파라택시스이더리움 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 2024년 03월 31일 현재
제19(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 신시웨이

1. 회사의 개요주식회사 신시웨이(이하 '회사')는 2005년 1월에 납입자본금 62,500천원으로 설립되어, 데이터베이스 보안 관련 소프트웨어 개발 및 공급업과 정보시스템 구축컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 송파구 법원로에 본사를 두고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사와 2023년 10월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 회사가 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 회사가 존속하고 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.회사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 액면분할, 무상증자 및 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식수와 납입자본금은 각각 3,631,876주와 1,870,198천 원입니다.

주주명	당분기말	비고

주식수(주)	지분율(%)

(주)엑셈	1,437,597	39.58%	지배기업

정재훈	443,201	12.20%	대표이사

김재현	269,843	7.43%	임직원

김광열	110,000	3.03%	임직원

유경석	90,045	2.48%	임직원

박민욱	40,500	1.12%	임직원

좌성훈	64,800	1.78%	임직원

자기주식	2,538	0.07%	자기주식

㈜신시웨이우리사주조합	156,046	4.30%	우리사주조합

전은정	82,000	2.26%	특수관계자

기타	935,306	25.75%	기타

합계	3,631,876	100.00%	0.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문정보(1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천 원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	1,801,001	2,100	1,803,101

2) 전분기 (단위: 천 원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	1,522,841	2,150	1,524,991

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

고객명	당분기	전분기

A사	261,674	114,305

(4) 회사의 비유동자산의 소재지는 모두 대한민국입니다.5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천 원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,316,429	-	5,316,429	5,316,429

매출채권	-	894,809	-	894,809	894,809

기타유동금융자산	-	7,528,814	-	7,528,814	7,528,814

기타비유동금융자산	1,058,536	329,240	-	1,387,776	1,387,776

합계	1,058,536	14,069,292	-	15,127,828	15,127,828

(단위: 천 원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무및기타유동금융부채	223,022	54,212	277,234	277,233

차입금	200,000	-	200,000	200,000

기타비유동금융부채	-	58,479	58,479	58,479

전환사채	710,639	-	710,639	710,639

합계	1,133,661	112,691	1,246,351	1,246,351

2) 전기말 (단위: 천 원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,844,005	-	5,844,005	5,844,005

매출채권	-	2,026,667	-	2,026,667	2,026,667

기타유동금융자산	-	7,552,254	-	7,552,254	7,552,254

기타비유동금융자산	1,052,812	358,268	-	1,411,080	1,411,080

합계	1,052,812	15,781,194	-	16,834,006	16,834,006

(단위: 천 원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무및기타유동금융부채	617,092	59,069	676,161	676,161

차입금	231,250	-	231,250	231,250

기타비유동금융부채	9,621	59,780	69,401	69,401

전환사채	682,213	-	682,213	682,213

합계	1,540,176	118,849	1,659,025	1,659,025

회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석32 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기