푸드나무 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

2018년 3분기(제6기)	매출채권	2,474,950	-	-

미수수익	6,510	-	-

미수금	1,500	-	-

보증금	200,769	-	-

합계	2,683,729	-	-

2017년(제5기)	매출채권	1,392,557	-	-

미수수익	2,702	-	-

미수금	85	-	-

보증금	179,993	-	-

합계	1,575,337	-	-

2016년(제4기)	매출채권	792,763	-	-

미수수익	-	-	-

미수금	27,750	-	-

보증금	42,894	-	-

합계	863,407	-	-

2015년(제3기)	매출채권	316,245	-	-

미수수익	-	-	-

미수금	45,000	-	-

보증금	42,251	-	-

합계	403,496	-	-

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	2018년 3분기(제6기 3분기)	2017년(제5기)	2016년(제4기)	2015년(제3기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,471,211	-	-	-	2,471,211

특수관계자	3,739	-	-	-	3,739

계	2,474,950	-	-	-	2,474,950

구성비율(%)	100.0%	-	-	-	100.0%

주) 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 3분기(제6기 3분기)	2017년(제5기)	2016년(제4기)	2015년(제3기)

상 품	-	-	-	-

제 품	1,455,165	-	-	-

소 계	1,455,165	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.9%	-	-	-

재고자산회전율(회수)	48회	-	-	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산 실사내용

일자	내용	실사방법

2018.09.30	2018년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실시

주) 2018년 이전까지는 당사 보유 재고자산이 존재하지 않음에 따라 재고실사는 수행하지 않았습니다.

(3) 재고자산 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,293,815	38,293,815	3,165,206	3,165,206

매출채권	2,474,950	2,474,950	1,392,557	1,392,557

기타금융자산	1,749,491	1,749,491	314,780	314,780

합 계	42,518,256	42,518,256	4,872,543	4,872,543

금융부채

매입채무	1,688,103	1,688,103	910,681	910,681

기타금융부채	772,625	772,625	304,456	304,456

합 계	2,460,728	2,460,728	1,215,137	1,215,137

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

주) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

바. 채무증권 발행실적 등【채무증권 발행실적】

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【기업어음증권 미상환 잔액】

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【전자단기사채 미상환 잔액】

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

【회사채 미상환 잔액】

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

【신종자본증권 미상환 잔액】

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

【조건부자본증권 미상환 잔액】

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-