소룩스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사업무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

제33조
(감사의 원수)	당 회사의 감사는 1인 이상으로 한다.

제35조
(감사의 선임, 해임)	①감사는 주주총회에서 선임, 해임 한다.
②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임, 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제37조
(감사의 임기와 보선)	①감사의 임기는 취임 후 2년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.
②감사의 결원일 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제45조
(감사의 직무)	감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
①감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사에 대해서는 제 38조 제 3항을 준용한다.
⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦제 6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제46조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제47조
(보수와퇴직금)	감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

가. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준기	-	2014~2017 롯데건설(주) 감사실장2018~2021 (주)원주기업도시 대표이사2023~현재 ㈜소룩스 감사	예	상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)	롯데건설(주) 재경팀롯데건설(주) 감사실(주)원주기업도시 대표이사

나. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

제45조(감사의 직무등)
① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사의 성명

장민석(출석률:100%)	김준기(출석률:100%)

1	2023.02.07	2022년 제27기 감사전 재무제표 승인의 건	가결	참석(찬성)	-

2	2023.02.07	2023년 이해관계자 거래한도 승인의 건	가결	참석(찬성)	-

3	2023.03.13	1) 2022년 제 27기 재무제표 승인의 건2) 현금배당 승인의 건3) 제 27기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건	가결	참석(찬성)	-

4	2023.03.13	정기주주총회 소집의 건	가결	참석(찬성)	-

4	2023.05.15	1) 제3자 배정 유상증자의 건2) 제3자 배정 신주인수권부사채 발행의 건3) 제3자 배정 전환사채 발행의 건4) 임시주주총회 소집의 건	가결	-	참석(찬성)

5	2023.06.07	임시주주총회 소집의 건	가결	-	참석(찬성)

6	2023.06.29	타법인 주식 취득 계약의 건	가결	-	참석(찬성)

7	2023.06.30	대표이사 선임의 건	가결	-	참석(찬성)

8	2023.07.06	1) 내부거래위원회 위원 선임의 건2) 타법인 주식취득 계약의 건	가결	참석(찬성)

9	2023.07.07	임시주주총회 소집의 건	가결	참석(찬성)

10	2023.08.17	임시주주총회 소집의 건	가결	참석(찬성)

11	2023.10.13	차입금 증가의 건(장기차입금증가, 단기차입금 감소)	가결	-	참석(찬성)

12	2023.11.10	타법인 주식 추가 취득의 건	가결	참석(찬성)

13	2023.11.24	제3자 배정 전환사채 발행의 건	가결	참석(찬성)

14	2023.12.07	준비금의 자본전입(무상증자)의 건	가결	참석(찬성)

15	2023.12.26	'제3자 배정 전환사채 발행의 건' 정정의 건	가결	참석(찬성)

16	2023.12.27	타법인 주식 추가 취득의 건	가결	참석(찬성)

감사 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으나 추후 전문성을 높일 수 있는 외부기관 교육이 실시될 경우 진행할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀	2	팀장(3년 1개월)대리(4년 7개월)	회계 및 내부통제 정보 등 감사직무 수행 지원

바. 준법 지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.