엘앤씨바이오 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 11 기
1분기	외상매출금	9,565,188	1,976,558	20.7%

받을어음	457,214	-	-

미수금	401,820	2,982	0.7%

합 계	10,424,222	1,979,540	19.0%

제 10 기	외상매출금	10,443,962	1,976,558	18.9%

받을어음	368,173	-	-

미수금	147,790	2,982	2.0%

합 계	10,959,925	1,979,540	18.1%

제 9 기	외상매출금	9,597,256	1,169,016	12.2%

받을어음	261,083	-	-

미수금	161,554	2,982	1.8%

합 계	10,019,893	1,171,998	11.7%

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제11기
1분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,979,540	1,171,998	834,852

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,506	85,627

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,506	85,627

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	812,048	422,773

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,979,540	1,979,540	1,171,998

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 토대로 집합적 평가를 통한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 객관적인 손상사건이 발생한 경우에 한하여, 개별적 평가를 통한 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일 반	7,566,253	1,298,094	1,033,919	525,956	10,424,222

특수관계자	-	-	-	-	-

합 계	7,566,253	1,298,094	1,033,919	525,956	10,424,222

구 성 비 율	72.6%	12.5%	9.9%	5.0%	100.0%

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사 업 부 문	계 정 과 목	제11기1분기	제10기	제9기	비 고

인체조직	원재료	2,267,608	2,236,688	1,170,887

제 품	3,650,662	3,314,219	3,098,544

상 품	611,105	502,788	579,383

합 계	6,529,375	6,053,695	4,848,814

기능성화장품	원재료	42,292	41,528	6,441

제 품	101,918	142,085	113,361

상 품	-	-	-

합 계	144,210	183,613	119,802

의료기기	원재료	120,184	95,621	82,952

제 품	331,142	247,331	239,617

상 품	1,535,580	1,313,465	789,611

합 계	1,986,906	1,656,417	1,112,180

제약	원재료	3,920	3,920	-

제 품	170,090	64,197	-

상 품	-	-	-

합 계	174,010	68,117	-

반품충당부채 자산	135,459	122,799	148,859

합 계	8,969,960	8,084,641	6,229,655

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.8%	11.0%	9.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3회	1.6회	1.5회

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사 일자 ① 본사 : 연 4회 실시(분기말) ② 타처 : 연 2회 실시(반기말, 기말) 2) 실사 방법 : ① 분기말, 반기말 : 자체 전수실사 시행 ② 기말 : 자체 전수실사 시행 시 감사인 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 실재성 및 완전성 확인 3) 평가기준 : 총평균법(단, 미착품 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하여 확정하고 있습니다. 4. 공정가치평가 내역

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

비유동

비유동 당기손익공정가치금융자산	-	-	13,347,404	13,347,404

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

비유동 당기손익공정가치금융자산	11,320,078	3	순자산가치법	펀드등에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	2,027,326	3	이항모형	무위험수익률 : 0.93%

할인률 : 13.84%

변동성 : 39.00%

당 분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 엘앤씨바이오	회사채	사모	2020.03.13	10,000	표면: 0%만기: 0%	-	2023.03.13	미상환	-

주식회사 엘앤씨바이오	회사채	사모	2020.03.13	5,000	표면: 0%만기: 0%	-	2023.03.13	미상환	-

합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	15,000	-	-	-	-	15,000

합계	-	-	15,000	-	-	-	-	15,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-