소룩스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 소룩스(이하 "당사")는 1996년 7월 2일에 '중앙전기공업주식회사'로 설립된후 2003년 1월 21일 상호를 현재의 '주식회사 소룩스'로 변경하고 전등 및 조명기구제조업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-22에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은 2020년 11월 6일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 보통주자본금은 976,605천원이며, 1주의 금액은 100원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 보통주 주식수는 9,766,050주입니다. 당분기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	비 고

소유주식수(주)	지분율

정재준	2,509,207	25.69%	대표이사

특별관계자 (주1)	23,000	0.24%	-

김복덕	1,913,960	19.60%	-

기타	5,319,883	54.47%	-

합 계	9,766,050	100.00%	-

(주1) 특별관계자는 최대주주의 특수관계자 및 당사의 임원입니다.

2. 분기재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 회계정책의 변경 및 미적용 제ㆍ개정 기준서

(1) 적용한 제ㆍ개정 기준서1) 당사는 2023년 1월 1일부터 (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시, (3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의, (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가, (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 개정사항을 최초로 적용하였으며, 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들과 함께 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택': 최초채택기업인종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의10% 테스트관련수수료- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 전등, 조명기구 제조업 등을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 및 전분기 중 단일고객으로부터 매출이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	7,154,321,850	24.9%	-	-

B	4,211,344,670	14.7%	-	-

C	-	-

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이전되는 재화 :	27,582,202,421	41,318,413,449	14,325,505,343	36,728,268,019

제품매출	18,655,982,316	28,541,798,044	8,969,037,599	21,949,471,516

상품매출	8,926,220,105	12,776,615,405	5,356,467,744	14,778,796,503

기간에 걸쳐 이전되는 용역 :	1,629,771,362	2,179,597,469	1,370,338,433	3,622,591,576

기타매출	1,629,771,362	2,179,597,469	1,370,338,433	3,622,591,576

합계	29,211,973,783	43,498,010,918	15,695,843,776	40,350,859,595

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	10,117,900,738	11,495,043,362

계약자산	8,749,465,134	7,200,581,017

계약부채	1,426,599,383	2,111,665,348

한편, 계약자산에서 인식된 손실충당금은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,222,005	170,523

보통예금	1,867,789,008	4,578,266,630

외화예금	16,091,448	15,156,124

합계	1,885,102,461	4,593,593,277

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,923,010,204	3,004,462,177	14,514,665,769	4,243,072,632

손실충당금	(60,106,509)	-	(62,114,022)	-

미수금	252,597,061	17,746,384	109,631,904	26,619,576

합계	16,115,500,756	3,022,208,561	14,562,183,651	4,269,692,208

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(62,114,022)	(68,608,570)

환입	2,007,513	6,390,821

기말	(60,106,509)	(62,217,749)

(3) 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기한미도래	15,685,952,095	18,808,742,626

기한경과 미손상금액:

90일이내	-

91일 ~ 180일	15,933,988	-

181일 ~ 365일	227,171,160	-

365일이상	3,208,823,416	25,312,088

소계	3,451,928,564	25,312,088

개별적으로 손상된 채권	59,935,167	59,935,167

합계	19,197,815,826	18,893,989,881

손상채권에 대한 손실충당금	60,106,509	62,114,022

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	123,520,000	11,467,650,000	243,520,000	11,467,650,000

투자전환사채(*)	120,000,000	-	120,000,000	-

합계	243,520,000	11,467,650,000	363,520,000	11,467,650,000

(*) 2023년 6월 7일 주식회사 브이엘스팀앤파워의 투자전환사채를 중도상환하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 주,원)

구 분	주식수	공정가치	장부금액	평가손익