다이나믹솔루션 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매 및 노인장기요양보험법상의 장기요양서비스 등을 주요사업 하고 있는 기업입니다. 가. 산업의 특성 (1) 산업의 특성 1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 환자에 대한 의료서비스는 의료기관을 중심으로 이루어지고 있습니다. 현재 재활훈련의 주를 이루고 있는 아날로그 재활기기를 이용한 재활훈련은 치료사가 없이 환자가 훈련을 할 수 없어 치료비에 대한 부담을 느끼며, 거동이 불편한 환자가 매번 병원을 방문하여 훈련을 하는 것에 대한 부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 기존방식의 문제점을 해결하기 위하여 디지털 방식의 재활의료기기가 시장에 보급되고 있지만 규제 등으로 인하여 시장의 성장속도에 비해 재활의료기기의 보급속도가 따라가지 못하는 실정입니다. 디지털 재활기기가 전통적 치료대비 반복성과 개인 맞춤화된 훈련이 가능하다는 데에서 확실한 효과가 있음에도 아직 상당한 규모의 비용과 공간을 필요로 하기 때문에 주요 대형 병원을 제외한 소형 병원에서는 보급률이 높지 않아 환자들의 접근이 용이하지 않기 때문입니다. Wintergreen Research 2014년 보고서에 따르면 대형 병원의 디지털 재활기기 보급률이 2014년 기준 24.4%인데 비해, 소형 병원은 1.1%로 미미한 수준이며, 향후 대형병원의 보급속도에 비해 소형 병원의 보급속도가 빠르지 않을 것으로 보고 있습니다. 다 만 최근 디지털 재활기기에 대한 인식개선 및 세계 각국정부의 의료규제 해소 등의 행보 등을 볼때 향후 디지털 재활의료기기 시장이 활성화 될 것으로 보입니다. (2) 회사의 현황

1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠 ① 영업개황

당 사 는 인공지 능(AI ) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업 하고 있습니다. 당사는 현재 단일사업부문으로 구성되어 있으며 주요제품으로는 상지재활의료기기인 '스마트 글러브'가 있습니다.

② 시장점유율

의료기기 시장은 그 특성상, 시장을 선점하는 업체들이 시장 내에서 막강한 진입장벽을 가지게 됩니다. 디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위하여 새롭게 진입하고 있습니다. 현재 시장의 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등이지만 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다. 이러한 시장의 상황으로 인해 정확한 통계가 없어 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. 또한, 시장의 특성 상 의료기의 인증, 임상 결과, 보험체계 편입 여부 등이 시장 진입 속도에 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일 안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 긍정적인 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 등장이 예상됩니다.

③ 시장의 특성

뇌졸중 등의 신경계 및 근골결계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도에 따른 국민 생활수준의 향상 정도와 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

나. 성 장성 (1) 시장의 규모 GRAND VIEW RESEARCH에서 발간한 신경재활기기의 시장 전망 보고서를 보면 2024년에는 33억 9,816만 달러의 규모에 도달 할 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 시 장 전망

최근 몇 년간 IT기술의 발전으로 컴퓨터 보조 및 전자로봇장치로 인하여 재활치료가 개선된 점, 그리고 최근 신경계통질환이 증가하고 있으며 노인인구의 증가로 인하여 신경재활기기 시장의 긍정적인 성장이 전망되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 (1) 클리닉 사 업 뇌졸중은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활수준의 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 다만 주요 구매처인 병,의원이 관련 예산의 집행을 연초가 아닌 연말에 집중하여 진행하는 경향이 있어 매출자체는 하반기, 특히 4분기에 많이 발생하는 편입니다. (2) 홈 케어 사 업 홈케업 사업 또한 클리닉 사업과 동일하게 각 국가의 경제발전의 정도 및 국민의 생활수준이 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 단, 홈 재활의 특성 상 소비심리가 높은 연말에 수요가 증가하고, 재활과 운동을 계획하는 연초에도 수요가 다소 증가합니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 재횔의료기기 및 재활컨텐츠1) 국내 고령화 인구 증가와 그에 따른 질병 및 장애로 인한 재활환자가 증가하고 있지만, 실제로 재활치료를 받는 환자의 비율은 오히려 감소하고 있습니다. 국립재활원의 보고서에 의하면 뇌졸중 발생 후 입원진료 환자수가 발생 당시에 비해 2년차에 91.72% 감소하여 약 8%의 소수환자만이 뇌졸중으로 입원진료를 받고 있다고 보고 했습니다. 이는 뇌졸중 질환의 특성상 요양기간이 상대적으로 길고 합병증 등의 2차 질환의 위험이 있어 의료비 부담이 높기 때문입니다. 이러한 환자의 부담을 줄이고, 기술력 있는 의료기기업체를 육성하기 위하여 2019년 7월, 정부는 규제혁신 1호 현장방문으로 '의료기기'를 선택하는 등 규제개혁의 강한 의지를 표명하였고, 최근 바이오, 헬스분야에 규제 샌드박스를 적용하는 등의 절차를 진행하고 있습니다.

2) 해 외 디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위해서 새롭게 진입을 하고 있습니다. 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등입니다. 현재 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다. 시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 그리고 보험 체계 편입 가능여부가 시장 진입 속도에 영향을 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 대한 긍정적 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 출현이 앞으로도 예상됩니다. 향후 5년안에 기술과 브랜드의 차별화를 통해서 시장을 선점하고 리딩하는 업체가 나올것으로 예상되며, 의료시장의 특성상 시장을 선점하는 업체들은 시장내에서 막강한 진입장벽을 가지게 될것으로 예상됩니다.

마. 산업내 주요 경쟁력 및 회사의 강점과 단점 ( 1) 하드웨어와 스프트웨어, 콘텐츠의 융합

당사의 제품은 하드웨어 디바이스와 소프트웨어 플랫폼, 그리고 치료적 컨셉을 담고 있는 콘텐츠가 융합하여 재활 환자의 회복을 돕는 토탈 패키지 형태의 솔루션으로 구성되어 있습니다. 이는 2020년대 글로벌 트렌드인 제품과 서비스의 융합, 하드웨어와 소프트웨어의 최적화에 일치하는 당사만의 핵심역량입니다. 당사는 고객관점에서 재활의료를 제공하기 위한 제품/서비스/데이터 부분에 높은 수준의 기술을 보유하고 있습니다.

(2) 기존기술과의 경쟁우위요소

당사의 스마트 재활 서비스는 기술과 서비스 모델의 관점에서 다양한 진입장벽을 구축하고 있습니다.

첫째, 당사의 홈 재활 서비스는 인공지능 알고리즘의 학습에 필요한 데이터를 라파엘 홈 재활 서비스를 통해 직접 만들고 있습니다. 대부분의 의료관련 인공지능 기업의 경우 학습에 필요한 데이터를 병원이나 의료기관을 통해 수집하거나 공공기관의 데이터를 활용해야하는 등의 여러 제한사항으로 인해 원하는 수준의 데이터를 얻는 것이 쉽지 않습니다. 실제로 IBM 왓슨이나 구글같은 AI전문회사들은 이러한 의료데이터를 구하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 반면 당사는 데이터를 자체적인 홈 재활 서비스를 통해서 수집할 수 있으며 이는 전세계에서 네오펙트만이 가진 데이터입니다.

둘째, 당사의 인공지능 기술은 기존 인공지능 기술에 의료 데이터를 단순히 적용하는 것이 아니라 라파엘만의 뇌신경재활 및 운동학습 이론 기반 계산 모델을 바탕으로 인공지능 기술을 융합하는 형태의 기술이라는 점입니다. 따라서 뇌신경재활과 운동학습 이론 등의 재활이론에 대한 이해를 바탕으로 홈 재활 서비스에 최적화된 모델을 도출하고 이를 라파엘 서비스를 통해 생성된 데이터 및 인공지능 기술과 융합하여 학습 및 개선시키는 과정이 필요하기 때문에 타사의 인공지능 기술이 우수하다고 하여도 이러한 재활 의학적 결합이 없이는 당사의 기술을 따라할 수 없습니다. 네오펙트는 이러한 알고리즘에 재활의학 기술기반의 해석을 접목시킬 수 있는 다수의 전문 인력들을 확보하고 있어 최적의 재활 알고리즘을 지속적으로 발전시켜 나갈 수 있습니다.

셋째, 당사의 홈 재활 서비스는 고유의 재활 평가모델을 가지고 있습니다. 홈 재활 서비스에서는 다양한 IoT재활기기의 센서들이 수많은 양의 훈련데이터를 생성합니다. 이렇게 생성된 데이터가 의사나 치료사에게 의미있는 자료가 되기 위해서는 이를 의료분야에서 활용되는 표준적인 기준으로 변환이 될 수 있어야하며, 당사의 평가모델은 이것이 가능합니다. 또한 라파엘 서비스의 평가모델은 인공지능 기반 최적재활 알고리즘을 일반화된 재활훈련 모델로 바꿀 수 있는 기반이 됩니다. 현재 당사의 공유 재활 평가 모델과 일반적인 재활 훈련 모델과의 연계를 위한 임상 연구가 진행되고 있으며 이러한 연구를 통해서 당사의 재활 평가 모델이 학계에서 인정될 수 있는 평가 모델로 발전시켜 나갈 수 있을 것으로 기대합니다.

넷째, 스마트 재활 서비스는 IoT 재활 디바이스 및 로봇과의 연동에 최적화된 설계를 가지고 있습니다. 당사의 재활 디바이스들은 센서 데이터를 실시간으로 처리하며 라파엘 서비스는 이 데이터를 평가모델을 통해 변환할 수 있게 설계되었습니다. 이러한 설계는 IoT 재활 디바이스 및 로봇에 대한 경험이 없는 SW 혹은 인공지능 기술만을 가진 회사가 접근하기 힘든 분야이며 기존의 재활기기업체들에게는 더욱 어려운 분야입니다. 바. 신규 사업 ( 1) 세계 원격의료시장의 현황 세계 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 관련 시장의 주요 시장중 하나인 미국은 물리적인 거리상 제약으로 인하여 치료사가 환자를 방문하여 훈련을 실시하는 방문재활서비스가 발전해 있습니다. 방문재활서비스는 병원에서 진행하는 재활서비스에 비해 치료비가 상당히 고가이므로 민간보험 중심의 미국 건강보험 체계에서의 환자들은 비용부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 시장의 특성으로 인하여 원격진료에 대한 요구가 높아져 Teladoc, Doctor on demand 등의 업체가 영위하는 원격의료서비스 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 미국의 경우 Telemedicine 관련 지원 법안이 통과 ( Affordable Care Act 통과(2010)) 원격의료에 대한 공보험 적용이 가능하게 되었으며, 많은 주에서 민간보험도 원격의료에 대한 적용이 가능하게 하는 법(Telehealth Parity Law(원격의료동등법), 2018년 현재 약 30여개 주에서 적용중)을 제정하였습니다. 일본은 2015년부터 원격의료를 전면시행(그 이전은 격오지 주민 및 만성질환자의 경우에 한정하여 허용)하였고, 프랑스는 공중위생법 개정으로 원격진료를 법적으로 허용하였습니다. 또한, 국내에서도 2020년 들어 원격진료에 대한 논의가 심도있게 진행되고 있습니다. (2) 신규사업의 내용 1) 신규사업의 개요 2018년 1월부터 미국에서는 원격진료서비스(이하 RPM)가 미국 보건복지부 산하기구인 메디케어 및 메디케이트 서비스 센터(이하 CMS)를 통한 보험적용이 가능하도록 시행되었습니다. 이는 환자 및 보호자가 저장한 데이터를 의사, 치료사 등의 전문의료진에게 전송 할 수 있고, 이를 바탕으로 원격으로 상담을 받을 수 있게 됩니다. 특히 미국 CMS는 병원 및 의료기관이 원격진료 서비스를 환자에게 제공하면 일정금액을 보조해주는 보험코드(CPT99091)를 적용하여 환자들에게 합리적인 가격에 원격진료서비스의 이용이 가능합니다 . 이에 당사는 스마트 재활 플랫폼을 기반으로 하는 치료사 원격재활코칭서비스에 보험코드 적용을 위하여 2019년 미국 공보험인 메디케이트에 관련 당사 제품을 등록함으로써 법적 준비를 마쳤습니다. 또한 2019년 12월 미국 메사추세츠 주에 있는 의료법인 '커뮤니티 리햅 케어(Community Rehab Care)'를 인수하여 본격적인 원격의료 서비스의 시작을 알렸습니다.또한, 고객들의 접근성을 높이고 제품 판매를 가속화하기 위한 개인별 케어 모바일 앱 서비스를 준비하고 있습니다. 환자를 밀착관리하고 소프트웨어와 하드웨어의 연계를 통해 보다 고객중심적인 서비스가 가능할 것입니다. 이는 향후 원격의료서비스와 제품을 결합한 패키지 형태의 서비스를 제공, 미국 시장 확대 및 매출성장에 기여할 것이라고 판단하고 있습니다. 2) 미국 원격의료시장의 현황

현재 미국의 의료시장에서는 구조적으로 해결이 어려운 수요-공급문제를 IT기술혁신을 통하여 해결하려고 노력하고 있습니다. 가장 기술적용이 쉬운 분야로 앞서 언급한 원격진료가 있습니다. 텔라닥, 닥터온디맨드와 같은 회사들은 단순히 face-to-face로 의료서비스를 제공하도록 플랫폼을 제공하고, 이를 통해 의료서비스 공급을 크게 확대하였습니다. 과거 아날로그 의료서비스의 수 배에 달하는 의료서비스를 원격의료를 통해 제공하고 있습니다.

원격의료의 경험이 축적되면서 이러한 흐름은 가볍고 일상적인 의료서비스를 제공하는 시장으로 확대되고 있습니다. 특히 고령의 고객에게 저가의 꾸준한 서비스를 하는 기본 서비스도 이러한 기술을 이용해 해결하는 움직임이 있습니다. CMS에서 Chronic Care Remote Physiologic Monitoring이라는 새로운 Reimbursement code가 발표되었습니다.

CPT 보험코드>

CPT Code	reimburse	period	Service

99453	$21	one time	Initial set-up and education (face-to-face)

99454	$69	each 30 days	Device: daily recording alert

99457	$54	calender month	20분 이상 환자/보호자와 live interactive communication (의사, QHCP, clinical staff)

99091	$59	each 30 days	30분 이상 환자/보호자와 live interactive communication (의사, QHCP)

환자의 지속적인 Data를 꾸준히 입수하여 모니터링하고, 의료적 조언을 주고, 이상이 발견되면 알람을 주어 꾸준히 건강을 관리하도록 하는 서비스에 대해 보험을 적용해 줍니다. 또한 원격의료처럼 의사가 직접 face-to-face로 서비스를 하는 것이 아닌, 치료사 또는 기타의료인력이 이러한 서비스를 할 수 있습니다. 앞으로도 중앙정부의 많은 지원이 있을 것이며, 많은 보험사나 지방정부들이 참여할 것입니다. 이미 이에 많은 IoT기술, 통신기술, 센서기술, AI기술 등의 선진기술을 앞세운 회사들이 뛰어들고 있습니다. 알고리즘을 이용하여 자동화를 하고 서비스의 비용을 낮추고 공급을 확대하는 서비스가 생겨나고 있습니다.

3) 향후 사업추진계획 정책적/기술적 트렌드와 더불어 미국 일반 국민들에게도 최근 10년간 온라인서비스와 기기에 대한 경험/학습이 일어나면서 시장이 무르익게 되었습니다. 그리고 과거 물리치료사, 작업치료사 등에게 병원치료, 방문치료를 통해 받던 오프라인 재활 서비스를 온라인으로 해결하는 트렌드가 태동하고 있습니다. 당사는 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다. 당사는 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다.

미국 의료 시장 중 뇌졸중 재활에서는 제품이 아닌 서비스가 대부분을 차지합니다. 우리는 서비스 시장에 뛰어들었이며, 그 중 원격의료와 비대면 헬스케어 서비스를 정조준하고 있습니다. 그러기 위해서 Senior 고객 중심 의료서비스의 '품질'을 높이는 것이 단기적 우선 목표입니다. 이후 당사의 핵심역량인 하드웨어와 소프트웨어의 연계를 통해서 경쟁적 차별화를 이룰 것입니다.

재활치료의 특성상 고객이 만지고 사용하는 물리적 운동이 필요하며 따라서 하드웨어를 꼭 필요로 합니다. 치료사와 원격 통화로 상담하는 제한적 치료사 서비스가 아닌, 고객이 만지고 경험하는 실질적 재활 훈련을 온라인상에 구현할 것입니다. 하드웨어와 소프트웨어 역량을 동시에 갖추고 있고 이것을 재활의료에 적용하는 노하우를 가진 우리 만이 할 수 있는 영역입니다. 우리는 이러한 핵심역량을 토대로 원격의료 시장의 선도 기업으로 성장할 것입니다.

3-1) 클리닉 원격의료

앞서 언급한바와 같이 당사는 메사추세츠 주에 위치한 Community Rehab Care라는 재활 클리닉을 인수하였습니다. 본 클리닉을 통해 원격진료를 본격적으로 진행할 계획입니다. 우선 본 클리닉에서 당사의 제품을 활발하게 사용하여 치료사와 환자들이 디지털 재활에 익숙해지도록 할 것입니다. 이후, 클리닉 고객들에게 집에서도 훈련하고 원격으로도 관리를 받도록 유도하여 원격진료를 단계적으로 도입할 것입니다. 이 과정에서 가장 중요한 점은 RPM 수가를 받을 수 있는 프로세스와 시스템을 구축하는 것입니다. 당사는 미국 현지법인에 보험정책 전문팀을 보유하고 있습니다. 이 팀은 원격진료 도입 초기에 활발하게 병원의 프로세스와 CMS의 프로세스를 파악하여 원활히 정보를 제출하고 수가를 받는 시스템을 구축할 것입니다. 또한 본 원격의료 플랫폼의 사용성을 꾸준히 테스트하고 개선하여 병원과 환자들이 원활히 사용하도록 완성도를 높일 계획입니다.

이후 RPM을 본격적으로 확대할 계획입니다. RPM은 의료인이 환자의 가정에 최초 방문하고 제품을 설치하고 설명함으로써 서비스를 시작하게 됩니다. 이후 정기적으로 원격서비스를 진행하며 보험코드를 통하여 과금이 일어납니다. 당사의 뇌졸중 환자 고객들은 대부분 감정 기복이 심하고 가족과의 관계가 소원한 노인고객이 많습니다. 그들은 감정적인 유대감을 필요로 합니다. 따라서 RPM서비스는 단순히 재활 및 치료에 포커스한 서비스가 아닌 전인적이고 장기적인 의료 서비스가 될 것이며, 재활을 넘어서 다양한 부가서비스와 제품을 통해 추가적 매출 발생의 가능성이 큽니다. 이러한 당사의 원격서비스는 CMS로부터 Reimbursement를 받기 때문에 고객에게 적은 가격을 제시하고 높은 수익을 낼 수 있습니다. 미국 정부의 원격의료 부양 정책의 중심에서 디지털 서비스를 선도하는 기업이 될 것입니다.

3-2) 홈케어 Wellness케어

현재는 홈케어 고객 개인이 우리 제품을 이용하여 홀로 뇌졸중 재활치료를 하고 있습니다. 여기에 치료사의 전문적/감정적 케어가 부가된다면 훨씬 큰 효과를 얻을 수 있습니다. 따라서 우리는 치료사가 환자 개개인을 개인화하여 케어하는 서비스를 진행할 예정입니다. 현재 미국에서 오마다헬스(Omada Health), 눔(Noom) 등 온라인/모바일 로 개인 코칭을 하는 서비스가 확대되고 있으며 많은 고령 고객층에게도 이러한 학습과 니즈가 일어나고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드에 발맞추어 고객의 모바일 접점에서 치료사 케어를 제공하는 모바일 앱인 Neofect Connect를 개발하였습니다.

Neofect Connect는 고객의 기초정보를 받아 고객을 분석하는 것에서 출발합니다. 그 다음 네오펙트의 방대한 데이터베이스에서 고객에게 맞춘 최적의 솔루션을 찾아냅니다. 그리고 장기적 관점에서 고객의 삶을 변화시키고 재활에 성공하는 계획을 수립합니다.

Neofect Connect는 고객에게 매일 적당한 분량의 컨텐츠를 제공합니다. 그 미션은 Reading, 반복 기능훈련, ADL 훈련, 종합 Video 훈련으로 구성되어 있으며, 고객의 재활의지를 북돋우고 우리 서비스에 Lock-in되도록 합니다.

본 서비스는 보다 대중적이고 많은 고객을 서비스하기 위해 Medical이 아닌 Wellness 시장으로 진입합니다. 2020년 3월 정식 출시를 하였으며, 2020년 하반기부터 본격적으로 마케팅을 통해 사용자를 확대할 계획입니다. 당사는 이미 재활제품 및 태블릿 플랫폼을 가지고 있는데, 향후에는 모바일 앱 Neofect Connect를 통하여 제품과 플랫폼을 교차판매하여 치료사가 연결된 재활훈련 서비스를 제공할 것입니다. 결과적으로 고객의 생활 전반에 재활 접근성을 높이고 고품질의 원격 치료서비스를 저가에 제공하는 것이 B2C Wellness케어의 목표입니다.

사. 조직도(2020.03.31 기준)

2. 주요제품 및 원재료 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 최근사업연도의 주요제품현황은 아래와 같습니다.

(2019년 03월 31일 기준) (단위 : 천원)

품목	주요상표 등	매출액	비율

상지재활의료기기	Smart Glove, Smart Kids, Smart Board	578,106	12.17%

인지재활의료기기	Smart Pegboard, Comcog	56,638	1.19%

기타 의료기기	Neofect Extenders, Neomano 등	12,141	0.26%

IoT LED 선글라스	Chemion	163,351	3.44%

상품매출	-	329,731	6.94%

용역매출	요양서비스 등	3,583,925	75.48%

기타매출	-	24,560	0.52%

소 계	4,748,452	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 현재 재활의료기기시장의 주요 구매처인 병,의원에 판매되는 재활의료기기는 각 구매자의 요구에 따라 제품 및 컨텐츠의 구성이 판매처에 따라 차이가 발생, 통상적인 제품단가가 형성되어 있지 않습니다. 구체적인 공급가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하므로 기재를 생략하였습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항

(2020년 03월 31일 기준) (단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2020년 1분기(제11기 1분기)	2019년도(제10기)	2018년도(제9기)

원재료	디스플레이군	국내	19,155	171,350	174,722

수입	-	-	-

소계	19,155	171,350	174,722

회로군	국내	90	155,080	13,894

수입	-	-	28,727

소계	90	155,080	42,621

센서군	국내	4,550	9,505	12,350

수입	-	75,941	32,407

소계	4,550	85,446	44,757

케미온군	국내	-	-	555,137

수입	-	-	-

소계	-	-	555,137

페그보드군	국내	-	175,760	155,264

수입	-	-	-

소계	-	175,760	155,264

기타	국내	87,963	754,474	635,010

수입	-	24,229	13,302

소계	87,963	778,703	648,312

소계	국내	111,758	1,266,168	1.559,678

수입	-	100,170	74,436

소계	111,758	1,366,338	1,634,114

외주가공비	-	-	20,791	-

총합계	국내	111,758	1,286,959	1,559,678

수입	-	100,170	74,463

합계	111,758	1,387,129	1,634,114

라 . 원 재료 가격변동추이 당사가 영위하고 있는 의료기기 제조업종의 특성상 원재료구매처 등 매입에 관한 사항은 경영에 중요한 요소이며, 동업 경쟁사들에게 노출될 경우 회사의 영업전력에 심각한 타격을 줄 수 있는 민감한 정보이므로 단가 및 가격의 변동추이에 대한 기재는 생략하였습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 대)

구분	2020년 1분기(제11기 1분기)	2019년(제10기)	2018년(제9기)

수량	수량	수량

상지재활의료기기(글러브)	생산능력	960	3,840	3,840

생산실적	149	2,737	1,015

가동율	16%	71%	26%

기말재고	640	611	-

상지재활의료기기(키즈)	생산능력	480	1,920	1,920

생산실적	2	153	93

가동율	0%	8%	5%

기말재고	16	20	-

상지재활의료기기(보드)	생산능력	95	380	360

생산실적	34	379	171

가동율	36%	100%	48%

기말재고	28	19	-

인지재활의료기기	생산능력	390	1,560	1,560

생산실적	33	527	753

가동율	8%	34%	48%

기말재고	12	97	50

주1) 상기 생산실적은 기말재고수량이 포함된 당기의 '완성품 단위수량(불량품 제외)'기준 총 생산량이며, 실제 판매시에는 판매패키지 형태에 따라 판매단위수량의 갯수가 차이가 있습니다.

주2) 생산능력 산출기준 : 투입생산인원 × 이론당 일평균 생산수량 × 연간직업일수 × 제품당 목표효율주3) 당분기 생산능력 = 4 / 연간 생산능력

나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황당분기말 현재 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

자산별	소재지	기초	당기증감	당기	기말

증가	감소	상각누계

토지	한국본사	603,749	-	(55,819)	-	547,930

건물	1,556,200	-	(145,395)	25,671	1,401,542

구축물	-	86,300	-	863	85,437

건설중인자산	67,455	68,100	-	-	68,100

기계장치	404,084	-	-	567,504	367,783

공구와기구	-	-	-	-	-

비품	14,491	-	-	7,741	13,432

소계	2,645,979	154,400	(201,214)	601,779	2,484,224

주1) 당사는 생산을 국내에서 담당하고 있습니다. 주2) 당사는 2020년 03월 현재 유형자산을 매각한 이력이 없습니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

매출유형	제품명	2020년 1분기(제11기 1분기)	2019년(제10기)	2018년(제9기)

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

제품	클리닉	상지재활의료기기(수출)	101,816	2.14%	803,869	6.5%	678,400	12.0%

상지재활의료기기(내수)	376,418	7.93%	216,510	1.8%	1,246,505	22.0%

인지재활의료기기(수출)	12,673	0.27%	143,555	1.2%	89,105	1.6%

인지재활의료기기(내수)	43,568	0.92%	140,327	1.1%	1,249,950	22.1%

기타의료기기(수출)	-	0.00%	365,023	3.0%	3,297	0.1%

기타의료기기(내수)	2	0.00%	6,398	0.1%	78,273	1.4%

소계	534,477	11.26%	1,675,682	13.6%	3,345,529	59.2%

홈	상지재활의료기기(수출)	-	0.00%	2,154,383	17.5%	1,077,443	19.1%

상지재활의료기기(내수)	99,872	2.10%	8,861	0.1%	28,139	0.5%

인지재활의료기기(수출)	-	0.00%	26,805	0.2%	20,979	0.4%

인지재활의료기기(내수)	396	0.01%	-	0.0%	-	0.0%

기타의료기기(수출)	-	0.00%	102	0.0%	72,009	1.3%

기타의료기기(내수)	12,140	0.26%	-	0.0%	-	0.0%

소계	112,408	2.37%	2,190,151	17.8%	1,198,570	21.2%

IoT LED 선글라스(수출)	35,885	0.76%	1,169,588	9.5%	863,767	15.3%

IoT LED 선글라스(내수)	127,466	2.68%	23,234	0.2%	23,238	0.4%

소계	163,351	3.44%	1,192,822	9.7%	887,005	15.7%

제품소계	810,236	17.06%	5,058,655	41.1%	5,431,104	96.1%

상품	상품매출	329,732	6.94%	375,200	3.0%	-	0.0%

용역	용역매출(장기요양)	3,525,124	62.42%	6,786,421	55.1%	-	0.0%

용역매출(기타용역)	58,800	13.06%	44,100	0.4%	221,989	3.9%

기타	기타	24,560	0.52%	46,875	0.4%	-	0.0%

매출총계	4,748,452	100.00%	12,311,251	100.0%	5,653,093	100%

주) 상기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1115조(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용한 실적입 니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 재 횔의료기기 및 재활컨텐츠 1) 판매조직 및 판매경로 당사의 판매경로는 크게 국내와 해외로 나눌 수 있습니다. 국내의 경우 서울 및 수도 권 지역의 주요 종합병원과 요양병원, 재활의학과의원 등에 직접판매를 하고 있으며, 대리점을 통한 간접판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인(미국, 독일)을 통한 직접판매 및 한국본사의 직접수출(아시아 등), 학회 참석을 통한 판매 및 지역별 파트 너를 통해 간접판매를 하고 있습니다. 홈케어의 경우 미디어, 고객 입소문에 의한 판매, 클리닉에서의 레퍼런스 판매, 광고 등 마케팅을 통한 판매가 진행되고 있습니다. 2) 판매전략

뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기 상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활수준향상에 따라 시장의 규모가 커지며 노령인구가 많으며 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

디지털재활기기는 재활산업에서도 새로운 기술과 재활치료 트렌드를 접목한 분야이므로, 당사는 재활시장의 사이즈가 크고 수요처가 형성된 미국, 독일에 현지 판매망 확보와 동시에 현지 판매법인(미국, 독일)을 설립하여 적극적으로 시장개척에 나서고 있습니다. 미국 시장은 재활의료기기 시장에서 가장 큰 수요처이자 저명한 학계와 병원이 있어 판매의 레퍼런스가 될 수 있는 주요 병원들과의 네트워크를 확보하고 임 상을 진행함으로써 다른 시장으로 진입하는 주요 거점시장 입니다. 유럽의 경우, 국가 별 헬스케어 시스템과 시장 특성이 다르기 때문에, 선진기술을 가진 시장으로써 시장 상황을 파악하고 요구사항에 대해 빠르게 대처 가능하면서 시장 자체의 크기가 커서 여러 가지 전략을 시도해볼 수 있는 독일을 유럽의 거점으로 정하였습니다. 아시아는 시장의 규모가 크고 의료기기 인증 절차가 까다로운 중국 및 일본시장과 시장과 선진시장에 도입된 기기들을 따라가는 경향이 강한 동남아 시장(홍콩, 싱가포르, 대만)등과 같이 재활기기에 대한 구매력이 있는 나라들을 위주로 적극적으로 공략하고 있습니다.

홈 재활의 경우, 기본적으로 네오펙트 3단계 사업전개 방법론을 적용하여 사업을 확장합니다.

현재 개발되고 있는 신제품들과 신사업으로 분류된 원격진료, 모바일 서비스 등은 우선 Captive 시장인 한국의 기본 고객들에게 판매/테스트 및 피드백수집을 통해 상품을 고도화 합니다. 이후 네오펙트의 사이트와 기존 고객에 시장을 확대하고 표준화를 진행합니다. 다양한 산업에서 판매를 증대하고, 규모의 경제가 나오는 시점에 Global 판매를 준비하며 양산을 진행합니다. 각 Global 오피스에서 거점 고객층에 판매한 후 현지화를 진행합니다. 그 이후 최적 시장에 마케팅을 강화하여 대량판매를 추진합니다.

(2) 노인장기요양보험법상 장기요양서비스업

1) 판매조직 및 판매경로

장기요양서비스는 크게 요양요원을 요양수급자의 자택으로 파견하여 요양서비스를 제공하는 '재가장기요양서비스'와 법적 요건을 갖춘 시설을 설립하여 요양수급자를 수용하는 '시설요양서비스'로 나누어집니다. '재가요양서비스는'는 요양요원을 소급자의 가정으로 파송하는 '방문요양서비스'와 수급자를 하루 중 일정시간 동안 장기요 양기관에 보호하여 목욕, 식사 등의 심신 기능 유지 및 향상을 위한 교육 등을 제공하는 '주야간보호서비스'로 나누어집니다. 당사는 '재가장기요양서비스' 가운데 '주야 간보호서비스'를 주요사업으로 하여 사업을 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영업중인 센터의 현황은 다음과 같습니다.

구분	센터 수

주야간보호 및 방문요양센터(병설)	14

주야간보호센터	5

방문요양센터	5

합계	24

2) 판매전략

당사는 전국 24개의 거점 센터를 통하여 지역의 수급자들에게 서비스를 제공하고 있 으며, 지역별 주요병원 및 요양병원, 지역 노인시설 등과의 협력관계를 구축하여 안 정적인 수급자 확보를 위하여 노력하고 있습니다.

5. 수주현황 당사의 제품은 의료기기제품이므로 대규모 수주가 아닌 각 병,의원 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조이며 제품 자체의 생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가 . 재무위험당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초첨을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 그 중점을 맞추고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위엄, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 회사의 유동성을 초과하는 투자 등 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토 및 승인합니다 위험관리에 대한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 등의 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 자본위험 관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율을 개선하고 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 자본구조를 주기적으로검토하고 있습니다. 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2020년 1분기(제11기 1분기)	2019년(제10기)	2018년(제9기)

부 채	35,137	34,462	7,669

자 본	8,678	12,555	28,251

부채비율	405%	274%	27%

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 당사가 본 정기보고서 작성기준일 최근 3년간 체결된 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다.

계약체결일	계약내용

2019.04.25	한국과학기술원 보유 특허(제10-2017-0091096호)에 대한 통상실시권 설정계약(통상실시권자 : (주)네오펙트)

2019.07.10	(주)롱라이프그린케어 기명식 보통주식 주식양수도계약(양도자 : (주)네오플라이, (주)한국야쿠르트 / 양수자 : (주)네오펙트)

9. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 창업초기부터 산/학/병원의 연계를 통한 연구역량을 축적하기 위해 적극적으로 국가연구개발 과제를 수행하여 왔으며, 현재는 기업부설연구소를 기반으로 다양한 로봇재활군 선행연구개발 및 사업화를 통한 제품 라인업 확대 및 사업포트폴리오 강화를 목적으로 R 및 임상연구과제 등 다양한 국가지원사업을 수행하고 있습니다. 특히 2010년 당사의 주력제품인 라파엘 스마트 글러브의 초기 아이디어라고 할 수 있는 시제품을 국가연구과제(과제명: 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한 스마트폰 인터페이스 지능형 능동보조 장갑)로 개발하였으며, 2차, 3차 주력모델인 라파엘 스마트 키즈, 라파엘 스마트 보드 제품 역시 국가연구개발과제 결과물을 통해 출시를 할 수 있었습니다. 뿐만 아니라 2015년 수행한 과제(과제명: 추천 알고리즘을 이용한 원격 재활 디지털 콘텐츠 서비스 개발)를 통해 인공지능 기술을 활용한 새로운 모델를 개발하여미국에서 새로운 비즈니스 형태의 서비스를 시작할 수 있었습니다. 당사는 국가연구개발 과제를 보다 적극적으로 활용하여 사업화에 직접적으로 관여할 수 있는 성과물을 만들기 위해 R 방향성을 집중하고 있습니다.

나. 연구개발인력현황 본 정기 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 5명 등 총 9 명 의 기업부설연구소 등록 연구원 을 보유하고 있습 니다.

학력 박사 석사 학사 기타 인원수 1 5 3 - 직급 임원 매니저(부장,차장,과장) 프로(대리,사원) 인원수 1 5 3 주1) 당사의 CTO인 최용근 기타비상무이사를 포함한 인원수입니다.주2) 기업부설연구소 연구원으로 등록된 인원을 기준으로 작성하였으며, 연구소 전체 인원수는 및 직원 등에 관한 사항>을 참고하시기 바랍니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년 1분기 (제11기 1분기) 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 194,522 554,957 268,537 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 소계 194,522 554,957 268,537 비용처리 제조원가 - - - 판관비 314,600 1,240,118 915,934 합 계(매출액 대비 비율) 509,122(10.7%) 1,795,075(14.6%) 1,184,471(21.0%) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 연구개발실적 정부출연 개발과제 수행실적만을 기재하였습니다. 번호 사업명(시행부처) 과제명 총 수행기간 비고 1 투자연계 멘토링 초기기업 기술개발사업(중소기업청) 뇌졸중 수지 재활 로봇 기반스마트 재활 시스템 2014.08.08 ~ 2015.08.07 주관기관 2 정보통신,방송 연구개발사업(미래부) 장애인 직업 재활을 위한 SW융합 스마트 툴셋 2014.07.01. ~ 2016.03.31 주관기관 3 정보통신 방송연구개발사업(미래부) 빅데이타 기반 협업 보조 훈련 스마트 재활 플랫폼 개발 2014.06.01 ~ 2016.05.31 주관기관 4 기술혁신개발사업(미래부) 치매와 ADHD 질환자를 위한웨어러블 디바이스 및 게임 콘텐츠 2014.07.01 ~ 2016.06.30 참여기관 5 산업기술혁신사업(산업통상자원부) 농아인들이 말할 수 있는스마트 장갑 개발 2014.12.01 ~ 2016.11.30 주관기관 6 기술개발사업 투자연계(중소기업청) 일상생활 보조 및 재활 훈련을 위한경량의 모듈형 상지재활 시스템 2015.07.01 ~ 2017.06.30 주관기관 7 의료기기 임상시험지원사업(보건복지부) 뇌졸중 환자의 상지기능 회복 및뇌가소성 증진을 위한 디지털 치료시스템의 임상 근거 정립 2015.08.01 ~ 2017.06.30 참여기관 8 의료ICT융합 컨소시엄(미래부) 가상현실 기반 재활기능 평가를위한 모션 인식센서 연계 기능 개발 2017.08.01 ~ 2018.03.31 참여기관 9 시장 친화형 디지털콘텐츠 R 지원사업(미래부) 추천 알고리즘을 이용한 원격 재활디지털 콘텐츠 서비스 개발 2015.09.01 ~ 2017.08.31 주관기관 10 의료기기임상시험지원사업(보건복지부) 뇌성마비 소아에서 다중 IMU(inertial measurement unit)센서 장치를 인터페이스로 하는 디지털상지재활 시스템의 임상적 근거 확립 2017.04.11 ~ 2018.12.31 주관기관 11 의료기기임상시험지원사업(전북대병원) 전북대학교병원 의료기기중개임상시험지원사업 2017.04.10 ~ 2019.04.09 주관기관 12 ICT R 바우처 지원(미래부) 손 재활 훈련을 위한 비전기반웨어러블 디바이스 기술 개발 2017.05.01 ~ 2018.04.30 주관기관 13 혁신형기술개발사업 글로벌스타벤처육성사업(중기청) 기능장애를 동반한 암화자 및 쇠약환자의 기능회복을 위한 IoT스마트 침상재활운동 재활훈련기기 및 재활훈련 플랫폼 개발 2017.06.20 ~ 2019.06.19 주관기관 14 산학연협력(첫걸음.도약)과제(중기청) Learned Non-use 이론 기반지능형 IoT 페그보드 재활치료 시스템 개발 2017.12.01 ~ 2018.11.30 주관기관 15 기술확산-SW융합실증확산지원(미래부) 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한스마트 재활 시스템 개발 2013.05.01 ~ 2014.04.30. 주관기관 16 중소기업디자인역량강화지원사업 (중소청) 뇌 신경계 환자를 위한 게임 융합형 재활 치료기기 디자인 개발 2012.07.16 ~ 2013.04.15 주관기관 17 정보통신성장기술개발사업(미래부) 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한스마트폰 인터페이스 지능형 능동보조장갑 2010.06.01 ~ 2011.05.31. 주관기관 18 SW컴퓨팅산업원천기술개발(R, 정보화)(과기정통부) 암호화된 처방 정보 기반 B2B2C스마트 재활서비스 SW 개발 2018.05.01 ~ 2020.04.03 주관기관 19 첨단 ICT 기술을 활용한 치매케어서비스 개발지원사업(과기정통부) 실사에 가까운 가상현실 부유환경에서의 경작기반 게임을 통한 재활훈련서비스 개발 2018.05.30 ~ 2018.11.30 주관기관 20 세이프 웰빙을 위한 IoT기반스마트웨어러블 SW기술개발(과기정통부) IoT 기반 재활기기의 개발 및그에 적용가능한 게임기반재활훈련서비스의 개발 2019.01.01 ~ 2019.12.31 참여기관 21 2020년 ICT융합서비스 경쟁력강화 사업(과기정통부) 딥러닝 영상인식 기반의 5G 융복합실버케어 시스템 및 서비스 개발 2020.04.01 ~ 2021.12.31 주관기관 22 2020년 디자인혁신역량강화사업(산업통상자원부) 다감각 스트레스 질환 치료 시스템디자인 개발 및 멘탈 케어 클리닉서비스 신시장 창출 2020.04.01 ~ 2021.12.31 주관기관 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 지적재산권 보유현황(등록이 완료된 지적재산권 기준)은 다음과 같습니다 . 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 1 특허 손가락 재활 운동 장치 및 재활 운동 보조 방법 2011-05-31 2014-02-20 스마트글러브 2 특허 신경장애 환자를 위한 재활 운동 장치 2011-05-31 2014-10-27 스마트글러브 3 특허 착용형 장치를 이용한 원격 제어 시스템 2011-12-29 2013-05-03 스마트글러브 4 특허 손가락 재활 운동 장치의 능동 보조 제어 방법 및 장치 2012-05-31 2013-02-26 스마트글러브 5 특허 손가락 재활치료 장치 2013-06-05 2015-01-16 스마트글러브 6 특허 공연용 발광다이오드 안경 2014-07-24 2018-06-14 케미온 7 특허 스마트 툴 세트 2015-01-12 2015-07-27 스마트툴셋 8 특허 손 재활 운동 시스템 및 방법 2015-01-23 2015-07-27 스마트글러브 9 특허 신체움직임 평가방법 및 어플리케이션 2015-01-27 2015-07-27 스마트글러브 10 특허 마우스형 재활 훈련 장치 2015-02-04 2016-04-12 스마트암 11 특허 신체운동능력 평가 시스템 2015-03-03 2015-07-27 스마트툴셋 12 특허 작업수행능력 측정시스템 2015-04-13 2018-03-09 스마트툴셋 13 특허 마우스형 재활 훈련 장치 2015-06-15 2016-09-28 스마트암 14 특허 손가락 운동장치 2015-09-16 2017-04-07 핑거마스터(1) 15 특허 손가락 운동장치 2015-09-16 2017-03-31 핑거마스터(2) 16 특허 손 재활 훈련장치 2015-09-24 2017-01-04 스마트볼 17 특허 손 재활 훈련장치 2015-09-24 2017-08-11 스마트볼 18 특허 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 2015-10-12 2017-06-07 스마트바디 19 특허 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 2015-10-12 2018-11-26 스마트바디 20 특허 수화교육시스템, 방법 및 프로그램 2015-10-13 2017-10-30 수화장갑 21 특허 재활 훈련 장치 2016-06-23 2017-05-31 스마트보드 22 특허 재활 훈련 장치 2016-06-23 2017-12-06 스마트보드 23 특허 훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치 2016-08-24 2019-01-31 추천알고리즘 24 특허 훈련비율 결정방법 및 프로그램 2016-08-24 2018-09-03 추천알고리즘 25 특허 컴퓨터를 이용한 수화어 인식시스템, 방법 및 인식프로그램 2016-11-30 2018-06-14 수화장갑 26 특허 재활 훈련 장치 2017-05-22 2018-11-08 스마트보드 27 특허 재활 훈련 장치 2017-05-31 2018-11-01 스마트보드 28 특허 컴퓨터를 이용한 추출순서 결정방법 및 프로그램 2017-10-11 2019-03-13 추천알고리즘 29 특허 스마트 툴 셋 2018-03-27 2018-10-16 스마트짐 30 특허 페그보드형 재활훈련시스템 2019-01-18 2019-03-04 스마트페그보드 31 특허 재활 훈련 장치 2018-11-06 2019-06-07 스마트페그보드 32 특허 재활 훈련 장치 2018-11-01 2019-06-27 스마트페그보드 33 특허 웃음 치료 시스템 2017-10-23 2019-08-12 웃음치료시스템 34 특허 복수의 재활 훈련 장치를 이용한 재활 훈련 제공 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램 2018-02-23 2019-07-16 라파엘홈 35 특허 재활 훈련을 제공하는 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램 2018-02-23 2019-07-16 라파엘홈 36 특허 신체움직임보조장치 2017. 8. 31 2019. 9. 9 어퍼어시스트 37 특허 손가락 움직임 보조장치 2018. 9. 21 2019. 11. 5 네오마노 38 디자인 발광다이오드가 부설된 안경 2014-07-24 2015-07-27 케미온 39 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 40 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 41 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 42 디자인 재활치료용 전자식 페그보드 2017-06-02 2018-02-27 스마트페그보드 43 디자인 Remort control 2018-09-07 2019-07-05 네오마노 44 상표 NEOFECT 2011-03-04 2012-12-03 공통 45 상표 NEOFECT 2014-01-16 2014-10-27 공통 46 상표 Chemion 2014-08-14 2015-07-27 케미온 47 상표 RAPAEL 2014-10-01 2015-11-12 공통 48 상표 FORCE GLOVE 2015-10-28 2016-04-11 - 49 상표 NeoMano 2017-09-15 2018-07-18 네오마노 50 상표 NeoMano 2017-09-15 2018-07-18 네오마노 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 자산총액 일천억원 미만의 소규모 기업에 해당하므로, 요약재무정보의 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 1분기 분기보고서 네오펙트_final2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 10 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 14,038,399,197 19,794,181,107 현금및현금성자산 2,226,500,964 2,965,018,254 단기금융상품 27,433,896 27,433,896 당기손익-공정가치측정금융자산 1,875,628,616 6,096,019,007 매출채권 5,324,420,785 4,067,917,153 기타유동금융자산 164,393,813 2,570,514,951 기타유동자산 1,682,306,228 1,326,042,729 재고자산 2,737,714,895 2,741,235,117 비유동자산 29,768,092,191 27,222,273,926 관계기업투자 2,384,186,400 1,100,000,000 기타포괄손익인식금융자산 20,000,000 기타비유동금융자산 1,479,639,882 1,493,349,138 유형자산 12,834,345,431 12,931,084,462 투자부동산 76,444,790 무형자산 10,155,894,905 9,075,569,795 사용권자산 2,817,580,783 2,622,270,531 자산총계 43,806,491,388 47,016,455,033 부채 유동부채 27,832,063,476 27,015,610,837 매입채무 571,619,622 363,636,419 단기차입금 1,428,688,688 1,000,000,000 유동성장기차입금 3,570,000,000 3,570,000,000 유동성전환상환우선주 1,016,450,036 1,016,450,036 유동성전환사채 9,494,688,489 9,240,943,409 유동파생상품부채 7,245,988,704 7,245,988,704 기타유동금융부채 2,324,018,128 2,580,945,350 유동성리스부채 1,443,354,609 1,188,050,806 기타유동부채 737,255,200 809,596,113 비유동부채 7,296,871,015 7,446,174,774 순확정급여부채 2,198,899,940 2,333,349,202 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 전환상환우선주 0 파생상품부채 0 리스부채 1,565,746,651 1,611,165,045 기타비유동금융부채 506,623,180 438,236,243 충당부채 25,601,244 63,424,284 부채총계 35,128,934,491 34,461,785,611 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 8,582,615,813 12,411,456,206 자본금 6,003,022,500 5,965,522,500 자본잉여금 51,772,397,644 51,480,058,109 기타자본구성요소 421,399,464 534,249,014 기타포괄손익누계액 125,111,110 186,541,889 이익잉여금(결손금) (49,739,314,905) (45,754,915,306) 비지배지분 94,941,084 143,213,216 자본총계 8,677,556,897 12,554,669,422 자본과부채총계 43,806,491,388 47,016,455,033 연결 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,748,452,365 4,748,452,365 1,509,181,816 1,509,181,816 매출원가 4,295,935,235 4,295,935,235 309,459,854 309,459,854 매출총이익 452,517,130 452,517,130 1,199,721,962 1,199,721,962 판매비와관리비 4,523,319,076 4,523,319,076 3,035,393,812 3,035,393,812 영업이익(손실) (4,070,801,946) (4,070,801,946) (1,835,671,850) (1,835,671,850) 기타수익 21,399,175 21,399,175 119,955,539 119,955,539 기타비용 3,727,401 3,727,401 13,654,655 13,654,655 금융수익 619,462,820 619,462,820 30,900,853 30,900,853 금융원가 365,190,778 365,190,778 29,583,503 29,583,503 관계기업관련이익(손실) (233,813,600) (233,813,600) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,032,671,730) (4,032,671,730) (1,728,053,616) (1,728,053,616) 당기순이익(손실) (4,032,671,730) (4,032,671,730) (1,728,053,616) (1,728,053,616) 기타포괄손익 (61,430,781) (61,430,781) 74,201,143 74,201,143 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (61,430,781) (61,430,781) 74,201,143 74,201,143 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (61,430,781) (61,430,781) 74,201,143 74,201,143 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,094,102,511) (4,094,102,511) (1,653,852,473) (1,653,852,473) 총포괄이익(손실) (4,094,102,511) (4,094,102,511) (1,653,852,473) (1,653,852,473) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,984,399,598) (3,984,399,598) (1,653,852,473) (1,653,852,473) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (48,272,132) (48,272,132) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,045,830,379) (4,045,830,379) (1,653,852,473) (1,653,852,473) 총 포괄손익, 비지배지분 (48,272,132) (48,272,132) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (333) (333) (145) (145) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (333) (333) (145) (145) 연결 자본변동표 제 11 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,911,772,500 51,046,611,215 643,958,792 (43,414,620) (29,307,467,370) 28,251,460,517 28,251,460,517 당기순이익(손실) (1,728,053,616) (1,728,053,616) (1,728,053,616) 해외사업장환산외환차이 74,201,143 74,201,143 74,201,143 주식선택권 행사 25,000,000 195,159,024 (86,159,024) 134,000,000 134,000,000 주식보상비용 (19,092,075) (19,092,075) (19,092,075) 2019.03.31 (기말자본) 5,936,772,500 51,241,770,239 538,707,693 30,786,523 (31,035,520,986) 26,712,515,969 26,712,515,969 2020.01.01 (기초자본) 5,965,522,500 51,480,058,109 534,249,014 186,541,890 (45,754,915,307) 12,411,456,206 143,213,216 12,554,669,422 당기순이익(손실) (3,984,399,598) (3,984,399,598) (48,272,132) (4,032,671,730) 해외사업장환산외환차이 (61,430,781) (61,430,780) (61,430,781) 주식선택권 행사 37,500,000 292,339,535 (129,238,535) 200,601,000 200,601,000 주식보상비용 16,388,985 16,388,985 16,388,985 2020.03.31 (기말자본) 6,003,022,500 51,772,397,644 421,399,464 125,111,109 (49,739,314,905) 8,582,615,813 94,941,084 8,677,556,897 연결 현금흐름표 제 11 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,804,130,132) (2,188,442,197) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,605,563,177) (2,185,907,149) 이자의 수취 9,710,984 22,162,618 이자의 납부 (212,401,689) (24,697,666) 법인세의 납부 4,123,750 투자활동으로 인한 현금흐름 1,970,190,515 (5,214,415,572) 당기손익인식금융자산의 순증감 4,299,445,955 대여금의 증가 대여금의 감소 1,050,000,000 유형자산의 취득 (637,093,429) (5,057,768,468) 무형자산의 취득 (205,280,743) (135,253,143) 유형자산의 처분 종속기업투자의 취득 영업권의 취득 (1,014,560,000) 관계기업투자의 취득 (1,518,000,000) 기타포괄인식금융자산의 취득 (20,000,000) 보증금의 증가 (14,456,268) (21,393,961) 보증금의 감소 30,135,000 재무활동으로 인한 현금흐름 962,957,259 2,124,647,014 단기차입금의 감소 (3,360,763,600) 단기차입금의 증가 427,951,188 장기차입금의 증가 5,070,000,000 전환상환우선주의 발행 전환사채의 발행 유상증자 정부보조금의 증가 117,039,828 281,410,614 주식선택권의 행사 200,601,000 134,000,000 리스부채의 상환 217,365,243 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (870,982,358) (5,278,210,755) 기초현금및현금성자산 2,965,018,254 22,172,080,283 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 132,465,068 (435,893,070) 기말현금및현금성자산 2,226,500,964 16,457,976,458 3. 연결재무제표 주석 제 11기 1분기말 2020년 03월 31일 현재제 10기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 네오펙트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 네오펙트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,003,022천원이며, 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 보통주 우선주(*) 합계 반호영(대표이사) 1,763,968 - 1,763,968 14.45% 최용근 1,108,854 - 1,108,854 9.08% 김향중 646,506 - 646,506 5.30% 기타 8,486,717 201,493 8,613,210 71,17% 합계 12,006,045 201,493 12,207,538 100.00% (*) 당사는 우선주를 부채로 분류하고 있으며, 당기 중 전환가액 조정 조건에 따라 조정된 주식수를 표시하고 있습니다. (*) 보고기간 후 사건으로 2020년 04월 05일 당사가 발행한 전환사채의 전환가액이 4,248원으로 조정되었는바, 전환가액조정 조항에 따라 주식수는 235,454주, 주당 발행가액은 4,248원으로 조정되었습니다.. (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 주요영업활동 사용재무제표일 지분율 분기말 전기말 Neofect USA, Inc. 미국 의료기기 판매 03월 31일 100.00% 100.00% Neofect Germany GmbH 독일 의료기기 판매 03월 31일 100.00% 100.00% (주)네오펙트에스앤디 대한민국 사물인터넷기기 개발 및 판매 03월 31일 100.00% 100.00% (주)롱라이프그린케어 대한민국 장기요양서비스 등 03월 31일 89.65% 89.65% 전기 중 지배기업은 2019년 7월 10일자로 (주)네오플라이와 (주)한국야쿠르트로부터 (주)롱라이프그린케어의 지분 89.65%를 8,073,475천원에 인수하고 (주)롱라이프그린케어에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Neofect USA, Inc. 8,925,540 11,198,708 (2,273,168) 940,153 (1,601,142) (1,673,601) Neofect Germany GmbH 1,448,312 1,186,110 262,202 334,303 (73,531) (62,504) (주)네오펙트에스앤디 651,245 466,456 184,789 291,405 113,363 113,363 (주)롱라이프그린케어 6,709,663 6,591,220 118,443 2,984,577 (466,459) (466,459) ③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Neofect USA, Inc. 8,505,829 9,105,396 (599,567) 3,812,439 (7,204,294) (6,978,050) Neofect Germany GmbH 1,457,127 1,132,422 324,705 539,022 (664,690) (660,978) (주)퓨니엇 71,428 2 71,426 26,324 (60,773) (60,773) (주)롱라이프그린케어 7,047,309 6,462,407 584,902 6,786,421 (348,264) (553,421) ④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 요약분기연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다. ③ 공정가치측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성'에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. (1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 구분 영업 재활의료기기사업 부문 의료기기제조업, 의료기기판매업, 사물인터넷기기 개발 및 판매, 복지용구 총판 등 장기요양사업 부문 재가장기요양서비스업 (주야간보호, 방문요양, 방문목욕, 복지용구 대여) (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 재활의료기기 장기요양 보고부문합계 제거 연결합계 연결합계 매출액: 총매출액 1,845,940 2,984,576 4,830,516 (82,064) 4,748,452 12,311,251 내부매출액 82,064 - 82,064 (82,064) - - 외부매출액 1,763,876 2,984,576 4,748,452 - 4,748,452 12,311,251 당기손익: 감가상각비 (241,350) (258,525) (499,875) 11,522 (488,353) (1,275,607) 무형자산상각비 (45,481) (3,163) (48,645) (115,522) (164,166) (544,145) 이자수익 13,050 108 13,158 (7,453) 5,705 9,240 이자비용 (332,882) (40,261) (373,143) 8,037 (365,106) (887,947) 영업손익 (3,743,179) (429,441) (4,172,620) 101,818 (4,070,802) (13,648,970) 당기순손익 (3,434,802) (466,459) (3,901,260) (131,412) (4,032,672) (15,875,139) (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재활의료기기 장기요양 보고부문합계 제거 연결합계 연결합계 자산 53,389,940 6,709,663 60,099,603 (16,293,112) 43,806,491 47,016,455 부채 39,739,569 6,591,220 46,330,789 (11,201,855) 35,128,934 34,461,786 관계기업투자 2,384,186 - 2,384,186 - 2,384,186 1,100,000 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,226,501 2,965,018 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산: 공정가치측정금융자산: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,875,629 6,096,019 상각후원가측정금융자산: ―현금및현금성자산 2,226,501 2,965,018 ―단기금융상품 27,434 27,434 ―매출채권 5,324,421 4,067,917 ―기타유동금융자산 164,394 2,570,515 ―기타비유동금융자산 1,479,640 1,493,349 소계 9,222,390 11,124,233 금융자산 합계 11,098,019 17,220,252 금융부채: 공정가치측정금융부채: ―유동성파생상품부채 7,245,989 7,245,989 ―파생상품부채 - - 소계 7,245,989 7,245,989 상각후원가측정금융부채: ―매입채무 571,620 363,636 ―단기차입금 1,428,689 1,000,000 ―유동성장기차입금 3,570,000 3,570,000 ―장기차입금 3,000,000 3,000,000 ―유동성전환상환우선주 1,016,450 1,016,450 ―전환상환우선주 - - ―유동성전환사채 9,494,688 9,240,943 ―기타유동금융부채 2,324,018 2,580,945 ―기타비유동금융부채 506,623 438,236 소계 21,912,088 21,210,210 금융부채 합계 29,158,077 28,456,199 (2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,875,629 - 1,875,629 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 7,245,989 7,245,989 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산(*) - 6,096,019 - 6,096,019 금융부채 - 유동성파생상품부채 - - 7,245,989 7,245,989 (*) 연결실체는 원화자산연계외화신탁자산 등을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. ② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성파생상품부채 7,245,989 ③ 당분기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초금액 7,245,989 취득 - 평가손익 - 기말금액 7,245,989 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산 공정가치측정금융자산: ―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,800 - ―외화환산손익 53,255 - 소계 79,055 - 상각후원가측정금융자산: ―이자수익 5,705 30,901 ―외환차손익 1,231 8,949 ―외화환산손익 533,387 86,969 ―대손상각비 (219,339) - 소계 320,984 126,819 금융부채 공정가치측정금융부채: ―파생상품평가이익 - - ―파생상품평가손실 - - 소계 - - 상각후원가측정금융부채: ―이자비용 (365,107) (29,584) 합계 34,932 97,235 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,324,421 - 4,067,917 - 기타금융자산: 대여금 - 12,000 1,050,000 12,000 미수금 164,223 271,919 1,515,840 274,708 미수수익 171 - 4,675 - 보증금 - 1,195,721 - 1,206,641 소계 164,394 1,479,640 2,570,515 1,493,349 합계 5,488,815 1,479,640 6,638,432 1,493,349 (2) 당분기말과 전 기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타금융자산 총장부금액 6,956,826 2,207,840 7,795,812 2,221,550 손실충당금: 매출채권 (1,468,011) - (1,157,380) - 미수금 - (728,200) - (728,201) 소계 (1,468,011) (728,200) (1,157,380) (728,201) 매출채권 및 기타금융자산 순장부금액 5,488,815 1,479,640 6,638,432 1,493,349 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 1,885,581 314,062 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(*) - - 연결실체의 변동 91,292 669,469 대손상각비 219,339 951,736 제각 등 - (49,686) 기말금액 2,196,212 1,885,581 (*) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실모형에 따른 손실충당금의 차이 8,590천원을 전기초 결손금에 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 실무적간편법적용대상 보고기간말에신용이 손상된 경우 합계 매출채권 1,468,011 - 1,468,011 장기미수금 728,201 - 728,201 합계 2,196,212 - 2,196,212 연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,377,217 1,048,076 선급비용 183,305 209,679 선납세금 121,784 68,288 합계 1,682,306 1,326,043 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,974,598 - 1,974,598 2,063,593 - 2,063,593 상품 270,431 (253,000) 17,431 270,114 (253,000) 17,114 원재료 428,059 - 428,059 412,678 - 412,678 재공품 317,627 - 317,627 247,850 - 247,850 합 계 2,990,715 (253,000) 2,737,715 2,994,235 (253,000) 2,741,235 당분기말 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 253,000천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 614,967천원과 235,374천원입니다. 10. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 당분기중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 - - 취득 20,000 - 처분 - - 기말잔액 20,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 디에이치피 개인투자조합 제3호 20,000 20,000 20,000 - 합 계 20,000 20,000 20,000 - - - * 2020년 3월 13일 DHP 개인투자조합 제3호에 4주(주당 5백만원) 출자하엿습니다.회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 참조 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엔브이씨파트너스(주) (*) 대한민국 중소기업창업지원 19.29% 1,000,000 19.29% 1,000,000 (주)와이브레인 대한민국 의료기기 판매 24.64% 1,618,000 24.94% 100,000 합 계 2,618,000 1,100,000 (*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 지명권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 당사는 (주)와이브레인의 보통주 165,000주를 1,518,000천원 (주당단가: 9,200원)에 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 엔브이씨파트너스(주) 4,410,075 19.29% 850,641 149,359 1,000,000 (주)와이브레인 4,801,602 24.64% 1,183,045 496,954 1,680,000 합 계 2,680,000 (3) 각 관계기업의 2020년 당분기말 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 창업투자자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 포괄손익 엔브이씨파트너스(주) 1,207,880 3,070,748 272,578 35,910 105,221 49,673 (213,445) (213,445) (주)와이브레인 5,313,074 - 422,183 538,083 395,572 53,921 (781,819) (781,819) 합 계 6,583,954 3,070,748 694,761 573,993 500,793 103,594 (995,264) (995,264) (4) 당분기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 3,819,179 8,663,251 935,287 9,813 2,135,196 67,455 15,630,181 감가상각누계액 - (999,461) (527,586) (6,953) (1,153,628) - (2,687,628) 정부보조금 - - (3,617) - (7,852) - (11,469) 장부금액 3,819,179 7,663,790 404,084 2,860 973,716 67,455 12,931,084 기중변동: 취득 - 18,845 - - 74,971 68,100 161,916 감가상각 - (59,526) (36,301) (1,244) (120,191) - (217,262) 재고자산에서 대체 (21,466) (54,161) - - - - (75,627) 건설중인자산 대체 - 67,455 - - - (67,455) - 연결실체의 변동 - - - - - - - 환율변동효과 - - - 83 34,151 - 34,234 합계 (21,466) (26,743) (36,301) (1,161) (11,069) 645 (96,095) 기말금액: 취득원가 3,797,713 8,693,637 935,287 10,199 2,271,703 68,100 15,776,639 감가상각누계액 - (1,057,234) (564,791) (8,500) (1,301,979) - (2,932,504) 정부보조금 - - (2,713) - (7,077) - (9,790) 장부금액 3,797,713 7,636,403 367,783 1,699 962,647 68,100 12,834,345 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 - - 772,627 9,674 993,319 3,957,080 5,732,700 감가상각누계액 - - (376,486) (2,016) (335,307) - (713,809) 정부보조금 - - (17,788) - (9,350) - (27,138) 장부금액 - - 378,353 7,658 648,662 3,957,080 4,991,753 기중변동: 취득 2,300,844 5,308,178 162,660 - 442,879 67,455 8,282,016 감가상각 - (216,436) (136,929) (4,935) (256,974) - (615,274) 재고자산에서 대체 - - - - 97,166 - 97,166 건설중인자산 대체 1,518,335 2,438,745 - - - (3,957,080) - 연결실체의 변동 - 133,303 - - 22,808 - 156,111 환율변동효과 - - - 137 19,175 - 19,312 합계 3,819,179 7,663,790 25,731 (4,798) 325,054 (3,889,625) 7,939,331 기말금액: 취득원가 3,819,179 8,663,251 935,287 9,812 2,135,196 67,455 15,630,180 감가상각누계액 - (999,461) (527,586) (6,952) (1,153,628) - (2,687,627) 정부보조금 - - (3,617) - (7,852) - (11,469) 장부금액 3,819,179 7,663,790 404,084 2,860 973,716 67,455 12,931,084 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 고객관계가치 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액: 취득원가 6,903,745 893,901 205,728 27,900 2,926,418 300,688 11,258,380 상각누계액 - (94,918) (37,964) (4,832) (1,455,972) (156,736) (1,750,422) 손상차손누계액 (412,491) (412,491) 정부보조금 - - (11,620) - - (8,277) (19,897) 장부금액 6,903,745 798,983 156,144 23,068 1,057,955 135,675 9,075,570 기중변동: 외부취득 1,039,210 - 5,158 - - 5,600 1,049,968 내부개발 - - - - 194,521 - 194,521 상각 - (115,522) (4,508) (1,042) (33,241) (9,852) (164,166) 손상 - - - - - - 연결실체의 변동 - - - - - - - 합계 1,039,210 (115,522) 650 (1,042) 161,280 (4,252) 1,080,323 기말금액: 취득원가 7,942,955 893,901 210,886 27,900 3,120,939 306,288 12,502,869 손상차손누계액 - (210,440) - - (412,491) - (622,931) 상각누계액 - - (43,172) (5,873) (1,489,213) (167,677) (1,705,935) 정부보조금 - - (10,922) - - (7,186) (18,108) 장부금액 7,942,955 683,461 156,792 22,027 1,219,235 131,425 10,155,895 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 고객관계가치 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액: 취득원가 - - 76,184 9,929 2,371,461 128,185 2,585,759 상각누계액 - - (23,114) (1,442) (1,055,719) (22,105) (1,102,380) 정부보조금 - - (8,121) - - (12,637) (20,758) 장부금액 - - 44,949 8,487 1,315,742 93,443 1,462,621 기중변동: 외부취득 516,000 - 123,521 16,779 - 48,900 705,200 내부개발 - - - - 554,957 - 554,957 상각 - (94,918) (12,326) (2,720) (400,253) (33,928) (544,145) 손상 - - - - (412,491) - (412,491) 연결실체의 변동 6,387,745 893,901 - 522 - 27,260 7,309,428 합계 6,903,745 798,983 111,195 14,581 (257,787) 42,232 7,612,949 기말금액: 취득원가 6,903,745 893,901 205,728 27,900 2,926,418 300,688 11,258,380 손상차손누계액 - (94,918) - - (412,491) - (507,409) 상각누계액 - - (37,964) (4,832) (1,455,972) (156,736) (1,655,504) 정부보조금 - - (11,620) - - (8,277) (19,897) 장부금액 6,903,745 798,983 156,144 23,068 1,057,955 135,675 9,075,570 (3) 당분기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산명 자산화한 연구개발비 누계 장부금액 손상차손누계액 잔여상각기간 개발완료 후상각중 스마트글러브 999,630 - - - 스마트 키즈 외 292,145 131,465 - 2.30 년 라파엘 클리닉 외 334,002 125,226 - 2.00 년 기타 445,772 17,407 (308,238) 2.30 년 개발중 네오마노 274,807 274,807 - - 스마트 밸런스 347,762 347,763 - - 스마트 커넥트 298,619 298,619 - - 기타 128,201 23,948 (104,253) - 합계 3,120,939 1,219,235 (412,491) 연결실체는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 이후 발생된 연구개발비용을 개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를수행하고 있습니다.연결실체는 당기 중 상업화 제품 출시의 지연 등으로 인하여 개발비의 회수가능가액이 장부금액 이하로 하락하여, 412,491천원의 무형자산손상차손을 전기손익으로 인식하였습니다.연결실체는 자산화한 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없음에 따라 사용가치를 추정하여 회수가능가액을 측정하였습니다. 사용가치는 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획에 기초한 추정 현금흐름과 위험조정할인율 11.4%를 적용하여추정되었습니다.당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 314,600천원과 285,431천원 입니다.(4) 영업권에 대한 손상평가 연결실체는 영업권에 대하여 매년 손상평가를 수행하고 있습니다. 영업권의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 이내의 재무예산에 근거한 세후현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 연결실체는 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 매출액성장률을 결정하고 있으며, 대상 부문이 영위하고 있는 사업의 특성과 대상 부문이 속한 산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 1%의 영구성장률을 적용하고 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치는 관련된 부문의 가중평균자본비용을 사용하여 측정하였습니다. 14. 담보제공자산 및 사용제한금융자산 (1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액 설정금액 토지 3,797,713 (주)신한은행 장기차입금 6,570,000 7,884,000 건물 6,379,592 합계 10,177,305 6,570,000 7,884,000 당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 지배기업의 사옥과 공장에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 당분기말 전기말 (주)신한은행 일반자금대출 2.97% 200,000 200,000 3.34% 300,000 300,000 5.584% 500,000 5.390% 345,951 중소기업자금대출 4.810% 82,738 500,000 합계 1,428,689 1,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 당분기말 전기말 (주)신한은행 부동산담보대출 4.63% 3,570,000 3,570,000 2.67% 1,500,000 1,500,000 3.33% 1,500,000 1,500,000 합계 6,570,000 6,570,000 연결재무상태표: ―유동 3,570,000 3,570,000 ―비유동 3,000,000 3,000,000 합계 6,570,000 6,570,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020.04.01 ~ 2020.12.31 3,570,000 2021.01.01 ~ 2021.12.31 - 2022.01.01 ~ 2022.12.31 348,011 2023.01.01 ~ 2023.12.31 600,142 2024.01.01 이후 2,051,847 합계 6,570,000 16. 전환상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 주식수(*) 주당 발행가액(*) 8차 2017.09.04 2027.09.04 201,493주 4,964원 배당 참가적, 누적적 우선주(1% 배당률) 전환청구기간 납입기일 다음날부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 주요전환가액조정 ㆍ지배기업의 주식이 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 경우 다음과 같이 조정 [조정 전 종류주식 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정전 본건종류주식의 전환가격 / 지배기업의 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 합병비율 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액] ㆍ후행투자와 전환비율 조정: 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 선행투자 우선주식 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 상환가액 우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액 조기상환청구권 주주는 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 때부터 우선주 존속 기간 만료일까지 지배기업에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 지배기업은 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환해야함 지연배상금 지배기업이 배당가능이익이 있음에도 불구하고 상환을 청구한 본건 우선주식의 주주에게 상환가액을 지급하지 아니하는 경우에는 지배기업이 상환을 하여야 하는 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 15%의 이율로 지연배상금을 지급하여야 함. (*) 전기 중 연결실체가 발행한 전환사채가 동 전환상환우선주의 발행가액 6,412원보다 낮은 전환가액으로 발행되었는바, 전환가액조정 조항에 따라 조정된 주식수와 주당 발행가액을 표시하고 있습니다. (*) 보고기간 후 사건으로 2020년 04월 05일 당사가 발행한 전환사채의 전환가액이 4,248원으로 조정되었는바, 전환가액조정 조항에 따라 주식수는 235,454주, 주당 발행가액은 4,248원으로 조정되었습니다.. (2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,603,884 1,445,964 발행 - - 이자비용 - 82,781 평가 - 75,139 보통주전환(*) - - 기말금액 1,603,884 1,603,884 연결재무상태표: 유동성전환상환우선주 1,016,450 1,016,450 유동성파생상품부채 587,434 587,434 전환상환우선주 - - 파생상품부채 - - 합계 1,603,884 1,603,884 17. 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 종류 및 명칭 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2019.07.05 만기일 2024.07.05 전환시 발행할 주식수(*) 2,820,306주 총 발행가액 14,000,000천원 주당 발행가액 6,068원 조정후 전환가액(*) 4,964원 전환가액 조정 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환청구기간 2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발액가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 조기상환율 액면금액의 100% 발행자의 매도청구권(콜옵션) 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 보장수익률 연 2% (3개월 복리) 만기보장수익률 연 1.5%(3개월 복리) 유효이자율 11.48% (*) 전기 중 연결실체의 기명식 보통주식의 시가 하락으로 인하여 2019년 10월 5일자로 전환가액이 조정되었는바, 조정 후의 전환가액과 발행할 주식수를 표시하고 있습니다. (*) 보고기간 후 사건으로 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락으로 인하여 2020년 04월 05일자로 전환가액이 조정되었는바, 전환가액은 4,248원 발행할 주식수는 3,295,668주로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초금액 15,899,498 발행 이자비용 253,745 평가 기말금액 16,153,243 연결재무상태표: 유동성전환사채 9,494,688 유동성파생상품부채 6,658,555 합계 16,153,243 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,525,275 297,497 1,801,774 279,236 미지급비용 779,850 50,126 761,279 - 보증금 18,893 159,000 17,892 159,000 합계 2,324,018 506,623 2,580,945 438,236 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 137,843 65,422 선수수익 32,214 42,592 예수금 348,230 397,596 이연수익 218,968 303,986 합계 737,255 809,596 20. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 환입 환산차이 기말금액 반품충당부채 39,180 (39,180) - - 제품보증충당부채 24,244 - 817 25,061 합계 63,424 (39,180) 817 25,061 (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 전입 환산차이 기말금액 반품충당부채 32,499 5,564 1,117 39,180 제품보증충당부채 23,414 - 830 24,244 합계 55,913 5,564 1,947 63,424 21. 리스 (1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초금액 2,799,216 회계변경누적효과 - 증가 535,965 상환 (384,771) 이자비용 31,272 연결실체의 변동 - 환율변동효과 29,420 기말금액 3,009,102 연결재무상태표: 유동 1,443,355 비유동 1,565,747 합계 3,009,102 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 1,813,337 795,135 13,799 2,622,271 회계변경누적효과 - - - - 증가 434,407 (11,659) - 422,748 감가상각 (218,661) (26,974) (1,488) (247,123) 환율변동효과 15,914 3,771 - 19,685 기말금액 2,044,997 760,273 12,311 2,817,581 22. 수익인식 (1) 연결실체의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장,주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 아시아 3,473,995 187,753 아메리카 940,154 1,242,086 유럽 334,303 79,343 합계 4,748,452 1,509,182 주요 사업계열 재활의료기기판매 등 753,936 1,464,902 장기요양 3,525,124 - 기타 469,392 44,280 합계 4,748,452 1,509,182 수익인식 시기 한 시점에 이행 4,748,361 1,463,946 기간에 걸쳐 이행 91 45,236 합계 4,748,452 1,509,182 23. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능 결제방법 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 지배기업이 정하는 방식 (2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초(*) 234,350 4,125 375,000 3,669 부여 36,900 3,620 12,100 6,892 행사 (75,000) 2,680 (107,500) 2,424 소멸 (8,200) 5,280 (45,250) 5,130 기말 188,050 4,552 234,350 4,125 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 각각 139,750주, 122,500주 입니다. (3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 6차 5차 4차 3차 2차 1차 부여일자 2020.03.30 2019.05.27 2018.03.28 2017.03.30 2016.08.24 2016.02.17 부여일의 공정가치 2,410 1,321 3,342 111,882 112,189 86,159 151,595 부여일의 가중평균 주가 3,700 6,430 7,571 260,974 260,974 194,820 194,820 행사가격 3,620 6,892 5,130 179,571 179,571 134,000 47,000 기대 변동성 68.27% 17.86% 24.99% 26.44% 29.07% 30.25% 30.25% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대 만기 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 무위험수익률 1.46% 1.68% 2.44% 1.85% 1.26% 1.55% 1.55% (4) 당기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식된 종업원 급여는 각각 16,389천원 및 -19,092천원입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행보통주식수 12,006,045주 11,931,045주 보통주자본금 6,003,022 5,965,523 자본잉여금: 주식발행초과금 53,469,338 53,176,998 기타자본조정 (1,696,940) (1,696,940) 자본잉여금 합계 51,772,398 51,480,058 (2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 11,931,045 11,823,545 무상증자(*1) - - 주식분할(*2) - - 주식선택권 행사 75,000 107,500 유상증자 - - 전환상환우선주의 보통주 전환 - - 기말 발행주식수 12,006,045 11,931,045 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 421,399 534,249 (2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 534,249 643,959 주식선택권의 행사 (129,239) (226,994) 주식보상비용 16,389 117,284 기말금액 421,399 534,249 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 125,111 186,542 26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 49,739,315 45,754,915 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 45,754,915 29,307,467 회계변경누적효과 - 9,461 지배기업 소유주지분 당기순손실 3,984,400 15,844,996 지배기업 소유주지분 순확정급여부채의 재측정요소 - 592,991 기말금액 49,739,315 45,754,915 (3) 당분기와 전기의 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 처리확정일: 2020년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 42,720,272 40,846,782 전기이월미처리결손금 40,846,782 23,290,060 회계정책의 변경 - 8,521 당기순손실 1,873,490 17,139,135 확정급여부채의 재측정요소 - 409,066 Ⅱ. 미처리결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 42,720,272 40,846,782 27. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본및희석주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 지배기업 소유주지분 당기순손실 3,984,400천원 15,844,996천원 가중평균유통보통주식수 11,963,196주 11,913,196주 기본및희석주당손실 334원 1,330원 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 11,913,196 11,823,545 주식선택권 행사효과(*1) 50,000 89,651 전환상환우선주 전환효과(*2) - - 유상증자효과(*3) - - 가중평균유통보통주식수(기본) 11,963,196 11,913,196 (*1) 2020년 1월 및 2019년 1월, 4월 중 주식선택권의 행사로 각각 75,000주 및 50,000주, 57,500주의 보통주가 발행되었습니다. 상기 주식수 변동효과는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 계산되었습니다. (3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환상환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당기와 전기 중 잠재적보통주에 대해 모두 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,928,918 843,258 퇴직급여 57,943 - 복리후생비 121,982 318,878 경상연구개발비 314,600 285,431 세금과공과 75,076 91,980 감가상각비 155,737 33,123 무형자산상각비 48,644 97,254 지급수수료 700,743 318,549 보험료 41,700 12,583 운반비 37,212 56,225 광고선전비 154,394 597,056 대손상각비 219,339 - 건물관리비 51,357 2,853 소모품비 48,021 119,488 외주용역비 97,677 12,300 여비교통비 89,576 77,708 기타비용 380,400 168,707 합계 4,523,319 3,035,393 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 614,967 235,374 종업원급여 4,924,982 1,232,972 감가상각비 488,353 122,101 무형자산상각비 164,166 97,254 외주용역비 120,500 21,896 지급수수료 725,544 319,654 경상연구개발비 314,600 285,431 광고선전비 154,393 597,056 여비교통비 94,612 77,760 세금과공과 75,076 91,980 대손상각비 219,339 - 기타비용 922,722 263,376 합계 8,819,254 3,344,854 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 18,123 22,756 무형자산처분이익 1,818 기타이익 1,458 합계 21,399 22,756 기타비용: 무형자산손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 기부금 3,193 22 잡손실 534 12,351 합계 3,727 12,373 31. 순금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융원가: 이자비용 365,106 29,584 파생상품평가손실 - - 외환차손 24 1,124 외화환산손실 60 157 금융원가 소계 365,190 30,865 금융수익: 이자수익 (5,705) (30,901) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,800) - 파생상품평가이익 - - 외환차익 (1,255) (10,073) 외화환산이익 (586,702) (87,126) 금융수익 소계 (619,462) (128,100) 순금융원가 (254,272) (97,235) (2) 당 분기 와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금성자산 138 30,901 단기금융상품 - - 장기금융리스채권 72 단기대여금 5,495 - 합계 5,705 30,901 ( 3) 당기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 76,864, 29,584 전환상환우선주 - - 전환사채 253,745 - 리스부채 34,497 - 합계 365,106 29,584 32. 위험관리 및 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,226,501 2,965,018 단기금융상품 27,434 27,434 당기손익-공정가치측정금융자산 1,875,628 6,096,019 매출채권 5,324,421 4,067,917 기타유동금융자산 164,394 2,570,515 기타비유동금융자산 1,479,640 1,493,349 합계 11,098,018 17,220,252 연결실체는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2년 초과 당분기말: 파생부채 7,245,989 7,245,989 7,245,989 - - 비파생부채 21,912,088 21,988,594 18,481,971 506,623 3,000,000 합계 29,158,077 29,234,583 25,727,960 506,623 3,000,000 전기말: 파생부채 7,245,989 7,245,989 7,245,989 - - 비파생부채 21,210,210 21,954,195 18,155,820 530,036 3,268,339 합계 28,456,199 29,200,184 25,401,809 530,036 3,268,339 상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 전환상환우선 주, 전환사채, 보증금이 포함되어 있습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리 연결실체는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 3,402 - 35,176 - 당기손익-공정가치측정금융자산 416,219 - 1,420,059 - 매출채권 5,021,854 - 5,824,259 - 기타채권 3,632,706 - 3,221,817 - 합계 9,074,181 - 10,501,311 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 907,418 (907,418) 1,050,131 (1,050,131) EUR - - - - 합계 907,418 (907,418) 1,050,131 (1,050,131) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산을 대상으로 하였습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 35,128,934 34,461,786 자본 8,677,557 12,485,981 부채 비율 404.83% 276.00% 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 약정한도 실행금액 (주)신한은행 단기차입금 500,000 500,000 단기차입금 900,000, 845,951 장기차입금 6,970,000 6,570,000 중소기업은행 단기차입금 250,000 82,738 합계 8,220,000 7,998,689 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 내 역 제공처 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 (주)신한은행 465,000 서울보증보험 이행하자보증 등 - 29,328 (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 엔브이씨파트너스(주), (주)와이브레인 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 금융수익 자금대여 투자주식의 취득 관계기업 엔브이씨파트너스(주) - - - (주)와이브레인 - - 1,518,000 합계 - - 1,518,000 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 기타채권 대여금 관계기업 (주)와이브레인 763 - (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보ㆍ보증제공자 내역 제공처 보증금액 대표이사 개인보증 (주)신한카드 84,000 중소기업은행 96,000 합계 180,000 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (4,040,615) (1,728,054) 조정: 법인세수익 - - 이자비용 372,489 29,584 이자수익 (5,144) (30,558) 당기손익-인식공정가치측정금융자산평가이익 (25,800) - 감가상각비 488,354 122,101 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소 233,814 무형자산상각비 164,165 97,253 퇴직급여 129,964 주식보상비용 16,389 (19,092) 정부보조금 (127,418) (297,531) 대손상각비 219,338 - 외화환산손실 60 158 외화환산이익 (586,702) (87,126) 기타비용 (32,700) 제품보증충당부채 전입 (40,391) 23,040 운전자본의 변동: 장단기매출채권 378,229 206,113 장단기미수금 149,988 (364,469) 미수수익의 감소(증가) 7,943 - 선급금 (334,141) 144,676 선급비용 (15,876) (817) 재고자산 212,728 35,352 매입채무 (289,334) (45,091) 장단기미지급금 (326,428) 42,306 미지급비용 107,113 (136,951) 예수금 (63,094) 57,945 선수금 71,525 5,473 이연수익 (99,611) (150,950) 퇴직급여의 지급 (203,108) (33,529) 영업에서 창출된 현금 (3,605,563) (2,185,907) (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품과 당기손익-공정가치측정금융자산의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 기초금액 1,000,000 6,570,000 1,016,450 9,240,943 2,799,216 현금흐름: 차입과 상환 - - - - 149,194 이자의 지급 - - - - 31,272 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 - - - 253,745 회계변경 등 - - - - 신규계약 - - - - 연결실체의 변동 428,689 - - - 환산차이 - - - - 29,420 기말금액 1,428,689 6,570,000 1,016,450 9,494,688 3,009,102 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 10 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 7,146,597,552 10,770,103,598 현금및현금성자산 227,081,367 114,537,169 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,875,628,616 6,096,019,007 매출채권 1,049,172,291 1,417,003,256 기타유동금융자산 1,935,234,063 1,182,628,409 기타유동자산 1,033,221,242 1,020,842,206 재고자산 1,026,259,973 939,073,551 비유동자산 35,218,245,711 33,041,839,755 종속기업투자 10,138,245,027 10,138,245,027 기타포괄손익인식금융자산 20,000,000 관계기업투자 2,618,000,000 1,100,000,000 장기매출채권 5,697,624,635 5,365,872,009 유형자산 11,325,278,810 11,534,420,976 투자부동산 339,686,014 141,543,468 기타비유동금융자산 3,423,750,094 3,266,785,749 무형자산 1,496,247,712 1,336,449,244 사용권자산 159,413,419 158,523,282 자산총계 42,364,843,263 43,811,943,353 부채 유동부채 22,423,258,335 22,308,654,948 매입채무 26,501,840 17,770,940 단기차입금 500,000,000 500,000,000 유동성장기차입금 3,570,000,000 3,570,000,000 유동성전환상환우선주 1,016,450,036 1,016,450,036 유동성전환사채 9,494,688,489 9,240,943,409 유동파생상품부채 7,245,988,704 7,245,988,704 기타유동금융부채 398,023,450 527,082,562 유동성리스부채 82,380,994 76,736,539 기타유동부채 89,224,822 113,682,758 비유동부채 4,465,037,651 4,370,240,875 순확정급여부채 1,081,968,133 1,001,214,930 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 전환상환우선주 0 파생상품부채 0 리스부채 85,572,938 89,789,702 기타비유동금융부채 297,496,580 279,236,243 부채총계 26,888,295,986 26,678,895,823 자본 자본금 6,003,022,500 5,965,522,500 자본잉여금 51,772,397,644 51,480,058,109 기타자본구성요소 421,399,464 534,249,014 이익잉여금(결손금) (42,720,272,331) (40,846,782,093) 자본총계 15,476,547,277 17,133,047,530 자본과부채총계 42,364,843,263 43,811,943,353 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 280,078,803 280,078,803 991,167,254 991,167,254 매출원가 189,922,518 189,922,518 315,594,883 315,594,883 매출총이익 90,156,285 90,156,285 675,572,371 675,572,371 판매비와관리비 2,267,300,522 2,267,300,522 1,818,760,112 1,818,760,112 영업이익(손실) (2,177,144,237) (2,177,144,237) (1,143,187,741) (1,143,187,741) 기타수익 600,534 600,534 18,830,063 18,830,063 기타비용 58,772 58,772 6,545 6,545 금융수익 626,793,798 626,793,798 135,519,695 135,519,695 금융원가 323,681,561 323,681,561 30,777,576 30,777,576 법인세비용차감전순이익(손실) (1,873,490,238) (1,873,490,238) (1,019,622,104) (1,019,622,104) 당기순이익(손실) (1,873,490,238) (1,873,490,238) (1,019,622,104) (1,019,622,104) 총포괄이익(손실) (1,873,490,238) (1,873,490,238) (1,019,622,104) (1,019,622,104) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (156) (156) (85) (85) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (156) (156) (85) (85) 자본변동표 제 11 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,911,772,500 51,046,611,215 643,958,792 (23,290,059,680) 34,312,282,827 당기순이익(손실) (1,019,622,104) (1,019,622,104) 주식선택권 행사 25,000,000 195,159,024 (86,159,024) 0 134,000,000 주식보상비용 (19,092,075) 0 (19,092,075) 2019.03.31 (기말자본) 5,936,772,500 51,241,770,239 538,707,693 (24,309,681,784) 33,407,568,648 2020.01.01 (기초자본) 5,965,522,500 51,480,058,109 534,249,014 (40,846,782,093) 17,133,047,530 당기순이익(손실) (1,873,490,238) (1,873,490,238) 주식선택권 행사 37,500,000 292,339,535 (129,238,535) 200,601,000 주식보상비용 16,388,985 16,388,985 2020.03.31 (기말자본) 6,003,022,500 51,772,397,644 421,399,464 (42,720,272,331) 15,476,547,277 현금흐름표 제 11 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,962,981,328) (1,287,513,162) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,897,735,736) (1,292,758,529) 이자의 수취 9,597,430 36,980,343 이자의 납부 (70,291,432) (31,734,976) 법인세의 납부 (4,551,590) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,775,859,506 (4,794,931,269) 당기손익인식금융자산의 순증감 4,299,445,955 대여금의 증가 (1,760,497,500) 대여금의 감소 1,050,000,000 223,620,000 유형자산의 취득 (93,164,698) (4,868,576,126) 무형자산의 취득 (205,279,251) (135,253,143) 종속기업투자의 취득 기타포괄인식금융자산의 취득 (20,000,000) 관계기업투자의 취득 (1,518,000,000) 보증금의 증가 (6,780,000) (38,112,000) 보증금의 감소 30,135,000 23,390,000 재무활동으로 인한 현금흐름 299,721,934 2,124,647,014 단기차입금의 감소 (3,360,763,600) 단기차입금의 증가 5,070,000,000 장기차입금의 증가 전환상환우선주의 발행 전환사채의 발행 유상증자 정부보조금의 증가 117,039,828 281,410,614 주식선택권의 행사 200,601,000 134,000,000 리스부채의 상환 (17,918,894) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 112,600,112 (3,957,797,417) 기초현금및현금성자산 114,537,169 15,961,863,554 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (55,914) 35,774,318 기말현금및현금성자산 227,081,367 12,039,840,455 5. 재무제표 주석 제 11(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재제 10(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 네오펙트 1. 회사의 개요주식회사 네오펙트(이하 "당사")는 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,003,023천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 보통주 우선주(*) 합계 반호영(대표이사) 1,763,968 - 1,763,968 14.45% 최용근 1,108,854 - 1,108,854 9.08% 김향중 646,506 - 646,506 5.30% 기타 8,486,717 201,493 8,688,210 71.17% 합계 12,006,045 201,493 12,207,538 100.00% (*) 당사는 우선주를 부채로 분류하고 있으며, 당분기말 전환가액 조정 조건에 따라 조정된 주식수를 표시하고 있습니다. (*) 보고기간 후 사건으로 2020년 04월 05일 당사가 발행한 전환사채의 전환가액이 4,248원으로 조정되었는바, 전환가액조정 조항에 따라 주식수는 235,454주, 주당 발행가액은 4,248원으로 조정되었습니다.. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다. ② 공정가치측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으 며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성'에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 227,081 114,537 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산: 공정가치측정금융자산: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,875,629 6,096,019 상각후원가측정금융자산: ―현금및현금성자산 227,081 114,537 ―매출채권 1,049,172 1,417,003 ―장기매출채권 5,697,625 5,365,872 ―기타유동금융자산 1,935,234 1,182,628 ―기타비유동금융자산 3,423,750 3,266,786 소계 12,332,862 11,346,826 금융자산 합계 14,208,491 17,442,845 금융부채: 공정가치측정금융부채: ―유동성파생상품부채 7,245,989 7,245,989 ―파생상품부채 - - 소계 7,245,989 7,245,989 상각후원가측정금융부채: ―매입채무 26,502 17,771 ―단기차입금 500,000 500,000 ―유동성장기차입금 3,570,000 3,570,000 ―장기차입금 3,000,000 3,000,000 ―유동성전환상환우선주 1,016,450 1,016,450 ―전환상환우선주 - - ―유동성전환사채 9,494,688 9,240,943 ―기타유동금융부채 398,023 527,083 ―기타비유동금융부채 297,497 279,236 소계 18,303,160 18,151,483 금융부채 합계 25,549,149 25,397,472 (2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,875,629 - 1,875,629 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 7,245,989 7,245,989 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융자산 6,096,019 - 6,096,019 금융부채 ―유동성파생상품부채 - - 7,245,989 7,245,989 (*) 당사는 원화자산연계외화신탁자산 등을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. ② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성파생상품부채 7,245,989 3 이익접근법(이항모형) 기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격 ③ 당분기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 기초금액 7,245,989 취득 평가손익 기말금액 7,245,989 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기 금융자산 공정가치측정금융자산: ―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,800 - ―외화환산손익 53,255 - 소계 79,055 - 상각후원가측정금융자산: ―이자수익 13,036 33,258 ―외환차손익 1,231 9,937 ―외화환산손익 533,386 91,065 ―대손상각비 (219,339) - ―기타의대손상각비 - - 소계 328,315 134,260 금융부채 공정가치측정금융부채: ―파생상품평가이익 - - ―파생상품평가손실 - - 소계 - - 상각후원가측정금융부채: ―이자비용 (321,880) (29,518) 합계 85,489 104,742 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,049,172 5,697,625 1,417,003 5,365,872 기타금융자산: 대여금 1,788,472 12,000 1,050,000 12,000 미수금 138,819 3,258,971 128,124 3,078,652 미수수익 7,943 - 4,504 - 보증금 - 152,779 - 176,134 소계 1,935,234 3,423,750 1,182,628 3,266,786 합계 2,984,406 9,121,375 2,599,631 8,632,658 (2) 당분기말과 전 기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타금융자산 총장부금액 4,169,129 9,527,549 3,565,016 9,038,832 손실충당금: 매출채권 (1,184,723) (263,009) (965,385) (263,009) 미수금 - (143,165) - (143,165) 소계 (1,184,723) (406,174) (965,385) (406,174) 매출채권 및 기타금융자산 순장부금액 2,984,406 9,121,375 2,599,631 8,632,658 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,371,559 377,114 대손상각비 219,338 1,061,844 제각 (67,399) 기말금액 1,590,897 1,371,559 매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타금융자산의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다. (4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 실무적간편법적용대상 보고기간말에신용이 손상된 경우 합계 매출채권 1,184,723 - 1,184,723 장기매출채권 - 263,009 263,009 장기미수금 - 143,165 143,165 합계 1,184,723 406,174 1,590,897 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 979,807 956,073 선급비용 29,098 45,005 선납세금 24,316 19,764 합계 1,033,221 1,020,842 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 268,800 - 268,800 268,181 - 268,181 상품 219,773 (208,000) 11,773 218,365 (208,000) 10,365 원재료 428,060 - 428,060 412,678 - 412,678 재공품 317,627 - 317,627 247,850 - 247,850 합 계 1,234,260 (208,000) 1,026,260 1,147,074 (208,000) 939,074 (1) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 208,000천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 37,098천원과 308,365천원입니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Neofect USA, Inc. 미국 의료기기 판매 100.00% 1,315,970 100.00% 1,315,970 Neofect Germany GmbH 독일 의료기기 판매 100.00% 607,800 100.00% 607,800 (주)네오펙트에스앤디(*) 대한민국 사물인터넷기기 개발 및 판매 100.00% 141,000 100.00% 141,000 (주)롱라이프그린케어 대한민국 장기요양서비스 등 89.65% 8,073,475 89.65% 8,073,475 합 계 10,138,245 10,138,245 당사는 2019년 7월 10일자로 (주)네오플라이와 (주)한국야쿠르트로부터 (주)롱라이프그린케어의 지분 89.65%를 8,073,475천원에 인수하고 (주)롱라이프그린케어에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*) 2020년 04월 07일자로 퓨니엇에서 네오펙트에스앤디로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초금액 취득 손상 기말금액 Neofect USA, Inc. 1,315,970 - - 1,315,970 Neofect Germany GmbH 607,800 - - 607,800 (주)네오펙트에스앤디 141,000 - - 141,000 (주)롱라이프그린케어 8,073,475 - - 8,073,475 합 계 10,138,245 - - 10,138,245 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 취득 손상 기말금액 Neofect USA, Inc. 9,056,142 1,276,990 (9,017,162) 1,315,970 Neofect Germany GmbH 622,449 525,590 (540,239) 607,800 (주)퓨니엇 141,000 - - 141,000 (주)롱라이프그린케어 - 8,073,475 - 8,073,475 합 계 9,819,591 9,876,055 (9,557,401) 10,138,245 (3) 손상차손 당사는 당사가 보유한 종속기업투자에 대해 손상 징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다. 종속기업투자의 공정가치는 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가 결과를 참조하여 이익접근법으로 측정하였습니다. 그 결과 당사는 전기에 Neofect USA, Inc.와 Neofect Germany GmbH에 대하여 9,557,401천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 10. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 당분기중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 - - 취득 20,000 - 처분 - - 기말잔액 20,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 디에이치피 개인투자조합 제3호 20,000 20,000 20,000 - 합 계 20,000 20,000 20,000 - - - * 2020년 3월 13일 DHP 개인투자조합 제3호에 4주(주당 5백만원) 출자하엿습니다.회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 참조 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엔브이씨파트너스(주) (*) 대한민국 중소기업창업지원 19.29% 1,000,000 19.29% 1,000,000 (주)와이브레인 대한민국 의료기기 판매 24.64% 1,618,000 24.94% 100,000 합 계 2,618,000 1,100,000 (*) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 지명권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 당사는 (주)와이브레인의 보통주 165,000주를 1,518,000천원 (주당단가: 9,200원)에 취득하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 3,779,615 7,142,296 935,287 431,201 67,455 12,355,854 감가상각누계액 - (148,069) (527,586) (134,310) - (809,965) 정부보조금 - - (3,617) (7,851) - (11,468) 장부금액 3,779,615 6,994,227 404,084 289,040 67,455 11,534,421 기중변동: 취득 - 18,845 - 6,219 68,100 93,164 감가상각 - (47,332) (36,301) (19,212) - (102,845) 건설중인자산 대체 - 67,455 - - (67,455) - 투자부동산으로 대체 (55,819) (143,643) - - - (199,462) 합계 (55,819) (104,675) (36,301) (12,993) 645 (209,143) 기말금액: 취득원가 3,723,796 7,083,201 935,287 437,420 68,100 12,247,804 감가상각누계액 - (193,648) (564,791) (154,297) - (912,736) 정부보조금 - - (2,713) (7,076) - (9,789) 장부금액 3,723,796 6,889,553 367,783 276,047 68,100 11,325,279 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 - - 772,627 184,003 3,957,080 4,913,710 감가상각누계액 - - (376,486) (77,669) - (454,155) 정부보조금 - - (17,788) (9,351) - (27,139) 장부금액 - - 378,353 96,983 3,957,080 4,432,416 기중변동: 취득 2,300,844 4,806,603 162,661 245,599 67,455 7,583,162 감가상각 - (148,284) (136,930) (53,541) - (338,755) 건설중인자산 대체 1,518,335 2,438,745 - - (3,957,080) - 투자부동산으로 대체 (39,564) (102,838) - - - (142,402) 합계 3,779,615 6,994,226 25,731 192,058 (3,889,625) 7,102,005 기말금액: 취득원가 3,779,615 7,142,295 935,287 431,202 67,455 12,355,854 감가상각누계액 - (148,069) (527,586) (134,310) - (809,965) 정부보조금 - - (3,617) (7,851) - (11,468) 장부금액 3,779,615 6,994,226 404,084 289,041 67,455 11,534,421 13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액: 취득원가 39,564 103,053 142,617 감가상각누계액 - (1,074) (1,074) 장부금액 39,564 101,979 141,543 기중변동: 유형자산에서 대체 55,820 143,643 199,463 감가상각 - (1,320) (1,320) 합계 55,820 142,323 198,143 기말금액: 취득원가 95,384 248,448 343,832 감가상각누계액 - (4,146) (4,146) 장부금액 95,384 244,302 339,686 (2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 각각 16,893천원과 3,656천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액: 취득원가 205,728 26,707 2,926,418 161,185 3,320,038 손상차손누계액 (412,491) (412,491) 상각누계액 (37,964) (4,023) (1,455,972) (53,242) (1,551,201) 정부보조금 (11,620) - - (8,277) (19,897) 장부금액 156,144 22,684 1,057,955 99,666 1,336,449 기중변동: 외부취득 5,158 - - 5,600 10,758 내부개발 - - 194,522 - 194,522 상각 (4,509) (667) (33,242) (7,063) (45,481) 손상 - - - - - 합계 649 (667) 161,280 (1,463) 159,799 기말금액: 취득원가 210,886 26,707 3,120,940 166,785 3,525,318 손상차손누계액 - - (412,491) - (412,491) 상각누계액 (43,172) (4,690) (1,489,214) (61,395) (1,598,471) 정부보조금 (10,921) - - (7,187) (18,108) 장부금액 156,793 22,017 1,219,235 98,203 1,496,248 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초금액: 취득원가 76,184 9,929 2,371,461 128,185 2,585,759 상각누계액 (23,114) (1,442) (1,055,719) (22,105) (1,102,380) 정부보조금 (8,121) - - (12,637) (20,758) 장부금액 44,949 8,487 1,315,742 93,443 1,462,621 기중변동: 외부취득 123,521 16,778 - 33,000 173,299 내부개발 - - 554,957 - 554,957 상각 (12,326) (2,581) (400,253) (26,777) (441,937) 손상 - - (412,491) - (412,491) 합계 111,195 14,197 (257,787) 6,223 (126,172) 기말금액: 취득원가 205,728 26,707 2,926,418 161,185 3,320,038 손상차손누계액 - - (412,491) - (412,491) 상각누계액 (37,964) (4,023) (1,455,972) (53,242) (1,551,201) 정부보조금 (11,620) - - (8,277) (19,897) 장부금액 156,144 22,684 1,057,955 99,666 1,336,449 (3) 당분기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산명 자산화한 연구개발비 누계 장부금액 손상차손누계액 잔여상각기간 개발완료 후상각중 스마트글러브 999,630 - - - 스마트 키즈 외 292,145 131,465 - 2.30 년 라파엘 클리닉 외 334,002 125,226 - 2.00 년 기타 445,772 17,407 (308,238) 2.30 년 개발중 라파엘A 274,807 274,807 - - 라파엘B 347,762 347,763 - - 라파엘C 298,619 298,619 - - 기타 128,201 23,948 (104,253) - 합계 3,120,939 1,219,235 (412,491) 당사는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을 개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.당사는 상업화 제품 출시의 지연 등으로 인하여 개발비의 회수가능가액이 장부금액 이하로 하락하여, 412,491천원의 무형자산손상차손을 전기손익으로 인식하였습니다.당사는 자산화한 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없음에 따라 사용가치를 추정하여 회수가능가액을 측정하였습니다. 사용가치는 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획에 기초한 추정 현금흐름과 위험조정할인율 11.4%를 적용하여 추정되었습니다.당분기와 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 314,600천원과 285,431천원입니다. 15. 담보제공자산 및 사용제한금융자산 (1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액 설정금액 토지 3,723,796 (주)신한은행 장기차입금 6,570,000 7,884,000 건물 6,190,268 투자부동산 339,686 합계 10,253,750 6,570,000 7,884,000 당분기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 당사의 사옥과 공장에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 당분기말 전기말 (주)신한은행 일반자금대출 2.97% 200,000 200,000 3.34% 300,000 300,000 합계 500,000 500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 당분기말 전기말 (주)신한은행 부동산담보대출 4.63% 3,570,000 3,570,000 2.67% 1,500,000 1,500,000 3.33% 1,500,000 1,500,000 합계 6,570,000 6,570,000 재무상태표: ―유동 3,570,000 3,570,000 ―비유동 3,000,000 3,000,000 합계 6,570,000 6,570,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020.04.01 ~ 2020.12.31 3,570,000 2021.01.01 ~ 2021.12.31 - 2022.01.01 ~ 2022.12.31 348,011 2023.01.01 ~ 2023.12.31 600,142 2024.01.01 이후 2,051,847 합계 6,570,000 17. 전환상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 주식수(*) 주당 발행가액(*) 8차 2017.09.04 2027.09.04 201,493주 4,964원 배당 참가적, 누적적 우선주(1% 배당률) 전환청구기간 납입기일 다음날부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 의결권 1주당 1의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 주요전환가액조정 ㆍ당사의 주식이 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 주식 평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 가격에 해당하는 경우 다음과 같이 조정 [조정 전 종류주식 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정전 본건종류주식의 전환가격 / 당사의 기업공개시(코넥스시장 제외) 공모가의 70% 또는 타법인에 의한 인수 및 합병시 합병비율 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액] ㆍ후행투자와 전환비율 조정: 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 선행투자 우선주식 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 상환가액 우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액 조기상환청구권 주주는 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 때부터 우선주 존속 기간 만료일까지 당사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 당사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환해야함 지연배상금 당사가 배당가능이익이 있음에도 불구하고 상환을 청구한 본건 우선주식의 주주에게 상환가액을 지급하지 아니하는 경우에는 당사가 상환을 하여야 하는 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 15%의 이율로 지연배상금을 지급하여야 함. (*) 전기 중 당사가 발행한 전환사채가 동 전환상환우선주의 발행가액 6,412원보다 낮은 전환가액으로 발행되었는바, 전환가액조정 조항에 따라 조정된 주식수와 주당 발행가액을 표시하고 있습니다. (*) 보고기간 후 사건으로 2020년 04월 05일 당사가 발행한 전환사채의 전환가액이 4,248원으로 조정되었는바, 전환가액조정 조항에 따라 주식수는 235,454주, 주당 발행가액은 4,248원으로 조정되었습니다.. (2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,603,884 1,445,964 발행 - - 이자비용 - 82,781 평가 - 75,139 보통주전환 - - 기말금액 1,603,884 1,603,884 재무상태표: 유동성전환상환우선주 1,016,450 1,016,450 유동성파생상품부채 587,434 587,434 전환상환우선주 - - 파생상품부채 - - 합계 1,603,884 1,603,884 18. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 종류 및 명칭 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2019.07.05 만기일 2024.07.05 전환시 발행할 주식수(*) 2,820,306주 총 발행가액 14,000,000천원 주당 발행가액 6,068원 조정후 전환가액(*) 4,964원 전환가액 조정 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환청구기간 2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발액가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 조기상환율 액면금액의 100% 발행자의 매도청구권(콜옵션) 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 보장수익률 연 2% (3개월 복리) 만기보장수익률 연 1.5%(3개월 복리) 유효이자율 11.48% (*) 전기 중 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락으로 인하여 2019년 10월 5일자로 전환가액이 조정되었는바, 조정 후의 전환가액과 발행할 주식수를 표시하고 있습니다. (*) 보고기간 후 사건으로 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락으로 인하여 2020년 04월 05일자로 전환가액이 조정되었는바, 전환가액은 4,248원 발행할 주식수는 3,295,668주로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초금액 15,899,498 발행 이자비용 253,745 평가 기말금액 16,153,243 재무상태표: 유동성전환사채 9,494,688 유동성파생상품부채 6,658,555 합계 16,153,243 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 217,405 297,497 214,181 279,236 미지급비용 180,618 - 312,902 - 임대보증금 - - - - 합계 398,023 297,497 527,083 279,236 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선수금 152 152 선수수익 32,214 42,592 예수금 56,859 70,939 합계 89,225 113,683 21. 리스 (1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초금액 166,527 회계변경누적효과 증가 19,346 상환 (19,636) 이자비용 1,718 기말금액 167,954 재무상태표: 유동 82,381 비유동 85,573 합계 167,954 (2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 명목금액 2020.04.01 ~ 2020.12.31 62,905 2021.01.01 ~ 2021.12.31 64,363 2022.01.01 ~ 2022.12.31 32,200 2023.01.01 ~ 2023.12.31 16,459 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,378 합계 177,305 (3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 25,286 119,438 13,799 158,523 회계변경누적효과 - - - - 증가 19,347 19,347 감가상각 (4,741) (12,228) (1,488) (18,457) 기말금액 20,545 126,557 12,311 159,413 (4) 당분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함) 3,450 소액 기초자산 리스 9,154 합계 12,604 22. 수익인식 (1) 당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 아시아 268,281 183,194 아메리카 11,798 794,892 유럽 - 13,081 합계 280,079 991,167 주요 사업계열 재활의료기기판매 등 237,794 946,887 기타 42,285 44,280 합계 280,079 991,167 수익인식 시기 한 시점에 이행 262,664 996,953 기간에 걸쳐 이행 17,415 4,214 합계 280,079 991,167 23. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,001215 600,245 근무원가 120,325 243,073 순확정급여부채의 순이자 9,639 23,215 순확정급여부채의 재측정요소 129,964 409,066 지급액 (49,211) (274,384) 기말금액 1,081,968 1,001,215 재무상태표: 확정급여채무의 현재가치 1,081,968 1,001,215 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 1,081,968 1,001,215 24. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능 결제방법 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 당사가 정하는 방식 (2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초(*) 234,350 4,125 375,000 3,669 부여 36,900 3,620 12,100 6,892 행사 (75,000) 2,680 (107,500) 2,424 소멸 (8,200) 5,280 (45,250) 5,130 기말 188,050 4,552 234,350 4,125 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 각각 139,750주, 122,500주 입니다. (3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 6차 5차 4차 3차 2차 1차 부여일자 2020.03.30 2019.05.27 2018.03.28 2017.03.30 2016.08.24 2016.02.17 부여일의 공정가치 2,410 1,321 3,342 111,882 112,189 86,159 151,595 부여일의 가중평균 주가 3,700 6,430 7,571 260,974 260,974 194,820 194,820 행사가격 3,620 6,892 5,130 179,571 179,571 134,000 47,000 기대 변동성 68.27% 17.86% 24.99% 26.44% 29.07% 30.25% 30.25% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대 만기 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 무위험수익율 1.46% 1.68% 2.44% 1.85% 1.26% 1.55% 1.55% (4) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식된 종업원 급여는 각각 16,389천원 및 -19,902천원입니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행보통주식수 12,006,045주 11,931,045주 보통주자본금 6,003,022 5,965,523 자본잉여금: 주식발행초과금 53,469,338 53,176,998 기타자본조정 (1,696,940) (1,696,940) 자본잉여금 합계 51,772,398 51,480,058 (2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 11,931,045 11,823,545 무상증자 - - 주식분할 - - 주식선택권 행사 75,000 107,500 유상증자 - - 전환상환우선주의 보통주 전환 - - 기말 발행주식수 12,006,045 11,931,045 26. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 421,399 534,249 (2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 534,249 643,959 주식선택권의 행사 (129,239) (226,994) 주식보상비용 16,389 117,284 기말금액 421,399 534,249 27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 42,720,272 40,846,782 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 40,846,782 23,290,060 회계변경누적효과 - 8,521 당기순손실 1,873,490 17,139,135 순확정급여부채의 재측정요소 - 409,066 기말금액 42,720,272 40,846,782 (3) 당분기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 처리확정일: 2020년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 42,720,272 40,846,782 전기이월미처리결손금 40,846,782 23,290,060 회계정책의 변경 - 8,521 당기순손실 1,873,490 17,139,135 확정급여부채의 재측정요소 - 409,066 Ⅱ. 미처리결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 42,720,272 40,846,782 28. 주당손익 (1) 당분기와 전기의 기본및희석주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기순손실 1,873,490천원 17,139,135천원 가중평균유통보통주식수 11,963,196주 11,913,196주 기본및희석주당손실 157원 1,439원 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 11,913,196 11,823,545 주식선택권 행사효과(*1) 50,000 89,651 전환상환우선주 전환효과 - - 유상증자효과 - - 가중평균유통보통주식수(기본) 11,963,196 11,913,196 (*1) 2020년 1월 및 2019년 1월, 4월 중 주식선택권의 행사로 각각 75,000주 및 50,000주, 57,500주의 보통주가 발행되었습니다. 상기 주식수 변동효과는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 계산되었습니다. (3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환상환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당분기와 전기 중 잠재적보통주에 대해 모두 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 613,014 391,611 퇴직급여 57,943 - 복리후생비 70,614 52,690 경상연구개발비 314,600 285,431 세금과공과 51,748 33,605 감가상각비 75,025 28,245 무형자산상각비 45,481 97,253 지급수수료 319,520 224,193 보험료 19,465 9,695 운반비 10,522 18,973 광고선전비 87,320 555,919 대손상각비 219,338 - 건물관리비 34,908 2,852 소모품비 17,087 21,204 외주용역비 97,677 12,300 여비교통비 23,241 34,959 기타비용 209,798 49,830 합계 2,267,301 1,818,760 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (37,098) 308,368 종업원급여 860,484 458,106 감가상각비 122,621 60,191 무형자산상각비 45,481 97,253 외주용역비 97,677 21,896 지급수수료 320,788 225,297 경상연구개발비 314,600 285,431 광고선전비 87,320 555,919 여비교통비 23,403 35,011 세금과공과 51,748 33,605 대손상각비 219,339 - 기타비용 350,861 53,278 합계 2,457,224 2,134,355 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 601 18,830 기타비용: 종속기업투자손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 잡손실 59 7 합계 59 7 32. 순금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융원가: 이자비용 323,597 29,518 파생상품평가손실 - - 외환차손 25 1,124 외화환산손실 60 136 금융원가 소계 323,682 30,778 금융수익: 이자수익 (13,036) (33,258) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,800) - 파생상품평가이익 - - 외환차익 (1,255) (10,073) 외화환산이익 (586,703) (92,189) 금융수익 소계 (626,794) (135,520) 순금융원가 (303,112) (104,072) (2) 당 분기 와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금성자산 5,023 30,554 단기대여금 7,943 2,704 장기금융리스채권 72 - 합계 13,036 33,258 ( 3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 68,135 29,518 전환상환우선주 - 전환사채 253,744 - 리스부채 1,718 - 합계 323,597 29,518 33. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식되는 법인세비용 및 자본에 직접 인식되는 법인세는 없습니다. 34. 위험관리 및 자본관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 227,081 114,537 당기손익-공정가치측정금융자산 1,875,629 6,096,019 장단기매출채권 6,746,797 6,782,875 기타유동금융자산 1,935,234 1,182,628 기타비유동금융자산 3,423,750 3,266,786 합계 14,208,491 17,442,845 당사는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2년 초과 당분기말: 파생부채 7,245,989 7,245,989 7,245,989 - - 비파생부채 18,303,160 18,303,161 15,005,664 297,497 3000,000 합계 25,549,149 25,549,150 22,251,653 297,497 3000,000 전기말: 파생부채 7,245,989 7,245,989 7,245,989 - - 비파생부채 18,151,483 18,888,748 15,249,373 371,036 3,268,339 합계 25,397,472 26,134,737 22,495,362 371,036 3,268,339 상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 전환상환우선주, 전환사채, 보증금이 포함되어 있습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리 당사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 3,396 - 35,176 - 당기손익-공정가치측정금융자산 416,219 - 1,420,059 - 매출채권 5,021,854 - 5,824,259 - 기타채권 3,632,706 - 3,221,817 - 합계 9,074,175 - 10,501,311 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 907,417 (907,417) 1,050,131 (1,050,131) EUR - - - - 합계 907,417 (907,417) 1,050,131 (1,050,131) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산을 대상으로 하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 26,888,295 26,678,896 자본 15,476,547 17,133,048 부채 비율 173.74% 155.72% 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 약정한도 실행금액 (주)신한은행 단기차입금 500,000 500,000 장기차입금 6,570,000 6,570,000 합계 7,070,000 7,070,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 내 역 제공처 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 (주)신한은행 465,000 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 이행하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 29,328천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH, (주)네오펙트에스앤디, (주)롱라이프그린케어 관계기업 엔브이씨파트너스(주), (주)와이브레인 주석 9 과 10에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 중 당사는 (주)롱라이프그린케어대한 지배력을 획득하였으며, 엔브이씨파트너스(주)와 (주)와이브레인에 대한 유의적인영향력을 획득하였습니다. 2020년 04월 07일자로 퓨니엇에서 네오펙트에스앤디로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전 기 매출 금융수익 매출 금융수익 종속기업 Neofect USA Inc. 15,550 4,433 3,740,703 1,444 Neofect Germany GmbH - 260,323 1,415 (주)네오펙트에스앤디 600 1,468 11,400 - (주)롱라이프그린케어 66,914 2,042 80,647 945 관계기업 (주)와이브레인 3,195 - - 4,504 합계 86,259 7,943 4,093,073 8,308 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권(*) 기타채권(*) 대여금 매출채권(*) 기타채권 대여금 종속기업 Neofect USA Inc. 4,839,309 3,400,995 1,038,473 4,567,534 3,220,736 - Neofect Germany GmbH 1,120,749 1,141 - 1,061,347 1,081 - (주)네오펙트에스앤디 - 220 450,000 - - - (주)롱라이프그린케어 25,919 5,170 300,000 10,349 - - 관계기업 (주)와이브레인 - 763 - - 4,504 1,050,000 합계 5,985,977 3,403,119 1,788,473 5,639,230 3,226,321 1,050,000 (*) 당사는 당분기말 현재 Neofect USA Inc.와 Neofect Germany GmbH의 채권에 대하여 각각 406,174천원의 손실충당금을 인식하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전기 자금대여 자금회수 투자주식의 취득 자금대여 자금회수 투자주식의 취득 종속기업 Neofect USA Inc. 1,038,473 - - - 223,620 1,276,990 Neofect Germany GmbH - - - - 102,333 525,590 (주)네오펙트에스?디 450,000 - - - - - (주)롱라이프그린케어 300,000 - - 500,000 500,000 8,073,475 관계기업 엔브이씨파트너스(주) - - - - - 1,000,000 (주)와이브레인 - 1,050,000 1,518,000 1,050,000 - 100,000 합계 1,788,473 1,050,000 1,518,000 1,550,000 825,953 10,976,055 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 담보ㆍ보증제공자 내역 제공처 보증금액 대표이사 개인보증 (주)신한카드 84,000 중소기업은행 96,000 합계 180,000 37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (1,873,490) (1,019,622) 조정: 이자비용 323,597 29,518 이자수익 (13,036) (32,929) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,800) - 감가상각비 122,618 60,192 무형자산상각비 45,481 97,253 퇴직급여 129,964 - 주식보상비용 16,389 (19,092) 정부보조금 (127,418) (297,531) 대손상각비 219,339 - 외화환산손실 60 136 외화환산이익 (586,702) (92,189) 운전자본의 변동: 장단기매출채권 141,889 458,601 장단기미수금 (10,694) (310,475) 선급금 (23,735) 145,936 선급비용 15,908 286 재고자산 (87,186) (242,896) 매입채무 8,731 (52,896) 장단기미지급금 (39,821) 36,296 미지급비용 (131,844) (26,096) 예수금 (14,080) 10,981 퇴직급여의 지급 12,094 (33,529) 영업에서 창출된 현금 (1,897,736) (1,292,759) (2) 당분기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 증가 19,347 241,899 리스부채의 증가 19,347 250,420 퇴직급여 미지급금의 증가 80,753 61,305 (3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품과 당기손익-공정가치측정금융자산의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 기초금액 500,000 6,570,000 1,016,450 9,240,943 166,527 현금흐름: 차입과 상환 - - - - 1,428 이자의 지급 - - - - (1,718) 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 - - - 253,745 1,718 회계변경 등 - - - - - 기말금액 500,000 6,570,000 1,016,450 9,494,688 167,954 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기 1분기 (2020년 1분기) 외상매출금 6,792,432 1,468,012 21.6% 장기미수금 1,000,120 728,200 72.8% 합 계 7,792,552 2,196,212 28.2% 제10기 (2019년) 외상매출금 5,225,297 1,157,380 22.1% 장기미수금 1,002,908 728,201 72.6% 합 계 6,228,205 1,885,581 30.3% 제9기 (2018년) 외상매출금 4,336,047 314,062 7.2% 합 계 4,336,047 314,062 7.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,885,581 314,062 48,790 2. 순대손처리액(①-②±③) - 719,155 8,590 ① 대손처리액(상각채권액) 219,339 49,686 48,790 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 91,292 669,469 8,590 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 951,736 305,472 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,196,212 1,885,581 314,062 주1) 2018년의 기타증감액은 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정에 따른 증감액입니다.주2) 2019년의 기타증감액은 연결범위 증가에 따른 증감액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 기존 매출채권에 대하여 12개월이상 회수 되지 않은 채권은 100%, 그 외 채권에 대하여는 대손실적률을 적용하여 손실충당금 인식하였으나, 2018년 기초부터는 IFRS 1109호를 적용하여 사업보고서 작성일 현재는 전이율 방식에 따른 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 만기미도래 1,512,434 1,540,560 2,935,013 6개월 이내 1,088,333 668,051 811,773 6개월 초과 12개월 이하 1,291,023 2,032,520 589,156 12개월 초과 2,900,642 1,987,074 105 합 계 6,792,432 6,228,205 4,336,047 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2020년 1분기 2019년 2018년 제 품 1,974,597 2,063,593 1,674,662 상 품 17,431 17,114 256,314 원재료 428,059 412,678 279,569 재공품 317,627 247,850 - 합 계 2,737,714 2,741,235 2,210,545 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.25% 5.83% 6.15% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 1.57회 3.31회 0.67회 (2) 재고자산의 실사 내역 등 1) 실사 일자 ① 본사 : 연 4회 실시(분기말) ② 타처 : 연 2회 실시(반기말, 기말) ③ 분기실사 - 실사일자 : 2020.03.31 / 실사진행 : 당사 경영지원팀 2) 실사 방법 : ① 분기말, 반기말 : 회사 자체 전수실사 시행 ② 기말 : 자체 전수실사 시행 시 감사인 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성 확인3) 평가기준 : 총평균법(단, 미착품 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하여 확정하고 있습니다. ( 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비고 제 품 1,974,597 1,974,597 - 1,974,597 - 상 품 270,431 270,431 (253,000) 17,431 - 원 재 료 428,060 428,060 - 428,060 - 재 공 품 317,627 317,627 - 317,627 - 합 계 2,990,715 2,990,715 (253,000) 2,737,715 - (4) 재고자산의 담보내역 당사 및 종속회사는 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 - (3) 추정과 판단"을 참고하시기 바랍니다. 마. 기업회계기준서의 적용(1) 제1116호의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 전기인 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.(2) 제1115호의 적용기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 전전기인 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.(3) 제1109호의 적용기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 전전기인 2018년 1월 1일부터 기업회계준서 제1109호를 적용하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행 실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)네오펙트 회사채 사모 2019년 07월 05일 14,000,000 1.5 - 2024년 07월 05일 미상환 - 합 계 - - - 14,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 14,000,000 - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 1분기(당분기) 한울회계법인 - - - 제10기(전기) 한울회계법인 적정 주1) - 제9기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 감사보고서의 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초 결손금에 반영하고 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 한울회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 103,000 - 제10기(전기) 한울회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 103,000 1,450 제9기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한 반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토 140,000 1,562 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) 2018.10.11 재무확인서(IPO) 2018.10.11~2018.10.19 15,000 재무확인서 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 02일 내부감사, 외부감사인 2인 서면 전반감사계획 2 2019년 11월 22일 내부감사, 외부감사인 2인 서면,유선 위험평가 등 회계감사 진행상황 3 2020년 03월 10일 내부감사, 외부감사인 2인 서면,유선 입증감사 등 회계감사 진행상황 및 최종 일정 (*) 전기인 2019 사업연도 회계감사 관련한 논의입니다. 5. 회계감사인의 변경 사업연도 변경전 변경후 비고 제10기(전기) 삼정회계법인 한울회계법인 - 감사인선임위원회 개최(2019.02.12)- 감사용역기간 : 제10기 ~ 제12기 주) 당사는 지정감사인인 삼정회계법인과의 감사계약이 제9기(2018년)로 종료되어 2019년 2월 12일에 감사인선임위원회 개최 후 감사의 승인을 받아 한울회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다. 한울회계법인에서는 제10기부터 제12기까지 3개 사업연도 대한 외부감사 및 내부회계관리제도 운영실태에 대한 검토업무 등을 수행합니다. 6. 내부통제에 관한 사항(1) 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과- 해당사항 없습니다. (2) 내부회계관리제도에 관한 사항 사업연도 회계감사인 감사의견 검토의견 비고 제11기(당기) 한울회계법인 - - - 제10기(전기) 한울회계법인 - 특이사항 없음 - 제9기(전전기) 삼정회계법인 - 특이사항 없음 - (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 정기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명) 로 구성되어 있으며 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 반호영 겸직 1. 당사의 이사회규정 제5조2. 이사회 추천3. 당사의 창업멤버이자 당사 비지니스에 대한 높은 이해 및 경험, 다년간 의장수행경험으로 관계법령 및 절차의 숙지여부 등을 종합적으로 판단하여 의장으로 선임하였습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 구분 조항 적용범위 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정에서 정하는 바에 의한다. 다만, 본 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관하여 이의가 있을 때에는 이사회의 결의에 따른다. 구성 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 및 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다. . ② 대표이사(사장)의 사고 등의 사유로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 및 소집권자 제 7 조 (소집권자) ① 이사회는 의장(대표이사)이 소집한다. 그러나, 의장(대표이사)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 의결 및 의결권의 제한 제 9 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 ① 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의안건 제 10 조 (부의사항)① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 재무제표의 승인 (3) 정관의 변경 (4) 자본의 감소 (5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (8) 주식매수선택권의 부여 및 취소 (9) 주식배당결정 (10) 이사, 감사의 보수 (11) 회사의 최대주주(그 특수관계인 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (12) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업의 진행 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 이사회 내 위원회의 위원의 선임 및 해임 (8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의, 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 3. 재무에 관한 사항 (1) 제3자(계열회사 제외)에 대한 투자 및 자금대여에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 신주의 발행 (6) 직전사업연도의 자기자본에서 직전사업연도말 경과 후 차입일까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 더한 금액의 10% 이상에 해당하는 차입금의 조달 및 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 자산총계의 5%를 초과하는 자금의 조달행위, 타인을 위한 보증행위(이에 대한 연장도 포함) (11) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 5. 계열회사(독점규제와 공정거래에 관한 법률에서의 계열회사 포함)와의 거래에 관한 사항 (1) 직전사업연도 연결자산총계의 1%를 초과하는 비경상적인(경상, 비경상 여부는 각사의 정관상의 사업목적에 따라 결정한다.) 거래에 관한 사항 (2) 직전사업연도 연결자산총계의 10%를 초과하는 경상적인 거래에 관한 사항(단, 10% 초과여부는 단일 거래건을 기준으로 판단한다.) (3) 직전사업연도 연결자산총계의 5%를 초과하는 자금대여에 관한 사항 6. 기타 (1) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 제 14 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감② 사가 기명 날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도 자산총계 2조원 이하로 상법 제542조의8에 의한 사외이사후보추천위원회의 설치의무가 없으며, 상법 제542조의8 및 동법 시행령 34조에서의 최근사업연도 자산총계 1,000억원 미만의 벤처기업에 해당하여 이사 총수의 4분의 1이상 사외이사를 선임할 의무가 없습니다. 이에 해당 위원회를 설치하지 않았습니다. 다. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여 현황 비고 이정윤 서울대학교 전기컴퓨터공학부 학사 미국 서던캘리포니아대학교 컴퓨터과학 박사 전) 마이크로소프트 시니어 데이터사이언티스트 현) 우버테크놀로지 시니어 데이터사이언스 기술매니저 - 사. 사외이사 교육실시 현황 참고 - 주) 당사는 상법 제542조의8 및 동법 시행령 34조에서의 최근 사업연도 자산총계 1,000억 미만의 벤처기업에 해당하여 이사의 총수의 4분의 1이상 사외이사를 선임할 의무가 없습니다. 라. 이사회의 주요활동 내용 (1) 이사회의 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 반호영(출석률 : 100%) 김향중(출석률 : 100%) 정우석(출석률 : 100%) 최용근(출석률 : 100%) 이정윤(출석률 :0%) 1 2020.01.22 와이브레인 주식 인수의 건 가결 참석 참석 취임전 참석 불참 2 2020.01.31 1. 주식매수선택권 행사의 건 가결 참석 참석 참석 불참 2. 종속회사(롱라이프그린케어)대여의 건 가결 참석 참석 참석 불참 3 2020.03.03 1. 전자투표 채택의 건 가결 참석 참석 참석 불참 2. 종속회사(롱라이프그린케어) 대여 보증의 건 가결 참석 참석 참석 불참 4 2020.03.13 1. 제10기 결산 재무제표 승인의 건 (연결포함) 가결 참석 참석 참석 불참 2. 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 불참 5 2020.03.16 1. 제10기 정기주주총회 소집 정정의 건 가결 참석 참석 참석 불참 2. 신규 투자조합 출자의 건 가결 참석 참석 참석 불참 6 2020.03.30 대표이사 중임의 건 가결 참석 임기만료 참석 참석 불참 (*) 김향중 사내이사는 2020년 03월 30일 임기만료로 퇴임하였습니다.(*) 정우석 사내이사는 2020년 03월 30일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사의 이사회규정은 필요시 이사회 내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있으나, 분기보고서 작성기준일 별도로 존재하는 위원회는 없습니다. 마 . 이사의 독립성 당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다 . 성명 직급 추천인 담당업무 임기 연임여부(횟수) 선임배경 최대주주와의 관계 회사와의거래 반호영 대표이사 이사회 경영총괄 3년 연임(2회) 당사의 주요주주이자 창업멤버로 회사의 비지니스에 대한 이해도가 매우 높으며 그동안의 경험을 통한 사업노하우를 충분히 가지고 있는 점 등을 감안하여 대표이사로 선임함 본인 없음 정우석 사내이사 이사회 재무총괄 3년 신규 자본시장 및 기업재무관련 다양한 경험과 노하우를 보유한 전문가로 회사의 안정적인 재무관리를 위하여 이사로 선임함 없음 없음 최용근 기타비상무이사 이사회 HW개발총괄 3년 신규 당사의 주요주주이자 창업멤버로 회사의 비지니스의 원천아이디어로 보유자이며, 제품의 개발 등에 중요한 노하우를 보유한 재활분야권위자로서의 위상을 감안하여 이사로 선임함 특수관계인 없음 이정윤 사외이사 이사회 사외이사 3년 신규 머신러닝분야의 세계적인 권위자로 회사의 향후 신기술개발 등에 자문 및 지원 역할 수행이 가능하며, 산업에 대한 이해도가 높아 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등이 모두 충족한다고 판단되어 선임함 없음 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바 . 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 1 대리(-) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 사 . 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있으며, 필요 시 추가 교육 실시 예정. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 한준구 고려대학교 경영학과 학,석,박사전) 삼성경제연구소 RA(04-06)전) 피플퀘스트 컨설턴트(06-08)현) 강남대학교 교수(16-현재) - - 다. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 제반 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 관한 접근권을 보호하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출은 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 감사의 직무 제44조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 한준구(참석률 : 33%) 1 2020.01.22 와이브레인 주식 인수의 건 가결 불참 2 2020.01.31 1. 주식매수선택권 행사의 건 가결 불참 2. 종속회사(롱라이프그린케어)대여의 건 가결 불참 3 2020.03.03 1. 전자투표 채택의 건 가결 불참 2. 종속회사(롱라이프그린케어) 대여 보증의 건 가결 불참 4 2020.03.13 1. 제10기 결산 재무제표 승인의 건 (연결포함) 가결 참석 2. 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2020.03.16 1. 제10기 정기주주총회 소집 정정의 건 가결 참석 2. 신규 투자조합 출자의 건 가결 참석 6 2020.03.30 대표이사 중임의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 01월 23일 경영지원팀 1. '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 최근 개정내용에 대한 교육2. 회사 '내부회계관리규정'의 전면개정사유 및 전면개정내용에 대한 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 1 대리(-) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 상법 제542조의 13 및동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없습니다. 이에 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 실시하지 아니하고 있으며, 2020년 03월 30일 개최된 제10기 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현항 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 반호영 본인 보통주 1,755,968 14.53 1,755,968 14.44 - 최용근 특수관계인 보통주 1,108,854 9.17 1,108,854 9.12 - 김향중 특수관계인 보통주 646,506 5.35 646,506 5.31 - 김현규 특수관계인 보통주 27,500 0.23 27,500 0.22 - 계 보통주 3,538,828 29.28 3,538,828 29.09 - - - - - - - (*) 발행주식총수 증가에 따른 지분율 변동입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 경력사항 겸직현황 반호영 대표이사/사장 KAIST 항공우주공학 학사Univ of Virginia Darden School of Business MBA삼성전자 VD사업부Koguryo TV 공동창업자현, 서울산업진흥원 이사현, (주)네오펙트 대표이사 현, NEOFECT USA INC CFO현, (주)롱라이프그린케어 사내이사현. (주)와이브레인 사외이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 최대주주 변동내역이 발생하지 않았습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 반호영 1,755,968 14.44 - 최용근 1,108,854 9.12 - 김향중 646,506 5.31 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,608 98,40 5,730,538 47.12 - (*) 상기 내역은 2019년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 당기 중 증가한 주식수를 반영하였습니다. 바. 주식 사무에 대한 사항 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 공고게재 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.neofect.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 경기도 내에서 발행되는 경기일보에 게재한다. 주주의 특전 없음 사. 주 가 및 주식거래실적 종 류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 01월 20년 02월 20년 03월 일일주가 최 고 5,020 5,080 5,270 5,340 5,030 5,010 최 저 4,765 4,550 4,150 4,830 4,450 2,830 평 균 4,891 4,830 4,520 5,155 4,908 3,820 일일거래량 최 고 202,665 217,702 6,937,007 605,505 131,326 1,881,752 최 저 11,288 21,870 11,704 15,854 17,608 31,432 평 균 49,245 66,369 549,636 104,574 53,653 237,526 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 반호영 남 1977년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 한국과학기술원 항공우주공학 학사- Univ of Virginia, Darden School of Business MBA- 삼성전자 VD사업부 대리- Koguryo TV(美) 공동창업자(기획이사)- 現 NVC파트너스(주) 기타비상무이사- 現 서울창업진흥원 이사- 現 네오펙트 대표이사 1,755,968 - 본인 8년 9개월 2023년 03월 29일 정우석 남 1972년 06월 상무이사 등기임원 상근 재무총괄 - 서울대학교 경제학 학사- Real Networks Asia 전략기획팀장 - KB Investment PEF 팀장- (주)청담러닝 재무전략실장- (주) 쎄임에스에듀 경영관리본부장 (CFO)- 現 (주)네오펙트 CFO 8,333 - 없음 3개월 2023년 03월 29일 최용근 남 1975년 06월 상무이사 등기임원 비상근 HW총괄 - 한국과학기술원 항공우주공학,전자공학 학사- Univ of Southen California 컴퓨터과학 석/박사- 現 단국대학교 응용컴퓨터공학과 부교수- 現 (주)네오펙트 CTO 1,108,854 - 특수관계인 2년 4개월 2021년 01월 11일 이정윤 남 1978년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 전기컴퓨터공학부 학사- Univ of Southen California 컴퓨터과학 박사- 마이크로소프트 시니어 데이터사이언티스트 - 現 우버테크놀로지 시니어 데이터사이언스 기술매니저 10,000 - 없음 12개월 2022년 03월 28일 한준구 남 1974년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 - 고려대학교 경영학 학,석,박사- 삼성경제연구소 RA- 피플퀘스트 컨설턴트- 現 강남대학교 글로벌경영학부 경영학전공 교수 - - 없음 2년 4개월 2021년 01월 11일 김성인 남 1976년 11월 상무이사 미등기임원 상근 인사총괄 - 연세대학교 중어중문학 학사- Indiana Univ, Kelley School of Business MBA- 삼성전자 LCD총괄 해외사업장 채용담당 매니저- 삼성그룹 글로벌전략실 인사담당 매니저- 삼성디스플레이 인사담당 매니저- 現 (주)네오펙트 CHRO 17,500 - 없음 3년 8개월 - 이승용 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 글로벌 B2B Biz 센터장 - 구미전문대학 산업디자인과 전문학사- (주)녹원메디칼 영업담당- 現 (주)네오펙트 글로벌 B2B Biz 센터장 14,530 - 없음 1년 3개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/행정 남 32 - 1 - 33 1년 9개월 484,733 14,689 - - - 주1) 연구/행정 여 10 - 0 - 10 2년 112,711 11,271 - 노무 남 11 - 0 - 11 2년 9개월 109,993 9,999 - 노무 여 1 - 0 - 1 1년 6,878 6,876 - 관리/영업 남 30 - 0 - 30 2년 5개월 418,467 13,949 - 관리/영업 여 15 - 2 - 17 1년 4개월 150,854 8,874 - 합 계 99 - 3 - 102 1년 10개월 1,283,636 12,585 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 연구/행정은 기업부설연구소 등록 인원, 일반 연구직 인원 및 연구행정을 담당하는 인원을 모두 포함한 내역입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 95,850 31,950 (주1) (주1) 기존 미등기임원이였던 정우석 現 사내이사 급여를 포함하여 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 600,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 85,150 17,030 - (*) 2020년 03월 30일 임기만료로 퇴임한 김향중 前 사내이사를 포함하여 작성하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 83,650 27,883 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - (*) 2020년 03월 30일 임기만료로 퇴임한 김향중 前 사내이사를 포함하여 작성하였습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 다. 이사, 감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 60,250 정우석 사외이사 1 37,310 이정윤 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 97,560 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 서00 - 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 800 - 800 - 2018.02.17~2023.02.16 500 노00 외 2명 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 1,800 1,800 - - 2018.02.17~2023.02.16 940 이동훈 - 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 1,500 1,500 - - 2018.02.17~2023.02.16 2,680 오00 외 5명 직원 2016년 02월 17일 신주교부 보통주 2,900 2,150 750 - 2018.02.17~2023.02.16 2,680 김성인 미등기임원 2016년 08월 24일 신주교부 보통주 700 - - 35,000 2018.08.25~2023.08.24 3,592 김00 외 5명 직원 2016년 08월 24일 신주교부 보통주 1,000 750 - 12,500 2018.08.25~2023.08.24 3,592 배00 외 2명 직원 2017년 03월 30일 신주교부 보통주 550 200 300 - 2019.03.30~2024.03.29 3,592 김성인 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 2,500 - - 25,000 2020.03.28~2025.03.27 5,130 이승용 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통부 375 - - 3,750 2020.03.28~2025.03.27 5,130 최00 외 34명 직원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 14,700 - 8,350 63,500 2020.03.28~2025.03.27 5,130 이정윤 등기임원 2019년 05월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2021.05.27~2026.05.26 6,892 김00 외 3명 직원 2019년 05월 27일 신주교부 보통주 2,100 - 700 1,400 2021.05.27~2026.05.26 6,892 정우석 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 2022.03.30~2027.03.29 3,620 이정윤 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2022.03.30~2027.03.29 3,620 조00외 1명 직원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 1,900 - - 1,900 2022.03.30~2027.03.29 3,620 주1) 부여, 행사, 취소 수량은 각 주식매수선택권별 최초 부여일 기준 수량입니다.주2) 2016~2018년 사이에 부여한 주식매수선택권 미행사수량 및 행사가격은 공시대상기간 중 발생한 무상증자(구주 1주당 신주 4주 배정, 2018.03.19) 및 액면분할(액면가 5,000원 -> 액면가 500원, 2018.04.29)이 반영된 본 정기보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주3) 본 정기보고서 작성 기준일인 2020년 03월 31일 종가는 3,760원입니다. 주4) 본 정기보고서 제출일 현재 미행사수량은 총 189,750주입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단 소속회사의 명칭 당사 및 당사의 계열회사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한 기업집단 등에 해당하지 아니합니다. 현재 당사는 당사를 제외하고 총 4개의 종속회사와 2개의 관계회사를 보유하고 있습니다. (단위 : 주, 백만원) 회사명 회사와의 관계(지분율) 총자본금 계열회사에 대한 회사지분 주식수 자본금 주식수 자본금 NEOFECT USA INC 종속회사(100%) 2,320,000 13,049 2,320,000 13,049 NEOFECT GERMANY GMBH 종속회사(100%) 131,600 1,705 131,600 1,705 (주)네오펙트에스앤디 종속회사(100%) 282,000 141 282,000 141 (주)롱라이프그린케어 종속회사(89.6%) 314,051 3,141 281,551 2,816 엔브이씨파트너스(주) 관계회사(19.3%) 1,036,883 5,184 200,000 1,000 (주)와이브레인 관계회사(24.6%) 3,433,156 1,716 845,880 423 나. 계열회사간 임원 겸직현황 본 정기보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원겸직현황은 아래와 같습니다. 당사직책 성명 겸임회사명 직책 등기여부 대표이사 반호영 NEOFECT USA INC 사내이사 등기이사 (주)롱라이프그린케어 사내이사 등기이사 엔브이씨파트너스(주) 기타비상무이사 등기이사 (주)와이브레인 사외이사 등기이사 기타비상무이사 최용근 NEOFECT USA INC 사내이사 등기이사 미등기이사 김성인 (주)네오펙트에스앤디 사내이사 등기이사 (주)롱라이프그린케어 사내이사 등기이사 다. 타법인 출자현황 당사는 자산총액 일천억원 미만의 소규모기업에 해당하므로, 타법인 출자현황의 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NEOFECT USA INC 2015.05.06 해외진출 559 2,320,000 100 1,316 - - - 2,320,000 100 1,316 8,926 -1,601 NEOFECT GERMANY GMBH 2016.10.28 해외진출 101 131,600 100 608 - - - 131,600 100 608 1,448 -75 ㈜네오펙트에스엔디 2015.10.02 사업다각화 1 282,000 100 141 - - - 282,000 100 141 651 113 (주)롱라이프그린케어 2019.07.10 신사업진출 6,071 281,551 89.6 8,073 - - - 281,551 89.6 8,073 6,710 -466 엔브이씨파트너스(주) 2019.07.16 신사업발굴 1,000 200,000 19.3 1,000 - - - 200,000 19.3 1,000 4,551 -213 (주)와이브레인 2019.11.15 신사업진출 100 680,880 24.4 100 165,000 1,518 - 845,880 24.64 1,618 5,735 -782 합 계 - - 11,238 - 1,518 - - - 12,756 28,021 -3,024 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 특수관계자 명칭 내역 제11기 1분기(2020년 1분기) 제10기(2019년) 종속기업 NEOFECT USA INC 매출액 15,550 3,740,703 이자및기타수익 4,433 1,444 NEOFECTGERMANY GMBH 매출액 - 260,323 이자및기타수익 - 1,415 (주)네오펙트에스앤디 매출액 600 11,400 이자및기타수익 1,468 - (주)롱라이프그린케어 매출액 66,914 80,647 이자및기타수익 2,042 945 관계기업 엔브이씨파트너스(주) 매출액 - - 이자및기타수익 - - (주)와이브레인 매출액 3,195 - 이자및기타수익 - 4,504 나. 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 특수관계자 명칭 내역 제11기 1분기(2020년 1분기) 제10기(2019년) 종속기업 NEOFECTUSA INC 자금대여 1,038,473 - 자금회수 - 223,620 NEOFECT GERMANY GMBH 자금대여 - - 자금회수 - 102,333 (주)네오펙트에스앤디 자금대여 450,000 - 자금회수 - - (주)롱라이프그린케어 자금대여 300,000 500,000 자금회수 - 500,000 관계기업 엔브이씨파트너스(주) 자금대여 - - 자금회수 - - (주)와이브레인 자금대여 - 1,050,000 자금회수 1,050,000 - 주1) 외화환산으로 인한 대여금액의 증감은 반영하지 않았습니다.주2) 누적기준입니다. 다. 당기와 전말 현재 당사와 특수관계자와의 채권 채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 채권 (단위 :천원) 구분 특수관계자 명칭 내역 제11기 1분기(2020년 1분기) 제10기(2019)년 종속기업 NEOFECTUSA INC 매출채권 4,839,308 4,567,534 대여금 1,038,473 - 기타채권 3,400,995 3,220,736 NEOFECTGERMANY GMBH 매출채권 1,120,749 1,061,347 대여금 - - 기타채권 1,141 1,081 (주)네오펙트에스엔디 매출채권 - - 대여금 450,000 - 기타채권 220 - (주)롱라이프그린케어 매출채권 25,919 10,349 대여금 300,000 - 기타채권 5,170 - 관계기업 엔브이씨파트너스(주) 매출채권 - - 대여금 - - 기타채권 - - (주)와이브레인 매출채권 - - 대여금 - 1,050,000 기타채권 763 4,504 (2) 채무 당기 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에 대하여 가지고 있는 채무는 없습니다. 기타 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 별도재무제표 주석 - 33. 특수관계자'를 참고하시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공 시사항의 진행 및 변경상황 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 당사의 최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 개최일자 주주총회종류 안건 결의내용 2018.01.12 임시주주총회 감사 선임의 건기타비상무이사 선임의 건 가결가결 2018.02.26 임시주주총회 정관 일부개정의 건 가결 2018.03.28 제8기정기주주총회 재무제표 승인의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건정관개정의 건임원퇴직금규정 승인의 건주식매수선택권 부여의 건기타비상무이사 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2019.03.29 제9기정기주주총회 재무제표 승인의 건정관 일부변경의 건이사선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 2020.03.30 제10기정기주주총회 재무제표 승인의 건이사선임의 건주식매수선택권 부여 및 승인의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 3. 우 발채무 등 가. 중요 한 소송사건 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 정기 보 고서 작성기준일 현재 보유하고 있거나 발행한 어음 및 수표는 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 내역 본 정기보고서 작성기준일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다. (단위 :천원) 자산 담보권자 비고 채권최고액 당기말 전기말 토지/건물(본사 및 공장) 신한은행 차입금 담보 7,884,000 7,884,000 주) 상기 담보로 제공된 자산들에 대해 당사가 가입한 화재보험은 전액 담보권자가 질권설정하였습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 중 5. 별도재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 재재현황 등 그 밖의 사항 본 정기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 6. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2018년 11월 22일 시설자금 9,000 시설,운영,연구개발자금 9,000 - 일반공모 1 2018년 11월 22일 운영자금 7,797 운영자금 7,797 - 일반공모 1 2018년 11월 22일 연구개발 2,568 연구개발 2,568 - 7. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 1 2019년 07월 05일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 주1) 사모전환사채 1 2019년 07월 05일 타법인주식취득 4,000 타법인주식취득 4,000 주2) 주1) 원재료 매입, 임금 지급, 회사 운영 등 통상적인 법인 운영자금입니다.주2) 당사의 종속회사인 (주)롱라이프그린케어 지분 양수에 쓰인 자금입니다. (19.07.10 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시 참조) 8. 합병 등의 사후정보 해 당사항 없습니다. 9 . 특례상장기업의 사후정보 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 네오펙트 매출액 7,196 13,170 5,653 21% 12,311 7% - 영업이익 287 2,209 -5,239 1,925% -13,649 718% - 당기순이익 331 2,216 -9,634 3,010% -15,875 816% - 주1) 당사는 2018.11.28에 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다. 위 표에서의 '예측'은 2018년 10월에 상장 공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치입니다.주2) 증권신고서 작성 당시 매출 추정 가정은 아래와 같습니다.가. 대리점을 통한 매출 추정액 및 재활병원 등 의료기관의 납품 추정액나. IoT 기반 LED 선글라스인 '케미온'의 비중 축소다. 주력제품인 '라파엘 스마트' 시리즈에 대한 전사 역량 집중주3. 증권신고서 상 영업실적 예측치와 괴리가 발생한 이유는 아래와 같습니다.[1차년도(2018년)]당사는 증권신고서 제출 당시, 고 객으로부터 주문을 접수한 건을 포함하여 작성하였습니다. 그 중, 일부 주문건에서 고객으로부터 납기 연기를 요청 받았고, 연기된 일정으로 납품을 진행한 바 있습니다. 이러한 건은 2차년도(2019년) 매출로 인식하였고, 이는 1차년도(2018년) 매출액에 괴리가 발생한 이유입니다. [2차년도(2019년)] 미국 현지법인에서 본격적으로 영업을 시작한 후, 아마존 등 쇼핑몰 플랫폼을 통해 판매된 '라파엘 스마트' 시리즈 중 홈케어(B2C) 라인업 제품의 환불이 발생했습니다. 이는, 당사의 제품에 중대한 하자가 있어서 발생한 부분이 아닌 구매자의 단순 변심에 의한 환불이며, 당 사 제품을 꾸준하게 사용하는 고객들이 대다수를 차지합니다. 이러한 문제는 병원, 클리닉용(B2B) 혹은 병원, 클리닉 진료 후 홈케어 구매(B2B2C)의 비중을 높여 환불에 대한 리스크를 줄이고 있습니다. 또한, 미국 현지법인에서 원격의료 플랫폼을 강화하여 매출액 증대를 꾀하고 있스니다. 영업손익 및 당기순손익의 괴리는 미국, 독일 현지에서 초기 당사 제품의 정착 및 인지도를 높이기 위한 마케팅 비용 투입이며, 현재는 점진적으로 축소하고 있습니다 10. 보호예수현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,628,550 2018년 08월 01일 2019년 11월 28일 상장일로부터 1년 거래소 상장규정에 따른 보호예수 11,931,045 보통주 207,825 2018년 08월 01일 2019년 11월 28일 상장일로부터 1년 자발적보호예수 11,931,045 보통주 478,800 2018년 09월 17일 2019년 11월 28일 상장일로부터 1년 거래소 상장규정에 따른 보호예수 11,931,045 보통주 264,000 2018년 09월 17일 2019년 11월 28일 상장일로부터 1년 자발적보호예수 11,931,045 우선주 156,000 2018년 08월 01일 2019년 11월 28일 상장일로부터 1년 거래소 상장규정에 따른 보호예수 156,000 주) 상기 보호예수 되었던 보통주와 우선주는 2019년 11월 28일자로 전량 보호예수가 해제 되었습니다. 11. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.