핀텔 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 7기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 6기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지(검토받지아니한 재무제표)
주식회사 핀텔

1. 회사의 개요

주식회사 핀텔(이하 "당사")는 2015년 9월 4일에 설립되어, 정보처리시스템 관련 소프트웨어 개발 및 CCTV 및 기타영상감시장치 제조 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 광교로 107에 본사를 두고 있습니다.당사는 수 차례의 유상증자를 거쳐 당기 말 현재 당사의 납입 자본금은 646백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율

김동기	749,800	58.03%

정영훈	300,000	23.22%

기타	242,219	18.75%

합 계	1,292,019	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 상각후원가측정 금융상품 당기손익- 공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 금융자산 현금및현금성자산 2,925,870,766 - - 단기금융상품 6,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 206,733,000 - 기타비유동금융자산 637,651,274 - - 매출채권및기타채권 192,044,165 - - 장기매출채권및기타채권 129,042,570 - - 금융자산 합계 3,890,608,775 206,733,000 - 금융부채 미지급금및기타채무 841,471,743 - - 단기차입금 1,060,000,000 - - 유동성장기차입금 186,480,000 - - 장기차입금 943,100,000 - - 전환사채 - - - 파생상품부채 - 3,743,226,294 - 장기미지급금및기타채무 98,798,471 - - 금융부채 합계 3,129,850,214 3,743,226,294 - (단위 : 원) 구 분 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 금융자산 현금및현금성자산 706,868,705 - - 단기금융상품 24,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 124,039,800 - 매출채권및기타채권 207,122,925 - - 장기매출채권및기타채권 109,042,570 - - 금융자산 합계 1,047,034,200 124,039,800 - 금융부채 미지급금및기타채무 267,883,023 - - 단기차입금 1,060,000,000 - - 유동성장기차입금 138,450,000 - - 장기차입금 236,340,000 - - 장기미지급금및기타채무 118,401,224 - - 금융부채 합계 1,821,074,247 - - (2) 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - - 900,273 - - 900,273 파생상품평가손익 - - - 47,025,544 - 47,025,544 이자비용 - - - - (482,205,894) (482,205,894) 외환차이 - - 110,974 - - 110,974 순손익 소계 - - 1,011,247 47,025,544 (482,205,894) (434,169,103) (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - - 319,309 - 319,309 당기손익인식금융부채평가이익 - - - - - 이자비용 - - - (21,178,227) (21,178,227) 외환차이 - - - - - 순손익 소계 - - 319,309 (21,178,227) (20,858,918) (3) 공정가치 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 206,733,000 206,733,000 파생상품부채 - - 3,743,226,294 3,743,226,294 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 124,039,800 124,039,800 5 . 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,400,350 250,850 보통예금 2,924,470,416 706,617,855 합 계 2,925,870,766 706,868,705 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 136,601,260 - 133,211,600 - 대손충당금 - - - - 미수금 55,442,905 - 67,376,161 - 미수수익 - - 6,535,164 - 보증금 - 129,042,570 - 109,042,570 합 계 192,044,165 129,042,570 207,122,925 109,042,570 (2) 당반기 와 전기 중 상기 매출채권및기타채권 관련 대손충당금 설정액은 없습니다. 7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 111,413,647 - 263,211,488 - 국고보조(선급금) (11,304,799) - (11,304,799) - 선급비용 6,745,846 - 20,585,677 - 합 계 106,854,694 - 272,492,366 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 206,733,000 124,039,800 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 128,510,411 - - 128,510,411 건물 681,903,885 (1,420,406) - 680,483,479 기계장치 204,930,455 (44,086,502) (135,529,366) 25,314,587 차량운반구 102,919,788 (32,531,979) - 70,387,809 비품 301,978,080 (174,571,990) (61,284,148) 66,121,942 시설장치 34,690,910 (11,405,621) - 23,285,289 건설중인자산 12,400,000 - - 12,400,000 사용권자산 223,510,479 - - 223,510,479 합 계 1,690,844,008 (264,016,498) (196,813,514) 1,230,013,996 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 기계장치 204,930,455 (23,594,264) (152,292,264) 29,043,927 차량운반구 75,733,400 (24,505,853) - 51,227,547 비품 293,135,899 (145,931,695) (69,236,728) 77,967,476 시설장치 34,690,910 (7,936,667) - 26,754,243 사용권자산 345,168,278 (118,903,174) - 226,265,104 합 계 953,658,942 (320,871,653) (221,528,992) 411,258,297 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 - 128,510,411 - - 128,510,411 건물 - 681,903,885 - (1,420,406) 680,483,479 기계장치 29,043,927 - - (3,729,340) 25,314,587 차량운반구 51,227,547 27,186,388 - (8,026,126) 70,387,809 비품 77,967,476 8,842,181 - (20,687,715) 66,121,942 시설장치 26,754,243 - - (3,468,954) 23,285,289 건설중인자산 - 12,400,000 - - 12,400,000 사용권자산 226,265,104 56,729,946 - (59,484,571) 223,510,479 합 계 411,258,297 105,158,515 - (95,396,706) 1,230,013,996 (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 기계장치 12,198,668 21,728,712 - (4,883,453) 29,043,927 차량운반구 66,374,227 - - (15,146,680) 51,227,547 비품 93,180,421 26,306,297 - (41,519,242) 77,967,476 시설장치 2,925,000 30,190,910 - (6,361,667) 26,754,243 사용권자산 61,133,390 275,756,652 - (110,624,938) 226,265,104 합 계 235,811,706 353,982,571 - (178,535,980) 411,258,297 (3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 차입금액 담보권자 토지 128,510,411 600,000 장기차입금 500,000 신한은행 건물 680,483,479 합 계 808,993,890 600,000 500,000 10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 38,156,080 (19,947,990) (6,684,213) 11,523,877 개발비 641,830,118 (148,839,047) - 492,991,071 기타의무형자산 32,396,000 (14,853,165) - 17,542,835 합 계 712,382,198 (183,640,202) (6,684,213) 522,057,783 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 38,156,080 (16,132,530) (7,616,731) 14,406,819 개발비 641,830,118 (86,005,477) - 555,824,641 기타의무형자산 32,396,000 (11,613,699) - 20,782,301 합 계 712,382,198 (113,751,706) (7,616,731) 591,013,761 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 증가 상각 기 말 산업재산권 14,406,819 - (2,882,942) 11,523,877 개발비 555,824,641 - (62,833,570) 492,991,071 기타의무형자산 20,782,301 - (3,239,466) 17,542,835 합 계 591,013,761 - (68,955,978) 522,057,783 (단위 : 원) 과 목 기초 증가 상각 기말 산업재산권 16,841,080 3,079,838 (5,514,099) 14,406,819 개발비 384,995,116 251,928,220 (81,098,695) 555,824,641 기타의무형자산 16,805,417 9,721,000 (5,744,116) 20,782,301 합 계 418,641,613 264,729,058 (92,356,910) 591,013,761 11. 리스 계약 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 153,198,141 199,157,582 차량운반구 70,312,338 27,107,522 합 계 223,510,479 226,265,104 (*)사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채(*) 유동 131,448,172 112,456,516 비유동 98,798,471 118,401,224 합 계 230,246,643 230,857,740 (*) 리스부채는 재무상태표의 '미지급금및기타채무' 항목에 포함되 어 있습니다.(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 45,959,442 89,501,278 - 차량운반구 13,525,129 21,123,660 합 계 59,484,571 110,624,938 리스부채에 대한 이자비용 7,466,316 14,234,464 단기리스료(관리비에 포함) - 7,290,000 당반기 중 리스의 총 현금유출은 64.8백만원입니다. 12. 매 입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 439,817,828 - - - 미지급금 234,202,773 - 84,064,639 - 미지급비용 36,002,970 - 71,361,868 - 리스부채 131,448,172 98,798,471 112,456,516 118,401,224 합 계 841,471,743 98,798,471 267,883,023 118,401,224 13. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 6,065,650 - 선수금 805,955,712 232,265,453 합 계 812,021,362 232,265,453 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 2.67 ~ 3.38 1,060,000,000 1,060,000,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출(*) 3.34 180,000,000 200,000,000 신한은행 중소기업자금대출 1.65 500,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.00 149,580,000 174,790,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 1.87% 300,000,000 - 합 계 1,129,580,000 374,790,000 차감: 유동성대체 (186,480,000) (138,450,000) 잔 액 943,100,000 236,340,000 당사는 상기 장단기차입금에 대해 기술보증기금으로부터 332백만원 및 신용보증기금으로부터 380백만원의 담보를 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기차입금 2022년 93,240,000 2023년 186,480,000 2024년 186,480,000 2025년 이후 476,900,000 합 계 943,100,000 15. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당반기말 전기말 발행금액 2,700,000,000 - 사채상환할증금 250,601,838 - 전환권조정 (3,588,253,112) - 합 계 (637,651,274) - 유동 전환사채 - - 비유동 전환사채 - - 당반기말 현재 637,651,274원은 기타비유동금융자산으로 분류되어 있습니다.(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 발행일 2021-03-05 2021-04-09 만기일 2024-03-05 2024-04-09 발행가액(액면금액) 1,500백만원 1,200백만원 이자지급조건 표면이자율 0% 표면이자율 0% 보장수익률 3% 3% 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 조기상환청구권 사채 최초발행일 후 2년 이후부터 사채만기일까지 상환을 청구할 수 있으며, 상환금액을 상환청구를 받은 사채원금 잔액에 상환기일 내의 실제 상환일까지 연 복리 3%로 계산된 금액을 합한 금액으로 함 전환청구기간 사채 발행일에서 1년이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지 전환가격 보통주 1주당 10,000원 보통주 1주당 10,000원 전환비율 조정 아래 경우 등에는 전환가격 조정- 발행시 전환가격이 당사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 회계연도 감사보고서 상 기준 매출액이 100억원 이하일 경우 하회하는 10억당 10%씩 할인된 가격으로 70%한도에 적용- 회계연도 감가보고서 상 기준 영업이익 적자가 발생하는 경우 최초전환가격의 30% 할인 적용- 당초 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우- 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우- 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 당반기와 전기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초 - - 발행 3,790,251,838 - 평가 (47,025,544) - 전환 - - 기말 3,743,226,294 - (4) 당반기와 전기 중 파생상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 파생상품평가손익 47,025,544 - 파생상품거래손익 - - 16. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 244,502,506 183,470,984 사외적립자산의 공정가치 (242,771,692) (170,228,016) 재무상태표상 확정급여채무 1,730,814 13,242,968 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전 기 기초금액 183,470,984 129,308,281 당기근무원가 63,784,946 79,353,529 이자원가 - 2,346,113 재측정요소(보험수리적손익) - 3,354,071 지 급 액 (2,753,424) (30,891,010) 기말금액 244,502,506 183,470,984 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전 기 기초금액 170,228,016 88,347,303 사외적립자산의 기대수익 - 3,673,297 재측정요소 - (3,072,654) 사외적립자산 납입액 75,297,100 115,859,445 지 급 액 (2,753,424) (34,579,375) 기말금액 242,771,692 170,228,016 (3) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전 기 당기근무원가 64,576,727 79,353,529 이자원가 1,133,930 2,346,113 사외적립자산 기대수익 (1,925,710) (3,673,297) 합 계 63,784,947 78,026,345 (4) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전 기 보험수리적손익 - 6,426,725 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - 6,426,725 (5) 보 험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 내 역 당반기 전 기 기대임금상승률 3.70% 3.70% 할인율 3.44% 3.44% 17. 납 입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 2,000,000 주 2,000,000 주 발행한 주식의 수 1,292,019 주 1,292,019 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 646,009,500 원 646,009,500 원 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 592,595,000 592,595,000 18. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익잉여금(결손금) (2,082,544,799) (859,252,374) 19. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (414,920,359) (1,223,292,425) (59,360,459) (652,638,247) 가중평균유통보통주식수(주) 1,292,019 1,292,019 1,284,193 1,273,228 기본주당순이익(손실) (321) (947) (46) (513) (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 20. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 1,052,905,748 1,460,099,072 1,333,757,819 1,570,150,028 용역의 제공으로 인한 수익 - - (61,279,730) 101,520,270 합 계 1,052,905,748 1,460,099,072 1,272,478,089 1,671,670,298 21. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 매출원가 593,007,226 1,181,097,847 947,803,564 1,534,152,750 용역의 제공으로 인한 매출원가 - - - - 합 계 593,007,226 1,181,097,847 947,803,564 1,534,152,750 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 167,594,265 313,928,279 22,564,090 132,244,391 퇴직급여 63,784,946 63,784,946 - 30,891,010 복리후생비 47,253,862 93,203,602 26,965,579 46,804,253 여비교통비 11,087,131 16,760,257 3,262,877 6,751,940 접대비 16,153,351 20,305,951 11,862,420 20,004,309 통신비 1,955,698 4,017,177 1,325,761 3,381,242 전력비 23,450 55,568 - - 세금과공과금 1,850,070 2,367,630 9,716,740 18,139,040 감가상각비 49,128,973 95,396,706 67,460,067 90,251,785 지급임차료 (3,856,053) 15,249,236 -14,025,000 4,970,000 수선비 763,636 800,000 -30,029,920 - 보험료 33,237,665 48,357,341 38,021,139 42,310,350 차량유지비 8,198,510 14,468,849 -60,682,172 8,239,704 경상연구개발비 (61,220,655) 27,974,469 68,303,919 71,323,733 운반비 841,500 1,086,500 -76,582 786,418 교육훈련비 227,273 227,273 239,536 863,000 도서인쇄비 4,321,701 4,801,701 -3,709,998 683,464 소모품비 (3,807,124) 17,406,278 -6,497,093 9,209,129 지급수수료 64,693,621 161,031,225 36,143,116 40,151,116 광고선전비 35,251 35,251 -12,340,000 4,000,000 건물관리비 19,021,318 58,775,242 42,272,920 42,272,920 무형자산상각비 35,150,051 68,955,978 2,992,325 5,532,439 잡비 1,100 1,100 8,000 8,000 리스료 - - 6,898,947 13,797,894 외주용역비 11,332,679 43,500,000 163,452,728 177,102,728 합 계 467,772,219 1,072,490,559 374,129,399 769,718,865 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 원재료와 소모품의 사용액 309,963,636 557,182,576 종업원급여비용 470,916,827 209,939,654 감가상각비와 상각비 165,773,090 95,784,224 기타 비용 1,306,934,853 1,440,965,161 합 계 2,253,588,406 2,303,871,615 24. 기타영업외손익과 금융손익 당반기와 전반기중 기타영업외손익과 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 잡이익 4,533,681 4,548,750 676,874 727,988 합 계 4,533,681 4,548,750 676,874 727,988 기타영업외비용 기부금 - - - 50,000 잡손실 182,737 182,738 153,000 256,000 합 계 182,737 182,738 153,000 306,000 금융수익 이자수익 882,958 900,273 159,655 319,309 외환차익 - - - - 외화환산이익 110,974 110,974 - - 파생상품평가이익 56,202,107 56,202,107 - - 합 계 57,196,039 57,213,354 159,655 319,309 금융비용 이자비용 459,417,082 482,205,894 10,589,114 21,178,227 파생상품평가손실 9,176,563 9,176,563 - - 합 계 468,593,645 491,382,457 10,589,114 21,178,227 25. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (1,223,292,425) (652,638,247) 적용세율에 따른 세부담액 (269,124,334) (143,580,414) 조정사항 - 기타 269,124,334 143,580,414 법인세비용 - - 유효세율(*) - - (*) 법인세비용이 0 또는 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니함. 26. 현금흐름표(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 93,240 33,520 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 평가, 상각 대체 단기차입금 1,060,000,000 - - - 1,060,000,000 유동성장기부채 138,450,000 (45,210,000) - 93,240,000 186,480,000 단기리스부채 112,456,516 (64,807,359) - 83,799,015 131,448,172 장기차입금 236,340,000 800,000,000 - (93,240,000) 943,100,000 전환사채 - 2,700,000,000 452,600,564 (3,152,600,564) - 장기리스부채 118,401,224 - 7,466,316 (27,069,069) 98,798,471 파생상품부채 - - (47,025,544) 3,790,251,838 3,743,226,294 합계 1,665,647,740 3,389,982,641 413,041,336 694,381,220 6,163,052,937 27. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 지배관계 및 기타특수관계자는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 73,751,001 147,986,002 47,500,002 117,558,198 퇴직급여 - - - - 합 계 73,751,001 147,986,002 47,500,002 117,558,198 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입금등 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 용 약정한도 차입액 기업은행 중소기업자금대출 1,260,000,000 1,240,000,000 신한은행 중소기업자금대출 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 500,000,000 449,580,000 (2) 당반기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 하자보증 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 2,539백만원입니다. (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 1,491백만원입니다. 29. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,925,870,766 706,868,705 단기금융상품 6,000,000 24,000,000 매출채권및기타채권 192,044,165 200,587,761 장기매출채권및기타채권 129,042,570 109,042,570 합 계 3,252,957,501 1,040,499,036 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당 반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 12개월이내 1-2년 2-5년 5년이상 미지급금및기타채무 841,471,743 841,471,743 - - - 단기차입금 1,060,000,000 1,060,000,000 - - - 유동성장기차입금 186,480,000 186,480,000 - - - 장기차입금 943,100,000 93,240,000 186,480,000 186,480,000 476,900,000 전환사채(주1) - - - - - 장기미지급금및기타채무 98,798,471 - 93,959,387 4,839,084 - 합 계 3,129,850,214 2,181,191,743 280,439,387 191,319,084 476,900,000 (주1) 전환사채 장부금액은 전환권조정을 차감한 금액임. (단위 : 원) 구 분 장부금액 12개월이내 1-2년 2-5년 5년이상 미지급금및기타채무 267,883,023 267,883,023 - - - 단기차입금 1,060,000,000 1,060,000,000 - - - 유동성장기차입금 138,450,000 138,450,000 - - - 장기차입금 236,340,000 - 186,480,000 49,860,000 - 장기미지급금및기타채무 118,401,224 - 107,547,052 10,854,172 - 합 계 1,821,074,247 1,466,333,023 294,027,052 60,714,172 - 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 한편, 당반기말와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 7,686,828,684 2,066,582,668 자 본 (843,940,299) 379,352,126 부채비율 - 545% 30. 보고기간 후 사건1) 회사는 이사회에서 다음과 같이 제3자배정증자를 결의(이사회 의결 : 2021년7월14일)하고, 금융위원회에 증권신고서를 제출하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 30,000 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 1,292,019 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 운영자금 (원) 210,000,000 5. 증자방식 제3자배정증자 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 7,000 기타주식 (원) - 7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) - 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 제9조 2항 9. 납입일 2021년 07월 21일 10. 신주의 배당기산일 2021년 01월 01일 11. 신주권교부예정일 2021년 08월 06일 12. 신주의 상장 예정일 - 2) 회사는 이사회에서 다음과 같이 제3자배정증자를 결의(이사회 의결 : 2021년7월22일)하고, 금융위원회에 증권신고서를 제출하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 257,500 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 1,292,019 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 운영자금 (원) 5,150,000,000 5. 증자방식 제3자배정증자 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 20,000 기타주식 (원) - 7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) - 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 제9조 2항 9. 납입일 2021년 07월 30일 10. 신주의 배당기산일 2021년 01월 01일 11. 신주권교부예정일 2021년 08월 06일 12. 신주의 상장 예정일 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 구분 내용 신주의 동등배당 제 11조(신주의 동등배당) ①회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제 36조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 이익 배당 제 37조(이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 분기 배당 제 38조(분기 배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률?제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 반기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -24 87 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -947 -19 74 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.09.04 - 보통주 400,000 500 500 설립자본금 2017.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 2018.04.26 유상증자(일반공모) 보통주 41,346 500 8,000 - 2019.03.15 유상증자(주주배정) 보통주 420,673 500 500 - 2020.04.24 유상증자(일반공모) 보통주 30,000 500 10,000 - 주1) 당사는 2021.07.21에 우리사주로 2.1억원 규모의 보통주(30,000주)를 발행하였습니다.주2) 당사는 2021.07.30에 대신증권 등 4개의 기관투자자에게 총 51.5억원 규모의 보통주(257,500주)를 발행하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 사모전환사채 제1회 2021.03.05 2024.03.05 1,500,000 보통주 2022.03.06~2024.03.04 100 10 1,500,000 150 - 기명식 사모전환사채 제2회 2021.04.09 2024.04.09 1,200,000 보통주 2022.04.10~2024.04.08 100 10 1,200,000 120 - 합 계 - - - 2,700,000 보통주 - - - 2,700,000 270 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,700 - - - - 2,700 합계 - - 2,700 - - - - 2,700 주) 상기 미상환 사모회사채 관련하여 「7-1.나.미상환 전환사채 발행 현황」을 참고하여 주시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 해당 사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 반기(당기) 안경회계법인 해당사항 없음 - - 제6기(전기) 이정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전전기) - - - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 안경회계법인 반기재무제표 검토 95백만원 646 95백만원 188 제6기(전기) 이정회계법인 개별재무제표 감사 15백만원 - 15백만원 84 제5기(전전기) - - - - - - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기 반분기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) - - - - - 주) 당사는 회계감사인과 비감사용역 계약을 체결한 내역은 없으나, 2021년 3월 신한회계법인과 K-IFRS 도입관련 컨설팅을 받은 바가 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 해당 사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서식 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명으로 구성되어 있으며, 2021년 7월 사외이사 2명을 선임하였습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 김동기 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - 주) 상기는 2021.7.6 선임된 사외이사 손의영, 김재곤을 포함하여 작성하였습니다. 다. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 (찬성/출석/정원) 참석이사 성명 21-15 2021.05.26 1)지식산업센터 매수 계약의 건2) 대출 승인의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-14 2021.05.25 1) 임시주주총회 소집에 관한 건 - 본점 이전의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-13 2021.05.12 1) 제7기 1분기 재무제표 승인의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-12 2021.05.04 1) 주식매수선택권 부여의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-11 2021.05.03 1) 주식매수선택권 부여의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-10 2021.04.30 1) 주식매수선택권 부여의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-9 2021.04.29 1) 주시매수선택권 부여의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-8 2021.04.28 1) 사내규정개정의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-7 2021.04.08 1) 전환사채 발행의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-6 2021.03.29 1) 대표이사 선임의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 성종환 21-5 2021.03.10 1) 코스닥 상장을 위한 주관사 선정의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 21-4 2021.03.05 1) 전환사채 발행의 건(대신증권) 가결(2/2/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈 21-3 2021.03.05 1) 전환사채 발행의 건 (KAI-히스토리 IT 투자조합) 가결(2/2/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈 21-2 2021.02.25 1) 제6기 정기주주총회 소집의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 재무제표 승인의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 21-1 2021.02.16 1) 신규 차입의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 20-4 2020.03.27 1) 유상증자 관련 주요사안 변경의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 20-3 2020.03.02 1) 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 20-2 2020.02.27 1) 지점 이전의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 20-1 2020.02.18 1) 크라우드펀딩을 통한 신주 발행의 건 가결(3/3/3) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 정성기 라. 이사회내 위원회 구성현황 당사는 공시서류 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사회내의 위원회 활동 내역당사는 공시서류 제출일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 민경록 예 고려대학교 경제학과 졸업前) 삼정회계법인現) 삼덕회계법인 재직 예 공인회계사 회계법인 재직 나. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 주주총회에서 선임하며, 발행주식 총수의 3%를 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행하지 못하게 하고 있습니다. 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 제공 예정 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부 7 전무(1명)부장(1명)차장(2명)대리(1명)사원(2명)평균 1년 재무, 회계, 인사 등 경영지원 업무 마. 준법지원인 지원조직 현황해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 1,292,019 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 1,292,019 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동기 최대주주 보통주 779,800 60.36 749,800 58.03 매도 김지연 처 보통주 300 0.02 300 0.02 - 정영훈 임원 보통주 300,000 23.22 300,000 23.22 - 성종환 임원 보통주 0 0 87,874 6.80 매수 정성기 임원 보통주 77,874 6.03 0 0 매도 계 보통주 1,157,974 89.63 1,137,974 88.07 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 깅동기(1965.9.19) 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO F.I.U (Florida International University) 토목공학과, 교통전공 석사홍익대학교 토목공학과 학사(주)엘지씨엔에스 사우디법인장 현) (주)핀텔 대표이사 - 3. 최대주주 변동 내역공시서류 기준일 현재 당사의 최대주주는 김동기이며, 당사는 설립 이후부터 공시서류 기준일 현재까지 최대주주가 변경된 이력이 없습니다. 4. 주식 소유 현황주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동기 749,800 58.03 - 정영훈 300,000 23.22 - 성종환 87,874 6.80 - 우리사주조합 - - - 주) 당사는 공시서류 작성기준일 이후 우리사주조합에 30,000주를 발행 (2021.7.21)하고 기관투자자에 보통주 257,500주를 발행(2021.7.30)하였습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 529 534 99.06 91,545 1,292,019 7.09 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동기 남 1965.09 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -FIU 토목공학 석사-핀텔 대표이사('16~현재) 749,800 - 본인 6년 2024.03.31 정영훈 남 1964.12 사내이사 사내이사 상근 사업총괄 -고려대학교 경영학 석사 -핀텔 부사장('18~현재) 300,000 - 없음 3년 2024.03.31 성종환 남 1965.09 사내이사 사내이사 상근 CFO -성균관대학교 무역학과 졸업-신한은행 신탁부('89~'00) 87,874 - 없음 6개월 2024.03.31 민경록 남 1976.01 감사 감사 비상근 감사 -前) 삼정회계법인-現) 삼덕회계법인 재직 - - 없음 6개월 2024.03.31 황유동 남 1970.04 상무 미등기 상근 연구총괄 -순천향대 정보통신공학 박사('01)-(주)포스트엠비 연구소장('17~'20) - - 없음 9개월 - 최상경 남 1958.06 상무 미등기 상근 연구총괄 -인하대학교 전자공학과 졸업-(주)LG CNS('87~'04) - - 없음 9개월 - 손의영 남 1956.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울시립대 교통공학과 교수-영국리즈대학교 교통경제학 박사 - - 없음 - 2024.03.31 김재곤 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -한국항공대학교 항공전자정보공학부 교수-KAIST 전자공학(영상통신) 박사 - - 없음 - 2024.03.31 주1) 상기의 사외이사 손의영과 김재곤은 2021.7.6 선임되었습니다.주2) 상기의 등기임원 임기만료일은 제9기 결산완료일인 2024년 3월 입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사업본부 남 8 - - - 8 1년 7개월 187 23 - - - - 사업본부 여 2 - - - 2 1년 7개월 44 22 - 연구소 남 15 - - - 15 1년 5개월 298 20 - 연구소 여 5 - - - 5 1년 5개월 92 18 - 경영지원본부 남 2 - - - 2 3개월 34 17 - 경영지원본부 여 4 - - - 4 1년 7개월 67 17 - 합 계 36 - - - 36 - 722 20 - 주1) 직원수는 2021년 6월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다. 주2) 연간급여총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지의 급여총액이며, 중도퇴사자의 인원 및 급여액은 제외하였습니다.주3) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2021년 6월 30일 기준 직원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 80 40 - 주) 연간급여총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지의 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 3 500 - 감사 보수한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 149 30 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 148 49 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (주주, 직원 등)당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 주) 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서의『Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 27. 우발부채와 약정사항』항목을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시서류 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 해당항목의 본문과 각주로 작성하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.