엘앤씨바이오 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재작성 재무제표 : 2016년 재무제표(2) 재작성 감사보고서 발행일 : 2017년 12월 29일(3) 재작성 사유 : 전환상환우선주의 이연법인세 수정(4) 재무제표에 미치는 영향

주식회사 엘앤씨바이오 (단위 : 원)

과목	제6기 정정전	제6기 정정후

자산

Ⅰ. 유동자산	13,586,239,725	13,586,239,725

Ⅱ. 비유동자산	2,643,716,098	2,074,451,996

- 이연법인세자산	814,997,514	245,733,412

자산총계	16,229,955,823	15,660,691,721

부채

Ⅰ. 유동부채	2,180,558,623	2,180,558,623

Ⅱ. 비유동부채	3,460,377,362	3,460,377,362

부채총계	5,640,935,985	5,640,935,985

자본

Ⅰ. 자본금	1,317,750,000	1,317,750,000

Ⅱ. 자본잉여금	3,761,229,000	3,761,229,000

Ⅲ. 기타자본항목	389,863,958	389,863,958

Ⅳ. 이익잉여금	5,120,176,880	4,550,912,778

자본총계	10,589,019,838	10,019,755,736

부채와 자본총계	16,229,955,823	15,660,691,721

기 간	2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일정정전	2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일정정후

매 출 액	11,821,737,962	11,821,737,962

영업이익(손실)	2,073,104,229	2,073,104,229

법인세비용차감전순이익(손실)	2,208,045,830	2,208,045,830

법인세비용(수익)	(342,362,166)	226,901,936

당기순이익(당기순손실)	2,550,407,996	1,981,143,894

총포괄손익	2,586,974,831	2,017,710,729

주당순이익(원)	997	775

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 8기	외상매출금	7,743,875	834,852	10.8%

받을어음	233,003	-

미수금	113,894	-

합 계	8,090,772	834,852	10.3%

제 7기	외상매출금	6,112,817	615,798	10.1%

받을어음	101,874	-	-

미수금	256,842	-	-

합 계	6,471,533	615,798	9.5%

제 6기	외상매출금	4,595,605	311,660	6.8%

받을어음	-	-	-

미수금	58,874	-	-

합 계	4,654,479	311,660	6.7%

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제8기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	615,798	311,660	157,069

2. 순대손처리액(①－②±③)	13,074	3,226	47,361

① 대손처리액(상각채권액)	13,074	3,226	47,361

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	232,128	307,364	201,952

4. 기말 대손충당금 잔액합계	834,852	615,798	311,660

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 토대로 집합적 평가를 통한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 객관적인 손상사건이 발생한 경우에 한하여, 개별적 평가를 통한 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일 반	5,194,463	2,223,795	488,394	184,120	8,090,772

특수관계자	-	-	-	-	-

합 계	5,194,463	2,223,795	488,394	184,120	8,090,772

구 성 비 율	64.2%	27.5%	6%	2.3%	100%

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사 업 부 문	계 정 과 목	제8기	제7기	제6기	비 고

인체조직	원재료	1,484,397	2,137,417	1,982,485

제 품	2,485,526	2,064,770	1,765,838

상 품	474,186	390,698	497,128

합 계	4,444,109	4,592,885	4,245,451

기능성화장품	원재료	12,300	37,423	-

제 품	105,470	-	-

상 품	-	121,241	69,697

합 계	117,770	158,664	69,697

의료기기	원재료	58,122	42,696	-

제 품	349,442	331,491	383,753

상 품	382,892	246,245	444,310

합 계	790,456	620,432	828,063

반품충당부채 자산	228,408	-	-

합 계	5,580,743	5,371,981	5,143,211

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.8%	26.2%	32.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3회	1.3회	1.1회

주) 상기자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사 일자 ① 본사 : 연 4회 실시(분기말) ② 타처 : 연 2회 실시(반기말, 기말) 2) 실사 방법 : ① 분기말, 반기말 : 자체 전수실사 시행 ② 기말 : 자체 전수실사 시행 시 감사인 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 실재성 및 완전성 확인 3) 평가기준 : 총평균법(단, 미착품 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하여 확정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-