엘앤씨바이오 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 14 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤씨바이오와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엘앤씨바이오(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 주식회사 엘앤씨바이오와 종속기업을 "연결회사")은 2011년 8월 1일 설립되어 2018년 11월 1일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 인체조직가공처리 및 유통을 주요 사업으로 영위하며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 474(상대원동), 선텍시티 605호, 606호, 607호에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다.회사의 수권주식수는 100백만주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식수는 22,684,891주이고 납입자본금은 11,388백만원입니다. 당사의 최대주주는 이환철(지분율 : 27.88%) 입니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	지역	업 종	결산월

당분기말	전기말

주식회사 글로벌의학연구센터(주1)	48.30	48.30	대한민국	화장품 임상실험 용역	12월

주식회사 엘앤씨이에스	71.43	71.43	대한민국	인체조직등 판매업	12월

주식회사 엘앤씨에이아이(주2)	-	71.62	대한민국	의료용 방사선장치	12월

주식회사 엘앤씨메디케어	80.08	80.08	대한민국	의료기기 판매	12월

주식회사 엘앤씨퓨처랩(주1)	49.49	49.49	대한민국	화장품 마케팅대행	12월

L Bioscience Technology(Kunshan) Co.,Ltd	100.00	100.00	중국	의료기기 제조판매	12월

(주1) 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 종속기업을 지배한다고 판단하였습니다.(주2) 당분기 중 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 글로벌의학연구센터	36,465,592	16,085,046	20,380,546	1,700,424	(1,189,879)	(1,189,879)

주식회사 엘앤씨이에스	7,444,002	3,258,607	4,185,395	1,183,431	(92,438)	(92,438)

주식회사 엘앤씨메디케어	6,874,789	3,867,156	3,007,634	2,338,354	(13,013)	(13,013)

주식회사 엘앤씨퓨처랩	274,365	652,448	(378,083)	85,668	(262,539)	(262,539)

L Bioscience Technology(Kunshan) Co.,Ltd	28,573,637	3,283,158	25,290,478	616	(855,612)	(812,526)

(3) 당분기말 현재 비지배지분 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	주식회사글로벌의학연구센터	주식회사엘앤씨메디케어	주식회사엘앤씨이에스	주식회사엘앤씨퓨처랩	L BioscienceTechnology(Kunshan) Co.,Ltd

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	51.70	19.92	28.57	50.51	-

누적 비지배지분	8,944,231	599,130	646,956	(153,477)	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(117,496)	(2,592)	30,731	(125,343)	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(117,496)	(2,592)	30,731	(125,343)	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	7,752,525	-	7,752,525

매출채권	21,120,820	-	21,120,820

기타채권	3,026,319	-	3,026,319

장기기타채권	4,389,421	-	4,389,421

상각후원가측정금융자산	7,083,924	-	7,083,924

공정가치측정금융자산	-	25,423,526	25,423,526

파생상품자산	-	727,438	727,438

합계	43,373,009	26,150,964	69,523,973

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부가액 합계

매입채무	1,724,843	-	1,724,843

기타채무	9,045,764	-	9,045,764

단기차입금	32,536,367	-	32,536,367

유동성장기차입금	166,560	-	166,560

유동성전환사채	66,367,248	-	66,367,248

유동성교환사채	469,220	-	469,220

파생상품부채	-	686,548	686,548

장기차입금	20,023,120	-	20,023,120

장기기타채무	3,949,457	-	3,949,457

합계	134,282,579	686,548	134,969,127

2) 전기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	18,286,628	-	18,286,628

매출채권	21,734,548	-	21,734,548

기타채권	32,436,518	-	32,436,518

장기기타채권	4,308,387	-	4,308,387

상각후원가측정금융자산	6,553,372	-	6,553,372

공정가치측정금융자산	-	27,391,686	27,391,686

파생상품자산	-	727,438	727,438

합계	83,319,453	28,119,124	111,438,577

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부가액 합계

매입채무	2,330,860	-	2,330,860

기타채무	50,410,498	-	50,410,498

단기차입금	31,600,000	-	31,600,000

유동성장기차입금	166,560	-	166,560

유동성전환사채	66,367,248	-	66,367,248

유동성교환사채	469,220	-	469,220

파생상품부채	-	686,548	686,548

장기차입금	20,064,760	-	20,064,760

장기기타채무	4,178,199	-	4,178,199

합계	175,587,345	686,548	176,273,893

(2) 연결회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	178,417	510,320

외환차손익	16,081	46,110

외화환산손익	(1,151)	3,965

당기손익 공정가치측정 금융자산

배당금수익	310,066	-

금융자산평가손익	(601,277)	56,129

금융자산처분손익	57,582	(47,426)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(596,799)	(1,278,150)

외환차손익	(57,644)	(48,263)

외화환산손익	278,466	(14,088)

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,752,525	(*1)	18,286,628	(*1)

상각후원가측정금융자산	5,100,000	(*1)	4,599,171	(*1)

당기손익공정가치금융자산	1,246,575	1,246,575	1,251,544	1,251,544

매출채권	21,120,820	(*1)	21,734,548	(*1)

기타채권(*2)	3,026,319	(*1)	32,436,518	(*1)

파생상품자산	727,438	727,438	727,438	727,438

비유동상각후원가금융자산	1,983,924	(*1)	1,954,201	(*1)

비유동당기손익공정가치금융자산	24,176,951	24,176,951	26,140,141	26,140,141

장기기타채권(*3)	4,389,421	(*1)	4,308,387	(*1)

합계	69,523,973	26,150,964	111,438,576	28,119,123

금융부채

매입채무	1,724,843	(*1)	2,330,860	(*1)

기타채무(*4)	9,045,764	(*1)	50,410,498	(*1)

단기차입금	32,536,367	(*1)	31,600,000	(*1)

유동성장기차입금	166,560	(*1)	166,560	(*1)

유동성전환사채	66,367,248	(*1)	66,367,248	(*1)

유동성교환사채	469,220	(*1)	469,220	(*1)

파생상품부채	686,548	686,548	686,548	686,548

장기차입금	20,023,120	(*1)	20,064,760	(*1)

장기기타채무(*5)	3,949,457	(*1)	4,178,199	(*1)

합계	134,969,127	686,548	176,273,893	686,548

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타채권은 '미수수익', '미수금', '대여금', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 장기기타채권은 '장기 보증금', '장기 대여금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타채무는 '미지급금', '미지급비용', '리스부채'으로 구성되어 있습니다.(*5) 장기기타채무는 '장기 미지급비용', '장기 리스부채'으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

연결회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2: 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동

당기손익공정가치금융자산	155,195	-	1,091,380	1,246,575

파생상품자산	-	-	727,438	727,438

비유동

비유동 당기손익공정가치금융자산	349,748	-	23,827,203	24,176,951

파생상품부채	-	-	686,548	686,548

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치금융자산	1,091,380	3	순자산가치법	펀드등에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	5,418,709	3	순자산가치법	펀드등에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	8,578,647	3	미래현금흐름할인법	미래 Free Cash Flow를 산출하고, WACC과 성장률에 대한 가정을 반영한 주식가치

비유동 당기손익공정가치금융자산	9,829,847	3	이항모형	무위험수익율 : 2.91% 위험이자율 : 14.00%변동성 : 52.5%

파생상품자산	727,438	3	이항모형	무위험수익율 : 3.70%변동성콜옵션 : 33.4%풋옵션 : 60.1%

파생상품부채	686,548	3	이항모형	무위험수익율 : 3.70%변동성콜옵션 : 60.1%풋옵션 : 33.4%

당분기중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권

외상매출금	21,609,896	22,437,198

받을어음	608,444	394,871

대손충당금	(1,097,521)	(1,097,521)

소 계	21,120,819	21,734,548

기타채권

유동성 장기대여금	400,000	590,000

미수금	371,869	29,664,891

미수수익	99,099	59,917

임차보증금	2,140,718	2,105,144

기타보증금	19,563	19,549

대손충당금	(4,930)	(2,982)

소 계	3,026,319	32,436,519

장기기타채권

임차보증금	2,184,637	2,157,523

기타보증금	1,006,784	992,864

장기대여금	1,198,000	1,158,000

소 계	4,389,421	4,308,387

합 계	28,536,559	58,479,454

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	1,097,520	1,820,096

연결범위변동	-	-

손상차손인식 등 증가	-	(722,576)

채권제각 등 감소	-	-

기말잔액	1,097,520	1,097,520

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련된 대손충당금은 719,541천원이며,이외의 채권에 대해서는 과거 경험율에 근거하여 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,566,572	(161,255)	1,405,317	1,212,870	(161,255)	1,051,615

제품	19,793,697	(1,976,891)	17,816,806	19,321,978	(2,347,818)	16,974,160

원재료	28,016,126	-	28,016,126	28,753,287	-	28,753,287

미착품	217,951	-	217,951	-	-	-

합계	49,594,346	(2,138,146)	47,456,200	49,288,135	(2,509,073)	46,779,062

8. 관계및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회 사 명	당분기말	전기말	지역	업 종	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)비엑스플랜트	33.13%	2,350	33.13%	2,407	대한민국	의약품 등의 허가 등록 컨설팅	12월

합계	2,350	2,407

(2) 당분기 및 전분기 중 관계및공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

관계기업	공동기업

기초장부가액	2,406,695	13,522,394

지분법평가손익	(56,362)	-

기말장부가액	2,350,333	13,522,394

(3) 당분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

비엑스플랜트	1,680,004	124,754	421,055	(238,020)

(*) 2025년 3월 31일 기준 재무정보 입니다.

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구분	토 지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	53,559,672	22,605,531	7,646,483	6,726,476	6,478,687	97,016,849

취득	-	-	72,157	837,511	78,364	988,032

처분 및 폐기	-	-	(47,812)	47,812	(71,118)	(71,118)

대체	(201,464)	(308,730)	52,000	(502,000)	-	(960,194)

감가상각비	-	(185,689)	(689,515)	(359,850)	(520,851)	(1,755,905)

환율변동효과	-	33,579	2,129	5,919	3,808	45,435

기말장부금액	53,358,208	22,144,691	7,035,442	6,755,868	5,968,890	95,263,099

취득원가	53,358,208	23,213,269	17,556,682	11,042,724	9,090,190	114,261,073

감가상각누계액	-	(1,068,577)	(10,507,805)	(4,278,524)	(3,121,300)	(18,976,206)

정부보조금	-	-	(13,434)	(8,333)	-	(21,767)

2) 전기

구분	토 지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	54,556,076	6,764,109	7,036,269	3,650,063	2,648,800	74,655,317

연결범위변동	-	16,484,013	1,217,705	2,185,257	2,229,210	22,116,185

취득	-	51,050	1,670,399	2,994,027	4,066,446	8,781,922

처분 및 폐기	(519,581)	(59,273)	(74,742)	(230,160)	(102,513)	(986,269)

대체	(476,823)	(356,461)	379,950	(556,450)	-	(1,009,784)

감가상각비	-	(277,906)	(2,583,087)	(1,021,016)	(2,336,286)	(6,218,295)

매각예정대체	-	-	(11)	(295,244)	(26,969)	(322,224)

기말장부금액	53,559,672	22,605,532	7,646,483	6,726,477	6,478,688	97,016,852

취득원가	53,559,672	23,522,723	17,528,465	10,649,959	9,224,813	114,485,632

감가상각누계액	-	(917,192)	(9,867,205)	(3,902,649)	(2,746,125)	(17,433,171)

정부보조금	-	-	(14,777)	(20,833)	-	(35,610)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	품목허가권	영업권	합 계

기초장부금액	198,431	802,387	701,698	229,118	197,306,997	199,238,631

취득	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-	-

대체	-	450,000	-	-	-	450,000

정부보조금	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(7,843)	(56,287)	(41,412)	(41,125)	-	(146,667)

환율변동효과	230	-	-	-	-	230

기말장부금액	190,818	1,196,100	660,286	187,993	197,306,997	199,542,194

취득원가	315,781	1,687,378	1,034,539	940,822	197,306,996	201,285,516

상각누계액	(124,963)	(481,250)	(374,254)	(752,828)	-	(1,733,295)

정부보조금	-	(10,029)	-	-	-	(10,029)

2) 전기

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	품목허가권	영업권	기타	합 계

기초장부금액	52,481	186,907	606,078	431,919	-	178,532	1,455,917

연결범위변동	128,461	-	-	-	197,306,996	-	197,435,457

취득	28,456	575,764	-	30,000	-	-	634,220

처분 및 폐기	-	(4,885)	(5,250)	(49,541)	-	-	(59,676)

손상	-	-	-	-	-	-	-

대체	6,794	176,500	264,785	-	-	-	448,079

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(17,761)	(115,990)	(163,915)	(183,259)	-	(54,933)	(535,858)

매각예정대체	-	(15,909)	-	-	-	(123,599)	(139,508)

기말장부금액	198,431	802,387	701,698	229,119	197,306,996	-	199,238,631

취득원가	315,454	1,238,633	1,034,539	940,822	197,306,996	-	200,836,444

상각누계액	(117,023)	(425,333)	(332,841)	(711,704)	-	-	(1,586,901)

정부보조금	-	(10,914)	-	-	-	-	(10,914)

(3) 당분기말 현재 영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	취득금액	손상차손누계액	장부금액

L Bioscience Technology(Kunshan) Co.,Ltd	197,306,996	-	197,306,996

(4) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

기초금액	199,627,404	(2,320,408)	197,306,996	2,320,408	(2,320,408)	-

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	197,306,996	-	197,306,996

종속기업 매각에 따른 제거	(2,320,408)	2,320,408	-	-	-	-

기말금액	197,306,996	-	197,306,996	199,627,404	(2,320,408)	197,306,996

10. 리스

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,352,942	(2,912,464)	4,440,478

토지	1,099,156	(9,053)	1,090,103

차량운반구	638,092	(199,783)	438,309

합계	9,090,190	(3,121,300)	5,968,890

(2) 당분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	환율변동효과	합 계

건물	4,913,691	-	-	(474,720)	1,507	4,440,478

토지	1,096,922	-	-	(9,053)	2,234	1,090,103

차량운반구	468,075	78,364	(71,118)	(37,078)	66	438,309

합계	6,478,688	78,364	(71,118)	(520,851)	3,807	5,968,890

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	환율변동효과	합 계

리스부채	5,232,464	75,499	(71,450)	98,591	(453,905)	(29,392)	4,851,807

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금흐름	453,905	379,808

소액자산리스 관련 비용	31,333	12,226

총 현금유출액	485,238	392,034

11. 투 자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

토 지	건물	합 계	토 지	건물	합 계

기초장부금액	203,630	668,444	872,074	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

처분및폐기	-	-	-	-	-	-

대체	201,464	308,730	510,194	203,630	668,444	872,074

감가상각비	-	(6,401)	(6,401)	-	-	-

기말장부금액	405,094	970,773	1,375,867	203,630	668,444	872,074

취득원가	405,094	1,024,250	1,429,344	203,630	681,217	884,847

감가상각누계액	-	(53,478)	(53,478)	-	(12,773)	(12,773)

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 고객에게 재화의 경우, 인도되는 시점에 일시에 수익을 인식하고, 용역의경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사는 매출 목표 달성에 따라 지급해야 할 인센티브를 추정하여 계약부채로 설정하였으며, 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,981,493	1,826,078

계약부채 - 예상 제품 지급	24,055	24,055

계약부채 - 선수금	607,961	645,653

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

13. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기	운전자금대출(*)	국민은행(*)	4.15	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	국민은행	4.43	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	하나은행	4.86	4,000,000	4,000,000

운전자금대출(*)	국민은행(*)	3.91	15,000,000	15,000,000

중소회전자금	기업은행	5.41	360,000	200,000

운전자금대출	기업은행	4.07	500,000	500,000

운전자금대출	우리은행	4.83	1,900,000	1,900,000

운전자금대출	기업은행	4.36	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	우리은행	2.90	776,367	-

합계	32,536,367	31,600,000

(*) 당분기말 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액은 각각 21,396,767천원 및 4,331,743천원이고, 담보설정액(채권최고액)은 27,600,000천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기	시설자금대출	중소기업진흥공단(*)	1.66	499,680	541,320

시설자금대출	기업은행(*)	4.25	15,000,000	15,000,000

중소시설자금	기업은행(*)	3.08	4,590,000	4,590,000

창업기반지원	중소기업진흥공단	2.56	100,000	100,000

합계	20,189,680	20,231,320

유동성대체	(166,560)	(166,560)

장기차입금 계	20,023,120	20,064,760

(*) 당분기말 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액은 각각 31,441,874천원 및 1,719,164천원이고, 담보설정액(채권최고액)은 24,708,000천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

글로벌의학연구센터 제2회 무보증 사모 전환사채	2021-12-27	2031-12-27	0.00	6,000,000	6,000,000

엘앤씨바이오 제2회 무보증 사모 전환사채	2022-06-29	2025-06-29	0.00	60,000,000	60,000,000

글로벌의학연구센터제3회 무보증 사모 교환사채	2022-08-26	2025-08-26	0.00	469,220	469,220

소 계	66,469,220	66,469,220

상환할증금	367,248	367,248

전환권 조정(*)	-	-

합 계	66,836,468	66,836,468

(4) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	내 용	내 용

사채의 명칭	글로벌의학연구센터제2회 무보증사모 전환사채	엘앤씨바이오제2회 무보증사모 전환사채	글로벌의학연구센터제3회 무보증사모 교환사채

권면총액	6,000,000,000 원	60,000,000,000 원	11,592,960,000 원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 2.00%	연 0.00%	연 0.00%

표면금리	연 0.00%	연 0.00%	연 0.00%

원금상환방법	1. 만기일시상환2. 조기상환(Put Option)	1. 만기일시상환2. 조기상환(Put Option)	1. 만기일시상환2. 조기상환(Put Option)

행사(조기상환)기간	2023년 12월 27일 부터2031년 9월 27일 까지	2024년 6월 29일 부터2025년 3월 29일 까지	2023년 8월 26일 부터2025년 5월 26일 까지

행사(전환)가액(*)	24,009원	23,940원(최초 34,200원)	30,000원

행사(전환)에 따라발행(교환)할 주식의종류	글로벌의학연구센터기명식 보통주	엘앤씨바이오기명식 보통주	엘앤씨바이오기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2022년 01월 27일 부터2031년 12월 27일 까지	2023년 06월 29일 부터2025년 05월 29일 까지	2022년 09월 14일 부터2025년 07월 26일 까지

(*) 당분기말 현재 전환(교환)권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환(교환)권대가 를 기타자본항목으로 분류하였습니다.(5) 당분기말 기준 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

글로벌의학연구센터 제2회 무보증 사모 전환사채	249,906	-	249,906	24,009	2022.01.27 ~ 2031.12.27

엘앤씨바이오 제2회 무보증 사모 전환사채	2,506,265	-	2,506,265	23,940	2023.06.29 ~ 2025.05.29

합 계	2,756,171	-	2,756,171

(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 행사될 경우 교환될 자기주식수는 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	교환가능 자기주식수	상환 자기주식수	교환 자기주식수	미교환 자기주식수	행사가격	행사기간

글로벌의학연구센터 제3회 무보증 사모 교환사채	386,432	(219,770)	(151,022)	15,640	30,000	2022.09.14 ~ 2025.07.26

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,984,682	3,940,920

사외적립자산의 공정가치	(2,327,174)	(2,484,124)

재무상태표상 순확정급여부채	1,657,508	1,456,796

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	139,788	145,954

이자비용	14,161	27,502

이자수익	(12,856)	(28,611)

합계	141,093	144,845

15. 충당부채(1) 반품충당부채연결회사는 판매한 제품의 하자 등으로 인한 반품과 관련하여 예상되는 비용을 추정하여 반품충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전분기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	-	541,149

전입	-	220,996

사용	-	(220,996)

기말	-	541,149

(2) 복구충당부채연결회사는 사무실 임차기간 종료시 예상되는 복구 비용을 추정하여 복구충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전분기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	404,165	147,644

전입	5,145	-

사용	-	1,987

기말	409,310	149,631

(3) 제품보증충당부채연결회사는 판매한 제품의 품질보증 기간동안 발생하는 무상수리와 관련하여 예상되는 비용을 추정하여 제품보증충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전분기의 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	-	64,859

전입	-	-

감소	-	(6,512)

기말	-	58,347

(4) 포인트충당부채연결회사는 고객의 구매 금액에 따라 일정 부분에 대해 포인트를 지급하고 있으며, 관련 비용을 포인트충당부채로 설정하였습니다. 당분기와 전분기의 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	275	-

전입	-	-

감소	(38)	-

기말	237	-

16. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	22,684,891주	22,684,891주

자본금(*)	11,388,443,500	11,388,443,500

(*) 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면 총액과 납입자본금이 상이합니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 자본금 등 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	당분기	전기

주식수	자본금	자본잉여금	기타자본	주식수	자본금	자본잉여금	기타자본

기초	22,684,891	11,388,444	43,875,276	6,892,442	22,684,891	11,388,444	43,875,276	8,088,604

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(2,075,571)

주식매수선택권 등	-	-	-	39,447	-	-	-	149,562

전환권대가	-	-	-	-	-	-	-	13,503

자기주식처분손익	-	-	-	-	-	-	-	13,666

해외사업환산손익	-	-	-	43,086	-	-	-	-

자본준비금의 이익잉여금 전입(*)	-	-	(20,000,000)	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	428,658	-	-	-	702,679

기말	22,684,891	11,388,444	23,875,276	7,403,633	22,684,891	11,388,444	43,875,276	6,892,443

(*) 제14기 정기주주총회(개최일 : 2025년 3월 31일)에서 '자본준비금의 이익잉여금 전입의 건'이 승인 됨에 따라 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금 (*)	23,875,276	43,875,276

(*) 제14기 정기주주총회(개최일 : 2025년 3월 31일)에서 '자본준비금의 이익잉여금 전입의 건'이 승인 됨에 따라 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,285,970	1,246,523

자기주식	(3,873,448)	(3,873,448)

자기주식처분손익	1,447,382	1,447,382

전환권대가	8,115,027	8,115,027

지분법자본변동	(1,738,171)	(1,738,171)

해외사업환산손익	43,086	-

기타	2,123,788	1,695,130

합계	7,403,634	6,892,443

17. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	750,107	636,683

임의준비금	100,000	100,000

미처분이익잉여금 (*)	239,785,301	221,460,539

합계	240,635,408	222,197,222

(*) 제14기 정기주주총회(개최일 : 2025년 3월 31일)에서 '자본준비금의 이익잉여금 전입의 건'이 승인 됨에 따라 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주식기준보상

(1) 연결회사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : - 1,2,3차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 7년 이내 - 4차: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득기간 충족 후 행사조건 달성시 1년차에 50%, 2년차에 50% 행사가능 - 5차: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득기간 충족 후 행사조건 달성시 1년차에 50%, 2년차에 50% 행사가능 - 6차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 7년 이내

(2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차 수	부여회사	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	당분기부여수량	당분기취소수량	연결범위변동	당분기행사수량	미행사기말수량	당분기말행사가능 수량

2차	주식회사엘앤씨바이오	2020년 11월 27일	38,200	70,000	-	-	-	-	70,000	70,000

4차	주식회사엘앤씨바이오	2023년 01월 09일	23,350	90,000	-	-	-	-	90,000	-

5차	주식회사엘앤씨바이오	2024년 02월 21일	25,350	70,000	-	-	-	-	70,000	-

1차	주식회사글로벌의학연구센터	2021년 03월 31일	5,600	50,000	-	(50,000)	-	-	-	-

2차	주식회사글로벌의학연구센터	2021년 11월 19일	10,000	25,000	-	-	-	-	25,000	25,000

6차	주식회사글로벌의학연구센터	2025년 03월 25일	16,000	-	80,000	-	-	-	80,000	-

1차	주식회사엘앤씨에이아이	2018년 03월 27일	712	15,000	-	-	(15,000)	-	-	-

합 계	320,000	80,000	(50,000)	(15,000)	-	335,000	95,000

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	1차	2차	5차	6차

부여회사	주식회사엘앤씨바이오	주식회사엘앤씨바이오	주식회사글로벌의학연구센터	주식회사글로벌의학연구센터	주식회사엘앤씨바이오	주식회사글로벌의학연구센터

부여일의 공정가치	14,504	2,795	10,751	10,825	3,269	3,516

부여일의 가중평균 주가	38,200	23,350	-	-	25,350	-

변동성	30.06%	59.40%	30.20%	22,90%	43.40%	69.10%

무위험이자율	1.40%	3.58%	2.03%	2.38%	3.47%	2.82%

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 40,987천원 입니다.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,988,655	1,480,873

퇴직급여	126,161	25,210

복리후생비	465,520	290,779

감가상각비	835,555	462,316

무형자산상각비	95,360	104,516

경상개발비	1,244,152	782,958

광고선전비	341,790	376,864

판매수수료	3,585,939	1,410,829

지급수수료	743,128	717,772

기타판매비와관리비	839,601	611,239

합계	10,265,861	6,263,356

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	677,138	128,609

원재료 및 상품 매입액	2,125,379	3,213,428

종업원급여	3,619,857	3,389,433

고정자산 감가상각비	1,908,973	1,501,362

판매수수료	3,585,939	1,322,333

지급수수료	1,089,951	1,222,789

기타비용	5,182,225	3,732,764

합계	18,189,462	14,510,718

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.33%입니다

22. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).(1) 기본주당손익① 계속영업 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배주주지분 계속영업 분기순이익(원)	(427,569,273)	(427,569,273)	1,803,994,488	1,803,994,488

가중평균유통보통주식수(주)	22,684,891	22,684,891	22,684,891	22,684,891

계속영업 기본주당이익(원)	(19)	(19)	80	80

② 중단영업 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배주주지분 중단영업 분기순이익(원)	-	-	(252,143,454)	(252,143,454)

가중평균유통보통주식수(주)	22,684,891	22,684,891	22,684,891	22,684,891

중단영업 기본주당이익(원)	-	-	(11)	(11)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위:주)1) 당분기

내역	누적

주식주	가중치(일)	적수

기초	22,684,891	90	2,041,640,190

일수	÷90

가중평균유통보통주	22,684,891

2) 전분기

내역	누적

주식주	가중치(일)	적수

기초	22,684,891	91	2,064,325,081

일수	÷91

가중평균유통보통주	22,684,891

(3) 희석주당이익① 계속영업 희석주당손익당분기 전환사채, 교환사채 및 주식선택권에 대해 희석 효과 검토 결과, 반희석으로 분류되어 계속영업 기본주당이익과 계속영업 희석주당이익은 동일합니다.② 중단영업 희석주당손익당분기 전환사채, 교환사채 및 주식선택권에 대해 희석 효과 검토 결과, 반희석으로 분류되어 중단영업 기본주당이익과 중단영업 희석주당이익은 동일합니다.

(4) 희석유통보통주식수

구분	당분기	전분기

기본주당순손익 유통보통주식수	22,684,891	22,684,891

희석주당순손익 유통보통주식수	25,191,157	24,732,548

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, CNY).

금융기관	구분	한도액	실행액

중소기업은행	차입약정	24,090,000	22,450,000

중소기업진흥공단	차입약정	1,100,000	599,680

하나은행	차입약정	4,000,000	4,000,000

우리은행	차입약정	1,900,000	1,900,000

외화차입약정	CNY 5,000,000	CNY 3,849,498

국민은행	차입약정	23,000,000	23,000,000

합계	원화	54,090,000	51,949,680

외화	CNY 5,000,000	CNY 3,849,498

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	지급보증액	비고

서울보증보험	631,282	지급보증, 계약이행보증 등

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 존재하지 아니합니다.

(4) 정부보조금1) 당분기와 전분기 상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 기간별 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

비용상계	18,030	-

2) 자산취득관련 정부보조금은 해당 자산에서 차감표시하고 있으며 당분기 유형자산및 무형자산 감가상각비와 상계된 정부보조금은 14,727천원입니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사와 지배관계에 있는 특수관계자는 존재하지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계자에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특 수 관 계	당분기말	전기말

관 계 기 업	주식회사 비엑스플랜트	주식회사 비엑스플랜트

(3) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사는 연결회사의 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	구분	당분기	전분기

임직원	기초	1,748,000	1,406,000

대여	150,000	220,000

회수	(300,000)	(96,000)

기말	1,598,000	1,530,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는자	보증처	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

대표이사	국민은행	3,300,000	3,000,000	운영자금대출

KEB하나은행	4,800,000	4,000,000

(7) 주요경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기)와 이사회의 구성원, 경영기획책임자, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	262,003	198,546

퇴직급여	21,069	22,900

주식기준보상	26,438	17,414

합계	309,510	238,860

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	(642,270)	1,871,582

조정:

법인세비용	(229,443)	133,430

퇴직급여	241,792	144,845

복리후생비	-	16,814

지급수수료	-	311

감가상각비	1,762,306	1,361,997

무형자산상각비	146,668	107,084

유형자산처분이익	-	(78,353)

금융자산평가이익	-	(56,129)

금융자산평가손실	601,277	-

금융자산처분이익	(57,582)	(1,062,054)

금융자산처분손실	-	47,426

종속기업및관계기업투자주식처분이익	(122,223)	-

지분법투자자산평가손실	56,362	-

재고자산평가손실	(370,926)	-

재고자산폐기손실	-	36,743

외화환산이익	(280,522)	(9,167)

외화환산손실	3,206	14,321

이자수익	(178,417)	(510,484)

배당금수익	(310,066)	-

이자비용	596,799	1,273,172

주식보상비용	40,987	29,021

제품보증충당부채	-	(6,512)

리스변경수익	(2,812)	(24,448)

리스변경손실	-	883

잡이익	-	31,505

소계	1,897,406	1,450,405

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증감	584,259	1,138,973

기타채권의 증감	193,710	(250,943)

기타유동자산의 증감	383,820	(625,922)

재고자산의 증감	(1,097,205)	(348,607)

매입채무의 증감	(519,449)	(498,363)

기타채무의 증감	1,045,446	(660,658)

기타장기채무의 증감	27,795	-

기타유동부채의 증감	(324,625)	(808,649)

기타비유동부채의 증감	32,622	-

퇴직금의 지급	(198,030)	(321,518)

사외적립자산의 증감	160,406	260,556

소계	288,749	(2,115,131)

영업에서 창출된 현금	1,543,885	1,206,856

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

신규 리스자산 대체	78,364	62,389

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,134,245	2,495,338

건설중인자산 유무형자산으로 대체	502,000	332,190

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).1) 당분기

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	환율변동효과	당분기말

기타	상각

단기차입금	31,600,000	927,320	-	-	9,046	32,536,366

정부보조금부채	20,833	(12,500)	-	-	-	8,333

유동성장기차입금	166,560	(41,640)	41,640	-	-	166,560

장기차입금	20,064,760	-	(41,640)	-	-	20,023,120

임대보증금	50,000	35,000	-	-	-	85,000

리스부채	5,232,464	(453,905)	4,048	98,591	(29,392)	4,851,806

교환사채	469,220	-	-	-	-	469,220

전환사채	66,367,248	-	-	-	-	66,367,248

재무활동으로부터의 총부채	123,971,085	454,275	4,048	98,591	(20,346)	124,507,653

2) 전분기

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

기타	상각

단기차입금	8,247,303	-	-	-	8,247,303

정부보조금부채	67,351	-	-	-	67,351

장기차입금	707,880	(41,640)	-	-	666,240

임대보증금	80,000	-	-	-	80,000

리스부채	2,272,493	(379,808)	37,273	31,673	1,961,631

교환사채	7,092,960	-	(30,780)	-	7,062,180

전환사채	63,813,565	-	-	1,209,118	65,022,683

재무활동으로부터의 총부채	82,281,552	(421,448)	6,493	1,240,791	83,107,388

26. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 일반사항연결회사는 2024년 12월 30일 이사회 승인에 의거 보유중인 주식회사 엘앤씨에이아이의 지분 전량을 매각하는 것으로 결정 및 계약을 체결 하였습니다. 이에 따라 종속기업인 주식회사 엘앤씨에이아이의 자산과 부채는 전기에 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였으며, 관련 손익은 기타비용으로 인식하였습니다.당분기 중 해당 매각예정자산 및 부채를 처분 완료 하였습니다.(2) 중단영업손익연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 비교 표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	-	30,688

매출원가	-	66,588

매출총이익	-	(35,900)

판매비와관리비	-	320,870

영업이익	-	(356,770)

금융수익	-	5,174

금융원가	-	49

기타이익	-	2

기타손실	-	414

법인세비용차감전순손실	-	(352,057)

법인세비용	-	-

중단영업 분기순손실	-	(352,057)

(3) 중단영업 현금흐름연결현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(96,369)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(8,837)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(500,000)

순현금흐름	-	(605,206)

(4) 종속기업 매각의 상세내역종속기업 매각에 따른 처분손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가. 받았거나 받을 대가:

현금	400,000	-

합계	400,000	-

나. 매각된 순자산의 장부금액	400,000	-

다. 비지배지분	(122,223)	-

다. 매각된 순자산의 지배지분몫	277,777	-

라. 처분손익(=가-다)	122,223	-

27. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자연결회사는 2025년 4월 1일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 신주 1주당 발행금액은 20,250원으로 총 발행주식수는 493,828주입니다.해당 유상증자 발행총액 10,000,017,000원은 납입일인 4월 16일에 전액 납입 완료되었습니다.(2) 전환사채 발행연결회사는 2025년 4월 1일 이사회에서 사모 전환사채 발행을 결의하였습니다. 1주당 전환가액은 21,200원으로 총 전환가능주식수는 2,830,188주입니다.해당 전환사채 발행총액 60,000,000,000원은 납입일인 4월 23일에 전액 납입 완료되었습니다.