다이나믹솔루션 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네오펙트(이하 "당사")는 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 20,867,129천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

스칸디 신기술조합 제278호	10,280,020	24.63%

청담메디케어1호 신기술조합	4,163,197	9.98%

엘엑스위드윈 투자조합 1호	3,430,531	8.22%

화일약품(주 )	2,722,323	6.52%

(주)에프리콧	873,489	2.09%

기타	20,264,697	48.56%

합계	41,734,257	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.② 공정가치 측정

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당반기 중 당사의 공정가치 평가에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 당사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 당사의 재무담당이사와 감사에게공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

보통예금 등	6,676,283	10,169,819

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

금융자산:

공정가치측정금융자산:

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	16,090	16,090

상각후원가측정금융자산:

―현금및현금성자산	6,676,283	10,169,819

―매출채권	1,090,946	855,538

―장기매출채권	7,121,232	6,570,523

―기타유동금융자산	1,017,851	1,896,769

―기타비유동금융자산	7,040,079	6,735,295

소 계	22,946,391	26,227,944

금융자산 합계	22,962,481	26,244,034

금융부채:

공정가치측정금융부채:

―유동성파생상품부채	2,777,949	6,469,830

상각후원가측정금융부채:

―매입채무	83,623	53,826

―단기차입금	5,500,000	5,500,000

―장기차입금	4,000,000	4,000,000

―유동성전환사채	8,910,046	7,860,494

―기타유동금융부채	467,965	543,128

―기타비유동금융부채	866,868	770,156

소 계	19,828,502	18,727,604

금융부채 합계	22,606,451	25,197,434

(2) 공정가치 서열체계① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,090	16,090

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	2,777,949	2,777,949

전기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,090	16,090

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	6,469,830	6,469,830

② 당반기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말:

유동성파생상품부채	2,777,949	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

전기말:

유동성파생상품부채 (전환사채 관련)	6,468,542	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

유동성파생상품부채 (주식매수청구권)	1,288	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

합계	6,469,830

당사가 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장기업이 발행한 전환사채로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 당반기말 현재 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

③ 당반기말과 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채

기초금액	16,090	6,469,830	1,127,240	2,458,374

취득	-	-	30,958,869	12,970,413

평가손익	-	(3,620,401)	(400,000)	(3,727,593)

상환	-	-	-	(5,231,364)

처분	-	-	(31,670,019)	-

전환	-	(71,480)	-	-

기말금액	16,090	2,777,949	16,090	6,469,830

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

―평가손익	-	16,479

소계	-	16,479

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	142,049	47,393

―외환차손익	45,428	7,016

―외화환산손익	963,240	422,805

―대손상각비환입(대손상각비)	(113,630)	1,398,031

―기타의 대손상각비환입(대손상각비)	(55,360)	-

소계	981,727	1,875,245

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채:

―파생상품평가이익	3,620,401	-

상각후원가측정금융부채:

―이자비용	(1,795,553)	(1,190,877)

―외환차손익	204	(232)

―사채상환이익	-	1,202,383

―전환사채발행손실	-	(529,539)

소계	(1,795,349)	(518,265)

합계	2,806,779	1,373,459

6. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기초금액	16,090	1,127,240

취득	-	30,958,869

처분	-	(31,670,019)

평가	-	(400,000)

기말금액	16,090	16,090

재무상태표:

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	16,090	16,090

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

비유동당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품:

―출자금	16,090	16,090

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,090,946	7,121,232	855,538	6,570,523

기타금융자산:

대여금	694,600	4,043,100	760,746	3,868,450

미수금	168,222	2,682,485	1,052,784	2,541,158

미수수익	93,269	-	83,239	-

보증금	61,760	314,494	-	325,687

소 계	1,017,851	7,040,079	1,896,769	6,735,295

합 계	2,108,797	14,161,311	2,752,307	13,305,818

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타금융자산 총장부금액	2,491,997	21,381,116	3,091,732	20,192,949

손실충당금:

매출채권	(383,200)	(1,737,851)	(339,425)	(1,541,471)

대여금	-	(4,300,000)	-	(4,300,000)

미수금	-	(1,181,954)	-	(1,045,660)

소 계	(383,200)	(7,219,805)	(339,425)	(6,887,131)

매출채권 및 기타금융자산 순장부금액	2,108,797	14,161,311	2,752,307	13,305,818

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

기초금액	7,226,556	4,763,572

대손상각비	168,990	2,810,803

제각	-	(396,701)

외화환산	207,459	48,882

기말금액	7,603,005	7,226,556

매출채권의 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타금융자산의 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

제 15(당)기 반기	제 14(전)기

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계	실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	148,943	234,257	383,200	107,733	231,692	339,425

장기매출채권	-	1,737,851	1,737,851	-	1,541,471	1,541,471

장기대여금	-	4,300,000	4,300,000	-	4,300,000	4,300,000

장기미수금	-	1,181,954	1,181,954	-	1,045,660	1,045,660

합 계	148,943	7,454,062	7,603,005	107,733	7,118,823	7,226,556

당사의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	277,490	-	129,640	-

선급비용	1,708	33	1,770	88

선납세금	21,478	-	19,817	-

순확정급여자산(*)	-	141,898	-	193,782

합 계	300,676	141,931	151,227	193,870

(*) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 순확정급여자산 141,898천원 및 193,782천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다(주석 22 참조).

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	153,593	(5,709)	147,884	214,021	(447)	213,574

상품	227,288	(208,000)	19,288	208,158	(208,102)	56

원재료	501,090	(208,428)	292,662	520,956	(133,267)	387,689

재공품	662,860	(384,441)	278,419	710,355	(237,496)	472,859

합 계	1,544,831	(806,578)	738,253	1,653,490	(579,312)	1,074,178

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 816,359천원과 531,821천원입니다. 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실은 각각 228,044천원과 321,013천원입니다.

10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Neofect USA, Inc.	미국	재활의료기기 판매	100.00%	1,315,970	100.00%	1,315,970

Neofect Germany GmbH	독일	재활의료기기 판매	100.00%	607,800	100.00%	607,800

(주)롱라이프그린케어	대한민국	장기요양서비스 등	89.65%	-	89.65%	-

(주)웨버인스트루먼트(*1)	대한민국	의료기기 제조 및 판매	75.50%	6,252,124	51.00%	5,211,865

네오판교제일차(주)	대한민국	자금대여 금융업	100.00%	1,000	100.00%	1,000

나이츠브릿지(주)	대한민국	경영컨설팅	100.00%	11,884,000	100.00%	11,884,000

(주)천지에이전시 (*2)	대한민국	운송주선업	100.00%	4,672,000	-	-

합 계	24,732,894	19,020,635

(*1) 당사는 2020년 12월 15일자로 (주)웨버인스트루먼트의 지분 51.00%를 5,211,865천원에 인수하고 지배력을 획득하였습니다. 당사는 (주)웨버인스트루먼트 주식매매계약과 관련하여 매도자에게 주식매수청구권을 부여하는 계약을 체결하였으며, 2024년 6월 14일에 매도자가 주식매수청구권을 실행함에 따라 (주)웨버인스트루먼트의 주식 7,350(24.5%)주를 추가 취득하였습니다. 잔여 주식의 주식매수청구권의 행사에 대해서는 당사의 특수관계자인 대표이사가 해당 주식을 취득하였습니다. 한편, 당사는 매도자의 주식매수청구권의 실행에 따라 관련 파생상품부채 1,288천원을 제거하였습니다.
(*2) 당사는 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위해 2024년 4월 1일에 (주)천지에이전시의 주식 100%를 취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

Neofect USA, Inc.	13,049,021	(11,733,051)	1,315,970	13,049,021	(11,733,051)	1,315,970

Neofect Germany GmbH	1,704,966	(1,097,166)	607,800	1,704,966	(1,097,166)	607,800

(주)롱라이프그린케어	8,073,475	(8,073,475)	-	8,073,475	(8,073,475)	-

(주)웨버인스트루먼트	6,252,124	-	6,252,124	5,211,865	-	5,211,865

네오판교제일차(주)	1,000	-	1,000	1,000	-	1,000

나이츠브릿지(주)	11,884,000	-	11,884,000	11,884,000	-	11,884,000

천지에이젠시	4,672,000	-	4,672,000	-	-	-

합 계	45,636,586	(20,903,692)	24,732,894	39,924,327	(20,903,692)	19,020,635

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	처분	손상	기말금액

Neofect USA, Inc.	1,315,970	-	-	-	1,315,970

Neofect Germany GmbH	607,800	-	-	-	607,800

(주)롱라이프그린케어	-	-	-	-	-

(주)웨버인스트루먼트	5,211,865	1,040,259	-	-	6,252,124

네오판교제일차(주)	1,000	-	-	-	1,000

나이츠브릿지(주)	11,884,000	-	-	-	11,884,000

천지에이젠시	-	4,672,000	-	-	4,672,000

합 계	19,020,635	5,712,259	-	-	24,732,894

② 전기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	처분	손상	기말금액

Neofect USA, Inc.	1,315,970	-	-	-	1,315,970

Neofect Germany GmbH	607,800	-	-	-	607,800

(주)서랍(*1)	141,000	-	(141,000)	-	-

(주)롱라이프그린케어	1,951,225	-	-	(1,951,225)	-

(주)웨버인스트루먼트	5,211,865	-	-	-	5,211,865

네오판교제일차(주)	1,000	-	-	-	1,000

나이츠브릿지(주)	-	11,884,000	-	-	11,884,000

합 계	9,228,860	11,884,000	(141,000)	(1,951,225)	19,020,635

(*1) 전기 중 지분 100%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	참조	소재지	주요 영업활동	지분율

제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

(주)와이브레인	(*1)	대한민국	의료기기 판매	43.37%	43.37%

(*1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전환상환우선주를 포함할 경우 당반기말과 전기말현재 당사의 지분율은 각각 21.05%와 21.05%입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

(주)와이브레인	1,744,000	(1,744,000)	-	1,744,000	(1,744,000)	-

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초금액:

취득원가	6,419,769	14,239,698	1,013,787	418,467	-	20,000	22,111,721

감가상각누계액	-	(1,054,155)	(974,103)	(338,309)	-	-	(2,366,567)

정부보조금	-	-	-	(5)	-	-	(5)

장부금액	6,419,769	13,185,543	39,684	80,153	-	20,000	19,745,149

기중변동:

취득	-	-	-	30,250	19,729	23,600	73,579

감가상각	-	(194,393)	(20,735)	(27,421)	(1,644)	-	(244,193)

건설중인자산 대체	-	41,000	-	2,600	-	(43,600)	-

합 계	-	(153,393)	(20,735)	5,429	18,085	(20,000)	(170,614)

기말금액:

취득원가	6,419,769	14,280,698	1,013,787	451,317	19,729	-	22,185,300

감가상각누계액	-	(1,248,548)	(994,838)	(365,730)	(1,644)	-	(2,610,760)

정부보조금	-	-	-	(5)	-	-	(5)

장부금액	6,419,769	13,032,150	18,949	85,582	18,085	-	19,574,535

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	4,678,602	10,580,553	1,013,787	371,123	-	16,644,065

감가상각누계액	-	(770,671)	(910,637)	(281,723)	-	(1,963,031)

정부보조금	-	-	-	(1,616)	-	(1,616)

장부금액	4,678,602	9,809,882	103,150	87,784	-	14,679,418

기중변동:

취득	-	-	-	47,343	20,000	67,343

자산 재평가	1,741,167	3,659,145	-	-	-	5,400,312

감가상각	-	(283,484)	(63,466)	(54,974)	-	(401,924)

합 계	1,741,167	3,375,661	(63,466)	(7,631)	20,000	5,065,731

기말금액:

취득원가	6,419,769	14,239,698	1,013,787	418,467	20,000	22,111,721

감가상각누계액	-	(1,054,155)	(974,103)	(338,309)	-	(2,366,567)

정부보조금	-	-	-	(5)	-	(5)

장부금액	6,419,769	13,185,543	39,684	80,153	20,000	19,745,149

(3) 2022년 중 당사는 (주)에스앤코홀딩스에 장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하면서, 임차계약 종료시점에 당사에게 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이와 관련하여 당사는 동 약정을 차입거래로 보아 매각금액을 차입금으로 인식하였습니다(주석15 및 주석 16 참조).

(4) 토지 및 건물의 재평가로 인해 당반기말과 전기말 현재 재평가잉여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

토지	2,695,973	2,695,973

건물	7,113,498	7,113,498

합계	9,809,471	9,809,471

법인세효과	(2,050,180)	(2,050,180)

법인세효과 차감후 재평가잉여금	7,759,291	7,759,291

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

토지(*1)	건물(*1)	합계	토지(*1)	건물(*1)	합계

기초금액:

취득원가	95,383	248,449	343,832	95,383	248,449	343,832

감가상각누계액	-	(27,438)	(27,438)	-	(21,227)	(21,227)

장부금액	95,383	221,011	316,394	95,383	227,222	322,605

기중변동:

감가상각	-	(3,106)	(3,106)	-	(6,211)	(6,211)

기말금액:

취득원가	95,383	248,449	343,832	95,383	248,449	343,832

감가상각누계액	-	(30,544)	(30,544)	-	(27,438)	(27,438)

장부금액	95,383	217,905	313,288	95,383	221,011	316,394

(*1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산은 장단기 차입금을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 15,16참조)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

임대수익	14,458	53,024

운영비용	8,141	8,581

14. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액:

취득원가	614,392	96,652	3,371,388	266,730	4,349,162

손상차손누계액	(422,291)	-	(1,317,522)	-	(1,739,813)

상각누계액	(192,101)	(35,624)	(2,053,866)	(172,636)	(2,454,227)

장부금액	-	61,028	-	94,094	155,122

기중변동:

상각	-	(4,832)	-	(11,655)	(16,487)

기말금액:

취득원가	614,392	96,652	3,371,388	266,730	4,349,162

손상차손누계액	(422,291)	-	(1,317,522)	-	(1,739,813)

상각누계액	(192,101)	(40,456)	(2,053,866)	(184,291)	(2,470,714)

장부금액	-	56,196	-	82,439	138,635

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	550,909	96,652	3,371,388	166,785	384,728	4,570,462

손상차손누계액	(79,297)	-	(1,258,124)	-	-	(1,337,421)

상각누계액	(148,082)	(25,959)	(2,013,704)	(143,725)	-	(2,331,470)

정부보조금	(16,800)	-	-	-	-	(16,800)

장부금액	306,730	70,693	99,560	23,060	384,728	884,771

기중변동:

외부취득	-	-	-	99,945	14,383	114,328

대체	63,483	-	-	-	(63,483)	-

상각	(40,925)	(9,665)	(40,162)	(28,911)	-	(119,663)

손상	(329,288)	-	(59,398)	-	(335,628)	(724,314)

합 계	(306,730)	(9,665)	(99,560)	71,034	(384,728)	(729,649)

기말금액:

취득원가	614,392	96,652	3,371,388	266,730	-	4,349,162

손상차손누계액	(422,291)	-	(1,317,522)	-	-	(1,739,813)

상각누계액	(192,101)	(35,624)	(2,053,866)	(172,636)	-	(2,454,227)

장부금액	-	61,028	-	94,094	-	155,122

(3) 당반기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명	자산화한
연구개발비 누계	손상차손누계액	장부금액

스마트글러브	999,630	-	-

스마트 키즈 외	292,145	-	-

라파엘 클리닉 외	334,002	-	-

라파엘 A	290,295	(229,655)	-

라파엘 B	366,090	(207,777)	-

라파엘 C	390,553	(318,951)	-

라파엘 D	127,087	(127,087)	-

기타	571,586	(434,052)	-

합 계	3,371,388	(1,317,522)	-

당사는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을 개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.당반기와 전반기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 785,312천 원과680,021천원입니다.

15. 담보제공자산 및 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 및 건물	19,112,339	(주)신한은행	장기차입금(*1)	4,000,000	4,000,000

새마을금고	단기차입금(*2)	5,500,000	6,600,000

합계	9,500,000	10,600,000

(*1) 주석 12과 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 토지 및 건물과 관련하여 차입거래로 인식한 차입금을 채무금액과 담보설정금액으로 표시하였습니다. 한편, 당반기말 현재 동 토지 및 건물은 (주)에스앤코홀딩스의 차입금을 위하여 (주)신한은행에 담보로 제공(채권최고액 3,840,000천원)되었습니다.
(*2) 당반기말 현재 당사는 네오판교제일차(주)가 새마을금고를 대주로, 당사를 담보제공자로 하여 체결된 대출약정을 통하여 차입한 금원 5,500,000천원을 네오판교제일차(주)로부터 차입하는 약정을 체결하고 있는바, 당사의 토지 및 건물이 네오판교제일차(주)의 피담보채무를 담보하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공되었습니다.

당반기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 새마을금고의 차입금과 관련하여 당사의 사옥에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

네오판교제일차(주)	일반시설자금대출	6.72%	5,500,000	5,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

(주)에스앤코홀딩스	부동산담보대출	7.60%	4,000,000	4,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024.7.1 ~ 2025.6.30	-

2025.7.1 ~ 2026.6.30	-

2026.7.1 ~ 2027.6.30	4,000,000

합 계	4,000,000

17. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류 및 명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

발행일	2019.07.05

만기일	2024.07.05

총 발행가액	14,000,000천원

주당 발행가액	6,068원

전환가액(*2)	3,639원

전환가액 조정	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지

전환비율	사채권면 금액의 100%

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

조기상환율	액면금액의 100%

발행자의 매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능

보장수익률	연 2% (3개월 복리)

만기보장수익률	연 1.5%(3개월 복리)

유효이자율	11.48%

구분	내용

종류 및 명칭	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)	제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023.04.06	2023.04.13	2023.04.27	2023.04.27	2023.07.21

만기일	2026.04.06	2026.04.13	2026.04.27	2026.04.27	2026.07.21

총 발행가액	2,600,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	3,600,000천원	6,000,000천원

전환가액	1,102원(*2)	1,102원(*2)	1,102원(*2)	1,102원(*2)	1,102원(*2)

전환가액 조정	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전 까지

전환비율	사채권면 금액의 100%

만기보장수익률	연 2%

유효이자율	24.22%	24.21%	24.31%	24.33%	24.71%

(*1) 전기 중 당사는 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 투자자의 조기상환청구에 따라 10,000,000천원을 조기상환하였는바, 당반기말 현재 미상환금액은 없습니다. 한편 2024년 7월 5일 만기도래에 따라 소각되었습니다.
(*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행 이후 전환가액이 수차례 조정되었는바, 조정 후의 전환가액을 표시하고 있습니다.
(*3) 전기 중 당사는 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 투자자와 협의하여 만기 전 취득하였습니다. 취득한 전환사채 중 2,000,000천원은 2024년 7월 22일에 재매각되었습니다.
(*4) 당반기 중 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

기초금액	14,329,036	10,954,015

발행	-	22,592,537

이자비용	1,301,285	2,151,342

평가	(3,619,113)	(3,077,760)

상환	-	(18,291,098)

전환	(323,213)	-

기말금액	11,687,995	14,329,036

재무상태표:

유동성전환사채	8,910,046	7,860,494

유동성파생상품부채	2,777,949	6,468,542

(3) 당반기 중 보 통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기

법인세비용차감전계속사업이익(손실)	1,233,896

당기파생상품평가이익(손실)	3,619,113

평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)	(2,385,217)

(4) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

Ⅰ. 기초	1,893,565	-

Ⅱ. 신규 발생	-	2,999,781

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2))	(351,241)	(1,106,216)

(1) 상각	(325,144)	(457,736)

(2) 기타	(26,097)	(648,480)

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,542,324	1,893,565

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	200,379	866,868	202,895	770,156

미지급비용	267,586	-	340,233	-

합 계	467,965	866,868	543,128	770,156

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

선수금	5,903	22,500

선수수익	77,773	25,000

예수금	16,092	9,207

합 계	99,768	56,707

20. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

기초금액	101,272	105,296

증가	39,810	56,107

상환	(31,422)	(65,147)

이자비용	2,315	3,972

계약변경	(475)	1,044

기말금액	111,500	101,272

재무상태표:

유동	57,392	55,724

비유동	54,108	45,548

합 계	111,500	101,272

(2) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	명목금액

2024.7.1 ~ 2025.6.30	61,450

2025.7.1 ~ 2026.6.30	24,348

2026.7.1 ~ 2027.6.30	22,717

2027.7.1 ~ 2028.6.30	7,776

2028.7.1 ~ 2029.6.30	3,218

합 계	119,509

(3) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	42,331	54,832	408	97,571

증가	-	39,810	-	39,810

감가상각	(6,953)	(21,586)	(223)	(28,762)

계약종료 및 변경	-	(378)	-	(378)

기말금액	35,378	72,678	185	108,241

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합 계

기초금액	3,184	96,286	853	100,323

증가	47,682	8,425	-	56,107

감가상각	(8,535)	(51,305)	(445)	(60,285)

계약변경	-	1,426	-	1,426

기말금액	42,331	54,832	408	97,571

(4) 당반기와 전반기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

단기 리스	7,876	-

소액 기초자산 리스	4,474	6,825

합 계	12,350	6,825

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 43,772천원 및 40,590천원입니다.

21. 수익인식 (1) 당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

아시아	727,019	1,178,665	228,413	392,867

아메리카	29,632	103,800	163,880	255,034

유럽	73,742	297,084	125,328	279,900

합계	830,393	1,579,549	517,621	927,801

주요 사업계열

재활의료기기판매 등	541,907	1,279,622	495,296	872,545

기타	288,486	299,927	22,325	55,256

합계	830,393	1,579,549	517,621	927,801

수익인식 시기

한 시점에 이행	823,756	1,559,511	487,652	868,215

기간에 걸쳐 이행	6,637	20,038	29,969	59,586

합 계	830,393	1,579,549	517,621	927,801

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 주요한 부분을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

Neofect Germany GmbH	297,084	279,900

SF INNOTEK VINA CO.,LTD	283,915	-

MEDICAL TECHNOLOGIES LTD	251,459	18,752

조달청	216,000	-

주식회사 메디카트	171,530	-

Neofect USA Inc.	103,800	255,034

케어링 커뮤니티케어 주식회사	-	95,145

합 계	1,323,788	648,831

22. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기손익:

근무원가	11,269	22,537	50,712	101,424

순확정급여부채의 순이자	(1,829)	(3,658)	10,986	12,900

확정기여형퇴직급여제도에 납부한 기여금	41,137	92,488	33,724	67,449

당기손익 합계	50,577	111,367	95,422	181,773

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소	(8,455)	(8,455)	16,544	16,544

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

확정급여채무의 현재가치	244,661	229,418

사외적립자산의 공정가치	(386,559)	(423,200)

순확정급여부채(자산)(*1)	(141,898)	(193,782)

(*1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산을 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(주석 8 참조)

23. 주식보상비용

(1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며,부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능

결제방법	신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식

(2) 당반기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	127,500	3,091	246,000	3,982

소멸	-	-	(118,500)	4,121

기말	127,500	3,091	127,500	3,208

당반기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 127,500주와 52,500주입니다.

(3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	8차	4차

부여일자	2022.04.08	2018.03.28

부여일의 공정가치	1,313	3,342

부여일의 가중평균 주가	2,735	7,571

행사가격	1,664	5,130

기대 변동성	43.40%	24.99%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대 만기	7년	7년

무위험수익률	3.09%	2.44%

(4) 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식된 종업원 급여는 각각 13,220천원 및 12,411천원입니다. (주석 25 참고)

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

자본금:

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행보통주식수	41,734,257주	38,648,958주

보통주자본금	20,867,129	19,324,479

자본잉여금:

주식발행초과금	67,305,600	65,536,466

기타자본잉여금	276,745	276,745

기타자본조정	(1,696,940)	(1,696,940)

자본잉여금 합계	65,885,405	64,116,271

(2) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

기초 발행주식수	38,648,958	19,240,617

유상증자(*1)	2,722,323	19,408,341

전환사채의 보통주 전환(*2)	362,976	-

기말 발행주식수	41,734,257	38,648,958

(*1) 운영자금과 채무상환자금의 확보 목적으로 유상증자를 실시하였습니다.
(*2) 제5회차 전환사채 중 400,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

주식선택권	273,944	260,724

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

기초금액	260,724	500,236

주식선택권의 소멸	-	(276,744)

주식보상비용	13,220	37,232

기말금액	273,944	260,724

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액(자산재평가잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

기초금액	9,809,471	4,409,159

증감	-	5,400,312

기말금액	9,809,471	9,809,471

법인세효과 차감	(2,050,180)	(2,050,180)

법인세 차감후 기말금액	7,759,291	7,759,291

26. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

기초금액	51,868,175	65,162,601

당기순손실(이익)	(1,233,896)	5,972,087

순확정급여부채의 재측정요소	8,455	(25,896)

자본잉여금 결손금보전	-	(19,240,617)

기말금액	50,642,734	51,868,175

27. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기순이익(손실)	2,643,858천원	1,233,896천원	73,492천원	(655,821천원)

가중평균유통보통주식수	41,177,826주	39,913,392주	23,009,580주	21,452,443주

기본주당손익	64원	31원	3원	(31원)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

기초발행주식수	38,648,958	38,648,958	23,009,580	19,240,617

유상증자(*1)	2,453,082	1,226,541	-	2,211,826

전환사채의 보통주 전환(*2)	75,786	37,893	-	-

가중평균유통보통주식수	41,177,826	39,913,392	23,009,580	21,452,443

(*1) 전반기 중 2023년 1월 17일자와 3월 30일자로 각각 692,041주 및 3,076,922주의 보통주를 유상증자 하였으며, 당반기 중 2024년 4월 9일자로 2,722,323주의 보통주를 유상증자 하였습니다.
(*2) 당반기 중 2024년 6월 12일자로 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 희석효과가 존재하는 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기 (*1)

3개월	6개월	3개월	6개월

보통주 반기순손익	2,643,858천원	1,233,896천원	(208,705천원)	(1,898,967천원)

희석주 반기순손익	43,378천원	(799,8225천원)	(208,705천원)	(1,898,967천원)

가중평균 잠재적 보통주식수	55,266,097	54,035,568	23,009,580주	21,452,443주

희석주당손익	1원	(15원)	(9원)	(89원)

(*1) 전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하여, 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 가중평균 잠재적 보통주식수

구분	제 15(당)기 반기

3개월	6개월

가중평균기초주식수(1)	38,648,958	38,648,958

가중평균유상증자주식수(2)	2,453,082	1,226,541

가중평균전환사채전환주식수(3)	75,786	37,893

가중평균희석주식수(4)	5,081,670	5,081,670

가중평균희석주식수(5)	5,444,646	5,444,646

가중평균희석주식수(6)	3,561,955	3,595,860

합계	55,266,097	54,035,568

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	57,319	298,912	27,098	86,694

퇴직급여	19,223	40,252	35,772	113,458

복리후생비	16,074	40,996	29,348	57,799

경상연구개발비	331,464	785,312	250,300	680,021

세금과공과	30,449	43,162	24,354	45,293

감가상각비	102,853	206,049	82,678	166,869

무형자산상각비	7,693	16,487	29,533	59,017

지급수수료	215,492	423,210	294,920	444,162

보험료	7,295	12,444	7,884	14,001

운반비	593	914	963	1,207

광고선전비	-	2,189	3,280	3,534

대손상각비(환입)	102,697	113,630	(1,078,390)	(1,398,031)

건물관리비	24,106	54,441	24,889	57,231

소모품비	3,622	6,796	155,713	162,320

외주용역비	29,625	68,940	14,789	97,471

여비교통비	10,120	22,144	3,011	5,027

기타비용	42,114	75,831	40,938	98,766

합 계	1,000,739	2,211,709	(52,920)	694,839

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

재고자산의 변동	246,842	816,359	438,861	531,821

종업원급여	217,086	897,667	126,525	342,282

복리후생비	19,327	49,144	34,219	67,566

감가상각비	137,051	276,060	119,496	241,083

무형자산상각비	7,694	16,487	29,533	59,018

외주용역비	29,999	75,146	17,276	99,958

지급수수료	216,823	427,211	300,181	457,335

경상연구개발비	203,015	307,633	250,300	680,021

광고선전비	-	2,189	3,280	3,534

여비교통비	10,120	22,144	3,102	5,241

세금과공과	33,064	48,131	26,537	50,036

대손상각비(환입)	102,697	113,630	(1,078,390)	(1,398,031)

기타비용	105,087	214,947	281,859	415,243

합 계	1,328,805	3,266,748	552,779	1,555,107

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

기타수익:

잡이익	27,355	33,745	365	726

리스조정이익	95	95	-	-

합 계	27,450	33,840	365	726

기타비용:

기타의대손상각비	55,360	55,360	-	-

기부금	3,000	3,000	-	-

잡손실	13,486	27,839	-	2,746

합 계	71,846	86,199	-	2,746

31. 순금융수익(원가)

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융원가:

이자비용	(914,680)	(1,797,868)	(694,725)	(1,192,800)

외환차손	(379)	(733)	(479)	(1,118)

외화환산손실	(852)	(852)	(59,593)	(60,063)

전환사채발행손실	-	-	(529,539)	(529,539)

금융원가 합계	(915,911)	(1,799,453)	(1,284,336)	(1,783,520)

금융수익:

이자수익	59,113	142,049	40,463	47,393

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	12,387	16,479

파생상품평가이익	3,620,401	3,620,401	-	-

외환차익	11,544	46,365	6,019	7,902

외화환산이익	411,517	964,092	131,368	482,868

사채상환이익	-	-	1,202,383	1,202,383

금융수익 합계	4,102,575	4,772,907	1,392,620	1,757,025

순금융수익(원가)	3,186,664	2,973,454	108,284	(26,495)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

현금성자산	59,113	139,494	159	212

단기금융상품	-	-	37,737	40,570

미수금	-	2,555	-	-

단기대여금 등	-	-	2,567	6,611

합 계	59,113	142,049	40,463	47,393

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

장단기차입금	169,714	340,766	184,971	365,214

전환사채	743,901	1,454,787	508,829	757,197

사채	-	-	-	68,466

리스부채	1,065	2,315	925	1,923

합 계	914,680	1,797,868	694,725	1,192,800

32. 법인세비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 법인세비용 및 자본에 직접 인식되는 법인세는 없습니다.

33. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

현금및현금성자산	6,676,283	10,169,819

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	16,090	16,090

매출채권	1,090,946	855,538

장기매출채권	7,121,232	6,570,523

기타유동금융자산	1,017,851	1,896,769

기타비유동금융자산	7,040,079	6,735,295

합 계	22,962,481	26,244,034

당사는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2년 초과

당반기말:

파생부채	2,777,949	2,777,949	2,777,949	-	-

비파생부채	19,828,502	27,591,931	6,649,545	9,770,444	11,171,942

합 계	22,606,451	30,369,880	9,427,494	9,770,444	11,171,942

전기말:

파생부채	6,469,830	6,469,830	6,469,830	-	-

비파생부채	18,727,604	28,410,363	6,852,623	616,000	20,941,740

합 계	25,197,434	34,880,193	13,322,453	616,000	20,941,740

상기 비파생부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금 및 전환사채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	5	173,296	2,453	330,388

매출채권	7,870,711	264,266	7,000,026	231,362

기타금융자산	5,808,185	-	6,006,741	-

합 계	13,678,901	437,562	13,009,220	561,750

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,367,890	(1,367,890)	1,300,922	(1,300,922)

EUR	43,756	(43,756)	56,175	(56,175)

합계	1,411,646	(1,411,646)	1,357,097	(1,357,097)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순금융원가의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

금융수익 증가(감소)	66,763	(66,763)	101,698	(101,698)

금융원가 감소(증가)	(55,000)	55,000	(55,000)	55,000

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

부채	24,867,899	27,405,591

자본	44,143,034	39,592,590

부채 비율	56.33%	69.22%

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입과목	약정한도	실행금액

새마을금고	단기차입금	5,500,000	5,500,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	내 역	제공처	보증금액

서울보증보험	이행하자보증 등	-	21,451

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

제 15(당)기 반기	제 14(전) 기

당사에 유의한 영향력을 행사하는 기업	스칸디 신기술조합 제278호	스칸디 신기술조합 제278호, 프렌다신기술조합 제271호

종속기업	Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH,(주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트, 나이츠브릿지(주), 네오판교제일차(주), MadisonTherapy Solutions LLC(*1), Community Rehab Care, Inc.(*1),(주)레드트리케어(*2), (주)마이엘솔루션(*3),(주)이스트게이트인베스트먼트(*4), (주)천지에이젠시	Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH,(주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트, 나이츠브릿지(주), 네오판교제일차(주), MadisonTherapy Solutions LLC(*1), Community Rehab Care, Inc.(*1),(주)레드트리케어(*2), (주)마이엘솔루션(*3),(주)이스트게이트인베스트먼트(*4)

관계기업	(주)와이브레인	(주)와이브레인

기타	하이브 신기술조합 제270호,인디고 신기술조합 제38호	하이브 신기술조합 제270호,로아르 신기술조합 제275호, 인디고 신기술조합 제38호

(*1) Neofect USA Inc.의 종속기업입니다.
(*2) (주)롱라이프그린케어의 종속기업입니다.
(*3) (주)웨버인스트루먼트의 종속기업입니다.
(*4) 나이츠브릿지(주)의 종속기업입니다.

당반기 중 프렌다 신기술조합 제 271호, 로아르 신기술조합 제275호는 조합이 해산되어 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 또한, 당사는 당반기 중 천지에이젠시의 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 전기 중 (주)서랍을 매각하여, 지배력을 상실하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 (주)에스디로보틱스와 (주)이지메디봇을 매각하였고, (주)리브온은 청산되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

매출	금융수익	매입 등	금융비용	매출	금융수익	매입 등	금융비용	자산매각

종속기업	Neofect USA Inc.	103,800	-	11,473	-	255,034	-	2,893	-	-

Neofect Germany GmbH	297,084	-	-	-	279,900	3,106	-	-	-

(주)서랍	-	-	-	-	-	1,293	-	-	-

(주)롱라이프그린케어	-	-	-	-	28,989	928	-	-	-

(주)마이엘솔루션	14,458	-	-	-	35,049	-	132	-	-

네오판교제일차(주)	-	-	-	188,787	-	-	1	192,551	-

관계기업	(주)에스디로보틱스	-	-	-	-	-	1,285	-	-	-

기타	하이브 신기술조합 제270호	-	-	-	559,777	-	-	-	106,467	-

로아르 신기술조합 제275호	-	-	-	300,720	-	-	-	65,356	-

인디고 신기술조합 제 38호	-	-	-	549,303	-	-	-	-	-

대표이사 외 1인(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	200,000

합 계	415,342	-	11,473	1,598,587	598,972	6,612	3,026	364,374	200,000

(*) 당사는 전반기 중 장부금액 200,000천원의 (주)에스디로보틱스 관계기업투자주식을 대표이사 외 1인에게 200,000천원에 매각하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	제 15(당)기 반기

매출채권(*)	기타채권(*)	대여금(*)	매입채무 등	차입금 및전환사채

종속기업	Neofect USA Inc.	7,446,060	3,916,876	3,125,700	-	-

Neofect Germany GmbH	2,119,534	-	-	-	-

(주)롱라이프그린케어	-	40,832	5,900,000	-	-

(주)마이엘솔루션	87,120	-	-	-	-

네오판교제일차(주)	-	-	-	7,088	5,500,000

기타	하이브 신기술조합 제270호	-	-	-	25,019	5,600,000

인디고 신기술조합 제 38호	-	-	-	113,089	6,000,000

합 계	9,652,714	3,957,708	9,025,700	145,196	17,100,000

(*) 당사는 당반기말 현재 Neofect USA Inc.와, Neofect Germany GmbH, (주)롱라이프그린케어 및 (주)마이엘롤루션의 채권에 대하여 7,298,458천원의 손실충당금을 인식하고있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권(*1)	기타채권(*1)	대여금(*1)	기타채무	차입금	전환사채(*2)

종속기업	Neofect USA Inc.	6,811,130	3,629,224	3,017,196	-	-	-

Neofect Germany GmbH	1,951,296	-	-	-	-	-

(주)롱라이프그린케어	-	40,832	5,900,000	-	-	-

(주)마이엘솔루션	71,217	-	-	-	-	-

네오판교제일차(주)	-	-	-	8,378	5,500,000	-

관계기업	(주)와이브레인	-	3,300	-	-	-	-

기타	하이브 신기술조합 제270호	-	-	-	81,373	-	5,600,000

로아르 신기술조합 제275호	-	-	-	54,344	4,000,000

인디고 신기술조합 제38호	-	-	-	53,577	6,000,000

합 계	8,833,643	3,673,356	8,917,196	197,672	5,500,000	15,600,000

(*1) 당사는 전기말 현재 Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH 및 (주)롱라이프그린케어 채권에 대하여 6,916,864천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 중 발행된 전환사채의 발행금액을 표시하고 있으며, 당사의 재무상태표에 유동성전환사채와 유동성파생상품금융부채로 인식되었습니다. (주석 17참조)

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여	자금회수

종속기업	Neofect USA Inc.	572,256	683,382

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	유상증자

종속기업	Neofect USA Inc.	427,979	-	-	-	-

Neofect Germany GmbH	-	67,560	-	-	-

(주)서랍	20,000	-	-	-	-

(주)롱라이프그린케어	560,000	-	-	-	-

기타	스칸디 신기술조합 제278호	-	-	-	-	2,499,999

프렌다 신기술조합 제271호	-	-	-	-	1,500,000

푸티에 신기술조합 제213호	-	-	-	-	999,999

하이브 신기술조합 제270호	-	-	5,600,000	-	-

로아르 신기술조합 제275호	-	-	4,000,000	-	-

합 계	1,007,979	67,560	9,600,000	-	4,999,998

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보ㆍ보증제공자	내역	제공처	보증금액

대표이사	개인보증	중소기업은행	96,000

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기종업원급여	115,682	257,324	103,900	331,773

퇴직급여	6,175	18,841	60,952	98,707

주식보상비용	63	881	8,184	16,278

외주용역비	12,000	27,090	-	-

합 계	133,920	304,136	173,036	446,758

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

당기순이익(손실)	1,233,896	(655,821)

조정:

이자비용	1,797,868	1,192,800

이자수익	(142,049)	(47,393)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(16,479)

파생상품평가이익	(3,620,401)	-

사채발행손실	-	529,539

감가상각비	276,060	241,083

무형자산상각비	16,487	59,017

리스조정이익	(95)

퇴직급여	111,367	181,773

주식보상비용	13,220	12,411

재고자산평가손실	228,044	321,013

대손상각비(환입)	113,630	(1,398,031)

기타의대손상각비	55,360	-

외화환산손실	852	60,063

외화환산이익	(964,092)	(482,868)

사채상환이익	-	(1,202,383)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(352,015)	124,983

미수금의 감소(증가)	446,165	20,772

선급금의 감소(증가)	(147,849)	60,678

선급비용의 감소(증가)	117	199,161

재고자산의 감소(증가)	107,881	72,231

매입채무의 증가(감소)	29,797	(7,438)

장단기미지급금의 증가(감소)	73,739	58,415

미지급비용의 증가(감소)	(31,842)	(24,046)

예수금의 증가(감소)	6,885	(9,996)

선수금의 증가(감소)	(16,597)	22,500

선수수익의 증가(감소)	52,773	(20,591)

퇴직금의 지급	(104,574)	(361,217)

사외적립자산의 감소(증가)	36,641	190,009

영업에서 창출된 현금	(778,732)	(879,815)

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

사용권자산의 변동	36,070	15,950

리스부채의 변동	39,810	15,950

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)	(4,662)	11,666

전환사채의 보통주 전환	323,213	-

종속기업투자주식 취득 미지급금의 증가	19,052	-

유형자산 취득 미지급금의 증가	1,400	-

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	전환사채(*)	리스부채

기초금액	5,500,000	4,000,000	-	7,860,494	101,272

현금흐름:

차입과 상환	-	-	-	-	(29,107)

이자의 지급	-	-	-	-	(2,315)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	-	1,301,286	2,315

전환사채 보통주 전환	-	-	-	(251,733)	-

신규계약 등	-	-	-	-	39,336

기말금액	5,500,000	4,000,000	-	8,910,047	111,501

(*) 주계약의 변동금액만 표시하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	전환사채(*)	리스부채

기초금액	6,000,000	4,172,050	3,000,000	9,146,762	105,296

현금흐름:

차입과 상환	-	(33,300)	(3,000,000)	5,327,367	(31,841)

이자의 지급	-	-	-	-	(1,923)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	-	566,406	1,923

신규계약 등	-	-	-	-	15,951

기말금액	6,000,000	4,138,750	-	15,040,535	89,406

(*) 주계약의 변동금액만 표시하고 있습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 7월 5일에 제1회차 전환사채가 만기도래에 따라 소각하였습니다. (2) 당사는 2024년 7월 22일에 전기에 매입한 제4회차 전환사채 2,000,000천원을 재매각하였으며, 재매각일 현재 전환가액은 1,102원입니다.