압타머사이언스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 13 (당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 12 (전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 압타머사이언스

1. 일반사항주식회사 압타머사이언스(이하 "회사") 는 2011년 4월 1일에 설립되어, 압타머 기술 플랫폼을 기반으로 한 맞춤형 압타머 발굴 및 생산, 서비스 제공, 압타머 응용 기술 및 제품 개발(연구 및 진단용 어세이 기술, 약물전달기술, 치료제 개발 등)을 주요사업으로 영위하고있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시자본금은 280백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 2023년 06월 30일 현재의 보통주 자본금 8,490백만원,우선주 자본금은 460백만원입니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	보통주지분율

보통주	우선주	합 계

한동일	2,800,000	-	2,800,000	16.5%

류성호	1,020,000	-	1,020,000	6.0%

장승기	1,020,000	-	1,020,000	6.0%

포항공과대학 산학협력단	368,000	920,000	1,288,000	2.2%

기타	11,772,252	-	11,772,252	69.3%

합 계	16,980,252	920,000	17,900,252	100.0%

2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,498,115	1,222,372

단기금융상품	26,179,250	34,179,250

매출채권	-	-

기타유동금융자산	538,847	548,569

기타비유동금융자산	120,311	120,311

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	1,124,255	1,281,537

기타금융자산	680	680

합계	29,461,458	37,352,719

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,542	2,321

기타유동금융부채	543,109	2,489,269

유동성리스부채	67,873	46,025

기타비유동금융부채	19,401	-

비유동리스부채	30,805	51,605

전환사채	7,494,335	6,838,167

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	5,840,614	5,699,212

합계	13,999,679	15,126,599

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	272,190	581,230	81,872	155,982

외화관련손익	64,292	54,569	(63,701)	(64,564)

대손상각비	-	2,421	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실	(157,283)	(157,283)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(339,215)	(659,727)	(1,878)	(3,647)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손실	(141,402)	(141,402)	-	-

합계	(301,418)	(320,192)	16,293	87,771

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 파생상품자산(유동) 1,124,255 1,124,255 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 680 680 소계 1,124,935 1,124,935 파생상품부채(비유동) 5,840,614 5,840,614 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 파생상품자산(유동) 1,281,537 1,281,537 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 680 680 소계 1,282,217 1,282,217 파생상품부채(비유동) 5,699,212 5,699,212 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,124,935 - - 1,124,935 1,124,935 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,840,614 - - 5,840,614 5,840,614 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,282,217 - - 1,282,217 1,282,217 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,699,212 - - 5,699,212 5,699,212 3) 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 파생상품자산 1,124,255 1,124,255 이항모형 주가변동성, 무위험이자 금융부채 : 파생상품부채 5,840,614 5,840,614 이항모형 주가변동성, 무위험이자 (3) 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 1,498,115 1,222,372 단기금융상품 정기예금 15,679,250 9,679,250 중소기업금융 채권 10,500,000 24,500,000 소계 26,179,250 34,179,250 (2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보제공 내역 단기금융상품 기업은행 679,250 우리사주조합 대출에 대한 담보 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 파생상품자산 1,124,255 1,281,537 비유동자산 지분상품 680 680 7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권(*) - - 대손충당금 - - 합계 - - (*) 보고기간말 현재 미회수된 매출채권은 없습니다. 8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 89,392 - 277,119 - 미수수익 449,455 - 271,450 - 보증금 - 120,311 - 120,311 합계 538,847 120,311 548,569 120,311 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 26,537 - 26,537 21,498 - 21,498 재공품 9,990 - 9,990 5,906 - 5,906 제품 35,592 - 35,592 16,245 - 16,245 합계 72,119 - 72,119 43,649 - 43,649 10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*) 327,995 91,897 618,726 71,432 선급비용 6,033 - 14,397 - 합계 334,028 91,897 633,123 71,432 (*) 선급금에는 특허출원비용 당반기말 91,897천원 및 전기말 71,432천원이 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각 누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,618,919 - - 2,618,919 2,618,919 - - 2,618,919 건물 3,925,631 (204,460) - 3,721,171 3,925,631 (155,390) - 3,770,241 기계장치 1,922,172 (1,090,742) (268) 831,162 1,556,614 (953,477) (670) 602,467 비품 121,919 (70,814) - 51,105 111,432 (62,413) - 49,019 건설중인자산 - - - 80,993 - - 80,993 시설장치 552,044 (362,265) - 189,779 552,044 (332,339) - 219,705 사용권자산 210,752 (109,911) - 100,841 206,286 (107,064) - 99,222 합계 9,351,437 (1,838,192) (268) 7,512,977 9,051,919 (1,610,683) (670) 7,440,566 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 국고보조금상계액 기타 기말 토지 2,618,919 - - - - - 2,618,919 건물 3,770,241 - - (49,070) - - 3,721,171 기계장치 602,467 284,565 - (137,265) 402 80,993 831,162 비품 49,019 10,487 - (8,401) - - 51,105 건설중인자산 80,993 - - - - (80,993) - 시설장치 219,705 - - (29,926) - - 189,779 사용권자산 99,222 43,551 - (41,932) - - 100,841 합계 7,440,566 338,603 - (266,594) 402 - 7,512,977 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 국고보조금상계액 기타 기말 토지 2,618,919 - - - - - 2,618,919 건물 3,868,382 - - (98,141) - - 3,770,241 기계장치 618,570 207,970 - (224,877) 804 - 602,467 비품 44,765 19,920 - (15,666) - - 49,019 건설중인자산 - 80,993 - - - - 80,993 시설장치 279,558 - - (59,853) - - 219,705 사용권자산 109,670 66,518 - (76,966) - - 99,222 합계 7,539,864 375,401 - (475,503) 804 - 7,440,566 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 76,366 (32,588) 43,778 63,900 (25,159) 38,741 상표권 14,103 (10,362) 3,741 14,103 (8,951) 5,152 개발비 40,000 (40,000) - 40,000 (36,000) 4,000 소프트웨어 4,670 (4,237) 433 4,230 (4,089) 141 지적재산권 620,000 (620,000) - 620,000 (620,000) - 합계 755,139 (707,187) 47,952 742,233 (694,199) 48,034 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증가 상각 기말 특허권 38,741 2,173 10,293 (7,429) 43,778 상표권 5,152 - - (1,411) 3,741 개발비 4,000 - - (4,000) - 소프트웨어 141 440 - (148) 433 합계 48,034 2,613 10,293 (12,988) 47,952 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증가 상각 기말 특허권 51,521 - - (12,780) 38,741 상표권 7,972 - - (2,820) 5,152 개발비 12,000 - - (8,000) 4,000 소프트웨어 987 - - (846) 141 합계 72,480 - - (24,446) 48,034 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 5,360,100 2,518,363 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 29,034 6,514 차량운반구 71,808 92,708 합계 100,842 99,222 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,888 21,031 9,771 19,052 차량운반구 10,450 20,900 8,736 17,471 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,805 3,559 1,878 3,647 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 360 720 360 720 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 69,908 67,873 47,690 46,025 1년 초과 5년 이내 34,730 30,805 58,576 51,605 합계 104,638 98,678 106,266 97,630 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 67,873 46,025 비유동 30,805 51,605 합계 98,678 97,630 (5) 운용리스 제공 내역보고기간말 현재 회사의 운용리스로 제공한 자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 렌탈자산(기계장치) 21,841 31,228 당반기 중 렌탈자산으로 인한 리스 수익은 없습니다. 회사의 리스수익은 판매량과 연계되어 계약상 특정기간이나 미래의 리스료를 추정하기 어려운 부분이 있습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무및기타금융부채 매입채무 3,542 - 2,321 - 미지급금 437,371 19,401 2,431,020 - 미지급비용 105,738 - 58,249 - 소계 546,651 19,401 2,491,590 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 5,840,614 - 5,699,212 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,664,680 1,295,800 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 1,664,680 1,295,800 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,295,800 1,300,101 당기근무원가 97,727 239,059 신입/전입효과 9,519 31,454 이자원가 33,256 34,903 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 77,747 (134,222) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 155,157 (5,429) 급여지급액 (4,526) (170,066) 기 말 1,664,680 1,295,800 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 107,247 125,728 순이자손익 33,256 17,452 합계 140,502 143,180 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 993 1,145 판매비와관리비 98,780 105,099 연구개발비 40,730 36,936 합계 140,502 143,180 16. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 2,608 91 예수금 200 19 합계 2,808 110 17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 16,500,000 16,500,000 차감 : 전환권 조정 (9,005,665) (9,661,833) 파생상품부채(조기상환권) 5,840,614 5,699,212 부채 합계 13,334,950 12,537,379 파생상품자산(매도청구권) 1,124,255 1,281,537 전환권대가(자본잉여금) 4,460,507 4,460,507 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 발행일 2022년 10월 06일 만기일 2027년 10월 06일 액면가액 16,500,000,000원 발행가액 16,500,000,000원 이자지급조건 표시이자: 0.0%, 만기보장수익률: 0.0% 전환가격 1주당 4,058원 (*2) 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 전환권 청구기간 발행후 1년이 경과하는 날부터 만기직전 1개월 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날로부터 23개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20% 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 전환사채에 포함된 내재 파생상품의 경우 주계약인 사채에서 분리하여 조기상환권은파생금융부채로, 매도청구권은 파생금융자산으로 인식 및 평가 하였으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.(*2) 무상증자로 인해 조정된 전환가격 입니다.(3) 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 (656,168) - 파생상품평가손실 (298,685) - 합계 (954,853) - 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 16,980,252주 920,000주 8,490,126주 460,000주 자본금 8,490,126천원 460,000천원 4,245,063천원 230,000천원 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 기타자본잉여금 기초 8,950,126 4,475,063 64,145,930 810,644 4,460,507 143,485 주식보상비용 - - - 121,727 - - 무상증자 8,950,126 4,475,063 (4,511,354) - - - 기말 17,900,252 8,950,126 59,634,576 932,371 4,460,507 143,485 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 기타자본잉여금 기초 8,926,126 4,463,063 63,685,800 1,005,681 - 143,485 주식보상비용 - - - (9,973) - - 주식선택권 행사 24,000 12,000 460,130 (185,064) - - 전환사채 발행 - - - - 4,460,507 - 기말 8,950,126 4,475,063 64,145,930 810,644 4,460,507 143,485 (3) 주식기준보상제도 1) 회사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차부여분 부여일 2016-03-02 2018-03-22 2020-02-20 2022-03-10 2023-02-28 부여주식수(*) 90,000주 35,000주 60,000주 75,000주 60,000주 행사가격(*) 2,350원 5,500원 12,000원 12,750원 9,372원 가득조건 *1차,4차: 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 3년경과시점에서 30%, 4년경과시점에서 30% 행사가능하며 행사일 현재 재직중인 자 * 3차: 부여일로부터 2년간 계속근무 및 행사일 현재 재직 중인 자*5차,6차: 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 3년경과시점에서 30%, 4년경과시점에서 30% 행사가능하며 행사일 현재 재직중인 자 행사가능기간 2018-03-02~2023-03-02 2020-03-22~2025-03-21 2022-02-20~2027-02-19 2024-03-10~2029-03-09 2025-02-28~2030-02-27 부여일의 공정가치 4,607원 11,480원 7,711원 5,592원 5,786원 (*) 부여주식수 및 행사가격은 무상증자가 고려되지 않은 최초 부여주식수 및 행사가격입니다.2) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 75,000 60,000 부여 60,000 75,000 행사 - (24,000) 소멸 - (36,000) 기말 135,000 75,000 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였고, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 1차 부여분 3차 부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 보통주 공정가치 6,353 15,641 7,711 5,592 5,786 무위험이자율 1.73% 2.60% 1.47% 2.66% 3.83% 예상주가변동성 44.00% 38.94% 38.48% 43.3% 72.6% 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 121,727천원과 (9,973)천원 입니다. 19. 결손금 (1) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 44,812,792 37,836,868 당기순손실 7,160,011 7,115,575 확정급여제도의 재측정요소 232,905 (139,651) 기말 52,205,707 44,812,792 20. 매출액 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 합성서비스 24,577 95,255 63,264 108,873 발굴서비스 - 7,800 17,600 31,666 합계 24,577 103,055 80,864 140,539 21. 종업원급여 및 기타영업비용 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 393,786 807,256 318,531 656,658 퇴직급여 50,180 98,780 53,352 105,099 주식보상비용 47,907 78,067 (152,387) (115,108) 합계 491,873 984,103 219,496 646,649 1) 경상연구개발비에 포함된 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 254,254 474,088 165,035 332,063 퇴직급여 21,559 40,730 18,468 36,936 주식보상비용 23,682 43,659 20,889 25,940 합계 299,495 558,477 204,392 394,939 2) 매출원가에 포함된 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 8,176 12,675 6,937 12,841 퇴직급여 742 993 676 1,145 합계 8,918 13,668 7,613 13,986 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 53,525 113,716 47,638 90,523 지급수수료 59,196 126,468 55,897 162,261 여비교통비 15,162 28,707 5,821 8,597 세금과공과 22,496 42,731 17,543 35,039 건물관리비 21,343 42,384 18,929 38,990 보험료 6,550 11,441 5,687 9,749 기타 32,078 59,708 21,647 37,601 합계 210,350 425,155 173,162 382,760 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 1 43 8,097 9,097 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타비용 잡손실 - - - - 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 272,190 581,230 81,872 155,982 외화환산이익 23,846 23,960 394 566 외환차익 71,903 72,623 706 1,177 합계 367,939 677,813 82,972 157,725 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융비용 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 339,215 659,727 1,878 3,647 외화환산손실 445 1,469 261 286 외환차손 31,011 40,545 64,540 66,022 파생상품평가손실 298,685 298,685 - - 합계 669,356 1,000,426 66,679 69,955 24. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 또한 없습니다. (2) 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. (3) 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 일시적 차이순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (26,612) (28,470) (8,582) (10,397) 원재료 등의 매입 13,373 15,231 8,582 10,397 종업원급여 800,286 1,556,248 431,501 1,055,574 경상연구개발비 3,271,834 4,801,622 1,896,254 2,123,424 감가상각비와 무형자산상각비 76,238 151,332 23,354 144,171 복리후생비 53,614 113,805 47,639 90,523 지급임차료 1,366 1,366 - - 지급수수료 59,292 126,564 55,897 162,261 여비교통비 15,162 28,707 5,821 8,597 세금과공과 22,496 42,731 17,543 35,039 건물관리비 21,343 42,384 18,929 38,990 보험료 6,550 11,441 5,687 9,749 기타 39,893 77,535 37,174 59,957 합계(*) 4,354,835 6,940,496 2,539,799 3,728,285 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다. 26. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순손실 (4,631,676) (7,160,011) (2,434,545) (3,490,878) 가중평균유통보통주식수 16,980,252주 16,980,252주 16,974,714주 16,953,600주 보통주 기본주당손익 (원) (273) (422) (143) (206) (2) 당반기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 보통주식수(주) 기산일 일수(일) 적수 기초 16,980,252 2023.01.01 181 3,073,425,612 변동 - - - - 합계 16,980,252 - - 3,073,425,612 일수 181 가중평균유통보통주식수 16,980,252 (*) 2023년 2월 14일 이사회 결의에 따라 보통주와 우선주에 대하여 각각 100% 비율로 무상증자를 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(3) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (4) 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기말 전기말 전환우선주 460,000 460,000 주식선택권 135,000 75,000 전환사채 2,033,021 2,033,021 (*) 잠재적 보통주는 무상증자가 고려되지 않은 최초의 부여주식수 및 발행 주식수 입니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 순손실 (7,160,011) (3,490,878) 조정항목 (1) 손익항목의 조정 893,678 145,592 감가상각비 266,191 231,973 무형자산상각비 12,987 12,223 퇴직급여 140,502 143,180 대손상각비 (2,421) - 주식보상비용 121,726 (89,169) 이자비용 659,727 3,647 외화환산손실 1,469 286 이자수익 (581,230) (155,982) 외화환산이익 (23,960) (566) 파생상품평가손실 298,685 - (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,461,809) (86,275) 매출채권의 감소(증가) 2,430 (15,271) 미수금의 감소(증가) 187,727 28,169 선급금의 감소(증가) 290,731 26,755 재고자산의 감소(증가) (28,470) (10,397) 선급비용의 감소(증가) 8,364 3,618 매입채무의 증가(감소) 1,221 (968) 미지급금의 증가(감소) (1,969,471) (49,107) 예수금의 증가(감소) 182 (600) 선수금의 증가(감소) 2,516 570 미지급비용의 증가(감소) 47,488 (6,368) 퇴직금의 지급 (4,527) (62,676) 영업활동으로 창출된 현금 (7,728,142) (3,431,561) (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 보험수리적손익으로 인한 확정급여채무의 증가 232,905 (38,003) 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가 43,552 39,085 리스부채의 유동성 대체 20,801 16,674 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성장기미지급금 장기미지급금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 133,380 - 38,245 68,629 현금흐름 3,504 - (36,140) - 비현금흐름 - - 55,759 (16,674) 전반기말 136,884 - 57,864 51,955 당반기초 149,296 - 46,025 51,605 현금흐름 3,410 14,192 (42,504) - 비현금흐름 (5,209) 5,209 64,352 (20,801) 당반기말 147,497 19,401 67,873 30,805 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자 임직원, 포항공과대학교 산학협력단 임직원, 포항공과대학교 산학협력단 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 합성매출 지급수수료 경상연구개발비 포항공과대학교 산학협력단 39,455 1,322 2,323 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 합성매출 지급수수료 경상연구개발비 포항공과대학교 산학협력단 24,204 (4,019) 900 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당반기말 전기말 외상매출금 미지급비용 외상매출금 미지급비용 포항공과대학교 산학협력단 - 5,414 - 4,092 (4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 104,868 185,323 82,344 182,925 퇴직급여 22,459 40,418 21,965 43,930 주식기준보상 10,807 10,807 (170,665) (137,805) 합계 138,134 236,548 (66,356) 89,050 (5) 회사는 포항공과대학교 산학협력단과 라이선스 계약 등을 통해 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다(주석 29 참조). 29. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 우리사주 조합 대출을 위한 단기금융상품 679,250천원에 질권설정 되어 있으며 담보권자는 기업은행입니다. (2) 기타약정사항1) 회사는 2011년 6월 7일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 압타머를 이용한 학문연구용 시약의 상업적 제공에 대한 라이선스 계약에 의해 관련 매출에 대하여 연순판매액의6%를 경상기술료로 지급하고 있습니다.2) 회사는 2013년 7월 31일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(한국 내)에 의해 IVD제품의 한국 내 순판매액의 12%를 기술료로 지급해야 합니다. 3) 회사는 2014년 6월 11일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 기술이전계약서 (Aptamer sandwich Assay에 대한)에 의해 기술적용 연간 총 매출액의 6%를 기술료로 지급해야 합니다.4) 회사는 2016년 1월 25일 포항공과대학교 산학협력단과 체결한 IVD 라이선스 계약(중국, 일본, 싱가포르, 인도, 대만, 인도네시아, 태국, 베트남, 말레이시아, 라오스,캄보디아, 필리핀)에 의해 기술적용 연간 순 매출액의 7%를 기술료로 지급해야 합니다. 5) 회사는 2016년 3월 1일 서울아산병원과 체결한 기술이전 계약(폐암진단키트 개발 노하우)에 의해 폐암IVD의 한국내 매출액의 1%를 기술료로 지급해야 합니다. 6) 회사는 2020년 4월 23일 한국보건산업진흥원의 압타머를 이용한 당뇨치료제 비임상 연구개발 과제를 착수 하였으며 규정에 따라 정부출연금의 10%를 기술료로 지급해야 합니다. 7) 회사는 2022년 08월 01일 과학기술정보통신부의 CD25 표적 압타머-약물접합체를 이용한 면역 항암제 연구개발 과제에 착수 하였으며 규정에 따라 정부출연금의 10%를 기술료로 지급해야 합니다. 30. 영업부문 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로 식별하였습니다. 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. (2) 회사의 당반기 수익 중 국내와 해외 비중은 86.81 % 대 13.19 %이며,국내외 발생국가는 한국, 미국 , 대만 등 다양하게 존재하고 있습니다. 또한 회사의 주요 고객은 대학, 연구소 및 기업 등 다양하게 구성되어 있으며 계절적 영향을 받지 않습니다.(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객 당반기 전반기 고객 A 39,455 24,204 고객 B 14,600 23,300 고객 C 11,896 17,978 고객 D - 15,400 고객 E - 14,380 합계 65,951 95,262 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 유동자산 현금및현금성자산 1,498,115 1,498,115 1,222,372 1,222,372 단기금융상품 26,179,250 26,179,250 34,179,250 34,179,250 매출채권 - - - - 기타유동금융자산 538,847 538,847 548,569 548,569 파생상품자산 1,124,255 1,124,255 1,281,537 1,281,537 소계 29,340,467 29,340,467 37,231,728 37,231,728 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 680 680 680 680 기타비유동금융자산 120,311 120,311 120,311 120,311 소계 120,991 120,991 120,991 120,991 합계 29,461,458 29,461,458 37,352,719 37,352,719 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무 3,542 3,542 - - 3,542 미지급금 289,875 289,875 - - 289,875 유동성장기미지급금 147,497 147,497 - - 147,497 유동성리스부채 67,873 69,908 - - 69,908 전환사채 7,494,335 - 16,500,000 - 16,500,000 장기미지급금 19,401 - 19,401 - 19,401 비유동리스부채 30,805 - 34,730 - 34,730 미지급비용 105,738 105,738 - - 105,738 합계 8,159,066 616,560 16,554,131 - 17,170,691 (주) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름임 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무 2,321 2,321 - - 2,321 미지급금 2,281,724 2,281,724 - - 2,281,724 유동성장기미지급금 149,296 149,296 - - 149,296 유동성리스부채 46,025 47,690 - - 47,690 전환사채 6,838,167 - 16,500,000 - 16,500,000 비유동리스부채 51,605 - 54,501 4,075 58,576 미지급비용 58,249 58,249 - - 58,249 합계 9,427,387 2,539,280 16,554,501 4,075 19,097,856 3) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화예금 USD 14,264 18,726 1,266 1,604 매출채권 USD - - - - 금융부채 미지급금 USD 15,839 20,793 1,706,503 2,162,651 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD 10%상승 (207) (216,105) 10%하락 207 216,105 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 15,667,167 16,422,510 차감: 현금및현금성자산 (1,498,115) (1,222,372) 순부채 14,169,052 15,200,138 자본총계 21,915,358 29,222,837 순부채비율 64.65% 52.01% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 미래 수익 극대화 및 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 예정이며, 향후 이익 창출시 주식의 시장가치 및 법률에 따른 배당가능이익 등을 고려하여 주주친화적 배당정책을 수행할 수 있도록 노력하겠습니다. 다만, 현재 당사는 당기순손실 및 결손금 누적으로 배당을 실시하지 못하고 있습니다. 나. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 동등배당) 1. 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제 58 조 (이익잉여금의 처분) 당회사는 매 사업년도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분제 59 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조(분기배당) 1. 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다) 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 합계액 ⑦ 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 5. 분기배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령 되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 반기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -7,160 -7,115 -3,831 (연결)주당순이익(원) -422 -419 -226 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 당사는 창립 후 현재까지 배당 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.02.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 - 2016.05.10 유상증자(제3자배정) 우선주 616,665 500 7,500 - 2016.06.04 유상증자(제3자배정) 우선주 200,000 500 7,500 - 2016.06.28 유상증자(제3자배정) 우선주 133,333 500 7,500 - 2016.07.01 전환권행사 우선주 275,000 500 - 보통주전환 2016.07.01 전환권행사 보통주 550,000 500 1,000 보통주전환 2017.04.14 전환권행사 보통주 133,402 500 1,874 전환사채 전환 2018.03.29 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 2,350 - 2018.04.27 유상증자(제3자배정) 우선주 98,512 500 20,302 - 2018.05.26 유상증자(제3자배정) 우선주 98,512 500 20,302 - 2018.06.16 유상증자(제3자배정) 우선주 123,140 500 20,302 - 2018.06.19 유상증자(제3자배정) 우선주 98,512 500 20,302 - 2018.07.14 유상증자(제3자배정) 우선주 63,000 500 20,302 - 2018.11.06 전환권행사 우선주 52,002 500 - 보통주전환 2018.11.06 전환권행사 보통주 60,000 500 6,500 보통주전환 2018.12.13 전환권행사 우선주 104,001 500 - 보통주전환 2018.12.13 전환권행사 보통주 120,000 500 6,500 보통주전환 2019.04.04 전환권행사 우선주 69,999 500 - 보통주전환 2019.04.04 전환권행사 보통주 80,767 500 6,500 보통주전환 2019.07.26 주식매수선택권행사 보통주 27,000 500 2,350 - 2019.07.26 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 7,500 - 2019.09.06 전환권행사 우선주 723,996 500 - 보통주전환 2019.09.06 전환권행사 보통주 835,377 500 6,500 보통주전환 2019.09.06 전환권행사 우선주 481,676 500 - 보통주전환 2019.09.06 전환권행사 보통주 578,017 500 16,918 보통주전환 2019.10.28 무상증자 보통주 3,524,563 500 - - 2019.10.28 무상증자 우선주 230,000 500 - - 2020.03.31 주식매수선택권행사 보통주 54,000 500 1,175 - 2020.03.31 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 2,750 - 2020.09.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,339,000 500 25,000 코스닥상장 2022.04.11 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 12,000 - 2023.03.02 무상증자 보통주 8,490,126 500 - - 2023.03.02 무상증자 우선주 460,000 500 - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 1 2022.10.06 2027.10.06 16,500 보통주 2023.10.06~2027.09.06 100 4,058 16,500 4,066,042 - 합 계 - - - 16,500 - 100 4,058 16,500 4,066,042 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 16,500 - - 16,500 합계 - - - - 16,500 - - 16,500 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(공모자금) - 2020.09.10 시설자금 : 3,893운영자금 : 960기타자금 : 27,012 31,865 시설자금: -운영자금: 46기타자금: 16,637 16,683 -연구시설 확장-압타머 합성 및 생산 기능 본사 통합 (주1) 2020년 유상증자(공모자금) 319억원(시설자금 39억원, 운영자금 10억원, 기타자금 270억원)에 대해 당초 자금사용계획에 의거 집행중에 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 미집행 자금은 예금 보관되어 있습니다.(주2) 상장주선인의 의무취득분 10억원은 상기 자금 조달금액에서 제외되었습니다.(주3) 기타자금의 주요 집행내역은 연구개발비용입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) 1 2018.04.26 운영 및연구개발자금 2,000 운영 및연구개발자금 2,000 - 유상증자(3자배정) 1 2018.05.25 운영 및연구개발자금 2,000 운영 및연구개발자금 2,000 - 유상증자(3자배정) 1 2018.06.16 운영 및연구개발자금 2,500 운영 및연구개발자금 2,500 - 유상증자(3자배정) 1 2018.06.19 운영 및연구개발자금 2,000 운영 및연구개발자금 2,000 - 유상증자(3자배정) 1 2018.07.14 운영 및연구개발자금 1,279 운영 및연구개발자금 1,279 - 전환사채(제1회무기명식이권부 무보증 사모전환사채) 1 2022.10.06 운영자금(임상비용) 16,500 운영자금(임상비용) 4,005 - (주1) 보고서 작성기준일 현재 조달된 사모자금은 자금사용계획에 의거 운영자금(임상비용)으로 집행이 되고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 1,498 - 수시입출금 예ㆍ적금 정기예금 15,000 2020년 09월 ~ 2023년 08월 31개월 예ㆍ적금 정기예금 679 2020년 09월 ~ 2023년 09월 - 채권 중소기업금융채권(주1) 10,500 2020년 09월 ~ 2023년 10월 31개월 계 27,677 - (주1) 금융상품 가입금액에는 전환사채 발행액 중 미사용 자금이 포함되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 과거회계기간으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 당사는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS) 도입을 위한 준비를 기간을 거쳐, 2017년 1월1일을 전환일로 하고, 2018년 1월 1일을 채택일로 하여 K-IFRS로 전환하였으며, 2018년 사업연도부터 K-IFRS 기준 감사를 받았습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2023.06.30) (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기 반기 매출채권 - - - 제12기 매출채권 - - - 제11기 매출채권 14,513 - 0.00% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023.06.30) (단위: 천원) 구 분 제13기 반기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 2,595 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,595) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (2,595) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - (3) 대손충당금 설정기준회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 신용위험특성과연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023.06.30) (단위: 천원, %) 구 분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 - - - - 구성비율(%) - - - - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제13기 반기 제12기 제11기 전체 제품 35,591 16,245 - 상품 - - - 원재료 26,537 21,498 22,431 재공품 9,990 5,906 - 소계 72,118 43,649 22,431 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 0.19 0.10 0.07% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 0.03회 - (주) 2021년 과 2023년 반기는 별도의 매출원가를 계상하지 않아 재고자산회전율이 산출되지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매 월말 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일로 현업담당자, 회계 담당자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 라. 수주 계약 현황 II. 사업의 내용 의 수주 계약 현황을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가 내역 공정가치 평가내역은 III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)에 의거하여분, 반기보고 서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 당기(2023년) 삼덕회계법인 - - - 제12기 전기(2022년) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 제11기 전전기(2021년) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 당기(2023년) 삼덕회계법인 개별재무제표감사,분ㆍ 반기검토. 내부회계관리제도 검토,재고실사 60백만원 501 30백만원 125 제12기 전기(2022년) 삼덕회계법인 개별재무제표감사,분ㆍ 반기검토. 내부회계관리제도 검토,재고실사 60백만원 453 60백만원 453 제11기 전전기(2021년) 삼덕회계법인 개별재무제표감사,분ㆍ 반기검토.내부회계관리제도 검토,재고실사 60백만원 501 60백만원 501 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 당기(2023년) - - - - - 제12기 전기 (2022 년) 2023.02.02 법인세 및 지방소득세 세무조정 업무 2023.01.01 ~2023.03.31 4백만원 - 제11기 전전기 (2021 년) 2021.12.17 법인세 및 지방소득세 세무조정업무 2022.01.01 ~2022.03.31 4백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 당사는 코스닥 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청한 후, 삼일회계법인을 지정감사인으로 선정하고 감사용역을 진행하였습니다. 2021년도에는 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 현재 내부회계관리제도를 운영중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 기말 감사후 운영실태보고서 결과에 대한 내용을 기재 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인으로서 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 한동일(100%) 류성호(100%)(주1) 윤영기(100%)(주5) 이철환(100%)(주6) 장승기(100%)(주2) 류성호(100%)(주1) 김민우(100%)(주3) 송진호(100%)주(4) 2021-01-15 1. 비등기 임원에 관한 규정 제정의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - - - 2021-02-08 1. 제10기 사업연도에 대한 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - - - 2021-02-23 1. 2020년(제10기) 정기주주총회 소집의 건2. 전자투표제도 채택의 건3. 2020년(제10기) 정기주주총회 일정 변경 권한 위임의 건4. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - - - 2021-02-24 1. 2020년(제10기) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - - - 2021-04-29 1. 부동산 취득계약 승인의 건 가결 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 2021-06-29 1. 일반 현황 보고 및 회사 성장 전략 논의 건 가결 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 2021-08-18 1. 본점 이전의 건 가결 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 2022-02-11 1. 제11기 사업연도에 대한 재무제표 승인의 건2. 윤리 강령 승인의 건 가결 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 2022-03-10 1. 2021년(제11기) 정기주주총회 소집의 건2. 사외이사 송진호 추천의 건 3. 제 11기 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 승인의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 2022-05-03 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 - - - - 참석 - 참석 2022-10-04 1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 참석 - - - - 참석 - 참석 2023-02-14 1. 사업계획 보고2. 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - - - - 참석 참석 참석 2023-02-14 1.주식발행초과금 자본전입에 관한 건 (무상증자의 건) 가결 참석 - - - - 참석 참석 참석 2023-02-28 1. 제12기 사업연도에 대한 재무제표승인의 건2. 정관 변경의 건3-1. 사내이사 한동일 선임의 건3-2. 사내이사 이철환 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 - - - - 참석 참석 참석 2023-03-30 1. 대표이사 선임의 건 가결 참석 - - 참석 - 참석 - - (주1) 사내이사 류성호는 2011.04.08 취임하였으며, 2021.03.25 사임하고 동일자 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(주2) 기타비상무이사 장승기는 2011.04.08 취임하였으며, 2021.03.25 사임하였습니다.(주3) 사외이사 김민우는 2021.03.25 취임하였습니다.(주4) 사외이사 송진호는 2022.03.29 취임하였습니다.(주5) 사내이사 윤영기는 2022.05.03 사임하였습니다.(주6) 사내이사 한동일은 2023년 03월 30일 재선임, 사내이사 이철환은 2023년 03월 30일 취임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는주요주주와의관계 대표이사 한동일 이사회 경영총괄 - 본인 기타비상무이사 류성호 이사회 CTO - 임원 사외이사 김민우 이사회 기술/경영일반 - 임원 사외이사 송진호 이사회 경영일반 - 임원 사내이사 이철환 이사회 CFO - 임원 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 김민우 사외이사를 2021년 3월 25일 개최된 제10기 정기주주총회에서 선임하였습니다. 본 사외이사는 미시건대학교 유기화학 박사학위 취득자로서 Zafgen사 등에서 재직하였으며, 압타머 기반 신약에 심도 높은 조언과 방향성 제시 및 회사의 신약 사업의 가치 창출에 기여할 것으로 판단되며 이러한 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.당사는 송진호 사외이사를 2022년 3월 29일 개최된 제 11기 정기주주총회에서 선임하였습니다. 본 사외이사는 국민대 BIT대학원 경영학 박사학위 취득자로서 마그나인베스트먼트사 등에서 재직하였으며, 투자 금융 분야 전문가로서 회사의 성장중심의 사업기반 구축 및 관련 사업 확장을 위하여 심도 높은 조언과 방향성 제시가 가능할 것으로 판단되며 이러한 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (주) 보고서 제출일 기준 전체이사의수는 5명 이며 이중 사내이사는 2명, 기타비상무이사는 1명, 사외이사는 2명입니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사의 사외이사께서는 2022.03.29에 신규 선임되었으며, 충분한 자격 요건을 갖추고 있다고 판단하였으며, 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 별도의 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.- 당사는 사외이사가 업무 수행에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.- 향후 직무관련 교육이 필요한 경우 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. [감사의 인적사항] 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비 고 이찬기 - (주)압타머사이언스 감사 ('21~현재)- 삼성회계법인 대표이사 ('19~현재)- 삼정회계법인 ('03~'19)- 한국공인회계사회 지방세심의위원 ('07~'11)- 서울시립대 세무전문대학 (석사)- 고려대 경영학 (학사) 해당사항없음 해당사항없음 비상근/등기 (주1) 2021년 3월 25일 개최된 제10기 정기주주총회 결의를 통해 신규 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한,필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (주1) 2021년 3월 25일 개최된 제10기 정기주주총회에서 결의된 정관 변경 내용으로 반영하였습니다. 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 2021-01-15 1. 비등기 임원에 관한 규정 제정의 건 가결 참석 2021-02-08 1. 제10기 사업연도에 대한 재무제표 승인의 건 가결 참석 2021-02-23 1. 2020년(제10기) 정기주주총회 소집의 건2. 전자투표제도 채택의 건3. 2020년(제10기) 정기주주총회 일정 변경 권한 위임의 건4. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 2021-02-24 1. 2020년(제10기) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2021-04-29 1. 부동산 취득계약 승인의 건 가결 참석 2021-06-29 1. 일반 현황 보고 및 회사 성장 전략 논의 건 가결 참석 2021-08-18 1. 본점 이전의 건 가결 참석 2022-02-11 1. 제11기 사업연도에 대한 재무제표 승인의 건2. 윤리 강령 승인의 건 가결 참석 2022-03-10 1. 2021년(제11기) 정기주주총회 소집의 건2. 사외이사 송진호 추천의 건 3. 제 11기 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 승인의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 2022-10-04 1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 참석 2023-02-14 1. 사업계획 보고2. 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2023-02-14 1.주식발행초과금 자본전입에 관한 건 (무상증자의 건) 가결 참석 2023-02-28 1. 제12기 사업연도에 대한 재무제표승인의 건2. 정관 변경의 건3-1. 사내이사 한동일 선임의 건3-2. 사내이사 이철환 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 라. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.당사의 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 7 본부장 및 팀장 외 - 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제12기(2022년) 정기주주총회에서 실시 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,980,252 - 우선주 920,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 920,000 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,980,252 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 9조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.aptsci.com) 및 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2021-03-25 정기 1. 재무제표 승인2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 기타비상무이사 보선의 건5. 감사 선임의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2022-03-29 정기 1. 재무제표 승인2. 사외이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2023-03-30 정기 1. 재무제표 승인2. 정관변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 (주1) 최근 3년간의 정기 주주총회 의사록입니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한동일 본인 보통주 1,400,000 16.49 2,800,000 16.49 - 류성호 등기임원 보통주 510,000 6.01 1,020,000 6.01 - 이철환 등기임원 보통주 0 0 6,000 0.04 - 장승기 미등기임원 보통주 510,000 6.01 1,020,000 6.01 - 김윤동 미등기임원 보통주 127,417 1.50 254,834 1.50 - 이대견 미등기임원 보통주 9,100 0.10 18,200 0.10 - 계 보통주 2,556,517 30.11 5,119,034 30.15 - 우선주 - - - - - ※ 지분율 : 의결권 없는 주식수 제외 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 한동일('59.09.11) 대표이사 - 한국과학기술원 화학과 (박사'90) - (주) SK 의약연구 팀장 ('00~'03)- 포항공대 생명공학연구센터 사업개발총괄('03~'11) - ㈜압타머사이언스 대표이사 ('11~현재) - 다. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011.04.01 한동일 120,000 21.43% 설립증자 - 2011.04.01 류성호 120,000 21.43% 설립증자 - 2011.04.01 장승기 120,000 21.43% 설립증자 - 2012.03.28 포스코패밀리전략펀드 275,000 19.69% 제3자배정 유상증자 - 2016.01.29 한동일 440,000 31.50% 포스코패밀리전략펀드로부터 주식양수 등 - 2016.02.20 한동일 740,000 27.15% 유상증자, Refixing 반영 - 2018.10.17 한동일 700,000 20.02% 우리사주조합양도 - 2020.09.11 한동일 1,400,000 16.54% 무상증자 100% - 2023.03.02 한동일 2,800,000 16.49% 무상증자 100% - 라. 주식의분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한동일 2,800,000 16.49 - 류성호 1,020,000 6.01 - 장승기 1,020,000 6.01 - 우리사주조합 40,600 0.24 - ※ 지분율 : 의결권 없는 주식수 제외 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,706 15,712 99.9 11,345,938 17,900,252 63.4 - (주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 주주명부 기준으로 기재하였습니다.(주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.(주3) 소유주식은 의결권 있는 주식수(16,980,252주) 기준입니다.(주4) 2023년 03월 02일 기준으로 무상증자를 진행하였습니다.(주5) 2023년 4월 10일 기준으로 이철환상무 장내매수 진행하였습니다. 바. 주가 및 주식거래실적 구분 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 주가 최고 4,410 4,935 4,650 4,335 3,690 5,340 최저 4,120 4,350 3,925 3,700 3,325 3,305 평균 4,293 4,630 4,358 3,987 3,467 4,349 월간 거래량 최고(일) 125,078 564,116 312,949 264,176 151,654 15,352,045 최저(일) 25,240 23,783 21,449 23,315 12,385 14,081 합계(월) 1,112,298 2,752,808 1,837,369 1,925,299 898,735 45,062,240 ※ 최근 6개월간 주가 및 거래량 이며, 최고주가, 최저주가 및 평균주가는 종가를 기준으로 가중산술평균값으로 작성하였습니다.※ 2023년 3월 02일 기준으로 무상증자를 진행하였고, 1월부터 3월까지 주가에도 무상증자 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한동일 남 1959.09 대표이사 사내이사 상근 대표 이사 - 한국과학기술원 화학과 (박사)- ㈜SK 의약연구 팀장- 포항공대 생명공학연구센터 사업개발총괄 - ㈜압타머사이언스 대표이사 2,800,000 - 본인 12년 2026.04.08 이철환 남 1973.10 상무 이사 사내이사 상근 CF0 - 한국외대 재무회계 (석사) - 한양대 경영학 (박사) - JW생명과학, 대교, 엠케이전자 근무 - ㈜압타머사이언스 경영지원본부장 6,000 - - 11개월 2026.03.30 류성호 남 1956.12 이사 기타비상무이사 비상근 CTO - 한국과학기술원 생명과학과(박사) - 국립보건원 박사후 연구원 - 포항공대 교수 1,020,000 - - 12년 2025.04.08 김민우 남 1960.01 이사 사외이사 비상근 기술/경영일반 - Response Therapeutics Inc. Executive Vice President- Zafgen- SK Biopharm- 미시건대학교 유기화학(박사) - - - 2년 2024.03.25 송진호 남 1967.07 이사 사외이사 비상근 경영일반 - 연세대 경영학 (학사/석사)- 국민대 BIT대학원 경영학 (박사)- 케이알투자증권, 퀀트와이즈투자자문 근무- 마그나인베스트먼트 부사장 - - - 1년 2025.03.29 이찬기 남 1969.09 감사 감사 비상근 감사 - 삼성회계법인 대표이사- 삼정회계법인- 한국공인회계사회 지방세심의위원- 서울시립대 세무전문대학(석사)- 고려대 경영학(학사) - - - 2년 2024.03.25 김윤동 남 1976.04 상무이사 미등기 상근 Platform 사업부장 - 포항공대 생명과학 (박사)- 포항공대 연구조교수 - 포항공대 압타머 사업단 254,834 - - 11년 - 이대견 남 1973.09 상무이사 미등기 상근 연구개발 본부장 - 포항공대 생명과학박사- 서울대학교 박사후 연구원- 서울대학교 연구교수- 와이디생명과학 이사 18,200 - - 5년 - 장승기 남 1959.04 고문 미등기 비상근 기술자문 - Univ. of NY at Stony Brook. 분자생물학 - 포항공대 교수 - 포항공대 생명공학연구센터 센터장 1,020,000 - - 12년 - 한창우 남 1965.09 전무이사 미등기 상근 전략사업 본부장 - 서울대 자연과학대학 화학과(석사)- ㈜지니얼로지 COO, ㈜트라이엄 CTO 근무- ㈜압타머사이언스 전략사업본부장 - - - 1년 - (주1) 이철환 등기 임원 2023.03.30 일자로 선임 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 6 - - - 6 3.4 191 32 - - - - 사무 여 6 - - - 6 1.8 117 19 - 연구 남 15 - - - 15 2.9 372 25 - 연구 여 14 - - - 14 3.6 287 21 - 합 계 41 - - - 41 967 24 - (주1) 직원수는 상기 기준일 재직자를 기준이며, 등기임원은 제외하였습니다.(주2) 연간급여 총액은 2023년 1월부터 2023년 06월까지의 급여총액이며, 상여금 등을 포함하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 170 57 - (주1) 현재 재임중인 임원을 기준으로 하였습니다.(주2) 연간급여 총액은 2023년 1월부터 2023년 06월까지의 급여총액이며, 상여금 등을 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 259 43 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 216 72 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 15 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 15 - (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한창우 미등기임원 2022.03.10 신주교부 보통주 30,000 - - - - 60,000 2024.03.10 ~ 2029.03.09 6,375 X - 이대견 미등기임원 2022.03.10 신주교부 보통주 20,000 - - - - 40,000 2024.03.10. ~2029.03.09 6,375 X - 이조운이 직원 2022.03.10 신주교부 보통주 10,000 - - - - 20,000 2024.03.10 ~2029.03.09 6,375 X - ㅇㅇㅇ외 2인 직원 2022.03.10 신주교부 보통주 15,000 - - - - 30,000 2024.03.10. ~029.03.09 6,375 X - 이철환 등기임원 2023.02.28 신주교부 보통주 20,000 - - - - 40,000 2025.02.28.~2030.02.27 4,686 X - 강주형 직원 2023.02.28 신주교부 보통주 10,000 - - - - 20,000 2025.02.28.~2030.02.27 4,686 X - 임지은 직원 2023.02.28 신주교부 보통주 10,000 - - - - 20,000 2025.02.28.~2030.02.27 4,686 X - 전완빈 직원 2023.02.28 신주교부 보통주 10,000 - - - - 20,000 2025.02.28.~2030.02.27 4,686 X - ㅇㅇㅇ 외1인 직원 2023.02.28 신주교부 보통주 10,000 - - - - 20,000 2025.02.28.~2030.02.27 4,686 X - ※ 2023년 3월 2일 배정기준일 기준으로 무상증자를 반영하여 작성하였습니다. ※ 피용자의 경우 부여주식이 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 경우에는 성명을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명 (법인명) 관계 구분 2023년 반기 2022년 2021년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 포항공과대학교 산학협력단 기타특수관계자(주1) 매출 등 39,455 합성매출외 65,864 합성매출외 67,827 합성매출 채권 잔액 - - - - - - 매입 등 3,645 경상연구개발비등 1,964 경상연구개발비등 31,056 지급수수료등 채무 잔액 5,414 미지급비용 4,092 미지급비용 16,720 미지급비용 (주1) 회사가 발행한 1차 우선주의 투자자로 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 라. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 법적 위험 변동 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 합병등의 사후 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 녹색경영 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 보호예수 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,800,000 2020.09.16 2023.09.16 상장 후 3년 최대주주의 의무보호예수 17,900,252 보통주 1,020,000 2020.09.16 2023.09.16 상장 후 3년 최대주주의 의무보호예수 17,900,252 보통주 1,020,000 2020.09.16 2023.09.16 상장 후 3년 최대주주의 의무보호예수 17,900,252 카. 특례상장기업의 재무사항 비교표 당사는 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제7조 제2항에서 정하는 신규상장 심사요건 특례를 적용받아 2020년 9월 16일 코스닥시장에 상장 되었습니다.당사는 특례상장기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 제품별 매출액을 추정하여 기재하였는바, 투자설명서에 기재된 최근 3개 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같습니다. (상장일 : 2020. 09. 16 인수인 : 키움증권) (단위 : 백만원, %) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2020년 매출액 1,155 229 80 진단제품 581 18 97 신약 574 211 63 영업이익 -4,438 -3,923 12 당기순이익 -4,588 -3,843 16 2021년 매출액 9,657 269 97 진단제품 2,042 - 100 신약 6,293 269 96 영업이익 -5,019 -4,067 19 당기순이익 -5,169 -3,831 26 2022년 매출액 35,695 358 99 진단제품 15,604 3 100 신약 20,091 355 98 영업이익 10,012 -8,320 183 당기순이익 9,862 -7,116 172 (주1) '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 예측치는 투자설명서에 기재된 예측치를 반영하였습니다.(주2) 괴리율 차이는 다음과 같습니다. - 매출액 : 진단키트의 경우 1~2차 년도의 코로나19 유행에 따른 신의료기술 평가유예 제도 시행 지연 및 임상지연의 사유로, 3차 년도의 경우 평가유예 시행 이후 각 병원별 비급여 코드 확보의 지연으로 매출액의 97% 100% 100% 괴리율이 발생되었습니다. 신약 매출액은 코로나19 유행과 신약의 특성상 CDMO 발굴의 어려움에 따라 매출이 지연되었으며 괴리율 63%, 96%, 98%로 발생되었습니다. - 영업이익/당기순이익 : 진단키트의 경우 투자시점의 이연으로 괴리율이 10% 이상 발생되었고, 신약의 경우 1~3차 년도 매출액 발생이 지연되면서 연동하는 연구개발비도 지연되었으나 3차년도에 연구개발비의 집행이 본격화되면서 괴리율은 200%가까이 발생되었습니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 358 해당 해당 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 -8,320 해당 해당 면제 2021년 -4,067 2020년 -3,923 2019년 -3,292 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 28% 미해당 미해당 2022년 12월 31일 2021년 12% 2020년 11% (주1) 당사는 2020년 9월 16일 코스닥시장에 기술성장기업으로 상장하였습니다.(주2) 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의판단 대상이 되는 사업연도는 2025년부터입니다.(주3) 거래소에서 규정하고 있는 기술성장기업의 경우에는 영업손실에 대한 요건을 적용받지 않습니다.(주4) 세전이익 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2023년부터 2025년까지입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.