핀텔 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 7 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 핀텔

1. 회사의 개요

주식회사 핀텔(이하 "당사")는 2015년 9월 4일에 설립되어, 정보처리시스템 관련 소프트웨어 개발 및 CCTV 및 기타영상감시장치 제조 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58에 본사를 두고 있습니다.당사는 수 차례의 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 3,949백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율

김동기	3,749,000	47.47%

김지연	1,500	0.02%

정영훈	1,500,000	18.99%

성종환	439,370	5.56%

우리사주조합	8,150	0.10%

기타	2,199,575	27.86%

합 계	7,897,595	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 595,384,682 595,384,682 단기금융상품 3,500,000,000 3,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 556,881,750 556,881,750 기타비유동금융자산 - 매출채권및기타채권 261,736,590 261,736,590 장기매출채권및기타채권 185,258,000 185,258,000 금융자산 합계 4,542,379,272 556,881,750 5,099,261,022 금융부채 미지급금및기타채무 618,775,366 618,775,366 단기차입금 - - 유동성장기차입금 99,960,000 99,960,000 장기차입금 766,520,000 766,520,000 전환사채 2,499,489,815 2,499,489,815 파생상품부채 218,258,392 218,258,392 장기미지급금및기타채무 55,869,535 55,869,535 금융부채 합계 4,040,614,716 218,258,392 4,258,873,108 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익- 공정가치측정금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,694,930,676 - 1,694,930,676 단기금융상품 6,024,000,000 - 6,024,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 206,733,000 206,733,000 매출채권및기타채권 778,246,059 - 778,246,059 장기매출채권및기타채권 280,081,000 - 280,081,000 금융자산 합계 8,777,257,735 206,733,000 8,983,990,735 금융부채 매입채무및기타채무 878,642,673 - 878,642,673 단기차입금 900,000,000 - 900,000,000 유동성장기차입금 186,480,000 - 186,480,000 장기차입금 849,860,000 - 849,860,000 전환사채 2,297,522,826 - 2,297,522,826 파생상품부채 - 253,776,804 253,776,804 장기매입채무및기타채무 56,502,809 - 56,502,809 금융부채 합계 5,169,008,308 253,776,804 5,422,785,112 (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - 59,974,359 - - 59,974,359 파생상품평가손익 - - 35,518,412 - 35,518,412 이자비용 - - - (231,057,312) (231,057,312) 당기손익인식 금융자산 평가손실 (288,300) - - - (288,300) 순손익 소계 (288,300) 59,974,359 35,518,412 (231,057,312) (135,852,841) (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - 336,782 336,782 파생상품평가손익 - 0 이자비용 - (35,320,696) (35,320,696) 외화환산이익 - 순손익 소계 - 336,782 (35,320,696) (34,983,914) (3) 공정가치 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치 금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 556,881,750 556,881,750 파생상품부채 - - 218,258,392 218,258,392 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 206,733,000 206,733,000 파생상품부채 - - 253,776,804 253,776,804 (4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 556,881,750 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항없음 금융부채 파생상품부채(유동) 218,258,392 3 현금흐름할인 및 이항모형 잔존만기수익률(현물이자율) 11%~17% 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,006,130 - 보통예금 591,378,552 1,694,930,676 합 계 595,384,682 1,694,930,676 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 230,039,512 714,997,360 미수금 15,786,557 - 54,400 - 미수수익 13,894,521 - 27,950,299 - 단기대여금 2,016,000 - 35,244,000 - 보증금 - 144,945,000 - 120,000,000 장기대여금 - 40,313,000 - 160,081,000 합 계 261,736,590 185,258,000 778,246,059 280,081,000 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 미연체 226,388,500 15,786,557 713,413,360 54,400 90일 이내 14,800,000 - 1,584,000 90일 초과 ~ 180일 이내 - 180일 초과 ~ 365일 이내 - - 365일 초과 - - 합 계 241,188,500 15,786,557 714,997,360 54,400 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 97,389,204 24,436,326 선급비용 19,603,498 3,182,383 합 계 116,992,702 27,618,709 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정보통신공제조합출자금 556,881,750 206,733,000 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 2,362,906,134 138,302,726 원재료 - 6,750,000 합 계 2,362,906,134 145,052,726 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 220,510,411 220,510,411 건물 1,212,529,633 (30,463,547) 1,182,066,086 기계장치 207,915,455 (95,864,325) (93,622,800) 18,428,330 차량운반구 182,264,584 (61,048,021) 121,216,563 비품 378,993,036 (245,228,401) (71,818,050) 61,946,585 시설장치 139,010,182 (34,633,282) 104,376,900 사용권자산 248,499,317 (110,156,678) 138,342,639 합 계 2,589,722,618 (577,394,254) (165,440,850) 1,846,887,514 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 128,510,411 - - 128,510,411 건물 681,903,885 (9,942,842) - 671,961,043 기계장치 207,915,455 (64,678,236) (118,766,468) 24,470,751 차량운반구 127,901,875 (44,488,949) - 83,412,926 비품 313,055,716 (201,695,210) (53,331,566) 58,028,940 시설장치 67,401,910 (18,145,547) - 49,256,363 사용권자산 189,201,302 - - 189,201,302 합 계 1,715,890,554 (338,950,784) (172,098,034) 1,204,841,736 (2) 당분기말와 전분기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 128,510,411 92,000,000 - - 220,510,411 건물 681,903,885 530,625,748 - (30,463,547) 1,182,066,086 기계장치 24,470,751 - - (6,042,421) 18,428,330 차량운반구 127,901,875 81,549,097 (27,186,388) (61,048,021) 121,216,563 비품 58,028,940 32,270,501 - (28,352,856) 61,946,585 시설장치 67,401,910 71,608,272 - (34,633,282) 104,376,900 사용권자산 403,056,245 59,298,015 (324,011,621) 138,342,639 합 계 1,491,274,017 867,351,633 (27,186,388) (484,551,748) 1,846,887,514 (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 - 128,510,411 128,510,411 건물 - 681,903,885 (5,681,624) 676,222,261 기계장치 29,043,927 - (5,594,010) 23,449,917 차량운반구 51,227,547 52,168,475 (13,588,260) 89,807,762 비품 77,967,476 17,326,181 (30,707,447) 64,586,210 시설장치 26,754,243 32,711,000 (6,838,917) 52,626,326 사용권자산 226,265,10 84,731,299 (90,357,564) 220,638,839 합 계 411,258,297 997,351,251 - (152,767,822) 1,255,841,726 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 차입금액 담보권자 토지 128,510,411 600,000,000 장기차입금 500,000,000 신한은행 건물 659,177,389 합 계 787,687,800 600,000,000 500,000,000 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 38,156,080 (28,830,634) (4,352,957) 4,972,489 기타의무형자산 39,600,000 (23,749,481) (4,840,690) 11,009,829 합 계 77,756,080 (52,580,115) (9,193,647) 15,982,318 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손 장부가액 산업재산권 38,156,080 (23,548,162) (5,751,694) - 8,856,224 개발비(*) 641,830,120 (180,929,267) - (460,900,853) - 기타의무형자산 33,800,000 (18,209,626) - - 15,590,374 합 계 713,786,200 (222,687,055) (5,751,694) (460,900,853) 24,446,598 (*) 개발비에 대한 세부내역은 아래와 같습니다. 분류 개별자산 기초장부가액 상각액 손상차손 장부가액 개발비 얼굴인식 시스템 230,618,735 (44,159,265) (186,459,470) - 지능형 선별관제 시스템 159,022,547 (26,020,827) (133,001,720) - 보행자안전 시스템 85,367,928 (13,968,738) (71,399,190) - 돌발검지 시스템 80,815,431 (10,774,960) (70,040,471) - 합 계 555,824,641 (94,923,790) (460,900,851) - (2) 당분기말과 전분기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 상 각 기 말 산업재산권 8,856,224 - (3,883,735) 4,972,489 기타의무형자산 15,590,374 320,000 (4,900,545) 11,009,829 합 계 24,446,598 320,000 (8,784,280) 15,982,318 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 14,406,819 - (4,238,305) - 10,168,514 개발비 555,824,641 - (94,923,790) (460,900,851) 0 기타의무형자산 20,782,301 1,404,000 (4,905,997) - 17,280,304 합 계 591,013,761 1,404,000 (104,068,092) (460,900,851) 27,448,818 12. 리스 계약 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 리스자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 46,244,080 107,238,698 차량운반구 92,098,559 81,962,604 합 계 138,342,639 189,201,302 (*)사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다(주석 22 참조).② 리스부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 86,581,132 139,356,172 비유동 55,869,535 56,502,809 합 계 142,450,667 195,858,981 (*) 리스부채는 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되어 있습니다(주석 22 참조).(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 83,239,353 68,939,163 - 차량운반구 26,917,325 21,418,401 합 계 110,156,678 90,357,564 리스부채에 대한 이자비용 8,569,889 11,356,102 단기리스료(소액리스료 포함) 36,892,674 - 당분기 및 전분기중 리스의 총 현금유출은 약 121백만원 및 117백만원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 287,725,900 476,448,530 - 미지급금 179,616,306 200,135,344 - 미지급비용 64,852,028 62,702,627 - 리스부채 86,581,132 55,869,535 139,356,172 56,502,809 합 계 618,775,366 55,869,535 878,642,673 56,502,809 14. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 38,020 223,780 선수금 2,970,429,196 190,197,301 합 계 2,970,467,216 190,421,081 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 - - 900,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 - - 120,000,000 신한은행 중소기업자금대출 1.80 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.15 49,860,000 116,340,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.02 300,000,000 300,000,000 합 계 849,860,000 1,036,340,000 차감: 유동성대체 (83,340,000) (186,480,000) 잔 액 766,520,000 849,860,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기차입금 1년 이후 ~ 2년 이내 216,540,000 2년 이후 ~ 3년 이내 49,980,000 3년 이후 ~ 4년 이내 500,000,000 4년 이후 0 합 계 766,520,000 16. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 발행금액 2,700,000,000 2,700,000,000 사채상환할증금 250,601,838 250,601,838 사채할인발행차금 (451,112,023) (653,079,012) 합 계 2,499,489,815 2,297,522,826 유동성 전환사채 2,499,489,815 - 비유동성 전환사채 - 2,297,522,826 (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 2회차 발행일 2021-03-05 2021-04-09 만기일 2024-03-05 2024-04-09 발행가액(액면금액) 1,500백만원 1,200백만원 이자지급조건 표면이자율 0% 표면이자율 0% 보장수익률 3% 3% 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 조기상환청구권 사채 최초발행일 후 2년 이후부터 사채만기일까지 상환을 청구할 수 있으며, 상환금액을 상환청구를 받은 사채원금 잔액에 상환기일 내의 실제 상환일까지 연 복리 3%로 계산된 금액을 합한 금액으로 함 전환청구기간 사채 발행일에서 1년이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지 전환가격 보통주 1주당 2,000원 보통주 1주당 2,000원 전환비율 조정 당사의 합병, 분할, 분할 합병, 무상 증자, 주식 배당, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합, 기타 이와 유사한 사유에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 다음의 산식으로 전환가격을 조정한다.조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×(기발행주식수+신발행주식수 ×1주당발행가액/최초주당발행가액)/(기발행주식수+신발행주식수) - 전기중 유상증자(우리사주), 무상증자로 인하여 전환가액 조정이 되었습니다. - 전기중 전환가액 조정에 관한 사항 부분삭제 및 시가하락에 따른 전환가액 조정이 삭제 되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품부채 파생상품부채 기 초 253,776,804 - 발 행 - 3,392,093,882 평 가 (35,518,412) 762,077,588 기 말 218,258,392 4,154,171,470 (4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 35,518,412 - 파생상품평가손실 - 762,077,588 파생상품평가손익 35,518,412 762,077,588 17. 확정급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 477,418,828 352,781,824 사외적립자산의 공정가치 (450,326,285) (324,677,939) 재무상태표상 확정급여채무 27,092,543 28,103,885 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 352,781,824 183,470,984 당기근무원가 138,467,543 83,959,513 이자원가 6,135,875 2,824,855 재측정요소(보험수리적손익) 17,350,400 54,241,633 지 급 액 (37,316,814) (2,753,424) 기말금액 477,418,828 321,743,561 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 324,677,939 170,228,016 사외적립자산의 기대수익 8,689,851 5,205,396 재측정요소 (3,674,691) (5,205,396) 사외적립자산 납입액 157,950,000 119,731,100 지 급 액 (37,316,814) (2,753,424) 기말금액 450,326,285 287,205,692 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 당기근무원가 138,467,543 83,959,513 이자원가 6,135,875 2,824,855 사외적립자산 기대수익 (8,689,851) (5,205,396) 합 계 135,913,567 81,578,972 (5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 보험수리적손익 21,025,091 59,447,029 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 21,025,091 59,447,029 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 기대임금상승률 5.02% 3.78% 할인율 5.44% 3.92% 18. 납입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 발행한 주식의 수 7,897,595 주 7,897,595 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금(*) 3,948,797,500 원 3,948,797,500 원 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,649,807,000 2,649,807,000 기타자본잉여금 1,219,457,179 1,219,457,179 합 계 3,869,264,179 3,869,264,179 (3) 당분기중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 기 초 2,649,807,000 1,219,457,179 증 감 - - 기 말 2,649,807,000 1,219,457,179 (4) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 703,363,887 275,824,581 19. 주식기준보상주식선택권의 행사가격은 부여일을 기준으로 과거 가장 최근에 발행된 전환사채의 전환가율을 준용하여 결정하였습니다. 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 보고기간말 존재하는 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 권리부여일 2021-07-06 부여수량 115,000주 부여방법 주식교부형 행사가격 1,986원 행사가능기간 1차(50%): 2023.07.06~2026.07.052차(30%): 2024.07.06~2026.07.053차(20%): 2025.07.06~2026.07.05 가득조건 용역제공조건 : 2년 (2) 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차-01 1차-02 1차-03 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 10,786원 11,299원 11,771원 주식의 공정가치 3,904원 3,904원 3,904원 행사가격 1,986원 1,986원 1,986원 무위험수익률 1.46% 1.62% 1.77% 적용변동성 41.42% 41.51% 41.51% (3) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 111,000 1,986 - - 증 가 115,000 1,986 감 소 9,000 1,986 4,000 1,986 기 말 102,000 1,986 111,000 1,986 (4) 당분기 중 인식된 주식선택권 관련 비용은 427,539천원입니다. 20. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) (6,324,314,933) (3,348,851,684) 21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (1,265,859,776) (2,954,438,158) (1,670,294,482) (2,893,586,907) 가중평균유통보통주식수(주) 7,897,595 7,897,595 7,459,145 6,796,770 기본주당순이익(손실) (160) (374) (224) (426) (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 수익 1,644,167,663 5,635,254,798 2,533,030,703 3,993,129,775 용역의 제공으로 인한 수익 2,200,000 11,376,363 - - 합 계 1,646,367,663 5,646,631,161 2,533,030,703 3,993,129,775 23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 매출원가 1,463,734,504 5,011,294,288 2,078,495,839 3,259,593,686 용역의 제공으로 인한 매출원가 - - - - 합 계 1,463,734,504 5,011,294,288 2,078,495,839 3,259,593,686 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 717,643,338 1,654,962,975 474,336,201 788,264,480 퇴직급여 45,304,522 135,913,567 (22,284,914) 41,500,032 복리후생비 68,954,004 197,447,483 (376,580) 92,827,022 여비교통비 40,567,431 81,148,517 12,462,015 29,222,272 접대비 41,457,850 102,801,532 23,848,228 44,154,179 통신비 1,634,741 5,386,280 1,920,635 5,937,812 전력비 47,406 1,007,523 38,929 94,497 세금과공과금 2,239,900 3,094,560 900,306 3,267,936 감가상각비 59,846,482 171,552,879 49,669,889 145,066,595 지급임차료 23,183,117 60,318,019 7,260,662 22,509,898 수선비 - - - 800,000 보험료 15,809,952 47,551,976 10,502,759 58,860,100 차량유지비 14,521,566 39,881,073 7,823,343 22,292,192 경상연구개발비 213,849,705 259,251,799 77,589,727 105,564,196 운반비 1,804,068 3,280,851 916,955 2,003,455 교육훈련비 775,000 2,857,456 440,729 668,002 도서인쇄비 509,710 2,357,455 575,243 5,376,944 소모품비 14,588,429 50,983,591 8,423,016 25,829,294 지급수수료 85,556,490 518,135,557 57,578,503 218,609,728 광고선전비 11,363,636 11,363,636 2,283,247 2,318,498 건물관리비 31,806,322 89,112,699 29,788,649 88,563,891 무형자산상각비 2,758,486 8,784,280 35,112,114 104,068,092 대손상각비 - 11,148,988 345,840 345,840 잡비 - - 78,400 79,500 외주용역비 - - 28,400,000 71,900,000 합 계 1,394,222,155 3,458,342,696 807,633,896 1,880,124,455 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,217,853,408 - 원재료와 소모품의 사용액 (908,454,009) 782,387,391 종업원급여비용 1,988,324,025 922,591,534 감가상각비와 상각비 204,915,787 256,835,914 무형자산상각비 8,784,280 - 외주가공비 3,639,398,921 2,450,266,800 지급수수료 518,135,557 - 기타 비용 800,679,015 727,636,502 합 계 8,469,636,984 5,139,718,141 26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 23,587,446 59,974,359 10,663,634 11,563,907 외화환산이익 29,805 29,805 - - 외환차익 - - 38,712 149,686 파생상품평가이익 - 35,518,412 20,564,264 76,766,371 합 계 23,617,254 95,522,576 31,266,613 88,479,964 금융원가: 이자비용 76,856,434 231,057,312 57,033,291 539,239,185 당기손익인식 금융자산 평가손실 - 288,300 - - 파생상품평가손실 - - 829,667,396 838,843,959 합 계 76,856,434 231,345,612 886,700,687 1,378,083,144 27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 잡이익 815,000 8,135,483 866 4,549,616 합 계 815,003 8,135,483 866 4,549,616 기타영업외비용 기부금 900,000 2,700,000 - - 잡손실 101,984 200,169 861,388 1,044,126 유형자산처분손실 844,613 844,613 - - 무형자산손상차손 - - 460,900,851 460,900,851 합 계 3,476,603 20,015,748 461,763,974 471,044,209 28. 법인세당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (2,954,438,158) (2,893,586,907) 적용세율에 따른 세부담액 (649,976,395) (636,589,120) 조정사항 - 기타 649,976,395 636,589,120 법인세비용 - - 유효세율(*) - - (*) 법인세비용이 0 또는 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니함. 29. 현금흐름표 (1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 83,340,000 46,620,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 평가, 상각 대 체 단기차입금 900,000,000 (900,000,000) - - - 유동성장기차입금 186,480,000 (169,860,000) - 83,340,000 99,960,000 단기리스부채 139,356,172 (121,276,218) 8,569,889 59,931,289 86,581,132 장기차입금 849,860,000 - (83,340,000) 766,520,000 전환사채 2,297,522,826 - 201,966,989 2,499,489,815 장기리스부채 56,502,809 - 32,504,774 (33,138,048) 55,869,535 파생상품부채 253,776,804 - (35,518,412) 218,258,392 합 계 4,683,498,611 (1,191,136,218) 207,523,240 26,793,241 3,726,678,874 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배관계 및 기타특수관계자는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 74,891,001 230,344,063 76,751,001 224,737,003 퇴직급여 3,673,740 11,021,220 - - 합 계 78,564,741 241,365,283 76,751,001 224,737,003 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입금등 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 용 약정한도 차입액 기업은행 중소기업자금대출 1,260,000,000 - 신한은행(*) 중소기업자금대출 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 500,000,000 366,480,000 (*) 토지 및 건물이 담보로 제공됨 (2) 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 하자보증 및 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 7,972백만원)을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 587백만원)을 제공받고 있습니다.32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 595,384,682 1,578,756,979 단기금융상품 3,500,000,000 6,015,000,000 매출채권및기타채권 261,736,590 623,842,653 장기매출채권및기타채권 185,258,000 297,934,570 합 계 4,542,379,272 8,515,534,202 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 매입채무및기타채무 618,775,366 618,775,366 618,775,366 - 유동성장기차입금 99,960,000 99,960,000 99,960,000 - 장기차입금 766,520,000 766,520,000 216,540,000 549,980,000 전환사채(*) 2,499,489,815 2,499,489,815 2,499,489,815 - 장기미지급금및기타채무 55,869,535 55,869,535 27,955,098 27,914,437 - 이자비용 101,139,667 101,139,667 19,089,970 14,225,177 25,191,643 42,632,877 합 계 4,141,754,383 4,141,754,383 737,825,336 2,758,210,090 603,086,080 42,632,877 (*) 전환사채 장부금액은 전환권조정을 차감한 금액임. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 매입채무및기타채무 842,718,912 842,718,912 842,718,912 - - - 단기차입금 1,060,000,000 1,060,000,000 1,060,000,000 - - - 유동성장기차입금 186,480,000 186,480,000 186,480,000 - - - 장기차입금 896,480,000 896,480,000 - 96,480,000 300,000,000 500,000,000 전환사채 - - - - 2,950,601,838 - 장기매입채무및기타채무 87,942,567 87,942,567 - 58,620,842 29,321,725 - 이자비용 54,389,777 54,389,777 4,130,532 2,137,032 6,645,000 11,075,000 합 계 3,128,011,256 3,128,011,256 2,093,329,444 157,237,874 3,286,568,563 511,075,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 7,256,432,867 5,641,310,078 자 본 2,197,110,633 4,745,034,576 부채비율 330% 119% 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 중요한 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.09.04 - 보통주 400,000 500 500 설립자본금 2017.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 2018.04.26 유상증자(일반공모) 보통주 41,346 500 8,000 와디즈1차 2019.03.15 유상증자(주주배정) 보통주 420,673 500 500 - 2020.04.24 유상증자(일반공모) 보통주 30,000 500 10,000 와디즈2차 2021.07.21 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 7,000 우리사주 2021.07.30 유상증자(제3자배정) 보통주 257,500 500 20,000 기관투자 2021.09.01 무상증자 보통주 6,318,076 500 500 400% 비율 주1) 당사는 본 분기보고서 작성기준일 이후인 2022년 10월 20일 코스닥시장 상장과 관련한 신주발행을 통하여 2,059,817주 (주당 액면가 500원, 발행가 8,900원)을 유상증자 하였습니다.주2) 이후 2022년 11월 2일 전환사채 전환청구 요청에 따라 850,000주를 신주발행하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 사모전환사채 제1회 2021.03.05 2024.03.05 1,500,000 보통주 2022.03.06~2024.03.04 100 2 1,500,000 750 주1) 기명식 사모전환사채 제2회 2021.04.09 2024.04.09 1,200,000 보통주 2022.04.10~2024.04.08 100 2 1,200,000 600 주2) 합 계 - - - 2,700,000 보통주 - - - 2,700,000 1,350 - 주1) 본 분기보고서 작성 기준일 이후 전환권 행사에 따라 1,500,000,000원 전액에 대해서 750,000주로 주식전환 되었습니다. (2022.11.02)주2) 본 분기보고서 작성 기준일 이후 전환권 행사에 따라 200,000,000원에 대해서 100,000주로 주식전환 되었습니다. (2022.11.02) 다. 채무증권등의 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1차 2021.03.05 시설자금 1,500 공장구입 1,500 - 전환사채 2차 2021.04.09 운영자금 1,200 운영자금 1,200 - 보통주 발행(우리사주) - 2021.07.21 운영자금 210 - - - 보통주 발행 - 2021.07.30 운영자금 5,150 운영자금 1,360 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 CMA 500 - 수시입출금 예ㆍ적금 정기예금 3,500 2022년 08월 ~ 2023년 02월 6개월 계 4,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 「 'Ⅲ. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책」 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기3분기 매출채권 241 (11) 4.5% 미수금 16 - 0% 합계 257 (11) 4.3% 제7기 매출채권 715 - 0% 미수금 1 - 0% 합계 716 - 0% 제6기 매출채권 133 - 0% 미수금 67 - 0% 합계 200 - 0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 환입(계상)액 (11) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (11) - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1. 일반원칙 회사는 재무상태표 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 회수가능성을 고려한 채권연령 분석 및 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2. 방 법 가. 정상채권 매출채권 대하여 연체기간별 예상부도율에 따라 대손 설정 나. 장기채권 연체개월수가 15개월 초과인 채권은 개별분석하고 회수가능성이 매우 낮다고 판단되면 전액 100% 대손을 설정함. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제8기 3분기 제7기 비고 소프트웨어 개발 및 공급 재공품 2,363 138 - 원재료 - 7 - 합 계 2,363 145 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.99% 1.39% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.33 87.66 - (2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 2. 실사방법 -외부감사인과 관리직원의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 재고조사를 실시합니다. 3. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 2,362,906,134 138,302,726 원재료 - 6,750,000 합 계 2,362,906,134 145,052,726 라. 수주계약 현황수주잔고에 대한 상세 내용은 'II.사업의 내용-4.매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가 내역공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석- 4.금융상품의 범주 및 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기3분기(당분기) 이정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 이정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기3분기(당분기) 이정회계법인 재무제표 감사 45백만원 480 - - 제7기(전기) 안경회계법인 재무제표 감사 130백만원 948 130백만원 948 제6기(전전기) 이정회계법인 재무제표 감사 15백만원 - 15백만원 84 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 반기(당반기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 주) 당사는 회계감사인과 비감사용역 계약을 체결한 내역은 없으나, 2021년 3월 신한회계법인과 K-IFRS 도입관련 컨설팅을 받은 바가 있습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.09.02 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 서면보고 감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성 및 부정에 관한 고려사항, 핵심감사사항 선정, 감사 계획 2 2022.02.25 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 서면보고 독립성, 감사투입시간, 핵심감사사항, 감사 결과에 대한 보고 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서식 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 2명 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 김동기 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원현황』을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 다. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원) 참석이사 성명 22-1 2022.02.11 1) 지식산업센터 매수 계약의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-2 2022.03.04 1) 제7기 재무제표 승인의 건2) 제7기 정기주주총회 개최의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-3 2022.05.04 1) 제8기 1사분기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-4 2022.07.05 1) 사내규정 제정의 건 (법인카드 사용 규정) 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-5 2022.08.10 1) 제8기 반기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-6 2022.08.16 1) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-7 2022-10-14 1) 실권주 처리의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 22-8 2022-11-09 1) 제8기 3사분기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환사외이사 김재곤사외이사 손의영 라. 이사회내 위원회 구성현황 및 활동 내역 당사는 공시서류 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동기 최대주주 보통주 3,749,000 47.47 3,749,000 47.47 - 김지연 배우자 보통주 1,500 0.02 1,500 0.02 - 정영훈 등기임원 보통주 1,500,000 18.99 1,500,000 18.99 - 성종환 등기임원 보통주 439,370 5.56 439,370 5.56 - 황유동 비등기임원 보통주 5,700 0.07 5,700 0.07 - 최상경 비등기임원 보통주 4,100 0.05 4,100 0.05 - 계 보통주 5,699,670 72.17 5,699,670 72.17 - - - - - - - 주) 기재된 지분율은 공시서류작성 기준일 현재의 발행주식 총수 (7,897,595주)로 계산된 것입니다. 기준일 이후 코스닥시장 신규상장 (2022. 10. 20) 및 전환사채 전환권 행사(2022. 11. 2)에 따라 발행주식 총수가 10,807,412로 증가하여 지분율은 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 김동기(1965.9.19) 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO 서울시립대학교 교통공학과 박사수료F.I.U (Florida International University) 토목공학과, 교통전공 석사홍익대학교 토목공학과 학사前) (주)LG CNS Saudi Arabia CEO - 3. 최대주주 변동 내역공시서류 기준일 현재 당사의 최대주주는 김동기이며, 당사는 설립 이후부터 공시서류 기준일 현재까지 최대주주가 변경된 이력이 없습니다. 4. 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동기 3,749,000 47.47 - 정영훈 1,500,000 18.99 - 성종환 439,370 5.56 - 제이디 신기술 조합 제5호 750,000 9.50 - 우리사주조합 8,150 0.10 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동기 남 1965.09 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -FIU 토목공학 석사-핀텔 대표이사('16~현재) 3,749,000 - 본인 7년 2024.03.31 정영훈 남 1964.12 부사장 사내이사 상근 사업총괄 -고려대학교 경영학 석사-핀텔 부사장('18~현재) 1,500,000 - 없음 4년 7개월 2024.03.31 성종환 남 1965.09 부사장 사내이사 상근 CFO -성균관대학교 무역학과 졸업-신한은행 신탁부('89~'00) 439,370 - 없음 1년 8개월 2024.03.31 민경록 남 1976.01 감사 감사 비상근 감사 -前) 삼정회계법인-現) 삼덕회계법인 재직 - - 없음 1년 6개월 2024.03.31 황유동 남 1970.04 상무 미등기 상근 연구총괄 -순천향대 정보통신공학 박사('01)-(주)포스트엠비 연구소장('17~'20) 5,700 - 없음 2년 1개월 - 최상경 남 1958.06 상무 미등기 상근 연구총괄 -인하대학교 전자공학과 졸업-(주)LG CNS('87~'04) 4,100 - 없음 2년 1개월 - 손의영 남 1956.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울시립대 교통공학과 교수-영국리즈대학교 교통경제학 박사 - - 없음 1년 3개월 2024.03.31 김재곤 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -한국항공대학교 항공전자정보공학부 교수-KAIST 전자공학(영상통신) 박사 - - 없음 1년 3개월 2024.03.31 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사업본부 남 15 - - - 15 1년 1개월 360 24 - - - - 사업본부 여 3 - - - 3 4개월 91 30 - 기획부문 남 4 - - - 4 1년 3개월 103 25 - 기획부문 여 6 - - - 6 1년 8개월 211 35 - R 남 13 - - - 13 2년 2개월 491 37 - R 여 4 - - - 4 1년 9개월 110 27 - 경영지원본부 남 1 - - - 1 1년 5개월 52 52 - 경영지원본부 여 4 - - - 4 1년 5개월 107 26 - 합 계 50 - - - 50 1년 4개월 1,525 31 - 주1) 직원수는 2022년 9월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.주2) 연간급여총액은 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 급여총액이며, 중도퇴사자의 인원 및 급여액은 제외하였습니다.주3) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2022년 9월 30일 기준 직원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 128 64 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 해당사항이 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.11.02 전환청구권 행사 (제 1,2회차) 전환청구권 850,000주 행사 전환청구권 행사에 따른 신주발행 및 추가상장 절차가 진행중이며, 상장예정 일자는 2022년 11월 16일입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서의 『III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 30. 우발부채와 약정사항』 항목을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 신주발행 유상증자 및 기업공개당사는 2022년 10월 20일 코스닥시장에 상장되었으며, 신주발행 유상증자(보통주 2,059,817주)에 따라 총 발행 주식수는 9,957,412주, 자본금은 4,978,706,000원으로 증가하였습니다. (2) 전환사채 전환권 행사 및 신주발행전환사채 전환권 행사(2022. 11. 2)에 따라 신주 850,000주가 발행 되어 총 발행 주식수는 10,807,412주, 자본금은 5,403,706,000원으로 증가하였습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,100 2021.10.28 2022.10.28 1년 우리사주 7,897,595 보통주 2,050 2022.01.05 2023.01.05 1년 우리사주 7,897,595 다. 특례상장기업의 사후정보보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해상사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.