소룩스 분기보고서 (2025.09)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023.03.28	제27기정기주주총회	제 52조 (이익배당)(3) 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고 공고하도록 변경.

2023.06.30	임시주주총회	제 1 장 총 칙제 2 조 (목 적)당 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.~31. (생략) (추가)32. 퇴행성뇌질환치료제 개발사업33. 위 각항에 부대하는 사업일체제 2 장 주 식제 5 조 (회사가발행할 주식의 총수)당 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다.제 9 조 (신주인수권)
(2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우
이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1.~4. (생략)5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. (생략)7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우8.~9. (생략)
제 10조 (주식매수선택권)
(1) 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다.)에게 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주주총회의 특별결의로 발행주식 총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.제3장 사 채제17조(전환사채의 발행)
(1) 회사는 사채의 액면 총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
1. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우
2. 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라, 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 전환사채를 발행하는 경우(삭 제)(이하생략)
제18조(신주인수권부사채의 발행)
(1) 회사는 사채의 액면 총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
1. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2. 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라, 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(삭 제)(이하생략)제4장 주주총회제 21조 (의 장)
(1) 주주총회의 의장은 대표이사(사장)로 한다.
(2) 대표이사(사장)의 유고시에는 제38조의 규정을 준용한다.
제 25조 (소집권자)
(1) 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.
(2) 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제38조의 규정을 준용한다.	사업목적 추가번호 변경수권 주식수 증대조문 일부 수정주식매수선택권 부여대상자 명확화
특별결의 부여한도 수정
전환사채의 발행한도 확대 및 조문수정
신주인수권부사채의 발행한도 확대 및 조문 수정오자 수정

2023.08.17	임시주주총회	제 9 조 (신주인수권)(2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.~4. (생략)5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. (생략)7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우	제3자 배정 한도비율 상향조정

2023.09.26	임시주주총회	제 3 조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)~생략~(2) 당 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다.제 4 조 (공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.solux. co.kr/)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.제 7 조 (설립시에 발행하는 주식총수) ~ 생략~제 8 조 (주식및 주권의 종류)(1) 당 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.(2) 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제 9 조 (우선주식)(1) 회사는 의결권 없는 우선주식(이하 “우선주식”)을 발행할 수 있으며, 그 총수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다.(2) 우선주식에 대하여는 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.(3) 우선주식에 대한 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적 여부는 발행시에 이사회가 정한다.(4) 보통주식에 대한 배당을 하지 않는 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.(5) 유무상 증자 시에는 동일한 종류 및 내용의 우선주식을 배정한다. 단, 이사회는 유무상 증자 시 보통주식 한 종류만 발행을 결의할 수 있으며, 이 경우에는 우선주식에 대하여 보통주식을 배정한다.(6) 우선주식에 대하여 해당 사업 년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니하는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.(7) 우선주식의 존속기간 여부는 발행시에 이사회의 결의로 정하며, 우선주식의 존속기간을 정할 경우에는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우전환으로 인하여 발행하는 보통주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.제9조의2 (상환주식)(1) 회사는 제9조에 의한 우선주식 발행 시 이사회의 결의로 그 우선주식을 회사의 선택에 따라 이익으로 상환할 수 있는 조건의 상환주식으로 발행할 수 있다.(2) 상환주식은 다음 각 호에 의거하여 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로 이를 상환할 수 있다.1. 상환가액은 발행가액 및 가산금액의 합계액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회의 결의로 정한다. 단, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장된다.가. 상환기간 내 상환하지 못한 경우나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우3. 회사는 상환주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.4. 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.5. 회사는 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산으로 상환대상 우선주식을 상환할 수 있다.제9조의3 (전환주식)(1) 회사는 제9조에 의한 우선주식 발행 시 이사회의 결의로 그 우선주식을 회사의 선택에 따라 보통주식으로 전환할 수 있는 조건의 전환주식으로 발행할 수 있다.(2) 전환주식은 다음 각 호에 의거하여 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다.1. 전환으로 발행하는 주식의 발행가액은 전환 전의 주식의 발행가액으로 한다.2. 전환가액은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. 단, 전환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 전환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.3. 전환 또는 전환청구를 할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내로서 발행 시에 이사회 결의로 정한다.4. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.5. 회사가 전환할 경우의 전환사유는 발행 시 이사회 결의로 정한다.6. 제3호에 따른 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.7. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.(3) 회사는 전환주식 발행시 이사회 결의로써 그 전환주식을 제9조의2에서 정한 상환주식으로 발행할 수 있다.제 10 조 (신주인수권)제 11조 (주식매수선택권)(8) 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.제11조의2 우리사주매수선택권(1) 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서는 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다.(2) 우리사주매수선택권의 행사로 교부할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.(3) 근로복지기본법 제41조에 의하여 우리사주조합 또는 우리사주조합원이 이미 보유하고 있는 주식에 우리사주매수선택권을 행사할 경우에 취득할 주식을 합산한 주식수가 발행주식총수의 100분의 20을 초과할 수 없다.(4) 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가 가격의 100분의 70 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다.(5) 우리사주매수선택권을 제공받은 자는 제1항의 결의일부터 6개월 이상 2년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다.(6) 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 이를 타인에게 양도할 수 없으며, 당해 우리사주매수선택권을 행사할 때까지 우리사주조합원의 자격을 유지하여야 한다. 다만, 우리사주매수선택권을 부여 받은 자가 사망한 때에는 상속인이 그 행사기간 동안 우리사주매수선택권을 행사할 수 있다.(7) 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.(8) 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 회사가 파산·해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우2. 우리사주매수선택권을 부여 받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 해당 회사에 중대한 손해를 끼친 경우3. 우리사주매수선택권을 부여하는 계약서에서 정한 취소 사유가 발생한 경우제 12조 (신주의 배당기산일)제 13조 (주식의 소각)제 14조 (명의개서대리인)이전 14조 제 16조 (주주명부의 폐쇄)(1) 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.~ 생략~제17조(전환사채의 발행)(4) 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.제18조(신주인수권부사채의 발행)(5) 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.제19조(사채발행에 관한 준용규정) 제13조 및 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제 42조의2 (위원회)제 45조 (감사의 직무) 삭제 >(4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.(5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.(6) 제 6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 조항 제목 명확화 및 문구수정단순 문구수정단순 문구수정종류주식 추가 및 이에 따른 번호조정전자증권 제도 운영시 불필요한 조항 삭제종류주식의 수와 내용 추가종류주식의 수와 내용 추가종류주식 중 상환주식 및 전환주식 내용 추가조항 번호수정조항 번호수정우리사주매수선택권 조항신설조항 번호수정조항 번호수정조항 번호수정전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하므로 삭제정기주주총회 기준일 기재조항 번호수정조항 번호수정전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하므로 관련 문구 삭제조항 번호수정오타수정 및 조항 번호수정 2024.03.28 제28기 정기주주총회 제6조 (1주의 금액)당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금500원으로 한다..제21조(의 장)①주주총회의 의장은대표이사로 한다.②대표이사의 유고시에는제38조의 규정을 준용한다.제25조(소집권자)①주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.②대표이사의 유고시에는 정관 제38조의 규정을 준용한다.제32조(이사의 원수)①(생략)②사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.제33조 제35조 제37조 제38조(이사의 직무)사장, 부사장,전무이사,상무이사 및 이사는대표이사를 보좌하고,이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제40조(이사회의 구성과소집)①(생략)② 이사 회는 대표 이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집 한다.③(생략)④그러나 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제2항의 소집 절차를 생략할 수 있다.(이하생략)제42조(이사회의 의사록)이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인하여야 한다.제42조의2 (위원회)①이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.감사위원회사외이사후보추천위원회내부거래위원회기타 이사회가 필요하다고인정하는 위원회(이하생략)제43조(대표이사)①당 회사는이사회의 결의로 대표이사, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다.(삭제)②대표이사는 당 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.제44조(대표이사의 업무집행)①대표이사는 당 회사의 업무를 통할하고 사장, 부사장, 전무이사 또는 상무이사는 대표이사를 보좌하여 그 업무를 분장한다.②대표이사 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 사장, 부사장, 전무이사 또는 상무이사가 대표이사의 직무를 대행한다.제6장 감사위원회제45조(감사위원회의 구성)①회사는 감사에 갈음하여 제42조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 한다.③감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할수 있다.④감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수 로 하되, 발행주식 총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.⑤제3항 제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발 행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.제45조의2(감사위원의 분리선임·해임)①제45조에 따라 구성하는 감사위원 회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.②제1항에 따라 분리선임한 감사위원회 위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두상실한다.제46조(감사위원회 대표의 선임)①감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.제47조(감사위원회의 직무 등)①감사위원회는~(생략)~②감사위원회는~(생략)~③감사위원회는~(생략)~④감사위원회는~(생략)~⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥감사위원회는~(생략)~⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아 니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.제 48조(감사록)①감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.②감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다."제49조(보수와 퇴직금)① 제7장 회계제50조 ~(생략)~제51조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)①대표이사는~(생략)~②대표이사는~(생략)~③감사위원회는~(생략)~④대표이사는~(생략)~⑤대표이사는~(생략)~⑥대표이사는~(생략)~제57조(외부감사인의 선임)회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 액면변경문구수정문구수정조문번호 부여이사회 구성요건 미달시 선임기준 명시감사위원회 구성에 따른 삭제감사위원회 구성에 따른 삭제감사위원회 구성에 따른 삭제문구수정문구수정감사 삭제감사 삭제감사위원회 신설문구수정삭제조문번호 변경문구수정신설감사위원회 구성에 따른 변경47조 조문번호 변경'감사'를 '감사위원회'로 변경5항 추가조문번호 변경제48조 조문번호 변경'감사'를 '감사위원회'로 변경제49조 조문번호 변경감사위원회 구성으로 삭제장 번호 변경 및 문구수정제50조 조문번호 변경제51조 조문번호 변경'감사'를 '감사위원회'로 변경문구수정'감사'를 '감사위원회'로 변경 2025년 03월 26일 정기주주총회 제2조 목적당 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.~32. (생략) (추가) 33. 정보통신공사업 및 정비업 34. 소방시설공사업 및 정비업 35. 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업 36. 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업 37. 위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업 38. 위 각항에 부대하는 사업 일체제12조 신주의 배당기산일① 현행과 동일②제19조 사채발행에 관한 준용규정제14조 및 제15조의 규정은 ~(생략)~제27조 소집지주주총회는 ~(생략)~ 이의 인접지역 또는 서울특별시 및 서울특별시의 인접지역에서도 개최할 수 있다.제39조 이사의 의무① ~ ③ 현행과 동일④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.제40조 이사회의 구성과 소집① 현행과 동일② ~(중략)~ 회일의 3일 전에 ~(중략)~제51조 재무제표, 영업보고서 작성비치① ~ ⑤ 현행과 동일 ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ (생략)제52조 이익배당① ~ ③ 현행과 동일 ④ ~(중략)~. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제56조 외부감사인의 선임~(중략)~ 또는 회사의 홈페이지 등에 공고하여야 한다. 사업목적 추가, 번호 변경법령개정에 따른 조항 삭제조문번호 수정관련 조문 정비이사의 의무 조항 추가관련 조문 정비이사회결의 권한 추가주주확정일 기준 방법 변경관련 조문 정비 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 전등,조명기구 제조업 영위 2 전기자재 판매업 영위 3 전광판 제조업 미영위 4 조명디자인(설계) 및 시공업 영위 5 전기 설계 및 시공업 영위 6 전기공사업 영위 7 엘이디조명기구 및 장치 제조업 영위 8 부동산 임대업 미영위 9 신재생에너지사업 영위 10 에너지절약관련 용역업 영위 11 정보통신사업 미영위 12 에너지진단사업 미영위 13 기계설비공사업 영위 14 컴퓨터 및 주변기기 소프트웨어 판매 미영위 15 조명기구(LED포함) 도,소매업 영위 16 통신판매업 영위 17 내장건축 시공업 미영위 18 인테리어 설계 및 디자인 미영위 19 인테리어 시공업 미영위 20 소방설비 공사업 미영위 21 유,무선 통신기기 제조 및 도,소매업 미영위 22 유,무선 통신기기 설비업 미영위 23 램프 도,소매업 영위 24 형광램프용 안정기, LED컨버터 제조 및 도,소매업 영위 25 전자부품 및 전자제품 도,소매업 영위 26 LED간판 제작 및 시공업 미영위 27 슈퍼, 편의점업 미영위 28 건축설계 및 디자인업 미영위 29 부동산 개발 및 분양 대행업, 부동산 컨설팅, 부동산매매, 부동산 분양 미영위 30 캠핑카 임대업 미영위 31 조명기구 렌탈업 미영위 32 퇴행성뇌질환치료제 개발사업 영위 33 정보통신공사업 및 정비업 영위 34 소방시설공사업 및 정비업 영위 35 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업 영위 36 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업 영위 37 위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업 영위 38 위 각항에 부대하는 사업 일체 영위 다. 사업목적 변경 내용 1) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2023년 06월 30일 - 32. 퇴행성뇌질환치료제 개발사업 수정 2023년 06월 30일 32. 위 각항에 부대하는 사업 일체 33. 위 각항에 부대하는 사업 일체 수정 2025년 03월 26일 33. 위 각항에 부대하는 사업 일체 38. 위 각항에 부대하는 사업 일체 추가 2025년 03월 26일 - 33. 정보통신공사업 및 정비업 추가 2025년 03월 26일 - 34. 소방시설공사업 및 정비업 추가 2025년 03월 26일 - 35. 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업 추가 2025년 03월 26일 - 36. 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업 추가 2025년 03월 26일 - 37. 위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업 2) 사업목적 변경 사유가) 퇴행성뇌질환치료제 개발사업 변경일 2023.06.30 변경취지 및 목적, 필요성 의료와 접목한 LED조명(의료조명) 분야의 관련사업 추진 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 신종 사업으로 의료조명 분야로 사업을 다각화 함으로서 전방산업 경기 영향에 따른 매출위축과 수익성 하락을 개선할 것으로 예상됨 나) 정보통신공사업 및 정비업 변경일 2025.03.26 변경취지 및 목적, 필요성 주력사업인 조명사업과 연계하여 정보통신공사업을 추가함으로써 원활한 수주 및 입찰을 통한 매출을 확대하기 위하여 정관상 사업목적으로 추가 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 당사의 주력사업인 조명사업과 연계하여 추가적인 매출 확보 및 수주 안정성을 확대할 것으로 예상됨 다) 소방시설공사업 및 정비업 변경일 2025.03.26 변경취지 및 목적, 필요성 주력사업인 조명사업과 연계하여 소방시설공사업을 추가함으로써 원활한 수주 및 입찰을 통한 매출을 확대하기 위하여 정관상 사업목적으로 추가 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 당사의 주력사업인 조명사업과 연계하여 추가적인 매출 확보 및 수주 안정성을 확대할 것으로 예상됨 라) 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업 변경일 2025.03.26 변경취지 및 목적, 필요성 신규 사업진출을 통한 사업 다각화 및 재무구조 개선을 위하여 정관상 사업목적으로 추가 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 기존에 영위 중이던 조명사업에 미치는 영향은 없음 마) 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업 변경일 2025.03.26 변경취지 및 목적, 필요성 기존 LED조명과 의료를 접목한 의료용 조명 개발을 통해 신사업분야 진출을 위함 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 당사의 주력사업인 조명사업과 연계하여 추가적인 매출 확보 및 신사업 분야로 도약이 가능할 것으로 예상됨 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 32. 퇴행성뇌질환치료제 개발사업 2023년 06월 30일 2 33. 정보통신공사업 및 정비업 2025년 03월 26일 3 34. 소방시설공사업 및 정비업 2025년 03월 26일 4 35. 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업 2025년 03월 26일 5 36. 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업 2025년 03월 26일 6 37. 위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업 2025년 03월 26일 가) 퇴행성뇌질환치료제 개발사업 구분 내용 비고 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 새로운 LED조명의 트랜드와 비즈니스 환경 특히, 융복합 기술로 의료산업의 영역에 관심을 높여오고 있었으며 금번 신규사업의 진출을 통하여 글로벌 조명업체들이 점차 시장을 확대하는 의료와 접목한 LED조명(의료조명)분야의 관련 사업을 검토하고 있습니다. - 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 의료조명 시장은 병원시설용으로 분류되고 전체 조명시장에서 차지하는 규모는 아직 낮은 수준이지만, 성장율이 높은 분야이며, 현재까지는 대부분 글로벌 선두업체들이 진입한 기술집약적 시장이며 보다 세분화하면, 병원용 조명환경 및 소독 등의 고품질 의료서비스와 특정 질환에 적용하는 초기시장 분야입니다. 특정 질환에 대한 연구개발 사례는 대안적인 방법을 포함한 백내장/녹내장, 치매치료 등과 같은 사례를 찾아볼 수 있습니다. 이와 같은 시장 동향을 고려할 때, LED phototherapy 시장은 앞으로도 안정적이고 지속적인 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. 다만, 상대적으로 정신건강, 인지기능 및 치매치료에 대한 분야는 의학적인 기술과 개발이 선행되어야 함에 따라 여타의 응용분야보다는 아직 개발과 적용의 초기 분야로 볼 수 있습니다. - 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당분기말 기준으로는 구체화되지는 않았습니다. - 총 소요액 : 미 확정 (향후 구체화단계에서 추가적 투자 예정) - 조달원천 : 자기자본 - 예상 투자회수 기간 : 미확정 ( 사업화 단계에서 구체화 할 예정입니다) - 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 보고서 제출일 현재 당사는 사업추진과 관련하여 내부 Bio Lighting Lab을 개소하고, 서울반도체와 LED 모듈 개발에 대한 MOU체결, 솔루엠 및 아리바이오와 기술협력을 통해 아래와 같이 관련 기술 개발을 추진중에 있습니다. 다만, 사업추진 초기 단계로 현재 초도 임상용 목업이 개발이 완료되었습니다. (디자인 30-1292543 )제품 및 서비스 개발, 상용화, 매출발생은 아직 없습니다. - 5. 기존 사업과의 연관성 - 기존 영위 사업의 기술 설비 등 활용 가능성 의료조명사업분야는 기술적인 차이가 있으나 기존의 LED 등으로 구현되는 외관과 원부재료를 포함하고 있어 기존의 설비를 이용한 생산이 일정부분 가능할 것으로 전망합니다. - 기존 판매 상품서비스와의 유사성 기존의 판매채널인 세대조명, 야외조명의 판매와 서비스채널과 신규 추진되는 의료분야는 다소 상이한 채널과 서비스분야가 될 것으로 전망합니다. - 6. 주요 위험 보고서 제출일 기준으로는 사업추진을 위한 초기 단계로서 관련 위험에 대한 상세한 분석은 향후 구체화 단계에서 진행할 계획입니다. 다만, 추가 연구와 개발이 필요한 분야이기 때문에 이러한 연구와 개발의 어려움은 위험요소로 잔존하고 있습니다. - 7. 향후 추진계획 당사는 보고서 제출일 현재 협업체를 구성하고, 향후 진행 단계에 따라서 시장분석과 관련된 검토를 진행할 계획으로 협업을 진행중인 ㈜아리바이오와 美 마운트사이나이 의대는 인지건강개선을 위한 특수조명의 임상에 대해 협의중입니다. 이에 2025년 1월 부터 임상을 진행할 예정이었으나, 시제품 개발이 지연되어 향후 임상일정 또한 소폭 연기되었습니다. 임상기간은 약 1년으로 임상결과를 통한 상용화는 2026년 하반기 또는 2027년 상반기로 예정하고 있습니다(다만, 임상 진행 경과 , 회사 및 협업체 사정상 일정은 변동될 수 있습니다.) 임상이 완료될 때까지 향후 시장분석과 관련된 검토를 계속 진행할 계획입니다. - 8. 미추진 사유 해당사항 없습니다. - 나) 정보통신공사업 및 정비업 구분 내용 비고 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 전기공사업을 필두로 신규로 정보통신공사업 면허를 보유함으로써 새로운 사업을 진행하는데 시너지 효과를 기대하며, 금번 신규사업의 진출을 통하여 회사의 신규 시장을 확대하는 효과및 건설분야의 관련 사업을 확장하고자 합니다. - 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2024년 통신공사업계의 평균 시공능력평가액은 전년 대비 1.8% 증가한 43억 규모로 집계되었습니다. 특히 스마트시티와 같은 대규모 프로젝트가 늘어나면서 시장 성장이 더욱 두드러지고 있으며, 인공지능, 클라우드컴퓨팅, 5G 기술등이 발전하면서 다양한 업체들이 참여하여 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. - 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서제출기준일 현재 정안디앤씨와 정보통신 공사에 대한 계약을 진행 중입니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당분기말 기준으로는 구체화되지는 않았으며, 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항을 참조하시기 바랍니다. - 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 보고서 제출기준일 현재 본 사업추진을 위한 조직(시공팀)이 신설되었으며, 당분기말 기준 37억의 매출이 발생하였습니다. 계약된 일정에 맞추어 기성수금를 추진할 예정이며, 25년 3분기부터 본격적인 수주계약이 진행 중입니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항을 참조하시기 바랍니다. - 5. 기존 사업과의 연관성 기존에 영위하던 조명 사업과 간접적인 연관성이 있습니다. - 6. 주요 위험 국내의 민간 건설기업을 상대로 주로 거래하기 때문에 국내 건설경기의 변동이 주요 위험으로 존재합니다. - 7. 향후 추진계획 향후 전기공사업, 정보통신공사업, 소방시설공사업과의 연계를 통해 판매시장을 안정적으로 확장 및 유지시킬 예정이며, 본 사업을 통하여 기존 조명과의 시너지를 극대화하여 재무구조 개선하는 등 당사의 주요 사업으로 영위할 예정입니다. - 8. 미추진 사유 해당사항 없습니다. - 다) 소방시설공사업 및 정비업 구분 내용 비고 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 전기공사업을 필두로 나아가 신규로 소방시설공사업 면허를 보유함으로써 새로운 사업을 진행하는데 시너지 효과를 기대하며, 금번 신규사업의 진출을 통하여 회사의 신규 시장을 확대하는 효과 및 건설분야의 관련 사업을 확장하고자 합니다. - 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 소방시설공사업은 분리발주 도입 이후 시장이 확대되고 성장세를 보이고 있습니다. 2024년 소방시설공사업계의 총 시공실적액은 9조 528억원으로 전년 대비 12.7%가 상승하여 역대 최고치를 기록했습니다. 소방시설법 강화 등 관련 규제가 강화됨에 따라 소방시설공사업에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것입니다. - 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당분기말 기준으로는 구체화되지는 않았습니다. - 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 보고서 작성기준일 현재 매출액은 발생하지 않았습니다. 다만 본 사업추진을 위한 조직(시공팀)이 신설되었으며, 보고서 제출기준일 현재 소방시설공사업 면허 등록이 완료되었습니다. 기존 전기공사업 및 상기 정보통신공사업과 연계를 통해 사업을 추진할 예정입니다. - 5. 기존 사업과의 연관성 기존에 영위하던 조명 사업과 간접적인 연관성이 있습니다. - 6. 주요 위험 국내의 민간 건설기업을 상대로 주로 거래하기 때문에 국내 건설경기의 변동이 주요 위험으로 존재합니다. - 7. 향후 추진계획 향후 전기공사업, 정보통신공사업, 소방시설공사업으로 판매시장을 안정적으로 확장 및 유지시킬 예정이며, 본 사업을 통한 매출 발생은 2025년 4분기 또는 2026년부터 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. - 8. 미추진 사유 해당사항 없습니다. - 라) 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업 구분 내용 비고 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 전기버스에 대한 국내독점 총판권을 확보한 뒤 국내 유통망을 구축 및 전기버스를 공급하는 사업을 추진하고자 합니다. 향후 전기버스의 판매와 관련된 부대사업을 추가하여 수익성을 강화하는 등 당사는 금번 신규사업의 진출을 통하여 재무구조를 개선하고 기존 조명시장 외 새로운 매출원으로 확보하고자 합니다. - 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2025년 글로벌 전기차 판매량은 지난해 대비 18% 증가한 2,000만대를 넘어설 것으로 예상되고 있습니다. 매년 개편되는 전기차에 대한 정부 보조금 및 정책과 배터리 기술의 향상은 전기차 시장 성장을 가속화시키고 있습니다. 다만, 글로벌 환경 정책 변화 또는 는 시장의 성장성에 영향을 끼칠 수 있습니다. - 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 2025년 전기버스에 대한 대한민국 정부 및 지자체의 보조금 정책이 확정되고 차량 인증이 최종 확정된 시점에 최종 차량 인도가격을 산정하여 별도의 전기버스 판매계약을 체결할 예정입니다. 보고서제출기준일 현재 예상 자금소요계획은 구체화되지 않았습니다. - 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 보고서 제출기준일 현재 매출액은 발생하지 않았습니다. 전기버스 판매를 위한 영업조직 신설을 준비중이며 25년 3분기 현재 일부 계약일정으로 인해 등 지연되고 있습니다. 협의가 완료되는 대로 사업추진이 재개될 예정입니다. - 5. 기존 사업과의 연관성 기존에 영위하던 조명 사업과 직접적인 연관성은 없습니다. - 6. 주요 위험 보고서 제출일 기준으로는 사업추진을 위한 초기 단계로서 관련 위험에 대한 상세한 분석은 향후 구체화 단계에서 진행할 계획입니다. 다만, 원자재 가격 등 원가인상과 금리변동과 같은 시장의 위험성, 전기차 정책 변화와 지속가능한 에너지에 대한 글로벌 규제환경의 변화가 해당 사업 추진에 영향을 미칠 수 있습니다. - 7. 향후 추진계획 향후 전기버스 국내독점 총판권을 유지하고 신규 공급망을 구축 및 형성하여 판매시장을 안정적으로 확장 및 유지시킬 예정이며, 본 사업을 통한 매출 발생은 2026년에 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. - 8. 미추진 사유 해당사항 없습니다. - 마) 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업 구분 내용 비고 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 2023년 06월 30일 추가한 퇴행성뇌질환치료제 개발사업과 더불어 본 사업목적 추가를 통해 인지건강 개선과 관련된 사업을 투 트랙으로 진행하고자 합니다. 본 신사업 진출을 통해 기존 조명시장 외 새로운 매출원으로 확보하고자 합니다. - 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 보건산업진흥원은 최신 브리프를 통해 퇴행성뇌질환 관련 글로벌 시장은 2030년까지 130억 달러를 넘어설 것으로 예측하였으며, 심사평가원 자료에 따르면 국내 퇴행성 뇌질환의 경우 2023년 치매 환자 67만 명, 파킨슨병 14만 명, 뇌졸중 환자가 65만에 이르며 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. WHO에 의하면 전 세계적으로 뇌질환 환자 수는 각각 치매 5500만 명, 파킨슨병 850만 명, 뇌전증 6500만 명 등에 달하는 것으로 나타났으며, 국내와 마찬가지로 매년 환자 수가 증가함에 따라 발병원인과 치료법에 대한 연구가 활발히 진행되고 있으며 가파른 시장 성장세를 보이고 있습니다. - 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당분기말 기준으로는 구체화되지는 않았습니다. - 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 보고서 제출일 현재 당사는 사업추진과 관련하여 내부 Bio Lighting Lab을 개소하고, 서울반도체와 LED 모듈 개발에 대한 MOU체결, 솔루엠 및 아리바이오와 기술협력을 통해 아래와 같이 관련 기술 개발을 추진중에 있습니다. 제품 및 서비스 개발, 상용화, 매출은 아직 발생하지 않았습니다. - 5. 기존 사업과의 연관성 기존에 영위하던 조명 사업과 직접적인 연관성은 없습니다. 다만, 상기 가) 퇴행성뇌질환치료제 개발사업과 연관하여 퇴행성뇌질환을 치료하기 위한 의료기기 사업을 추진할 예정입니다. - 6. 주요 위험 보고서 제출일 기준으로는 사업추진을 위한 초기 단계로서 관련 위험에 대한 상세한 분석은 향후 구체화 단계에서 진행할 계획입니다. 주요 위험으로는 원자재 가격 등 원가인상과 금리변동과 같은 시장의 위험성이 존재합니다. - 7. 향후 추진계획 보고서 제출일 기준으로는 사업추진을 위한 초기 단계로서 시장 분석과 관련된 검토를 진행중입니다. 사업성 판단 종료 후 추진여부가 결정될 예정입니다. - 8. 미추진 사유 해당사항 없습니다. - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1996년 7월 2일 설립되어, 전기조명장치 제조업과 전기공사 및 통신공사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 사업부문을 조명사업부문과 시공사업부문으로 구분하였습니다. [조명사업부문] 당사의 조명사업부문 주력제품은 ① LED실내등, ② 형광등, ③ 실외등(가로등/터널등)입니다.① LED등LED등은 LED 광원에서 나오는 빛을 정면에서 직접 확산판으로 투과시켜 아래쪽으로 빛을 방출하는 방식입니다. 넓은 등기구 몸체에 LED소자를 균일하게 부착하여 확산판에 빛을 직접적으로 투사하는 방식이기 때문에 엣지형보다 상대적으로 높은 효율의 광량을 확보할 수 있으며, 조명기구 사이즈에 제약을 받지 않아 다양한 사이즈와 디자인으로 제작이 가능합니다.정부의 에너지 정책에 따라 기존의 형광등기구가 LED조명으로 대체되가는 시장의 흐름을 파악하고, 당사는 2009년 실내 주거용 LED조명기구 전제품을 출시하였고, 2018년 LED 실외등을 개발하였으며, 2018년 제2공장 신축 등 LED조명 생산에 집중하고 있습니다.② 형광등형광등기구를 사용하는 조명기구로 다양한 램프가 사용 가능하며, 램프를 교체해서 제품을 사용 할 수 있는 장점이 있습니다. 단점은, LED 조명보다는 수명이 짧고 소비전력이 높아 현재는 95% 이상 LED 조명으로 제안 됩니다. 당사는 설립 이후 사무용 형광등기구를 주력제품으로 생산하던 와중, 주거용 형광등기구로 영역을 확대하여 디자인까지 겸비한 제품들을 생산함으로써 2017년 형광등 매출 162억원을 기록했으나, 조명산업의 LED수요 증가로 인해 형광등 매출은 감소하고 있습니다. ③ 실외등 가로등은 한국 도로공사 및 지자체의 실외등 품목으로서 도로교통 조명에 반드시 적용되고, 기존의 메탈할라이드 램프 방식에서 LED 램프 방식으로 도로조명 교체 사업이 매년 진행되고 있으며, 터널등은 한국도로공사(ESCO사업 포함) 구매 사업중 가장 큰 비중을 차지하는 조명품목군으로서, 주간, 상시, 디밍 등 다양한 기능과 까다로운 터널등 도로공사 규격을 만족 해야하고, 제품의 최저 보수율 또한 심사하여 구매가 이루어지며 2019년도 도로공사 공용구간 LED 교체 사업 약 340억 규모 중 70% 이상의 비중을 차지 하였습니다. 이에 당사는 2017년부터 우수조달 품목의 특허 취득 및 고효율 제품을 준비 개발하여 ESCO 사업을 통한 한국도로공사 시장에 2019년부터 본격적 진입하여 영업을 확대해 나가고 있습니다.2021년부터 골프장조명 사업을 시작으로 스포츠조명 시장에 새롭게 진출을 하였습니다. 최근 골프장 이용객의 증가로 인해 골프장 야간 운영에 대한 필요성 및 에너지 절감을 위한 골프장 운영사들의 LED골프조명 교체 수요가 꾸준히 증대되고 있는 상황입니다. 당사는 소규모 업체 중심으로 형성된 시장에 후발주자로 들어섰지만 장기간 축적된 품질기술, 안정적인 사후관리, 합리적인 가격, 현장중심의 맞춤형 설계로 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 이후 축구장, 야구장 등과 같은 야간 스포츠 활동이 가능한 스포츠조명 사업은 물론 더 나아가 공장창고 및 항만시설 등과 같은 대규모 작업시설에 대한 조명사업으로 확장을 모색하고 있습니다. [시공사업부문] 시공사업부문은 조명사업부문과 연계하여 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2025년에 신규 진출한 사업입니다. 전체 건설공사 중 각 공종별 전문공사(전기공사, 정보통신공사, 소방시설공사) 만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다. 당사는 각공종별 공사 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기, 정보통신, 소방시설 공사 등을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 현재 시공사업부문 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.당사는 시장 불확실성 확대에 따라 수익성 있는 공사를 선별 수주하기 위해 사업성 검토 후 사업을 추진하고 있습니다. 시장동향 파악 및 고객 니즈에 맞춘 상품 개발, 발주처 다변화, 신사업영역 개척을 통한 사업 다각화로 안정적인 영업환경을 구축하여 산업 내 높은 경쟁에 대한 대응력을 확보하는 것이 당사의 목표입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구분 주요상표 2025년 3분기 2024년 2023년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 조명사업부문 제품 실내조명 루미나, 유닛엣지 외 8,914,714 39.09% 18,216,477 35.94% 36,663,193 61.28% 매입개방 외 - - - - 874,394 1.46% 실외조명 라운드가로등, 개화터널등외 2,951,312 12.94% 5,619,216 11.09% 39,904 0.07% 상품 조명 - 6,658,416 29.20% 25,562,692 50.43% 19,643,008 32.83% 기타 공사, 용역비 등 - 612,144 2.68% 1,291,002 2.55% 2,607,302 4.36% 시공사업부문 상품 전기, 통신 - 2,100,670 9.21% - - - - 공사 전기, 통신 - 1,428,169 6.26% - - - - 기타 전기, 통신 - 137,888 0.60% - - - - 합계 22,803,315 100.00% 50,689,386 100% 59,827,802 100% 주1) 당사는 신규사업 진출을 위해 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 시공 관련 사업목적을 정관에 반영하였습니다. 자세한 사항은 I. 회사의개요 - 5. 정관에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 가격변동 추이 (단위 : 원/EA) 구분 주요제품 2025년 3분기 2024년 2023년 실내조명 LED조명 27,923 23,684 36,529 형광등 - - 13,113 실외조명 가로등, 터널등 외 375,103 412,208 311,750 주) 당사의 제품은 같은 품목군이라 하더라도 개별 매출품목의 규격에 따라 가격의 차이가 크게 존재합니다. 따라서 개별 매출품목의 매출액을 매출수량으로 나누어 단순 계산하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 품목 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 SMPS 국 내 1,801,718 4,771,983 6,244,955 수 입 7,474 32,061 96,543 소 계 1,809,192 4,804,045 6,341,498 아크릴 국 내 192,417 1,107,285 1,879,885 수 입 372,310 569,706 655,290 소 계 564,727 1,676,991 2,535,176 LED소자 국 내 417,472 1,192,113 1,673,694 수 입 - - - 소 계 417,472 1,192,113 1,673,694 알루미늄 국 내 591,512 1,676,779 2,775,750 수 입 128,802 287,130 287,126 소 계 720,314 1,963,908 3,062,875 PCB 국 내 808,329 1,616,665 2,060,042 수 입 56 9,565 10,281 소 계 808,385 1,626,231 2,070,323 기타 국 내 2,200,933 4,791,166 6,093,211 수 입 417,039 1,808,052 2,118,529 소 계 2,617,972 6,599,218 8,211,740 합계 국 내 6,012,380 15,155,991 20,727,536 수 입 925,681 2,706,515 3,167,769 소 계 6,938,061 17,862,505 23,895,305 나. 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원/EA) 품목 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 SMPS 국내 6,378 6,408 6,718 수입 49,827 50,096 127,030 아크릴 국내 2,199 2,906 1,563 수입 3,516 3,532 2,139 LED소자 국내 18 16 15 알루미늄 국내 4,335 4,182 4,232 수입 2,370 6,839 6,596 PCB 국내 2,417 1,439 1,206 수입 2,242 1,082 676 기타 국내 416 259 229 수입 4,746 2,883 1,864 주) 당사의 원재료는 같은 품목군이라 하더라도 개별 매입품목의 규격에 따라 가격의차이가 크게 존재합니다. 따라서 개별 매입품목의 매입액을 매입수량으로 나누어 단순 계산하였습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA) 공장 품목 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 원주공장 형광등 생산능력 - 256,000 288,000 생산실적 - - - 가동율 - 0.0% 0.0% LED조명 생산능력 33,000 384,000 432,000 생산실적 28,991 373,247 427,707 가동율 87.85% 97.2% 99.0% 공주공장 LED조명(엣지조명) 생산능력 262,500 500,000 500,000 생산실적 211,911 518,915 371,579 가동율 80.73% 103.8% 74.3% 실외조명 생산능력 22,500 70,000 70,000 생산실적 7,721 18,947 11,026 가동율 34.32% 27.1% 15.8% 주) 각 품목군별 생산 빈도수가 가장 높은 제품을 선정하여 병행 생산을 가정하여 산정하였습니다. 또한, 해당 기간동안 월 24일, 일 8시간, 현재 인원수를 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 자산 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공주공장 토지 공주시 2,679,853 - - - 2,679,853 건물 공주시 1,161,173 - - 68,206 1,092,967 구축물 공주시 53 3,980 3,980 46 7 기계장치 공주시 39,190 30,500 - 10,616 59,074 공구와기구 공주시 11,401 - - 3,183 8,218 원주공장 토지 원주시 1,158,007 - - - 1,158,007 건물 원주시 286,894 - - 56,852 230,042 구축물 원주시 5 - - - 5 기계장치 원주시 2,523 - - 810 1,713 공구와기구 원주시 4,852 - - 894 3,958 R 토지 서울 마곡 16,837,380 - - - 16,837,380 건물 서울 마곡 5,050,214 - - 115,949 4,934,265 구축물 서울 마곡 1 3,980 - 265 3,716 기계장치 서울 마곡 33,247 - - 15,691 17,556 마. 설비의 신설, 매입 계획당사는 생산능력 확대 및 근무여건 개선을 통한 기존 직원 만족도 제고, 신규 우수인력 유치 등을 목적으로 제조공장 신축 증설, 기계장치 매입을 계획 중에 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 총소요 자 금 지 출 예 정 비고 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 토 지 12,000,000 1,083,622 - - - 10,916,378 계약금 10% 지급,상세내용은 주요사항보고 참조(2024년 06월 28일) 계 12,000,000 1,083,622 - - - 10,916,378 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 조명사업부문 제품 LED조명 수출 - - 19,393 내수 8,914,714 18,216,477 29,413,353 소계 8,914,714 18,216,477 29,432,744 형광등 수출 - - - 내수 - - 152,572 소계 - - 152,572 실외조명 수출 - - 1,047 내수 2,951,312 5,619,216 7,991,127 소계 2,951,312 5,619,216 7,992,175 상품 수출 - - - 내수 6,658,416 25,562,692 19,643,008 소계 6,658,416 25,562,692 19,643,008 기타 수출 - - - 내수 612,144 1,291,002 2,607,302 소계 612,144 1,291,002 2,607,302 시공사업부문 상품 수출 - - - 내수 2,100,670 - - 소계 2,100,670 - - 공사 수출 - - 내수 1,428,169 - - 소계 1,428,169 - - 기타 수출 - - 내수 137,888 - - 소계 137,888 - - 합계 수출 - - 20,440 내수 22,803,315 50,689,386 59,807,362 소계 22,803,315 50,689,386 59,827,802 주1)시공사업부문은 조명사업부문과 연계하여 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2025년에 신규 진출한 사업입니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 6개의 영업조직으로 구성되어 있습니다. 부서명 수행업무 B2B사업파트 건설회사를 통한 실내조명, 경관조명등 판매사업부, CS(A/S)파트 대리점을 통한 실내등 판매 및 조명 A/S사업부 프로젝트파트 대규모 야외시설의 스포츠조명 판매사업부 B2G및에너지사업파트 관급 실내조명 및 실외조명, 원자력조명 판매사업부 ESCO사업(실내등, 실외등), 태양광발전사업에 관한 판매사업부 글로벌영업파트 국내 및 해외 산업용 플랜트 시설 조명 및 특수등 판매사업부 시공파트 국내 건설공정 및 실제 시공을 수행하는 시공사업부 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 판매경로 매출액 매출비중 제품매출상품매출공사매출기타매출 1. B2B사업 : 당사 → 건설사, 경쟁조명사 13,001 57.01% 2. CS(A/S)사업 : 당사 → 건설사, 경쟁조명사 7 0.03% 3. B2G사업 : 당사 → 관공서 4,486 19.67% 4. 에너지사업 : 당사 → 고객사 13 0.06% 5. 글로벌사업 : 당사 → 고객사 137 0.60% 6. 프로젝트사업 : 당사 → 고객사 1,492 6.54% 7. 시공사업 : 당사→ 고객사 3,667 16.08% 합계 22,803 100% (3) 판매전략① B2B사업세대조명의 경우 일반적으로 모델하우스 설립 시점에 현장을 개설하기 때문에 당사는 매출 발생까지 2년 정도 기간을 예상해 영업을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한디자인, 기술력, 원가경쟁력을 바탕으로 모델하우스 품평회, 건설회사 연간단가 사전준비를 수행하여 고객 만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 모델하우스 실적을 성과지표에 반영하여 향후 안정적인 매출유지에 집중하고 있습니다. ② B2C사업노후화 아파트의 증가에 따른 리모델링 수요 확대에 발맞추어 온라인몰 판매와 오프라인 대리점 영업을 병행하여 진행하여 왔으나, 최근 중국 기업들의 저가형 제품의 시장점유가 증가하면서 국내 대부분의 중소기업은 B2C시장 내에서의 경쟁력 확보가 어려운 상황입니다. 이에 따라 당사는 B2C 이외의 효율적인 영업 채널에 집중하고 있습니다. ③ B2G사업공공기관과 제조사가 직접적인 계약을 통해 매출이 발생하며, 이를 위해 당사는 직접영업과 협력사를 통한 영업을 병행하여 진행하고 있습니다. 매출 확대를 위해 프로젝트 중심 영업에 집중하고 있으며, 협력사를 통한 지역별 영업도 확대하고 있습니다.④ 에너지사업ESCO사업은 에너지진단전문기업들이 기업체 및 공공기관의 의무진단 후 에너지절약전문기업들이 컨설팅하여 사업화가 이루어지므로 당사는 에너지진단전문기업 및 타 에너지절약전문기업들과의 유기적인 협업을 수행하고 있습니다. ⑤ 글로벌사업해외 및 국내 전시회를 통한 잠재고객 발굴, 유통전문채널을 통한 영업과 현지업체와의 협업을 통한 영업과 해외 및 국내 산업용 플랜트 건축 및 시공사에 당사가 직접 영업과 협력사를 통한 영업을 병행하고 있습니다.⑥ 시공사업국내 건설현장에 건축물의 공종 중 전기공사, 정보통신공사, 소방시설공사분야 관련된 실제 시공을 수행합니다. 매출 확대를 위해 프로젝트 중심 영업에 집중하고 있으며, 당사 직접 영업과 협력사를 통한 영업을 병행하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 부산 에코2차(13BL) 전기공사 2단계, 통신공사 2단계(조명기구) 2025-01-17 2027-03-31 - 16,606,401 - 2,100,670 - 14,505,731 부산 에코2차(13BL) 전기공사 2단계(공사) 2025-01-17 2027-03-31 - 4,571,540 - 1,566,057 - 3,005,483 서울 청담동 고급 공동주택 2025-07-15 2025-12-31 - 4,151,575 - 544,000 - 3,607,575 우미건설 대전 도안 2차 2024-09-27 2026-06-30 - 2,660,848 - 521,555 - 2,139,293 삼성서울병원 리모델링공사(3차) 2025-06-25 2025-10-31 - 1,891,800 - - - 1,891,800 연희공원(세대) 2025-09-01 2026-11-13 - 1,298,940 - - - 1,298,940 청주 오창 2024-08-29 2027-07-30 - 1,146,461 - - - 1,146,461 현대엔지니어링 남양 현대차 기숙사 2025-09-18 2026-06-30 - 1,125,808 - - - 1,125,808 고창터널 등 4개소 2021-06-14 2028-06-13 - 2,537,708 - 1,572,049 - 965,659 한국도로공사 웅천터널 등 2개소 LED교체 ESCO사업 2025-07-10 2025-11-30 - 889,838 - 100,000 - 789,838 기타 129개 현장 - - - 23,910,643 - 12,663,509 - 11,247,134 합 계 - 60,791,562 - 19,067,841 - 41,723,721 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 + 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp 차입금 (52,931,732) 52,931,732 (44,887,129) 44,887,129 현금흐름위험회피(*) - - (140,500,000) 140,500,000 합계 (52,931,732) 52,931,732 (185,387,129) 185,387,129 (*) 당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑을 체결하였으나, 당분기중 상환하여 해당사항 없습니다. ② 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - - 5,975,521 CNY - 296,945,436 - 198,424,650 기타 - - 185,745 - 합계 - 296,945,436 185,745 204,400,171 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD - - (298,776) 298,776 CNY (14,847,272) 14,847,272 (9,921,233) 9,921,233 기타 - - 9,287 (9,287) 합계 (14,847,272) 14,847,272 (10,210,722) 10,210,722 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험보고기간 종료일 현재 당사는 상장지분증권을 보유하고 있지 아니하여 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있지 아니하며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,828,420,847 17,192,564,560 미수금 212,679,436 215,256,010 합 계 12,041,100,283 17,407,820,570 ② 기타자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함)별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자금액 포함)은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 4,768,573,770 56,564,400 18,854,600 - 4,843,992,770 리스부채 86,848,430 78,142,700 390,054,259 - 555,045,389 매입채무및기타채무 4,415,882,929 - - - 4,415,882,929 기타금융부채 - 2,444,691,288 9,472,011 - 2,454,163,299 전환사채 28,755,440,000 3,133,648,240 - - 31,889,088,240 합 계 38,026,745,129 5,713,046,628 418,380,870 - 44,158,172,627 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 5,042,202,673 3,494,909,814 13,476,201,132 - 22,013,313,619 리스부채 54,448,590 39,498,680 107,504,219 - 201,451,489 매입채무및기타채무 5,059,022,337 - - - 5,059,022,337 기타금융부채 191,178,557 100,548,476 156,238,215 - 447,965,248 전환사채 10,088,000,000 - - - 10,088,000,000 합 계 20,434,852,157 3,634,956,970 13,739,943,566 - 37,809,752,693 (4) 자본위험의 관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 44,565,866,962 38,966,778,530 차감: 현금및현금성자산 835,947,282 3,195,442,865 순부채 43,729,919,680 35,771,335,665 자기자본 65,166,691,747 78,334,746,345 순부채및자기자본 108,896,611,427 114,106,082,010 부채비율 40.16% 31.35% 나. 파생상품 등 거래현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 활동을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 조명기구 설계, 디자인 프로젝트 제안 등 LED 조명 시장 모든 분야에 필요한 기술을 개발하고 있습니다. R 센터는 상세 역할에 따라 총 2개의 파트로 구성되며, 보고서 작성기준일 현재 10명의 연구개발인원이 소속되어 있습니다 조직명 상세역할 조명설계 실내조명 제품 디자인 및 개발건설사모델하우스 제안 및 공공시설 설계, 실내 조도 계산 등디자인 어워드 출품 및 관리지적재산권(특허, 의장 등) 관리 개발팀 조달청 실내/외조명 제품 개발도로공사 도로조명 제품 개발북미향 조명 제품 개발골프장 전용 스포츠 투광등 제품 개발정유사/ 폭발 위험지역 특수등 제품 개발원전 고방사 조명 제품 개발NEP,NET, 우수조달, 특허 개발PCB ART WORK, 신뢰성 검토제품 국내/외 인증 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 연구개발비용 643,872 754,670 797,117 (정부보조금) - - - 회계처리 연구개발비(비용) 643,872 754,670 797,117 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.82% 1.49% 1.33% (3) 연구개발실적 No 연구과제명 주관기관 연구기관 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 1 멀티센서 기반의 데이터기반의 데이터통신 모듈과 드라이버IC/프로세서 ㈜에프알텍 ㈜에프알텍 ㈜소룩스 2012.07~2015.06 107백만원 멀티센서등기구 다기능컨버터(특허) 진행완료 2 빌딩복합건물용 에너지 절감을 위한 실증 기반 LED 시스템 조명 상용화 기술 개발 ㈜에프알텍 ㈜에프알텍 ㈜소룩스 2015.07~2018.06 606백만원 LED 실내 조명등외 5종 진행완료 3 원자력발전소 MCR용 조명기구 ㈜소룩스 ㈜소룩스 MCR용 인체 공학감성조명 진행완료 4 2020년 도로공사 표준 LED 등기구 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2019.10~2020.07 도로공사 터널등/가로등 진행완료 5 2020년 도로공사 표준 LED 기술개발제품 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.02~2021.01 도로공사 터널등/가로등 진행완료 6 빛공해방지 보안등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.02~2021.01 지자체 보안등 진행완료 7 고효율 지자체 가로등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.04~2021.02 지자체 가로등 진행완료 8 한수원 프로젝트 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.08~2021.02 원자력조명(고리3발) 진행완료 9 한수원 고방사선(400KGy)프로젝트 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2019.02~2020.08 원자력조명(새울2발) 진행완료 10 지자체 일체형 터널등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.10~2021.03 서스 터널등 진행완료 11 고전력 고방사 UAE원전 투광등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.02~2020.10 200W / 400KGy 투광등 진행완료 12 2021년 도로공사 표준 LED 등기구 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2020.11~2021.03 도로공사 저전력 터널등 진행완료 13 2021년 도로공사 표준 LED 기술개발제품 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2021.01~2021.10 도로공사 저전력 터널등 진행완료 14 최적 형광 안료 배합 확산판을 통해 색온도 조절 및 연색성 향상이 가능한 LED 조명기구 개발 중소벤처기업부/ 중소기업기술정보진흥원 ㈜소룩스 2019.10~2020.09 해외향 다운라이트, 면조명 진행완료 15 TOLLGATE 터널등 ㈜소룩스/ 한국도로공사 ㈜소룩스 2020.11~2021.08 다이케스팅 터널등 진행완료 16 고와트 투광등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 202012~2021.06 1500W 실외 투광등 진행완료 17 퀀텀닷 소재가 LED표면에 도포된 LED 조명기구 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2021.08~2022.05 NEP 실내등, NEP 실외등 진행완료 18 고와트 모듈형 투광등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2021.08~2022.06 1400W 실외 투광등 진행완료 19 초고광량 고천정등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2023.01~2024.10 200W 이하 공장등 진행완료 20 고와트 일체형 스포츠 조명 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2023.03~2024.04 800W 실외 투광등 진행완료 21 2023년 도로공사 프로빔 터널등 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2023.05~2024.03 도로공사 터널등 진행완료 22 렌즈형 베젤리스 주거등 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2023.06~2023.10 스톰 진행완료 23 바이오 조명 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2023.10~2024.10 인지기능 개선 조명 진행완료 24 바이오 조명 #2 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2024.06~2025.12 웨이컵 개발 진행중 25 녹색건축조명 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2024.09~2024.12 에너지절감 인테리어 조명 진행완료 26 초고광량 오피스조명 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2024.09~2025.09 오피스조명, RACEWAY 조명 개발 진행중 27 BLE 유상옵션 제품 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2025.01~2025.12 크리스탈 조명 개발 진행중 28 2026년 도로공사 표준 LED 등기구 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2025.03~2026.09 도로공사 압출가로등 개발 진행중 29 유상옵션 식탁등 개발 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2025.03~2025.08 식탁등5종 개발 개발 완료 30 도로표지병 ㈜소룩스 ㈜소룩스 2025.09~2026.03 도로표지병 조명 개발 진행중 주1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 상기 연구개발실적 이외에도 인지개선 포터블 디바이스 조명기구 외 10개 연구과제를 자체적으로 수행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 224건의 지적재산권을 취득하여 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. 특허부문 특허권(수) 특허권 28 의장권(디자인) 189 상표권 10 실용신안권 - 합계 227 세부사항은 XII. 상세표의 4. 주요 지적재산권 보유현황(상세)페이지를 참고해주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 나. 회사의 현황[조명사업부문](1) 시장의 특성 (가) 산업의 특성 LED란 Light Emitting Diode의 줄임말로 우리말로는 발광 다이오드라 불리는 반도체 소자입니다. 전기가 흐르면 구동하는 반도체의 특성에 맞게 순방향으로 전압을 가하면 빛을 내게 됩니다. PN 접합이라고 불리는 구조로 구성되어 있으며, 이 PN 접합에서 전자가 가지는 에너지가 직접 빛 에너지로 변환됩니다. 사용하는 재료에 따라 빛의 영역을 제어하는 것이 가능하기 때문에, 형광등이나 백열등 같은 다른 대다수 광원과 다르게 불필요한 자외선이나 적외선을 포함하지 않고 원하는 속성의 빛을 간단히 구현해낼 수 있습니다. LED의 기술적 특성으로 인해, LED 조명은 에너지 절감에 따른 경제적인 효과가 높고 환경 친화적입니다. 세계적으로 LED 조명제품에 대한 시장의 선택과 정책적 지원이 확대되고 있습니다. 고효율 친환경 LED산업은 국가적인 차원에서 에너지 정책 추진의 중요한 부분을 차지하고 있으며 에너지 절감, 신성장 동력 창출 및 국가 경쟁력 확보를 목표로 정부차원에서의 지원이 확대되며 시장이 지속적으로 확장하고 있습니다. LED 조명산업은 아이디어 및 기술력의 비중이 크며 원자재와 인건비 부담이 적은 지식기반형 기술집약적 산업입니다. 타 산업에 비해 싸이클이 짧아 지속적으로 새로운 기술 창출과 다양한 응용분야에 적용 가능한 고도의 응용 복합 기술을 보유해야 하기때문에 단기간 내에 후발 진입자가 선도자를 추월할 수 없는 산업으로 장기적인 계획과 투자가 요구됩니다. 또한 LED 조명이 LED 소자, 패키지, 조명기구 부품(방열, 광학, 기구, 회로, 제어 등)으로 구성된 다양한 분야의 Supply, Value Chain 으로 구성되어 있기 때문에 건설, 정보가전, 수송기기, 소재 등 대기업 중심의 전후방 산업과 연결되어 있는 특징이 있습니다. 게다가, 범용 제품의 대량 생산보다는 기술적, 산업적인 수요에 적합한 주문형 생산방식이 필요하기 때문에 기동성이 있는 벤처·중소기업의 역할이 중요하고 업체간 연계와 협력이 경쟁력으로 작용할 수 있는 분야입니다. 그리고 LED 조명산업은 산업간 체계적 융합에 의해 신산업 창출이 가능한 분야입니다. 특히 LED 조명 분야에서는 사용자 편의성을 높이기 위해 조명과 IT 기술과 접목하여 인간 감성을 만족시키거나 에너지 절감효과를 극대화하는 시도가 이루어지고 있고, 수송기기, 농업생명 등 다양한 융합조명시스템 제품이 주목받고 있습니다. (나) 경기변동과의 관계 및 계절성 당사의 B2B영업부문은 국내의 민간 건설기업을 상대로 주로 거래하기 때문에 국내 건설경기의 변동이 B2B 영업의 성과에 높은 영향력을 끼칠 수 있습니다. 건설사의 경우 경우 국내 건설경기와 정부 규제 상황에 따라 각 건설사 별로 분양과 준공 시점을 조율하고 있습니다. 한수원, 조달청 등을 대상으로 하는 B2G, ESCO사업의 경우 공공단체나 지방자치단체와 협상에 의한 계약 또는 수의계약을 통하여 프로젝트 사업으로 진행되기 때문에 당사의 매출이 국내외 경기변동에 크게 영향을 받지는 않는 편입니다. 경기 침체로 인한 지자체의 예산 변동 등의 이유 및 에너지 절약과 관련된 여론 등의 변화의 이유로 영향을 받을 수 있습니다. 과거 건설 산업의 경우는 계절 요인에 따라 토목이나 기타 건축 과정이 지연되는 경우가 많았지만 국내건축 기술의 발전에 따라 현재의 건설부분은, 계절의 영향을 큰 받지 않으므로 계절적인 요인은 특별히 없습니다. 다만 B2G 또는 ESCO 사업의 경우 정부, 지자체 등의 예산 편성에 따라 3, 4분기에 일부 매출이 집중되는 현상이 있습니다. (다) 수요 변동요인국내 건설경기의 변동이 LED 조명의 수요에 높은 영향력을 끼칠 수 있습니다. 건설사의 경우 경우 국내 건설 경기와 정부 규제 상황에 따라 각 건설사 별로 분양과 준공시점을 조율 하고 있으며, 이에 따라 조명기구 시장의 최대 파이가 변화하기도 합니다. 주택공급이 많으면 LED 조명시장도 커질것이고, 주택공급이 줄어들면 LED 조명도 그와 마찬가지로 매출이 줄어드는 상관관계입니다. 또한, 정부정책의 방향 역시 LED 조명의 수요에 높은 영향력을 끼칠 수 있습니다. 국무총리 지시(1996-16호) '공공기관 에너지이용합리화 추진 지침'에 따라 LED 조명 보급사업이 시작 되었으며 2009년 이후 현재 매년 5,000억원 가량의 예산이 편성되어 공공기관의 기존 조명을 LED조명으로 교체하고 있습니다. 또한, 한국도로공사 등 공공기관의 예산집행 의사결정이 ESCO 수요 변동에 높은 영향력을 끼치기도 합니다. 이처럼 B2G 및 ESCO 사업은 정부 정책에 근거하여 사업이 수립되고 예산이 책정되는 형태이기에 정부 정책 및 예산편성에 따라 수요변동이 있을 수 있습니다. (라) 규제 환경당사가 영위하는 조명사업부문의 경우, 정부에서 필요로 하는 인증부분만 적용하면 정부 및 공공기관 납품, 민간건설 영업 및 납품, 매출에 영향을 받지 않습니다. 구체적으로 품질 부문에서의 인증의 경우 KC, KS 등의 인증부문 영역을 충족할 필요가 있습니다. 영업 및 납품을 하는데 있어서의 규제환경도 존재합니다. LED 조명은 '중소벤처기업부고시 제2020-13호'에 따라 중소기업자간 경쟁제품으로 지정되었습니다. 중소기업자간 경쟁제품의 경우 대기업의 시장 진입은 원천적으로 배제되며, 각 공공기관은 공사 발주시 반드시 공사와 자재를 분리하여 발주하게 되어 있습니다. 이에 따라 조달청에서도 LED조명의 경우 MAS 계약 및 제3자단가 계약시 중소기업자만을 상대로 계약을 진행하고 있습니다. 또한, '산업통상자원부 고시 제2019-188호 공공기관 에너지이용 합리화 추진에 관한 규정'에 따라 공공기관의 경우 한국에너지공단으로부터 인증받은 '고효율에너지기자재 인증' 제품을 구매하고 있어 고효율 인증은 사업 참여를 위한 사실상의 필수 요건이라고 볼 수 있습니다. 해외시장의 경우, 미국은 안전인증인 UL, FCC를 필수적으로 요구하고 있습니다. 뿐만 아니라, IES파일, LM-80시험성적서, TM-21 Projection 등 LED 패키지의 성능 및 안전에 대한 인증은 물론 구동부인 SMSP에 대한 성능테스트 등을 요구해 까다로운 품질테스트를 거치도록 제도화되어 있습니다. 유럽의 경우 CE, CB 안전인증을 취득해야 하며, 중동지역의 경우 인도는 BIS, 러시아 EAC, 사우디 SASO등의 안전인증을 도입해 제품의 수입, 통관 단계에서부터 저품질, 비규격 제품의 배제를 위한 노력들을 강화하는 추세입니다. (2) 시장의 규모 및 전망 1) B2B 시장 B2B LED 조명 시장의 경우, 건설 업계의 분양 규모에 영향을 받습니다. 주택공급이많으면 LED 조명시장도 커질 것이고, 주택공급이 줄어들면 LED 조명도 그와 마찬가지로 매출이 줄어드는 상관관계입니다. 현재의 분양시장은 2018년 최저점을 찍은 이후 점진적으로 상승해 왔으며 연 평균 30만 가구 규모의 분양 시장이 형성되었습니다만, 올해 2025년은 세계경제 불안감 확대 및 경기둔화가 지속됨에 따라 전년도에 비해 크게 줄어들 것으로 예상하고 있습니다. 2020년 이후 국내 건설시장은 노후 시설의 유지보수 수요가 급증하면서 유지보수 공사의 비중이 상당히 높은 선진국형 건설시장으로 전환되기 시작할 것으로 예측됩니다. 기존의 노후화된 주택, 아파트, 일반건물들의 유지보수 공사의 비중이 높아지면서 LED 조명기기의 수요도 증가하게 됩니다. 이후의 조명시장은 신규 아파트 현장 개설 대비 재개발, 재건축 아파트 분양시장 비율이 확대되어 B2B 조명 사업은 신규 분양 시장에만 의존하는 것이 재건축, 재개발 현장과 더불어 투 트랙 시장을 공략해 나갈 것으로 전망하고 있습니다. 2) B2C 시장 B2C LED 조명 시장의 경우, 리모델링 시장에서의 일부 영역을 조명 시장으로 보고 있으며, 신규 건설이나 조명 단납에 대한 B2C시장 판매 활로가 있어 그들의 총합을 B2C 시장의 규모로 볼 수 있습니다. 다만, 국내 B2C 대상 LED 조명시장은 영세 조명업체들이 주축이 되어 영위되고 있으며, 그 시장규모가 전체 LED 시장에서 차지하는 비중이 미미합니다. 3) B2G 시장 LED 조명의 B2G 시장은 LED 조명 도입 초기부터 현재까지는 실내조명 우선 교체가 이루어졌으며 2018년도부터 한국도로공사를 시작으로 실외조명에 대한 교체가 시작되었습니다. 공공기관 에너지이용 합리화 추진 계획에 따라, 2017년 이후부터는공공기관 신축 건물에 들어가는 조명은 100% LED 조명으로 설치가 이루어져왔습니다. 또한 기존 조명에 대한 LED 조명으로의 교체수요는 2020년을 기점으로 100% 교체에 이를 것으로 계획되었으나 예산 등의 문제로 교체가 지연되고 있는 상황입니다. 향후, 공공기관의 신축 건물에 들어가는 LED 조명 수요 및 LED 조명 유지, 보수에 따른 재교체 수요를 고려할 시에, 향후 10년에 걸쳐 매년 2,500~3,000억원의 시장규모를 유지할 것으로 판단됩니다. 4) ESCO(에너지사업) 시장 한국도로공사는 터널등 및 가로등 신규 발주 및 교체를 통해서, ESCO(에너지사업)을 집행하는 주요 공공기관으로서, 한국도로공사의 ESCO 입찰 규모에 의해 LED조명 ESCO 사업 시장규모가 사실상 결정됩니다. 한국도로공사는 자체사업과 ESCO사업 방식으로 LED 가로등과 터널등을 교체하는 사업을 진행하고 있습니다. 2020년한국도로공사의 ESCO 사업 입찰 기초금액은 563억, 2023년에는 268억원이며 2025년까지 유사한 수준으로 전망됩니다. 산업통상자원부 고시 제2020-97호 [에너지이용 합리화법] 제8조 및 같은 법 시행령제15조에 따라 공공기관 에너지이용 합리화 추진에 관한 규정에 의거 공공기관은 에너지 절감 기대효과가 5% 이상이고 투자비회수기간이 10년(창호, 단열 등을 포함하는 시설개선사업인 경우는 15년) 이하인 개선안은 에너지진단이 종료된 시점으로부터 2년 이내에 자체 개선사업 또는 ESCO 사업을 활용하여 개선하여야 합니다. 현재 한국도로공사는 터널등, 가로등 등의 실외등 교체에 있어서만 LED 사업을 운영 중이나, 향후 실내등 교체 및 신규 건물 발주 영역에서도 ESCO 사업을 영위할 가능성이 있습니다. 또한, 전국 단위 지차체의 경우에도 가로등 및 보안등 LED조명교체 사업 을 지속적으로 진행할 예정이므로, 2024년 이후에도 ESCO(에너지사업) 시장 수요는 지속될 예정입니다. 5) 대체 시장의 존재 여부 및 향후 전망LED 조명은 전통 광원 대비 뛰어난 효율과 고수명, 친환경 제품의 장점을 내세워 성장을 지속 하고 있으나, 최근에는 대체 광원으로서 OLED가 주목을 받고 있습니다. OLED(유기발광다이오드)는 탄소가 주성분인 유기화합물에 전기를 흘려 스스로 빛을 내게 만드는 소재로, 휘어지는 특성을 가지고 있습니다. 현재 OLED는 휴대폰, 태블릿 PC, TV 등 다양한 전자제품 디스플레이에 사용되고 있습니다. 특히 TV 시장에서 일부 고가 제품인 UHD급 고화질 TV에 적용되어 많은 주목을 받고 있으며, 백라이트가 필요 없는 자체발광으로 얇은 디스플레이와 부드러운 화질이 가능한 장점이 있습니다. 그러나 OLED는 스마트폰, TV 등의 디스플레이 시장에서와 달리 조명시장에서는 낮은 광효율과 짧은 수명으로 인해 현재까지는 뚜렷한 성과를 보이고 있지 못하고 있습니다. 또한 높은 가격으로 인하여 실제 상업화에는 어려움을 겪고 있어, 향후 OLED는 LED의 대체제 보다는 보완재 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. LG 디스플레이가 일반 조명용 OLED 사업에 개발과 투자를 시도했지만, OLED 조명의 열에 대한취약성을 이유로 사업철수를 최종 결정한 바 있습니다. (3) 시장의 경쟁상황 (가) 경쟁형태 및 진입장벽국내 LED시장은 LED 광원 및 모듈을 생산하는 대기업(삼성전자, LG이노텍, 서울반도체 등)과 이를 바탕으로 LED조명기기를 제조/판매하는 영세 중소기업으로 구분됩니다. LED 조명기기 산업은 지속적인 수요의 성장에도 불구하고, 중국업체들의 무분별한 진입에 따른 과잉공급 발생 등으로 최근 수년 간 어려움을 겪기도 하였으나 점차 가격 하락 폭이 정상적인 수준에서 움직이며 안정세를 보이고 있는 상황입니다. (나) 경쟁업체 현황동사의 주요 유통채널별 경쟁업체 현황은 아래와 같습니다. [B2B 시장] B2B 부문은 건설업체를 대상으로 한 납품 또는 특판 부문으로 주요 경쟁업체로는 비상장사인 알토, 말타니 등이 있습니다. 업체 경쟁업체 현황 ㈜알토 시장 점유율: 2025년 기준 B2B 상위 10개 업체 점유율 20% 시장 내 순위: 2024년 매출규모로 2위업체 (B2B업체 기준) 시장 영향력: GS건설을 기반으로 실내외 조명시장 확대 ㈜말타니 시장 점유율: 2025년 기준 B2B 상위 10개 업체 점유율 31% 시장 내 순위: 2024년 매출규모로 1위업체 (B2B업체 기준) 시장 영향력: 삼성전자 측에서 45,000주(총 주식의15%) 보유, 유의적인 영향력 행사, 관계 기업 형성 [주요 B2B 경쟁업체 비교 현황] (단위: 백만원) 구분 ㈜소룩스 ㈜알토 ㈜말타니 2022년 2023년 2024년 2022년 2023년 2024년 2022년 2023년 2024년 설립일 1996년 7월 4일 1976년 2월 18일 1984년 10월 10일 매출액 (매출원가율) 50,689(85.10%) 59,828(81.81%) 50,689(88.01%) 103,027(82.66%) 98,242(82.46%) 118,810(82.07%) 99,912(87.00%) 134,856(88.16%) 181,882(89.79%) 영업이익 (이익률) -4,321(-7.73%) 516(0.86%) -6,619(-13.06%) 359(0.34%) 2,728(2.78%) 6,511(5.48%) 411(0.41%) 1,165(0.86%) 2,777(1.53%) 당기순이익 (이익률) -4,331(-7.74%) -6,697(-11.19%) -40,974(-80.83%) 1,308(1.27%) 5,787(5.89%) 9,182(7.73%) 1,604(1.61%) 308(0.23%) 1,088(0.60%) 총자산 68,411 160,167 117,302 71,759 71,548 95,707 73,172 89,088 93.389 총부채 25,071 97,746 38,967 23,954 17,468 31,665 42,606 58,935 63,534 자기자본 43,339 62,421 78,335 47,805 54,080 64,042 30,566 30,153 29,856 상장여부 (상장일) 코스닥 상장(2020년 11월 06일) 비상장 비상장 주요제품 (매출비중) LED조명기구 LED조명기구 LED조명기구 [ESCO 시장] 당사의 주요 경쟁업체는 에이펙스인텍, 기민전자 등 5개 업체이며 주요 업체들의 기술수준은 거의 유사합니다. ESCO 시장의 경우 에너지 효율에 기반한 투자비 회수기간이 짧은 제품 및 참여업체와의 협력관계가 주요한 경쟁우위요소로 작용할 수 있습니다. 당사는 주요 60개의 ESCO 입찰 참여 업체 중 15개 업체와 협력관계를 구축하고 있으며, 지속적으로 협력업체를 확대해 나가고 있는 상황입니다. [주요 ESCO 경쟁업체 비교 현황] (단위: 백만원) 구분 ㈜소룩스 기민전자㈜ 에이펙스인텍㈜ 2022년 2023년 2024년 2022년 2023년 2024년 2022년 2023년 2024년 설립일 1996년 7월 4일 2005년 01월 07일 1997년 11월 03일 매출액 (매출원가율) 55,896(85.10%) 59,828(81.81%) 50,689(88.01%) 25,353(74.82%) 29,570(76.66%) 14,202(71.01%) 21,206(70.18%) 25,453(74.96%) 24,977(76.25%) 영업이익 (이익률) (4,321)(-7.73%) 516(0.86%) (6,619)(-13.06%) 626(2.47%) 1,016(3.44%) 234(1.65%) 62(0.29%) 144(0.57%) (546)(-2.19%) 당기순이익 (이익률) (4,331)(-7,74%) (6,697)(-11.19%) (40,974)(-80.83%) 408(1.61%) 338(1.14%) (347)(-2.44%) 78(0.37%) 101(0.40%) (592)(-2.37%) 총자산 68,411 160,167 117,302 25,485 28,182 28,332 22,028 22,328 23,104 총부채 25,071 97,746 38,967 16,580 15,161 15,657 15,132 15,438 16,914 자기자본 43,339 62,421 78,335 8,904 13,021 12,674 6,897 6,890 6,190 상장여부 (상장일) 코스닥상장 (2020년 11월 06일) 비상장(외감) 코넥스상장 (2018년 11월 28일) 주요제품 (매출비중) LED조명기구 LED조명기구 LED조명기구, 태양광발전장치 [B2G 시장] 당사는 조달시장 1위업체 ㈜파인테크닉스와 2위업체 ㈜에이펙스인텍 등의 기업과 경쟁하고 있으며, 당사의 기술수준은 우수조달/우수발명/ 조달품질지정/고효율 인증/G-PASS 녹색과 친환경 인증 등으로 다양한 기술 인증 획득으로 시장 진입과 경쟁이 가능합니다. 또한 시장변화를 주도 할 수 있는 전략적인 제품 구성등에 대해 지속적인 개발이 필요합니다. [주요 B2G 경쟁업체 비교 현황] (단위: 백만원) 구분 ㈜소룩스 파인테크닉스 선일일렉콤 2022년 2023년 2024년 2022년 2023년 2024년 2022년 2023년 2024년 설립일 1996년 7월 4일 1997년 7월 15일 2019년 5월 27일 매출액 (매출원가율) 55,896(85.10%) 59,828(81.81%) 50,689(88.01%) 51,026(73.07%) 59,381(66.93%) 58,458(66.98%) 52,805(75.31%) 58,811(78.06%) 60,210(79.72%) 영업이익 (이익률) (4,321)(-7.73%) 516(0.86%) (6,619)(-13.06%) 808(1.58%) 1,446(2.44%) (790)(-1.35%) 1,678(3.17%) 2,218(3.77%) 341(0.57%) 당기순이익 (이익률) (4,331)(-7,74%) (6,697)(-11.19%) (40,974)(-80.83%) 252,433(494.71%) 469(0.79%) 307(0.53%) 1,515(2.87%) 1,961(3.33%) 129(0.21%) 총자산 68,411 160,167 117,302 110,900 127,523 113,189 36,740 37,633 33,732 총부채 25,071 97,746 38,967 56,502 66,166 61,666 22,668 21,871 17,338 자기자본 43,339 62,421 78,335 54,398 61,357 51,523 14,072 15,762 16,394 상장여부 (상장일) 코스닥상장 (2020년 11월 06일) 코스닥상장 (2009년 03월 16일) 비상장 주요제품 (매출비중) LED조명기구 LED조명기구/ IT부품 LED조명기구 (다) 비교우위 사항동사의 주요 기술적 경쟁우위요소는 아래와 같습니다. ① 엣지 조명 등기구의 디자인 요소의 핵심인 프레임 설계 기술 특허 보유 LED 엣지 조명의 핵심인 프레임 설계 기술은 초박형 디자인의 구현및 LED의 온도 신뢰성 및 수명을 위한 방열 목적의 특허 설계 기술로 제품의 절연거리 유지 및 휨현상 방지 무타공 일체형 구조로 프레임 생산부터 제품 생산까지 당사의 공장에서 이루어져 품질 관리 유지가 가능 해집니다. ② 엣지 조명의 도광판 패턴 설계 및 자체 생산 기술 know-how 보유 유수의 조명 업체들은 도광판 설비 비용 및 인쇄기술자의 미보유로 자체 생산기술을 보유하고 못하고 상품구매혹은 소싱에따른 자체 생산라인을 가동하고 있습니다. 당사는 조명에 적용되는 도광판(LGP) 패턴 자체 설계 기술 보유로 90% 이상의 광균제도(Light uniforminity)의 고품질 도광판 제작이 가능해지며, 현재까지 소룩스 개발 및 양산 품목에 적용된 도광판의 패턴 노하우 기술은 약 1,000여 종의 원천 설계 기술을 보유 하고 있습니다. ③ 소룩스 고연색성 조명 특허 기술력 고연색성이란, 태양빛인 자연광에서 물체를 비쳐봤을 때 사물의 고유한 색상을 연색성 100(천연색) 이라고 부르며, 인공빛인 LED 조명에서는 이 수치인 연색지수를 높여 사물을 바라봤을때도 색 재현의 충실도가 높으며 정밀한 색상이 확보될수 있도록 연색성이 높은 제품이 선호되며, 기술이 투자되고 있습니다. 자사의 제품은 고연색(High CRI : Color Rendering Index) LED 소자를 사용하지 않고LED 조명에 필수적으로 사용되는 등기구의 부품들에 특허기술을 적용하여 일반적인 백색LED 소자의 빛을2차 투과하여 각각의 조명의 디자인과 형태에 따라 광손실을 최소화 하면서 고연색을 구현하여LED 조명제품을 제조 할 수 있는 여러 가지 방법에 대한 기술응용이 가능합니다. ④ 실내 및 실외등(가로등/터널등) 우소조달 특허 기술력 소룩스 고연색 조명 기술을 바탕으로 조달청 나라장터 우수조달 품목으로 등록하여 실내등 및 실외등(가로등/터널등)까지 양산화 실현하여 고연색성 조명을 통해 시감도 향상 시켜 안정성을 확보 할 수 있습니다. 이는, 가로/ 터널등의 도로조명환경에서야간에도 시인성을 향상시켜 위험과 안전에 도움을 줄수 있음을 말하며, 당사의 연색성 상향 기술은 일반 제품 대비 7~9% 이상 상향 시켜 줍니다. [시공사업부문] (1) 시장의 특성 (가) 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여내구적인 구축물을 생산하는 3차 산업으로서, 국민 생활의 근간을 이루는 주택 건설에서부터 도로, 철도, 항만, 국토 개발, 에너지 자원 등 광범위한 고정자본 형성 및 사회기반시설 확충을 직접적으로 담당하는 국가 경제의 기간산업입니다. 또한 지역적으로는 국내뿐만 아니라 해외 전 지역을 사업의 대상으로 합니다. 과거 단순 도급 형태의 시공사업에서 최근 다양한 금융기법이 접목된 개발사업, 민간 부문의 투자를 통한 민자 사업의 형태로 다변화되고 있는 추세입니다. 시공사업부문은 조명사업부문과 연계하여 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2025년에 신규 진출한 사업입니다. 전체 건설공사 중 각 공종별 전문공사(전기공사, 정보통신공사, 소방시설공사) 만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다. 당사는 각공종별 공사 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기, 정보통신, 소방시설 공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 현재 시공사업부문 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다. 당사는 신규 사업분야 진출 등 사업다각화 노력을 통해 지속발전 가능한 포트폴리오를 지향하고 있습니다. (나) 경기변동과의 관계 및 계절성 당사의 시공사업부문은 B2B 영업의 성과와 마찬가지로 국내의 민간 건설기업 및 시행사을 상대로 주로 거래하기 때문에 국내 건설경기의 변동이 높은 영향력을 끼칠 수 있습니다. 건설사의 경우 국내 건설경기와 정부 규제 상황에 따라 각 건설사 별로 분양과 준공 시점을 조율하고 있습니다. 건설업은 타산업의 생산활동, 소비지수 등 일반경제활동에 의한 건설수요 창출에 따라 건설활동이 파생되므로 다른 산업에 비하여 경기에 민감합니다. 또한 정부의 금융 및 재정 정책, 산업활동 인구 및 경제성장에 따른 소득증가 등의 확대 및 축소에 크게 영향을 받습니다. 과거 건설 산업의 경우는 계절 요인에 따라 토목이나 기타 건축 과정이 지연되는 경우가 많았지만 국내건축 기술의 발전에 따라 현재의 건설부분은, 계절의 영향을 큰 받지 않으므로 계절적인 요인은 특별히 없습니다. (다) 수요 변동요인 시공사업부문의 경우 조명사업부문과 마찬가지로 국내 건설경기의 변동이 공종별 수요에 높은 영향력을 미칠 수 있습니다. (라) 규제 환경 당사가 영위하는 시공사업부문의 경우, 소방시설공사업법, 정보통신공사업법, 전기공사업법 등 다양한 공사 관련된 법규로부터 업무 전반에 영향을 받고 있습니다. (2) 시장의 규모 및 전망 25년 2월 국내 건설수주는 11.3조 원(전월 대비 +8.3%, 전년 동월 대비 -8.9%)으로, 예년(동월 3년 평균)대비 2.5조 원 감소된 실적을 기록하였습니다. 공공수주는 예년대비 1.2조 원 감소된 2.9조 원(전월 대비 +5.3%, 전년 동월 대비 -28.3%)을 기록했습니다. 세부적으로 토목과 주택건설수주는 부진하였으나 비주택에서는 증가하는 모습을 보여주었습니다.(각각 전년 동월 대비 -40.8%, -60.6%, +65.2%) 이에 반해 민간수주는 8.4조 원(전월 대비 +9.3%, 전년 동월 대비 +0.6%)으로 소폭 증가하는 모습을 보여주었습니다. 세부공종에서 토목수주는 1.7조 원으로 전년 동월 대비 59.0% 증가하였으나 주택수주는 3.6조 원으로 전년 동월 대비 3.4% 감소하였습니다. 또한 비주택 수주 역시 3.1조 원으로 전년 동월 대비 13.2% 감소하였습니다. 2월 국내 건설수주는 2019년 이후 동월 대비 최저치를 기록하며 부진한 모습을 보여주었습니다.급변하는 건설환경과 정부정책으로 인한 환경의 변화, 치열해지는 관급공사 수주 경쟁으로 공사수주에 많은 어려움이 예상됨에 따라 민간건설부문의 수주활성화를 통한 고부가가치공사 수주에 경영전략을 집중할 계획입니다. (3) 시장의 경쟁상황(가) 경쟁형태 및 진입장벽 건설산업은 완전 경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 시장 진입이 용이하여 등록된 업체수가 매우 많고 경쟁이 치열한 산업입니다. 국내 건설 시장의 성장성 한계로 시장의 전반적인 수익성 하락이 나타나고 있는 상황이며, 부동산 시장의 변동성이 증대됨에 따라 미분양 및 Project Financing 부실 등 Risk가 확대되고 있습니다. 이에 따라 안정적인 수금이 가능한 단순 도급 사업은 경쟁이 심화되고 있으며, 수익성도 점차 악화되고 있습니다. 정보통신공사업 시장점유율에 대한 정확한 수치는 공개된 자료를 통해 파악하기 어렵습니다. 그러나, 정보통신공사업은 꾸준히 성장하고 있으며, 관련 시장 규모는 2021년 기준 17조 5천억원 수준으로 전년 대비 5.2% 성장했습니다. 또한, 2023년에는 18조 5080억 원으로 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 2024년 전기공사업 실적은 총 39조 2,846억 원으로, 2023년 36조 6,030억 원 대비 7.3% 증가했습니다. 이는 관련 통계 작성 이래 최대 실적입니다. 하지만 업체 수 기준으로 보면 소규모 사업자(5억원 미만)가 전체의 53.93%를 차지하지만, 전체 실적에서 차지하는 비중은 5.21%에 불과합니다. 반면, 100억원 이상 대규모 사업자는 2.19%에 불과하지만, 실적 점유율은 48.52%로 대형업체와 중소업체 간 양극화 현상이 심화되고 있습니다. 소방시설공사 시장은 꾸준히 성장하고 있으며, 특히 소방시설공사 분리발주 제도가 정착되면서 시장 규모가 커지고 있습니다. 소방시설공사업체들의 시공능력평가는 매년 한국소방시설협회에서 발표하며, 이를 통해 시장 점유율을 간접적으로 파악할 수 있습니다. (나) 비교우위 사항 동사의 주요 경쟁우위요소는 아래와 같습니다. ① 기존 조명사업부문과 연계한 거래처 확보 용이 당사는 기존 주력 사업이던 조명사업부문에서 B2B, B2G 등 영업 채널 등을 통해 확보한 건설사와 공공기관 등 다수의 협력업체가 있습니다. 특히, 건설사와 조명장치 납품계약과 연계하는 등의 방식을 활용하여 사전에 확보된 공급처를 통해 안정적인 수주 환경을 조성 가능합니다. 이러한 환경을 통해 당사는 기존 시공사업을 영위하는 타 회사에 비해 강점을 발휘할 수 있습니다. 또한, 시공사업부문의 성장은 소룩스의 브랜드 인지도 향상과 조명사업부문의 매출 증대에 기여하는 등 사업부문간 시너지 효과를 기대할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 2025년 3분기(제30기 3분기) 2024년 (제29기) 2023년 (제28기) 1. 유동자산 24,408,182,417 24,528,882,834 47,846,798,516 (1) 당좌자산 20,353,059,060 22,447,142,733 45,686,734,303 (2) 재고자산 4,055,123,357 2,081,740,101 2,160,064,213 2. 비유동자산 85,324,376,292 92,772,642,041 112,320,555,713 (1) 투자자산 53,003,549,838 60,193,971,704 69,030,041,911 (2) 유형자산 29,689,236,325 29,352,396,540 29,989,052,687 (3) 무형자산 1,144,904,296 1,163,231,882 1,123,208,081 (4) 기타비유동자산 1,486,685,833 2,063,041,915 12,178,253,034 자산총계 109,732,558,709 117,301,524,875 160,167,354,229 1. 유동부채 44,205,453,500 25,629,173,405 83,117,843,285 2. 비유동부채 360,413,462 13,337,605,125 14,628,184,425 부채총계 44,565,866,962 38,966,778,530 97,746,027,710 1. 자본금 24,377,078,000 23,852,692,500 14,649,075,000 2. 자본잉여금 73,019,467,854 65,758,255,070 19,703,639,203 3. 자본조정 5,876,545,058 2,057,878,633 530,025,153 4. 기타포괄손익누계액 12,672,892,674 11,851,264,026 11,749,610,555 5. 이익잉여금 (50,779,291,839) (25,185,343,884) 15,788,976,608 자본총계 65,166,691,747 78,334,746,345 62,421,326,519 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가 방법 지분법 지분법 지분법 구분 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~ 2024.12.31 2023.01.01~ 2023.12.31 매출액 22,803,315,429 50,689,386,299 59,827,801,602 영업이익(손실) (7,059,812,092) (6,618,788,188) 515,597,483 당기순손실 (25,593,947,955) (40,974,320,492) (6,697,203,911) 기본주당손실 (527) (1,098) (247) 희석주당손실 (527) (1,098) (247) 2. 연결재무제표 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 29 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 24,408,182,417 24,528,882,834 현금및현금성자산 835,947,282 3,195,442,865 매출채권 및 기타채권 10,684,659,208 15,099,391,214 기타유동금융자산 4,649,056,808 2,956,494,965 기타유동자산 4,176,231,624 956,801,901 당기법인세자산 7,164,138 239,011,788 재고자산 4,055,123,357 2,081,740,101 비유동자산 85,324,376,292 92,772,642,041 기타포괄손익-공정가치금융자산 130,667,400 130,667,400 당기손익-공정가치금융자산 10,461,954,349 5,241,408,620 관계기업투자주식 42,410,928,089 54,821,895,684 비유동매출채권 및 기타채권 965,637,833 1,648,057,915 기타비유동금융자산 521,048,000 414,984,000 유형자산 29,689,236,325 29,352,396,540 무형자산 1,144,904,296 1,163,231,882 자산총계 109,732,558,709 117,301,524,875 부채 유동부채 44,205,453,500 25,629,173,405 단기차입금 4,813,052,599 7,537,338,256 리스부채 129,179,113 84,050,849 매입채무 및 기타채무 4,415,882,929 5,059,022,337 기타유동금융부채 2,444,691,288 88,158,926 기타유동부채 1,490,341,167 404,621,981 판매보증충당부채 394,285,272 832,413,172 당기법인세부채 285,467,597 이연법인세부채 1,121,089,520 632,633,983 전환사채 29,396,931,612 10,705,466,304 비유동부채 360,413,462 13,337,605,125 장기차입금 5,254,333 12,878,910,312 장기리스부채 345,687,118 98,888,491 기타비유동금융부채 9,472,011 359,806,322 부채총계 44,565,866,962 38,966,778,530 자본 자본금 24,377,078,000 23,852,692,500 자본잉여금 73,019,467,854 65,758,255,070 자본조정 5,876,545,058 2,057,878,633 기타포괄손익누계액 12,672,892,674 11,851,264,026 이월결손금 (50,779,291,839) (25,185,343,884) 자본총계 65,166,691,747 78,334,746,345 자본과부채총계 109,732,558,709 117,301,524,875 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,902,880,881 22,803,315,429 16,149,590,330 40,818,384,728 매출원가 6,169,389,876 19,669,553,613 14,047,190,795 35,909,965,504 매출총이익 1,733,491,005 3,133,761,816 2,102,399,535 4,908,419,224 판매비와관리비 4,175,337,300 10,193,573,908 2,915,202,718 9,647,920,314 영업손실 (2,441,846,295) (7,059,812,092) (812,803,183) (4,739,501,090) 기타수익 25,029,311 139,043,872 11,833,355 2,743,830,006 기타비용 13,168,512 452,713,415 (3,249,453) 127,348,187 금융수익 48,610,966 479,233,503 95,126,405 224,302,242 금융비용 1,163,950,093 5,745,975,736 964,639,090 4,854,054,807 투자수익 281,466,568 투자비용 3,822,010,909 13,235,190,655 1,299,966,231 3,239,958,345 법인세비용차감전순손실 (7,367,335,532) (25,593,947,955) (2,967,199,291) (9,992,730,181) 법인세수익 583,867,307 284,655,575 분기순손실 (7,367,335,532) (25,593,947,955) (2,383,331,984) (9,708,074,606) 기타포괄손익 248,300,533 821,628,648 (376,623,935) (509,499,704) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 현금흐름위험회피 278,872,156 (51,346,164) 33,489,430 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 지분법자본변동 248,300,533 542,756,492 (325,277,771) (542,989,134) 총포괄손실 (7,119,034,999) (24,772,319,307) (2,759,955,919) (10,217,574,310) 주당손실 기본 및 희석 주당손실 (단위 : 원) (145) (527) (35) (281) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,649,075,000 19,703,639,203 530,025,153 11,749,610,555 15,788,976,608 62,421,326,519 유상증자 액면병합 (4,244,240) (4,244,240) 전환권대가 (1,607,872,684) (1,607,872,684) 신주인수권대가 (1,612,087,782) (1,612,087,782) 주식매수선택권 행사 62,099,000 821,489,103 (63,941,835) 819,646,268 전환사채 발행 전환사채 상환 전환청구권 행사 4,035,483,500 17,519,814,810 21,555,298,310 신주인수권 행사 4,035,512,500 17,541,074,532 21,576,587,032 분기순손실 (9,708,074,606) (9,708,074,606) 위험회피파생상품평가 33,489,430 33,489,430 지분법자본변동 (542,989,134) (542,989,134) 자기주식 (67,572,960) (67,572,960) 주식매수선택권발행 1,029,666,925 1,029,666,925 2024.09.30 (기말자본) 22,782,170,000 52,361,812,942 1,428,177,283 11,240,110,851 6,080,902,002 93,893,173,078 2025.01.01 (기초자본) 23,852,692,500 65,758,255,070 2,057,878,633 11,851,264,026 (25,185,343,884) 78,334,746,345 유상증자 120,787,000 687,152,562 807,939,562 액면병합 전환권대가 신주인수권대가 주식매수선택권 행사 전환사채 발행 1,569,780,143 1,569,780,143 전환사채 상환 (82,864,985) 199,160,185 116,295,200 전환청구권 행사 403,598,500 5,087,145,064 5,490,743,564 신주인수권 행사 분기순손실 (25,593,947,955) (25,593,947,955) 위험회피파생상품평가 278,872,156 278,872,156 지분법자본변동 542,756,492 542,756,492 자기주식 주식매수선택권발행 3,619,506,240 3,619,506,240 2025.09.30 (기말자본) 24,377,078,000 73,019,467,854 5,876,545,058 12,672,892,674 (50,779,291,839) 65,166,691,747 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,449,352,805) (5,688,723,199) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,448,253,822) (3,749,937,968) 이자 수취 321,799,730 112,794,632 이자 지급 (270,568,766) (747,787,784) 법인세 납부 (53,619,947) (1,303,792,079) 배당금 수취 1,290,000 투자활동현금흐름 (7,999,989,956) (12,284,102,554) 단기대여금의 감소 1,090,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 4,500,000,000 유형자산의 처분 9,632,792 무형자산의 감소 175,454,545 매각예정비유동자산의 처분 5,500,000,000 투자예수금의 증가 240,000,000 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 단기대여금의 증가 (1,690,000,000) 관계기업투자주식의 증가 (17,524,974,000) 보증금의 증가 (106,064,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (10,446,970,000) 유형자산의 취득 (581,427,556) (164,847,531) 무형자산의 취득 (5,528,400) (279,368,360) 재무활동현금흐름 9,089,847,178 (3,551,138,501) 단기차입금의 차입 10,098,489,560 4,000,000,000 전환사채의 발행 26,261,415,760 정부보조금의 수령 6,732,000 유상증자 809,997,622 단기차입금의 상환 (12,896,431,196) (7,415,556,369) 장기차입금의 상환 (12,800,000,000) 파생상품금융부채의 지급 (332,509,000) 전환사채의 상환 (1,947,557,000) 리스부채의 상환 (110,290,568) (135,582,132) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,359,495,583) (21,523,964,254) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 981,041 기초현금및현금성자산 3,195,442,865 22,288,056,478 기말현금및현금성자산 835,947,282 765,073,265 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 소룩스(이하 "당사")는 1996년 7월 2일에 '중앙전기공업주식회사'로 설립된후 2003년 1월 21일 상호를 현재의 '주식회사 소룩스'로 변경하고 전등 및 조명기구제조업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-22에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은 2020년 11월 6일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 보통주자본금은 24,377,078천원이며, 1주의 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 보통주 주식수는 48,754,156주입니다. 당분기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 비 고 소유주식수(주) 지분율 정재준 4,582,987 9.40% 대표이사 특별관계자 (주1) 620 0.00% - 기타 44,170,549 90.60% - 합 계 48,754,156 100% - (주1) 특별관계자는 최대주주의 특수관계자 및 당사의 임원입니다. 2. 분기재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 (1) 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 영업부문 (1) 당사는 전등, 조명기구 제조업 등을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 및 전분기 중 단일고객으로부터 매출이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A 3,666,727,837 16.08% - - B 3,210,279,470 14.08% 3,907,955,980 9.57% (2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 이전되는 재화 : 7,330,909,304 20,625,113,482 15,954,262,039 39,716,839,466 제품매출 5,839,752,078 11,866,026,735 8,234,172,933 20,049,280,170 상품매출 1,491,157,226 8,759,086,747 7,720,089,106 19,667,559,296 기간에 걸쳐 이전되는 용역 : 571,971,577 2,178,201,947 195,328,291 1,101,545,262 공사매출 571,971,577 2,178,201,947 195,328,291 1,101,545,262 합계 7,902,880,881 22,803,315,429 16,149,590,330 40,818,384,728 (3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 4,396,448,838 8,732,257,192 계약자산 7,041,168,767 7,799,935,927 계약부채 1,221,455,917 368,525,701 한편, 계약자산에서 인식된 손실충당금은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 830,388,564 889,476,186 금융상품 5,558,718 2,305,966,679 합계 835,947,282 3,195,442,865 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,862,783,014 965,637,833 15,553,379,837 1,639,184,723 대손충당금 (390,803,242) - (660,371,441) - 미수금 212,679,436 - 206,382,818 8,873,192 합계 10,684,659,208 965,637,833 15,099,391,214 1,648,057,915 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권 기초 (660,371,441) (285,666,336) 환입(설정) 269,568,199 (222,949,720) 기말 (390,803,242) (508,616,056) (3) 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기한미도래 11,682,532,700 16,721,425,079 기한경과 미손상금액: 90일이내 - - 91일 ~ 180일 - 2,200,000 181일 ~ 365일 25,447,531 - 365일이상 46,095,748 55,435,340 소계 71,543,279 57,635,340 개별적으로 손상된 채권 287,024,304 628,760,151 합계 12,041,100,283 17,407,820,570 손상채권에 대한 대손충당금 390,803,242 660,371,441 8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 지분증권 661,954,349 5,241,408,620 채무증권 9,800,000,000 - 합계 10,461,954,349 5,241,408,620 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 주,원) 구 분 주식수 공정가치 장부금액 처분손익 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 201,818,183 90,795,172 90,795,172 (402,939,271) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주) 36,765 247,674,177 247,674,177 - 대창기업(주) 2,564 320,530,000 320,530,000 - 신동아건설(주) 29 2,955,000 2,955,000 - 소계 661,954,349 661,954,349 (402,939,271) (주)아리바이오(12회차 전환사채) - 3,000,000,000 3,000,000,000 - (주)아리바이오(13회차 전환사채) - 2,300,000,000 2,300,000,000 - (주)아리바이오(14회차 전환사채) - 1,500,000,000 1,500,000,000 - (주)아리바이오(15회차 전환사채) - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 소계 9,800,000,000 9,800,000,000 - 합계 10,461,954,349 10,461,954,349 (402,939,271) ② 전기말 (단위: 주,원) 구 분 주식수 공정가치 장부금액 평가손익 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 11,100,000,000 4,993,734,443 4,993,734,443 (4,385,589,877) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주) 36,765 247,674,177 247,674,177 (119,975,823) 합계 5,241,408,620 5,241,408,620 (4,505,565,700) 9. 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 주식수 지분율 장부금액 ㈜아리바이오(*) 의학 및 약학 연구개발업 대한민국 12월 3,540,094 14.70% 42,410,928,089 (*) 당사의 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 당해 기업의 영업 및 재무 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 취득원가 영업권 순자산가액 손상차손누계액 장부금액 ㈜아리바이오 87,009,972,000 68,892,086,774 13,229,889,481 (39,711,048,167) 42,410,928,089 (3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손(*1) 관계기업투자 주식처분손실(*2) 지분법자본변동 기말 ㈜아리바이오 54,821,895,684 - (1,227,058,528) (11,426,933,052) (299,732,507) 542,756,492 42,410,928,089 (*1) 당기 K-OTC 가액을 기준으로 공정가치 평가 및 손상평가하였습니다.(*2) 관계회사의 불균등증자(스톡옵션행사 등)에 따른 지분변동 효과로 인식한 처분손익입니다.② 전기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손(*1) 관계기업투자 주식처분손실(*2) 지분법자본변동 기말 ㈜아리바이오 59,025,413,881 23,899,974,000 1,059,517,974 (28,284,115,115) (841,940,830) (36,954,226) 54,821,895,684 (*1) 전기 K-OTC 가액을 기준으로 공정가치 평가 및 손상평가하였습니다.(*2) 관계회사의 불균등증자(스톡옵션행사 등)에 따른 지분변동 효과로 인식한 처분손익입니다. (4) 당분기 및 전기 중 현재 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 당기증감액 환입(상각)액 기말잔액 ㈜아리바이오 40,867,881,854 (259,910,194) (11,426,933,052) 29,181,038,607 ② 전기 (단위: 원) 관계기업명 기초 당기증감액 환입(상각)액 기말잔액 ㈜아리바이오 50,995,306,094 18,156,690,875 (28,284,115,115) 40,867,881,854 (5) 당사는 손상징후가 발견된 관계기업투자주식에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 손상평가를 진행하였습니다. (단위: 원) 구분 대상회사 평가후금액 가치평가기법 관계기업투자주식 (주)아리바이오 42,410,928,089 시장접근법 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 관계기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 총포괄손실 ㈜아리바이오 180,830,892,126 90,845,625,071 89,985,267,055 9,811,261,513 (8,315,085,255) (7,048,418,715) ② 전기 (단위: 원) 관계기업명 자산 부채 자본(*) 매출액 당기순손실 총포괄이익(*) ㈜아리바이오 188,706,677,300 94,152,884,011 94,553,793,289 35,228,971,748 3,867,429,983 3,653,939,000 (*) 당기 토지재평가로 인한 변동분 추가 반영하였습니다. 10. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,000,000,000 2,000,000 - 2,000,000 대여금 3,282,374,000 - 2,682,374,000 - 대손충당금 (50,000,000) - (50,000,000) - 미수수익 432,300,891 - 339,739,048 - 대손충당금 (15,618,083) - (15,618,083) - 보증금 - 519,048,000 - 412,984,000 합계 4,649,056,808 521,048,000 2,956,494,965 414,984,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 73,491,288 9,472,011 88,158,926 7,249,866 현금흐름위험회피 - - - 352,556,456 파생상품부채 2,371,200,000 - - - 합계 2,444,691,288 9,472,011 88,158,926 359,806,322 (3) 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 계약명 매도인 매수인 권면금액 콜옵션 대상 콜옵션 행사 조건 전환사채 매매예약계약 소룩스 품에자산운용 2,400,000,000 3회차 전환사채 매수인이 사전에 확정된 잔금 전액 입금 시 소룩스는 콜옵션을 행사하고 대상 CB를 매수인에게 양도 (4) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익(*) 현금흐름위험회피(이자율스왑) - - - (332,509,000) 278,872,156 파생상품부채 - 2,371,200,000 (105,600,000) (2,265,600,000) - 합 계 - 2,371,200,000 (105,600,000) (2,598,109,000) 278,872,156 (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 11. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 3,992,518,768 748,408,722 대손충당금 (7,095,000) (7,095,000) 선급비용 190,807,856 215,488,179 합계 4,176,231,624 956,801,901 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 268,885,250 36,096,280 선수금 1,221,455,917 368,525,701 합계 1,490,341,167 404,621,981 12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 241,616,104 (49,818,925) 191,797,179 94,580,296 (49,706,710) 44,873,586 원재료 2,675,686,161 (234,532,421) 2,441,153,740 1,232,477,269 (148,072,834) 1,084,404,435 제품 1,505,510,619 (83,338,181) 1,422,172,438 1,046,644,800 (180,739,705) 865,905,095 미착품 - - - 86,556,985 - 86,556,985 합계 4,422,812,884 (367,689,527) 4,055,123,357 2,460,259,350 (378,519,249) 2,081,740,101 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (10,829,722) 14,233,417 13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 130,667,400 257,653,710 처분 - (129,859,000) 평가손익(법인세효과 반영전) - 2,872,690 기말 130,667,400 130,667,400 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 당기이전 한국전등기구LED산업협동조합(*) 100 - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 전기공사공제조합(*) 200 - 60,533,000 72,711,400 72,711,400 - 12,178,400 대한설비건설공제조합(*) 43 - 40,039,020 46,956,000 46,956,000 - 6,916,980 한국조명공업협동조합(*) 10 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - 합 계 111,572,020 130,667,400 130,667,400 - 19,095,380 (*) 출자금은 지분율 대신 출자좌수로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기 당기이전 한국전등기구LED산업협동조합(*) 100 - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 전기공사공제조합(*) 200 - 60,533,000 72,711,400 72,711,400 1,452,400 10,726,000 대한설비건설공제조합(*) 43 - 40,039,020 46,956,000 46,956,000 1,420,290 5,496,690 한국조명공업협동조합(*) 10 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - 합 계 111,572,020 130,667,400 130,667,400 2,872,690 16,222,690 (*) 출자금은 지분율 대신 출자좌수로 표시하였습니다. 14. 유형자산(1) 당분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 기타 기말 취득원가: 토지(*1) 21,755,239,800 - - - - 21,755,239,800 건물(*1) 11,522,962,221 - - - - 11,522,962,221 구축물 64,557,500 3,980,000 - - - 68,537,500 기계장치 2,439,958,960 - - - 30,500,000 2,470,458,960 공구와기구 73,690,849 - - - - 73,690,849 금형 2,124,605,660 5,050,000 - - 69,846,305 2,199,501,965 비품 676,779,074 359,857,882 - - 72,727,280 1,109,364,236 차량운반구 43,938,217 - - - - 43,938,217 사용권자산 442,089,100 382,998,027 (168,105,266) - - 656,981,861 건설중인자산 1,136,491,005 214,008,202 - - (173,073,585) 1,177,425,622 합 계 40,280,312,386 965,894,111 (168,105,266) - - 41,078,101,231 감가상각누계액: 건물 (4,482,735,144) - - (274,620,029) - (4,757,355,173) 구축물 (64,498,833) - - (310,999) - (64,809,832) 기계장치 (2,364,998,845) - - (27,116,219) - (2,392,115,064) 공구와기구 (57,445,426) - - (4,076,704) - (61,522,130) 금형 (1,569,862,823) - - (167,145,906) - (1,737,008,729) 비품 (453,767,287) - - (83,224,201) - (536,991,488) 차량운반구 (40,112,780) - - (1,017,231) - (41,130,011) 사용권자산 (266,495,885) - 166,636,738 (98,845,903) - (198,705,050) 합 계 (9,299,917,023) - 166,636,738 (656,357,192) - (9,789,637,477) 정부보조금: 토지 (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 건물 (541,946,648) - - 33,617,745 - (508,328,903) 비품 (6,052,175) (6,732,000) - 1,885,649 - (10,898,526) 합 계 (1,627,998,823) (6,732,000) - 35,503,394 - (1,599,227,429) 순장부금액: 토지 20,675,239,800 - - - - 20,675,239,800 건물 6,498,280,429 - - (241,002,284) - 6,257,278,145 구축물 58,667 3,980,000 - (310,999) - 3,727,668 기계장치 74,960,115 - - (27,116,219) 30,500,000 78,343,896 공구와기구 16,245,423 - - (4,076,704) - 12,168,719 금형 554,742,837 5,050,000 - (167,145,906) 69,846,305 462,493,236 비품 216,959,612 353,125,882 - (81,338,552) 72,727,280 561,474,222 차량운반구 3,825,437 - - (1,017,231) - 2,808,206 사용권자산 175,593,215 382,998,027 (1,468,528) (98,845,903) - 458,276,811 건설중인자산 1,136,491,005 214,008,202 - - (173,073,585) 1,177,425,622 합 계 29,352,396,540 959,162,111 (1,468,528) (620,853,798) - 29,689,236,325 (*1) 당반기말 현재 유형자산이 금융기관의 차입금 등에 담보로 제공되고 있습니다.(주석 30) ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 취득원가: 토지 21,755,239,800 - - - - 21,755,239,800 건물 11,522,962,221 - - - - 11,522,962,221 구축물 75,407,500 - - - - 75,407,500 기계장치 2,439,958,960 - - - - 2,439,958,960 공구와기구 72,311,169 3,180,000 - - - 75,491,169 금형 2,226,405,091 7,137,029 (3,719,250) - 103,032,852 2,332,855,722 비품 960,230,992 50,931,914 - - - 1,011,162,906 차량운반구 98,219,574 - (54,281,357) - - 43,938,217 사용권자산 686,886,858 48,117,003 (138,495,864) - - 596,507,997 건설중인자산 1,088,075,864 98,578,588 - - (103,032,852) 1,083,621,600 합 계 40,925,698,029 207,944,534 (196,496,471) - - 40,937,146,092 감가상각누계액: 건물 (4,116,569,781) - - (274,624,022) - (4,391,193,803) 구축물 (74,966,833) - - (308,997) - (75,275,830) 기계장치 (2,316,588,207) - - (39,568,579) - (2,356,156,786) 공구와기구 (59,782,761) - - (3,280,376) - (63,063,137) 금형 (1,566,109,100) - 2,722,822 (164,353,652) - (1,727,739,930) 비품 (708,335,061) - - (57,000,405) - (765,335,466) 차량운반구 (89,871,378) - 54,280,357 (3,391,317) - (38,982,338) 사용권자산 (330,461,342) - 126,918,714 (120,386,350) - (323,928,978) 합 계 (9,262,684,463) - 183,921,893 (662,913,698) - (9,741,676,268) 정부보조금: 토지 (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 건물 (586,770,293) - - 33,617,734 - (553,152,559) 비품 (7,190,586) - - 1,738,069 - (5,452,517) 합 계 (1,673,960,879) - - 35,355,803 - (1,638,605,076) 순장부금액: 토지 20,675,239,800 - - - - 20,675,239,800 건물 6,819,622,147 - - (241,006,288) - 6,578,615,859 구축물 440,667 - - (308,997) - 131,670 기계장치 123,370,753 - - (39,568,579) - 83,802,174 공구와기구 12,528,408 3,180,000 - (3,280,376) - 12,428,032 금형 660,295,991 7,137,029 (996,428) (164,353,652) 103,032,852 605,115,792 비품 244,705,345 50,931,914 - (55,262,336) - 240,374,923 차량운반구 8,348,196 - (1,000) (3,391,317) - 4,955,879 사용권자산 356,425,516 48,117,003 (11,577,150) (120,386,350) - 272,579,019 건설중인자산 1,088,075,864 98,578,588 - - (103,032,852) 1,083,621,600 합 계 29,989,052,687 207,944,534 (12,574,578) (627,557,895) - 29,556,864,748 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 차량 건물 차량 건물 기초 175,593,215 - 182,939,340 356,425,516 - 367,557,471 증가 382,998,027 - 382,998,027 48,117,003 - 48,117,003 감소 (1,468,528) - (1,468,528) (11,577,150) - (11,577,150) 감가상각비 (98,845,903) - - (120,386,350) - - 이자비용 - - 19,219,432 - - 16,034,636 지급 - - (108,822,040) - - (135,582,132) 기말 458,276,812 - 474,866,231 272,579,019 - 284,549,828 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 171,949,806 184,411,541 판매비와관리비 448,903,992 443,146,354 합계 620,853,798 627,557,895 (4) 당분기말 및 전기말 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 소액자산리스와 관련된 약정 35,920,440 19,572,060 (5) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 124,370,110원(전분기: 158,133,562원)입니다. (6) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 비고 화재보험 건물,기계장치,재고자산 MG손해보험㈜ (주1) 2,550,000,000 실화배상 5억원 포함 건물,기계장치,재고자산,집기비품 한화손해보험㈜ (주2) 12,600,000,000 실화배상 5억원 포함 건물,기계장치,재고자산,집기비품 한화손해보험㈜ (주3) 5,565,579,030 실화배상 10억원 포함 소계 20,715,579,030 제조물 책임보험 국내 AIG손해보험㈜ 300,000,000 합 계 21,015,579,030 (주1) (주)상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 전환사채와 관련하여 보험금 2,050,000,000원 질권설정됨(주2) (주)상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 전환사채와 관련하여 보험금 11,600,000,000원 질권설정됨(주3) (주)상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 전환사채와 관련하여 보험금 4,565,579,030원 질권설정됨 또한, 당사의 차량운반구는 현대해상화재보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며 당사는 가스사고 배상보험 및 승강기사고 배상책임보험과 근로자재해 보장보험에 가입되어있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분/제각 상각비 기말 취득원가: 특허권 96,855,344 - (5,048,600) - 91,806,744 상표권 11,212,671 - - - 11,212,671 의장권 85,054,117 5,528,400 (7,896,900) - 82,685,617 소프트웨어 625,143,801 - - - 625,143,801 회원권 1,197,805,900 - - - 1,197,805,900 합 계 2,016,071,833 5,528,400 (12,945,500) - 2,008,654,733 상각누계액: 특허권 (82,294,873) - 5,047,600 (7,072,272) (84,319,545) 상표권 (9,142,457) - - (400,272) (9,542,729) 의장권 (71,303,255) - 7,884,900 (5,198,990) (68,617,345) 소프트웨어 (606,733,466) - - (11,171,452) (617,904,918) 회원권 (76,518,950) - - - (76,518,950) 합 계 (845,993,001) - 12,932,500 (23,842,986) (856,903,487) 손상누계액: 회원권 (6,846,950) - - - (6,846,950) 순장부금액: 특허권 14,560,471 - (1,000) (7,072,272) 7,487,199 상표권 2,070,214 - - (400,272) 1,669,942 의장권 13,750,862 5,528,400 (12,000) (5,198,990) 14,068,272 소프트웨어 18,410,335 - - (11,171,452) 7,238,883 회원권 1,114,440,000 - - - 1,114,440,000 합 계 1,163,231,882 5,528,400 (13,000) (23,842,986) 1,144,904,296 ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분/제각 상각비 기말 취득원가: 특허권 96,855,344 - - - 96,855,344 상표권 9,466,311 1,746,360 - - 11,212,671 의장권 126,461,767 - (38,965,750) - 87,496,017 소프트웨어 623,461,801 1,682,000 - - 625,143,801 회원권 1,117,061,880 275,940,000 (97,597,990) - 1,295,403,890 합 계 1,973,307,103 279,368,360 (136,563,740) - 2,116,111,723 상각누계액: 특허권 (71,962,328) - - (7,749,408) (79,711,736) 상표권 (8,285,495) - - (625,784) (8,911,279) 의장권 (104,412,472) - 38,785,610 (6,049,449) (71,676,311) 소프트웨어 (588,449,397) - - (13,704,451) (602,153,848) 회원권 (70,142,380) - - (6,376,570) (76,518,950) 합 계 (843,252,072) - 38,785,610 (34,505,662) (838,972,124) 손상누계액: 회원권 (6,846,950) - - - (6,846,950) 순장부금액: 특허권 24,893,016 - - (7,749,408) 17,143,608 상표권 1,180,816 1,746,360 - (625,784) 2,301,392 의장권 22,049,295 - (180,140) (6,049,449) 15,819,706 소프트웨어 35,012,404 1,682,000 - (13,704,451) 22,989,953 회원권 1,040,072,550 275,940,000 (97,597,990) (6,376,570) 1,212,037,990 합 계 1,123,208,081 279,368,360 (97,778,130) (34,505,662) 1,270,292,649 한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 645,044천원 및 560,023천원입니다. 16. 정부보조금 당분기 및 전분기중 정부보조금의 사용내역은 없습니다. 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 용도 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 운전자금 4.81 2025.02.14 - 2,000,000,000 중소기업은행 시설자금 3.76 2025.02.14 - 2,000,000,000 우리은행 마이너스통장 5.72 2025.10.10 - 2,436,295,027 김현수 운영자금 4.6 2026.07.21 1,360,000,000 - 세렌투스홀딩스 주식회사 운영자금 4.6 2026.09.16 1,370,000,000 - 국민은행 매출채권할인 4.77 2025.10.28 67,703,350 - 국민은행 매출채권할인 4.79 2025.11.26 361,250,010 - 국민은행 매출채권할인 4.83 2025.12.24 329,875,260 - 우리은행 매출채권할인 4.47 2025.10.01 598,400,000 - 우리은행 매출채권할인 4.5 2025.10.29 294,550,410 - 우리은행 매출채권할인 4.52 2025.11.27 183,633,670 - KEB하나은행 매출채권할인 4.004 2025.10.31 146,596,670 - 소계 4,712,009,370 6,436,295,027 유동성장기부채 101,043,229 1,101,043,229 단기차입금 합계 4,813,052,599 7,537,338,256 장기차입금 우리은행 운전자금 91일물CD금리 3일평균+1.65 2026.10.16 - 5,800,000,000 우리은행 운전자금 91일물CD금리 3일평균+2.15 2026.10.16 - 4,200,000,000 우리은행 시설자금 91일물CD금리 3일평균+1.01 2026.10.16 - 3,800,000,000 신한은행(*) 매출채권할인 2.75~4.00 2026.11.15 106,297,562 179,953,541 장기차입금 소계 106,297,562 13,979,953,541 유동성 차감 (101,043,229) (1,101,043,229) 장기차입금 합계 5,254,333 12,878,910,312 (*) 해당 차입금과 관련하여 매출채권을 담보 제공하고 있습니다. (주석30) (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 잔액 상환금액(9월 30일 기준) 1년 이내 1년~2년 이내 2년 이후 장기차입금 106,297,562 101,043,229 5,254,333 - 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,278,144,380 3,394,280,005 미지급금 2,137,738,549 1,664,742,332 합 계 4,415,882,929 5,059,022,337 19. 전환사채(1) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023-12-26 2025-03-19 2025-05-09 최장만기일 2026-12-26 2028-03-19 2028-05-08 연이자율 0.00% 2.00% 4.00% 발행가액 23,900,000,000 24,000,000,000 3,000,000,000 행사 (19,000,000,000) - - 상환 (1,900,000,000) - - 전환권조정(전환사채) - (1,755,725,837) (136,430,791) 사채상환할증금(전환사채) 183,624,000 981,816,000 123,648,240 합 계 3,183,624,000 23,226,090,163 2,987,217,449 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 23,900,000,000원 24,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 2.00% 6.00% 8.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인2026년 12월 26일에 전자등록금액의 106.1208%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 3월 19일에 전자등록금액의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 [2028년 05월 08일]에 전자등록금액의 [113.3982%]에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사(전환)가액 5,112원 3,087원 3,931원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 12월 26일부터 2026년 11월 26일까지 2026년 3월 19일부터 2028년 02월 19일까지 2026년 05월 09일부터 2028년 04월 08일까지 행사(전환)가액 조정에 관한 사항 1) 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 유 · 무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상 증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용되지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. -다 음- 조정 후 전환가격 조정전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 행사청구권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 전환사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 전환가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 행사권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가격을 조정한다. 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 1) 내지 3)까지의 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다. 5) 위 1) 내지 4)와는 별개로 상기 4)에 따라 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 1) 내지 3)까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다. 6) 위 1) 내지 5)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 4개월+15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 4개월+15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 호가단위 미만은 절상한다. 1) 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 유 · 무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상 증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용되지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. - 다 음 - 조정 후 전환가격 조정전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 행사청구권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 전환사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 전환가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 행사권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가격을 조정한다. 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행 및 공소 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 1) 내지 3)까지의 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다. 5) 위 1) 내지 4)와는 별개로 상기 4)에 따라 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 1) 내지 3)까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다. 6) 위 1) 내지 5)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 시가하락에 따른 행사(전환)가액 조정 - 최저 조정가액 : 4,515원 - 최저 조정가액 근거 : '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다. 가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 - 최저 조정가액 : 2,160원 - 최저 조정가액 근거 : '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다. 가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 - 최저 조정가액 : 2,752원 - 최저 조정가액 근거 : '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다. 가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 조기상환청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 12월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일" 이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 03월 19일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 하며, 만기일은 제외한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사하며, 조기상환지급기일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 별도로 지급되어야 함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며, 조기상환청구일이 본 사채 발행일로부터 1년 이내인 경우에는 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환이 가능하다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 [2026년 05월 09일 ] 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. Call Option에 관한 사항(매도청구권에 관한 사항)(*1) 해당사항 없음 (1) 발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 매도청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 위 매도청구권행사의 통지에 따라 발행회사와 인수인 또는 해당 사채권자 사이에는 별도의 매매계약 체결 없이도 본 계약 제2조에서 정한 내용대로의 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. (2) 발행회사의 매도청구권 행사기간, 매도청구권 행사에 따른 매매완결일(단, 해당 매매완결일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 의미함, 이하 같다), 매수대금(단, 본 조 제3항 기재 매도청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니하며, 매도청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 매수대금과 별도로 지급하여야 한다. 미지급된 표면이자는 1년을 365일로 하여 일할계산한다)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 매도청구권 행사 당시에 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 또한, 발행회사와 인수인 쌍방 간의 동의가 있을 경우 아래의 매도청구권 1차 매매완결일 이전에도 별도의 매매완결일을 지정하여 발행회사는 매도청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 매수대금은 매도청구권보장수익률(YTC) 연 복리 6.0%(3개월 단위)를 보장하는 금액으로 지급하기로 한다. 해당사항 없음 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*1) 한편, 당사는 콜옵션과 관련하여 일부를 매매예약계약을 체결하고 파생상품부채로 계상하고 있습니다(주석 10). (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전기초 22,627,816,509 - - 행사(전기) (14,657,404,896) - - 이자비용인식(전기) 2,735,054,691 - - 전기말 10,705,466,304 - - 당기초 10,705,466,304 - - 발행 - 21,379,567,225 2,897,297,155 행사 (5,505,547,104) - - 상환 (2,016,295,200) - - 이자비용인식 - 1,846,522,938 89,920,294 당분기말 3,183,624,000 23,226,090,163 2,987,217,449 (4) 당사는 전환사채 등의 발행시점에 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 311,989,661원 및 400,003,183원입니다. 21. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 계정 기초 증감 기말 판매보증충당부채 832,413,172 (438,127,900) 394,285,272 ② 전분기 (단위: 원) 계정 기초 증감 기말 판매보증충당부채 478,959,890 24,676,742 503,636,632 22. 자본금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 48,754,156주 47,705,385주 자본금 24,377,078,000 23,852,692,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,318,848,263 65,318,285,616 전환권대가 1,700,619,591 439,969,454 합계 73,019,467,854 65,758,255,070 (3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자본금 자본잉여금 합계 기초 23,852,692,500 65,758,255,070 89,610,947,570 전환사채 발행 - 1,569,780,143 1,569,780,143 전환사채 상환 - (82,864,985) (82,864,985) 전환청구권 행사 403,598,500 5,087,145,064 5,490,743,564 유상증자(제3배정 유상증자) 120,787,000 687,152,562 807,939,562 합계 24,377,078,000 73,019,467,854 97,396,545,854 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 15,104,446 15,104,446 현금흐름위험회피 - (278,872,156) 지분법자본변동(FVOCI변동) 292,325,027 (250,431,465) 유형자산재평가이익 12,365,463,201 12,365,463,201 합계 12,672,892,674 11,851,264,026 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본조정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (67,572,960) (67,572,960) 주식매수선택권 5,744,957,833 2,125,451,593 기타자본조정 199,160,185 - 합계 5,876,545,058 2,057,878,633 ① 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회차 발행주식수 행사가능주식 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 1차 524,646 66,650 2021-03-29 신주교부방식 5,230 2024.03.29~2028.03.28 2차 460,539 27,684 2022-03-29 신주교부방식 3,425 2025.03.29~2029.03.28 3차 361,326 95,067 2023-03-28 신주교부방식 2,335 2026.03.28~2030.03.27 4차 464,500 395,500 2024-03-28 신주교부방식 14,645 2026.03.28~2031.03.27 5차 2,000,000 2,000,000 2025-03-26 신주교부방식 3,951 2027.03.26~2032.03.25 주1) 액면병합 효과를 반영한 주식수 및 행사가격입니다.② 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 회차 (단위: 주, 원) 발행할 주식수 평가금액 기초 조정 증가 소멸 행사 기말 기초 증가 소멸 행사 기말 1차 66,650 - - - - 66,650 136,965,750 - - - 136,965,750 2차 27,684 - - - - 27,684 45,768,753 3,948,194 - - 49,716,947 3차 95,067 - - - - 95,067 64,639,520 27,375,387 - - 92,014,907 4차 420,500 - - (25,000) - 395,500 1,878,077,570 1,728,432,657 (111,657,406) - 3,494,852,821 5차 - - 2,000,000 - - 2,000,000 - 1,971,407,408 - - 1,971,407,408 합계 609,901 - 2,000,000 (25,000) - 2,584,901 2,125,451,593 3,731,163,646 (111,657,406) - 5,744,957,833 주1) 액면병합 효과에 따라 증가하였습니다. ③ 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 회차 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.13% 4년 38.72% 2차 3.00% 4년 47.20% 3차 3.24% 4년 46.19% 4차 3.34% 5년 88.66% 5차 2.75% 5년 117.94% ④ 주식선택권과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가는 3,619,506,240원 및 1,200,700,513원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 253,559,230 253,559,230 임의적립금: 기업합리화적립금 30,952,649 30,952,649 미처리결손금 (51,063,803,718) (25,469,855,763) 합 계 (50,779,291,839) (25,185,343,884) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,839,752,078 11,866,026,735 8,234,172,933 20,049,280,170 상품매출 1,491,157,226 8,759,086,747 7,720,089,106 19,667,559,296 공사매출 571,971,577 2,178,201,947 195,328,291 1,101,545,262 합 계 7,902,880,881 22,803,315,429 16,149,590,330 40,818,384,728 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 4,317,560,594 10,652,108,257 7,031,713,279 18,387,126,096 상품매출원가 1,248,140,282 7,042,072,098 6,853,144,716 16,575,844,744 공사매출원가 603,689,000 1,975,373,258 162,332,800 946,994,664 합 계 6,169,389,876 19,669,553,613 14,047,190,795 35,909,965,504 24. 영업이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 578,944,863 (2,059,940,241) 17,590,974 (814,500,669) 원재료 및 상품 매입액 4,289,433,630 17,407,011,096 12,214,305,555 31,302,719,540 소모품비 23,085,810 91,726,849 50,455,151 163,065,982 종업원급여 1,778,600,151 4,893,692,137 2,168,362,584 6,468,506,066 감가상각비 및 무형자산상각비 227,370,863 644,696,784 216,155,625 662,243,697 지급수수료 483,694,025 1,698,751,845 639,997,136 2,209,525,816 외주비 585,968,322 1,978,126,999 253,647,625 1,228,907,909 접대비 118,434,493 321,002,104 97,324,617 331,240,974 운반비 81,506,319 218,514,835 118,041,044 402,515,063 세금과공과 72,003,700 85,235,520 71,039,730 194,172,026 판매수수료 261,420,027 560,367,711 142,712,628 610,543,572 기타 1,844,264,973 4,023,941,882 972,760,844 2,798,945,842 합 계(*) 10,344,727,176 29,863,127,521 16,962,393,513 45,557,885,818 (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,437,634,146 3,951,898,357 1,848,151,820 5,479,528,591 퇴직급여 126,842,261 311,989,661 142,567,583 400,003,183 복리후생비 214,123,744 629,804,119 177,643,181 588,974,292 합 계 1,778,600,151 4,893,692,137 2,168,362,584 6,468,506,066 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 908,576,226 2,412,674,434 918,128,378 2,741,003,706 퇴직급여 83,530,000 216,063,000 74,500,000 222,667,000 복리후생비 139,347,618 412,913,831 71,592,159 246,603,544 여비교통비 32,269,749 100,493,861 17,540,957 80,457,511 접대비 118,164,593 318,081,104 97,183,317 331,099,674 세금과공과 52,006,810 65,126,850 19,360,970 101,356,796 무형자산상각비 6,825,275 23,842,986 9,397,724 34,685,802 감가상각비 162,616,599 448,903,992 142,194,123 443,146,354 보험료 17,591,321 53,977,412 11,339,211 52,933,394 차량유지비 40,313,575 105,547,838 35,941,640 121,418,223 경상연구개발비 198,282,184 645,043,531 74,068,892 560,023,779 운반비 77,207,619 201,086,535 108,229,244 371,780,163 지급수수료 440,402,846 1,463,975,994 602,466,356 2,085,656,275 광고선전비 59,455,868 167,605,559 18,942,735 54,737,512 대손상각비(환입) (33,554,291) (269,568,199) (5,266,405) 222,949,720 판매수수료 261,420,027 560,367,711 142,712,628 610,543,572 기타 1,610,881,281 3,267,437,469 576,870,789 1,366,857,289 합 계 4,175,337,300 10,193,573,908 2,915,202,718 9,647,920,314 25. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 8,635,364 매각예정비유동자산처분이익 - - - 2,595,159,988 무형자산처분이익 - - - 77,856,555 잡이익 25,029,311 139,043,872 11,833,355 62,178,099 합 계 25,029,311 139,043,872 11,833,355 2,743,830,006 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 8,000 13,000 - - 기부금 11,670,000 36,840,000 210,000 770,000 잡손실 1,490,512 415,860,415 (3,459,453) 126,578,187 합 계 13,168,512 452,713,415 (3,249,453) 127,348,187 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,331,724 413,934,156 90,109,431 210,405,322 배당금수익 - 1,290,000 - - 외환차익 836,451 32,743,731 4,050,209 12,915,879 외화환산이익 (4,775,369) - 966,765 981,041 채무면제이익 11,218,160 11,218,160 - - 파생상품거래이익 - 20,047,456 - - 합 계 48,610,966 479,233,503 95,126,405 224,302,242 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,130,743,443 2,533,818,316 960,513,761 4,817,563,950 외환차손 16,704,036 21,402,079 8,911,396 36,490,855 외화환산손실 6,796,214 6,796,214 (4,786,067) 2 매출채권처분손실 9,706,400 9,706,400 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 402,939,271 - - 파생상품거래손실 - 2,618,156,456 - - 파생상품평가손실 - 105,600,000 - - 사채상환손실 - 47,557,000 - - 합 계 1,163,950,093 5,745,975,736 964,639,090 4,854,054,807 (5) 당분기 및 전분기 중 투자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 - 1,508,525,096 970,566,587 2,398,017,515 관계기업투자주식처분손실 177,493,746 299,732,507 329,399,644 841,940,830 관계기업투자주식손상차손 3,644,517,163 11,426,933,052 - - 합 계 3,822,010,909 13,235,190,655 1,299,966,231 3,239,958,345 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 법인세수익의 구성 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액: 당기 법인세부담액 - - 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 1,295,754,158 합 계 - 1,295,754,158 이연법인세 변동액 488,455,537 (1,571,561,072) 총법인세효과 488,455,537 (275,806,914) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (488,455,537) 8,848,661 법인세비용(수익) - (284,655,575) 27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (25,593,947,955) (9,708,074,606) 가중평균유통보통주식수 48,581,844 34,491,699 기본주당손실 (527) (281) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수 누적주식수 일수 적수 기초 47,700,653 47,700,653 1 47,700,653 전환청구권 행사 206,167 47,906,820 1 47,906,820 전환청구권 행사 158,114 48,064,934 3 144,194,802 전환청구권 행사 1,240 48,066,174 1 48,066,174 전환청구권 행사 232,521 48,298,695 8 386,389,560 전환청구권 행사 24,801 48,323,496 5 241,617,480 전환청구권 행사 46,504 48,370,000 2 96,740,000 전환청구권 행사 46,504 48,416,504 12 580,998,048 전환청구권 행사 77,507 48,494,011 115 5,576,811,265 유상증자(제3배정 유상증자) 241,574 48,735,585 91 4,434,938,235 전환청구권 행사 13,839 48,749,424 34 1,657,480,416 합계 273 13,262,843,453 가중평균유통주식수 48,581,844 ② 전분기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 누적주식수 일수 적수 기초 29,298,150 29,298,150 103 3,017,709,450 자기주식 (4,732) 29,293,418 62 1,816,191,916 주식매수선택권 행사 33,796 29,327,214 3 87,981,642 전환청구권 행사 988,693 30,315,907 1 30,315,907 전환청구권 행사 3,767,931 34,083,838 1 34,083,838 전환청구권 행사 931,066 35,014,904 1 35,014,904 전환청구권 행사 277,112 35,292,016 1 35,292,016 전환청구권 행사 98,061 35,390,077 3 106,170,231 전환청구권 행사 2,138 35,392,215 1 35,392,215 전환청구권 행사 32,202 35,424,417 9 318,819,753 전환청구권 행사 2,421 35,426,838 4 141,707,352 전환청구권 행사 302,663 35,729,501 2 71,459,002 전환청구권 행사 464,083 36,193,584 1 36,193,584 전환청구권 행사 70,621 36,264,205 4 145,056,820 신주인수권 행사 8,071,025 44,335,230 1 44,335,230 전환청구권 행사 391,444 44,726,674 1 44,726,674 전환청구권 행사 278,449 45,005,123 1 45,005,123 전환청구권 행사 464,083 45,469,206 7 318,284,442 주식매수선택권 행사 90,402 45,559,608 67 3,052,493,736 합계 273 9,416,233,835 가중평균유통주식수 34,491,699 (3) 희석주당이익 당사의 희석성 잠재적보통주는 주식선택권 등이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 순손실로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 28. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ.당기순손실 (25,593,947,955) (9,708,074,606) Ⅱ.조정 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 620,853,798 627,557,895 무형자산상각비 23,842,986 34,685,802 무형자산처분손실 13,000 - 대손상각비 (269,568,199) 222,949,720 재고자산평가이익(손실) (10,829,722) 14,233,417 판매보증충당부채전입(환입)액 (438,127,900) 24,676,742 주식보상비용 3,619,506,240 1,200,700,513 이자비용 2,533,818,316 4,817,563,950 사채상환손실 47,557,000 - 매출채권처분손실 9,706,400 - 관계기업투자처분손실 299,732,507 841,940,830 지분법주식 손상차손 11,426,933,052 - 외화환산손실 6,796,214 2 단기매매증권처분손실 402,939,271 - 파생상품거래손실 2,618,156,456 - 파생상품평가손실 105,600,000 - 지분법평가손실 1,508,525,096 2,398,017,515 소 계 22,505,454,515 10,182,326,386 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 이자수익 (413,934,156) (210,405,322) 외화환산이익 - (981,041) 유형자산처분이익 - (8,635,364) 매각예정비유동자산처분이익 - (2,595,159,988) 무형자산처분이익 - (77,856,555) 지분법평가이익 (281,466,568) - 파생상품거래이익 (20,047,456) - 법인세비용(수익) - (284,655,575) 소 계 (715,448,180) (3,177,693,845) Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 5,677,922,313 1,627,401,696 미수금 859,157 706,843,148 선급금 (3,244,110,046) 105,355,902 선급비용 24,680,323 (59,849,801) 재고자산 (1,962,553,534) (851,882,423) 매입채무 (1,122,931,839) (2,205,788,135) 미지급금 133,880,093 (1,117,056,083) 미지급비용 2,222,145 1,246,517 예수금 (7,211,030) (6,040,015) 선수금 852,930,216 753,273,291 소 계 355,687,798 (1,046,495,903) Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3,448,253,822) (3,749,937,968) (2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동으로 인한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 73,655,979 821,334,441 장기매출채권의 유동성 대체 673,546,890 838,733,629 출자전환 323,485,000 - 기중 리스인식 382,998,027 48,117,003 파생상품금융부채 평가손실 105,600,000 33,489,430 리스부채의 유동성 대체 246,798,627 68,429,683 장기대여금의 유동성 대체 - 2,632,374,000 장기선급금 관계기업투자주식 대체 - 6,375,000,000 지분법자본변동 542,756,492 542,989,134 전환사채 전환권 행사 5,505,547,104 19,999,856,226 주식매수선택권행사 - 884,530,963 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 당기초 7,537,338,256 12,878,910,312 10,705,466,304 182,939,340 31,304,654,212 현금흐름 - - - (108,822,040) (108,822,040) 유동성 대체 73,655,979 (73,655,979) - - - 발행 10,098,489,560 - 24,276,864,380 - 34,375,353,940 행사 - - (5,505,547,104) - (5,505,547,104) 상환 (12,896,431,196) (12,800,000,000) (2,016,295,200) - (27,712,726,396) 상각액 - - 1,936,443,232 19,219,432 1,955,662,664 사용권자산의 증감 - - - 382,998,027 382,998,027 기타 - - - (1,468,528) (1,468,528) 당분기말 4,813,052,599 5,254,333 29,396,931,612 474,866,231 34,690,104,775 29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 (주)아리바이오 관계기업 대표이사 최대주주 임직원 기타특수관계자 주요주주 기타특수관계자 (주)카일리스 기타특수관계자 세렌투스홀딩스(주) 기타특수관계자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기 임직원 기타특수관계자 주식매수선택권 행사 - 234,975,423 임직원 기타특수관계자 주식보상비용 3,619,506,240 - 합 계 3,619,506,240 234,975,423 (주)아리바이오 관계기업 관계기업투자 유상증자참여 - 11,149,974,000 대표이사 최대주주 관계기업투자 취득 - 6,375,000,000 대표이사 최대주주 이자비용 - 1,007,866,753 (주)아리바이오 관계기업 전환사채 취득 9,800,000,000 - 합 계 9,800,000,000 18,532,840,753 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기말 전기말 임직원 기타특수관계자 단기대여금 60,000,000 - 합 계 60,000,000 - 임직원 기타특수관계자 단기차입금 1,360,000,000 - 세렌투스홀딩스(주) 기타특수관계자 단기차입금 1,370,000,000 - 합 계 2,730,000,000 - (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 합계 임직원(*1) 임직원(*2) 기초 - - - 대여 1,050,000,000 100,000,000 1,150,000,000 감소 (1,050,000,000) (40,000,000) (1,090,000,000) 기말 - 60,000,000 60,000,000 (*1) 당분기 임직원에 10.5억 단기 대여 후 전액 회수 완료하였습니다.(*2) 당분기 임직원의 생활안정 지원을 위해 단기대여금 1억원을 신규로 지급하였으며, 당분기 중 4천만원을 상환받았습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임직원(*1) 기타특수관계자(*2) 기초 - - - 차입(*1) 3,020,000,000 1,370,000,000 - 감소(*1) (1,660,000,000) - - 기말 1,360,000,000 1,370,000,000 - (*1) 당분기 운영자금 목적으로 임직원에 30억 2천만원을 단기 차입 후 이중 16억 6천만원을 상환하였습니다.(*2) 당분기 운영자금 목적으로 세렌투스홀딩스(주)에 13억 7천만원을 단기 차입하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보자산은 없습니다. (7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 경영진은 당사의 차입금 등에 대하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다(주석30). 한편, 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 없습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 234,950,003 419,333,339 퇴직급여 14,670,834 31,111,112 주식보상비용 543,277,778 - 합 계 792,898,615 450,444,451 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 원) 사건명 관할법원 피고 원고 내용 소송금액 진행경과 손해배상 서울중앙지방법원 당사 (주)지엘비전 업무 협약 관련 소송 616,000,000 소송 진행 중 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증제공처 보증내역 보증약정금액 서울보증보험(주) 매출처 등 이행보증, 인허가, 공탁 등 14,206,505,477 주요주주 및 대표이사 서울보증보험(주) 연대보증 871,181,884 합 계 15,077,687,361 (3) 담보제공자산 내역당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 자산장부금액 전환사채 제공금액 제공처 제공사유 토지, 건물, 기계장치 등 (*1) 26,932,517,945 24,000,000,000 31,200,000,000 (주)상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 제3회차 전환사채 담보 아리바이오 주식 240,000주(*2) 3,098,437,854 해당없음 3,098,437,854 (주)이지이엔씨 타인 채무에 대한 질권 설정 담보 기타유동금융자산(*2) 1,000,000,000 해당없음 1,000,000,000 (주)이지이엔씨가 지정한 제3자 타인 채무에 대한 질권 설정 담보 전기공사공제조합 출자금 (200좌)(*3) 72,711,400 해당없음 70,774,200 전기공사공제조합 하자보수보증용 담보 제공 (*1) 제3회차 전환사채에 대한 담보로 코리아신탁주식회사를 통하여 (주)상상인저축은행과 주식회사 상상인플러스저축은행에 제공하고 있습니다. 설정내용: - 부동산담보신탁(공동 1순위 우선수익권, 한도 312억 원) - 기계기구 등에 대한 양도담보 및 관련 확약서 체결 - 화재보험금 청구권에 대한 근질권 설정 - 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 관련 출자지분 분배금에 대한 담보 약정 포함 ※ 상기 담보권은 최초 인수인에 한해 유효함(*2) 한편, 당분기말 현재 당사는 (주)커프이노베이션의 채무에 대한 담보로 아리바이오 주식 240,000주(취득가액 59억원, 시가 약 29억원)과 기타유동금융자산 10억 원을 (주)이지이엔씨와 제3자에게 질권을 설정하여 제공하고 있습니다. (*3) 전기공사공제조합 출자금 200좌는 하자보수보증을 위한 담보 제공용으로 설정되어 있습니다. (4) 금융기관과의 약정한도 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 대출종류 약정한도액 실행액 (주)신한은행 매출채권할인 약정 116,297,000 106,297,562 (주)신한은행 외담대 약정 1,000,000,000 - (주)하나은행 매출채권할인 약정 800,000,000 146,596,670 (주)하나은행 외담대 약정 6,300,000,000 - (주)우리은행 외상매출채권담보대출 1,100,000,000 1,076,584,080 (주)국민은행 외상매출채권전자대출 1,000,000,000 758,828,620 서울보증보험(주) 이행한도 약정 14,206,505,477 14,206,505,477 NH투자증권(주) 보통담보대출 500,000,000 - 합계 25,022,802,477 16,294,812,409 (5) 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액당사는 현금을 수령하고 금융기관 등에 매출채권을 양도하였습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 차입금 등 부채로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관 등에 양도된 매출채권의 장부금액 2,113,992,770 213,305,610 관련된 부채의 장부금액 2,088,306,932 179,953,541 31. 재무위험관리 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 + 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp 차입금 (52,931,732) 52,931,732 (44,887,129) 44,887,129 현금흐름위험회피(*) - - (140,500,000) 140,500,000 합계 (52,931,732) 52,931,732 (185,387,129) 185,387,129 (*)당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회파하기 위하여 이자율 스왑을 체결하였으나, 당분기중 장기차입금을 상환하여 해당사항 없습니다. ② 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - - 5,975,521 CNY - 296,945,436 - 198,424,650 기타 - - 185,745 - 합계 - 296,945,436 185,745 204,400,171 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순손익 및 자본(법인세효과반영전)에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD - - (298,776) 298,776 CNY (14,847,272) 14,847,272 (9,921,233) 9,921,233 기타 - - 9,287 (9,287) 합계 (14,847,272) 14,847,272 (10,210,722) 10,210,722 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험당분기말 현재 당사는 상장지분증권을 보유하고 있지 아니하여 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있지 아니하며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,828,420,847 17,192,564,560 미수금 212,679,436 215,256,010 합 계 12,041,100,283 17,407,820,570 ② 기타자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함)별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자금액 포함)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 4,768,573,770 56,564,400 18,854,600 - 4,843,992,770 리스부채 86,848,430 78,142,700 390,054,259 - 555,045,389 매입채무및기타채무 4,415,882,929 - - - 4,415,882,929 기타금융부채 - 2,444,691,288 9,472,011 - 2,454,163,299 전환사채 28,755,440,000 3,133,648,240 - - 31,889,088,240 합 계 38,026,745,129 5,713,046,628 418,380,870 - 44,158,172,627 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 5,042,202,673 3,494,909,814 13,476,201,132 - 22,013,313,619 리스부채 54,448,590 39,498,680 107,504,219 - 201,451,489 매입채무및기타채무 5,059,022,337 - - - 5,059,022,337 기타금융부채 191,178,557 100,548,476 156,238,215 - 447,965,248 전환사채 10,088,000,000 - - - 10,088,000,000 합 계 20,434,852,157 3,634,956,970 13,739,943,566 - 37,809,752,693 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 44,565,866,962 38,966,778,530 차감: 현금및현금성자산 835,947,282 3,195,442,865 순부채 43,729,919,680 35,771,335,665 자기자본 65,166,691,747 78,334,746,345 순부채및자기자본 108,896,611,427 114,106,082,010 부채비율 40.16% 31.35% 32. 금융상품의 범주별 분류내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융상품 당기손익 -공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 835,947,282 - - 835,947,282 매출채권및기타채권 10,684,659,208 - - 10,684,659,208 기타유동금융자산 4,649,056,808 - - 4,649,056,808 소 계 16,169,663,298 - - 16,169,663,298 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 130,667,400 130,667,400 당기손익-공정가치금융자산 - 10,461,954,349 - 10,461,954,349 비유동매출채권및기타채권 965,637,833 - - 965,637,833 기타비유동금융자산 521,048,000 - - 521,048,000 소 계 1,486,685,833 10,461,954,349 130,667,400 12,079,307,582 합 계 17,656,349,131 10,461,954,349 130,667,400 28,248,970,880 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융상품 당기손익 -공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융상품 합 계 [유동] 현금및현금성자산 3,195,442,865 - - 3,195,442,865 매출채권및기타채권 15,099,391,214 - - 15,099,391,214 기타유동금융자산 2,956,494,965 - - 2,956,494,965 소 계 21,251,329,044 - - 21,251,329,044 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 130,667,400 130,667,400 당기손익-공정가치금융자산 - 5,241,408,620 - 5,241,408,620 비유동매출채권및기타채권 1,648,057,915 - - 1,648,057,915 기타비유동금융자산 414,984,000 - - 414,984,000 소 계 2,063,041,915 5,241,408,620 130,667,400 7,435,117,935 합 계 23,314,370,959 5,241,408,620 130,667,400 28,686,446,979 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정하는 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정하는 금융상품 [유동] 차입금 4,813,052,599 - 7,537,338,256 - 매입채무및기타채무 4,415,882,929 - 5,059,022,337 - 기타유동금융부채 2,444,691,288 2,371,200,000 88,158,926 - 전환사채 29,396,931,612 - 10,705,466,304 - 소 계 41,070,558,428 2,371,200,000 23,389,985,823 - [비유동] 차입금 5,254,333 - 12,878,910,312 - 기타비유동금융부채 9,472,011 - 7,249,866 352,556,456 소 계 14,726,344 - 12,886,160,178 352,556,456 합 계 41,085,284,772 2,371,200,000 36,276,146,001 352,556,456 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융상품 당기손익 -공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 413,934,156 - - - - - 413,934,156 배당금수익 - - 1,290,000 - - - 1,290,000 외환차손익 - - - - 11,341,652 - 11,341,652 외화환산손익 - - - - (6,796,214) - (6,796,214) 파생상품거래손익 - - - (332,509,000) - (2,265,600,000) (2,598,109,000) 파생상품평가손익 - - - - - (105,600,000) (105,600,000) 단기매매증권처분손실 - (402,939,271) - - - - (402,939,271) 사채상환손실 - - - - (47,557,000) - (47,557,000) 이자비용 - - - - (2,533,818,316) - (2,533,818,316) 대손상각비 (269,568,199) - - - - - (269,568,199) 기타포괄손익: 기타포괄손익-현금흐름위험회피 - - - 278,872,156 - - 278,872,156 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융상품 당기손익 -공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 210,405,322 - - - - 210,405,322 외환차손익 - - - - (23,574,976) (23,574,976) 외화환산손익 9,789 - - - 971,250 981,039 이자비용 - - - - (4,817,563,950) (4,817,563,950) 대손상각비 222,949,720 - - - - 222,949,720 기타포괄손익: 기타포괄손익-현금흐름위험회피 - - - 84,835,594 - 84,835,594 33. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 10,461,954,349 10,461,954,349 5,241,408,620 5,241,408,620 기타포괄손익-공정가치금융자산 130,667,400 130,667,400 130,667,400 130,667,400 소 계 10,592,621,749 10,592,621,749 5,372,076,020 5,372,076,020 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 835,947,282 835,947,282 3,195,442,865 3,195,442,865 매출채권및기타채권 11,650,297,041 11,650,297,041 16,747,449,129 16,747,449,129 기타금융자산 5,170,104,808 5,170,104,808 3,371,478,965 3,371,478,965 소 계 17,656,349,131 17,656,349,131 23,314,370,959 23,314,370,959 합 계 28,248,970,880 28,248,970,880 28,686,446,979 28,686,446,979 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채: 현금흐름위험회피 - - 352,556,456 352,556,456 파생상품부채 2,371,200,000 2,371,200,000 - - 소 계 2,371,200,000 2,371,200,000 352,556,456 352,556,456 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금 4,818,306,932 4,818,306,932 20,416,248,568 20,416,248,568 매입채무및기타채무 4,415,882,929 4,415,882,929 5,059,022,337 5,059,022,337 리스부채 474,866,231 474,866,231 182,939,340 182,939,340 기타금융부채 82,963,299 82,963,299 95,408,792 95,408,792 전환사채 29,396,931,612 29,396,931,612 10,705,466,304 10,705,466,304 소 계 39,188,951,003 39,188,951,003 36,459,085,341 36,459,085,341 합 계 41,560,151,003 41,560,151,003 36,811,641,797 36,811,641,797 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.(4) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3(*1) 합 계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 - - 10,461,954,349 10,461,954,349 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 130,667,400 130,667,400 합 계 - - 10,592,621,749 10,592,621,749 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 - - 2,371,200,000 2,371,200,000 합 계 - - 2,371,200,000 2,371,200,000 (*1) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 10,461,954,349 수준3 현금흐름할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 130,667,400 수준3 순자산가치평가모형 - 파생상품부채 2,371,200,000 수준3 이항모형(TF모형) 주가변동성, 할인율 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2(*1) 수준3(*2) 합 계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,241,408,620 5,241,408,620 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 130,667,400 130,667,400 합 계 - - 5,372,076,020 5,372,076,020 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 - 352,556,456 - 352,556,456 합 계 - 352,556,456 - 352,556,456 (*1) 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 352,556,456 수준2 현금흐름할인모형 할인율 (*2) 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 5,241,408,620 수준3 현금흐름할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 130,667,400 수준3 순자산가치평가모형 - 34. 보고기간후 사건 (1) 합병의 결정당사는 2024년 8월 9일 이사회 결의를 통하여 관계기업인 (주)아리바이오를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 그러나, 당분기말 현재 합병 일정 지연에 따라 구체적인 일정은 미확정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사의 경영성과와 배당성향, 자금현황 등을 고려하여 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해, 타상장사 및 당사 사업현황 등을 고려하여 도입을 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제30기 3분기 2025년 09월 X - - X - 제29기 2024년 12월 X - - X - 제28기 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당 관련 정관의 내용당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주의 배당기산일 제 12조 (신주의 배당기산일)(1) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제 52조 (이익금의 처분)매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상 2. 별도적립금 약간 3. 주주배당금 약간 4. 임원상여금 약간 5. 후기이월금 약간 이익배당 제 53조 (이익배당) (1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 주식으로 할 수 있다. (3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(5) 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 중간배당 제 54조 (중간배당)회사는 상법 462조의3에 따라 직전년도 말에 처분 가능한 이익잉여금이 존재하고 당해 연도 말에도 처분 가능한 이익이 존재할 것으로 예상되는 경우에 한하여 중간 배당을 지급할 수 있다. 나. 최근 3사업연도 배당 내역 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 3분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -25,594 -40,974 -6,696 (연결)주당순이익(원) -527 -1,098 -247 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당사는 2024년 4월 액면병합(100원 → 500원)을 시행하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.26 0.31 주1) 당사는 2020년 11월 6일 코스닥시장에 상장되어 2021년 ~ 2024년 4개년 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,509,207 100 6,626 - 2023년 12월 27일 무상증자 보통주 136,724,700 100 100 - 2024년 06월 14일 주식매수선택권행사 보통주 33,796 500 5,230 - 2024년 06월 17일 전환권행사 보통주 988,693 500 2,478 - 2024년 06월 18일 전환권행사 보통주 3,767,931 500 2,478 - 2024년 06월 19일 전환권행사 보통주 931,066 500 2,478 - 2024년 06월 20일 전환권행사 보통주 277,112 500 2,478 - 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 98,061 500 2,478 - 2024년 06월 24일 전환권행사 보통주 2,138 500 2,478 - 2024년 06월 25일 전환권행사 보통주 32,202 500 2,478 - 2024년 07월 04일 전환권행사 보통주 2,421 500 2,478 - 2024년 07월 08일 전환권행사 보통주 302,663 500 2,478 - 2024년 07월 10일 전환권행사 보통주 464,083 500 2,478 - 2024년 07월 11일 전환권행사 보통주 70,621 500 2,478 - 2024년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 8,071,025 500 2,478 - 2024년 07월 16일 전환권행사 보통주 391,444 500 2,478 - 2024년 07월 17일 전환권행사 보통주 278,449 500 2,478 - 2024년 07월 18일 전환권행사 보통주 464,083 500 2,478 - 2024년 07월 25일 주식매수선택권행사 보통주 90,402 500 5,230 - 2024년 12월 26일 전환권행사 보통주 752,124 500 6,451 - 2024년 12월 27일 전환권행사 보통주 407,065 500 6,451 - 2024년 12월 30일 전환권행사 보통주 498,832 500 6,451 - 2024년 12월 31일 전환권행사 보통주 483,024 500 6,451 - 2025년 01월 02일 전환권행사 보통주 206,167 500 6,451 - 2025년 01월 03일 전환권행사 보통주 158,114 500 6,451 - 2025년 01월 06일 전환권행사 보통주 1,240 500 6,451 - 2025년 01월 07일 전환권행사 보통주 232,521 500 6,451 - 2025년 01월 15일 전환권행사 보통주 24,801 500 6,451 - 2025년 01월 20일 전환권행사 보통주 46,504 500 6,451 - 2025년 01월 22일 전환권행사 보통주 46,504 500 6,451 - 2025년 02월 03일 전환권행사 보통주 77,507 500 6,451 - 2025년 05월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 241,574 500 3,353 - 2025년 08월 28일 전환권행사 보통주 13,839 500 5,058 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2023년 12월 26일 2026년 12월 26일 23,900 기명식보통주 2024년 12월 26일 ~ 2026년 11월 26일 100 5,112 3,000 586,854 주1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2025년 03월 19일 2028년 03월 19일 24,000 기명식보통주 2026년 03월 19일 ~2028년 02월 19일 100 3,087 24,000 7,774,538 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2025년 05월 09일 2028년 05월 08일 3,000 기명식보통주 2026년 05월 09일 ~2028년 04월 08일 100 3,931 3,000 763,164 - 합 계 - - - 50,900 - - 100 - 30,070 9,217,507 - 주1) 23년 12월 27일 무상증자와 24년 4월 13일 액면병합, 25년 3월 26일 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액과 전환가능주식수가 조정되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 보고서 제출일 현재 미상환 신주인수권부사채는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)소룩스 회사채 사모 2023년 06월 15일 20,000 0.00% - 2026년 06월 15일 전량 주식전환 - (주)소룩스 회사채 사모 2023년 06월 30일 20,000 0.00% - 2026년 06월 23일 전량 주식전환 - (주)소룩스 회사채 사모 2023년 12월 26일 23,900 2.00% - 2026년 12월 26일 일부 상환 - (주)소룩스 회사채 사모 2025년 03월 19일 24,000 2.00% - 2028년 03월 19일 - - (주)소룩스 회사채 사모 2025년 05월 09일 3,000 4.00% - 2028년 05월 08일 - - 합 계 - - - 90,900 - - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,000 27,000 - - - - 30,000 합계 - 3,000 27,000 - - - - 30,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023년 06월 15일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 1 2023년 06월 30일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023년 06월 30일 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2023년 12월 26일 타법인 증권 취득자금 21,900 타법인 증권 취득자금 21,900 - 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2023년 12월 26일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2025년 03월 19일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2025년 03월 19일 채무상환자금 20,000 채무상환자금 20,000 - 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2025년 03월 19일 타법인 증권 취득자금 3,000 타법인 증권 취득자금 3,000 - 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2025년 05월 09일 타법인 증권 취득자금 3,000 타법인 증권 취득자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) - 2025년 05월 29일 타법인 증권 취득자금 810 타법인 증권 취득자금 810 - 나. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 30 기 당분기 (2025년 3분기) 매출채권 11,828,421 390,803 3.30% 선급금 3,992,519 7,095 0.18% 단기대여금 3,282,374 50,000 1.52% 미수수익 432,301 15,618 3.61% 합계 19,535,615 463,516 2.37% 제 29 기말 (2024년) 매출채권 17,192,565 660,371 3.84% 선급금 748,409 7,095 0.95% 단기대여금 2,682,374 50,000 1.86% 미수수익 339,739 15,618 4.60% 합계 20,963,087 733,084 3.50% 제 28 기말 (2023년) 매출채권 21,687,319 285,666 1.3% 선급금 860,439 7,095 0.82% 단기대여금 50,000 50,000 100% 미수수익 218,650 15,618 7.14% 합계 22,816,408 358,379 1.57% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 30 기 당분기(2025년 3분기) 제 29 기(2024년) 제 28 기(2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 733,084 358,379 69,209 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (269,568) 374,705 289,170 4. 기말 대손충당금 잔액합계 463,516 733,084 358,379 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 기대신용손실모형을 적용하여 산정하고 있으며 기대신용손실률은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 미래전망을 포함하고 있습니다.당사는 연령분석 결과를 토대로 합리적인 기대신용손실을 추정하여 대손예상액을 산정하고 있습니다.- 정상채권 : 채권의 연령 및 담보여부 등 대금회수 가능성을 판단하였을 때, 회수가능성이 높은 채권으로 합리적인 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 사고(부실)채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손예상액을 산정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 11,469,853 0 117,948 240,620 11,828,421 특수관계자 - - - - - 계 11,469,853 - 117,948 240,620 11,828,421 구성비율 96.97% - 1.00% 2.03% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 30 기 당분기 (2025년 3분기) 제 29 기말 (2024년) 제 28 기말 (2023년) 전사 (조명사업) 상품 191,797 44,874 63,270 원재료 2,441,154 1,084,404 1,049,611 제품 1,422,172 865,905 1,021,786 미착품 - 86,557 25,397 합계 4,055,123 2,081,740 2,160,064 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.70% 1.8% 1.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.5회 21.0회 19.0회 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자당사는 2024사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 지속적인 재고실사를 하였으며, 독립적인 외부감사인 입회하에 2025년 1월 3일 2024사업연도의 재고를 파악하였습니다. 뿐만 아니라, 당사는 매월 말 자체적인 재고실사 수행을 통해 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하여 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 확정하였습니다. ② 재고실사 시 감사인의 입회여부당사의 재고실사 시 2024사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.③ 장기화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 상품 241,616,104 241,616,104 (49,818,925) 191,797,179 원재료 2,675,686,161 2,675,686,161 (234,532,421) 2,441,153,740 제품 1,505,510,619 1,505,510,619 (83,338,181) 1,422,172,438 미착품 - - - - 합계 4,422,812,884 4,422,812,884 (367,689,527) 4,055,123,357 라. 수주계약 현황 수주계약현황 및 잔고에 대한 상세 내용은 'II.사업의 내용-4.매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 금융상품의 장부금액 및 공정가치, 공정가치 서열체계, 공정가치 측정에 적용된 평가기법 가정, 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 등은 'III.재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석 33'의 내용을 참고하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법유형자산의 공정가치와 그 평가방법에 관하여는 'III.재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석 14'의 내용을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제30기 3분기(당분기) 감사보고서 한울회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제29기(당기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식, 관계기업투자주식 연결감사보고서 - - - - - - 제28기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식, 관계기업투자주식 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당분기) 한울회계법인 분기재무제표에 대한 검토내부회계관리제도에 대한 검토 145 1,291 90 602 제29기(당기) 한울회계법인 재무제표에 대한 감사,중간(반기)재무제표에 대한 검토, 내부회계관리제도에 대한 검토 130 1,220 130 1,246 제28기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 감사,중간(반기)재무제표에 대한 검토, 내부회계관리제도에 대한 검토 75 900 97 955 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당분기) 2025.02.14 2025년 법인세 세무조정업무 2025.04.01~2026.03.31 10 - 제29기(당기) 2024.04.012024.07.29 2024년 법인세 세무조정업무합병 관련 세무 자문 용역 2024.04.01~2025.03.312024.07.30~2024.09.30 1014 - 제28기(당기) 2023.08.31 2023년 법인세 세무조정업무 2023.08.31~2024.03.31 9 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 10일 감사위원회 서면 및 유선회의 기말감사결과 회의 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. (1) 이사회 구성 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인과 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관에 의거하여 이사회의 소집권자인 정재준 사내이사가 대표이사를 겸직하고 있습니다. 당사는 이사회 내 위원회로 내부거래위원회가 설치되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - 2 주1) 2025년 03월 26일 제 29기 정기주주총회 결과 사외이사 전영주가 신규 선임되었으며, 동 총회에서 사외이사 강충구와 사외이사 손창환이 자진 사임하였습니다. (3) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 제3조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) ①이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.②이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다.③이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제5조 (의장) ①이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회 의장이 별도 선임되지 않은 경우에는 이사회가 정한 대표이사가 이사회의 의장직을 수행한다. ②대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 (사장, 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다.③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조 (소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 목적, 일시. 장소를 서면, 구두, 전화, Fax, E-mail 및 기타 가능한 통신수단을 이용하여 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제9조 (결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 정재준(출석률:97%) 김지섭(출석률:100%) 김근호(출석률:67%) 송 혁(출석률:100%) 김회천(출석률:100%) 김혜인(출석률:96%) 손창환(출석률:91%) 강충구(출석률:82%) 이진성(출석률:51%) 전영주(출석률:100%) 찬반여부 1 25.01.17 제 1호 의안 : 공급계약 체결의 건제 2호 의안 : 임원 위촉의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 참석 불참 참석 - - 참석 참석 참석 - 2 25.01.20 제 1호 의안 : 단기차입 증가결정의 건 가결 참석 참석 불참 참석 - - 참석 참석 참석 - 3 25.02.06 제 1호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 참석 참석 - 4 25.02.11 제 1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 제 3호 의안 : 단기차입 연장계약의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 참석 참석 - 5 25.02.27 제 1호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 참석 불참 - 6 25.02.28 제 1호 의안 : 중요한 자산의 담보제공의 건 가결 참석 참석 불참 참석 - - 참석 참석 참석 - 7 25.03.05 제 1호 의안 : 중요한 자산의 담보제공의 건 가결 불참 참석 불참 참석 - - 참석 참석 불참 - 8 25.03.11 제 1호 의안 : 제29기(2024년) 내부회계관리제도운영실태보고의 건 제 2호 의안 : 제29기(2024년) 내부회계관리제도운영실태 평가의 건제 3호 의안 : 제29기 정기주주총회 소집의 건제 4호 의안 : 제30기 경영계획 및 예산안 승인의 건제 5호 의안 : 주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 참석 참석 - 9 25.03.13 제 1호 의안 : 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 불참 불참 - 10 25.03.14 제 1호 의안 : 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 불참 불참 불참 - 11 25.03.20 제 1호 의안 : 제3회차 사모 전환사채 자금 사용 용도 변경의 건제 2호 의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 참석 참석 - 12 25.03.26 제 1호 의안 : 전환사채(제2회차) 만기전 취득의 건제 2호 의안 : 제2회차 사모 전환사채 전환가격 조정의 건 가결 참석 - 참석 - 참석 참석 - - 참석 참석 13 25.03.28 제 1호 의안 : 합병계약서 일부 변경 승인의 건제 2호 의안 : 임시주주총회 개최 일부 변경의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 일정 연기의 건제 4호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 14 25.03.31 제 1호 의안 : 제4회차 전환사채 납입 및 발행일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 불참 - - 참석 참석 15 25.04.07 제 1호 의안 : 주요 자산 매각(처분) 결정의 건제 2호 의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 16 25.04.11 제 1호 의안 : 제4회차 전환사채 납입 및 발행일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 17 25.04.22 제 1호 의안 : 주요 자산 매각(처분) 결정의 건제 2호 의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건제 3호 의안 : 우리은행 B2B(운전자금) 할인 약정 한도 승인의 건제 4호 의안 : 신한은행 전자방식외담대 할인 약정 한도 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 18 25.04.29 제 1호 의안 : 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 19 25.05.08 제 1호 의안 : 제4회차 전환사채 전환가액 변경의 건제 2호 의안 : 우리은행 B2B(운전자금) 할인 약정 한도 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 20 25.05.09 제 1호 의안 : 제4회차 전환사채 계약 변경의 건제 2호 의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 21 25.05.09 제 1호 의안 : 제5회차 전환사채 납입 일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 22 25.05.14 제 1호 의안 : 제30기 1분기 실적 보고의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 23 25.05.16 제 1호 의안 : 제5회차 전환사채 납입 일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 24 25.05.20 제 1호 의안 : 제3자배정 유상증자(10억 미만) 결정의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 25 25.05.21 제 1호 의안 : 제3자배정 유상증자(10억 미만) 일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 26 25.05.29 제 1호 의안 : 제3자배정 유상증자(소액공모) 모집금액 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 27 25.05.29 제 1호 의안 : 합병계약서 일부 변경 승인의 건제 2호 의안 : 임시주주총회 개최 일부 변경의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 일정 연기의 건제 4호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건제 5호 의안 : 제5회차 전환사채 납입 일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 28 25.06.26 제 1호 의안 : 합병계약서 일부 변경 승인의 건제 2호 의안 : 임시주주총회 개최 일부 변경의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 일정 연기의 건제 4호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건제 5호 의안 : 우리은행 B2B(운전자금) 할인 약정 한도 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 29 25.06.30 제 1호 의안 : 제5회차 전환사채 계약 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 30 25.07.08 제 1호 의안 : 합병계약서 일부 변경 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 31 25.07.28 제 1호 의안 : 제5회차 전환사채 납입 일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 32 25.07.30 제 1호 의안 : 합병계약서 일부 변경 승인의 건 제 2호 의안 : 임시주주총회 개최 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 일정 연기의 건 제 4호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 33 25.08.14 제 1호 의안 : 제30기 반기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 참석 참석 34 25.08.28 제 1호 의안 : 합병계약서 일부 변경 승인의 건 제 2호 의안 : 임시주주총회 개최 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 일정 연기의 건 제 4호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 35 25.09.15 제 1호 의안 : 제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 36 25.09.24 제 1호 의안 : 제5회차 전환사채 납입 일정 변경의 건 제 2호 의안 : 우리은행 B2B(운전자금) 할인 약정 한도 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 37 25.09.30 제 1호 의안 : 제5회차 전환사채 납입 일정 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 - - 불참 참석 주1) 사내이사 김지섭, 김근호, 송혁 및 사외이사 강충구, 손창환은 2025년 3월 26일 일신상의 이유로 해당 직을 사임하였습니다.주2) 사내이사 김회천, 기타비상무이사 김혜인, 사외이사 전영주는 2025년 3월 26일 제29기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 내부거래위원회를 설치하고 있습니다. 위원회 구성현황 및 활동내역은 아래와 같습니다. (1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속이사 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명 전영주이진성김혜인 - 설치목적: 내부통제강화를 통한 내부거래 투명성 확보- 권한사항: 1) 내부거래에 대한 심사 및 승인 2) 자본금 5% 이상의 타법인 출자에 대한 심사 및 승인 - (2) 이사회내 위원회 활동현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 내부거래위원회 손창환(출석률:100%) 강충구(출석률:100%) 이진성(출석률:100%) 김혜인(출석률:100%) 전영주(출석률:100%) 찬반여부 1 2025.03.20 제1호의안 : 2025년 이해관계자 거래한도 승인의 건제2호의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2025.04.07 제1호의안 : 내부거래위원회 위원장 선임의 건제2호의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 3 2025.04.22 제1호의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 4 2025.05.09 제1호의안 : 타법인 출자증권(전환사채권) 취득 결정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 주1) 사외이사 손창환, 강충구는 2025년 3월 26일 일신상의 이유로 해당직을 사임하였습니다. 주2) 기타비상무이사 김혜인, 사외이사 전영주는 2025년 3월 26일 제29기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (1) 이사의 임기 및 연임여부 등 성 명 역할 추천인 임기 연임여부(주1) 연임횟수 회사와의거래 최대주주와의 관계 정재준 대표이사(사내이사) 이사회 2023.06~2026.06 미해당 - 없음 본인 김회천 사내이사 이사회 2025.03~2028.03 미해당 - 없음 해당없음 김혜인 기타비상무이사 이사회 2025.03~2028.03 미해당 - 없음 해당없음 전영주 사외이사 이사회 2025.03~2028.03 미해당 - 없음 해당없음 이진성 사외이사 이사회 2024.05~2027.05 미해당 - 없음 해당없음 주1) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무지원 조직당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 재무본부에서 이를 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 07월 15일 삼일회계법인 강충구손창환이진성 - [ 내부회계관리제도 변화와 대응]- 내부회계관리제도 고도화 설계와 운영 외- 내부회계관리제도 실질적 운영을 위한 제도 장치 변화 외- 내부회계관리제도 평가 및 보고 법제화 "외감법 시행세칙 별표 6"외- 내부회계관리제도 감사 Lesson learned 2024년 12월 31일 코스닥협회 강충구손창환이진성 - [코스닥 내부감사포럼]- 신외부감사법 관련 제도 변화- 신외부감사법상 내부감사의 법적 책임- 내부감사의 재무제표 주요 점검사항 2025년 06월 22일 코스닥협회 이진성 전영주 - 2025년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 1. 상장법인 금융감독원 공시 관련 주요사례 2. 상장법인 한국거래소 공시 관련 주요 사례 3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항 4. 최근 상장회사의 주주총회와 주주제안 그리고 사외이사 등의 역할 5. 2025년 회계연도 결산 관련 핵심 이슈 6. 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈 7. 기업 밸류업 프로그램의 이해와 사외이사의 대응전략 주1) 사외이사 강충구, 손창환은 2025년 3월 26일 일신상의 이유로 해당 직을 사임하였습니다.주2) 사외이사 전영주는 2025년 3월 26일 제29기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 2인의 사외이사와 1인의 기타비상무이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 이진성 위원이며, 관련 법령의 경력 요건 등을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전영주 예 現 프리즘 감정평가사무소 대표現 J 원장前 가람감정평가법인前 다우감정평가법인 - - - 이진성 예 現 삼덕회계법인 회계사前 대양학원 재정팀장前 한영회계법인 회계사 예 1호 유형(회계사) ㆍ한영회계법인 회계사('03~'11)ㆍ학교법인 대양학원 법인사무국 재정팀장('11~'15)ㆍ삼덕회계법인 회계사('16~현재) 김혜인 - 現 아리바이오 글로벌임상개발팀 차장前 EUBIOTECH.CO LTD Business development assistant - - - ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다 ㆍ1호 유형: 회계사 및 자격관련 업무 경력이 모두 5년 이상인지 여부 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제9조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 중 2명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이진성 위원) 「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제9조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(전영주 위원) 「상법」제542조의11 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 이사회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	전등,조명기구 제조업	영위

2	전기자재 판매업	영위

3	전광판 제조업	미영위

4	조명디자인(설계) 및 시공업	영위

5	전기 설계 및 시공업	영위

6	전기공사업	영위

7	엘이디조명기구 및 장치 제조업	영위

8	부동산 임대업	미영위

9	신재생에너지사업	영위

10	에너지절약관련 용역업	영위

11	정보통신사업	미영위

12	에너지진단사업	미영위

13	기계설비공사업	영위

14	컴퓨터 및 주변기기 소프트웨어 판매	미영위

15	조명기구(LED포함) 도,소매업	영위

16	통신판매업	영위

17	내장건축 시공업	미영위

18	인테리어 설계 및 디자인	미영위

19	인테리어 시공업	미영위

20	소방설비 공사업	미영위

21	유,무선 통신기기 제조 및 도,소매업	미영위

22	유,무선 통신기기 설비업	미영위

23	램프 도,소매업	영위

24	형광램프용 안정기, LED컨버터 제조 및 도,소매업	영위

25	전자부품 및 전자제품 도,소매업	영위

26	LED간판 제작 및 시공업	미영위

27	슈퍼, 편의점업	미영위

28	건축설계 및 디자인업	미영위

29	부동산 개발 및 분양 대행업, 부동산 컨설팅, 부동산매매, 부동산 분양	미영위

30	캠핑카 임대업	미영위

31	조명기구 렌탈업	미영위

32	퇴행성뇌질환치료제 개발사업	영위

33	정보통신공사업 및 정비업	영위

34	소방시설공사업 및 정비업	영위

35	자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업	영위

36	의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업	영위

37	위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업	영위

38	위 각항에 부대하는 사업 일체	영위

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2023년 06월 30일	-	32. 퇴행성뇌질환치료제 개발사업

수정	2023년 06월 30일	32. 위 각항에 부대하는 사업 일체	33. 위 각항에 부대하는 사업 일체

수정	2025년 03월 26일	33. 위 각항에 부대하는 사업 일체	38. 위 각항에 부대하는 사업 일체

추가	2025년 03월 26일	-	33. 정보통신공사업 및 정비업

추가	2025년 03월 26일	-	34. 소방시설공사업 및 정비업

추가	2025년 03월 26일	-	35. 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업

추가	2025년 03월 26일	-	36. 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업

추가	2025년 03월 26일	-	37. 위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업

구 분	사업목적	추가일자

1	32. 퇴행성뇌질환치료제 개발사업	2023년 06월 30일

2	33. 정보통신공사업 및 정비업	2025년 03월 26일

3	34. 소방시설공사업 및 정비업	2025년 03월 26일

4	35. 자동차 및 특수차량 도매, 유통, 무역업	2025년 03월 26일

5	36. 의료기기의 연구, 개발, 제조 및 판매업	2025년 03월 26일

6	37. 위 각항과 관련한 무역(수출 및 수입)업	2025년 03월 26일

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 29 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	24,408,182,417	24,528,882,834

현금및현금성자산	835,947,282	3,195,442,865

매출채권 및 기타채권	10,684,659,208	15,099,391,214

기타유동금융자산	4,649,056,808	2,956,494,965

기타유동자산	4,176,231,624	956,801,901

당기법인세자산	7,164,138	239,011,788

재고자산	4,055,123,357	2,081,740,101

비유동자산	85,324,376,292	92,772,642,041

기타포괄손익-공정가치금융자산	130,667,400	130,667,400

당기손익-공정가치금융자산	10,461,954,349	5,241,408,620

관계기업투자주식	42,410,928,089	54,821,895,684

비유동매출채권 및 기타채권	965,637,833	1,648,057,915

기타비유동금융자산	521,048,000	414,984,000

유형자산	29,689,236,325	29,352,396,540

무형자산	1,144,904,296	1,163,231,882

자산총계	109,732,558,709	117,301,524,875

부채

유동부채	44,205,453,500	25,629,173,405

단기차입금	4,813,052,599	7,537,338,256

리스부채	129,179,113	84,050,849

매입채무 및 기타채무	4,415,882,929	5,059,022,337

기타유동금융부채	2,444,691,288	88,158,926

기타유동부채	1,490,341,167	404,621,981

판매보증충당부채	394,285,272	832,413,172

당기법인세부채	285,467,597

이연법인세부채	1,121,089,520	632,633,983

전환사채	29,396,931,612	10,705,466,304

비유동부채	360,413,462	13,337,605,125

장기차입금	5,254,333	12,878,910,312

장기리스부채	345,687,118	98,888,491

기타비유동금융부채	9,472,011	359,806,322

부채총계	44,565,866,962	38,966,778,530

자본

자본금	24,377,078,000	23,852,692,500

자본잉여금	73,019,467,854	65,758,255,070

자본조정	5,876,545,058	2,057,878,633

기타포괄손익누계액	12,672,892,674	11,851,264,026

이월결손금	(50,779,291,839)	(25,185,343,884)

자본총계	65,166,691,747	78,334,746,345

자본과부채총계	109,732,558,709	117,301,524,875

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,902,880,881	22,803,315,429	16,149,590,330	40,818,384,728

매출원가	6,169,389,876	19,669,553,613	14,047,190,795	35,909,965,504

매출총이익	1,733,491,005	3,133,761,816	2,102,399,535	4,908,419,224

판매비와관리비	4,175,337,300	10,193,573,908	2,915,202,718	9,647,920,314

영업손실	(2,441,846,295)	(7,059,812,092)	(812,803,183)	(4,739,501,090)

기타수익	25,029,311	139,043,872	11,833,355	2,743,830,006

기타비용	13,168,512	452,713,415	(3,249,453)	127,348,187

금융수익	48,610,966	479,233,503	95,126,405	224,302,242

금융비용	1,163,950,093	5,745,975,736	964,639,090	4,854,054,807

투자수익	281,466,568

투자비용	3,822,010,909	13,235,190,655	1,299,966,231	3,239,958,345

법인세비용차감전순손실	(7,367,335,532)	(25,593,947,955)	(2,967,199,291)	(9,992,730,181)

법인세수익	583,867,307	284,655,575

분기순손실	(7,367,335,532)	(25,593,947,955)	(2,383,331,984)	(9,708,074,606)

기타포괄손익	248,300,533	821,628,648	(376,623,935)	(509,499,704)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

현금흐름위험회피	278,872,156	(51,346,164)	33,489,430

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

지분법자본변동	248,300,533	542,756,492	(325,277,771)	(542,989,134)

총포괄손실	(7,119,034,999)	(24,772,319,307)	(2,759,955,919)	(10,217,574,310)

주당손실

기본 및 희석 주당손실 (단위 : 원)	(145)	(527)	(35)	(281)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,649,075,000	19,703,639,203	530,025,153	11,749,610,555	15,788,976,608	62,421,326,519

유상증자

액면병합	(4,244,240)	(4,244,240)

전환권대가	(1,607,872,684)	(1,607,872,684)

신주인수권대가	(1,612,087,782)	(1,612,087,782)

주식매수선택권 행사	62,099,000	821,489,103	(63,941,835)	819,646,268

전환사채 발행

전환사채 상환

전환청구권 행사	4,035,483,500	17,519,814,810	21,555,298,310

신주인수권 행사	4,035,512,500	17,541,074,532	21,576,587,032

분기순손실	(9,708,074,606)	(9,708,074,606)

위험회피파생상품평가	33,489,430	33,489,430

지분법자본변동	(542,989,134)	(542,989,134)

자기주식	(67,572,960)	(67,572,960)

주식매수선택권발행	1,029,666,925	1,029,666,925

2024.09.30 (기말자본)	22,782,170,000	52,361,812,942	1,428,177,283	11,240,110,851	6,080,902,002	93,893,173,078

2025.01.01 (기초자본)	23,852,692,500	65,758,255,070	2,057,878,633	11,851,264,026	(25,185,343,884)	78,334,746,345

유상증자	120,787,000	687,152,562	807,939,562

액면병합

전환권대가

신주인수권대가

주식매수선택권 행사

전환사채 발행	1,569,780,143	1,569,780,143

전환사채 상환	(82,864,985)	199,160,185	116,295,200

전환청구권 행사	403,598,500	5,087,145,064	5,490,743,564

신주인수권 행사

분기순손실	(25,593,947,955)	(25,593,947,955)

위험회피파생상품평가	278,872,156	278,872,156

지분법자본변동	542,756,492	542,756,492

자기주식

주식매수선택권발행	3,619,506,240	3,619,506,240

2025.09.30 (기말자본)	24,377,078,000	73,019,467,854	5,876,545,058	12,672,892,674	(50,779,291,839)	65,166,691,747

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,449,352,805)	(5,688,723,199)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,448,253,822)	(3,749,937,968)

이자 수취	321,799,730	112,794,632

이자 지급	(270,568,766)	(747,787,784)

법인세 납부	(53,619,947)	(1,303,792,079)

배당금 수취	1,290,000

투자활동현금흐름	(7,999,989,956)	(12,284,102,554)

단기대여금의 감소	1,090,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	4,500,000,000

유형자산의 처분	9,632,792

무형자산의 감소	175,454,545

매각예정비유동자산의 처분	5,500,000,000

투자예수금의 증가	240,000,000

단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)

단기대여금의 증가	(1,690,000,000)

관계기업투자주식의 증가	(17,524,974,000)

보증금의 증가	(106,064,000)

당기손익인식금융자산의 증가	(10,446,970,000)

유형자산의 취득	(581,427,556)	(164,847,531)

무형자산의 취득	(5,528,400)	(279,368,360)

재무활동현금흐름	9,089,847,178	(3,551,138,501)

단기차입금의 차입	10,098,489,560	4,000,000,000

전환사채의 발행	26,261,415,760

정부보조금의 수령	6,732,000

유상증자	809,997,622

단기차입금의 상환	(12,896,431,196)	(7,415,556,369)

장기차입금의 상환	(12,800,000,000)

파생상품금융부채의 지급	(332,509,000)

전환사채의 상환	(1,947,557,000)

리스부채의 상환	(110,290,568)	(135,582,132)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,359,495,583)	(21,523,964,254)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	981,041

기초현금및현금성자산	3,195,442,865	22,288,056,478

기말현금및현금성자산	835,947,282	765,073,265

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	당사는 배당 절차 개선방안에 대해, 타상장사 및 당사 사업현황 등을 고려하여 도입을 검토하겠습니다.

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

제30기 3분기	2025년 09월	X	-	-	X	-

제29기	2024년 12월	X	-	-	X	-

제28기	2023년 12월	X	-	-	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제30기 3분기	제29기	제28기

주당액면가액(원)	500	500	100

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-25,594	-40,974	-6,696

(연결)주당순이익(원)	-527	-1,098	-247

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	3	0.26	0.31

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2023년 07월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,509,207	100	6,626	-

2023년 12월 27일	무상증자	보통주	136,724,700	100	100	-

2024년 06월 14일	주식매수선택권행사	보통주	33,796	500	5,230	-

2024년 06월 17일	전환권행사	보통주	988,693	500	2,478	-

2024년 06월 18일	전환권행사	보통주	3,767,931	500	2,478	-

2024년 06월 19일	전환권행사	보통주	931,066	500	2,478	-

2024년 06월 20일	전환권행사	보통주	277,112	500	2,478	-

2024년 06월 21일	전환권행사	보통주	98,061	500	2,478	-

2024년 06월 24일	전환권행사	보통주	2,138	500	2,478	-

2024년 06월 25일	전환권행사	보통주	32,202	500	2,478	-

2024년 07월 04일	전환권행사	보통주	2,421	500	2,478	-

2024년 07월 08일	전환권행사	보통주	302,663	500	2,478	-

2024년 07월 10일	전환권행사	보통주	464,083	500	2,478	-

2024년 07월 11일	전환권행사	보통주	70,621	500	2,478	-

2024년 07월 15일	신주인수권행사	보통주	8,071,025	500	2,478	-

2024년 07월 16일	전환권행사	보통주	391,444	500	2,478	-

2024년 07월 17일	전환권행사	보통주	278,449	500	2,478	-

2024년 07월 18일	전환권행사	보통주	464,083	500	2,478	-

2024년 07월 25일	주식매수선택권행사	보통주	90,402	500	5,230	-

2024년 12월 26일	전환권행사	보통주	752,124	500	6,451	-

2024년 12월 27일	전환권행사	보통주	407,065	500	6,451	-

2024년 12월 30일	전환권행사	보통주	498,832	500	6,451	-

2024년 12월 31일	전환권행사	보통주	483,024	500	6,451	-

2025년 01월 02일	전환권행사	보통주	206,167	500	6,451	-

2025년 01월 03일	전환권행사	보통주	158,114	500	6,451	-

2025년 01월 06일	전환권행사	보통주	1,240	500	6,451	-

2025년 01월 07일	전환권행사	보통주	232,521	500	6,451	-

2025년 01월 15일	전환권행사	보통주	24,801	500	6,451	-

2025년 01월 20일	전환권행사	보통주	46,504	500	6,451	-

2025년 01월 22일	전환권행사	보통주	46,504	500	6,451	-

2025년 02월 03일	전환권행사	보통주	77,507	500	6,451	-

2025년 05월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	241,574	500	3,353	-

2025년 08월 28일	전환권행사	보통주	13,839	500	5,058	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2	2023년 12월 26일	2026년 12월 26일	23,900	기명식보통주	2024년 12월 26일 ~ 2026년 11월 26일	100	5,112	3,000	586,854	주1)

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2025년 03월 19일	2028년 03월 19일	24,000	기명식보통주	2026년 03월 19일 ~2028년 02월 19일	100	3,087	24,000	7,774,538	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2025년 05월 09일	2028년 05월 08일	3,000	기명식보통주	2026년 05월 09일 ~2028년 04월 08일	100	3,931	3,000	763,164	-

합 계	-	-	-	50,900	-	-	100	-	30,070	9,217,507	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환사채	미행사신주인수권	비고

행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)소룩스	회사채	사모	2023년 06월 15일	20,000	0.00%	-	2026년 06월 15일	전량 주식전환	-

(주)소룩스	회사채	사모	2023년 06월 30일	20,000	0.00%	-	2026년 06월 23일	전량 주식전환	-

(주)소룩스	회사채	사모	2023년 12월 26일	23,900	2.00%	-	2026년 12월 26일	일부 상환	-

(주)소룩스	회사채	사모	2025년 03월 19일	24,000	2.00%	-	2028년 03월 19일	-	-

(주)소룩스	회사채	사모	2025년 05월 09일	3,000	4.00%	-	2028년 05월 08일	-	-

합 계	-	-	-	90,900	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,000	27,000	-	-	-	-	30,000

합계	-	3,000	27,000	-	-	-	-	30,000

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2023년 06월 15일	타법인 증권 취득자금	20,000	타법인 증권 취득자금	20,000	-

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	1	2023년 06월 30일	타법인 증권 취득자금	20,000	타법인 증권 취득자금	20,000	-

유상증자(제3자배정)	-	2023년 06월 30일	타법인 증권 취득자금	10,000	타법인 증권 취득자금	10,000	-

제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2	2023년 12월 26일	타법인 증권 취득자금	21,900	타법인 증권 취득자금	21,900	-

제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2	2023년 12월 26일	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-

제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2025년 03월 19일	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-

제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2025년 03월 19일	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-

제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2025년 03월 19일	타법인 증권 취득자금	3,000	타법인 증권 취득자금	3,000	-

제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2025년 05월 09일	타법인 증권 취득자금	3,000	타법인 증권 취득자금	3,000	-

유상증자(제3자배정)	-	2025년 05월 29일	타법인 증권 취득자금	810	타법인 증권 취득자금	810	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제30기 3분기(당분기)	감사보고서	한울회계법인	-	-	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제29기(당기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항 없음	해당사항 없음	수익인식, 관계기업투자주식

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제28기(전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항 없음	해당사항 없음	수익인식, 관계기업투자주식

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제30기(당분기)	한울회계법인	분기재무제표에 대한 검토내부회계관리제도에 대한 검토	145	1,291	90	602

제29기(당기)	한울회계법인	재무제표에 대한 감사,중간(반기)재무제표에 대한 검토,
내부회계관리제도에 대한 검토	130	1,220	130	1,246

제28기(전기)	한울회계법인	재무제표에 대한 감사,중간(반기)재무제표에 대한 검토,
내부회계관리제도에 대한 검토	75	900	97	955

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제30기(당분기)	2025.02.14	2025년 법인세 세무조정업무	2025.04.01~2026.03.31	10	-

제29기(당기)	2024.04.012024.07.29	2024년 법인세 세무조정업무합병 관련 세무 자문 용역	2024.04.01~2025.03.312024.07.30~2024.09.30	1014	-

제28기(당기)	2023.08.31	2023년 법인세 세무조정업무	2023.08.31~2024.03.31	9	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025년 03월 10일	감사위원회	서면 및 유선회의	기말감사결과 회의

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

5	2	1	-	2

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 07월 15일	삼일회계법인	강충구손창환이진성	-	[ 내부회계관리제도 변화와 대응]- 내부회계관리제도 고도화 설계와 운영 외- 내부회계관리제도 실질적 운영을 위한 제도 장치 변화 외- 내부회계관리제도 평가 및 보고 법제화 "외감법 시행세칙 별표 6"외- 내부회계관리제도 감사 Lesson learned

2024년 12월 31일	코스닥협회	강충구손창환이진성	-	[코스닥 내부감사포럼]- 신외부감사법 관련 제도 변화- 신외부감사법상 내부감사의 법적 책임- 내부감사의 재무제표 주요 점검사항

2025년 06월 22일	코스닥협회	이진성
전영주	-	2025년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 1. 상장법인 금융감독원 공시 관련 주요사례 2. 상장법인 한국거래소 공시 관련 주요 사례 3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항 4. 최근 상장회사의 주주총회와 주주제안 그리고 사외이사 등의 역할 5. 2025년 회계연도 결산 관련 핵심 이슈 6. 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈 7. 기업 밸류업 프로그램의 이해와 사외이사의 대응전략

## 2. 감사제도에 관한 사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전영주	예	現 프리즘 감정평가사무소 대표現 J 원장前 가람감정평가법인前 다우감정평가법인	-	-	-

이진성	예	現 삼덕회계법인 회계사前 대양학원 재정팀장前 한영회계법인 회계사	예	1호 유형(회계사)	ㆍ한영회계법인 회계사('03~'11)ㆍ학교법인 대양학원 법인사무국 재정팀장('11~'15)ㆍ삼덕회계법인 회계사('16~현재)

김혜인	-	現 아리바이오 글로벌임상개발팀 차장前 EUBIOTECH.CO LTD Business development assistant	-	-	-