엘앤씨바이오 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	129,222,643,208	121,716,659,730

현금및현금성자산	24,662,679,142	15,450,647,745

상각후원가측정 금융자산	8,300,000,000	4,599,171,149

당기손익공정가치 금융자산	2,078,400,000	1,091,380,000

매출채권및기타채권	22,256,978,394	50,060,058,952

재고자산	44,316,064,942	46,015,441,569

기타유동자산	1,749,693,762	3,372,522,283

파생상품자산	25,858,826,968	727,438,032

매각예정비유동자산	400,000,000

비유동자산	171,061,697,363	161,445,173,389

비유동상각후원가측정 금융자산	3,603,811,082	1,490,518,165

비유동당기손익공정가치 금융자산	21,940,911,856	24,494,691,194

종속기업투자주식	73,313,327,010	73,127,602,510

관계및공동기업투자자산	1,970,002,980	1,970,002,980

장기기타채권	3,679,543,743	2,168,040,123

투자부동산	1,363,063,655	1,382,268,176

유형자산	49,417,565,363	46,771,704,249

무형자산	1,825,241,373	1,147,491,612

사내근로복지기금자산	8,525,092,072	4,363,556,355

기타비유동자산	1,064,431,269

이연법인세자산	4,358,706,960	4,529,298,025

자산총계	300,284,340,571	283,161,833,119

부채

유동부채	185,942,323,835	140,418,054,589

매입채무및기타채무	6,373,239,581	51,147,026,687

단기차입금	17,000,000,000	27,000,000,000

계약부채	24,055,486

파생상품부채	117,465,542,876	686,548,058

기타유동부채	1,238,674,221	1,268,947,284

당기법인세부채	359,282,606	124,917,074

유동성장기차입금	166,560,000	166,560,000

유동성전환사채	43,339,024,551	60,000,000,000

비유동부채	18,299,555,165	16,918,668,152

장기기타채무	1,752,197,547	384,407,455

장기차입금	15,249,840,000	15,374,760,000

순확정급여부채	1,260,707,669	1,116,425,351

장기충당부채	36,809,949	43,075,346

부채총계	204,241,879,000	157,336,722,741

자본

자본금	12,355,423,000	11,388,443,500

자본잉여금	74,708,020,334	43,875,275,600

기타자본항목	(9,234,087,235)	8,031,768,178

이익잉여금	18,213,105,472	62,529,623,100

자본총계	96,042,461,571	125,825,110,378

부채와 자본총계	300,284,340,571	283,161,833,119

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,701,966,600	48,750,813,309	14,342,480,986	41,350,584,256

상품매출	975,679,650	2,460,881,687	787,282,842	2,376,476,421

제품매출	16,726,286,950	46,289,931,622	13,555,198,144	38,972,287,835

용역매출	1,820,000

매출원가	8,503,680,324	24,643,223,831	6,996,075,053	19,795,924,112

상품매출원가	640,691,660	1,525,374,390	450,711,449	1,370,345,879

제품매출원가	7,862,988,664	23,117,849,441	6,545,363,604	18,425,578,233

매출총이익	9,198,286,276	24,107,589,478	7,346,405,933	21,554,660,144

판매비와관리비	5,390,659,325	18,079,476,815	6,690,992,194	18,197,791,958

영업이익	3,807,626,951	6,028,112,663	655,413,739	3,356,868,186

금융수익	21,181,770,286	27,418,630,622	(151,807,941)	3,999,208,771

금융원가	75,997,992,487	96,987,468,449	4,661,325,942	7,957,452,811

기타이익	1,054,538,723	1,301,723,837	195,148,899	371,438,062

기타손실	41,139,547	258,269,443	68,660,207	225,118,012

법인세비용차감전이익	(49,995,196,074)	(62,497,270,770)	(4,031,231,452)	(455,055,804)

법인세비용	372,010,782	624,234,906	113,828,064	398,327,424

당기순이익	(50,367,206,856)	(63,121,505,676)	(4,145,059,516)	(853,383,228)

기타포괄손익	(60,767,402)	(156,813,160)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여채무의 재측정요소	(60,767,402)	(156,813,160)

총포괄손익	(50,367,206,856)	(63,182,273,078)	(4,145,059,516)	(1,010,196,388)

주당이익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(2,240)	(2,675)	(183)	(38)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(2,240)	(2,675)	(183)	(38)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,388,443,500	43,875,275,600	7,882,206,207	72,042,427,289	135,188,352,596

당기순이익(손실)	(853,383,228)	(853,383,228)

확정급여채무의 재측정요소	(156,813,160)	(156,813,160)

유상증자

전환사채 전환권 행사

자기주식의 취득

배당금	(2,268,489,100)	(2,268,489,100)

주식매수선택권	109,195,850	109,195,850

자본잉여금의 이익잉여금 전입

자본 증가(감소) 합계	109,195,850	(3,278,685,488)	(3,169,489,638)

2024.09.30 (기말자본)	11,388,443,500	43,875,275,600	7,991,402,057	68,763,741,801	132,018,862,958

2025.01.01 (기초자본)	11,388,443,500	43,875,275,600	8,031,768,178	62,529,623,100	125,825,110,378

당기순이익(손실)	(63,121,505,676)	(63,121,505,676)

확정급여채무의 재측정요소	(60,767,402)	(60,767,402)

유상증자	246,914,000	9,747,115,100	9,994,029,100

전환사채 전환권 행사	720,065,500	41,085,629,634	(7,339,870,694)	34,465,824,440

자기주식의 취득	(10,019,970,333)	(10,019,970,333)

배당금	(1,134,244,550)	(1,134,244,550)

주식매수선택권	93,985,614	93,985,614

자본잉여금의 이익잉여금 전입	(20,000,000,000)	20,000,000,000

자본 증가(감소) 합계	966,979,500	30,832,744,734	(17,265,855,413)	(44,316,517,628)	(29,782,648,807)

2025.09.30 (기말자본)	12,355,423,000	74,708,020,334	(9,234,087,235)	18,213,105,472	96,042,461,571

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	7,412,953,844	(8,379,131,467)

영업으로부터 창출된 현금	7,461,437,336	4,029,776,926

이자의 수취	530,964,022	866,867,603

배당금의 수취	330,491,209	23,004,866

이자의 지급	(1,256,486,818)	(279,368,872)

법인세의 납부	346,548,095	(13,019,411,990)

투자활동현금흐름	(20,545,207,077)	20,673,500,522

종속기업투자주식의 감소	350,000,000

종속기업투자자산의 증가	(14,424,544,664)

관계기업투자자산의 증가	(10,506,877,980)

상각후원가측정 금융자산의 감소	2,600,000,000	49,654,928,379

상각후원가측정 금융자산의 증가	(8,291,682,131)	(12,467,810,003)

공정가치측정 금융자산의 감소	3,143,530,756	7,329,386,255

공정가치측정 금융자산의 증가	(740,800,000)	(12,170,836,178)

단기대여금의 감소	500,000,000	500,000,000

단기대여금의 증가	(210,000,000)

장기대여금의 감소	260,000,000	300,000,000

장기대여금의 증가	(150,000,000)	(558,000,000)

유형자산의 처분	206,958,755	498,217,150

유형자산의 취득	(3,455,781,404)	(2,298,253,053)

무형자산의 처분	49,541,297

무형자산의 취득	(819,678,389)	(39,436,803)

투자부동산의 취득	(884,847,542)

임차보증금의 감소	100,000,000	1,267,489,000

임차보증금의 증가	(20,000,000)

기타보증금의 감소	160,000

기타보증금의 증가	(3,370,000)

매각예정자산의 처분	400,000,000

국고보조금의 수령	10,000,000

재무활동현금흐름	22,398,083,150	(3,586,372,107)

배당금의 지급	(1,134,244,550)	(2,268,489,100)

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(124,920,000)	(124,920,000)

임대보증금의 증가	118,400,000

임대보증금의 감소	(445,313,290)	(655,000,000)

리스부채의 상환	(450,722,217)	(537,963,007)

유상증자	9,994,029,100

전환사채의 발행	60,000,000,000

전환사채의 상환	(25,523,220,000)

발행제비용	(10,955,560)

예수보증금의 감소	(5,000,000)

자기주식의 취득	(10,019,970,333)

현금의 환율변동효과	(53,798,520)

현금의 순증감	9,212,031,397	8,707,996,948

기초 현금	15,450,647,745	9,616,871,910

기말 현금	24,662,679,142	18,324,868,858