다이나믹솔루션 분기보고서 (2022.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 분기보고서 작성기준일 최근 3년간 체결된 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다.

계약체결일	계약내용

2019.04.25	한국과학기술원 보유 특허(제10-2017-0091096호)에 대한 통상실시권 설정계약(통상실시권자 : (주)네오펙트)

2019.07.10	(주)롱라이프그린케어 기명식 보통주식 주식양수도계약(양도자 : (주)네오플라이, (주)한국야쿠르트 / 양수자 : (주)네오펙트)

2020.12.15	(주)웨버인스트루먼트 기명식 보통주식 주식및경영권양수도계약(양도자 : 모성희 / 양수자 : (주)네오펙트)

나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직 당사는 창업초기부터 산/학/병원의 연계를 통한 연구역량을 축적하기 위해 적극적으로 국가연구개발 과제를 수행하여 왔으며, 현재는 기업부설연구소를 기반으로 다양한 로봇재활군 선행연구개발 및 사업화를 통한 제품 라인업 확대 및 사업포트폴리오 강화를 목적으로 R 및 임상연구과제 등 다양한 국가지원사업을 수행하고 있습니다. 특히 2010년 당사의 주력제품인 스마트 글러브의 초기 아이디어라고 할 수 있는 시제품을 국가연구과제(과제명: 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한 스마트폰 인터페이스 지능형 능동보조 장갑)로 개발하였으며, 2차, 3차 주력모델인 스마트 키즈, 스마트 보드 제품 역시 국가연구개발과제 결과물을 통해 출시를 할 수 있었습니다. 뿐만 아니라 2015년 수행한 과제(과제명: 추천 알고리즘을 이용한 원격 재활 디지털 콘텐츠 서비스 개발)를 통해 인공지능 기술을 활용한 새로운 모델를 개발하여 미국에서 새로운 비즈니스 형태의 서비스를 시작할 수 있었습니다. 2021년 다수의 국가연구과제를 통해 재활 범위를 확장하는 신제품 연구를 수행하였습니다. 또한 실버 플랫폼인 스마트 테이블, 스마트 코치 등을 개발하여 디지털 실버 케어 플랫폼을 구축하고 있습니다. 기업부설연구소는 인공지능 기반의 딥러닝 연구를 통해 환자, 어르신들에게 효율적인 서비스를 제공하기 위해 기술 고도화를 진행중이며, 원가 절감 및 성능 고도화를 위한 딥러닝 경량화 및 튜닝 기술력 확보에 집중하고 있습니다. 당사는 국가연구개발 과제를 보다 적극적으로 활용하여 사업화에 직접적으로 관여할 수 있는 성과물을 만들기 위해 R 방향성을 집중하고 있습니다.(2) 연구개발인력현황본 정기보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 2명, 석사급 4명 등 총 8명의 기업부설연구소 등록 연구원을 보유하고 있습니다.

학력 박사 석사 학사 기타 인원수 2 4 2 - 직급 임원 매니저(부장,차장,과장) 프로(대리,사원) 인원수 1 4 1 주1) 당사의 CTO인 최용근 기타비상무이사를 포함한 인원수입니다.주2) 기업부설연구소 연구원으로 등록된 인원을 기준으로 작성하였으며, 연구소 전체 인원수는 및 직원 등에 관한 사항>을 참고하시기 바랍니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년(제13기 1분기) 2021년(제12기) 2020년(제11기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 43,020 149,401 282,714 감가상각비 0 4,091 12,855 위탁용역비 - - - 소계 43,020 153,492 295,569 비용처리 제조원가 8,655 38,787 - 판관비 536,251 2,551,907 1,653,973 연구개발비 총 합계 587,926 2,744,186 1,949,542 정부보조금 106,877 1,267,857 376,877 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 13.3% 11.8% 10.5% 주) 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 연구개발실적최근 3사업연도의 정부출연 개발과제 수행실적입니다. 번호 사업명(시행부처) 과제명 총 수행기간 비고 1 의료기기임상시험지원사업(전북대병원) 전북대학교병원 의료기기중개임상시험지원사업 2017.04.10~2019.04.09 주관기관 2 혁신형기술개발사업글로벌스타벤처육성사업(중기청) 기능장애를 동반한 암화자 및 쇠약환자의 기능회복을 위한 IoT스마트 침상재활운동 재활훈련기기 및 재활훈련 플랫폼 개발 2017.06.20~2019.06.19 주관기관 3 세이프 웰빙을 위한 IoT기반스마트웨어러블 SW기술개발(과기정통부) IoT 기반 재활기기의 개발 및그에 적용가능한 게임기반재활훈련서비스의 개발 2019.01.01~2019.12.31 참여기관 4 ICT융합서비스 경쟁력강화(정보통신기획평가원) 딥러닝 영상인식 기반의 5G 융복합 실버케어 시스템 및 서비스 개발 2020.04.01~2021.12.31 주관기관 5 디자인산업기술개발-디자인혁신역량강화(산업통상자원부) 다감각 스트레스 질환 진단/치료 시스템 디자인 개발 및 멘탈 케어 클리닉서비스 신시장 창출 2020.04.01~2021.12.31 주관기관 6 범부처전주기의료기기연구개발사업(범부처전주의료기기연구개발사업단) 하지 마비 장애인을 위한 소프트 로봇 기반 스마트 모니터링 및 기능회복 시스템 개발 2020.09.01~2022.12.31 주관기관 7 디자인산업기술개발-디자인혁신역량강화(산업통상자원부) 시니어 사용자 가치 도출과 UXUI 실증연구 기반의 지능형 돌봄 디스플레이 가전 개발을 통한 글로벌 신시장 창출 2021.04.01~2022.12.31 참여기관 8 로봇산업핵심기술개발사업(한국산업기술평가관리원) 환자중증도별 개별화가 가능한 착용형 경량 상지재활 로봇 시스템 및 환자중심 비대면 자가재활 플랫폼 개발 2021.04.01~2023.12.31 주관기관 9 바이오산업기술개발-디지털헬스케어(한국산업기술평가관리원) 에이징 인 홈을 위한 다중 센서 기반 모듈형 정량적 노쇠 평가 및 케어 서비스 2021.04.01~2024.12.31 주관기관 10 국제공동기술개발사업(한국산업기술진흥원) 뇌-컴퓨터 인터페이스/소프트 로봇 기술 융합 뇌졸중 홈 및 보조 시스템 2021.08.01~2024.07.31 참여기관 11 규제 샌드박스 제도운영 사업(대한상공회의소) 홈(home) 재활 훈련기기 및 서비스 2021.11.01~2022.10.31 주관기관 7. 기타 참고사항 1. 사업의 내용 및 현황가. 산업의 특성(1) 산업의 특성1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 환자에 대한 의료서비스는 의료기관을 중심으로 이루어지고 있습니다. 현재 재활훈련의 주를 이루고 있는 아날로그 재활기기를 이용한 재활훈련은 치료사가 없이 환자가 훈련을 할 수 없어 치료비에 대한 부담을 느끼며, 거동이 불편한 환자가 매번 병원을 방문하여 훈련을 하는 것에 대한 부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 기존방식의 문제점을 해결하기 위하여 디지털 방식의 재활의료기기가 시장에 보급되고 있지만 규제 등으로 인하여 시장의 성장속도에 비해 재활의료기기의 보급속도가 따라가지 못하는 실정입니다. 디지털 재활기기가 전통적 치료대비 반복성과 개인 맞춤화된 훈련이 가능하다는 데에서 확실한 효과가 있음에도 아직 상당한 규모의 비용과 공간을 필요로 하기 때문에 주요 대형 병원을 제외한 소형 병원에서는 보급률이 높지 않아 환자들의 접근이 용이하지 않기 때문입니다. Wintergreen Research 2014년 보고서에 따르면 대형 병원의 디지털 재활기기 보급률이 2014년 기준 24.4%인데 비해, 소형 병원은 1.1%로 미미한 수준이며, 향후 대형병원의 보급속도에 비해 소형 병원의 보급속도가 빠르지 않을 것으로 보고 있습니다. 다만 최근 디지털 재활기기에 대한 인식개선 및 세계 각국정부의 의료규제 해소 등의 행보 등을 볼 때 향후 디지털 재활의료기기 시장이 활성화될 것으로 보입니다. 한국보건산업진흥원은 디지털 헬스케어 시장의 규모가 매해 30%씩 성장해 2019년 1063억달러(약118조원)에서 2026년 6394억달러(약711조원)까지 커질 것으로 전망했습니다. 이렇듯 디지털 재활기기 및 컨텐츠 시장은 수요가 공급을 초과하는 성장시장으로 분석됩니다.(2) 회사의 현황1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠① 영업개황당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업 하고 있습니다. 당사는 현재 단일사업부문으로 구성되어 있으며, 주요제품으로는 상지재활 의료기기인 '스마트 글러브'가 있습니다. ② 시장점유율 의료기기 시장은 그 특성상, 시장을 선점하는 업체들이 시장 내에서 막강한 진입장벽을 가지게 됩니다. 디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위하여 새롭게 진입하고 있습니다. 현재 시장의 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등이지만 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다. 이러한 시장의 상황으로 인해 정확한 통계가 없어 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. 또한, 시장의 특성 상 의료기의 인증, 임상 결과, 보험체계 편입 여부 등이 시장 진입 속도에 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일 안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 긍정적인 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 등장이 예상됩니다. ③ 시장의 특성 뇌졸중 등의 신경계 및 근골결계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도에 따른 국민 생활수준의 향상 정도와 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다. 나. 성장성(1) 시장의 규모GRAND VIEW RESEARCH에서 발간한 신경재활기기의 시장 전망 보고서를 보면 2024년에는 33억 9,816만 달러의 규모에 도달 할 것으로 예상되고 있습니다. 4.jpg 분석> 2.jpg 시장> (2) 시장 전망최근 몇 년간IT기술의 발전으로 컴퓨터 보조 및 전자로봇장치로 인하여 재활치료가 개선된 점, 그리고 최근 신경계통질환이 증가하고 있으며 노인인구의 증가로 인하여 신경재활기기 시장의 긍정적인 성장이 전망되고 있습니다. 5.jpg 6.jpg 환자수 추이> 1-3_1.jpg 환자수 추이> 7_1.jpg 진료비 추이> 재활기기 시장 규모를 지역별로 나누어 보면, 2021년 미국 2.05억 달러, 유럽/중동/아프리카 1.85억 달러, 아시아 2.08억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 연평균 성장률은 각각 미국 18.0%, 유럽/중동/아프리카 19.7%, 아시아 33.8%를 기록할 전망이며, 당사는 현재 미국 내 현지법인(자회사)과 유럽 독일 내 현지법인(자회사)을 통해 각 시장에 진출하여 있습니다. 지역별 재활기기 시장 전망.jpg 시장 전망> (자료: Technavio.com) 다. 경기변동의 특성(1) 클리닉 사업뇌졸중은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활 수준의 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 다만 주요 구매처인 병,의원이 관련 예산의 집행을 연초가 아닌 연말에 집중하여 진행하는 경향이 있어 매출자체는 하반기, 특히 4분기에 많이 발생하는 편입니다.(2) 홈케어 사업홈케업 사업 또한 클리닉 사업과 동일하게 각 국가의 경제발전의 정도 및 국민의 생활수준 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 단, 홈 재활의 특성상 소비심리가 높은 연말에 수요가 증가하고, 재활과 운동을 계획하는 연초에도 수요가 다소 증가합니다. 라. 국내외 시장여건(1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠 1) 국내고령화 인구 증가와 그에 따른 질병 및 장애로 인한 재활환자가 증가하고 있지만, 실제로 재활치료를 받는 환자의 비율은 오히려 감소하고 있습니다. 국립재활원의 보고서에 의하면 뇌졸중 발생 후 입원진료 환자수가 발생 당시에 비해 2년차에 91.72% 감소하여 약 8%의 소수환자만이 뇌졸중으로 입원진료를 받고 있다고 보고 했습니다. 이는 뇌졸중 질환의 특성상 요양기간이 상대적으로 길고 합병증 등의 2차 질환의 위험이 있어 의료비 부담이 높기 때문입니다. 이러한 환자의 부담을 줄이고, 기술력 있는 의료기기업체를 육성하기 위하여 2019년7월, 정부는 규제혁신1호 현장방문으로'의료기기'를 선택하는 등 규제개혁의 강한 의지를 표명하였으며, 2020년 규제 샌드박스를 통한 원격의료 시도 등을 통해 이를 실현해가고 있습니다. 2) 해외디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위해서 새롭게 진입을 하고 있습니다. 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등입니다. 현재 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다.시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 그리고 보험 체계 편입 가능여부가 시장 진입 속도에 영향을 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 대한 긍정적 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 출현이 앞으로도 예상됩니다. 향후 5년안에 기술과 브랜드의 차별화를 통해서 시장을 선점하고 리딩하는 업체가 나올 것으로 예상되며, 의료시장의 특성상 시장을 선점하는 업체들은 시장내에서 막강한 진입장벽을 가지게 될 것으로 예상됩니다. 마. 산업내 주요 경쟁력 및 회사의 강점과 단점(1) 하드웨어와 스프트웨어, 콘텐츠의 융합당사의 제품은 하드웨어 디바이스와 소프트웨어 플랫폼, 그리고 치료적 컨셉을 담고 있는 콘텐츠가 융합하여 재활 환자의 회복을 돕는 토탈 패키지 형태의 솔루션으로 구성되어 있습니다. 이는 2020년대 글로벌 트렌드인 제품과 서비스의 융합, 하드웨어와 소프트웨어의 최적화에 일치하는 당사만의 핵심역량입니다. 당사는 고객관점에서 재활의료를 제공하기 위한 제품/서비스/데이터 부분에 높은 수준의 기술을 보유하고 있습니다. 8.jpg (2) 기존기술과의 경쟁우위요소 당사의 스마트 재활 서비스는 기술과 서비스 모델의 관점에서 다양한 진입장벽을 구축하고 있습니다. 첫째, 당사의 홈 재활 서비스는 인공지능 알고리즘의 학습에 필요한 데이터를 홈 B2C 재활 서비스를 통해 직접 얻고 있습니다. 대부분의 의료관련 인공지능 기업의 경우 학습에 필요한 데이터를 병원이나 의료기관을 통해 수집하거나 공공기관의 데이터를 활용해야 하는 등의 여러 제한 사항으로 인해 원하는 수준의 데이터를 얻는 것이 쉽지 않습니다. 실제로 IBM 왓슨이나 구글같은 AI 전문회사들은 이러한 의료데이터를 구하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 반면 당사는 데이터를 자체적인 홈 재활 서비스를 통해서 수집할 수 있으며, 이는 전세계에서 네오펙트만이 가진 데이터입니다. 둘째, 당사의 인공지능 기술은 기존 인공지능 기술에 의료 데이터를 단순히 적용하는 것이 아니라 당사 재활 솔루션만의 뇌신경 재활 및 운동학습 이론 기반 계산 모델을 바탕으로 인공지능 기술을 융합하는 형태의 기술이라는 점입니다. 따라서 뇌신경 재활과 운동학습 이론 등의 재활이론에 대한 이해를 바탕으로 홈 재활 서비스에 최적화된 모델을 도출하고, 이를 B2C 서비스를 통해 생성된 데이터 및 인공지능 기술과 융합하여 학습 및 개선시키는 과정이 필요하기 때문에 타사의 인공지능 기술이 우수하다고 하여도 이러한 재활 의학적 결합이 없이는 당사의 기술을 따라할 수 없습니다. 네오펙트는 이러한 알고리즘에 재활의학 기술기반의 해석을 접목시킬 수 있는 다수의 전문 인력들을 확보하고 있어 최적의 재활 알고리즘을 지속적으로 발전시켜 나갈 수 있습니다. 셋째, 당사의 홈 재활 서비스는 고유의 재활 평가모델을 가지고 있습니다. 홈 재활 서비스에서는 다양한 IoT재활기기의 센서들이 수많은 양의 훈련데이터를 생성합니다. 이렇게 생성된 데이터가 의사나 치료사에게 의미 있는 자료가 되기 위해서는 이를 의료분야에서 활용되는 표준적인 기준으로 변환이 될 수 있어야 하며, 당사의 평가모델은 이것이 가능합니다. 또한 본 서비스의 평가모델은 인공지능 기반 최적재활 알고리즘을 일반화된 재활훈련 모델로 바꿀 수 있는 기반이 됩니다. 현재 당사의 공유 재활 평가 모델과 일반적인 재활 훈련 모델과의 연계를 위한 임상 연구가 진행되고 있으며 이러한 연구를 통해서 당사의 재활 평가 모델이 학계에서 인정될 수 있는 평가 모델로 발전시켜 나갈 수 있을 것으로 기대합니다. 넷째, 스마트 재활 서비스는 IoT 재활 디바이스 및 로봇과의 연동에 최적화된 설계를 가지고 있습니다. 당사의 재활 디바이스들은 센서 데이터를 실시간으로 처리하며 본 서비스는 이 데이터를 평가모델을 통해 변환할 수 있게 설계되었습니다. 이러한 설계는 IoT 재활 디바이스 및 로봇에 대한 경험이 없는 SW 혹은 인공지능 기술만을 가진 회사가 접근하기 힘든 분야이며 기존의 재활기기업체들에게는 더욱 어려운 분야입니다. 바. 신규 사업(1) 세계 원격의료시장의 현황 세계 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 관련 시장의 주요 시장 중 하나인 미국은 물리적인 거리상 제약으로 인하여 치료사가 환자를 방문하여 훈련을 실시하는 방문재활서비스가 발전해 있습니다. 방문재활서비스는 병원에서 진행하는 재활서비스에 비해 치료비가 상당히 고가이므로 민간보험 중심의 미국 건강보험 체계에서의 환자들은 비용부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 시장의 특성으로 인하여 원격진료에 대한 요구가 높아져 Teladoc, Doctor on demand 등의 업체가 영위하는 원격의료서비스 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 미국의 경우 Telemedicine 관련 지원 법안이 통과되어(Affordable Care Act 통과(2010)) 원격의료에 대한 공보험 적용이 가능하게 되었으며, 많은 주에서 민간보험도 원격의료에 대한 적용이 가능하게 하는 법(Telehealth Parity Law(원격의료동등법), 2018년 현재 약 30여개 주에서 적용 중)을 제정하였습니다. 또한 2020년 COVID-19 팬데믹으로 인해 긴급행정명령에 의해 대부분의 의료서비스의 원격수행이 가능해졌으며, 2022년에는 일련의 결과조사 이후 원격의료의 범위를 확정짓고 정식수가를 인정할 것으로 예상됩니다. 일본은 2015년부터 원격의료를 전면시행(그 이전은 격오지 주민 및 만성질환자의 경우에 한정하여 허용)하였고, 프랑스는 공중위생법 개정으로 원격진료를 법적으로 허용하였습니다. 또한, 국내에서도 2020년대 들어 원격진료에 대한 논의가 심도 있게 진행되었으며, 규제샌드박스를 통해 원격재활의 문이 열렸습니다. 이와 함께, 미국, 유럽 등 선진국에서는 디지털 치료제 (Digital Therapeutics)에 대한 정책적, 경제적 지원이 가속화되고 있습니다. 디지털 치료제란 디지털 기술에 기반한 소프트웨어 또는 하드웨어를 통해 의료적 효과를 주는 솔루션을 말합니다. 디지털 기술이 발전함에 따라 기존의 전통 의료에서 해결하지 못하는 다양한 의료 서비스가 가능 해졌습니다. 이러한 서비스와 기업을 범정부적 차원에서 지원하고 있습니다. (2) 신규사업의 내용1) 신규사업의 개요미국에서는 COVID-19 팬데믹으로 인해 2020년 긴급으로 원격의료가 허용되었으며 2022년에도 기존과 똑 같은 보험코드를 사용하고 있습니다. 이러한 원격의료는 당분간 지속될 것이며, 영구적으로 허용이 될 움직임도 보이고 있습니다. 또한 미국 CMS에서 병원 및 의료기관이 원격진료 서비스를 환자에게 제공하면 일정금액을 보조해주는 CPT보험코드를 확대하고 있어 이 시장은 급격히 성장할 것이며 환자들에게 원격진료서비스의 이용은 당연한 것으로 인식될 것입니다. 원격의료 정책으로 인해, 재활치료 산업에서는 환자 및 보호자가 저장한 데이터를 의사, 치료사 등의 전문의료진에게 전송할 수 있고, 이를 바탕으로 원격으로 상담을 받을 수 있습니다. 당사는 스마트 재활 플랫폼을 기반으로 하는 치료사 원격재활 코칭서비스에 보험코드 적용을 위하여 2019년 미국 공보험인 메디케이트에 관련 당사 제품을 등록함으로써 법적 준비를 마쳤습니다. 2019년 12월 미국 메사추세츠 주에 있는 의료법인 '커뮤니티 리햅 케어(Community Rehab Care, CRC)'를 인수하여 원격의료 서비스를 시작하였습니다. CRC에서는 네오펙트의 제품을 활발히 사용하고 있으며 치료사 및 환자들이 디지털 제품에 익숙해졌습니다. 그리고, 2022년에는 원격재활 플랫폼을 통한 종합 재활서비스를 테스트하고 프로토콜을 개발하고 있습니다. 네오펙트의 목표는 먼저 CRC를 통해 환자와 치료사에게 확실한 가치를 제공하는 원격재활 체계를 갖추는 것입니다. 그 다음 성공 사업모델을 만든 후 솔루션 패키지를 각 파트너 병원에 판매하는 것을 목표로 하고 있습니다. 장기적으로는 미국 전역에 걸친 대형 병원체인과의 파트너쉽을 통해서 당사의 패키지를 대량으로 공급할 것입니다. 또한, 고객들의 접근성을 높이고 제품 판매를 가속화하기 위한 개인별 케어 모바일 앱 서비스를 준비하고 있습니다. 환자를 밀착관리하고 소프트웨어와 하드웨어의 연계를 통해 보다 고객중심적인 서비스가 가능할 것입니다. 이는 향후 원격의료서비스와 제품을 결합한 패키지 형태의 서비스를 제공, 미국 시장 확대 및 매출성장에 기여할 것이라고 판단하고 있습니다. 2) 미국 원격의료시장의 현황 현재 미국의 의료시장에서는 구조적으로 해결이 어려운 수요-공급문제를 IT기술혁신을 통하여 해결하려고 노력하고 있습니다. 가장 기술적용이 쉬운 분야로 앞서 언급한 원격진료가 있습니다. 텔라닥, 닥터온디맨드와 같은 회사들은 단순히 face-to-face로 의료서비스를 제공하도록 플랫폼을 제공하고, 이를 통해 의료서비스 공급을 크게 확대하였습니다. 2020년부터 COVID-19로 인해 원격의료 수요가 폭발적으로 증가함에 따라 이러한 기업들이 높은 성장율을 보이고 있습니다. 2021년 에는 과거 아날로그 의료서비스의 수 배에 달하는 의료서비스를 원격의료를 통해 제공하고 있습니다.원격의료의 경험이 축적되면서 이러한 흐름은 가볍고 일상적인 의료서비스를 제공하는 시장으로 확대되고 있습니다. 특히 고령의 고객에게 저가의 꾸준한 서비스를 하는 기본 서비스도 이러한 기술을 이용해 해결하는 움직임이 있습니다. 최근의 원격의료 부양 정책은 IT기술을 통한 서비스를 지원합니다. 주로 환자의 지속적인 Data를 꾸준히 입수하여 모니터링하고, 의료적 조언을 주고, 이상이 발견되면 알람을 주어 꾸준히 건강을 관리하도록 하는 서비스에 대해 보험을 적용해 줍니다. 또한, 원격의료처럼 의사가 직접 face-to-face로 서비스를 하는 것이 아닌, 치료사 또는 기타의료인력이 이러한 서비스를 할 수 있습니다. 앞으로도 중앙정부의 많은 지원이 있을 것이며, 많은 보험사나 지방정부들이 참여할 것입니다. 이미 이에 많은 IoT기술, 통신기술, 센서기술, AI기술 등의 선진기술을 앞세운 회사들이 뛰어들고 있습니다. 알고리즘을 이용하여 자동화를 하고 서비스의 비용을 낮추고 공급을 확대하는 서비스가 생겨나고 있습니다. 3) 향후 사업추진계획정책적/기술적 트렌드와 더불어 미국 일반 국민들에게도 최근 10년간 온라인서비스와 기기에 대한 경험/학습이 일어나면서 시장이 무르익게 되었습니다. 그리고 과거 물리치료사, 작업치료사 등에게 병원치료, 방문치료를 통해 받던 오프라인 재활 서비스를 온라인으로 해결하는 트렌드가 태동하고 있습니다. 당사는 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다. 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다. 미국 의료 시장 중 뇌졸중 재활에서는 제품이 아닌 서비스가 대부분을 차지합니다. 우리는 서비스 시장에 뛰어들었으며, 그 중 원격의료와 비대면 헬스케어 서비스를 정조준하고 있습니다. 그러기 위해서 Senior 고객 중심 의료서비스의 '품질'을 높이는 것이 단기적 우선 목표입니다. 이후 당사의 핵심역량인 하드웨어와 소프트웨어의 연계를 통해서 경쟁적 차별화를 이룰 것입니다. 재활치료의 특성상 고객이 만지고 사용하는 물리적 운동이 필요하며 따라서 하드웨어를 꼭 필요로 합니다. 치료사와 원격 통화로 상담하는 제한적 치료사 서비스가 아닌, 고객이 만지고 경험하는 실질적 재활 훈련을 온라인상에 구현할 것입니다. 하드웨어와 소프트웨어 역량을 동시에 갖추고 있고 이것을 재활의료에 적용하는 노하우를 가진 우리 만이 할 수 있는 영역입니다. 우리는 이러한 핵심역량을 토대로 원격의료 시장의 선도 기업으로 성장할 것입니다. 3-1) 클리닉 원격의료 앞서 언급한바와 같이 당사는 메사추세츠 주에 위치한 Community Rehab Care라는 재활 클리닉을 인수하였습니다. 본 클리닉을 통해 원격재활을 본격적으로 진행하고 있습니다. 본 클리닉에서는 당사의 제품을 활발하게 사용하여 치료사와 환자들이 디지털 재활에 익숙해지고 있습니다. 이후, 클리닉 고객들에게 집에서도 훈련하고 원격으로도 관리를 받도록 유도하여 원격재활을 단계적으로 도입하려 합니다. 재활은 신체 움직임의 데이터가 중요하고 따라서 치료사와의 데이터 전송 시스템이 필요합니다. 따라서 당사 제품과 호환되는 원격의료 App인 TeleRehab을 출시하였으며, 해당 클리닉에서 사용중입니다. 미국에서 원격재활 사업확대에 중요한 점은 보험수가를 받을 수 있는 프로세스와 시스템을 구축하는 것입니다. 당사는 2020년 미국 현지법인에 보험정책 연구를 진행하였습니다. 원격진료 도입 초기에 활발하게 병원의 프로세스와 CMS의 프로세스를 파악하여 원활히 정보를 제출하고 수가를 받는 시스템을 구축하고 있습니다. 또한 본 원격의료 플랫폼의 사용성을 꾸준히 테스트하고 개선하여 병원과 환자들이 원활히 사용하도록 완성도를 높이고 있습니다. 2022년 현재CRC의 원격 의료서비스는 더욱 커지고 있습니다. 현재 미국에서는 비공식적으로 원격의료 수가를 인정하고 있으며, 이를 정식 제도화하는 절차를 밟고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 지나도 원격의료의 가치를 인정하고 보다 많은 환자들이 혜택을 볼 수 있도록 원격의료 서비스를 늘리려는 트렌드가 있습니다. 이에 맞춰 2022년에 CRC 클리닉을 확장할 예정입니다. 원격의료 전용 제품으로 구성된 공간을 마련하여 전문성을 강화하여 사업을 확대하고자 합니다. 원격재활은 의료인이 환자의 가정에 최초 방문하고 제품을 설치하고 설명함으로써 서비스를 시작하게 됩니다. 이후 정기적으로 원격서비스를 진행하며 보험코드를 통하여 과금이 일어납니다. 당사의 뇌졸중 환자 고객들은 대부분 감정 기복이 심하고 가족과의 관계가 소원한 노인고객이 많습니다. 그들은 감정적인 유대감을 필요로 합니다. 따라서 원격재활 서비스는 단순히 재활 및 치료에 포커스한 서비스가 아닌 전인적이고 장기적인 의료 서비스가 될 것이며, 재활을 넘어서 다양한 부가서비스와 제품을 통해 추가적 매출 발생의 가능성이 큽니다. 이러한 당사의 원격서비스는 CMS로부터 Reimbursement를 받기 때문에 고객에게 적은 가격을 제시하고 높은 수익을 낼 수 있습니다. 미국 정부의 원격의료 부양 정책의 중심에서 디지털 서비스를 선도하는 기업이 될 것입니다. 3-2) Digital Therapeutics 홈케어 현재는 홈케어 고객 개인이 우리 제품을 이용하여 홀로 뇌졸중 재활치료를 하고 있습니다. 여기에 치료사의 전문적 조언과 스스로 의지를 강화할 수 있는 솔루션이 있다면 훨씬 큰 효과를 얻을 수 있습니다. 따라서 우리는 코치가 환자 개개인을 케어하고 본인의 목표를 달성하며 의지를 강화하는 서비스를 진행할 예정입니다. 현재 미국에서 오마다헬스(Omada Health), 눔(Noom), 루티너리(Routinery) 등 온라인/모바일로 개인 코칭을 하고 행동변화를 일으키는 서비스가 확대되고 있습니다. 이러한 서비스는 임상을 통해 실제로 환자의 치료를 돕는 효과가 검증되었으며, 따라서 보험수가를 받을 수도 있습니다. 뇌졸중 재활 고객층에게도 이러한 학습이 일어나고 있으며 니즈가 발견되고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드에 발맞추어 고객의 모바일 접점에서 치료사 케어를 제공하는 모바일 앱인 Rehabit(구 Neofect Connect)을 개발하였습니다. Rehabit은 고객의 기초정보를 받아 고객을 분석하는 것에서 출발합니다. 그 다음 네오펙트의 방대한 데이터베이스에서 고객에게 맞춘 최적의 솔루션을 찾아냅니다. 그리고 장기적 관점에서 고객의 삶을 변화시키고 재활에 성공하는 계획을 수립합니다. Rehabit은 고객에게 매일 적당한 분량의 컨텐츠를 제공합니다. 그 미션은 Reading, 반복 기능훈련, 종합 Video 훈련, Tracking으로 구성되어 있으며, 고객의 재활의지를 북돋우고 우리 서비스에 Lock-in되도록 합니다.본 서비스는 초기에는 대중적이고 많은 고객을 서비스하기 위해Medical이 아닌Wellness 시장으로 진입합니다. 2020년5월 정식 출시를 하였으며, 2021년3분기까지 다운로드1만명을 기록하였으며, 2022년 하반기부터는 본격적으로 프로모션을 통해 사용자를 모집하고Viral 마케팅으로 재활 고객군에게 침투할 계획입니다. 현재 CRC와 협업을 통해 꾸준히 환자 테스트를 진행하고 있으며, 개선을 거듭하고 있습니다. 당사는 이미 재활제품 및 태블릿 플랫폼을 가지고 있는데, 향후에는 모바일 앱Rehabit을 통하여 제품과 플랫폼을 교차 서비스하여 종합 재활훈련 패키지를 제공할 것입니다. 이는 당사의 클리닉인CRC에서 먼저 수행하여 성공을 입증한 후 미국의 재활병원으로 영업을 시작할 계획입니다. 결과적으로 고객의 생활 전반에 재활 접근성을 높이고 고품질의 원격 치료서비스를 저가에 제공하는 것이Digital Therapeutics 홈케어의 목표입니다. 3-3) 규제 샌드박스 사업 당사는 2020년 06월 25일 산업통상자원부에 신청한 '홈 재활 훈련기기 및 서비스'에 대한 규제 샌드박스 실증특례를 통과하였습니다. 이로써 당사는 미국 내에서 뿐 만 아니라 국내에서도 원격 재활의료 서비스 사업을 진행할 수 있게 됐습니다. 참고로, 당사는 국내 홈 재활 분야에서 실증특례를 적용 받은 첫번째 기업입니다.실증사업 기간은 약 2년이며 2021년에는 수가확보, 마켓 분석, 사업전략수립을 마무리한 뒤, 2022년 정식으로 서비스가 시작할 것으로 예상됩니다. 대학병원, 어린이 재활병원, 재활병원, 요양병원 등의 재활의학과 의사 및 물리, 작업치료사가 참여합니다. 재활훈련을 필요로 하는 환자들이 병원에서 최초 진단 및 처방을 받은 이후 환자는 의사 및 치료사와 원격으로 재활훈련을 진행하고, 이를 통해 만족도, 훈련의 순응도, 부작용, 훈련 효과 등을 본 실증사업을 통해 검증하게 됩니다.당사의 미국 현지 재활 클리닉 운영을 통해 원격 재활의료에 대한 Know-how를 쌓았으며, 이를 바탕으로 성공적인 시범사업 진행을 이끌어 내기 위해 현재 사업 시작 전 사용적합성 시험 및 필드 시뮬레이션을 준비하고 있습니다. 본 실증사업을 통해 국내 유일 원격의료 플랫폼 회사의 지위를 굳건히 다질 예정입니다. 국내에서 원격의료를 최초로 시행하는 것은 큰 의미를 갖고 있습니다. 저희 원격의료 플랫폼을 이용하여 이를 확대하여 서비스를 함에 있어서 저희는 기술적 우위에 있을 것이며, 시장을 선도하여 선순환 효과를 얻을 것입니다. 그리고 원격재활에 대한 경험이 쌓이고 제품과 서비스가 고도화되면 미국과 독일에서 대형 Multi-site 재활병원 위주로 본격적으로 영업을 확대할 예정이며, Digital Therapeutics 시장의 Rehabit에도 원격재활 서비스를 탑재하여 B2B2C 서비스를 시작할 계획입니다. 사. 조직도 [회전]2021년 4분기 조직도.jpg 조직도 2. 지적재산권 보유현황 당사의 지적재산권 보유현황(등록이 완료된 지적재산권 기준)은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 등록일 적용제품 1 특허 손가락 재활 운동 장치 및 재활 운동 보조 방법 2014-02-20 스마트글러브 2 특허 신경장애 환자를 위한 재활 운동 장치 2014-10-27 스마트글러브 3 특허 착용형 장치를 이용한 원격 제어 시스템 2013-05-03 스마트글러브 4 특허 손가락 재활 운동 장치의 능동 보조 제어 방법 및 장치 2013-02-26 스마트글러브 5 특허 손가락 재활치료 장치 2015-01-16 스마트글러브 6 특허 공연용 발광다이오드 안경 2018-06-14 케미온 7 특허 스마트 툴 세트 2015-07-27 스마트툴셋 8 특허 손 재활 운동 시스템 및 방법 2015-07-27 스마트글러브 9 특허 신체움직임 평가방법 및 어플리케이션 2015-07-27 스마트글러브 10 특허 마우스형 재활 훈련 장치 2016-04-12 스마트암 11 특허 신체운동능력 평가 시스템 2015-07-27 스마트툴셋 12 특허 작업수행능력 측정시스템 2018-03-09 스마트툴셋 13 특허 마우스형 재활 훈련 장치 2016-09-28 스마트암 14 특허 손가락 운동장치 2017-04-07 핑거마스터(1) 15 특허 손가락 운동장치 2017-03-31 핑거마스터(2) 16 특허 손 재활 훈련장치 2017-01-04 스마트볼 17 특허 손 재활 훈련장치 2017-08-11 스마트볼 18 특허 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 2017-06-07 스마트바디 19 특허 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 2018-11-26 스마트바디 20 특허 수화교육시스템, 방법 및 프로그램 2017-10-30 수화장갑 21 특허 재활 훈련 장치 2017-05-31 스마트보드 22 특허 재활 훈련 장치 2017-12-06 스마트보드 23 특허 훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치 2019-01-31 추천알고리즘 24 특허 훈련비율 결정방법 및 프로그램 2018-09-03 추천알고리즘 25 특허 컴퓨터를 이용한 수화어 인식시스템, 방법 및 인식프로그램 2018-06-14 수화장갑 26 특허 재활 훈련 장치 2018-11-08 스마트보드 27 특허 재활 훈련 장치 2018-11-01 스마트보드 28 특허 컴퓨터를 이용한 추출순서 결정방법 및 프로그램 2019-03-13 추천알고리즘 29 특허 스마트 툴 셋 2018-10-16 스마트짐 30 특허 페그보드형 재활훈련시스템 2019-03-04 스마트페그보드 31 특허 재활 훈련 장치 2019-06-07 스마트페그보드 32 특허 재활 훈련 장치 2019-06-27 스마트페그보드 33 특허 웃음 치료 시스템 2019-08-12 웃음치료시스템 34 특허 복수의 재활 훈련 장치를 이용한 재활 훈련 제공 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램 2019-07-16 라파엘홈 35 특허 재활 훈련을 제공하는 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램 2019-07-16 라파엘홈 36 특허 신체움직임보조장치 2019-09-09 어퍼어시스트 37 특허 손가락 움직임 보조장치 2019-11-05 네오마노 38 특허 착용형 손 로봇 2020-01-20 글러브 39 특허 훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치 2020-01-29 추천알고리즘 40 특허 손가락 운동 측정 창치 2020-02-20 스마트글러브 41 특허 발광다이오드 안경 2020-07-27 케미온 42 특허 손 재활 훈련장치 2020-10-13 스마트글러브 43 특허 발광다이오드 안경 2020-12-18 케미온 44 특허 인지 훈련을 제공하는 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램 2021-01-27 컴커그 45 특허 손 재활 훈련장치 2021-01-08 스마트글러브 46 특허 재활 훈련 장치 2021-03-10 스마트보드 47 특허 손가락 운동 측정 장치용 착용유닛 2021-04-05 스마트글러브 48 특허 손가락 운동 측정 장치 2021-04-05 스마트글러브 49 특허 손가락 움직임 보조장치 2021-05-03 네오마노 50 특허 손 재활 운동장치 2021-06-04 스마트글러브 51 특허 패그 보드, 재활 훈련 시스템 및 재활 훈련 방법 2021-07-20 페그보드 52 특허 크래들 및 이를 이용한 재활 훈련 장치 2021-07-21 스마트보드 53 특허 상지 재활 로봇 2021-07-28 어퍼어시스트 54 특허 복수의 디스플레이부 제어방법 2021-11-23 케미온 55 특허 손가락 움직임 보조 장갑 2021-11-24 핑거스플린트 56 특허 재활 훈련 장치 2021-12-01 스마트보드 57 특허 발광다이오드 안경 2021-12-14 케미온 58 디자인 발광다이오드가 부설된 안경 2015-07-27 케미온 59 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2018-02-27 스마트페그보드 60 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2018-02-27 스마트페그보드 61 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2018-02-27 스마트페그보드 62 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2018-02-27 스마트페그보드 63 디자인 Remort control 2019-07-05 네오마노 64 디자인 Smart gloves for rehabilitation 2019-12-11 네오마노 65 디자인 Smart gloves for rehabilitation 2019-12-11 네오마노 66 디자인 재활 훈련기 2020-01-31 스마트보드 67 디자인 손 재활 운동장치 2020-08-25 스마트글러브 68 디자인 균형 재활 훈련 장치 2020-10-05 밸런스 69 디자인 균형 재활 훈련 장치 2021-09-01 밸런스 70 디자인 균형 재활 훈련장치용 센서장치 2021-09-29 밸런스 71 디자인 균형 재활 훈련장치용 센서패드 2021-09-29 밸런스 72 상표 NEOFECT 2012-12-03 공통 73 상표 NEOFECT 2014-10-27 공통 74 상표 Chemion 2015-07-27 케미온 75 상표 RAPAEL 2015-11-12 공통 76 상표 FORCE GLOVE 2016-04-11 - 77 상표 NeoMano 2018-07-18 네오마노 78 상표 NeoMano 2018-07-18 네오마노 79 상표 RAPAEL ComCog 2019-06-17 커그니션 80 상표 RAPAEL ComCog 2019-06-17 커그니션 81 상표 RAPAEL ComCog 2019-06-17 커그니션 82 상표 neofect (상품분류 09류) 2020-04-06 공통 83 상표 neofect (상품분류 10류) 2020-04-06 공통 84 상표 neofect (상품분류 28류) 2020-04-06 공통 85 상표 neofect (상품분류 42류) 2020-04-06 공통 86 상표 neofect (상품분류 44류) 2020-04-06 공통 87 상표 Eldergarden(상품분류 43류) 2020-10-12 공통 88 상표 엘더가든(상품분류 43류) 2020-10-12 공통 89 상표 엘더가든 Longlife(상품분류 43류) 2020-10-12 공통 90 상표 Eldergarden(상품분류 35류) 2020-11-30 공통 91 상표 엘더가든(상품분류 35류) 2020-11-30 공통 92 상표 엘더가든 Longlife(상품분류 35류) 2020-11-30 공통 93 상표 Neofect Smart Balance 2021-05-10 스마트밸런스 94 상표 Neofect Cognition 2021-05-10 컴커그 95 상표 Noefect Smart Coach (상품분류 10류) 2021-05-24 스마트 코치 96 상표 neofect (상품분류 44류) 2021-07-05 공통 97 상표 Neofect Smart Coach (상품분류 28류) 2021-08-02 스마트 코치 98 상표 Eldergarden(상품분류 37류) 2021-07-19 공통 99 상표 Eldergarden(상품분류 39류) 2021-07-19 공통 100 상표 Eldergarden(상품분류 42류) 2021-07-19 공통 101 상표 엘더가든(상품분류 37류) 2021-07-19 공통 102 상표 엘더가든(상품분류 39류) 2021-07-19 공통 103 상표 엘더가든(상품분류 42류) 2021-07-19 공통 104 상표 Eldergarden(상품분류 42류) 2021-09-23 공통 105 상표 엘더가든(상품분류 44류) 2021-09-23 공통 106 상표 엘더가든 Longlife(상품분류 44류) 2021-09-23 공통 107 상표 텔레리햅(상품분류 09류) 2021-10-25 공통 108 상표 텔레리햅(상품분류 44류) 2021-10-25 공통 109 상표 Neofect Smart Balance 2022-03-01 스마트밸런스 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 자산총액 일천억원 미만인 소규모기업에 해당하므로, 본 요약재무정보 기재는 생략합니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 13,981,981,074 15,349,381,697 현금및현금성자산 1,611,853,526 2,361,387,497 단기금융상품 490,560,940 490,560,940 당기손익-공정가치측정금융자산 1,537,396,317 2,952,870,390 매출채권 4,120,930,645 3,902,395,377 기타유동금융자산 456,905,515 183,212,388 기타유동자산 1,216,180,864 1,110,689,733 재고자산 4,548,153,267 4,348,265,372 비유동자산 36,459,793,045 37,190,975,898 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 814,111,664 814,111,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000,000 0 관계기업투자 317,997,255 1,140,946,586 기타비유동금융자산 1,903,300,171 1,916,039,393 장기선급금 39,636,669 42,166,668 유형자산 18,561,901,764 18,761,302,027 투자부동산 729,407,070 804,156,886 무형자산 11,933,907,958 11,997,951,323 사용권자산 1,659,530,494 1,714,301,351 자산총계 50,441,774,119 52,540,357,595 부채 유동부채 24,155,865,963 24,665,907,251 매입채무 776,365,811 596,736,424 단기차입금 2,385,000,000 2,164,971,307 유동성장기차입금 1,754,451,992 2,168,635,352 유동성전환상환우선주 0 757,858,316 유동성전환사채 12,734,023,327 12,411,732,893 유동성파생상품부채 2,791,809,161 3,017,486,636 기타유동금융부채 1,971,134,700 1,964,626,563 유동성리스부채 990,925,072 974,637,416 기타유동부채 752,155,900 595,170,390 당기법인세부채 0 14,051,954 비유동부채 12,252,390,680 12,528,546,175 순확정급여부채 2,334,697,284 2,263,677,770 장기차입금 5,392,539,351 5,642,902,349 리스부채 726,348,531 811,942,335 기타비유동금융부채 3,068,395,494 3,035,586,221 이연법인세부채 730,410,020 774,437,500 부채총계 36,408,256,643 37,194,453,426 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 11,286,154,459 12,357,389,463 자본금 9,620,308,500 9,453,140,000 자본잉여금 69,853,404,968 69,037,038,760 기타자본구성요소 (3,029,421,890) (2,979,354,051) 기타포괄손익누계액 2,640,306,699 2,471,050,462 이익잉여금(결손금) (67,798,443,818) (65,624,485,708) 비지배지분 2,747,363,017 2,988,514,706 자본총계 14,033,517,476 15,345,904,169 자본과부채총계 50,441,774,119 52,540,357,595 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,450,156,526 6,450,156,526 5,187,617,164 5,187,617,164 매출원가 4,845,072,186 4,845,072,186 3,942,773,120 3,942,773,120 매출총이익 1,605,084,340 1,605,084,340 1,244,844,044 1,244,844,044 판매비와관리비 3,767,916,730 3,767,916,730 3,554,822,977 3,554,822,977 영업이익(손실) (2,162,832,390) (2,162,832,390) (2,309,978,933) (2,309,978,933) 기타수익 71,282,607 71,282,607 111,168,788 111,168,788 기타비용 21,519,804 21,519,804 632,018 632,018 금융수익 161,778,688 161,778,688 279,793,137 279,793,137 금융원가 450,245,096 450,245,096 383,574,441 383,574,441 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소 44,647,428 44,647,428 61,461,422 61,461,422 법인세비용차감전순이익(손실) (2,446,183,423) (2,446,183,423) (2,364,684,889) (2,364,684,889) 법인세비용(수익) (30,795,563) (30,795,563) 31,895,761 31,895,761 당기순이익(손실) (2,415,387,860) (2,415,387,860) (2,396,580,650) (2,396,580,650) 기타포괄손익 169,534,298 169,534,298 (428,749) (428,749) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (226,445,310) (226,445,310) 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소 0 0 (226,445,310) (226,445,310) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 169,534,298 169,534,298 226,016,561 226,016,561 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 136,569,526 136,569,526 226,016,561 226,016,561 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 32,964,772 32,964,772 0 0 법인세비용차감후기타포괄손익 (2,245,853,562) (2,245,853,562) (2,397,009,399) (2,397,009,399) 총포괄이익(손실) (2,245,853,562) (2,245,853,562) (2,397,009,399) (2,397,009,399) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,173,958,110) (2,173,958,110) (2,374,573,888) (2,374,573,888) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (241,429,750) (241,429,750) (22,006,762) (22,006,762) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,004,423,812) (2,004,423,812) (2,375,002,637) (2,375,002,637) 총 포괄손익, 비지배지분 (241,429,750) (241,429,750) (22,006,762) (22,006,762) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (113) (113) (126) (126) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (113) (113) (126) (126) 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,453,140,000 69,037,038,760 (3,024,228,905) 536,905,788 (60,762,171,430) 15,240,684,213 2,623,880,635 17,864,564,848 당기순이익(손실) (2,374,573,888) (2,374,573,888) (22,006,762) (2,396,580,650) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (226,445,310) (226,445,310) (226,445,310) 해외사업장환산외환차이 226,016,561 226,016,561 226,016,561 전환상환우선주전환 0 0 주식보상비용 12,042,212 12,042,212 12,042,212 2021.03.31 (기말자본) 9,453,140,000 69,037,038,760 (3,012,186,693) 536,477,039 (63,136,745,318) 12,877,723,788 2,601,873,873 15,479,597,661 2022.01.01 (기초자본) 9,453,140,000 69,037,038,760 (2,979,354,051) 2,471,050,462 (65,624,485,708) 12,357,389,463 2,988,514,706 15,345,904,169 당기순이익(손실) (2,173,958,110) (2,173,958,110) (241,429,750) (2,415,387,860) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 32,686,711 32,686,711 278,061 32,964,772 해외사업장환산외환차이 136,569,526 136,569,526 136,569,526 전환상환우선주전환 167,168,500 816,366,208 983,534,708 983,534,708 주식보상비용 (50,067,839) (50,067,839) (50,067,839) 2022.03.31 (기말자본) 9,620,308,500 69,853,404,968 (3,029,421,890) 2,640,306,699 (67,798,443,818) 11,286,154,459 2,747,363,017 14,033,517,476 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,690,558,026) (1,799,017,893) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,553,549,705) (1,548,845,940) 이자의 수취 1,008,659 751,160 배당의 수취 37,638,204 828,015 이자의 납부 (156,891,624) (71,520,011) 법인세의 납부 (18,763,560) (180,231,117) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,678,324,852 (5,948,235,925) 단기금융상품의 순증감 (8,885,255) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 순증감 1,530,491,372 (6,281,380,684) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순증감 0 (157,818,270) 대여금의 증가 (100,000,000) 0 대여금의 감소 14,057,614 607,987,500 유형자산의 취득 (47,312,349) (36,408,718) 유형자산의 처분 19,300,000 1,400,000 무형자산의 취득 (62,694,530) (82,427,753) 관계기업투자의 취득 (200,000,000) 0 관계기업투자의 처분 500,000,000 0 보증금의 증가 (6,610,000) (69,588,000) 보증금의 감소 39,978,000 70,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (762,480,426) (2,108,890,458) 단기차입금의 순증감 (279,971,307) (940,659,500) 장기차입금의 순증감 (164,546,358) (833,726,349) 전환상환우선주의 상환 (1,083) 0 리스부채의 상환 (317,961,678) (334,504,609) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (774,713,600) (9,856,144,276) 기초현금및현금성자산 2,361,387,497 13,737,100,802 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,179,629 (156,468,506) 기말현금및현금성자산 1,611,853,526 3,724,488,020 3. 연결재무제표 주석 제 13(당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 12(전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 네오펙트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 네오펙트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,620,309천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 반호영(대표이사) 2,275,817 11.83% 최용근 1,529,055 7.95% 김향중 633,362 3.29% 기타 14,802,383 76.93% 합계 19,240,617 100.00% (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 주요영업활동 소재지 재무제표일 지분율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 (주)네오펙트 Neofect USA, Inc. 재활의료기기 판매 미국 3월 31일 100.00% 100.00% Neofect Germany GmbH 재활의료기기 판매 독일 3월 31일 100.00% 100.00% (주)서랍(*) 사물인터넷기기 개발 및 판매 등 대한민국 3월 31일 100.00% 100.00% (주)롱라이프그린케어 장기요양서비스 등 대한민국 3월 31일 89.65% 89.65% (주)웨버인스트루먼트 의료기기 제조 판매 대한민국 3월 31일 51.00% 51.00% Neofect USA, Inc. Madison Therapy Solution, LLC 재활요양서비스 등 미국 3월 31일 100.00% 100.00% Community Rehab Care, Inc. 재활요양서비스 등 미국 3월 31일 100.00% 100.00% (주)롱라이프그린케어 (주)레드트리케어 장기요양서비스 등 대한민국 3월 31일 100.00% 100.00% (주)웨버인스트루먼트 (주)마이엘솔루션 의료용 기기 유통업 대한민국 3월 31일 100.00% 100.00% (*) 전기 중 (주)네오펙트에스앤디에서 (주)서랍으로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 (주)롱라이프그린케어는 (주)레드트리케어를 100% 출자설립하였고, (주)웨버인스트루먼트는 (주)마이엘솔루션을 100% 출자설립하였습니다. 이에 따라 연결실체는 (주)레드트리케어와 (주)마이엘솔루션에 대한 지배력을 획득하였습니다.② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 Neofect USA, Inc.(*) 5,691,972 12,172,233 (6,480,261) 1,073,146 (258,195) (393,509) Neofect Germany GmbH 1,095,561 1,692,768 (597,207) 828,607 (60,373) (53,945) (주)서랍 283,966 310,163 (26,197) 91,195 11,092 11,092 (주)롱라이프그린케어(*) 5,281,591 9,395,864 (4,114,273) 2,331,529 (687,797) (687,797) (주)웨버인스트루먼트(*) 9,129,208 4,164,043 4,965,165 1,604,396 (282,571) (282,004) (*) Neofect USA, Inc., (주)롱라이프그린케어 및 (주)웨버인스트루먼트의 연결기준 요약재무정보를 표시하고 있습니다. ③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Neofect USA, Inc.(*) 5,719,141 11,805,893 (6,086,752) 4,517,028 (688,700) (1,155,344) Neofect Germany GmbH 976,568 1,519,831 (543,263) 1,961,111 (578,575) (574,012) (주)서랍 157,660 194,948 (37,288) 1,094,924 (51,568) (51,568) (주)롱라이프그린케어(*) 5,504,350 8,930,827 (3,426,477) 9,896,919 (1,763,389) (1,578,032) (주)웨버인스트루먼트(*) 9,346,458 4,099,289 5,247,169 4,825,397 1,030,704 1,363,995 (*) Neofect USA, Inc., (주)롱라이프그린케어 및 (주)웨버인스트루먼트의 연결기준 요약재무정보를 표시하고 있습니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ② 공정가치 측정 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 공정가치 평가에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. (1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 구분 영업 재활의료기기사업 부문 의료기기제조업, 의료기기판매업, 사물인터넷기기 개발 및 판매, 복지용구 총판 등 요양서비스 부문 장기요양서비스업 (주야간보호, 방문요양, 방문목욕, 복지용구 대여) 및 재활치료업 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.① 제 13(당)기 1분기 (단위: 천원) 구분 재활의료기기 요양서비스 보고부문합계 제거 연결합계 매출액: 총매출액 3,883,496 3,000,345 6,883,841 (433,684) 6,450,157 내부매출액 433,684 - 433,684 (433,684) - 외부매출액 3,449,812 3,000,345 6,450,157 - 6,450,157 분기손익: 감가상각비 (309,668) (348,806) (658,474) 15,741 (642,734) 무형자산상각비 (57,435) (7,508) (64,943) (80,815) (145,758) 보고부문영업손익 (1,658,023) (424,373) (2,082,396) (80,436) (2,162,832) 기타수익(비용) 49,762 순금융수익 (288,467) 지분법피투자기업의 당기순손익에 대한 지분 (44,647) 법인세수익 30,796 분기순손익 (2,415,388) ② 제 12(전)기 1분기 (단위: 천원) 구분 재활의료기기 장기요양 보고부문합계 제거 연결합계 매출액: 총매출액 2,364,611 3,088,050 5,452,661 (265,044) 5,187,617 내부매출액 265,021 - 265,021 (265,021) - 외부매출액 2,099,590 3,088,050 5,187,640 (23) 5,187,617 분기손익: 감가상각비 (348,238) (303,502) (651,740) 11,961 (639,779) 무형자산상각비 (95,464) (5,650) (101,114) (87,816) (188,930) 보고부문영업손익 (1,907,863) (282,568) (2,190,431) (119,548) (2,309,979) 기타수익(비용) 110,537 순금융수익 (103,781) 지분법피투자기업의 당기순손익에 대한 지분 (61,461) 법인세수익 (31,896) 분기순손익 (2,396,581) (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 재활의료기기 요양서비스 보고부문합계 제거 연결합계 자산 64,023,930 6,202,639 70,226,569 (19,784,795) 50,441,774 부채 41,273,307 9,621,081 50,894,388 (14,486,131) 36,408,257 관계기업투자 317,997 - 317,997 - 317,997 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 재활의료기기 장기요양 보고부문합계 제거 연결합계 자산 63,937,994 6,882,416 70,820,410 (18,280,052) 52,540,358 부채 41,131,247 9,136,284 50,267,531 (13,073,078) 37,194,453 관계기업투자 1,140,947 - 1,140,947 - 1,140,947 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 보유현금 4,941 - 보통예금 등 1,606,913 2,361,387 합계 1,611,854 2,361,387 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 금융자산: 공정가치측정금융자산: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,537,396 2,952,870 ―비유동당기손익-공정가치측정금융자산 814,112 814,112 ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 소계 2,851,508 3,766,982 상각후원가측정금융자산: ―현금및현금성자산 1,611,854 2,361,387 ―단기금융상품 490,561 490,561 ―매출채권 4,120,931 3,902,395 ―기타유동금융자산 456,906 183,212 ―기타비유동금융자산 1,903,300 1,916,039 소계 8,583,552 8,853,594 금융자산 합계 11,435,060 12,620,576 금융부채: 공정가치측정금융부채: ―유동성파생상품부채 2,791,809 3,017,487 ―기타비유동금융부채 2,464,212 2,464,212 소계 5,256,021 5,481,699 상각후원가측정금융부채: ―매입채무 776,366 596,736 ―단기차입금 2,385,000 2,164,971 ―유동성장기차입금 1,754,452 2,168,635 ―장기차입금 5,392,539 5,642,902 ―유동성전환상환우선주 - 757,858 ―유동성전환사채 12,734,023 12,411,733 ―기타유동금융부채 1,971,135 1,964,627 ―기타비유동금융부채 604,183 571,374 소계 25,617,698 26,278,836 금융부채 합계 30,873,719 31,760,535 (2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 401,940 635,456 500,000 1,537,396 ―비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - - 814,112 814,112 ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 소계 401,940 635,456 1,814,112 2,851,508 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 2,791,809 2,791,809 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,464,212 2,464,212 소계 - - 5,256,021 5,256,021 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,024,236 1,428,634 500,000 2,952,870 ―비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - - 814,112 814,112 소계 1,024,236 1,428,634 1,314,112 3,766,982 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 3,017,487 3,017,487 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,464,212 2,464,212 소계 - - 5,481,699 5,481,699 ② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말: 유동성파생상품부채 2,791,809 이익접근법 기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격 당기손익-공정가치측정금융부채 2,464,212 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 794,112 이익접근법 기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격 유동성파생상품부채 3,017,487 당기손익-공정가치측정금융부채 2,464,212 당분기말 현재 연결실체가 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장기업이 발행한 전환사채 및 투자조합 출자금으로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.③ 당분기와 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기초금액 1,314,112 - 3,017,487 2,464,212 20,000 99,286 5,031,725 3,481,635 취득 - - - - 1,650,790 - - - 평가손익 - - - - 343,659 - (2,014,238) (1,017,423) 전환 - - (225,678) - - - - - 대체 - 500,000 - - - (99,286) - - 처분 - - - - (700,337) - - - 기말금액 1,314,112 500,000 2,791,809 2,464,212 1,314,112 - 3,017,487 2,464,212 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: ―평가손익 57,664 220,620 ―배당금수익 37,638 - ―외화환산손익 57,353 19,804 소계 152,655 240,424 상각후원가측정금융자산: ―이자수익 1,723 2,156 ―외환차손익 4,495 3,133 ―외화환산손익 (9,241) 29,487 ―대손상각비(환입) (151,299) 37,895 소계 (154,322) 72,671 금융부채 상각후원가측정금융부채: ―이자비용 (411,717) (346,361) 합계 (413,384) (33,266) 7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 3,766,982 219,306 취득 284,461 18,730,000 처분 (1,814,953) (15,815,416) 평가 57,664 696,872 환산 57,353 35,506 대체 500,000 (99,286) 기말금액 2,851,508 3,766,982 공정가치측정금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,537,396 2,952,870 - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 814,112 814,112 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 합계 2,851,508 3,766,982 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 공정가치측정금융자산 채무상품: ― 수익증권 635,456 1,428,634 ― 전환사채 500,000 500,000 ― 전환상환우선주 794,112 794,112 ― 출자금 20,000 20,000 소계 1,949,568 2,742,746 지분상품: ― 상장주식 401,940 1,024,236 ― 비상장주식 500,000 - 소계 901,940 1,024,236 합계 2,851,508 3,766,982 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,120,931 - 3,902,395 - 기타금융자산: 대여금 152,089 479,674 65,076 469,901 미수금 301,997 - 116,066 - 미수수익 1,130 - 416 - 보증금 1,689 1,303,725 1,654 1,335,122 장기금융상품 - 119,901 - 111,016 소계 456,905 1,903,300 183,212 1,916,039 합계 4,577,836 1,903,300 4,085,607 1,916,039 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타금융자산 총장부금액 8,100,021 3,040,782 7,468,806 3,053,521 손실충당금: 매출채권 (3,522,185) (944,082) (3,383,199) (944,082) 미수금 - (193,400) - (193,400) 소계 (3,522,185) (1,137,482) (3,383,199) (1,137,482) 매출채권 및 기타금융자산 순장부금액 4,577,836 1,903,300 4,085,607 1,916,039 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 4,520,681 3,780,220 대손상각비 151,299 1,204,513 제각 등 (12,313) (464,052) 기말금액 4,659,667 4,520,681 (4) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 전체기간 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 실무적간편법적용대상 보고기간말에신용이 손상된 경우 합계 실무적간편법적용대상 보고기간말에신용이 손상된 경우 합계 매출채권 3,274,666 247,519 3,522,185 3,191,767 191,432 3,383,199 장기매출채권 944,082 - 944,082 944,082 - 944,082 장기미수금 - 193,400 193,400 - 193,400 193,400 합계 4,218,748 440,919 4,659,667 4,135,849 384,832 4,520,681 연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 선급금 1,097,026 947,899 선급비용 88,333 124,301 선납세금 30,822 38,490 합계 1,216,181 1,110,690 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,788,635 - 1,788,635 1,929,440 - 1,929,440 상품 812,055 (253,000) 559,055 683,555 (253,000) 430,555 원재료 1,645,267 (18,379) 1,626,888 1,535,831 (18,379) 1,517,452 재공품 668,611 (95,036) 573,575 565,854 (95,036) 470,818 미착품 - - - - - - 합계 4,914,568 (366,415) 4,548,153 4,714,680 (366,415) 4,348,265 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 1,543,398천원과 872,965천원입니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 참조 소재지 주요영업활동 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)와이브레인 (*1) 대한민국 의료기기 판매 44.37% - 49.62% - 엔브이씨파트너스(주) (*2) 대한민국 중소기업창업지원 - - 19.29% 1,000,000 (주)리브온 (*3) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 19.92% 101,554 19.92% 111,821 베이징화밍웨버과기(유) (*4) 중국 의료기기 판매 23.06% 16,443 27.31% 29,126 (주)에스디로보틱스 (*5) 대한민국 로봇 제조 및 판매 26.67% 200,000 - - 합 계 317,997 1,140,947 (*1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전환상환우선주를 포함할 경우 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분율은 각각 21.28%와 23.02%입니다. (*2) 당분기 중 연결실체는 엔브이씨파트너스(주)의 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (*3) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 전기 중 취득한 (주)리브온의 전환사채를 통한 잠재적 의결권과 경영진의 상호 교류를 고려하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 종속기업인 (주)웨버인스트루먼트가 중국의료기기 판매를 목적으로 투자한 회사로서, 전기 중 연결실체는 대상회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정 재분류하였습니다. (*5) 당분기 중 연결실체는 (주)에스디로보틱스의 보통주 4,000주를 200,000천원에 취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 한편, 연결실체는 관계기업 엔브이씨파트너스(주)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여, 전기 중 176,828천원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)와이브레인 11,423,134 941,540 480,277 47,028,366 384,428 (1,807,353) (1,807,353) (주)리브온 197,952 1,442 154,989 409,699 11,320 (53,744) (53,744) 베이징화밍웨버과기(유) 125,174 6,776 60,654 - - (112,346) (110,268) (주)에스디로보틱스 145,765 90,800 256,657 - 3,000 (82,614) (82,614) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)와이브레인 6,362,649 661,724 353,103 46,192,230 1,803,008 (21,202,399) (21,086,279) 엔브이씨파트너스(주) 696,660 5,108,182 239,561 20,080 3,666,427 1,948,492 (1,312,123) (주)리브온 254,466 1,533 157,889 409,699 62,104 (230,959) (230,959) 베이징화밍웨버과기(유) 160,518 7,066 60,927 - - (277,588) (270,331) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 손상차손누계액 장부금액 (주)와이브레인 (35,143,969) 44.37% (15,594,664) 16,007,961 (413,297) - (주)리브온 (365,293) 19.92% (72,751) 174,305 - 101,554 베이징화밍웨버과기(유) 71,296 23.06% 16,443 - - 16,443 (주)에스디로보틱스 (20,091) 26.67% (5,358) 205,358 - 200,000 합계 317,997 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 손상차손누계액 장부금액 (주)와이브레인 (39,520,960) 49.62% (19,610,300) 20,023,597 (413,297) - 엔브이씨파트너스(주) 5,545,202 19.29% 1,069,669 107,159 (176,828) 1,000,000 (주)리브온 (311,589) 19.92% (62,056) 173,877 - 111,821 베이징화밍웨버과기(유) 106,657 27.31% 29,126 - - 29,126 합계 1,140,947 (4) 당분기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에대한 지분 지분법자본변동 처분 및 대체(*) 기말 (주)와이브레인 - - - - - - 엔브이씨파트너스(주) 1,000,000 - (21,131) 32,398 (1,011,267) - (주)리브온 111,821 - (10,267) - - 101,554 베이징화밍웨버과기(유) 29,126 - (13,250) 567 - 16,443 (주)에스디로보틱스 200,000 - - - 200,000 합계 1,140,947 200,000 (44,648) 32,965 (1,011,267) 317,997 (*) 연결실체는 당분기 중 엔브이씨파트너스(주)의 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및대체(*) 순손익에대한 지분 지분법자본변동 손상차손 기말 (주)와이브레인 - 46,000 - - (46,000) - 엔브이씨파트너스(주) 1,429,936 - 375,864 (628,972) (176,828) 1,000,000 (주)리브온 - 157,818 (45,997) - - 111,821 베이징화밍웨버과기(유) - 99,286 (72,672) 2,512 - 29,126 합계 1,429,936 303,104 257,195 (626,460) (222,828) 1,140,947 (*) 연결실체는 전기 중 베이징화밍웨버과기(유)에 대해 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하고, 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식되었던 베이징화밍웨버과기(유)의 지분을 관계기업투자로 대체하였습니다. (5) 당분기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 5,589,097 12,895,039 2,613,323 163,767 1,429,838 - 22,691,064 감가상각누계액 - (1,604,722) (1,292,365) (86,391) (942,685) - (3,926,163) 정부보조금 - - - - (3,599) - (3,599) 장부금액 5,589,097 11,290,317 1,320,958 77,376 483,554 - 18,761,302 기중변동: 취득 - 27,200 13,581 - 6,020 - 46,801 처분 - - - - (600) - (600) 감가상각 - (167,686) (108,260) (7,681) (86,945) - (370,572) 손상 - - - - - - - 자산재평가 - - - - - - - 투자부동산에서 대체 21,467 50,978 - - - - 72,445 재고자산에서 대체 - - 11,640 - - - 11,640 재고자산으로 대체 - - - - - - - 건설중인자산 대체 - - - - - - - 환율변동효과 - - - 1 40,884 - 40,885 합계 21,467 (89,508) (83,039) (7,680) (40,641) - (199,401) 기말금액: 취득원가 6,261,760 13,066,535 2,638,544 163,834 1,662,403 - 23,793,076 감가상각누계액 - (1,787,516) (1,400,625) (94,138) (1,216,386) - (4,498,665) 정부보조금 - - - - (3,104) - (3,104) 장부금액 5,610,564 11,200,809 1,237,919 69,696 442,913 - 18,561,901 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 4,793,084 10,295,918 2,437,951 163,736 1,943,831 38,400 19,672,920 감가상각누계액 - (1,467,649) (850,860) (55,637) (1,196,962) - (3,571,108) 정부보조금 - - - - (4,751) - (4,751) 장부금액 4,793,084 8,828,269 1,587,091 108,099 742,118 38,400 16,097,061 기중변동: 취득 - 1,021,637 168,456 - 74,511 - 1,264,604 처분 - (56,595) - - (138,917) - (195,512) 감가상각 - (625,554) (442,362) (30,723) (243,118) - (1,341,757) 손상 - - - - (24,007) - (24,007) 자산재평가 796,013 2,122,559 - - - - 2,918,572 재고자산에서 대체 - - 7,368 - 39,638 - 47,006 재고자산으로 대체 - - (6,495) - - - (6,495) 건설중인자산 대체 - - 6,900 - - (38,400) (31,500) 환율변동효과 - - - - 33,329 - 33,329 합계 796,013 2,462,047 (266,133) (30,723) (258,564) (38,400) 2,664,240 기말금액: 취득원가 5,589,097 12,895,039 2,613,323 163,767 1,429,838 - 22,691,064 감가상각누계액 - (1,604,722) (1,292,365) (86,391) (942,685) - (3,926,163) 정부보조금 - - - - (3,599) - (3,599) 장부금액 5,589,097 11,290,317 1,320,958 77,376 483,554 - 18,761,302 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액: 취득원가 672,662 144,297 816,959 672,662 144,298 816,960 감가상각누계액 - (12,802) (12,802) - (8,400) (8,400) 장부금액 672,662 131,495 804,157 672,662 135,898 808,560 기중변동: 유형자산으로 대체 (21,466) (50,977) (72,443) - - - 감가상각 - (2,307) (2,307) - (4,403) (4,403) 연결실체의 변동 - - - - - - 합계 (21,466) (53,284) (74,750) - (4,403) (4,403) 기말금액: 취득원가 651,196 88,383 739,579 672,662 144,297 816,959 감가상각누계액 - (10,172) (10,172) - (12,802) (12,802) 장부금액 651,196 78,211 729,407 672,662 131,495 804,157 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 임대수익 5,045 178 운영비용 (772) 584 14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 고객관계가치 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 등 합계 기초금액: 취득원가 9,480,128 1,653,901 484,722 92,561 4,109,306 682,512 16,503,130 손상차손누계액 - - - - (1,131,037) - (1,131,037) 상각누계액 - (960,186) (98,759) (17,592) (1,964,105) (316,118) (3,356,760) 정부보조금 - - (17,380) - - (2) (17,382) 장부금액 9,480,128 693,715 368,583 74,969 1,014,164 366,392 11,997,951 기중변동: 외부취득 - - 15,504 5,912 - - 21,416 내부개발 - - - 41,279 - 41,279 상각 - (68,787) (12,189) (2,334) (44,926) (17,522) (145,758) 손상 - - - - - - - 환율변동효과 19,020 - - - - - 19,020 합계 19,020 (68,787) 3,315 3,578 (3,647) (17,522) (64,043) 기말금액: 취득원가 9,499,148 1,653,901 501,189 98,473 4,150,585 683,144 16,586,440 손상차손누계액 - - - - (1,131,037) - (1,131,037) 상각누계액 - (1,028,973) (110,168) (19,926) (2,009,031) (334,272) (3,502,370) 정부보조금 - - (19,123) - - (2) (19,125) 장부금액 9,499,148 624,928 371,898 78,547 1,010,517 348,870 11,933,908 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 고객관계가치 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 등 합계 기초금액: 취득원가 9,406,830 1,653,901 312,592 59,917 3,959,905 676,523 16,069,668 손상차손누계액 - (557,005) - - (558,667) - (1,115,672) 상각누계액 - - (61,757) (10,034) (1,651,002) (243,319) (1,966,112) 정부보조금 - - (20,625) - - (3,917) (24,542) 장부금액 9,406,830 1,096,896 230,210 49,883 1,750,236 429,287 12,963,342 기중변동: 외부취득 - - 177,513 32,645 - 100 210,258 내부개발 - - - - 149,401 3,475 152,876 상각 - (403,181) (39,140) (7,559) (313,103) (66,470) (829,453) 손상 - - - - (572,370) - (572,370) 환율변동효과 73,298 - - - - - 73,298 합계 73,298 (403,181) 138,373 25,086 (736,072) (62,895) (965,391) 기말금액: 취득원가 9,480,128 1,653,901 484,722 92,561 4,109,306 682,512 16,503,130 손상차손누계액 - - - - (1,131,037) - (1,131,037) 상각누계액 - (960,186) (98,759) (17,592) (1,964,105) (316,118) (3,356,760) 정부보조금 - - (17,380) - - (2) (17,382) 장부금액 9,480,128 693,715 368,583 74,969 1,014,164 366,392 11,997,951 (3) 당분기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산명 자산화한 연구개발비 누계 장부금액 손상차손누계액 잔여상각기간 개발완료 후상각중 스마트글러브 999,630 - - 상각완료 스마트 키즈 외 292,145 14,607 - 0.25 년 라파엘 클리닉 외 334,002 - - 상각완료 라파엘 A 290,295 34,896 (212,972) 3.42 년 라파엘 B 366,090 98,915 (165,062) 3.17 년 라파엘C 390,553 - (318,951) 상각완료 기타 571,586 1,934 (434,052) 상각완료 개발중 기타 168,366 168,366 - - 합계 3,412,667 318,718 (1,131,037) 연결실체는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.연결실체는 자산화한 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없음에 따라 사용가치를 추정하여 회수가능가액을 측정하였습니다. 사용가치는 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획에 기초한 추정 현금흐름과 위험조정할인율 10.7%를 적용하여 추정되었습니다.당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 486,979천원과 435,654천원입니다.(4) 영업권에 대한 손상평가 연결실체는 영업권에 대하여 매년 손상평가를 수행하고 있습니다. 영업권의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 이내의 재무예산에 근거한 세후현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 연결실체는 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 매출액성장률을 결정하고 있으며, 대상 부문이 영위하고 있는 사업의 특성과 대상 부문이 속한 산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 1%의 영구성장률을 적용하고 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치는 관련된 부문의 가중평균자본비용을 사용하여 측정하였습니다. 15. 담보제공자산 및 사용제한금융자산 (1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액 설정금액 토지 및 건물 2,887,695 (주)신한은행 장기차입금 2,000,000 2,100,000 9,423,431 (주)하나은행 장기차입금 3,500,000 3,620,000 3,295,032 (주)국민은행 장기차입금 1,649,167 2,340,000 단기금융상품 490,561 (주)하나은행 임직원대출금 490,561 490,561 합계 16,096,719 7,639,728 8,550,561 당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 (주)신한은행과 (주)하나은행의 차입금과 관련하여 연결실체의 사옥과 공장에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 내용 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 단기금융상품 임직원대출금 담보 490,561 490,561 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 (주)신한은행 일반자금대출 4.43% ~ 8.92% 1,400,000 1,314,971 중소기업은행 일반자금대출 5.34% 85,000 100,000 (주)국민은행 일반자금대출 3.38% 800,000 500,000 (주)하나은행 일반자금대출 3.11% 100,000 250,000 합계 2,385,000 2,164,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 (주)신한은행 부동산담보대출 4.21% 1,500,000 1,500,000 기타담보대출 3.39% - 500,000 (주)하나은행 부동산담보대출 4.15% 3,400,000 3,500,000 (주)국민은행 부동산담보대출 2.55% ~ 4.95% 1,890,833 1,929,583 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 1.94% ~ 2.21% 291,160 305,290 중소기업은행 일반자금대출 2.32% 64,998 70,832 소상공인시장진흥공단 일반자금대출 2.92% - 5,833 합계 7,146,991 7,811,538 연결재무상태표: ―유동 1,754,452 2,168,635 ―비유동 5,392,539 5,642,903 합계 7,146,991 7,811,538 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2022.04.01 ~ 2023.03.31 1,754,452 2023.04.01 ~ 2024.03.31 3,892,086 2024.04.01 ~ 2025.03.31 469,087 2025.04.01 이후 1,031,367 합계 7,146,991 17. 전환상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 주식수 주당 발행가액 9차 2020.12.23 2030.12.23 334,337주 2,991원 배당 참가적, 비누적적 우선주(1% 배당률) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한날부터 존속기간 만료일 전일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 주요전환가액조정 ㆍ보통주의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주 전환권이 부착된 화사채를 발행하는 경우 전환비율을 조정ㆍ회사 기명식보통주식의 주가가 하락할 경우, 전환가액 산정 기준일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정 상환가액 우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액 조기상환권 회사는 발행일로부터 10년 이내의 범위에서, 발행일로부터 3년째 되는 날 및 그로부터 매 1년이 되는날 우선주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 (2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 983,536 1,000,003 발행 - - 이자비용 - 30,250 평가 - (46,717) 보통주전환(*) (983,536) - 기말금액 - 983,536 재무상태표: 유동성전환상환우선주 - 757,858 유동성파생상품부채 - 225,678 (*) 주석25에서 설명하는 바와 같이, 당분기 중 334,337주의 전환상환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행회사별 전환사채의 내역 (주)네오펙트 (주)롱라이프그린케어 종류 및 명칭 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2019.07.05 2020.10.23. 만기일 2024.07.05 2025.10.23 전환시 발행할 주식수 3,424,304주 (*) 69,747주 총 발행가액 14,000,000천원 2,000,000천원 전환후 잔여 발행가액 13,300,000천원 2,000,000천원 주당 발행가액 6,068원 28,675원 조정후 전환가액 3,884원 (*) 28,675원 전환가액 조정 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환청구기간 2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지 사채발행일로부터 만기일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 사채권면 금액의 100% 투자자의조기상환청구권(풋옵션) 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발액가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 해당사항 없음 조기상환율 액면금액의 100% 발행자의매도청구권(콜옵션) 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 해당사항 없음 보장수익률 연 2% (3개월 복리) 만기보장수익률 연 1.5%(3개월 복리) 0% 유효이자율 11.48% 7.91% (*) 2020년 중 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락 및 시가를 하회하는 유상증자로 인하여 2020년 4월 5일자 및 2020년 11월 17일자로 전환가액이 조정되었는바, 조정 후의 전환가액과 발행할 주식수를 표시하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 15,203,542 15,935,107 이자비용 322,290 1,235,956 평가 - (1,967,521) 기말금액 15,525,832 15,203,542 재무상태표: 유동성전환사채 12,734,023 12,411,733 유동성파생상품부채 2,791,809 2,791,809 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 946,252 2,967,453 855,211 2,934,644 미지급비용 950,430 - 1,034,993 - 보증금 74,453 100,942 74,423 100,942 합계 1,971,135 3,068,395 1,964,627 3,035,586 연결실체는 (주)웨버인스트루먼트와의 사업결합과 관련하여 비지배주주와 체결한 잔여지분에 대한 풋옵션계약에 따라 부담할 것으로 추정되는 결제의무를 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 2,464,212천원의 장기미지급금을 당기손익-공정가치측정금융부채로 각각 인식하였습니다.한편, 연결실체가 (주)웨버인스트루먼트의 비지배주주와 체결한 2020년 12월 15일자 주식 및 경영권 양수도계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 매도인 (주)웨버인스트루먼트의 비지배주주 매수인 (주)네오펙트 대상주식 (주)웨버인스트루먼트의 보통주 12,300주 매매대금 ㆍ총 매매대금: 3,608,001천원 (1주당 가격: 293,333.4원)ㆍ지급방식: 현금지급 2,607,998천원, 전환상환우선주 발행: 1,000,003천원 매도인의 경영성과보상(이하 "실적인센티브") ㆍ2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 기간에 대한 회계감사 후 영업이익에서 2019년 영업이익(1,408,000천원)을 차감한 금액을 5억원 한도로 2022년 3월 31일까지 지급 매도인의 주식매수청구권(Put option) ㆍ대상주식: 본 계약 종료 후 매도인이 소유한 보통주 14,700주의 전부 또는 일부ㆍ행사가격: 1주당 매매대금을 2023년 영업이익의 6.25배로 정하되, 동 주식매매계약의 1주당 인수가격의 50%에서 150%내의 범위에서 지급함ㆍ행사기간 : 2024년 3월 31일부터 3개월 이내 매도인의 주식매도청구권(Call option) ㆍ대상주식: 본 계약 이전에 매도한 주식 3,000주를 포함한 전체 주식 15,300주ㆍ행사조건: 매수인이 실적인센티브의 전부 또는 일부를 이행하지 못하거나, 매도인의 주식매수청구권에 응하지 못할 경우ㆍ행사가격: 매도금액에 경과이자(연 4.6%)를 가산한 가격ㆍ행사기간: 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지, 2024년 4월 1일부터 2024년 9월 30일까지 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 413,177 - 231,020 - 선수수익 60,437 - 63,368 - 예수금 278,542 - 300,782 - 합계 752,156 - 595,170 - 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증 및 사후 서비스 등으로 향후 부담하게 될 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 것으로 예상되는 경우에는 환불부채를 충당부채로 인식하고 있습니다.21. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 1,786,579 2,173,284 계약변동 - (722,341) 증가 261,451 1,670,081 상환 (368,377) (1,452,162) 이자비용 26,382 102,258 환율변동효과 11,239 15,459 기말금액 1,717,274 1,786,579 연결재무상태표: 유동 990,925 974,637 비유동 726,349 811,942 합계 1,717,274 1,786,579 (2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 명목금액 2022.04.01 ~ 2023.03.31 1,013,826 2023.04.01 ~ 2024.03.31 451,532 2024.04.01 ~ 2025.03.31 236,255 2025.04.01 이후 167,067 합계 1,868,680 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 1,172,581 536,875 4,845 1,714,301 증가 222,864 38,587 - 261,451 감가상각 (256,666) (50,345) (3,052) (310,063) 환율변동효과 (3,907) 15,145 - 11,238 기말금액 1,134,872 540,262 1,793 1,676,927 ② 전기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 1,469,517 560,036 7,849 2,037,402 계약 변경 (561,842) (99,806) - (661,648) 증가 1,292,280 377,801 - 1,670,081 감가상각 (1,041,996) (301,224) (3,004) (1,346,224) 환율변동효과 14,622 68 - 14,690 기말금액 1,172,581 536,875 4,845 1,714,301 22. 수익인식(1) 연결실체의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장,주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 주요 지리적 시장 아시아 4,539,872 3,925,961 아메리카 1,073,146 847,587 유럽 837,139 414,069 합계 6,450,157 5,187,617 주요 사업계열 재활의료기기판매 등 3,415,722 1,801,680 장기요양 등 2,883,615 2,953,638 기타 150,820 432,299 합계 6,450,157 5,187,617 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,398,263 2,664,615 기간에 걸쳐 이행 51,894 2,523,002 합계 6,450,157 5,187,617 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 23. 퇴직급여 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 근무원가 254,572 251,553 순확정급여부채의 순이자 15,984 15,829 당기손익 합계 270,556 267,382 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 확정급여채무의 현재가치 2,445,196 2,417,560 사외적립자산의 공정가치 (110,499) (153,882) 순확정급여부채 2,334,697 2,263,678 24. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며,부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능 결제방법 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식 (2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 184,750 4,544 184,750 4,544 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 (25,000) 3,620 - - 기말 159,750 4,688 184,750 4,544 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 각각 159,750주와 149,750주입니다. (3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 6차 5차 4차 2차 부여일자 2020.03.30 2019.05.27 2018.03.28 2016.08.24 부여일의 공정가치 2,410 1,321 3,342 112,189 부여일의 가중평균 주가 3,700 6,430 7,571 260,974 행사가격 3,620 6,892 5,130 179,571 기대 변동성 68.27% 17.86% 24.99% 29.07% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대 만기 7년 7년 7년 7년 무위험수익률 1.46% 1.68% 2.44% 1.26% (4) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 비용(환입)으로 인식된 종업원 급여는 각각 (-)50,068천원 및 12,042천원입니다.25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 자본금: 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행보통주식수 19,240,617주 18,906,280주 보통주자본금 9,620,309 9,453,140 자본잉여금: 주식발행초과금 71,550,345 70,733,979 기타자본조정 (1,696,940) (1,696,940) 자본잉여금 합계 69,853,405 69,037,039 (2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초 발행주식수 18,906,280 18,906,280 전환상환우선주의 보통주 전환 334,337 - 기말 발행주식수 19,240,617 18,906,280 26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 주식선택권 452,213 502,281 기타자본조정 (3,481,635) (3,481,635) 합계 (3,029,422) (2,979,354) 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 (주)웨버인스트루먼트와의 사업결합과 관련하여 비지배주주와 체결한 잔여지분에 대한 풋옵션계약에 따라 금융부채와 기타자본조정 3,481,635천원을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 (2,979,354) (3,024,229) 주식보상비용 (50,068) 44,875 기말금액 (3,029,422) (2,979,354) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 자산재평가잉여금 2,276,486 2,276,486 해외사업장환산외환차이 504,473 367,903 지분법자본변동 (140,652) (173,339) 합계 2,640,307 2,471,050 27. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 65,624,486 60,762,171 지배기업 소유주지분 당기순손실 2,173,958 5,044,760 지배기업 소유주지분 순확정급여부채의 재측정요소 - (182,445) 기말금액 67,798,444 65,624,486 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순손실 2,173,958천원 2,374,574천원 가중평균유통보통주식수 19,181,179주 18,906,280주 기본및희석주당손실 113원 126원 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 기초발행주식수 18,906,280 18,906,280 전환상환우선주 전환효과(*1) 274,899 - 가중평균유통보통주식수 19,181,179 18,906,280 (*1) 2021년 1월 17일자로 334,337주의 전환상환우선주가 보통주로 전환되었습니다. (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주, 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기 중 전환상환우선주, 전환사채 및 주식선택권와 관련한 희석효과가 발생하지 않아 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 급여 1,191,937 1,338,996 퇴직급여 103,557 101,876 복리후생비 145,622 129,560 경상연구개발비 486,979 508,156 세금과공과 51,438 50,275 감가상각비 242,728 345,355 무형자산상각비 62,707 101,114 지급수수료 658,556 520,715 보험료 33,432 35,923 운반비 50,432 75,032 광고선전비 149,505 36,195 대손상각비(환입) 151,299 (37,895) 건물관리비 32,014 43,482 소모품비 64,672 58,549 외주용역비 6,246 31,225 여비교통비 52,217 20,511 기타비용 284,576 195,754 합계 3,767,917 3,554,823 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 재고자산의 변동 1,543,398 872,941 종업원급여 3,739,686 3,880,104 감가상각비 642,734 639,778 무형자산상각비 145,758 188,930 외주용역비 46,015 57,468 지급수수료 687,727 544,129 경상연구개발비 486,979 508,156 광고선전비 149,505 36,195 여비교통비 54,808 23,679 세금과공과 51,438 50,275 대손상각비 151,299 (37,895) 기타비용 913,642 733,836 합계 8,612,989 7,497,596 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 기타수익: 잡이익 56,615 72,576 정부보조금수익 10,884 9,837 리스조정이익 3,784 28,756 기타수익 합계 71,283 111,169 기타비용: 잡손실 72 632 기부금 10,181 - 관계기업투자주식처분손실 11,267 - 기타비용 합계 21,520 632 32. 순금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 금융원가: 이자비용 438,099 371,786 당기손익인식금융자산평가손실 3,521 8,023 외환차손 256 226 외화환산손실 8,369 3,539 금융원가 합계 450,245 383,574 금융수익: 이자수익 (1,723) (2,156) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (61,185) (220,620) 배당금수익 (37,638) (828) 외환차익 (4,752) (3,359) 외화환산이익 (56,481) (52,830) 금융수익 합계 (161,779) (279,793) 순금융원가 288,466 103,781 (2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 현금성자산 161 1,187 단기금융상품 1,562 220 단기대여금 - 749 합계 1,723 2,156 (3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 장단기차입금 89,426 80,549 전환상환우선주 - - 전환사채 322,290 265,811 리스부채 26,382 25,426 합계 438,099 371,786 33. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 현금성자산(보유현금 제외) 1,606,913 2,361,387 단기금융상품 490,561 490,561 당기손익-공정가치측정금융자산 1,929,568 2,722,746 매출채권 4,120,931 3,902,395 기타유동금융자산 456,906 183,212 기타비유동금융자산 1,903,300 1,916,039 합계 10,508,179 11,576,340 연결실체는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2년 초과 당분기말: 파생부채 2,791,809 2,791,809 2,791,809 - - 비파생부채 28,081,911 28,604,123 22,098,790 4,853,779 1,651,554 합계 30,873,720 31,395,932 24,890,599 4,853,779 1,651,554 전기말: 파생부채 3,017,487 3,017,487 3,017,487 - - 비파생부채 28,743,049 29,498,718 20,387,559 1,513,685 7,597,474 합계 31,760,536 32,516,205 23,405,046 1,513,685 7,597,474 상기 비파생부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금 및 보증금이 포함되어 있습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리 연결실체는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화 USD로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 현금및현금성자산 20,064 385,929 당기손익-공정가치측정금융자산 401,940 1,024,236 매출채권 108,930 134,276 합계 530,934 1,544,441 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 53,093 (53,093) 154,444 (154,444) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 금융수익 증가(감소) 31,302 (31,302) 31,886 (31,886) 금융원가 감소(증가) 73,408 (73,408) (25,553) 25,553 (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 부채 36,408,257 37,194,453 자본 14,033,517 15,345,904 부채 비율 259.44% 242.37% 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 약정한도 실행금액 (주)신한은행 단기차입금 1,500,000 1,400,000 장기차입금 1,500,000 1,500,000 중소기업은행 단기차입금 250,000 85,000 장기차입금 100,000 64,998 (주)하나은행 단기차입금 100,000 100,000 장기차입금 3,500,000 3,400,000 (주)국민은행 단기차입금 800,000 800,000 장기차입금 2,050,000 1,890,833 중소벤처기업진흥공단 장기차입금 370,000 291,160 합계 10,170,000 9,531,991 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 내 역 제공처 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 (주)신한은행 465,000 서울보증보험 이행하자보증 등 - 333,214 경기신용보증재단 차입금 지급보증 중소기업은행 64,998 대표이사 등 차입금 연대보증 (주)신한은행 420,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 170,000천원)입니다.35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 관계기업 (주)와이브레인, (주)리브온, 베이징화밍웨버과기유한공사(주), 에스디로보틱스 엔브이씨파트너스(주), (주)와이브레인,(주)리브온, 베이징화밍웨버과기유한공사 연결실체는 당분기 중 (주)에스디로보틱스에 대한 지분취득으로 유의적인 영향력을 획득하였으며, 엔브이씨파트너스(주)에 대한 일부 지분매각으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다.전기 중 연결실체는 (주)리브온과 베이징화밍웨버과기유한공사에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 매출 금융수익 매입 등 매출 금융수익 매입 등 관계기업 (주)와이브레인 2,421 - - 47,562 - 13,200 (주)리브온 - - - - 107 62,104 기타 임원 - - - - 3,072 - 합계 2,421 - - 47,562 3,179 75,304 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정금융상품(*) 기타채무 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정금융상품(*) 기타채무 관계기업 (주)와이브레인(*1) 178 3,407 - 1,243 4,671 450,790 - (주)리브온(*2) - - 1,194,112 - - 220 400,000 4,575 합계 178 3,407 1,194,112 - 1,243 4,891 850,790 4,575 (*1) 연결실체는 전기 중 제3자로부터 (주)와이브레인의 전환상환우선주 45,079주를 매입하였으며, 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. 상기 금액은 해당 전환상환우선주의 발행금액을 표시하고 있으며, 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 연결재무상태표 상 인식된 해당 금융상품의 공정가치 평가 후 장부금액은 794,112천원입니다. (*2) 연결실체는 전기 중 (주)리브온이 발행한 전환사채를 매입하였으며, 동 전환사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 자금대여 자금회수 투자주식의취득 자금회수 투자주식의취득 관계기업 (주)와이브레인 - - - 1,050,000 1,598,000 (주)리브온 - - - - - (주)에스디로보틱스 100,000 - 200,000 - - 합계 100,000 - 200,000 1,050,000 1,598,000 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보ㆍ보증제공자 내역 제공처 보증금액 대표이사 등 개인보증 (주)신한카드 84,000 중소기업은행 96,000 (주)신한은행 420,000 합계 600,000 (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 단기종업원급여 288,016 427,298 퇴직급여 160,079 39,692 주식보상비용 - 12,042 합계 448,095 479,032 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 당기순손실 (2,415,388) (2,396,581) 조정: 법인세비용(수익) (30,796) 31,896 이자비용 438,099 371,786 이자수익 (1,723) (2,156) 배당금수익 (37,638) (828) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (57,664) (212,597) 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 44,647 61,461 관계기업투자처분손실 11,267 - 감가상각비 642,734 639,779 무형자산상각비 145,758 61,461 리스계약변경이익 (3,784) (28,756) 퇴직급여 242,665 267,383 주식보상비용 (50,068) 12,042 대손상각비 151,299 (37,895) 외화환산손실 8,369 3,539 외화환산이익 (56,481) (52,830) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (198,484) 159,693 미수금의 증가 (150,123) (12,010) 미수수익의 감소 40,826 15,793 선급금의 증가 (133,044) (76,831) 선급제세의 증가 - (1,375) 선급비용의 감소(증가) 37,761 (9,270) 재고자산의 증가 (154,454) (163,262) 보증금의 증가 - (1,697) 매입채무의 감소 (29,167) (144,970) 장단기미지급금의 증가 94,099 90,775 미지급비용의 감소 (101,566) (35,843) 예수금의 감소 (27,446) (40,173) 선수금의 증가 181,541 2,833 선수수익의 증가(감소) (2,931) 30,193 퇴직금의 지급 (185,241) (207,875) 사외적립자산의 납입 43,383 - 영업에서 창출된 현금 (1,553,550) (1,548,846) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 사용권자산의 증감 32,767 - 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 500,000 - 리스부채의 증감 32,767 - 퇴직급여 미지급금의 증가(감소) 29,787 - 유형자산 처분 미수금 증가(감소) (18,700) - 전환상환우선주의 보통주 전환 1,163,301 재고자산에서 유형자산으로 대체 11,640 - (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 기초금액 2,164,971 7,811,537 757,858 12,411,733 1,786,579 현금흐름: 차입과 상환 (279,971) (164,546) - - (341,995) 이자의 지급 - - - - (26,382) 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 - - - 322,290 26,382 신규계약 - - - - 261,451 유동성 대체 500,000 (500,000) - - - 보통주 전환 - - (757,858) - - 환율변동 효과 - - - - 11,239 기말금액 2,385,000 7,146,991 - 12,734,023 1,717,274 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 기초금액 1,800,000 9,247,495 727,608 11,175,777 2,173,284 현금흐름: 차입과 상환 (100,000) (833,725) - - (318,576) 이자의 지급 - - - - 25,425 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 - - - 265,811 - 환율변동 효과 - 31,612 - - 11,125 기말금액 1,700,000 8,445,382 727,608 11,441,588 1,891,258 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 8,146,641,676 9,057,184,319 현금및현금성자산 538,694,026 542,156,163 단기금융상품 490,560,940 490,560,940 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,537,396,317 2,952,870,390 매출채권 2,813,342,288 2,587,762,760 기타유동금융자산 497,934,606 312,946,489 기타유동자산 751,755,997 611,843,746 재고자산 1,516,957,502 1,559,043,831 비유동자산 40,597,628,757 40,059,046,417 종속기업투자 13,568,904,814 13,568,904,814 관계기업투자 357,818,270 1,157,818,270 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 20,000,000 20,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 500,000,000 0 장기매출채권 4,221,864,401 4,179,395,636 기타비유동금융자산 7,717,879,369 6,803,203,520 장기선급비용 39,636,669 42,166,668 유형자산 12,966,522,019 13,066,931,163 투자부동산 327,263,605 328,816,405 무형자산 788,862,262 781,945,371 사용권자산 88,877,348 109,864,570 자산총계 48,744,270,433 49,116,230,736 부채 유동부채 15,444,889,486 15,867,639,415 매입채무 396,249,938 208,838,200 단기차입금 500,000,000 500,000,000 유동성장기차입금 319,600,000 227,950,000 유동성전환상환우선주 0 757,858,316 유동성전환사채 11,209,291,500 10,912,971,792 유동성파생상품부채 2,537,757,161 2,763,434,636 기타유동금융부채 350,849,836 343,758,698 유동성리스부채 60,185,768 66,262,085 기타유동부채 70,955,283 86,565,688 비유동부채 7,714,427,200 7,849,102,221 순확정급여부채 1,203,615,189 1,166,191,507 장기차입금 4,780,400,000 4,972,050,000 파생상품부채 662,693,062 662,693,062 리스부채 35,936,129 49,194,105 기타비유동금융부채 503,241,832 470,432,559 이연법인세부채 528,540,988 528,540,988 부채총계 23,159,316,686 23,716,741,636 자본 자본금 9,620,308,500 9,453,140,000 자본잉여금 69,853,404,968 69,037,038,760 기타자본구성요소 452,213,020 502,280,859 기타포괄손익누계액 1,873,918,049 1,873,918,049 이익잉여금(결손금) (56,214,890,790) (55,466,888,568) 자본총계 25,584,953,747 25,399,489,100 자본과부채총계 48,744,270,433 49,116,230,736 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 954,967,170 954,967,170 716,483,271 716,483,271 매출원가 484,964,259 484,964,259 438,710,874 438,710,874 매출총이익 470,002,911 470,002,911 277,772,397 277,772,397 판매비와관리비 1,353,088,240 1,353,088,240 1,654,364,182 1,654,364,182 영업이익(손실) (883,085,329) (883,085,329) (1,376,591,785) (1,376,591,785) 기타수익 29,822,640 29,822,640 123,775 123,775 기타비용 10,000,198 10,000,198 16 16 금융수익 514,631,300 475,090,107 729,510,059 729,510,059 금융원가 399,370,635 359,829,442 330,421,118 330,421,118 법인세비용차감전순이익(손실) (748,002,222) (748,002,222) (977,379,085) (977,379,085) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (748,002,222) (748,002,222) (977,379,085) (977,379,085) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) (748,002,222) (748,002,222) (977,379,085) (977,379,085) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (52) (52) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (52) (52) 자본변동표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,453,140,000 69,037,038,760 457,406,005 0 (50,170,106,566) 28,777,478,199 당기순이익(손실) (977,379,085) (977,379,085) 전환상환우선주 전환 0 주식보상비용 12,042,212 12,042,212 2021.03.31 (기말자본) 9,453,140,000 69,037,038,760 469,448,217 0 (51,147,485,651) 27,812,141,326 2022.01.01 (기초자본) 9,453,140,000 69,037,038,760 502,280,859 1,873,918,049 (55,466,888,568) 25,399,489,100 당기순이익(손실) (748,002,222) (748,002,222) 전환상환우선주 전환 167,168,500 816,366,208 983,534,708 주식보상비용 (50,067,839) (50,067,839) 2022.03.31 (기말자본) 9,620,308,500 69,853,404,968 452,213,020 1,873,918,049 (56,214,890,790) 25,584,953,747 현금흐름표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (764,387,648) (1,443,679,019) 영업에서 창출된 현금흐름 (745,532,782) (1,390,678,596) 이자의 수취 51,521 653,017 배당의 수취 37,638,204 828,015 이자의 납부 (54,087,671) (54,087,145) 법인세의 납부 (2,456,920) (394,310) 투자활동으로 인한 현금흐름 881,983,342 (7,649,234,767) 당기손익-공정가치측정금융자산 순증감 1,530,491,372 (6,281,380,684) 대여금의 증가 (940,000,000) (1,445,080,000) 대여금의 감소 0 360,000,000 유형자산의 취득 (4,491,500) (25,420,060) 무형자산의 취득 18,700,000 (80,527,753) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (62,694,530) (157,818,270) 관계기업투자의 취득 (200,000,000) 0 관계기업투자의 처분 500,000,000 0 보증금의 증가 0 (19,008,000) 보증금의 감소 39,978,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (119,335,376) (829,081,754) 장기차입금의 순증감 0 3,500,000,000 장기차입금의 상환 (100,000,000) (4,300,000,000) 전환상환우선주의 상환 (1,083) 0 리스부채의 상환 (19,334,293) (29,081,754) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,739,682) (9,921,995,540) 기초현금및현금성자산 542,156,163 10,816,257,138 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,722,455) 25,962,377 기말현금및현금성자산 538,694,026 920,223,975 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 12(전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 네오펙트 1. 회사의 개요주식회사 네오펙트(이하 "당사")는 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 9,620,309천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 반호영(대표이사) 2,275,817 11.83% 최용근 1,529,055 7.95% 김향중 633,362 3.29% 기타 14,802,383 76.93% 합계 19,240,617 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ② 공정가치 측정 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당분기 중 당사의 공정가치 평가에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 당사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 당사의 재무담당이사와 감사에게공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 보통예금 등 538,694 542,156 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 금융자산: 공정가치측정금융자산: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,537,396 2,952,870 ―비유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 20,000 ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 소계 2,057,396 2,972,870 상각후원가측정금융자산: ―현금및현금성자산 538,694 542,156 ―단기금융상품 490,561 490,561 ―매출채권 2,813,342 2,587,763 ―장기매출채권 4,221,864 4,179,396 ―기타유동금융자산 497,935 312,946 ―기타비유동금융자산 7,717,879 6,803,204 소계 16,280,275 14,916,026 금융자산 합계 17,837,671 17,888,896 금융부채: 공정가치측정금융부채: ―유동성파생상품부채 2,537,757 2,763,435 ―파생상품부채 662,693 662,693 소계 3,200,450 3,426,128 상각후원가측정금융부채: ―매입채무 396,250 208,838 ―단기차입금 500,000 500,000 ―유동성장기차입금 319,600 227,950 ―장기차입금 4,780,400 4,972,050 ―유동성전환상환우선주 - 757,858 ―유동성전환사채 11,209,292 10,912,972 ―기타유동금융부채 350,850 343,759 ―기타비유동금융부채 503,242 470,433 소계 18,059,634 18,393,860 금융부채 합계 21,260,084 21,819,988 (2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 401,940 635,456 520,000 1,557,396 ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 금융자산 소계 401,940 635,456 1,020,000 2,057,396 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 2,537,757 2,537,757 ―파생상품부채 - - 662,693 662,693 금융부채 소계 - - 3,200,450 3,200,450 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,024,236 1,428,634 520,000 2,972,870 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 2,763,435 2,763,435 ―파생상품부채 - - 662,693 662,693 금융부채 소계 - - 3,426,128 3,426,128 ② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말: 유동성파생상품부채 2,537,757 3 이익접근법(이항모형) 기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격 파생상품부채 662,693 전기말: 유동성파생상품부채 2,763,435 3 이익접근법(이항모형) 기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격 파생상품부채 662,693 당사가 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장기업이 발행한 전환사채 및 투자조합 출자금으로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 당분기말 현재 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.③ 당분기말과 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 1분기 제 12(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초금액 520,000 - 3,426,128 20,000 4,885,027 취득 - - - 500,000 - 평가손익 - - - - (1,458,899) 대체 500,000 - - - 전환 - - (225,678) - - 기말금액 520,000 500,000 3,200,450 520,000 3,426,128 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: ―평가손익 57,664 220,620 ―배당금수익 37,638 828 ―외화환산손익 57,353 19,804 소계 152,655 241,252 상각후원가측정금융자산: ―이자수익 43,263 19,250 ―외환차손익 4,549 3,176 ―외화환산손익 264,582 462,133 ―대손상각비 (104,945) 37,895 소계 207,449 522,454 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채: ―평가손익 - - 상각후원가측정금융부채: ―이자비용 (348,748) (316,843) 합계 11,356 446,863 6. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 1분기 제 12(전) 기 기초금액 2,972,870 120,020 취득 284,462 17,579,211 처분 (1,814,953) (15,115,079) 대체 500,000 - 평가 57,664 353,212 환산 57,353 35,506 기말금액 2,057,396 2,972,870 재무상태표: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,537,396 2,952,870 ―비유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 20,000 ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 합계 2,057,396 2,972,870 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 1분기 제 12(전) 기 공정가치측정금융자산 채무상품: ―수익증권 635,456 1,428,634 ―전환사채 500,000 500,000 ―출자금 20,000 20,000 소계 1,155,456 1,948,634 지분상품: ―상장주식 401,940 1,024,236 ―비상장주식 500,000 - 소계 901,940 1,024,236 합계 2,057,396 2,972,870 7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,813,342 4,221,864 2,587,763 4,179,396 기타금융자산: 대여금 200,000 5,030,900 100,000 4,146,625 미수금 123,113 2,563,732 79,665 2,493,354 미수수익 174,822 - 133,281 - 보증금 - 123,247 - 163,225 소계 497,935 7,717,879 312,946 6,803,204 합계 3,311,277 11,939,743 2,900,709 10,982,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타금융자산 총장부금액 4,955,158 14,068,005 4,439,645 13,110,862 손실충당금: 매출채권 (1,643,881) (1,130,424) (1,538,936) (1,130,424) 미수금 - (997,838) - (997,838) 소계 (1,643,881) (2,128,262) (1,538,936) (2,128,262) 매출채권 및 기타금융자산 순장부금액 3,311,277 11,939,743 2,900,709 10,982,600 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기말과 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 3,667,198 2,709,017 손상차손 104,945 866,834 제각 - - 외화환산 - 91,347 기말금액 3,772,143 3,667,198 매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타금융자산의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 전체기간 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 실무적간편법적용대상 보고기간말에신용이 손상된 경우 합계 실무적간편법적용대상 보고기간말에신용이 손상된 경우 합계 매출채권 1,396,362 247,519 1,643,881 1,291,417 247,519 1,538,936 장기매출채권 - 1,130,424 1,130,424 - 1,130,424 1,130,424 장기미수금 - 997,838 997,838 - 997,838 997,838 합 계 1,396,362 2,375,781 3,772,143 1,291,417 2,375,781 3,667,198 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 선급금 713,168 569,161 선급비용 12,215 18,767 선납세금 26,373 23,916 합계 751,756 611,844 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 45,807 - 45,807 75,143 - 75,143 상품 580,871 (208,000) 372,871 580,971 (208,000) 372,971 원재료 700,725 (18,379) 682,346 749,503 (18,379) 731,124 재공품 510,969 (95,035) 415,934 474,842 (95,036) 379,806 합계 1,838,372 (321,414) 1,516,958 1,880,459 (321,415) 1,559,044 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 325,998천원과 254,989천원입니다. 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 Neofect USA, Inc. 미국 의료기기 판매 100.00% 100.00% Neofect Germany GmbH 독일 의료기기 판매 100.00% 100.00% (주)서랍(*) 대한민국 사물인터넷기기 개발 및 판매 100.00% 100.00% (주)롱라이프그린케어 대한민국 장기요양서비스 등 89.65% 89.65% (주)웨버인스트루먼트 대한민국 의료기기 제조 및 판매 51.00% 51.00% (*) 전기 중 사명이 (주)네오펙트에스앤디에서 (주)서랍으로 변경되었습니다. 당사는 2020년 12월 15일자로 (주)웨버인스트루먼트의 지분 51.00%를 5,211,865천원에 인수하고 지배력을 획득하였습니다. 당사는 (주)웨버인스트루먼트 주식매매계약과 관련하여 매도자에게 주식매수청구권을 부여하는 계약을 체결하였는바, 2020년도 중 동 주식매수청구권의 공정가치 723,864천원을 파생상품부채로 계상하고, 종속기업투자의 취득원가로 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 파생상품부채의 공정가치는 662,693천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Neofect USA, Inc. 13,049,021 (11,733,051) 1,315,970 13,049,021 (11,733,051) 1,315,970 Neofect Germany GmbH 1,704,965 (1,097,165) 607,800 1,704,965 (1,097,165) 607,800 (주)서랍 141,000 - 141,000 141,000 - 141,000 (주)롱라이프그린케어 8,073,475 (1,781,205) 6,292,270 8,073,475 (1,781,205) 6,292,270 (주)웨버인스트루먼트 5,211,865 - 5,211,865 5,211,865 - 5,211,865 합 계 28,180,326 (14,611,421) 13,568,905 28,180,326 (14,611,421) 13,568,905 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 참조 소재지 주요 영업활동 지분율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 (주)와이브레인 (*1) 대한민국 의료기기 판매 44.37% 49.62% 엔브이씨파트너스(주) (*2) 대한민국 중소기업창업지원 - 19.29% (주)리브온 (*3) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 19.92% 19.92% (주)에스디로보틱스 (*4) 대한민국 로봇 제조 및 판매 26.67% - (*1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전환상환우선주를 포함할 경우 당분기말과 전기말현재 당사의 지분율은 각각 21.28%와 23,02%입니다. (*2) 당분기 중 당사는 엔브이씨파트너스(주)의 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (*3) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당기 중 취득한 (주)리브온의 전환사채를 통한 잠재적 의결권과 경영진의 상호 교류를 고려하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 관계기업투자로 분류하였습니다.상기 지분율은 전환우선주를 제외한 지분율이며, 전환우선주를 포함할 경우 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분율은 18.87%입니다. (*4) 당분기 중 당사는 (주)에스디로보틱스의 보통주 4,000주를 200,000천원에 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)와이브레인 1,744,000 (1,744,000) - 1,744,000 (1,744,000) - 엔브이씨파트너스(주) - - - 1,000,000 - 1,000,000 (주)리브온 157,818 - 157,818 157,818 - 157,818 (주)에스디로보틱스 200,000 - 200,000 - - - 합 계 2,101,818 (1,744,000) 357,818 2,901,818 (1,744,000) 1,157,818 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 4,084,481 9,167,974 1,013,787 364,202 - 14,630,444 감가상각누계액 - (525,648) (813,207) (221,059) - (1,559,914) 정부보조금 - - - (3,599) - (3,599) 장부금액 4,084,481 8,642,326 200,580 139,544 - 13,066,931 기중변동: 취득 - - - 4,492 - 4,492 감가상각 - (61,255) (29,018) (14,628) - (104,901) 합계 - (61,255) (29,018) (10,136) - (100,409) 기말금액: 취득원가 4,084,481 9,167,975 1,013,787 368,693 - 14,634,936 감가상각누계액 - (586,904) (842,225) (236,181) - (1,665,310) 정부보조금 - - - (3,104) - (3,104) 장부금액 4,084,481 8,581,071 171,562 129,408 - 12,966,522 상기 유형자산의 처분액 중 15,700천원은 당분기말 현재 미수금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 3,723,796 7,126,201 1,006,887 346,859 38,400 12,242,143 감가상각누계액 - (335,442) (673,252) (160,019) - (1,168,713) 정부보조금 - - - (4,751) - (4,751) 장부금액 3,723,796 6,790,759 333,635 182,089 38,400 11,068,679 기중변동: 취득 - - - 17,343 - 17,343 감가상각 - (190,206) (139,955) (59,888) - (390,049) 자산 재평가 360,685 2,041,774 - - - 2,402,459 건설중인자산 대체 - - 6,900 - (38,400) (31,500) 합계 360,685 1,851,568 (133,055) (42,545) (38,400) 1,998,253 기말금액: 취득원가 4,084,481 9,167,974 1,013,787 364,202 - 14,630,444 감가상각누계액 - (525,648) (813,207) (221,059) - (1,559,914) 정부보조금 - - - (3,599) - (3,599) 장부금액 4,084,481 8,642,326 200,580 139,544 - 13,066,931 상기 유형자산의 처분액 중 34,400천원은 전기말 현재 미수금으로 계상되어 있습니다.13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액: 취득원가 95,383 248,449 343,832 95,383 248,449 343,832 감가상각누계액 - (15,016) (15,016) - (8,804) (8,804) 장부금액 95,383 233,433 328,816 95,383 239,645 335,028 기중변동: 유형자산에서 대체 - - - - - - 감가상각 - (1,552) (1,552) - (6,212) (6,212) 합계 - (1,552) (1,552) - (6,212) (6,212) 기말금액: 취득원가 95,383 248,449 343,832 95,383 248,449 343,832 감가상각누계액 - (16,568) (16,568) - (15,016) (15,016) 장부금액 95,383 231,881 327,264 95,383 233,433 328,816 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 임대수익 20,191 14,625 운영비용 3,292 3,848 14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액: 취득원가 462,148 91,369 3,371,388 166,785 4,091,690 손상차손누계액 - - (1,131,037) - (1,131,037) 상각누계액 (98,759) (16,401) (1,927,209) (118,957) (2,161,326) 정부보조금 (17,380) - - (2) (17,382) 장부금액 346,009 74,968 313,142 47,826 781,945 기중변동: 외부취득 15,504 5,912 - - 21,416 내부개발 - - 41,279 - 41,279 상각 (10,676) (2,333) (35,702) (7,067) (55,778) 합계 4,828 3,579 5,577 (7,067) 6,917 기말금액: 취득원가 480,128 97,281 3,412,667 166,785 4,156,861 손상차손누계액 - - (1,131,037) - (1,131,037) 상각누계액 (110,168) (18,734) (1,962,911) (126,024) (2,217,837) 정부보조금 (19,123) - - (2) (19,125) 장부금액 350,837 78,547 318,719 40,759 788,862 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액: 취득원가 290,545 58,723 3,221,987 166,785 3,738,040 손상차손누계액 - - (558,667) - (558,667) 상각누계액 (61,757) (8,841) (1,651,002) (86,413) (1,808,013) 정부보조금 (20,625) - - (3,917) (24,542) 장부금액 208,163 49,882 1,012,318 76,455 1,346,818 기중변동: 외부취득 171,604 32,645 - - 204,249 내부개발 - - 149,401 - 149,401 상각 (33,757) (7,559) (276,207) (28,629) (346,152) 손상 - - (572,370) - (572,370) 합계 137,847 25,086 (699,176) (28,629) (564,872) 기말금액: 취득원가 462,148 91,369 3,371,388 166,785 4,091,690 손상차손누계액 - - (1,131,037) - (1,131,037) 상각누계액 (98,759) (16,401) (1,927,209) (118,957) (2,161,326) 정부보조금 (17,380) - - (2) (17,382) 장부금액 346,009 74,968 313,142 47,826 781,945 (3) 당분기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산명 자산화한 연구개발비 누계 장부금액 손상차손누계액 잔여상각기간 개발완료 후상각중 스마트글러브 999,630 - - 상각완료 스마트 키즈 외 292,145 14,607 - 0.25 년 라파엘 클리닉 외 334,002 - - 상각완료 라파엘 A 290,295 34,896 (212,972) 3.42 년 라파엘 B 366,090 98,915 (165,062) 3.17 년 라파엘 C 390,553 - (318,951) 상각완료 기타 571,586 1,934 (434,052) 상각완료 개발중 라파엘 D 168,366 168,366 - - 합계 3,412,667 318,718 (1,131,037) 당사는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을 개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.당사는 자산화한 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없음에 따라 사용가치를 추정하여 회수가능가액을 측정하였습니다. 사용가치는 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획에 기초한 추정 현금흐름과 위험조정할인율 10.7%를 적용하여 추정되었습니다.당분기와 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 429,375천원과 435,654천원입니다.15. 담보제공자산 및 사용제한금융자산 (1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액 설정금액 토지 2,887,695 (주)신한은행 장기차입금 1,500,000 1,500,000 건물 9,423,431 (주)하나은행 3,400,000 3,500,000 단기금융상품 490,561 (주)하나은행 임직원대출금 490,561 490,561 합계 12,801,687 5,390,561 5,490,561 당분기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 당사의 사옥과 공장에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 내용 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 단기금융상품 임직원대출금 담보 490,561 490,561 16. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 (주)신한은행 일반자금대출 4.55% ~ 5.03% 500,000 500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 (주)신한은행 부동산담보대출 4.21% 1,500,000 1,500,000 (주)하나은행 부동산담보대출 4.15% 3,400,000 3,500,000 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 2.21% 200,000 200,000 합계 5,100,000 5,200,000 재무상태표: ―유동 319,600 227,950 ―비유동 4,780,400 4,972,050 합계 5,100,000 5,200,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2022.04.01 ~ 2023.03.31 319,600 2023.04.01 ~ 2024.03.31 3,666,600 2024.04.01 ~ 2025.03.31 366,600 2025.04.01 ~ 2026.03.31 322,200 2026.04.01 이후 425,000 합계 5,100,000 17. 전환상환우선주 (1) 전기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 주식수 주당 발행가액 9차 2020.12.23 2030.12.23 334,337주 2,991원 배당 참가적, 비누적적 우선주(1% 배당률) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한날부터 존속기간 만료일 전일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 주요전환가액조정 ㆍ보통주의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주 전환권이 부착된 화사채를 발핼하는 경우 전환비율을 조정ㆍ회사 기명식보통주식의 주가가 하락할 경우, 전환가액 산정 기준일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정 상환가액 우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액 조기상환권 회사는 발행일로부터 10년 이내의 범위에서, 발행일로부터 3년째 되는 날 및 그로부터 매 1년이 되는날 우선주식의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. (2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 983,536 1,000,003 발행 - - 이자비용 - 30,250 평가 - (46,717) 보통주전환(*) (983,536) - 기말금액 - 983,536 재무상태표: 유동성전환상환우선주 - 757,858 유동성파생상품부채 - 225,678 (*) 주석25에서 설명하는 바와 같이, 당분기 중 334,337주의 전환상환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 종류 및 명칭 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2019.07.05 만기일 2024.07.05 전환시 발행할 주식수(*) 3,424,304주 총 발행가액 14,000,000천원 주당 발행가액 6,068원 조정후 전환가액(*) 3,884원 전환가액 조정 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환청구기간 2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발액가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 조기상환율 액면금액의 100% 발행자의 매도청구권(콜옵션) 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 보장수익률 연 2% (3개월 복리) 만기보장수익률 연 1.5%(3개월 복리) 유효이자율 11.48% (*) 2020년 중 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락 및 시가를 하회하는 유상증자로 인하여 2020년 4월 5일자 및 2020년 11월 17일자로 전환가액이 조정되었는바, 조정 후의 전환가액과 발행할 주식수를 표시하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 13,450,729 13,678,169 이자비용 296,320 1,123,571 평가 - (1,351,011) 기말금액 13,747,049 13,450,729 재무상태표: 유동성전환사채 11,209,292 10,912,972 유동성파생상품부채 2,537,757 2,537,757 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 211,490 503,242 161,078 470,433 미지급비용 139,360 - 182,681 - 합계 350,850 503,242 343,759 470,433 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 선수금 10,518 - 선수수익 60,437 63,368 예수금 - 23,198 합계 70,955 86,566 21. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 115,456 179,646 증가 - 39,498 상환 (20,374) (104,243) 이자비용 1,040 6,145 계약변경 - (5,590) 기말금액 96,122 115,456 재무상태표: 유동 60,186 66,262 비유동 35,936 49,194 합계 96,122 115,456 (2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 명목금액 2022.04.01 ~ 2023.03.31 61,363 2023.04.01 ~ 2024.03.31 28,333 2024.04.01 ~ 2025.03.31 9,898 합계 99,594 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 3,196 101,824 4,845 109,865 감가상각 (1,918) (16,018) (3,052) (20,988) 기말금액 1,278 85,806 1,793 88,877 ② 전기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 13,338 148,266 7,849 169,453 증가 7,669 31,829 - 39,498 감가상각 (13,985) (77,177) (3,004) (94,166) 처분 (3,827) (1,093) - (4,920) 기말금액 3,195 101,825 4,845 109,865 (4) 당분기와 전분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 단기 리스 - - 소액 기초자산 리스 17,563 9,034 합계 17,563 9,034 22. 수익인식(1) 당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 주요 지리적 시장 아시아 551,010 496,720 아메리카 98,340 80,667 유럽 305,617 139,096 합계 954,967 716,483 주요 사업계열 재활의료기기판매 등 598,861 337,553 기타 356,106 378,930 합계 954,967 716,483 수익인식 시기 한 시점에 이행 954,967 716,483 기간에 걸쳐 이행 - - 합계 954,967 716,483 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 23. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 근무원가 62,998 103,271 순확정급여부채의 순이자 10,156 9,054 당기손익 합계 73,154 112,325 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 확정급여채무의 현재가치 1,314,114 1,320,074 사외적립자산의 공정가치 (110,499) (153,882) 순확정급여부채 1,203,615 1,166,192 24. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며,부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능 결제방법 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식 (2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 184,750 4,544 184,750 4,544 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 (25,000) 3,620 - - 기말 159,750 4,688 184,750 4,544 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 각각 159,750주와 149,750주입니다. (3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 6차 5차 4차 2차 부여일자 2020.03.30 2019.05.27 2018.03.28 2016.08.24 부여일의 공정가치 2,410 1,321 3,342 112,189 부여일의 가중평균 주가 3,700 6,430 7,571 260,974 행사가격 3,620 6,892 5,130 179,571 기대 변동성 68.27% 17.86% 24.99% 29.07% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대 만기 7년 7년 7년 7년 무위험수익률 1.46% 1.68% 2.44% 1.26% (4) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 비용(환입)으로 인식된 종업원 급여는 각각 (-)50,068천원 및 12,042천원입니다.25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 자본금: 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행보통주식수 19,240,617주 18,906,280주 보통주자본금 9,620,309 9,453,140 자본잉여금: 주식발행초과금 71,550,345 70,733,979 기타자본조정 (1,696,940) (1,696,940) 자본잉여금 합계 69,853,405 69,037,039 (2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초 발행주식수 18,906,280 18,906,280 전환상환우선주의 보통주 전환 334,337 - 기말 발행주식수 19,240,617 18,906,280 26. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 주식선택권 452,213 502,281 (2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 457,406 457,406 주식선택권의 행사 - - 주식보상비용(환입) (50,068) 44,875 기말금액 407,338 502,281 27. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 기초금액 55,466,889 50,170,107 당기순손실 748,002 5,313,052 순확정급여부채의 재측정요소 - (16,270) 기말금액 56,214,891 55,466,889 28. 주당손익 당분기와 전분기 기본및희석주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 당기순손실 748,002천원 977,379천원 가중평균유통보통주식수 19,181,179주 18,906,280주 기본및희석주당손실 39원 52원 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 기초발행주식수 18,906,280 18,906,280 전환상환우선주 전환효과(*1) 274,899 - 가중평균유통보통주식수 19,181,179 18,906,280 (*1) 2021년 1월 17일자로 334,337주의 전환상환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주, 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기 중 전환상환우선주, 전환사채 및 주식선택권와 관련한 희석효과가 발생하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 급여 218,365 518,125 퇴직급여 67,499 74,886 복리후생비 27,804 35,185 경상연구개발비 429,375 435,654 세금과공과 20,336 26,117 감가상각비 82,689 80,794 무형자산상각비 55,778 94,008 지급수수료 242,720 270,060 보험료 5,443 11,650 운반비 158 1,047 광고선전비 6,957 13,029 대손상각비(환입) 104,945 (37,895) 건물관리비 24,316 33,215 소모품비 1,997 15,919 외주용역비 6,246 31,225 여비교통비 2,388 8,680 기타비용 56,072 42,665 합계 1,353,088 1,654,364 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 재고자산의 변동 325,998 245,989 종업원급여 372,727 692,405 감가상각비 127,440 128,680 무형자산상각비 55,778 94,008 외주용역비 17,734 53,620 지급수수료 246,556 272,209 경상연구개발비 429,375 435,654 광고선전비 6,957 13,029 여비교통비 2,443 8,749 세금과공과 21,579 28,600 대손상각비(환입) 104,945 (37,895) 기타비용 126,520 158,027 합계 1,838,052 2,093,075 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 기타수익: 잡이익 29,823 124 기타비용: 기부금 10,000 - 32. 순금융원가(수익) (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 금융원가: 이자비용 349,788 318,700 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,521 8,023 외환차손 203 160 외화환산손실 6,316 3,539 금융원가 합계 359,829 330,422 금융수익: 이자수익 (43,263) (19,250) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (61,185) (220,620) 배당금수익 (37,638) (828) 외환차익 (4,751) (3,336) 외화환산이익 (328,253) (485,476) 금융수익 합계 (475,090) (729,510) 순금융원가(수익) (115,261) (399,088) (2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 현금성자산 52 1,089 단기금융상품 714 1,619 단기대여금 등 42,497 16,542 합계 43,263 19,250 (3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 장단기차입금 52,428 51,032 전환상환우선주 - - 전환사채 296,320 265,811 리스부채 1,040 1,857 합계 349,788 318,700 33. 법인세비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식되는 법인세비용 및 자본에 직접 인식되는 법인세는 없습니다.34. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 현금및현금성자산 538,694 542,156 단기금융상품 490,561 490,561 당기손익-공정가치측정금융자산 1,135,456 1,928,635 장단기매출채권 7,035,207 6,767,158 기타유동금융자산 497,935 312,946 기타비유동금융자산 7,717,879 6,803,204 합계 17,415,732 16,844,660 당사는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2년 초과 당분기말: 파생부채 3,200,450 3,200,450 2,537,757 662,693 - 비파생부채 18,059,634 18,678,173 12,992,105 4,496,321 1,189,747 합계 21,260,084 21,878,623 15,529,862 5,159,014 1,189,747 전기말: 파생부채 3,426,128 3,426,128 2,763,435 - 662,693 비파생부채 18,393,860 19,030,389 13,202,707 1,156,227 4,671,455 합계 21,819,988 22,456,517 15,966,142 1,156,227 5,334,148 상기 비파생부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금 및 보증금이 포함되어 있습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리 당사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화 USD로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 20,064 - 385,929 2,674 당기손익-공정가치측정금융자산 401,940 - 1,024,236 - 매출채권 7,561,327 - 5,981,491 - 기타금융자산 5,487,070 - 4,662,494 - 합계 13,470,401 - 12,054,150 2,674 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,347,040 (1,347,040) 1,205,415 (1,205,415) EUR - - 267 (267) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순금융원가의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 금융수익 증가(감소) 5,387 (5,387) 8,686 (8,686) 금융원가 감소(증가) (54,000) 54,000 (55,000) 55,000 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 부채 23,159,317 23,716,742 자본 25,584,954 25,399,489 부채 비율 90.52% 93.37% 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 약정한도 실행금액 (주)신한은행 단기차입금 500,000 500,000 장기차입금 1,500,000 1,500,000 (주)하나은행 장기차입금 3,500,000 3,400,000 중소벤처기업진흥공단 장기차입금 200,000 200,000 합계 5,700,000 5,700,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 내 역 제공처 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 (주)신한은행 465,000 서울보증보험 이행하자보증 등 - 172,035 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 종속기업 Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH, (주)서랍(*),(주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트, MadisonTherapy Solutions LLC, Community Rehab Care, Inc.,(주)레드트리케어, (주)마이엘솔루션 Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH, (주)서랍(*),(주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트, MadisonTherapy Solutions LLC, Community Rehab Care, Inc.,(주)레드트리케어, (주)마이엘솔루션 관계기업 (주)와이브레인, (주)리브온,(주)에스디로보틱스 엔브이씨파트너스(주), (주)와이브레인, (주)리브온 기타 베이징화밍웨버과기(유) 베이징화밍웨버과기(유) (*) 전기 중 사명이 (주)네오펙트에스앤디에서 (주)서랍으로 변경되었습니다. 당사는 당분기 중 (주)에스디로보틱스에 대한 지분취득으로 유의적인 영향력을 획득하였으며, 엔브이씨파트너스(주)에 대한 일부 지분매각으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 한편, 전기 중 종속기업인 (주)롱라이프그린케어가 (주)레드트리케어를 100% 출자설립하였습니다. 또한, 전기 중 종속기업인 (주)웨버인스트루먼트는 (주)마이엘솔루션을 100% 출자설립하였으며, 베이징화밍웨버과기(유)에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 매출 금융수익 매입 등 매출 금융수익 종속기업 Neofect USA Inc. 98,720 15,598 - 78,329 14,232 Neofect Germany GmbH 274,087 - - 141,433 - (주)서랍 - 1,134 - 600 1,134 (주)롱라이프그린케어 13,565 25,758 - 37,229 427 (주)웨버인스트루먼트 - - 75,000 - - (주)마이엘솔루션 8,870 - - - - 관계기업 (주)와이브레인 2,421 - - 36,374 - 합계 397,663 42,490 75,000 293,965 15,793 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 매출채권(*1) 기타채권(*1) 대여금 당기손익-공정가치측정금융상품(*2) 매입채무 매출채권(*1) 기타채권(*1) 대여금 당기손익-공정가치측정금융상품(*2) 매입채무 종속기업 Neofect USA Inc. 5,904,302 3,475,808 2,118,900 - - 5,683,803 3,389,825 2,074,625 - - Neofect Germany GmbH 1,505,866 - - - - 1,355,555 - - - - (주)서랍 - 1,134 100,000 - - - - 100,000 - - (주)롱라이프그린케어 24,617 64,921 2,900,000 - - 232,215 40,832 2,060,000 - - (주)웨버인스트루먼트 - - - - - - - - - 3,300 (주)레드트리케어 56,160 - - - 85,800 56,160 - - - - (주)마이엘솔루션 7,306 - - - - - - - - - 관계기업 (주)와이브레인 178 3,407 - - 1,243 4,671 - - - (주)리브온 - - - 400,000 - - 220 - 400,000 - (주)에스디로보틱스 - - 100,000 - - - - - - - 합계 7,498,429 3,545,270 5,218,900 400,000 85,800 7,328,976 3,435,548 4,234,625 400,000 3,300 (*1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 Neofect USA Inc.와 Neofect Germany GmbH의 채권에 대하여 각각 1,996,581천원과 1,996,581천원의 손실충당금을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 (주)리브온이 발행한 전환사채를 매입하였으며, 동 전환사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 자금대여 자금회수 투자주식 등의취득 자금대여 자금회수 투자주식의취득 종속기업 Neofect USA Inc. - - - 435,080 - - (주)롱라이프그린케어 840,000 - - 400,000 - - 관계기업 (주)에스디로보틱스 100,000 - 200,000 - - - 기타 임원 - - - 450,000 200,000 - 합계 940,000 - 200,000 1,285,080 200,000 - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보ㆍ보증제공자 내역 제공처 보증금액 대표이사 개인보증 (주)신한카드 84,000 중소기업은행 96,000 합계 180,000 (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 단기종업원급여 170,166 313,384 퇴직급여 146,307 31,318 주식보상비용 - 12,042 합계 316,473 356,744 37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 당기순손실 (748,002) (977,379) 조정: 이자비용 349,788 318,700 이자수익 (43,263) (19,250) 배당금수익 (37,638) (828) 당기손익-인식공정가치측정금융자산평가손익 (57,664) (212,597) 파생상품평가손실 - - 파생상품평가이익 - - 감가상각비 127,440 128,680 무형자산상각비 55,778 94,008 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손 - - 리스조정이익 - - 퇴직급여 108,039 112,325 주식보상비용(환입) (50,068) 12,042 재고자산평가손실 - - 대손상각비(환입) 104,945 (37,895) 기타의대손상각비(환입) - - 외화환산손실 6,317 3,539 외화환산이익 (328,253) (485,476) 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (219,671) (130,588) 미수금의 증가 (62,147) (42,106) 선급금의 증가 (144,007) (23,954) 선급비용의 감소(증가) 9,082 (43,016) 재고자산의 감소(증가) 42,086 (195,738) 매입채무의 증가 187,412 56,331 장단기미지급금의 증가 53,435 98,276 미지급비용의 증가(감소) (42,702) 22,269 예수금의 감소 (23,198) (29,801) 선수금의 증가(감소) 10,518 (3,653) 선수수익의 증가(감소) (2,931) 30,193 퇴직금의 지급 (84,212) (64,761) 사외적립자산의 납입 43,383 - 영업에서 창출된 현금 (745,533) (1,390,679) (2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 사용권자산의 증감 - 31,829 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 500,000 - 리스부채의 증감 - 31,829 퇴직급여 미지급금의 증가(감소) 29,787 (489) 유형자산 처분 미수금 증가(감소) (18,700) - 전환상환우선주의 보통주 전환 1,163,301 - (3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 기초금액 500,000 5,200,000 757,858 10,912,972 115,456 현금흐름: 차입과 상환 - (100,000) - - (19,334) 이자의 지급 - - - - (1,040) 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 - - - 296,320 1,040 보통주 전환 - - (757,858) - - 기말금액 500,000 5,100,000 - 11,209,292 96,122 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 기초금액 500,000 6,000,000 727,608 9,789,401 179,646 현금흐름: 차입과 상환 - (800,000) - - (29,082) 이자의 지급 - - - - (1,857) 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 - - - 265,811 1,857 보통주 전환 - - - - - 신규계약 등 - - - - - 기말금액 500,000 5,200,000 727,608 10,055,212 182,393 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 이러한 정책에 따라 적절한 수중의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다. 배당 목표는 「이익잉여금 - (이익준비금 + 기업합리화적립금)」의 산식에 따라 산출된 차기이월미처분이익잉여금의 범위 내에서 대내외 경영환경 및 투자계획 등 제반 사정을 고려하여 수립하고 있습니다. 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 나. 배당에 관한 사항 제9조 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환, 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사는 보통주식과 이익배당 및 잔여재산 분배에 대해 우선권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. ② 이 회사가 발행할 종류주식의 발행한도는 발행할 주식총수의 100분의 25로 한다. ③ 이 회사가 발행하는 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하되, 발행시 이사회 결의에 의하여 의결권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. 다만 의결권 없는 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있다. ④ 이 회사는 이사회 결의에 의하여 아래의 조건에 따라 보통주식으로 전환 되거나, 회사의 이익으로 상환되는 주식으로 발행할 수 있다. 1. 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 종류주주의 청구에 따라 상환되는 상환주식을 발행할 수 있다. 가. 상환주식의 상환가액은 발행가 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연3% 이상 10%미만의 범위 내에서 발행시 이사회가 정한 비율에 따라 연복리로 산정한 금원으로 한다. 단, 상환시 상환주식에 대하여 이미 지급된 배당금은 상환가액에서 공제하기로 한다. 나. 상환주식의 상환청구권 행사기간은 발행일로부터 상환주식이 보통주로 전환되는 시점 1개월전까지로 하되, 이사회가 정하는 별도의 발행조건이 있는 경우 이를 적용한다. 다. 상환주식의 상환방법은 회사가 주주로부터 상환청구를 받으면 그러한 청구로부터 1개월 이내에 회사가 주주로부터 주권을 제출받고 상환가액을 주주에게 지급하여 상환한다. 라. 상환주식의 상환은 회사가 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하되, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니하거나 우선 배당을 받지 못한 경우에 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 2. 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로 전환되는 전환주식을 발행할 수 있다. 가. 전환주식의 전환조건은 전환주 1주를 보통주 1주로 전환하는 것으로 한다. 나. 전환청구 기간은 최초발행일 이후로부터 존속기간 만료일까지로 하고 전환청구 기간내 전환청구시 보통주로 전환될 수 있다. 다. 전환주식의 전환조건은 전환주식 발행시 이사회가 정하는 바에 따라 전환주식 발행 후 전환청구 만료전까지 변경될 수 있다. 라. 전환청구에 의하여 전환된 보통주식의 이익의 배당에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다. 3. 회사는 위 제1호 및 제2호의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다. 위 제1호 및 제2호의 주식에 대하여는 이 조의 다른 규정이 동일하게 적용된다. ⑤ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년이상 10년이내에 발행시에 이사회가 정하도록 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 받지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간은 연장된다. ⑥ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1%이상으로 하여 발행시 이사회에서 우선배당률을 정하여 배당하며, 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여 배당가능 이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑦ 종류주주는 회사가 청산된 경우 잔여재산분배에 있어 종류주식 발행시 이사회에서 정한 금액을 한도로 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여 재산의 분배를 받을 권리를 가진다. ⑧ 제6항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑨ 제5조 내지 제6조 및 이 조에 의하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다. ⑩ 종류주식에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여 종류주식의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 한다. ⑪ 종류주식은 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,415 -4,863 -15,103 (별도)당기순이익(백만원) -748 -5,313 -9,418 (연결)주당순이익(원) -113 -267 -1,156 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순손익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 라.과거 배당 이력 - 해당사항 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 결손금 증가로 배당을 지급하지 않았으며, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 03월 30일 전환권행사 전환상환우선주 9,708 5,000 51,500 CB전환 2017년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 4,680 5,000 320,580 - 2017년 09월 05일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 3,120 5,000 320,580 - 2017년 09월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,028 5,000 320,580 - 2017년 11월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,239 5,000 320,580 - 2017년 12월 23일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 9,400 5,000 320,580 2017년 12월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 561 5,000 320,580 - 2018년 03월 19일 무상증자 전환상환우선주 364,608 5,000 - - 2018년 03월 19일 무상증자 보통주 339,388 5,000 - - 2018년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 1,000 5,000 9,400 - 2018년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 5,000 26,800 - 2018년 04월 29일 주식분할 전환상환우선주 4,101,840 500 - - 2018년 04월 29일 주식분할 보통주 3,849,615 500 - - 2018년 05월 03일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 467,873 500 6,412 - 2018년 05월 22일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 233,958 500 6,412 - 2018년 06월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 245,199 500 7,341 - 2018년 06월 26일 전환권행사 보통주 4,484,323 500 - RCPS 4,245,758주 감소 2018년 07월 06일 전환권행사 보통주 857,673 500 - RCPS 857,673주 감소 2018년 11월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 11,000 - 2018년 11월 23일 - 보통주 54,000 500 11,000 주관사 의무인수분 2018년 11월 29일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,592 - 2018년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 17,500 500 3,592 - 2018년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 940 - 2018년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 17,500 500 2,680 - 2019년 01월 09일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,680 - 2019년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,592 - 2019년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 940 - 2019년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 2,680 - 2019년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 3,592 - 2020년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 75,000 500 2,680 - 2020년 06월 30일 전환권행사 보통주 100,000 500 6,412 RCPS 66,255주 감소 2020년 07월 06일 전환권행사 보통주 47,080 500 4,248 1CB 일부 전환 (2억원) 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 70,621 500 4,248 1CB 일부 전환 (3억원) 2020년 08월 03일 전환권행사 보통주 47,080 500 4,248 1CB 일부 전환 (2억원) 2020년 08월 06일 전환권행사 보통주 89,745 500 6,412 RCPS 89,745주 감소 2020년 11월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 6,500,000 500 2,860 2020년 12월 24일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 281,691 500 3,550 2022년 01월 07일 전환권행사 전환상환우선주 167,169 500 2,991 RCPS 140,846주 감소 2022년 01월 17일 전환권행사 전환상환우선주 167,168 500 2,991 RCPS 140,845주 감소 ※분기보고서 작성기준일 현재 전환상환우선주 281,691주는 2022년 1월 7일, 1월 17일 보통주 334,337주로 모두 전환되었습니다. 나.미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무보증 이권부사모전환사채 1회차 2019년 07월 05일 2024년 07월 05일 14,000,000 기명식보통주식 2020.07.05 ~2024.06.05 100 3,884 13,300,000 3,424,304 최초 전환가: 6,068원 합 계 - - - 14,000,000 - - 100 3,884 13,300,000 3,424,304 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다.채무증권발행현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)네오펙트 회사채 사모 2019년 07월 05일 14,000,000 1.5 - 2024년 07월 05일 미상환 - 합 계 - - - 14,000,000 1.5 - - 미상환 - - 상기의 회사채는 네오펙트가 발행한 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다. 라.기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 마.단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.바.회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,300,000 - - - - 13,300,000 합계 - - 13,300,000 - - - - 13,300,000 사.신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 아.조건부자본증권 미상환잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2018년 11월 22일 시설자금 9,000 시설,운영,연구개발자금 9,000 - 일반공모 1 2018년 11월 22일 운영자금 7,797 운영자금 7,797 - 일반공모 1 2018년 11월 22일 연구개발 2,568 연구개발 2,568 - 일반공모 2 2020년 11월 17일 채무상환 3,500 채무상환 3,500 - 일반공모 2 2020년 11월 17일 운영자금 15,090 운영자금 13,553 주1) 증권신고서상 사용목적에 따라 집행 중임. 주1) 원재료 매입, 임금 지급, 회사 운영 등 통상적인 운영자금으로 사용되었으며, 미사용자금은 향후 판매비와 관리비등의 기타 운영자금으로 사용할 예정입니다. 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 1 2019년 07월 05일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 주1) 사모전환사채 1 2019년 07월 05일 타법인주식취득 4,000 타법인주식취득 4,000 주2) 사모(유상증자) 1 2020년 12월 23일 타법인주식취득 1,000 타법인주식취득 1,000 주3) 주1) 원재료 매입, 임금 지급, 회사 운영 등 통상적인 법인 운영자금입니다.주2) 당사의 종속회사인 (주)롱라이프그린케어 지분 양수에 쓰인 자금입니다. (19.07.10 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시 참조)주3) 당사의 종속회사인 (주)웨버인스트루먼트 지분 양수에 쓰인 자금입니다. (20.12.15 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시 참조) 다. 다.미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 주식 FS KKR 캐피털 402 2021년 01월 ~ 2022년 03월 15개월 예ㆍ적금 밸류시스템 FORTE 하이일드 330 2021년 01월 ~ 2022년 03월 14개월 기타 예적금 등 805 - - 계 1,537 - ※ 각 운영내역 중 비용이 큰 부분만 기재하였습니다.※ 실투자기간은 보고서 작성기준일인 2022년 03월 31일 기준으로 작성되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결) (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기 1분기(2022년) 외상매출금 8,587,198 4,466,267 52.01% 장기미수금 193,400 193,400 100.00% 합 계 8,780,598 4,659,667 53.07% 제12기 (2021년) 외상매출금 8,229,676 4,327,281 52.58% 장기미수금 193,400 193,400 100.00% 합 계 8,423,076 4,520,681 53.67% 제11기 (2020년) 외상매출금 6,795,157 3,586,820 52.78% 장기미수금 193,400 193,400 100.00% 합 계 6,988,557 3,780,220 54.09% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,520,681 3,780,220 1,885,581 2. 순대손처리액(①-②±③) - (464,052) (274,412) ① 대손처리액(상각채권액) - (565,816) (301,820) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 101,764 27,408 3. 대손상각비 계상(환입)액 138,986 1,204,513 2,169,051 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,659,667 4,520,681 3,780,220 주1) 2019년의 기타증감액은 연결범위 증가에 따른 증감액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 기존 매출채권에 대하여 12개월이상 회수 되지 않은 채권은 100%, 그 외 채권에 대하여는 대손실적률을 적용하여 손실충당금 인식하였으나, 2018년 기초부터는 IFRS 1109호를 적용하여 사업보고서 작성일 현재는 전이율 방식에 따른 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 만기미도래 2,757,691 2,928,829 2,032,031 6개월 이내 1,135,064 814,694 320,463 6개월 초과 12개월 이하 737,607 746,669 358,555 12개월 초과 4,150,236 3,739,484 4,277,508 합 계 8,780,598 8,229,676 6,988,557 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원,회) 계정과목 2022년 1분기 2021년 2020년 제 품 1,788,635 1,929,440 2,067,574 상 품 812,055 430,555 246,461 원재료 1,645,268 1,517,452 1,405,540 미착품 - - 26,048 재공품 668,611 470,818 321,245 합 계 4,914,569 4,348,265 4,066,868 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.74% 8.27% 7.02% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷재고자산] 3.94 3.89 3.96 (2) 재고자산의 실사 내역 등1) 실사 일자 ① 본사 : 연 4회 실시(분기말) ② 타처 : 연 2회 실시(반기말, 기말) ③ 분기실사- 실사일자 : 2022.03.31 / 실사진행 : 당사 재무회계팀2) 실사 방법 : ① 분기말, 반기말 : 회사 자체 전수실사 시행 ② 기말 : 자체 전수실사 시행 시 감사인 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성 확인3) 평가기준 : 총평균법(단, 미착품 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하여 확정하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비고 제 품 1,788,635 - - 1,788,635 - 상 품 559,055 - - 559,055 - 원 재 료 1,626,888 - - 1,626,888 - 재 공 품 573,575 - - 573,575 - 합 계 4,548,153 - - 4,548,153 - (4) 재고자산의 담보내역당사 및 종속회사는 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 - (2) 추정과 판단 등", 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 - (2) 추정과 판단 등"을 참고하시기 바랍니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 당사의 제품은 의료기기제품이므로 대규모 수주가 아닌 각 병,의원 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조입니다. 따라서 제품의 생산이 단기간 내에 납품이 가능한 공급구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 당기 한울회계법인 - - - 제12기 당기 한울회계법인 적정 주1) - 제11기(전기) 한울회계법인 적정 - 영업권의 손상평가 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3과 13에서 언급하고 있는 바와 같이, 연결실체는 당기 중 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 감사보고서의 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초 결손금에 반영하고 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 한울회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 95,000 - 95,000 - 제12기(전기) 한울회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 89,000 1,060 89,000 1,062 제11기(전전기) 한울회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 103,000 1,070 103,000 1,070 ※ 당기 실제수행내역 중 보수는 계약금액 총액이며, 시간은 반기검토 수행시 투입된 내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - 제××기(전기) - - - - - 제××기(전전기) - - - - - ※ 당사는 최근 3사업연도동안 회계감사인과 비감사용역 계약체결을 맺은 사실이 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 02일 내부감사, 외부감사인 2인 서면,유선 입증감사 등 회계감사 진행상황 및 최종 일정 2 2019년 11월 22일 내부감사, 외부감사인 2인 서면 전반감사계획 3 2020년 03월 10일 내부감사, 외부감사인 2인 서면,유선 위험평가 등 회계감사 진행상황 4 2021년 03월 10일 내부감사, 외부감사인 2인 서면,유선 입증감사 등 회계감사 진행상황 및 최종 일정 5 2022년 01월 03일 내부감사, 외부감사인 2인 서면 회계감사 진행 일정 6 2022년 03월 22일 내부감사, 외부감사인 2인 서면 감사종결단계에서의 지배기구와의 커뮤니케이션 5. 회계감사인의 변경 사업연도 변경 전 변경 후 비 고 제10기(전전기) 한울회계법인 한울회계법인(재연장) - 감사인선임위원회 개최(2022.02.14)- 감사용역기간 : 제13기 ~ 제15기 주)당사는 금융위원회 지정감사인인 삼정회계법인과의 감사계약이 제9기(2018년)로 종료되어 2019년 2월 12일에 감사인선임위원회를 개최, 한울회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다. 한울회계법인에서는 제10기(2019년)부터 제12기(2021년)까지 3개 사업연도 대한 외부감사 및 내부회계관리제도 운영실태에 대한 검토업무 등을 수행합니다. 한울회계법인에서는 제13기(2022년)부터 제15기(2024년)까지 3개사업연도 대한외부감사 및 내부회계관리제도 운영실태에 대한 검토업무 등을 수행합니다. 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인은 제12기(2021년) 감사보고서에서 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과 "상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 정기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사(기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사의이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 반 호 영 겸 직 1. 당사의 이사회규정 제5조2. 이사회 추천3. 당사의 창업멤버이자 당사 비지니스에 대한 높은 이해 및 경험, 다년간 의장수행경험으로 관계법령 및 절차의 숙지여부 등을 종합적으로 판단하여 의장으로 선임하였습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 조 항 적용범위 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정에서 정하는 바에 의한다. 다만, 본 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관하여 이의가 있을 때에는 이사회의 결의에 따른다. 구 성 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 및 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다. . ② 대표이사(사장)의 사고 등의 사유로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 및소집권자 제 7 조 (소집권자) ① 이사회는 의장(대표이사)이 소집한다. 그러나, 의장(대표이사)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 의결 및 의결권의 제한 제 9 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의안건 제 10 조 (부의사항)① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 재무제표의 승인 (3) 정관의 변경 (4) 자본의 감소 (5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (8) 주식매수선택권의 부여 및 취소 (9) 주식배당결정 (10) 이사, 감사의 보수 (11) 회사의 최대주주(그 특수관계인 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (12) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업의 진행 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 이사회 내 위원회의 위원의 선임 및 해임 (8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의, 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 3. 재무에 관한 사항 (1) 제3자(계열회사 제외)에 대한 투자 및 자금대여에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 신주의 발행 (6) 직전사업연도의 자기자본에서 직전사업연도말 경과 후 차입일까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감액 을 더한 금액의 10% 이상에 해당하는 차입금의 조달 및 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 자산총계의 5%를 초과하는 자금의 조달행위, 타인을 위한 보증행위(이에 대한 연장도 포함) (11) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 5. 계열회사(독점규제와 공정거래에 관한 법률에서의 계열회사 포함)와의 거래에 관한 사항 (1) 직전사업연도 연결자산총계의 1%를 초과하는 비경상적인(경상, 비경상 여부는 각사의 정관상의 사업목적에 따라 결정한다.) 거래에 관한 사항 (2) 직전사업연도 연결자산총계의 10%를 초과하는 경상적인 거래에 관한 사항(단, 10% 초과여부는 단일 거래건을 기준으로 판단한다.) (3) 직전사업연도 연결자산총계의 5%를 초과하는 자금대여에 관한 사항 6. 기타 (1) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 제 14 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도 자산총계 2조원 이하로 상법 제542조의8에 의한 사외이사의후보추천위원회의 설치의무가 없으며, 상법 제542조의8 및 동법 시행령 34조에서의 최근사업연도 자산총계 1,000억원 미만의 벤처기업에 해당하여 이사 총수의 4분의 1이상 사외이사를 선임할 의무가 없습니다. 이에 해당 위원회를 설치하지 않았습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 라. 이사회의 주요활동 내용(1) 이사회의 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 반호영(출석률:100%) 최용근(출석률:100%) 이정윤(출석률:0%) 1 22. 03. 02 타법인 주식처분(엔브이씨파트너스)의 건 가결 참석 참석 불참 - 2 22. 03. 04 금전 소비대차의 건 가결 참석 참석 불참 - 3 22. 03. 08 종속회사 담보제공의 건 가결 참석 참석 불참 - 4 22.03. 15 제12기 결산제무제표 승인의 건 가결 참석 참석 불참 - 5 22..03.15 제12기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 참석 불참 - ※사내이사 정우석은 2022년 02월 4일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(2) 이사회내의 위원회 구성현황당사의 이사회규정은 필요시 이사회 내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있으나보고서 작성기준일 현재 별도로 존재하는 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직급 추천인 담당업무 임기 연임여부(횟수) 선임배경 최대주주와의 관계 회사와의거래 반호영 대표이사 이사회 경영총괄 3년 연임 당사의 주요주주이자 창업멤버로 회사의 비지니스에 대한 이해도가 매우 높으며 그동안의 경험을 통한 사업노하우를 충분히 가지고 있는 점 등을 감안하여 대표이사로 선임함 본인 없음 최용근 기타비상무이사 이사회 HW개발총괄 3년 연임 당사의 주요주주이자 창업멤버로 회사의 비지니스의 원천아이디어로 보유자이며, 제품의 개발 등에 중요한 노하우를 보유한 재활분야권위자로서의 위상을 감안하여 이사로 선임함 특수관계인 없음 이정윤 사외이사 이사회 사외이사 3년 연임 머신러닝분야의 세계적인 권위자로 회사의 향후 신기술개발 등에 자문 및 지원 역할 수행이 가능하며, 산업에 대한 이해도가 높아 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등이 모두 충족한다고 판단되어 선임함 없음 없음 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야의 전문성을 이미 보유하고 있으며, 필요시 교육 예정. 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 매니저(1개월) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의(2021년 3월 31일)에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 백승훈 - 한양대 경제학 학사, - 단국대 벤처창업학 석사 - LG엔시스 전략마케팅팀 과장 - 신세계아이앤씨 ITS사업부 과장 - ㈜옐리펀트 대표이사 - 現 단국대 SW융합대학 교수 - - 다. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 제반 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 관한 접근권을 보호하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출은 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 내 용 감사의 직무 제44조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하 지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사( 소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아 니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라.감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 - 22.03.15 제12기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 22.03.15 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 당사의 운영일정 및 감사의 당사에 대한 이해도와 높은 전문성 등을 고려하여 당분기에는 감사에 대한 교육을 실시하지 않았으나, 추가적인 교육이 필요하다고 판단될 경우 교육을 실시할 예정입니다. 바.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 팀장/매니저 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사.준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 실시하지 아니하고 있으며, 2020년 03월 30일 개최된 제10기 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. 나.의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,240,617 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - - - - 19,240,617 - ※2022년 1월 7일, 17일 전환상환우선주 281,691주가 보통주 334,337주로 전환되어 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 19,240,617주입니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음. 라. 경영권 경쟁- 해당사항 없음. 마. 주식 사무에 대한 사항 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.neofect.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 경기도 내에서 발행되는 경기일보에 게재한다. 주주의 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 당사의 최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 개최일자 주주총회종류 안건 결의내용 2020.03.30 제10기정기주주총회 재무제표 승인의 건 이사 선임의 건 주식매수선택권 부여 및 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 2021.03.31 제11기정기주주총회 재무제표 승인의 건 정관 일부변경의 건 이사선임의 건 감사선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2022.03.30 제12기정기주주총회 재무제표 승인의 건 정관 일부변경의 건 이사선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 반호영 최대주주 본인 보통주 2,271,817 11.83 2,275,817 11.83 - 최용근 임원 보통주 1,529,055 7.97 1,529,055 7.95 - 김현규 최대주주친인척 보통주 30,600 0.16 30,600 0.16 - 계 보통주 3,831,472 19.96 3,835,472 19.94 - - - - - - - ※분기보고서 제출일 현재 전환상환우선주의 보통주 전환으로 발행주식총수는19,187,971주에서 19,240,617주로 변경되었습니다. 나.최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 경력사항 겸직현황 반호영 대표이사 (사장) KAIST 항공우주공학 학사Univ of Virginia Darden School of Business MBA삼성전자 VD사업부Koguryo TV 공동창업자현, 서울산업진흥원 이사현, (주)네오펙트 대표이사 현, NEOFECT USA, INC. CFO현, (주)롱라이프그린케어 사내이사현, 엔브이씨파트너스(주) 기타비상무이사현, (주)와이브레인 사외이사현, (주)웨버인스트루먼트 사내이사현, (주)서랍 사내이사현, 서울산업진흥원 이사 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 다.최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없었습니다. 라.주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 최대주주 및 특수관계인은 제외하였습니다. 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,320 10,330 99.90 12,733,973 19,187,971 66.36 - ※분기보고서 작성기준일 현재 회사의 주주 지분율 파악이 불가능하여 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준으로 작성하였으며, 현재의 주식소유현황 등과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황의 소액주주는 당사의 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 1월 22년 2월 22년 03월 주 가 최 고 3,660 3,350 3,380 3,670 3,505 2,925 최 저 2,785 2,805 2,820 2,850 2,550 2,500 평 균 3,216 3,080 3,119 3,171 2,898 2,707 거래량 최 고 1,060,702 154,627 284,602 2,866,767 3,013,582 202,156 최 저 54,409 38,589 27,919 63,363 68,334 32,036 ※한국거래소의 정보데이타시스템 (http://www.krx.co.kr)을 참조하시길 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 반호영 남 1977년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한국과학기술원 항공우주공학 학사- Univ of Virginia, Darden School of Business MBA- 삼성전자 VD사업부 대리- Koguryo TV(美) 공동창업자(기획이사)- 現 NVC파트너스(주) 기타비상무이사- 現 서울창업진흥원 이사- 現 네오펙트 대표이사 2,275,817 - 본인 10년12개월 2023년 03월 29일 최용근 남 1975년 06월 상무이사 기타비상무이사 비상근 HW개발총괄 - 한국과학기술원 항공우주공학,전자공학 학사- Univ of Southen California 컴퓨터과학 석/박사- 現 단국대학교 응용컴퓨터공학과 부교수- 現 (주)네오펙트 CTO 1,529,055 - 특수관계인 4년6개월 2024년 03월 31일 이정윤 남 1978년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 전기컴퓨터공학부 학사- Univ of Southen California 컴퓨터과학 박사- 마이크로소프트 시니어 데이터사이언티스트- 우버테크놀로지 시니어 데이터사이언스 기술매니저- 現 넷플릭스 시니어 머신러닝 연구원- 現 (주)데이콘 사외이사- 現(주)네오펙트 사외이사 10,000 - 없음 2년12개월 2025년 03월 30일 백승훈 남 1973년 01월 감사 감사 비상근 감사 - 한양대 경제학 학사,- 단국대 벤처창업학 석사- LG엔시스 전략마케팅팀 과장- 신세계아이앤씨 ITS사업부 과장- ㈜옐리펀트 대표이사- 現 단국대 SW융합대학 교수 - - 없음 1년1개월 2024년 03월 31일 김성인 남 1976년 11월 상무이사 미등기 상근 인사운영총괄 - 연세대학교 중어중문학 학사- Indiana Univ, Kelley School of Business MBA- 삼성전자 LCD총괄 해외사업장 채용담당 매니저- 삼성그룹 글로벌전략실 인사담당 매니저- 삼성디스플레이 인사담당 매니저- 現 (주)네오펙트 CHRO 71,939 - 없음 5년9개월 - 이승용 남 1976년 02월 이사 미등기 상근 GlobalSales센터장 - 구미전문대학 산업디자인과 전문학사- (주)녹원메디칼 영업담당- 現 (주)네오펙트 글로벌 세일즈 센터장 63,657 - 없음 3년5개월 - 박형준 남 1979년 01월 글로벌전략센터장 미등기 상근 글로벌전략센터장 - 고려대학교 생명과학부 학사- Univ of Virginia, Darden School of Business MBA- LG CNS Software Engineer- pwc 컨설팅 전략마케팅 위원- 티켓몬스터 빅데이터분석 Business Owner- 現 네오펙트 USA 법인장- 現 (주)네오펙트 글로벌 전략 센터장 165,711 - 없음 2년3개월 - 김수연 남 1979년 07월 이사 미등기 상근 재무총괄 - State Univ of New York, Binghamton 회계학 학사- Univ of Virginia, McIntire School of Commerce 회계학 석사- 연세대학교 국제경영학 박사 수료- 삼성경제연구소 글로벌실 리서치 애널리스트- 레드포션게임즈 사업부 이사- 롱라이프그린케어 사업관리본부 이사- 現 네오펙트 CFO 51,651 - 없음 1개월 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이정윤 남 1978년 12월 해당 - 서울대학교 전기컴퓨터공학부 학사 - Univ of Southen California 컴퓨터과학 박사 - 마이크로소프트 시니어 데이터사이언티스트 - 우버테크놀로지 시니어 데이터사이언스 기술매니저 - 現 넷플릭스 시니어 머신러닝 연구원 - 現 (주)데이콘 사외이사 - 現(주)네오펙트 사외이사 2022년 03월 30일 - ※ 사외이사 이정윤은 제12기 정기주주총회(2022. 03. 30)에서 재선임 되었습니다. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 16 - - - 16 3.3 199,781 12,486 - - - - 연구직 여 11 - - - 11 2.4 89,688 8,153 - 노무직 남 5 - - - 5 3.3 48,077 9,615 - 관리/영업직 남 17 - - - 17 3.3 210,016 12,354 - 관리/영업직 여 11 - - - 11 3.0 93,870 8,534 - 합 계 60 - - - 60 0 641,432 10,691 - ※ 등기임원은 제외하였습니다.※ 1인 평균급여액은 단순평균한 금액입니다. (당기 급여총액 / 기준일 인원수) 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 63,588 15,897 - * 인원수는 기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.* 1인당 평균보수액은 지급총액을 인원으로 나누어 단순산술평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 304,234 60,847 - ※ 분기보고서 작성기준일 현재 등기임원 정우석 사내이사는 일신상의 사유로 2022. 2. 4 사임하여 회사의 등기임원의 총수는 4명입니다. ※ 보수총액은 사임한 임원의 지급분을 포함한 분기중 지출한 등기임원 총지급액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 302,434 100,811 퇴사임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,800 1,800 - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 1 37,310 이정윤 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 2 174,622 김성인, 이승용 계 5 211,932 - ※ 사내이사 정우석은 2022년 2월 4일 일신상의 사유로 사임하였습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 서00 - 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 800 - - - 800 - 2018.02.17~2023.02.16 500 X - 노00 외 2명 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 1,800 - - 1,800 - - 2018.02.17~2023.02.16 940 X - 이동훈 - 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 1,500 1,500 - 1,500 - - 2018.02.17~2023.02.16 2,680 X - 오00 외 5명 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 2,900 - - 2,150 750 - 2018.02.17~2023.02.16 2,680 X - 김성인 미등기임원 2016년 08월 24일 신주교부 보통주 700 - - - - 700 2018.08.25~2023.08.24 3,592 X - 김00 외 5명 직원 2016년 08월 24일 신주교부 보통주 1,000 - - 750 - 250 2018.08.25~2023.08.24 3,592 X - 배00 외 2명 직원 2017년 03월 30일 신주교부 보통주 550 - - 250 300 - 2019.03.30~2024.03.29 3,592 X - 김성인 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 2,500 - - - - 2,500 2020.03.28~2025.03.27 5,130 X - 이승용 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통부 375 - - - - 375 2020.03.28~2025.03.27 5,130 X - 최00 외 34명 직원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 14,700 - 750 - 8,350 6,350 2020.03.28~2025.03.27 5,130 X - 이정윤 등기임원 2019년 05월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.05.27~2026.05.26 6,892 X - 김00 외 3명 직원 2019년 05월 27일 신주교부 보통주 2,100 - 2,100 - 2,100 - 2021.05.27~2026.05.26 6,892 X - 정우석 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2022.03.30~2027.03.29 3,620 X - 이정윤 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2022.03.30~2027.03.29 3,620 X - 조00외 1명 직원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 1,900 - 1,900 - 1,900 - 2022.03.30~2027.03.29 3,620 X - 송00 직원 2020년 05월 18일 신주교부 보통주 5,000 - 5,000 - 5,000 - 2022.05.18~2027.05.17 4,590 X - 주1) 부여, 행사, 취소 수량은 각 주식매수선택권별 최초 부여일 기준 수량입니다.주2) 2016~2018년 사이에 부여한 주식매수선택권 미행사수량 및 행사가격은 공시대상기간 중 발생한 무상증자(구주 1주당 신주 4주 배정, 2018.03.19) 및 액면분할(액면가 5,000원 -> 액면가 500원, 2018.04.29)이 반영된 본 정기보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주3) 본 분기보고서 작성 기준일인 2022년 03월 31일 현재 미행사수량은 184,750주입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) 당사 및 당사의 계열회사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한 기업집단 등에 해당하지 아니합니다. 현재 당사는 당사를 제외하고 총 5개의 종속회사와 3개의 관계회사를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 8 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 본 분기보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원겸직현황은 아래와 같습니다. 당사직책 성명 겸임회사명 직책 등기여부 대표이사 반호영 NEOFECT USA, INC. 사내이사 등기이사 (주)롱라이프그린케어 사내이사 등기이사