압타머사이언스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 14 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 13 (전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 압타머사이언스

1. 일반사항 주식회사 압타머사이언스(이하 "회사") 는 2011년 4월 1일에 설립되어, 압타머 기술 플랫폼을 기반으로 한 맞춤형 압타머 발굴 및 생산, 서비스 제공, 압타머 응용 기술 및 제품 개발(연구 및 진단용 어세이 기술, 약물전달기술, 치료제 개발 등)을 주요사업으로 영위하고있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시자본금은 280백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 2024년 09월 30일 현재의 보통주 자본금 8,490백만원,우선주 자본금은 460백만원입니다. 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	보통주 지분율

보통주	우선주	합 계

한동일	2,810,000	-	2,810,000	16.5%

류성호	1,020,000	-	1,020,000	6.0%

장승기	1,020,000	-	1,020,000	6.0%

포항공과대학 산학협력단	368,000	920,000	1,288,000	2.2%

기타	11,762,252	-	11,762,252	69.3%

합 계	16,980,252	920,000	17,900,252	100%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,882,347	1,237,370

단기금융상품	3,000,000	22,500,000

매출채권	131,020	24,866

기타유동금융자산	243,751	335,792

기타비유동금융자산	123,448	89,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동파생상품자산	-	676,067

기타금융자산	680	680

합계	17,381,246	24,864,127

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	26,383

기타유동금융부채	561,230	636,318

유동리스부채	118,665	43,483

비유동리스부채	26,262	11,854

유동성전환사채	9,449,869	8,225,950

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	7,244,467	6,304,240

합계	17,400,492	15,248,228

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	160,007	572,120	256,231	837,462

외화관련손익	733	(21,071)	(3,174)	51,395

대손상각비	-	-	-	2,421

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실	(61,742)	(1,001,969)	-	(157,283)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(435,452)	(1,231,944)	(358,776)	(1,018,503)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손실	-	(614,325)	-	(141,402)

합계	(336,454)	(2,297,188)	(105,718)	(425,911)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 680 680 파생상품부채(유동) 7,244,467 7,244,467 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 파생상품자산(유동) 676,067 676,067 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 680 680 소계 676,747 676,747 파생상품부채(유동) 6,304,240 6,304,240 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 680 - - 680 680 당기손익-공정가치측정 금융부채 7,244,467 - - 7,244,467 7,244,467 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 676,747 - - 676,747 676,747 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,304,240 - - 6,304,240 6,304,240 3) 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 매도가능증권 680 680 취득원가 해당사항 없음 금융부채 : 파생상품부채 7,244,467 7,244,467 이항모형 주가변동성, 무위험이자 (3) 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 13,882,347 1,237,370 단기금융상품 정기예금 3,000,000 15,000,000 중소기업금융 채권 - 7,500,000 소계 3,000,000 22,500,000 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 파생상품자산 - 676,067 비유동자산 지분상품 680 680 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,001,969) (157,283) 7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 275,736 24,866 대손충당금 (144,716) - 합계 131,020 24,866 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권(*) 131,020 144,716 275,736 (*) 연령분석은 대상 채권의 회수기준일을 기준으로 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권(*) 24,866 - 24,866 (*) 연령분석은 대상 채권의 회수기준일을 기준으로 분석하였습니다. 8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 143,605 - 29,685 - 미수수익 29,348 - 258,164 - 보증금 70,798 123,448 47,943 89,352 합계 243,751 123,448 335,792 89,352 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 17,045 - 17,045 56,027 - 56,027 재공품 3,552 - 3,552 6,753 (1,723) 5,030 제품 21,148 - 21,148 14,882 (4,465) 10,417 합계 41,748 - 41,748 77,662 (6,188) 71,474 10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*) 100 122,817 307 109,008 선급비용 279,470 44,275 19,019 13,225 합계 279,570 167,092 19,326 122,233 (*) 선급금에는 특허출원비용 당분기말 122,817천원 및 전기말 109,008천원이 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 정부 보조금 장부금액 취득원가 상각 누계액 정부 보조금 장부금액 토지 3,612,000 - - 3,612,000 2,618,919 - - 2,618,919 건물 5,418,000 (12,269) - 5,405,731 3,925,631 (253,531) - 3,672,100 기계장치 8,232,979 (6,380,536) (1) 1,852,442 1,922,172 (1,225,508) (1) 696,663 비품 393,535 (328,085) - 65,450 124,009 (78,831) - 45,178 시설장치 985,521 (867,763) - 117,758 552,044 (392,192) - 159,852 사용권자산 330,202 (193,164) - 137,038 210,752 (152,586) - 58,166 합계 18,972,238 (7,781,818) (1) 11,190,418 9,353,527 (2,102,648) (1) 7,250,878 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 합병 승계 (*1) 취득 처분 상각 기타 (*2) 기말 토지 2,618,919 - - - - 993,081 3,612,000 건물 3,672,100 - - - (77,696) 1,811,327 5,405,731 기계장치 696,663 310,676 1,073,120 - (228,016) - 1,852,442 비품 45,178 29,662 4,328 - (13,718) - 65,450 시설장치 159,852 3,188 - - (45,283) - 117,758 사용권자산 58,166 489,138 41,302 (356,937) (94,632) - 137,038 합계 7,250,878 832,664 1,118,750 (356,937) (459,344) 2,804,408 11,190,418 (*1) 당분기 중 종속기업 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병하였으며, 동 사업결합에 대해 연결재무제표에 계상된 자산과 부채금액을 승계하는 장부가액법으로 회계처리하였습니다. (*2) 당분기 중 자산 재평가한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 국고보조금상계액 기타 기말 토지 2,618,919 - - - - - 2,618,919 건물 3,770,241 - - (98,141) - - 3,672,100 기계장치 602,467 284,565 - (272,031) 669 80,993 696,663 비품 49,019 12,577 - (16,418) - - 45,178 건설중인자산 80,993 - - - - (80,993) - 시설장치 219,705 - - (59,853) - - 159,852 사용권자산 99,222 43,552 - (84,608) - - 58,166 합계 7,440,566 340,695 - (531,051) 669 - 7,250,878 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 장부금액 취득원가 상각 누계액 장부금액 특허권 85,118 (51,782) 33,336 76,366 (40,225) 36,141 상표권 14,103 (13,638) 465 14,103 (11,772) 2,331 개발비 40,000 (40,000) - 40,000 (40,000) - 소프트웨어 336,307 (282,813) 53,493 4,670 (4,281) 389 지적재산권 620,000 (620,000) - 620,000 (620,000) - 영업권 961,533 - 961,533 - - - 고객관계 851,469 (13,845) 837,624 - - - 합계 2,908,530 (1,022,078) 1,886,452 755,139 (716,278) 38,861 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 합병 승계(*1) 취득(*2) 상각 기말 특허권 36,141 - 8,752 (11,558) 33,336 상표권 2,331 - - (1,866) 465 소프트웨어 389 54,353 - (1,249) 53,493 영업권 - 961,533 - - 961,533 고객관계 - 851,469 - (13,845) 837,624 합계 38,861 1,867,355 8,752 (28,517) 1,886,452 (*1) 당분기 중 종속기업 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병하였으며, 동 사업결합에 대해 연결재무제표에 계상된 자산과 부채금액을 승계하는 장부가액법으로 회계처리하였습니다. (*2) 당분기 중 장기선급금에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 특허권 38,741 12,466 (15,066) 36,141 상표권 5,152 - (2,821) 2,331 개발비 4,000 - (4,000) - 소프트웨어 141 440 (192) 389 합계 48,034 12,906 (22,079) 38,861 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 2,451,497 8,666,717 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 99,528 7,259 차량운반구 37,510 50,907 합계 137,038 58,166 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,042 40,279 10,888 31,919 차량운반구 11,131 32,031 10,450 31,350 기계장치 22,322 22,322 - - 유형자산 처분손익 298,714 298,714 - - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,116 8,025 1,486 5,044 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 650 650 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,203 2,103 360 1,080 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 124,417 118,665 44,992 43,483 1년 초과 5년 이내 26,271 26,262 13,584 11,854 합계 150,688 144,927 58,576 55,337 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 118,665 43,483 비유동 26,262 11,854 합계 144,927 55,337 (5) 운용리스 제공 내역 보고기간말 현재 회사가 운용리스로 제공한 자산의 장부금액은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타유동금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 - 26,383 미지급금 425,546 545,729 미지급비용 135,684 90,590 합계 561,230 662,702 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,518,770 1,805,686 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 2,518,770 1,805,686 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,805,686 1,295,800 당기근무원가 230,625 195,455 신입/전입효과 8,315 37,874 이자원가 64,705 66,511 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 45,953 140,633 - 인구통계적가정변경효과 - (6,611) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 43,058 144,560 사업의 결합 588,606 - 급여지급액 (268,179) (68,536) 기 말 2,518,770 1,805,686 (3) 총비용 1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 238,941 167,919 순이자손익 64,705 49,884 합계 303,646 217,803 2) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 14,011 1,053 판매비와관리비 207,481 150,797 연구개발비 82,154 65,953 합계 303,646 217,803 16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 62,608 2,608 예수금 - 200 합계 62,608 2,808 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채(*) 전환사채 16,500,000 16,500,000 전환권 조정 (7,050,131) (8,274,050) 파생상품부채(조기상환권) 7,244,467 6,304,240 부채의 합계 16,694,336 14,530,190 파생상품자산(매도청구권) - 676,067 전환권대가(자본잉여금) 4,460,507 4,460,507 (*) 전환사채의 조기상환청구권 행사가능시점이 1년 미만으로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건을 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 발행일 2022년 10월 06일 만기일 2027년 10월 06일 액면가액 16,500,000,000원 발행가액 16,500,000,000원 이자지급조건 표시이자: 0.0%, 만기보장수익률: 0.0% 전환가격 1주당 4,058원 (*2) 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 전환권 청구기간 발행후 1년이 경과하는 날부터 만기직전 1개월 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날로부터 23개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20% 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 전환사채에 포함된 내재 파생상품의 경우 주계약인 사채에서 분리하여 조기상환권은 파생금융부채로, 매도청구권은 파생금융자산으로 인식 및 평가 하였으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. (*2) 무상증자로 인해 조정된 전환가격 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 (1,223,919) (1,013,458) 파생상품평가손실(*) (1,616,293) (298,685) 합계 (2,840,212) (1,312,144) (*) 전환사채 발행시 분리된 내재파생상품을 공정가치로 평가한 손익입니다. 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 16,980,252주 920,000주 16,980,252주 920,000주 자본금 8,490,126천원 460,000천원 8,490,126천원 460,000천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 기타자본잉여금 기초 17,900,252 8,950,126 59,654,509 963,148 4,460,507 143,485 주식보상비용 - - - 59,338 - - 유상증자 (4,324) - - - 주식선택권의 상실 - - - (22,368) - 22,368 기말 17,900,252 8,950,126 59,650,185 1,028,470 4,460,507 165,853 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 기타자본잉여금 기초 8,950,126 4,475,063 64,145,930 810,644 4,460,507 143,485 주식보상비용 - - - 152,504 - - 무상증자 8,950,126 4,475,063 (4,491,421) - - - 기말 17,900,252 8,950,126 59,654,509 963,148 4,460,507 143,485 (3) 주식기준보상제도 1) 회사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여분 6차부여분 7차부여분 부여일 2022-03-10 2023-02-28 2024-02-14 부여주식수(*) 75,000주 60,000주 115,000주 행사가격(*) 12,750원 9,372원 3,566원 가득조건 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 30% 행사가능하며 행사일 현재 재직중인 자 행사가능기간 2024-03-10 ~ 2029-03-09 2025-02-28 ~ 2030-02-27 2026-02-14 ~ 2031-02-13 부여일의 공정가치 5,592원 5,786원 1,856원 (*) 부여주식수 및 행사가격은 무상증자가 고려되지 않은 최초 부여주식수 및 행사가격입니다. 2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 105,000 75,000 부여 115,000 60,000 행사 - - 소멸 (50,000) (30,000) 기말 170,000 105,000 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였고, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 보통주 공정가치 5,592 5,786 1,856 무위험이자율 2.66% 3.83% 3.46% 예상주가변동성 43.3% 72.6% 70.6% 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 87,690천원과 95,967천원입니다. 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 유형자산재평가이익(*) 2,804,408 - 기말 2,804,408 - (*) 당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지, 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 9월 30일입니다. 20. 결손금 보고기간말 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 58,692,878 44,812,792 당기순손실 7,100,476 13,601,504 확정급여제도의 재측정요소 89,011 278,582 기말 65,882,365 58,692,878 21. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 합성서비스 19,814 83,448 11,135 106,390 발굴서비스 - 6,861 5,379 13,179 분석서비스 71,694 71,694 - - 소계 91,507 162,003 16,514 119,569 제품매출 폐암진단키트 175 735 - - 합계 91,682 162,738 16,514 119,569 (2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 57,216 128,271 16,514 119,569 기간에 걸쳐 이행 34,467 34,467 - - 합계 91,682 162,738 16,514 119,569 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 455,525 - 계약부채 246,519 - 22. 종업원급여 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 489,250 1,298,207 356,631 1,163,886 퇴직급여 77,135 207,481 52,017 150,797 주식보상비용 (1,722) 58,689 (49,701) 28,366 합계 564,663 1,564,377 358,947 1,343,050 1) 경상연구개발비에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 255,619 812,383 270,432 744,519 퇴직급여 28,998 91,867 25,223 65,953 주식보상비용 30,074 29,001 23,942 67,601 합계 314,691 933,252 319,597 878,073 2) 매출원가에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,271 25,384 2,065 14,740 퇴직급여 3,976 4,298 60 1,053 합계 26,247 29,681 2,125 15,793 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 77,758 195,181 68,937 182,654 지급수수료 85,847 345,818 117,303 243,771 여비교통비 8,400 58,207 10,511 39,218 세금과공과 33,946 81,705 31,556 74,287 건물관리비 45,753 87,968 22,948 65,333 보험료 6,725 21,999 5,579 17,020 기타 69,143 127,713 36,959 96,666 합계 327,572 918,590 293,794 718,949 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 298,714 298,714 - - 잡이익 9,615 9,634 429 472 합계 308,330 308,349 429 472 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 7 7 59 59 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 160,007 572,120 256,231 837,462 외화환산이익 339 1,047 134 24,094 외환차익 651 935 421 73,044 합계 160,997 574,103 256,787 934,600 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 435,452 1,231,944 358,776 1,018,503 외화환산손실 190 11,453 3,626 5,094 외환차손 67 11,601 103 40,649 파생상품부채평가손실 61,742 1,616,293 - 298,685 합계 497,451 2,871,291 362,505 1,362,931 25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 또한 없습니다. (2) 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. (3) 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 일시적 차이순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다. (4) 당분기 중 합병으로 인하여 이연법인세부채 177백만원이 발생하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 7,386 29,728 11,033 (17,436) 원재료 등의 매입 (7,452) (63,053) (10,916) 4,314 종업원급여 905,601 2,527,310 680,669 2,236,916 경상연구개발비 177,430 1,518,245 2,987,020 7,788,644 감가상각비와 무형자산상각비 159,820 298,375 72,490 223,822 복리후생비 80,621 198,197 68,937 182,742 지급임차료 1,136 2,842 - 1,366 지급수수료 87,849 347,820 117,303 243,867 여비교통비 8,575 58,381 10,511 39,218 세금과공과 37,473 85,232 31,556 74,287 건물관리비 72,076 114,291 22,948 65,333 보험료 7,675 22,949 5,579 17,020 기타 36,640 134,050 40,345 117,879 합계(*) 1,574,831 5,274,368 4,037,476 10,977,972 (*)포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다. 27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손실 (1,511,280) (7,100,476) (4,126,311) (11,286,321) 가중평균유통보통주식수 16,980,252주 16,980,252주 16,980,252주 16,980,252주 보통주 기본주당손익 (원) (89) (418) (243) (665) (2) 당분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 보통주식수(주) 기산일 일수(일) 적수 기초 16,980,252 2024.01.01 274 4,652,589,048 변동 - - - - 합계 16,980,252 - - 4,652,589,048 일수 274 가중평균유통보통주식수 16,980,252 (3) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (4) 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주 460,000 460,000 주식선택권 170,000 105,000 전환사채 2,033,021 2,033,021 (*)잠재적 보통주는 무상증자가 고려되지 않은 최초의 부여주식수 및 발행 주식수 입니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손실 (7,100,476) (11,286,321) 조정항목 (1) 손익항목의 조정 2,867,005 1,189,872 감가상각비 459,344 400,263 무형자산상각비 28,517 17,533 퇴직급여 303,646 217,803 대손상각비 - (2,421) 주식보상비용 87,690 95,967 이자비용 1,231,944 1,018,503 외화환산손실 11,453 5,094 유형자산처분이익 (298,714) - 이자수익 (572,120) (837,462) 외화환산이익 (1,047) (24,094) 파생상품평가손실 1,616,293 298,685 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (788,442) 1,477,232 매출채권의 감소(증가) 322,459 (42) 미수수익의 감소(증가) (5,810) - 미수금의 감소(증가) (100,802) 247,115 선급금의 감소(증가) 207 611,519 장기선급비용의 감소(증가) - (18,086) 계약자산의 감소(증가) (8,304) - 재고자산의 감소(증가) 29,728 (17,290) 선급비용의 감소(증가) (109,127) 13,344 유동성미지급금의 증가(감소) 16,908 - 매입채무의 증가(감소) (26,383) 5,338 미지급금의 증가(감소) (637,154) 614,387 예수금의 증가(감소) (200) (19) 선수금의 증가(감소) 60,000 2,516 계약부채의 증가(감소) (55,326) - 미지급비용의 증가(감소) (6,458) 39,531 퇴직금의 지급 (268,179) (21,083) 영업활동으로 창출된 현금 (5,021,913) (8,619,218) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익으로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 89,011 202,649 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가(감소) 41,302 43,552 리스부채의 유동성 대체 14,408 31,459 재평가잉여금 2,804,408 - 사업결합 9,748,512 - 무상증자 - 4,475,063 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성장기미지급금 유동리스부채 비유동리스부채 전분기초 149,296 46,025 51,605 현금흐름 33,691 (52,941) - 비현금흐름 - 75,011 (31,459) 전분기말 182,986 68,094 20,146 당분기초 188,875 43,483 11,854 현금흐름 - (66,646) - 비현금흐름 16,908 141,828 14,408 당분기말 205,783 118,665 26,262 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원, 포항공과대학교 산학협력단 임직원, 포항공과대학교 산학협력단 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 포항공과대학교 산학협력단 매출 2,920 42,397 기타비용 (*) 5,362 6,959 (*) 기타비용은 경상연구개발비 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 미지급금 미지급비용 미지급금 미지급비용 포항공과대학교 산학협력단 - 486 264 1,624 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 118,257 354,772 104,868 290,191 퇴직급여 27,286 78,754 20,209 60,626 주식기준보상 10,926 32,540 10,926 25,533 합계 156,469 466,066 136,002 376,350 (5) 회사는 포항공과대학교 산학협력단과 라이선스 계약 등을 통해 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다. (주석 29 참조) 30. 우발상황과 약정사항 1) 회사는 2011년 6월 7일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 압타머를 이용한 학문연구용 시약의 상업적 제공에 대한 라이선스 계약에 의해 관련 매출에 대하여 연순판매액의 3%를 경상기술료로 지급하고 있습니다. 2) 회사는 2013년 7월 31일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(한국 내)에 의해 IVD제품의 한국 내 순판매액의 6%를 기술료로 지급해야 합니다. 3) 회사는 2014년 6월 11일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 기술이전계약서 (Aptamer sandwich Assay에 대한)에 의해 기술적용 연간 총 매출액의 3%를 기술료로 지급해야 합니다. 4) 회사는 2016년 1월 25일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(중국, 일본, 싱가포르, 인도, 대만, 인도네시아, 태국, 베트남, 말레이시아, 라오스,캄보디아, 필리핀)에 의해 기술적용 연간 순 매출액의 3.5%를 기술료로 지급해야 합니다. 5) 회사는 2016년 3월 1일 서울아산병원과 체결한 기술이전 계약(폐암진단키트 개발 노하우)에 의해 폐암IVD의 한국내 매출액의 1%를 기술료로 지급해야 합니다. 6) 회사는 2022년 08월 01일 과학기술정보통신부의 CD25 표적 압타머-약물접합체를 이용한 면역 항암제 연구개발 과제에 착수 하였으며 규정에 따라 정부출연금의 10%를 기술료로 지급해야 합니다. 7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 지급보증보험 12,000 31. 영업부문 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로 식별하였습니다. 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. (2) 회사의 당분기 수익 중 국내와 해외 비중은 88.8% 대 11.2% 이며, 국내외 발생국가는 일본, 네덜란드, 대만, 영국 등 다양하게 존재하고 있습니다. 또한 회사의 주요 고객은 대학, 연구소 및 기업 등 다양하게 구성되어 있으며 계절적 영향을 받지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객(*) 당분기 전분기 고객 A - 42,397 고객 B - 14,600 고객 C - 12,752 고객 D 30,634 - 고객 E 37,227 - 합계 67,861 69,749 (*) 매출의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 유동자산 현금및현금성자산 13,882,347 13,882,347 1,237,370 1,237,370 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 22,500,000 22,500,000 매출채권 276 276 24,866 24,866 기타유동금융자산 243,751 243,751 335,792 335,792 파생상품자산 - - 676,067 676,067 소계 17,126,374 17,126,374 24,774,095 24,774,095 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 680 680 680 680 기타비유동금융자산 123,448 123,448 89,352 89,352 소계 124,128 124,128 90,032 90,032 합계 17,250,502 17,250,502 24,864,127 24,864,127 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무 - - - - - 미지급금 219,763 219,763 - - 219,763 유동성장기미지급금 205,783 205,783 - - 205,783 유동성리스부채 118,665 124,417 - - 124,417 전환사채 9,449,869 16,500,000 - - 16,500,000 비유동리스부채 26,262 - 26,271 - 26,271 미지급비용 135,684 135,684 - - 135,684 합계 10,156,026 17,185,646 26,271 - 17,211,918 (주) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름임 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무 26,383 26,383 - - 26,383 미지급금 356,853 356,853 - - 356,853 유동성장기미지급금 188,875 188,875 - - 188,875 유동성리스부채 43,483 44,992 - - 44,992 전환사채 8,225,950 16,500,000 - - 16,500,000 비유동리스부채 11,854 - 13,584 - 13,584 미지급비용 90,590 90,590 - - 90,590 합계 8,943,988 17,207,693 13,584 - 17,221,277 3) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화예금 USD 2,845 3,754 6,714 8,657 매출채권 USD 485 640 - - 금융부채 미지급금 USD 31,320 41,330 122,760 158,287 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 10%상승 (3,694) (14,963) 10%하락 3,694 14,963 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 20,406,346 17,056,722 차감: 현금및현금성자산 13,882,347 1,237,370 순부채 6,523,999 15,819,352 자본총계 11,118,161 15,478,897 순부채비율 58.68% 102.20% 33. 동일지배하 합병 (1) 당사는 2024년 8월 19일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병 하였습니다. 합병회사 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드의 주식을 100% 소유함에 따라 합병비율 1.00:0.00으로 하는 무증자합병으로 흡수합병을 진행하였습니다.(2) 상기 합병은 지배기업인 당사의 동일 지해하에 있는 종속회사와의 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 Ⅰ. 유동자산 1,227,393 현금및현금성자산 156,163 매출채권 428,505 기타유동금융자산 13,119 기타유동자산 182,385 계약자산 447,221 Ⅱ. 비유동자산 2,742,170 유형자산 832,664 무형자산 1,867,355 기타비유동자산 42,151 자산총계 3,969,563 Ⅰ. 유동부채 3,035,716 단기차입금 816,929 기타유동금융부채 1,651,102 유동성리스부채 265,840 계약부채 301,845 Ⅱ. 비유동부채 992,871 확정급여부채 588,606 비유동리스부채 226,307 이연법인세부채 177,957 부채총계 4,028,586 6. 배당에 관한 사항 당분기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2024년 8월 14일에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 ※ 당분기 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2024.03.20 에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.당사는 2024년 8월 26일 이사회 결의를 통해주주배정 후 실권주 일반공모방식의 유상증자를 결의를 하였으며, 2024년 11월 06일자로 증권신고서 효력발생하여 아래와 같이 유상증자 진행 중에 있습니다.유상증자에 대한 자세한 내용은 주요사항보고서(유상증자결정) 및 증권신고서 공시 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.[유상증자 주요내용]- 증자방식 : 주주배정후 실권주 일반공모- 신주의 종류와 수 : 보통주식 12,300,000주- 신주 발행예정가액 : 1,617원(1차발행가액)- 모집예정금액 : 19,889,100,000원- 자금사용목적 : 연구개발비 및 운영(채무상환)자금- 신주배정기준일 : 2024년 10월 30일- 신주인수권증서 매매일 : 2024년 11월 18일 ~ 11월 22일- 구주주 청약일 : 2024년 12월 03일 ~ 12월 04일- 실권주 일반공모청약일 : 2024년 12월 09일 ~ 12월 10일- 대표주관사 : (주)BNK투자증권- 주금납입일 : 2024년 12월 12일- 신주 상정예정일 : 2024년 12월 24일 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1 2022.10.06 2027.10.06 16,500,000,000 보통주 2023.10.06~2027.09.06 100 4,058 16,500,000,000 4,066,042 - 합 계 - - - 16,500,000,000 - - 100 4,058 16,500,000,000 4,066,042 - ※ 당분기말 이후 2024년 10월 06일자로 조기상환 청구권 행사로 13,500백만원을 상환완료하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채의 잔액은 3,000백만원 입 니다. 라. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 16,500 - - - 16,500 합계 - - - 16,500 - - - 16,500 ※ 당분기말 이후 2024년 10월 06일자로 조기상환 청구권 행사로 13,500백만원을 상환완료하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채의 잔액은 3,000백만원 입니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(공모자금) - 2020.09.10 시설자금 : 3,893운영자금 : 960기타자금 : 27,012 31,865 시설자금 : - 운영자금 : 144기타자금 : 22,932 23,076 -연구시설 확장-압타머 합성 및 생산 기능 본사 통합 (주1) 2020년 상장공모 유상증자대금 319억원에 대하여 시설자금 39억원, 운영자금 10억원, 기타자금 270억원으로 계획 및 사용하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 미사용 자금 9,030백만원은 예금으로 보관되어 있습니다.(주2) 상장주선인의 의무취득분 10억원은 상기 자금 조달금액에서 제외되었습니다.(주3) 기타자금은 해외임상비용 및 연구개발비용 등으로 사용할 예정입니다. ※ 당분기말 이후 2024년 10월 06일자로 전환사채 조기상환 청구권 13,500백만원이 행사되어 상기 미사용 공모자금으로 대체하여 상환하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(무기명식 이권부무보증 사모전환사채) 1 2022.10.06 운영자금(임상비용) 16,500 운영자금(임상비용) 8,407 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 13,882 - 수시입출금 예ㆍ적금 정기예금 3,000 2024.05 ~ 2024.10 5개월 채권 중소기업금융채권(주1) - 2023.10 ~ 2024.04 6개월 계 16,882 - (주1) 금융상품 가입금액에는 전환사채 발행액 중 미사용 자금이 포함되어 있습니다.※ 당분기말 이후 2024년 10월 06일자로 전환사채 조기상환 청구권 13,500백만원이 행사되어 상기 미사용 자금으로 대체하여 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 과거회계기간으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정당사는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS) 도입을 위한 준비를 기간을 거쳐, 2017년 1월1일을 전환일로 하고, 2018년 1월 1일을 채택일로 하여 K-IFRS로 전환하였으며, 2018년 사업연도부터 K-IFRS 기준 감사를 받았습니다.(2) 합병에 관한 사항 당사는 2024년 8월 19일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병 하였습니다. 합병회사 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드의 주식을 100% 소유함에 따라 합병비율 1.00:0.00으로 하는 무증자합병으로 흡수합병을 진행하였습니다.상기 합병은 지배기업인 당사의 동일 지해하에 있는 종속회사와의 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 Ⅰ. 유동자산 1,227,393 현금및현금성자산 156,163 매출채권 428,505 기타유동금융자산 13,119 기타유동자산 182,385 계약자산 447,221 Ⅱ. 비유동자산 2,742,170 유형자산 832,664 무형자산 1,867,355 기타비유동자산 42,151 자산총계 3,969,563 Ⅰ. 유동부채 3,035,716 단기차입금 816,929 기타유동금융부채 1,651,102 유동성리스부채 265,840 계약부채 301,845 Ⅱ. 비유동부채 992,871 확정급여부채 588,606 비유동리스부채 226,307 이연법인세부채 177,957 부채총계 4,028,586 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (기준일 : 2024.09.30) (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 3분기(*) 매출채권 275,736 144,716 52.48% 제13기 매출채권 24,866 - 0.00% 제12기 매출채권 - - 0.00% (2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2024.09.30) (단위: 천원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) (144,716) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (144,716) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 144,716 - - (3) 대손충당금 설정기준회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 신용위험특성과연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (기준일 : 2024.09.30) (단위: 천원, %) 구 분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 131,020 - 144,716 275,736 구성비율(%) 48% - 52% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제14기 3분기 제13기 제12기 전체 제품 21,148 10,417 16,245 상품 - - - 원재료 17,045 56,027 21,498 재공품 3,552 5,029 5,906 소계 41,746 71,473 43,649 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 0.13% 0.22% 0.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.00회 0.00회 0.03회 (주) 2023년 , 2024년 반기는 별도의 매출원가를 계상하지 않거나 소액이므로 재고자산회전율이 산출되지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매 월말 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 라. 공정가치 평가 내역 공정가치 평가내역은 III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(3분기) 대주회계법인 - - - 제13기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(3분기) 대주회계법인 개별재무제표감사,분ㆍ 반기검토,내부회계관리제도 검토,재고실사(주1) 60백만원 560 20백만원 193 제13기(전기) 삼덕회계법인 개별재무제표감사,분ㆍ 반기검토,내부회계관리제도 검토,재고실사 60백만원 453 60백만원 453 제12기(전전기) 삼덕회계법인 개별재무제표감사,분ㆍ 반기검토,내부회계관리제도 검토,재고실사 60백만원 453 60백만원 453 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(3분기) - - - - - 제13기(전기) 2024.02.23 법인세 및 지방소득세세무조정 업무 2024.01.01~2024.03.31 4백만원 삼덕회계법인 제12기(전전기) 2023.02.02 법인세 및 지방소득세세무조정 업무 2023.01.01~2023.03.31 4백만원 삼덕회계법인 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 19일 회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 서면회의 감사결과, 감사에서의 유의적발견사항, 감사인의 독립성,후속사건 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 기말 감사 후 운영실태보고서 결과에 대한 내용을 기재 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인으로서 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회의 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 한동일 이철환 류성호 김민우 송진호 2024-02-14 1. 제 13기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-02-14 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-02-14 1. 2023년(제13기) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-05-24 1. 타법인 지분 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-06-11 1. (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드와 의 합병계약체결의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-07-01 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-07-15 1. (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드와 의 합병 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-08-26 1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-09-10 1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건(일정정정) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024-09-19 1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건(기재정정) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또주요주주와의 관계 대표이사 한동일 이사회 경영총괄 - 본인 사내이사 이철환 이사회 CFO - 임원 기타비상무이사 류성호 이사회 CTO - 임원 사외이사 김민우 이사회 기술/경영일반 - 임원 사외이사 송진호 이사회 경영일반 - 임원 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5) 사외이사의 전문성 당사는 김민우 사외이사를 2024년 3월 28일 개최된 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 본 사외이사는 미시건대학교 유기화학 박사학위 취득자로서 Zafgen사 등에서 재직하였으며, 압타머 기반 신약에 심도 높은 조언과 방향성 제시 및 회사의 신약 사업의 가치 창출에 기여할 것으로 판단되며 이러한 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.당사는 송진호 사외이사를 2022년 3월 29일 개최된 제11기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 본 사외이사는 마그나인베스트먼트 등 투자회사에 재직하면서 벤처 기업 등 성장성 있는 기업에 대한 투자 및 사업화 관련 다양한 경험을 쌓았습니다. 특히 바이오 산업에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 이사회의 합리적인 의사결정에 기여 할 수 있는 전문성을 갖추고 있습니다.당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (주) 보고서 제출일 기준 전체이사의 수는 5명이며 이중 사내이사는 2명, 기타비상무이사는 1명, 사외이사는 2명입니다. 7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사의 사외이사께서는 충분한 자격 요건을 갖추고 있다고 판단하였으며, 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 별도의 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.- 당사는 사외이사가 업무 수행에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.- 향후 직무관련 교육이 필요한 경우 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. [감사의 인적사항] 성 명 주요 경력 최대주주등과이해관계 결격요건여부 비 고 이찬기 - (주)압타머사이언스 감사 ('21~현재)- 삼성회계법인 대표이사 ('19~현재)- 삼정회계법인 ('03~'19)- 한국공인회계사회 지방세심의위원 ('07~'11)- 서울시립대 세무전문대학 (석사)- 고려대 경영학 (학사) 해당사항없음 해당사항없음 비상근/등기 (주1) 2024년 3월 28일 개최된 제13기 정기주주총회 결의를 통해 재선임되었습니다. 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (주1) 2021년 3월 25일 개최된 제10기 정기주주총회에서 결의된 정관 변경 내용으로 반영하였습니다. 3) 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 2024-02-14 1. 제 13기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2024-02-14 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 2024-02-14 1. 2023년(제13기) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2024-05-24 1. 타법인 지분 취득의 건 가결 참석 2024-06-11 1. (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드와 의 합병계약체결의 건 가결 참석 2024-07-01 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 2024-07-15 1. (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드와 의 합병 승인의 건 가결 참석 2024-08-26 1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건 가결 참석 2024-09-10 1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건(일정정정) 가결 참석 2024-09-19 1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건(기재정정) 가결 참석 4) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.당사의 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다.관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 5 본부장및 팀장 외 - 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 7) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제11기(2021년)정기주주총회에서 실시 2) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 3) 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,980,252 - 우선주 920,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 920,000 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,980,252 - 우선주 - - 5) 주식의 사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 9조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회결의로 정한 날 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회결의로 일정한 기간을 정함단, 3개월내로 정지 및 2주 전 이를 공고 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재 홈페이지(www.aptsci.com) 및한국경제신문 6) 주주총회 의사록 요약 구분 의안내용 결의내용 주의 논의내용 제11기정기주주총회2022-03-29 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 특이사항 없음 제 2호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 제12기정기주주총회2023-03-30 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 특이사항 없음 제 2호 의안 : 정관변경의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 제13기정기주주총회2024-03-28 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 특이사항 없음 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한동일 본인 보통주 2,800,000 16.49 2,810,000 16.55 장내매수 류성호 등기임원 보통주 1,020,000 6.01 1,020,000 6.01 - 이철환 등기임원 보통주 6,000 0.04 14,000 0.08 장내매수 장승기 미등기임원 보통주 1,020,000 6.01 1,020,000 6.01 - 이대견 미등기임원 보통주 22,200 0.13 22,200 0.13 - 이광용 미등기임원 보통주 0 0 8,000 0.05 장내매수 계 보통주 4,868,200 28.67 4,894,200 28.82 - 우선주 - - - - - ※ 당사 최대주주 한동일은 2024년 10월 18일 임원주요주주 특정증권등 거래계획 보고서를 제출하였으며, 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 청약자금 확보 목적으로 상기 보유주식 중 46만주를 장외매도 할 예정입니다. 해당 거래계획은 시가 변동등에 따라 거래수량은 달라질 수 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 한동일('59.09.11) 대표이사 - 한국과학기술원 화학과 (박사'90)- (주) SK 의약연구 팀장 ('00~'03)- 포스텍 생명공학연구센터 사업개발총괄('03~'11)- ㈜압타머사이언스 대표이사 ('11~현재) - 3. 최대주주 변동내역 - 당사는 최근 5년간 최대주주 변동 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한동일 남 1959.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한국과학기술원 화학과 (박사)- ㈜SK 의약연구 팀장- 포스텍 생명공학연구센터 사업개발총괄 - ㈜압타머사이언스 대표이사 2,810,000 - 본인 13년6개월 2026.04.08 이철환 남 1973.10 상무이사 사내이사 상근 CFO - 한국외대 재무회계 (석사) - 한양대 경영학 (박사) - JW생명과학, 대교, 엠케이전자 - ㈜압타머사이언스 경영지원본부장 14,000 - 타인 2년2개월 2026.03.30 류성호 남 1956.12 이사 기타비상무이사 비상근 CTO - 한국과학기술원 생명과학과(박사) - 국립보건원 박사후 연구원 - 포스텍 교수 1,020,000 - 타인 13년6개월 2027.03.28 김민우 남 1960.01 이사 사외이사 비상근 기술/경영일반 - Response Therapeutics Inc. Executive Vice President- Zafgen- SK Biopharm- 미시건대학교 유기화학(박사) - - 타인 - 2027.03.28 송진호 남 1967.07 이사 사외이사 비상근 경영일반 - 연세대 경영학 (학사/석사)- 국민대 BIT대학원 경영학 (박사)- 케이알투자증권, 퀀트와이즈투자자문- 마그나인베스트먼트 부사장 - - 타인 - 2025.03.29 이찬기 남 1969.09 감사 감사 비상근 감사 - 삼성회계법인 대표이사- 삼정회계법인- 한국공인회계사회 지방세심의위원- 서울시립대 세무전문대학(석사)- 고려대 경영학(학사) - - 타인 - 2027.03.28 이광용 남 1967.01 전무이사 미등기 상근 바이오사업본부장 - KAIST 생물학과- 세종대학교/Syracuse MBA- 한국얀센, 한국화이자- 올릭스(주) 전략/임상개발 전무 8,000 - 타인 11개월 - 이대견 남 1973.09 상무이사 미등기 상근 연구개발본부장 - 포스텍 박사- 서울대학교 박사후 연구원- 서울대학교 연구교수- 와이디생명과학 이사 22,200 - 타인 6년5개월 - 장승기 남 1959.04 고문 미등기 상근 기술자문 - Univ. of NY at Stony Brook. 분자생물학 - 포스텍 교수 - 포스텍 생명공학연구센터 센터장- 한국파스퇴르연구소 연구소장 1,020,000 - 타인 - - 양정수 남 1969.12 전무이사 미등기 상근 CRO분석본부장 - 연세대학교, 화학, 박사 - LG생명과학 선임연구원- The University of Chicago - IL, USA, Research Professional Associate - 삼성서울병원 책임연구원- TDM Pharmaceutical Research, Inc. DE, USA, Principal Scientist - - 타인 2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 8 - - - 8 2.3 335 42 - - - - 사무 여 10 - - - 10 3.6 278 28 - 연구 남 15 - - - 15 3.4 540 36 - 연구 여 27 - - - 27 4.2 802 30 - 합 계 60 - - - 60 - 1,956 33 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 256 64 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.(사업보고서 등에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.(사업보고서 등에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명 (법인명) 관계 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 포항공과대학교 산학협력단 기타특수관계자(주1) 매출 등 2,920 합성매출 외 42,397 합성매출외 65,864 합성매출외 매입 등 5,362 경상연구개발비 등 7,914 경상연구개발비등 1,964 경상연구개발비등 채무 잔액 486 미지급비용 1,624 미지급비용 4,092 미지급비용 (주1) 회사가 발행한 1차 우선주의 투자자로 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 당사는 2024년 8월 26일 이사회 결의를 통해주주배정 후 실권주 일반공모방식의 유상증자를 결의를 하였으며, 2024년 11월 06일자로 증권신고서 효력발생하여 아래와 같이 유상증자 진행 중에 있습니다.유상증자에 대한 자세한 내용은 주요사항보고서(유상증자결정) 및 증권신고서 공시 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.[유상증자 주요내용]- 증자방식 : 주주배정후 실권주 일반공모 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 12,300,000주- 신주 발행예정가액 : 1,617원(1차발행가액)- 모집예정금액 : 19,889,100,000원- 자금사용목적 : 연구개발비 및 운영(채무상환)자금- 신주배정기준일 : 2024년 10월 30일- 신주인수권증서 매매일 : 2024년 11월 18일 ~ 11월 22일- 구주주 청약일 : 2024년 12월 03일 ~ 12월 04일- 실권주 일반공모청약일 : 2024년 12월 09일 ~ 12월 10일- 대표주관사 : (주)BNK투자증권- 주금납입일 : 2024년 12월 12일- 신주 상정예정일 : 2024년 12월 24일 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 : 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 회사는 2011년 6월 7일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 압타머를 이용한 학문연구용 시약의 상업적 제공에 대한 라이선스 계약에 의해 관련 매출에 대하여 연순판매액의 3%를 경상기술료로 지급하고 있습니다.2) 회사는 2013년 7월 31일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(한국 내)에 의해 IVD제품의 한국 내 순판매액의 6%를 기술료로 지급해야 합니다. 3) 회사는 2014년 6월 11일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 기술이전계약서 (Aptamer sandwich Assay에 대한)에 의해 기술적용 연간 총 매출액의 3%를 기술료로 지급해야 합니다.4) 회사는 2016년 1월 25일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(중국, 일본, 싱가포르, 인도, 대만, 인도네시아, 태국, 베트남, 말레이시아, 라오스,캄보디아, 필리핀)에 의해 기술적용 연간 순 매출액의 3.5%를 기술료로 지급해야 합니다. 5) 회사는 2016년 3월 1일 서울아산병원과 체결한 기술이전 계약(폐암진단키트 개발 노하우)에 의해 폐암IVD의 한국내 매출액의 1%를 기술료로 지급해야 합니다.6) 회사는 2022년 08월 01일 과학기술정보통신부의 CD25 표적 압타머-약물접합체를 이용한 면역 항암제 연구개발 과제에 착수 하였으며 규정에 따라 정부출연금의 10%를 기술료로 지급해야 합니다. 7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 지급보증보험 12,000 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 당사는 2024년 8월 26일 이사회 결의를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모방식의 유상증자를 결의를 하였으며, 2024년 11월 06일자로 증권신고서 효력발생하여 유상증자 진행 중에 있습니다.본 보고서 제출일 이후 증권신고서 정정 제출예정으로, 신고서 효력발생예정일은 2024년 11월 29일로 변경될 예정입니다. 유상증자에 대한 자세한 내용은 주요사항보고서(유상증자결정) 및 증권신고서 공시 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 만기전 사채 취득 당분기말 이후 제1회 전환사채 발행금액 165억원 중 135억원에 대하여 조기상환 청구권이 행사되어 2024년 10월 07일 상환완료하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채의 잔액은 30억원 입니다. 라. 임상시험 계획 승인 등 결정 당사는 2024년 10월 25일자로 한국 식품의약품안전처(MFDS)로부터 압타머-약물접합체(ApDC) 고형암 치료제 AST-201의 국내 제1상 임상시험계획(IND) 승인 이 결정되었습니다. 마. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_압타머사이언스 2023_1.jpg 중소기업기준검토표_압타머사이언스 2023_1 중소기업기준검토표_압타머사이언스 2023_2.jpg 중소기업기준검토표_압타머사이언스 2023_2 바. 합병 등에 관한 사항 (1) 당사는 2024년 8월 19일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 흡수합병 하였습니다. 합병회사 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드의 주식을 100% 소유함에 따라 합병비율 1.00:0.00으로 하는 무증자합병으로 흡수합병을 진행하였습니다.(2) 상기 합병은 지배기업인 당사의 동일 지해하에 있는 종속회사와의 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 Ⅰ. 유동자산 1,227,393 현금및현금성자산 156,163 매출채권 428,505 기타유동금융자산 13,119 기타유동자산 182,385 계약자산 447,221 Ⅱ. 비유동자산 2,742,170 유형자산 832,664 무형자산 1,867,355 기타비유동자산 42,151 자산총계 3,969,563 Ⅰ. 유동부채 3,035,716 단기차입금 816,929 기타유동금융부채 1,651,102 유동성리스부채 265,840 계약부채 301,845 Ⅱ. 비유동부채 992,871 확정급여부채 588,606 비유동리스부채 226,307 이연법인세부채 177,957 부채총계 4,028,586 (3) 합병 후 재무제표기준일 : 2024. 08. 31. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 19,377,514 비유동자산 10,378,179 자산총계 29,755,693 유동부채 18,287,942 비유동부채 2,635,924 부채총계 20,923,866 자본총계 8,831,827 사. 특례상장기업의 재무사항 비교표 당사는 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제7조 제2항에서 정하는 신규상장 심사요건 특례를 적용받아 2020년 9월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 특례상장기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 제품별 매출액을 추정하여 기재하였는바, 투자설명서에 기재된 최근 3개 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같습니다. (상장일 : 2020. 09. 16 인수인 : 키움증권) (단위 :백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율(%) 2021년 매출액 9,657 269 97 진단제품 2,042 - 100 신약 7,615 269 96 영업이익 (5,019) (4,067) 19 당기순이익 (5,169) (3,831) 26 2022년 매출액 35,695 358 99 진단제품 15,604 3 100 신약 20,091 355 98 영업이익 10,012 (8,320) 183 당기순이익 9,862 (7,116) 172 2023년 매출액 78,274 243 100 진단제품 33,442 - 100 신약 44,832 243 99 영업이익 41,427 (12,207) 129 당기순이익 32,196 (13,602) 142 (주1) '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 예측치는 투자설명서에 기재된 예측치를 반영하였습니다.(주2) 괴리율 차이는 다음과 같습니다.- 매출액당사는 진단제품의 경우 투자설명서상 2020년 하반기부터는 본격적인 매출이 발생될 것으로 예상하였고, 해외시장 진출의 발판을 마련하기 위해 세계 최대 시장인 중국 진출을 위하여 협력 계약을 체결하고 임상 및 ICL 기반 서비스 사업을 추진한 바 있습니다. 2023년 해외사장 진출의 본격화를 예상하여 투자설명서상 추정 매출 33,442백만원으로 기재하였으나 실적은 0원으로 괴리율은 100%입니다. 괴리 발생 원인으로는 1~2차년도 중국발 코로나19 가 유행함에 따라 중국시장 진출의 어려움을 겪었으며, 국내 시장의 경우 코로나19의 영향과 더불어 신의료기술 평가 유예 제도 시행이 지연됨에 따라 임상 활동 또한 지연되었습니다. 3차년도의 평가유예 시행이후 로는 2022년 기말 기존 수탁기관의 계약 종료에 따른 새로운 새로운 수탁기관과의 계약 과정에서 수탁기관 공백에 따른 병원별 비급여 코드 확보에 어려움을 겪었으며, 수탁기관과의 공동 마케팅 활동 또한 어려움을 겪었습니다. 이로 인해 진단제품의 1~3차 년도 괴리율이 100% 100% 100% 발생되었으나 2023년 하반기 새로운 수탁기관과의 계약으로 현재는 비급여 코드를 활발히 확보 중이며, 건강검진 시장 진입과 공동 마케팅 활동에 전념하고 있습니다. 신약개발사업의 경우 당초 당뇨치료제 AST-102(인슐린 민감제)의 글로벌 라이센싱 계약 을 통하여 기술료 수입을 통한 본격적인 매출 증대를 예상 했으나, 당뇨 신약 시장에서의 인슐린의 통용된 사용에 대한 진입시 높은 장벽으로 시장성을 기대하기 어려웠으며 부득이하게 개발사업을 중지 하였습니다. 현재 동사가 개발중인 고형암치료제 AST-201( 바이오마커인 글라이피칸3(GPC3)에 선택적으로 결합하는 표적형 압타머 신약) 으로 2024년 3월 국내 1상 임상시험 IND 승인 신청 후 분기말 이후 2024년 10월 25일 승인완료 되었습니다. - 영업이익 1차년도 예측치 -5,019백만원 실적치 -4,067 백만원으로 괴리율 19%이며, 주요 괴리 발생원인으로는 매출 괴리율 발생원인에 기인합니다. 또한 국내 시장의 신의료 기술 평가 유예 제도 시행 지연과 해외시장의 코로나19에 의한 해외 임상 지연, 임상개발비의 지출 또한 지연됨에 따라 괴리율이 상대적으로 소폭 발생되었으나, 2차년도의 경우 예측치 10,012백만원 실적치 -8,320백만원 괴리율 183%, 3년차도의 경우 예측치 41,427백만원 실적치 -12,207백만원 괴리율 129%으로 2차년도의 경우 압타머를 이용한 신약개발이라는 특수성의 사유로 지연되었던 CDMO의 발굴로 인한 임상개발비의 지출의 본격화로 1차년도에 비해 괴리율이 대폭 상승하였으며, 3년차도의 경우 2024년 IND filing 및 임상1상 시험을 앞두고 전 임상단계 연구개발비의 지출금액이 대부분 발생됨에 따라 괴리율이 129% 발생되었습니다. - 당기순이익 1차년도 예측치 -5,169만원 실적치-3,831만원으로 괴리율 26%가 발생되었으며, 2차년도의 경우 예측치 9,862백만원 실적치 -7,116백만원으로 괴리율 172% 가 발생되었습니다. 주요 괴리 발생 원인으로는 1차년도의 경우 코로나 유행에 따른 임상지연의 사유로 임상개발비 지출의 이연으로 괴리율이 상대적으로 소폭 발생하였으나 2~3차년도의 경우 추정 매출의 괴리와 전환사채발행시 회계 처리 기준에 의한 이자비용과 파생상품 평가손실의 인식으로 괴리율이 대폭 증가하였습니다. 특히 3차년도의 경우 임상 1상 진입전 전임상 단계의 지출의 발생 시점이 도래함에 따라 예측치 32,196백만원 실적치 -13,602백만원으로 142%의 괴리율이 발생되었으며, 전환사채 발행시 회계처리 기준으로 인한 이자비용 14억 파생상품 평가손실 12억이 영업외비용 26억에 포함되어 손실이 증가 되었습니다. 아. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023 243 해당 해당 기술성장 특례 적용 기업 2024.12.31 ※ 2024년 3분기 매출액은 163백만원임. 자. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 -3,831 31,461 -12 미해당 미해당 2022.12.31 2022년 -8,301 29,223 -28 2023년 -13,602 15,479 -88 (주1) 당사는 2020년 9월 16일 코스닥시장에 기술성장기업으로 상장하였습니다.(주2) 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다.(주3) 거래소에서 규정하고 있는 기술성장기업의 경우에는 영업손실 발생 요건을 적용 받지 않습니다.(주4) 세전이익 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2023년부터 2025년까지입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 당사는 2024년 8월 19일자로 종속회사인 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 합병완료하여 분기보고서 기준일 현재 연결대상 종속회사는 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 2024년 8월 19일자로 종속회사인 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 합병완료하여 분기보고서 기준일 현재 계열회사는 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 2024년 8월 19일자로 종속회사인 (주)인터내셔널사이언티픽스탠다드를 합병완료하여 분기보고서 기준일 현재 타법인출자는 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.