파라택시스이더리움 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 21 기 : 2025년 12월 31일 현재
파라택시스이더리움 주식회사

1. 회사의 개요

파라택시스이더리움 주식회사(이하 '회사')는 2005년 1월에 설립되어, 데이터베이스 보안 관련 소프트웨어 개발 및 공급업과 정보시스템 구축컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 서울특별시 송파구 법원로에 본사를 두고 있습니다.

회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사와 2023년 10월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였으며, 2023년 11월 03일자로 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사는 2026년 1월 16일부로 파라택시스이더리움 주식회사(구, 주식회사 신시웨이)로 사명을 변경하였습니다.

회사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 5,000,000,000주(1주당 금액:100원)이며, 수차의 유상증자 및 액면분할, 무상증자 및 합병 등을 거쳐 현재 회사의 발행주식수와 납입자본금은 각각 22,362,730주와 2,365,958천원입니다.

주주명	당기말	비고

주식수(주)	지분율(%)

Parataxis Korean Fund IV LLC	4,937,985	22.08%	지배기업

파라택시스코리아㈜	3,858,110	17.25%	유의적인 영향력을 행사하는 기업

Parataxis Korean Fund III LLC	2,500,000	11.18%

Parataxis Korea Holdings LLC	1,227,120	5.49%

정재훈	1,108,005	4.95%	직원

김광열	275,000	1.23%

유경석	225,115	1.01%

자기주식	368,935	1.65%	자기주식

기타	7,862,460	35.16%	기타

합 계	22,362,730	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제?개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

* 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

* 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

* 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

* 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

* 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 회사가 적용하지 않은 재 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보

(1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	2,697,527	1,050	2,698,577

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	1,923,273	61,180	1,984,453

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

A사	537,727	83,636

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,369,491	3,369,491	3,369,491

매출채권	-	928,562	928,562	928,562

기타유동금융자산	-	1,161,377	1,161,377	1,161,377

기타비유동금융자산	27,966	183,285	211,251	211,251

합계	27,966	5,642,715	5,670,681	5,670,681

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무및기타유동금융부채	168,337	59,349	227,686	227,686

차입금	83,300	-	83,300	83,300

기타비유동금융부채	-	29,912	29,912	29,912

전환사채	3,904,504	-	3,904,504	3,904,504

합계	4,156,141	89,261	4,245,402	4,245,402

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	14,192,286	14,192,286	14,192,286

매출채권	-	1,544,986	1,544,986	1,544,986

기타유동금융자산	-	8,441,824	8,441,824	8,441,824

기타비유동금융자산	4,045,059	195,307	4,240,366	4,240,366

합계	4,045,059	24,374,403	28,419,462	28,419,462

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무및기타유동금융부채	541,613	61,334	602,947	602,947

차입금	99,960	-	99,960	99,960

기타비유동금융부채	-	42,356	42,356	42,356

전환사채	3,797,365	-	3,797,365	3,797,365

합계	4,438,938	103,690	4,542,628	4,542,628

회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다. (주석 33 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기