액트로 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하 며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	972,832	-	972,832

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,570	71,570

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	555,343	-	555,343

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

차입금(비유동)	-	-	1,884,731	1,884,731

나. 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	972,832	555,343

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권	10,541,962	7,223,407

기타 금융자산	71,570	71,570

현금 및 현금성자산	42,645,220	13,803,803

합 계	54,231,584	21,654,123

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	18,581,043	17,959,228

차입금(유동)	2,200,000	3,000,000

차입금(비유동)	-	2,000,000

합 계	20,781,043	22,959,228

2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손실	(83,373)	(4,476,184)

평가이익	-	24,350

상각후원가 금융자산

이자수익	241,129	18,779

외환차익	1,398,031	211,586

외화환산이익	468,168	2,712

외환차손	(408,275)	(1,175,197)

외화환산손실	(9,542)	(1,068,625)

상각후원가 금융부채

이자비용	(123,005)	(1,214,112)

외환차익	315,240	498,996

외화환산이익	28,038	231,371

외환차손	(226,824)	(14,515)

외화환산손실	(35,199)	(26,994)

합 계	1,564,388	(6,987,833)

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음

다. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기	매출채권	10,182,874	66,889	0.7%

미수금	134,561	-	0.0%

단기대여금	25,000	-	0.0%

합 계	10,342,435	66,889	0.6%

제6기	매출채권	6,745,653	66,889	1.0%

미수금	539,642	-	0.0%

단기대여금	5,000	-	0.0%

합 계	7,290,295	66,889	0.9%

제5기	매출채권	5,227,300	-	0.0%

미수금	318,972	-	0.0%

단기대여금	5,000	-	0.0%

합 계	5,551,272	-	0.0%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원,%)

구 분	제7기	제6기	제5기

기초	66,889	-	-

대손상각비(환입)	-	66,889	-

채권 제각	-	-	-

기말	66,889	66,889	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 외상매출금 - 상각후원가 측정 금융자산(2) 대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하여 집합평가를 실시하고, 연체기간이 길어져 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 과거 2개년 부실채권 발생 대손경험률을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정.(3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루어집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 별도 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 당해 당기말 및 전기말 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제7기	제6기	제5기

장부금액	장부금액	장부금액

상품	483,467	-	328,796

제품	2,736,306	2,272,023	1,726,364

재공품	-	-	125,322

원재료	2,669,004	2,184,684	1,133,466

저장품	17,972	137,337	40,578

합 계	5,906,749	4,594,044	3,354,526

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.6%	8.6%	10.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.7	17.8	12.8

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 : 2019년 1월 4일 - 당사는 2018년 제7기의 재무제표를 작성함에 있어서 대차대조표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 - 당사의 2019년 1월 4일 재고실사에서는 조사자 4명(회계감사인 2명, 회계팀 2명), 피조사자 8명(제조 2명, 구매 2명, 연구소 2명)이 입회하여 중요자산에 대해 실사 하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 - 실사 결과 장기체화재고 및 진부화재고 등은 없었습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-