엘앤씨바이오 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 13 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재
제 12 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤씨바이오

1. 일반사항

주식회사 엘앤씨바이오(이하 '회사')는 2011년 8월 2일 설립되어 2018년 11월 01일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 인체조직가공처리 및 유통을 주요 사업으로 영위하며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 474(상대원동), 선텍시티 605호, 606호, 607호에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다.회사의 수권주식수는 100백만주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 회사의 발행주식수는 22,684,891주이고 납입자본금은 11,388백만원입니다. 회사의 최대주주는 이환철(지분율 : 28.02%) 입니다.

2. 재무제표 작성 기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	34,809	253,357

매출채권	181,012	295,892

매입채무	(2,385,579)	(2,661,531)

차입금	(5,904,062)	(4,260,241)

순노출	(8,073,820)	(6,372,523)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	(807,382)	(807,382)	(637,252)	(637,252)

10% 하락	807,382	807,382	637,252	637,252

2) 가격변동위험회사는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 가격변동위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 이자율 위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	13,904,062	9,260,241

유동성장기차입금	166,560	166,560

장기차입금	624,600	707,880

전환사채	60,000,000	60,000,000

합 계	74,695,222	70,134,681

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 자본 및 당기 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

자본 증가(감소)	(746,952)	746,952	(701,347)	701,347

순이익 증가(감소)	(746,952)	746,952	(701,347)	701,347

(3) 신용위험

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,603,192	4,114,914

매출채권	11,682,770	11,947,033

기타채권	4,546,749	3,577,362

장기기타채권	2,469,475	2,345,067

상각후원가측정금융자산	1,833,022	4,818,075

합 계	24,135,208	26,802,451

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(4) 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

1) 당반기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합계

차입금 및 지급이자	14,564,119	174,827	467,845	15,206,791

전환사채	60,000,000	-	-	60,000,000

매입채무 및 기타금융부채	7,156,364	1,163,159	156,690	8,476,213

합 계	81,720,483	1,337,986	624,535	83,683,004

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합계

차입금 및 지급이자	9,593,398	176,099	554,938	10,324,435

전환사채	-	-	60,000,000	60,000,000

매입채무 및 기타금융부채	5,230,485	99,058	135,937	5,465,480

합 계	14,823,883	275,157	60,690,875	75,789,915

회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 계약은 우리사주조합원 대출에 대한 보증 및 관계사 지급보증으로 실행금액으로 표시하였습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).1) 당반기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합계

금융보증계약	1,000,000	-	-	1,000,000

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합계

금융보증계약	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

순부채:

차입금	70,143,847	63,496,830

차감: 현금및현금성자산	(3,603,192)	(4,114,914)

순부채 총계	66,540,655	59,381,916

자본:

자본 총계	87,419,740	87,897,125

순부채 비율	76.12%	67.56%

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익 공정가치금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	3,603,192	-	3,603,192

매출채권	11,682,770	-	11,682,770

기타채권	4,546,749	-	4,546,749

장기기타채권	2,469,475	-	2,469,475

상각후원가측정금융자산	1,833,022	-	1,833,022

공정가치측정금융자산	-	18,355,780	18,355,780

합계	24,135,208	18,355,780	42,490,988

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액 합계

매입채무	3,301,873	3,301,873

기타채무	4,037,495	4,037,495

단기차입금	13,904,062	13,904,062

유동성장기차입금	166,560	166,560

유동성전환사채	55,448,625	55,448,625

장기차입금	624,600	624,600

장기기타채무	1,361,192	1,361,192

합계	78,844,407	78,844,407

전기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	4,114,914	-	4,114,914

매출채권	11,947,033	-	11,947,033

기타채권	3,577,362	-	3,577,362

장기기타채권	2,345,067	-	2,345,067

상각후원가측정금융자산	4,818,075	-	4,818,075

공정가치측정금융자산	-	18,343,891	18,343,891

합계	26,802,451	18,343,891	45,146,342

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부가액 합계

매입채무	2,817,369	2,817,369

기타채무	2,573,544	2,573,544

단기차입금	9,260,241	9,260,241

유동성장기차입금	166,560	166,560

장기차입금	707,880	707,880

전환사채	53,362,149	53,362,149

장기기타채무	273,892	273,892

합계	69,161,635	69,161,635

(2) 회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	9,973	71,659

금융자산평가손익	(24,270)	7,514

상각후원가 금융자산

대손상각비	69,442	6,790

외환차손익	(8,322)	3,406

외화환산손익	24,686	(24,463)

이자수익	183,351	220,014

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,370,470)	(44,747)

외환차손익	176,607	(176,073)

외화환산손익	(414,333)	(186,747)

6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,603,192	(*1)	4,114,914	(*1)

상각후원가측정금융자산	-	(*1)	3,000,000	(*1)

당기손익공정가치금융자산	1,564,760	1,564,760	1,576,430	1,576,430

매출채권	11,682,770	(*1)	11,947,033	(*1)

기타채권(*2)	4,546,749	(*1)	3,577,362	(*1)

비유동상각후원가금융자산	1,833,022	(*1)	1,818,075	(*1)

비유동당기손익공정가치금융자산	16,791,020	16,791,020	16,767,461	16,767,461

장기기타채권(*3)	2,469,475	(*1)	2,345,067	(*1)

합계	42,490,988	18,355,780	45,146,342	18,343,891

금융부채

매입채무	3,301,873	(*1)	2,817,369	(*1)

기타채무(*4)	4,037,495	(*1)	2,573,544	(*1)

단기차입금	13,904,062	(*1)	9,260,241	(*1)

유동성장기차입금	166,560	(*1)	166,560	(*1)

유동성전환사채	55,448,625	(*1)	707,880	(*1)

장기차입금	624,600	(*1)	53,362,149	(*1)

장기기타채무(*5)	1,361,192	(*1)	273,892	(*1)

합계	78,844,407	-	69,161,635	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타채권은 '미수수익', '미수금', '대여금', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 장기기타채권은 '장기 보증금', '장기 대여금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타채무는 '미지급금', '미지급비용', '미지급배당금', '리스부채', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*5) 장기기타채무는 '장기 미지급비용', '리스부채', '보증금'로 구성되어 있습니다..

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동

당기손익공정가치금융자산	-	-	1,564,760	1,564,760

비유동

비유동 당기손익공정가치금융자산	-	-	16,791,020	16,791,020

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치금융자산	1,564,760	3	순자산가치법	펀드등에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	4,780,372	3	순자산가치법	펀드등에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	8,675,295	3	미래현금흐름할인법	미래 Free Cash Flow를 산출하고, WACC과 성장률에 대한 가정을 반영한 주식가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	2,545,701	3	기대현재가치기법	공정가치와 가치평가모형에 따라 산정한 단순시나리오 분석을 이용한 주식가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	789,652	3	이항모형	무위험수익율 : 3.60%

위험이자율 : 5.38%

변동성 : 51.0%

당반기중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권

외상매출금	12,606,125	12,773,956

받을어음	408,951	574,825

대손충당금	(1,332,306)	(1,401,748)

소 계	11,682,770	11,947,033

기타채권

단기대여금	1,200,000	-

유동성 장기대여금	440,000	140,000

미수금	215,083	185,822

대손충당금	(2,982)	(2,982)

미수수익	25,596	23,521

임차보증금	2,647,837	3,205,817

기타보증금	21,215	25,184

소계	4,546,749	3,577,362

장기기타채권

장기대여금	550,000	850,000

임차보증금	1,884,918	1,442,812

기타보증금	34,557	52,255

소 계	2,469,475	2,345,067

합 계	18,698,994	17,869,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대하여 인식한 손상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

1년이내	12,335,064	(657,552)	12,526,340	(646,639)

1년초과 2년이내	129,515	(124,257)	273,628	(206,296)

2년초과	65,678	(65,678)	166,857	(166,857)

부도채권	484,819	(484,819)	381,956	(381,956)

합계	13,015,076	(1,332,306)	13,348,781	(1,401,748)

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초잔액	1,401,748	1,619,423

손상차손인식 등 증가	(69,442)	(206,049)

채권제각 등 감소	-	(11,626)

기말잔액	1,332,306	1,401,748

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련된 대손충당금은 484,819천원이며, 이외의 채권에 대해서는 과거 경험율에 근거하여 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,787,076	(63,439)	1,723,637	1,905,480	(37,805)	1,867,675

제품	15,462,592	(1,943,849)	13,518,743	12,638,669	(1,897,989)	10,740,680

원재료	25,217,196	-	25,217,196	20,288,682	-	20,288,682

미착품	279,578	-	279,578	-	-	-

합계	42,746,442	(2,007,288)	40,739,154	34,832,831	(1,935,794)	32,897,037

9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	주사업장	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 글로벌의학연구센터	화장품 임상시험	한국	48.30%	1,940,603	45.40%	1,940,603

주식회사 엘앤씨바이오이에스	의료기기 도매업	한국	71.43%	600,000	100.00%	600,000

주식회사 엘앤씨에이아이	의료용 방사선장치 제조 및 도매업	한국	71.62%	5,000,000	71.62%	5,000,000

주식회사 엘앤씨메디케어	의료기기 도매업	한국	100.00%	1,500,000	-	-

합계	-	9,040,603	-	7,540,603

(2) 요약재무정보(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

주식회사 글로벌의학연구센터	41,919,779	21,868,960	4,664,816	2,443,287

주식회사 엘앤씨바이오이에스	3,096,995	1,212,394	1,067,801	(63,081)

주식회사 엘앤씨에이아이	4,103,100	1,318,861	1,348,836	(169,251)

주식회사 엘앤씨메디케어	2,234,438	880,511	754,244	(146,073)

(*) 2023년 6월 30일 기준 재무정보 입니다. 10. 공동, 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 공동, 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

L Bio Science Technology Co.,LTD	의료기기 제조판매	51.43%	4,764,400	51.43%	4,764,400

큐렉소 주식회사	의료로봇사업	13.33%	40,500,000	14.03%	40,500,000

합계	-	45,264,400	-	45,264,400

(2) 요약재무정보(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당반기순손익

L Bio Science Technology Co.,LTD	31,400,604	2,006,029	-	(317,538)

큐렉소 주식회사	106,071,686	6,522,842	39,303,438	3,310,568

(*) 2023년 6월 30일 기준 재무정보 입니다.

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

과목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	합계

기초장부금액	13,484,770	5,627,997	4,833,338	1,775,626	492,530	26,214,261

취득	498,217	-	1,139,944	554,313	1,523,967	3,716,441

대체	-	-	392,000	(459,464)	-	(67,464)

감가상각비	-	(76,107)	(784,989)	(252,759)	(376,441)	(1,490,296)

기말장부금액	13,982,987	5,551,890	5,580,293	1,617,716	1,640,056	28,372,942

취득원가	13,982,987	6,088,583	9,607,903	3,285,319	1,947,644	34,912,436

감가상각누계액	-	(536,693)	(4,004,773)	(1,667,603)	(307,588)	(6,516,657)

정부보조금	-	-	(22,837)	-	-	(22,837)

전기

과목	토 지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	2,406,109	5,364,061	3,204,264	1,830,133	759,224	13,563,791

취득	11,078,661	359,624	2,530,898	799,630	418,332	15,187,145

처분 및 폐기	-	-	-	-	(25,625)	(25,625)

대체	-	54,800	269,000	(368,800)	-	(45,000)

정부보조금	-	-	(26,867)	-	-	(26,867)

감가상각비	-	(150,488)	(1,143,957)	(485,337)	(659,401)	(2,439,183)

기말장부금액	13,484,770	5,627,997	4,833,338	1,775,626	492,530	26,214,261

취득원가	13,484,770	6,088,583	8,075,960	3,190,470	1,721,616	32,561,399

감가상각누계액	-	(460,586)	(3,217,098)	(1,414,844)	(1,229,086)	(6,321,614)

정부보조금	-	-	(25,524)	-	-	(25,524)

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기

구분	당반기

산업재산권	소프트웨어	회원권	품목허가권	합 계

기초장부금액	44,849	98,680	57,458	613,798	814,785

취득	7,985	-	-	20,000	27,985

대체	-	70,790	-	-	70,790

정부보조금	-	(17,698)	-	-	(17,698)

무형자산상각비	(7,201)	(19,191)	(14,693)	(96,341)	(137,426)

기말장부금액	45,633	132,581	42,765	537,457	758,436

취득원가	104,892	382,066	164,400	966,747	1,618,105

상각누계액	(59,259)	(233,262)	(121,635)	(429,290)	(843,446)

정부보조금	-	(16,223)	-	-	(16,223)

전기

구분	전기

산업재산권	소프트웨어	회원권	품목허가권	합 계

기초장부금액	17,402	72,470	86,647	925,947	1,102,466

취득	39,753	51,700	-	-	91,453

처분	-	-	-	(109,252)	(109,252)

대체	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(12,306)	(25,490)	(29,189)	(202,897)	(269,882)

기말장부금액	44,849	98,680	57,458	613,798	814,785

취득원가	96,907	311,276	164,400	946,747	1,519,330

상각누계액	(52,058)	(212,596)	(106,942)	(332,949)	(704,545)

정부보조금	-	-	-	-	-

12. 리스(1) 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,670,574	(247,205)	1,423,369

차량운반구	277,070	(60,383)	216,687

합계	1,947,644	(307,588)	1,640,056

(2) 당반기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초금액	증가	대체	감가상각	합 계

건물	326,485	1,445,641	-	(348,757)	1,423,369

차량운반구	166,045	81,860	(3,534)	(27,684)	216,687

합계	492,530	1,527,501	(3,534)	(376,441)	1,640,056

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초금액	증가	대체	이자비용	지급	합 계

리스부채	377,435	1,164,237	(3,534)	21,835	(277,945)	1,282,028

(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금흐름	277,945	226,826

소액자산리스 관련 비용	9,330	7,019

총 현금유출액	287,275	233,845

13. 투자부동산

당반기 및 전기중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	527,345	535,921

감가상각비	(4,288)	(8,576)

기말장부금액	523,057	527,345

취득원가	544,497	544,497

감가상각누계액	(21,440)	(17,152)

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 고객에게 재화가 인도되는 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

회사는 매출 목표 달성에 따라 지급해야 할 인센티브를 추정하여 계약부채로 설정하고 있으며, 당반기말 회사가 인식해야 할 계약부채는 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액

당반기	전반기

연세의료원	2,053,564	1,898,794

15. 차입금 및 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기	수입대금대출	국민은행	5.73	5,904,062	4,260,241

운영자금대출(*)	국민은행	4.19	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	국민은행	4.48	3,000,000	-

합계	13,904,062	9,260,241

(*) 당반기말 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액은 각각 1,642,589천원 및 4,677,435천원이고, 담보설정액(채권최고액)은 6,000,000천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

장기	시설자금대출	중소기업진흥공단(*)	2.56	791,160	874,440

합계	791,160	874,440

유동성대체	(166,560)	(166,560)

장기차입금 계	624,600	707,880

(*) 당반기말 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액은 각각 544,596천원 및 1,633,716천원이고, 담보설정액(채권최고액)은 1,200,000천원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무보증 사모 전환사채	2022-06-29	2025-06-29	0.00	60,000,000	60,000,000

소 계	60,000,000	60,000,000

전환권 조정	(4,551,375)	(6,637,851)

합 계	55,448,625	53,362,149

(3) 당반기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채

권면총액	60,000,000,000

발행가액	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.00%

표면금리	연 0.00%

원금상환방법	1. 만기일시상환

2. 조기상환(Put Option)

행사(조기상환)기간	2024년 6월 29일 부터

2025년 3월 29일 까지

행사(전환)가액	34,200원

행사(전환)에 따라	기명식 보통주

발행할 주식의 종류

행사(전환청구)기간(*)	2023년 6월 29일 부터

2025년 5월 29일 까지

(*) 당반기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였습니다.(4) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제2회 무보증 사모 전환사채	1,754,385	-	1,754,385	34,200원	2023.06.29 ~ 2025.05.29

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,158,226	1,777,132

사외적립자산의 공정가치	(1,122,988)	(1,106,376)

재무상태표상 순확정급여부채	1,035,238	670,756

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	225,094	210,853

이자비용	28,902	16,380

이자수익	(34,408)	(13,264)

합계	219,588	213,969

17. 충당부채(1) 반품충당부채회사는 판매한 제품의 하자 등으로 인한 반품과 관련하여 예상되는 비용을 추정하여 반품충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전반기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	347,744	285,435

증가	269,597	175,793

감소	(222,608)	(173,631)

반기말	394,733	287,597

(2) 복구충당부채회사는 사무실 임차기간 종료시 예상되는 복구 비용을 추정하여 복구충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전반기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	43,486	41,980

증가	(44,000)	-

감소	39,663	746

반기말	39,149	42,726

18. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정

(1) 회사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 1차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 - 2차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 7년 이내 - 3차: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 7년 이내

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	당기부여수량	당기취소수량	당기행사수량	미행사기말수량	당기말행사가능수량

2차	2020년 11월 27일	38,200	70,000	-	-	-	70,000	70,000

4차	2023년 01월 09일	23,350	-	90,000	-	-	90,000	-

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차

부여일의 공정가치	14,504	2,795

부여일의 가중평균 주가	38,200	23,350

변동성	30.06%	59.40%

무위험이자율	1.40%	3.58%

(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 39,477천원 입니다.

19. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,640,065	1,249,025

퇴직급여	115,687	168,728

복리후생비	264,649	169,107

감가상각비	508,800	442,456

무형자산상각비	137,427	139,850

경상개발비	996,498	1,292,107

광고선전비	392,124	283,583

판매수수료	4,499,298	3,040,697

지급수수료	672,931	595,126

기타판매비와관리비	748,839	965,532

합계	9,976,318	8,346,211

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(7,842,117)	(11,009,977)

원재료 및 상품 매입액	13,385,702	13,925,604

종업원급여	3,159,832	2,661,919

유무형자산 감가상각비	1,632,010	1,293,319

판매수수료	4,499,298	3,040,697

지급수수료	1,044,358	896,993

기타비용	5,444,621	5,521,479

합계	21,323,704	16,330,034

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%입니다.

22. 자본금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	22,684,891주	22,684,891주

자본금	11,388,443,500	11,388,443,500

(2) 당반기와 전기 중 회사의 자본금등의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	당반기	전기

주식수	자본금	자본잉여금	기타자본	주식수	자본금	자본잉여금	기타자본

기초	22,684,891	11,388,443	43,875,276	7,855,439	22,684,891	11,388,443	43,875,276	882,776

주식보상비용	-	-	-	39,477	-	-	-	132,477

전환사채발행	-	-	-	-	-	-	-	6,840,186

기말	22,684,891	11,388,443	43,875,276	7,894,916	22,684,891	11,388,443	43,875,276	7,855,439

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,875,275	43,875,275

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식매수선택권	1,054,730	1,015,253

전환권대가	6,840,186	6,840,186

합계	7,894,916	7,855,439

23. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	409,834	296,410

임의준비금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	23,751,271	24,381,556

합계	24,261,105	24,777,966

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).(1) 기본주당이익

구 분	당반기	전반기

3개 월	누 적	3개 월	누 적

보통주반기순이익	59,862,972	808,366,326	1,315,461,351	2,126,002,218

÷가중평균유통보통주식수	22,684,891	22,684,891	22,684,891	22,684,891

기본주당이익	3	36	58	94

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당반기

내역	누적

주식주	가중치(일)	적수

기초	22,684,891	181	4,105,965,271

일수	÷181

가중평균유통보통주	22,684,891

② 전반기

내역	누적

주식주	가중치(일)	적수

기초	22,684,891	181	4,105,965,271

일수	÷181

가중평균유통보통주	22,684,891

(3) 희석주당이익

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주반기순이익	59,862,972	808,366,326	1,315,461,351	2,126,002,218

희석주당이익 산정을 위한 순이익	59,862,972	808,366,326	1,315,461,351	2,126,002,218

희석유통보통주식수	22,684,891	22,684,891	22,684,891	22,684,891

희석주당순이익	3	36	58	94

(*) 회사의 전환사채 발행에 의한 잠재적 보통주 및 주식매수선택권 보통주의 희석효과검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.(4) 희석유통보통주식수

구분	당반기	전반기

기본주당순손익 유통보통주식수	22,684,891	22,684,891

희석주당순손익 유통보통주식수	22,684,891	22,684,891

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,$).

금융기관	구분	한도액	실행액

중소기업진흥공단	차입약정	1,000,000	791,160

중소기업은행	차입약정	1,000,000	-

국민은행	차입약정	8,000,000	8,000,000

외화차입약정	$5,000,000	$4,497,305.04

합계	원화	10,000,000	8,791,160

외화	$5,000,000	$4,497,305.04

(2) 당반기말 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	지급보증액	비고

서울보증보험	556,574	지급보증, 계약이행보증 등

(3) 정부보조금1) 당반기말 현재 회사가 정부기관과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처	과제명	시행기간	기수령액	총예정수령액

한국산업기술진흥원	말초신경 손상 환자의 신경재건 무세포신경	19.12.01~23.03.31	829,169	1,050,000

한국산업기술평가관리원	인체조직 기반 3D 프린트용 연구	21.04.01~23.12.31	460,579	726,200

한국산업기술진흥원	생체고분자 잉크 골형성 촉진 스캐폴드 개발	21.12.01~23.11.30	262,708	400,000

중소기업기술정보진흥원	무세포동종진피 기반 의료기기 검증 연구	22.04.21~23.04.20	150,000	150,000

2) 당반기와 전반기 상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 기간별 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

비용상계	444,062	102,847

3) 자산취득관련 정부보조금은 해당 자산에서 차감표시하고 있으며 당반기 유형자산및 무형자산 감가상각비와 상계된 정부보조금은 4,162천원입니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전반기말 현재 회사와 지배관계에 있는 특수관계자는 존재하지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특 수 관 계	특 수 관 계 자 명	비 고

종 속 기 업	주식회사 글로벌의학연구센터

종 속 기 업	주식회사 엘앤씨바이오이에스

종 속 기 업	주식회사 엘앤씨에이아이

종 속 기 업	주식회사 엘앤씨메디케어

공 동 기 업	L Bio Science Technology Co.,LTD	중국 Joint venture

관 계 기 업	큐렉소 주식회사

(3) 당반기말 현재 회사의 대표이사는 회사의 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당반기

구분	특 수 관 계 자 명	출자	매출	임대료수입	매입

종속기업	주식회사 글로벌의학연구센터	-	-	98,863	9,680

종속기업	주식회사 엘앤씨바이오이에스	-	-	11,845	972,821

종속기업	주식회사 엘앤씨메디케어	1,500,000	24,008	-	-

② 전반기

구분	특 수 관 계 자 명	출자	매출	임대료수입	매입

종속기업	주식회사 글로벌의학연구센터	-	-	96,420	-

종속기업	주식회사 엘앤씨바이오이에스	-	-	11,845	983,739

종속기업	주식회사 엘앤씨에이아이(*1)	5,000,000	-	-	-

공동기업	L Bio Science Technology Co.,LTD	-	130,090	-	-

관계기업	큐렉소 주식회사(*2)	40,500,000	-	-	-

(*1) 회사는 2022년 2월 17일에 제3자배정 유상증자 및 기 대여금 출자전환을 통하여 경영참여 목적으로 주식회사 엘앤씨에이아이의 지분을 취득하였습니다.(*2) 회사는 2022년 6월 30일에 제3자배정 유상증자를 통하여 큐렉소 주식회사의 지분을 취득하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당반기

특수관계자구분	임직원	주식회사 엘앤씨바이오이에스	주식회사 엘앤씨에이아이	총계

기초	990,000	-	-	990,000

대여	90,000	1,000,000	500,000	1,590,000

회수	(90,000)	(300,000)	-	(390,000)

반기말	990,000	700,000	500,000	2,190,000

② 전반기

특수관계자구분	임직원	주식회사 글로벌의학연구센터	주식회사 엘앤씨에이아이	총계

기초	680,000	-	-	680,000

대여	240,000	250,000	1,500,000	1,990,000

회수	60,000	-	1,500,000	1,560,000

반기말	860,000	250,000	-	1,110,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 회사의 자금조달을 위해 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위해 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 자	금융기관	구분	한도액	실행액

주식회사 글로벌의학연구센터	중소기업은행	차입금 연대보증	1,200,000	1,000,000

(8) 주요경영진에 대한 보상내역회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기)와 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	188,000	163,053

퇴직급여	21,151	64,623

주식기준보상	21,932	-

합계	231,083	227,676

27. 현금흐름표

(1) 영업활동에서 창출된 현금(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

1.반기순이익	808,366	2,126,002

2.비현금조정

법인세비용	24,961	586,309

대손상각비(환입)	(69,442)	(6,790)

퇴직급여	219,588	213,969

복리후생비	33,863	1,185

감가상각비	1,494,584	1,153,469

무형자산상각비	137,426	139,850

유형자산폐기손실	-	1

무형자산처분이익	-	(79,332)

무형자산처분손실	-	3,584

금융자산평가이익	(10,220)	(103,460)

금융자산평가손실	34,490	95,946

재고자산평가환입	-	(1,124)

재고자산평가손실	71,494	280,729

재고자산폐기손실	119,240	176,409

외화환산이익	(145,201)	(1,560)

외화환산손실	534,848	212,770

이자수익	(183,351)	(220,014)

배당금수익	(9,973)	(71,659)

이자비용	2,370,470	44,747

주식보상비용	39,477	410,523

리스변경이익	(44,000)	-

반품충당부채 전입(환입)	46,989	2,161

계약부채 전입(환입)	(25,855)	-

소계	4,639,388	2,837,713

3.운전자본조정

매출채권의 감소(증가)	349,636	368,536

기타채권의 감소(증가)	(29,046)	(172,013)

기타유동자산의 감소(증가)	(242,507)	(261,430)

재고자산의 감소(증가)	(8,032,851)	(11,465,991)

매입채무의 증가(감소)	356,736	1,960,906

기타채무의 증가(감소)	544,430	(372,050)

기타유동부채의 증가(감소)	(77,334)	308,196

퇴직금지급액	(34,002)	(92,963)

퇴직연금운용자산의 증가	4,164	4,210

소계	(7,160,774)	(9,722,599)

영업활동에서창출된현금합계	(1,713,020)	(4,758,884)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채 유동성 대체	55,448,625	-

신규 리스자산부채 대체	1,523,967	-

임차보증금 유동성 대체	559,568	1,500,000

대여금 유동성 대체	300,000	100,000

리스부채 유동성 대체	701,983	158,667

임대보증금 유동성 대체	475,313	-

건설중인자산 본계정 대체	459,465	390,250

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

기타	상각

단기차입금	9,260,241	4,357,257	286,564	-	13,904,062

정부보조금부채	67,351	-	-	-	67,351

장기차입금	874,440	(82,280)	-	-	792,160

임대보증금	72,000	1,052,813	-	-	1,124,813

리스부채	377,435	(277,945)	1,160,703	21,835	1,282,028

전환사채	53,362,149	-	-	2,086,476	55,448,625

재무활동으로부터의 총부채	64,013,616	5,049,845	1,447,267	2,108,311	72,619,039

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

기타	상각

정부보조금부채	133,751	28,745	-	-	162,496

단기차입금	-	10,928,818	148,891	-	11,077,709

장기차입금	1,000,000	(42,280)	-	-	957,720

리스부채	566,393	(226,826)	120,687	9,827	470,081

전환사채	-	60,000,000	(12,224,561)	10,327	47,785,766

재무활동으로부터의 총부채	1,700,144	70,688,457	(11,954,983)	20,154	60,453,772

28. 보고기간 후 사건회사는 2023년 7월 25일 이사회결의를 통하여 회사가 보유하고 있던 관계기업주식인 큐렉소 주식 5,458,221주 중 4,000,000주를 현금유동성 확보를 위하여 시간외 대량매매 방식으로 제3에게 매각하였습니다. 본 거래 후 당사의 지분율은 3.56%이고 총 양도금액은 65,888백만원 입니다.