액트로 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치 서열체계(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,704,030	1,000,000	2,704,030

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,747,365	1,600,000	5,347,365

2) 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,540,010	24,540,010	17,246,579	17,246,579

단기금융상품	-	-	11,855,000	11,855,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,704,030	2,704,030	5,347,365	5,347,365

매출채권및기타채권	16,140,035	16,140,035	11,647,038	11,647,038

기타금융자산(비유동)	108,715	108,715	70,715	70,715

소 계	43,492,790	43,492,790	46,166,697	46,166,697

금융부채

매입채무및기타채무	25,329,696	25,329,696	22,205,234	22,205,234

리스부채	115,798	115,798	118,918	118,918

비유동리스부채	111,545	111,545	189,063	189,063

소 계	25,557,039	25,557,039	22,513,215	22,513,215

나. 범주별 금융상품1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	2,704,030	5,347,365

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	24,540,010	17,246,579

단기금융상품	-	11,855,000

매출채권및기타채권	16,140,035	11,647,038

기타 금융자산	108,715	70,715

소 계	40,788,760	40,819,332

합 계	43,492,790	46,166,697

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무와기타채무	25,329,696	22,205,234

리스부채	115,798	118,918

장기리스부채	111,545	189,063

합 계	25,557,039	22,513,215

다. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기	매출채권	16,133,368	66,889	0.4%

미수금	155	0	0.0%

합 계	16,133,523	66,889	0.4%

제10기	매출채권	11,631,978	66,889	0.6%

미수금	1,464	-	0.0%

합 계	11,633,442	66,889	0.6%

제9기	매출채권	22,428,950	66,889	0.3%

미수금	71,105	-	0.0%

합 계	22,500,055	66,889	0.3%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원,%)

구 분	제11기	제10기	제9기

기초	66,889	66,889	66,889

대손상각비(환입)	-	-	-

채권 제각	-	-	-

기말	66,889	66,889	66,889

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 외상매출금 - 상각후원가 측정 금융자산(2) 대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하여 집합평가를 실시하고, 연체기간이 길어져 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 과거 2개년 부실채권 발생 대손경험률을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정.(3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루어집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 별도 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 당해 당기말 및 전기말 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제11기	제10기	제9기

장부금액	장부금액	장부금액

상품	-	-	-

제품	2,469,629	2,542,856	2,709,352

재공품	-	-	-

원재료	3,444,655	3,874,054	1,805,357

저장품	214,199	161,384	119,630

합 계	6,128,483	6,578,294	4,634,339

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.7%	6.7%	4.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.7	15.5	23.1

2) 재고자산의 실사내용

구 분	실사일자	입회자	비고

(주)액트로	2022년 12월 30일	대주회계법인	-

ActRO VINA	2022년 12월	연결종속법인

(1) 당사는 2022년 제11기의 재무제표를 작성함에 있어서 대차대조표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 - 당사의 2022년12월30일 재고실사에서는 조사자 4명(회계감사인 1명, 회계팀 3명), 피조사자 4명(제조 2명, 구매 1명, 연구소 1명)이 입회하여 중요자산에 대해 실사 하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 - 실사 결과 장기체화재고 및 진부화재고 등은 없었습니다.