다이나믹솔루션 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업 하고 있는 기업입니다. 가. 산업의 특성 (1) 산업의 특성 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 환자에 대한 의료서비스는 의료기관을 중심으로 이루어지고 있습니다. 현재 재활훈련의 주를 이루고 있는 아날로그 재활기기를 이용한 재활훈련은 치료사가 없이 환자가 훈련을 할 수 없어 치료비에 대한 부담을 느끼며, 거동이 불편한 환자가 매번 병원을 방문하여 훈련을 하는 것에 대한 부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 기존방식의 문제점을 해결하기 위하여 디지털 방식의 재활의료기기가 시장에 보급되고 있지만 규제 등으로 인하여 시장의 성장속도에 비해 재활의료기기의 보급속도가 따라가지 못하는 실정입니다. 디지털 재활기기가 전통적 치료대비 반복성과 개인 맞춤화된 훈련이 가능하다는 데에서 확실한 효과가 있음에도 아직 상당한 규모의 비용과 공간을 필요로 하기 때문에 주요 대형 병원을 제외한 소형 병원에서는 보급률이 높지 않아 환자들의 접근이 용이하지 않기 때문입니다. Wintergreen Research 2014년 보고서에 따르면 대형 병원의 디지털 재활기기 보급률이 2014년 기준 24.4%인데 비해, 소형 병원은 1.1%로 미미한 수준이며, 향후 대형병원의 보급속도에 비해 소형 병원의 보급속도가 빠르지 않을 것으로 보고 있습니다. 다 만 최근 디지털 재활기기에 대한 인식개선 및 세계 각국의 의료규제 해소 등의 행보 등을 볼때 향후 디지털 재활의료기기 시장이 활성화 될 것으로 보입니다. (2) 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당 사 는 인공지 능(AI ) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업 하고 있습니다. 당사는 현재 단일사업부문으로 구성되어 있으며 주요제품으로는 상지재활의료기기인 '라파엘 스마트 글러브'가 있습니다.

2) 시장점유율 의료기기시장은 그 시장의 특성상, 시장을 선점하는 업체들은 시장내에서 막강한 진입장벽을 가지게 됩 니다. 디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위해서 새롭게 진입을 하고 있습니다. 현재 시장의 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등이지만 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다. 이러한 시장의 상황으로 인해 정확한 통계가 없어 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다.시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 그리고 보험 체계 편입 가능여부가 시장 진입 속도에 영향을 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 대한 긍정적 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 출현이 예상됩니다.

3) 시장의 특성

뇌졸중 등의 신경계 및 근골결계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도에 따른 국민생활수준과 높은수준의 응급시스템을 보유한 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

나. 성 장성 (1) 시장의 규모 GRAND VIEW RESEARCH에서 발간한 신경재활기기의 시장 전망 보고서를 보면 2024년에는 33억 9,816만 달러의 규모에 도달 할 것으로 예상되고 있습니다.

2) 시 장 전망

최근 몇 년간 IT기술의 발전으로 컴퓨터 보조 및 전자로봇장치로 인하여 재활치료가 개선된 점, 그리고 최근 신경계통질환이 증가하고 있으며 노인인구의 증가로 인하여 신경재활기기 시장의 긍정적인 성장이 전망되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 (1) B2B 사 업 뇌졸중은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활수준의 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 다만 주요 구매처인 병,의원이 관련 예산의 집행을 연초가 아닌 연말에 집중하여 진행하는 경향이 있어 하반기에 매출비중이 높은 편입니다. (2) B2C 사 업 B2C사업 또한 B2B사업과 동일하게 각 국가의 경제발전의 정도 및 국민의 생활수준이 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 국 내 고령화 인구 증가와 그에 따른 질병 및 장애로 인한 재활환자가 증가하고 있지만, 실제로 재활치료를 받는 환자의 비율은 오히려 감소하고 있습니다. 국립재활원의 보고서에 의하면 뇌졸중 발생 후 입원진료 환자수가 발생 당시에 비해 2년차에 91.72% 감소하여 약 8%의 소수환자만이 뇌졸중으로 입원진료를 받고 있다고 보고 했습니다. 이는 뇌졸중 질환의 특성상 요양기간이 상대적으로 길고 합병증 등의 2차 질환의 위험이 있어 의료비 부담이 높기 때문입니다. 이러한 환자의 부담을 줄이고, 기술력 있는 의료기기업체를 육성하기 위하여 2018년7월, 정부는 규제혁신 1호 현장방문으로 '의료기기'를 선택하는 등 규제개혁의 강한 의지를 표명하였고, 최근 바이오, 헬스분야에 규제샌드박스를 적용하는 등의 규제혁신을 위한 정책수립을 진행하고 있습니다.

(2) 해 외 디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위해서 새롭게 진입을 하고 있습니다. 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등입니다. 현재 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다. 시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 그리고 의료보험 체계 편입 가능여부가 시장 진입 속도에 영향을 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 대한 긍정적 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 출현이 앞으로도 예상됩니다. 향후 각국 정부의 규제개혁 및 기술과 브랜드의 차별화를 통해서 시장을 선점하고 리딩하는 업체가 나올것으로 예상되며, 시장내에서 막강한 진입장벽을 가지게 될것으로 예상됩니다.

마. 산업내 주요 경쟁력 및 회사의 강점과 단점 ( 1) 하드웨어와 스프트웨어, 콘텐츠의 융합

당사의 제품은 하드웨어 디바이스와 소프트웨어 플랫폼, 그리고 치료적 컨셉을 담고 있는 콘텐츠가 융합하여 재활 환자의 회복을 돕는 토탈 패키지 형태의 솔루션으로 구성되어 있습니다.

(2) 기존기술과의 경쟁우위요소

당사의 라파엘 스마트 재활 서비스는 기술과 서비스 모델의 관점에서 다양한 진입장벽을 구축하고 있습니다.

첫째, 당사의 라파엘 서비스는 인공지능 알고리즘의 학습에 필요한 데이터를 라파엘 홈 재활 서비스를 통해 직접 만들고 있습니다. 대부분의 의료관련 인공지능 기업의 경우 학습에 필요한 데이터를 병원이나 의료기관을 통해 수집하거나 공공기관의 데이터를 활용해야하는 등의 여러 제한사항으로 인해 원하는 수준의 데이터를 얻는 것이 쉽지 않습니다. 실제로 IBM 왓슨이나 구글같은 AI전문회사들은 이러한 의료데이터를 구하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 반면 당사는 데이터를 자체적인 홈 재활 서비스를 통해서 수집할 수 있으며 이는 전세계에서 네오펙트만이 가진 데이터입니다.

둘째, 당사의 인공지능 기술은 기존 인공지능 기술에 의료 데이터를 단순히 적용하는 것이 아니라 라파엘만의 뇌신경재활 및 운동학습 이론 기반 계산 모델을 바탕으로 인공지능 기술을 융합하는 형태의 기술이라는 점입니다. 따라서 뇌신경재활과 운동학습 이론 등의 재활이론에 대한 이해를 바탕으로 라파엘 서비스에 최적화된 모델을 도출하고 이를 라파엘 서비스를 통해 생성된 데이터 및 인공지능 기술과 융합하여 학습 및 개선시키는 과정이 필요하기 때문에 타사의 인공지능 기술이 우수하다고 하여도 이러한 재활 의학적 결합이 없이는 당사의 기술을 따라할 수 없습니다. 당사는 이러한 알고리즘에 재활의학 기술기반의 해석을 접목시킬 수 있는 다수의 전문 인력들을 확보하고 있어 최적의 재활 알고리즘을 지속적으로 발전시켜 나갈 수 있습니다.

셋째, 당사의 라파엘 서비스는 고유의 재활 평가모델을 가지고 있습니다. 라파엘 서비스에서는 다양한 IoT재활기기의 센서들이 수많은 양의 훈련데이터를 생성합니다. 이렇게 생성된 데이터가 의사나 치료사에게 의미있는 자료가 되기 위해서는 이를 의료분야에서 활용되는 표준적인 기준으로 변환이 될 수 있어야하며, 당사의 평가모델은 이것이 가능합니다. 또한 라파엘 서비스의 평가모델은 인공지능 기반 최적재활 알고리즘을 일반화된 재활훈련 모델로 바꿀 수 있는 기반이 됩니다. 현재 당사의 공유 재활 평가 모델과 일반적인 재활 훈련 모델과의 연계를 위한 임상 연구가 진행되고 있으며 이러한 연구를 통해서 당사의 재활 평가 모델이 학계에서 인정될 수 있는 평가 모델로 발전시켜 나갈 수 있을 것으로 기대합니다.

넷째, 라파엘 스마트 재활 서비스는 IoT 재활 디바이스 및 로봇과의 연동에 최적화된 설계를 가지고 있습니다. 당사의 재활 디바이스들은 센서 데이터를 실시간으로 처리하며 라파엘 서비스는 이 데이터를 평가모델을 통해 변환할 수 있게 설계되었습니다. 이러한 설계는 IoT 재활 디바이스 및 로봇에 대한 경험이 없는 SW 혹은 인공지능 기술만을 가진 회사가 접근하기 힘든 분야이며 기존의 재활기기업체들에게는 더욱 어려운 분야입니다. 바. 신규 사업 ( 1) 세계 원격의료시장의 현황 세계 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 관련 시장의 주요 시장중 하나인 미국은 물리적인 거리상 제약으로 인하여 치료사가 환자를 방문하여 훈련을 실시하는 방문재활서비스가 발전해 있습니다. 방문재활서비스는 병원에서 진행하는 재활서비스에 비해 치료비가 상당히 고가이므로 민간보험 중심의 미국 건강보험 체계에서의 환자들은 비용부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 시장의 특성으로 인하여 원격진료에 대한 요구가 높아져 Teladoc, Doctor on demand 등의 업체가 영위하는 원격의료서비스 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 미국의 경우 Telemedicine 관련 지원 법안이 통과 ( Affordable Care Act 통과(2010)) 원격의료에 대한 공보험 적용이 가능하게 되었으며, 많은 주에서 민간보험도 원격의료에 대한 적용이 가능하게 하는 법(Telehealth Parity Law(원격의료동등법), 2018년 현재 약 30여개 주에서 적용중)을 제정하였습니다. 일본은 2015년부터 원격의료를 전면시행(그 이전은 격오지 주민 및 만성질환자의 경우에 한정하여 허용)하였고, 프랑스는 공중위생법 개정으로 원격진료를 법적으로 허용하였습니다. (2) 신규사업의 내용 1) 신규사업의 개요 2018년 1월부터 미국에서는 원격진료서비스(이하 RPM)가 미국 보건복지부 산하기구인 메디케어 및 메디케이트 서비스 센터(이하 CMS)를 통한 보험적용이 가능하도록 시행되었습니다. 이는 환자 및 보호자가 저장한 데이터를 의사, 치료사 등의 전문의료진에게 전송 할 수 있고, 이를 바탕으로 원격으로 상담을 받을 수 있게 됩니다. 특히 미국 CMS는 병원 및 의료기관이 원격진료 서비스를 환자에게 제공하면 일정금액을 보조해주는 보험코드(CPT99091)를 적용하여 환자들에게 합리적인 가격에 원격진료서비스의 이용이 가능합니다 . 이에 당사는 라파엘 스마트 재활플랫폼을 기반으로 하는 치료사 원격재활코칭서비스에 보험코드 적용을 위하여 2019년내에 미국현지에 의료법인을 설립, 본격적인 원격의료서비스를 진행할 예정이며 원격의료서비스와 제품을 결합하여 제공, 미국 B2C 시장확대 및 매출성장에 기여할 것이라고 판단하고 있습니다. 2) 미국 원격의료시장의 현황

현재 미국의 의료시장에서는 구조적으로 해결이 어려운 수요-공급문제를 IT기술을 이용하여 해결하려고 노력하고 있습니다. 가장 기술적용이 쉬운 분야로 앞서 언급한 원격진료가 있습니다. 텔라닥, 닥터온디맨드와 같은 회사들은 단순히 face-to-face로 의료서비스를 제공하도록 플랫폼을 제공하고, 이를 통해 의료서비스 공급을 크게 확대하였습니다. 과거 아날로그 의료서비스의 수 배에 달하는 의료서비스를 원격의료를 통해 제공하고 있습니다.

원격의료의 경험이 축적되면서 이러한 흐름은 가볍고 일상적인 의료서비스를 제공하는 시장으로 확대되고 있습니다. 특히 고령의 고객에게 저가의 꾸준한 서비스를 하는 기본 서비스도 이러한 기술을 이용해 해결하는 움직임이 있습니다. CMS에서 Chronic Care Remote Physiologic Monitoring이라는 새로운 Reimbursement code가 발표되었습니다.

CPT 보험코드>

CPT Code	reimburse	period	Service

99453	$21	one time	Initial set-up and education (face-to-face). LA, NY 등 대도시만 방문하더라도 인당 약 $200 예상

99454	$69	each 30 days	Device: daily recording alert

99457	$54	calender month	20분 이상 환자/보호자와 live interactive communication (의사, QHCP, clinical staff)

99091	$59	each 30 days	30분 이상 환자/보호자와 live interactive communication (의사, QHCP)

환자의 지속적인 Data를 꾸준히 입수하여 모니터링하고, 의료적 조언을 주고, 이상이 발견되면 알람을 주어 꾸준히 건강을 관리하도록 하는 서비스에 대해 보험을 적용해 줍니다. 또한 원격의료처럼 의사가 직접 face-to-face로 서비스를 하는 것이 아닌, 치료사 또는 기타의료인력이 이러한 서비스를 할 수 있습니다. 앞으로도 중앙정부의 많은 지원이 있을 것이며, 많은 보험사나 지방정부들이 참여할 것입니다. 이미 이에 많은 IoT기술, 통신기술, 센서기술, AI기술 등의 선진기술을 앞세운 회사들이 뛰어들고 있습니다. 알고리즘을 이용하여 자동화를 하고 서비스의 비용을 낮추고 공급을 확대하는 서비스가 생겨나고 있습니다.

3) 향후 사업추진계획 정책적/기술적 트렌드와 더불어 미국 일반 국민들에게도 최근 10년간 온라인서비스와 기기에 대한 경험/학습이 일어나면서 시장이 무르익게 되었습니다. 그리고 과거 물리치료사, 작업치료사 등에게 병원치료, 방문치료를 통해 받던 오프라인 재활 서비스를 온라인으로 해결하는 트렌드가 태동하고 있습니다. 당사는 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다.

우선 현재 개인만의 뇌졸중 재활치료 서비스를 확장하여 치료사가 개인을 밀착 케어하는 서비스를 진행할 예정입니다. 현재 미국에서 온라인 개인코칭 서비스가 확대되고 있으며 많은 노인 고객들에게도 학습이 전해지고 있습니다. 당사는 이미 제품 및 플랫폼을 가지고 있습니다. 이를 모바일로 확대하고 대고객 서비스를 정식으로 런칭하여 높은 효율로 서비스를 진행할 예정입니다. 이후 RPM을 본격적으로 확대할 계획입니다. 환자의 가정에 최초 방문하고 제품을 설치하고 설명함으로써 서비스를 보험코드를 통하여 과금, 시작하게 됩니다. 이후 정기적인 원격서비스를 진행합니다. 당사의 뇌졸중 환자 고객들은 대부분 감정의 기복이심하고 가족과의 관계가 소원한 노인고객이 많기 때문에 RPM서비스는 단순히 재활 및 치료에 포커스한 서비스가 아닌 Customer-centric한 서비스가 될 것이며, 이러한 당사의 원격서비스는 CMS로부터 Reimbursement를 받기 때문에 고객에게 적은 가격을 제시하고 높은 수익을 낼 수 있으며, 원격 서비스와 더불어 다양한 추가서비스와 제품을 추천하여 추가적인 매출을 확보할 계획입니다.

미국 의료 시장 중 뇌졸중 재활에서는 제품이 아닌 서비스가 대부분을 차지합니다. 당사는 원격의료 서비스를 정조준하고 있습니다. Senior 고객 중심 의료서비스의 ‘품질’을 높이는 것이 가장 우선의 목표입니다. 이후 차별화는 당사의 핵심역량인 하드웨어와 소프트웨어의 연계에서 나옵니다. 재활치료의 특성상 고객이 만지고 사용하는 물리적 운동이 필요하며 하드웨어를 꼭 필요로 합니다. 당사는 단순한 조언이 아닌 고객의 실질적 재활 훈련을 실현해 나가는 서비스 구현으로 원격의료서비스 시장의 독보적 기업으로 성장할 것입니다.

사. 조직도(2019.03.31 기준)

2. 주요제품 및 원재료 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 최근사업연도의 주요제품현황은 아래와 같습니다.

(2019년 03월 31일 기준) (단위 : 천원)

품목	주요상표 등	매출액	비율

상지재활의료기기	Rapael Smart Glove, Rapael Smart Kids Rapael Smart Board	1,120,868	74.3%

인지재활의료기기	Rapael Smart Pegboard, Rapael Comcog	83,459	5.5%

기타 의료기기	Neofect Extenders , Neomano 등	6,271	0.4%

IoT LED 선글라스	Chemion	253,417	16.8%

용역매출 등	기타	45,166	3.0%

소 계	1,509,182	100%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 현재 재활의료기기시장의 주요 구매처인 병,의원에 판매되는 재활의료기기는 각 구매자의 요구에 따라 제품 및 컨텐츠의 구성이 판매처에 따라 차이가 발생, 통상적인 제품단가가 형성되어 있지 않습니다. 구 체적인 공급가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하므로 기재를 생략하였습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항

(2019년 03월 31일 기준) (단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2019년 1분기(제10기)	2018년(제9기)	2017년(제8기)

원재료	디스플레이군	국내	965	174,722	26,500

수입	-	-	-

소계	965	174,722	26,500

회로군	국내	45,964	13,894	40,989

수입	-	28,727	-

소계	45,964	42,621	40,989

센서군	국내	28,645	12,350	40,490

수입	47,984	32,407	44,972

소계	76,629	44,757	85,462

케미온군	국내	-	555,137	985,354

수입	-	-	-

소계	-	555,137	985,354

페그보드군	국내	-	155,264	207,151

수입	-	-	22,463

소계	-	155,264	229,614

기타	국내	253,480	635,010	74,282

수입	-	13,302	15,287

소계	253,480	648,312	89,569

소계	국내	329,054	1,559,678	1,374,767

수입	47,984	74,436	82,721

소계	377,038	1,634,114	1,457,488

외주가공비	-	-	-	-

총합계	국내	329,054	1,559,678	1,374,767

수입	47,984	74,463	82,721

합계	377,038	1,634,114	1,457,488

라 . 원 재료 가격변동추이 당사가 영위하고 있는 의료기기 제조업종의 특성상 원재료구매처 등 매입에 관한 사항은 경영에 중요한 요소이며, 동업 경쟁사들에게 노출될 경우 회사의 기술 및 영업에 심각한 타격을 줄 수 있는 민감한 정보이므로 단가 및 가격의 변동추이에 대한 기재는 생략하였습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 대)

구분	2019년 1분기(제10기)	2018년(제9기)	2017년(제8기)

수량	수량	수량

상지재활의료기기(글러브)	생산능력	960	3,840	3,840

생산실적	662	1,015	1,040

가동율	69%	26%	27%

기말재고	112	-	-

상지재활의료기기(키즈)	생산능력	480	1,920	1,920

생산실적	54	93	304

가동율	11%	5%	16%

기말재고	50	-	-

상지재활의료기기(보드)	생산능력	90	360	360

생산실적	103	171	136

가동율	115%	48%	38%

기말재고	11	-	-

인지재활의료기기	생산능력	390	1,560	1,560

생산실적	9	753	783

가동율	2%	48%	50%

기말재고	19	50	-

주1) 상기 생산실적은 기말재고수량이 포함된 당기의 '완성품 단위수량(불량품 제외)'기준 총 생산량이며, 실제 판매시에는 판매패키지 형태에 따라 판매단위수량의 갯수가 차이가 있습니다.

주2) 생산능력 산출기준 : 투입생산인원 × 이론당 일평균 생산수량 × 연간직업일수 × 제품당 목표효율

나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 2019년 1분기 현재 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

자산별	소재지	기초	당기증감	상각누계	기말

증가	감소

토지	한국본사	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

기계장치	772,627	3,600	-	(411,919)	776,227

공구와기구	-	-	-	-	-

비품	184,003	6,723	-	(86,318)	190,726

소계	956,630	10,323	-	(498,237)	966,953

주1) 당사는 생산을 한국본사에서 담당하고 있습니다. 주2) 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 유형자산을 매각한 이력이 없습니다.

(2) 설비의 신설, 매입계획(단위 : 천원)

구분	설비 능력
(m2)	총소요 자금	기지출액	지출예정	착공 (예정)일	준공 (예정)일	진척율	비고

`19	`20	`21	`22 이후

토지	9,917.3	1,200,000	-	-	1,200,000	-	-	`20.06	`20.12	0%	-

건물	4,062.8	429,975	-	-	429,975	-	-	`20.06	`20.12	0%	-

1,652.9	115,000	-	-	115,000	-	-	`20.06	`20.12	0%

구축물	950kva	45,000	-	-	45,000	-	-	`20.06	`20.12	0%	공장 전기설비 일체

기타	-	154,000	-	-	154,000	-	-	`20.06	`20.12	0%	기타 공장 비품 등

계	-	1,943,975	-	-	1,943,975	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2020년 까지 공장을 이전할 계획을 가지고 있습니다. 공장 등의 이전이 이루어지는 경우 한국거래소 기업공시채널(KIND) 및 금융감독원 전자공시시스템(DART)를 통하여 관련사항을 공시할 예정입니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	제품명	2019년 1분기(제10기)	2018년(제9기)	2017년도(제8기)

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

제품	B2B	상지재활의료기기(수출)	93,809	6.2%	678,400	12.0%	365,883	8.2%

상지재활의료기기(내수)	75,022	5.0%	1,246,505	22.0%	716,205	16.1%

인지재활의료기기(수출)	56,255	3.7%	89,105	1.6%	135,252	3.0%

인지재활의료기기(내수)	27,204	1.8%	1,249,950	22.1%	1,049,014	23.5%

기타의료기기(수출)	0	0.0%	3,297	0.1%	-	0.0%

기타의료기기(내수)	0	0.0%	78,273	1.4%	-	0.0%

소계	252,290	16.7%	3,345,529	59.2%	2,266,354	50.9%

B2C	상지재활의료기기(수출)	947,824	62.8%	1,077,443	19.1%	153,681	3.5%

상지재활의료기기(내수)	4,214	0.3%	28,139	0.5%	-	0.0%

인지재활의료기기(수출)	0.0%	20,979	0.4%	6,400	0.1%

인지재활의료기기(내수)	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

기타의료기기(수출)	6,271	0.4%	72,009	1.3%	-	0.0%

기타의료기기(내수)	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

소계	958,308	63.5%	1,198,570	21.2%	160,081	3.6%

IoT LED 선글라스(수출)	248,811	16.5%	863,767	15.3%	1,590,509	35.7%

IoT LED 선글라스(내수)	4,606	0.3%	23,238	0.4%	170,240	3.8%

소계	253,417	16.8%	887,005	15.7%	1,760,749	39.5%

제품소계	1,464,016	97.0%	5,431,104	96.1%	4,187,184	94.0%

기타	용역매출 등	45,166	3.0%	221,989	3.9%	267,278	6.0%

매출총계	1,509,182	100%	5,653,093	100%	4,454,462	100.0%

주) 전전기(2017년) 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1115조(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 소급하여 적용하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1115조는 전기(2018년)부터 적용하였습니다.

나. 판매경로 및 전략 (1) 판매조직 및 판매경로 당사의 판매경로는 크게 국내와 해외로 나눌 수 있습니다. 국내의 경우 서울 및 수도권 지역의 주요 종합병원과 요양병원, 재활의학과의원 등에 직접판매를 하고 있으며,대리점을 통한 간접판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인(미국, 독일)을 통한 직접판매 및 한국본사의 직접수출(아시아 등), 학회 참석을 통한 판매 및 지역별 파트너를 통해 간접판매를 하고 있습니다. (2) 판매전략 뇌졸중 등의 신경계 및 근골결계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활수준향상에 따라 시장의 규모가 커지며 노령인구가 많으며 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다. 디지털재활기기는 재활산업에서도 새로운 기술과 재활치료 트렌드 를 접목한 분야이므로, 당사는 재활시장의 사이즈가 크고 수요처가 형성된 미국, 독일에 현지 판매망 확보와 동시에 현지 판매법인(미국, 독일)을 설립하여 적극적으로 시장개척에 나서고있습니다. 미국 시장은 재활의료기기 시장에서 가장 큰 수요처이자 저명한 학계와 병원이 있어 판매의 레퍼런스가 될 수 있는 주요 병원들과의 네트워크를 확보하고 임상을 진행함으로써 다른 시장으로 진입하는 주요 거점시장입니다. 유럽의 경우, 국가별 헬스케어 시스템과 시장 특성이 다르기 때문에, 선진기술을 가진 시장으로써 시장 상황을 파악하고 요구사항에 대해 빠르게 대처 가능하면서 시장 자체의 크기가 커서 여러 가지 전략을 시도해볼 수 있는 독일을 유럽의 거점으로 정하였습니다. 아시아는 시장의 규모가 크고 의료기기 인증 절차가 까다로운 중국 및 일본시장과 시장과 선진시장에 도입된 기기들을 따라가는 경향이 강한 동남아 시장(홍콩, 싱가포르, 대만)등과 같이 재활기기에 대한 구매력이 있는 나라들을 위주로 적극적으로 공략하고 있습니다. 5. 수주현황 당사의 제품은 의료기기제품이므로 대규모 수주가 아닌 각 병,의원 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조이며 제품 자체의 생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리

가 . 재무위험 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초첨을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 그 중점을 맞추고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위엄, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 회사의 유동성을 초과하는 투자 등 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토 및 승인합니다 위험관리에 대한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 자본위험 관리 당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비요을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율을 개선하고 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 자본구조를 주기적으로검토하고 있습니다. 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1분기(제10기)	2018년(제9기)	2017년(제8기)

부 채	9,129	7,669	27.394

자 본	26,713	28,251	(17,186)

부채비율	34%	27%	(159%)

주) 연결기준으로 작성하였습니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 경영상의 주요계약 분기보고서 작성기준일 최근 3년간 체결된 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다.

계약체결일	계약내용

2016.06.09	울산과학기술원 보유 특허(제10-2016-0005824호)에 대한 통상실시권 설정계약(통상실시권자 : (주)네오펙트)

2016.11.25	'스마트 LED 안경 관련 기술 및 노하우'의 이전계약(이전하는자 : 단국대학교 산학협력단, 이전받는자 : (주)네오펙트)

2016.12.22	'재활을 위한 스마트 페그보드의 관련 기술 및 노하우'의 이전계약(이전하는자 : 단국대학교 산학협력단, 이전받는자 : (주)네오펙트)

9. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 창업초기부터 산/학/병원의 연계를 통한 연구역량을 축적하기 위해 적극적으로 국가연구개발 과제를 수행하여 왔으며, 현재는 기업부설연구소를 기반으로 다양한 로봇재활군 선행연구개발 및 사업화를 통한 제품 라인업 확대 및 사업포트폴리오 강화를 목적으로 R 및 임상연구과제 등 다양한 국가지원사업을 수행하고 있습니다. 특히 2010년 현재 당사의 주력제품인 라파엘 스마트 글러브의 초기 아이디어라고 할 수 있는 시제품을 국가연구과제(과제명: 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한 스마트폰 인터페이스 지능형 능동보조 장갑)로 개발하였으며, 2차, 3차 주력모델인 라파엘 스마트 키즈, 라파엘 스마트 보드 제품 역시 국가연구개발과제 결과물을 통해 출시를 할 수 있었습니다. 뿐만 아니라 2015년 수행한 과제(과제명: 추천 알고리즘을 이용한 원격 재활 디지털 콘텐츠 서비스 개발)를 통해 인공지능 기술을 활용한 새로운 모델를 개발하여 미국에서 새로운 비즈니스 형태의 서비스를 시작할 수 있었습니다. 당사는 국가연구개발 과제를 보다 적극적으로 활용하여 사업화에 직접적으로 관여할 수 있는 성과물을 만들기 위해 R 방향성을 집중하고 있습니다.

나. 연구개발인력현황 분 기 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 4명, 석사급 7명 등 총 29 명 의 연구인력 을 보유하고 있습 니다.

학력 박사 석사 학사 기타 인원수 4 7 17 1 직급 임원 부장(수석) 차장,과장 대리 사원 등 인원수 2 6 6 7 8 주) 당사의 CTO인 최용근 기타비상무이사를 포함한 인원수입니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 87,206 268,537 510,577 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 소계 87,206 268,537 510,577 비용처리 제조원가 - - - 판관비 285,431 915,934 1,328,127 합 계(매출액 대비 비율) 372,637(24.7%) 1,184,471(21.0%) 1,838,704(41.3%) 주) 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 연구개발실적 정부출연 개발과제 수행실적만을 기재하였습니다. 번호 사업명(시행부처) 과제명 총 수행기간 비고 1 투자연계 멘토링 초기기업 기술개발사업(중소기업청) 뇌졸중 수지 재활 로봇 기반 스마트 재활 시스템 2014.08.08 ~ 2015.08.07 주관기관 2 정보통신,방송 연구개발사업(미래부) 장애인 직업 재활을 위한 SW 융합 스마트 툴셋 2014.07.01. ~ 2016.03.31 주관기관 3 정보통신·방송 연구개발사업(미래부) 빅데이타 기반 협업 보조 훈련 스마트 재활 플랫폼 개발 2014.06.01 ~ 2016.05.31 주관기관 4 기술혁신개발사업(미래부) 치매와 ADHD 질환자를 위한 웨어러블 디바이스 및 게임 콘텐츠 2014.07.01 ~ 2016.06.30 참여기관 5 산업기술혁신사업(산업통상자원부) 농아인들이 말할 수 있는 스마트 장갑 개발 2014.12.01 ~ 2016.11.30 주관기관 6 기술개발사업 투자연계(중소기업청) 일상생활 보조 및 재활 훈련을 위한 경량의 모듈형 상지재활 시스템 2015.07.01 ~ 2017.06.30 주관기관 7 의료기기 임상시험지원사업(보건복지부) 뇌졸중 환자의 상지기능 회복 및 뇌가소성 증진을 위한 디지털 치료시스템의 임상 근거 정립 2015.08.01 ~ 2017.06.30 참여기관 8 의료ICT융합 컨소시엄(미래부) 가상현실 기반 재활기능 평가를 위한 모션 인식센서 연계 기능 개발 2017.08.01 ~ 2018.03.31 참여기관 9 시장 친화형 디지털콘텐츠 R 지원사업(미래부) 추천 알고리즘을 이용한 원격 재활 디지털 콘텐츠 서비스 개발 2015.09.01 ~ 2017.08.31 주관기관 10 의료기기임상시험지원사업(보건복지부) 뇌성마비 소아에서 다중 IMU (inertial measurement unit) 센서 장치를 인터페이스로 하는 디지털 상지재활 시스템의 임상적 근거 확립 2017.04.11 ~ 2019.12.31 주관기관 11 의료기기임상시험지원사업(전북대병원) 전북대학교병원 의료기기중개임상시험지원사업 2017.04.10 ~ 2019.04.09 주관기관 12 ICT R 바우처 지원(미래부) 손 재활 훈련을 위한 비전기반 웨어러블 디바이스 기술 개발 2017.05.01 ~ 2018.04.30 주관기관 13 혁신형기술개발사업 글로벌스타벤처육성사업(중기청) 기능장애를 동반한 암화자 및 쇠약환자의 기능회복을 위한 IoT스마트 침상재활운동 재활훈련기기 및 재활훈련 플랫폼 개발 2017.06.20 ~ 2019.06.19 주관기관 14 산학연협력(첫걸음.도약)과제(중기청) Learned Non-use 이론 기반 지능형 IoT 페그보드 재활치료 시스템 개발 2017.12.01 ~ 2018.11.30 주관기관 15 기술확산-SW융합실증확산지원(미래부) 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한 스마트 재활 시스템 개발 2013.05.01 ~ 2014.04.30. 주관기관 16 중소기업디자인역량강화지원사업 (중기청) 뇌 신경계 환자를 위한 게임 융합형 재활 치료기기 디자인 개발 2012.07.16 ~ 2013.04.15 주관기관 17 정보통신성장기술개발사업(미래부) 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한 스마트폰 인터페이스 지능형 능동보조장갑 2010.06.01 ~ 2011.05.31. 주관기관 18 SW컴퓨팅산업원천기술개발(R, 정보화) (과기정통부) 암호화된 처방 정보 기반 B2B2C 스마트 재활서비스 SW 개발 2018.05.01 ~ 2020.04.30 주관기관 19 '첨단 ICT 기술을 활용한 치매케어서비스 개발지원사업'(과거정통부) 실사에 가까운 가상현실 부유환경에서의 경작기반 게임을 통한 재활훈련서비스 개발 2018.05.30~2018.11.30 주관기관 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 지적재산권 보유현황(등록이 완료된 지적재산권 기준)은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 1 특허 손가락 재활 운동 장치 및 재활 운동 보조 방법 2011-05-31 2014-02-20 스마트글러브 2 특허 신경장애 환자를 위한 재활 운동 장치 2011-05-31 2014-10-27 스마트글러브 3 특허 착용형 장치를 이용한 원격 제어 시스템 2011-12-29 2013-05-03 스마트글러브 4 특허 손가락 재활 운동 장치의 능동 보조 제어 방법 및 장치 2012-05-31 2013-02-26 스마트글러브 5 특허 손가락 재활치료 장치 2013-06-05 2015-01-16 스마트글러브 6 특허 공연용 발광다이오드 안경 2014-07-24 2018-06-14 케미온 7 특허 스마트 툴 세트 2015-01-12 2015-07-27 스마트툴셋 8 특허 손 재활 운동 시스템 및 방법 2015-01-23 2015-07-27 스마트글러브 9 특허 신체움직임 평가방법 및 어플리케이션 2015-01-27 2015-07-27 스마트글러브 10 특허 마우스형 재활 훈련 장치 2015-02-04 2016-04-12 스마트암 11 특허 신체운동능력 평가 시스템 2015-03-03 2015-07-27 스마트툴셋 12 특허 작업수행능력 측정시스템 2015-04-13 2018-03-09 스마트툴셋 13 특허 마우스형 재활 훈련 장치 2015-06-15 2016-09-28 스마트암 14 특허 손가락 운동장치 2015-09-16 2017-04-07 핑거마스터(1) 15 특허 손가락 운동장치 2015-09-16 2017-03-31 핑거마스터(2) 16 특허 손 재활 훈련장치 2015-09-24 2017-01-04 스마트볼 17 특허 손 재활 훈련장치 2015-09-24 2017-08-11 스마트볼 18 특허 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 2015-10-12 2017-06-07 스마트바디 19 특허 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 2015-10-12 2018-11-26 스마트바디 20 특허 수화교육시스템, 방법 및 프로그램 2015-10-13 2017-10-30 수화장갑 21 특허 재활 훈련 장치 2016-06-23 2017-05-31 스마트보드 22 특허 재활 훈련 장치 2016-06-23 2017-12-06 스마트보드 23 특허 훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치 2016-08-24 2019-01-31 추천알고리즘 24 특허 훈련비율 결정방법 및 프로그램 2016-08-24 2018-09-03 추천알고리즘 25 특허 컴퓨터를 이용한 수화어 인식시스템, 방법 및 인식프로그램 2016-11-30 2018-06-14 수화장갑 26 특허 재활 훈련 장치 2017-05-22 2018-11-08 스마트보드 27 특허 재활 훈련 장치 2017-05-31 2018-11-01 스마트보드 28 특허 컴퓨터를 이용한 추출순서 결정방법 및 프로그램 2017-10-11 2019-03-13 추천알고리즘 29 특허 스마트 툴 셋 2018-03-27 2018-10-16 스마트짐 30 특허 페그보드형 재활훈련시스템 2019-01-18 2019-03-04 스마트페그보드 31 디자인 발광다이오드가 부설된 안경 2014-07-24 2015-07-27 케미온 32 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 33 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 34 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 35 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 36 상표 NEOFECT 2011-03-04 2012-12-03 공통 37 상표 NEOFECT 2014-01-16 2014-10-27 공통 38 상표 Chemion 2014-08-14 2015-07-27 케미온 39 상표 RAPAEL 2014-10-01 2015-11-12 공통 40 상표 FORCE GLOVE 2015-10-28 2016-04-11 - 41 상표 NeoMano 2017-09-15 2018-07-18 네오마노 42 상표 NeoMano 2017-09-15 2018-07-18 네오마노 주 ) 한국에서 받은 특허를 기반으로 해외에서 특허를 취득한 경우는 따로 작성하지 않고 원인특허 1건으로 통합하여 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업연도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만으로 기업공시서식 작성기준상의 '소규모기업'에 해당하여 요약재무정보의 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기보고서 네오펙트(v1.0)_20190527.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 9 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 24,217,175,533 29,301,393,814 현금및현금성자산 16,457,976,458 22,172,080,283 단기금융상품 0 0 매출채권 4,299,253,275 4,021,985,275 기타금융자산 497,685,168 187,169,034 기타유동자산 630,934,137 709,614,729 재고자산 2,331,326,495 2,210,544,493 비유동자산 11,624,445,424 6,619,022,163 기타비유동금융자산 186,371,412 164,648,550 유형자산 9,937,453,616 4,991,752,954 무형자산 1,500,620,396 1,462,620,659 자산총계 35,841,620,957 35,920,415,977 부채 유동부채 1,796,442,611 5,292,240,179 매입채무 135,387,731 124,476,998 단기차입금 580,000,000 3,940,763,600 유동성장기차입금 0 0 기타금융부채 542,950,192 590,444,821 기타유동부채 538,104,688 636,554,760 유동성전환사채 0 0 유동성파생상품부채 0 0 비유동부채 7,332,662,377 2,376,715,281 기타비유동금융부채 249,982,487 330,506,427 장기차입금 5,070,000,000 0 순확정급여부채 566,715,890 600,244,854 전환상환우선주 933,668,543 933,668,543 파생상품부채 512,295,457 512,295,457 부채총계 9,129,104,988 7,668,955,460 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,712,515,969 28,251,460,517 자본금 5,936,772,500 5,911,772,500 자본잉여금 51,241,770,239 51,046,611,215 기타자본구성요소 538,707,693 643,958,792 기타포괄손익누계액 30,786,523 (43,414,620) 이익잉여금(결손금) (31,035,520,986) (29,307,467,370) 비지배지분 0 0 자본총계 26,712,515,969 28,251,460,517 자본과부채총계 35,841,620,957 35,920,415,977 주) 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 연결 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,509,181,816 1,509,181,816 579,361,745 579,361,745 매출원가 309,459,854 309,459,854 149,714,711 149,714,711 매출총이익 1,199,721,962 1,199,721,962 429,647,034 429,647,034 판매비와관리비 3,035,393,812 3,035,393,812 2,408,995,627 2,408,995,627 영업이익(손실) (1,835,671,850) (1,835,671,850) (1,979,348,593) (1,979,348,593) 기타수익 119,955,539 119,955,539 91,479,991 91,479,991 기타비용 13,654,655 13,654,655 26,341,716 26,341,716 금융수익 30,900,853 30,900,853 667,216 667,216 금융비용 29,583,503 29,583,503 70,700,270 70,700,270 법인세비용차감전순이익(손실) (1,728,053,616) (1,728,053,616) (1,984,243,372) (1,984,243,372) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,728,053,616) (1,728,053,616) (1,984,243,372) (1,984,243,372) 기타포괄손익 74,201,143 74,201,143 (1,483,702) (1,483,702) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 74,201,143 74,201,143 (1,483,702) (1,483,702) 해외사업장환산손익 74,201,143 74,201,143 (1,483,702) (1,483,702) 총포괄이익(손실) (1,653,852,473) (1,653,852,473) (1,985,727,074) (1,985,727,074) 주당이익(손실) 기본(희석)주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (145) (468) (468) 주) 제9기 1분기 및 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 연결 자본변동표 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 424,235,000 1,271,744,540 687,497,035 40,945,950 (19,611,102,893) (17,186,680,368) 기업회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,984,243,372) (1,984,243,372) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 0 (1,483,702) 0 (1,483,702) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 무상증자 1,696,940,000 (1,696,940,000) 0 0 0 0 유상증자 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 주식보상비용 0 0 703,442,295 0 0 703,442,295 2018.03.31 (기말자본) 2,121,175,000 (425,195,460) 1,390,939,330 39,462,248 (21,595,346,265) (18,468,965,147) 2019.01.01 (기초자본) 5,911,772,500 51,046,611,215 643,958,792 (43,414,620) (29,307,467,370) 28,251,460,517 기업회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,728,053,616) (1,728,053,616) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 0 74,201,143 0 74,201,143 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 행사 25,000,000 195,159,024 (86,159,024) 0 0 134,000,000 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 (19,092,075) 0 0 (19,092,075) 2019.03.31 (기말자본) 5,936,772,500 51,241,770,239 538,707,693 30,786,523 (31,035,520,986) 26,712,515,969 주) 제9기 1분기 및 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 연결 현금흐름표 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,188,442,197) (1,394,629,770) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,185,907,149) (1,391,911,287) 당기순이익(손실) (1,728,053,616) (1,984,243,372) 손익조정항목 (217,911,874) 874,263,860 대손상각비 0 0 이자비용 29,583,503 70,700,270 이자수익 (30,558,467) (667,231) 파생상품평가손실 0 0 파생상품평가이익 0 0 감가상각비 122,100,918 78,472,682 무형자산상각비 97,253,406 91,991,269 퇴직급여 0 0 주식보상비용(환입) (19,092,075) 703,442,295 정부보조금 (297,530,917) 0 외화환산이익 (87,126,246) (89,207,107) 외화환산손실 157,507 19,531,682 기타비용 (32,699,503) 0 유형자산처분손실 0 0 자산부채 증감 (239,941,659) (281,931,775) 매출채권의 감소(증가) 206,112,644 146,269,168 미수금의 감소(증가) (364,469,285) (129,019,586) 선급금의 감소(증가) 144,676,222 406,834,243 선급비용의 감소(증가) (816,869) 16,489,452 선급제세의 감소(증가) 0 0 재고자산의 감소 35,351,619 (659,245,531) 장기선급비용의 증가 0 0 매입채무의 증가(감소) (45,090,900) (51,569,509) 장단기미지급금의 증가 42,306,188 45,564,179 미지급비용의 증가(감소) (136,950,621) 33,245,445 선수금의 증가(감소) 5,472,862 (100,000) 이연수익의 증가(감소) (150,949,622) 6,445,008 예수금의 증가 57,945,067 3,803,991 예수보증금의 증가 0 0 보증금의 감소(증가) 0 (634,431) 퇴직금의 지급 (33,528,964) (100,014,204) 이자의 수취 22,162,618 664,135 이자의 지급 (24,697,666) (3,382,618) 법인세 지급 0 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,214,415,572) (292,396,581) 투자활동으로 인한 현금유입액 0 0 단기금융상품의 감소 0 0 대여금의 감소(증가) 0 임차보증금의 순증감 0 0 유형자산의 처분 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,214,415,572) (292,396,581) 단기금융상품의 증가 0 0 유형자산의 취득 (5,057,768,468) (200,408,622) 무형자산의 취득 (135,253,143) (75,985,959) 대여금의 증가 0 보증금의 증가 (21,393,961) (16,002,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,124,647,014 302,632,691 재무활동으로 인한 현금유입액 5,485,410,614 302,632,691 차입금의 차입 5,070,000,000 0 전환상환우선주의 발행 0 0 유상증자 0 0 파생상품부채의 발행 0 0 주식선택권의 행사 134,000,000 0 정부보조금의 유입 281,410,614 302,632,691 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,360,763,600) 0 차입금의 상환 (3,360,763,600) 0 주식발행비용의 지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,278,210,755) (1,384,393,660) 기초현금및현금성자산 22,172,080,283 3,895,169,995 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (435,893,070) 5,620,937 기말현금및현금성자산 16,457,976,458 2,516,397,272 주) 제9기 1분기 및 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 10 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 9 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 네오펙트와 그 종속회사 1. 연결대상회사의 개요 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 네오펙트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교제2테크노밸리 경기기업성장센터에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,937백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 보통주 우선주(*1) 합계 반호영(대표이사) 1,720,850 - 1,720,850 14.31% 최용근 1,077,100 - 1,077,100 8.95% 김향중 627,400 - 627,400 5.22% 기타 8,448,195 156,000 8,604,195 71.52% 합계 11,873,545 156,000 12,029,545 100.00% (*1) 연결실체는 우선주를 부채로 분류하고 있습니다.(주석 14) (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 사용재무제표일 지분율 제 10(당) 기 1분기 제 9(전) 기 ㈜퓨니엇 대한민국 사물인터넷기기 개발 및 판매 3월 31일 100% 100% NEOFECT USA, Inc. 미국 의료기기 판매(미주시장) 3월 31일 100% 100% Neofect Germany GmbH 독일 의료기기 판매(유럽시장) 3월 31일 100% 100% ② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜퓨니엇 132,821 320 132,501 4,559 301 - NEOFECT USA, Inc. 8,454,781 4,002,925 4,451,856 1,241,931 (725,070) 74,769 Neofect Germany GmbH 1,461,876 1,130,360 331,516 71,331 (128,285) (567) ③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜퓨니엇 149,018 16,818 132,200 39,767 (7,682) (7,682) NEOFECT USA, Inc. 9,612,670 4,510,513 5,102,157 2,153,987 (3,530,010) (3,609,772) Neofect Germany GmbH 1,588,422 1,128,053 460,369 356,383 (343,891) (348,490) ④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서를 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스 (리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율 (또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 16,457,976 22,172,080 5. 금 융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준 2 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 16,457,976 - - 16,457,976 - 매출채권 4,299,253 - - 4,299,253 - 기타금융자산 497,685 - - 497,685 - 기타비유동금융자산 186,371 - - 186,371 - 금융자산 합계 21,441,285 - - 21,441,285 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 512,295 - 512,295 512,295 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 135,388 135,388 - 차입금 - - 5,650,000 5,650,000 - 기타금융부채 - - 542,950 542,950 - 전환상환우선주 - - 933,669 933,669 - 소 계 - - 7,262,007 7,262,007 - 금융부채 합계 - 512,295 7,262,007 7,774,302 512,295 (*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 대여금 및 수취채권 파생상품부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 수준 2 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 22,172,080 - - 22,172,080 - 매출채권 4,021,985 - - 4,021,985 - 기타금융자산 187,169 - - 187,169 - 비유동금융자산 164,649 - - 164,649 - 금융자산 합계 26,545,883 - - 26,545,883 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 512,295 - 512,295 512,295 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 124,477 124,477 - 차입금 - - 3,940,764 3,940,764 - 기타금융부채 - - 920,951 920,951 - 전환상환우선주 - - 933,669 933,669 - 금융부채 합계 - 512,295 5,919,861 6,432,156 512,295 (*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,613,736 4,336,047 대손충당금 (314,483) (314,062) 합 계 4,299,253 4,021,985 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 (314,062) (48,790) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - (8,590) 대손상각비 - (305,472) 제각 - 48,790 환율변동증감 (421) 기말금액 (314,483) (314,062) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역 및 대손설정 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 만기 미도래 3,245,360 - 2,935,013 - 6개월 이하 728,763 (142,496) 811,773 (142,306) 12개월 이하 589,063 (171,911) 589,156 (171,681) 12개월 초과 50,550 (76) 105 (75) 합 계 4,613,736 (314,483) 4,336,047 (314,062) 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 559,833 693,471 선급비용 12,882 11,901 선납세금 58,219 4,242 합 계 630,934 709,614 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 254,729 - 254,729 256,314 - 256,314 제 품 1,531,762 - 1,531,762 1,674,662 - 1,674,662 원 재 료 370,612 - 370,612 279,569 - 279,569 재 공 품 174,223 - 174,223 - - - 합 계 2,331,326 - 2,331,326 2,210,545 - 2,210,545 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 235,374천원 및 874,410천원 입니다. 9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 전기초 - - 617,496 474,608 14,333 - 1,106,437 취득 - - 155,131 518,711 9,674 3,957,080 4,640,596 처분 - - - - (14,333) - (14,333) 전기말 - - 772,627 993,319 9,674 3,957,080 5,732,700 당분기초 - - 772,627 993,319 9,674 3,957,080 5,732,700 취득 3,175,866 5,101,066 3,600 210,660 - 540,000 9,031,192 환율변동증감 - - - - (13) - (13) 대체 - - - - - (3,957,080) (3,957,080) 당분기말 3,175,866 5,101,066 776,227 1,203,979 9,661 540,000 10,806,799 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 전기초 - - (251,245) (197,780) (2,747) - (451,772) 상각 - - (125,241) (137,527) (4,513) - (267,281) 처분 - - - - 5,244 - 5,244 전기말 - - (376,486) (335,307) (2,016) - (713,809) 당분기초 - - (376,486) (335,307) (2,016) - (713,809) 상각 - (21,254) (35,433) (74,051) (1,205) - (131,943) 당분기말 - (21,254) (411,919) (409,358) (3,221) - (845,752) ③ 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 전기초 - - (35,600) (3,816) - - (39,416) 취득 - - - (8,315) - - (8,315) 상각 - - 17,812 2,780 - - 20,592 전기말 - - (17,788) (9,351) - - (27,139) 당분기초 - - (17,788) (9,351) - - (27,139) 취득 - - - (1,600) - - (1,600) 상각 - - 4,453 692 - - 5,145 당분기말 - - (13,335) (10,259) - - (23,594) ④ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 전기말 - - 378,354 648,661 7,658 3,957,080 4,991,753 당분기말 3,175,866 5,079,812 350,974 784,361 6,440 540,000 9,937,453 10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 42,174 8957 2,102,923 55,460 2,209,514 취득 34,010 972 268,537 72,725 376,244 전기말 76,184 9,929 2,371,460 128,185 2,585,758 당기초 76,184 9,929 2,371,460 128,185 2,585,758 취득 15,047 - 87,206 33,000 135,253 당분기말 91,231 9,929 2,458,666 161,185 2,721,011 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 (17,443) (498) (697,634) (9,401) (724,976) 상각 (5,671) (944) (358,085) (12,704) (377,404) 전기말 (23,114) (1,442) (1,055,719) (22,105) (1,102,380) 당기초 (23,114) (1,442) (1,055,719) (22,105) (1,102,380) 상각 (2,164) (248) (89,521) (6,959) (98,892) 당분기말 (25,278) (1,690) (1,145,240) (29,064) (1,201,272) ③ 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 (10,315) - - (16,997) (27,312) 상각 2,194 - - 4,360 6,554 전기말 (8,121) - - (12,637) (20,758) 당기초 (8,121) - - (12,637) (20,758) 상각 549 - - 1,090 1,639 당분기말 (7,572) - - (11,547) (19,119) ④ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기말 44,949 8,487 1,315,742 93,443 1,462,621 당분기말 58,381 8,239 1,313,426 120,574 1,500,620 11. 기타유동부채당분기말과 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,060 1,589 선수수익 192,738 208,859 이연수익 115,996 264,191 예수금 217,820 157,496 예수보증금 4,491 4,420 합 계 538,105 636,555 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입과목 이자율(%) 최종만기 장부금액 당분기말 전기말 신한은행 일반자금등 3.5 2019-09-06 200,000 200,000 신한은행 일반자금등 6.9 2019-09-06 80,000 80,000 신한은행 일반자금등 3.62 2019-12-03 300,000 300,000 신한은행 일반자금등 3.15 2027-02-25 1,500,000 - 신한은행 일반자금등 5.11 2020-08-25 3,570,000 - 하나은행 일반자금등 - - - 3,360,764 합 계 5,650,000 3,940,764 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 공정가치변동 그 밖의 변동 차입금 3,940,764 1,709,236 - - 5,650,000 전환상환우선주 933,668 - - - 933,668 파생상품부채 512,295 - - - 512,295 재무활동으로부터의 총부채 5,386,727 1,709,236 - - 7,095,963 13. 전환상환우선주 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 주식수(주) 주당 발행가액(원) 8차 2017-09-04 2027-09-04 156,000 6,412 배당 참가적, 누적적 우선주(1% 배당률) 전환청구기간 납입기일 다음날부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 주요전환가액조정 ㆍ회사의 주식이 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 경우 다음과 같이 조정 [조정 전 종류주식 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정전 본건종류주식의 전환가격 / 회사의 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 합병비율 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액 ㆍ후행투자와 전환비율 조정: 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 선행투자 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 상환가액 우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액 조기상환청구권 주주는 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 때부터 우선주 존속 기간 만료일까지 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환해야함 지연배상금 회사가 배당가능이익이 있음에도 불구하고 상환을 청구한 본건 우선주식의 주주에게 상환가액을 지급하지 아니하는 경우에는 회사가 상환을 하여야 하는 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 15%의 이율로 지연배상금을 지급하여야 함. (2) 전환상환우선주의 회계처리연결실체는 연결실체가 발행한 전환상환우선주 중 부채요소에 해당하는 상환우선주를 공정가치로 측정하여 차입부채로 계상하였고, 파생상품의 인식요건을 충족하는 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 전환상환우선주는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되고, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등은 공정가치로 측정되며, 당분기말 현재 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입부채 파생상품부채 합 계 8차 933,669 512,295 1,445,964 14. 수익인식 (1) 수익 원천 연결실체의 주요 수익은 재활의료기기 판매 사업입니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,509,182 5,653,093 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전 기 주요 지리적 시장 아시아 187,753 3,142,723 아메리카 1,242,086 2,153,987 유럽 79,343 356,383 합 계 1,509,182 5,653,093 주요 사업 계열 재활의료기기판매 등 1,464,902 5,431,104 기타 44,280 221,989 합 계 1,509,182 5,653,093 수익인식 시기 한 시점에 이행 1,463,946 5,413,931 기간에 걸쳐 이행 45,236 239,162 합 계 1,509,182 5,653,093 15. 주식보상비용(1) 연결실체는 종업원에게 주식결제형주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여받은 임직원/부여일 부여수량 조정 부여수량 가득조건 약정기간 주요경영진에 부여한 주식기준보상 2016-02-17 2,800 140,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 2016-08-24 700 35,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 2018-03-28 2,500 25,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 종업원에게 부여한 주식기준보상 2016-02-17 500 25,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 2016-08-24 350 17,500 부여일로부터 2년간 근무 5년 2017-03-30 250 12,500 부여일로부터 2년간 근무 5년 2018-03-28 12,000 120,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 (2) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 으 로 측정하였습니다. 용역제공 및비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다 (단위: 주, 원) 구 분 4차 3차 2차 1차 부여일자 2018-03-28 2017-03-30 2016-08-24 2016-02-17 부여일 공정가치 3,342 111,882 112,189 86,159 151,595 부여일 주식가격 7,571 260,974 260,974 194,820 194,820 행사가격 5,130 179,571 179,571 134,000 47,000 기대 변동성(가중평균) 24.99% 26.44% 29.07% 30.25% 30.25% 기대 만기 5년 5년 5년 5년 5년 무위험이자율(국공채수익률) 2.44% 1.85% 1.26% 1.55% 1.55% (3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기 (단위: 주, 원) 구 분 4차 3차 2차 1차 부여일자 2018-03-28 2017-03-30 2016-08-24 2016-02-17 행사가격 5,130 3,592 3,592 2,680 940 기초수량 145,000 12,500 52,500 140,000 25,000 부여수량 - - - - - 행사수량 - - - (50,000) - 소멸 (15,000) - - - - 기말수량 130,000 12,500 52,500 90,000 25,000 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 4차 3차 2차 1차 부여일자 2018-03-28 2017-03-30 2016-08-24 2016-02-17 행사가격 5,130 3,592 3,592 2,680 940 기초수량 - 250 1,700 3,650 1,800 부여수량 175,000 - - - - 행사수량 - - (32,500) (42,500) (65,000) 소멸 (30,000) - - - - 기말수량 145,000 12,500 52,500 140,000 25,000 (4) 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 -19,092천원 및 299,694천원입니다. 16. 기타자본항목(1) 주식선택권 ① 당분기말과 전기말 주식선택권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 538,708 643,959 ② 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 643,959 687,497 주식보상비용 (19,092) 299,694 주식선택권의 행사 (86,159) (343,232) 기말 538,708 643,959 (2) 해외사업환산차익당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산차익 30,787 (43,415) 17. 결손금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 31,035,521 29,307,467 18. 주당손실(1) 당분기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분기 전 기 보통주 기본당기순손실 1,728,053,616 9,634,327,505 가중평균유통보통주식수 11,869,101 7,417,409 기본주당손실 145 1,299 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 11,823,545 2019.01.01~2019.03.31 90 1,064,119,050 주식선택권 행사 50,000 2019.01.09~2019.03.31 82 4,100,000 합 계 1,068,219,050 가중치 90 가중평균유통주식수 11,869,101 ② 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 4,242,350 2018.01.01~2018.12.31 365 1,548,457,750 주식선택권 행사 35,000 2018.04.28~2018.12.31 248 8,680,000 보통주전환 195,000 2018.06.21~2018.12.31 194 37,830,000 보통주전환 4,289,323 2018.06.22~2018.12.31 193 827,839,339 유상증자 245,199 2018.06.23~2018.12.31 192 47,078,208 보통주전환 857,673 2018.06.25~2018.12.31 190 162,957,870 유상증자 1,854,000 2018.11.23~2018.12.31 39 72,306,000 주식선택권 행사 105,000 2018.12.11~2018.12.31 21 2,205,000 합 계 2,707,354,167 가중치 365 가중평균유통주식수 7,417,409 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 제품매출원가 308,913 149,715 상품매출원가 547 - 합 계 309,460 149,715 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 843,258 1,002,848 복리후생비 318,877 74,323 여비교통비 77,708 67,965 접대비 4,231 5,415 통신비 5,523 28,008 수도광열비 3,560 - 세금과공과금 91,980 47,129 감가상각비 33,123 6,338 지급임차료 57,628 32,729 보험료 12,583 10,130 차량유지비 15,536 13,497 경상연구개발비 285,431 426,971 운반비 56,226 32,456 교육훈련비 9,921 8,651 도서인쇄비 3,870 3,154 사무용품비 - 531 소모품비 119,488 22,630 지급수수료 318,549 318,843 광고선전비 597,056 176,622 건물관리비 2,853 1,524 판매수수료 68,439 23,632 무형자산상각비 97,253 91,991 외주용역비 12,300 13,609 합 계 3,035,393 2,408,996 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전 분기 재고자산의 변동 50,621 (733,984) 당기 매입액 285,995 778,885 종업원급여 909,754 1,061,900 감가상각비 122,101 78,636 무형자산상각비 97,253 91,991 외주용역비 21,896 33,799 지급수수료 319,654 303,047 경상연구개발비 285,431 426,971 기타비용 1,252,149 517,465 합 계 3,344,854 2,558,710 21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 잡이익 22,756 1,488 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기부금 22 - 잡손실 12,351 1,745 합 계 12,373 1,745 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 상각후원가측정금융자산 30,901 667 외환차익 상각후원가측정금융자산 10,073 785 외화환산이익 상각후원가측정금융자산 87,126 89,207 파생상품평가이익 파생상품부채 - - 금융수익 소계 128,100 90,659 금융비용: 이자비용 상각후원가측정금융부채 29,584 70,700 외환차손 상각후원가측정금융자산 158 5,065 외화환산손실 상각후원가측정금융자산 1,124 19,532 파생상품평가손실 파생상품부채 - - 금융비용 소계 30,866 95,297 순금융손익 97,234 (4,638) 23. 법인세비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식되는 법인세비용 및 기타포괄손익으로 인식되는 법인세는 없습니다. 24. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD와 EUR이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 6,412,015 577,595 6,771,594 667,350 매출채권및기타채권 2,128,437 43,321 2,731,374 77,653 합 계 8,540,452 620,916 9,502,968 745,003 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 기말환율 평균환율 당분기말 전기말 당분기 전기 USD 1,137.80 1,118.10 1,124.97 1,100.30 EUR 1,277.46 1,279.16 1,277.90 1,298.63 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 854,045 (854,045) 950,297 (950,297) EUR 62,092 (62,092) 74,500 (74,500) ② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 - 9,196,442 - 425,540 금융부채: 단기차입금 580,000 - 3,940,764 - 장기차입금 5,070,000 - - - 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있으므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 91,964 (91,964) 4,255 (4,255) (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. - 신용위험에 대한 노출당분기 중 매출채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,458 22,172,080 매출채권 4,299,253 6,003,443 기타금융자산 497,685 187,169 비유동금융자산 186,371 164,649 합 계 4,999,767 28,527,341 (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 - 2년 2년 이상 단기차입금 580,000 598,301 598,301 - - 매입채무 135,388 135,388 135,388 - - 기타금융부채 792,933 792,933 542,951 249,782 200 장기차입금 5,070,000 5,299,677 - - 5,299,677 전환상환우선주 933,669 1,092,956 - - 1,092,956 합 계 7,511,990 7,919,255 1,276,640 249,782 6,392,833 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보ㆍ보증제공자 제 공 처 제공내용 보증금액 대표이사 신한은행 개인보증 96,000 합계 96,000 (2) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 차 입 처 차입과목 약정한도 실행금액 신한은행 단기차입금 200,000 200,000 신한은행 단기차입금 80,000 80,000 신한은행 단기차입금 300,000 300,000 신한은행 장기차입금 1,500,000 1,500,000 신한은행 장기차입금 3,570,000 3,570,000 합 계 5,650,000 5,650,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 처 내 역 제공처 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 신한은행 285,000 합 계 285,000 ( 4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보처 장부금액 부보금액 화재보험 재고자산 및 기계장치 KB손해보험 378,353 1,705,000 화재보험 집기비품 KB손해보험 96,983 55,000 합 계 475,336 1,760,000 (5) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 특수관계자당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 단기급여 215,400 119,782 퇴직급여 - - 합 계 215,400 119,782 주요 경영진은 연결실체의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 27. 영업부문 정보 연결실체는 단일보고부문으로 운영되고 있습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 9 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 21,290,207,539 25,430,373,254 현금및현금성자산 12,039,840,455 15,961,863,554 단기금융상품 0 0 매출채권 5,601,256,395 6,003,443,293 기타금융자산 1,734,161,540 1,655,735,712 기타유동자산 567,977,036 705,254,789 재고자산 1,346,972,113 1,104,075,906 비유동자산 20,719,050,293 15,857,943,739 종속기업투자주식 9,819,590,913 9,819,590,913 기타비유동금융자산 158,038,000 143,316,000 유형자산 9,240,800,984 4,432,416,167 무형자산 1,500,620,396 1,462,620,659 자산총계 42,009,257,832 41,288,316,993 부채 유동부채 1,292,815,694 4,655,231,712 매입채무 66,514,689 119,410,566 단기차입금 580,000,000 3,940,763,600 유동성장기차입금 0 0 기타금융부채 406,408,078 350,025,181 기타유동부채 239,892,927 245,032,365 유동성전환사채 0 0 유동성파생상품부채 0 0 비유동부채 7,308,873,490 2,320,802,454 장기차입금 5,070,000,000 0 기타비유동금융부채 226,193,600 274,593,600 순확정급여부채 566,715,890 600,244,854 전환상환우선주 933,668,543 933,668,543 파생상품부채 512,295,457 512,295,457 부채총계 8,601,689,184 6,976,034,166 자본 자본금 5,936,772,500 5,911,772,500 자본잉여금 51,241,770,239 51,046,611,215 기타자본구성요소 538,707,693 643,958,792 이익잉여금(결손금) (24,309,681,784) (23,290,059,680) 자본총계 33,407,568,648 34,312,282,827 자본과부채총계 42,009,257,832 41,288,316,993 주) 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 991,167,254 991,167,254 321,202,268 321,202,268 매출원가 315,594,883 315,594,883 170,276,266 170,276,266 매출총이익 675,572,371 675,572,371 150,926,002 150,926,002 판매비와관리비 1,818,760,112 1,818,760,112 1,757,865,589 1,757,865,589 영업이익(손실) (1,143,187,741) (1,143,187,741) (1,606,939,587) (1,606,939,587) 기타수익 18,830,063 18,830,063 1,488,073 1,488,073 기타비용 6,545 6,545 1,742,693 1,742,693 금융수익 135,519,695 135,519,695 4,122,071 4,122,071 금융비용 30,777,576 30,777,576 95,202,601 95,202,601 법인세비용차감전순이익(손실) (1,019,622,104) (1,019,622,104) (1,698,274,737) (1,698,274,737) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,019,622,104) (1,019,622,104) (1,698,274,737) (1,698,274,737) 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산손익 총포괄이익(손실) (1,019,622,104) (1,019,622,104) (1,698,274,737) (1,698,274,737) 주당이익(손실) 기본(희석)주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (85) (400) (400) 주) 제9기 1분기 및 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 자본변동표 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 회계정책의 변경 2018.01.01 (기초자본) 424,235,000 1,271,744,540 687,497,035 (13,493,597,000) (11,110,120,425) 기업회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,698,274,737) (1,698,274,737) 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 무상증자 1,696,940,000 (1,696,940,000) 0 0 0 주식매수선택권 행사 유상증자 전환상환우선주의 보통주 전환 주식보상비용 0 0 703,442,295 0 703,442,295 2018.03.31 (기말자본) 2,121,175,000 (425,195,460) 1,390,939,330 (15,191,871,737) (12,104,952,867) 회계정책의 변경 0 0 0 0 0 2019.01.01 (기초자본) 5,911,772,500 51,046,611,215 643,958,792 (23,290,059,680) 34,312,282,827 기업회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,019,622,104) (1,019,622,104) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 무상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권 행사 25,000,000 195,159,024 (86,159,024) 0 134,000,000 유상증자 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 (19,092,075) 0 (19,092,075) 2019.03.31 (기말자본) 5,936,772,500 51,241,770,239 538,707,693 (24,309,681,784) 33,407,568,648 주) 제9기 1분기 및 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 현금흐름표 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,287,513,162) (1,137,052,536) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,292,758,529) (1,134,332,991) 당기순이익(손실) (1,019,622,104) (1,698,274,737) 손익조정항목 (254,642,953) 910,043,737 대손상각비 0 0 이자비용 29,517,556 70,700,270 이자수익 (32,929,328) (666,169) 파생상품평가손실 0 0 파생상품평가이익 0 0 감가상각비 60,191,309 27,718,737 무형자산상각비 97,253,406 91,991,269 퇴직급여 0 0 주식보상비용(환입) (19,092,075) 703,442,295 정부보조금 (297,530,917) 0 외화환산이익 (92,188,904) (2,674,347) 외화환산손실 136,000 19,531,682 종속기업손상차손 0 0 자산부채 증감 (18,493,472) (346,101,991) 매출채권의 감소(증가) 458,601,484 189,184,809 미수금의 감소(증가) (310,475,023) (132,373,418) 선급금의 감소(증가) 145,936,222 389,633,717 선급제세의 감소(증가) (4,702,510) (101,170) 재고자산의 감소 (242,896,207) (804,380,470) 장기선급비용의 증가 286,221 0 매입채무의 증가(감소) (52,895,877) 12,538,152 장단기미지급금의 증가 36,296,450 58,309,518 미지급비용의 증가(감소) (26,096,133) 41,141,665 선수금의 증가(감소) 0 (100,000) 예수금의 증가 10,980,865 59,410 임대보증금의 증가(감소) 0 0 퇴직금의 지급 (33,528,964) (100,014,204) 이자의 수취 36,980,343 663,073 이자의 지급 (31,734,976) (3,382,618) 법인세 지급 0 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,794,931,269) (307,666,874) 투자활동으로 인한 현금유입액 247,010,000 0 단기금융상품의 감소 0 0 대여금의 감소(증가) 223,620,000 0 임차보증금의 순증감 23,390,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,041,941,269) (307,666,874) 종속기업투자자산의 취득 0 0 단기금융상품의 증가 0 0 유형자산의 취득 (4,868,576,126) (1,838,915) 무형자산의 취득 (135,253,143) (75,985,959) 대여금의 증가 0 (213,840,000) 보증금의 증가 (38,112,000) (16,002,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,124,647,014 302,632,691 재무활동으로 인한 현금유입액 5,485,410,614 302,632,691 차입금의 차입 5,070,000,000 0 전환상환우선주의 발행 0 0 유상증자 0 0 주식선택권의 행사 134,000,000 0 정부보조금의 유입 281,410,614 302,632,691 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,360,763,600) 0 차입금의 상환 (3,360,763,600) 0 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 35,774,318 (574,745) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,922,023,099) (1,142,661,464) 기초현금및현금성자산 15,961,863,554 3,375,970,327 기말현금및현금성자산 12,039,840,455 2,233,308,863 주) 제9기 1분기 및 제10기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. 5. 재무제표 주석 제 10(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재제 9(전)기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 네오펙트 1. 회사의 개요주식회사 네오펙트(이하 '당사')는 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교제2테크노밸리 경기기업성장센터에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 5,937백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 보통주 우선주(*1) 합계 반호영(대표이사) 1,720,850 - 1,720,850 14.31% 최용근 1,077,100 - 1,077,100 8.95% 김향중 627,400 - 627,400 5.22% 기타 8,448,195 156,000 8,604,195 71.52% 합계 11,873,545 156,000 12,029,545 100.00% (*1) 당사는 우선주를 부채로 분류하고 있습니다.(주석 15) 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 사용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서를 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스 (리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율 (또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 12,039,840 15,961,864 5. 금 융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준 2 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 12,039,840 - - 12,039,840 - 매출채권 5,601,256 - - 5,601,256 - 기타금융자산 1,734,162 - - 1,734,162 - 기타비유동금융자산 158,038 - - 158,038 - 금융자산 합계 19,533,296 - - 19,533,296 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 512,295 - 512,295 512,295 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 66,514 66,514 - 차입금 - - 5,650,000 5,650,000 - 기타금융부채 - - 406,408 406,408 - 전환상환우선주 - - 933,669 933,669 - 소 계 - - 7,056,591 7,056,591 - 금융부채 합계 - 512,295 7,056,591 7,568,886 512,295 (*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 대여금 및 수취채권 파생상품부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 수준 2 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 15,961,864 - - 15,961,864 - 매출채권 6,003,443 - - 6,003,443 - 기타금융자산 1,655,736 - - 1,655,736 - 비유동금융자산 143,316 - - 143,316 - 금융자산 합계 23,764,359 - - 23,764,359 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 512,295 - 512,295 512,295 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 119,411 119,411 - 차입금 - - 3,940,764 3,940,764 - 기타금융부채 - - 624,619 624,619 - 전환상환우선주 - - 933,669 933,669 - 소 계 - - 5,618,463 5,618,463 - 금융부채 합계 - 512,295 5,618,463 6,130,758 512,295 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,978,371 6,380,558 대손충당금 (377,114) (377,114) 합 계 5,601,257 6,003,444 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 (377,114) (48,790) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - (76,773) 대손상각비 - (300,341) 제각 - 48,790 기말금액 (377,114) (377,114) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역 및 대손설정 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 만기 미도래 2,718,231 - 2,522,946 - 6개월 이하 1,566,070 (158,506) 1,222,954 (158,506) 12개월 이하 1,405,093 (197,852) 2,569,144 (197,852) 12개월 초과 288,977 (20,756) 65,514 (20,756) 합 계 5,978,371 (377,114) 6,380,558 (377,114) 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 558,573 704,509 선급비용 459 746 선납세금 8,945 4,242 합 계 567,977 709,497 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 208,000 - 208,000 208,000 - 208,000 제 품 594,137 - 594,137 616,507 - 616,507 원 재 료 370,612 - 370,612 279,569 - 279,569 재 공 품 174,223 - 174,223 - - - 합 계 1,346,972 - 1,346,972 1,104,076 - 1,104,076 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 285,995천원 및 1,505,336천원 입니다. 9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 주요영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 ㈜퓨니엇 대한민국 사물인터넷기기 개발 및 판매 100% 141,000 141,000 Neofect USA, Inc. 미국 의료기기 판매 100% 9,056,142 9,056,142 Neofect Germany GmbH 독일 의료기기 판매 100% 622,449 622,449 합 계 9,819,591 9,819,591 (2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 손상 기말 ㈜퓨니엇 141,000 - - 141,000 Neofect USA, Inc. 9,056,142 - - 9,056,142 Neofect Germany GmbH 622,449 - - 622,449 합 계 9,819,591 - - 9,819,591 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 손상(*) 기말 ㈜퓨니엇 41,000 100,000 - 141,000 Neofect USA, Inc. 3,672,368 8,099,663 (2,715,889) 9,056,142 Neofect Germany GmbH 292,112 887,263 (556,926) 622,449 합 계 4,005,480 9,086,926 (3,272,815) 9,819,591 (*) 전기중 당사는 종속기업투자주식에 대한 사용가치를 추정하였으며, 장부금액과 사용가치의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초하였으며, 영구성장률 1.00%, 할인율 13.72% 및 12.98%를 적용하여 계산되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 기 타 포괄손익 총포괄손익 ㈜퓨니엇 132,821 320 132,501 4,559 301 - 301 NEOFECT USA, Inc. 8,454,781 4,002,925 4,451,856 1,241,931 (725,070) 74,769 (650,301) Neofect Germany GmbH 1,461,876 1,130,360 331,516 71,331 (128,285) (568) (128,853) 합 계 10,049,478 5,133,605 4,915,873 1,317,821 (853,054) (74,201) (778,853) )② 전기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 기 타 포괄손익 총포괄손익 ㈜퓨니엇 149,018 16,818 132,200 39,767 (7,682) - (7,682) NEOFECT USA, Inc. 9,612,670 4,510,513 5,102,157 2,153,987 (3,530,010) (79,762) (3,609,772) Neofect Germany GmbH 1,588,422 1,128,053 460,369 356,383 (343,891) (4,599) (348,490) 합 계 11,350,110 5,655,384 5,694,726 2,550,137 (3,881,583) (84,361) (3,965,944) (4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은없습니다. 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 건설중인자산 합 계 전기초 - - 617,496 108,848 - 726,344 취득 - - 155,131 75,155 3,957,080 4,187,366 전기말 - - 772,627 184,003 3,957,080 4,913,710 당기초 - - 772,627 184,003 3,957,080 4,913,710 취득 3,175,866 5,101,066 3,600 6,723 540,000 8,827,255 대체 - - - - (3,957,080) (3,957,080) 당분기말 3,175,866 5,101,066 776,227 190,726 540,000 9,783,885 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 건설중인자산 합 계 전기초 - - (251,245) (53,019) - (304,264) 상각 - - (125,241) (24,650) - (149,891) 전기말 - - (376,486) (77,669) - (454,155) 당기초 - - (376,486) (77,669) - (454,155) 상각 - (21,254) (35,433) (8,649) - (65,336) 당분기말 - (21,254) (411,919) (86,318) - (519,491) ③ 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 건설중인자산 합 계 전기초 - - (35,600) (3,816) - (39,416) 취득 - - - (8,315) - (8,315) 상각 - - 17,812 2,780 - 20,592 전기말 - - (17,788) (9,351) - (27,139) 당기초 - - (17,788) (9,351) - (27,139) 취득 - - - (1,600) - (1,600) 상각 - - 4,453 692 - 5,145 당분기말 - - (13,335) (10,259) - (23,594) ④ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 건설중인자산 합 계 전기말 - - 378,353 96,983 3,957,080 4,432,416 당분기말 3,175,866 5,079,812 350,974 94,149 540,000 9,240,801 11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 42,174 8957 2,102,923 55,460 2,209,514 취득 34,010 972 268,537 72,725 376,244 전기말 76,184 9,929 2,371,460 128,185 2,585,758 당기초 76,184 9,929 2,371,460 128,185 2,585,758 취득 15,047 - 87,206 33,000 135,253 당분기말 91,231 9,929 2,458,666 161,185 2,721,011 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 (17,443) (498) (697,634) (9,401) (724,976) 상각 (5,671) (944) (358,085) (12,704) (377,404) 전기말 (23,114) (1,442) (1,055,719) (22,105) (1,102,380) 당기초 (23,114) (1,442) (1,055,719) (22,105) (1,102,380) 상각 (2,164) (248) (89,521) (6,959) (98,892) 당분기말 (25,278) (1,690) (1,145,240) (29,064) (1,201,272) ③ 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기초 (10,315) - - (16,997) (27,312) 상각 2,194 - - 4,360 6,554 전기말 (8,121) - - (12,637) (20,758) 당기초 (8,121) - - (12,637) (20,758) 상각 549 - - 1,090 1,639 당분기말 (7,572) - - (11,547) (19,119) ④ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 전기말 44,949 8,487 1,315,742 93,443 1,462,621 당분기말 58,381 8,239 1,313,426 120,574 1,500,620 12. 기타금융부채 당분기말과 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 155,082 225,994 70,385 274,394 미지급비용 251,326 - 279,640 - 임대보증금 - 200 - 200 합 계 406,408 226,194 350,025 274,594 13. 기타유동부채당분기말과 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,589 1,589 선수수익 192,738 208,859 예수금 45,566 34,584 합 계 239,893 245,032 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입과목 이자율(%) 최종만기 장부금액 당분기말 전기말 신한은행 일반자금등 3.5 2019-09-06 200,000 200,000 신한은행 일반자금등 6.9 2019-09-06 80,000 80,000 신한은행 일반자금등 3.62 2019-12-03 300,000 300,000 신한은행 일반자금등 3.15 2027-02-25 1,500,000 - 신한은행 일반자금등 5.11 2020-08-25 3,570,000 - 하나은행 일반자금등 - - - 3,360,764 합 계 5,650,000 3,940,764 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 공정가치변동 그 밖의 변동 차입금 3,940,764 1,709,236 - - 5,650,000 전환상환우선주 933,668 - - - 933,668 파생상품부채 512,295 - - - 512,295 재무활동으로부터의 총부채 5,386,727 1,709,236 - - 7,095,963 15. 전환상환우선주 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 주식수(주) 주당 발행가액(원) 8차 2017-09-04 2027-09-04 156,000 6,412 배당 참가적, 누적적 우선주(1% 배당률) 전환청구기간 납입기일 다음날부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 주요전환가액조정 ㆍ회사의 주식이 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 경우 다음과 같이 조정 [조정 전 종류주식 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정전 본건종류주식의 전환가격 / 회사의 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 합병비율 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액 ㆍ후행투자와 전환비율 조정: 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 선행투자 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 상환가액 우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액 조기상환청구권 주주는 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 때부터 우선주 존속 기간 만료일까지 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환해야함 지연배상금 회사가 배당가능이익이 있음에도 불구하고 상환을 청구한 본건 우선주식의 주주에게 상환가액을 지급하지 아니하는 경우에는 회사가 상환을 하여야 하는 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 15%의 이율로 지연배상금을 지급하여야 함. (2) 전환상환우선주의 회계처리당사는 당사가 발행한 전환상환우선주 중 부채요소에 해당하는 상환우선주를 공정가치로 측정하여 차입부채로 계상하였고, 파생상품의 인식요건을 충족하는 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 전환상환우선주는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되고, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등은 공정가치로 측정되며, 당분기말 현재 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입부채 파생상품부채 합 계 8차 933,669 512,295 1,445,964 16. 수익인식 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 재활의료기기 판매 사업입니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 991,167 4,556,630 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전 기 주요 지리적 시장 아시아 183,194 2,991,083 아메리카 794,892 1,437,098 유럽 13,081 128,449 합 계 991,167 4,556,630 주요 사업 계열 재활의료기기판매 946,887 4,334,733 기타 44,280 221,897 합 계 991,167 4,556,630 수익인식 시기 한 시점에 이행 986,953 4,528,916 기간에 걸쳐 이행 4,214 27,714 합 계 991,167 4,556,630 17. 주식보상비용(1) 당사는 종업원에게 주식결제형주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여받은 임직원/부여일 부여수량 조정 부여수량 가득조건 약정기간 주요경영진에 부여한 주식기준보상 2016-02-17 2,800 140,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 2016-08-24 700 35,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 2018-03-28 2,500 25,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 종업원에게 부여한 주식기준보상 2016-02-17 500 25,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 2016-08-24 350 17,500 부여일로부터 2년간 근무 5년 2017-03-30 250 12,500 부여일로부터 2년간 근무 5년 2018-03-28 12,000 120,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 (2) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 으 로 측정하였습니다. 용역제공 및비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다 (단위: 주, 원) 구 분 4차 3차 2차 1차 부여일자 2018-03-28 2017-03-30 2016-08-24 2016-02-17 부여일 공정가치 3,342 111,882 112,189 86,159 151,595 부여일 주식가격 7,571 260,974 260,974 194,820 194,820 행사가격 5,130 179,571 179,571 134,000 47,000 기대 변동성(가중평균) 24.99% 26.44% 29.07% 30.25% 30.25% 기대 만기 5년 5년 5년 5년 5년 무위험이자율(국공채수익률) 2.44% 1.85% 1.26% 1.55% 1.55% (3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기 (단위: 주, 원) 구 분 4차 3차 2차 1차 부여일자 2018-03-28 2017-03-30 2016-08-24 2016-02-17 행사가격 5,130 3,592 3,592 2,680 940 기초수량 145,000 12,500 52,500 140,000 25,000 부여수량 - - - - - 행사수량 - - - (50,000) - 소멸 (15,000) - - - - 기말수량 130,000 12,500 52,500 90,000 25,000 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 4차 3차 2차 1차 부여일자 2018-03-28 2017-03-30 2016-08-24 2016-02-17 행사가격 5,130 3,592 3,592 2,680 940 기초수량 - 12,500 52,500 140,000 25,000 부여수량 175,000 - - - - 행사수량 - - (32,500) (42,500) (65,000) 소멸 (30,000) - - - - 기말수량 145,000 12,500 52,500 140,000 25,000 (4) 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 -19,092천원 및 278,033천원입니다. 18. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 538,708 643,959 (2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 643,959 687,497 주식보상비용 (19,092) 299,694 주식선택권의 행사 (86,159) (343,232) 기말 538,708 643,959 19. 결손금(1) 당분기말과 전기말 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 24,309,682 23,290,060 (2) 당분기와 전기 중 결손금처리계산서 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전 기처리확정일: 2019년 3월 29일 I. 미처리결손금 (24,309,681,784) (23,290,059,680) 1. 전기이월미처리결손금 (23,290,059,680) (13,493,597,000) 2. 회계정책의 변경 - (76,773,509) 3. 당기순이익(손실) (1,019,622,104) (9,665,824,041) 4. 확정급여제도의 재측정요소 - (53,865,130) II. 미처리결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (24,309,681,784) (23,290,059,680) 20. 주당손실(1) 당분기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분기 전 기 보통주 기본당기순손실 1,019,622,104 9,665,824,041 가중평균유통보통주식수 11,869,101 7,417,409 기본주당손실 85 1,303 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 11,823,545 2019.01.01~2019.03.31 90 1,064,119,050 주식선택권 행사 50,000 2019.01.09~2019.03.31 82 4,100,000 합 계 1,068,219,050 가중치 90 가중평균유통주식수 11,869,101 ② 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 4,242,350 2018.01.01~2018.12.31 365 1,548,457,750 주식선택권 행사 35,000 2018.04.28~2018.12.31 248 8,680,000 보통주전환 195,000 2018.06.21~2018.12.31 194 37,830,000 보통주전환 4,289,323 2018.06.22~2018.12.31 193 827,839,339 유상증자 245,199 2018.06.23~2018.12.31 192 47,078,208 보통주전환 857,673 2018.06.25~2018.12.31 190 162,957,870 유상증자 1,854,000 2018.11.23~2018.12.31 39 72,306,000 주식선택권 행사 105,000 2018.12.11~2018.12.31 21 2,205,000 합 계 2,707,354,167 가중치 365 가중평균유통주식수 7,417,409 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전기에희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 315,595 170,276 상품매출원가 - - 합 계 315,595 170,276 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 391,611 682,582 복리후생비 52,690 39,775 여비교통비 34,959 42,502 접대비 3,819 5,415 통신비 4,072 4,168 수도광열비 257 - 세금과공과금 33,605 25,595 감가상각비 28,245 4,142 지급임차료 21,696 17,721 보험료 9,695 8,690 차량유지비 10,538 11,644 경상연구개발비 285,431 426,972 운반비 18,973 31,987 교육훈련비 4,507 1,320 도서인쇄비 3,846 3,109 사무용품비 - 531 소모품비 21,204 8,915 지급수수료 224,193 210,876 광고선전비 555,919 114,870 건물관리비 2,852 1,524 판매수수료 1,095 9,927 무형자산상각비 97,253 91,991 외주용역비 12,300 13,609 합 계 1,818,760 1,757,865 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 22,370 (733,985) 당기 매입액 377,038 778,885 종업원급여 458,106 741,634 감가상각비 60,191 27,719 무형자산상각비 97,253 91,991 외주용역비 21,896 33,799 지급수수료 225,297 211,324 경상연구개발비 285,431 426,971 기타비용 586,773 349,804 합 계 2,134,355 1,928,142 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 18,830 1,488 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 7 1,743 24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 상각후원가측정금융자산 33,258 663 외환차익 상각후원가측정금융자산 10,073 785 외화환산이익 상각후원가측정금융자산 92,189 2,674 파생상품평가이익 파생상품부채 - - 금융수익 소계 135,520 4,122 금융비용: 이자비용 상각후원가측정금융부채 29,518 70,700 외환차손 상각후원가측정금융자산 136 4,971 외화환산손실 상각후원가측정금융자산 1,124 19,532 파생상품평가손실 파생상품부채 - - 금융비용 소계 30,778 95,203 순금융손익 104,742 (91,081) 25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식되는 법인세비용 및 기타포괄손익으로 인식되는 법인세는 없습니다. 26. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD와 EUR이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 2,613,146 - 1,284,344 - 매출채권 3,537,008 - 3,777,803 - 단기대여금 - 102,197 223,620 102,333 합 계 6,150,154 102,197 5,285,767 102,333 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 기말환율 평균환율 당분기말 전기말 당분기 전기 USD 1,137.80 1,118.10 1,124.97 1,100.30 EUR 1,277.46 1,279.16 1,277.90 1,298.63 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 615,015 -615,015 528,577 -528,577 EUR 10,220 -10,220 10,233 -10,233 ② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 - 9,196,442 - 425,540 금융부채: 단기차입금 580,000 - 3,940,764 - 장기차입금 5,070,000 - - - 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있으므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 91,964 (91,964) 4,255 (4,255) (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. - 신용위험에 대한 노출 당기 중 매출채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신 용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,039,840 15,961,864 매출채권 5,601,256 6,003,443 기타금융자산 1,734,162 1,651,494 비유동금융자산 158,038 143,316 합 계 19,533,296 23,760,117 (3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 - 2년 2년 이상 단기차입금 580,000 598,301 598,301 - - 매입채무 66,515 66,515 66,515 - - 기타금융부채 632,602 632,602 406,408 225,994 200 장기차입금 5,070,000 5,299,677 - - 5,299,677 전환상환우선주 933,669 1,092,956 - - 1,092,956 합 계 7,282,786 7,690,051 1,071,224 225,994 6,392,833 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보ㆍ보증제공자 제 공 처 제공내용 보증금액 대표이사 신한은행 개인보증 96,000 (2) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입과목 약정한도 실행금액 신한은행 단기차입금 200,000 200,000 신한은행 단기차입금 80,000 80,000 신한은행 단기차입금 300,000 300,000 신한은행 장기차입금 1,500,000 1,500,000 신한은행 장기차입금 3,570,000 3,570,000 합 계 5,650,000 5,650,000 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 처 내 역 제공처 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 신한은행 285,000 기술보증기금 차입금 지급보증 신한은행 180,000 합 계 465,000 ( 4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보처 장부금액 부보금액 화재보험 재고자산 및 기계장치 KB손해보험 1,482,429 1,705,000 화재보험 집기비품 KB손해보험 96,983 55,000 합 계 1,579,412 1,760,000 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH, ㈜퓨니엇 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매 출 기 타 종속기업 ㈜퓨니엇 - - Neofect USA Inc. 794,738 - Neofect Germany GmbH 5,069 - 합 계 799,807 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 매 출 기 타 종속기업 ㈜퓨니엇 20,040 - Neofect USA Inc. 1,416,469 1,189,153 Neofect Germany GmbH 17,165 17,324 합 계 1,453,674 1,206,477 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 ㈜퓨니엇 - - - Neofect USA Inc. 2,214,648 - 1,189,153 Neofect Germany GmbH 1,076,948 102,197 28,305 합 계 3,291,596 102,197 1,217,458 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 ㈜퓨니엇 16,500 - - Neofect USA Inc. 2,422,140 223,620 1,194,464 Neofect Germany GmbH 1,053,306 102,333 27,046 합 계 3,491,946 325,953 1,221,510 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 자금대여 자금회수 투자주식의 취득 종속기업 (주)퓨니엇 - - - Neofect USA Inc. - 223,620 - Neofect Germany GmbH - - - 합 계 - 223,620 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 자금대여 자금회수 투자주식의 취득 종속기업 (주)퓨니엇 - - 100,000 Neofect USA Inc. 223,620 - 8,099,663 Neofect Germany GmbH - - 887,263 합 계 223,620 - 9,086,926 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기 1분기 (2019) 외상매출금 4,613,736 314,483 6.8% 합 계 4,613,736 314,483 6.8% 제9기 (2018) 외상매출금 4,336,047 314,062 7.2% 합 계 4,336,047 314,062 7.2% 제8기 (2017년) 외상매출금 1,884,529 48,790 2.6% 합 계 1,884,529 48,790 2.6% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제10기 1분기(2019년) 제9기(2018년) 제8기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 314,062 48,790 33,790 2. 순대손처리액(①-②±③) 421 8,590 (3,958) ① 대손처리액(상각채권액) - 48,790 (3,958) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 421 8,590 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 305,472 18,958 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (314,483) 314,062 48,790 주1) 2018년의 '기타증감액'은 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정에 따른 증감액이고, 2019년 1분기의 '기타증감액'은 '환율변동에 따른 증감액'입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 기존 매출채권에 대하여 12개월이상 회수 되지 않은 채권은 100%, 그 외 채권에 대하여는 대손실적률을 적용하여 손실충당금 인식하였으나, 전기(2018년)부터는 IFRS 1109호를 적용하여 전이율 방식에 따른 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 제10기 1분기(2019년) 제9기(2018년) 제8기(2017년) 만기미도래 3,245,360 2,935,013 1,779,149 6개월 이내 728,763 811,773 52,077 6개월 초과 12개월 이하 589,063 589,156 5,673 12개월 초과 50,550 105 47,630 합 계 4,613,736 4,336,047 1,884,529 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제10기 1분기(2019년) 제9기(2018년) 제8기(2017년) 제 품 1,531,762 1,674,662 1,287,520 상 품 254,729 256,314 - 원재료 370,612 279,569 150,791 재공품 174,223 - - 합 계 2,331,326 2,210,545 1,438,331 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.50% 6.15% 14.09 % 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 0.53회 0.67회 1.09회 (2) 재고자산의 실사 내역 등 1) 실사 일자 ① 본사 : 연 4회 실시(분기말) ② 타처 : 연 2회 실시(반기말, 기말) 2) 실사 방법 ① 분기말, 반기말 : 회사 자체 전수실사 시행 ② 기말 : 자체 전수실사 시행 시 감사인 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 실재성 및 완전성 확인3) 평가기준 : 총평균법(단, 미착품 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하여 확정하고 있습니다. ( 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비고 제 품 1,531,762 1,531,762 - 1,531,762 - 상 품 254,729 254,729 - 254,729 - 원 재 료 370,612 370,612 - 370,612 - 재 공 품 174,223 174,223 - 174,223 - 합 계 2,331,326 2,331,326 - 2,331,326 - (4) 재고자산의 담보내역 당사 및 종속회사는 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치의 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준 2 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 16,457,976 - - 16,457,976 - 매출채권 4,299,253 - - 4,299,253 - 기타금융자산 497,685 - - 497,685 - 기타비유동금융자산 186,371 - - 186,371 - 금융자산 합계 21,441,285 - - 21,441,285 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 512,295 - 512,295 512,295 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 135,388 135,388 - 차입금 - - 5,650,000 5,650,000 - 기타금융부채 - - 542,950 542,950 - 전환상환우선주 - - 933,669 933,669 - 소 계 - - 7,262,007 7,262,007 - 금융부채 합계 - 512,295 7,262,007 7,774,302 512,295 (*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 대여금 및 수취채권 파생상품부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 수준 2 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 22,172,080 - - 22,172,080 - 매출채권 4,021,985 - - 4,021,985 - 기타금융자산 187,169 - - 187,169 - 비유동금융자산 164,649 - - 164,649 - 금융자산 합계 26,545,883 - - 26,545,883 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 512,295 - 512,295 512,295 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 124,477 124,477 - 차입금 - - 3,940,764 3,940,764 - 기타금융부채 - - 920,951 920,951 - 전환상환우선주 - - 933,669 933,669 - 금융부채 합계 - 512,295 5,919,861 6,432,156 512,295 (*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 기타 공정가치와 관련하여는 'III.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주식 - 2. 재무제표의 작성기준 및 5.금융상품'을 참고하시기 바랍니다. 마. 기업회계기준서의 적용(1) 제1116호의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'.기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'. 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027 호 '법적 형식상의리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급 적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적 효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. (2) 제1115호의 적용 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 전기인 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 비교정보인 전전기(2017년)에는 소급하여 반영하지 않았습니다. (3) 제1109호의 적용 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 전기인 2018년 1월 1일부터 기업회계준서 제1109호를 적용하였으며, 비교정보인 전전기(2017넌)에는 소급하여 반영하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행 실적 등 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기(당기) 한울회계법인 - - 제9기(당기) 삼정회계법인 적정 - 제8기(전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 한울회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 88,000 - 제9기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 140,000 1,562 제8기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한 기말 감사 90,000 642 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) 2018.10.11 재무확인서(IPO) 2018.10.11~2018.10.19 15,000 - 제8기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 변경전 변경후 비고 제10기(당기) 삼정회계법인 한울회계법인 - 감사인선임위원회 개최(2019.02.12)- 감사용역기간 : 제10기 ~ 제12기 주) 당사는 금융위원회 지정감사인인 삼정회계법인과의 감사계약이 제9기(2018년)로 종료되어 2019년 2월 12일에 감사인선임위원회를 개최, 한울회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다. 한울회계법인에서는 제10기부터 제12기까지 3개 사업연도 대한 외부감사 및 내부회계관리제도 운영실태에 대한 검토업무 등을 수행합니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리제도 당사는 이 규정은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 '법'이라한다)」 제8조 및 동법 시행령(이하 '영'이라 한다) 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 '외감규정’이라 한다) 제6조가 정하는 바에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다.2018년도(제9기)의 내부회계관리제도 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았다고 평가하고 그 결과를 이사회 및 주주총회에 보고하였습니다. 내부회계관리제도에 대한 2018년도(제9기) 감사인인 삼정회계법인은 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다"라고 표명하고 있습니다. 나. 내부통제구조의 평가 당사는 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받거나 중대한 결함을 지적 받은 바 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 반호영 겸직 1. 당사의 이사회규정 제5조2. 이사회 추천3. 당사의 창업자이자 당사 비지니스에 대한 높은 이해 및 경험, 다년간 의장수행경험으로 관계법령 및 절차의 숙지여부 등을 종합적으로 판단하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 구분 조항 적용범위 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정에서 정하는 바에 의한다. 다만, 본 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관하여 이의가 있을 때에는 이사회의 결의에 따른다. 구성 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 및 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다. . ② 대표이사(사장)의 사고 등의 사유로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 및 소집권자 제 7 조 (소집권자) ① 이사회는 의장(대표이사)이 소집한다. 그러나, 의장(대표이사)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 의결 및 의결권의 제한 제 9 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 ① 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의안건 제 10 조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 재무제표의 승인 (3) 정관의 변경 (4) 자본의 감소 (5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계 (8) 약의 체결이나 변경 또는 해약 (8) 주식매수선택권의 부여 및 취소[W사1] (9) 주식배당결정 (10) 이사, 감사의 보수 (11) 회사의 최대주주(그 특수관계인 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (12) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업의 진행 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 이사회 내 위원회의 위원의 선임 및 해임 (8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의, 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 3. 재무에 관한 사항 (1) 제3자(계열회사 제외)에 대한 투자 및 자금대여에 관한 사항 (2) 자산총계의 5%를 초과하는 계열회사(독점규제와 공정거래에 관한 법률에서의 계열회사)에 대한 (2) 자금대여에 관한 사항 (3) 중요한 계약의 체결 (4) 중요한 재산의 취득 및 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 직전사업연도의 자기자본에서 직전사업연도말 경과 후 차입일까지의 자본금 및 자본잉여금의 증 (2) 감액을 더한 금액의 10% 이상에 해당하는 차입금의 조달 및 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 자산총계의 5%를 초과하는 자금의 조달행위, 타인을 위한 보증행위(이에 대한 연장도 포함) (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 5. 기타 (1) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 제 14 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감② 사가 기명 날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다 나.사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도 자산총계 2조원 이하로 상법 제542조의8에 의한 사외이사후보추천위원회의 설치의무가 없습니다. 이에 해당 위원회를 설치하지 않았습니다. 다. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여 현황 비고 이정윤 서울대학교 전기컴퓨터공학부 학사 미국 서던캘리포니아대학교 컴퓨터과학 박사 전) 마이크로소프트 시니어 데이터사이언티스트 현) 우버테크놀로지 시니어 데이터사이언스 기술매니저 - - - 주) 당사는 상법 제542조의8 및 동법 시행령 34조에서의 최근 사업연도 자산총계 1,000억 미만의 벤처기업에 해당하여 이사의 총수의 4분의 1이상 사외이사를 선임할 의무가 없습니다. 라. 이사회의 주요활동 내용 (1) 이사회의 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 반호영(출석률 : 100%) 김향중(출석률 : 100%) 이동훈(출석률 : 100%) 서용덕(출석률 : 0%) 최용근(출석률 : 100%) 윤석원(출석률 : 0%) 이정윤(출석률 :0%) 제1회 2019.01.22 주식매수선택권 계약체결여부 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 제2회 2019.01.28 내부회계관리규정 전면개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제3회 2019.02.08 신한은행 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제4회 2019.02.26 2019년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제5회 2019.03.13 내부회계관리제도 운영평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2018년 결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2018년 영업보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제6회 2019.03.20 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 주) 기타비상무이사 윤석원, 서용덕은 2019년 3월 29일부로 사임하였습니다. 사외이사 이정윤은 2019년 3월 29일에 선임되었습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 이사회규정을 두고, 필요시 이사회 내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있으나, 분기보고서 작성기준일 별도로 존재하는 위원회는 없습니다. 마 . 이사의 독립성 당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다 . 성명 대표이사 추천인 담당업무 임기 연임여부(횟수) 선임배경 최대주주와의 관계 회사와의거래 반호영 대표이사 이사회 경영총괄 3년 연임(2회) 당사의 주요주주이자 창업자로 회사의 비지니스에 대한 이해도가 매우 높으며 그동안의 경험을 통한 사업노하우를 충분히 가지고 있는 점 등을 감안하여 대표이사로 선임함 본인 없음 김향중 사내이사 이사회 SW개발총괄 3년 연임(1회) 당사의 주요제품인 라파엘 재활솔루션의 플랫폼 개발책임자로 관련 업무에 대한 뛰어난 역량을 가진 전문가로서의 능력을 감안하여 이사로 선임함 특수관계인 없음 이동훈 사내이사 이사회 재무지원총괄 3년 연임(1회) 자본시장 및 기업재무관련 다양한 경험과 노하우를 보유한 전문가로 회사의 안정적인 재무관리를 위하여 이사로 선임함 없음 없음 최용근 기타비상무이사 이사회 HW개발총괄 3년 신규 당사의 주요주주이자 창업자로, 특히 회사의 비지니스의 원천아이디어로 보유자며, 제품의 개발 등에 중요한 노하우를 보유한 재활분야권위자로의 위상을 감안하여 이사로 선임함 특수관계인 없음 이정윤 사외이사 이사회 사외이사 3년 신규 머신러닝분야의 세계적인 권위자로 회사의 향후 신기술개발 등에 자문 및 지원 역할 수행이 가능하며, 산업에 대한 이해도가 높으며 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등이 모두 충족한다고 판단되어 선임함 없음 없음 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 과장(1.4년) 이사회운영 및 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 선임이 2019.03.29에 이루어져 물리적으로 교육의 실시가 불가능하였습니다. 향후 교육계획을 수립, 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 한준구 고려대학교 경영학과 학사/석사/박사전) 삼성경제연구소 RA(04-06)전) 피플퀘스트 컨설턴트(06-08)현) 강남대학교 교수(16-현재) - - 다. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 제반 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 관한 접근권을 보호하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출은 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 감사의 직무 제44조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 주) 2019년 3월 29일 당사의 정기주주총회에서 정관의 일부변경을 승인받았습니다. 변경된 정관의 효력발생일은 2019년 4월 11일부터입니다. 분기보고서 작성기준일 기준으로은 구 정관의 적용을 받으므로 구 정관상 내용으로 작성하였습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 한준구(참석률 : 100%) 제1회 2019.01.22 주식매수선택권 계약체결여부 심의의 건 가결 찬성 제2회 2019.01.28 내부회계관리규정 전면개정 승인의 건 가결 찬성 제3회 2019.02.08 신한은행 신규차입의 건 가결 찬성 제4회 2019.02.26 2019년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 제5회 2019.03.13 내부회계관리제도 운영평가보고 가결 찬성 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 2018년 결산보고 가결 찬성 2018년 영업보고 가결 찬성 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 제6회 2019.03.20 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 01월 25일 경영지원팀 1. '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 최근 개정내용에 대한 교육2. 회사 '내부회계관리규정'의 전면개정사유 및 전면개정내용에 대한 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 과장(1.4년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인등에 관한 사항 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 상법 제542조의 13 및동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없습니다. 이에 준법지원인을 선임하지 않았습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 반호영 본인 보통주 1,720,850 14.36 1,720,850 14.31 - 최용근 특수관계인 보통주 1,077,100 8.99 1,077,100 8.95 - 김향중 특수관계인 보통주 627,400 5.23 627,400 5.22 - 김현규 특수관계인 보통주 27,500 0.22 27,500 0.22 - 계 보통주 3,452,850 28.82 3,452,850 28.70 - 우선주 - - - - - 주1) 기초 소유주식수(지분율)는 2018년 12월 31일 기준이며, 기말 소유주식수(지분율)은 기초일 이후 작성기준일까지의 주주명부 폐쇄, 금융위에 보고된 지분공시 등을 반영하여 작성하였습니다.주2) 기초의 발행주식총수는 11,979,545주이며 기말의 발행주식총수는 12,029,545주입니다. 2.최대주주의 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸직현황 반호영 대표이사/사장 KAIST 항공우주공학 학사 - Univ of Virginia Darden School of Business 석사 - 삼성전자 VD사업부 대리 - Koguryo TV 공동창업자 - 현 (주)네오펙트 대표이사 NEOFECT USA INC CFO ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황 분기보고서 작성기준을 현재 최대주주의 변동은 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 반호영 1,720,850 14.31 - 최용근 1,077,100 8.95 - 김향중 627,400 5.22 우리사주조합 - - - 주1) 당사의 최근 주주명부 폐쇄일 이후로 당사의 최대주주 등을 제외한 주주 중에 금융위에 주식등의대량보유상황보고서를 제출한 주주는 없습니다. 주2) 당사는 우리사주조합을 설립하지 않았습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,870 99.68 3,857,437 32.19% - 주) 당사는 2018년 12월 31일 이후 주주명부의 폐쇄를 하지 않아 가장 최근 기준인 2018년 12월 31일자로 작성하였습니다. 6. 주식사무 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목의 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명), 미등기임원 2명, 감사 1명(총 8명)으로 구성되어 있습니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 반호영 남 1977년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - KAIST 항공우주공학 학사- Univ of Virginia Darden School of Business 석사- 삼성전자 - Koguryo TV(美) 공동창업자- 現 네오펙트 대표이사 1,720,850 - 본인 7년 9개월 2020년 03월 29일 김향중 남 1980년 06월 상무이사 등기임원 상근 SW개발총괄 - 연세대학교 컴퓨터과학 학사- 게임웨어 이사-British Telecom(UK) 컨설턴트- Nextware Telecom(US) 시니어 컨설턴트- 現 (주)네오펙트 CIO 627,400 - 특수관계인 5년 2020년 03월 29일 이동훈 남 1974년 03월 상무이사 등기임원 상근 재무지원총괄 - 서울대학교 금속공학 학/석사- Georgetown Univ MBA - LG디스플레이- 대신증권- (주)두산-現 (주)네오펙트 CFO 88,600 - 없음 2년 7개월 2020년 03월 29일 최용근 남 1975년 06월 상무이사 등기임원 비상근 HW개발총괄 - KAIST항공우주공학,전자공학학사- Univ of Southen California 컴퓨터과학 석/박사- 現 단국대학교 응용컴퓨터공학과 교수- 現 (주)네오펙트 CTO 1,077,100 - 특수관계인 1년 2개월 2021년 01월 11일 한준구 남 1974년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 - 고려대학교 경영학 학/석/박사- 삼성경제연구소 RA- 피플퀘스트 컨설턴트- 現 강남대학교 경영학과 교수 - - 없음 1년 2개월 2020년 03월 31일 김성인 남 1976년 11월 상무이사 미등기임원 상근 인사운영총괄 - 연세대학교 중어중문학 학사- 삼성전자, 삼성그룹 글로벌전략실- 삼성디스플레이- 現 (주)네오펙트 CHRO 17,500 - 없음 2년 8개월 2019년 08월 01일 이정윤 남 1978년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대학교 전기컴퓨터공학부 학사- Univ of Southen California 컴퓨터과학 박사- 마이크로소프트 시니어 데이터사이언티스트 - 現 우버테크놀로지 시니어 데이터사이언스 기술매니저 10,000 - 없음 1개월 2022년 03월 28일 이승용 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 APAC B2B Biz 센터장 - 구미전문대학 산업디자인과 전문학사- 한국방송통신대학교 무역학 학사- (주)녹원메디칼 영업- 現 (주)네오펙트 APAC B2B Biz 센터장 13,000 - 없음 3개월 2021년 12월 31일 주) 위 표에서의 이승용 이사의 재직기간은 임원으로 선임된 이후의 재직기간 기준입니다. 회사 총 재직기간은 총 3년 6개월입니다. 나. 직원의 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구 남 22 - - - 22 1년 7개월 285,141 12,961 - 연구 여 9 - - - 9 1년 3개월 96,310 10,701 - 노무 남 9 - - - 9 1년 7개월 75,272 8,364 - 노무 여 1 - - - 1 4개월 5,535 5,535 - 관리/영업 남 24 - - - 24 1년 5개월 279,492 11,645 - 관리/영업 여 12 - - - 12 1년 2개월 97,201 8,100 - 합 계 77 - - - 77 1년 5개월 838,952 3,632 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 위 직원수는 미등기임원을 포함한 인원수입니다. 주2) 당사는 단일사업부분이므로 사업부분을 분리하지 않았습니다. 주3) 연간급여총액은 2019년 1월부터 3월까지 지급한 급여의 총액입니다.주4) 1인당 평균 급여액 가운데 근속일이 3개월이 되지 않은 직원은 근속일을 3개월로 환산하여 환산하여 반영하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 60,285 30,142 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 2019년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 제10기 이사의 보수한도를 6억원, 감사의 보수한도를 1억원으로 정한바 있습니다. 당기중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. (1) 이사, 감사의 보수한도 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 5 600,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (2)-1 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 181,800 22,725 - 주1 위 인원수는 당기에 사임한 이사(윤석원, 서용덕)와 신규선임된 이사(이정윤)을 모두 포함하는 인원수입니다.주2) 보수총액 및 평균보수액은 2019년 1월부터 3월까지 지급한 보수기준입니다. (2)-2 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 180,300 30,050 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 주2) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - 주1) 위 인원수는 당기에 사임한 이사(윤석원, 서용덕)를 포함하는 인원수입니다. 윤석원, 서용덕 이사에게는 당기에 급여를 지급하지 않았습니다.주2) 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사에게 급여를 지급한 내역이 없습니다. (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 - 개인별 보수지급금액 5억원 이상인 해당자 없음 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 분 기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액 5억원 이상인 해당자가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 (5) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 분 기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액 5억원 이상인 해당자가 없습니다. (단위 :천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 분 기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액 5억원 이상인 해당자 없음 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (6) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 129,239 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 129,239 - 주) 상기 부여된 주식매수선택권은 행사시점에 신주가 교부되는 주식매수선택권으로서, 공정가치는 블랙-숄즈모형(Black-Scholes Models)을 사용하여 산출되었습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 서한석 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 800 - 800 - 2018.02.17~2023.02.16 500 노성준 외 2명 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 1,800 1,300 - 25,000 2018.02.17~2023.02.16 940 이동훈 등기임원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 1,500 - - 75,000 2018.02.17~2023.02.16 2,680 오영민 외 5명 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 2,900 1,850 750 15,000 2018.02.17~2023.02.16 2,680 김성인 미등기임원 2016년 08월 24일 신주교부 보통주 700 - - 35,000 2018.08.25~2023.08.24 3,592 김형주 외 5명 직원 2016년 08월 24일 신주교부 보통주 1,000 650 - 17,500 2018.08.25~2023.08.24 3,592 배수현 외 2명 직원 2017년 03월 30일 신주교부 보통주 550 - 300 12,500 2019.03.30~2024.03.29 3,592 김성인 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 2,500 - - 25,000 2020.03.28~2025.03.27 5,130 이승용 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통부 375 - - 3,750 2020.03.28~2025.03.27 5,130 최지웅 외 29명 직원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 14,700 - 4,575 101,250 2020.03.28~2025.03.27 5,130 주1) 부여, 행사, 취소 수량은 각 주식매수선택권별 최초 부여일 기준 수량입니다.주2) 미행사수량 및 행사가격은 공시대상기간 중 발생한 무상증자(구주 1주당 신주 4주 배정, 2018.03.19) 및 액면분할(액면가 5,000원 -> 액면가 500원, 2018.04.29)이 반영된 분기보고서 작성기준일 현재기준입니다.주3) 위 주식매수선택권 중 일부가 분기보고서 작성기준일 이후 행사되었습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다주4) 공시기간 외인 2019년 5월 27일에 이사회 결의로 주식매수선택권이 신규부여되었습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 소속회사의 명칭 당사 및 당사의 계열회사는 분기보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한 기업집단 등에 해당하지 아니합니다. 현재 당사는 당사를 제외하고 총 3개의 계열회사를 보유하고 있습니다. (단위 : 주, 백만원) 계열회사명 총자본금 계열회사에 대한 회사지분 주식수 자본금 주식수 자본금 NEOFECT USA INC(-) 2,100,000 11,772 2,100,000 11,772 NEOFECT GERMANY GMBH(-) 91,600 1,179 91,600 1,179 (주)퓨니엇(217-81-48595) 282,000 141 282,000 141 주) 해외법인은 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직현황 분기보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원겸직현황은 아래와 같습니다. 직명 성명 회사명 비고 대표이사 반호영 NEOFECT USA INC 사내이사 사내이사 김향중 NEOFECT USA INC 사내이사 기타비상무이사 최용근 NEOFECT USA INC 사내이사 미등기이사 김성인 (주)퓨니엇 사내이사 2. 타법인 출자현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 특수관계자 명칭 내역 당분기 전분기 종속기업 NEOFECT USA INC 매출액 794,738 25,543 이자수익 1,444 368 NEOFECT GERMANY GMBH 매출액 5,069 - 이자수익 1,262 1,262 (주)퓨니엇 매출액 - 5,040 이자수익 - - 나. 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 특수관계자 명칭 내역 당분기 전분기 종속기업 NEOFECT USA INC 자금대여 - 223,620 자금회수 223,620 - NEOFECT GERMANY GMBH 자금대여 - - 자금회수 - - 주) NEOFECT GERMANY GMBH의 대여금의 만기일(2019.04)에 전액 상환되었습니다. 다. 당분기와 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권 채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 채권 (단위 :천원) 구분 특수관계자 명칭 내역 당분기 전기말 종속기업 NEOFECT USA INC 매출채권 2,214,648 2,422,140 대여금 - 223,620 미수금 1,189,153 1,189,153 NEOFECT GERMANY GMBH 매출채권 1,076,948 1,053,306 대여금 102,197 102,333 미수금 17,324 17,324 (주)퓨니엇 매출채권 - 16,500 대여금 - - 미수금 - - 주) NEOFECT GERMANY GMBH의 대여금 차이는 환율차이를 반영한 것이며 대여금의 증감은 없습니다. 참고로 해당 대여금은 만기일(2019.04)에 전액 상환되었습니다.(2) 채무- 당분기 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에 대하여 가지고 있는 채무는 없습니다. 기타 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 별도재무제표 주석 - 28. 특수관계자'를 참고하시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공 시사항의 진행 및 변경상황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 당사의 최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 개최일자 주주총회종류 안건 결의내용 2017.03.30 제7기정기주주총회 재무제표 승인의 건사내이사 중임의 건감사 선임의 건이사, 감사보수한도 승인의 건주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결 2018.01.12 임시주주총회 감사 선임의 건기타비상무이사 선임의 건 가결가결 2018.02.26 임시주주총회 정관 일부개정의 건 가결 2018.03.28 제8기정기주주총회 재무제표 승인의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건정관개정의 건임원퇴직금규정 승인의 건주식매수선택권 부여의 건기타비상무이사 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2019.03.29 제9기정기주주총회 재무제표 승인의 건정관 일부변경의 건이사선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 3. 우 발채무 등 가. 중요 한 소송사건 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 분 기보 고서 작성기준일 현재 보유하고 있거나 발행한 어음 및 수표는 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 내역 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 자세한 사항은 II. 사업의 내용 - 3. 연결재무제표 주석 - 25. 우발채무 및 약정부채'를 참고하시기 바랍니다. 4. 재재현황 등 그 밖의 사항 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 중소기업기준 검토표 기 업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2018년 11월 22일 시설자금 9,000 시설자금 2,492 - 일반공모 2018년 11월 22일 운영자금 7,797 운영자금 7,797 - 일반공모 2018년 11월 22일 연구개발 2,568 연구개발 803 - 주) 해당자금은 단기금융상품 등으로 보관하고 있으며, 향후 자금의 사용용도에 맞게 자금을 집행할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 7. 특례상장기업의 사후정보 해 당정보는 결산정보를 기준으로 당사의 증권신고서 제출시에 작성하였던 예측재무정보와 비교하여 그 차이에 대하여 표시하는 정보로, 본 보고서의 기준인 2019년 1분기 재무정보로의 기재가 어려워 본 보고서에서의 기재를 생략하였습니다. 2차연도의 예측재무정보와 결산재무정보의 비교는 당기 사업보고서에 작성할 예정입니다. 1차연도의 재무정보 비교는 당사의 2018년(제9기) 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,628,550 2018년 08월 01일 2019년 11월 28일 1년 거래소 상장규정에 따른 보호예수 11,873,545 보통주 207,825 2018년 08월 01일 2019년 11월 28일 1년 자발적보호예수 11,873,545 보통주 478,800 2018년 09월 17일 2019년 11월 28일 1년 거래소 상장규정에 따른 보호예수 11,873,545 보통주 264,000 2018년 09월 17일 2019년 11월 28일 1년 자발적보호예수 11,873,545 우선주 156,000 2018년 08월 01일 2019년 11월 28일 1년 거래소 상장규정에 따른 보호예수 156,000 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 본점소재지 이전 당사는 2019년 4월 11일에 '본점소재지이전'을 공시하였습니다. 바뀐 본점소재지는 경기도 성남시 수정구 창업로 42, 판교제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호 입니다. 나. 주식매수선택권의 행사 당사가 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권 가운데 2019.04.16~18 3일간에 걸쳐 총 57,500주가 행사됨에 따라 보통주 57,500주를 발행, 2019년 5월 15일에 신규상장하였습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 당사는 우수인력의 유치 및 이탈방지를 위하여 2019년 5월 27일 이사회에서 주식매수선택권 부여를 결의하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2019년 5월 27일에 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고' 공시를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.