액트로 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 액트로(이하 '회사') 는 2012년 9월 4일에 설립되어 모바일렌즈 자동화설비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 회사는 2018년 8월 28일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

장문용	560,200	11.20%

하동길	447,200	8.94%

신병균	560,200	11.20%

하창현	160,000	3.20%

하지은	160,000	3.20%

기 타	3,112,454	62.25%

합 계	5,000,054	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요 약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설 명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 금융부채 회사의 당기손익인식금융부채는 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

2.2.4 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 금융상품과 관련하여 환위험 및 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 투기적 목적으로 파생상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 관련된 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 금융상품 공정가치 4.2.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	41,427,633	(*)	7,569,577	(*)

매출채권및기타채권	25,873,746	(*)	22,407,207	(*)

기타금융자산(비유동)	71,470	71,470	71,470	71,470

소 계	67,372,849	30,048,254

금융부채:

매입채무및기타채무	5,137,540	(*)	9,671,040	(*)

차입금(유동)	5,000,000	(*)	3,000,000	(*)

차입금(비유동)	-	-	2,000,000	1,884,731

소 계	10,137,540	14,671,040

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채:

기타금융자산(비유동)	-	-	71,470	71,470

차입금(비유동)	-	-	1,884,731	1,884,731

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	41,427,633	-	7,569,577	-

매출채권및기타채권	25,873,746	-	22,407,207	-

기타금융자산(비유동)	71,470	-	71,470	-

합 계	67,372,849	-	30,048,254	-

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	5,137,540	-	9,671,040	-

차입금(유동)	5,000,000	-	3,000,000	-

차입금(비유동)	-	-	2,000,000	-

합 계	10,137,540	-	14,671,040	-

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권):

이자수익	33,784	14,913

외환차익	796,120	103,031

외화환산이익	640,923	326,140

외환차손	(184,832)	(703,276)

외화환산손실	(42,466)	(91,944)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(99,108)	(737,637)

외환차익	130,090	120,627

외화환산이익	25,425	8,509

외환차손	(121,509)	(2,311)

외화환산손실	(4,905)	(65,146)

당기손익인식금융부채:

파생상품평가손실	-	(3,655,500)

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	44	-

보통예금	25,607,738	2,060,061

외화보통예금	6,918,251	5,509,516

외화정기예금	8,901,600	-

합 계	41,427,633	7,569,577

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,871,257	22,334,506

차감: 대손충당금	(66,889)	(66,889)

차감 계	25,804,368	22,267,617

미수금	44,378	134,590

단기대여금	25,000	5,000

합 계	25,873,746	22,407,207

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

부가세대급금	199,242	382,224

선급금	39,383	90,912

선급비용	25,611	37,578

합 계	264,236	510,714

비유동:

보험자산	686,405	555,343

9. 재 고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,101,059	-	1,101,059	-	-	-

제품	1,004,210	-	1,004,210	1,578,932	-	1,578,932

원재료	-	-	-	383,330	-	383,330

재공품	87,920	-	87,920	-	-	-

합 계	2,193,189	-	2,193,189	1,962,262	-	1,962,262

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	71,470	71,470

11. 종속기업 투자 (1) 종속기업 투자의 세부 내역

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

BK TECH ELECTRONICS	중국	12월	100%	1,830,809	1,830,809	1,830,809	1,830,809

ActRO VINA (구.SBK)	베트남	12월	100%	7,515,270	7,515,270	7,515,270	7,515,270

합 계	9,346,079	9,346,079	9,346,079	9,346,079

(2) 종속기업 투자의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,346,079	7,574,729

취득	-	1,750,365

분기말 장부금액	9,346,079	9,325,094

(3) 종 속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익

BK TECH ELECTRONICS	1,812,205	141,917	5,334,778	137,248

ActRO VINA	43,494,955	33,935,815	82,900,648	(2,831,748)

기 업 명	전기말	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

자산	부채	매출액	당기순손익

BK TECH ELECTRONICS	3,505,299	1,958,418	10,715,631	(807,910)

ActRO VINA	42,778,491	30,509,662	64,085,461	5,705,712

12. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기 초	2,753,490	2,824,854

취 득	160,105	48,485

정부보조금	(23,745)	-

감가상각비	(135,674)	(111,136)

반기말	2,754,176	2,762,203

13 . 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
(검토받지 않은 재무제표)

기 초	525,201	489,201

취 득	17,944	31,790

무형자산상각비	(27,873)	(12,063)

반기말	515,272	508,928

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,946,862	8,972,601

미지급금	190,678	698,439

합 계	5,137,540	9,671,040

15. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	89,311	65,322

선수금	22,636	1,083,639

미지급비용	327,479	285,451

합 계	439,426	1,434,412

16. 차입금 등 (1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	최장 만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	중소기업은행	중소기업자금대출	2018.11.23	2.757	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금(*2)	중소기업은행	시설자금대출	2019.06.27	2.52	2,000,000	-

장기차입금(*3)	중소기업은행	시설자금대출	2019.06.27	-	-	2,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(*1) 단기차입금에 대해서는 기술신용보증기금 보증서(보증금액: 2,700,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다 (주석28 참조) . (*2) 장기차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 장기차입금은 보고기간말 현재 상환기간이 1년 미만으로 도래하여, 유동성 장기차입금으로 대체되었습니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.24%입 니다.

18. 퇴직급여 18.1 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 158,676천원(전분기: 110,194천원)입니다. 회사의 임원은 확정기여형 퇴직연금에 가입되어 있지 않습니다. 18.2 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	828,519	844,350

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 순확정급여부채	828,519	844,350

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(15,831)	114,085

19. 자본금과 주식발행초과금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 5,000,054주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	2,400,000	1,200,000	-	1,200,000

전분기말	2,400,000	1,200,000	-	1,200,000

당기초	3,764,054	1,882,027	14,363,781	16,245,808

유상증자	1,236,000	618,000	23,342,092	23,960,092

당분기말(*1)	5,000,054	2,500,027	37,705,873	40,205,900

(*1) 당사는 2018년 8월 28일 코스닥상장을 함으로서 당기초기 보통주 3,764,054주에서 당분기말 현재 5,000,054주가 되었습니다.

20. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 회사는 3차에 걸쳐 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직ㆍ 행사기간: 가득일로부터 5년 이내 행사가능 ㆍ 부여 일자 및 수량:

구 분	1차	2차	3차

부여 일자	2015년 9월 8일	2016년 3월 24일	2017년 3월 31일

부여 수량	150,580주(*)	74,000주	31,000주

행사가격	2,625원/주(*)	10,000원/주	10,000원/주

(*) 최초 부여 이후 무상증자를 반영하여 수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동

구 분	주식매수선택권 수량 (단위:주)	가중평균행사가격 (단위:원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	168,080	168,580	6,289	5,862

부여	-	31,000	-	10,000

행사	-	-	-	-

소멸	(44,000)	(16,000)	-	-

분기말 잔여주	124,080	183,580	6,289	6,505

(*) 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 72,580주 입니다.. (3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,311천원(전분기: 88,834천원)이며,전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권(주석20)	277,715	275,404

기타자본잉여금	874,223	874,223

합 계	1,151,938	1,149,627

22. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,632,715	10,669,571

상품매출	44,605,310	24,966,372

합 계	53,238,025	35,635,943

23. 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(238,205)	293,918

원재료의 매입	3,587,334	5,328,714

상품의 매입	25,819,433	15,361,897

종업원급여	2,075,789	1,556,885

감가상각비	135,674	111,136

무형자산상각비	27,873	12,063

지급수수료	379,935	160,253

외주가공비	253,648	392,171

기타	1,606,665	1,901,097

합 계	33,648,146	25,118,134

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	1,139,789	718,767

퇴직급여	37,201	105,995

복리후생비	106,467	91,305

여비교통비	125,896	127,111

접대비	17,878	5,296

통신비	10,434	9,085

세금과공과금	44,179	31,067

감가상각비	106,011	102,809

지급임차료	67,758	52,612

수선비	4,246	4,120

보험료	25,771	25,209

경상연구개발비	862,870	997,065

운반비	146,263	321,913

교육훈련비	1,216	400

도서인쇄비	4,706	510

사무용품비	3,178	2,748

포장비	-	160

소모품비	1,826	3,755

지급수수료	378,961	159,026

광고선전비	57,832	-

건물관리비	14,647	16,461

주식보상비용(주석20)	2,311	88,834

무형자산상각비	27,873	12,063

잡비	47,789	74,342

합 계	3,235,102	2,950,653

25. 금융수익/비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	33,784	14,913

금융비용:

이자비용	99,108	737,637

파생상품평가손실	-	3,655,500

소 계	99,108	4,393,137

26. 기타영업외수익/비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	926,210	223,658

외화환산이익	666,348	334,649

잡이익	12,676	9,456

소 계	1,605,234	567,763

기타영업외비용:

기부금	5,000	-

외환차손	306,341	705,587

외화환산손실	47,371	157,090

보험자산평가손실	57,084	-

잡손실	1,342	150,910

소 계	417,138	1,013,587

27. 주당순이익 (1) 기본 주당이익 및 희석주당이익의 내역

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	4,344 원	1,970 원

희석주당이익	4,259 원	1,927 원

(2) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	17,141,209 천원	4,727,162 천원

가중평균유통보통주식수(*)	3,945,819 주	2,400,000 주

(*) 2017년 12월 15일자로 상환전환우선주 전부가 보통주로 전환됨에 따라 보통주 발행주식수가 2,400,000주에서 3,764,054주로 증가하였으며, 이로 인한 증가 주식 수가 포함되었습니다. (주석19 참조)(*) 2018년 8월 28일자로 신규주식 상장에 따라 보통주 발행주식수가 3,764,054주에서 5,000,054주로 증가하였으며, 이로 인한 증가 주식 수가 포함되었습니다. (주석19 참조)

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 주 식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	17,141,209 천원	4,727,162 천원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다 .

구 분	당분기	전분기

발행된 가중평균 유통보통주식수	3,945,819 주	2,400,000 주

조정 내역:

- 상환전환우선주(*1)	-	-

- 주식선택권	79,097 주	53,004 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	4,024,916 주	2,453,004 주

(*1) 전분기 중 상환전환우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수에서 제외됩니다.(*2) 용역의 공정가치는 보고기간말 현재 미인식된 주식보상비용의 1주당 금액으로 측정하였습니다.

당분기	주식선택권 수	행사가격	용역 공정가치	조정행사가격	평균시장가격	조정주식 수

1차	72,580 주	2,625 원	-	2,625 원	16,200 원	60,819 주

2차	34,000 주	10,000 원	386 원	10,386 원	16,200 원	12,202 주

3차	17,500 주	10,000 원	575 원	10,575 원	16,200 원	6,076 주

계	79,097 주

전분 기(검토받지 않은 재무제표)	주식선택권 수	행사가격	용역공정가치	조정행사가격	평균시장가격	조정주식 수

1차	84,580 주	2,625 원	857 원	3,482 원	9,327 원	53,004 주

2차	68,000 주	10,000 원	1,191 원	11,191 원	9,327 원	희석효과 없음

3차	31,000 주	10,000 원	957 원	10,957 원	9,327 원	희석효과 없음

계	53,004 주

28. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사의 자금조달 관련 주요 약정사항 - 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

- 전기말(단위: 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 보고기간말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

- 당분기말(단위: 천원)

제공자	보증만기일	보증금액	보증내용

기술신용보증기금	2018-11-23	2,700,000	대출보증

- 전기말(단위: 천원)

제공자	보증만기일	보증금액	보증내용

기술신용보증기금	2018-11-23	2,700,000	대출보증

(3) 당분기말 현재 회사가 제3자로에게 제공하는 지급보증 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

제공자	보증만기일	보증금액	보증내용

주식회사 액트로 우리사주조합	2021-08-16	480,000	우리사주 취득자금대출 보증

(4) 운용리스 이용 내역 회사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 4년 입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 65,481천원(전분기: 48,286천원)입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이하	84,841	57,704

1년 초과 ~ 5년 이하	121,006	96,059

합 계	205,847	153,763

29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	17,141,209	4,727,162

조정사항:

법인세비용	3,571,442	966,599

이자비용	99,108	737,637

파생상품평가손실	-	3,655,500

외화환산손실	47,371	157,090

퇴직급여	142,844	224,278

감가상각비	135,674	111,136

무형자산상각비	27,873	12,063

주식보상비용	2,311	88,834

보험자산평가손실	57,084	-

이자수익	(33,784)	(14,913)

외화환산이익	(666,348)	(334,649)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증가	(3,055,145)	(12,152,103)

재고자산의감소(증가)	(230,927)	221,006

기타유동자산의 감소(증가)	246,478	(18,465)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,439,670)	3,298,950

기타유동부채의 증가(감소)	(994,748)	643

퇴직금의 지급	(231,985)	(115,163)

영업으로부터 창출된 현금	11,818,787	1,565,605

30. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업	중국	100%	BK TECH ELECTRONICS	BK TECH ELECTRONICS

베트남	100%	ActRO VINA (구.SBK)	SBK VINA

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계자	매출	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

BK TECH ELECTRONICS	3,332,461	6,082,878	25	559,242

ActRO VINA (구.SBK)	45,996,235	28,325,402	2,216,500	1,040,210

합 계	49,328,696	34,408,280	2,216,525	1,599,452

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	매입채무	미수금	미지급금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

BK TECH ELECTRONICS	(91,545)	1,327,254	446	19,008	2,983	2,872	-	44,560

ActRO VINA (구.SBK)	25,732,260	20,614,459	960,435	640,699	-	-	422	-

합 계	25,640,715	21,941,713	960,881	659,707	2,983	2,872	422	44,560

보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.(4) 전분기 중 회사는 SBK VINA에 1,750,365천원을 추가로 출자하였으며, 그 외 다른 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

( 5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관	보증금액

당분기말	전기말

대표이사	차입금 보증	중소기업은행	316,394	316,394

대표이사	차입금 보증	기술신용보증기금	900,000	900,000

이사(2인)	차입금 보증	중소기업은행	632,788	632,788

이사(2인)	차입금 보증	기술신용보증기금	1,800,000	1,800,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	484,905	451,905

퇴직급여	128,990	128,188

합 계	613,895	580,093

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.