 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 회수가능성을 고려한 채권연령 분석 및 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 방법 가. 정상채권 : 매출채권 대하여 연체기간별 예상부도율에 따라 대손 설정 나. 장기채권 : 연체개월수가 15개월 초과인 채권은 개별분석하고 회수가능성이 매우 낮다고 판단되면 전액 100% 대손을 설정함. 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기 제8기 비고 소프트웨어 개발 및 공급 원재료 1,810 288 - 재공품 940 2,483 - 합 계 2,749 2,772 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.61% 10.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.85 5.27 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(2023.01.03) 2) 실사방법 : 외부감사인과 관리직원의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 재고조사를 실시합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 원재료 1,809,565,800 288,308,833 재공품 939,751,516 2,483,308,756 합 계 2,749,317,316 2,771,617,589 라. 수주계약 현황수주잔고에 대한 상세 내용은 'II.사업의 내용-4.매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가 내역공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석- 4.금융상품의 범주 및 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 3분기(당기) 이정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전기) 이정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 3분기(당기) 이정회계법인 재무제표 감사 45백만원 520 - 120 제8기(전기) 이정회계법인 재무제표 감사 45백만원 480 45백만원 467 제7기(전전기) 안경회계법인 재무제표 감사 130백만원 948 130백만원 948 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 3분기(당기) - - - - - 제8기(전기) 2023.3.6 세무조정 2022.1.1.~2022.12.31 5백만원 - 제7기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.08.03 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면회의 감사시 발견된 유의사항, 후속사건, 서면진술서 등 관련 사항 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업년도 회계감사인 검토의견 지적사항 제9기 3분기 이정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 제 6장 "부칙"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부통제의 유효성 감사당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다. 당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업년도 종료 후 사업보고서를 통해 내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서식 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 2명 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 김동기 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원현황』을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 다. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원) 참석이사 성명 1 2023.02.06 1) 제8기 재무제표 승인의 건2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3) 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결(4/4/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤 2 2023.02.20 지점 이전의 건 가결(3/3/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 3 2023.03.10 1) 정기주주총회 소집의 건2) 전자투표제도 도입의 건3) 감사후보자 추천의 건4) 정관 변경의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 4 2023.05.03 제9기 1사분기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 5 2023.07.04 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 6 2023.08.09 제9기 상반기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 주) 공시서류작성기준일 이후 본점 이전의 건에 대한 이사회가 개최(2023.10.16) 되었습니다. 라. 이사회내 위원회 구성현황 및 활동 내역 당사는 공시서류 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 바. 이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동 내역 경영지원팀 2 차장 1명 (1년)사원 1명 (2년) 이사회 운영 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육제공 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 공시자료 작성일 기준 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 비고 조장배 - 연세대학교 경영학과 졸업現) 신한회계법인 회계사('18~현재)前) 우림회계법인 회계사 ('06~'18) 제8기 정기주주총회에서 선임 주) 전임 감사인 민경록 감사의 사의표명에 따라서 제8기 정기주주총회 (2023년 3월 27일 개최)에서 조장배 회계사를 감사로 선임하였습니다. 나. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 주주총회에서 선임하며, 발행주식 총수의 3%를 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행하지 못하게 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023.02.06 1) 제8기 재무제표 승인의 건2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3) 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 민경록 2 2023.03.10 1) 정기주주총회 소집의 건2) 전자투표제도 도입의 건3) 감사후보자 추천의 건4) 정관 변경의 건 가결 민경록 3 2023.05.03 제9기 1사분기 재무제표 승인의 건 가결 조장배 4 2023.07.04 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 조장배 5 2023.08.09 상반기 재무제표 승인의 건 가결 조장배 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 제공 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 6 부사장 1명(3년)부장 1명(2년)차장 1명(1년)대리 1명(3년)사원 2명(2년) 재무, 회계, 인사 등 경영지원 업무 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 공시서류 제출일 현재 준법지원인이 선임되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제8기 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,343,912 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,343,912 - 우선주 - - 주) 주식매수선택권 36,500주 행사(2023.07.06)에 따라서 발행주식총수는 11,343,912주로 증가하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동기 최대주주 보통주 3,749,000 34.69 3,749,000 33.05 - 김지연 배우자 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 정영훈 등기임원 보통주 1,500,000 13.88 1,500,000 13.22 - 성종환 등기임원 보통주 439,370 4.07 444,370 3.92 - 박충헌 미등기임원 보통주 73,050 0.68 75,550 0.67 신규취임 황유동 미등기임원 보통주 5,700 0.05 10,700 0.09 - 김선정 미등기임원 보통주 1,025 0.01 1,025 0.01 신규취임 계 보통주 5,769,645 53.39 5,782,145 50.97 - - - - - - - 주1) 2023년 1월 1일 박충헌 상무와 김선정 상무가 신규 취임하였습니다.주2) 전환사채 전환(2023.04.21) 및 주식매수선택권 행사(2023.07.06)으로 발행주식총수가 11,343,912주로 증가하여 개인별 지분율이 변화되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 김동기(1965.9.19) 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO 서울시립대학교 교통공학과 박사F.I.U (Florida International University) 토목공학과, 교통전공 석사홍익대학교 토목공학과 학사前) (주)LG CNS Saudi Arabia CEO - 다. 최대주주 변동 내역공시서류 기준일 현재 당사의 최대주주는 김동기이며, 당사는 설립 이후부터 공시서류 기준일 현재까지 최대주주가 변경된 이력이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동기 3,749,000 33.05 - 정영훈 1,500,000 13.22 - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동기 남 1965.09 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 서울시립대 교통공학과(박사)-FIU 토목공학 석사 -핀텔 대표이사('16~현재) -前)LG CNS Saudi Arabia CEO 3,749,000 - 본인 7년7개월 2024.03.29 정영훈 남 1964.12 사내이사 사내이사 상근 부사장 - 고려대학교 경영학 석사 -핀텔 부사장('18~현재)-前)(주)리노스 부사장 1,500,000 - 없음 5년7개월 2024.03.29 성종환 남 1965.09 사내이사 사내이사 상근 CFO -성균관대학교 무역학과 졸업-신한은행 신탁부('89~'00) 444,370 - 없음 2년8개월 2024.03.29 조장배 남 1971.09 감사 감사 비상근 감사 - 연세대학교 경영학과 졸업-신한회계법인 회계사('18~현재)- 우림회계법인 회계사 ('06~'18) - - 없음 6개월 2026.03.26 손의영 남 1956.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울시립대 교통공학과 교수 -영국리즈대학교 교통경제학 박사 - - 없음 2년3개월 2024.03.29 김재곤 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -한국항공대 항공전자정보공학부 교수-KAIST 전자공학(영상통신) 박사 - - 없음 2년3개월 2024.03.29 황유동 남 1970.04 상무 미등기 상근 연구총괄 -순천향대 정보통신공학 박사('01) -(주)포스트엠비 연구소장('17~'20) 10,700 - 없음 2년10개월 - 박충헌 남 1973.11 상무 미등기 상근 영업총괄 -인천대 전기공학과 졸업 -에이텍티엔 기술영업('15~'16)-에이텍 기술영업('00~'15) 75,550 - 없음 6년1개월 - 김선정 여 1976.01 상무 미등기 상근 사업총괄 -서울시립대 교통공학과(박사수료) - LG CNS('02~'12)- KT ('12~'14)- LIG('15~'17) 1,025 - 없음 1년10개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 32 - 0 - 32 1년 8개월 1,289 40 - - - - - 여 18 - 1 - 19 2년 658 37 - 합 계 50 - 1 - 51 - 1,948 77 - 주1) 직원수는 2023년 9월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.주2) 연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 급여총액으로, 주식매수선택권행사이익 등이 포함된 내용이며, 중도퇴사자의 인원 및 급여액은 제외하였습니다. 주3) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2023년 9월 30일 기준 직원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 247 82 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 5 1,000 사내이사 3명사외이사 2명 감사 보수한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 494 82 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 469 156 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 19 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 55,684,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 83,526,750 - 계 3 139,211,250 - (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 성종환 등기임원 2021.07.06 신주교부 보통주 10,000 5,000 - 5,000 - 5,000 2023.07.06~2026.07.05 1,986 X - 황유동 미등기임원 2021.07.06 신주교부 보통주 10,000 5,000 - 5,000 - 5,000 2023.07.06~2026.07.05 1,986 X - 박충헌 미등기임원 2021.07.06 신주교부 보통주 5,000 2,500 - 2,500 - 2,500 2023.07.06~2026.07.05 1,986 X - 김근영외16명 직원 2021.07.06 신주교부 보통주 48,000 24,000 4,500 24,000 4,500 19,500 2023.07.06~2026.07.05 1,986 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 5,460원주) 공시서류작성기준일 이후 임직원의 주식매수선택권 취소로 인하여 미행사수량은 31,000주로 감소하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서의 『III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 31. 우발부채와 약정사항』 항목을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보호예수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,250,500 2022.01.24 2025.10.20 상장일로부터 3년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 보통주 439,370 2022.01.24 2024.10.20 상장일로부터 2년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 보통주 65,000 2022.07.18 2023.10.20 상장일로부터 1년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 보통주 29,400 2022.08.30 2023.10.20 상장일로부터 1년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 보통주 2,450 2022.10.31 2023.10.20 상장일로부터 1년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 보통주 1,025 2023.01.06 2023.10.20 상장일로부터 1년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 보통주 600,000 2022.01.24 2023.10.20 상장일로부터 1년 코스닥시장 상장규정 11,343,912 나. 특례상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2022.10.20 , 인수인 : 대신증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2022년 매출액 18,600 8,765 53 영업이익 493 -3,658 842 당기순이익 -350 -3,764 -975 2021년 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 2020년 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - 주) 2022년 상장법인으로, 2021년과 2020년의 내용은 미작성합니다.2022년의 매출액이 예측치에 미달한 사유는 계약건 중 77억원이 당기 매출로 인식되지 못하고 차년도 수주잔고로 이월되었기 때문입니다. 또한 신규상장에 따른 IPO 비용 및 차세대 솔루션 개발을 위한 집중적인 투자활동으로 인해 영업손실이 발생하였습니다. 다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022 8,765 미해당 해당 2027.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022 -3,658 미해당 해당 - 2021 -853 2020 -1 2019 93 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022 -18.2 미해당 해당 2025.12.31 2021 -50.9 2020 -6.4 라. 중소기업 기준 검토표 중소기업등기준검토표_2022_1.jpg 중소기업등기준검토표_2022_1 중소기업등기준검토표_2022_2.jpg 중소기업등기준검토표_2022_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.