다이나믹솔루션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 15(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 네오펙트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 네오펙트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 23,040,700천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

스칸디 신기술 조합 제278호	10,280,020	22.31%

청담 메디케어1호 신기술조합	4,163,197	9.03%

엘엑스위드윈투자조합1호	3,430,531	7.44%

화일약품(주)	2,722,323	5.91%

에이프로젠아이앤씨(주)	2,290,950	4.97%

(주)에프리콧	1,450,871	3.15%

기타	21,743,507	47.19%

합계	46,081,399	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	주요영업활동	소재지	재무제표일	지분율

제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

(주)네오펙트	Neofect USA, Inc.	재활의료기기 판매	미국	3월 31일	100.00%	100.00%

Neofect Germany GmbH	재활의료기기 판매	독일	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)롱라이프그린케어(*1)	장기요양서비스 등	대한민국	3월 31일	97.61%	89.65%

(주)웨버인스트루먼트(*2)	의료기기 제조 판매	대한민국	3월 31일	100.00%	100.00%

네오판교제일차(주)	자금대여 금융업	대한민국	3월 31일	100.00%	100.00%

나이츠브릿지(주)	경영컨설팅	대한민국	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)천지에이젠시(*3)	운송주선업	대한민국	3월 31일	100.00%	100.00%

Neofect USA, Inc.	Madison Therapy Solution, LLC	재활요양서비스 등	미국	3월 31일	100.00%	100.00%

Community Rehab Care, Inc.	재활요양서비스 등	미국	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)웨버인스트루먼트	(주)마이엘솔루션	의료용 기기 유통업	대한민국	3월 31일	100.00%	100.00%

나이츠브릿지(주)	(주)이스트게이트인베스트먼트	신기술금융사업업	대한민국	3월 31일	100.00%	100.00%

(*1) 지배기업은 당분기 중 ㈜롱라이프그린케어의 주식 25,000주를 비지배주주로부터 추가 취득하여 지배기업의 지분율이 97.61%로 증가하였습니다.
(*2) 지배기업은 2020년 12월 15일자로 (주)웨버인스트루먼트의 지분 51.00%를 5,211,865천원에 인수하고 지배력을 획득하였습니다. 지배기업은 (주)웨버인스트루먼트 주식매매계약과 관련하여 매도자에게 주식매수청구권을 부여하는 계약을 체결하였는바, 2020년 중 동 주식매수청구권의 공정가치 723,864천원을 파생상품부채로 계상하고, 종속기업투자의 취득원가로 인식하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 매도자의 주식매수청구권 행사에 따라 주식을 추가 취득하여 지분율 100%를 획득하였습니다.
(*3) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위해 2024년 4월 1일에 (주)천지에이전시의 주식 100%를 취득하였습니다.

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Neofect USA, Inc.(*1)	8,891,779	19,778,838	(10,887,059)	1,232,891	(247,598)	(224,570)

Neofect Germany GmbH	1,624,763	2,545,517	(920,754)	437,295	71,301	36,991

(주)롱라이프그린케어 (*2)	806,978	7,038,221	(6,231,243)	477,028	(15,827)	(15,557)

(주)웨버인스트루먼트 (*1)	6,809,907	3,172,740	3,637,167	454,371	(205,327)	(205,327)

네오판교제일차(주)	5,508,813	5,507,872	941	-	-	-

나이츠브릿지(주) (*1)	13,634,702	202,351	13,432,351	162,709	(206,581)	(206,581)

(주)천지에이젠시	5,065,250	981,766	4,083,484	638,155	203,908	197,991

(*1) Neofect USA, Inc., (주)웨버인스트루먼트 및 나이츠브릿지(주)의 연결기준 요약재무정보를 표시하고 있습니다.
(*2) 전기 중 종속회사 (주)레드트리케어가 청산되어 개별 요약재무정보로 표시하고 있습니다.

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Neofect USA, Inc.(*1)	9,224,642	19,887,131	(10,662,489)	4,535,034	(473,633)	(1,757,699)

Neofect Germany GmbH	1,430,951	2,388,696	(957,745)	2,768,729	264,082	191,415

(주)롱라이프그린케어 (*1)	853,263	7,068,949	(6,215,686)	2,378,782	(510,230)	(499,387)

(주)웨버인스트루먼트 (*1)	7,117,619	3,275,124	3,842,495	4,163,438	(1,428,929)	(1,428,929)

네오판교제일차(주)	5,508,813	5,507,872	941	-	(58)	(58)

나이츠브릿지(주) (*1)	13,838,320	199,388	13,638,932	1,958,974	454,156	454,156

(주)천지에이젠시	4,710,336	824,843	3,885,493	1,879,817	498,154	499,295

(*1) Neofect USA, Inc., (주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트 및 나이츠브릿지(주)의 연결기준 요약재무정보를 표시하고 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 공정가치 평가에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

재활의료기기사업 부문	의료기기제조업, 의료기기판매업, 사물인터넷기기 개발 및 판매, 복지용구 총판 등

요양서비스 부문	장기요양서비스업 (주야간보호, 방문요양, 방문목욕, 복지용구 대여) 및 재활치료업

금융업 부문	신기술금융사업업

운송업 부문	운송주선인사업

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.① 제 16(당)기 1분기

(단위: 천원)

구분	재활의료기기	요양서비스	금융	운송	보고부문합계	연결조정	연결합계

매출액:

총매출액	2,434,674	1,405,356	162,709	638,155	4,640,894	(121,538)	4,519,356

내부매출액	120,155	-	-	1,383	121,538	(121,538)	-

외부매출액	2,314,519	1,405,356	162,709	636,772	4,519,356	-	4,519,356

분기손익:

감가상각비	(170,008)	(119,937)	(14,733)	(2,335)	(307,013)	-	(307,013)

무형자산상각비	(11,330)	(788)	(149)	-	(12,267)	-	(12,267)

보고부문영업손익	(1,534,544)	106,027	(206,065)	171,901	(1,462,681)	61,742	(1,400,939)

기타수익(비용)	(34,770)

순금융수익(비용)	(859,115)

법인세수익(비용)	10,308

분기순손실	(2,284,516)

② 제 15(전)기 1분기

(단위: 천원)

구분	재활의료기기	요양서비스	금융	보고부문합계	연결조정	연결합계

매출액:

총매출액	3,252,878	1,343,560	258,610	4,855,048	(334,980)	4,520,068

내부매출액	334,980	-	-	334,980	(334,980)	-

외부매출액	2,917,898	1,343,560	258,610	4,520,068	-	4,520,068

분기손익:

감가상각비	(313,861)	(131,678)	(16,213)	(461,752)	(1,677)	(463,429)

무형자산상각비	(14,073)	(2,490)	(149)	(16,712)	(68,278)	(84,990)

보고부문영업손익	(1,238,956)	(103,174)	(202,962)	(1,545,092)	83,515	(1,461,577)

기타수익(비용)	30,586

순금융수익(비용)	(161,940)

지분법피투자기업의 당기순손익에 대한 지분	-

법인세수익(비용)	(15,582)

분기순손실	(1,608,513)

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	재활의료기기	요양서비스	금융	운송주선업	보고부문합계	연결조정	연결합계

자산	90,915,557	5,136,449	13,634,702	5,065,250	114,751,958	(43,550,096)	71,201,862

부채	53,673,365	10,017,814	202,351	981,766	64,875,296	(29,594,019)	35,281,277

② 전기말

(단위: 천원)

구분	재활의료기기	요양서비스	금융	운송주선업	보고부문합계	연결조정	연결합계

자산	92,193,526	5,231,759	13,838,320	4,710,336	115,973,941	(43,615,763)	72,358,178

부채	52,531,643	10,143,289	199,388	824,843	63,699,163	(29,595,113)	34,104,050

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

보유현금	1,502	-

보통예금 등	22,077,489	22,086,814

합계	22,078,991	22,086,814

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 금융상품가. 비금융업

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

금융자산:

공정가치측정금융자산:

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,850,904	5,850,904

상각후원가측정금융자산:

―현금및현금성자산	17,771,676	18,448,216

―단기금융상품	513,275	1,138,311

―매출채권	2,479,086	2,424,634

―기타유동금융자산	1,941,833	1,372,157

―기타비유동금융자산	578,455	579,122

소계	23,284,325	23,962,440

금융자산 합계	29,135,229	29,813,344

금융부채:

공정가치측정금융부채:

―유동성파생상품부채	4,204,457	4,204,457

상각후원가측정금융부채:

―매입채무	440,762	362,398

―단기차입금	7,650,000	7,650,000

―유동성장기차입금	55,000	55,000

―장기차입금	229,167	242,917

―유동성전환사채	12,198,328	11,426,776

―기타유동금융부채	2,374,141	2,123,018

―기타비유동금융부채	1,003,630	998,672

소계	23,951,028	22,858,781

금융부채 합계	28,155,485	27,063,238

(2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,850,904	5,850,904

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	4,204,457	4,204,457

전기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,850,904	5,850,904

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	4,204,457	4,204,457

② 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,834,814	3	시장접근법	매매사례가

파생상품부채	4,204,457	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,834,814	3	시장접근법	매매사례가

파생상품부채	4,204,457	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율, 변동률, 만기, 행사가격

상기 당기손익-공정가치측정금융자산 외에 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산은 16,090천원의 투자조합 출자금이있습니다. 해당 금융상품에 대한 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는바, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

③ 당분기와 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채(*1)

기초금액	5,850,904	4,204,457	853,883	6,468,542	2,156,000

취득	-	-	-	395,027	-

대체(*1)	-	-	7,920,096	-	-

평가손익	-	-	(423,067)	(2,440,946)	(37,742)

전환	-	-	-	(218,166)	-

대체	-	-	-	-	(2,118,258)

처분	-	-	(2,500,008)	-	-

기말금액	5,850,904	4,204,457	5,850,904	4,204,457	-

(*1) 전기 중 관계기업투자주식으로 분류되어 있던 (주)와이브레인에 대한 연결실체의 지분율이 8.83%로 하락함에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	103,564	83,028

―외환차손익	(11,190)	34,217

―외화환산손익	9,391	668,181

―대손상각비환입(대손상각비)	(18,038)	53,817

―기타의대손상각비환입	-	32

소계	83,727	839,275

상각후원가측정금융부채:

―이자비용	(974,610)	(907,089)

―외환차손익	(3,722)	204

―외화환산손익	74,494	-

소계	(903,838)	(906,885)

합계	(820,111)	(67,610)

나. 금융업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

금융자산:

공정가치측정금융자산:

―당기손익-공정가치측정금융자산	2,948,363	3,803,864

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	53,972	53,972

소계	3,002,335	3,857,836

상각후원가측정금융자산:

―현금및현금성자산	4,307,315	3,638,598

―기타유동금융자산	5,997,062	5,945,632

―기타비유동금융자산	300	70,300

소계	10,304,677	9,654,530

금융자산 합계	13,307,012	13,512,366

상각후원가측정금융부채:

―기타유동금융부채	68,678	41,658

(2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	286,416	-	2,661,947	2,948,363

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	53,972	53,972

합계	286,416	-	2,715,919	3,002,335

전기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	1,270,449	-	2,533,415	3,803,864

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	53,972	53,972

합계	1,270,449	-	2,587,387	3,857,836

② 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,042,419	3	이익접근법
시장접근법	기초자산주가, 무위험이자율, 변동률, 만기, 행사가격

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,587,387	3	이익접근법
시장접근법	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

상기 당기손익-공정가치측정금융자산 외에 당분기말 현재 연결실체가 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산은 673,500천원의 비상장회사가 발행한 전환사채 및 투자조합 출자금이 있습니다. 해당 금융상품에 대한 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는바, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

③ 당분기와 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,587,387	6,194,495

취득	867,000	4,090,498

평가손익	(154,938)	237,208

처분	(583,530)	(7,934,814)

기말금액	2,715,919	2,587,387

(3) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(148,375)	-

―당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,039	-

소계	(147,336)	-

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	109,388	30,410

합계	(37,948)	30,410

7. 공정가치측정금융자산

가. 비금융업(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기초금액	5,850,904	853,883

처분	-	(2,500,008)

대체(*1)	-	7,920,096

평가	-	(423,067)

기말금액	5,850,904	5,850,904

공정가치측정금융자산:

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,850,904	5,850,904

(*1) 전기 중 관계기업투자주식으로 분류되어 있던 (주)와이브레인에 대한 연결실체의 지분율이 8.83%로 하락함에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

공정가치측정금융자산

지분상품:

― 비상장주식	5,834,814	5,834,814

채무상품:

― 출자금	16,090	16,090

합계	5,850,904	5,850,904

나. 금융업

(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기초금액	3,857,836	7,193,180

취득	1,106,530	6,620,742

처분	(1,813,656)	(10,431,049)

평가	(148,375)	474,963

기말금액	3,002,335	3,857,836

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,948,363	3,803,864

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	53,972	53,972

합계	3,002,335	3,857,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

공정가치측정금융자산

채무상품:

― 출자금	2,640,485	2,511,953

지분상품:

― 상장주식	286,416	1,270,449

― 비상장주식	75,434	75,434

소계	361,850	1,345,883

합계	3,002,335	3,857,836

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,479,086	-	2,424,634	-

기타금융자산:

대여금	5,906,321	266,807	5,004,370	294,610

미수금	1,585,891	-	2,015,910	-

미수수익	144,088	-	64,914	-

보증금	302,595	311,948	232,595	354,812

소계	7,938,895	578,755	7,317,789	649,422

합계	10,417,981	578,755	9,742,423	649,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타금융자산 총장부금액	12,914,751	578,755	12,225,505	649,422

손실충당금:

매출채권	(2,458,608)	-	(2,444,920)	-

미수금	(38,162)	-	(38,162)	-

소계	(2,496,770)	-	(2,483,082)	-

매출채권 및 기타금융자산 순장부금액	10,417,981	578,755	9,742,423	649,422

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기초금액	2,483,082	2,505,317

대손상각비(환입)	18,038	(56,844)

제각 등	(4,350)	34,609

기말금액	2,496,770	2,483,082

(4) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계	실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	2,371,696	86,912	2,458,608	2,381,701	63,219	2,444,920

미수금	38,162	-	38,162	38,162	-	38,162

합계	2,409,858	86,912	2,496,770	2,419,863	63,219	2,483,082

연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	403,405	-	583,521	-

선급비용	152,274	-	83,646	-

부가세대급금	18,611	-	-	-

선납세금	66,208	-	76,848	-

순확정급여자산(*1)	-	101,555	-	115,254

합계	640,498	101,555	744,015	115,254

(*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산 각각 101,555천원과 115,254천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다(주석21참조).

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,705,900	(1,058,077)	1,647,823	2,601,319	(1,048,135)	1,553,184

상품	311,658	(208,000)	103,658	285,384	(208,000)	77,384

원재료	1,272,818	(219,733)	1,053,085	1,288,607	(193,722)	1,094,885

재공품	1,006,703	(361,110)	645,593	917,584	(329,416)	588,168

합계	5,297,079	(1,846,920)	3,450,159	5,092,894	(1,779,273)	3,313,621

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,036,762천원과 1,333,103천원입니다. 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 70,022천원과 312,212천원입니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액:

취득원가	6,808,490	12,144,243	1,754,348	182,779	1,383,701	22,273,561

감가상각누계액	-	(1,363,890)	(1,413,396)	(155,075)	(878,169)	(3,810,530)

손상차손누계액	-	-	(333,523)	(2,629)	(4,894)	(341,046)

장부금액	6,808,490	10,780,353	7,429	25,075	500,638	18,121,985

기중변동:

취득	-	8,100	819	-	40,508	49,427

처분	-	-	-	(15,454)	(33,572)	(49,026)

감가상각	-	(85,260)	(3,966)	(1,130)	(26,057)	(116,413)

환율변동효과	-	-	-	-	(617)	(617)

합계	-	(77,160)	(3,147)	(16,584)	(19,738)	(116,629)

기말금액:

취득원가	6,808,490	12,152,343	1,755,167	163,051	1,431,761	22,310,812

감가상각누계액	-	(1,449,150)	(1,417,362)	(151,931)	(945,967)	(3,964,410)

손상차손누계액	-	-	(333,523)	(2,629)	(4,894)	(341,046)

장부금액	6,808,490	10,703,193	4,282	8,491	480,900	18,005,356

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	8,374,490	16,418,271	2,720,602	212,493	1,501,920	20,000	29,247,776

감가상각누계액	-	(1,583,892)	(2,036,124)	(155,582)	(1,072,373)	-	(4,847,971)

정부보조금	-	-	-	-	(5)	-	(5)

장부금액	8,374,490	14,834,379	684,478	56,911	429,542	20,000	24,399,800

기중변동:

취득	-	2,042	6,414	29,164	163,362	41,500	242,482

처분	(1,430,232)	(3,357,596)	(14,136)	(28,553)	(8,293)	-	(4,838,810)

감가상각	-	(442,807)	(329,412)	(29,819)	(131,112)	-	(933,150)

손상차손 인식	-	-	(333,523)	(2,629)	(4,894)	-	(341,046)

투자부동산으로 대체	(135,768)	(314,565)	-	-	-	-	(450,333)

재고자산에서 대체	-	-	134,761	-	-	-	134,761

재고자산으로 대체	-	-	(141,153)	-	-	-	(141,153)

건설중인자산 대체	-	58,900	-	-	2,600	(61,500)	-

환율변동효과	-	-	-	-	46,846	-	46,846

연결범위 변동	-	-	-	1	2,587	-	2,588

합계	(1,566,000)	(4,054,026)	(677,049)	(31,836)	71,096	(20,000)	(6,277,815)

기말금액:

취득원가	6,808,490	12,144,243	1,754,348	182,779	1,383,701	-	22,273,561

감가상각누계액	-	(1,363,890)	(1,413,396)	(155,075)	(878,169)	-	(3,810,530)

손상차손누계액	-	-	(333,523)	(2,629)	(4,894)	-	(341,046)

장부금액	6,808,490	10,780,353	7,429	25,075	500,638	-	18,121,985

2022년 중 연결실체는 (주)에스앤코홀딩스에 장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하였습니다. 또한, 임차계약 종료 시점에 매수인이 연결실체에 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였으며, 이를 차입거래로 판단하여 매각금액을 차입금으로 인식한 바 있습니다.전기 중 (주)에스앤코홀딩스와 동 풋옵션의 이행과 관련하여 합의서를 체결함에 따라풋옵션이 만기전 실행되었습니다. 이에 연결실체는 4,000,000천원의 차입금을 상환하고, 관련 토지 및 건물을 제3자에게 매각하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 2,800,000천원의 유형자산 및 투자부동산 처분 미수금과 200,000천원의 임차보증금을 3,000,000천원의 차입금과 상계하였습니다. (주석 12 참조)(3) 토지 및 건물의 재평가로 인해 당분기말과 전기말 현재 재평가잉여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

토지	2,637,252	2,637,252

건물	5,262,997	5,262,997

합계	7,900,249	7,900,249

법인세효과	(1,651,152)	(1,651,152)

법인세효과 차감후 재평가잉여금	6,249,097	6,249,097

자본:

지배기업소유주지분	6,249,097	6,249,097

합계	6,249,097	6,249,097

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	651,196	88,383	739,579	651,196	88,384	739,580

감가상각누계액	-	(18,436)	(18,436)	-	(15,432)	(15,432)

장부금액	651,196	69,947	721,143	651,196	72,952	724,148

기중변동:

유형자산에서 대체	-	-	-	135,768	314,565	450,333

처분	-	-	-	(135,768)	(307,888)	(443,656)

감가상각	-	(751)	(751)	-	(9,682)	(9,682)

합계	-	(751)	(751)	-	(3,005)	(3,005)

기말금액:

취득원가	651,196	88,383	739,579	651,196	88,383	739,579

감가상각누계액	-	(19,187)	(19,187)	-	(18,436)	(18,436)

장부금액	651,196	69,196	720,392	651,196	69,947	721,143

전기초 연결실체의 투자부동산은 주석 11에서 설명하고 있는 (주)에스앤코홀딩스와체결한 담보부차입계약의 대상자산을 구성하고 있었는바, 전기 중 (주)에스앤코홀딩스의 풋옵션 조기행사로 인해 처분되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

임대수익	2,727	6,000

운영비용	751	751

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	고객관계가치	특허권	상표권	개발비	소프트웨어 등	합계

기초금액:

취득원가	9,861,127	1,653,901	655,882	96,652	4,109,306	821,828	17,198,696

손상차손누계액	(8,619,446)	-	(463,780)	-	(1,907,857)	(251,401)	(11,242,484)

상각누계액	-	(1,653,901)	(192,102)	(45,288)	(2,201,449)	(303,061)	(4,395,801)

장부금액	1,241,681	-	-	51,364	-	267,366	1,560,411

기중변동:

상각	-	-	-	(2,416)	-	(9,851)	(12,267)

환율변동효과	(2,631)	-	-	-	-	-	(2,631)

합계	(2,631)	-	-	(2,416)	-	(9,851)	(14,898)

기말금액:

취득원가	9,858,496	1,653,901	655,882	96,652	4,109,306	818,858	17,193,095

손상차손누계액	(8,619,446)	-	(463,780)	-	(1,907,857)	(251,401)	(11,242,484)

상각누계액	-	(1,653,901)	(192,102)	(47,704)	(2,201,449)	(309,942)	(4,405,098)

장부금액	1,239,050	-	-	48,948	-	257,515	1,545,513

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	고객관계가치	특허권	상표권	개발비	소프트웨어 등	합계

기초금액:

취득원가	10,131,356	1,653,901	665,676	97,844	4,109,306	855,498	17,513,581

손상차손누계액	(6,292,642)	-	(422,290)	-	(1,317,522)	-	(8,032,454)

상각누계액	-	(1,456,898)	(192,102)	(36,815)	(2,164,553)	(352,406)	(4,202,774)

장부금액	3,838,714	197,003	51,284	61,029	627,231	503,092	5,278,353

기중변동:

외부취득	-	-	5,999	-	-	74,600	80,599

처분	(13,275)	-	-	-	-	(24)	(13,299)

상각	-	(197,003)	(15,793)	(9,665)	(36,896)	(58,901)	(318,258)

손상	(2,719,528)	-	(41,490)	-	(590,335)	(251,401)	(3,602,754)

환율변동효과	135,770	-	-	-	-	-	135,770

합계	(2,597,033)	(197,003)	(51,284)	(9,665)	(627,231)	(235,726)	(3,717,942)

기말금액:

취득원가	9,861,127	1,653,901	655,882	96,652	4,109,306	821,828	17,198,696

손상차손누계액	(8,619,446)	-	(463,780)	-	(1,907,857)	(251,401)	(11,242,484)

상각누계액	-	(1,653,901)	(192,102)	(45,288)	(2,201,449)	(303,061)	(4,395,801)

장부금액	1,241,681	-	-	51,364	-	267,366	1,560,411

(3) 당분기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명	자산화한
연구개발비 누계	손상차손누계액	장부금액

스마트글러브	999,630	-	-

스마트 키즈 외	292,145	-	-

라파엘 클리닉 외	334,002	-	-

라파엘 A	290,295	(229,655)	-

라파엘 B	366,090	(207,777)	-

라파엘 C	390,553	(318,951)	-

라파엘 D	127,087	(127,087)	-

기타	571,586	(434,052)	-

합계	3,371,388	(1,317,522)	-

연결실체는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 648,721천원과 456,876천원입니다.

14. 담보제공자산 및 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 및 건물	14,194,475	새마을금고	단기차입금(*1)	5,500,000	6,600,000

토지 및 건물	3,490,565	(주)국민은행	장ㆍ단기차입금	2,434,167	2,580,000

합계	17,685,040	7,934,167	9,180,000

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 네오판교제일차(주)가 새마을금고를 대주로, 연결실체를 담보제공자로 하여 체결된 대출약정을 통하여 차입한 금원 5,500,000천원을 네오판교제일차(주)로부터 차입하는 약정을 체결하고 있는바, 연결실체의 토지 및 건물이 네오판교제일차(주)의 피담보채무를 담보하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

새마을금고	부동산담보대출	6.53%	5,500,000	5,500,000

(주)국민은행	일반자금대출 등	4.46%~5.57%	2,150,000	2,150,000

합계	7,650,000	7,650,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

(주)국민은행	부동산담보대출	5.38%	284,167	297,917

연결재무상태표:

―유동	55,000	55,000

―비유동	229,167	242,917

합계	284,167	297,917

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2025.04.01 ~ 2026.03.31	55,000

2026.04.01 ~ 2027.03.31	55,000

2027.04.01 ~ 2028.03.31	55,000

2028.04.01 ~ 2029.03.31	55,000

2029.04.01 이후	64,167

합계	284,167

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류 및 명칭	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)	제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5)	제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023.04.06	2023.04.13	2023.04.27	2023.04.27	2023.07.21

만기일	2026.04.06	2026.04.13	2026.04.27	2026.04.27	2026.07.21

총 발행가액	2,450,000천원	2,700,000천원	2,000,000천원	3,200,000천원	6,000,000천원

전환가액(*1)	873원	873원	873원	873원	794원

전환가액 조정	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전 까지

전환비율	사채권면 금액의 100%

만기보장수익률	연 2%(매 1년마다 이자 지급기일 현재의 전자등록금액의 만기보장수익률에 해당하는 금액을 이자지급일에 후급)

유효이자율	24.22%	24.21%	19.15%	24.33%	24.71%

(*1) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행 이후 전환가액이 수차례 조정되었는바, 조정 후의 전환가액을 표시하고 있습니다.
(*2) 전기 중 제2회차 전환사채 150,000천원(171,819주)가 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 전기 중 제3회차 전환사채 300,000천원(343,642주)가 보통주로 전환되었습니다.
(*4) 2023년 중 연결실체는 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 7,000,000천원을 투자자와 협의하여 만기 전 취득하였으며, 전기 중 2,000,000천원을 재매각하였습니다.
(*5) 전기 중 제5회차 전환사채 800,000천원(758,232주)가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	15,631,233	14,329,036

발행	-	2,000,000

이자비용(*1)	771,552	2,772,507

평가	-	(2,440,946)

상환	-	(4)

전환(*2)	-	(1,029,360)

기말금액	16,402,785	15,631,233

재무상태표:

유동성전환사채	12,198,328	11,426,776

유동성파생상품부채	4,204,457	4,204,457

(*1) 상기 이자비용은 전환권조정 상각으로 인한 이자비용만을 표시하고 있으며, 매년 지급대상인 표면금리에 대한 이자비용이 당분기와 전기중 각각 83,863천원과 326,854천원 발생하였습니다.
(*2) 전기 중 상기 전환금액 외에 표면이자에 대한 미지급비용 8,985천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

법인세비용차감전계속사업손실	(2,294,824)	(1,592,930)

파생상품평가손익	-	-

평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업손실	(2,294,824)	(1,592,930)

(4) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

Ⅰ. 기초	1,071,486	1,893,565

Ⅱ. 신규 발생	-	(72,152)

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2))	(168,639)	(749,927)

(1) 상각	(168,639)	(655,609)

(2) 기타	-	(94,318)

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	902,847	1,071,486

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,578,830	978,111	1,374,764	974,609

미지급비용	820,989	18,519	786,912	17,063

보증금	43,000	7,000	3,000	7,000

합계	2,442,819	1,003,630	2,164,676	998,672

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

선수금	301,294	102,274

선수수익	58,600	30,000

예수금	47,304	85,035

합계	407,198	217,309

19. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	4,850,528	4,367,796

계약변경	-	(104,374)

증가	37,356	568,936

상환	(226,290)	(768,601)

이자비용	57,045	209,962

연결범위변동	-	44,826

환율변동	(7,939)	531,983

기말금액	4,710,700	4,850,528

연결재무상태표:

유동	570,317	600,001

비유동	4,140,383	4,250,527

합계	4,710,700	4,850,528

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	명목금액

2025.04.01 ~ 2026.03.31	783,723

2026.04.01 ~ 2027.03.31	663,152

2027.04.01 ~ 2028.03.31	611,238

2028.04.01 ~ 2029.03.31	591,888

2029.04.01 이후	3,164,735

합계	5,814,736

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	4,139,935	316,104	4,456,039

증가	8,654	28,702	37,356

감가상각	(146,426)	(43,423)	(189,849)

환율변동효과	(10,256)	2,859	(7,397)

기말금액	3,991,907	304,242	4,296,149

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	4,023,477	330,339	408	4,354,224

계약 변경	(3,641)	(95,774)	-	(99,415)

증가	309,956	259,148	-	569,104

감가상각	(715,486)	(181,470)	(408)	(897,364)

손상	(20,860)	-	-	(20,860)

연결범위의 변동	44,485	-	-	44,485

환율변동효과	502,004	3,861	-	505,865

기말금액	4,139,935	316,104	-	4,456,039

(4) 당분기와 전분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

단기 리스	31,893	21,239

소액 기초자산 리스	4,230	8,708

합계	36,123	29,947

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 262,413천원 및 161,969천원입니다.

20. 수익인식(1) 연결실체의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장,주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

주요 지리적 시장

아시아	2,861,640	3,031,766

아메리카	1,232,891	952,423

유럽	424,825	535,879

합계	4,519,356	4,520,068

재화와 용역의 유형

제품	1,410,037	1,735,279

상품	801,565	1,071,903

장기요양	1,405,181	1,343,150

운송주선업	636,773	-

금융업	162,709	258,610

기타	103,091	111,126

합계	4,519,356	4,520,068

수익인식 시기

한 시점에 이행

재활의료기기판매 등	2,309,885	2,907,212

장기요양	1,405,356	1,343,560

금융	26,761	85,056

운송주선	636,773	-

소계	4,378,775	4,335,828

기간에 걸쳐 이행

재활의료기기판매 등	4,633	10,686

금융업	135,948	173,554

소계	140,581	184,240

합계	4,519,356	4,520,068

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 주요한 부분(매출의 10%이상)을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

고객 1	656,211	-

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

당기비용:

근무원가	58,150	47,083

순확정급여부채의 순이자	1,609	1,042

확정기여형퇴직급여제도	77,957	36,470

당기비용 합계	137,716	84,595

기타포괄손실:

확정급여제도의 재측정요소	9,953	(85)

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,276,610	1,221,508

사외적립자산의 공정가치	(1,027,047)	(1,087,125)

순확정급여부채(*1)	249,563	134,383

(*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산 각각 101,555천원과 115,254천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다.(주석 9 참조)

22. 주식보상비용

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며,부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능

결제방법	신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식

(2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	127,500	3,056	127,500	3,208

소멸(*1)	(52,500)	5,130	-	-

기말(*2)	75,000	1,604	127,500	3,056

(*1) 당분기 중 주식선택권의 행사기간 만료에 따라 부여한 4차 주식선택권이 소멸되었습니다.
(*2) 전기 중 유상증자로 인하여 8회차 주식선택권의 행사가격의 변동에 따라 전기말 가중평균행사가격이 변동되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 75,000주와 127,500주입니다.

(3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	8차

부여일자	2022.04.08

부여일의 공정가치	1,313

부여일의 가중평균 주가	2,735

행사가격	1,604

기대 변동성	43.40%

배당수익률	0.00%

기대 만기	7년

무위험수익률	3.09%

(4) 전분기 중 주식선택권과 관련하여 포괄손익계산서 상 당기 비용으로 인식된 종업원 급여는 12,276천원입니다. 당분기 중 4차 주식선택권의 행사기간 만료에 따라 소멸된 주식선택권에 해당하는 장부금액 175,469천원이 자본잉여금으로 대체되었습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

자본금:

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행보통주식수	46,081,399주	46,081,399주

보통주자본금	23,040,700	23,040,700

자본잉여금:

주식발행초과금	68,829,733	68,829,733

기타자본잉여금(*1)	452,213	276,745

기타자본조정	(1,696,940)	(1,696,940)

자본잉여금 합계	67,585,006	67,409,538

(*1) 당분기 중 주식선택권의 행사기간 만료에 따라 소멸된 주식선택권에 해당하는 장부금액 175,469천원이자본잉여금으로 대체되었습니다.(주석 22 참고)

(2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기초 발행주식수	46,081,399	38,648,958

유상증자(*1)	-	6,158,748

전환사채의 보통주 전환	-	1,273,693

기말 발행주식수	46,081,399	46,081,399

(*1) 전기 중 운영자금과 채무상환자금의 확보 목적으로 유상증자를 실시하였습니다.

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

주식선택권	98,475	273,944

기타자본조정	(1,110,821)	(604,784)

합계	(1,012,346)	(330,840)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기초금액	(330,840)	(3,220,911)

주식선택권의 소멸	(175,469)	-

주식보상비용	-	13,220

비지배지분의 변동	(506,037)	2,876,851

기말금액	(1,012,346)	(330,840)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

자산재평가잉여금	6,249,097	6,249,097

해외사업장환산외환차이	1,408,304	1,437,378

합계	7,657,401	7,686,475

25. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기초금액	58,908,506	60,449,739

지배기업 소유주지분 당기순손실	2,282,878	951,433

지배기업 소유주지분 확정급여제도의 재측정요소	9,981	5,357

지분법자본변동 대체	-	(19,859)

재평가잉여금 대체	-	(2,478,164)

기말금액	61,201,365	58,908,506

26. 주당손실

(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

지배기업소유주에게 귀속되는 보통주 분기순손실	(2,282,878천원)	(1,589,984천원)

가중평균유통보통주식수	46,081,399주	38,648,958주

기본주당손실	(50원)	(41원)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

기초발행주식수 및 가중평균유통보통주식수	46,081,399	38,648,958

(3) 희석주당손실연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기 중 전환사채 및 주식선택권과 관련한 희석효과가 발생하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

급여	1,207,131	896,845

퇴직급여	69,902	52,004

복리후생비	111,091	110,835

경상연구개발비	648,721	456,876

세금과공과	42,814	33,476

감가상각비	242,152	354,915

무형자산상각비	12,267	16,712

지급수수료	480,926	515,508

보험료	37,969	26,771

운반비	63,080	52,256

광고선전비	138,277	144,678

대손상각비(환입)	18,038	(53,817)

건물관리비	38,993	49,243

소모품비	74,728	45,888

외주용역비	30,600	39,315

여비교통비	44,033	35,271

기타비용	182,172	161,218

합계	3,442,894	2,937,994

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

재고자산의 변동	1,036,762	1,333,103

종업원급여	2,882,989	2,420,159

감가상각비	307,013	463,429

무형자산상각비	12,267	84,989

외주용역비	105,563	75,783

지급수수료	487,776	518,933

경상연구개발비	144,940	107,646

광고선전비	138,277	144,678

여비교통비	44,426	35,384

세금과공과	42,814	33,476

대손상각비(환입)	18,038	(53,817)

금융매출원가	180,661	290,442

기타	518,770	527,440

합계	5,920,296	5,981,645

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

기타수익:

유형자산처분이익	328	-

기타의 대손상각비 환입	-	-

잡이익	3,898	62,279

기타수익 합계	4,226	62,279

기타비용:

유형자산처분손실	35,354	2,115

기타의 대손상각비	-	(32)

잡손실	3,643	29,608

기타비용 합계	38,997	31,691

30. 순금융원가(수익)

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

금융원가:

이자비용	1,031,655	947,579

외환차손	35,457	489

외화환산손실	2,174	-

금융원가 합계	1,069,286	948,068

금융수익:

이자수익	(103,568)	(83,037)

외환차익	(20,544)	(34,910)

외화환산이익	(86,059)	(668,181)

금융수익 합계	(210,171)	(786,128)

순금융원가(수익)	859,115	161,940

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

현금성자산	95,203	80,482

단기금융상품	8,365	-

미수금	-	2,555

합계	103,568	83,037

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

장단기차입금	119,196	196,203

전환사채	855,414	710,885

리스부채	57,045	40,491

합계	1,031,655	947,579

31. 법인세수익(비용) 법인세비용은 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세수익(비용)은 각각 10,308천원, (15,583)천원입니다.

32. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 비금융업금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

현금성자산(보유현금 제외)	17,770,174	18,448,216

단기금융상품	513,275	1,138,311

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	16,090	16,090

매출채권	2,479,086	2,424,634

기타유동금융자산	1,941,833	1,372,157

기타비유동금융자산	578,455	579,122

합계	23,298,913	23,978,530

(*1) 지분상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산을 표시하고 있습니다.

연결실체는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 금융업

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

현금성자산(보유현금 제외)	4,307,315	3,638,598

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,640,485	2,511,953

기타유동금융자산	5,997,062	5,945,632

기타비유동금융자산	300	70,300

합계	12,945,162	12,166,483

(*1) 지분상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산을 표시하고 있습니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 비금융업

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2년 초과

당분기말:

파생부채	4,204,457	4,204,457	4,204,457	-	-

비파생부채	23,951,028	28,816,595	10,880,547	16,752,629	1,183,419

합계	28,155,485	33,021,052	15,085,004	16,752,629	1,183,419

전기말:

파생부채	4,204,457	4,204,457	4,204,457	-	-

비파생부채	22,858,781	28,693,384	10,745,380	16,753,254	1,194,750

합계	27,063,238	32,897,841	14,949,837	16,753,254	1,194,750

2) 금융업

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2년 초과

당분기말:

비파생부채	68,678	68,678	68,678	-	-

전기말:

비파생부채	41,658	41,658	41,658	-	-

상기 비파생부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 전환사채및 보증금이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

USD	EUR	CNY	JPY	USD	EUR	CNY	JPY	GBP

외화자산:

현금및현금성자산	775,965	5,124	9,144	676	1,494,885	216,473	45,448	1,004	314

단기금융상품	513,275	-	-	-	1,029,000	-	-	-	-

매출채권	934,111	-	-	-	2,216,286	-	-	-	-

합계	2,223,351	5,124	9,144	676	4,740,171	216,473	45,448	1,004	314

외화부채:

미지급금	69,275	-	-	-	69,440	-	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	215,408	(215,408)	467,073	(467,073)

EUR	512	(512)	21,647	(21,647)

CNY	914	(914)	4,545	(4,545)

JPY	68	(68)	100	(100)

GBP	-	-	31	(31)

합계	216,902	(216,902)	500,340	(500,340)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

금융수익 증가(감소)	220,775	(220,775)	275,069	(275,069)

금융원가 감소(증가)	(79,342)	79,342	(79,479)	79,479

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

부채	35,281,277	34,104,050

자본	35,920,585	38,254,128

부채 비율	98.22%	89.15%

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입과목	약정한도	실행금액

(주)국민은행	단기차입금	2,650,000	2,150,000

유동성장기차입금	550,000	55,000

장기차입금	229,167

새마을금고	단기차입금	5,500,000	5,500,000

합계	8,700,000	7,934,167

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	내 역	제공처	보증금액

서울보증보험	이행하자보증 등	-	25,412

(3) 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 2022년 중 연결실체는 (주)에스앤코홀딩스에 장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하면서, 임차계약 종료 시점에 (주)에스앤코홀딩스가 대상자산을 연결실체에 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 약정을 차입거래로 보아 매각금액을 차입금으로 인식하였으며, 전기 중 (주)에스앤코홀딩스의 풋옵션의 실행에 따라 4,000,000천원의 차입금을 상환하고 관련 토지 및 건물을 제3자에게 매각하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

유의한 영향력을 행사하는 기업	스칸디 신기술조합 제278호	스칸디 신기술조합 제278호

기타	인디고 신기술조합 제38호	인디고 신기술조합 제38호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

금융비용	금융비용

기타	하이브 신기술조합 제270호 (*1)	-	273,931

로아르 신기술조합 제275호 (*1)	-	170,496

인디고 신기술조합 제38호	322,202	266,458

합계	322,202	710,885

(*1) 특수관계자 제외 전까지의 주요 거래 내역입니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기

기타채무	전환사채	기타채무	전환사채

기타	인디고 신기술조합 제 38호	83,275	6,000,000	53,640	6,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보ㆍ보증제공자	내역	제공처	보증금액

대표이사 등	개인보증	중소기업은행	96,000

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

종업원급여	299,415	277,936

퇴직급여	16,044	22,922

주식보상비용	-	818

외주용역비	15,000	15,090

합계	330,459	316,766

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

분기순손실	(2,284,516)	(1,608,512)

조정:

법인세비용(수익)	(10,308)	15,583

이자비용	1,031,655	947,579

이자수익	(212,952)	(113,438)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	154,938	108,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,563)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(26,761)	(85,056)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	25,723	58,410

감가상각비	307,013	463,429

무형자산상각비	12,267	84,989

유형자산처분손실	35,354	2,115

유형자산처분이익	(328)	-

퇴직급여	137,716	84,595

주식보상비용	-	12,276

장기종업원급여	1,455	-

재고자산평가손실	70,022	312,212

대손상각비(환입)	18,038	(53,817)

기타의 대손상각비 환입	-	(32)

외화환산손실	2,174	-

외화환산이익	(86,059)	(668,181)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(77,947)	1,011,528

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	708,165	(307,413)

미수금의 감소(증가)	420,320	647,834

미수수익의 감소(증가)	(84,216)	-

선급금의 감소(증가)	169,176	(151,898)

선급비용의 감소(증가)	(66,023)	5,040

재고자산의 감소(증가)	(189,534)	(12,465)

보증금(자산)의 감소(증가)	-	5,705

대여금의 감소(증가)	(900,000)	-

매입채무의 증가(감소)	101,240	(1,152,498)

장단기미지급금의 증가(감소)	209,245	(40,528)

미지급비용의 증가(감소)	(63,280)	(81,221)

예수금의 증가(감소)	(37,694)	84,478

선수금의 증가(감소)	192,374	(134,059)

선수수익의 증가(감소)	28,600	13,773

퇴직금의 지급	(31,045)	(189,244)

사외적립자산의 납입	-	24,550

영업에서 창출된 현금	(451,751)	(715,386)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당)기 1분기	제 15(전)기 1분기

사용권자산의 증감	37,356	138,403

리스부채의 증감	37,356	138,315

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)	(13,058)	(21,527)

당기손익-공정가치측정부채 미지급금대체	-	2,759,425

주식선택권의 만료	175,468	-

대여금의 유동성분류	27,130	-

임차보증금의 유동성분류	70,000	-

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	유동성 전환사채	리스부채

기초금액	7,650,000	297,917	11,426,776	4,850,528

현금흐름:

차입과 상환	-	(13,750)	-	(169,245)

이자의 지급	-	-	-	(57,045)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	771,552	57,045

신규계약	-	-	-	37,356

환율변동효과	-	-	-	(7,939)

기말금액	7,650,000	284,167	12,198,328	4,710,700

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	유동성 전환사채	리스부채

기초금액	8,634,152	4,297,917	7,860,494	4,367,796

현금흐름:

차입과 상환	221,262	-	-	(91,533)

이자의 지급	-	-	-	(40,489)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	633,846	40,489

신규계약	-	-	-	217,988

계약변경	-	-	-	-

환율변동 효과	(725,377)	-	-	170,925

유동성대체	13,750	(13,750)	-	-

기말금액	8,143,787	4,284,167	8,494,340	4,665,176