핀텔 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 핀텔(이하 "당사")는 2015년 9월 4일에 설립되어, 정보처리시스템 관련 소프트웨어 개발 및 CCTV 및 기타영상감시장치 제조 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58에 본사를 두고 있습니다.당사는 수 차례의 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 5,684백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율

김동기	3,749,000	32.98%

김지연	1,500	0.01%

정영훈	1,500,000	13.19%

황유동	15,700	0.14%

기타	6,102,512	53.68%

합 계	11,368,712	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28 : 법인세② 공정가치의 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융상품의 범주 및 공정가치

(4) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 전기재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,839,696,170 - 2,839,696,170 단기금융상품 8,401,074,520 - 8,401,074,520 장기금융상품 69,689,709 - 69,689,709 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,829,214,875 2,829,214,875 매출채권및기타채권 497,012,529 - 497,012,529 장기매출채권및기타채권 512,258,637 - 512,258,637 금융자산 합계 12,319,731,565 2,829,214,875 15,148,946,440 금융부채 매입채무및기타채무 475,543,453 - 475,543,453 유동성장기차입금 133,320,000 - 133,320,000 장기차입금 416,660,000 - 416,660,000 장기매입채무및기타채무 28,849,415 - 28,849,415 금융부채 합계 1,054,372,868 - 1,054,372,868 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,476,582,918 - 2,476,582,918 단기금융상품 14,205,938,629 - 14,205,938,629 장기금융상품 2,022,169,436 2,022,169,436 당기손익-공정가치측정금융자산 - 816,892,360 816,892,360 매출채권및기타채권 156,456,645 - 156,456,645 장기매출채권및기타채권 398,755,642 - 398,755,642 금융자산 합계 19,259,903,270 816,892,360 20,076,795,630 금융부채 매입채무및기타채무 592,557,283 - 592,557,283 유동성장기차입금 141,634,000 - 141,634,000 장기차입금 483,316,000 - 483,316,000 장기매입채무및기타채무 5,249,629 - 5,249,629 금융부채 합계 1,222,756,912 - 1,222,756,912 (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - 152,268,394 - - 152,268,394 금융상품평가/처분손익 - 236,371,507 - - 236,371,507 이자비용 - - - (15,210,508) (15,210,508) 당기손익인식 금융자산 평가/처분손익 181,010,653 - - - 181,010,653 외화환산손익 - 45,622 - - 45,622 순손익 소계 181,010,653 388,685,523 - (15,210,508) 554,485,668 (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - 301,450,079 - - 301,450,079 파생상품평가손익 - - - - - 금융상품평가/처분손익 - 506,641,015 - - 506,641,015 이자비용 - - - (30,171,298) (30,171,298) 당기손익인식 금융자산 평가손익 450,266,444 - - - 450,266,444 외화환산손익 - 149,204 - - 149,204 순손익 소계 450,266,444 808,240,298 - (30,171,298) 1,228,335,444 (3) 공정가치 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치 금액과 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,829,214,875 2,829,214,875 파생상품부채 - - - - (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 816,892,360 816,892,360 파생상품부채 - - - - (4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 620,898,750 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항없음 소프트웨어공제조합 208,345,800 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항없음 코아솔 1,999,970,325 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항없음 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,030,144 8,432,714 보통예금 2,831,666,026 2,468,150,204 합 계 2,839,696,170 2,476,582,918 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 8,401,074,520 - 14,205,938,629 - 장기금융상품 - 69,689,709 - 2,022,169,436 합 계 8,401,074,520 69,689,709 14,205,938,629 2,022,169,436 (3) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 장단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종 류 회 사 명 이자율 만 기 장부금액 공정가치 단기금융상품 전단채 홈플러스 6.40% 2025-11-10 3,921,969,315 3,921,969,315 전단채 위드문오(주) 2.90% 2025-11-26 4,479,105,205 4,479,105,205 합 계 8,401,074,520 8,401,074,520 장기금융상품 퇴직연금운용자산 하나은행 - - 69,689,709 69,689,709 합 계 69,689,709 69,689,709 (단위: 원) 구 분 종 류 회 사 명 이자율 만 기 장부금액 공정가치 단기금융상품 CP 알에이해운대제오차㈜ 6.50% 2025-05-26 6,834,470,136 6,834,470,136 채권 한진 112(사모) 5.10% 2025-06-15 3,500,000,000 3,500,000,000 전단채 홈플러스 6.40% 2025-06-26 3,871,468,493 3,871,468,493 합 계 14,205,938,629 14,205,938,629 장기금융상품 채권 제이에이스토리제오차㈜ 6.00% 2026-03-09 2,000,000,000 2,000,000,000 퇴직연금운용자산 하나은행 - - 22,169,436 22,169,436 합 계 2,022,169,436 2,022,169,436 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 148,716,820 - 104,700,000 - 대손충당금 (4,981) - (4,981) - 미수금 348,300,690 - 36,384,400 - 미수수익 - - 15,377,226 - 단기대여금 - - - - 임차보증금 - 512,258,637 - 398,755,642 장기대여금 - - - - 합 계 497,012,529 512,258,637 156,456,645 398,755,642 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미연체 148,716,820 104,700,000 90일 이내 - - 90일 초과 ~ 180일 이내 - - 180일 초과 ~ 365일 이내 - - 365일 초과 - - 합 계 148,716,820 104,700,000 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상 3개월 이하 6개월~1년 1년초과 계 매출채권 148,716,820 - - - 148,716,820 기대손실률 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% - 총 장부금액 - 매출채권 148,716,820 - - - 148,716,820 손실충당금 4,981 - - - 4,981 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 73,106,378 57,953,122 선급비용 18,020,609 22,438,997 부가세대급금 26,597,356 - 합 계 117,724,343 80,392,119 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정보통신공제조합출자금 620,898,750 615,392,100 소프트웨어공제조합출자금 208,345,800 201,500,260 코아솔 1,999,970,325 - 합 계 2,829,214,875 816,892,360 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 조합명 소재국가 당분기말 전분기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 비전-옐로씨 AI에코 벤처투자조합(*1) 대한민국 21.58% 2,974,477,991 - - 합 계 2,974,477,991 (*1) 해당 회사의 유한책임사원으로서 21.58% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 기타증감액 기말 관계기업 - 3,000,000,000 (25,522,009) - 2,974,477,991 합 계 - 3,000,000,000 (25,522,009) - 2,974,477,991 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 관계기업 13,781,748,024 - 2,189,898 (118,251,976) 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 640,167,274 - 640,167,274 250,888,504 - 250,888,504 재공품 925,845,657 - 925,845,657 242,777,838 - 242,777,838 합 계 1,566,012,931 - 1,566,012,931 493,666,342 - 493,666,342 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 220,510,411 - - 220,510,411 건물 1,233,862,903 (122,539,296) - 1,111,323,607 기계장치 207,915,455 (205,944,852) (1,284,496) 686,107 차량운반구 555,651,916 (249,477,897) - 306,174,019 비품 567,733,140 (398,508,150) (107,122,373) 62,102,617 시설장치 500,603,818 (278,610,542) - 221,993,276 사용권자산 189,176,763 (56,917,380) - 132,259,383 합 계 3,475,454,406 (1,311,998,117) (108,406,869) 2,055,049,420 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 220,510,411 - - 220,510,411 건물 1,233,862,903 (99,379,587) - 1,134,483,316 기계장치 207,915,455 (181,912,564) (22,329,220) 3,673,671 차량운반구 578,491,648 (188,281,638) - 390,210,010 비품 506,020,485 (352,237,028) (88,504,162) 65,279,295 시설장치 455,540,182 (211,673,549) - 243,866,633 사용권자산 695,026,249 (601,051,895) - 93,974,354 합 계 3,897,367,333 (1,634,536,261) (110,833,382) 2,151,997,690 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 220,510,411 - - - 220,510,411 건물 1,134,483,316 - - (23,159,709) 1,111,323,607 기계장치 3,673,671 - - (2,987,564) 686,107 차량운반구 390,210,010 16,202,590 (12,495,279) (87,743,302) 306,174,019 비품 65,279,295 16,649,927 - (19,826,605) 62,102,617 시설장치 243,866,633 45,063,636 - (66,936,993) 221,993,276 사용권자산 93,974,354 145,049,421 - (106,764,392) 132,259,383 합 계 2,151,997,690 222,965,574 (12,495,279) (307,418,565) 2,055,049,420 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 220,510,411 - - - 220,510,411 건물 1,165,362,927 - - (30,879,611) 1,134,483,316 기계장치 8,616,413 - - (4,942,742) 3,673,671 차량운반구 486,342,951 32,872,610 (16,362,582) (112,642,969) 390,210,010 비품 72,759,359 20,228,937 (1,806,817) (25,902,184) 65,279,295 시설장치 334,074,669 - - (90,208,036) 243,866,633 사용권자산 407,805,378 - - (313,831,024) 93,974,354 합 계 2,695,472,108 53,101,547 (18,169,399) (578,406,566) 2,151,997,690 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 차입금액 담보권자 토지 128,510,411 600,000,000 장기차입금 500,000,000 신한은행 건물 628,233,083 합 계 756,743,494 600,000,000 500,000,000 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 63,939,300 (44,832,029) (3,493,333) 15,613,938 기타의무형자산 54,246,086 (42,297,812) (10,644,076) 1,304,198 합 계 118,185,386 (87,129,841) (14,137,409) 16,918,136 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 57,447,800 (40,797,643) (2,910,403) 13,739,754 기타의무형자산 54,246,086 (38,285,135) (13,380,743) 2,580,208 합 계 111,693,886 (79,082,778) (16,291,146) 16,319,962 (2) 당분기와 전기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 상 각 기 말 산업재산권 13,739,754 4,891,500 (3,017,316) 15,613,938 기타의무형자산 2,580,208 - (1,276,010) 1,304,198 합 계 16,319,962 4,891,500 (4,293,326) 16,918,136 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 상 각 기 말 산업재산권 9,568,013 8,262,000 (4,090,259) 13,739,754 기타의무형자산 5,667,756 - (3,087,548) 2,580,208 합 계 15,235,769 8,262,000 (7,177,807) 16,319,962 13. 리스 계약 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 리스자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 122,146,881 69,610,355 차량운반구 10,112,502 24,363,999 합 계 132,259,383 93,974,354 (*)사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다(주석 11 참조). ② 리스부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 90,396,247 60,401,055 비유동 28,849,415 5,249,629 합 계 119,245,662 65,650,684 (*) 리스부채는 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되어 있습니다(주석 14 참조). (2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 92,512,895 218,185,965 - 차량운반구 14,251,497 17,187,313 합 계 106,764,392 235,373,278 리스부채에 대한 이자비용 3,261,801 16,664,338 단기리스료(소액리스료 포함) 191,310,000 6,714,273 임차보증금 현할차 상각시 이자수익 6,991,478 23,073,696 당분기 중 리스의 총 현금유출은 약 85백만원(전분기 232백만원)입니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 123,500,956 - 215,965,451 - 미지급금 125,971,791 - 188,520,198 - 미지급비용 102,674,459 - 94,670,579 - 임대보증금 33,000,000 - 33,000,000 - 리스부채 90,396,247 28,849,415 60,401,055 5,249,629 합 계 475,543,453 28,849,415 592,557,283 5,249,629 15. 기타부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 54,275,380 - 133,003,273 - 선수금 2,311,890,141 - 683,530,739 - 장기근속종업원급여부채 - 39,566,734 - 30,244,228 합 계 2,366,165,521 39,566,734 816,534,012 30,244,228 (2) 충당부채당분기 및 전기말 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*) 14,790,327 209,673 - 15,000,000 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채 13,592,406 1,197,921 - 14,790,327 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 중소기업자금대출 2.71 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.93 49,980,000 124,950,000 합 계 549,980,000 624,950,000 차감: 유동성대체 (133,320,000) (141,634,000) 잔 액 416,660,000 483,316,000 (2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기차입금 1년 이후 ~ 2년 이내 83,332,000 2년 이후 ~ 3년 이내 83,332,000 3년 이후 ~ 4년 이내 83,332,000 4년 이후 166,664,000 합 계 416,660,000 17. 확정급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 871,617,303 854,791,125 사외적립자산의 공정가치 (871,617,303) (854,791,125) 재무상태표상 확정급여채무 - - (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전 기 기초금액 854,791,125 708,698,759 당기근무원가 718,628,005 292,867,935 이자원가 18,626,980 20,704,374 재측정요소(보험수리적손익) (26,636,130) (53,272,251) 지 급 액 (693,792,677) (114,207,692) 기말금액 871,617,303 854,791,125 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전 기 기초금액 854,791,125 671,826,553 사외적립자산의 기대수익 35,043,435 40,992,695 재측정요소 (8,639,180) (17,278,362) 사외적립자산 납입액 197,452,727 272,720,564 지 급 액 (207,030,804) (113,470,325) 기말금액 871,617,303 854,791,125 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 당기근무원가 718,628,005 292,867,935 이자원가 18,626,980 20,704,374 사외적립자산 기대수익 (35,043,435) (40,992,695) 기말금액 702,211,550 272,579,614 (5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 보험수리적손익 17,913,230 1,262,320 기말금액 17,913,230 1,262,320 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 기대임금상승률 4.26% 4.74% 할인율 4.91% 5.52% 18. 납입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 수 11,368,712 주 11,357,712 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금(*) 5,684,356,000 원 5,678,856,000 원 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,254,614,456 23,110,694,456 기타자본잉여금 135,313,500 107,063,100 합 계 23,389,927,956 23,217,757,556 (3) 당분기중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 기 초 23,110,694,456 107,063,100 주식매수선택권 행사 143,920,000 - 주식매수선택권 취소 - 28,250,400 기 말 23,254,614,456 135,313,500 (4) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 171,230,047 260,790,189 19. 주식기준보상주식선택권의 행사가격은 부여일을 기준으로 과거 가장 최근에 발행된 전환사채의 전환가율을 준용하여 결정하였습니다. 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 보고기간말 존재하는 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 권리부여일 2021-07-06 2024-03-04 2025-09-19 부여수량 115,000주 193,000주 60,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 1,986원 3,836원 2,273원 행사가능기간 1차(50%): 2023.07.06~2026.07.052차(30%): 2024.07.06~2026.07.053차(20%): 2025.07.06~2026.07.05 1차(50%): 2026.03.04~2031.03.032차(30%): 2027.03.04~2031.03.033차(20%): 2028.03.04~2031.03.03 1차(50%): 2027.09.19~2030.09.182차(30%): 2028.09.19~2030.09.183차(20%): 2029.09.19~2030.09.18 가득조건 용역제공조건 : 2년 1차(50%): 용역제공기간 2년2차(30%): 용역제공기간 3년3차(20%): 용역제공기간 4년 1차(50%): 용역제공기간 2년2차(30%): 용역제공기간 3년3차(20%): 용역제공기간 4년 (2) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차-01 1차-02 1차-03 2차-01 2차-02 2차-03 3차-01 3차-02 3차-03 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권 공정가치 10,786원 11,299원 11,771원 1,804원 1,804원 1,804원 1,009원 1,009원 1,009원 주식의 공정가치 3,904원 3,904원 3,904원 3,625원 3,625원 3,625원 2,260원 2,260원 2,260원 행사가격 1,986원 1,986원 1,986원 3,836원 3,836원 3,836원 2,273원 2,273원 2,273원 무위험수익률 1.46% 1.62% 1.77% 3.51% 3.51% 3.51% 2.56% 2.56% 2.56% 적용변동성 41.42% 41.51% 41.51% 44.73% 44.73% 44.73% 47.67% 47.67% 47.67% (3) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 1회차 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 13,400 1,986 30,000 1,986 부 여 - - - - 소 멸 (2,400) 1,986 (2,800) 1,986 행 사 (11,000) 1,986 (13,800) 1,986 기 말 - 1,986 13,400 1,986 2회차 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 175,000 3,836 - - 부 여 - - 193,000 3,836 소 멸 (25,000) 3,836 (18,000) 3,836 행 사 - - - - 기 말 150,000 3,836 175,000 3,836 3회차 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 60,000 2,273 - - 부 여 - - - - 소 멸 - - - - 행 사 - - - - 기 말 60,000 2,273 - - (4) 당분기 중 인식된 주식매수선택권 관련 비용은 66,755 천원(전분기 75,554천원)입니다. 20. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) (10,767,413,175) (8,259,495,351) 21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (333,684,234) (2,525,831,054) (54,520,486) 39,012,859 가중평균유통보통주식수(*) 11,379,228 11,372,230 11,357,105 11,348,310 기본주당순이익(손실) (29) (222) (5) 3 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 11,368,712 11,368,712 11,343,912 11,343,912 주식선택권 행사 10,516 3,518 13,193 4,398 기말 현재 가중평균유통보통주식수 11,379,228 11,372,230 11,357,105 11,348,310 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기(*1) 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (333,684,234) (2,525,831,054) (54,520,486) 39,012,859 조정 : 주식매수선택권 관련 손익 - - - - 조정후 분기순이익 (333,684,234) (2,525,831,054) (54,520,486) 39,012,859 가중평균유통보통주식 11,379,228 11,372,230 11,357,105 11,348,310 조정 : 주식매수선택권 행사가능주식수 - - - - 조정후 가중평균유통보통주식수(주) 11,379,228 11,372,230 11,357,105 11,348,310 당기순이익희석주당이익 (29) (222) (5) 3 (*1) 당사의 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 당분기 중 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않은 주식매수선택권이 존재하고 있으며, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있습니다. 22. 영업부문 정보 및 수익당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다. (1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 1,670,689,207 2,966,731,448 1,391,949,933 7,111,285,657 용역의 제공으로 인한 수익 12,750,000 50,345,338 - - 합 계 1,683,439,207 3,017,076,786 1,391,949,933 7,111,285,657 (2) 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 3,017,076,786 7,111,285,657 기타국가 - - 합 계 3,017,076,786 7,111,285,657 23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 매출원가 1,219,234,203 2,243,010,374 1,015,678,039 5,416,919,851 용역의 제공으로 인한 매출원가 - - - - 합 계 1,219,234,203 2,243,010,374 1,015,678,039 5,416,919,851 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 302,586,941 1,312,127,096 181,702,764 996,961,712 퇴직급여 19,645,179 584,662,737 17,820,508 81,127,424 복리후생비 86,321,768 255,048,871 56,084,690 194,412,208 여비교통비 33,774,297 101,840,300 12,497,941 76,723,517 접대비 49,089,797 133,163,940 37,279,693 118,600,767 통신비 8,004,141 25,638,141 7,248,646 24,102,338 전력비 16,680 611,950 286,680 2,585,043 세금과공과 6,184,475 16,891,531 4,457,003 12,482,047 감가상각비 79,370,737 267,188,642 130,375,119 393,527,065 지급임차료 77,627,273 192,425,183 -41,454 6,589,911 보험료 9,141,178 21,002,110 5,191,624 21,423,533 차량유지비 15,613,958 37,263,611 14,949,313 40,383,262 경상연구개발비 86,436,904 414,813,428 177,087,500 611,891,798 운반비 438,181 2,246,036 342,955 1,978,646 교육훈련비 3,410,000 11,159,632 2,940,000 3,974,370 도서인쇄비 569,974 6,279,938 873,820 3,347,345 소모품비 1,646,383 11,063,846 9,791,592 25,602,250 지급수수료 67,548,780 315,992,320 71,159,664 192,987,442 광고선전비 7,500,000 47,168,181 - 7,988,636 건물관리비 39,253,909 101,588,811 35,705,083 103,785,197 무형자산상각비 1,211,238 4,293,326 1,755,816 5,517,894 대손상각비 - - 29,052 28,239 합 계 895,391,793 3,862,469,630 767,538,009 2,926,020,644 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 389,278,770 (1,416,270,273) 원재료 및 상품 매입액 등 (173,729,755) 4,790,927,412 종업원급여 2,579,929,934 1,875,481,535 감가상각비와 상각비 311,711,891 439,274,880 외주가공비 1,853,543,506 1,891,477,982 지급수수료 315,992,320 192,987,442 기타 비용 828,753,338 569,061,517 합 계 6,105,480,004 8,342,940,495 26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 13,575,438 145,276,916 59,981,664 277,746,383 금융수익-유효이자율법에따른 이자수익 - 6,991,478 8,068,645 23,703,696 외화환산이익 67,122 141,712 (88,815) 149,204 단기금융상품평가이익 201,096 54,633,424 9,604,521 94,196,845 단기금융상품처분이익 37,808,219 203,338,083 184,317,803 412,444,170 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 12,352,190 - 49,752,030 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 61,462,584 168,658,463 72,999,771 400,514,414 합 계 113,114,459 591,392,266 334,883,589 1,258,506,742 금융원가: 이자비용 5,909,767 15,210,508 8,405,233 30,171,298 외화환산손실 (62,422) 96,090 - 장기금융상품처분손실 21,600,000 - 합 계 5,847,345 36,906,598 8,405,233 30,171,298 27. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 영업외손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 : 유형자산처분이익 2,504,721 2,504,721 - 3,499,055 임대료수익 9,900,000 29,700,000 9,900,000 29,700,000 잡이익 5,113 1,403,796 367,273 9,440,135 합 계 12,409,834 33,608,517 10,267,273 42,639,190 기타영업비용 : 유형자산처분손실 - - - 306,817 잡손실 6 12 - 120 합 계 6 12 - 306,937 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 22,174,387 25,522,009 - - 합 계 22,174,387 25,522,009 - - 28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재의 예상법인세율은 세액공제등의 효과로 0%(전분기말 현재 예상법인세율: 0%) 입니다. 29. 현금흐름표 (1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 66,656,000 74,970,000 주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체 28,250,400 22,975,600 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 평가, 상각 대 체 유동성장기부채 141,634,000 (74,970,000) - 66,656,000 133,320,000 단기리스부채 60,401,055 (85,495,761) 3,261,801 112,229,152 90,396,247 장기차입금 483,316,000 - - (66,656,000) 416,660,000 장기리스부채 5,249,629 - - 23,599,786 28,849,415 합 계 690,600,684 (160,465,761) 3,261,801 135,828,938 669,225,662 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 관계기업 비전-옐로씨 AI에코벤처투자조합(*) (*)당기 중 유한책임사원으로서 21.58%의 지분을 취득하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 131,880,000 395,040,000 131,880,000 415,907,000 퇴직급여 10,990,000 32,920,000 10,990,000 34,658,000 합 계 142,870,000 427,960,000 142,870,000 450,565,000 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입금등 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 용 약정한도 차입액 신한은행 중소기업자금대출 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 300,000,000 49,980,000 (*) 토지 및 건물이 담보로 제공됨 (2) 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 하자보증 및 선급금, 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 5,296백만원)을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 하자보증 및 선급금, 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 5,588백만원)을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 하자보증 및 선급금, 기타 계약이행에 대하여 보증(보증금액: 10백만원)을 제공받고 있습니다. 32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,839,696,170 2,476,582,918 단기금융상품 8,401,074,520 14,205,938,629 장기금융상품 69,689,709 2,022,169,436 매출채권및기타채권 497,012,529 156,456,645 장기매출채권및기타채권 512,258,637 398,755,642 합 계 12,319,731,565 19,259,903,270 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 매입채무및기타채무 475,543,453 475,543,453 475,543,453 - - - 유동성장기차입금 133,320,000 133,320,000 133,320,000 - - - 장기차입금 416,660,000 416,660,000 - 83,332,000 249,996,000 83,332,000 장기미지급금및기타채무 28,849,415 28,849,415 - 28,849,415 - - 합 계 1,054,372,868 1,054,372,868 608,863,453 112,181,415 249,996,000 83,332,000 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 매입채무및기타채무 592,557,283 592,557,283 592,557,283 - - - 유동성장기차입금 141,634,000 141,634,000 141,634,000 - - - 장기차입금 483,316,000 483,316,000 - 108,322,000 249,996,000 124,998,000 장기미지급금및기타채무 5,249,629 5,249,629 - 5,249,629 - - 합 계 1,222,756,912 1,222,756,912 734,191,283 113,571,629 249,996,000 124,998,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 3,475,105,123 2,084,325,479 자기자본 18,478,100,828 20,897,908,394 부채비율 18.8% 10.0% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 기업가치 극대화를 목표로 하며, 주주들의 기대에 부응하는 안정적인 배당정책을 유지하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후, 상법상 배당가능이익을 비롯하여 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당 수준, 당사의 현금흐름(Cash-flow) 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 실시할 계획입니다. 현재 당사는 누적 결손금으로 인해 배당을 지급하고 있지 않으나, 향후 이익이 발생하여 결손금이 해소되고 이익잉여금이 적립되는 시점에서 구체적인 배당 계획을 수립하고 이를 실행할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X 제10기 사업년도 2 2023년 12월 X - - X 제9기 사업년도 3 2022년 12월 X - - X 제8기 사업년도 주) 당해 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 2024년 12월말 기준으로 작성하였습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관상 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주의 동등배당 제 11조(신주의 동등배당) ①회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제 36조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 이익 배당 제 37조(이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 분기 배당 제 38조(분기 배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제 10기 제 9 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,525 67 -1,253 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -222 6 -112 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.04.23 전환권행사 보통주 500,000 500 2,000 - 2023.07.06 주식매수선택권행사 보통주 36,500 500 1,986 - 2024.07.06 주식매수선택권행사 보통주 13,800 500 1,986 - 2025.07.06 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 1,986 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신규상장 - 2022.10.15 시설자금 5,585 - - 주) 신규상장 - 2022.10.15 운영자금 11,777 운영자금 1,183 주) 주) 차이발생 사유 : 당사는 시장 환경과 경영상황을 종합적으로 고려하여 자금 운용의 효율성을 극대화하는 방향으로 전략적 조정을 진행하였습니다. 이에 따라 자금 사용 계획이 일부 조정되었으며, 기업의 지속가능한 성장과 재무 건정성을 확보하기 위해 탄력적으로 운용하고 있습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 홈플러스 3,872 2024.12 ~ 2025.09 7개월 채권 위드문오 4,475 2025.09 ~ 2025.11 1개월 기타금융상품 비전-옐로씨 AI에코 벤처투자조합 3,000 2025.06 4개월 주식 타법인출자주식 2,000 2025.06 4개월 예ㆍ적금 - 2,832 - - 계 16,179 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서류 작성일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 「'III. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정」등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 11기 3분기 매출채권 149 - 0.0% 미 수 금 348 - 0.0% 합 계 497 - 0.0% 제 10기 매출채권 105 - 0.0% 미 수 금 36 - 0.0% 합 계 141 - 0.0% 제 9기 매출채권 144 -15 10.4% 미 수 금 - - 0.0% 합 계 144 -15 10.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 15 15 2. 순대손처리액 (①-②±③) - 15 ① 대손처리액(상각채권액) - 15 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 환입(계상)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 15 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 일반원칙회사는 재무상태표 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 회수가능성을 고려한 채권연령 분석 및 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 방법가. 정상채권 : 매출채권에 대하여 연체기간별 예상부도율에 따라 대손 설정나. 장기채권 : 연체개월수가 15개월 초과인 채권은 개별분석하고 회수가능성이 매우 낮다고 판단되면 전액 100% 대손을 설정함 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제11기 3분기 제10기 비고 소프트웨어 개발 및 공급 원재료 640 251 - 재공품 926 243 - 합 계 1,566 494 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] 7.1% 2.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.9 4.2 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(2025.01.03) 2) 실사방법 : 외부감사인과 관리직원의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 재고조사를 실시 합니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 640,167,274 250,888,504 재공품 925,845,657 242,777,838 합 계 1,566,012,931 493,666,342 라. 수주계약 현황 수주계약에 대한 구체적인 사항은 계약당사자와의 동의 여부 및 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단한 점 등을 고려하여 기재하지 않습니다. 수주잔고에 대한 상세 내용은 'II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가 내역 공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 금융상품의 범주 및 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제 11 기 3분기(당반기) 감사보고서 이정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제 10 기(전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성, 주식매수선택권 계산 및 금융자산 분류의 적정성, 원가계산 및 재고자산의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 제 9 기(전전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성, 원가계산 및 재고자산의 실재성, IFRS 적용 관련 주석기재 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 11 기 3분기(당분기) 이정회계법인 재무제표 감사 50백만원 500 - 166 제 10 기(전기) 이정회계법인 재무제표 감사 50백만원 500 50백만원 528 제 9 기(전전기) 이정회계법인 재무제표 감사 45백만원 520 45백만원 486 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 11 기 3분기(당분기) 2025.08.11 세무조정 2025.1.1.~2025.12.31 7백만원 - 제10 기(전기) 2024.08.09 세무조정 2024.1.1.~2024.12.31 7백만원 - 제 9 기(전전기) 2023.08.25 세무조정 2023.1.1.~2023.12.31 7백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.07 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면회의 감사시 발견된 유의사항, 후속사건, 서면진술서 등 관련사항 논의. 2 2025.07.30 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 공시서식 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 2명 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 김동기 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원현황』을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 다. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 (찬성/출석/정원) 참석이사 성명 1 2025.02.05 1) 제10기 재무제표 승인의 건2) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건4) 사규 제ㆍ개정의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 2 2025.03.07 1) 제10기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 3 2025.04.01 1) 퇴직위로금 지급의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 4 2025.05.07 1) 제11기 1분기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 5 2025.05.23 1) 타법인 주식 투자의 건2) 벤처투자조합 출자의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 6 2025.08.08 1) 제11기 반기 재무제표 승인의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 7 2025.09.19 1) 주식매수선택권 부여 취소의 건2) 주식매수선택권 부여의 건 가결(5/5/5) 대표이사 김동기사내이사 정영훈사내이사 황유동사외이사 이수범사외이사 이진우 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 제공 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 공시자료 작성일 기준 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 비고 조장배 - 연세대학교 경영학과 졸업 - 前) 우림회계법인 회계사 ('06~'18) - 現) 신한회계법인 회계사('18~현재) 제8기 정기주주총회에서 선임 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 주주총회에서 선임하며, 발행주식 총수의 3%를 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행하지 못하게 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2025.02.05 1) 제10기 재무제표 승인의 건2) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건4) 사규 제ㆍ개정의 건 가결 조장배 2 2025.03.07 1) 제10기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 조장배 3 2025.04.01 1) 퇴직위로금 지급의 건 가결 조장배 4 2025.05.07 1) 제11기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 조장배 5 2025.05.23 1) 타법인 주식 투자의 건2) 벤처투자조합 출자의 건 가결 조장배 6 2025.08.08 1) 제11기 반기 재무제표 승인의 건 가결 조장배 7 2025.09.19 1) 주식매수선택권 부여 취소의 건2) 주식매수선택권 부여의 건 가결 조장배 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 제공 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 7 부사장 1명(8년) 부장 1명(3년) 차장 1명(4년) 과장 1명(5년)대리 1명(3년) 사원 2명(2년) 이사회 운영 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 공시서류 제출일 현재 준법지원인이 선임되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제9기('23년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,368,712 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,368,712 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동기 최대주주 보통주 3,749,000 33.01 3,749,000 32.98 - 김지연 배우자 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 정영훈 등기임원 보통주 1,500,000 13.21 1,500,000 13.19 - 황유동 등기임원 보통주 10,700 0.09 15,700 0.14 - 계 보통주 5,261,200 46.32 5,266,200 46.32 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 김동기 (1965.9.19) 대표이사 (등기/상근) 경영총괄 /CEO 서울시립대학교 교통공학과 박사 F.I.U (Florida International University) 토목공학과, 교통전공 석사 홍익대학교 토목공학과 학사 前) (주)LG CNS Saudi Arabia CEO 다. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주 김동기 대표이사 외 2인은 2025년 11월 3일 주식 양수도계약(총 양수도 금액 : 30,190,761,000원)을 체결하였으며, 2025년 12월 19일 대금지급 완료 후 최대주주가 김동기에서 사피엔시아로 변경될 예정입니다. 자세한 사항은 2025년 11월 3일 공시된 '최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결'을 참고하시기 바랍니다. 라. 주식 소유현황라-1. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동기 3,749,000 32.98 - 정영훈 1,500,000 13.19 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,536 8,544 99.91 5,141,895 11,357,712 45.27 - 주) 상기의 주식 소유현황은 2024년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동기 남 1965.09 대표이사 사내이사 상근 대표 이사 - 서울시립대 교통공학과(박사) - FIU 토목공학 석사 - 前) LG CNS Saudi Arabia CEO - 핀텔 대표이사('16~현재) 3,749,000 - 본인 9년6개월 2027.03.24 정영훈 남 1964.12 부사장 사내이사 상근 총괄 - 고려대학교 경영학 석사 - 前) (주)리노스 부사장 - 핀텔 부사장('18~현재) 1,500,000 - 없음 7년6개월 2027.03.24 황유동 남 1970.01 상무 사내이사 상근 연구 총괄 - 순천향대 정보통신공학 박사('01) - (주)포스트엠비 연구소장('17~'20) - 핀텔 스마트솔루션 본부장('20~현재) 15,700 - 없음 4년11개월 2027.03.24 조장배 남 1971.09 감사 감사 비상근 감사 - 연세대학교 경영학과 졸업 - 우림회계법인 회계사 ('06~'18) - 신한회계법인 회계사('18~현재) - - 없음 2년6개월 2026.03.26 이수범 남 1961.02 사외이사 사외이사 비상근 사외 이사 - 미국 위스콘신 대학교 교통공학 박사 - 한국교통개발연구원 연구위원 - 한국교통개발연구원 기획조정실장 - 한국교통개발연구원 도로교통실장 - 서울시립대학교 교통공학과 교수 - - 없음 1년6개월 2026.03.24 이진우 남 1987.02 사외이사 사외이사 비상근 사외 이사 - 미국 U.C Berkeley 교통공학 박사 - 뉴욕대학교 박사후연구원 - 홍콩이공대학교 연구조교수 - 한국과학기술원(KAIST) 교수 - - 없음 1년6개월 2026.03.24 김선정 여 1976.01 상무 미등기 상근 사업 총괄 - 서울시립대 교통공학과(박사수료) - LG CNS('02~'12) - KT ('12~'14) - LIG('15~'17) - 핀텔 사업본부장('21~현재) 1,025 - 없음 3년8개월 - 주) 공시서류작성기준일 이후 2025년 12월 19일 임시주주총회의 의안으로 이사 및 감사 선임이 상정되어 있으며, 이에 따른 임원의 변동사항은 임시주주총회 결과로 공시할 예정입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 41 0 3 0 44 2년 1개월 1,650 37 - - - - - 여 15 1 1 0 17 2년 11개월 620 36 - 합 계 56 1 4 0 61 - 2,270 37 - 주1) 직원수는 2025년 9월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.주2) 연간급여총액은 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 급여총액이며, 중도퇴사자의 인원 및 급여액은 제외하였습니다.주3) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2025년 9월 30일 기준 직원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 133 66 주) 주) 2025년 8월 31일 미등기임원 박충헌 상무가 사임하였습니다. 라. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황육아지원제도 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 명) 구분 당기(11기) 전기(10기) 전전기(9기) 육아휴직 사용자 수 남 1 - - 여 - - - 합계 - - - 육아휴직 사용률 남 33% - - 여 - - - 합계 33% - - 육아휴직 복귀 後12개월 이상 근속자 남 - - - 여 - - - 합계 - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 2 - - ※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 유연근무제도 (기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 명) 구분 당기(11기) 전기(10기) 전전기(9기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 19 12 4 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수 : 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수 ※ 선택근무제 사용자 수 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수※ 원격근무제 사용자 수 : 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등) 활용 건수를 연간 총 평일 수로 나누어 산출 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 5 3,000 사내이사 3명사외이사 2명 감사 보수 한도 1 500 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 436 73 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 400 133 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 성종환 재무위원 619 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 성종환 근로소득 급여 78 회사의 운영정책에 따라 종합적으로 평가하여 연간급여를 정하고 1월~9월까지 매월 분할 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 541 퇴직금 지급규정에 따른 퇴직금과 퇴직위로금을 산정하고 이사회 결의에 따라 지급함 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사 및 감사의 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 5,396,711 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 16,190,133 - 업무집행지시자 등 1 10,793,421 - 계 4 32,380,265 - 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은「Ⅲ. 재무에관한사항-5. 재무제표 주석-19. 주식기준보상」을 참조하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 황유동 등기임원 2021.07.06 신주교부 보통주 10,000 5,000 - 10,000 - 0 23.07.06~26.07.05 1,986 X - 박충헌 미등기임원 2021.07.06 신주교부 보통주 5,000 1,000 - 5,000 - 0 23.07.06~26.07.05 1,986 X - OOO외30명 직원 2021.07.06 신주교부 보통주 100,000 5,000 2,400 46,300 53,700 0 23.07.06~26.07.05 1,986 X - 조장배 기타 2024.03.04 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 26.03.04~31.03.03 3,836 X - 김선정 미등기임원 2024.03.04 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 26.03.04~31.03.03 3,836 X - 황유동 등기임원 2024.03.04 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 26.03.04~31.03.03 3,836 X - 박충헌 미등기임원 2024.03.04 신주교부 보통주 5,000 - 5,000 - 5,000 0 26.03.04~31.03.03 3,836 X - OOO외43명 직원 2024.03.04 신주교부 보통주 128,000 - 20,000 - 38,000 90,000 26.03.04~31.03.03 3,836 X - OOO외5명 직원 2025.09.19 신주교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 27.09.19~30.09.18 2,273 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가 : 2,225 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 3,000 -26 2,974 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - 2,000 - 2,000 계 - 2 2 - 5,000 -26 4,974 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 당사의 최대주주 김동기 대표이사 외 2인은 2025년 11월 3일 주식 양수도계약(총 양수도 금액 : 30,190,761,000원)을 체결하였으며, 2025년 12월 19일 대금지급 완료 후 최대주주가 김동기에서 사피엔시아로 변경될 예정입니다. 자세한 사항은 2025년 11월 3일 공시된 '최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결'을 참고하시기 바랍니다. 나. 제3자 배정 유상증자 당사는 2025년 11월 3일 이사회 결의를 통해 사피엔시아를 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자를 실행할 예정이며, 발행예정주식수는 3,407,313주로 2026년 3월 15일에 납입될 예정입니다. 자세한 사항은 2025년11월 3일에 기공시된 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다. 다. 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 당사는 2025년 11월 3일 이사회 결의를 통해 새녘마루, 스케일업을 대상으로 하는 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행할 예정이며, 발행 예정 금액은 200억원으로 2025년 12월 1일에 납입될 예정입니다. 자세한 사항은 2025년 11월 3일에 기공시된 주요사항보고서(전환사채권발행) 공시를 참고하시기 바랍니다. 라. 단일판매ㆍ공급계약 공시 현황 라-1. 단일판매ㆍ공급계약 공시 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 일자 계약내역 계약금액총액(원) (공시기준) 계약기간 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2025.05.23 -자율운송 상용차 실증 지원 자율주행 도로 인프라 구축-계약상대방 : (주)케이티 840,350,000 2025년 5월 22일 ~ 2026년 1월 18일 840,350,000 840,350,000 588,245,000 588,245,000 ※ 공시서류작성기준일 이후 예정대로 사업이 진행중이며 선금 70%에 해당하는 588,245,000원을 수령하였습니다. 라-2. 대금 미수령 사유 해당사항이 없습니다. 라-3. 향후 추진 계획 사업 진행 일정에 따라 준공 예정이며, 계약 조건에 따라 대금 수령이 이루어질 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서의 『III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 31. 우발부채와 약정사항』 항목을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,250,500 2022.01.24 2025.10.20 상장일로부터 3년 코스닥시장 상장규정 11,368,712 주) 공시서류 작성기준일 이후인 2025년 10월 20일 보호예수기간 종료에 따라, 최대주주 및 특별관계인이 보유한 보통주 5,250,500주의 보호예수가 해제되었습니다. 다. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2022년 10월 20일 , 인수인 : 대신증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 32,000 12,753 미달성 60.15 영업이익 3,009 -2,677 미달성 188.97 당기순이익 3,114 -1,253 미달성 140.24 2024년 매출액 55,000 10,643 미달성 80.65 영업이익 14,051 -1,528 미달성 110.87 당기순이익 10,950 67 미달성 99.39 2025년 매출액 - - - - 영업이익 - - - - 당기순이익 - - - - ※ 당사는 2022년 10월 20일 코스닥시장 상장규정 제30조(기술성장기업에 대한 특례)에 의하여 '기술특례상장' 하였습니다.※ 2025년 실적치는 2025년 사업보고서에 그 비교내역이 추가될 예정입니다. 다. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 10,643 미해당 해당 상장연도(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도) 포함 5개 사업연도 동안 유예 2027년 12월 31일 라. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 -3,764,288,625 20,694,575,883 -18.2 미해당 해당 2025년 12월 31일 2023년 -1,253,496,965 20,664,036,426 -6.1 2024년 66,654,935 20,897,908,394 0.3 마. 중소기업 기준 검토표 (주)핀텔_세무조정계산서2024_page91_image.jpg (주)핀텔_세무조정계산서2024_page91_image (주)핀텔_세무조정계산서2024_page92_image.jpg (주)핀텔_세무조정계산서2024_page92_image XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 기재를 생략합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.