압타머사이언스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제10 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 9 기 3분기말 2019년 09월 30일 현재
주식회사 압타머사이언스

1. 회사의 개요주식회사 압타머사이언스(이하 "회사") 는 2011년 4월 1일에 설립되어, 압타머 기술 플랫폼을 기반으로 한 맞춤형 압타머 발굴 및 생산, 서비스 제공, 압타머 응용 기술 및 제품 개발(연구 및 진단용 어세이 기술, 약물전달기술, 치료제 개발 등)을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시자본금은 280백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 2020년 9월 30일 현재의 보통주 자본금 4,233백만원, 우선주 자본금은 230백만원입니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수 ㈜	보통주지분율

보통주	우선주	합계

한동일	1,400,000	-	1,400,000	16.5%

류성호	510,000	-	510,000	6.0%

장승기	510,000	-	510,000	6.0%

포항공과대학 산학협력단	184,000	460,000	644,000	2.2%

지앤텍명장세컨더리 투자 조합 외 14인	2,572,068	-	2,572,068	30.4%

기타	3,290,058	-	3,290,058	38.9%

합계	8,466,126	460,000	8,926,126	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 당반기말 및 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없으며, 회사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기말 및 전기말 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(7) 당분기말 및 전기말 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 식별하였습니다. 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다.

(2) 회사의 당기 수익중 국내와 해외 비 중은 85 % 대 15 % 이며, 국내외 발생국가는 한국, 일본, 미국, 스위스 등 다양하게 존재하고 있습니다. 또한 회사의 주요 고객은 대학, 연구소 및 기업 등 다양하게 구성되어 있으며 계절적 영향을 받지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객	당분기	전분기

고객 A	26,400	37,620

고객 B	13,528	-

고객 C	18,200	-

고객 D	-	54,507

고객 E	-	33,410

고객 F	-	33,348

합 계	58,128	158,884

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 5,570,917 - 7,172,643 - 단기금융상품 26,200,000 - 200,000 - 매출채권 1,694 - 10,054 - 기타금융자산(유동) 122,627 - 2,397 - 장기금융상품(*) 679,250 - - - 기타금융자산(비유동) 3,300 - 114,730 - 소 계 32,577,788 - 7,499,824 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,995,250 - - 합 계 32,577,788 3,995,250 7,499,824 - (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - 66,662 기타유동금융부채 306,794 195,545 유동성장기차입금 - 33,300 합 계 306,794 295,507 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 11,334 16,027 933 7,443 외화관련손익 (309) (1,119) (225) (565) 대손상각비 65 (2,799) (225) (225) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,234 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (694) (5,723) (224,559) (817,968) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 평가 손익 - - - 244,372 합 계 13,629 6,386 (224,076) (566,943) 7. 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 5,570,917 7,172,643 단기금융상품 정기예금 12,200,000 200,000 중소기업금융 채권 14,000,000 - 장기금융상품 정기예금 679,250 - 합 계 32,450,167 7,372,643 (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보제공 내역 장기금융상품 기업은행 679,250 우리사주조합 대출에 대한 담보 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기국공채 투자신탁상품 3,995,250 - 9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,493 10,054 대손충당금(*) (2,799) - 합 계 1,694 10,054 (*) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권(*) 1,694 2,799 4,493 (*) 연령분석은 관련 채권의 관련회수기준일을 기준으로 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권(*) 8,972 1,082 10,054 (*) 연령분석은 관련 채권의 관련회수기준일을 기준으로 분석하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 대손충당금설정 2,799 225 제각 - - 기말금액 2,799 225 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 16,860 17,344 재공품 9,987 23,437 제품 658 - 합 계 27,505 40,781 상기 원재료는 폐암진단제품(AptoDetect™-Lung)의 제조를 위해 구입한 원재료이며, 당분기 동안 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 11,493천원 입니다. 당기 원재료 및 재공품 폐기관련 금액 9,299천원이 제품 매출원가에 포함되어 일시적으로 제품매출원가가 높게 나타났습니다. 11. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 99 - - - 미수수익 11,098 - 2,397 - 보증금 111,430 3,300 - 114,730 합 계 122,627 3,300 2,397 114,730 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(유동) 157,453 - 선급금(비유동)(*1) 80,667 69,548 선급비용(유동) 4,421 7,163 선급비용(비유동) 3,877 6,369 부가세대급금(유동) 48,352 19,228 합 계 294,770 102,308 (*1) 선급금에는 특허출원비용 당분기말 78,884천원(국고부담액 2,038천원 차감) 및 전기말 56,620천원(국고부담액 2,038천원 차감)이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각 누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 953,157 (481,779) (2,478) 468,900 807,120 (400,530) (3,905) 402,685 비품 53,033 (32,357) - 20,676 51,364 (25,601) - 25,763 시설장치 252,780 (246,747) - 6,033 252,780 (211,084) - 41,696 사용권자산 145,102 (125,499) - 19,603 145,102 (79,572) - 65,530 건설중인자산 - - - - 6,750 - - 6,750 렌탈자산 93,867 (20,399) - 73,468 - - - - 합 계 1,497,939 (906,780) (2,478) 588,681 1,263,116 (716,787) (3,905) 542,424 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 국고보조금상계액 기타(*) 기말 기계장치 402,685 239,026 - (87,509) 1,426 (86,729) 468,900 비품 25,763 2,546 - (6,814) - (819) 20,676 시설장치 41,696 - - (35,663) - - 6,033 사용권자산 65,530 - - (45,927) - - 19,603 건설중인자산 6,750 - - - - (6,750) - 렌탈자산 - - - (14,080) - 87,548 73,468 합 계 542,424 241,572 - (189,992) 1,426 (6,750) 588,681 (*) 기계장치와 비품의 일부가 렌탈자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 국고보조금상계액 기타(*) 기말 기계장치 313,595 180,663 - (70,140) 4,825 - 428,943 비품 29,306 5,324 - (6,562) - - 28,068 시설장치 123,347 - - (49,978) - (19,786) 53,583 임차이용권(기계) 4,472 - - (1,750) - - 2,722 사용권자산(**) - 97,830 - (36,776) - 19,786 80,840 건설중인자산 6,750 - - - - - 6,750 합 계 477,470 283,817 - (165,206) 4,825 - 600,906 (*) 전분기 시설장치로 분류되었던 복구충당부채와 관련된 임차자산을 사용권자산으로 계정대체하였습니다. (**) 새로운 회계기준서 '리스'의 적용으로 인하여 대체된 금액입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자로서의 당사1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실 19,603 65,530 합 계 19,603 65,530 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 19,640 53,804 비유동 - 5,578 합 계 19,640 59,382 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 사무실 15,210 45,927 18,414 64,263 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 466 2,043 1,636 3,015 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,815 13,038 2,619 8,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 270 810 270 810 당분기 중 단기리스 및 소액 리스자산등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금지출액은 62,796천원입니다.(2) 리스제공자로서의 당사1) 운용리스 제공 내역보고기간 종료일 현재 당사의 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 렌탈자산 73,468 - 당분기 중 렌탈자산으로 인한 리스 수익은 2,800천원이며 이는 제품매출에 포함되어 있습니다. 당사의 리스수익은 판매량과 연계되어 계약상 특정기간이나 미래의 리스료를 추정하기 어려운 부분이 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,270 (2,557) 15,713 2,837 (331) 2,506 상표권 13,804 (2,606) 11,198 9,148 (723) 8,425 개발비(*) 40,000 (18,000) 22,000 40,000 - 40,000 소프트웨어 4,230 (2,186) 2,045 4,230 (1,551) 2,679 지적재산권 620,000 (585,000) 35,000 620,000 (540,000) 80,000 합 계 696,304 (610,348) 85,956 676,215 (542,605) 133,610 (*) 개발비의 개별자산명과 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 폐암 IVD 다기관 임상시험 연구비 22,000 33개월 16. 매입채무 및 기타금융부채(유 동 ) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 - 66,662 미지급금 238,737 164,824 미지급비용 68,057 30,721 합 계 306,794 262,207 17. 기타부채(유동) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*) 29,189 59,512 예수금 - 17,467 합 계 29,189 76,979 (*) 당분기말의 선수금은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채16,720천원과 정부보조금 수령액중 미사용액12,469천원 입니다. 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금(*) 중소기업진흥공단 3.80% - 33,300 (*) 당분기말 현재 중소기업진흥공단 차입금은 상환 완료 상태입니다. 19. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,125,819 898,904 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 1,125,819 898,904 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 898,904 667,891 당기근무원가 138,423 120,848 신입/전입효과 5,266 10,519 이자원가 13,825 11,728 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 33,354 22,208 - 인구통계적가정변경효과 - 18,078 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 87,791 59,638 과거근무원가(축소 등) - (9,719) 급여지급액 (51,744) (29,161) 기 말 1,125,819 872,030 (3) 당분기말과 전분기말 현재 회사는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기의 퇴직급여는 판매관리비 95,432천원, 경상연구개발비 59,227천원, 제조경비 192천원으로 분류되어 있고 전분기의 퇴직급여는 판매관리비 85,305천원, 경상연구개발비 45,744천원 제조경비 2,328천원으로 분류되어 있습니다. 20. 충당부채 회사는 시설장치에 대한 복구충당부채를 계상하고 있으며, 당분기과 전분기 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 49,134 48,597 전입액 3,317 449 기말금액 52,451 49,046 (*) 당분기 현재 충당부채는 전액 유동성으로 분류되어 있습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 8,466,126주 460,000주 7,049,126주 460,000주 자본금 4,233,063천원 230,000천원 3,524,563천원 230,000천원 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 기타자본잉여금 기초 7,509,126 3,754,563 31,832,194 1,107,701 143,485 주식보상비용 - - - 149,796 - 주식선택권행사 78,000 39,000 558,318 (468,803) - 유상증자 1,339,000 669,500 31,295,409 - - 기말 8,926,126 4,463,063 63,685,921 788,694 143,485 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 기타자본잉여금 기초 2,221,402 1,110,701 5,203,960 1,231,686 143,485 주식보상비용 - - - 184,591 - 주식선택권행사 39,000 19,500 133,171 (359,755) - 전환상환우선주의 전환 1,494,161 747,081 28,372,344 - - 기말 3,754,563 1,877,282 33,709,475 1,056,522 143,485 22. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016-03-02 2018-03-22 2020-02-20 부여주식수(*) 90,000주 35,000주 60,000주 행사가격(*) 2,350원 5,500원 12,000원 가득조건 *1차,4차: 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 3년경과시점에서 30%, 4년경과시점에서 30% 행사가능하며 행사일 현재 재직중인 자 * 3차: 부여일로부터 2년간 계속근무 및 행사일 현재 재직 중인 자 행사가능기간 2018-03-02~2023-03-02 2020-03-22~2025-03-21 2022-02-20~2027-02-19 부여일의 공정가치 4,607원 11,480원 7,711원 (*) 1, 3차의 부여주식수 및 행사가격은 무상증자가 고려되지 않은 최초 부여주식수 및 행사가격입니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 114,000 114,000 부여 60,000 - 행사 (78,000) (39,000) 소멸 (36,000) (18,000) 기말 60,000 57,000 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 149,796천원과 183,721천원입니다. 23. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (29,896,982) (25,951,146) 당기순손실 (3,025,859) (3,049,584) 확정급여제도의 재측정요소 (121,145) (99,924) 기말 (33,043,986) (29,100,654) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 판매유형별로 재화 및 용역을 이전하여 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 합성시약 28,734 78,580 143,730 167,833 발굴서비스 26,400 34,760 - 69,010 분석서비스 - - - 1,330 정부위탁과제 - - - 54,507 제품매출 폐암진단키트 - 15,400 - - 장비임대수익(*) - 2,800 - - 합 계 55,134 131,540 143,730 292,680 (*) 회사가 운용리스제공자로서 장비를 임대하고, 기타 체계적인 방법에 따라 수익을 인식하였습니다. 25. 종업원급여 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 232,306 640,079 191,552 674,661 퇴직급여 34,776 95,433 31,052 85,306 주식보상비용 43,682 145,690 45,087 163,606 합 계 310,764 881,202 267,691 923,573 한편, 경상연구개발비에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 210,976 607,035 163,500 446,170 퇴직급여 18,161 59,227 15,966 45,744 주식보상비용 25,923 25,923 5,222 20,115 합 계 255,060 692,185 184,688 512,029 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 45,107 120,530 51,961 127,686 지급임차료 - 819 2,870 22,545 지급수수료 180,603 490,592 119,658 275,746 여비교통비 8,858 15,897 18,106 39,693 세금과공과 12,892 38,569 14,226 65,999 건물관리비 12,434 36,029 12,775 36,610 보험료 3,674 11,815 3,137 10,143 기타 6,133 20,500 8,250 51,399 합 계 269,701 734,751 230,983 629,821 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 11,334 16,027 933 7,443 외화환산이익 - 557 162 291 외환차익 27 291 161 336 단기매매증권평가이익 3,234 3,234 - - 파생상품평가이익 - - - 332,674 합 계 14,595 20,109 1,255 340,743 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 694 5,723 224,559 817,968 외화환산손실 65 259 - - 외환차손 271 1,709 548 1,191 파생상품평가손실 - - - 88,301 합 계 1,031 7,690 225,107 907,460 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 - - - - 잡이익 142 434 1,350 3,200 기타비용 - - - - 잡손실 - 3 - - 28. 법인세 비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월결손금의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며(2020년도 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 법인세율 : 0%), 당분기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손실 (1,005,016) (3,025,859) (1,117,574) (3,049,584) 가중평균유통보통주식수(*) 7,418,213주 7,199,243주 2,495,243주 2,183,658주 보통주 기본주당손실 (원) (135) (420) (448) (1,397) (*) 당분기 가중평균유통보통주식수계산에는 무상증자에 대한 효과를 반영하였습니다.(2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당손익은 모두 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석효과가 없으므로 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주 - - 전환우선주 460,000 230,000 주식선택권 60,000 57,000 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실(이익) (3,025,859) (3,049,584) 조정항목 (1) 손익항목의 조정 552,580 1,106,543 감가상각비 188,566 160,381 무형자산상각비 67,742 46,964 퇴직급여 157,514 133,377 대손상각비 2,799 225 주식보상비용 149,796 184,591 이자비용 5,723 817,968 외화환산손실 259 - 파생상품평가손실 - 88,301 경상연구개발비 - 15,144 이자수익 (16,027) (7,443) 외화환산이익 (557) (291) 파생상품평가이익 - (332,674) 단기금융상품평가이익 (3,234) - (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (214,032) 201,872 매출채권의 증가 6,013 (10,348) 미수수익의 증가 - - 미수금의 증가(감소) (100) 790 부가세대급금의 증가(감소) (29,125) (14,289) 선급금의 증가 (157,453) 12,474 장기선급비용의 감소(증가) 2,492 (7,200) 계약이행원가의 감소 - 53,242 비유동선급금의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) 13,276 (63,329) 선급비용의 증가(감소) 2,742 (3,600) 매입채무의 감소(증가) (66,662) - 미지급금의 증가 75,041 211,144 유동성미지급금의 증가(감소) 1,941 - 예수금의 감소 (17,467) 1,213 부가세예수금의 증가(감소) - - 선수금의 감소(증가) (30,323) 52,862 미지급비용의 감소 37,336 (1,926) 퇴직금의 지급 (51,744) (29,161) 영업활동으로 창출된 현금 (2,687,311) (1,741,169) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채 유동성대체 18,331 - 보험수리적손익으로 인한 확정급여채무의 증가 121,145 99,924 임차보증금 유동성대체 111,430 - 전환상환우선주의 전환 - 28,762,429 건설중인자산의 대체 6,750 - 장기선급금의 본계정대체(무형자산 대체) - 10,741 장기차입금의 유동성대체 - 33,300 주식선택권의 행사 468,803 - 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가 - 123,452 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동리스부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 전기초 66,600 33,300 - - 9,696,138 18,498,586 현금흐름 (49,950) - - - - (121) 비현금흐름 33,300 (33,300) - - (9,696,138) (18,498,465) 전분기말 49,950 - - - - - 당기초 33,300 - 53,804 5,578 - - 현금흐름 (33,300) - (39,743) - - - 비현금흐름 - - 5,578 (5,578) - - 당분기말 - - 19,640 - - - 31. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 2011년 6월 7일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 압타머를 이용한 학문연구용 시약의 상업적 제공에 대한 라이선스 계약에 의해 정액기술료 20,000 천원을 지급하였고 관련 매출에 대하여 연순판매액의 6%를 경상기술료로 지급하고 있습니다.(2) 회사는 2013년 7월 31일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(한국 내)에 의해 IVD제품의 한국 내 순판매액의 12%를 기술료로 지급해야 합니다. (3) 회사는 2014년 6월 11일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 기술이전계약서 (Aptamer sandwich Assay에 대한)에 의해 기술적용 연간 총 매출액의 6%를 기술료로 지급해야 합니다.(4) 회사는 2016년 1월 25일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(중국, 일본, 싱가포르, 인도, 대만, 인도네시아, 태국, 베트남, 말레이시아, 라오스,캄보디아, 필리핀)에 의해 기술적용 연간 순 매출액의 7%를 기술료로 지급해야 합니다. (5) 회사는 2016년 3월 1일 서울아산병원과 체결한 기술이전 계약(폐암진단키트 개발 노하우)에 의해 폐암IVD의 한국내 매출액의 1%를 기술료로 지급해야 합니다.(6) 회사는 2020년 4월 23일 한국보건산업진흥원의 압타머를 이용한 당뇨치료제 비임상 연구개발 과제를 착수 하였으며 규정에 따라 정부출연금의 10%를 기술료로 지급해야 합니다 (7) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 총한도 35,000천원의 성남 메디-바이오 캠퍼스 전대차 계약에 따른 관리비 이행보증 및 총한도 1,310천원의 납품계약에 따른 하자보증을 제공받고 있습니다 (8) 당분기말 현재 우리사주 조합 대출을 위한 장기금융상품 679,250천원에 질권설정 되어 있으며 담보권자는 기업은행입니다. 당사는 상기 (7), (8) 사항이외에 지급보증 및 담보제공 사실이 없습니다. (9) 당 분기말 계류중인 소송은 특허 침해 사유로 인한 심결취소소송(당사 피고) 및 민사소송(당사 피고) 2건입니다. 회사에 제기된 권리범위확인 심판을 특허심판원에서2020. 6. 18.에 각하 결정하였음에도 불구하고, 원고는 특허법원에 항소(심결취소소송)를 제기한 상태입니다. 민사소송은 현재 소송 진행중이며 소송가액은 2천만원입니다. 당사의 경영진은 회사가 계류 중인 소송 사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출 금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. (10) 당사의 경영진은 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 있으나 이러한 사건이나 상황이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전분기 기타특수관계자(*) 한동일, 류성호, 장승기, 윤영기(*), 포항공과대학교 산학협력단 한동일, 류성호, 장승기(*2), 포항공과대학교 산학협력단, 한영이노베이션펀드, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 아주 Mife Science 해외진출 플랫폼펀드, 키움고성장가젤기업펀드, 한국투자 Venture15-1호 투자조합, 한국투자 Venture15-2호 투자조합, 한국투자 Venture15-3호 투자조합, 한국투자 Venture15-4호 투자조합, 한국투자 Venture15-5호 투자조합, 2015에이치비기술사업화벤처투자조합, 이베스트-에스엠시노신기술조합제5호, BSK4호특허기술사업화조합, 지앤텍3호벤처투자조합, 경남-지앤텍창조경제혁신펀드, 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀 드, 2015에이치비기술사업화벤처투자조합 (*) 회사의 주요 경영진(등기임원)은 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 합성 매출 지급수수료 경상연구개발비 포항공과대학교 산학협력단 1,355 4,580 31,330 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 합성 매출 지급수수료 경상연구개발비 포항공과대학교 산학협력단 7,008 7,116 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전분기말 미지급금 미지급비용 미지급금 미지급비용 포항공과대학교 산학협력단 - 11,688 - 7,116 (4) 당분기에 경영진과 종업원 등 8명이 주식매수선택권 78,000주(무상증자 100%분 포함)를 행사하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 102,226 318,661 92,417 318,822 퇴직급여 19,845 59,534 (43,104) 36,329 주식기준보상 43,682 145,690 45,087 161,124 합 계 165,753 523,885 94,400 516,275 (6) 회사는 포항공과대학교 산학협력단과 라이선스 계약 등을 통해 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다( '주석 31. 우발채무와 약정사항' 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 과거회계기간으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정당사는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS) 도입을 위한 준비를 기간을 거쳐, 2017년 1월1일을 전환일로 하고, 2018년 1월 1일을 채택일로 하여 K-IFRS로 전환하였으며, 2018년 사업연도부터 K-IFRS 기준 감사를 받았습니다. (2) 전기오류에 따른 2018년, 2019년 감사보고서 정정 당사는 2020년 1분기 감사를 진행하면서, 2018년 주주가 우리사주조합에 주식을 양도한 거래에 대해 주식기준보상비용을 인식(K-IFRS 제1102호 기준서)함에 따른 영향을 반영하여 2018년 및 2019년 감사보고서를 정정하였습니다. 해당 정정사항이 2018년 및 2019년 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 2018년 재무제표에 미치는 영향1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 차이 유동자산 10,238,674 10,238,674 - 비유동자산 750,077 750,077 - 자산총액 10,988,751 10,988,751 - 유동부채 18,023,124 18,023,124 - 비유동부채 11,226,941 11,226,941 - 부채총액 29,250,065 29,250,065 - 자본금 1,110,701 1,110,701 - 기타자본 5,896,319 6,579,131 682,812 결손금 (25,268,334) (25,951,146) (682,812) 자본총액 (18,261,314) (18,261,314) - 2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 차이 영업수익 276,497 276,497 - 영업비용 2,969,310 3,652,122 682,812 종업원급여 1,211,101 1,511,801 300,700 경상연구개발비 1,057,249 1,439,361 382,112 그외 영업비용 700,959 700,959 - 영업손실 (2,692,813) (3,375,625) (682,812) 법인세차감전순손실 (6,661,859) (7,344,671) (682,812) 당기순손실 (6,661,859) (7,344,671) (682,812) 당기총포괄손실 (6,682,904) (7,365,716) (682,812) 3) 자본변동표, 현금흐름표 및 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표, 현금흐름표 및 주석의 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다. (나) 2019년 재무제표에 미치는 영향 1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 차이 유동자산 7,454,187 7,454,187 - 비유동자산 866,681 866,681 - 자산총액 8,320,868 8,320,868 - 유동부채 457,182 457,182 - 비유동부채 922,725 922,725 - 부채총액 1,379,907 1,379,907 - 자본금 3,754,563 3,754,563 - 기타자본 32,400,568 33,083,380 682,812 결손금 (29,214,170) (29,896,982) (682,812) 자본총액 6,940,961 6,940,961 - 2) 자본변동표 및 주석 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표 및 주석의 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2020.09.30) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 3분기 매출채권 4,493 2,799 62.29% 제9기 매출채권 10,054 - - 제8기 매출채권 4,763 - - 2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위: 천원) 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,799 - - ① 대손처리액(상각채권액) 2,799 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,799 - - 3) 대손충당금 설정기준회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 신용위험특성과연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 1,694 - 2,799 4,493 구성비율(%) 37.7% - 62.3% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제10기 3분기 제9기 제8기 전체 제품 658 - - 상품 - - - 원재료 16,860 17,344 - 재공품 9,987 23,437 - 소계 27,505 40,781 - 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 0.073% 0.49% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.448 - - (주) 2019년까지는 별도의 매출원가를 계상하지 않아 재고자산회전율이 산출되지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 분기말 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.한편, 당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금을 설정한 사항이 없습니다. 라. 수주 계약 현황 II. 사업의 내용 의 수주 계약 현황을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가 내역 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2020년 (3분기) 삼일회계법인 -(검토) - - 2019년 (제9기) 삼도회계법인 적정 - - 2018년 (제8기) 삼도회계법인 적정 - (주1) (주1) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 31에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 주식보상비용 등 에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.주석 31. 재무제표 재작성회사는 주주와 우리사주조합에 대한 주식양도 거래에 대해 회계처리 오류를 발견하고 기준서제1102호를 적용하여 주식의 공정가치와 인수금액의 차이를 주식보상비용을 인식하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인한 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 차이 유동 10,238,674 10,238,674 - 비유동 750,077 750,077 - 자산총액 10,988,751 10,988,751 - 유동 18,023,124 18,023,124 - 비유동 11,226,941 11,226,941 - 부채총액 29,250,065 29,250,065 - 자본금 1,110,701 1,110,701 - 기타자본 5,896,319 6,579,131 682,812 결손금 (25,268,334) (25,951,146) (682,812) 자본총액 (18,261,314) (18,261,314) - (2) 손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 차이 영업수익 276,497 276,497 - 영업비용 2,969,310 3,652,122 682,812 종업원급여 1,211,101 1,511,801 300,700 경상연구개발비 1,057,249 1,439,361 382,112 그외 영업비용 700,959 700,959 - 영업손실 (2,692,813) (3,375,625) (682,812) 법인세차감전순손실 (6,661,859) (7,344,671) (682,812) 당기순손실 (6,661,859) (7,344,671) (682,812) 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2020년 (제10기) 삼일회계법인 -(검토) 165 - 165 - 2019년 (제9기) 삼도회계법인 개별재무제표 감사 20 258 20 258 2018년 (제8기) 삼일회계법인 개별재무제표 감사 68 574 68 574 다. 회계감사인과의 비감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2020년 (제10기) - - - - - 2019년 (제9기) - - - - - 2018년 (제8기) 2019.2.21. 법인세 및 지방소득세 세무조정 업무 2019.3.01~2019.4.30 7.5 - 2. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 회계기준 감사의견 감사인 지정 지정일자 2020년 (제10기) 삼일회계법인 K-IFRS 1분기 적정 지정감사 2020.03.13 2019년 (제9기) 삼도회계법인 K-IFRS 적정 - - 2018년 (제8기) 삼일회계법인 K-IFRS 적정 지정감사 2018.11.15 당사는 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 2018년 사업연도에 대한 감사인 지정을 금융감독원에 신청하여 2018년 11월 15일 감사인 지정을 통지 받고 삼일회계법인과 감사계약을 체결한 바 있습니다. 2019년 사업연도는 삼도회계법인을 자율선임하여 감사계약을 체결하였으며, 이후 코스닥시장 상장을 추진하고자 2020년 2월 외부감사인 지정신청을 진행하여 2020년 3월 13일 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 지정받아 감사계약을 체결하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상이 아니지만, 상장을 준비하는 과정에서 회계법인과 내부회계관리제도 구축용역 계약을 체결하여 2019년 9월에 내부회계관리제도를 도입하였고 향 후 관련 법규와 규정에 따라 내부회계관리제도를 적절하게 운영할 계획입니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 및 기타비상무이사 1인으로서 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 한동일(100%) 류성호(100%) 김용길(91%)(주1) 윤영기(100%)(주2) 장승기(97%) 2018-03-06 1. 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 - - 참석 2018-03-22 1. 주식매수선택권 행사에 대한 신주식 발행의건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-04-09 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-05-09 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-05-31 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-05-31 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-05-31 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-06-03 1. 주식매수선택권 부여취소의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-06-25 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-09-18 1. 명의개서대리인 선임의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-11-06 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2018-12-13 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-02-26 1. 재무제표승인 2. 정기주총 소집 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-03-29 1. 본점이전의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-04-04 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-07-22 1. 주식매수선택권 행사에 대한 신주식 발행의 건 2. 주식매수선택권행사에 대한 신주식 발행의 건 3. 주식매수선택권부여 취소의 건 4. 내부회계관리규정 등 제개정의 건 5. 임원퇴직금 규정 개정의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-09-06 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-10-11 1. 무상증자의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2019-11-01 1. 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 2020-02-04 1. 정기주주총회 소집 가결 참석 참석 참석 - 참석 2020-02-20 1. 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건2. 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 불참 참석 불참 2020-03-27 1. 신주발행-주식매수선택권 등 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2020-03-31 1. 주식매수선택권 취소의 건 가결 참석 참석 불참 참석 참석 2020-05-14 1. 제8기 및 제9기 수정재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 2020-05-18 1. 제10기 분기재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 2020-05-22 1. 코스닥상장을위한신주발행 가결 참석 참석 - 참석 참석 2020-08-07 1. 코스닥상장을위한신주발행 가결 참석 참석 - 참석 참석 2020-09-04 1. 코스닥상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 2020-09-04 1.우리사주 우선배정 취득 담보 등 제공의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 (주1) 사내이사 김용길은 2018.3.22 취임하였으며, 2020.03.31 사임하였습니다.(주2) 사내이사 윤영기는 2020.2.20 취임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해 당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해 당사항이 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 구 분 내 용 감사 제 48 조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 제 49 조 (감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3. 감사의 선임을 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지는 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 50 조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지 로 한다. 제 51 조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제48조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다 제 52 조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 53 조 (감사의 감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제 54 조 (감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제46조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정하여 의결하여야 한다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 오세현 - 한국과학기술원 경영과학과 (박사 92) - SK텔레콤 CTO/중국사업총괄사장 (92~13) - ㈜압타머사이언스 감사 (18~현재) 결격사유없음 비상근 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 2018-03-06 1. 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2018-03-22 1. 주식매수선택권 행사에 대한 신주식 발행의건 가결 참석 2018-04-09 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 2018-05-09 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 2018-05-31 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 2018-05-31 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 2018-05-31 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 2018-06-03 1. 주식매수선택권 부여취소의 건 가결 참석 2018-06-25 1. 3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 2018-09-18 1. 명의개서대리인 선임의 건 가결 참석 2018-11-06 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 2018-12-13 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 2019-02-26 1. 재무제표승인 2. 정기주총 소집 가결 참석 2019-03-29 1. 본점이전의 건 가결 참석 2019-04-04 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 2019-07-22 1. 주식매수선택권 행사에 대한 신주식 발행의 건 2. 주식매수선택권행사에 대한 신주식 발행의 건 3. 주식매수선택권부여 취소의 건 4. 내부회계관리규정 등 제개정의 건 5. 임원퇴직금 규정 개정의 건 가결 참석 2019-09-06 1. 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 승인의 건 가결 참석 2019-10-11 1. 무상증자의 건 가결 참석 2019-11-01 1. 코스닥 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 참석 2020-05-14 1. 제8기 및 제9기 수정재무제표 승인의 건 가결 참석 2020-05-18 1. 제10기 분기재무제표 승인의 건 가결 참석 2020-05-22 1. 코스닥상장을위한신주발행 가결 참석 2020-08-07 1. 코스닥상장을위한신주발행 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.당사의 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 5 CFO 및 팀장 외 - 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사는 정관상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 구분 내용 해당조항 정관 제35조 (이사의 선임)3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 [상법] 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식 소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한동일 본인 보통주 1,400,000 19.86 1,400,000 16.54 - 류성호 등기임원 보통주 510,000 7.23 510,000 6.02 - 장승기 등기임원 보통주 510,000 7.23 510,000 6.02 - 김기석 미등기임원 보통주 148,000 2.10 160,000 1.89 - 김윤동 미등기임원 보통주 114,000 1.62 126,000 1.49 - 정종하 미등기임원 보통주 54,000 0.77 60,000 0.71 - 계 보통주 2,736,000 38.81 2,766,000 32.67 - 우선주 - - - - - (주) 지분율은 의결권이 있는 주식에 대한 지분율로 나타내었습니다. 나. 최대주주 주요 경력 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 한 동일('59.09.11) 대표이사 - 한국과학기술원 화학과 (박사'90) - SK Biopharm 이사 ('00~'03)- 포항공대 생명공학연구센터 사업개발총괄('03~'11) - ㈜압타머사이언스 대표이사 ('11~현재) - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011.04.01 한동일 120,000 21.43% 설립증자 - 2011.04.01 류성호 120,000 21.43% 설립증자 - 2011.04.01 장승기 120,000 21.43% 설립증자 - 2012.03.28 포스코패밀리전략펀드 275,000 19.69% 제3자배정 유상증자 - 2016.01.29 한동일 440,000 31.50% 포스코패밀리전략펀드 로부터 주식양수 - (주) 보고서 작성기준일 현재 최대주주인 한동일 대표이사의 보유주식수는 1,400,000주(의결권이 있는 주식에 대한 지분율 16.54%)이며, 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 보유주식수는 2,766,000주(의결권이 있는 주식에 대한 지분율 32.67%)입니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한동일 1,400,000 16.54 - 류성호 510,000 6.02 - 장승기 510,000 6.02 - 지앤텍벤처투자(주) 912,382 10.78 - 키움인베스트먼트 551,067 6.51 - 우리사주조합 33,000 0.40 - (주) 보고서 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 의결권이 있는 주식보유현황을 기재하였으며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl (기준일: 2020.09.30) (단위: 명, 주) 구분 주주 보유주식 비고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 159 88.89% 1,072,945 14.14% - 주1) 상기 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일(2020.05.25) 기준 입니다. 보고서 작성기준일과는 차이가 있음을 알려드립니다. 주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주등의 주식을 제외한 주식수 입니다. 4. 주식의 사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 9조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.aptsci.com) 및 한국경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한동일 남 1959.09 대표이사 등기임원 상근 대표 이사 - 한국과학기술원 화학과 (박사) - SK Biopharm 이사 - 포항공대 생명공학연구센터 사업개발총괄 1,400,000 - 본인 10년 2023.04.08 류성호 남 1956.12 사내이사 등기임원 비상근 CTO - 한국과학기술원 생명과학과 (박사) - 국립보건원 박사후 연구원 - 포항공대 교수 510,000 - 타인 10년 2023.04.08 장승기 남 1959.04 기타비상무 이사 등기임원 비상근 CSO - Univ. of NY at Stony Brook. 분자생물학 - 포항공대 교수 - 포항공대 생명공학연구센터 센터장 510,000 - 타인 10년 2023.04.08 윤영기 남 1970.02 상무이사 등기임원 상근 경영지원 본부장 - 아주대학교 대학원 경영학 (석사) - 보령제약(주) 경영전략부장 - ㈜압타머사이언스 경영지원본부장 - - 타인 1년 2023.02.20 김기석 남 1968.05 전무이사 미등기임원 상근 연구소장 - 경상대학교 단백질공학 (박사) - Harvard Medical School, Post Doc. - 아미코젠㈜ 책임연구원 ('01 ~ '09) 160,000 - 타인 9년 - 정종하 남 1975.07 상무이사 미등기임원 상근 진단사업 본부장 - 포항공대 생명과학 (박사) - 포항공대 박사후 연구원 60,000 - 타인 9년 - 김윤동 남 1976.04 상무이사 미등기임원 상근 신약연구소장 - 포항공대 생명과학 (박사)- 포항공대 연구조교수 ('11 ~ '11) - 포항공대 압타머 사업단 126,000 - 타인 9년 - 오세현 남 1959.10 감사 등기임원 상근 감사 - 한국과학기술원 경영과학과 (박사) - SK텔레콤 CTO/중국사업총괄사장 - 키스톤파트너스 대표이사 - - 타인 3년 - 나. 임원 겸직 현황 (기준일: 2020.09.30) 성명 당사내현황 겸직현황 직책 선임일 근무지 담담업무및 직책 근무연수 당사와의 관계 류성호 CTO 2020.04.08 포항공대 교수 10년 등기임원 장승기 CSO 2020.04.08 포항공대 교수 10년 등기임원 오세현 감사 2018.03.22 키스톤파트너스 대표이사 3년 감사 다. 직원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 2 - - - 2 1.2년 86 43 - - - - 사무 여 5 - - - 5 3.1년 132 26 - 연구 남 9 - - - 9 5.4년 413 46 - 연구 여 13 - - - 13 3.5년 367 28 - 합 계 29 - - - 29 3.9년 997 34 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 상기 기준일 재직자를 기준으로 작성하였으며 등기임원은 제외하였습니다. 주2) 연간급여 총액은 2020년 1월부터 2020년 09월 까지의 급여총액이며, 상여금 등을 포함하였습니다. 주3) 1인 평균 급여액은 급여 총액을 직원수로 나누어 산출하였습니다. 라 . 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 206 69 - 주1) 연간급여 총액은 2020년 1월부터 2020년 09월까 지의 급여총액입니다. 주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 현재 인원수로 나누어 산술한 단순평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 255 51 - (주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2020년 1월부터 09월 까지 지 급총액 기준이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 255 51 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2020년 1월부터 09월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 등기임원의 수(2020년 중 사임한 임원 1명 포함)로 단순평균하여 산출하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (주1) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1) 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (주1) 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 463 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - 상기 부여된 주식매수선택권은 행사시점에 신주가 교부되는 주식매수선택권으로서, 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형을 사용하여 산출하였으며 공정가치 산출방법은 감사보고서 주석에 명시되어 있습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 윤영기 등기임원 2020.02.20 신주발행 보통주 60,000 - - - - 60,000 22.02.20~27.02.19 12,000 (주1) 2019년 실시한 무상증자 비율에 따라 조정된 부여주식수와 행사가격을 기준으로 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 관 계회사 의 현황 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 관계회사간 임원 겸직 현황 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인 출자 현황 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해 당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 . 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명 (법인명) 관계 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 포항공과대학교 산학협력단 기타특수관계자(주1) 매출 등 1,355 합성매출 9,718 합성매출 16,276 합성매출 채권 잔액 - - - - - - 매입 등 35,910 지급수수료등 7,109 지급수수료 43,643 지급수수료등 채무 잔액 11,688 미지급비용 30,083 미지급비용등 9,643 미지급비용 (주1) 회사가 발행한 1차 우선주의 투자자로 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당 사 는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 최근 주주총회의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2016-03-02 정기 1. 재무제표 승인2. 주식매수선택권 부여 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 임원 보수 한도 승인의 건 가결 2016-04-29 임시 1. 정관 일부 변경의 건2. 감사 선임의 건 가결 2017-03-21 정기 1. 재무제표 승인2. 이사중임3. 주식매수선택권 부여4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 가결 2018-03-22 정기 1. 재무제표 승인2. 정관변경의 건3. 주식매수선택권 부여4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사 보수한도 승의7. 감사 보수한도 승인 가결 2019-03-29 정기 1. 재무제표 승인2. 정관개정의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2020-02-20 정기 1. 재무제표 승인2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승의4. 감사 보수한도 승인5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사와 유사한 사업을 영위하는 ㈜바이오이즈로부터 특허소송 1건 및 민사소송 1건을 제소당하였습니다. ㈜바이오이즈는 2019년 9월 24일 특허심판원에 특허 권리범위 확인심판 을 청구한 바 있으며, 특허심판원은 2020년 6월 18일 ㈜바이오이즈가 제기한 권리범위 확인심판 청구에 대하여 각하 심결(원고 패소)을 결정하였으나, ㈜바이오이즈는 이에 불복하여 특허법원에 권리범위확인(특) 심결취소의 소 를 제기하였습니다. 또한, 특험심판원에 제기한 청구내용과 유사한 내용으로 서울중앙지방법원에 특허권침해금지 등 청구의 소를 제기하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 소송사건의 결과에 대하여 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출 금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향 또한 예측할 수 없다고 당사의 경영진은 판단하고 있습니다. 진행 중인 분쟁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제기일 소송 상대방 소송사건내역 소송가액 진행상황 특허심판원 2019.09.24 ㈜바이오이즈 특허권리범위 확인심판 - 심결 각하(2020.06.18) 특허법원 2020.07.16 ㈜바이오이즈 권리범위확인(특) 심결취소의 소 - 1심 진행 중 서울중앙지방법원 2019.12.27 ㈜바이오이즈 특허침해금지,손해배상청구 등 20,000,000 1심 진행 중 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라 . 채무인수약정 현황 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해 당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(공모자금) - 2020.09.10 시설자금 : 3,893운영자금 : 960기타자금 : 27,012 31,865 시설자금 : -운영자금 : -기타지금 : - - 미사용 주1) 2020년 상장공모 유상증자대금 319억원에 대하여 시설자금 39억원, 운영자금 10억원, 기타자금 270억원으로 계획하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 미사용 자금은 예금 보관되어 있습니다.주2) 상장주선인의 의무취득분 10억원은 상기 자금 조달금액에서 제외되어 있으며, 기타 자금으로 사용할 예정입니다.주3) 기타자금은 해외임상비용 및 연구개발비용, 발행제비용목적 등으로 사용할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) 1 2018.04.26 운영 및연구개발자금 1,999,991 운영 및연구개발자금 1,999,991 - 유상증자(3자배정) 1 2018.05.25 운영 및연구개발자금 1,999,991 운영 및연구개발자금 1,999,991 - 유상증자(3자배정) 1 2018.06.16 운영 및연구개발자금 2,499,988 운영 및연구개발자금 1,803,145 - 유상증자(3자배정) 1 2018.06.19 운영 및연구개발자금 1,999,991 운영 및연구개발자금 - 미사용 유상증자(3자배정) 1 2018.07.14 운영 및연구개발자금 1,279,026 운영 및연구개발자금 - 미사용 (주1) 보고서 작성기준일 현재 2018.06.16, 2018.06.19, 2018.07.14에 납입된 제3자 배정 유상증자금액 중 실제 사용되지 아니한 3,975,860천원은 정기예금 및 보통예금으로 보관하고 있으며, 기존 계획대로 연구개발자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 이 없습니다. 바. 법적 위험 변동 사항 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해 당사항이 없습니다. 사. 합병등의 사후 정보 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사 항이 없습니다. 아. 녹색경영 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해 당사항이 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사 는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 파. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2020.04.01~2021.03.31)_1.jpg [중소기업확인서(2020.04.01~2021.03.31)] ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 하. 보호예수현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,400,000 2020.09.16 2023.09.16 상장 후 3년 최대주주의 의무보호예수 8,926,126 보통주 510,000 2020.09.16 2023.09.16 상장 후 3년 최대주주의 의무보호예수 8,926,126 보통주 510,000 2020.09.16 2023.09.16 상장 후 3년 최대주주의 의무보호예수 8,926,126 보통주 346,000 2020.09.16 2021.09.16 상장 후 1년 최대주주의 의무보호예수 8,926,126 보통주 892,660 2020.09.16 2020.10.16 상장 후 1개월 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 8,926,126 보통주 243,519 2020.09.16 2020.10.16 상장 후 1개월 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 8,926,126 보통주 281,419 2020.09.16 2020.10.16 상장 후 1개월 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 8,926,126 보통주 184,000 2020.09.16 2020.12.16 상장 후 3개월 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 8,926,126 보통주 26,000 2020.09.25 2021.09.25 예탁 후 1년 우리사주조합 8,926,126 보통주 39,000 2020.09.16 2020.12.16 상장 후 3개월 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 8,926,126 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.