다이나믹솔루션 분기보고서 (2023.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 제3자배정 유상증자 결정(2023.10.20)

신주의 종류와 수	(주)네오펙트 보통주식 4,288,164주

신주의 액면가액	500원

신주의 발행가액	1,166원

신주의 발행총액	4,999,999,224원

주금의 납입일	2023년 11월 02일

신주의 상장 예정일	2023년 11월 17일

신주의 배정 대상자	엘엑스위드윈투자조합1호 3,430,531주스칸디신기술조합제278호 857,633주

※ 상기 내용은 2023년 11월 01일에 정정 공시된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다.

(2) 제3자배정 유상증자 결정(2023.10.10)

신주의 종류와 수	(주)네오펙트 보통주식 4,163,197주

신주의 액면가액	500원

신주의 발행가액	1,201원

신주의 발행총액	4,999,999,597원

주금의 납입일	2023년 11월 17일

신주의 상장 예정일	2023년 12월 01일

신주의 배정 대상자	청담메디케어1호신기술조합 4,163,197주

※ 상기 내용은 2023년 11월 10일에 정정 공시된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다.

(3) 전환사채(해외전환사채 포함)발행 후 만기전 사채 취득(2023.11.03)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4회차)

주당 전환가액(원)	1,118

사채의 취득금액(원)	7,072,677,600

취득한 사채의 권면 총액(원)	7,000,000,000

취득 예정일자	2023년 11월 17일

취득 자금의 원천	자기자금

만기전 취득 사유 및 향후 처리방법	1.취득사유- 채권자와 협의에 의한 만기전 사채취득2.향후처리방법- 추후결정(소각 또는 재매각)

※ 상기 내용은 2023년 11월 03일에 공시된 전환사채(해외전환사채 포함)발행 후 만기전 사채 취득을 참조하시기 바랍니다. (4) 제3자배정 유상증자 결정(2023.11.08)

신주의 종류와 수	(주)네오펙트 보통주식 874,890주

신주의 액면가액	500원

신주의 발행가액	1,143원

신주의 발행총액	999,999,270원

주금의 납입일	2023년 11월 17일

신주의 상장 예정일	2023년 12월 05일

신주의 배정 대상자	(주)교원라이프 874,890주

※ 상기 내용은 2023년 11월 08일에 공시된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황-. 해당사항이 없습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	1,956,983	2023년 03월 31일	2024년 03월 31일	1년	최대주주 변경	23,009,580

보통주	3,076,922	2023년 04월 18일	2024년 04월 18일	1년	전매제한	23,009,580

마. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2018년 11월 28일 , 인수인 : 한국투자증권,삼성증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2020년	매출액	30,238	18,625	38

영업이익	9,842	-14,204	244

당기순이익	8,004	-15,103	289

2019년	매출액	13,170	12,311	7

영업이익	2,209	-13,649	718

당기순이익	2,216	-15,875	816

2018년	매출액	7,196	5,653	21

영업이익	287	-5,239	1,925

당기순이익	331	-9,634	3,010

주1)당사는 2018.11.28에 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다. 위 표에서의 '예측'은 2018년 10월에 상장 공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치입니다.주2)증권신고서 작성 당시 매출 추정 가정은 아래와 같습니다.가. 대리점을 통한 매출 추정액 및 재활병원 등 의료기관의 납품 추정액나. IoT 기반 LED 선글라스인 '케미온'의 비중 축소다. 주력제품인 '라파엘 스마트' 시리즈에 대한 전사 역량 집중주3)증권신고서 상 영업실적 예측치와 괴리가 발생한 이유는 아래와 같습니다.[1차년도(2018년)] 당사는 증권신고서 제출 당시, 고객으로부터 주문을 접수한 건을 포함하여 작성하였습니다. 그 중, 일부 주문건에서 고객으로부터 납기 연기를 요청 받았고, 연기된 일정으로 납품을 진행한 바 있습니다. 이러한 건은 2차년도(2019년) 매출로 인식하였고, 이는 1차년도(2018년) 매출액에 괴리가 발생한 이유입니다.[2차년도(2019년)] 미국 현지법인에서 본격적으로 영업을 시작한 후, 아마존 등 쇼핑몰 플랫폼을 통해 판매된 '라파엘 스마트' 시리즈 중 홈케어(B2C) 라인업 제품의 환불이 발생했습니다. 이는, 당사의 제품에 중대한 하자가 있어서 발생한 부분이 아닌 구매자의 단순 변심에 의한 환불이며, 당사 제품을 꾸준하게 사용하는 고객들이 대다수를 차지합니다. 이러한 문제는 병원, 클리닉용(B2B) 혹은 병원, 클리닉 진료 후 홈케어 구매(B2B2C)의 비중을 높여 환불에 대한 리스크를 줄이고 있습니다. 또한, 미국 현지법인에서 원격의료 플랫폼을 강화하여 매출액 증대를 꾀하고 있습니다. 영업손익 및 당기순손익의 괴리는 미국, 독일 현지에서 초기 당사 제품의 정착 및 인지도를 높이기 위한 마케팅 비용 투입이며, 현재는 점진적으로 축소하고 있습니다.

[3차년도(2020년)] 전 세계적인 코로나 바이러스의 영향으로 판매 악화로 고전하였으며 또한 국가간보호무역으로 인해 원자재 가격 상승으로 예측치에 비해 적은 결과를 얻게 되었습니다. 회사는 이러한 어려움에도 고정비 감소노력과 꾸준한 매출신장을 위해 임직원 모두가 혼신의 노력을 다해 경주하고 있습니다.

바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022	2,519	미해당	해당	2023년 12월 31일

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022	-5,009	미해당	해당	-

2021	-4,246

2020	-7,488

2019	-5,149

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022	99.4	미해당	미해당	2021년 12월 31일

2021	29.9

2020	86.5

주1) 당사는 2018년 11월 28일에 코스닥 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업 특례상장을 하였습니다. (상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도인 2019년부터 반영됩니다.)

주2) 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 3에 따라 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 지정 요건은 기한제한이 없습니다.

주3) 당사는 2018년 11월 28일 기술성장기업 특례상장으로 신규상장일이 속하는 사업연도(2018년)의 차년도(2019년)부터 2021년까지 3년간 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되며 2022년부터 3년간 2회이상 자기자본 50%이상의 법인세차감전계속사업손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정 될 수 있습니다.