액트로 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 액트로(이하 "지배기업" 또는 "회사") 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합해" 연결회사")는 2012년 9월 4일에 설립되어 모바일렌즈 자동화설비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 자본금은 2,500,027 천원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.연결회사는 2018년 8월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

장문용	560,200	11.20%

하동길	447,200	8.94%

신병균	560,200	11.20%

하창현	160,000	3.20%

하지은	160,000	3.20%

기 타	3,112,454	62.25%

합 계	5,000,054	100.00%

1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

BK TECH ELECTRONICS	중국	100	100	12월	광학렌즈 제조

ActRO VINA (구.SBK VINA)	베트남	100	100	12월	광학렌즈 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

BK TECH ELECTRONICS	1,812,205	141,917	1,670,288	104,187	(186,875)	(263,641)	5,334,778	137,248	115,812

ActRO VINA (구.SBK VINA)	43,494,955	33,935,815	9,559,140	19,473,584	(1,518,508)	(1,791,037)	82,900,648	(2,831,748)	(2,709,690)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	3 개 월	누적

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

BK TECH ELECTRONICS	3,505,299	1,958,418	1,546,881	4,331,254	681,100	728,243	10,715,631	(807,910)	(833,535)

SBK VINA	42,778,491	30,509,662	12,268,829	25,812,806	1,718,195	1,836,885	64,085,461	5,705,712	5,441,407

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 금융부채 연결회사의 당기손익인식금융부채는 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

2.2.4 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.- 자동화설비사업부 : 모바일렌즈용 자동화설비의 제조 및 판매- Actuator사업부 : 모바일렌즈용 Actuator의 조립 및 판매 (2) 부문 당기 손익에 관한 정보연결회사 제품매출의 보고부문별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자동화설비	Actuator	합 계

당분기	2,564,629	80,750,635	83,315,264

전분기 (검토받지 않은 재무제표)	381,441	66,375,316	66,756,757

(3) 외부 고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)	당분기말	전기말

한국	3,941,590	1,807,156	3,955,853	3,834,034

베트남	80,750,635	63,504,034	19,831,448	20,996,256

중국	(32,261)	3,070,088	531,818	449,260

합 계	84,659,964	68,381,278	24,319,119	25,279,550

(*) 유형자산, 무형자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 등(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

삼성전기주식회사 및 그 종속기업에 대한 제품매출	80,915,354	66,309,675

총 제품매출 대비 비율	97.12%	99.33%

연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.연결회사의 영업은 상기 거래처와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험 및 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투기적 목적으로 파생상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 지배기업의 경영진이 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 관련된 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

5.2 금융상품 공정가치 5.2.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	42,223,892	(*)	13,803,803	(*)

매출채권및기타채권	12,261,649	(*)	7,223,406	(*)

기타금융자산(비유동)	79,141	79,141	71,470	71,470

소 계	54,564,682	21,098,679

금융부채:

매입채무및기타채무	11,668,929	(*)	17,959,228	(*)

차입금(유동)	5,000,000	(*)	3,000,000	(*)

차입금(비유동)	-	-	2,000,000	1,884,731

소 계	16,668,929	22,959,228

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

차입금(비유동)	-	-	1,884,731	1,884,731

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	42,223,892	-	13,803,803	-

매출채권및기타채권	12,261,649	-	7,223,406	-

기타금융자산(비유동)	79,141	-	71,470	-

합 계	54,564,682	-	21,098,679	-

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	11,668,929	-	17,959,228	-

차입금(유동)	5,000,000	-	3,000,000	-

차입금(비유동)	-	-	2,000,000	-

합 계	16,668,929	-	22,959,228	-

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권:

이자수익	34,674	15,646

외환차익	1,170,810	149,702

외화환산이익	910,287	326,140

외환차손	(347,118)	(843,765)

외화환산손실	(101,558)	(100,997)

당기손익인식금융자산:

평가손실	(57,084)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(99,120)	(748,293)

외환차익	194,630	350,396

외화환산이익	25,426	8,509

외환차손	(105,106)	(11,878)

외화환산손실	(567,361)	(56,093)

당기손익인식금융부채:

파생상품평가손실	-	(3,655,500)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

현금	44	1,202

보통예금	25,607,738	2,363,950

외화보통예금	7,714,510	11,438,651

외화정기예금	8,901,600	-

합 계	42,223,892	13,803,803

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,197,732	6,745,653

차감: 대손충당금	(66,889)	(66,889)

차감 계	12,130,843	6,678,764

미수금	105,806	539,643

단기대여금	25,000	5,000

합 계	12,261,649	7,223,406

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

부가세대급금	199,242	382,224

선급금	39,383	93,075

선급비용	67,139	116,319

소 계	305,764	591,618

비유동:

장기선급비용	3,021	5,689

보험자산	686,405	555,343

소 계	689,426	561,032

10. 재 고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,101,060	1,101,060	-	-	-

제품	1,481,123	(30,657)	1,450,466	2,310,620	(38,597)	2,272,023

원재료	1,915,785	(51,667)	1,864,118	2,241,439	(56,755)	2,184,684

재공품	87,920	-	87,920	-	-	-

저장품	46,134	-	46,134	137,337	-	137,337

미착품	6,879	-	6,879	-	-	-

합 계	4,638,901	(82,324)	4,556,577	4,689,396	(95,352)	4,594,044

11. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	79,141	71,470

12. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,379,802	10,797,328

취득	6,161,191	13,296,766

처분	(727,884)	(920,124)

정부보조금	(23,746)	-

감가상각비	(5,049,539)	(2,249,635)

외환차이	(782,125)	(444,087)

분기말	22,957,699	20,480,248

13 . 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	1,338,716	1,427,194

취득	17,944	31,790

무형자산상각비	(43,193)	(28,188)

외환차이	8,585	(46,057)

분기말	1,322,052	1,384,739

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,804,291	16,405,715

미지급금	864,638	1,553,513

합 계	11,668,929	17,959,228

15. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	89,311	95,628

선수금	22,636	1,083,639

미지급비용	399,802	363,591

소 계	511,749	1,542,858

비유동:

장기미지급비용	-	16,095

16. 차입금 등(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구분	차입처	내역	최장 만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	중소기업은행	중소기업자금대출	2018.11.23	2.757	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금(*2)	중소기업은행	시설자금대출	2019.06.27	2.52	2,000,000	-

장기차입금(*3)	중소기업은행	시설자금대출	2019.06.27	-	-	2,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(*1) 단기차입금에 대해서는 기술신용보증기금 보증서(보증금액: 2,700,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다. (주석28 참조) (*2) 장기차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 장기차입금은 보고기간말 현재 상환기간이 1년 미만으로 도래하여, 유동성 장기차입금으로 대체되었습니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.92%입니다. 18. 퇴직급여 18.1 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 158,676천원(전분기: 110,194천원)입니다. 회사의 임원은 확정기여형 퇴직연금에 가입되어 있지 않습니다

18.2 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	828,519	844,350

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 순확정급여부채	828,519	844,350

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(15,831)	114,085

19. 자본금과 주식발행초과금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 5,000,054주이며 1주당 액면금액은 500원입니다..

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	2,400,000	1,200,000	-	1,200,000

전분기말	2,400,000	1,200,000	-	1,200,000

당기초	3,764,054	1,882,027	14,363,781	16,245,808

유상증자	1,236,000	618,000	23,342,092	23,960,092

당분기말 (*1)	5,000,054	2,500,027	37,705,873	40,205,900

(*1) 당사는 2018년 8월 28일 코스닥상장을 함으로서 당기초기 보통주 3,764,054주에서 당분기말 현재 5,000,054주가 되었습니다.

20. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 3차에 걸쳐 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직ㆍ 행사기간: 가득일로부터 5년 이내 행사가능 ㆍ 부여 일자 및 수량:

구 분	1차	2차	3차

부여 일자	2015년 09월 08일	2016년 03월 24일	2017년 03월 31일

부여 수량	150,580주(*)	74,000주	31,000주

행사가격	2,625원/주(*)	10,000원/주	10,000원/주

(*) 최초 부여 이후 무상증자를 반영하여 수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동

구 분	주식매수선택권 수량 (단위:주)	가중평균행사가격 (단위:원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	168,080	168,580	6,289	5,862

부여	-	31,000	-	10,000

행사	-	-	-	-

소멸	(44,000)	(16,000)	-	-

분기말 잔여주	124,080	183,580	6,289	15,862

(*) 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 72,580주 입니다.. (3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,311천원(전분기: 88,834천원)이며,전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 21. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

주식선택권(주석20)	277,715	275,404

기타자본잉여금	(1,050,000)	(1,050,000)

소 계	(772,285)	(774,596)

기타포괄손익누계액:

해외사업환산차이	(883,816)	(886,737)

22. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	83,315,264	66,756,757

상품매출	1,344,700	1,624,521

합 계	84,659,964	68,381,278

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	72,467	(2,617,478)

원재료의 매입	44,741,440	42,335,955

상품의 매입	2,344,908	1,288,221

종업원급여	10,082,304	7,772,784

감가상각비	5,049,539	2,249,636

무형자산상각비	43,194	28,188

지급수수료	510,684	233,221

외주가공비	276,153	392,171

기타	4,663,280	5,034,834

합 계	67,783,969	56,717,532

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	1,608,572	1,181,246

퇴직급여	37,201	105,995

복리후생비	131,306	137,271

여비교통비	166,414	163,450

접대비	32,316	26,594

통신비	20,273	20,528

세금과공과금	107,600	39,617

감가상각비	157,021	155,408

지급임차료	164,311	195,588

수선비	6,441	4,120

보험료	65,233	83,591

전력비	127,599	73,285

수도광열비	14,903	11,718

차량유지비	18,336	42,018

경상연구개발비	862,870	997,065

운반비	146,263	343,896

교육훈련비	4,367	4,935

도서인쇄비	5,933	3,046

사무용품비	5,842	9,844

소모품비	10,556	29,382

지급수수료	444,657	214,424

광고선전비	57,832	-

건물관리비	14,647	16,461

수출제비용	-	23,801

주식보상비용	2,311	88,834

무형고정자산상각	30,937	15,288

견본비	47,790	74,345

잡비	55,178	54,106

합 계	4,346,709	4,115,856

25. 금융수익/비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	34,674	15,646

금융비용:

이자비용	99,120	748,293

파생상품평가손실	-	3,655,500

소 계	99,120	4,403,793

26. 기타영업외수익/비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	1,365,440	500,098

외화환산이익	935,713	334,649

잡이익	162,980	153,756

소 계	2,464,133	988,503

기타영업외비용:

기부금	5,000	-

외환차손	452,224	855,643

외화환산손실	668,919	157,090

보험자산평가손실	57,084	-

잡손실	111,268	434,517

소 계	1,294,495	1,447,250

27. 주당순이익 (1) 기본 주당이익 및 희석주당이익의 내역

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	3,558 원	2,746 원

희석주당이익	3,488 원	2,687 원

(2) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	14,040,059 천원	6,591,356 천원

가중평균유통보통주식수	3,945,819 주	2,400,000 주

(*) 2017년 12월 15일자로 상환전환우선주 전부가 보통주로 전환됨에 따라 보통주 발행주식수가 2,400,000주에서 3,764,054주로 증가하였으며, 이로 인한 증가 주식 수가 포함되었습니다. (주석19 참조)(*) 2018년 8월 28일자로 신규주식 상장에 따라 보통주 발행주식수가 3,764,054주에서 5,000,054주로 증가하였으며, 이로 인한 증가 주식 수가 포함되었습니다. (주석19 참조)

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 주 식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	14,040,059 천원	6,591,356 천원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다 .

구 분	당분기	전분기

발행된 가중평균 유통보통주식수	3,945,819 주	2,400,000 주

조정 내역:

- 상환전환우선주(*1)	-	-

- 주식선택권(*2)	79,097 주	53,004 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	4,024,916 주	2,453,004 주

(*1) 전분기 중 상환전환우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수에서 제외됩니다.(*2) 용역의 공정가치는 보고기간말 현재 미인식된 주식보상비용의 1주당 금액으로 측정하였습니다.

당분기	주식선택권 수	행사가격	용역공정가치	조정행사가격	평균시장가격	조정주식 수

1차	72,580 주	2,625 원	-	2,625 원	16,200 원	60,819 주

2차	34,000 주	10,000 원	386 원	10,386 원	16,200 원	12,202 주

3차	17,500 주	10,000 원	575 원	10,575 원	16,200 원	6,076 주

계	79,097 주

전분기 (검토받지 않은 재무제표)	주식선택권 수	행사가격	용역공정가치	조정행사가격	평균시장가격	조정주식 수

1차	84,580 주	2,625 원	857 원	3,482 원	9,327 원	53,004 주

2차	68,000 주	10,000 원	1,191 원	11,191 원	9,327 원	희석효과 없음

3차	31,000 주	10,000 원	957 원	10,957 원	9,327 원	희석효과 없음

계	53,004 주

28. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사의 자금조달 관련 주요 약정사항

- 당분기말(단위: 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

- 전기말(단위: 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 보고기간말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

- 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증만기일	보증금액	보증내용

기술신용보증기금	2018-11-23	2,700,000	대출보증

- 전기말(단위: 천원)

제공자	보증만기일	보증금액	보증내용

기술신용보증기금	2018-11-23	2,700,000	대출보증

(3) 당분기말 현재 회사가 제3자로에게 제공하는 지급보증 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

제공자	보증만기일	보증금액	보증내용

주식회사 액트로 우리사주조합	2021-08-16	480,000	우리사주 취득자금대출 보증

(4) 운용리스 이용 내역 연결회사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 4년 입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 65,481천원(전분기: 48,286천원)입니다..

취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이하	84,841	57,704

1년 초과 ~ 5년 이하	121,006	96,059

합 계	205,847	153,763

29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,040,059	6,591,356

조정사항:

법인세비용	3,941,127	225,497

이자비용	99,120	748,293

파생상품평가손실	-	3,655,500

외화환산손실	668,919	157,090

퇴직급여	142,844	224,278

감가상각비	5,049,539	2,249,635

무형자산상각비	43,193	28,188

주식보상비용	2,311	88,834

보험자산평가손실	57,084	-

이자수익	(34,674)	(15,646)

외화환산이익	(935,713)	(334,649)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증가	(4,357,800)	(4,005,470)

재고자산의 증가	37,467	(2,617,478)

기타유동자산의 감소(증가)	285,854	214,952

기타비유동자산의 증가	2,668	(7,049)

매입채무및기타채무의 증가	(6,758,925)	10,698,517

기타유동부채의 증가(감소)	(270,507)	212,420

퇴직금의 지급	(231,985)	(115,163)

영업으로부터 창출된 현금	11,780,583	17,999,106

30. 특수관계자 (1) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관	보증금액

당분기말	전기말

대표이사	차입금 보증	중소기업은행	316,394	316,394

대표이사	차입금 보증	기술신용보증기금	900,000	900,000

이사(2인)	차입금 보증	중소기업은행	632,788	632,788

이사(2인)	차입금 보증	기술신용보증기금	1,800,000	1,800,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	484,905	451,905

퇴직급여	128,990	128,188

합 계	613,895	580,093

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.