다이나믹솔루션 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	6,712,873,048	5,223,266,403

현금및현금성자산	353,936,168	77,959,366

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,791,323,884	1,111,150,305

매출채권	2,005,491,250	958,124,533

단기금융상품	179,522,545	426,149,800

기타유동금융자산	967,950,954	767,023,841

기타유동자산	425,416,880	445,444,225

유동재고자산	989,231,367	1,437,414,333

비유동자산	52,756,704,818	40,760,249,864

종속기업투자	20,971,859,641	9,228,859,641

관계기업투자	268,428,900	468,428,900

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	16,089,842	16,089,842

장기매출채권	5,635,053,226	5,756,164,109

기타비유동금융자산	10,198,814,429	9,271,544,043

장기선급비용	24,456,675	32,046,672

유형자산	14,435,409,629	14,679,417,615

투자부동산	317,946,782	322,605,182

무형자산	817,618,773	884,770,843

사용권자산	71,026,921	100,323,017

기타비유동자산

자산총계	59,469,577,866	45,983,516,267

부채

유동부채	31,220,209,558	20,911,487,148

매입채무	205,347,200	212,334,750

유동 차입금	6,000,000,000	6,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	66,600,000	66,600,000

사채	3,000,000,000

유동성전환사채	13,242,186,952	9,146,761,995

유동성파생상품부채	10,967,801,260	1,807,253,220

기타유동금융부채	553,691,184	522,223,239

유동성리스부채	50,826,725	51,999,258

기타 유동부채	133,756,237	104,314,686

비유동부채	6,242,079,922	6,777,444,524

순확정급여부채	516,314,894	439,172,878

장기차입금	4,055,500,000	4,105,450,000

파생상품부채	651,120,611

리스부채	23,929,564	53,297,232

기타비유동금융부채	720,412,109	602,480,448

이연법인세부채	925,923,355	925,923,355

기타 비유동 부채

부채총계	37,462,289,480	27,688,931,672

자본

자본금	11,504,790,000	9,620,308,500

자본잉여금	53,713,745,723	69,853,404,968

기타자본구성요소	525,057,538	500,236,442

기타포괄손익누계액	3,483,235,478	3,483,235,478

이익잉여금(결손금)	(47,219,540,353)	(65,162,600,793)

자본총계	22,007,288,386	18,294,584,595

자본과부채총계	59,469,577,866	45,983,516,267

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	921,951,617	1,849,752,352	398,373,861	2,198,064,051

매출원가	421,914,711	1,282,182,071	130,371,077	1,061,976,510

매출총이익	500,036,906	567,570,281	268,002,784	1,136,087,541

판매비와관리비	879,839,322	1,574,678,717	1,141,514,621	4,103,887,888

영업이익(손실)	(379,802,416)	(1,007,108,436)	(873,511,837)	(2,967,800,347)

기타수익	110,109	835,699	5,500,851	43,382,249

기타비용	203,520,005	206,265,526	1,427,740	81,284,949

금융수익	482,662,639	2,239,687,771	1,197,687,012	3,348,401,743

금융원가	524,641,608	2,308,161,645	442,450,743	1,366,053,365

법인세비용차감전순이익(손실)	(625,191,281)	(1,281,012,137)	(114,202,457)	(1,023,354,669)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(625,191,281)	(1,281,012,137)	(114,202,457)	(1,023,354,669)

기타포괄손익	(16,544,423)	(892,484)	(892,484)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(16,544,423)	(892,484)	(892,484)

순확정급여채무의 측정요소	(16,544,423)	(892,484)	(892,484)

총포괄이익(손실)	(625,191,281)	(1,297,556,560)	(115,094,941)	(1,024,247,153)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(58)	(6)	(53)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(58)	(6)	(53)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,453,140,000	69,037,038,760	502,280,859	1,873,918,049	(55,466,888,568)	25,399,489,100

당기순이익(손실)	(1,023,354,669)	(1,023,354,669)

기타포괄손익	(892,484)	(892,484)

순확정급여부채의 재측정요소	(892,484)	(892,484)

전환상환우선주 전환	167,168,500	816,366,208	983,534,708

유상증자

주식발행비용

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(17,018,014)	(17,018,014)

결손금 보전

2022.09.30 (기말자본)	9,620,308,500	69,853,404,968	485,262,845	1,873,918,049	(56,491,135,721)	25,341,758,641

2023.01.01 (기초자본)	9,620,308,500	69,853,404,968	500,236,442	3,483,235,478	(65,162,600,793)	18,294,584,595

당기순이익(손실)	(1,281,012,137)	(1,281,012,137)

기타포괄손익	(16,544,423)	(16,544,423)

순확정급여부채의 재측정요소	(16,544,423)	(16,544,423)

전환상환우선주 전환

유상증자	1,884,481,500	3,115,516,345	4,999,997,845

주식발행비용	(14,558,590)	(14,558,590)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	24,821,096	24,821,096

결손금 보전	(19,240,617,000)	19,240,617,000

2023.09.30 (기말자본)	11,504,790,000	53,713,745,723	525,057,538	3,483,235,478	(47,219,540,353)	22,007,288,386

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,195,919,997)	(2,942,352,932)

영업에서 창출된 현금흐름	(563,814,934)	(2,865,412,565)

이자의 수취	47,595,468	42,169,228

배당금수취(영업)	119,587,243

이자지급(영업)	(678,448,426)	(242,788,687)

법인세의 납부	(1,252,105)	4,091,849

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,007,712,220)	312,832,869

단기금융상품의 취득	246,627,255

당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감	(663,695,007)	2,142,210,553

대여금의 증가	(1,056,279,000)	(1,684,920,721)

대여금의 감소	202,680,000

유형자산의 취득	(64,026,800)	(6,921,900)

유형자산의 처분	23,100,000

무형자산의 취득	(37,960,668)	(167,420,433)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(11,884,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	20,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(310,610,630)

관계기업투자의 처분	200,000,000	500,000,000

임차보증금의 증가	(25,535,000)	(250,625,000)

보증금의 감소	54,477,000	68,021,000

재무활동으로 인한 현금흐름	14,481,536,618	2,328,767,424

장기차입금의 증가	4,000,000,000

장기차입금의 상환	(49,950,000)	(1,611,100,000)

사채의 상환	(3,000,000,000)

전환사채의 증가	22,592,537,000

전환사채의 상환	(10,000,000,000)

상환우선주 상환	(1,083)

리스부채의 상환	(46,489,637)	(60,131,493)

유상증자	4,985,439,255

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	277,904,401	(300,752,639)

기초현금및현금성자산	77,959,366	542,156,163

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,927,599)	8,894,377

기말현금및현금성자산	353,936,168	250,297,901