액트로 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

차입금(비유동)	-	-	1,884,731	1,884,731

나. 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	42,223,892	-	13,803,803	-

매출채권및기타채권	12,261,649	-	7,223,406	-

기타금융자산(비유동)	79,141	-	71,470	-

합 계	54,564,682	-	21,098,679	-

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	11,668,929	-	17,959,228	-

차입금(유동)	5,000,000	-	3,000,000	-

차입금(비유동)	-	-	2,000,000	-

합 계	16,668,929	-	22,959,228	-

2) 금융상품 범주별 순손익

구 분	당분기	전기

대여금 및 수취채권:

이자수익	34,674	18,779

외환차익	1,170,810	211,586

외화환산이익	910,287	2,712

외환차손	(347,118)	(1,175,197)

외화환산손실	(101,558)	(1,068,625)

당기손익인식금융자산:

평가손실	(57,084)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(99,120)	(1,214,112)

외환차익	194,630	498,996

외화환산이익	25,426	231,371

외환차손	(105,106)	(14,515)

외화환산손실	(567,361)	(26,994)

당기손익인식금융부채:

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	(4,476,184)

다. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기3분기	매출채권	12,197,732	66,889	0.5%

미수금	105,806	-	0.0%

단기대여금	25,000	-	0.0%

합 계	12,328,538	66,889	0.5%

제6기	매출채권	6,745,653	66,889	1.0%

미수금	539,642	-	0.0%

단기대여금	5,000	-	0.0%

합 계	7,290,295	66,889	0.9%

제5기	매출채권	5,227,300	-	0.0%

미수금	318,972	-	0.0%

단기대여금	5,000	-	0.0%

합 계	5,551,272	-	0.0%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원, %)

구 분	제7기 3분기	제6기	제5기

기초	66,889	-	-

대손상각비(환입)	-	66,889	-

채권 제각	-	-	-

기말	66,889	66,889	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 당해 당분기말 및 전기말 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	제7기 3분기	제6기	제5기

장부금액	장부금액	장부금액

상품	1,101,060	-	328,796

제품	1,450,466	2,272,023	1,726,364

재공품	87,920	-	125,322

원재료	1,864,118	2,184,684	1,133,466

저장품	46,134	137,337	40,578

미착품	6,879

합 계	4,556,577	4,594,044	3,354,526

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.3%	8.6%	10.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.0	17.8	12.8

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 : 2018년 9월 30일 - 당사는 2018년 제7기의 3분기재무제표를 작성함에 있어서 대차대조표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 - 당사의 2018년 9월 30일 재고실사에서는 외부감사인의 입회없이 당사의 구매팀2명 회계팀3명 총 5명이 입회하여 중요자산에 대해 실사 하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 - 실사 결과 장기체화재고 및 진부화재고 등은 없었습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-