액트로 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제14기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제13기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 액트로와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 액트로와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 액트로(이하 '지배기업')는 2012년 9월 4일에 설립되어 모바일렌즈 자동화설비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 현재 자본금은 5,032,506천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다 지배기업은 2018년 8월 28일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

장문용	1,120,400	11.13%	1,120,400	11.13%

하동길	904,400	8.99%	904,400	8.99%

신병균	1,120,400	11.13%	1,120,400	11.13%

하창현	320,000	3.18%	320,000	3.18%

하지은	320,000	3.18%	320,000	3.18%

기 타	6,279,811	62.39%	6,279,811	62.39%

합 계	10,065,011	100.00%	10,065,011	100.00%

1.1 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	지분율	업종

당분기말	전기말

ActRO VINA	베트남	12월	100%	100%	광학부품 제조

ARP VINA	베트남	12월	100%	100%	광학부품 제조

(주)티마트(*1)	대한민국	12월	80%	-	플랫폼관련 서비스업

(*1) (주)티마트는 당기 중 불균등유상감자를 진행하였습니다. 불균등유상감자 후 연결회사의 (주)티마트에 대한 지분율은 80%가 되어 지배력을 획득하였으므로 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

ActRO VINA	33,551,763	20,234,000	13,317,763	14,635,406	488,093	400,253

ARP VINA	56,648,880	40,054,622	16,594,258	32,430,355	(592,625)	(714,693)

(주)티마트	247,551	2,515	245,036	-	(76,318)	(76,318)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

ActRO VINA	31,360,237	18,442,727	12,917,510	9,495,922	(678,350)	(469,341)

ARP VINA	58,189,324	40,880,373	17,308,951	46,130,719	1,786,705	2,080,229

1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

신규로 연결에 포함된 기업 - 당기

기업명	사 유

(주)티마트	지배력 획득

- 전기 에 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성된 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.3 금융부채 연결회사의 당기손익인식금융부채는 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

2.3.4 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객의 요청으로 인해 발생할 확신유형의 보증 비용에 대하여 판매보증부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 과거 경험률 기초하여 기댓값 방법으로 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 경험률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 수시로이사회에 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 1) 외환 위험 연결회사는 원부자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 미국 달러화(USD)입니다. 외화 수급 상 수출에 의한 외화 유입액이 수입을 위한 외화 유출액보다 많으며, 외화 포지션 상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율 하락에 따른 평가손실 발생이 환위험 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채 (내부거래 제거 전)의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	14,582,518.96	21,385,264	11,292,840.96	16,600,476

매출채권및기타채권	USD	26,351,645.80	38,644,689	30,101,974.46	44,249,902

기타채권(비유동)	USD	5,000,000.00	7,332,500	5,000,000.00	7,350,000

소 계	45,934,164.76	67,362,453	46,394,815.42	68,200,378

외화부채:

매입채무	USD	30,213,539.83	44,308,156	29,322,960.42	43,104,752

미지급금	USD	129,627.41	190,099	169,090.66	248,563

장단기차입금	USD	10,000,000.00	14,665,000	10,000,000.00	14,700,000

소 계	40,343,167.24	59,163,255	39,492,051.08	58,053,315

USD 순 포지션	5,590,997.52	8,199,198	6,902,764.34	10,147,063

2) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은발생가능성이 매우 높은 USD 입금액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출채권 회수금액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 3) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 중 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	648,556	(648,556)	802,632	(802,632)

(2) 이자율 위험1) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금은 없으며 따라서 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있지 않습니다. 그러나 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.

2) 연결회사의 위험

연결회사는 변동금리 차입금을 전액 상환함에 따라 보고기간종료일 현재 변동금리에노출된 차입금은 없습니다.

3) 민감도 분석

연결회사는 변동금리 차입금을 전액 상환함에 따라 보고기간종료일 현재 이자율 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 개별회사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사는 신용거래 상대방에 대하여 신용상태를 평가하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 매 보고기간종료일에 개별적으로 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다.

이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	100.00%	0.29%

총 장부금액 - 매출채권	23,359,201	-	-	66,889	23,426,090

손실충당금	-	-	-	(66,889)	(66,889)

전기말

기대 손실률	-	-	-	100.00%	0.30%

총 장부금액 - 매출채권	22,143,191	22,000	-	66,889	22,232,080

손실충당금	-	-	-	(66,889)	(66,889)

보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 기설정된 대손충당금은 고객과의 매출에서 발생한 채권으로 개별적평가에 의하여 충당금을 설정하고있습니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 대손상각비

보고기간 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말 : 3,435,870천원, 전기말 : 3,359,105천원).

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다.

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

1) 모든 비파생 금융부채

2) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

차입금 및 리스부채는 만기까지의 이자의 현금흐름을 반영하였으며, 이에 따라 장부금액과 현금흐름의 합계액이 일치하지 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무	36,720,748	286,584	-	-	37,007,332	37,007,332

리스부채	51,336	80,886	134,758	-	266,980	255,888

합 계	36,772,084	367,470	134,758	-	37,274,312	37,263,220

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무	38,172,054	-	-	-	38,172,054	38,172,054

리스부채	51,478	105,010	149,869	-	306,357	293,321

합 계	38,223,532	105,010	149,869	-	38,478,411	38,465,375

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	27,948,054	25,964,614

순부채	(27,948,054)	(25,964,614)

자본총계	66,552,085	69,079,314

총 자본	38,604,031	43,114,700

자본조달비율	-	-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,948,054	27,948,054	25,964,614	25,964,614

당기손익-공정가치측정금융자산	3,435,870	3,435,870	3,359,105	3,359,105

매출채권및기타채권	23,467,050	23,467,050	22,342,916	22,342,916

기타금융자산(비유동)	128,620	128,620	128,620	128,620

소 계	54,979,594	54,979,594	51,795,255	51,795,255

금융부채

매입채무및기타채무	37,007,332	37,007,332	38,172,054	38,172,054

리스부채	126,227	126,227	149,607	149,607

비유동리스부채	129,661	129,661	143,714	143,714

소 계	37,263,220	37,263,220	38,465,375	38,465,375

5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,802,270	633,600	3,435,870

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,725,505	633,600	3,359,105

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	수 준	종 류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2	변액보험	2,802,270	2,725,505	(*1)	(*1)

3	조합 출자금	633,600	633,600	순자산가치법	순자산가치

(*1) 변액보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,435,870	3,359,105

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	27,948,054	25,964,614

매출채권및기타채권	23,467,050	22,342,916

기타금융자산(비유동)	128,620	128,620

소 계	51,543,724	48,436,150

합 계	54,979,594	51,795,255

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	37,007,332	38,172,054

리스부채	126,227	149,607

장기리스부채	129,661	143,714

합 계	37,263,220	38,465,375

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	31,764	34,456

상각후원가 금융자산

이자수익	121,828	181,262

외환차익	78,132	548,667

외화환산이익	124,346	1,103,004

외환차손	(431,317)	(14,310)

외화환산손실	(39,887)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,291)	(3,062)

외환차익	921,323	774,206

외화환산이익	221	-

외환차손	(24,242)	(47,491)

외화환산손실	(300,102)	(785,242)

합 계	479,775	1,791,490

7. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,407,521	(337,194)	4,070,327	9,899,526	(259,984)	9,639,542

원재료	6,578,481	(428,319)	6,150,162	5,445,637	(582,058)	4,863,579

미착품	-	-	-	28,262	-	28,262

저장품	217,282	-	217,282	241,019	-	241,019

합 계	11,203,284	(765,513)	10,437,771	15,614,444	(842,042)	14,772,402

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,607,020 천원(전분기 : 51,843,073 천원)입니다.

8. 관계기업투자주식 연결회사는 2023년 (주)티마트의 지분 6.56%를 300,000천원에 취득하였습니다.

2025년 (주)티마트는 불균등유상감자를 진행하였으며, 불균등유상감자 후 연결회사의 (주)티마트에 대한 지분율은 80%가 되어 지배력을 획득하였으므로 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. 전기 관계기업투자주식관련내용은 다음과 같습니다. (1) 관계기업투자주식의 변동내역

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기 말

(주)티마트	267,132	-	(20,885)	246,247

(2) 관계기업의 요약재무정보(전기) (단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)티마트	1,647,492	26,701	1,620,791	184	(318,123)	(318,123)

(3) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (axb)	영업권	내부거래	장부금액

(주)티마트	1,620,791	6.56%	106,405	101,776	-	208,181

9. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토지	1,479,053	-	-	1,479,053	1,479,053	-	-	1,479,053

건물	17,728,412	(4,777,515)	-	12,950,897	17,716,849	(4,600,590)	-	13,116,259

기계장치	47,546,861	(15,303,411)	(10,882,885)	21,360,565	47,250,264	(14,651,785)	(10,914,351)	21,684,128

비품	783,527	(586,832)	-	196,695	743,824	(562,290)	-	181,534

공구와기구	30,092,451	(27,829,348)	(622,292)	1,640,811	29,873,761	(27,490,116)	(626,636)	1,757,009

건설중인자산	2,705,739	-	-	2,705,739	2,551,935	-	-	2,551,935

합 계	100,336,043	(48,497,106)	(11,505,177)	40,333,760	99,615,686	(47,304,781)	(11,540,987)	40,769,918

(2) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,769,918	36,859,403

연결범위변동	18,417	-

취득	1,499,892	1,252,494

감가상각비	(1,630,699)	(1,527,521)

외환차이	(323,768)	850,806

분기말	40,333,760	37,435,182

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,536,818	1,456,673

판매비와관리비	93,881	70,848

합 계	1,630,699	1,527,521

(4) 자기담보 제공 내역 당분기말 현재 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하는 내역은 없습니다.

10. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부
보조금	손상차손 누계액	상각 누계액	장부금액	취득원가	정부 보조금	손상차손 누계액	상각
누계액	장부금액

회원권(*1)	263,964	-	(28,800)	-	235,164	263,964	-	(28,800)	-	235,164

개발비	400,000	-	(126,667)	(273,333)	-	400,000	-	(126,667)	(273,333)	-

산업재산권	950,000	-	-	(359,333)	590,667	950,000	-	-	(317,583)	632,417

소프트웨어	1,120,692	(174,868)	-	(528,137)	417,687	874,114	(184,766)	-	(449,671)	239,677

합 계	2,734,656	(174,868)	(155,467)	(1,160,803)	1,243,518	2,488,078	(184,766)	(155,467)	(1,040,587)	1,107,258

(*1) 사용기간에 제한이 없으며, 비한정 내용연수를 가진 무형자산입니다. (2) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,107,258	1,112,522

연결범위변동	208,383	-

취득	-	760

무형자산상각비	(71,816)	(51,422)

외환차이	(307)	1,118

분기말	1,243,518	1,062,978

(3) 보고기간 중 무형자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	15,408	5,034

판매비와관리비	56,408	46,388

합 계	71,816	51,422

(4) 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 686,594천원 (전분기 : 662,503 천원)입니다.

11. 리스 11.1 사용권자산 (1) 사용권자산의 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	외환차이	분기말

토지사용권	1,710,547	-	-	(11,692)	(11,899)	1,686,956

건물	88,792	12,853	-	(25,863)	-	75,782

차량운반구	198,150	-	-	(24,116)	-	174,034

합 계	1,997,489	12,853	-	(61,671)	(11,899)	1,936,772

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	외환차이	분기말

토지사용권	1,620,712	-	-	(11,077)	33,471	1,643,106

건물	138,356	-	-	(25,488)	-	112,868

차량운반구	209,305	88,717	(4,478)	(23,044)	-	270,500

합 계	1,968,373	88,717	(4,478)	(59,609)	33,471	2,026,474

(2) 보고기간 중 사용권자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	12,046	11,713

판매비와관리비	49,625	47,896

합 계	61,671	59,609

11.2 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	132,222	126,227	156,488	149,607

1년 초과 5년 이내	134,758	129,661	149,869	143,714

소 계	266,980	255,888	306,357	293,321

차감: 현재가치 조정금액	(11,092)	-	(13,036)	-

리스부채의 현재가치	255,888	255,888	293,321	293,321

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 185,974천원(전분기: 120,108 천원)입니다.

12. 퇴직급여

12.1 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 98,275천원(전분기 : 94,236 천원)입니다. 연결회사의 임원은 확정기여형 퇴직연금에 가입되어 있지 않습니다.

12.2 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,532,689	5,390,388

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 순확정급여부채	5,532,689	5,390,388

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	148,649	90,517

13. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	10,065,011	10,065,011

보통주 자본금	5,032,506	5,032,506

(2) 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 890,241주 입니다. 지배기업은 2018년 8월 28일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.

(3) 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,978,458	35,978,458

(4) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

15. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

주식매수선택권	146,818	126,521

기타자본잉여금	(1,050,000)	(1,050,000)

자기주식	(7,956,284)	(6,973,142)

소 계	(8,859,466)	(7,896,621)

기타포괄손익누계액:

해외사업환산차이	3,374,757	3,569,261

(2) 자기주식 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	732,684	6,973,142	732,684	6,973,142

취득	157,557	983,142	-	-

기말	890,241	7,956,284	732,684	6,973,142

(3) 주식기준보상 1) 주식매수선택권의 부여

구 분	4차

부여 일자	2023년 06월 20일

부여 수량	50,000주

행사가격	8,000원

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	50,000	8,000	50,000	8,000

부여	-	-	-	-

기말 잔여주(*1)	50,000	8,000	50,000	8,000

(*1) 보고기간종료일 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 20,298천원(전분기 : 20,636천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

4) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

평가기준일	2023년 6월 20일

부여된 선택권의 공정가치	3,297 원

부여일의 주가(*1)	7,647 원

행사가격	8,000 원

주가변동성(*2)	45.57%

기대만기	5년

무위험수익률	3.56%

(*1) 평가기준일(2023년 6월 20일) 기준 상장 종가에 미래 배당금의 현재가치를 차감한 수정주가입니다. (*2) 기초자산 주가의 180영업일 역사적 변동성을 연간으로(252영업일) 환산한 값을 이용하였습니다.

16. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	965,680	872,357

미처분이익잉여금	30,011,143	31,523,354

합 계	30,976,823	32,395,711

연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,043,316	55,161,971

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 부문 및 지역에서 재화나 설비를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	설비부문	액츄에이터부문	합계

국내	베트남	국내	베트남

부문수익	8,193,400	768,414	328,606	53,856,966	63,147,386

부문간 수익	-	768,414	77,733	9,257,923	10,104,070

외부고객으로부터의 수익	8,193,400	-	250,873	44,599,043	53,043,316

수익인식시점

한 시점에 인식	8,193,400	-	250,873	44,599,043	53,043,316

(전분기) (단위: 천원)

구 분	설비부문	액츄에이터부문	합계

국내	베트남	국내	베트남

부문수익	1,045,580	1,368,265	229,263	59,568,722	62,211,830

부문간 수익	-	1,103,088	79,252	5,867,519	7,049,859

외부고객으로부터의 수익	1,045,580	265,177	150,011	53,701,203	55,161,971

수익인식시점

한 시점에 인식	1,045,580	265,177	150,011	53,701,203	55,161,971

17.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

설비제작에 대한 계약부채	36,320	44,640

(2) 계약부채의 유의적인 변동 고객사에 대한 설비의 제작이 완료되기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

18. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	1,312,329	1,040,008

퇴직급여	138,676	106,071

복리후생비	124,932	100,106

여비교통비	103,985	35,562

접대비	18,753	29,185

통신비	7,683	10,376

세금과공과금	26,891	21,058

감가상각비	93,881	70,848

무형자산상각비	56,408	46,388

사용권자산상각비	49,625	47,896

지급임차료	24,720	25,629

수선비	1,890	300

보험료	4,881	4,550

전력비	94,954	82,271

수도광열비	9,745	8,663

차량유지비	914	894

경상연구개발비	686,594	662,503

운반비	60,211	64,818

교육훈련비	986	3,077

도서인쇄비	1,306	98

사무용품비	1,770	1,753

소모품비	15,928	11,244

지급수수료	427,545	204,063

광고선전비	15,000	11,890

건물관리비	18,230	9,966

수출제비용	15,275	1,510

주식보상비용	20,298	20,636

견본비	62	16

판매보증비	33,131	103,756

잡비	-	2,418

합 계	3,366,603	2,727,553

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합계	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	4,334,631	-	4,334,631	929,840	-	929,840

원재료의 매입	36,181,879	-	36,181,879	42,408,911	-	42,408,911

종업원급여	6,121,254	1,596,235	7,717,489	5,302,044	1,266,821	6,568,865

감가상각비	1,536,818	93,881	1,630,699	1,456,673	70,848	1,527,521

사용권자산상각비	12,046	49,625	61,671	11,713	47,896	59,609

무형자산상각비	15,408	56,408	71,816	5,034	46,388	51,422

경상연구개발비	-	686,594	686,594	-	662,503	662,503

지급수수료	67,470	427,545	495,015	57,187	204,063	261,250

외주가공비	255,362	-	255,362	99,174	-	99,174

기타	2,082,152	456,315	2,538,467	1,572,497	429,034	2,001,531

합 계	50,607,020	3,366,603	53,973,623	51,843,073	2,727,553	54,570,626

20. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	-	176

관계기업투자주식처분이익	48,902	-

잡이익	16	50

소 계	48,918	226

기타영업외비용

기부금	3,000	-

소 계	3,000	-

21. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	121,828	181,262

외환차익	999,455	1,322,873

외화환산이익	124,568	1,103,004

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	31,764	34,456

소 계	1,277,615	2,641,595

금융비용

이자비용	2,291	3,062

외환차손	455,559	61,801

외화환산손실	339,989	785,242

소 계	797,839	850,105

22. 주당순이익

(1) 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익	(52)	247

희석주당손익	(52)	247

기본주당손익은 연결회사의 보통주당분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(485,655)	2,305,717

가중평균유통보통주식수	9,280,626 주	9,332,327 주

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다. 당분기에는 반희석효과때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적보통주	행사가능기간	발행될 보통주식수

주식매수선택권	2025.06.20 ~ 2028.06.20	50,000 주

23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(500,919)	2,305,717

조정사항:

법인세비용	96,305	56,460

이자비용	2,291	3,062

외화환산손실	339,989	785,242

재고자산평가손실(환입)	(76,528)	17,687

퇴직급여	148,648	90,516

감가상각비	1,630,699	1,527,521

무형자산상각비	71,816	51,422

사용권자산상각비	61,671	59,609

주식보상비용	20,298	20,636

판매보증비(환입)	33,131	103,756

지분법손익	-	20,885

이자수익	(121,828)	(181,262)

외화환산이익	(124,567)	(1,103,004)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(31,764)	(34,456)

관계기업투자주식 처분이익	(48,902)	-

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,225,880)	10,298,640

재고자산의 감소(증가)	4,356,048	1,090,382

기타유동자산의 감소(증가)	474,000	(13,885)

기타비유동자산의 감소(증가)	(16,858)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,081,093)	(6,530,167)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(36,688)	(112,168)

계약부채의 증가(감소)	(8,320)	(626,300)

퇴직금의 지급	(31,350)	-

기타유동부채의 증가(감소)	436,916	141,260

영업으로부터 창출된 현금	4,367,115	7,971,553

(2) 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	105,700	-

사용권자산의 인식	12,853	88,718

리스부채의 유동성대체	20,563	41,257

합 계	139,116	129,975

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

장ㆍ단기리스부채	293,321	(52,578)	2,291	12,854	255,888

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

장ㆍ단기리스부채	352,691	(51,073)	3,062	84,239	388,919

24. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(당분기말) (단위: 천원)

제공하는 자	보증만기일	보증금액	보증내용

SGI서울보증	2025.09.05 ~ 2026.01.02	113,330	하자이행 보증보험

연결회사는 고객사와의 재화 공급계약에서 하자이행 책임을 부담하고 있습니다. 하자이행 보증보험은 연결회사의 책임으로 발생한 재화의 하자에 대하여 연결회사가 하자보수 또는 보완청구를 받았음에도 이행을 하지 아니할 경우 피보험자(고객사)가입은 손해를 보상하는 보증보험입니다. 연결회사의 하자이행보증보험 기간은 각 1년이며, 1년이 지나면 소멸합니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제3자에게 제공하는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 개발비

연결회사는 (주)에너브레인과 개발용역 및 사업협력 계약을 체결하였으며, 제품의 최종 도면 제공, 시제품 제출 및 동작 확인이 완료되어 2018년 중 400,000천원을 지급하고 개발비로 계상하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 동 개발비의 장부금액과 회수가능금액을 비교하여 손상검사 수행 결과 관련기술을 통한 회수가능금액은 없는 것으로 보고 있으나 계약조건에 따라 개발 완료 및 개발이 완료된 제품을 100만개 양산 시 성공보수로 (주)에너브레인에게 100,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.

당분기 중 해당 개발비와 관련된 매출은 발생하지 않았습니다.

25. 특수관계자

(1) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	791,936	463,301

퇴직급여	142,302	90,517

합 계	934,238	553,818

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

26. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 베트남으로 구분하며, 제품 측면으로는 설비부문과 액츄에이터 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

- 설비사업부 : 모바일렌즈용 자동화설비의 제조 및 판매 - Actuator사업부 : 모바일렌즈용 Actuator의 제조 및 판매 (2) 부문 당기 수익에 관한 정보

1) 부문별 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익

설비부문	8,961,814	768,414	8,193,400	2,413,845	1,103,088	1,310,757

액츄에이터부문	54,185,572	9,335,656	44,849,916	59,797,985	5,946,771	53,851,214

합 계	63,147,386	10,104,070	53,043,316	62,211,830	7,049,859	55,161,971

2) 전체수준의 공시 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

설비부문	8,193,400	1,310,757

액츄에이터부문	44,849,916	53,851,214

합 계	53,043,316	55,161,971

3) 외부고객으로 부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	8,444,273	1,195,591	6,445,247	6,326,623

베트남	44,599,043	53,966,380	37,068,803	37,548,043

합 계	53,043,316	55,161,971	43,514,050	43,874,666

(3) 주요 고객에 대한 정보 등(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

삼성전기㈜ 및 그 종속법인	44,954,616	54,800,163

총매출액대비 비율	84.75%	99.34%

연결회사의 영업은 상기 거래처와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.