푸드나무 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

- 본 사업보고서에 첨부된 정관은 제7기 정기주주총회(2020.03.26)에서 승인된 정관이며, 2021년 03월 25일 개최 예정인 제8기 정기주주총회 안건 중 아래의 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있습니다.

현 행	변 경	비 고

제2조 (목적)
당 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.
1. 식품 제조, 도소매, 유통업
2. 상품 중개업
3. 전자상거래업 및 통신판매업
4. 인력공급업
5. 광고대행업
6. 인터넷 신문사업
7. 정기간행물 출판업
8. 건강기능성 식품 및 용품 판매업
9. 의료기기 판매업
10. 화장품 제조 및 판매업
11. 해외상품 등의 인터넷 구매 대행업
12. 패션·의류 제조 및 판매, 유통업
13. 부동산 개발 및 임대업
14. 물류창고 운영 서비스업 및 대행업
15. 유·무선 통신장비 제조 및 판매업
16. 각 호에 관련된 수출입 및 무역업 17. 기타 각 호에 관련된 부대사업일체 제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 식품 제조, 도소매, 유통업 2. 상품 중개업 3. 전자상거래업 및 통신판매업 4. 인력공급업 5. 광고대행업 6. 인터넷 신문사업 7. 정기간행물 출판업 8. 건강기능성 식품 및 용품 판매업 9. 의료기기 판매업 10. 화장품 제조 및 판매업 11. 해외상품 등의 인터넷 구매 대행업 12. 패션·의류 제조 및 판매, 유통업 13. 부동산 개발 및 임대업 14. 물류창고 운영 서비스업 및 대행업 15. 유·무선 통신장비 제조 및 판매업 16. 기타 음식료품 소매업 및 판매업 17. 기타식품 제조 가공업 및 판매업 18. 식품판매업 및 식품접객업 19. 일반음식점 및 휴게음식점업 20. 프랜차이즈 사업 21. 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련 시설 운영업 22. 체육시설 및 종합레저,유기장 설치 및 운영업 23. 상품권 발행 및 제작 판매업 24. 각 호에 관련된 수출입 및 무역업 25. 기타 각 호에 관련된 부대사업일체 - 목적사업 추가 및 자구 수정 제8조의 2 (주식등의 전자등록) 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 하여야 한다. 제8조의 2 (주식등의 전자등록) 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. 제13조 ( 신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제13조 ( 신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. - 동등배당 원칙을 명시함. 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제18조 (전환사채의 발행) ① ∼ ④ (생략) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제18조 (전환사채의 발행) ① ∼ ④ (현행과 같음) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 제21조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제21조 (소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제46조 ( 감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제46조 ( 감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - 감사 선임·해임에 관한 조문 정비. - 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. 제52조 (재무제표 등의 작성 등) ① (생략) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ ~ ⑧ (생략) 제52조 (재무제표 등의 작성 등) ① (현행과 같음) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ ~ ⑧ (현행과 같음) - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제55조 (이익배당) ① ∼ ② (생략) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (생략) 제55조 (이익배당) ① ∼ ② (현행과 같음) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (현행과 같음) - 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. 부 칙 제3조 (시행일) 이 정관은 2021년 03월 25일부터 시행한다. 제4조 (감사 선임에 관한 적용례) 제46조 제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제5조 (감사 해임에 관한 적용례) 제46조 제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. - 부칙 신설 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 ■ 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 26일 제7기 정기주주총회 - 영문명 변경- 임·직원 주식매수선택권 1인 부여 한도 증액 영문명 변경 및임·직원 주식매수선택권부여 한도 증액 2019년 03월 27일 제6기 정기주주총회 - 수익구조 다변화를 위한 목적사업 추가- 이사회 결의방법을 일반 원칙으로 완화- 주식·사채의 전자등록에 관한 법률 시행 반영- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행반영 수익구조 다변화를 위한목적사업 추가 및 이사회 결의 방법 원칙 완화, 외감법 등법령 개정사항 반영 등 주) 정관 변경에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있는 주주총회소집공고(2020.03.11과 2019.03.12)를 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 사업의 현황 당사는 B2C 전자상거래 플랫폼을 이용하여 간편건강식품의 유통과 생산(OEM)을 주요사업으로 하고 있는 푸드테크 기업으로서, 현재 시장 성장과 변화에 맞춰 웰니스 기반의 피트니스와 다이어트, 미디어 콘텐츠 등으로 사업부문을 확장하고 있습니다. 당사의 사업부문은 '전자상거래 플랫폼 부문'과 간편건강식품 개발 및 제조를 중심으로 하는 '식품 생산 부문', '콘텐츠 부문' 등으로 나눌 수 있으며, 종속회사인 ㈜에프엔프레시는 식육판매 및 상품 중개, 광고대행 및 홍보업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 【㈜푸드나무 사업분야별 사업의 내용 요약】 사업분야 구분 사업의 내용 플랫폼부문 (유통) 전자상거래 플랫폼 - 국내 최초 닭가슴살 전문 플랫폼 '랭킹닭컴' - 자사 대표 브랜드 전문몰 '맛있닭' - 자사 브랜드 전문몰 '러브잇' - 자사 브랜드 전문몰 '1am' - 헬스 용품 전문 플랫폼 '개근질마트' - 프리미엄 다이어트 큐레이션 마켓 '피키다이어트' 제품생산부문(제조) 간편건강식품 및 가정식대체식품(HMR) - 간편건강식품(맛있닭 등 16개 자사 브랜드 보유) - 건강 관심도 증가에 맞춘 간편건강식품의 생산 및 판매 - 1인 가구 증가로 인한 라이프 스타일 변화에 맞춘 가정식대체식품(HMR, Home Meal Replacement, 이하 HMR) 생산 및 판매 건강기능제품 - 미세먼지 보호 마스크 '피키마스크', 헬스 스트랩 '쉴드' 기타 콘텐츠부문 콘텐츠 사업 - 보디빌딩 전문 미디어 '개근질닷컴' - 바디프로필 전문 스튜디오 '스튜디오U' - 다이어트 레시피 전문 매거진 '닭쿡' - 헬스, 다이어트, 피트니스, 건강관련 콘텐츠 생산/유통 광고 - TV, 라디오, 디지털미디어 광고집행 주식회사에프엔프레시(종속회사) 식육판매 및상품 중개 등 식육판매 및 상품 중개, 광고대행 및 홍보업, 영상물 제작방송프로그램, 유통, 판매업, 디지털마케팅업 등 주) 간편건강식품이란, 식품공학기술을 접목하여 맛은 향상시키고, 저열량, 저염, 저지방, 고단백질 등 건강 트렌드에 맞춰 영양성분을 강화한 식품으로 간편하게 조리하여 먹을 수 있는 식품을 총칭합니다. (2) 주요 제품 및 서비스 설명 (가) 전자상거래 플랫폼 부문 ① 랭킹닭컴(www.rankingdak.com) 대표 전자상거래 플랫폼 랭킹닭컴은 우리나라 최초의 닭가슴살 전문 플랫폼으로서, 닭가슴살 중심의 다양한 간편건강식품 제품군과 최상의 제품 퀄리티, 가격 경쟁력을 보유한 국내 최대 규모의 간편건강식품 전문 플랫폼 입니다. 당사는 고객과 제품에 맞추어진 마케팅 역량을 기반으로 업계 최고의 인지도를 보유하고 있으며, 건강과 편의를 추구하는 사회적 트렌드에 맞춰 건강과 맛, 편의성을 강조한 뛰어난 품질의 제품을 지속 확대하며 다수의 충성고객을 확보하고 있습니다. ② 맛있닭(www.masitdak.com) 자사 대표 브랜드 맛있닭은 닭가슴살 중심의 다양한 제품군과 뛰어난 맛과 영양을 기반으 로, 2020년 12월말 기준 1억 1,600백 만 팩 판 매량 을 돌파 하며 업 계 단 일 브랜드 최고 판매량을 기록하였습니다. 최근에는 닭가슴살을 활용한 핫도그, 브리또, 피자, 순대 등 간편건강식품군으로 품목을 확대하며 업계를 선도하고 있습니다. ③ 러브잇(www.love-eat.co.kr) 슬라이스 닭가슴살 전문 브랜드로서, 브랜드 파워 및 인지도 확장, 고객 편의를 위하여 전문몰을 운영하고 있습니다. 기존 플랫폼 시장과 더불어 스마트폰의 발달로 인한 모바일 기반 플랫폼 시장으로 그 영역이 넓어져 시장 규모가 점차 확대되고 있는 상황에서 전자상거래 플랫폼 '랭킹닭컴'과 '맛있닭', '러브잇', '1am' 의 동시 운영은 시장 가치 상승에 발맞춘 전략이라고 볼 수 있습니다. 러브잇 브랜드 상품만을 쇼핑할 수 있는 편의와 전문몰에서만 제공하는 상품, 멤버쉽 혜택 등을 통하여 브랜드 파워를 강화하고 있습니다. ④ 1am(1am-diet.com) 샐러드, 곤약 등 다이어트 전문 브랜드로서, 브랜드 파워 및 인지도 확장, 고객 편의를 위하여 전문몰을 운영하고 있습니다. 기존 플랫폼 시장과 더불어 스마트폰의 발달로 인한 모바일 기반 플랫폼 시장으로 그 영역이 넓어져 시장 규모가 점차 확대되고 있는 상황에서 전자상거래 플랫폼 '랭킹닭컴'과 '맛있닭', '러브잇', '1am' 의 동시 운영은 시장 가치 상승에 발맞춘 전략이라고 볼 수 있습니다. 1am 브랜드 상품만을 쇼핑할 수 있는 편의와 전문몰에서만 제공하는 상품, 멤버쉽 혜택 등을 통하여 브랜드 파워를 강화하고 있습니다. ⑤ 개근질마트(ggjmart.com) 헬스 용품 전문 플랫폼인 '개근질마트'는 월 100만 페이지뷰를 기록하고 있는 '개근질닷컴'에서 확장된 플랫폼으로 사업 초기부터 계획하고 있던 사업입니다.'개근질마트'는 전문가 또는 그에 준하는 열정을 지닌 사람들의 수요가 높은 단백질 보충제 및 헬스 기구 등 매니아층 타겟의 전문 제품을 통한 가격 경쟁력을 확보하고 있으며 현재 자사 브랜드인 '쉴드'를 포함하여 헬스 관련 다양한 제품들이 입점하여 판매되고 있습니다. ⑥ 피키다이어트(pickydiet.co.kr) 피키다이어트는 건강, 다이어트 관련 식품과 용품, 의류 등 유니크한 다이어트 제품들을 선별하여 정보성 콘텐츠를 제공하는 프리미엄 다이어트 큐레이션 마켓입니다. 사업 초기 안정적인 시장 진입을 위해 회사에서 보유한 플랫폼 및 콘텐츠(랭킹닭컴, 개근질마트, 개근질닷컴, 닭쿡 등)와 연계한 마케팅을 통해 건강 영역에서 포지셔닝을 강화하고, 플랫폼 기업으로서의 입지를 높일 계획입니다. (나) 간편건강식품 및 HMR 부문 당사는 닭가슴살 중심의 브랜드 및 식품 개발을 통하 여 16개 의 자체 브랜드와 그에 속한 다수의 제품들을 보유하고 있습니다. 특히 당사가 주요 품목으로 영위하는 닭가슴살 부분육 가공식품 산업은 경기둔화에 따른 소비심리 위축에도 불구하고, 소고기, 돼지고기를 대체하는 고단백, 저지방, 저칼로리, 저콜레스테롤 간편건강식품으로 손꼽히며 매년 꾸준히 소비가 증가하는 고부가가치 산업에 속하고 있습니다. 1) 자사 브랜드 상세 설명 【㈜푸드나무 자사 브랜드 현황】 No. 브랜드명 상세 설명 1 맛있닭 맛있닭은 당사가 OEM으로 제조/판매하는 주력 브랜드로 다양한 닭가슴살 제품군이 있습니다. 최근에는 닭가슴살을 활용한 닭가슴살 핫도그, 닭가슴살 브리또, 닭가슴살 피자 등 간편건강식품군으로 품목을 확대하여 다양한 제품을 제공하고 있으며, 2020년 09월 말 기 준 1억 8백만 팩판매량을 돌파하며 업계 단일 브랜드 최고 판매량을 기록하였습니다.[주요 제품군]닭가슴살 스테이크, 스팀 닭가슴살, 닭가슴살 볼, 닭가슴살 도시락,한끼만두, 닭가슴살 탕수육, 한끼피자, 한끼브리또, 한끼순대 등 2 신선애 닭고기 해체방식의 변화로 탄생한 신선애는 닭가슴살과 닭안심살을 우선으로 해체 작업한 후 '저온 급속냉동'으로 육즙과 육질을 보존한 신선 원육 전문 브랜드입니다. 또한 닭가슴살 업계 최초 100g, 200g 단위 소포장 판매를 실시하였습니다. [주요 제품군]닭가슴살, 닭안심살, 소고기 슬라이스 등 3 더프레시 가격경쟁이 치열한 닭가슴살 시장에서 좋은 재료로 품질을 높이고 닭가슴살과 어울리는 레시피로 고품질의 닭가슴살 제품을 합리적인 가격으로 생산해 판매하는 브랜드입니다.[주요 제품군]새우 닭가슴살 스테이크, 10초 수비드 닭가슴살 등 4 러브잇 러브잇은 슬라이스 닭가슴살 전문 브랜드로 닭가슴살을 간편하게 즐길 수 있는 것이 특징입니다. 2018년 러브잇만의 '소프트 코팅 공법'으로 제작된 '러브잇 소프트 닭가슴살'은 극강의 부드러움으로 업계 큰 반응을 얻으며 닭가슴살 트렌드를 선도하는 브랜드로 자리 잡았습니다. [주요 제품군]슬라이스 닭가슴살, 소프트 닭가슴살 등 5 베스틱 닭가슴살 소시지를 전문적으로 생산, 유통하는 브랜드로출시 1년 만에 누적 100만 팩 판매를 돌파한 브랜드입니다. 인기에 힘입어 2018년 꼬치형태로도 출시되며, 편의성과 맛을 동시에 잡았습니다. [주요 제품군]닭가슴살 소시지, 닭가슴살 소시지 꼬치 등 6 맛있소 자사 육류 가공 브랜드 중 닭가슴살이 아닌 유일하게 소고기를 가공한 제품을 생산, 유통하는 브랜드입니다. 지방이 적은 소고기를 스팀 가공기법으로 조리해 풍부한 소고기의 맛을 합리적인 가격에 유통하고 있습니다. [주요 제품군]소고기볼 7 잇메이트 2017년 3월 런칭한 잇메이트는 가장 기본적인 닭가슴살의 대명사인'훈제 닭가슴살' 을 생산/유통하는 브랜드입니다. 훈제 조리법 연구 등을 통한 조리법을 국내산 닭가슴살에 적용하고 있습니다. [주요 제품군]훈제 닭가슴살, 닭가슴살 볶음밥 등 8 프레시홈 육류가공식품 외 고구마, 단호박, 달걀 등 신선식품을 생산, 유통하는종합 신선식품 브랜드입니다. [주요 제품군]고구마 말랭이, 냉장난백, 구운란, 소스, 샐러드 등 9 치품닭 국내 최초 참나무로 훈연한 닭가슴살에 모짜렐라 자연 치즈를 통째로넣어 만든 닭가슴살 브랜드입니다. 자연치즈만을 엄선해 지방과 칼로리는 줄이고, 촉촉하고 부드러운 식감은 살린 새로운 닭가슴살트렌드의 선두주자가 된 브랜드입니다.[주요 제품군]치즈품은 닭가슴살 10 리얼원 닭가슴살 전문기업 푸드나무가 하림과 공동 개발한 무항생제 닭가슴살 전문 브랜드입니다. 첨가제를 빼고 훈연하지 않은 자연본연의 맛을 살린 리얼원은 소비자가 더욱 믿고 먹을 수 있는 닭가슴살 브랜드입니다.[주요 제품군]무항생재 닭가슴살 큐브, 무항생재 닭가슴살 소시지 등 11 네이처엠 자연의 마음을 담은 최고의 음식으로서, 자연이 주는 신뢰감, 믿음을 최우선으로 생각하는 자연 친화적 브랜드입니다. 자연의 청정하고 신선한 재료만을 사용하며, 자연 본연의 깨끗한 맛을 느낄 수 있는 제품입니다.[주요 제품군]아이스 군고구마/감자, 고구마 말랭이, 견과류 등 12 1am 바쁜 하루 중 유일한 나의 시간, 바로 새벽 1시.1am은 늦은 밤에 먹어도 걱정없는 저칼로리 간식으로서 다이어트와라이프의 밸런스를 맞춘 특별식입니다.[주요 제품군]곤약 김말이, 곤약면, 저칼로리 아이스크림 등 13 피키마스크 프리미엄 미세먼지 보호마스크[주요 제품군]필터교체형 마스크, KF94 초미세먼지 마스크 등 14 쉴드 LAST ONE MORE! 헬스 전문 브랜드[주요 제품군]스트랩, 리스트 가드, 스쿼트 힙업 밴드, 리프팅 벨트 등 15 랭킹수산 손쉽게 다가가지 못했던 싱싱한 해산물을 언제 어디서나 다양하게즐길 수 있는 간편하고 신선한 수산 전문 브랜드입니다.[주요 제품군]훈제연어, 자숙 슬라이스 오징어, 고등어/꽁치/삼치 구이 16 맛있찬 당신의 건강한 식탁을 위해. 한끼를 먹더라도 제대로, 맛있게!칼로리와 나트륨 부담을 줄이고, 한번에 먹기좋은 소포장과 번거로움없는 초간단 조리 식품입니다.[주요 제품군]닭그랭땡, 찹쌀육전, 야채 무뼈닭발 등 17 프로틴어스 빠르고, 간편하며, 맛있게 즐기는 프로틴의 모든 것![주요 제품군]프로틴, 난백 프로틴 초코바, 곡물 프로틴 스낵 등 18 Eats Now 'Everytime Easy meal' 이라는 슬로건 아래, 언제 어디서나 간편하게바로 먹을 수 있는 간편식 문화를 추구하는 브랜드입니다.[주요 제품군]실온 보관 닭가슴살 2) 제품 유형별 상세 설명 당사는 소비자의 니즈를 반영하여 닭가슴살을 주재료로 다양한 제품을 지속 개발하여 출시하고 있습니다. 맛과 건강, 편의성을 강조한 닭가슴살 스테이크 볼, 소시지 등 형태의 제품이 인기를 끌고 있으며, 회사만의 가공기술을 도입한 소프트, 수비드 닭가슴살은 업계 혁신적인 상품으로서 소비자의 닭가슴살에 대한 인식을 바꿔놓은 사례로 손꼽히고 있습니다. 최근에는 닭가슴살 만두, 브리또, 핫도그, 피자, 탕수육 등 한끼로 먹기에 든든한 신제품들이 출시되며 제품군이 더욱 다양해지고 있으며, 기존 제품 역시 경쟁사와의 차별을 위해 마늘, 고추, 훈제, 카레 등 다양한 맛을 가미한 제품 출시가 가속화되고 있습니다. 【㈜푸드나무 제품 유형별 특징】 제품유형 특장점 훈제 닭가슴살 닭가슴살을 훈연 처리하여 섭취하기 간편하도록 소포장된 제품으로 특별한 가공없이 닭가슴살 본연의 맛과 제형을 가장 잘 살린 형태로 단백질 함량이 높고 가성비가 좋습니다. 닭가슴살스테이크 닭가슴살 대중화의 시작인 제품으로 남녀노소 불문하고 맛있고 친근하게 즐길 수 있는 제형의 제품으로 한국인이 좋아하는 불고기/고추/마늘/호박맛과 단백질이 높은 해산물(오징어/새우) 닭가슴살 스테이크까지 다양하게 즐길 수 있습니다. 수비드/스팀/소프트 닭가슴살 닭가슴살을 보다 더 부드럽게 섭취할 수 있도록 처리한 방식으로 닭가슴살도 부드럽게 즐길 수 있다는 인식의 변화를 가져다 준 유형의 제품입니다. 부드러운 닭가슴살에 대한 개발, 연구를 통해 수비드, 스팀 공법에 이어 최근 소프트 공법 제품을 출시하였습니다. 닭가슴살소시지 뽀득거리는 식감의 소시지와 건강한 닭가슴살을 결합한 상품으로 젊은 2030 세대와 아이들의 영양 간식으로도 선호도가 높은 제품입니다. 최근 꼬치형태의 소시지 꼬치로 손에 묻지 않고 보다 더 간편하게 먹을 수 있는 제형으로도 출시하였습니다. 생 닭가슴살 닭가슴살을 최우선으로 해체한 후, 100g씩 소포장하여 저온 급속냉동하여 육즙과 육질을 보존, 염분없이 닭가슴살 본연의 맛을 그대로 즐길 수 있는 최적의 제품입니다. 닭가슴살큐브, 볼 간편식, HMR에 대한 관심도가 높아지면서 선호도가 증가하는 제품입니다. 한입 크기의 볼, 큐브 제품을 그대로 전자레인지에 돌리기만 하면 언제 어디서나 간편하게 즐길 수 있는 초간단 제품입니다. 도시락 본격적인 간편식 제품으로 식사 대용의 도시락 패키지로 출시되어 간편건강식과 편의식으로 개발되어 건강밥을 곁들인 제품입니다. 닭가슴살한끼만두, 순대브리또, 피자,탕수육, 핫도그 칼로리 걱정없이 맛있고 간편한 한끼를 선사하는 한끼라인 제품군은 기존에섭취하던 칼로리 높은 음식을 닭가슴살을 주원료로 대체하여 맛과 영양은 살리고 저칼로리인 제품으로 간편하지만 든든한 한끼 식사가 가능한 제품입니다. 기타 식품군 각종 채소 및 고구마, 감자, 견과류, 계란 난백, 소고기 홍두께살 등 건강한 채소와 최적화된 영양 성분으로 구성하여 바쁜 현대인을 위한 기타 간편건강식품입니다. (다) 콘텐츠 부문 전자상거래 플랫폼, 간편건강식품 생산 유통과 미디어 콘텐츠 사업 분야를 종합하여 영위하는 국내 유일한 기업으 로 서, 미디어 부문은 '개근질닷컴'과 '닭쿡', '스튜디오U' 를 보유하고 있으며 세부 내용은 아래와 같습니다. 【㈜푸드나무 미디어 사업부문 현황】 ① 개근질닷컴 (www.ggjil.com) 이미지 보디빌딩 전문 미디어 채널로 온라인 중심으로 서비스를 제공하고 있습니다. 보디빌딩 대회 일정, 소식 및 관련 뉴스, 선수 사진 및 인터뷰 영상, 관련 분야 세미나 및 교육정보 등을 제공하고 있습 니다. 그 외 트레이너 및 피트니스 센터 지역별/직종별 실시간 구인구직 정보들을 제공하며 피트니스 사업 확장 및 발전에 기여하고 있습니다. 해당 온라인 채널을 중심으로 헬스 용품 전문 플랫폼인 개근질마트로 사업영역을 확장하였습니다. 개근질닷컴.jpg [개근질닷컴] ② 닭쿡 (www.dakcook.com) 이미지 각 계절에 맞는 계절요리와 일상요리를 저칼로리 영양 식단으로 구성한 다이어트 레시피 전문 사이트로서, 유튜브, 네이버, TV캐스트 등 온라인 채널을 통해 콘텐츠를 제공 중에 있습니다. 자사 제품 기반의 닭가슴살 및 건강 레시피 제공, 레시피 공모전 등을 통해 다이어트와 함께 건강한 라이프 스타일을 제안하는 사이트입니다. 닭쿡2.jpg [닭쿡] ③ 스튜디오U (www.studiou.co.kr) 이미지 전문 포토그래퍼가 제공하는 바디 프로필 전문 스튜디오로 온라인 채널을 중심으로 예약, 결제, 상담 서비스를 운영하고 있습니다. 전문 보디빌더 및 트레이너 뿐 아니라 최근에는 다이어트를 결심한 사람, 모델 등 운동을 즐기는 일반인들이 늘어나면서 스튜디오U 바디프로필 촬영을 통해 개인에게 콘텐츠를 제공하고 건강한 라이프 문화를 선도하는 서비스 입니다. 현재 강남점, 잠실점 등 총 2개의 스튜디오U를 운영중입니다. 스튜디오유.jpg [스튜디오U] (라) 종속회사 (주)에프엔프레시의 사업내용 종속회사인 (주)에프엔프레시는 비상장회사로서, 2017년 05월 31일에 설립(자본금 1억원, 발행주 식 200,000주) 하여 식육판매 및 상품 중개, 방송프로그램, 영상물 제작, 유통, 판매업과 디지털콘텐츠기획, 제작, 유통 및 판매업, 광고 대행 및 홍보업 등을 주요 사업으로 하고 있 습니다. (3) 회사의 특징 및 경쟁우위 요소 (가) 브랜드 관리 및 마케팅 능력 당사는 타 마켓 플레이어와 달리 플랫폼 중심의 사업구조를 가지고 있으며, 철저한 브랜드 관리와 마케팅을 통해 고객의 로열티를 창출하고 있습니다. 랭킹닭컴은 단순히 입점 브랜드의 상품을 판매하는 쇼핑몰이 아닌 입점된 상품이 브랜드로 성장하고 고객들에게 인지될 수 있도록 상품관리 및 홍보 마케팅에 많은 노력을 기울이고 있으며, 그 결과 본 보고서 작성기준 일 현재 300여 개의 자사 및 타사 브랜드가 입점하여 판매 중에 있습니다. 특히 중소형 제조사의 경우 브랜드 아이덴티티 확립에 대한 욕구가 높기 때문에, 당사에서는 이를 지원하기 위해 콘텐츠 기반으로 다양한 육성 전략을 펼쳐 입점 브랜드의 브랜드 파워를 강화하고 있습니다. 브랜드사들의 랭킹닭컴에 대한 로열티는 독점상품 제공, 고객혜택 강화, 콜라보레이션 프로모션 등으로 확대되고 있으며, 이는 자사 플랫폼 매출 성장에 큰 도움이 되고 있습니다. 이러한 브랜드 인큐베이팅 역량과 마케팅 능력이 타사 대비 비교 우위를 확실히 점하고 있으며, 당사 고객 충성도를 높이는 요인이 되고 있습니다. 자사 플랫폼의 경우 2020년 12월말 기 준 약 147만명의 회원을 통하여 높은 재구매율을 보이고 있어 비교 우위의 근거가 되고 있습니다. (나) 생산 방식 당사는 기존의 닭가슴살이 퍽퍽하고 맛이 없다는 고객의 인식을 깨기 위해 맛과 품질을 최우선으로 생각하고 부드러운 식감과 다양한 맛의 제품을 출시하고 있습니다. 또한 식품안전기준 준수 및 해썹(HACCP, Hazard Analysis and Critical Control Point, 식품안전관리인증기준)을 받은 제품만을 생산하여 품질의 안전성을 확보하고, 주 1회 제품별 내부 품질테스트, 월 2회 생산업체 방문 모니터링, 월 1회 고객 클레임 빅데이터 분석을 통한 생산시설 문제 개선 등 엄격한 품질관리를 진행하고 있습니다. 또한 주문자 상표 부착 생산(Original Equipment Manufacturing, 이하 OEM) 방식을 채택함으로써 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발, 변경, 생산이 가능하여 경쟁사 대비 뛰어난 시장 대응력을 보유하고 있습니다. (다) 브랜드 인지도 당사는 랭킹닭컴 등 자사 플랫폼을 중심으로 사업을 영위하는 반면, 경쟁사는 오픈마켓, 소셜커머스 등 타사의 전자상거래 플랫폼 중심으로 판매를 영위하고 있습니다. 이처럼 상이한 판매채널 전략으로 인해 경쟁사는 브랜드 중심으로 마케팅 활동을 진행하고 있으며, 당사는 플랫폼 중심의 마케팅 활동을 진행하는 차이가 있습니다. 이러한 마케팅 활동의 결과는 포털사이트 검색량으로 이어지며, 국내 최대 포털사이트인 네이버의 주요 브랜드 키워드별 검색량 추이를 살펴보면, 닭가슴살 가공 식품 산업을 영위하는 타 경쟁사의 브랜드 키워드 대비 해당 기간동안 푸드나무 플랫폼 '랭킹닭컴 키워드' 의 검색량이 상대적으로 높게 나타나고 있는 점을 고려하였을 때, 브랜드 인지도 측면에서도 타사 대비 경쟁우위를 점하고 있다고 볼 수 있습니다. 【 네이버 검색트렌드 추이 분석】 20년말 검색어 트렌드.jpg 트렌드 조사 주) 자료: 네이버 트렌드 결과, 2017.07.01~2020.12.31 (4) 목표시장 및 신규사업(가) 목표 시장 당사는 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C 기업으로, 제품의 특성상 주 타깃 층은 10대∼50대의 건강을 추구하는 고객입니다. 또한 우리나라는 1인 가구와 다이어트 및 웰빙에 대한 니즈가 계속 증가함에 따라 간편건강식품 및 가정식대체식품(HMR)에 대한 소비가 지속적으로 확대되고 있습니다. 이와 같은 인구 변화 및 사회 트렌드에 맞춘 고객을 타깃으로 제품 개발 및 마케팅, 판매 등을 영위하고 있습니다. 【㈜푸드나무 타깃 고객층】 구분 타깃 고객층 세부 설명 세대별 10대∼30대 - 다이어트와 뷰티에 대한 관심이 높은 세대 - 간편함과 모바일 쇼핑에 대한 접근성이 용이 40대∼50대 - 건강과 식이요법에 대한 관심이 높은 세대 - 자녀에 대한 건강한 다이어트 관심이 높은 세대 트렌드별 1인 가구 - 1인 구성으로 간편함과 HMR 중심의 식습관을 보이고 있는 고객군 보디빌딩 및피트니스 고객 - 닭가슴살을 중심으로 단백질 섭취와 식이요법 조절이 필요한 고객군 (나) 신규 사업 전자상거래 기반의 간편건강식품 등 제조 및 판매회사로서, 지속 가능한 성장을 위해 "Good Food, Good Life" 경영 전략과 글로벌 웰니스 기업으로 도약하고자 신규 사업을 추진중에 있으며, 구체적인 사업 내용은 다음과 같습니다. 1) 간편건강식품 및 HMR 제품군 확대 1인 가구의 증가는 HMR 시장의 성장을 가속화하고 있습니다. 또한 비만 인구의 증가에 따라 다이어트 관련 사업 역시 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 이러한 시장의 흐름에 빠르게 대응하여 저칼로리, 저염, 저당, 저콜레스테롤, 고단백 등 건강과 다이어트를 위한 식품 중심으로 쉽게 조리, 섭취할 수 있는 간편건강식품에 대한 다양한 제품의 라인업을 강화하여 출시할 예정입니다. 새롭게 출시할 제품군은 닭가슴살을 활용한 육포, 순대 등 기존에 볼 수 없었던 유형의 닭가슴살 제품과 아이스크림, 젤리, 라면 등 최신 잇다이어트(Eat Diet) 트랜드에 맞춘 저칼로리 간식 제품, 그리고 저염, 저칼로리, 저콜레스테롤 등 시중 출시 제품과 차별화된 건강한 HMR로 다양한 간편건강식품 제품군 확대를 통해 플랫폼과 브랜드 경쟁력을 강화하고 매출을 확대시키고자 합니다. 2) 헬스 용품 전문 플랫폼 '개근질마트' 런칭 현재 당사에서 운영 중인 헬스 전문 미디어 '개근질닷컴'의 콘텐츠 이용자 대부분은 헬스 또는 피트니스 관련 업종에 종사하거나, 보디빌딩과 피트니스에 대해 전문가 이상의 열정과 흥미를 가지고 있습니다. 이들을 대상으로 미디어와 콘텐츠, 커머스를 결합시킨 새로운 형태의 헬스 용품 전문 플랫폼인 '개근질마트' 를 통해 플랫폼 비즈니스의 사업영역 확장 및 수익성 강화를 추진 중입니다. 2018년 11월에 정식 런칭한 '개근질마트'는 전문가 또는 그에 준하는 열정을 지닌 사람들의 수요가 높은 단백질 보충제 및 헬스 기구 등 매니아층 타겟의 전문 제품을 연구·개발하여 판매중에 있습니다. 3) 프리미엄 다이어트 큐레이션 전문 플랫폼 '피키다이어트' 런칭 다이어트 및 피트니스 관련 산업은 기대수명과 만성질환 증가, 인구 고령화, 웰빙 열풍 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 지속 성장하고 있는 분야입니다. 2018년 건강보험공단에서 발간한 비만백서에 따르면, 2017년 성인 비만율은 36.6%로, 이 중 30대 남성은 37.8% 이상이 비만일 정도로 비만 인구는 지속적으로 증가하고 있으며. 이에 따라 최근에는 다양한 사회적, 기술적 환경 변화에 따라 산업의 외형이 크게 확장되고 있는 추세로 관련 업계에서도 새로운 수익원으로서 피트니스 온/오프라인 커머스 및 미디어, 매거진 등 광범위하고 다양한 분야의 투자와 서비스가 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사도 신규 PB브랜드에 맞춤형 건강, 다이어트 정보를 결합하는 등 큐레이션 요소를 강화한 다이어트 전문 플랫폼인 '피키다이어트'를 2018년 12월에 런칭하였습니다. 【'피키다이어트' 플랫폼】 피키다이어트 플랫폼.jpg [피키다이어트 플랫폼] 피키다이어트는 다 이어트 식품과 용품, 의류 등 구매력이 높은 3040세대에게 유니크한 다이어트 제품들을 선별하여 정보성 콘텐츠를 제공하는 큐레이 션 마켓 으로, 2020년 12월말 기준으로 500여개 이상 의 다이어트 관련 제품이 입점 및 판매 중에 있으며, 초기 안정적 시장 진입을 위해 자사에서 보유한 다양한 플랫폼 및 콘텐츠(랭킹닭컴, 개근질마트, 개근질닷컴, 닭쿡 등)와 연계한 마케팅을 추진하고 있습니다. 이를 통하여 건강 영역에서의 당사의 포지셔닝을 강화하고 플랫폼 기업으로서의 입지를 높일 예정입니다. 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 (가) 산업의 연혁 및 성장 과정 1) 전자상거래업 1994년, Amazon과 eBay는 각각 책 온라인 판매와 온라인 경매 사이트로 전자상거래의 역사를 시작하였습니다. 국내에서도 이러한 트렌드에 힘입어 1996년 6월, ㈜롯데닷컴의 전신인 '롯데 인터넷 백화점'과 데이콤의 '㈜인터파크'가 오픈 되었으나 활성화의 한계를 보였습니다. 2000년 초반 들어서 커뮤니티를 기반으로 한 공동구매가 새로운 트렌드로 자리매김하여 참여자 중심의 공동구매 즉, 경매에서 판매자 중심의 오픈마켓으로 수익률이 보장되는 비즈니스 모델로 전환하게 됩니다. 이후 개인/소호몰 플랫폼 서비스 사업자인 Cafe24㈜, 메이크샵, 고도몰 등이 솔루션 업체로 자리잡았고 YES24㈜ 같은 중견 사이즈의 전문 쇼핑몰이 대거 등장했습니다. 2000년대 중반 닷컴 기업들의 수익구조 개선을 위한 부분 유료화가 진행되어 폐쇄적 수익구조로 수익이 강화됩니다. 대표적으로 '개인 미니홈피'의 ㈜싸이월드는 ARS, 휴대폰 결제 등을 통해 사이버 머니에 대한 부담감을 줄이고 온라인 결제에 대한 경험을 심어주었으며 합법적인 유료 음악 스트리밍 서비스 멜론이 등장하게 됩니다. 이후 현재 전자상거래 시장은 신기술을 활용하여 소비자의 소비 성향과 구매 행태에 맞는 개인화된 새로운 쇼핑 경험을 지속적으로 제공하면서 Video Commerce, Social Commerce 등 다양한 형태로 발전하고 있으며 드론을 활용한 당일 배송, IoT를 활용한 스마트 버튼(Smart Button) 주문, 한번의 클릭으로 주문하는 원-클릭 쇼핑(One-Click Shopping), 챗봇(Chatbot)을 활용한 실시간 상담 등 쇼핑의 편리성을 향상시키고 있으며, 전 세계 전자상거래 시장의 성장률 대비 국내 전자상거래 시장의 성장률은 타 업종대비 빠르게 성장하고 있습니다. 전자상거래는 저렴한 가격과 우수한 품질, 신속한 배송, 구매자의 경험(후기) 등 지속적인 서비스의 향상으로 합리적인 구매를 유도해 타 업종 대비 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 또한, '쇼루밍족' 이라는 신조어가 등장할 만큼 매장에서 제품을 살펴보고 온라인으로 더 낮은 가격에 구매하는 소비자가 증가하는 등 소비 트렌드가 오프라인에서 인터넷/모바일 쇼핑 중심으로 변화하고 있습니다. 이러한 소비 트렌드의 변화로 인터넷 및 모바일을 통한 전자상거래 시장은 지속적인 성장을 이어갈 전망입니다. 2) 간편건강식품 산업 간편건강식품은 HMR로 분류할 수 있으며, 단순한 조리 과정만 거치면 간편하게 먹을 수 있도록 식재료를 가공, 조리, 포장해 놓은 식품을 의미합니다. HMR은 별도의 조리 없이 구매 후 바로 섭취가 가능한 Ready to Eat, 전자레인지나 뜨거운 물 등에 단시간 데운 후 섭취하는 Ready to Heat, 프라이팬이나 냄비 등 조리기구를 이용하여상대적 장시간 데우거나 간단한 조리과정 후 섭취하는 Ready To Cook 등 3가지 형태로 분류할 수 있습니다. 국내에 HMR로 볼 수 있는 식품이 처음 등장한 것은 1981년 '3분 카레'가 출시되면서부터입니다. 이후 짜장, 덮밥소스, 미트볼 등 밥과 곁들일 수 있는 제품들이 출시되면서 서서히 대중화 되었고 등장 초기에는 편리함으로 관심을 받았으나 '음식은 손맛'이라는 정서와 가공식품 안정성에 대한 불신으로 크게 성장하지 못했습니다. 국내 HMR 시장이 주목을 받기 시작한 것은 싱글족과 맞벌이가 일반화 된 2000년대 초반으로 아모제가 운영하는 카페아모제를 시작으로 CJ의 델쿠치나, 조선호텔의 인더키친, 두산의 데일리 등 대기업들은 독자적 HMR 브랜드를 출시하기 시작합니다. 그러나 일반적인 식사를 대신할 만한 메뉴가 개발되지 못하였고 고유 식문화, 가공식술 노하우 부족, 소비자 불안감 등으로 역시 크게 발전하지 못합니다. 이후 소가족, 1인 가족, 노령인구 증가와 같은 사회 구조 변화와 이에 따른 식생활 변화, 물가 상승, 메뉴의 다양화, 건강을 중시하는 소비자 니즈 반영한 제품 출시 등을 통한 질적 성장을 통하여 HMR 시장이 지속적으로 성장하기 시작하였습니다. 이에 간편건강식품은 국민 식생활 수준의 향상으로 식품의 안정성 및 건강에 대한 관심이 매년 확대되고 있으며, 이는 건강 지향적인 식문화로 이어지며 현대인의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 특히 당사가 영위하는 닭가슴살의 부분육 가공식품산업은 소고기, 돼지고기를 대체하는 고단백, 저지방, 저칼로리, 저콜레스테롤 건강식품으로 매년 꾸준히 소비가 증가하고 있습니다. 최근에는 맛과 편리성을 갖춘 건강식품과, 간편식품, 소비자 니즈에 부합하는 프리미엄 식품 등으로 진화하며, 소비자의 수요가 크게 증가하고 있는 등 간편 닭가슴살 가공식품 뿐만 아니라 샐러드, 건강 도시락 등 간편건강식품의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 3) 다이어트 관련 산업 다이어트 식품 산업이 본격적으로 대두된 시기는 1980년대 초입니다. 당시는 단순히 소수의 건강식이나 저지방 식품이 출시되었고, 탄수화물 중심의 쌀밥을 대체하는 순수 다이어트 식품으로 야채 효소가 전부였습니다. 1990년대 접어들어 미(美)에 대한 관점이 변함에 따라 여성들이 다이어트에 본격적으로 관심을 갖기 시작하였고, 이에 따라 다이어트 식품이 다양하게 등장 하였습니다. 해마다 새로운 다이어트 방법이 유행하며 1992년에는 무공해 식단을 중심으로 한 스즈키식 다이어트법이, 1994년에는 하루 종일 포도나 사과 등 과일 중심의 원푸드 다이어트가 인기를 끌었습니다. 1994년 이후 식사 대용 다이어트 식품 시장이 크게 성장하기 시작하며, 필요한 영양소는 골고루 섭취하되 칼로리 공급을 최소로 하는 저열량식이 유행 하였습니다. 2010년 초 곤약을 이용한 라면이나 우동 등이 출시되었고, 칼로리가 높은 육류, 우유, 요구르트에도 다이어트 제품이 등장하여 가공식품 전반에 저칼로리, 저지방 제품들이 유행을 선도하였습니다. 2010년대 이후로는 새로운 소재의 다이어트 원료인 잔티젠, 가르니시아, 판두라틴 등을 개발하여 건강기능식품을 출시하기 시작하였으며, 2013년 이후 우유나 물에 타서 마실 수 있는 쉐이크 제품이나 근육을 만들기 위한 단백질 보충제와 고단백질 식품 등이 인기를 끌었습니다. 최근 들어 다이어트와 건강을 고려한 밸런스에 맞는 식단과 자연 식품류가 주류를 이루고 있으며, 특히 단순 보조 식품 단위에서 운동과 일상 생활 간의 균형을 맞출 수 있는 식사 대용품으로 발전하고 있습니다. 과거와 달리 일정 시기를 대상으로 하는 다이어트가 아닌 지속적인 다이어트와 1인 가구를 중심으로 간편건강식품 시장이 큰 폭으로 성장하면서 간편식에 대한 니즈가 점점 늘어나고 있는 상황입니다. (2) 경기변동성 및 계절성 (가) 경기변동과의 관계 자사의 주력 제품인 닭가슴살 가공식품은 일반 육류제품 보다는 경기변동 등 환경 변화에 민감하게 반응하지 않는 비교적 비탄력적인 수요를 보이는 소비재 형태를 보이고 있습니다. 하지만 조류 인플루엔자와 같은 전염성 가축질병이 발생할 경우 전체닭고기 소비가 침체되어 수익성이 악화되는 경우가 있습니다. 그러나 AI 발생초기인 2000년대 초반, AI가 발생하면 닭고기 등의 소비 자체를 포기하는 AI포비아 현상이 나타났던 과거와는 달리 최근에는 조류인플루엔자가 지속적으로 발생하면서 AI발생과 닭고기 소비의 연관성이 점차 약해지고 있습니다. 또한 조류인플루엔자 바이러스가 열에 약해 75℃이상에서 5분 가량 가열되면 사멸되어 인체감염 위험이 거의 없다는 사실이 상식으로 자리 잡으면서 AI가 매출에 미치는 영향이 지속적으로 감소하고 있습니다. (나) 계절적 요인 경기 변동적인 측면과 마찬가지로 닭가슴살 가공식품은 제품적인 측면에서는 계절적으로 큰 영향을 받지 않습니다. 예전과 달리 건강과 간편식품에 대한 저변 확대로 사계절 먹는 식품으로의 인식이 강해지고 있으며, 상시적인 매출이 발생하고 있습니다.그럼에도 불구하고 날씨가 더워지고 다이어트 등 피트니스에 대한 관심도가 증가하는 2∼3분기에 매출이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. (다) 제품의 라이프 사이클 닭가슴살을 재료로 하고 있는 가공식품은 인구 고령화 및 기대수명 증가, 만성질환 증가, 웰빙 열풍 등으로 건강관리에 대한 관심이 증가하면서 지속 성장하고 있는 사업 분야입니다. 특히 2018년 건강보험공단에서 발간한 비만백서에 따르면 2017년 성인 비만율은 36.6%로 이 중 30대 남성은 37.8% 이상이 비만일 정도로 비만 인구는 지속적으로 증가하고 있으며 이에 따라 닭가슴살 가공식품에 대한 제품 수요도 지속적으로 증가할 것으로 판단하고 있습니다. 기존 닭가슴살은 건강에는 좋지만 소비자들의 입맛에 맞추기 쉽지 않아 제품의 라이프사이클 측면에서 도입기 부분에 멈춰 있었으나, 자사의 대표 브랜드인 맛있닭, 러브잇 등과 같이 소비자들의 기호에 맞춘 다양한 제품들이 출시되면서 피트니스 시장의 성장과 더불어 제품에 대해 수요가 급상승하는 성장기 단계로 접어들고 있습니다. 또한 국민소득의 증가 및 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심은 꾸준히 증가하고 있으며 노령인구의 증가와 전 세계 인구 및 기대 수명의 증가로 인하여 향후에도 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망되어 당사 제품의 라이프사이클은 성장기를 이어나갈 것으로 전망하고 있습니다. (3) 시장 규모 및 전망 (가) 국내외 시장 규모 추이 및 성장예측 자료 당사는 '랭킹닭컴'이라는 국내 최초 닭가슴살 전문 플랫폼을 주축으로 전자상거래업을 영위하고 있으며, 주요 판매 제품들은 전자상거래의 성장성과 간편건강식, 다이어트 관련 산업으로 그 궤를 같이 한다고 할 수 있습니다. 관련 시장 규모 및 전망은 다음과 같습니다. 1) 전자상거래업 최근 디지털 경제가 활발해지면서 전자상거래 시장은 지속하여 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 전자상거래가 성장한 계기에는 스마트폰의 확산 즉, 모바일 환경이 조성되었기 때문입니다. 모바일 간편 결제 시스템이 발달하면서 젊은 계층을 중심으로 모바일 쇼핑 구매인구가 빠르게 늘어나고 있고 백화점과 대형마트 등 오프라인 보다 저렴하고 편리한 온라인 구매를 선호하는 소비자들이 증가하고 있습니다. 또한 오프라인 매장에서 제품을 살펴본 후 실제 구입은 온라인 사이트를 통해 쇼핑하는 쇼루밍족이 등장하면서 소비 패턴이 오프라인에서 인터넷, 모바일 쇼핑 중심으로 변화하고 있습니다. 이에 소비자의 소비트렌드의 변화로 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 성장을 이어갈 전망입니다. 【판매매체별 온라인 쇼핑 거래액】 (단위 : 십억원) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 인터넷 쇼핑 31,938 30,433 29,199 30,072 39,021 43,022 47,882 모바일 쇼핑 6,560 14,870 24,857 35,545 52,279 68,871 86,701 합계 38,498 45,302 54,056 65,617 91,300 111,893 134,583 주) 출처는 통계청이며, 2019년은 잠정치임. 통계청에 의하면, 온라인 쇼핑 시장은 2013년 38.5조원에서 2019년 134.6조원으로 성장해왔으며, 당사가 판매하고 있는 닭가슴살 가공식품 등의 음식료품 온라인 쇼핑 거래액은 2011년 2.1조원에서 2019년 13.3조원의 거래액을 기록하였습니다. 그러나 낮은 진입장벽, 높은 성장성은 더욱 많은 업체들의 진입을 이끌었고 시장에서의 경쟁 강도는 높아졌습니다. 또한, 온라인 쇼핑 시장에는 기존 오픈마켓 사업자들뿐만 아니라, 기존 오프라인 유통 및 홈쇼핑, 소셜 커머스 업체 등이 진입했습니다. 그러나 진입 장벽이 낮다는 일반적 인식과 달리 브랜드 인지도, 고객 만족과 충성도, 소비 트렌드, 상품 구성 등에서 우위를 확보한 상위 몇 개 업체 위주로 시장 경쟁 구도가 재편성되는 추세입니다. 【상품군별 온라인 쇼핑 거래액】 (단위 : 십억원) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 컴퓨터 및 주변기기 2,901 3,144 3,144 3,472 3,593 4,045 4,654 5,221 5,931 가전/전자/통신기기 3,238 3,751 4,105 4,962 5,880 7,170 9,033 11,673 14,445 서 적 1,274 1,273 1,196 1,280 1,151 1,341 1,840 2,064 1,884 사무/문구/음반 등 509 557 668 634 622 676 697 794 911 의류/패션 및 관련상품 4,869 5,610 6,281 7,346 8,452 10,232 16,674 19,320 22,166 스포츠/레저용품 1,215 1,275 1,639 1,899 2,094 2,521 3,300 3,765 4,231 화장품 1,605 1,946 2,100 2,669 3,519 5,171 7,549 9,512 12,299 아동/유아용품 1,539 1,658 1,947 2,227 2,711 2,941 3,282 3,519 3,992 음/식료품 2,142 2,892 3,289 3,611 5,243 7,068 7,841 10,147 13,286 농축수산물 821 956 1,132 1,171 1,434 1,731 2,316 2,872 3,523 생활용품/자동차용품 3,093 3,700 4,325 5,219 6,703 8,367 11,102 13,090 11,296 기타 등 5,864 7,307 8,673 10,812 12,653 14,355 23,012 29,916 40,619 합 계 29,072 34,068 38,498 45,302 54,056 65,617 91,300 111,893 134,583 주) 출처는 통계청이며, 2019년은 잠정치임. 2) 간편건강식품업 간편건강식품은 건강과 미용에 관심이 많은 밀레니얼 세대(1980년대초∼2000년대 초반 출생 세대)를 중심으로 고객층이 형성되었으며 미국, 캐나다, 호주의 경우 채식주의, 식생활의 건강 중시, 고단백, 친환경 등을 주요 트렌드로 보고 있으며 영향력이 지속적으로 증대되고 있습니다. 특히, 그 중에서 가장 각광받고 있는 식품은 닭가슴살 제품입니다. 여타 육류 가공식품은 과도한 나트륨, 고칼로리, 유해물질에 대한 두려움으로 지양하는 경우가 있으나 닭가슴살은 고단백, 저지방, 저콜레스테롤 및 저칼로리 영양식품으로 가까운 일본을 비롯하여 해외에서도 건강 식품으로 인식되며 전 세대를 아울러 선진화된 식문화를 견인하고 있습니다. 또한, 국내 식품 소비 트렌드는 비만, 다양성 추구, 길고 번거로운 것부터 멀어지기, 온라인 쇼핑, 안정성 등을 추구하며 세분화된 라이프 스타일에 따라 개인의 취향과 건강한 고려한 소비를 지향하고 있으며, 간편건강식품 산업과 이에 특화된 전문 쇼핑몰의 가파른 성장이 이루어졌습니다. 국내 HMR 시장은 2012년 약 1.3조원에서 2017년 약 3조원으로 5년간 연평균 17% 성장하였고, 2020년까지는 6.7조원으로 연평균 30% 고성장이 기대되고 있습니다. 【사회구조 변화와 HMR시장 전망】 사회구조변화와 hmr시장 전망.jpg [사회구조 변화와 HMR시장 전망] 주) 자료: 식품산업통계정보, 통계청, 흥국증권 리서치센터 3) 다이어트 관련 산업 1990년대 이후 경기가 안정되면서 다이어트가 본격적으로 등장한 이래로 다이어트 산업은 방법에 대한 유행이 바뀔 뿐 끊임없이 성장하고 있는 산업입니다. 기대수명의 증가, 만성질환 증가, 비만 치료, 웰빙 열풍 등으로 건강관리에 대한 관심이 증가하면서 최근에는 다양한 사회적, 기술적 환경 변화에 따라 산업의 외형이 크게 확장되고 있습니다. 전세계적으로 비만율을 보면 가장 높은 미국의 38.2%와 비교하여 대한민국은 5.3%으로 매우 낮은 반면 과체중 비율은 33.4%로 비만으로 발전할 수 있는 가능성이 매우 높아 향후 대한민국의 비만율이 빠르게 늘어날 것으로 예상하고 있습니다. 【주요 나라별 비만율】 구 분 미국 멕시코 이탈리아 한국 일본 비만율 38.2% 32.4% 9.8% 5.3% 3.7% 과체중율 68.0% 71.0% 41.0% 33.4% 23.8% 주) 자료 : OECD 비만 업데이트, 2017 국내 비만율을 보면, 1998년 26%에서 2016년 34.8%로 경제 성장 및 식습관 변화로 인하여 33.8% 크게 증가해 비만율의 증가에 따라 다이어트 시장도 성장하여 관련업계에 따르면 국내 다이어트 시장규모는 약 10조원으로 추정되고 있으며, 이와 같은 수치는 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (나) 대체 시장의 존재 여부 당사가 속해있는 시장은 전자상거래와 간편건강식품, 다이어트 관련 시장으로 볼 수 있습니다. 이 시장들의 특징은 기존에 있던 시장들이 구조적인 사회 변화에 따라 크게 성장하며 기존 시장을 대체한 시장들입니다. 먼저, 전자상거래 시장의 경우는 인터넷과 모바일 환경의 조성에 따라 기존 오프라인 시장인 대형마트와 백화점을 대체하였습니다. 또한 간편건강식품 시장도 다가족 문화에서 인구 구조적인 변화로 1인 가구와 변화하는 사회 트렌드에 따라 외식 중심의 전통 식문화 시장이 간편 식문화 시장으로 대체되어가고 있습니다. 다이어트 관련 시장 역시도 많이 풍성하게 먹는 식문화에서 가려먹고 적게 먹어 건강해지려고 하는 사람들의 니즈에 따라 크게 성장해왔습니다. 이와 같이 당사가 속한 시장은 기존 시장의 모습을 재편하며 성장해 왔기에 대체시장은 기존 시장이라 할 수 있습니다. 당사가 속한 시장을 기존 오프라인 쇼핑 시장과 전통 식문화가 대체하기에는 한계가 있다고 판단 되어집니다. 문화와 사회 구조적인 변화가 오히려 기존과 같이 대가족 중심의 구조로 변화되어야 하는 모습을 보여야 하나, 이는 전반적인 사회 퇴보가 이루어져야 가능할 것으로 예상됩니다. 그렇기에 대체시장의 성장보다는 현재 전자상거래와 HMR 시장이 기존 시장의 점유를 더 높이는 시장으로 나아갈 것으로 전망됩니다. (다) 향후 전망 1) 전자상거래업 정보통신기술의 발달과 글로벌 네트워크 인프라의 폭발적인 확산에 따라 인터넷을 활용한 전자상거래는 시공간을 극복한 새로운 경제활동 양식으로 부각되고 있습니다. 해외 각국에서 국가 경쟁력 강화를 위한 핵심수단으로 전자상거래 활성화를 추진하고 있으며, 이에 따라 전자상거래는 기술, 시장 측면에서 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 시장조사업체 이마케터닷컴에 따르면 글로벌 전자상거래(온라인 통해 일어나는 모든 거래 행위 규정) 시장 규모는 지난 2015년 약 1조 5,480억 달러에서 2020년까지 약 4조 580억 달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 전자상거래의 성장은 지속될 것으로 보이며, 전자상거래 형태와 품목에 따라 그 성장성은 차별성을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 전자상거래 플랫폼의 형태는 다양한 제품을 아우르는 종합몰과 특정 물품의 카테고리를 취급하는 전문몰로 나눌 수 있습니다. 2015년 및 2016년 종합몰의 성장세가 전문몰의 성장세보다 우위에 있었으나, 2017년 부터 전문몰의 성장률이 급격하게 성장하였고, 2019년에도 21.8%의 성장율을 나타내며 종합몰을 앞지르고 있는 상황입니다. 이러한 전문몰의 성장 추세는 다변화되고 전문화되는 소비자의 요구가 반영된 결과라 할 수 있습니다. 이로 인하여 전문몰의 성장세는 더욱 크게 증가할 것이라고 전망하고 있습니다. 【전자상거래(인터넷쇼핑) 구분별 시장규모】 (단위 : 억원, %) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 매출액 성장율 매출액 성장율 매출액 성장율 매출액 성장율 매출액 성장율 종합몰 418,283 20.2 514,641 23.0 629,293 22.3 760,097 20.8 886,258 16.6 전문몰 122,273 16.3 141,530 15.7 283,707 100.4 377,203 33.0 459,572 21.8 주) 출처는 통계청이며, 2019년은 잠정치임. 또한, 인터넷 상거래 형태와 더불어 거래하는 품목에 따라 그 성장세가 다르게 나타납니다. 당사가 속한 당사가 속한 음식료품 및 농축수산물 시장의 경우 매년 큰 폭으로 성장하고 있으며, 특히 모바일 쇼핑의 성장세는 온라인 쇼핑 시장의 성장세를 크게 앞서고 있습니다. 상기 자료에서 알 수 있듯이 음식료품과 식품 관련 품목은 인터넷과 모바일 모두 큰 폭의 성장세를 거두고 있으며, 이는 사회 트렌드의 변화로 인식할 수 있습니다. 특히 식품은 오프라인에서 구매한다는 인식에서 모바일의 발달, 택배 시스템 완비, 업체의 물류 시스템 구축 등으로 소비자의 인식이 변화하면서 현재는 온라인 식품 및 식자재를 직접 구매하는 시대가 되었습니다. 결론적으로, 전자상거래는 모바일 환경의 발전으로 성장세는 지속될 것으로 예상되며, 특히 식품 관련 전자상거래업은 그 성장 속도가 가파를 것으로 예상할 수 있습니다. 2) 간편건강식품업 성장세가 둔화된 음식료 산업에서 HMR 시장만이 유독 높은 성장성을 보이고 있습니다. 그 성장 요인을 보면, 사회구조적인 부분에서 찾을 수 있습니다. 첫째, 1인 가구의 증가입니다. 우리 사회는 기존 다가족 문화에서 핵가족 문화로 빠르게 변화하였고, 통계청 조사에 따르면 이와 같은 인구 구조의 변화는 지속될 것으로 보고 있습니다. 이러한 1인 가구들의 특징은 개인의 삶을 중시하고 보다 간편하고 편한 라이프 스타일을 지향하고 있습니다. 이에 맞추어 식품 조리의 편의성과 효율성을 가진 HMR을 이용한 식문화가 빠르게 확장되고 있는 상황입니다. 통계청 장래가구추계에 따르면 한국의 1인 가구 비중이 2015년 27.2%에서 2024년 31.6%로 상승할 전망인데, 국가별 1인 가구 비중과 1인당 HMR 소비량 사이에 높은 상관관계(상관계수 1.0013)를 보이고 있어 향후 한국의 1인 가구 증가가 HMR 시장의 성장으로 연결된다는 추정이 가능합니다. 둘째, 여성 경제활동의 증가입니다. 한국 여성의 경제활동 인구수 비중은 2009년 이후 꾸준히 상승하여 2015년 51.8%를 기록중에 있습니다. 여성 경제활동 인구의 증가는 맞벌이 가구의 증가로 이어지며 가사 노동력이 외부화 되는 자리를 메꾸기 위해 가사 노동이 창출했던 부가가치가 식품산업으로 대체되는 양상으로 변모할 수밖에 없습니다. 이에 식품 조리의 간편성이 돋보이는 HMR 산업의 성장을 가져오고 있습니다. 이러한 이유로 상기에서 언급한 바와 같이, HMR 시장은 2012년 1.3조원에서 2017년 3조원으로 5년간 연평균 18% 성장했고, 2021년까지는 7조원 수준으로 연평균 26% 고성장이 기대되고 있습니다. 또한, 한국의 1인당 HMR 소비량은 15.8달러로 인접국가인 일본의 0.62배 수준이며, 가장 높은 HMR 소비량을 보이고 있는 영국의 0.3배 수준으로써, 선진국에서 차지하는 연간 1인당 HMR 소비량과 비교할 때, 국내시장은 아직도 큰 폭으로 성장할 가능성을 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 【국가별 연간 1인당 HMR 소비량】 국가별 연간 1인당 hmr 소비량.jpg [국가별 연간 1인당 HMR 소비량] 주) 자료: 홈스푸드, 이베스트투자증권 리서치센터 식품 전문 시장조사기관인 이노바 마켓 인사이트에 따르면, 2017년 식품 글로벌 트렌드로 식물성 영양소, 내 몸에 맞는 건강식품 등을 선정하였습니다. 이는 기존 식품들이 보다 건강하고 안전하고, 프리미엄 제품으로 발전할 가능성이 높으며 HMR 트렌드에서도 알 수 있듯이 간편함과 건강함을 모두 만족하고 싶어하는 욕구가 커져감을 알 수 있습니다. 최근에는 건강하면서도 지속가능한 식생활에 대한 소비자의 관심이 높아짐에 따라 건강을 화두로 한 HMR 제품에 대한 관심 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 이에 미국이나 영국과 같은 해외 선진국의 경우, 각종 질병과 성인병 증상을 완화하고 치료를 돕는 음식으로 저염식, 저지방식, 저당식과 같은 건강지향형 HMR 제품에 대한 개발이 꾸준히 시도되고 있습니다. 그러나 현재 국내에 출시된 HMR은 대부분이 일반인의 식사를 해결해 줄 수 있는 보편적인 상품으로 구성되어 있고, 영양섭취 취약 계층이나 질병으로 정상적인 식사가 어려운 계층 등이 이용할 수 있는 제품, 건강을 생각하는 소비자를 위한 제품, 고령 인구의 섭식을 위한 제품 등은 거의 찾아볼 수 없습니다. 따라서 향후 국내 HMR 산업은 영양과 건강, 고령 친화적인 측면 등 카테고리를 다양화하면서 시장 수요를 도모할 것으로 전망됩니다. 그렇기에 당사가 속해있는 HMR 시장의 지속 성장과 더불어 건강 식품의 HMR化가 더욱 빠르게 이루어질 것을 예상할 수 있습니다. 3) 다이어트 관련 산업 WHO는 비만을 21세기 신종 전염병으로 지목했고, 실제로 비만은 전염병을 제치고 가장 위험한 질병으로 대두되고 있습니다. 잘못된 식생활 습관으로 국내 비만 인구는 지속적으로 증가 중이며 2016년 비만유병률(체질량지수 25kg/㎡ 이상인 분율)을 보면 기준 남성 42.3%, 여성 26.4%를 차지합니다. 이에 따라 다이어트 시장도 빠르게 확대되고 있으며 식생활습관과 사회 환경은 단기간에 개선될 수 없음에 따라 당분간 다이어트 시장은 성장을 지속할 전망입니다. 또한 최근 다이어트 시장은 체형교정, 라이프스타일의 변화 등을 주요 키워드로 발전하고 있습니다. 필라테스나 요가, 발레 등 체형을 교정하고 닭가슴살이나 비건(채식)과 같은 건강식을 위주로 섭취하여 식습관을 개선하여 단순한 체중감량이 아닌 생활 전반적인 라이프 스타일의 변화를 추구하여 건강과 아름다움 등 '몸' 에 대한 투자를 하고 있습니다. 앞으로도 세대별 차이는 있을 수 있으나 全 연령층에 걸쳐 주식을 건강한 식품으로 먹는 건강 지향의 의식주 생활이 보편화될 것으로 예상하고 있습니다. 다이어트 식품은 기존 기능성 식품과 달리 운동과 병행하여 건강한 식단을 섭취하는 인구가 늘고 있어 저염식, 고단백 식사에 대한 관심과 매출이 늘어나고 있습니다. 특히, 단백질을 섭취하기 위하여 육류 섭취가 필수적이며 이를 위해 저지방, 고단백인 닭가슴살에 대한 관심이 늘어나고 있는 상황입니다. 미국 등 선진국의 사례를 보면, 기존 적색육(소고기, 돼지고기)에서 백색육으로 트렌드가 변화했으며, 이는 미국 사회에서의 건강에 대한 의식 수준이 개선되며 고단백, 저지방의 니즈가 강해져 발생한 현상입니다. 최근 국내에서도 선진국과 같은 움직임을 보이고 있습니다. 선진국도 비만율 증가에 따른 건강에 대한 관심의 증가로 백색육 소비가 늘어났듯이 다이어트 및 건강 관심도가 높은 사람을 대상으로 국내 닭고기를 비롯한 백색육 소비가 늘어나고 있습니다. 백색육 중 닭고기에 대한 선호도가 가장 높으며, 저지방, 고단백 부위를 고려하였을 때 닭가슴살에 대한 소비의 상승과 관련 가공식품의 소모가 선진국 수준으로 비중이 늘어날 것으로 예상하고 있습니다. (4) 경쟁 현황 (가) 경쟁 상황 1) 경쟁 형태 닭가슴살 기반의 간편건강식품에 대한 대중적 인식은 온라인 영향력이 높은 2030대를 중심으로 확산되어 꾸준히 성장하고 있습니다. 따라서 대다수의 고객들은 대상 타깃의 구매력이 높은 채널을 중심으로 브랜딩과 판매촉진 활동을 진행하고 있으며, 특히 셀럽을 이용한 브랜딩 활동으로 단기적인 M/S(Market Share, 시장점유율) 확대를 위한 프로모션이 이루어지고 있습니다. 당사의 경우 해당업체들이 제품 브랜딩 중심의 마케팅 활동을 진행할 때, 플랫폼 경쟁력 강화를 위한 다양한 마케팅 활동을 진행하였고, 그 결과 현재 국내에서 판매되는 닭가슴살 브랜드의 90% 이상이 자사 플랫폼 내에서 판매되고 있습니다. 2) 진입 장벽 당사의 주요 사업인 닭가슴살 가공식품 시장은 온라인 중심의 경쟁형태로 타 산업대비 진입장벽은 낮습니다. 낮은 진입장벽으로 무분별한 유사 업체 및 브랜드들이 시장에 대거 유입되나 소비자의 니즈 파악 및 닭가슴살을 비롯 건강간편식에 대한 이해, 유통 판로 개척, 지속적인 브랜드 및 품질관리, 마케팅 활동에는 차별성이 존재함에 따라 신규 업체의 지속적인 매출 창출에는 상대적으로 어려움이 존재하고 있습니다. 또한 이미 당사를 비롯하여 주요 업체가 닭가슴살 시장을 선점하고 있어, 신규 업체들은 사업을 영위하기에 다소 어려움이 따를 것으로 판단됩니다. 신규 및 후발 주자가 합리적인 기능의 제품을 생산한다고 하더라도 익숙해진 제품을 소비하는 소비자들에게 있어서는 경로 의존성 자체가 진입 장벽으로 작용하고 있습니다. 이러한 관점에서 초기 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있으나, 지속 및 성장 관점에서는 고객 충성도 제고를 위한 진입 장벽이 존재하고 있습니다. (나) 경쟁업체 현황 1) 주요 경쟁업체 영업 등 수준 비교 당사는 랭킹닭컴 플랫폼 기반의 입점업체 브랜딩과 판매증대를 위한 영업활동을 진행하며, 경쟁사는 해당 브랜드의 판매채널 확보를 위한 영업을 진행하고 있어 영업 형태의 차이가 존재하고 있습니다. 실질적으로 당사에서 매출 증대를 위한 영업, 마케팅 활동은 경쟁사에서 진행하는 개별 브랜딩과 더불어 플랫폼 경쟁력 강화를 위한 활동이 결합되어 있기 때문에, 타 경쟁사 대비 온라인 커머스 분야에서 상위 개념의 영업과 마케팅 역량을 보유하고 있다고 할 수 있습니다. 현재 경쟁사들은 온라인 중심의 마케팅만을 진행하고 있는 반면, 당사는 온라인 영역에서 축적된 노하우와 브랜드 인지도를 기반으로 오프라인 시장 진출을 위한 영업도 함께 진행하고 있습니다. 2018년 4월 롯데슈퍼에 맛있닭 브랜드 입점을 시작으로 세븐일레븐과 현대백화점, 피트니스 센터, 군복지단 등에 자사 제품이 입점하였고, 홈쇼핑과 대형마트 등에 영업을 진행 중에 있습니다. 최근에는 해외시장에서 자사 플랫폼 및 브랜드에 대한 관심이 높아짐에 따라 홍콩과 몽골, 베트남, 미국, 뉴질랜드 등으로 수출 하였으며, 향후 중국과 호주, 러시아 등 해외 진출을 더욱 확대해 나갈 예정입니다. 2) 경쟁 판도의 변동 가능성 닭가슴살 가공제품 관련한 시장 구도는 현재 당사를 중심으로 1∼2개 업체가 중심으로 경쟁하고 있는 상황입니다. 신규 브랜드 및 마케팅을 통하여 신규 업체가 들어올 경우, 압도적인 판매량과 인지도를 보유하고 있는 자사 플랫폼에 입점을 원하고 있어, 경쟁 구도가 되기는 어려운 상황입니다. 현재 A 사를 제외한 H사, C사 등 경쟁사의 제품들도 브랜드 인지도 확보를 위하여 랭킹닭컴에 입점해 있는 상황이기에 현재와 같은 경쟁 판도는 지속될 것으로 예상됩니다. 결론적으로 시장의 변화에 맞춰 경쟁적으로 닭가슴살 브랜드가 증가할 수는 있지만, 닭가슴살 제품 브랜드가 집결하는 자사 플랫폼의 특성상 경쟁 판도의 변동 가능성은 낮다고 판단됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출 유형 제품명 2017년(제5기) 2018년(제6기) 2019년(제7기) 2020년(제8기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 맛있닭러브잇신선애 26,993 78.07 41,297 78.10 47,593 73.52 64,952 56.60 기타 6,799 19.66 9,355 17.69 14,032 21.67 43,980 38.32 소계 33,792 97.73 50,652 95.79 61,625 95.19 108,932 94.92 상품매출 플랫폼수수료매출 등 784 2.27 1,872 3.54 1,994 3.08 4,262 3.71 기타 매출 - - 353 0.67 1,122 1.73 1,568 1.37 매출 총계 34,576 100.00 52,877 100.00 64,741 100.00 114,762 100.00 주) 당사 주요 제품 브랜드별 제품 종류는 다음과 같습니다. 구분 브랜드 브랜드 제품 종류 닭가슴살 가공식품 맛있닭 닭가슴살 스테이크, 닭가슴살 만두, 닭가슴살 도시락 등 신선애 냉장 생닭가슴살, 냉장 생안심살, 저지방 소고기 홍두깨살 등 러브잇 슬라이스 닭가슴살, 소프트 닭가슴살 등 기타 과일,채소류 프레시홈 샐러드, 구운란, 소스 등 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구분 단위 2017년 (제5기) 2018년 (제6기) 2019년 (제7기) 2020년 (제8기) [맛있닭]스테이크 100g/팩 1,269.2 1,113.3 1,156.3 1,193.7 [맛있닭]도시락 275g/팩 4,506.1 4,000.6 4,008.4 4,110.4 [신선애]생닭가슴살 200g/팩 1,290.7 1,129.4 1,210.1 1,246.4 [러브잇]닭가슴살 제품 100g/팩 1,074.0 1,078.8 1,088.1 1,148.6 3. 주요 원재료 등의 현황 가. 원재료 조달 방식 당사는 자사 브랜드 제품의 생산과 관련하여 자체 생산시설은 보유하고 있지 않으며, 현재는 100% 외주 생산으로 완제품을 공급 받아 판매하고 있는 형태입니다. 제품의 주요 원재료는 닭가슴살 및 소고기 등의 육류 및 고구마, 단호박 채소와 기타 소스 제품 등이고, 해당 원재료의 조달은 외주 생산처에서 직접 자체적으로 조달하고 있으며, 당사는 제품의 개발과 브랜드 등록 및 관리, 판로개척, 마케팅 등의 업무를 전담하고 있습니다. 나. 주요 원재료의 조달원 주요 원재료에 대한 조달은 100% 외주업체들에 의해 이루어지며, 외주가공업체들의 생산 제품 및 원재료 내역은 다음과 같습니다. 브랜드 주요 원재료 생산 제품 매입처 맛있닭 닭가슴살 닭가슴살 스테이크 K1사 닭가슴살 볼 K1사 소프트 닭가슴살 K1사 닭가슴살 스팀 S1사 닭가슴살 소시지 S1사 닭가슴살 큐브 S1사 닭가슴살/야채/소스류 더담은도시락 S1사 닭가슴살+만두피 한끼만두 K1사 프로틴 프로틴 D2사 더프레시 닭가슴살 닭가슴살 훈제 H사 닭가슴살 스테이크 H사 닭가슴살 10초 수비드 H사 닭가슴살 닭가슴살 비엔나소시지 H사 닭가슴살 닭가슴살 선물세트 H사 신선애 닭가슴살 신선애 생 닭가슴살 K1사 베스틱 닭가슴살 닭가슴살 소시지 M사 잇메이트 닭가슴살 닭가슴살 훈제 M사 치품닭 닭가슴살/치즈 닭가슴살 치품닭 P사 눈꽃달콤 고구마, 호박 아이스 호박고구마 D3사 러브잇 닭가슴살 소프트 닭가슴살 D1사 고구마리 고구마, 호박 호박 군 고구마 말랭이 J2사 맛있소 소고기 소고기 홍두께살 S1사 알쉐프 계란 냉장난백 K2사 꼬마풀 채소류 씻어나온 샐러드야채 E2사 살균난백 계란 살균난백 1kg J사 닭대리소스 소스 소스 E3사 프레쉬홈 계란 구운란, 훈제팜 S2사 리얼원 닭가슴살 무항생제 닭가슴살 소시지등 H2사 다. 원재료 가격변동 추이 등 당사는 원재료를 직접 조달하지 않아 해당 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어려움이 존재하여 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비 현황 가. 주요 제품에 대한 생산 방식 당사는 닭가슴살 제품과 관련하여 제품 생산은 OEM으로, 물류는 외주 물류 대행사를 통해 운영하고 있습니다. 제품 생산시에는 사내 외주생산 관리 전담인력을 통해 제품 생산 공정 전반과 품질을 통제하고 있습니다. 이러한 주요 제품에 대한 OEM 생산방식은 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발 및 생산, 변경이 가능하여 타사 대비 시장 대응력이 뛰어납니다. 또한 자사의 브랜드를 생산하고 있는 외주 생산업체 중 공정, 품질유지가 뛰어난 업체 우선으로 신제품 개발을 진행함으로써 외주 생산업체의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 제품 생산 후 제품의 R 브랜딩, 마케팅 등 핵심 기능은 당사에서 수행하며 핵심 기술의 외부 유출을 방지하고 있습니다. 나. 외주 생산에 관한 사항 제품 및 브랜드별 외주처를 선정하여 진행하고 있으며, 외주업체의 정기적인 품질 관리와 경쟁 구도를 통하여 제품에 대한 품질 및 납품에 대한 안정성을 높이고 있습니다. 다. 설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초가액(2020.01.01) 당기증감 당기 상각 기말가액(2020.12.31) 비고 증가 감소 본사 사업장 토지 자가 경기도파주 1,207 - - - 1,207 - 건물 4,339 - - (110) 4,229 - 구축물 230 - - (14) 216 - 시설장치 90 63 - (22) 131 - 합계 5,866 63 - (146) 5,783 - 주1) 별도재무제표 기준입니다.주2) 당사는 제품 공급의 안정성과 특급배송 확대를 통한 물류 경쟁력 강화 및 고객 만족도 향상, 매출 증대를 위하여 물류센터 확대를 계획하고 있으며, 현재 확정된 바는 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구분 제5기(2017년) 제6기(2018년) 제7기(2019년) 제8기(2020년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품매출 플랫폼수수료수익등 수출 - - - - - - - - 내수 784 2.27 1,872 3.54 1,994 3.08 4,262 3.71 소계 784 2.27 1,872 3.54 1,994 3.08 4,262 3.71 제품매출 맛있닭신선애러브잇기타 수출 - - 47 0.09 564 0.87 1,274 1.11 내수 33,792 97.73 50,605 95.70 61,061 94.32 107,658 93.81 소계 33,792 97.73 50,652 95.79 61,625 95.19 108,932 94.92 기타매출 용역광고수익 수출 - - - - - - - - 내수 - - 353 0.67 1,122 1.73 1,568 1.37 소계 - - 353 0.67 1,122 1.73 1,568 1.37 합계 수출 - - 47 0.09 564 0.87 1,274 1.11 내수 34,576 100.00 52,830 99.91 64,177 99.13 113,488 98.89 합계 34,576 100.00 52,877 100.00 64,741 100.00 114,762 100.00 주) 별도재무제표 기준이며, 당사는 플랫폼과 콘텐츠를 통해 닭고기 관련 식품 및 다이어트 등의 제조와 관련 도소매, 유통 및 상품 등을 중개하는 사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 브랜드별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 매출 형태 품목 구분 2017년 (제5기) 2018년(제6기) 2019년(제7기) 2020년(제8기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 제품 맛있닭러브잇신선애 수출 - - 33 0.06 432 0.67 1,012 0.88 내수 26,993 78.07 41,264 78.04 47,161 72.85 63,940 55.72 소계 26,993 78.07 41,297 78.10 47,593 73.52 64,952 56.60 기타 수출 - - 14 0.03 132 0.20 262 0.23 내수 6,799 19.66 9,341 17.66 13,900 21.47 43,718 38.09 소계 6,799 19.66 9,355 17.69 14,032 21.67 43,980 38.32 합계 수출 - - 47 0.09 564 0.87 1,274 1.11 내수 33,792 97.73 50,605 95.70 61,061 94.32 107,658 93.81 소계 33,792 97.73 50,652 95.79 61,625 95.19 108,932 94.92 상품 플랫폼수수료수익 등 수출 - - - - - - - - 내수 784 2.27 1,872 3.54 1,994 3.08 4,262 3.71 소계 784 2.27 1,872 3.54 1,994 3.08 4,262 3.71 기타 용역광고수익 수출 - - - - - - - - 내수 - - 353 0.67 1,122 1.73 1,568 1.37 소계 - - 353 0.67 1,122 1.73 1,568 1.37 합 계 수출 - - 47 0.09 564 0.87 1,274 1.11 내수 34,576 100.00 52,830 99.91 64,177 99.13 113,488 98.89 합계 34,576 100.00 52,877 100.00 64,741 100.00 114,762 100.00 (3) 주요 매출처 현황 등 당사는 인터넷 전자상거래를 통한 B2C 판매형태를 가지고 있습니다. 자사가 직접 운영하는 판매 플랫폼(랭킹닭컴, 맛있닭, 러브잇, 개근질마트, 피키다이어트, 네이버 스토어팜)과 타사가 운영하는 입점 형태의 판매 플랫폼(소셜커머스 및 오픈마켓 등)에서 당사의 상품을 직접 소개하고 소비자에게 직접 판매하는 영업의 형태를 가지고 있어 주요 매출처를 구분하기는 어렵습니다. 다만, 일반적인 업체별 매출처 구분과 달리 당사의 제품을 판매하는 판매원별 주요 판매처 현황은 다음과 같습니다. 【주요 판매원별 매출 현황】 (단위 : 백만원, %) 구분 2017년도(제5기) 2018년도(제6기) 2019년도(제7기) 2020년도(제8기) 결제조건 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자사몰 랭킹닭컴,맛있닭등 23,007 66.54 32,853 62.13 37,591 58.06 65,352 56.95 주1) 네이버스토어팜 5,274 15.25 10,501 19.86 13,962 21.57 21,392 18.64 자사몰 합계 28,281 81.79 43,354 81.99 51,553 79.63 86,744 75.59 타사몰 6,295 18.21 8,613 16.29 10,472 16.18 22,584 19.68 주2) 오프라인 등 - - 863 1.63 2,152 3.32 4,160 3.62 주3) 수출 - - 47 0.09 564 0.87 1,274 1.11 - 합계 34,576 100.00 52,877 100.00 64,741 100.00 114,762 100.00 - 주1) 자사몰 결제대행사의 신용카드 등의 경우 통상 결제일로부터 7일 후 입금이며, 핸드폰 결제의 경우 통상 2개월 결제 조건입니다. 주2) 타사 쇼핑몰(입점몰)은 해당 쇼핑몰별로 결제 조건이 상이하며, 통상 월말 마감 후 30일 조건이 대부분이나, 일부는 결제일로부터 15일 정도 입니다.주3) 오프라인 몰의 경우 결제 조건은 납품일기준 월말마감 30일 등 입니다. 나. 판매조직 및 경로 등(1) 판매 조직 당사는 매출 증가에 따른 외형 확대와 인원 증가로 판매 업무 영역을 다음과 같이 전문화하고 분리하였습니다. 부서명 수행업무 구매팀 자사 제품 및 신규 입점사 품질 기술연구소 간편건강식 및 HMR 제품 개발 물류팀 물류 전담 및 발주 관리, 물류센터 건설/운영 해외영업팀 해외 영업 및 수출 업무 MD1팀 신규제품 기획, 자사 쇼핑몰 전담 관리 MD2팀 타사 입점몰 전담 관리 영업팀 오프라인/홈쇼핑 영업 및 전담 관리 마케팅팀 온/오프라인 마케팅 전담 관리 (2) 판매 방법 및 경로 당사에서 판매되는 제품은 온라인과 오프라인 채널 등을 통하여 판매되고 있습니다.오프라인은 롯데슈퍼를 비롯하여 세븐일레븐, 현대백화점, 올가홀푸드, TV홈쇼핑, 피트니스 센터 등에서 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 최근에는 홍콩 수출을 시작으로 몽골, 베트남, 미얀마, 인도네시아, 북미 지역까지 점차 확대하고 있는 상황입니다. 온라인의 경우, 첫 번째는 당사가 보유하고 있는 플랫폼 및 브랜드 전문몰을 통한 방식이며, 두 번째는 타사 온라인 상거래 채널을 통한 판매입니다. 플랫폼별 판매 방식은 아래와 같습니다. (가) 자사 플랫폼을 통한 판매 및 프로세스 당사는 주요 제품에 대한 판매 방식으로 전자상거래 플랫폼을 통한 판매 방식을 사용하고 있습니다. 제품별 특성에 맞춘 B2C 전문 플랫폼인 '랭킹닭컴'과 '맛있닭', '러브잇', '개근질마트', '피키다이어트' 등을 이용해 주요 상품들을 품질 대비 합리적인 가격에 판매하고 있으며, 시장의 흐름에 맞춰 신속한 가격 정책 및 활발한 마케팅을 통한 프로모션 등을 진행하고 있습니다. 1) 랭킹닭컴 랭킹닭컴의 판매형태로는 자사 브랜드를 통한 제품에 대한 판매와 입점 브랜드들에 대한 상품 판매로 분류됩니다. 자사 브랜드 제품에 대한 운영은 제조사를 통해 직접 제품 및 레시피를 개발하여 상품을 출시, 판매 이후 공급가 베이스로 제품에 대한 공급가를 각 상품 제조사 쪽에 지급하는 방식으로 운영됩니다. 입점 브랜드에 대한 프로세스는 수수료 베이스로 상품 판매 금액에 대한 수수료를 제외하고 금액을 지급하는 방식으로 진행됩니다. 【'랭킹닭컴' 플랫폼을 통한 판매 프로세스】 랭킹닭컴 프로세스.jpg [랭킹닭컴 판매 프로세스] 2) 맛있닭 대표 브랜드 전문몰인 '맛있닭'에서 제공하는 제품은 제조사와의 직접적인 연계를 통해 제품 및 레시피를 개발하여 운영중입니다. 특히 맛있닭은 소비자 인기에 힘입어 푸드나무의 대표 간편건강식품 전문 브랜드로서는 최초로 단독 전문몰을 구축하여 운영하고 있습니다. 제품에 대한 운영은 제조사를 통해 직접 제품 및 레시피를 개발하여 상품을 출시, 판매 이후 공급가 베이스로 제품에 대한 공급가를 각 상품 제조사에 지급하는 방식으로 운영되고 있습니다. 3) 러브잇 자사 브랜드 전문몰인 '러브잇'에서 제공하는 제품은 제조사와의 직접적인 연계를 통해 제품 및 레시피를 개발하여 운영중입니다. 특히 러브잇은 소비자 인기에 힘입어 간편건강식품 전문 브랜드로서 단독으로 구축하여 운영하고 있습니다. 제품에 대한 운영은 제조사를 통해 직접 제품 및 레시피를 개발하여 상품을 출시, 판매 이후 공급가 베이스로 제품에 대한 공급가를 각 상품 제조사에 지급하는 방식으로 운영되고 있습니다. 4) 1am 자사 브랜드 전문몰인 '1am'에서 제공하는 제품은 제조사와의 직접적인 연계를 통해 제품 및 레시피를 개발하여 운영중입니다. 특히 1am은 소비자 인기에 힘입어 간편건강식품 전문 브랜드로서 단독으로 구축하여 운영하고 있습니다. 제품에 대한 운영은 제조사를 통해 직접 제품 및 레시피를 개발하여 상품을 출시, 판매 이후 공급가 베이스로 제품에 대한 공급가를 각 상품 제조사에 지급하는 방식으로 운영되고 있습니다. 5) 개근질마트 개근질마트의 판매형태로는 자사 브랜드를 통한 제품에 대한 판매와 입점 브랜드들에 대한 상품 판매로 분류됩니다. 자사 브랜드 제품에 대한 운영은 제조사를 통해 직접 제품을 생산하여 상품을 출시, 판매 운영됩니다. 입점 브랜드에 대한 프로세스는 수수료 베이스로 상품 판매 금액에 대한 수수료를 제외하고 금액을 지급하는 방식으로 진행됩니다. 6) 피키다이어트 피키다이어트의 판매형태로는 자사 브랜드를 통한 제품에 대한 판매와 입점 브랜드들에 대한 상품 판매로 분류됩니다. 자사 브랜드 제품에 대한 운영은 제조사를 통해 직접 제품을 생산하여 상품을 출시, 판매 방식으로 운영됩니다. 입점 브랜드에 대한 프로세스는 수수료 베이스로 상품 판매 금액에 대한 수수료를 제외하고 금액을 지급하는 방식으로 진행됩니다. (나) 타사 플랫폼을 통한 판매 및 프로세스 당사는 자사 플랫폼 중심으로 매출을 창출하고 있으나, 이 외에도 소셜커머스, 오픈마켓, 종합몰 등을 통해서 추가적인 매출을 올리고 있습니다. 현재까지 자사 플랫폼이 당사 매출의 높은 비중을 차지하고 있고 타사 플랫폼을 통한 수익은 상대적으로 적은 수준이긴 하나 이러한 타사 플랫폼을 통한 브랜드 인지도 향상 및 제품들에 대한 접근성을 높인다는 점에서 매출 성장에 많은 기여를 하고 있습니다. 【타사 플랫폼을 통한 판매 프로세스】 타사 프로세스.jpg [타사 판매 프로세스] (다) 오프라인을 통한 판매 및 프로세스 당사는 시장과 고객의 요구에 맞춰 플랫폼 중심의 판매방식에서 오프라인으로 판로를 확대해 나가고 있습니다. 현재 롯데슈퍼 전국 262개 지점에 입점을 시작으로 세븐일레븐, 현대백화점, 피트니스 센터 등에 입점하였고, 대형마트와 군납 등의 입점 협의를 진행하고 있습니다. 또한 오프라인 고객의 특성에 맞춰 기존 제품의 용량, 패키지 등을 변경한 오프라인 전용상품 출시로 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 【오프라인을 통한 판매 프로세스】 오프라인 프로세스.jpg [오프라인 판매 프로세스] (3) 판매조건 및 결제조건 당사는 인터넷 전자상거래를 통한 B2C 판매형태를 가지고 있습니다. 자사가 직접 운영하는 판매 플랫폼 및 전문몰(랭킹닭컴, 맛있닭, 러브잇, 피키다이어트, 개근질마트, 네이버 스토어팜)과 타사가 운영하는 입점 형태의 판매 플랫폼(소셜커머스 및 오픈마켓 등)에서 자사의 제품들을 직접 소개하고 판매하는 영업의 형태를 가지고 있어 주요 매출처를 구분하기는 어렵습니다. 판매유형별 결제조건은 자사몰 판매의 경우, 결제대행사의 신용카드 등의 경우 통상 결제일로부터 7일 후 입금이며, 핸드폰 결제의 경우 통상 2개월 결제 조건입니다. 타사 쇼핑몰(입점몰) 판매의 경우는 해당 쇼핑몰별로 결제 조건이 상이하며, 통상 월말 마감 후 30일 조건이 대부분이나, 일부 쇼핑몰에서는 결제일로부터 약 15일 내외로 결제되고 있습니다. 또한 오프라인 몰의 경우, 납품일 기준 월말 마감 30일 내로 결제되고 있습니다. (4) 판매전략 (가) 과거 및 현재의 판매 전략 1) 마케팅 강화로 인지도 확보 노력 전개 초창기 "랭킹닭컴" 플랫폼을 중심으로 마케팅을 진행하였으며, 랭킹닭컴 플랫폼 런칭 시 닭가슴살의 수요가 가장 높은 헬스, 피트니스 관련 선수, 종사자 등 대상으로 닭가슴살 배포, 시식 등을 제공함으로써 플랫폼에 대한 인지도 제고에 집중하였습니다. 다만, 플랫폼 안정화 이후부터는 자사 브랜드 제품을 보유하게 됨에 따라 브랜드 인지도 확보를 위한 마케팅 전략을 중점으로 추진하였으며, 현재는 랭킹닭컴 플랫폼 매출 증대 및 자사 브랜드(맛있닭, 잇메이트, 러브잇, 신선애, 베스틱, 프로틴어스, 피키마스크, 쉴드 등 총 18개 브랜드)의 판매 증대를 위하여 플랫폼과 제품 브랜드 마케팅을 적절히 혼합하여 운영하는 마케팅 전략을 진행하고 있습니다. 2) 랭킹닭컴 플랫폼 및 제품 홍보를 위한 다양한 마케팅 방법 시행 당사의 핵심 마케팅 전략은 STP(Segmentation, Targeting, Positioning, 시장 세분화, 타깃설정, 포지셔닝) 마케팅 전략으로 퍼포먼스를 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 중점 시행 방안으로는 첫째, 유입량 증대 및 전환율 향상을 위한 온라인광고 실행입니다. 쇼핑검색광고, Re-targeting 광고 등 잠정 구매 가능 고객을 대상으로 광고를 진행하고 있으며, ROAS(Return On Ad Spend, 광고비용 대비 수익률) 중심의 KPI를 수립하여 광고성과 측정하고 있습니다. 둘째는 SEO(SearchEngineOptimization,검색엔진 최적화) 및 바이럴 마케팅으로 실행으로서, 닭가슴살, 다이어트, 식단관리 등 소비자가 구매를 위해 정보를 취합하는 단계의 주요 키워드를 선정하여 해당 키워드 검색 시 자사 콘텐츠 노출을 증대시키고 있습니다. 세번째로는 SNS 마케팅 실행으로써, 랭킹닭컴의 주 타겟층인 2030의 경우 SNS를 통한 정보 공유 및 획득이 많으며, 이를 통한 구매가 증가하고 있음에 따라 SNS를 중심으로 광고, 채널운영 등을 강화하고 있습니다. 당사는 브랜딩을 위한 전략으로 광고, 매스미디어를 활용하는 방법과 더불어 타사의 브랜드 파워를 활용한 제휴마케팅을 중심으로 브랜딩을 진행하고 있습니다. 세부 마케팅 및 브랜딩 실행 내역으로는 첫째, 매스 마케팅으로서, 언론사를 통해 주요 이슈별(신제품 출시, 기획전, 이벤트 등) 보도 자료를 작성하여 배포하여 닭가슴살 관련 뉴스 기사 검색 시 당사 기사내용 노출하고 있습니다. 둘째는 라디오 협찬, CM 등을 통한 브랜드 인지도 제고 및 인기 라디오 프로그램 내 협찬, 광고 등을 통하여 브랜드 인지도를 높이는 매스마케팅을 진행하고 있습니다. 세번째로는 TV 및 디지털미디어, SNS 등에 동영상 광고를 집행하고 있습니다. 네번째는 TV 예능방송 등을 통하여 PPL광고를 집행함으로써, 대중의 인지도를 높이는 데 주력하고 있습니다. 최근에는 2030세대가 즐겨보는 유튜브 및 웹 예능으로 광고를 진행하고 있습니다. 또한 스타마케팅을 통한 브랜드 메시지 전달에도 집중하고 있습니다. 특히 다이어트 및 간편건강식품으로서의 자사 제품의 특징을 부각시킬 수 있는 전속모델(2017년 권혁수, 2018년 홍윤화)을 섭외하여 광고를 진행하였으며, 해당 모델의 경우 다양한 다이어트 실패 경험이 있지만 다이어트에 대한 의지가 강하여, 자사 제품을 활용한 식단관리, 운동병행을 통해 랭킹닭컴과 함께하면 건강한 다이어트가 가능하다는 브랜드 메시지를 전달하여 대중의 호흥을 이끌어 냈고, 매출 상승에도 많은 기여를 하였습니다. 그리고 다양한 분야의 영향력 있는 인플루언서(Influencer)를 활용하여 유튜브와 SNS 등을 통하여 자사 브랜드 및 제품을 홍보하고 있으며, 2020년 2월에는 차승원님을 전속 모델로 발탁하여 TV 및 라디오, 버스, 온라인 등의 광고를 집행하면서 일반 대중들에게 '랭킹닭컴'의 존재를 부각시키고 있습니다. (나) 향후 마케팅 추진방향 및 중점 실행 계획 당사는 향후 기존의 마케팅 실행 방법과 더불어 2030세대의 빠르게 변화하는 트렌드 변화에 맞춘 개인화된 마케팅을 추진할 예정이며, 이를 위하여 하기에 서술하는 기능에 중점을 둔 마케팅 방법을 중점으로 추진할 예정입니다. 브랜디드 콘텐츠 강화를 위하여 다양한 유형의 브랜디드 콘텐츠 개발을 통한 고객 커뮤니케이션을 강화하고자 합니다. 기존의 일반적인 광고 콘텐츠의 경우 고객의 피로도가 높아 브랜딩을 하기엔 어려움이 있다고 판단하여 자사의 제품과 플랫폼을 효과적으로 표현할 수 있는 다양한 브랜디드 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 이와 더불어 연관된 업종의 브랜드(스포츠웨어, 피트니스 샵, 보디빌딩 대회 등)와 마케팅 제휴를 통한 콜라보레이션 홍보를 진행하고 있습니다. 앞으로의 마케팅 추진방향은 착한소비라는 트렌드를 반영한 CSR 마케팅(당사 대표이사의 경영철학을 반영한 결과에 대한 홍보)을 통해 기업의 긍정적 이미지를 제고하고, 고객의 구매전환을 증대시킬 수 있는 개인화된 마케팅을 추진할 예정입니다. 이는 현재의 '제품 차별화', 고객 세그먼트를 통한 'Target Audience 전략'을 넘어 개인화된 정보를 제공하는 개인화 마케팅 전략으로서, 다수의 채널을 통해 수집된 빅데이터를 기반으로 개인 특성에 맞춘 개인화 마케팅과 고객정보 분석과 맞춤형 콘텐츠 제공, 큐레이션 기능 강화 등 소비자의 욕구에 맞는 개인화 마케팅 전략으로 나누어 중점적으로 추진할 예정입니다. 또한 최근에는 모바일을 활용한 구매량이 증가함에 따라 랭킹닭컴 앱의 다운로드 수증대와 고객 이용률 확대를 위한 마케팅을 강화하고 있습니다. 온라인외에도 전통적인 오프라인 매장을 통한 제품 공급에 적극적으로 도전하고, 현재 진출한 홍콩, 몽골, 베트남, 미얀마, 인도네시아, 북미지역은 물론 중국과 호주, 러시아 등 해외 진출을 확대하여 지속적으로 성장하는 글로벌 웰니스 기업으로 도약하고자 합니다. 6. 수주현황 - 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 - 당사가 노출된 주요 위험에는 시장위험 및 신용위험 등이 있으며, 이러한 내용은 연결 및 별도재무제표 상의 주석사항 중 '4. 재무위험관리' 에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등- 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동- 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 다음과 같습니다. 가. 연구개발 조직 개요 2018년 04월 27일부로 ㈜푸드나무 기업부설연구소 설립을 신고하고, 2018년 05월 03일 기업부설연구소 인정서를 수령하였습니다. 그동안 새로운 신제품 개발 및 레시피 연구는 당사 구매팀과 외주생산업체의 공동개발 방법으로 신제품 출시업무를 수행하였습니다. 당사의 기술연구소는 2018년 02월 10일부로 서울시 마포구 매봉산로 2안길 12에 새로이 임차하여 시작하였으며, 사무실과 개발실 및 테스트룸을 구비하고 신제품 개발을 위한 인력을 새로이 충원하여 출범하였습니다. 기술연구소의 주요 업무는 닭가슴살 중심의 전문 식품 연구개발, 다이어트 및 HMR시장에 적합한 신규 간편건강식의 연구개발, 원료, 소재, 상품, 기술에 이르기까지 건강식품과 최고의 맛을 구현하기 위한 식품 연구 및 레시피 개발 그리고 현재 판매중인 자사 제품의 품질검사와 인증 등 안전관리 업무를 맡고 있으며, 주요 연구개발 인력 현황은 다음과 같습니다. 【㈜푸드나무 연구개발 인력 현황】 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장 최석문 연구소장 ('00.11∼'13.10) 그랜드백화점 상품개발팀장 ('13.11∼'17.09) 아시아키친빅푸드, 에울에프씨 ('17.09∼현재) ㈜푸드나무 생산유통부문장 연구원 박순희 신제품 개발 등 ('18.07∼현재) ㈜푸드나무 손은경 제품분석 등 ('14.12∼'17.09) ㈜유진수산 품질관리부 ('18.02∼현재) ㈜푸드나무 최연선 신제품 개발 등 ('16.10∼'17.12) 한국메디칼푸드 ('18.05∼현재) ㈜푸드나무 허진희 신제품 개발 등 ('17.03∼현재) ㈜푸드나무 양보미 신제품 개발 등 ('18.10∼현재) ㈜푸드나무 나. 연구개발비용 당사는 연구개발비용에 대하여 모두 당기 비용처리하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년도(제8기) 2019년도(제7기) 2018년도(제6기) 2017년도 (제5기) 비 고 인건비 186 167 135 - - 판매비와관리비 8 18 67 - - 연구개발비용 계 194 185 202 - - (정부보조금) - - - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17% 0.29% 0.38% - - 주) 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발실적 연도 연구 과제명 연구내용 2017년 국내 HMR시장에적합한 간편식품브랜드 개발 등 - 1인가구 증가에 따른 간편건강식품 제품군 확대 : 닭가슴살 도시락 등 2018년 국내 HMR시장에적합한 간편식품브랜드 개발 등 - 1인가구 증가에 따른 간편건강식품 제품군 확대 및 간편하게 즐길 수 있는 건강한 원물. 그대로의 간식 상품 개발 등 : 한끼만두, 탕수육, 브리또, 고구마말랭이 등 2019년 국내 HMR시장에적합한 간편식품브랜드 개발 등 - 1인가구 증가에 따른 간편건강식품 제품군 확대 및 간편하게 즐길 수 있는 건강한 원물. 그대로의 간식 상품 개발 등 : 한끼순대, 한끼곤약볶음밥, 감자큐브 등 2020년 국내 HMR시장에적합한 간편식품브랜드 개발 등 - 1인가구 증가에 따른 간편건강식품 제품군 확대 및 간편하게 즐길 수 있는 건강한 원물. 그대로의 간식 상품 개발 등 : 어묵만두, 곤약젤리, 1am 스파클링 등 라. 보유 기술의 경쟁력 2011년 국내 최초 닭가슴살 전문 플랫폼인 '랭킹닭컴'을 기반으로 '맛있닭', '러브잇', '신선애' 등 16개의 간편건강식품 브랜드를 개발·출시하여 고객의 입맛을 사로잡는 간편건강식품 제조업체로 성장해 왔습니다. 또한, 자사 제품의 체계적인 품질 관리와 닭가슴살 중심의 전문화된 식품 개발의 노하우와 전문적인 기업부설연구소 설립을 통한 더욱 고도화되고 첨단화된 레시피 및 기술 개발이 가능하며, 이러한 노력을 통하여 새로운 신제품을 개발, 공급하여 국민 건강증진 및 산업발전에 기여하고자 합니다. 당사의 식품 개발 노하우는 유형화하여 특허나 실용신안권을 출원하는 단계까지 이른 것은 아니나, 그동안 축척된 닭가슴살의 제조 레시피 노하우와 전 임직원이 참여하는 수십번의 맛보기 테스트, 고객 및 직원들의 개선의견을 반영하여 완성도 있고 고객 친화적인 브랜드 제품을 개발하여 왔습니다. 동사 제품의 진정한 보유 기술은 이러한 개발 과정 자체이며, 그로 인하여 완성된 제품은 경쟁사의 제품과는 맛과 식감에 있어 완전한 차별화를 이루어 왔다고 할 수 있습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 신제품 개발 상품화 출시에 따른 상표권 및 디자인권을 제외하고는 기술, 연구개발의 성과로 얻을 수 있는 특허권, 실용신안권 등은 보유하고 있지 않습니다. 상표구분 명칭 권리자 등록일 적용제품 출원국가 상표 눈꽃달콤 군고구마 (주)푸드나무 2018.01.22 제29류 대한민국 상표 눈꽃달콤 (주)푸드나무 2018.06.18 제29류 대한민국 상표 푸드나무도형 (주)푸드나무 2018.09.21 제29류,제35류,제39류 대한민국 상표 푸드나무FOODnamoo (주)푸드나무 2018.12.17 제29류,제35류,제39류 대한민국 상표 MASITDAKLife Is DELICIOUS (주)푸드나무 2018.12.17 제29류, 제30류 대한민국 상표 FRESH HOME신선애愛 (주)푸드나무 2018.12.17 제29류 대한민국 상표 1a.m. (주)푸드나무 2019.01.08 제29류, 제30류 대한민국 상표 러브잇 소프트닭가슴살 (주)푸드나무 2019.01.10 제29류 대한민국 상표 피키 다이어트Picky Diet (주)푸드나무 2019.01.17 제39류 대한민국 상표 신선애 愛Fresh Chicken (주)푸드나무 2019.02.15 제29류 대한민국 상표 MasitdakSoft (주)푸드나무 2019.02.15 제29류 대한민국 상표 피키마스크 (주)푸드나무 2019.02.18 제09류 대한민국 상표 신선애 愛Fresh Chicken (주)푸드나무 2019.02.19 제29류 대한민국 상표 loveeat Soft (주)푸드나무 2019.03.13 제29류 대한민국 상표 피키 다이어트Picky Diet (주)푸드나무 2019.03.29 제35류 대한민국 상표 개근질닷컴 (주)푸드나무 2019.06.12 제35류, 제38류, 제41류 대한민국 상표 Nature.m (주)푸드나무 2019.06.12 제29류 대한민국 상표 푸드나무(도형)realone (주)푸드나무 2019.06.12 제29류 대한민국 상표 맛있닭 (주)푸드나무 2019.06.20 제29류 홍콩 상표 러브잇 (주)푸드나무 2019.06.20 제29류 홍콩 상표 개근질마트 (주)푸드나무 2019.07.01 제5류 대한민국 상표 개근질마트 (주)푸드나무 2019.07.01 제28류 대한민국 상표 개근질마트 (주)푸드나무 2019.07.01 제41류 대한민국 상표 치품닭 (주)푸드나무 2019.07.04 제29류 홍콩 상표 shield (주)푸드나무 2019.07.09 제28류 대한민국 상표 shield (주)푸드나무 2019.07.16 제18류 대한민국 상표 shield (주)푸드나무 2019.07.16 제25류 대한민국 상표 러브잇 loveeat (주)푸드나무 2019.07.16 제40류 대한민국 상표 맛있닭 滿幸搭 (주)푸드나무 2019.08.06 제29류 홍콩 상표 러브잇 (주)푸드나무 2019.08.06 제29류 홍콩 상표 치품닭 芝朋天 (주)푸드나무 2019.08.06 제29류 홍콩 상표 러브잇 loveeat (주)푸드나무 2019.08.06 제29류 대한민국 상표 러브잇 loveeat (주)푸드나무 2019.08.06 제30류 대한민국 상표 러브잇 loveeat (주)푸드나무 2019.08.20 제35류 대한민국 상표 맛있닭 (주)푸드나무 2019.08.28 제29류 중국 상표 러브잇 (주)푸드나무 2019.08.28 제29류 중국 상표 맛있닭 (주)푸드나무 2019.09.07 제29류 중국 상표 러브잇 (주)푸드나무 2019.09.07 제29류 중국 상표 치품닭 芝朋天 (주)푸드나무 2019.09.07 제29류 중국 상표 화이트 오믈오믈 (주)푸드나무 2019.09.09 제29류 대한민국 상표 푸드나무 맛있닭 (주)푸드나무 2019.09.17 제29류 대한민국 상표 푸드나무 맛있닭 (주)푸드나무 2019.09.17 제30류 대한민국 상표 푸드나무(도형)맛있닭 (주)푸드나무 2019.09.17 제29류 대한민국 상표 푸드나무(도형)맛있닭 (주)푸드나무 2019.09.17 제30류 대한민국 상표 너혼자멍냥 (주)푸드나무 2019.10.01 제31류 대한민국 상표 푸드나무 쉴드 (주)푸드나무 2019.10.18 제18류 대한민국 상표 푸드나무 쉴드 (주)푸드나무 2019.10.18 제25류 대한민국 상표 푸드나무 쉴드 (주)푸드나무 2019.10.18 제28류 대한민국 상표 맛있찬 (주)푸드나무 2019.11.04 제29류 대한민국 상표 여왕스틱 (주)푸드나무 2019.11.04 제29류 대한민국 상표 에어치킨 (주)푸드나무 2019.11.18 제29류 대한민국 상표 랭킹수산 (주)푸드나무 2019.11.25 제29류 대한민국 상표 한끼버거 (주)푸드나무 2019.12.02 제30류 대한민국 상표 푸드나무Nature.m (주)푸드나무 2019.12.18 제29류 대한민국 상표 the fresh (주)푸드나무 2019.12.30 제29류 홍콩 상표 화이트 오믈오믈 (주)푸드나무 2020.01.10 제29류 홍콩 상표 한끼머핀 (주)푸드나무 2020.02.05 제30류 대한민국 상표 리얼원 (주)푸드나무 2020.02.18 제29류 홍콩 상표 화이트 오믈오믈 (주)푸드나무 2020.03.14 제29류 중국 상표 푸드나무FOODnamoo (주)푸드나무 2020.03.14 제35류 중국 상표 치품닭 (주)푸드나무 2020.03.21 제29류 중국 상표 랭킹닭컴 (주)푸드나무 2020.03.21 제35류 중국 상표 푸드나무FOODnamoo (주)푸드나무 2020.03.21 제30류 중국 상표 푸드나무FOODnamoo (주)푸드나무 2020.05.07 제29류 중국 상표 BESTICK (주)푸드나무 2020.05.14 제29류 중국 상표 잇메이트 (주)푸드나무 2020.05.14 제29류 중국 상표 맛있닭masitdak (주)푸드나무 2020.07.13 제29류 대한민국 상표 맛있닭Life Is DELICIOUS (주)푸드나무 2020.07.13 제29류 대한민국 상표 1a.m. (주)푸드나무 2020.09.16 제05류 대한민국 상표 1am.H (주)푸드나무 2020.09.16 제05류 대한민국 상표 깔롱젤리레드 (주)푸드나무 2020.10.20 제05류 대한민국 상표 깔롱젤리그린 (주)푸드나무 2020.10.20 제05류 대한민국 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제8기) 2019년(제7기) 2018년(제6기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 50,125 48,542 43,963 ㆍ당좌자산 43,034 44,855 42,404 ㆍ재고자산 7,091 3,687 1,559 [비유동자산] 16,345 8,279 7,786 ㆍ유형자산 7,444 7,075 5,682 ㆍ무형자산 1,076 671 388 ㆍ투자자산 4,991 - 1,179 ㆍ기타비유동자산 2,834 533 537 자산총계 66,470 56,821 51,749 [유동부채] 10,002 5,230 3,208 [비유동부채] 200 829 557 부채총계 10,202 6,059 3,765 지배기업소유지분 56,268 50,735 47,954 [자본금] 3,403 3,403 3,403 [자본잉여금] 31,998 31,999 31,999 [기타자본구성요소] (1,282) (995) - [이익잉여금] 22,149 16,328 12,552 비지배지분 - 27 30 자본총계 56,268 50,762 47,984 구 분 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 매출액 117,154 64,782 52,961 영업이익 6,645 5,468 6,542 법인세비용차감전순이익 6,591 5,886 6,750 당기순이익 6,293 4,454 6,049 ㆍ지배기업소유주지분 6,293 4,457 6,047 ㆍ비지배기업 - (3) 2 주당이익 기본주당순이익(원) 935 656 1,058 희석주당순이익(원) 935 656 1,058 연결에 포함된 회사수 1 1 1 주) 상기 제8기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표임. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제8기) 2019년(제7기) 2018년(제6기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 48,788 48,458 43,834 ㆍ당좌자산 41,697 44,771 42,275 ㆍ재고자산 7,091 3,687 1,559 [비유동자산] 16,435 8,322 7,828 ㆍ유형자산 7,443 7,073 5,682 ㆍ무형자산 1,069 661 376 ㆍ투자자산 5,089 70 1,249 ㆍ기타비유동자산 2,834 518 521 자산총계 65,223 56,780 51,662 [유동부채] 9,069 5,230 3,162 [비유동부채] 200 808 548 부채총계 9,269 6,038 3,710 [자본금] 3,403 3,403 3,403 [자본잉여금] 31,999 31,999 31,999 [기타자본구성요소] (1,282) (995) - [이익잉여금] 21,834 16,335 12,550 자본총계 55,954 50,742 47,952 종속·관계·공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 매출액 114,762 64,741 52,877 영업이익 6,253 5,475 6,527 법인세비용차감전순이익 6,214 5,897 6,740 당기순이익 5,971 4,466 6,042 주당이익 기본주당순이익(원) 887 658 1,057 희석주당순이익(원) 887 658 1,057 주1) 상기 제8기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표임.주2) 상기 연결·별도재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표로서, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* (20201231) 사업보고서_20210317_ver.04.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 2020.12.31 현재 제 7 기 2019.12.31 현재 제 6 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 50,124,860,281 48,542,186,072 43,962,719,257 현금및현금성자산 9,208,689,529 18,715,510,243 14,129,620,920 매출채권 5,520,666,619 3,751,738,414 2,533,997,093 재고자산 7,091,364,593 3,687,305,528 1,559,062,136 기타유동금융자산 27,359,213,527 22,083,009,945 25,483,780,799 기타유동자산 944,926,013 304,621,942 256,258,309 비유동자산 16,344,787,659 8,279,102,119 7,786,659,361 기타비유동금융자산 7,601,444,237 400,150,519 1,578,862,519 유형자산 7,443,970,493 7,074,717,067 5,682,551,377 무형자산 1,075,496,733 671,156,562 388,223,913 이연법인세자산 223,876,196 133,077,971 137,021,552 자산총계 66,469,647,940 56,821,288,191 51,749,378,618 부채 유동부채 10,001,512,378 5,230,611,878 3,207,857,753 매입채무 5,958,770,674 2,591,149,582 1,479,723,116 기타유동금융부채 2,812,845,285 1,612,264,899 1,076,337,607 기타유동부채 739,978,571 316,722,596 220,430,105 당기법인세부채 489,917,848 710,474,801 431,366,925 비유동부채 200,464,496 828,622,083 557,397,396 기타비유동금융부채 200,464,496 196,134,729 0 기타비유동부채 0 612,241,557 547,397,396 순확정급여부채 0 20,245,797 10,000,000 부채총계 10,201,976,874 6,059,233,961 3,765,255,149 자본 지배기업소유지분 56,267,671,066 50,735,063,589 47,953,635,237 자본금 3,403,017,000 3,403,017,000 3,403,017,000 자본잉여금 31,998,007,240 31,999,156,599 31,999,156,599 기타자본구성요소 (1,282,181,450) (995,321,950) 0 이익잉여금(결손금) 22,148,828,276 16,328,211,940 12,551,461,638 비지배지분 0 26,990,641 30,488,232 자본총계 56,267,671,066 50,762,054,230 47,984,123,469 자본과부채총계 66,469,647,940 56,821,288,191 51,749,378,618 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 117,153,997,478 64,782,145,714 52,960,551,415 매출원가 75,793,027,499 40,846,967,287 34,401,631,211 매출총이익 41,360,969,979 23,935,178,427 18,558,920,204 판매비와관리비 34,716,447,987 18,467,583,830 12,016,781,118 영업이익(손실) 6,644,521,992 5,467,594,597 6,542,139,086 금융수익 492,867,772 569,669,185 109,121,521 금융비용 26,461,435 18,951,396 0 기타수익 151,875,758 121,872,543 104,470,407 기타비용 672,221,381 254,143,215 5,757,025 법인세비용차감전순이익(손실) 6,590,582,706 5,886,041,714 6,749,973,989 법인세비용 297,505,080 1,432,185,603 700,500,727 당기순이익(손실) 6,293,077,626 4,453,856,111 6,049,473,262 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,293,077,626 4,457,353,702 6,047,208,129 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 (3,497,591) 2,265,133 총포괄손익 6,293,077,626 4,453,856,111 6,049,473,262 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,293,077,626 4,457,353,702 6,047,208,129 총 포괄손익, 비지배지분 0 (3,497,591) 2,265,133 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 935 656 1,058 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 935 656 1,058 연결 자본변동표 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000 0 0 6,804,253,509 6,809,253,509 28,223,099 6,837,476,608 당기순이익(손실) 0 0 0 6,047,208,129 6,047,208,129 2,265,133 6,049,473,262 유상증자 697,417,000 34,699,756,599 0 0 35,397,173,599 0 35,397,173,599 무상증자 2,700,600,000 (2,700,600,000) 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (300,000,000) (300,000,000) 0 (300,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 3,398,017,000 31,999,156,599 0 5,747,208,129 41,144,381,728 2,265,133 41,146,646,861 2018.12.31 (기말자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 0 12,551,461,638 47,953,635,237 30,488,232 47,984,123,469 2019.01.01 (기초자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 0 12,551,461,638 47,953,635,237 30,488,232 47,984,123,469 당기순이익(손실) 0 0 0 4,457,353,702 4,457,353,702 (3,497,591) 4,453,856,111 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (680,603,400) (680,603,400) 0 (680,603,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (995,321,950) 0 (995,321,950) 0 (995,321,950) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (995,321,950) 3,776,750,302 2,781,428,352 (3,497,591) 2,777,930,761 2019.12.31 (기말자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 (995,321,950) 16,328,211,940 50,735,063,589 26,990,641 50,762,054,230 2020.01.01 (기초자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 (995,321,950) 16,328,211,940 50,735,063,589 26,990,641 50,762,054,230 당기순이익(손실) 0 0 0 6,293,077,626 6,293,077,626 0 6,293,077,626 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (472,461,290) (472,461,290) 0 (472,461,290) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (286,859,500) 0 (286,859,500) 0 (286,859,500) 연결범위의 변동 0 (1,149,359) 0 0 (1,149,359) (26,990,641) (28,140,000) 자본 증가(감소) 합계 0 (1,149,359) (286,859,500) 5,820,616,336 5,532,607,477 (26,990,641) 5,505,616,836 2020.12.31 (기말자본) 3,403,017,000 31,998,007,240 (1,282,181,450) 22,148,828,276 56,267,671,066 0 56,267,671,066 연결 현금흐름표 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 5,360,228,928 2,992,508,801 4,572,792,870 영업에서 창출된 현금흐름 5,476,221,414 3,571,973,762 4,983,815,224 이자수취 492,867,772 569,669,185 105,666,446 법인세납부 (608,860,258) (1,149,134,146) (516,688,800) 투자활동현금흐름 (13,730,654,964) 3,540,915,192 (28,705,551,924) 단기금융상품의 감소 5,400,000,000 35,362,000,000 (25,330,000,000) 단기금융상품의 증가 (16,100,000,000) (25,354,000,000) 0 단기매매증권의 처분 5,056,407,329 0 0 단기매매증권의 취득 0 (5,000,000,000) 0 단기대여금의 감소 488,504,000 5,928,000 0 장기대여금의 감소 0 101,136,000 0 장기금융상품의 증가 (5,000,000,000) 0 0 보증금의 증가 (2,387,128,481) 0 (223,327,800) 보증금의 감소 35,700,000 0 0 유형자산의 취득 (808,186,846) (1,195,801,420) (1,846,152,276) 무형자산의 취득 (388,463,162) (378,347,388) (279,035,200) 유형자산의 처분 72,727 0 51,675,352 무형자산의 처분 579,469 0 0 대여금의 대여 0 0 (1,078,712,000) 종속기업투자의취득 (28,140,000) 0 0 재무활동현금흐름 (1,046,691,157) (1,942,421,967) 35,097,173,599 유상증자 0 0 35,397,173,599 자기주식의 취득 (286,859,500) (995,321,950) 0 리스부채의 상환 (287,370,367) (266,496,617) 0 연차배당 (472,461,290) (680,603,400) (300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,417,117,193) 4,591,002,026 10,964,414,545 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (89,703,521) (5,112,703) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,506,820,714) 4,585,889,323 10,964,414,545 기초현금및현금성자산 18,715,510,243 14,129,620,920 3,165,206 기말현금및현금성자산 9,208,689,529 18,715,510,243 14,129,620,920 3. 연결재무제표 주석 당기말 2020년 12월 31일 현재 전기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 푸드나무와 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 푸드나무(이하 "회사")는 2013년 1월에 식품 제조, 도소매, 유통 및 상품 중개업을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 서울시 마포구 월드컵북로 396에 위치하고 있습니다.연결회사는 2018년 10월 4일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 김영문 3,539,949 52.0 대표이사 김영완 1,517,121 22.3 사내이사 GT INTERNATIONAL EQUITY QP FUND, LP 95,525 1.4 - 주식회사 푸드나무 76,384 1.1 자기주식 ODYSSEY REINSURANCE CO. 68,400 1.0 - 기 타 1,508,655 22.2 - 합 계 6,806,034 100.0 - 1.1 종속기업 현황 회사명 소재지 2020.12.31의결권 지분율 2019.12.31의결권 지분율 결산월 업 종 ㈜에프엔프레시(舊,㈜문트리) 대한민국 100.0% 70.0% 12월 식육판매, 상품 중개 등 (*) 지배회사는 2020년 1월 28일 이사회 결의를 통해 종속기업의 지분 30%를 추가취득하였으며, 주식회사 문트리의 상호를 당기 중 주식회사 에프엔프레시로 변경하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 순이익 총포괄이익 ㈜에프엔프레시 1,344,891 932,746 412,145 5,540,793 322,176 322,176 (*) 상 기 종속기업의 요약재무정보는 2020년 12월 31 일 기준 이며, 내부거래 제거 전 금액입 니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 순이익 총포괄이익 ㈜에프엔프레시 111,079 21,110 89,969 230,956 (11,659) (11,659) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 었으며, 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 퇴직급여 연결회사는 2018년 4월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산 되었습니다.연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 온라인상에서 고객이 주문한 재화(제품 또는 상품)를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객에 대한 재화의 판매계약에서 ① 재화의 판매(또는재화의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 적립금 등의 고객선택권이 포함됩니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고,고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하는 시점에 수익을 인식하였습니다. (2) 변동대가 연결회사의 재화는 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니 다. 연결회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다. 2.19 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 연결회사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 리스의 정의 종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목인 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타유동부채및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건 물 269,972 363,327 차량운반구 147,678 72,767 합 계 417,650 436,094 ① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정연결회사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정). 또한, 연결회사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용(3) 리스제공자연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 당기말 현재 사용권자산 417,650천원, 리스부채 413,215천원을 인식하였으며, 운용리스비용 대신 2020년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 268,990천원, 이자비용 13,442천원을 인식하였습니 다. 한편, 당기 중 소액리스와 관련하여 인식한 비용은 20,096 천원입니다. 2.20 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.21 연결재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2021년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.(4) 고객충성제도와 관련된 유의적인 판단포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 연결회사가 판매하는 제품 및 상품과 포인트에 개별 판매가격에 따라 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영관리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,156,168 - 160,972 - HKD 152 - 159 - CNY - - 226 - 합 계 1,156,320 - 161,357 - 연 결회사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 57,808 (57,808) 8,049 (8,049) HKD 8 (8) 8 (8) CNY - - 11 (11) 합 계 57,816 (57,816) 8,068 (8,068) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 유동성관리 목적으로 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사가 보유한 상장주식은 없습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 종료일 현재 연결회사는 변동권리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하는이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4.1.2 신용위험 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.(1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분됩니다. 한편 회사의 매출채권은 대부분 카드매출로 인한 카드매출채권인바 기대신용손실률을 통한 손실충당금은 산출되지 않았습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 정기예금 등 장단기금융상품 및 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.한편 상각후원가로 측정하는 기타금융자산과 관련하여 당기말 현재 인식된 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준 수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,958,771 - - 기타금융부채 2,812,845 200,464 - (*) 연결회사의 직원의 전세계약에 대한 연대보증은 당기 중 해지되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,591,150 - - 기타금융부채 1,612,265 196,135 - 금융보증계약(*) 58,900 - - (*) 연결회사는 직원의 전세계약에 대해 연대보증 58,900천원(만기: 1년 이하)을 제공하고 있습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으며, 이자를 포함한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 10,201,977 6,059,234 자 본 56,267,671 50,762,054 부채비율(%) 18.13% 11.94% 5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,208,690 9,208,690 18,715,510 18,715,510 매출채권 5,520,667 5,520,667 3,751,738 3,751,738 기타금융자산 34,960,658 34,960,658 22,483,161 22,483,161 소 계 49,690,015 49,690,015 44,950,409 44,950,409 금융부채 매입채무 5,958,771 5,958,771 2,591,150 2,591,150 기타금융부채 3,013,309 3,013,309 1,808,400 1,808,400 소 계 8,972,080 8,972,080 4,399,550 4,399,550 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간말 현재 연결회사는 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 재무상태표상 자산 재무상태표상 부채 상각후 원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 9,208,690 - - 매출채권 5,520,667 - - 기타유동금융자산 27,359,214 - - 기타비유동금융자산 2,610,116 4,991,328 - 매입채무 - - 5,958,771 기타유동금융부채 - - 2,812,845 기타비유동금융부채 - - 200,464 합 계 44,698,687 4,991,328 8,972,080 (단위: 천원) 구 분 재무상태표상 자산 재무상태표상 부채 상각후 원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 18,715,510 - - 매출채권 3,751,738 - - 기타유동금융자산 22,083,010 - - 기타비유동금융자산 400,151 - - 매입채무 - - 2,591,150 기타유동금융부채 - - 1,612,265 기타비유동금융부채 - - 196,135 합 계 44,950,409 - 4,399,550 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 492,868 569,669 당기손익 공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 평가손실 8,672 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 13,442 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 매도가능증권처분손실 27 - 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,327 1,965 단기은행예치금(*) 9,206,363 18,713,545 합 계 9,208,690 18,715,510 (*) 보고기간종료일 현재 단기은행예치금은 보통예금 입니다. 8. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,520,667 3,751,738 손실충당금 - - 매출채권(순액) 5,520,667 3,751,738 (2) 매출채권 중 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*1) 26,154,000 - 20,514,729 - 미수금 448,191 - 375,693 - 미수수익 273,878 - 220,940 - 단기대여금 483,144 - 971,648 - 장기금융상품 - 4,991,328 - - 보증금(*2) - 2,610,116 - 400,151 합 계 27,359,214 7,601,444 22,083,010 400,151 (*1) 당기말 현재 연결회사의 장·단기금융상품은 정기예금 및 장기금융상품으로 구성되어 있으며, 일부 금융상품은 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 29 참조).(*2) 보증금은 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습 니 다. 10. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 776,989 255,995 선급비용 167,937 48,627 합 계 944,926 304,622 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 평가전금액 6,933,987 3,512,357 평가충당금(*) (43,252) - 장부금액 6,890,735 3,512,357 상 품 200,630 174,948 합 계 7,091,365 3,687,305 (*) 당기말 제품에 대하여 일부 평가충당금을 설정하였습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 1,206,899 - 1,206,899 1,206,899 - 1,206,899 건물 4,412,843 (183,868) 4,228,975 4,412,843 (73,547) 4,339,296 구축물 277,500 (61,281) 216,219 277,500 (47,406) 230,094 시설장치 170,680 (39,550) 131,130 107,700 (17,896) 89,804 기계장치 275,337 (47,848) 227,489 97,147 (9,178) 87,969 차량운반구 83,960 (67,167) 16,793 83,960 (50,375) 33,585 비품 1,350,119 (401,339) 948,780 839,287 (188,310) 650,977 사용권자산 921,284 (503,634) 417,650 683,532 (247,439) 436,093 건설중인자산 50,036 - 50,036 - - - 합 계 8,748,658 (1,304,687) 7,443,970 7,708,868 (634,151) 7,074,717 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 1,206,899 4,339,296 230,094 89,804 87,969 33,584 650,977 436,094 - 7,074,717 취득 - - - 62,980 178,190 - 516,981 271,870 394,203 1,424,224 처분(대체) - - - - - - (2,688) (21,324) (344,167) (368,179) 감가상각비 - (110,321) (13,875) (21,654) (38,670) (16,791) (216,490) (268,990) - (686,791) 기말 순장부금액 1,206,899 4,228,975 216,219 131,130 227,489 16,793 948,780 417,650 50,036 7,443,971 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 1,090,304 - 243,969 3,967 - 50,376 287,558 - 4,006,377 5,682,551 취득 36,156 - - 93,700 97,147 - 481,894 683,533 486,905 1,879,335 처분(대체) 80,439 4,412,843 - - - - 1,500 - (4,493,282) 1,500 감가상각비 - (73,547) (13,875) (7,863) (9,178) (16,792) (119,975) (247,439) - (488,669) 기말 순장부금액 1,206,899 4,339,296 230,094 89,804 87,969 33,584 650,977 436,094 - 7,074,717 (*) 전기 중에 건설중인자산 4,493백만원 중 4,413백만원은 건물로, 80백만원은 토지로 본 계정 대체되었습니다. 또한, 사용권자산은 기업회계기준서 1116호 최초 적용으로 금융리스부채에서 대체되었습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다. (4) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 363,327 72,767 436,094 취득 157,492 114,378 271,870 처분 (21,324) - (21,324) 감가상각비(*) (229,522) (39,467) (268,989) 기말장부금액 269,973 147,678 417,651 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 기업회계기준서 제1116호 최초적용 593,641 34,655 628,296 취득 - 55,237 55,237 감가상각비 (230,314) (17,125) (247,439) 기말장부금액 363,327 72,767 436,094 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 63,940 (21,703) 42,237 47,276 (10,506) 36,770 기타의무형자산 556,670 (219,004) 337,666 555,972 (107,747) 448,225 회원권 556,734 (1,782) 554,952 186,162 - 186,162 시설이용권 148,850 (8,208) 140,642 - - - 합 계 1,326,194 (250,697) 1,075,497 789,410 (118,253) 671,157 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 시설이용권 합 계 기초 순장부금액 36,770 448,225 186,162 - 671,157 취득 17,193 698 370,572 148,850 537,313 처분 (529) - - - (529) 상각비 (11,197) (111,257) (1,782) (8,208) (132,444) 기말 순장부금액 42,237 337,666 554,952 140,642 1,075,497 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 시설이용권 합 계 기초 순장부금액 9,160 259,054 120,010 - 388,224 취득 34,109 278,304 66,152 - 378,565 상각비 (6,499) (89,133) - - (95,632) 기말 순장부금액 36,770 448,225 186,162 - 671,157 14. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 매입채무 및 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,958,771 - 2,591,150 - 기타금융부채 미지급금 2,093,620 - 948,523 - 미지급비용 506,474 - 423,889 - 리스부채 212,751 200,464 239,853 196,135 소 계 2,812,845 200,464 1,612,265 196,135 합 계 8,771,616 200,464 4,203,415 196,135 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 435,987 - 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - 628,295 사용권자산의 취득 271,870 55,237 이자비용 13,442 18,951 리스부채 지급 (286,608) (266,497) 중단 (21,476) - 기말금액 413,215 435,987 15. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 62,762 - 34,212 - 선수금 88,350 - 330 - 부가세예수금 - - 282,180 - 선수수익(*) 588,867 - - 612,242 합 계 739,979 - 316,722 612,242 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 운영하고 있는 고객충성제도와 관련된 계약부채 해당액으로 유동 대체되었습니다. 16. 퇴직급여 (1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 의해 납부해야 할 부담금을 퇴직급여로 비용 인식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여는 520 백만원입니다.(2) 당기 퇴직급여 중 16,528 천원(전기 : 12,155 천원) 은 경 상연구개발비로 분류 되 었습니다. 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서는 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 4.51%입니다. (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 388,303 1,428,242 총당기법인세 388,303 1,428,242 이연법인세 일시적차이의 증감 (90,798) 3,944 법인세비용 297,505 1,432,186 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,590,583 5,886,042 적용세율에 따른 세부담액 1,427,928 1,272,929 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 248,196 (5,195) 세액공제 (826,059) (362,388) 기타 (552,560) 526,840 법인세비용 297,505 1,432,186 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 134,786 138,754 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 149,344 42,931 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (60,253) (48,607) 이연법인세자산(부채) 순액 223,876 133,078 (4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 손익계산서 기 말 선수수익 134,693 (5,139) 129,554 연차수당 42,931 9,304 52,235 미수수익 (48,607) (11,646) (60,253) 감가상각비(차량) 4,061 1,171 5,232 이월세액공제 - 97,109 97,109 합 계 133,078 90,798 223,876 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 손익계산서 기 말 선수수익 120,428 14,265 134,693 연차수당 20,164 22,767 42,931 미수수익 (3,570) (45,037) (48,607) 퇴직급여충당부채 - 4,061 4,061 합 계 137,022 (3,944) 133,078 18. 자본금 및 자 본잉여금연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,806,034주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 비지배지분 변동 자본잉여금 계 전기초 6,806,034 3,403,017 31,999,157 - 31,999,157 전기말 6,806,034 3,403,017 31,999,157 - 31,999,157 당기초 6,806,034 3,403,017 31,999,157 - 31,999,157 당기말 6,806,034 3,403,017 31,999,157 (1,149) 31,998,007 19. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,282,181 ) (995,322) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주 식 1,282,181천원(보통주 76,384주)을 특정금전신탁의 운용을 통하여 취득하였습니다. 또한 보고기간종료일 이후인 2021년 2월 3일자로 상기 자기주식 중 9,253주(1주당 처분가액 23,650원)를 직원 상여금으로 지급하였습니다. 20. 이 익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 251,956 204,710 미처분이익잉여금(*2) 21,896,872 16,123,502 합 계 22,148,828 16,328,212 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 472,461천원은 2020년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 680,603천원) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 117,153,997 64,782,146 (*) 연결회사는 온라인 등에서 고객이 주문한 재화(제품 또는 상품)를 판매하는 사업을 영위하고 있으며 재화를 이전한 시점에 수익을 창출합니다. 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약 부채와 관련 된 금액 은 342 백만 원 입니다. 22. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,933,969 4,114,718 퇴직급여 522,975 379,217 복리후생비 688,874 593,271 여비교통비 60,382 33,020 감가상각비 649,364 479,515 경상연구개발비 194,219 184,642 포장비 7,689,597 4,010,023 광고선전비 11,607,418 4,203,359 수수료비용 7,080,041 3,373,185 건물관리비 286,324 285,367 기타비용 1,003,284 811,267 합 계 34,716,447 18,467,584 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 매입 등(*) 67,616,333 38,371,487 재고자산의 변동(*) (3,404,059) (2,128,243) 종업원급여 6,145,818 5,087,206 감가상각비 686,791 488,668 운반비 7,229,811 3,735,456 경상연구개발비 194,219 184,642 포장비 7,689,597 4,010,023 광고선전비 11,607,418 4,203,359 수수료비용 7,080,041 3,373,185 건물관리비 286,324 285,367 소모품비 228,209 106,290 통신비 231,912 133,348 기타비용 4,917,061 1,463,763 합 계 110,509,475 59,314,551 (*) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 64,380 백만원 입니다. 24. 금융수익과 금융 비 용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 492,868 569,669 금융비용 이자비용 13,442 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 매도가능증권처분손실 27 - 장기금융상품평가손실 8,672 금융비용 소계 26,461 18,951 25. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 7,740 11,874 외화환산이익 9,212 686 잡이익 134,874 48,583 단기매매증권평가이익 - 60,729 무형자산처분이익 50 - 합 계 151,876 121,872 기타비용 외환차손 7,440 1,592 외화환산손실 98,915 5,799 기부금 43,702 - 잡손실 518,938 246,752 유형자산처분손실 626 - 유형자산폐기손실 2,601 - 합 계 672,221 254,143 26. 주당순손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(A) 6,293,077,626 4,457,353,702 가중평균 유통보통주식수(B)(*) 6,733,983 주 6,790,435 주 보통주 기본주당순이익(C=A/B) 935 656 (*) 가중평균 유통보통주식수는 당기 중 취득한 자기주식을 반영하여 소급조정 하였습니다. (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 배 당금연 결회사는 2020년 12월 14일 이사회 결의를 통해 2020회계연도에 대한 배당을 보통주 1주당 300원, 배당금 총액 2,018,895천원으로 결정하였으며, 금번 정기주주총회에 의안으로 상정할 예정입니다. 당기말의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고있지 않습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 472,461천원은 2020년 4월에 지급 되었 습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 6,590,583 5,886,042 조정: 감가상각비 686,791 488,668 무형자산상각비 132,444 95,632 퇴직급여 522,975 379,217 외화환산손실 98,915 5,799 이자비용 13,442 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 장기금융상품평가손실 8,672 - 이자수익 (492,868) (569,669) 외화환산이익 (9,212) (686) 무형자산처분이익 (50) - 단기매매증권평가이익 - (60,729) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 - (1,718) 유형자산처분손실 626 - 유형자산폐기손실 2,600 - 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,768,928) (1,204,247) 재고자산의 감소(증가) (3,404,059) (2,128,243) 기타유동금융자산의 감소(증가) (132,824) (474,852) 기타유동자산의 감소(증가) (640,304) (48,364) 매입채무의 증가(감소) 3,367,621 1,097,932 기타금융부채의 증가(감소) 735,943 (94,508) 기타유동부채의 증가(감소) (194,161) 117,904 기타비유동부채의 증가(감소) (23,375) 64,844 퇴직금지급 (22,931) - 영업으로부터 창출된 현금 5,476,221 3,571,973 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 47,246 68,060 리스부채와 사용권자산의 대체 511,723 683,533 리스부채 유동성 대체 212,751 239,853 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 344,167 4,493,282 장기대여금 유동성 대체 - 977,576 장기금융상품 유동성 대체 - 100,000 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 비 고 국민은행 100,000 이행보증(*) 우리은행 50,000 이행보증(*) 서울보증보험 33,132 인허가보증 1,897,000 이행보증(*) 30,000 공탁보증 4,900,000 신원보증 (*) 연결회사는 국민은행 및 우리은행 이행보증과 관련하여 단기금융상품을 담보(담보설정금액: 154백만원)로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험사 부보자산 부보금액 화재보험 메리츠화재㈜ 건물 1,400,000 재고자산 1,500,000 시설 1,400,000 집기/비품 100,000 화재배상 50,000 합 계 - 4,450,000 (3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 106백만원 입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 30. 특수관계자 거 래 (1) 지배기업 및 기타특수관계자 현황 당기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사 김영문 입니다. (2) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 차용인 기 초 상 환 기 말 기타특수관계자 직원 971,648 (488,504) 483,144 (*) 우리사주 취득 관련 대여금 등으로 구성되어 있으며, 전기말 대비 퇴직자 등의 대여금 상환으로 금액이 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 차용인 기초 상환 기말 기타특수관계자 직원 1,078,712 (107,064) 971,648 (*) 우리사주 취득 관련 대여금 등으로 구성되어 있으며, 퇴직자 등의 대여금 상환으로 금액이 감소하였습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업권급여 379,848 379,804 퇴직급여 90,839 78,351 합 계 470,687 458,155 (4) 당기 중 연결회사는 지배주주 및 사내이사에게 354백만원(전기: 506백만원)의 배당을 지급하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2020.12.31 현재 제 7 기 2019.12.31 현재 제 6 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 48,787,839,294 48,458,390,054 43,834,122,151 현금및현금성자산 8,885,767,775 18,666,057,836 14,013,032,869 매출채권 4,564,775,199 3,721,080,332 2,525,485,154 재고자산 7,091,364,593 3,687,305,528 1,559,062,136 기타유동금융자산 27,358,580,427 22,081,937,725 25,482,708,579 기타유동자산 887,351,300 302,008,633 253,833,413 비유동자산 16,435,557,366 8,321,819,237 7,827,870,885 기타비유동금융자산 7,601,444,237 384,450,519 1,563,162,519 종속기업투자 98,140,000 70,000,000 70,000,000 유형자산 7,442,817,694 7,072,964,746 5,682,243,168 무형자산 1,069,279,239 661,326,001 375,443,646 이연법인세자산 223,876,196 133,077,971 137,021,552 자산총계 65,223,396,660 56,780,209,291 51,661,993,036 부채 유동부채 9,069,266,356 5,229,747,578 3,162,099,610 매입채무 5,136,638,674 2,591,039,582 1,451,957,263 기타유동금융부채 2,757,111,015 1,612,098,899 1,062,185,487 기타유동부채 739,978,571 316,135,916 218,618,345 당기법인세부채 435,538,096 710,473,181 429,338,515 비유동부채 200,464,496 808,376,286 547,397,396 기타비유동금융부채 200,464,496 196,134,729 0 기타비유동부채 0 612,241,557 547,397,396 부채총계 9,269,730,852 6,038,123,864 3,709,497,006 자본 자본금 3,403,017,000 3,403,017,000 3,403,017,000 자본잉여금 31,999,156,599 31,999,156,599 31,999,156,599 기타자본구성요소 (1,282,181,450) (995,321,950) 0 이익잉여금(결손금) 21,833,673,659 16,335,233,778 12,550,322,431 자본총계 55,953,665,808 50,742,085,427 47,952,496,030 자본과부채총계 65,223,396,660 56,780,209,291 51,661,993,036 포괄손익계산서 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 114,761,600,457 64,741,471,008 52,877,187,527 매출원가 73,809,271,119 40,820,475,300 34,002,992,065 매출총이익 40,952,329,338 23,920,995,708 18,874,195,462 판매비와관리비 34,699,675,756 18,446,266,057 12,346,773,867 영업이익(손실) 6,252,653,582 5,474,729,651 6,527,421,595 금융수익 492,730,485 569,551,537 109,046,677 금융비용 26,461,435 18,951,396 0 기타수익 157,257,155 125,589,587 109,675,479 기타비용 662,487,776 254,143,209 5,756,855 법인세비용차감전순이익(손실) 6,213,692,011 5,896,776,170 6,740,386,896 법인세비용 242,790,840 1,431,261,423 698,464,077 당기순이익(손실) 5,970,901,171 4,465,514,747 6,041,922,819 총포괄손익 5,970,901,171 4,465,514,747 6,041,922,819 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 887 658 1,057 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 887 658 1,057 자본변동표 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000 0 0 6,808,399,612 6,813,399,612 당기순이익(손실) 0 0 0 6,041,922,819 6,041,922,819 유상증자 697,417,000 34,699,756,599 0 0 35,397,173,599 무상증자 2,700,600,000 (2,700,600,000) 0 0 0 연차배당 0 0 0 (300,000,000) (300,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 3,398,017,000 31,999,156,599 0 5,741,922,819 41,139,096,418 2018.12.31 (기말자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 0 12,550,322,431 47,952,496,030 2019.01.01 (기초자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 0 12,550,322,431 47,952,496,030 당기순이익(손실) 0 0 0 4,465,514,747 4,465,514,747 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (680,603,400) (680,603,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (995,321,950) 0 (995,321,950) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (995,321,950) 3,784,911,347 2,789,589,397 2019.12.31 (기말자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 (995,321,950) 16,335,233,778 50,742,085,427 2020.01.01 (기초자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 (995,321,950) 16,335,233,778 50,742,085,427 당기순이익(손실) 0 0 0 5,970,901,171 5,970,901,171 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (472,461,290) (472,461,290) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (286,859,500) 0 (286,859,500) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (286,859,500) 5,498,439,881 5,211,580,381 2020.12.31 (기말자본) 3,403,017,000 31,999,156,599 (1,282,181,450) 21,833,673,659 55,953,665,808 현금흐름표 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 5,103,039,050 3,059,100,809 4,521,486,145 영업에서 창출된 현금흐름 5,218,832,715 3,635,732,448 4,932,575,103 이자수취 492,730,485 569,551,537 105,591,602 법인세납부 (608,524,150) (1,146,183,176) (516,680,560) 투자활동현금흐름 (13,746,934,433) 3,541,458,828 (28,704,436,924) 단기금융상품의 감소 5,400,000,000 35,362,000,000 (25,330,000,000) 단기금융상품의 증가 (16,100,000,000) (25,354,000,000) 0 단기매매증권의 처분 5,056,407,329 0 0 단기매매증권의 취득 0 (5,000,000,000) 0 단기대여금의 감소 488,504,000 5,928,000 0 장기대여금의 감소 0 101,136,000 0 장기금융상품의 증가 (5,000,000,000) 0 0 보증금의 증가 (2,387,128,481) 0 (223,327,800) 보증금의 감소 20,000,000 0 0 유형자산의 취득 (808,186,846) (1,195,257,784) (1,845,873,276) 무형자산의 취득 (388,463,162) (378,347,388) (278,199,200) 유형자산의 처분 72,727 0 51,675,352 대여금의 대여 0 0 (1,078,712,000) 종속기업투자의취득 (28,140,000) 0 0 재무활동현금흐름 (1,046,691,157) (1,942,421,967) 35,097,173,599 유상증자 0 0 35,397,173,599 자기주식의 취득 (286,859,500) (995,321,950) 0 리스부채의 상환 (287,370,367) (266,496,617) 0 연차배당 (472,461,290) (680,603,400) (300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,690,586,540) 4,658,137,670 10,914,222,820 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (89,703,521) (5,112,703) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,780,290,061) 4,653,024,967 10,914,222,820 기초현금및현금성자산 18,666,057,836 14,013,032,869 3,098,810,049 기말현금및현금성자산 8,885,767,775 18,666,057,836 140,113,032,869 5. 재무제표 주석 당기말 2020년 12월 31일 현재 전기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 푸드나무 1. 일반 사항 주식회사 푸드나무(이하 "당사")는 2013년 1월에 식품 제조, 도소매, 유통 및 상품 중개업을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 서울시 마포구 월드컵북로 396에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 10월 4일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 김영문 3,539,949 52.0 대표이사 김영완 1,517,121 22.3 사내이사 GT INTERNATIONAL EQUITY QP FUND, LP 95,525 1.4 - 주식회사 푸드나무 76,384 1.1 자기주식 ODYSSEY REINSURANCE CO. 68,400 1.0 - 기 타 1,508,655 22.2 - 합 계 6,806,034 100.0 - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3. 에서 설명하고 있습니다 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡 표시뿐 만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 식품 제조, 도소매, 유통 및 상품중개업의 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 2.4 종속기업투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거 하여 원가로 측 정하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점 부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항 은 주석9. 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 퇴직급여 당사는 2018년 4월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산 되었습니다.당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 온라인상에서 고객이 주문한 재화(제품 또는 상품)를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객에 대한 재화의 판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 재화의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 적립금 등의 고객선택권이 포함됩니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고,고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하는 시점에 수익을 인식하였습니다. (2) 변동대가 당사의 재화는 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 당사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다. 2.19 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목인 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타유동금융부채및 기타비유동금융부채에 포함되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 건 물 269,972 363,327 차량운반구 147,678 72,767 합 계 417,650 436,094 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정). 또한, 당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 당기말 현재 사용권자산 417,650천원, 리스부채 413,215천원을 인식하였으며, 운용리스비용 대신 2020년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 268,990천원, 이자비용 13,442천원을 인식하였습니다. 한편, 당기 중 소액리스와 관련하여 인식한 비용은 20,096 천원입니다. 2.20 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합 니다 (주석 18 참조) (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 고객충성제도와 관련된 유의적인 판단포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 당사가 판매하는 제품 및 상품과 포인트에 개별 판매가격에 따라 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,156,168 - 160,972 - HKD 152 - 159 - CNY - - 226 - 합 계 1,156,320 - 161,357 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 57,808 (57,808) 8,049 (8,049) HKD 8 (8) 8 (8) CNY - - 11 (11) 합 계 57,816 (57,816) 8,068 (8,068) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험당사는 유동성관리 목적으로 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 당사가 보유한 상장주식은 없습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 종료일 현재 당사는 변동권리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하는 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분됩니다. 한편 당사의 매출채권은 대부분 카드매출로 인한 카드 매출채 권인바 기대신용손실률을 통한 손실충당금은 산출되지 않았습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 정기예금 등 장단기금융상품 및 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.한편 상각후원가로 측정하는 기타금융자산과 관련하여 당기말 현재 인식된 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,136,639 - - 기타금융부채 2,757,111 200,464 - (*) 전기말 당사 직원의 전세계약에 대한 연대보증은 당기 중 해지되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,591,040 - - 기타금융부채 1,612,099 196,135 - (*) 당사는 직원의 전세계약에 대해 연대보증 58,900천원(만기:1년 이하)을 제공하고 있습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자를 포함한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 9,269,731 6,038,124 자 본 55,953,666 50,742,085 부채비율(%) 16.57% 11.90% 5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,885,768 8,885,768 18,666,058 18,666,058 매출채권 4,564,775 4,564,775 3,721,080 3,721,080 기타금융자산 34,960,025 34,960,025 22,466,388 22,466,388 소 계 48,410,568 48,410,568 44,853,526 44,853,526 금융부채 매입채무 5,136,639 5,136,639 2,591,040 2,591,040 기타금융부채 2,957,575 2,957,575 1,808,234 1,808,234 소 계 8,094,214 8,094,214 4,399,274 4,399,274 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간말 현재 당사는 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지않습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 재무상태표상 자산 재무상태표상 부채 상각후 원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 8,885,768 - - 매출채권 4,564,775 - - 기타유동금융자산 27,358,580 - - 기타비유동금융자산 2,610,116 4,991,328 - 매입채무 - - 5,136,639 기타유동금융부채 - - 2,757,111 기타비유동금융부채 - - 200,464 합 계 43,419,239 4,991,328 8,094,214 (단위: 천원) 구 분 재무상태표상 자산 재무상태표상 부채 상각후 원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 18,666,058 - - 매출채권 3,721,080 - - 기타유동금융자산 22,081,938 - - 기타비유동금융자산 384,450 - - 매입채무 - - 2,591,040 기타유동금융부채 - - 1,612,099 기타비유동금융부채 - - 196,135 합 계 44,853,526 - 4,399,274 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후 원가측정 금융자산 이자수익 492,730 569,552 당기손익 공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 평가손실 8,672 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 13,441 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 매도가능증권처분손실 27 - 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,206 845 단기은행예치금(*) 8,884,562 18,665,213 합 계 8,885,768 18,666,058 (*) 보고기간종료일 현재 단기은행예치금은 보통예금 입니다. 8. 종속기업투자 (1) 종속기업의 현황 회사 소재지 당기말 전기말 주요 영업활동 지분율 금액(천원) 지분율 금액(천원) ㈜에프엔프레시(舊,㈜문트리) 대한민국 100.0% 98,140 70.0% 70,000 식육판매, 상품 중개,광고대행 등 당사는 2020년 1월 28일 이사회 결의를 통해 종속기업의 지분 30%를 추가 취득하였으며, 주식회사 문트리의 상호를 당기 중 주식회사 에프엔프레시로 변경하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 당기총포괄이익 ㈜에프엔프레시 1,344,891 932,746 412,145 5,540,793 322,176 322,176 상 기 종속기업의 요약재무정보는 2020년 12월 31 일 기준 이며, 내부거래 제거 전 금액입니다. 9. 매 출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 4,564,775 3,721,080 손실충당금 - - 매출채권(순액) 4,564,775 3,721,080 (2) 매출채권 중 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 10. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*1) 26,154,000 - 20,514,729 - 미수금 447,558 - 374,621 - 미수수익 273,878 - 220,940 - 단기대여금 483,144 - 971,648 - 장기금융상품(*1) - 4,991,328 - - 보증금(*2) - 2,610,116 - 384,451 합 계 27,358,580 7,601,444 22,081,938 384,451 (*1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품은 정기예금 및 장기금융상품으로 구성되어 있으며, 일부 금융상품은 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조). 또한 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습 니 다.(*2) 보증금은 현재가치 할인차금 차감 후 금액입니다. 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 719,414 253,431 선급비용 167,937 48,578 합 계 887,351 302,009 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 평가전 금액 6,933,987 3,512,357 평가충당금(*) (43,252) - 장부금액 6,890,735 3,512,357 상 품 200,630 174,948 합 계 7,091,365 3,687,305 (*) 당기말 제품에 대하여 일부 평가충당금을 설정하였습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 1,206,899 - 1,206,899 1,206,899 - 1,206,899 건물 4,412,843 (183,868) 4,228,975 4,412,843 (73,547) 4,339,296 구축물 277,500 (61,281) 216,219 277,500 (47,406) 230,094 시설장치 170,680 (39,550) 131,130 107,700 (17,896) 89,804 기계장치 275,337 (47,848) 227,489 97,147 (9,178) 87,969 차량운반구 83,960 (67,167) 16,793 83,960 (50,376) 33,584 비품 1,347,121 (399,494) 947,627 836,290 (187,065) 649,225 사용권자산 921,284 (503,634) 417,650 683,533 (247,439) 436,094 건설중인자산 50,036 - 50,036 - - - 합 계 8,745,660 (1,302,842) 7,442,818 7,705,872 (632,907) 7,072,965 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 1,206,899 4,339,296 230,094 89,804 87,969 33,584 649,225 436,094 - 7,072,965 취득 - - - 62,980 178,190 - 516,981 271,870 394,203 1,424,224 처분(대체) - - - - - - (2,688) (21,324) (344,167) (368,179) 감가상각비 - (110,321) (13,875) (21,654) (38,670) (16,791) (215,891) (268,990) - (686,192) 기말 순장부금액 1,206,899 4,228,975 216,219 131,130 227,489 16,793 947,627 417,650 50,036 7,442,818 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 1,090,304 - 243,969 3,967 - 50,376 287,250 - 4,006,377 5,682,243 취득 36,156 - - 93,700 97,147 - 481,350 683,533 486,905 1,878,791 처분(대체) 80,439 4,412,843 - - - - - - (4,493,282) - 감가상각비 - (73,547) (13,875) (7,863) (9,178) (16,792) (119,375) (247,439) - (488,069) 기말 순장부금액 1,206,899 4,339,296 230,094 89,804 87,969 33,584 649,225 436,094 - 7,072,965 (*) 전기 중에 건설중인자산 4,493백만원 중 4,413백만원은 건물로, 80백만원은 토지로 본 계정 대체되었습니다. 또한 사용권자산은 기업회계기준서 1116호 최초 적용으로 금융리스부채에서 대체되었습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다. (4) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 363,327 72,767 436,094 취득 157,492 114,378 271,870 처분 (21,324) - (21,324) 감가상각비 (229,522) (39,467) (268,989) 기말장부금액 269,972 147,678 417,650 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기업회계기준서 제1116호 최초적용 593,641 34,655 628,296 취득 - 55,237 55,237 감가상각비 (230,314) (17,125) (247,439) 기말장부금액 363,327 72,767 436,094 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 63,632 (21,395) 42,237 46,439 (10,282) 36,157 기타의무형자산 541,453 (210,005) 331,448 540,755 (101,748) 439,007 회원권 556,734 (1,782) 554,952 186,162 - 186,162 시설이용권 148,850 (8,208) 140,642 - - - 합 계 1,310,669 (241,390) 1,069,279 773,356 (112,030) 661,326 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 시설이용권 합 계 기초 순장부금액 36,157 439,007 186,162 - 661,326 취득 17,193 698 370,572 148,850 537,313 상각비 (11,113) (108,257) (1,782) (8,208) (129,360) 기말 순장부금액 42,237 331,448 554,952 140,642 1,069,279 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 시설이용권 합 계 기초 순장부금액 8,380 247,054 120,010 - 375,444 취득 34,108 278,087 66,152 - 378,347 상각비 (6,331) (86,134) - - (92,465) 기말 순장부금액 36,157 439,007 186,162 - 661,326 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 매입채무 및 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,136,639 - 2,591,040 - 기타금융부채 미지급금 2,037,905 - 948,359 - 미지급비용 506,455 - 423,888 - 리스부채 212,751 200,464 239,852 196,135 소 계 2,757,111 200,464 1,612,099 196,135 합 계 7,893,750 200,464 4,203,139 196,135 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 435,987 - 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - 628,295 사용권자산의 취득 271,870 55,237 이자비용 13,442 18,951 리스부채 상환 (286,608) (266,496) 중단 (21,476) - 기말금액 413,215 435,987 16. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 62,762 - 34,212 - 선수금 88,350 - 330 - 부가세예수금 - - 281,594 - 선수수익(*) 588,867 - - 612,242 합 계 739,979 - 316,136 612,242 (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 운영하고 있는 고객충성제도와 관련된 계약부채 해당액으로 당기 중 유동성대체 되었습니다. 17. 퇴직급여 (1) 당사 는 확정기여형 퇴직연금제도에 의해 납부해야 할 부담금을 퇴직급여로 비용 인식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여 는 520 백만 원 입 니다.(2) 당기 퇴직급여 중 16,528 천원(전기 : 12,155 천원)은 경상연구개 발비로 분류 되었습니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서는 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 3.91%입니다. (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 333,589 1,427,317 총당기법인세 333,589 1,427,317 이연법인세 일시적차이의 증감 (90,798) 3,944 법인세비용 242,791 1,431,261 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,213,692 5,896,776 적용세율에 따른 세부담액 1,345,012 1,275,291 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 240,994 (5,195) 세액공제 (826,059) (362,388) 기타 (517,157) 523,553 법인세비용 242,791 1,431,261 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 134,786 138,754 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 149,344 42,931 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (60,253) (48,607) 이연법인세자산(부채) 순액 223,876 133,078 (4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 손익계산서 기 말 선수수익 134,693 (5,139) 129,554 연차수당 42,931 9,304 52,235 미수수익 (48,607) (11,646) (60,253) 감가상각비(차량) 4,061 1,171 5,232 이월세액공제 - 97,109 97,109 합 계 133,078 90,798 223,876 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 손익계산서 기 말 선수수익 120,428 14,265 134,693 연차수당 20,164 22,767 42,931 미수수익 (3,570) (45,037) (48,607) 퇴직급여충당부채 - 4,061 4,061 합 계 137,022 (3,944) 133,078 19. 자본금 및 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,806,034주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 6,806,034 3,403,017 31,999,157 전기말 6,806,034 3,403,017 31,999,157 당기초 6,806,034 3,403,017 31,999,157 당기말 6,806,034 3,403,017 31,999,157 20. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,282,181) (995,322) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주 식 1,282,181 천원(보통주 76,384주)을 특정금전신탁의 운용을 통하여 취득하였습니다. 또한 보고기간종료일 이후인 2021년 2월 3일자로 상기 자기주식 중 9,253주(1주당 처분가액 23,650원)를 직원 상여금으로 지급하였습니다. 21. 이 익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 251,956 204,710 미처분이익잉여금(*2) 21,581,718 16,130,524 합 계 21,833,674 16,335,234 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 472,461천원은 2020년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액 : 680,603천원) (2) 이익잉여금 처분계산서 제 8(당)기 2020년 01월 01일 부터 제 7(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03월 25일 처분확정일 2020년 03월 26일 (단위: 천원) 구 분 제 8(당)기 제 7(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 21,581,718 16,130,524 전기이월이익잉여금 15,610,817 11,665,009 당기순이익 5,970,901 4,465,515 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,220,785) (519,707) 이익준비금 적립 201,890 47,246 배당금의 지급 (주당배당금(배당율)) 당 기 : 300원(60%) 전 기 : 70원(14%) 2,018,895 472,461 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 19,360,933 15,610,817 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 114,761,600 64,741,471 (*) 당사는 온라인 등에서 고객이 주문한 재화(제품 또는 상품)를 판매하는 사업을 영위하고 있으며 재화를 이전한 시점에 수익을 창출합니다. 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관 련된 금액 은 342 백만원 입니다. 23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,933,969 4,027,385 퇴직급여 520,290 368,971 복리후생비 687,925 587,045 여비교통비 60,331 32,599 감가상각비 648,764 478,915 경상연구개발비 194,219 184,642 포장비 7,689,597 4,010,023 광고선전비 11,607,418 4,289,935 수수료비용 7,074,688 3,396,829 건물관리비 286,324 285,367 기타비용 996,150 784,555 합 계 34,699,676 18,446,266 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 매입 등(*) 67,616,333 38,371,487 재고자산의 변동(*) (3,404,059) (2,128,243) 종업원급여 6,142,184 4,983,402 감가상각비 686,192 488,069 운반비 7,229,769 3,735,152 경상연구개발비 194,219 184,642 포장비 7,689,597 4,010,023 광고선전비 11,607,418 4,289,935 수수료비용 7,074,688 3,396,829 건물관리비 286,324 285,367 소모품비 228,014 106,021 통신비 231,788 132,105 기타비용 2,926,480 1,411,952 합 계 108,508,947 59,266,741 (*) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 64,380 백만원 입니다. 25. 금융수익과 금융 비 용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 492,730 569,552 금융비용 이자비용 13,441 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 매도가능증권처분손실 27 - 장기금융상품평가손실 8,672 - 금융비용 소계 26,461 18,951 26. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 7,740 11,874 외환환산이익 9,212 686 단기매매증권평가이익 - 60,729 잡이익 134,851 46,846 임대료수입 5,454 5,455 기타수익 소계 157,257 125,590 기타비용 외환차손 7,440 1,592 외화환산손실 98,915 5,799 기부금 43,702 - 유형자산처분손실 626 - 유형자산폐기손실 2,601 - 잡손실 509,204 246,752 기타비용 소계 662,488 254,143 27. 주당순손익 기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(A) 5,970,901,171 4,465,514,747 가중평균 유통보통주식수(B)(*) 6,733,983 주 6,790,435 주 보통주 기본주당순이익(C=A/B) 887 658 (*) 가중평균 유통보통주식수는 당기 중 취득한 자기주식수를 차감하여 소급조정 하였습니다.(2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 배 당금 당사는 2020년 12월 14일 이사회 결의를 통해 2020회계연도에 대한 배당을 보통주 1주당 300원, 배당금 총액 2,018,895천원으로 결정하였으며, 금번 정기주주총회에 의안으로 상정할 예정입니다. 당기말의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고있지 않습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 472,461천원은 2020년 4월에 지급 되었 습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 6,213,692 5,896,776 조정: 감가상각비 686,192 488,069 무형자산상각비 129,360 92,465 퇴직급여 520,290 368,971 외화환산손실 98,915 5,799 이자비용 13,441 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 장기금융상품평가손실 8,672 - 유형자산처분손실 626 - 유형자산폐기손실 2,600 - 이자수익 (492,730) (569,552) 외화환산이익 (9,212) (686) 단기매매증권평가이익 - (60,729) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (843,695) (1,195,595) 재고자산의 감소(증가) (3,404,059) (2,128,243) 기타유동금융자산의 감소(증가) (133,263) (474,852) 기타유동자산의 감소(증가) (585,343) (48,175) 매입채무의 증가(감소) 2,545,599 1,139,082 기타금융부채의 증가(감소) 680,374 (78,710) 기타유동부채의 증가(감소) (193,574) 117,317 기타비유동부채의 증가(감소) (23,375) 64,844 영업으로부터 창출된 현금 5,218,833 3,635,732 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 적립 47,246 68,060 리스부채와 사용권자산의 대체 511,723 683,533 리스부채 유동성 대체 212,751 239,853 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 344,167 4,493,282 장기대여금 유동성 대체 - 977,576 장기금융상품 유동성 대체 - 100,000 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 비고 국민은행 100,000 이행보증(*) 우리은행 50,000 이행보증(*) 서울보증보험 33,132 인허가보증 1,878,000 이행보증(*) 30,000 공탁보증 4,900,000 신원보증 (*) 당사는 국민은행 및 우리은행 이행보증과 관련하여 단기금융상품을 담보(담보설정금액: 154백만원)로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험사 부보자산 부보금액 화재보험 메리츠화재㈜ 건물 1,400,000 재고자산 1,500,000 시설 1,400,000 집기/비품 100,000 화재배상 50,000 합 계 4,450,000 (3) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 106백만원입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 31. 특수관계자 거 래 (1) 지배기업 및 기타특수관계자 현황 1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사 김영문 입니다. 2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속기업 ㈜에프엔프레시 ㈜문트리 (*) 당기 중 주식회사 문트리의 상호를 주식회사 에프엔프레시로 변경하였습니다. (2) 특수관계자와의 주 요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 ㈜에프엔프레시 매출 - 72,124 임대료수입 5,455 5,455 광고선전비 - 87,000 지급수수료 - 1,574 (3) 특수관계자와의 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 ㈜에프엔프레시 미수금 500 - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 차용인 기 초 상 환 기 말 기타특수관계자 직원 971,648 (488,504) 483,144 (*) 우리사주 취득 관련 대여금 등으로 구성되어 있으며, 전기말 대비 퇴직자 등의 대여금 상환으로 금액이 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 차용인 기 초 상 환 기 말 기타특수관계자 직원 1,078,712 (107,064) 971,648 (*) 우리사주 취득 관련 대여금 등으로 구성되어 있으며, 퇴직자 등의 대여금 상환으로 금액이 감소하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업권급여 379,848 379,804 퇴직급여 90,839 78,351 합 계 470,687 458,155 (6) 당기 중 당사는 지배주주 및 사내이사에게 354백만원(전기: 506백만원)의 배당을 지급하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2020년(제8기) 매출채권 5,520,667 - - 미수수익 273,878 - - 미수금 448,191 - - 보증금 2,610,116 - - 합계 8,852,852 - - 2019년(제7기) 매출채권 3,751,738 - - 미수수익 220,940 - - 미수금 375,693 - - 보증금 400,151 - - 합계 4,748,522 - - 2018년(제6기) 매출채권 2,533,997 - - 미수수익 16,228 - - 미수금 105,553 - - 보증금 400,151 - - 합계 3,055,929 - - 2017년(제5기) 매출채권 1,392,557 - - 미수수익 2,702 - - 미수금 85 - - 보증금 179,993 - - 합계 1,575,337 - - 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2020년(제8기) 2019년(제7기) 2018년(제6기) 2017년(제5기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - - 2. 순 대손처리액(①-②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - - 주) 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충 당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,520,667 - - - 5,520,667 특수관계자 - - - - - 계 5,520,667 - - - 5,520,667 구성비율(%) 100.0% - - - 100.0% 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2020년(제8기) 2019년(제7기) 2018년(제6기) 2017년(제5기) 상 품 200,630 174,948 - - 제 품 6,890,735 3,512,357 1,559,062 - 소 계 7,091,365 3,687,305 1,559,062 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.7% 6.5% 3.0% - 재고자산회전율(회수) 14회 16회 44회 - 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내용 일자 내용 실사방법 2018.12.31 2018년 재고자산 실사 2018년 12월 31일 외부 전문가(삼일회계법인) 입회하에 실시함. 2019.12.31 2019년 재고자산 실사 2019년 12월 31일 외부 전문가(정진세림회계법인) 입회하에 실시함. 2020.12.31 2020년 재고자산 실시 2020년 12월 31일 외부 전문가(정진세림회계법인) 입회하에 실시함. 주) 2018년 이전까지는 당사 보유 재고자산이 존재하지 않음에 따라 재고실사는 수행하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 내역 - 해당사항이 없습니다. (4) 재고자산 담보제공 - 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,208,690 9,208,690 18,715,510 18,715,510 매출채권 5,520,667 5,520,667 3,751,738 3,751,738 기타금융자산 34,960,658 34,960,658 22,483,161 22,483,161 소계 49,690,015 49,690,015 44,950,409 44,950,409 금융부채 매입채무 5,958,771 5,958,771 2,591,150 2,591,150 기타금융부채 3,013,309 3,013,309 1,808,400 1,808,400 소계 8,972,080 8,972,080 4,399,550 4,399,550 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)보고기간말 현재 연결회사는 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ( 3) 범주별 금융상품 (가) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 재무상태표상 자산 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 현금및현금성자산 9,208,690 - - 매출채권 5,520,667 - - 기타유동금융자산 27,359,214 - - 기타비유동금융자산 2,610,116 4,991,328 - 매입채무 - - 5,958,771 기타유동금융부채 - - 2,812,845 기타비유동금융부채 - - 200,464 합계 44,698,687 4,991,328 8,972,080 (단위: 천원) 구분 재무상태표상 자산 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 현금및현금성자산 18,715,510 - 매출채권 3,751,738 - 기타유동금융자산 22,083,010 - 기타비유동금융자산 400,151 - 매입채무 - 2,591,150 기타유동금융부채 - 1,612,265 기타비유동금융부채 - 196,135 합계 44,950,409 4,399,550 (나) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 492,868 569,669 당기손익 공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 평가손실 8,672 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 13,442 18,951 단기매매증권처분손실 4,321 - 매도가능증권처분손실 27 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없으며, 특히, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수는 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 2020년 세계경제는 코로나19의 전세계적인 확산으로 인한 글로벌 팬데믹의 발생과 각국 정부의 강도 높은 봉쇄 정책으로 전례 없는 경제위기 상황이 발생하였습니다. 특히 경제의 불확실성에 따른 투자 위축 및 역사상 유례없는 최저 금리와 국가별 경기 부양정책으로 인한 자금의 유동성 확대로 금융시장의 불안정과 인플레이션의 발생 위험이 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 어려운 환경속에서 회사의 연결기준 매출액은 2019년 보다 80.8% 성장한 1,172억을 달성하였으며, 앞으로도 지속적이고 꾸준한 성장을 이루도록 모든 노력을 강구할 것입니다. 2. 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적(가) 영업실적(연결) (단위 : 백만원) 과 목 금액(백만원) 제8기(전기대비) 제7기(전기대비) 제8기 제7기 제6기 증감액 변동(%) 증감액 변동(%) 매출액 117,154 64,782 52,961 52,372 80.84% 11,821 22.32% 매출원가 75,793 40,847 34,402 34,946 85.55% 6,445 18.73% 매출총이익 41,361 23,935 18,559 17,426 72.81% 5,376 28.97% 판매비와관리비 34,716 18,468 12,017 16,248 87.98% 6,451 53.68% 영업이익 6,645 5,468 6,542 1,177 21.53% -1,074 -16.42% 당기순이익 6,293 4,454 6,049 1,839 41.29% -1,595 -26.37% (나) 영업실적(별도) (단위 : 백만원) 과 목 금액(백만원) 제8기(전기대비) 제7기(전기대비) 제8기 제7기 제6기 증감액 변동(%) 증감액 변동(%) 매출액 114,762 64,741 52,877 50,021 77.26% 11,864 22.44% 매출원가 73,809 40,820 34,003 32,989 80.82% 6,817 20.05% 매출총이익 40,952 23,921 18,874 17,031 71.20% 5,047 26.74% 판매비와관리비 34,700 18,446 12,347 16,254 88.12% 6,099 49.40% 영업이익 6,253 5,475 6,527 778 14.21% -1,052 -16.12% 당기순이익 5,971 4,466 6,042 1,505 33.70% -1,576 -26.08% - 2020년도 회사의 연결기준 매출액은 1,172억원입니다. 이러한 실적은 2019년도 매출액 648억원 보다 524억원(80.8%)이 증가한 금액이며, 영업이익 66억원, 법인세비용차감전순이익 66억원, 당기순이익 63억원의 경영성과를 달성하였습니다. 이는 간편건강식 등의 지속적인 신제품 출시와 신규 회원 급증에 따른 플랫폼의 가파른 성장과 전방적위적이고 공격적인 마케팅을 통한 매출 증대, 그리고 해외 및 오프라인 등의 판매채널 다변화와 특급배송을 통한 판매량이 증가하였으나, 공격적인 마케팅을 통한 비용이 전년대비 증가하면서 이익률은 다소 감소하였습니다. (2) 재무상태(가) 재산상태(연결) (단위 : 백만원) 과 목 금액(백만원) 제8기(전기대비) 제7기(전기대비) 제8기 제7기 제6기 증감액 변동(%) 증감액 변동(%) 유동자산 50,125 48,542 43,963 1,583 3.26% 4,579 10.42% 비유동자산 16,345 8,279 7,786 8,066 97.43% 493 6.33% 자산총계 66,470 56,821 51,749 9,649 16.98% 5,072 9.80% 유동부채 10,002 5,231 3,208 4,771 91.21% 2,023 63.06% 비유동부채 200 828 557 -628 -75.85% 271 48.65% 부채총계 10,202 6,059 3,765 4,143 68.38% 2,294 60.93% 자본총계 56,268 50,762 47,984 5,506 10.85% 2,778 5.79% (나) 재산상태(별도) (단위 : 백만원) 과 목 금액(백만원) 제8기(전기대비) 제7기(전기대비) 제8기 제7기 제6기 증감액 변동(%) 증감액 변동(%) 유동자산 48,788 48,458 43,834 330 0.68% 4,624 10.55% 비유동자산 16,444 8,322 7,828 8,122 97.60% 494 6.31% 자산총계 65,232 56,780 51,662 8,452 14.89% 5,118 9.91% 유동부채 9,087 5,230 3,162 3,857 73.75% 2,068 65.40% 비유동부채 200 808 547 -608 -75.25% 261 47.71% 부채총계 9,287 6,038 3,709 3,249 53.81% 2,329 62.79% 자본총계 55,945 50,742 47,953 5,203 10.25% 2,789 5.82% 연결기준으로 전년 대비 자산총계는 97억원 증가하였습니다. 이는 매출 성장을 통한 순이익 증가 및 매출채권과 재고자산의 증가, 자사 냉동고 구입 등에 따른 유형자산이 증가한 결과라 볼 수 있습니다. 한편, 부채총계는 41억원 증가 하였고, 그 이유는 원재료 매입 등과 관련한 외상매입금 및 미지급금이 일시적으로 증가 하였습니다. 이에 따라 자본총계 대비 부채비율은 2019년말(제7기) 기준 11.94%에서 2020년말(제8기) 기준 18.13% 로 다소 증가한 상태이나, 회사는 법인 설립 이후로 무차입 경영을 실현하고 있어 차입금(사채 포함)은 존재하지 않습니다. 한편, 연결에 포함된 (주)에프엔프레시의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제4기(2020년) 제3기(2019년) 제2기(2018년) 매출액 5,540,793 230,956 580,816 영업이익 386,414 (12,590) (10,980) 당기순이익 322,176 (11,659) 7,550 자산총계 1,344,891 111,079 170,880 부채총계 932,746 21,110 69,253 자본총계 412,145 89,969 101,627 종속회사 (주)에프엔프레시는 2020년부터 식육 판매 및 상품 중개업을 주 목적으로 하여 매출과 이익을 확대함에 따라 매출액과 영업이익, 당기순이익이 전년대비 크게 증가하고 흑자 전환을 달성하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 제8기 제7기 증감내역 기초의 현금 18,715,510 14,129,621 4,585,889 영업활동으로 인한 현금흐름 5,360,229 2,992,509 2,367,720 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,730,655) 3,540,915 (17,271,570) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,046,691) (1,942,422) 895,731 현금의 증가(감소) (9,417,117) 4,591,002 (14,008,119) 현금의 환율변동 효과 (89,704) (5,113) (84,591) 기말의 현금 9,208,689 18,715,510 (9,506,821) 당기 중 연결실체의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 2,368백만원 증가하였고, 장·단기금융상품 및 보증금 증가, 유·무형자산 취득 등을 통한 투자활동에 17,272백만원이 감소하였으며, 현금배당 및 자기주식 취득 등을 통한 재무활동으로 896백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 9,507백만원 감소한 9,209백만원입니다. 나. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준 수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,958,771 - - 기타금융부채 2,812,845 200,464 - (*) 연결회사의 직원의 전세계약에 대한 연대보증은 당기 중 해지되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,591,150 - - 기타금융부채 1,612,265 196,135 - 금융보증계약 (*) 58,900 - - (*) 연결회사는 직원의 전세계약에 대해 연대보증 58,900천원(만기: 1년 이하)을 제공하고 있습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 다. 유동성 비율 (단위 : 천원) 구분 제8기 제7기 제6기 유동자산(A) 50,124,860 48,542,186 43,962,719 유동부채(B) 10,001,512 5,230,612 3,207,858 유동비율(%)(A/B) 501.17% 928.04% 1,370.47% 라. 자금조달 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 무차입경영을 실현하고 있으며, 대부분이 영업활동을 통해 자금을 창출하고 있으며, 코스닥시장 상장 등을 위해 일부 자금을 조달 받았습니다. (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2018.09.21 운영자금 7,656 - - 미집행 기업공개(코스닥시장 상장) 2018.09.21 연구개발비 2,215 - - 미집행 기업공개(코스닥시장 상장) 2018.09.21 시설투자 17,000 - - 미집행 기업공개(코스닥시장 상장) 2018.09.21 해외시장 개척 5,385 - - 미집행 주) 당사는 2018년 09월 21일 코스닥 시장 공모를 통해 자금을 조달하였으며, 납입일로부터 보고서 작성 기준일까지 공모자금의 사용 내역은 없습니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2018.05.16 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 유상증자(제3자배정) 2018.05.23 운영자금 704 운영자금 704 - 4. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3.연결재무제표 주석' 중 '29.우발상황 및 약정사항' 등을 참고하 시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 당사의 연결회사 등의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' '3.연결재무제표 주석' 중 '2.중요한 회계정책' 및 '3.중요한 회계추정 및 가정' 등을 참고하시기 바랍니다.(2) 그 밖에 당사의 재무상태 및 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠 만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 정진세림회계법인 적정 해당사항없음 재화의 판매 관련매출장려활동 제7기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제6기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 정진세림회계법인 - 연결 및 별도재무제표 검토/감사 등 70,000 785 70,000 812 제7기(전기) 정진세림회계법인 - 연결 및 별도재무제표 검토/감사 등 70,000 700 70,000 777 제6기(전전기) 삼일회계법인 - 연결 및 별도재무제표 검토/감사 등 75,000 900 75,000 871 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) 2018.01.04 한국채택국제회계기준도입 자문 2018.01.04~ 2018.03.31 30,000 세림회계법인 2018.01.15 내부회계관리제도 구축 2018.04.15~ 2018.05.18 15,000 세림회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 11일 감사업무수행이사담당인차지 서면회의 - 연간 감사계획 논의- 전기 대비 변동된 사항 (법규, 내부규정 등)에 대한 논의 2 2020년 11월 26일 감사업무수행이사담당인차지 서면회의 - 회사 위험평가절차에 근거한 유의적 위험사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 3 2021년 02월 17일 감사업무수행이사담당인차지 서면회의 - 감사수행단계에서 발견된 수정사항이 내부통제시스템의 적격성에 미치는 영향 4 2021년 03월 02일 감사업무수행이사담당인차지 서면회의 - 감사종결단계에서 핵심감사사항 등 회사 전반적 사항에 대한 논의 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항이 없습니다. 2. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사의견 감사인 회계기준 수정사항 및그 영향 감사인 지정 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 적정 정진세림회계법인 K-IFRS - - 해당사항 없음 재화의 판매 관련매출장려활동 제7기(전기) 적정 정진세림회계법인 K-IFRS - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 적정 삼일회계법인 K-IFRS - 지정 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하였는 바, 2017년 11월 13일에 삼일회계법인으로 지정 통보 받아 2017년 11월 27일 외부감사계약을 체결하였습니다. 삼일회계법인과 체결한 제5기(2017년도) 감사계약이 종료 됨에 따라 제6기(2018년도) 감사계약을 2018년 04월 27일에 삼일회계법인과 체결하였습니다. 또한, 2019년 02월 12일 개최한 감사인선임위원회에서 제7기~제9기(2019년~21년) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 세림회계법인(現 정진세림회계법인)으로 선정하였습니다. 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 책임자 직책 근무연수 회사 내 경력 겸임업무 내부회계관리책임자 김영문 대표이사 8년 대표이사 대표이사 내부회계관리자 김영완 부대표 8년 운영총괄 운영총괄이사 (2) 내부회계관리자의 인적사항 구분 성명 생년월일 근무년수 내부회계관리자 김영완 1980.10.03 (13.01~현재) 푸드나무 부대표, COO 나. 내부회계관리제도 운영실태 당사는 2018년 코스닥시장 상장에 대비하여 세림회계법인으로부터 2018년 4월부터 약 1개월간 내부회계관리제도 설계 및 구축 컨설팅을 받았습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 운영을 위한 규정 및 체계가 준비 되었으며, 관련 규정에 의거하여 적절히 설계 및 운영평가를 진행할 예정입니다. 당사는 2018년 기말감사부터 외부감사인의 검토를 받았고, 제8기(2020년) 내부회계관리제도 검토의견은 특이사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 이사회는 총 5명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 김영문이 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주 등과 이해관계 결격요건 여부 비고 김상률(1972) (01.08) 경희대 경영학 석사 (17.02) 건국대학원 경영공학 박사 (07.11~현재) 유나이티드 브랜드 서울오피스 대표 - 미해당 - 조경훈(1969) (96.02) 서울대 경영학과 졸업 (07.08~12.03) 현대증권 자산운용본부 PI부장 (12.04~13.05) LB인베스트먼트 PB본부 상무 (13.06~현재) TS인베스트먼트 투자본부장 - 미해당 - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 주) 제8기 정기주주총회(2021.03.25)에서 조경훈 사외이사와 김상률 사외이사가 임기 만료됨에 따라 김상률 사외이사를 재선임하고, 문영섭 사외이사가 신규선임될 예정입니다. (4) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제4조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제6조 (의장) 이사회의 의장은 대표이사(사장)가 되며, 대표이사(사장)의 유고시에는회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. 제7조 (이사회의 성립) 이사회는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 제8조 (결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2 . 이사회의 결의는 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.다만, 매출, 매입과 무관한 특수관계인과의 자금거래에 해당하는 사안에대한 이사회 결의는 이사 전원의 동의로 한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 이 경우 의결권을 행사할 수 없는 이사는 의결권의수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제15조 (감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제17조 (이사에 대한 직무집행감독원) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때 에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제18조 (의사록) 1. 이사회의 이사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 김영문(참석률 100%) 김영완(참석률 100%) 류재양(참석률 0%) 김상률(사외)(참석률 100%) 조경훈(사외)(참석률 43%) 비고 찬반여부 1 2020.01.28 타법인주식 취득 결정 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 2 2020.02.12 감사 전 재무제표 승인 및 제출 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 3 2020.02.25 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제7기 영업보고서 승인 건제7기 내부회계관리제도 운영실태 보고 건제7기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 건제7기 정기주주총회 소집결의 건전자투표제도 채택 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 4 2020.03.18 자기주식취득 신탁계약 체결 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 5 2020.08.12 2020년(제8기) 상반기 경영실적 보고 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 6 2020.11.16 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 7 2020.12.14 2020년(제8기) 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 주1) 류재양 사외이사는 2018년 02월 14일에 중도 사임하고, 기타비상무이사로 취임 하였습니다주2) 김상률 사외이사(선임일 : 2018.02.14)와 조경훈 사외이사(선임일 : 2018.03.30)는 신규 선임 하였습니다.주3) 제6기 정기주주총회(2019.03.27)에서 김영문 사내이사와 김영완 사내이사가 재선임 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역- 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 이름 추천인 선임배경 활동분야 최대주주와의관계 회사와의 거래 비고 김영문 이사회 경영전반 대표이사 본인 - - 김영완 이사회 운영총괄 사내이사 특수관계인 - - 류재양 이사회 경영자문 기타비상무이사 - - - 김상률 이사회 경영자문 사외이사 - - - 조경훈 이사회 경영자문 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ■ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박수용(1968) (93.02) 고려대 경제학과 졸업(01.09~07.06) 인터바인 M 이사 (07.06~08.12) 마이어자산운용 PEF운용본부장 (09.01~12.09) 튜브인베스트먼트 M 본부장 (13.01~현재) 린치핀파트너스 대표이사 미해당 - 다. 감사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제48조 (감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.28 타법인주식 취득 결정 건 가결 참석 2 2020.02.12 감사 전 재무제표 승인 및 제출 건 가결 참석 3 2020.02.25 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제7기 영업보고서 승인 건제7기 내부회계관리제도 운영실태 보고 건제7기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 건제7기 정기주주총회 소집결의 건전자투표제도 채택 건 가결 참석 4 2020.03.18 자기주식취득 신탁계약 체결 건 가결 참석 5 2020.08.12 2020년(제8기) 상반기 경영실적 보고 건 가결 참석 6 2020.11.16 지점 이전의 건 가결 참석 7 2020.12.14 2020년(제8기) 현금배당 결정의 건 가결 참석 주) 제7기 정기주주총회(2020.03.26)에서 박수용 비상근 감사가 재선임 되었습니다. 마. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항에 관한사항을 감사에게 정기적으로 제공할 것이며, 감사의 요구에 있어서 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 바. 감사 교육 실시 현황 및 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 ■ 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ■ 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으며, 향후 내부 규정 및 상황에 맞게 지원 조직을 구성할 계획입니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부- 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 2020년 02월 25일과 2021년 02월 26일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하였으며, 이에 따라 제7기 정기주주총회(2020.03.26)와 제8기 정기주주총회(2021.03.25)에서 전자투표제를 실시하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영문 본인 보통주 3,539,949 52.01 3,539,949 52.01 - 김영완 특수관계인 보통주 1,517,121 22.29 1,517,121 22.29 - 계 보통주 5,057,070 74.30 5,057,070 74.30 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 성명 직 책 주요경력 김영문 대표이사(상근/등기) (12.02) 명지대학교 체육학과 졸업(18.03~현재) 춘천교육대학원 체육교육학과 석사과정(13.01~현재) ㈜푸드나무 대표이사 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 - 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주) 최대주주가 변동한 사실이 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김영문 3,539,949 52.01% 최대주주 김영완 1,517,121 22.29% 특수관계인 우리사주조합 20,018 0.29% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,384 5,390 99.89 1,438,814 6,806,034 21.14 - 6. 주식사무 정관제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항이 규정에도 불구하고 다음 각호의 어는 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 발행주식총수의 100분의 45를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 발행주식총수의 100분의 45을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자법에 관한 법률』 제165조의 6에 따라 주주우선공모 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자법에 관한 법률』 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 4.『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 6. 근로복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우. 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 노사협력 증진을 도모하기 위하여 우리사주조합에 신주를 제3자 배정 방식으로 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 15일 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주권 (8종)[※ 2019년 09월 전자증권법 시행에 따른주권 전자등록 의무화로 인하여 종이 주권은 폐지되었음] 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(www.foodnamoo.com)(부득이할 경우 파이낸셜뉴스신문) 7. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 20년 07월 20년 08월 20년 09월 20년 10월 20년 11월 20년 12월 보통주 주가 최고 29,000 30,450 28,500 25,700 24,500 25,250 최저 24,750 26,500 22,250 22,550 22,250 21,700 평균 26,743 28,170 26,257 24,271 23,448 23,331 거래량 최고(일) 280,360 266,211 55,448 23,003 94,280 166,430 최저(일) 22,797 30,903 14,261 3,367 4,021 10,586 월간 1,611,190 1,673,794 663,678 213,236 516,232 953,664 나. 해외증권시장 - 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영문 남 1984.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 (12.02) 명지대 체육학과 졸업(18.03~현재) 춘천교대 체육교육학과 석사과정(13.01~현재) ㈜푸드나무 대표이사 3,539,949 - 최대주주 2013.01~ 현재 2022.03.27 김영완 남 1980.10 부대표 등기임원 상근 운영총괄 (19.02) 대림대 스포츠지도과 졸업(13.01~현재) ㈜푸드나무 부대표 1,517,121 - 특수관계인 2013.01~현재 2022.03.27 류재양 남 1969.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 (95.02) 동국대 무역학과 졸업(97.01~07.07) 빅마트 점장.상품본부장(10.09~현재) 롯데쇼핑 비식품/식품 팀장 - - - 2017.12~ 현재 2021.02.14 김상률 남 1972.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (01.08) 경희대 경영학 석사 (17.02) 건국대학원 경영공학 박사(07.11~현재) 유나이티드 브랜드서울오피스 대표 - - - 2018.02~ 현재 2021.02.14 조경훈 남 1969.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (96.02) 서울대 경영학과 졸업 (07.08~12.03) 현대증권 자산운용본부 PI부장 (12.04~13.05) LB인베스트먼트 PB본부 상무 (13.06~현재) TS인베스트먼트 투자본부장 - - - 2018.03~ 현재 2021.03.30 박수용 남 1968.10 감사 등기임원 비상근 감사 (93.02) 고려대 경제학과 졸업 (07.06~08.12) 마이어자산운용 PEF운용본부장 (09.01~12.09) 튜브인베스트먼트 M 본부장 (13.01~현재) 린치핀파트너스 대표이사 - - - 2017.12~ 현재 2023.03.26 주1) 제6기 정기주주총회(2019.03.27)에서 김영문 사내이사와 김영완 사내이사가 재선임 되었습니다.주 2) 제7기 정기주주총회(2020.03.26)에서 박수용 비상근 감사가 재선임 되었습니다.주3) 제8기 정기주주총회(2021.03.25)에서 류재양 기타비상무이사와 조경훈 사외이사, 김상률 사외이사가 임기 만료됨에 따라 조경훈 기타비상무이사와 김상률 사외이사, 문영섭 사외이사가 선임될 예정입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 ■ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조경훈 남 1969.04 기타비상무이사 (96.02) 서울대 경영학과 졸업 (07.08~12.03) 현대증권 자산운용본부 PI부장 (12.04~13.05) LB인베스트먼트 PB본부 상무 (13.06~현재) TS인베스트먼트 투자본부장 2021.03.25 해당없음 선임 김상률 남 1972.11 사외이사 (01.08) 경희대 경영학 석사 (17.02) 건국대학원 경영공학 박사(07.11~현재) 유나이티드 브랜드서울오피스 대표 2021.03.25 해당없음 선임 문영섭 남 1981.07 사외이사 (11.02) 성균관대 법학과 졸업(13.07 ~ 18.11) 노무법인 로맥(19.12 ~ 현재) 브리오컨설팅 이사(18.11 ~ 현재) 노무법인 로앤 대표 노무사 2021.03.25 해당없음 (기준일 : 2020년 12월 31일) 성명 당사직책 겸직회사명 회사와의 관계 직책(담당업무) 김영완 부대표 ㈜에프엔프레시 계열회사 대표이사 류재양 기타비상무이사 롯데쇼핑㈜ 해당없음 비식품/식품 팀장 김상률 사외이사 유나이티드브랜드 해당없음 서울오피스 대표 조경훈 사외이사 ㈜TS인베스트먼트 해당없음 투자본부장 박수용 감사 린치핀파트너스㈜ 해당없음 대표이사 나. 직원 현황 ■ 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 7 - - - 7 1.5 392,072 56,010 - - - - 사무 여 23 - - - 23 1.8 633,121 27,527 - 영업 남 24 - - - 24 1.7 846,119 35,255 - 영업 여 41 - 1 1 42 1.4 1,144,487 27,250 - 연구 남 8 - - - 8 2.2 419,378 52,422 - 연구 여 11 - - - 11 2.7 392,387 35,672 - 생산 남 13 - - - 13 1.5 496,126 38,164 - 생산 여 8 - 1 - 9 2.0 251,081 27,898 - 서비스 남 14 - - - 14 1.3 389,511 27,822 - 서비스 여 13 - - - 13 2.0 431,448 33,188 - 합 계 162 - 2 1 164 - 5,395,730 32,901 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ■ 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 미등기임원은 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 5 1,500,000 - 감사 1 10 0,000 - 주) 제7기 정기주주총회(2020.03.26)에서 등기임원(15억원) 및 감사(1억원)의 보수 한도가 각각 승인되었으며, 제8기 정기주주총회(2021.03.25)에서도 등기임원(15억원) 및 감사(1억원)의 보수한도가 각각 전년도와 동일하게 승인될 예정임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 490,833 81,805 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 462,833 154,278 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16,000 16,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여하지 않았습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 1개의 비상장 자회사를 두고 있으며, 해당 자회사의 주요사항은 아래와 같습니다. 상호 상장여부 설립일 주요사업 주 소(사업자등록번호) 지분율 주식회사에프엔프레시 비상장 2017.05.31 식육판매,상품 중개 등 서울시 마포구 월드컵북로 396, 15층(상암동, 누리꿈스퀘어 비즈니스타워)(264-87-00717) 100.0% 주) 당기 중 주식회사 문트리의 상호를 주식회사 에프엔프레시로 변경하였습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) 성명 당사직책 겸직회사명 회사와의 관계 직책(담당업무) 상근여부 김영완 부대표 (주)에프엔프레시 계열회사 대표이사 상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 ■ 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에프엔프레시 2017년 05월 31일 식육판매,상품 중개 등 70,000 140,000 70.0 70,000 60,000 28,140 - 200,000 100.0 98,140 1,344,891 322,176 합 계 140,000 70.0 70,000 60,000 28,140 - 200,000 100.0 98,140 1,344,891 322,176 주1) 최근사업연도 재무현황은 2020년말 기준으로서, 감사받지 않은 재무정보입니다.주2) 2020년 01월 28일 이사회 결의를 통해 지분을 취득하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 종속기업 (주)에프엔프레시 (주)문트리 (*) 당기 중 주식회사 문트리의 상호를 주식회사 에프엔프레시로 변경하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 채권ㆍ채무 등 거래 내역 1) 특수관계자와의 주 요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기 전기 (주)에프엔프레시 매출 - 72,124 임대료수입 5,455 5,455 광고선전비 - 87,000 지급수수료 - 1,574 2) 특수관계자와의 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기말 전기말 (주)에프엔프레시 미수금 500 - (3) 기타특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위 : 천원) 구분 차용인 기초 상환 기말 기타특수관계자 직원 971,648 (488,504) 483,144 (*) 우리사주 취득 관련 대여금 등으로 구성되어 있으며, 전기말 대비 퇴직자 등의 대여금 상환으로 금액이 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구분 차용인 기초 상환 기말 기타특수관계자 직원 1,078,712 (107,064) 971,648 (*) 우리사주 취득 관련 대여금 등으로 구성되어 있으며, 퇴직자 등의 대여금 상환으로 금액이 감소하였습니다. ※ 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '30. 우발상황 및 약정사항'과 '31. 특수관계자 거래' 를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 의안내용 결의내용 2020.03.26 제7기정기주주총회 제1호 의안 : 2019년도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.03.27 제6기정기주주총회 제1호 의안 : 2018년도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2018.05.24 임시주주총회 제1호 의안 : 무상증자를 위한 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 준비금의 자본 전입의 건제3호 의안 : 스톡옵션 부여의 건 원안대로 승인 2018.03.30 제5기정기주주총회 제1호 의안 : 2017년도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2018.02.14 임시주주총회 이사 선임의 건 원안대로 승인 2017.12.22 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주요운영규정 제정 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건 원안대로 승인 2017.10.23 임시주주총회 외부감사인 지정 요청의 건 원안대로 승인 2017.03.24 제4기정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이익잉여금처분안 승인의 건 원안대로 승인 2016.02.01 제3기정기주주총회 제1호 의안 : 2015년 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이익잉여금처분안 승인의 건제3호 의안 : 임원 보선의 건제4호 의안 : 대표이사 보선의 건 원안대로 승인 2016.01.05 임시주주총회 제1호 의안 : 대규모 투자 진행의 건 원안대로 승인 2015.02.11 제2기정기주주총회 제1호 의안 : 2014년 결산보고 승인의 건제2호 의안 : 이익잉여금 승인의 건제3호 의안 : 정관 사업목적 추가 원안대로 승인 2014.03.28 제1기정기주주총회 제1호 의안 : 2013년 결산보고 승인의 건제2호 의안 : 이익잉여금 승인의 건 원안대로 승인 주) 제7기 정기주주총회(2020.03.26)에서 박수용 비상근 감사가 재선임 되었습니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 106백만원 입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 비고 국민은행 100,000 이행보증(*1) 우리은행 50,000 이행보증(*1) 서울보증보험 33,132 인허가보증 1,897,000 이행보증(*) 30,000 공탁보증 4,900,000 신원보증 (*1) 연결회사는 국민은행 및 우리은행 이행보증과 관련하여 단기금융상품을 담보(담보설정금액: 154백만원)로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험사 부보자산 부보금액 화재보험 메리츠화재(주) 건물 1,400,000 재고자산 1,500,000 시설 1,400,000 집기/비품 100,000 화재배상 50,000 합 계 - 4,450,000 (3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 106백만원 입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 (2020) 중소기업기준 검토표 01.jpg 중소기업기준 검토표 01 (2020) 중소기업기준 검토표 02.jpg 중소기업기준 검토표 02 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 3 2018.09.21 운영자금 7,656 - - 미집행 기업공개(코스닥시장 상장) 3 2018.09.21 연구개발비 2,215 - - 미집행 기업공개(코스닥시장 상장) 3 2018.09.21 시설투자 17,000 - - 미집행 기업공개(코스닥시장 상장) 3 2018.09.21 해외시장 개척 5,385 - - 미집행 주) 당사는 2018년 09월 21일 코스닥 시장 공모를 통해 자금을 조달하였으며, 납입일로부터 보고서 작성기준일까지 공모자금의 사용 내역은 없습니다. 향후 제출하는 보고서를 통해 보고서 작성기준일 이후의 공모 자금의 사용 내역에 대해 명시할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 1 2018.05.16 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 유상증자(제3자배정) 2 2018.05.23 운영자금 704 운영자금 704 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예·적금 27,265 2020년 03월 ~ 2021년 03월 09개월 기타 연금보험 4,991 2020년 09월 ~ 2021년 10월 04개월 계 32,256 - 주) 당사는 2018년 09월 21일 코스닥 시장 공모를 통해 자금을 조달하였으며, 현재 예·적금 및 연금보험 등의 상품을 통해 자금을 운용하고 있습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 사. 합병 등의 사후정보 - 해당사항이 없습니다. 아. 녹색경영 - 해당사항이 없습니다. 자. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 보호예수중인 주식은 없습니다. 카. 특례상장기업의 사후정보 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.