압타머사이언스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 15 (당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 14 (전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 압타머사이언스

1. 일반사항주식회사 압타머사이언스(이하 "회사") 는 2011년 4월 1일에 설립되어, 압타머 기술 플랫폼을 기반으로 한 맞춤형 압타머 발굴 및 생산, 서비스 제공, 압타머 응용 기술 및 제품 개발(연구 및 진단용 어세이 기술, 약물전달기술, 치료제 개발 등)을 주요사업으로 영위하고있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시자본금은 280백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 2025년 03월 31일 현재의 보통주 자본금 14,640백만원,우선주 자본금은 460백만원입니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	보통주지분율

보통주	우선주	합 계

한동일	2,816,000	-	2,816,000	9.6%

류성호	1,066,902	-	1,066,902	3.6%

장승기	1,038,000	-	1,038,000	3.5%

포항공과대학 산학협력단	368,000	920,000	1,288,000	1.3%

기타	23,991,350	-	23,991,350	82%

합 계	29,280,252	920,000	30,200,252	100%

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서 및 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	14,930,740	11,473,822

단기금융상품	-	6,000,000

매출채권	417,770	203,079

기타유동금융자산	208,886	336,388

기타비유동금융자산	182,251	169,660

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	680	680

합계	15,740,327	18,183,629

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

기타유동금융부채	865,127	597,507

유동리스부채	80,085	95,693

비유동리스부채	100,561	87,981

유동성전환사채	1,507,184	1,800,071

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	946,589	1,183,237

합계	3,499,546	3,764,489

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	123,429	218,187

외화관련손익	(1,118)	(20,610)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(72,218)	(388,889)

합계	(50,093)	(191,312)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 680 680 파생상품부채(유동) 946,589 946,589 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 680 680 파생상품부채(유동) 1,183,237 1,183,237 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 680 - - 680 680 당기손익-공정가치측정 금융부채 946,589 - - 946,589 946,589 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 680 - - 680 680 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,183,237 - - 1,183,237 1,183,237 3) 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 매도가능증권 680 680 취득원가 해당사항 없음 금융부채 : 파생상품부채 946,589 946,589 이항모형 주가변동성, 무위험이자 (3) 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 14,930,740 11,473,822 단기금융상품 중소기업금융 채권 - 6,000,000 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 지분상품 680 680 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 562,486 347,795 대손충당금 (144,716) (144,716) 합계 417,770 203,079 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권(*) 417,770 144,716 562,486 (*) 연령분석은 대상 채권의 회수기준일을 기준으로 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권(*) 203,079 144,716 347,795 (*) 연령분석은 대상 채권의 회수기준일을 기준으로 분석하였습니다. 8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 133,506 - 295,761 - 미수수익 65,379 - 17,772 - 보증금 10,000 182,251 22,855 169,660 합계 208,886 182,251 336,388 169,660 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액(*) 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 - - - 13,020 - 13,020 재공품 - - - 3,552 (1,584) 1,968 제품 - - - 12,712 (6,356) 6,356 합계 - - - 29,284 (7,940) 21,344 (*) 당분기 중 재고자산은 연구개발 활동에 사용하기 위해 연구용으로 전환되었으며, 재고자산의 변동은 경상연구개발비로 전액 인식하였습니다. 10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*) - 72,901 - 66,515 선급비용 329,957 24,737 255,766 31,342 합계 329,957 97,638 255,766 97,857 (*) 선급금은 특허출원비용 당분기말 72,901천원 및 전기말 66,515천원 입니다. 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 정부 보조금 장부금액 취득원가 상각 누계액 정부 보조금 장부금액 토지 3,612,000 - - 3,612,000 3,612,000 - - 3,612,000 건물 5,418,000 (85,883) - 5,332,117 5,418,000 (49,076) - 5,368,924 기계장치 8,232,979 (6,776,643) (1) 1,456,335 8,232,979 (6,579,268) (1) 1,653,710 비품 405,959 (345,094) - 60,865 396,035 (336,446) - 59,589 시설장치 985,521 (899,067) - 86,454 985,521 (883,640) - 101,881 사용권자산 266,383 (91,365) - 175,018 317,483 (133,021) - 184,462 합계 18,920,843 (8,198,053) (1) 10,722,789 18,962,018 (7,981,451) (1) 10,980,566 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 토지 3,612,000 - - - - 3,612,000 건물 5,368,924 - - (36,807) - 5,332,117 기계장치 1,653,711 - - (197,375) - 1,456,335 비품 59,589 9,924 - (8,647) - 60,865 시설장치 101,881 - - (15,427) - 86,454 사용권자산 184,462 25,970 - (35,414) - 175,018 합계 10,980,567 35,894 - (293,671) - 10,722,789 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 (*1) 취득 처분 상각 기타 (*2) 기말 토지 2,618,919 - - - - 993,081 3,612,000 건물 3,672,100 - - - (114,503) 1,811,327 5,368,924 기계장치 696,663 328,961 1,073,120 (1) (445,033) - 1,653,711 비품 45,178 32,210 6,828 - (24,627) - 59,589 시설장치 159,852 3,709 - - (61,680) - 101,881 사용권자산 58,166 530,534 139,487 (357,839) (185,886) - 184,462 합계 7,250,878 895,413 1,219,435 (357,840) (831,728) 2,804,408 10,980,567 (*1) 전기 중 종속기업 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병 하였습니다.(*2) 전기 중 자산 재평가한 금액입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 장부금액 취득원가 상각 누계액 장부금액 특허권 117,325 (62,905) 54,420 117,325 (57,438) 59,887 상표권 14,103 (13,988) 115 14,103 (13,870) 234 개발비 40,000 (40,000) - 40,000 (40,000) - 소프트웨어 336,307 (288,357) 47,949 336,307 (285,585) 50,721 지적재산권 620,000 (620,000) - 620,000 (620,000) - 영업권 961,533 - 961,533 961,533 - 961,533 고객관계 851,469 (34,613) 816,857 851,469 (24,229) 827,241 합계 2,940,737 (1,059,863) 1,880,874 2,940,737 (1,041,122) 1,899,615 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*2) 상각 기말 특허권 59,887 - (5,467) 54,420 상표권 234 - (118) 115 소프트웨어 50,721 - (2,772) 47,949 영업권 961,533 - - 961,533 고객관계 827,241 - (10,384) 816,857 합계 1,899,615 - (18,741) 1,880,874 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합(*1) 취득(*2) 상각 기말 특허권 36,141 - 40,959 (17,214) 59,887 상표권 2,331 - - (2,098) 234 소프트웨어 389 4 55,000 (4,671) 50,721 영업권 - 961,533 - - 961,533 고객관계 - 851,469 - (24,229) 827,241 합계 38,861 1,813,006 95,959 (48,211) 1,899,615 (*1) 전기 중 종속기업 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병 하였습니다.(*2) 전기 중 장기선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 966,530 1,373,920 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 44,696 69,362 차량운반구 130,322 115,100 합계 175,018 184,462 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 24,666 10,752 차량운반구 10,747 10,450 유형자산 처분손익 507 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,996 1,080 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,950 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,709 450 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 98,021 80,085 111,143 95,693 1년 초과 5년 이내 108,456 100,561 93,995 87,981 합계 206,477 180,645 205,138 183,674 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 80,085 95,693 비유동 100,561 87,981 합계 180,645 183,674 (5) 운용리스 제공 내역보고기간말 현재 회사가 운용리스로 제공한 자산의 장부금액은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타유동금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 737,671 471,174 미지급비용 127,456 126,333 합계 865,127 597,507 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,445,373 2,384,210 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 2,445,373 2,384,210 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,384,210 1,805,686 당기근무원가 105,079 336,402 신입/전입효과 7,246 12,772 이자원가 22,514 89,022 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 22,739 68,045 - 인구통계적가정변경효과 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 176,377 (28,627) 사업의 결합 - 737,612 급여지급액 (272,792) (636,702) 기 말 2,445,373 2,384,210 (3) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 112,325 72,218 순이자손익 22,514 19,699 합계 134,839 91,917 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 8,391 939 판매비와관리비 93,817 61,721 연구개발비 32,631 29,257 합계 134,839 91,917 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 120,488 92,608 예수금 500 300 합계 120,988 92,908 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채(*) 전환사채 2,400,000 3,000,000 전환권 조정 (892,816) (1,199,929) 파생상품부채(조기상환권) 946,589 1,183,237 부채의 합계 2,453,774 2,983,307 파생상품자산(매도청구권) - - 전환권대가(자본잉여금) 648,801 811,001 (*) 전환사채의 조기상환청구권 행사가능시점이 1년 미만으로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건을 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 발행일 2022년 10월 06일 만기일 2027년 10월 06일 액면가액 16,500,000,000원 발행가액 16,500,000,000원 이자지급조건 표시이자: 0.0%, 만기보장수익률: 0.0% 전환가격 1주당 3,645원 (*2) 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 전환권 청구기간 발행후 1년이 경과하는 날부터 만기직전 1개월 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날로부터 23개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20% 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 전환사채에 포함된 내재 파생상품의 경우 주계약인 사채에서 분리하여 조기상환권은 파생금융부채로, 매도청구권은 파생금융자산으로 인식 및 평가 하였으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자로 인해 조정된 전환가격 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 (68,223) (387,808) 사채상환손실(*) (2,243) - 합계 (70,466) (387,808) (*) 2차 조기상환 청구권에 따른 손익입니다. 18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 29,280,252주 920,000주 29,280,252주 920,000주 자본금 14,640,126천원 460,000천원 14,640,126천원 460,000천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 기타자본잉여금 기초 30,200,252 15,100,126 69,264,438 1,075,592 811,001 3,815,358 주식보상비용 - - - (59,485) - - 주식선택권의 상실 - - - (11,184) - 11,184 전환사채의 상환 - - - - (162,200) 162,200 기말 30,200,252 15,100,126 69,264,438 1,004,923 648,801 3,988,743 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 기타자본잉여금 기초 17,900,252 8,950,126 59,654,509 963,148 4,460,507 143,485 주식보상비용 - - - 134,812 - - 유상증자 12,300,000 6,150,000 9,609,928 - - - 주식선택권의 상실 - - - (22,368) - 22,368 전환사채의 상환 - - - - (3,649,506) 3,649,506 기말 30,200,252 15,100,126 69,264,438 1,075,592 811,001 3,815,358 (3) 주식기준보상제도 1) 회사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여분 6차부여분 7차부여분 8차부여분 부여일 2022-03-10 2023-02-28 2024-02-14 2025-03-05 부여주식수(*) 75,000주 60,000주 115,000주 310,000주 행사가격(*) 12,750원 9,372원 3,566원 1,080원 가득조건 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 30% 행사 가능하며 행사일 현재 재직중인 자 행사가능기간 2024-03-10 ~ 2029-03-09 2025-02-28 ~ 2030-02-27 2026-02-14 ~ 2031-02-13 2027-03-05 ~ 2032-03-04 부여일의 공정가치 5,592원 5,786원 1,856원 810원 (*) 부여주식수 및 행사가격은 무상증자가 고려되지 않은 최초 부여주식수 및 행사가격입니다. 2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 170,000 105,000 부여 310,000 115,000 행사 - - 소멸 (30,000) (50,000) 기말 450,000 170,000 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였고, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 보통주 공정가치 5,592 5,786 1,856 810 무위험이자율 2.66% 3.83% 3.46% 2.68% 예상주가변동성 43.3% 72.6% 70.6% 107.9% 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 (59,485)천원과 66,215천원입니다 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,804,408 - 유형자산재평가이익(*) - 2,804,408 기말 2,804,408 2,804,408 (*) 전기 중 유형자산 재평가모형에 따라 토지, 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가 기준일은 2024년 9월 30일입니다. 20. 결손금 보고기간말 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 67,434,600 58,692,878 당기순손실 2,181,819 8,702,303 확정급여제도의 재측정요소 199,116 39,419 기말 69,815,535 67,434,600 21. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출 합성서비스 340,307 44,077 발굴서비스 - 6,861 분석서비스 253,672 - 소계 593,979 50,938 제품매출 폐암진단키트 - 420 합계 593,979 51,358 (2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 174,634 51,358 기간에 걸쳐 이행 419,344 - 합계 593,979 51,358 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 495,923 410,458 계약부채 171,155 125,086 22. 종업원급여 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 617,313 418,000 퇴직급여 93,817 61,721 주식보상비용 (56,355) 42,533 합계 654,775 522,255 1) 경상연구개발비에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 261,391 276,178 퇴직급여 32,631 29,257 주식보상비용 (3,130) 23,682 합계 290,892 329,116 2) 매출원가에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 45,090 7,961 퇴직급여 8,391 939 합계 53,481 8,900 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복리후생비 62,811 61,556 지급수수료 351,325 132,167 여비교통비 9,161 27,617 세금과공과 20,864 23,985 보험료 5,628 6,527 기타 163,594 38,411 합계 613,383 290,264 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 507 - 잡이익 12 3 합계 519 3 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 101 - 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 당분기 전분기 이자수익 123,429 218,187 외화환산이익 25 539 외환차익 321 41 합계 123,775 218,766 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융비용 당분기 전분기 이자비용 72,218 388,889 외화환산손실 449 10,985 외환차손 1,015 10,204 사채상환손실 2,243 - 합계 75,926 410,078 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 또한 없습니다.(2) 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(3) 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 일시적 차이순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 21,344 320 원재료 등의 매입 (29,284) (11,614) 종업원급여 999,148 860,271 경상연구개발비 675,638 1,044,805 감가상각비와 무형자산상각비 256,513 69,906 복리후생비 65,050 61,710 지급임차료 2,333 1,706 지급수수료 368,333 132,581 여비교통비 9,251 27,617 세금과공과 22,525 23,985 보험료 6,097 6,527 기타 427,117 46,310 합계(*) 2,824,065 2,264,125 (*)포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다. 27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손실 (2,181,819) (2,404,076) 가중평균유통보통주식수 29,280,252주 16,980,252주 보통주 기본주당손익 (원) (75) (142) (2) 당분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 보통주식수(주) 기산일 일수(일) 적수 기초 29,280,252 2025.01.01 90 2,635,222,680 변동 - - 합계 29,280,252 2,635,222,680 일수 90 가중평균유통보통주식수 29,280,252 (3) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (4) 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주 460,000 460,000 주식선택권 450,000 170,000 전환사채 658,436 823,045 (*)잠재적 보통주는 무상증자가 고려되지 않은 최초의 부여주식수 및 발행 주식수 입니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손실 (2,181,819) (2,404,076) 조정항목 (1) 손익항목의 조정 360,059 473,300 감가상각비 293,671 129,474 무형자산상각비 18,741 4,545 퇴직급여 134,839 91,917 주식보상비용 (59,485) 66,215 경상연구개발비 21,344 - 이자비용 72,218 388,889 외화환산손실 449 10,985 사채상환손실 2,243 - 유형자산처분이익 (507) - 이자수익 (123,429) (218,187) 외화환산이익 (25) (539) (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (136,934) (468,797) 매출채권의 감소(증가) (214,691) 3,400 미수금의 감소(증가) 162,255 (25,241) 선급금의 감소(증가) - (300,868) 계약자산의 감소(증가) (85,465) - 재고자산의 감소(증가) - (5,868) 선급비용의 감소(증가) (67,587) 6,036 매입채무의 증가(감소) - (26,276) 미지급금의 증가(감소) 266,074 (130,287) 예수금의 증가(감소) 200 (200) 선수금의 증가(감소) 27,880 - 계약부채의 증가(감소) 46,069 - 미지급비용의 증가(감소) 1,123 10,507 퇴직금의 지급 (272,792) - 영업활동으로 창출된 현금 (1,958,694) (2,399,574) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익으로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (199,116) 147,931 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가(감소) 25,970 41,916 리스부채의 유동성 대체 (13,390) 2,921 전환권대가의 자본편입 162,200 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성전환사채 유동성장기미지급금 유동리스부채 비유동리스부채 전분기초 8,225,950 188,875 43,483 11,854 현금흐름 - 6,190 (10,842) - 비현금흐름 387,808 - 44,837 (2,921) 전분기말 8,613,759 195,066 77,477 8,934 당분기초 1,800,071 205,783 95,693 87,981 현금흐름 (600,000) - (32,487) - 비현금흐름 307,113 - 16,879 12,580 당분기말 1,507,184 205,783 80,085 100,561 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원, 포항공과대학교 산학협력단 임직원, 포항공과대학교 산학협력단 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 포항공과대학교 산학협력단 기타비용(*) 3,445 2,856 (*) 기타비용은 경상연구개발비 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 미지급금 미지급비용 미지급금 미지급비용 포항공과대학교 산학협력단 2,079 1,551 - 1,496 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 139,537 118,257 퇴직급여 27,286 24,183 주식기준보상 - 10,807 합계 166,823 153,247 (5) 회사는 포항공과대학교 산학협력단과 라이선스 계약 등을 통해 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다.(주석 30 참조) 30. 우발상황과 약정사항 1) 회사는 2011년 6월 7일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 압타머를 이용한 학문연구용 시약의 상업적 제공에 대한 라이선스 계약에 의해 관련 매출에 대하여 연순판매액의 3%를 경상기술료로 지급하고 있습니다.2) 회사는 2013년 7월 31일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(한국 내)에 의해 IVD제품의 한국 내 순판매액의 6%를 기술료로 지급해야 합니다. 3) 회사는 2014년 6월 11일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 기술이전계약서 (Aptamer sandwich Assay에 대한)에 의해 기술적용 연간 총 매출액의 6%를 기술료로 지급해야 합니다.4) 회사는 2016년 1월 25일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(중국, 일본, 싱가포르, 인도, 대만, 인도네시아, 태국, 베트남, 말레이시아, 라오스,캄보디아, 필리핀)에 의해 기술적용 연간 순 매출액의 3.5%를 기술료로 지급해야 합니다. 5) 회사는 2016년 3월 1일 서울아산병원과 체결한 기술이전 계약(폐암진단키트 개발 노하우)에 의해 폐암IVD의 한국내 매출액의 1%를 기술료로 지급해야 합니다.6) 회사는 2022년 08월 01일 과학기술정보통신부의 CD25 표적 압타머-약물접합체를 이용한 면역 항암제 연구개발 과제에 착수 하였으며 규정에 따라 정부출연금의 10%를 기술료로 지급해야 합니다. 7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로 식별하였습니다. 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. (2) 회사의 당분기 수익 중 국내 비중이 100%이며, 회사의 주요 고객은 대학, 연구소 및 기업 등 다양하게 구성되어 있으며 계절적 영향을 받지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객(*) 당분기 전분기 고객 A 272,120 15,418 고객 B - 11,416 고객 C - 11,058 고객 D - 7,398 합계 272,120 45,290 (*) 매출의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 유동자산 현금및현금성자산 14,930,740 14,930,740 11,473,822 11,473,822 단기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 매출채권 417,770 417,770 203,079 203,079 기타유동금융자산 208,886 208,886 336,388 336,388 소계 15,557,395 15,557,395 18,013,288 18,013,288 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 680 680 680 680 기타비유동금융자산 182,251 182,251 169,660 169,660 소계 182,931 182,931 170,340 170,340 합계 15,740,327 15,740,327 18,183,628 18,183,628 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 합 계 미지급금 531,888 531,888 - - 531,888 유동성장기미지급금 205,783 205,783 - - 205,783 유동성리스부채 80,085 98,021 - - 98,021 전환사채 1,507,184 2,400,000 - - 2,400,000 비유동리스부채 100,561 - 108,456 - 108,456 미지급비용 127,456 127,456 - - 127,456 합계 2,552,957 3,363,148 108,456 - 3,471,605 (주) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름임 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 합 계 미지급금 265,391 265,391 - - 265,391 유동성장기미지급금 205,783 205,783 - - 205,783 유동성리스부채 95,693 111,143 - - 111,143 전환사채 1,800,071 3,000,000 - - 3,000,000 비유동리스부채 87,981 - 93,995 - 93,995 미지급비용 126,333 126,333 - - 126,333 합계 2,581,251 3,708,650 93,995 - 3,802,644 3) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화예금 USD 6,061 8,889 2,845 4,182 매출채권 USD - - 15,210 22,359 금융부채 미지급금 USD 102,546 150,531 17,235 25,335 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 10%상승 (14,164) 121 10%하락 14,164 (121) (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 6,415,019 6,544,648 차감: 현금및현금성자산 14,930,740 11,473,821 순부채 (8,515,721) (4,929,173) 자본총계 22,995,903 25,436,324 순부채비율 (-)37.03% (-)19.38% 6. 배당에 관한 사항 당분기 중 변동사항은 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황당분기 중 변동사항은 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1 2022.10.06 2027.10.06 16,500,000,000 보통주 2023.10.06~2027.09.06 100 3,645 2,400,000,000 658,436 - 합 계 - - - 16,500,000,000 - - - - 2,400,000,000 658,436 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,400 - - - - 2,400 합계 - - 2,400 - - - - 2,400 7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.09.10 시설자금 : 3,893운영자금 : 960기타자금 : 27,012 31,865 시설자금 : - 운영자금 : 960기타자금 : 26,543 27,503 - 연구시설 확장- 압타머 합성 및 생산 기능 본사 통합 유상증자 - 2024.12.12 운영자금 : 8,759상환자금 : 8,400 17,159 운영자금 : 1,399상환자금 : 6,007 7,406 - (주1) 보고서 작성기준일 현재 미사용 자금 14,115백만원은 예금으로 보관되어 있습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(무기명식 이권부무보증 사모전환사채) 1 2022.10.06 운영자금(임상비용) 16,500 임상비용 : 8,407조기상환 : 8,093 16,500 조기상환 청구권 행사 (주1) 2024년 10월 06일 13,500백만원, 2025년 1월 06일 600백만원의 전환사채 조기상환 청구권이 행사되어 미사용 자금 8,093백만원과 기 사용자금으로 부족한 자금 6,007백만원은 2024년 12월 12일 공모자금으로 상환하였습니다.(주2) 보고서 작성 기준일 현재 미상환 사채잔액은 2,400백만원입니다. 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 14,115 - 수시입출금 계 14,115 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2025.03.31) (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 1분기 매출채권 562,486 144,716 25.73% 제14기 매출채권 347,795 144,716 41.61% 제13기 매출채권 24,866 - 0.00% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2025.03.31) (단위: 천원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 144,716 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - (144,716) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (144,716) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 144,716 144,716 - (3) 대손충당금 설정기준회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 신용위험특성과연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2025.03.31) (단위: 천원, %) 구 분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 308,193 109,578 144,716 562,486 구성비율(%) 55% 19% 26% 100% 2) 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제15기 1분기 제14기 제13기 전체 제품 - 6,356 10,417 상품 - - - 원재료 - 13,020 56,027 재공품 - 1,968 5,029 소계 - 21,345 71,473 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) - 0.07% 0.22% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 0.00회 0.00회 (주) 2023년 , 2024년은 별도의 매출원가를 계상하지 않거나 소액이므로 재고자산회전율이 산출되지 않았으며, 2025년 3월말 현재 재고자산은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 월말 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 4) 공정가치 평가 내역공정가치 평가내역은 III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 주석 6. 을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제15기1분기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제14기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 영업권 손상평가 연결감사보고서 - - - - - - 제13기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 - - - - - - 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기1분기(당분기) 대주회계법인 개별재무제표감사, 분ㆍ 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 63백만원 560 21백만원 - 제14기(전기) 대주회계법인 개별재무제표감사, 분ㆍ 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 60백만원 560 60백만원 590 제13기(전전기) 삼덕회계법인 개별재무제표감사, 분ㆍ 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 60백만원 453 60백만원 453 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기1분기(당분기) 2025.03.31 24년도 법인세 및 지방소득세 세무조정 업무 2025.01.01~2025.03.31 4백만원 대주회계법인 제14기(전기) 2024.02.23 23년도 법인세 및 지방소득세 세무조정 업무 2024.01.01~2024.03.31 4백만원 삼덕회계법인 제13기(전전기) 2023.02.01 22년도 법인세 및 지방소득세 세무조정 업무 2023.01.01~2023.03.31 4백만원 삼덕회계법인 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.03.17 감사 외 1인,업무수행이사 외 1인 서면 감사결과, 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 후속사건 등 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제14기(2024년)정기주주총회에서 실시 2) 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 3) 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,280,252 - 우선주 920,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 920,000 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,280,252 - 우선주 - - 5) 주식의 사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 9조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회결의로 정한 날 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회결의로 일정한 기간을 정함단, 3개월내로 정지 및 2주 전 이를 공고 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재 홈페이지(www.aptsci.com) 및한국경제신문 6) 주주총회 의사록 요약 구분 의안내용 결의내용 주의 논의내용 제14기정기주주총회2025-03-27 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 특이사항 없음 제 2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 제13기정기주주총회2024-03-28 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 특이사항 없음 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 제12기정기주주총회2023-03-30 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 특이사항 없음 제 2호 의안 : 정관변경의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한동일 본인 보통주 2,816,000 9.62 2,816,000 9.62 - 류성호 등기임원 보통주 1,066,902 3.64 1,066,902 3.64 - 이광용 등기임원 보통주 14,596 0.05 14,596 0.05 - 장승기 미등기임원 보통주 1,038,000 3.55 1,038,000 3.55 - 이대견 미등기임원 보통주 37,454 0.13 37,454 0.13 - 이철환 - 보통주 25,542 0.09 0 0 임원 사임에 따른 관계해소 계 보통주 4,998,494 17.08 4,972,952 16.99 - - - - - - - 보고서 작성 기준일 현재 발행주식총수는 30,200,252주, 보통주식수는 29,280,252주, 우선주는 920,000주 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 한동일('59.09.11) 대표이사 - 한국과학기술원 화학과 (박사'90)- (주) SK 의약연구 팀장 ('00~'03)- 포스텍 생명공학연구센터 사업개발총괄('03~'11)- ㈜압타머사이언스 대표이사 ('11~현재) - 3. 최대주주 변동내역 - 당사는 최근 5년간 최대주주 변동 사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한동일 2,816,000 9.62 - - - - - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한동일 남 1959.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한국과학기술원 화학과 (박사)- ㈜SK 의약연구 팀장- 포스텍 생명공학연구센터 사업개발총괄 - ㈜압타머사이언스 대표이사 2,816,000 - 본인 13년10개월 2026.04.08 이광용 남 1967.01 전무이사 사내이사 상근 바이오사업본부장 - KAIST 생물학과- 세종대학교/Syracuse MBA- 한국얀센, 한국화이자- 올릭스(주) 전략/임상개발 전무 14,596 - - 1년5개월 2028.03.27 류성호 남 1956.12 이사 기타비상무이사 비상근 CSO - 한국과학기술원 생명과학과(박사) - 국립보건원 박사후 연구원 - 포스텍 교수 1,066,902 - - 13년10개월 2027.03.28 김민우 남 1960.01 이사 사외이사 비상근 기술/경영일반 - 미시건대학교 유기화학(박사)- Response Therapeutics Inc. Executive Vice President- Zafgen- SK Biopharm - - - - 2027.03.28 이찬기 남 1969.09 감사 감사 비상근 감사 - 서울시립대 세무전문대학(석사)- 고려대 경영학(학사)- 삼성회계법인 대표이사- 삼정회계법인- 한국공인회계사회 지방세심의위원 - - - - 2027.03.28 박형순 남 1972.12 전무이사 미등기 상근 CFO - 서울대학교 화학공학/고려대학교 MBA- SK네트웍스 기획팀- 안국약품 기획실장- 씨엔알리서치CFO, 유틸렉스 CFO - - - 2개월 - 양정수 남 1969.12 전무이사 미등기 상근 CRO분석본부장 - 연세대학교, 화학, 박사 - LG생명과학 선임연구원- The University of Chicago - IL, USA, Research Professional Associate - 삼성서울병원 책임연구원- TDM Pharmaceutical Research, Inc. DE, USA, Principal Scientist - - - 8개월 - 이대견 남 1973.09 상무이사 미등기 상근 연구개발본부장 - 포스텍 박사- 서울대학교 박사후 연구원- 서울대학교 연구교수- 와이디생명과학 이사 37,454 - - 6년11개월 - 장승기 남 1959.04 고문 미등기 비상근 기술자문 - Univ. of NY at Stony Brook. 분자생물학 - 포스텍 교수 - 포스텍 생명공학연구센터 센터장- 한국파스퇴르연구소 연구소장 1,038,000 - - - - 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 7 - - - 7 0.6 77 11 - - - - 사무 여 13 - - - 13 3.6 145 11 - 연구 남 16 - - - 16 2.9 263 16 - 연구 여 16 - - - 16 3.6 190 12 - 합 계 52 - - - 52 - 676 13 - 주1) 2025년 3월 31일 보고서 작성기준일 현재 등기임원을 제외한 수치입니다. 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 115 23 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명 (법인명) 관계 구분 2025년 1분기 2024년 2023년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 포항공과대학교 산학협력단 기타특수관계자(주1) 매출 등 - 합성매출 외 2,920 합성매출 외 42,397 합성매출외 매입 등 3,445 경상연구개발비 등 6,972 경상연구개발비 등 7,914 경상연구개발비등 채무 잔액 3,630 미지급비용 등 1,496 미지급비용 1,624 미지급비용 (주1) 회사가 발행한 1차 우선주의 투자자로 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 채무보증현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 지급보증보험 12,000 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 만기전 사채 취득당분기말 이후 제1회 전환사채 미상환 잔액 24억원에 대하여 3차 조기상환 청구권이 행사되어 2025년 4월 07일 상환완료하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 잔액은 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(20250422).jpg 중소기업확인서 3) 특례상장기업의 재무사항 비교표당사는 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제7조 제2항에서 정하는 신규상장 심사요건 특례를 적용받아 2020년 9월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으나, 증권신고서에 기재된 추정 기간(2023년까지)이 보고서 작성기준일 현재 이미 경과하였기에 비교표를 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년 1분기 594 해당 미해당 기술성장 특례 적용 기업 2024.12.31 (주1) 당사는 2020년 9월 16일 코스닥시장에 기술성장기업으로 상장하였습니다.(주2) 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. 지정유예 기간 종료 후 2025년부터 매출액 미달시 대상이 됩니다.제53조제1항제1호> 5) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -13,602 15,479 -88 미해당 미해당 2022.12.31 2024년 -8,702 25,436 -34 2025년 1분기 -2,182 22,996 -9 (주1) 당사는 2020년 9월 16일 코스닥시장에 기술성장기업으로 상장하였습니다.(주2) 법인세 차감전 계속사업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2023년부터 2025년까지 입니다.제53조제1항제2호> XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.