디케이티 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 12(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2024년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 20,001,230주이며, 보통주 납입자본금은 10,001백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,978,000	24.89

(주)아현텍	4,885,000	24.42

이경환	239,780	1.20

기타	9,898,450	49.49

소 계	20,001,230	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2024.09.30 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2023.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 116,375,079 32,274,683 84,100,396 300,569,325 11,554,644 12,724,418 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 108,410,927 43,694,950 64,715,977 203,730,708 5,769,243 9,417,567 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 56,564,653 56,564,653 매출채권 - - 38,904,957 38,904,957 기타유동금융자산 - - 3,981,399 3,981,399 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 6,572,098 - 6,572,098 기타비유동금융자산 - - 27,699,364 27,699,364 합 계 1,764,000 6,572,098 127,150,373 135,486,471 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,956,145 35,956,145 매출채권 - 40,779,185 40,779,185 기타유동금융자산 - 24,854,444 24,854,444 당기손익-공정가치측정금융자산 12,793,800 - 12,793,800 기타비유동금융자산 - 33,111,459 33,111,459 합 계 12,793,800 134,701,233 147,495,033 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 23,231,178 23,231,178 기타금융부채 - 3,046,684 3,046,684 차입금 - 48,849,340 48,849,340 리스부채 - 1,174,228 1,174,228 합 계 - 76,301,430 76,301,430 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 31,023,366 31,023,366 기타금융부채 - 3,047,356 3,047,356 차입금 - 55,234,155 55,234,155 리스부채 - 471,226 471,226 전환사채 - 9,447,723 9,447,723 파생상품부채 4,503,699 - 4,503,699 합 계 4,503,699 99,223,826 103,727,525 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,873,373 파생상품평가이익 - 2,297,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (3,141,616) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,538,994 2,779,972 외환차익 2,264,101 2,776,293 외화환산이익 34 266,168 외환차손 (1,178,067) (2,215,808) 외화환산손실 (493,701) (57) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가손실 (2,455,977) (8,154,030) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,743,354) (2,096,383) 외환차익 465,294 154,460 외화환산이익 118,763 21,188 외환차손 (423,700) (473,729) 외화환산손실 (6,561) (68,210) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 6,572,098 - - 6,572,098 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 보통주 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 6,572백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,793,800 12,793,800 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 4,503,699 4,503,699 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 10,543,800 3 이항모형 변동성 : 40.4%무위험이자율 : 3.23%할인율 : 13.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 11,368 13,419 보통예금 32,895,689 13,341,478 외화예금 23,657,596 22,601,248 소 계 56,564,653 35,956,145 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 38,904,957 40,801,675 손실충당금 - (22,490) 매출채권(순액) 38,904,957 40,779,185 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 38,904,957 40,779,185 손상채권분류 - 22,490 합 계 38,904,957 40,801,675 (3) 보고기간말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 (22,490) - (22,490) - (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 - (22,490) (22,490) (4) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 3,981,399 24,854,444 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,764,000 12,793,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 6,572,098 - 상각후원가측정기타금융자산(비유동) 27,699,364 33,111,459 합계 40,016,861 70,759,703 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 10,543,800 지분증권 1,764,000 2,250,000 합계 1,764,000 12,793,800 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(주1) 6,572,098 - 합계 6,572,098 - (주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 6,572,098 6,572,098 (3,971,702) (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 93,616 24,431 미수수익 340,166 3,406,898 단기임차보증금 24,273 22,094 단기대여금 3,523,344 21,401,021 소 계 3,981,399 24,854,444 비유동 장기대여금 27,396,656 32,887,129 임차보증금 99,108 20,730 기타보증금 203,600 203,600 소 계 27,699,364 33,111,459 합 계 31,680,763 57,965,903 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,800,803 3,177,446 선급비용 60,033 123,016 부가세대급금 1,911,150 2,245,634 합 계 3,771,986 5,546,096 10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,392,404 1,096,785 상품평가충당금 - (8,266) 제품 3,004,008 2,973,257 제품평가충당금 (87,244) (121,412) 재공품 4,820,143 7,107,104 재공품평가충당금 (626,712) (215,587) 원재료 16,918,494 18,714,800 원재료평가충당금 (98,624) (96,581) 합 계 26,322,469 29,450,100 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 274,555백만원(전분기: 191,656백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실 431백만원(전분기: 손실 636백만원)입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스(*) 대한민국 자동차용제품외제조 12월 37.27% 2024.09.30 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2024.09.30 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2024.09.30 지분법평가 (*) 당분기 중 유상증자로 지분율이 전기말 41.00%에서 당분기말 37.27%로 변경되었습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 2023.12.31 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2023.12.31 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2023.12.31 지분법평가 (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)비에이치이브이에스 20,500,000 19,706,657 19,706,657 20,500,000 10,871,410 10,871,410 (주)비에이치에스티 2,499,999 2,315,253 2,315,253 2,499,999 2,408,221 2,408,221 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 952,688 952,688 1,000,000 967,738 967,738 합계 23,999,999 22,974,598 22,974,598 23,999,999 14,247,369 14,247,369 (3) 관계기업 투자의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 (주)비에이치이브이에스 (주1) 10,871,410 - 8,845,016 (9,769) 19,706,657 (주)비에이치에스티 2,408,221 - (92,003) (965) 2,315,253 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 967,738 - (15,050) - 952,688 합계 14,247,369 - 8,737,963 (10,734) 22,974,598 (주1) 당분기 중 유상증자로 인한 지분율 감소로 인식된 관계기업투자주식처분이익 172,258천원은 지분법손익에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,096,004 (1,096,004) - - - (주)비에이치이브이에스 16,930,810 - (5,830,256) (229,144) 10,871,410 (주)비에이치에스티 2,842,660 - (410,122) (24,317) 2,408,221 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 988,473 - (20,735) - 967,738 프루니 신기술조합 제276호 3,066,744 (3,066,744) - - - 합계 24,924,691 (4,162,748) (6,261,113) (253,461) 14,247,369 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 비에이치이브이에스 269,176,417 213,715,020 55,461,397 266,002,640 21,456,741 21,430,550 주식회사 비에이치에스티 25,556,527 15,884,537 9,671,990 12,831,003 (667,745) (667,745) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,828,854 - 3,828,854 2,277 (60,486) (60,486) (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 주식회사 비에이치이브이에스 255,836,351 229,320,716 26,515,635 234,511,214 (14,425,041) (14,425,041) 주식회사 비에이치에스티 25,193,460 15,133,098 10,060,362 12,662,067 (740,365) (740,365) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,889,340 - 3,889,340 723 (63,467) (63,467) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 건물 7,431,002 (1,285,370) - 6,145,632 7,323,821 (1,137,105) - 6,186,716 구축물 692,379 (190,214) - 502,165 676,534 (152,745) - 523,789 기계장치 74,827,333 (45,003,650) (58,699) 29,764,984 55,572,765 (39,105,565) (75,740) 16,391,460 차량운반구 137,037 (98,873) - 38,164 137,037 (88,140) - 48,897 공구와기구 1,577,825 (1,207,404) - 370,421 1,555,831 (1,034,340) - 521,491 비품 4,258,783 (2,581,590) - 1,677,193 3,059,643 (2,259,550) - 800,093 시설장치 404,912 (296,122) - 108,790 366,922 (264,099) - 102,823 건설중인자산 3,643,184 - - 3,643,184 5,280,070 - - 5,280,070 합계 95,535,173 (50,663,224) (58,699) 44,813,251 76,535,341 (44,041,544) (75,740) 32,418,057 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,186,716 523,789 16,391,460 48,897 521,491 800,093 102,823 5,280,070 32,418,057 취득 - - - 17,062,368 - 45,933 1,130,663 27,590 2,560,681 20,827,235 처분 - (47,005) - (401,198) - - - - - (448,203) 감가상각비 - (143,669) (34,745) (7,470,280) (10,733) (197,604) (285,243) (32,023) - (8,174,297) 대체 - - - 4,141,752 - - 34,080 10,400 (4,186,232) - 환율변동효과 - 149,590 13,121 40,882 - 601 (2,400) - (11,335) 190,459 기말순장부금액 2,562,718 6,145,632 502,165 29,764,984 38,164 370,421 1,677,193 108,790 3,643,184 44,813,251 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,260,643 559,172 16,276,027 63,616 771,471 441,937 108,586 1,377,124 28,421,294 취득 - - - 5,234,667 - 5,017 765,819 6,480 653,620 6,665,603 감가상각비 - (138,488) (33,396) (5,396,540) (11,141) (191,419) (408,235) (33,278) - (6,212,497) 대체 - - - 435,635 - - 12,000 - (447,635) - 환율변동효과 - 378,125 33,052 970,957 - 1,251 33,437 - 27,733 1,444,555 기말순장부금액 2,562,718 6,500,280 558,828 17,520,746 52,475 586,320 844,958 81,788 1,610,842 30,318,955 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 7,942,575 5,986,950 판매관리비 231,721 225,547 합 계 8,174,296 6,212,497 (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 4,499,493 (620,512) 3,878,981 1,425,838 (570,403) 855,436 차량운반구 190,407 (96,005) 94,402 290,270 (163,673) 126,596 합 계 4,689,900 (716,517) 3,973,383 1,716,108 (734,076) 982,032 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 855,436 3,655,680 (54,373) (535,263) (42,499) 3,878,981 차량운반구 126,596 54,231 - (88,513) 2,088 94,402 합 계 982,032 3,709,911 (54,373) (623,776) (40,411) 3,973,383 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 649,904 374,187 (275,411) (91,596) 32,003 689,087 차량운반구 26,223 194,565 - (74,094) 2,894 149,588 합 계 676,127 568,752 (275,411) (165,690) 34,897 838,675 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 345,109 1,297,595 (546,248) 33,263 - 8,085 1,137,804 차량운반구 126,117 54,231 (89,930) 5,430 (61,357) 1,933 36,424 합 계 471,226 1,351,826 (636,178) 38,693 (61,357) 10,018 1,174,228 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 120,970 374,187 (76,013) 10,129 (282,361) - 146,912 차량운반구 26,870 194,565 (78,262) 6,457 - 2,935 152,565 합 계 147,840 568,752 (154,275) 16,586 (282,361) 2,935 299,477 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 623,776 165,690 리스부채이자비용 38,693 16,586 합 계 662,469 182,276 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 461,658 431,661 1년 초과 5년 이내 779,725 742,567 합 계 1,241,383 1,174,228 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 소프트웨어 1,270,260 (71,229) (764,235) 434,796 1,262,453 (97,765) (622,169) 542,519 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 건설중인자산(무형) 132,850 - - 132,850 117,950 - - 117,950 기타무형자산 145,684 - - 145,684 - - - - 합 계 7,216,108 (71,229) (764,235) 6,380,644 7,047,717 (97,765) (622,169) 6,327,783 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 542,519 5,667,314 117,950 - 6,327,783 취득 - - 14,900 145,684 160,584 상각 (113,675) - - - (113,675) 환율변동효과 5,952 - - - 5,952 기말 순장부금액 434,796 5,667,314 132,850 145,684 6,380,644 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 303,407 5,667,314 - 5,970,721 취득 337,051 - 19,000 356,051 상각 (89,263) - - (89,263) 환율변동효과 8,815 - - 8,815 기말 순장부금액 560,010 5,667,314 19,000 6,246,324 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 56,184 39,660 판매관리비 57,491 49,603 합 계 113,675 89,263 (4) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,152,512천원(전분기: 1,538,158 천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 23,231,178 31,023,366 기타유동금융부채 미지급금 706,028 427,323 미지급비용 2,340,656 2,620,033 소 계 3,046,684 3,047,356 합 계 26,277,862 34,070,722 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2028-04-27 5.99% 5,938,200 5,802,300 단기차입금 외화차입금 산업은행 2025-08-05 5.9552% 6,598,000 6,447,000 단기차입금 원화차입금 수출입은행 2025-09-15 3.67% 3,000,000 - 단기차입금 원화차입금 수출입은행 - 4.00% - 3,000,000 단기차입금 원화차입금 수출입은행 - 3.99% - 7,000,000 합 계 15,536,200 22,249,300 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 원화차입금 산업은행 2024-10-07 2.76% 30,000,000 30,000,000 장기차입금 원화차입금 SBI저축은행 2025-08-31 - 1,313,140 984,855 장기차입금 원화차입금 산업은행 2028-12-27 4.90% 2,000,000 2,000,000 소 계 33,313,140 32,984,855 차감 : 유동성 대체 (31,313,140) (30,000,000) 합 계 2,000,000 2,984,855 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 산업은행 2,000,000 KRW - 500,060 666,640 666,640 166,660 (4) 당분기말 현재 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 수출입은행에 대한 외화단기차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말(주1) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% - 9,447,723 (주1) 전기 중 발행가액의 40%(120억)에 대하여 매도청구권을 행사하였습니다. (2) 당분현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 - 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 - 11,300,000 전환사채의 장부금액 - 9,447,723 유동파생상품부채(전환권대가, 조기상환권) - 4,503,699 연결회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 28,486,359 3,256,030 평가손실(이익)(*) 2,455,977 8,154,030 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 30,942,336 11,410,060 (*) 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱조건부입니다. 18. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,412,407 1,261,102 사외적립자산의 공정가치 (1,533,358) (1,590,786) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (120,951) (329,684) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,261,102 1,104,740 당기근무원가 207,962 282,643 이자비용 43,639 53,216 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 54,601 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (82,381) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (100,296) (153,258) 계열사와의 전출입 - 1,541 보고기간말 금액 1,412,407 1,261,102 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,786 1,412,361 이자수익 57,837 79,785 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (24,336) (17,741) 기여금: - 사용자 - 218,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (90,929) (101,619) 보고기간말 금액 1,533,358 1,590,786 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,533,358천원 및 전기말 1,590,786천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 207,962 179,762 순이자원가 (14,197) (19,927) 종업원 급여에 포함된 총 비용 193,765 159,835 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 19,266 17,719 판매비와관리비 140,086 111,650 경상연구개발비 34,413 30,466 합계 193,765 159,835 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 283,688 214,253 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 20,001,230 18,668,371 자본금(원) 10,000,615,000 9,334,185,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전환권 행사 2023.03.13 47,180 23,590 554,923 전환권 행사 2023.06.01 53,078 26,539 629,728 전환권 행사 2023.06.05 212,314 106,157 2,520,053 전환권 행사 2023.06.23 1,415,428 707,714 16,834,110 전환권 행사 2023.06.26 141,542 70,771 1,675,543 전환권 행사 2023.07.05 53,078 26,539 513,068 전환권 행사 2023.07.06 283,085 141,543 2,751,565 전기말 2023.12.31 18,668,371 9,334,186 55,864,356 당기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,282,777 전환권 행사 2024.05.13 226,468 113,234 3,132,892 전환권 행사 2024.05.14 29,488 14,744 353,727 전환권 행사 2024.06.07 679,405 339,702 8,166,883 전환권 행사 2024.07.17 141,542 70,771 1,709,114 전환권 행사 2024.09.02 29,488 14,744 357,628 당분기말 2024.09.30 20,001,230 10,000,615 71,867,377 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,867,377 55,864,356 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 5,738,642 4,568,609 지분법자본변동 (450,918) (442,428) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,141,616) - 합 계 2,146,108 4,126,181 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,126,181 3,455,442 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 1,170,033 3,662,067 지분법자본변동 (8,490) (82,927) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,141,616) - 기말금액 2,146,108 7,034,582 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 84,340,732 63,106,518 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 81,696,629 305,167,364 67,661,849 212,149,310 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 73,523,703 274,555,111 59,678,127 191,656,246 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,783,345 5,756,114 1,488,062 4,506,150 퇴직급여 46,695 140,086 37,217 111,650 복리후생비 206,338 488,379 116,997 332,782 여비교통비 92,410 192,100 37,021 113,787 세금과공과 54,649 106,221 26,091 75,825 감가상각비 119,899 346,136 98,215 315,933 지급임차료 114,858 356,497 92,003 287,095 보험료 17,174 66,372 16,276 57,173 경상연구개발비 414,358 1,152,512 508,256 1,538,158 지급수수료 225,966 865,589 191,363 675,739 무형고정자산상각 19,164 57,491 17,964 49,604 수출부대비용 29,926 56,327 8,954 21,936 대손상각비 (24,230) (22,490) 558 23,456 기타 52,027 754,472 332,236 864,766 합 계 3,152,579 10,315,806 2,971,213 8,974,054 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 876,090 2,538,994 962,964 2,779,972 외환차익 898,870 2,729,394 1,037,320 2,930,752 외화환산이익 (129,914) 118,798 214,057 287,356 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 1,873,373 파생상품평가이익 - 2,297,690 소 계 1,645,046 5,387,186 2,214,341 10,169,143 금융비용 이자비용 485,767 1,743,354 579,845 2,096,383 외환차손 796,434 1,601,767 1,261,058 2,689,537 외화환산손실 458,453 500,263 19,654 68,268 파생상품평가손실 - 2,455,977 - 8,154,030 소 계 1,740,654 6,301,361 1,860,557 13,008,218 순금융수익 (95,607) (914,175) 353,784 (2,839,075) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 47,932 164,591 (4,078) 186,030 유형자산처분이익 263,024 336,594 - 6,951 지분법적용투자주식처분이익 - - - 522,011 기타수익 소계 310,956 501,185 (4,078) 714,991 기타비용 기부금 - 10,000 - 10,000 유형자산처분손실 (3,326) 42,425 - - 재고자산폐기손실 - 56,376 - 114 잡손실 10,545 26,259 1,637 21,497 기타비용 소계 7,219 135,060 1,637 31,611 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.39%(전분기 : 93.07%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,145,343 3,881,781 9,103,559 9,789,808 원재료매입등 59,865,282 231,531,368 40,723,868 150,965,391 종업원급여 5,194,321 17,658,443 4,938,179 15,397,066 감가상각, 무형자산상각 및 손상 3,175,792 8,911,747 2,186,444 6,467,450 경상연구개발비 414,358 1,152,512 508,256 1,538,158 운반비 370,186 1,720,582 447,228 1,424,104 지급수수료 427,479 1,474,736 310,104 958,859 기타 5,083,521 18,539,749 4,431,702 14,089,465 합 계(주1) 76,676,282 284,870,918 62,649,340 200,630,301 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,971,344,802 21,253,463,410 3,242,197,577 225,664,846 가중평균유통보통주식수(*1) 19,956,421 19,287,030 18,654,178 17,289,151 기본주당순이익 199 1,102 174 13 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2024-01-01 18,668,371 274/274 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 190/274 157,040 전환사채 전환 2024-05-13 226,468 141/274 116,540 전환사채 전환 2024-05-14 29,488 140/274 15,067 전환사채 전환 2024-06-07 679,405 116/274 287,631 전환사채 전환 2024-07-17 141,542 76/274 39,260 전환사채 전환 2024-09-02 29,488 29/274 3,121 가중평균유통보통주식수 20,001,230 19,287,030 전분기 기초 2023-01-01 16,462,666 273/273 16,462,666 전환사채 전환 2023-03-13 47,180 202/273 34,910 전환사채 전환 2023-06-01 53,078 122/273 23,720 전환사채 전환 2023-06-05 212,314 118/273 91,769 전환사채 전환 2023-06-23 1,415,428 100/273 518,472 전환사채 전환 2023-06-26 141,542 97/273 50,291 전환사채 전환 2023-07-05 53,078 88/273 17,109 전환사채 전환 2023-07-06 283,085 87/273 90,214 가중평균유통보통주식수 18,668,371 17,289,151 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당분기순이익 3,980,598,574 21,468,611,036 3,371,213,974 225,664,846 희석가중평균유통보통주식수 20,003,089 20,006,095 20,001,232 17,289,151 희석주당이익 198 1,073 169 13 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 3,971,344,802 21,253,463,410 3,242,197,577 225,664,846 가산 : 이자비용 9,253,772 215,147,628 129,016,397 - 희석보통주당분기순이익 3,980,598,574 21,468,611,038 3,371,213,974 225,664,846 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 19,956,421 19,287,030 18,654,178 17,289,151 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 46,668 719,065 1,347,054 - 합 계 20,003,089 20,006,095 20,001,232 17,289,151 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 21,253,463 225,665 조정항목 : 재고자산평가손실 430,541 635,872 감가상각비 8,798,072 6,378,187 대손상각비 (22,490) 23,456 무형자산상각비 113,675 89,263 외화환산손실 500,262 68,268 외화환산이익 (118,797) (287,356) 퇴직급여 193,765 159,835 당기손익인식금융자산평가이익 - (1,873,373) 지분법적용투자주식처분이익 - (522,011) 파생상품평가손실 2,455,977 8,154,030 파생상품평가이익 - (2,297,690) 유형자산처분손실 42,425 - 유형자산처분이익 (336,594) (6,951) 지분법손익 (8,737,963) 6,107,285 법인세비용 7,232,896 3,030,365 이자비용 1,743,354 2,096,383 이자수익 (2,538,994) (2,779,971) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소 2,826,858 13,736 미수금의감소(증가) (68,444) 28,677 선급금의 감소(증가) 1,384,872 (1,325,924) 선급비용의감소(증가) 67,514 (11,734) 부가세대급금의감소(증가) 334,484 (41,769) 재고자산의감소 3,502,849 9,305,231 매입채무의증가(감소) (8,842,307) 5,246,728 미지급금의증가 (감소) (54,583) 24,879 미지급비용의감소 (319,413) (1,580,218) 선수금의감소 - (46,290) 부가세예수금의증가 - 392,616 예수금의감소 66,834 (324,507) 사외적립자산의감소 90,928 61,749 확정급여채무의감소 (100,297) (71,737) 영업으로부터 창출된 현금 29,898,887 30,872,694 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 4,186,232 529,157 건설중인자산의 비품 대체 - 12,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 전환권 행사 10,543,800 - 사용권자산, 리스부채의 증가 1,290,468 568,752 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 531,058 (397,938) 전환사채 전환 16,679,373 27,329,444 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 22,249,300 - (7,000,000) 286,900 - 15,536,200 유동장기차입금 30,000,000 - - - 1,313,140 31,313,140 장기차입금 2,984,855 328,285 - - (1,313,140) 2,000,000 전환사채 9,447,723 - - - (9,447,723) - 리스부채 471,226 - (591,906) 10,018 1,284,890 1,174,228 합 계 65,153,104 328,285 (7,591,906) 296,918 (8,162,833) 50,023,568 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 15,039,350 - - 736,250 - 15,775,600 장기차입금 30,328,285 656,570 - - - 30,984,855 전환사채 23,386,712 - - - (14,104,667) 9,282,045 리스부채 147,841 - (137,689) 2,935 286,391 299,477 합 계 68,902,188 656,570 (137,689) 739,185 (13,818,276) 56,341,977 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. (주)테크엘 (주)테크엘 BHEVS America BHEVS America (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 294,352 - 63,179,460 - 250,591 관계기업 (주)비에이치이브이에스 26,598,337 1,470,523 - - - (주)비에이치에스티 - - 955,078 104,000 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 82,534,301 - 7,647,079 - 1,583,849 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 35,671 - 9,351,610 - 466,587 (주)테크엘 23,371 5,435 - - 219,024 합 계 109,486,032 1,475,958 81,133,227 104,000 2,543,633 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 581,954 9,334 44,300,478 - 270,899 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 1,867,810 - - - (주)비에이치에스티 - - 80,834 50,735 44,100 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 78,735,580 - 20,890,684 - 738,229 (주)테크엘 - 150,000 - - 12,390 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 14,623 - 3,536,427 - 472,381 합 계 79,332,157 2,027,144 68,808,423 50,735 1,537,999 (3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (16,288,150) 5,490,473 10,603,344 장기대여금 32,887,129 - - (5,490,473) 27,396,656 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 54,288,150 - - 54,288,150 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 78,362 - 1,164,980 22,539 관계기업 (주)비에이치이브이에스 10,742,181 31,157,053 - - (주)비에이치에스티 - - 185,200 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 3,228,157 - 791,555 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 8,505 57,415 652,154 7,971 (주)테크엘 - 102,700 - 45,837 합 계 14,057,205 31,317,168 2,793,889 76,347 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 77,933 261 7,449,831 27,375 관계기업 (주)비에이치이브이에스 675,931 57,604,329 - - (주)비에이치에스티 - - 36,135 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 12,761,862 - 1,153,667 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,717 24,162 855,994 - (주)테크엘 12,020 44,565 - - 합 계 13,529,463 57,673,317 9,495,627 27,375 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 산업은행 시설자금대출 장기차입금과 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,044,021 628,931 퇴직급여 46,773 17,553 합 계 1,090,794 646,484 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 KRW 3,000,000 3,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,938,200 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 6,598,000 유동성장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 유동성장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 KRW 1,313,140 1,313,140 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 KRW 2,000,000 2,000,000 (2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 종류 부보자산 보험회사 통화 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 KRW 11,109,244 화재보험 All assets are insured Samsung Vina Insurance Co., Ltd USD 68,070,686 또한 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 A 27.2% 22.5% B 15.5% 22.0% C 35.9% 36.1% D 15.1% 10.06% 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 9월 30일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.연결실체는 2024년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. 회사는 2024년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 22,490천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금, 대여금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 연결실체는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 23,231,178 - - - 23,231,178 기타유동금융부채 3,046,684 - - - 3,046,684 차입금 30,013,574 17,653,481 598,060 1,616,238 49,881,353 리스부채 200,200 231,461 307,982 434,585 1,174,228 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 31,023,366 - - - 31,023,366 기타유동금융부채 3,047,356 - - - 3,047,356 차입금 - 53,687,013 98,000 3,179,330 56,964,343 리스부채 100,998 302,482 56,343 11,403 471,226 전환사채 - 11,300,000 - - 11,300,000 파생상품부채 - 4,503,699 - - 4,503,699 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 14,678,761 19,370,093 8,680,277 11,192,349 현금및현금성자산 중국 위안화 1,100 208 1,100 199 현금및현금성자산 일본 엔화 55,024 509 55,024 502 현금및현금성자산 베트남 동화 60,625,135 3,249,507 215,905,939 11,486,196 매출채권 미국 달러화 4,553,247 6,008,465 5,300,975 6,835,077 매출채권 베트남 동화 72,229,614 3,871,507 241,391,444 12,842,025 금융부채 매입채무 미국 달러화 (5,535,675) (7,304,877) (5,771,317) (7,441,537) 매입채무 베트남 동화 (21,812,869) (1,169,170) (19,540,914) (1,039,577) 기타유동금융부채 미국 달러화 (21,326) (28,141) (7,231) (9,324) 기타유동금융부채 베트남 동화 (17,654,319) (946,271) (35,385,342) (1,882,500) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,804,554 1,427,402 1,082,206 844,121 하락시 (1,804,554) (1,427,402) (1,082,206) (844,121) CNY/원 상승시 21 16 - - 하락시 (21) (16) - - JPY/원 상승시 51 40 (17,851) (13,924) 하락시 (51) (40) 17,851 13,924 VND/원 상승시 500,557 395,941 1,573,362 1,227,222 하락시 (500,557) (395,941) (1,573,362) (1,227,222) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (131,522) (118,317) (104,034) (92,287) 1% 하락시 131,522 118,317 104,034 92,287 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 6,572백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 48,849,340 69,185,577 차감: 현금및현금성자산(B) 56,564,653 35,956,145 순부채(C=A-B) (7,715,313) 33,229,432 자본총계 (D) 168,354,831 132,431,242 총자본 (E=C+D) 160,639,518 165,660,674 자본조달비율 (F=C/E) (*2) - 20.06% (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 음의 순부채가 발생하여 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 12 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 66,234,101,232 61,568,298,579 현금및현금성자산 48,025,143,717 22,992,931,715 매출채권 7,977,030,168 6,954,929,142 기타유동금융자산 3,910,159,811 24,784,231,410 기타유동자산 2,451,195,521 4,610,496,099 유동재고자산 3,870,572,015 2,225,710,213 비유동자산 89,472,514,444 89,636,258,843 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000,000 12,793,799,641 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,572,097,775 0 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 39,812,212,029 33,111,028,029 기타비유동금융자산 27,699,364,054 33,111,458,764 유형자산 11,063,033,674 9,620,483,236 사용권자산 1,015,849,309 175,481,713 무형자산 536,759,328 449,098,562 순확정급여자산 120,951,107 329,683,881 이연법인세자산 888,247,168 45,225,017 자산총계 155,706,615,676 151,204,557,422 부채 유동부채 51,974,568,440 67,063,336,056 매입채무 14,953,779,533 9,448,576,348 기타금융부채 1,302,480,299 891,344,309 기타 유동부채 117,666,050 76,348,010 당기법인세부채 987,663,752 2,572,412,841 유동 리스부채 299,838,806 123,232,154 유동 차입금(사채 포함) 3,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기부채 31,313,140,000 30,000,000,000 유동성전환사채 0 9,447,723,301 유동파생상품부채 0 4,503,699,093 비유동부채 2,713,812,551 3,047,037,041 비유동 리스부채 713,812,551 62,182,041 장기차입금(사채 포함), 총액 2,000,000,000 2,984,855,000 부채총계 54,688,380,991 70,110,373,097 자본 자본금 10,000,615,000 9,334,185,500 자본잉여금 71,867,377,052 55,864,356,916 기타자본항목 (3,141,616,177) 0 이익잉여금(결손금) 22,291,858,810 15,895,641,909 자본총계 101,018,234,685 81,094,184,325 자본과부채총계 155,706,615,676 151,204,557,422 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,220,168,083 98,710,792,558 19,077,632,153 59,450,463,966 매출원가 26,442,700,543 83,120,023,095 16,136,081,488 50,998,510,958 매출총이익 4,777,467,540 15,590,769,463 2,941,550,665 8,451,953,008 판매비와관리비 1,744,585,263 5,066,334,692 1,487,049,065 4,622,713,705 영업이익 3,032,882,277 10,524,434,771 1,454,501,600 3,829,239,303 금융수익 947,433,805 3,963,312,738 1,309,826,456 7,582,039,674 금융비용 1,430,043,998 5,097,921,451 553,276,744 10,422,379,002 기타수익 266,289,046 339,126,527 14,387,239 809,967,101 기타비용 17 66,908,519 120,363 22,490,937 법인세비용차감전순이익 2,816,561,113 9,662,044,066 2,225,318,188 1,776,376,139 법인세비용(수익) 782,743,904 3,246,577,204 502,699,620 2,038,930,998 당기순이익(손실) 2,033,817,209 6,415,466,862 1,722,618,568 (262,554,859) 기타포괄손익 (2,034,460,811) (3,160,866,138) (3,381,758) (9,977,941) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,034,460,811) (3,160,866,138) (3,381,758) (9,977,941) 확정급여제도의 재측정요소 (6,519,662) (19,249,961) (3,381,758) (9,977,941) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,027,941,149) (3,141,616,177) 0 0 총포괄손익 (643,602) 3,254,600,724 1,719,236,810 (272,532,800) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 102 333 92 (15) 희석주당순이익 (단위 : 원) 102 331 92 (15) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 0 13,028,401,367 51,645,100,117 당기순이익(손실) 0 0 0 (262,554,859) (262,554,859) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (9,977,941) (9,977,941) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 전환권의행사 1,102,852,500 26,212,581,166 0 0 27,315,433,666 2023.09.30 (기말자본) 9,334,185,500 56,597,946,916 0 12,755,868,567 78,688,000,983 2024.01.01 (기초자본) 9,334,185,500 55,864,356,916 0 15,895,641,909 81,094,184,325 당기순이익(손실) 0 0 0 6,415,466,862 6,415,466,862 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (19,249,961) (19,249,961) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (3,141,616,177) 0 (3,141,616,177) 전환권의행사 666,429,500 16,003,020,136 0 0 16,669,449,636 2024.09.30 (기말자본) 10,000,615,000 71,867,377,052 (3,141,616,177) 22,291,858,810 101,018,234,685 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 17,233,999,328 1,541,493,288 당기순이익(손실) 6,415,466,862 (262,554,859) 당기순이익조정을 위한 가감 6,281,625,796 5,234,043,571 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,710,121,994 (2,548,112,420) 이자수취 5,532,540,242 570,739,216 이자지급(영업) (866,579,083) (685,727,410) 법인세납부 (4,839,176,483) (766,894,810) 투자활동현금흐름 15,110,753,238 (2,093,011,553) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 486,000,000 420,000,000 유형자산의 처분 611,850,338 0 단기대여금의 회수 23,368,149,626 0 관계기업투자주식의 처분 0 4,684,758,674 전환사채 매도청구권 행사 0 3,706,519,773 당기손익인식금융자산의 취득 0 (10,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,660,000,000) 0 임차보증금의 증가 (102,700,000) (9,360,000) 유형자산의 취득 (1,144,518,656) (93,310,000) 건설중인자산의 취득 (1,287,444,480) (653,620,000) 무형자산의 취득 0 (129,000,000) 건설중인무형자산의 취득 (14,900,000) (19,000,000) 기타무형자산의 취득 (145,683,590) 0 재무활동현금흐름 (6,885,760,912) 556,212,614 장기차입금의 차입 328,285,000 656,570,000 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) 0 전환권 행사에 따른 주식발행비 (9,944,518) (14,043,130) 리스부채의 원금 상환 (204,101,394) (86,314,256) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,458,991,654 4,694,349 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (426,779,652) 226,291,398 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,032,212,002 230,985,747 기초현금및현금성자산 22,992,931,715 15,894,947,151 기말현금및현금성자산 48,025,143,717 16,125,932,898 5. 재무제표 주석 제 13(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 12(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2024년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2024년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 20,001,230주이며, 보통주 납입자본금은 10,001백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,978,000 24.89 (주)아현텍 4,885,000 24.42 이경환 239,780 1.20 기타 9,898,450 49.49 소 계 20,001,230 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을내포하고 있는 사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 48,025,144 48,025,144 매출채권 - - 7,977,030 7,977,030 기타유동금융자산 - - 3,910,160 3,910,160 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,572,098 - 6,572,098 기타비유동금융자산 - - 27,699,364 27,699,364 합 계 1,764,000 6,572,098 87,611,698 95,947,796 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 22,992,932 22,992,932 매출채권 - 6,954,929 6,954,929 기타유동금융자산 - 24,784,231 24,784,231 당기손익-공정가치측정금융자산 12,793,800 - 12,793,800 기타비유동금융자산 - 33,111,459 33,111,459 합 계 12,793,800 87,843,551 100,637,351 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 14,953,780 14,953,780 기타금융부채 - 1,302,480 1,302,480 리스부채 - 1,013,651 1,013,651 차입금 - 36,313,140 36,313,140 합계 - 53,583,051 53,583,051 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 9,448,576 9,448,576 기타금융부채 - 891,344 891,344 리스부채 - 185,414 185,414 차입금 - 42,984,855 42,984,855 전환사채 - 9,447,723 9,447,723 파생상품부채 4,503,699 - 4,503,699 합계 4,503,699 62,957,912 67,461,611 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,873,373 파생상품평가이익 - 2,297,690 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (3,141,616) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,489,336 2,468,791 외환차익 1,173,747 529,778 외화환산이익 34 266,168 외환차손 (662,900) (365,887) 외화환산손실 (493,701) (57) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가손실 (2,455,977) (8,154,030) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,125,364) (1,645,038) 금융보증이익 29,063 29,320 외환차익 156,481 116,811 외화환산이익 114,652 109 외환차손 (359,979) (197,474) 외화환산손실 - (59,893) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 6,572,098 - - 6,572,098 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 6,572백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,793,800 12,793,800 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 4,503,699 4,503,699 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 10,543,800 3 이항모형 변동성 : 40.40%무위험이자율 : 3.23%할인율 : 13.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품 등이 있습니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 당기 전환사채평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 3,949 1,995 보통예금 28,652,738 11,778,395 외화예금 19,368,457 11,212,542 소 계 48,025,144 22,992,932 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,977,030 6,977,419 손실충당금 - (22,490) 매출채권(순액) 7,977,030 6,954,929 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,977,030 6,954,929 손상채권분류 - 22,490 합 계 7,977,030 6,977,419 (3) 보고기간말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 (22,490) - (22,490) - (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 - (22,490) - (22,490) (4) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 3,910,160 24,784,231 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 12,793,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,572,098 - 상각후원가측정기타금융자산 27,699,364 33,111,459 합계 39,945,622 70,689,490 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 10,543,800 지분증권 1,764,000 2,250,000 합계 1,764,000 12,793,800 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(주1) 6,572,098 - 합계 6,572,098 - (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 6,572,098 6,572,098 (3,971,702) (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 338,169 3,383,203 미수금 37,277 7 단기임차보증금 11,370 - 단기대여금 3,523,344 21,401,021 소 계 3,910,160 24,784,231 비유동 장기대여금 27,396,656 32,887,129 임차보증금 99,108 20,730 기타보증금 203,600 203,600 소 계 27,699,364 33,111,459 합 계 31,609,524 57,895,690 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 529,234 2,359,108 선급비용 10,812 5,754 부가세대급금 1,911,150 2,245,634 합 계 2,451,196 4,610,496 10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 64,368 117 제품평가충당금 - - 상품 1,203,038 1,096,785 상품평가충당금 - (8,266) 재공품 1,367,262 625,218 재공품평가충당금 (527,315) (96,774) 원재료 583,210 617,988 원재료평가충당금 (9,357) (9,358) 미착상품 1,189,366 - 합 계 3,870,572 2,225,710 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 83,120백만원(전분기: 50,999백만원)입니다. (3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실 431백만원(전분기: 68백만원)입니다.11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 15,658,400 15,812,213 9,111,029 주식회사 비에이치이브이에스(*1) 대한민국 자동차용제품외제조 12월 37.27% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2,499,999 2,499,999 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (*1) 당분기 중 유상증자로 지분율이 전기말 41.00%에서 당반기말 37.27%로 변경되었습니다. (2) 보고기간말 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 (*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,111,029 6,660,000 - 41,184 15,812,213 소계 9,111,029 6,660,000 - 41,184 15,812,213 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - - - 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - - 1,000,000 소계 23,999,999 - - - 23,999,999 합계 33,111,028 6,660,000 - 41,184 39,812,212 (*1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,072,065 - - 38,964 9,111,029 소 계 9,072,065 - - 38,964 9,111,029 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 - (500,000) - - 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - - - 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - - 1,000,000 프루니 신기술조합 제276호 3,500,000 - (3,500,000) - - 소 계 27,999,999 - (4,000,000) - 23,999,999 합 계 37,072,064 - (4,000,000) 38,964 33,111,028 (*1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 116,375,079 32,274,683 84,100,396 300,569,325 11,554,644 12,724,418 주식회사 비에이치이브이에스 269,176,417 213,715,020 55,461,397 266,002,640 21,456,741 21,430,550 주식회사 비에이치에스티 25,556,527 15,884,537 9,671,990 12,831,003 (667,745) (667,745) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,828,854 - 3,828,854 2,277 (60,486) (60,486) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 108,410,927 43,694,950 64,715,977 203,730,708 5,740,743 9,417,567 주식회사 비에이치이브이에스 255,836,351 229,320,716 26,515,635 234,511,214 (14,425,041) (14,425,041) 주식회사 비에이치에스티 25,193,460 15,133,098 10,060,362 12,662,067 (740,365) (740,365) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,889,340 - 3,889,340 723 (63,467) (63,467) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 기계장치 6,691,882 (1,654,204) (58,699) 4,978,979 2,371,397 (1,066,848) (75,740) 1,228,809 차량운반구 137,037 (98,873) - 38,164 137,037 (88,140) - 48,897 공구와기구 1,263,272 (899,740) - 363,532 1,217,339 (711,587) - 505,752 비품 590,655 (298,363) - 292,292 383,914 (244,137) - 139,777 시설장치 404,912 (296,122) - 108,790 366,922 (264,099) - 102,823 건설중인자산 2,718,559 - - 2,718,559 5,031,707 - - 5,031,707 합 계 14,369,035 (3,247,302) (58,699) 11,063,034 12,071,034 (2,374,811) (75,740) 9,620,483 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 1,228,809 48,897 505,752 139,777 102,823 5,031,707 9,620,483 취득 - 907,318 - 45,933 172,661 27,590 1,612,499 2,766,001 대체 - 3,881,167 - - 34,080 10,400 (3,925,647) - 처분 - (349,333) - - - - - (349,333) 감가상각비 - (706,024) (10,733) (188,153) (54,226) (32,023) - (991,159) 정부보조금 - 17,042 - - - - - 17,042 기말순장부금액 2,562,718 4,978,979 38,164 363,532 292,292 108,790 2,718,559 11,063,034 (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 1,441,682 63,616 748,721 81,517 108,586 728,120 5,734,960 취득 - 9,300 - - 52,546 6,480 653,620 721,946 대체 - 86,100 - - 12,000 - (98,100) - 감가상각비 - (309,456) (11,141) (182,301) (28,096) (33,278) - (564,271) 정부보조금 - 17,042 - - - - - 17,042 기말순장부금액 2,562,718 1,244,668 52,475 566,420 117,968 81,788 1,283,640 5,909,677 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 750,129 330,177 판매관리비 223,988 217,053 합계 974,117 547,230 (4) 보고기간말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,098,532 (127,884) 970,648 374,187 (257,673) 116,514 차량운반구 78,493 (33,292) 45,201 113,811 (54,843) 58,968 합 계 1,177,025 (161,176) 1,015,849 487,998 (312,516) 175,482 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 116,514 1,098,531 (54,373) (190,024) 970,648 차량운반구 58,968 9,945 - (23,712) 45,201 합 계 175,482 1,108,476 (54,373) (213,736) 1,015,849 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 118,940 374,187 (275,411) (77,900) 139,816 차량운반구 20,086 68,548 - (21,736) 66,898 합 계 139,026 442,735 (275,411) (99,636) 206,714 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 124,142 1,098,532 22,252 203,021 (535,865) 912,082 차량운반구 61,272 9,945 3,510 26,842 - 101,569 합 계 185,414 1,108,477 25,762 229,863 (535,865) 1,013,651 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 120,970 374,187 10,129 (76,013) (282,361) 146,912 차량운반구 20,629 68,548 3,455 (23,886) - 68,746 합 계 141,599 442,735 13,584 (99,899) (282,361) 215,658 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 213,736 99,636 리스부채이자비용 25,762 13,584 합 계 239,498 113,220 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 328,718 299,839 1년 초과 5년 이내 749,228 713,812 합계 1,077,946 1,013,651 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 소프트웨어 929,143 (599,688) (71,229) 258,226 929,143 (500,229) (97,765) 331,149 건설중인자산(무형) 132,850 - - 132,850 117,950 - - 117,950 기타무형자산 145,683 - - 145,683 - - - - 합 계 1,207,676 (599,688) (71,229) 536,759 1,047,093 (500,229) (97,765) 449,099 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 기타무형자산(주1) 합 계 기초 순장부금액 331,149 117,950 - 449,099 취득 - 14,900 145,683 160,583 상각 (99,459) - - (99,459) 정부보조금 상계 26,536 - - 26,536 기말 순장부금액 258,226 132,850 145,683 536,759 (주1) 기타무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 262,078 - 262,078 취득 129,000 19,000 148,000 상각 (91,559) - (91,559) 정부보조금 26,536 - 26,536 기말 순장부금액 326,055 19,000 345,055 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 15,432 15,432 판매관리비 57,491 49,591 합계 72,923 65,023 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 1,158,287천원(전분기: 1,553,507천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,953,779 9,448,576 기타유동금융부채 미지급금 706,028 427,323 미지급비용 561,230 440,919 금융보증부채 35,222 23,101 소 계 1,302,480 891,344 합 계 16,256,259 10,339,920 16.차입금 (1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 수출입은행 일반자금대출 3.67% KRW 10,000,000 3,000,000 - 수출입은행 일반자금대출 4.00% - - - 3,000,000 수출입은행 일반자금대출 3.99% - - - 7,000,000 합 계 10,000,000 3,000,000 10,000,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 산업은행 산업운영대출 2.76% KRW 30,000,000 30,000,000 30,000,000 산업은행 시설대출 등(주1) 4.90% KRW 5,000,000 2,000,000 2,000,000 SBI저축은행 일반자금대출 - KRW 1,969,710 1,313,140 984,855 소 계 KRW 36,969,710 33,313,140 32,984,855 차감 : 유동성 대체 KRW (31,969,710) (31,313,140) (30,000,000) 합 계 5,000,000 2,000,000 2,984,855 (주1) 당사는 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있습니다.(주석 32번, 33번 참고)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 산업은행 2,000,000 KRW - 500,060 666,640 666,640 166,660 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말(주1) 전기(주2) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% - 9,447,723 (주1) 당분기 중 발행가액 113억에 대하여 전환권이 행사되었습니다.(주2) 전기 중 발행가액의 40%(120억)에 대하여 매도청구권을 행사하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 - 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478 원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 - 11,300,000 전환사채의 장부금액 - 9,447,723 유동파생상품부채(전환권대가) - 4,503,699 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 9,662,044 1,776,376 평가손실(이익)(*) 2,455,977 8,154,030 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 12,118,021 9,930,406 (*) 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱조건부입니다. 18. 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,412,407 1,261,102 사외적립자산의 공정가치 (1,533,358) (1,590,786) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (120,951) (329,684) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,261,102 1,104,740 당기근무원가 207,962 282,643 이자비용 43,639 53,216 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 54,601 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (82,381) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (100,296) (153,258) 계열사와의 전출입 - 1,541 보고기간말 금액 1,412,407 1,261,102 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,786 1,412,361 이자수익 57,837 79,785 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (24,336) (17,741) 기여금: - 사용자 - 218,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (90,929) (101,619) 보고기간말 금액 1,533,358 1,590,786 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,533,358천원 및 전기말 1,590,786천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 207,962 179,762 순이자원가 (14,197) (19,927) 종업원 급여에 포함된 총 비용 193,765 159,835 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 19,266 17,719 판매비와관리비 140,086 111,650 경상연구개발비 34,413 30,466 합계 193,765 159,835 19. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 117,666 76,348 합 계 117,666 76,348 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 20,001,230 18,668,371 자본금(원) 10,000,615,000 9,334,185,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전환권 행사 2023.03.13 47,180 23,590 554,923 전환권 행사 2023.06.01 53,078 26,539 629,728 전환권 행사 2023.06.05 212,314 106,157 2,520,053 전환권 행사 2023.06.23 1,415,428 707,714 16,834,110 전환권 행사 2023.06.26 141,542 70,771 1,675,543 전환권 행사 2023.07.05 53,078 26,539 513,068 전환권 행사 2023.07.06 283,085 141,543 2,751,565 전기말 2023.12.31 18,668,371 9,334,186 55,864,356 당기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,282,777 전환권 행사 2024.05.13 226,468 113,234 3,132,892 전환권 행사 2024.05.14 29,488 14,744 353,727 전환권 행사 2024.06.07 679,405 339,703 8,166,883 전환권 행사 2024.07.17 141,542 70,771 1,709,114 전환권 행사 2024.09.02 29,488 14,744 357,628 당분기말 2024.09.30 20,001,230 10,000,615 71,867,377 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,867,377 55,864,356 21. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (3,141,616) - (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (3,141,616) - 기말금액 (3,141,616) - 22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 22,291,859 15,895,642 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 31,220,168 98,710,793 19,077,632 59,450,464 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 26,442,701 83,120,023 16,136,081 50,998,511 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 780,243 2,329,003 573,800 1,794,431 퇴직급여 46,695 140,086 37,217 111,650 복리후생비 65,135 177,532 49,608 149,797 여비교통비 74,465 136,647 29,853 77,054 세금과공과금 35,335 85,488 25,283 74,170 감가상각비 91,589 272,610 83,670 254,396 보험료 17,174 66,372 16,276 57,173 경상연구개발비 415,902 1,158,287 510,995 1,553,507 지급수수료 86,571 370,421 78,371 316,519 무형고정자산상각 19,164 57,491 17,964 49,591 수출부대비용 29,926 56,327 8,954 21,936 대손상각비 (24,230) (22,490) 558 23,456 기타 106,616 238,561 54,500 139,034 합 계 1,744,585 5,066,335 1,487,049 4,622,714 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 860,611 2,489,336 874,188 2,468,791 외환차익 183,771 1,330,228 232,297 646,589 외화환산이익 (106,636) 114,686 193,505 266,277 당기손익금융자산평가이익 - - - 1,873,373 파생상품평가이익 - - - 2,297,690 금융보증이익 9,688 29,063 9,836 29,320 소 계 947,434 3,963,313 1,309,826 7,582,040 금융비용 이자비용 282,794 1,125,364 396,894 1,645,038 외환차손 695,307 1,022,879 143,575 563,361 외화환산손실 451,943 493,701 12,808 59,950 파생상품평가손실 - 2,455,977 - 8,154,030 소 계 1,430,044 5,097,921 553,277 10,422,379 순금융수익 (482,610) (1,134,608) 756,549 (2,840,339) 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 - 69,626 14,387 106,007 유형자산처분이익 266,289 269,501 - 6,951 관계기업투자주식처분이익 - - - 697,009 소 계 266,289 339,127 14,387 809,967 기타비용 기부금 - 10,000 - 10,000 잡손실 - 533 120 127 재고자산폐기손실 - 56,376 - 114 관계기업투자주식처분손실 - - - 12,250 소 계 - 66,909 120 22,491 28. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 33.60%(전분기 : 114.78%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,772,367) (1,701,238) 159,134 341,960 원재료매입등 27,462,510 83,140,249 15,679,730 49,691,785 종업원급여 1,036,265 2,886,396 720,099 2,226,628 감가상각, 무형자산상각 496,312 1,260,776 234,569 711,888 경상연구개발비 415,902 1,158,287 510,995 1,553,507 운반비 35,582 81,671 14,435 40,640 지급수수료 98,433 390,509 79,922 322,914 기타 414,649 969,708 224,247 731,903 합계(주1) 28,187,286 88,186,358 17,623,131 55,621,225 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)당사는 보통주의 기본주당순이익(손실)을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 2,033,817,209 6,415,466,862 1,722,618,568 (262,554,859) 가중평균유통보통주식수(*1) 19,956,421 19,287,030 18,654,178 17,289,151 기본주당순이익(손실) 102 333 92 (15) (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2024-01-01 18,668,371 274/274 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 190/274 157,040 전환사채 전환 2024-05-13 226,468 141/274 116,540 전환사채 전환 2024-05-14 29,488 140/274 15,067 전환사채 전환 2024-06-07 679,405 116/274 287,631 전환사채 전환 2024-07-17 141,542 76/274 39,260 전환사채 전환 2024-09-02 29,488 29/274 3,121 가중평균유통보통주식수 20,001,230 19,287,030 전분기 기초 2023-01-01 16,462,666 273/273 16,462,666 전환사채 전환 2023-03-13 47,180 202/273 34,910 전환사채 전환 2023-06-01 53,078 122/273 23,720 전환사채 전환 2023-06-05 212,314 118/273 91,769 전환사채 전환 2023-06-23 1,415,428 100/273 518,472 전환사채 전환 2023-06-26 141,542 97/273 50,291 전환사채 전환 2023-07-05 53,078 88/273 17,109 전환사채 전환 2023-07-06 283,085 87/273 90,214 가중평균유통보통주식수 18,668,371 17,289,151 (2) 희석주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익(손실) 2,033,817,209 6,630,614,490 1,722,618,568 (262,554,859) 희석가중평균유통보통주식수 19,956,421 20,006,095 18,654,178 17,289,151 희석주당이익(손실) 102 331 92 (15) 1) 희석보통주분기순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 2,033,817,209 6,415,466,862 1,722,618,568 (262,554,859) 가산 : 이자비용 - 215,147,628 - - 희석보통주분기순이익(손실) 2,033,817,209 6,630,614,490 1,722,618,568 (262,554,859) 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 19,956,421 19,287,030 18,654,178 17,289,151 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - 719,065 - - 합 계 19,956,421 20,006,095 18,654,178 17,289,151 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 6,415,467 (262,555) 조정항목 : 법인세비용 3,246,577 2,038,931 감가상각비 1,187,853 646,866 무형자산상각비 72,923 65,023 퇴직급여 193,765 159,835 대손상각비 (22,490) 23,456 이자비용 1,125,364 1,645,038 외화환산손실 493,701 59,950 이자수익 (2,489,336) (2,468,791) 외화환산이익 (114,686) (266,277) 재고자산평가손실 430,541 68,075 파생상품평가손실 2,455,977 8,154,030 당기손익인식금융자산평가이익 - (1,873,373) 관계기업투자주식처분손실 - 12,250 관계기업투자주식처분이익 - (697,009) 유형자산처분이익 (269,501) (6,951) 파생상품평가이익 - (2,297,690) 금융보증이익 (29,063) (29,320) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (1,066,498) (3,708,521) 미수금의 감소(증가) (37,269) 6 선급비용의 증가 (5,057) (3,159) 부가세대급금의 감소(증가) 334,484 (41,769) 재고자산의 감소(증가) (2,075,403) 273,990 선급금의 감소(증가) 1,829,874 (761,765) 매입채무의 증가 5,619,105 2,349,953 미지급금의 증가(감소) (54,583) 41,718 선수금의 감소 - (46,290) 미지급비용의 증가(감소) 133,520 (460,998) 예수금의 증가(감소) 41,318 (181,290) 사외적립자산의 감소 90,928 61,749 순확정급여부채의 감소 (100,296) (71,736) 영업으로부터 창출된 현금 17,407,215 2,423,376 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 3,881,167 86,100 건설중인자산의 비품 대체 - 12,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 10,543,800 - 사용권자산, 리스부채의 증가 1,108,477 418,661 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 334,038 (6,804) 전환사채 전환 16,679,373 27,329,444 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 10,000,000 - (7,000,000) - 3,000,000 유동장기차입금 30,000,000 - - 1,313,140 31,313,140 장기차입금 2,984,855 328,285 - (1,313,140) 2,000,000 전환사채 9,447,723 - - (9,447,723) - 리스부채 185,414 - (204,101) 1,032,339 1,013,651 합 계 52,617,992 328,285 (7,204,101) (8,415,384) 37,326,791 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 30,328,285 656,570 - - 30,984,855 전환사채 23,386,712 - - (14,104,667) 9,282,045 리스부채 141,599 - (86,314) 160,374 215,659 합 계 56,856,596 656,570 (86,314) (13,944,293) 43,482,559 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) 신기술투자조합 1호 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,LTD BH FLEX(HK) Co.,LTD BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO.,LTD GAESUNG BH CO.,LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO.,LTD OSUNG LST(SUZHOU) CO.,LTD BHEVS America BHEVS America (주)테크엘 (주)테크엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 93,615,964 617,678 - 1,767,761 72,357 5,775 관계기업 (주)비에이치이브이에스 1,159 - 1,470,523 - - - (주)비에이치에스티 - - - 955,078 104,000 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - 60,389 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - - 14,700 (주)테크엘 23,371 - 5,435 - - 219,024 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 294,352 - - 15,288 - 250,591 합 계 93,934,846 617,678 1,475,958 2,798,515 176,357 513,671 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 50,224,238 - 786,863 15,349 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 1,867,810 - - (주)비에이치에스티 - - 80,834 44,100 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - 428,513 53 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC - - - 2,266 (주)테크엘 - 150,000 - 12,390 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 542,145 9,334 149,465 270,899 합 계 50,766,383 2,027,144 1,445,675 345,057 (3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 (23,368,150) 5,490,473 3,523,344 장기대여금 32,887,129 - (5,490,473) 27,396,656 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 54,288,150 - - 54,288,150 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 5,990,421 - 2,956,330 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 31,157,053 - - (주)비에이치에스티 - - 185,200 - 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - 7,971 (주)테크엘 - 102,700 - 45,837 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 78,362 - - 22,539 합 계 6,068,783 31,259,753 3,141,530 76,347 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 6,775,685 - 98,142 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 57,604,329 - - (주)비에이치에스티 - - 36,135 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 19,879 - 464,279 - (주)테크엘 12,020 44,565 - - 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 77,933 - 163,637 27,375 합 계 6,885,517 57,648,894 762,193 27,375 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위해 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 734,330 445,458 퇴직급여 46,773 17,553 합 계 781,103 463,011 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 유동성장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 1,313,140 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 2,000,000 합계 53,969,710 36,313,140 (2) 당분기말 현재 회사가 산업은행 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, DKT VINA CO.,LTD.의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD6,000,000만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32번 참고) (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 11,109,244 또한 회사는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며,서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다34. 영업부문 회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 94.84% 84.48% 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 9월 30일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2024년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. 회사는 2024년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 22,490천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 14,953,780 - - - - 14,953,780 기타유동금융부채 1,302,480 - - - - 1,302,480 차입금 30,013,574 3,209,413 598,060 1,616,238 - 35,437,285 리스부채 74,073 225,766 279,228 434,585 - 1,013,651 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 9,448,576 - - - - 9,448,576 기타유동금융부채 891,344 - - - - 891,344 차입금 - 41,073,988 98,000 3,179,330 - 44,351,318 리스부채 30,864 92,368 50,779 11,403 - 185,414 전환사채 - 9,447,723 - - - 9,447,723 파생상품부채 - 4,503,699 - - - 4,503,699 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 14,678,761 19,370,093 8,680,277 11,192,349 현금및현금성자산 중국 위안화 1,100 208 1,100 199 현금및현금성자산 일본 엔화 55,024 509 55,024 502 현금및현금성자산 베트남 동화 7,775,000 417 1,077,000 57 매출채권 미국 달러화 4,553,247 6,008,465 5,300,975 6,835,077 금융부채 매입채무 미국 달러화 (5,535,675) (7,304,877) (5,771,317) (7,441,537) 미지급금 미국 달러화 (21,326) (28,141) (7,231) (9,324) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,804,554 1,427,402 1,082,206 844,121 하락시 (1,804,554) (1,427,402) (1,082,206) (844,121) CNY/원 상승시 21 16 - - 하락시 (21) (16) - - JPY/원 상승시 51 40 (17,851) (13,924) 하락시 (51) (40) 17,851 13,924 VND/원 상승시 51 33 33 26 하락시 (51) (33) (33) (26) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (37,500) - (29,663) - 1% 하락시 37,500 - 29,663 - (다) 기타가격위험요소보고기간말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 36,313,140 56,936,277 차감: 현금및현금성자산(B) 48,025,144 22,992,932 순부채(C=A-B) (11,712,004) 33,943,346 자본총계 (D) 101,018,235 81,094,184 총자본 (E=C+D) 89,306,231 115,037,530 자본조달비율 (F=C/E)(*2) - 29.51% (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제8조의 2(신주의 배당기산일)본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제46조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 21,253 4,373 19,640 (별도)당기순이익(백만원) 6,415 2,859 7,415 (연결)주당순이익(원) 1,102 248 1,193 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.06.21 - 보통주 4,800,000 500 500 설립 2017.12.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,197,605 500 8,350 제3자배정 2019.01.18 전환권행사 우선주 1,197,605 500 8,350 우선주를 보통주로 전환 2019.01.18 전환권행사 보통주 1,351,351 500 7,400 우선주를 보통주로 전환 2021.08.18 무상증자 보통주 8,231,333 500 - 1주당 1주의 비율로 신주 배정 2023.03.13 전환권행사 보통주 47,180 500 8,478 1회차 CB 2023.06.01 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.06.05 전환권행사 보통주 212,314 500 8,478 1회차 CB 2023.06.23 전환권행사 보통주 1,415,428 500 8,478 1회차 CB 2023.06.26 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2023.07.05 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 283,085 500 8,478 1회차 CB 2024.03.25 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2024.05.13 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2024.05.14 전환권행사 보통주 29,488 500 8,478 1회차 CB 2024.06.07 전환권행사 보통주 679,405 500 8,478 1회차 CB 2024.07.17 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2024.09.02 전환권행사 보통주 29,488 500 8,478 1회차 CB 2. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간 중 증권 발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제13기 3분기 (2024년) 매출채권 38,904,957 - 0.00% 미수금 93,616 - 0.00% 미수수익 340,166 - 0.00% 대여금 30,920,000 - 0.00% 합계 70,258,739 - 0.00% 제12기 (2023년) 매출채권 40,801,675 22,490 0.06% 미수금 24,431 - 0.00% 미수수익 3,406,898 - 0.00% 대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 98,521,153 22,490 0.02% 제11기 (2022년) 매출채권 26,416,948 - 0.00% 미수금 7,435 - 0.00% 미수수익 843,043 - 0.00% 단기대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 81,555,575 - 0.00% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 3분기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,490 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (22,490) 22,490 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 22,490 - 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2023연도말 40,779 - - 22 40,802 22 2024연도 3분기말 38,905 - - - 38,905 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제13기 3분기 (2024년) 제12기 (2023년) 제11기 (2022년) 비고 상품 2,392,404 1,088,519 1,780,887 제품 2,916,764 2,851,845 4,563,909 재공품 4,193,431 6,891,517 4,089,529 원재료 16,819,870 18,618,219 9,744,074 합계 26,322,469 29,450,100 20,178,398 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.68% 12.30% 10.09% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.38 10.21 17.11 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) FPCA 단일 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 2,392,404 2,392,404 - 2,392,404 제품 3,004,008 3,004,008 87,244 2,916,764 재공품 4,820,143 4,820,143 626,712 4,193,431 원재료 16,918,494 16,918,494 98,624 16,819,870 합계 27,135,049 27,135,049 812,580 26,322,469 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 금융상품의 범주 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 6,572,098 - - 6,572,098 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 보통주 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 6,572백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,793,800 12,793,800 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 4,503,699 4,503,699 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 10,543,800 3 이항모형 변동성 : 40.4%무위험이자율 : 3.23%할인율 : 13.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 (별도재무제표) 1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 (별도재무제표) 1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 150,000 1,464 45,000 493 제12기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 140,000 1,490 140,000 1,524 제11기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 135,000 1,450 135,000 1,506 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 3분기(당기) 2024년 01월 05일 FY2023 법인세 세무조정 2024.01~2024.03 5,000 - 제12기(전기) 2023년 01월 05일 FY2022 법인세 세무조정 2023.01~2023.03 5,000 - 2023년 09월 11일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2023.09~2023.12 12,000 - 제11기(전전기) 2022년 03월 04일 FY2021 법인세 세무조정 2022.01~2022.03 5,000 - 2022년 09월 07일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2022.09~2022.12 12,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 11일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 중간감사결과, KAM 논의 등 2 2024년 03월 01일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면방식 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - 주) 2024년 3월 29일 개최된 제12기 정기주주총회에서 1인의 사외이사를 신규선임 하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 5일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이지열(출석률:100%) 이현창(출석률:100%) 변진수(출석률:71%) 강원우(출석률:100%) 구재완(출석률:100%) 이영만(출석률:100%) 찬반여부 1 2024.02.01 - 지점 설치에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 2 2024.02.01 - 사업자단위과세자 신청의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 3 2024.02.15 - 제12기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4 2024.02.15 - 전자투표 채택의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 5 2024.02.16 - 제12기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 6 2024.02.16 - 제12기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 7 2024.03.14 - 제12기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 8 2024.05.27 - 한국산업은행 운영자금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 9 2024.07.31 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 10 2024.08.02 - 대출 여신한도 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 11 2024.08.20 - 베트남 현지법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 12 2024.09.11 - 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주) 변진수 사내이사는 일신상의 사유로 인해 2024년 03월 29일 사임하였으며, 이현창 사내이사, 이영만 사외이사는 2024년 03월 29일 개최된 제12기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 강원우 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 구재완 이영만 주) 이영만 사외이사는 2024년 03월 29일 개최된 제12기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. (2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강원우(출석률:100%) 구재완 (출석률:100%) 이영만 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 2024.07.31 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.08.20 - 베트남 현지법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제382조제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 당사의 모든 이사는 자격요건에 적격합니다. 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. [이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 이지열 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 이현창 이사회 연구 총괄 - 최대주주의미등기임원 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 1 사외이사 구재완 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 사외이사 이영만 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 주) 이현창 사내이사, 이영만 사외이사는 2024년 03월 29일 개최된 제12기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사 전문성 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 사회, 세무, 언론 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024.09.24 내부회계관리팀 강원우 구재완, 이영만(연내 실시예정) 내부회계 관리 교육 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2024년 03월 29일 개최한 제 12기 정기주주총회에서 활용했습니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제12기(24년도)정기주주총회 나. 소수주주권의 해당여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 해당 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식 35,000,000주, 종류주식 15,000,000주)입니다.당사의 보통주 발행주식총수는 20,001,230주이며, 정관상 발행할 주식 총수(보통주식 35,000,000주)의 57.15%에 해당됩니다. (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,001,230 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,001,230 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.25 제10기정기주주총회 제1호 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2023.03.31 제11기정기주주총회 제1호 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원 선임의 건제5호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2024.03.29 제12기정기주주총회 제1호 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,978,000주(24.89%)이며, 특수관계인을 포함하여 10,102,780주(50.51%)입니다. (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 4,978,000 26.67 4,978,000 24.89 - (주)아현텍 관계회사 보통주 4,885,000 26.17 4,885,000 24.42 - 이경환 특수관계인 보통주 239,780 1.28 239,780 1.20 - 계 보통주 10,102,780 54.12 10,102,780 50.51 - 우선주 - - - - - 주) 2024년 중 보통주 1,332,859주가 발행되어 발행주식총수가 변동되었으며, 이에 따라 기말 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 37,163 최영식 0.01 - - 이경환 20.99 - - - - - - 주) 상기 출자자수 및 지분율은 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024.09.23 최영식 0.01 - - 이경환 21.03 (3) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 주식회사 비에이치 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BH Co., Ltd. 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)비에이치라고 표기합니다.(4) 설립일자 및 존속기간 주식회사 비에이치 (이하 "지배기업")는 1999년 05월에 설립되어 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 베트남과 중국 현지 공장 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. (5) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 - 전화번호 : 032-510-2011 - 홈페이지 : http://www.bhe.co.kr/ (6) 중소기업 해당 여부 최대주주 (주)비에이치는 중견기업에 해당합니다. (7) 주요 사업의 내용 최대주주 (주)비에이치의 주요 사업부문은 아래와 같습니다. - (주)비에이치의 사업분야는 첨단 IT산업의 핵심부품인 FPCB와 그 응용부품을 전문적으로 제조 및 판매하는 FPCB 사업과 차량용 휴대폰 무선충전기의 개발 및 생산을 주력으로 하는 전장사업부로 분류됩니다 (8) 계열회사에 관한 사항 보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 회사명 주된업종 상장여부 비고 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 비상장 종속회사 BH electronics Inc FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사(BHFLEX HK co.,Ltd가 100% 보유) BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜디케이티 SMT 제조, 판매 상장 관계회사 DKT VINA CO.,LTD SMT 제조, 판매 비상장 관계회사((주)디케이티가 100% 보유) GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜리치골드디벨롭먼트 부동산개발 및 컨설팅 비상장 종속회사 ㈜비에이치디스플레이 광학기기 제조 비상장 관계회사 (주)비에이치이브이에스 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사 BHEVS America, INC 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사((주)비에이치이브이에스가 100%보유) (주)비에이치에스티 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사 (주)테크엘 메모리 반도체 제조 상장 관계회사 TECHL VINA CO.,LTD. 메모리 반도체 제조 비상장 관계회사((주)테크엘이 100% 보유) (주)비에이치세미콘 반도체 장비부품 제조 비상장 계열회사 (주)아현텍 전자부품 제조 비상장 계열회사 (주)민테크 전자부품 임가공 비상장 계열회사 MINTECH VINA Co.,Ltd 전자부품 임가공 비상장 계열회사 * 상기 계열사에 관한 사항은 2024년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다. (9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2023년 06월 20일 - - (10) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,089,361 부채총계 438,800 자본총계 650,561 매출액 1,591,992 영업이익 84,792 당기순이익 84,855 주) 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. (11) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식 양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,978,000 24.89 - (주)아현텍 4,885,000 24.42 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 다. 주가 및 주식거래 실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지열 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - 삼성SDI(주) GTC장- 삼성SDI(주) 감사팀장- 삼성SDI(주) 천진법인장- 삼성SDI(주) 구매팀장- STM(주) CFO - - 해당사항없음 1년 6개월 2026.03.31 이현창 남 1983.08 전무이사 사내이사 상근 연구총괄 - BHFlex VINA 법인장- (주)비에이치 연구소 소장 - - 최대주주의미등기임원 6개월 2027.03.29 이명호 남 1969.03 전무이사 미등기 비상근 개발총괄 - 텍사스인스트루먼트 코리아 시니어 엔지니어- 애플 코리아 시니어 엔지니어 - - 해당사항없음 2년 - 김석길 남 1975.04 상무이사 미등기 비상근 내부통제총괄 - (주)비에이치 재무총괄 - - 최대주주의미등기임원 1년 6개월 - 이경환 남 1960.04 이사 미등기 비상근 투자부문총괄 - (주)비에이치 대표이사 239,780 - 최대주주의등기임원 9개월 - 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 3년 6개월 2027.03.29 구재완 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼척세무서장- 중부지방국세청 징세송무국 체납추적과장- 중부지방국세청 조사4국 조사1과장- 중부지방국세청 조사4국 조사3과장- 인천지방국세청 조사2국장- 일진홀딩스(주) 상임감사 - - 해당사항없음 1년 6개월 2026.03.31 이영만 남 1953.12 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 경향신문 편집국장- 경향신문 대표이사- 헤럴드경제신문/코리아헤럴드 대표이사 - - 해당사항없음 6개월 2027.03.29 주) 다른 회사의 임직원으로 겸임·겸직하는 임원 현황 겸 직 현 황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 이현창 전무이사 (주)비에이치이브이에스 사내이사 연구개발자문 (주)비에이치 전무이사 연구소총괄 (주)비에이치세미콘 대표이사 경영총괄 (주)아현텍 사내이사 경영자문 이명호 전무이사 (주)테크엘 사내이사 운영총괄 이경환 이사 (주)비에이치 회장 경영총괄 GAESUNG BH CO., LTD 대표이사 경영총괄 리치골드디벨롭먼트 대표이사 경영총괄 (주)비에이치이브이에스 대표이사 경영총괄 김석길 상무이사 (주)비에이치 상무이사 재무총괄 (주)비에이치이브이에스 상무이사 경영지원 강원우 사외이사 환경자문연구소 대표이사 경영총괄 구재완 사외이사 일진홀딩스(주) 상임감사 감사 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 48 - 10 - 58 3년 2개월 2,138,119 36,864 - - - - - 여 28 - 18 - 46 4년 2개월 517,368 11,247 - 합 계 76 - 28 - 104 - 2,655,487 25,534 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 346,976 115,659 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 15 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 22,390,660 17,244,984 4,770,577 44,406,221 일반투자 - 2 2 3,217,738 -486,000 -15,050 2,716,688 단순투자 - - - - - - - 계 1 5 6 25,608,398 16,758,984 4,755,527 47,122,909 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 93,615,964 자재 외 매출 617,678 기계장치 매각 - - 1,767,761 매각용 자재 72,357 기계장치 매입 5,775 개발자재 외 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 294,352 상품 및 제품매출 - - - - 15,288 매각용 자재 - 250,591 개발자재 외 관계기업 (주)비에이치에스티 - - - - - - 955,078 매각용 설비부품 외 104,000 기계장치 매입 23,582 설비소모품 (주)비에이치이브이에스 1,159 상품 매출 - - 1,470,523 이자수익 - - - - - - 기타 BH Flex VINA CO.,LTD - - - - - - 60,389 매각용 자재 - - - - BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. - - - - - - - - - - 14,700 개발 치공구 (주)테크엘 23,371 제품 매출 - - 5,435 이자수익 - - - - 219,024 지급임차료 외 합 계 93,934,846 - 617,678 - 1,475,958 - 2,798,515 - 176,357 - 513,671 - 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 채권자 보증금액 (종속기업) DKT VINA CO,. LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 3,000,000 유동성 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 유동성 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 1,313,140 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 2,000,000 합 계 53,969,710 36,313,140 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 KRW 3,000,000 3,000,000 유동성 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 유동성 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 KRW 1,313,140 1,313,140 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 KRW 2,000,000 2,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,938,200 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 6,598,000 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD)