디케이티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 9 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2021년 3월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2021년 3월 31일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 8,231,333주이며, 보통주 납입자본금은 4,115백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	2,200,000	26.73

(주)아현텍	2,100,000	25.51

기타	3,931,333	47.76

소 계	8,231,333	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2021.03.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2020.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 70,757,223 41,082,816 29,674,407 65,744,965 1,735,910 539,333 전기> (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 70,116,261 43,345,592 26,770,670 94,036,996 746,433 1,989,249 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ( 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.( 나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.( 다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.( 라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.( 마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단 연 결 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 연결회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 27,768,823 27,768,823 매출채권 - 27,652,054 27,652,054 기타유동금융자산 - 190,905 190,905 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 - 1,500,000 기타비유동금융자산 - 69,048 69,048 합계 1,500,000 55,680,830 57,180,830 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,892,315 24,892,315 매출채권 - 28,031,224 28,031,224 기타유동금융자산 - 86,737 86,737 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 68,161 68,161 합계 1,200,000 53,078,43 7 54,278,43 7 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 25,147,333 25,147,333 기타금융부채 1,838,564 1,838,564 차입금 5,100,750 5,100,750 리스부채 261,409 261,409 합계 32,348,056 32,348,056 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 26,211,401 26,211,401 기타금융부채 1,985,748 1,985,748 차입금 4,896,000 4,896,000 리스부채 157,563 157,563 합계 33,250,712 33,250,712 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 21,924 88,322 외환차익 856,550 1,529,431 외화환산이익 326,885 516,510 외환차손 (12,679) (271,586) 외화환산손실 (7) (80,300) 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (26,681) (53,042) 외환차익 9,869 14,663 외화환산이익 3,342 11,496 외환차손 (201,444) (655) 외화환산손실 (24,325) (30,045) 5. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,500,000 1,500,000 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 말 현재 현금및현금성자산 의 구성 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 6,074 10,835 보통예금 20,356,560 13,326,390 외화예금 7,406,189 11,555,090 소 계 27,768,823 24,892,315 7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,652,054 28,031,224 손실충 당금 - - 매출채권(순액) 27,652,054 28,031,224 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 27,652,054 28,031,224 (3) 매출채권과 관련하여 연결실체 가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 연결실체 의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 190,905 86,737 소계 190,905 86,737 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 1,200,000 상각후원가측정기타금융자산 69,048 68,161 소계 1,569,048 1,268,161 합계 1,759,953 1,354,898 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,500,000 1,200,000 합계 1,500,000 1,200,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 108,987 7,539 단기임차보증금 81,919 79,198 소 계 190,906 86,737 비유동 임차보증금 68,048 67,161 기타보증금 1,000 1,000 소 계 69,048 68,161 합 계 259,954 154,898 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 연결실체 의 신용위험관련 사항은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 546,469 863,165 선급비용 71,184 117,800 부가세대급금 1,194,731 1,315,69 5 합 계 1,812,386 2,296,660 10. 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 267,355 670,979 상품평가충당금 (113,429) (113,653) 제품 1,078,345 2,241,271 제품평가충당금 (5,978) (49,595) 재공품 3,343,849 3,565,491 재공품평가충당금 (13,912) (52,094) 원재료 7,417,888 6,268,873 원재료평가충당금 (64,808) (65,533) 합 계 11,909,310 12,465,739 (2) 비용으로 인식 되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 62,549백만원(전분기 : 90,473백만원)입니다. (3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당기 환입 85백 만원입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보 고 기간 말 현재 관계기업 투자 의 현황은 다음과 같 습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2021.03.31 지분법평가 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2020.12.31 지분법평가 (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 489,440 489,440 합계 500,000 489,440 489,440 (단위 : 천원) 회사명 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 492,504 492,504 합계 500,000 492,504 492,504 (3) 관계기업 투자 의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 492,504 - (3,064) - 489,440 합계 492,504 - (3,064) - 489,440 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 - 500,000 (7,496) - 492,504 합계 - 500,000 (7,496) - 492,504 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,468,484 165 1,468,319 20 (9,193) (9,193) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,477,842 330 1,477,512 64 (22,488) (22,488) 12. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 6,438,305 (556,962) 5,881,343 6,179,864 (495,979) 5,683,885 구축물 311,217 (49,711) 261,506 298,724 (42,731) 255,993 기계장치 41,613,636 (22,395,624) 19,218,012 39,874,545 (19,989,452) 19,885,093 차량운반구 65,483 (45,123) 20,360 65,483 (41,849) 23,634 공구와기구 1,495,430 (292,126) 1,203,304 322,572 (233,649) 88,923 비품 1,813,618 (1,404,988) 408,630 1,744,433 (1,302,241) 442,192 시설장치 329,817 (89,880) 239,937 148,732 (79,594) 69,138 건설중인자산 73,000 - 73,000 51,843 - 51,843 합 계 52,140,506 (24,834,414) 27,306,092 48,686,196 (22,185,495) 26,500,701 (2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,683,885 255,993 19,885,094 23,634 88,923 442,192 69,138 51,842 26,500,701 취득 - - 44,020 - 1,161,089 5,265 168,235 96,700 1,475,309 처분 - - (6,937) - - - (4,521) - (11,458) 감가상각비 (39,551) (5,103) (1,539,261) (3,274) (48,863) (53,103) (16,615) - (1,705,770) 대체 - - - - - - 23,700 (76,784) (53,084) 환율변동효과 237,009 10,616 835,096 - 2,155 14,276 - 1,242 1,100,394 기말순장부금액 5,881,343 261,506 19,218,012 20,360 1,203,304 408,630 239,937 73,000 27,306,092 (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,212,949 287,542 14,353,786 36,731 58,021 558,720 98,884 28,061 21,634,694 취득 - - 7,358,129 - 62,389 46,953 - - 7,467,471 처분 - - (192,652) - - - - - (192,652) 감가상각비 (42,375) (5,364) (1,490,599) (3,274) (10,723) (59,747) (7,437) - (1,619,519) 대체 - - - - - - - - - 환율변동효과 346,698 15,963 982,848 - 3,919 25,720 - - 1,375,148 기말순장부금액 6,517,272 298,141 21,011,512 33,457 113,606 571,646 91,447 28,061 28,665,142 ( 3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,645,364 1,581,368 판매관리비 60,406 38,151 합 계 1,705,770 1,619,519 (4) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 7,475 621,172 단기차입금 Vietcombank 건물 5,231,972 5,387,163 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 502,764 529,230 단기차입금 Vietcombank 13 . 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 720,084 (63,192) 656,892 698,465 (184,940) 513,525 차량운반구 272,365 (169,300) 103,065 271,735 (144,629) 127,106 합계 992,449 (232,492) 759,957 970,200 (329,569) 640,631 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 513,525 153,753 - (30,659) 20,273 656,892 차량운반구 127,106 - - (25,203) 1,162 103,065 합 계 640,631 153,753 - (55,862) 21,434 759,957 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 642,359 - - (24,533) 29,778 647,604 차량운반구 188,430 - - (21,958) 1,500 167,972 합 계 830,789 - - (46,491) 31,278 815,576 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 27,300 153,753 (27,414) 844 - - 154,483 차량운반구 130,263 - (25,942) 1,435 - 1,169 106,926 합 계 157,563 153,753 (53,356) 2,279 - 1,169 261,409 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 기타(환율변동) 기말 부동산 106,337 - 1,328 (20,700) - 86,965 차량운반구 186,395 - 2,317 (22,615) 1,524 167,621 합 계 292,732 - 3,645 (43,315) 1,524 254,586 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 55,862 46,491 리스부채이자비용 2,279 3,645 합 계 58,141 50,136 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 153,057 159,303 1년 초과 5년 이내 95,351 102,106 5년 초과 - - 합계 248,408 261,409 14. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 대체 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 대체 장부금액 소프트웨어 447,763 (53,456) (312,451) 30,259 112,115 444,114 (56,482) (295,034) 30,259 122,857 영업권 5,667,314 - - - 5,667,314 5,667,314 - - - 5,667,314 건설중인자산(무형) 90,775 (60,516) - (30,259) - 90,775 (60,516) - (30,259) - 합계 6,205,852 (113,972) (312,451) - 5,779,429 6,202,203 (116,998) (295,034) - 5,790,171 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 179,339 5,667,314 - 5,846,653 기초 정부보조금 (56,482) - - (56,482) 취득 - - - - 상각 (15,584) - - (15,584) 정부보조금 상계 3,026 - - 3,026 환율변동효과 1,816 - - 1,816 기말 순장부금액 165,571 5,667,314 - 5,832,885 기말 정부보조금 (53,456) - - (53,456) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 88,805 5,667,314 60,516 5,816,635 기초 정부보조금 - - (60,516) (60,516) 상각 (11,344) - - (11,344) 환율변동효과 1,775 - - 1,775 기말 순장부금액 79,236 5,667,314 60,516 5,807,066 기말 정부보조금 - - (60,516) (60,516) (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 5,048 (394) 판매관리비 7,510 11,738 합계 12,558 11,344 (4) 연결실체 가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 302,247천원(전분기: 420,282천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기말 전기말 매입채무 25,147,332 26,211,401 기타유동금융부채 미지급금 127,422 71,059 미지급비용 1,711,142 1,914,690 소 계 1,838,564 1,985,749 합 계 26,985,896 28,197,150 16. 차입금 (1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2021-04-27 1.73%+3M Libor 5,100,750 4,896,000 합 계 5,100,750 4,896,000 (2) 당분기말 현재 Vietcom bank에 대한 한도설정액과 관련하여 유형자산 및 토지사용권 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 12 , 32 참 조), 수출입은행 에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조). 17. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체 는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 909,105 909,340 사외적립자산의 공정가치 (844,968) (851,587) 재무상태표상 순확정급여부채 64,137 57,753 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 909,340 938,347 당기근무원가 47,211 233,481 이자비용 6,464 26,302 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (48,104) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (84,822) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (53,910) (200,823) 계열사와의 전출입 - 44,959 보고기간말 금액 909,105 909,340 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 851,587 626,683 이자수익 - 23,060 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 956 (16,911) 기여금: - 사용자 - 360,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (7,575) (141,245) 보고기간말 금액 844,968 851,587 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당 분기말 844,968천 원 및 전기말 851,587천원 은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 47,211 57,252 순이자원가 6,464 6,575 종업원 급여에 포함된 총 비용 53,675 63,827 2) 분 기 손 익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 7,520 5,739 판매비와관리비 36,746 45,946 경상연구개발비 9,409 12,142 합계 53,675 63,827 18. 기타부채 (1) 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 149,702 166,017 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 8,231,333 8,231,333 자본금(원) 4,115,666,500 4,115,666,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기말 2020.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 당분기말 2021.03.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 (2) 자본잉여금1) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,501,032 34,501,032 합 계 34,501,032 34,501,032 20. 기타자본항목 (1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (464,637) (1,661,214) 합 계 (464,637) (1,661,214) (2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (1,661,214) 278,055 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 1,196,577 1,242,816 기말금액 (464,637) 1,520,871 연결 실체 에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결 실체 의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차 이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 33,400,098 30,338,584 22. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 임가공 및 상품매출 66,799,094 95,431,278 합계 66,799,094 95,431,278 23. 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 임가공 및 상품매출원가 62,548,993 90,473,053 합계 62,548,993 90,473,053 24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,031,041 896,921 퇴직급여 36,746 45,946 복리후생비 56,362 62,081 여비교통비 6,078 16,989 세금과공과금 (9,071) 12,706 감가상각비 99,176 68,973 지급임차료 61,256 62,958 보험료 15,071 10,406 경상연구개발비 302,247 420,282 지급수수료 124,855 94,878 무형고정자산상각 7,510 11,738 수출부대비용 9,999 15,290 기타 124,420 142,921 합 계 1,865,690 1,862,089 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 21,924 88,322 외환차익 866,419 1,544,094 외화환산이익 330,226 528,006 금융수익 소계 1,218,569 2,160,422 금융비용: 이자비용 26,681 53,042 외환차손 214,123 272,241 외화환산손실 24,332 110,345 금융비용 소계 265,136 435,628 순금융수익 953,433 1,724,794 26 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 11,896 1,676 유형자산처분이익 - 24,193 기타수익 소계 11,896 25,869 기타비용 기부금 - 20,000 유형자산처분손실 7,458 - 잡손실 2,266 661 지분법손실 3,064 - 기타비용 소계 12,788 20,661 27 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.28 %(전분기 : 29.39%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,087,142 7,134,940 원재료 매입등 54,062,897 74,962,756 외주가공비 7,773 498,603 종업원 급여 3,948,951 3,290,500 복리후생비 684,126 636,333 여비교통비 7,235 18,752 감가상각, 무형자산상각 및 손상 1,774,190 1,677,354 경상연구개발비 302,247 420,282 소모품비 1,424,405 1,546,961 운반비 275,701 327,821 지급수수료 278,393 289,497 세금과공과 (4,220) 15,185 보험료 17,847 11,727 지급임차료 193,369 62,958 수출부대비용 9,999 15,290 기타 344,626 1,426,182 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 64,414,682 92,335,141 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 3,060,767,992 3,407,809,470 가중평균유통보통주식수(*1) 8,231,333 8,231,333 기본주당순이익 372 414 (*1) 당분기와 전분기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,060,768 3,407,809 조정항목 : 재고자산평가손실 (84,575) (118,860) 감가상각비 1,761,632 1,666,010 무형자산상각비 12,558 11,344 외화환산손실 24,332 110,345 외화환산이익 (330,226) (528,006) 퇴직급여 53,675 63,828 유형자산처분이익 - (24,193) 유형자산처분손실 7,458 - 지분법손실 3,064 - 법인세비용 276,185 1,418,328 이자비용 26,681 53,042 이자수익 (21,924) (88,322) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소 1,689,294 5,167,371 미수금의증가 (41,372) (201,887) 선급금의감소 319,859 203,030 선급비용의감소 (증가) 50,492 (18,415) 부가세대급금의감소 120,964 576,231 재고자산의감소 1,138,417 7,087,853 매입채무의감소 (688,065) (10,780,500) 미지급금의증가 57,414 94,994 미지급비용의감소 (260,706) (158,359) 예수금의증가(감소) (22,261) 169,521 사외적립자산의감소 7,575 119,665 확정급여채무의 감소 (53,910) (166,119) 영업으로부터 창출된 현금 7,107,329 8,064,710 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 시설장치대체 23,700 - 사용권자산, 리스부채의 증가 153,753 - 유형자산 처분과 관련한 미수금 변동 4,000 - 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (1,916,315) 2,568,233 (4) 당분기 재무활 동 으로 인한 현금흐름으로 단기차입금 1,010,000천원 증가 및 1,010,000천원 감소가 있었으며, 전분기는 변동 없었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 53,151천원 및 43,315천원 입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보 고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 프렌드 신기술사업투자조합 29호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 323,105 6,355,825 1,161,089 81,121 기타특수관계자 (주)대경전자 - - 35,599 6,280 BH Flex VINA CO.,LTD 382,495 14,228,274 - 132,112 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 931 672,019 - 40,275 합 계 706,531 21,256,118 1,196,688 259,788 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*) 611,346 - 10,906,036 63,066 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 571,059 216,085 23,930,069 - (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,200 - 524,362 - 합 계 1,183,605 216,085 35,360,467 63,066 (*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 연결실체의 대리인 역할을 수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 160,226 - 4,637,028 12,385 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 176,571 - 8,893,881 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 79 2,240 435,512 - 합 계 336,876 2,240 13,966,421 12,385 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 233,278 122 2,701,040 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 1,316 - 8,827,382 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,170 36 229,513 - 합 계 235,764 158 11,757,935 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당 분기말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당 분기말 현재 연결실체 가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 146,009 150,552 퇴직급여 7,004 8,944 합 계 153,013 159,496 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금(*) Vietcombank USD - USD - - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,100,750 (*) 해당 차입금한도에 대해 보고기간 말 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 7,475 621,172 단기차입금 Vietcombank 건물 5,231,972 5,387,163 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 502,764 529,230 단기차입금 Vietcombank (2) 보고기간 말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (3) 출자약정연결회사는 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합의 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 3,000,000천원(4.44%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,500,000천원입니다. 33. 영 업부문 정보 연결실체 의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 당분기 전분기 A 베트남 72.3% 90.7% B 베트남 23.6% - C 한국 0.5% - D 한국 - 0.95% 34 . 위 험관리 (1) 금융위험관리 연결실체 는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 위험관리는 연결실체 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 연결실체 는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체 가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체 는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율 은 2021년 3월 31일 및 2021년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결실체 는 2021년 3월 31일 및 2021년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체 는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 25,070,421 76,912 - - - 기타유동금융부채 1,838,564 - - - - 차입금 - 5,199,278 - - - 리스부채 44,315 114,987 102,106 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 26,211,401 - - - - 기타유동금융부채 1,985,748 - - - - 차입금 - 4,992,329 - - - 리스부채 46,839 61,712 49,013 - - 3) 시장위험 연결실체 는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체 의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 6,412,034 7,268,041 10,544,128 11,472,012 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 205 1,192 199 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 1 25,084 264 현금및현금성자산 베트남 동화 2,929,625 30,096,917 1,980,442 93,279 매출채권 미국 달러화 12,983,512 14,716,811 15,733,587 17,118,142 매출채권 베트남 동화 3,607,753 37,063,533 28,052 1,321 기타유동금융자산 미국 달러화 - - 1,246 1,356 기타유동금융자산 베트남 동화 - - - - 금융부채 매입채무 미국 달러화 (4,849,400) (5,496,794) (6,140,936) (6,681,338) 매입채무 베트남 동화 (9,914,546) (101,855,102) (10,484,091) (493,801) 매입채무 일본 엔화 (13,701,600) (673) (58,300,440) (614,638) 기타유동금융부채 미국 달러화 (3,697) (4,190) (1,355) (1,475) 기타유동금융부채 베트남 동화 (19,969,214) (205,149,721) (44,903,357) (2,114,948) 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체 의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,648,387 1,285,742 1,727,853 1,347,725 하락시 (1,648,387) (1,285,742) (1,727,853) (1,347,725) CNY/원 상승시 21 16 21 16 하락시 (21) (16) (21) (16) JPY/원 상승시 (14,050) (10,959) (17,458) (13,617) 하락시 14,050 10,959 17,458 13,617 VND/원 상승시 (114,631) (89,412) (97,399) (75,971) 하락시 114,631 89,412 97,399 75,971 (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체 는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체 는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체 의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (12,752) (13,754) (9,946) (10,728) 1% 하락시 12,752 13,754 9,946 10,728 (다) 기타가격위험요소보고기간 말 현재 연결실체 의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결실체 의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체 는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결실체 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 5,100,750 4,896,000 차감: 현금및현금성자산(B) 27,768,823 24,892,315 순부채(C=A-B) (22,668,073) (19,996,315) 자본총계 (D) 71,552,160 67,006,569 총자본 (E=C+D) 48,884,086 47,010,253 자본조달비율 (F=C/E)(*1) - - (*1) 당분 기말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 9 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 40,922,571,320 42,843,420,870 현금및현금성자산 24,012,903,083 22,364,641,960 매출채권 14,921,164,449 17,634,336,391 기타유동금융자산 116,406,885 69,270,911 기타유동자산 1,607,757,465 2,149,231,478 재고자산 264,339,438 625,940,130 비유동자산 13,321,338,586 11,576,519,662 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000,000 1,200,000,000 종속기업 및 관계기업 투자 9,498,400,000 9,498,400,000 기타비유동금융자산 69,048,460 68,161,337 유형자산 1,877,210,603 551,318,316 사용권자산 233,680,154 122,567,792 무형자산 69,062,700 77,897,622 이연법인세자산 73,936,669 58,174,595 자산총계 54,243,909,906 54,419,940,532 부채 유동부채 7,822,020,231 9,286,927,317 매입채무 6,609,127,936 8,395,432,937 기타금융부채 423,100,538 310,221,011 기타유동부채 48,911,410 40,353,710 당기법인세부채 596,393,490 452,228,010 유동리스부채 144,486,857 88,691,649 비유동부채 157,420,731 94,705,945 비유동리스부채 93,283,770 36,952,953 확정급여부채 64,136,961 57,752,992 부채총계 7,979,440,962 9,381,633,262 자본 자본금 4,115,666,500 4,115,666,500 자본잉여금 34,501,032,250 34,501,032,250 이익잉여금 7,647,770,194 6,421,608,520 자본총계 46,264,468,944 45,038,307,270 자본과부채총계 54,243,909,906 54,419,940,532 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,924,681,631 24,924,681,631 35,246,931,706 35,246,931,706 매출원가 23,381,528,957 23,381,528,957 32,473,423,232 32,473,423,232 매출총이익 1,543,152,674 1,543,152,674 2,773,508,474 2,773,508,474 판매비와관리비 981,103,867 981,103,867 1,003,903,421 1,003,903,421 영업이익 562,048,807 562,048,807 1,769,605,053 1,769,605,053 금융수익 1,190,802,112 1,190,802,112 2,123,070,956 2,123,070,956 금융비용 229,784,185 229,784,185 379,102,188 379,102,188 기타수익 7,749,685 7,749,685 2,675,075 2,675,075 기타비용 7,458,521 7,458,521 20,042,270 20,042,270 법인세비용차감전순이익 1,523,357,898 1,523,357,898 3,496,206,626 3,496,206,626 법인세비용 297,942,218 297,942,218 731,377,944 731,377,944 당기순이익(손실) 1,225,415,680 1,225,415,680 2,764,828,682 2,764,828,682 기타포괄손익 745,994 745,994 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 745,994 745,994 확정급여제도의 재측정요소 745,994 745,994 총포괄손익 1,226,161,674 1,226,161,674 2,764,828,682 2,764,828,682 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 149 149 336 336 희석주당순이익 (단위 : 원) 149 149 336 336 자본변동표 제 10 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 2,443,352,164 41,060,050,914 당기순이익(손실) 2,764,828,682 2,764,828,682 순확정급여부채의 재측정요소 2020.03.31 (기말자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 5,208,180,846 43,824,879,596 2021.01.01 (기초자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 6,421,608,520 45,038,307,270 당기순이익(손실) 1,225,415,680 1,225,415,680 순확정급여부채의 재측정요소 745,994 745,994 2021.03.31 (기말자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 7,647,770,194 46,264,468,944 현금흐름표 제 10 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 3,272,292,055 1,627,111,099 당기순이익(손실) 1,225,415,680 2,764,828,682 당기순이익조정을 위한 가감 174,606,097 390,864,176 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,022,112,111 (1,168,023,832) 이자수취 19,945,615 86,526,323 이자지급 (38,228) 법인세납부 (169,749,220) (447,084,250) 투자활동현금흐름 (1,732,348,479) (116,681,111) 유형자산의 처분 1,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (300,000,000) 유형자산의 취득 (1,432,348,479) (117,681,111) 재무활동현금흐름 (43,701,000) (36,987,000) 단기차입금의 차입 1,010,000,000 단기차입금의 상환 (1,010,000,000) 리스부채의 원금 상환 (43,701,000) (36,987,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,496,242,576 1,473,442,988 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 152,018,547 103,624,855 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,648,261,123 1,577,067,843 기초현금및현금성자산 22,364,641,960 21,458,245,400 기말현금및현금성자산 24,012,903,083 23,035,313,243 5. 재무제표 주석 제 10 (당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 9 (전) 기 말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2021년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수는보통주 8,231,333주이며, 보통주 납입자본금은 4,115백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 2,200,000 26.73 (주)아현텍 2,100,000 25.51 기타 3,931,333 47.76 소 계 8,231,333 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ( 나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기 업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단 은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,012,903 24,012,903 매출채권 - 14,921,165 14,921,165 기타유동금융자산 - 116,407 116,407 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 - 1,500,000 기타비유동금융자산 - 69,048 69,048 합계 1,500,000 39,119,522 40,619,522 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 22,364,642 22,364,642 매출채권 - 17,634,336 17,634,336 기타유동금융자산 - 69,271 69,271 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 68,161 68,161 합계 1,200,000 40,136,411 41,336,411 (2) 금융부채의 범주 분기 말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 6,609,128 6,609,128 기타금융부채 423,101 423,101 리스부채 237,771 237,771 합계 7,270,000 7,270,000 기 말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 8,395,433 8,395,433 기타금융부채 310,221 310,221 리스부채 125,645 125,645 합계 8,831,299 8,831,299 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 21,728 88,235 외환차익 830,845 1,513,252 외화환산이익 326,885 516,510 외환차손 (10,005) (246) 외화환산손실 (6) (77,003) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,112) (3,348) 외환차익 8,055 419 외화환산이익 3,289 4,655 외환차손 (197,761) (269,154) 외화환산손실 (19,900) (29,351) 5 . 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유 의적인 변동은 없습니다. 보고기 간 말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,500,000 1,500,000 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기 간 말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,788 1,750 보통예금 16,743,842 10,891,617 외화예금 7,267,273 11,471,275 소 계 24,012,903 22,364,642 7 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,921,164 17,634,336 손실 충당금 - - 매출채권(순액) 14,921,164 17,634,336 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 14,921,164 17,634,336 (3) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주 석 32을 참고 하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 116,407 69,271 소계 116,407 69,271 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 1,200,000 상각후원가측정기타금융자산 69,048 68,161 소계 1,569,048 1,268,161 합계 1,685,455 1,337,432 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,500,000 1,200,000 합계 1,500,000 1,200,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 47,708 1,468 단기임차보증금 68,699 67,803 소 계 116,407 69,271 비유동 임차보증금 68,048 67,161 기타보증금 1,000 1,000 소 계 69,048 68,161 합 계 185,455 137,432 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 회사의 신용위 험관련 사항은 주석 32을 참고하시기 바랍니다. 9 . 기타자산 (1) 보고기간 말 현재 기타 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 410,605 828,388 선급비용 2,420 5,147 부가세대급금 1,194,732 1,315,696 합 계 1,607,757 2,149,231 10 . 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자 산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 267,355 670,979 상품평가충당금 (113,429) (113,653) 원재료 120,725 81,839 원재료평가충당금 (10,312) (13,225) 합 계 264,339 625,940 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,382백만원(전분기: 32,473백만원)입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보 고 기간 말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 8,998,400 8,998,400 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 500,000 500,000 500,000 (2) 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자 의 변동내용은 없으며, 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 업명 기초 취득 처분 기타 기말 DKT VINA CO., LTD. 8,998,400 - - - 8,998,400 소계 8,998,400 - - - 8,998,400 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 - - - 500,000 소계 500,000 - - - 500,000 합계 9,498,400 - - - 9,498,400 12. 유형자산 (1) 보 고 기 간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 857,142 (545,691) 311,451 873,792 (532,055) 341,737 차량운반구 65,483 (45,123) 20,360 65,483 (41,849) 23,634 공구와기구 1,202,239 (47,895) 1,154,344 41,150 (7,135) 34,015 비품 221,228 (143,109) 78,119 215,964 (133,170) 82,794 시설장치 329,817 (89,880) 239,937 148,732 (79,594) 69,138 건설중인자산 73,000 - 73,000 - - - 합 계 2,748,909 (871,698) 1,877,211 1,345,121 (793,803) 551,318 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 341,737 23,634 34,015 82,794 69,138 - 551,318 취득 - - 1,161,089 5,265 168,235 96,700 1,431,289 대체 - - - - 23,700 (23,700) - 처분 (6,938) - - - (4,521) - (11,459) 감가상각비 (23,348) (3,274) (40,760) (9,940) (16,615) - (93,937) 기말순장부금액 311,451 20,360 1,154,344 78,119 239,937 73,000 1,877,211 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 229,735 36,731 2,795 94,058 98,884 37,111 499,314 취득 146,070 - 18,100 7,755 - - 171,925 처분 (1) - - - - - (1) 감가상각비 (31,447) (3,274) (549) (8,712) (7,437) - (51,419) 기말순장부금액 344,357 33,457 20,346 93,101 91,447 37,111 619,819 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 40,740 38,488 판매관리비 53,197 12,931 합계 93,937 51,419 (4) 보 고 기 간 말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 335,257 (181,129) 154,128 181,504 (154,380) 27,124 차량운반구 196,586 (117,034) 79,552 196,586 (101,142) 95,444 합 계 531,843 (298,163) 233,680 378,090 (255,522) 122,568 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 기말 부동산 27,123 153,753 (26,748) 154,128 차량운반구 95,445 - (15,893) 79,552 합 계 122,568 153,753 (42,641) 233,680 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 기말 부동산 108,493 (20,343) 88,150 차량운반구 159,014 (15,892) 143,122 합 계 267,507 (36,235) 231,272 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 기말 부동산 27,300 153,753 844 (27,414) 154,483 차량운반구 98,345 - 1,230 (16,287) 83,288 합 계 125,645 153,753 2,074 (43,701) 237,771 (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 기말 부동산 106,337 1,328 (20,700) 86,965 차량운반구 156,533 2,020 (16,287) 142,266 합 계 262,870 3,348 (36,987) 229,231 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 42,641 36,235 리스부채이자비용 2,074 3,348 합 계 44,715 39,583 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 152,616 144,487 1년 초과 5년 이내 95,274 93,284 5년 초과 - - 합계 247,890 237,771 14. 무형자산 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 대체 장부금액 소프트웨어 387,118 (53,455) (264,600) 69,063 356,860 (56,482) (252,739) 30,259 77,898 건설중인자산(무형) - - - - 90,775 (60,516) - (30,259) - 합 계 387,118 (53,455) (264,600) 69,063 447,635 (116,998) (252,739) - 77,898 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 134,379 134,379 기초 정부보조금 (56,482) (56,482) 상각 (11,860) (11,860) 정부보조금 상계 3,026 3,026 기말 순장부금액 122,519 122,519 기말 정부보조금 (53,456) (53,456) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 55,935 60,516 116,451 기초 정부보조금 - (60,516) (60,516) 상각 (8,701) - (8,701) 기말 순장부금액 47,234 60,516 107,750 기말 정부보조금 - (60,516) (60,516) (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 6,052 - 판매관리비 5,809 8,701 정부보조금상계 (3,026) - 합계 8,835 8,701 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 308,651천원(전분기: 421,059천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기말 전기말 매입채무 6,609,128 8,395,433 기타유동금융부채 미지급금 127,422 71,059 미지급비용 295,679 239,162 소 계 423,101 310,221 합 계 7,032,229 8,705,654 16. 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 909,105 909,340 사외적립자산의 공정가치 (844,968) (851,587) 재무상태표상 순확정급여부채 64,137 57,753 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 909,340 938,347 당기근무원가 47,211 233,481 이자비용 6,464 26,302 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (48,104) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (84,822) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (53,910) (200,823) 계열사와의 전출입 - 44,959 보고기간말 금액 909,105 909,340 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 851,587 626,683 이자수익 - 23,060 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 956 (16,911) 기여금: - 사용자 - 360,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (7,575) (141,245) 보고기간말 금액 844,968 851,587 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 844,968천원 및 전기말 851,587천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 47,211 57,252 순이자원가 6,464 6,575 종업원 급여에 포함된 총 비용 53,675 63,827 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 7,520 5,739 판매비와관리비 36,746 45,946 경상연구개발비 9,409 12,142 합계 53,675 63,827 17. 기타부채 (1) 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 48,911 40,354 합 계 48,911 40,354 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기 간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 8,231,333 8,231,333 자본금(원) 4,115,666,500 4,115,666,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기말 2020.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 당분기말 2021.03.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 (*) 회사는 코스탁시장 공모를 통하여 2,079,982주를 발행하였으며 2018년 12월 21일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,501,032 34,501,032 합 계 34,501,032 34,501,032 19. 이익잉여금 (1) 보고기 간 종 료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 7,647,770 6,421,609 20. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품 매출액 24,924,682 35,246,932 21. 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품 매출원가 23,381,529 32,473,423 22. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 383,195 328,829 퇴직급여 36,746 45,946 복리후생비 22,345 20,121 여비교통비 5,641 6,697 세금과공과금 (9,534) 12,469 감가상각비 82,657 37,479 지급임차료 - - 보험료 11,306 9,422 경상연구개발비 308,651 421,059 지급수수료 96,992 67,273 무형고정자산상각 5,809 8,701 수출부대비용 9,999 15,290 기타 27,297 30,617 합계 981,104 1,003,903 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 21,728 88,235 외환차익 838,900 1,513,671 외화환산이익 330,174 521,165 소계 1,190,802 2,123,071 금융비용 이자비용 2,112 3,348 외환차손 207,766 269,400 외화환산손실 19,906 106,354 소계 229,784 379,102 순금융수익 961,018 1,743,969 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 7,750 1,676 유형자산처분이익 - 999 소 계 7,750 2,675 기타비용 기부금 - 20,000 잡손실 - 42 파생상품평가손실 7,459 - 소 계 7,459 20,042 25. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.56%(전분기 : 20.92%)입니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 361,601 (326,994) 원재료매입등 22,803,035 32,553,129 외주가공비 7,773 4,018 종업원급여 518,519 453,556 복리후생비 29,029 28,472 여비교통비 5,641 6,697 감가상각, 무형자산상각 및 손상 145,414 96,355 경상연구개발비 308,651 421,059 소모품비 13,095 29,024 운반비 13,718 20,238 지급수수료 109,572 131,878 세금과공과 (4,683) 14,948 보험료 14,081 10,743 지급임차료 - - 수출부대비용 9,999 15,290 기타 27,188 18,914 합계(주1) 24,362,633 33,477,327 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익당사는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 1,225,415,680 2,764,828,682 가중평균유통보통주식수(*1) 8,231,333 8,231,333 기본주당순이익 149 336 (*1) 당분기와 전분기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식와 동일합니다.(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 28 . 영업으로 부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,225,416 2,764,829 조정항목 : 법인세비용 297,942 731,378 감가상각비 136,579 87,654 무형자산상각비 8,835 8,701 퇴직급여 53,675 63,828 이자비용 2,112 3,348 외화환산손실 19,906 106,354 이자수익 (21,728) (88,235) 외화환산이익 (330,174) (521,165) 유형자산처분손실 7,458 - 유형자산처분이익 - (999) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,888,031 (921,591) 미수금의 증가 (42,240) (30,237) 선급비용의 감소 2,727 1,712 부가세대급금의 감소 120,964 576,232 재고자산의 감소(증가) 361,601 (326,994) 선급금의 감소 417,783 230,226 매입채무의 감소 (1,802,907) (742,613) 미지급금의 증가 57,414 94,994 미지급비용의 증가(감소) 56,517 (3,229) 예수금의 증가(감소) 8,558 (70) 사외적립자산의 감소 7,575 119,665 순확정급여부채의 증가 (53,910) (166,119) 영업으로부터 창출된 현금 3,422,134 1,987,669 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 시설장치 대체 23,700 - 사용권자산, 리스부채의 증가 153,753 - 유형자산 처분과 관련한 미수금 변동 4,000 - 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (1,060) 65,855 (4) 당분기 재무활동 으로 인한 현금흐름으로 단기차입금 1,010,000천원 증가 및 1,010,000천원 감소가 있었으며, 전분기는 변동 없었습니다. ( 5) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 43,701천원 및 36,987천원입니다. 29. 특수 관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당 분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 프렌드 신기술사업투자조합 29호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 23,654,199 182,257 - 6,403 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 18,461 1,510 - - (주)대경전자 - - 35,599 6,280 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 150,977 96,558 1,161,089 81,121 합계 23,823,638 280,325 1,196,688 93,804 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 33,606,936 120,870 777 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 277,121 173,864 63,066 합 계 33,884,057 294,734 63,843 (3) 보고기간 말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 14,708,870 329,994 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 98,337 45,394 12,385 합 계 14,807,207 375,388 12,385 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 16,929,734 308,335 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 57,433 43,432 합 계 16,987,167 351,767 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 보 고 기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 94,862 107,843 퇴직급여퇴직급여 7,004 8,944 합 계 101,866 116,787 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 합계 10,000,000 - (2) 당 분 기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역과 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니 다. (3) 출자약정회사는 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합의 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 3,000,000천원(4.44%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,500,000천원입니다. 31. 영업부문 회사의 영업부문 은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 94.90% 95.35% 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 3월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2021년 3월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 6,532,216 76,912 - - - 기타유동금융부채 423,101 - - - - 리스부채 40,647 103,840 93,284 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 8,395,433 - - - - 기타유동금융부채 310,221 - - - - 리스부채 37,610 51,082 36,953 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 6,412,034 7,268,041 10,544,128 11,472,012 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 205 1,192 199 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 258 25,084 264 현금및현금성자산 베트남 동화 3,692,000 181 3,692,000 174 매출채권 미국 달러화 12,983,512 14,716,811 15,733,587 17,118,142 미수금 미국 달러화 - - 1,246 1,356 금융부채 매입채무 미국 달러화 (4,849,400) (5,496,794) (6,140,936) (6,681,338) 미지급금 미국 달러화 (3,697) (4,190) (1,355) (1,475) 매입채무 일본 엔화 (13,701,600) (140,761) (58,300,440) (614,638) 보고기간 말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,648,387 1,285,742 1,727,853 1,347,725 하락시 (1,648,387) (1,285,742) (1,727,853) (1,347,725) CNY/원 상승시 21 16 21 16 하락시 (21) (16) (21) (16) JPY/원 상승시 (14,050) (10,959) (17,458) (13,617) 하락시 14,050 10,959 17,458 13,617 VND/원 상승시 18 14 19 15 하락시 (18) (14) (19) (15) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고 기간 말 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다 . (다) 기타가격위험요소 보고기 간 말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) - - 차감: 현금및현금성자산(B) 24,012,903 22,364,642 순부채(C=A-B) (24,012,903) (22,364,642) 자본총계 (D) 46,264,469 45,038,307 총자본 (E=C+D) 22,251,566 22,673,665 자본조달비율 (F=C/E)(*1) - - (*1) 총차입금에는 상환전환우선주 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제10기 1분기 (2021년) 매출채권 27,652,054 - 0.00% 미수금 108,987 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 합계 27,761,041 - 0.00% 제9기 (2020년) 매출채권 28,031,224 - 0.00% 미수금 7,539 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 합계 28,038,763 - 0.00% 제8기 (2019년) 매출채권 36,235,933 - 0.00% 미수금 15,042 - 0.00% 미수수익 252 - 0.00% 합계 36,251,227 - 0.00% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 1분기(2021년) 제9기(2020년) 제8기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 126,229 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - (126,229) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연 결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2020연도말 28,031 - - - 28,031 - 2021연도 1분기말 27,652 - - - 27,652 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제10기 1분기 (2021년) 제9기 (2020년) 제8기 (2019년) 비고 상품 153,926 557,326 489,288 - 제품 1,072,367 2,191,676 3,150,145 - 재공품 3,329,938 3,513,397 6,204,417 - 원재료 7,353,079 6,203,340 12,844,755 - 합계 11,909,310 12,465,739 22,688,605 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.25% 12.09% 19.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 20.53 24.51 18.72 - 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 267,355 267,355 113,429 153,926 제품 1,078,345 1,078,345 5,978 1,072,367 재공품 3,343,849 3,343,849 13,912 3,329,938 원재료 7,417,887 7,417,887 64,808 7,353,079 합계 12,107,437 12,107,437 198,127 11,909,310 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,500,000 1,500,000 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 2. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 27,768,823 27,768,823 매출채권 - 27,652,054 27,652,054 기타유동금융자산 - 190,905 190,905 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 - 1,500,000 기타비유동금융자산 - 69,048 69,048 합계 1,500,000 55,680,830 57,180,830 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,892,315 24,892,315 매출채권 - 28,031,224 28,031,224 기타유동금융자산 - 86,737 86,737 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 68,161 68,161 합계 1,200,000 53,078,43 7 54,278,43 7 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 25,147,333 25,147,333 기타금융부채 1,838,564 1,838,564 차입금 5,100,750 5,100,750 리스부채 261,409 261,409 합계 32,348,056 32,348,056 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 26,211,401 26,211,401 기타금융부채 1,985,748 1,985,748 차입금 4,896,000 4,896,000 리스부채 157,563 157,563 합계 33,250,712 33,250,712 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 21,924 88,322 외환차익 856,550 1,529,431 외화환산이익 326,885 516,510 외환차손 (12,679) (271,586) 외화환산손실 (7) (80,300) 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (26,681) (53,042) 외환차익 9,869 14,663 외화환산이익 3,342 11,496 외환차손 (201,444) (655) 외화환산손실 (24,325) (30,045) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 1분기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 110,000 1,407 - - 제9기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 105,000 1,301 105,000 1,358 제8기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 102,000 1,407 102,000 1,407 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 1분기(당기) 2021년 03월 22일 FY2020 법인세 세무조정 2021.01~2021.03 5,000 - 제9기(전기) 2020년 1월 3일 FY2019 법인세 세무조정 2020.01~2020.03 5,000 - 2020년10월 05일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2020.10~2020.12 10,000 - 제8기(전전기) 2019년 1월 4일 FY2018 법인세 세무조정 2019.01~2019.03 5,000 비감사 기간 2019년 2월 14일 FY2019 귀속 외부감사 2019.04~2020.03 99,000 - 2019년 7월 3일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2019.07~2019.12 20,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 - - 주) 2021년 3월 26일 9기 정기주주총회에서 3인의 사외이사가 임기만료되어 1인의 사외이사를 재선임하고 2인의 사외이사를 신규선임하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 2일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함. 단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함 (의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최남채(출석률:100%) 이현창(출석률:100%) 변진수(출석률:100%) 이종호(출석률:100%) 윤동현(출석률:0%) 강원우(출석률:0%) 찬반여부 1 2021.02.08 - 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021.02.08 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2021.02.15 - 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2021.03.11 - 제9기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2021.03.26 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5) 감사위원 선임의 건6) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 주) 윤동현, 강원우 사외이사는 2021년 03월 26일 신규 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 이종호 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 윤동현 강원우 (2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 윤동현 (출석률:0%) 강원우 (출석률:0%) 찬반여부 내부거래위원회 2021.02.08 - 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 - - 2021.02.15 - 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 - - 2021.03.11 - 제9기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 2021.03.26 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5) 감사위원 선임의 건6) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - 주) 윤동현, 강원우 사외이사는 2021년 03월 26일 신규 선임되었습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ［이사 현황］ 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 최남채 이사회 이사회 의장 - 특수관계인 3년 1 사내이사 이현창 이사회 총괄 - 특수관계인 3년 - 사내이사 변진수 이사회 베트남 법인장 - - 3년 - 사외이사 이종호 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 1 사외이사 윤동현 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 사외이사는 해당사항이 없습니다.또한, 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지않으며 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이종호 예 -'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 윤동현 예 -'77.02~'15.08 국세청 서기관(4급)-'15.10~現 세무법인다솔 대표세무사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 강원우 예 -'12.01~'15.01 수도권대기환경청 조사분석과장-'15.01~'18.10 한강유역환경청 센터장-'18.10~'19.03 호서대학교 환경안전센터 교수-'19.02~現 환경자문연구소 대표 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내용 정관 제40조 (감사의 직무와 의무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원회 직무규정 제6조 (직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. (3) 감사위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 윤동현 (출석률:0%) 강원우 (출석률:0%) 찬반여부 감사위원회 2021.02.08 - 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 - - 2021.02.15 - 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 - - 2021.03.11 - 제9기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 2021.03.26 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5) 감사위원 선임의 건6) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 감사위원회 위원은 해당사항이 없습니다.또한, 감사위원회 위원은 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으며향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 나. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 다. 감사당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사를 별도로 선임하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 준법지원인 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의하여 채택하고 있습니다. 구분 내용 정관 제25조의2 (서면에 의한 의결권의 행사) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2021년 3월 26일 개최한 제9기 정기 주주총회에서 활용했습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 2,200,000주(26.73%)이며, 특수관계인을 포함하여 4,300,000주(52.24%)입니다. (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 2,200,000 26.73 2,200,000 26.73 - (주)아현텍 관계회사 보통주 2,100,000 25.51 2,100,000 25.51 - 계 보통주 4,300,000 52.24 4,300,000 52.24 - 우선주 - - - - - 주) 기초는 사업연도 개시일입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 18,148 이경환 21.61 - - 이경환 21.61 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 비에이치 자산총계 510,752 부채총계 214,462 자본총계 296,289 매출액 138,799 영업이익 -15,045 당기순이익 -9,317 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 2,200,000 26.73 최대주주 (주)아현텍 2,100,000 25.51 관계회사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,089 11,094 99.9 3,442,370 8,231,333 41.82 - 주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 당사 명의개서대리인인 KB국민은행증권대행부에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 4. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 구분 2020년 10월 2020년 11월 2020년12월 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 주가(원) 최고 20,300 20,000 22,100 29,400 26,900 20,450 최저 17,450 17,500 18,300 22,500 18,500 17,900 평균 19,103 18,938 20,279 24,895 23,272 19,395 거래량(주) 최고 183,420 188,818 670,350 742,709 306,143 138,562 최저 26,720 26,601 42,712 112,671 76,001 33,745 평균 60,854 59,403 190,637 343,763 159,549 61,759 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최남채 남 1958.09 대표이사 등기임원 상근 CEO경영총괄 - ㈜삼성SMD 상무이사- ㈜비에이치 부사장 - - 특수관계인 3년 2024.03.26 이현창 남 1983.08 상무이사 등기임원 상근 연구개발총괄 - BHflex VINA 법인장- 비에이치 연구소 소장 - - 특수관계인 2년 2022.03.29 변진수 남 1971.07 사내이사 등기임원 상근 해외법인총괄 - (주)비에이치 글로벌 생산운영센터 사내이사 - - 해당사항없음 1년 2023.03.27 이경환 남 1960.04 사내이사 미등기임원 비상근 마케팅총괄 - ㈜비에이치 대표이사 - - 대표이사 1년 10개월 - 이종호 남 1971.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 세동회계법인 공인회계사- 국방부 육군경리장교- 삼일회계법인 공인회계사- 무한기술투자 투자심사역- 안진회계법인 상무이사- 유한킴벌리 감사 - - 해당사항없음 3년 2024.03.26 윤동현 남 1957.09 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 국세청 서기관(4급)- 세무법인다솔 대표세무사 - - 해당사항없음 - 2024.03.26 강원우 남 1959.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 - 2024.03.26 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 31 - - - 31 2년 6개월 388,226 12,523 - - - - - 여 19 - - - 19 2년 4개월 139,868 7,361 - 합 계 50 - - - 50 - 528,093 10,562 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 30,000 30,000 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 115,823 14,478 - 주) 2021년 3월 26일 임기만료로 사임한 사외이사 2인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 97,049 32,350 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 18,774 3,755 - 감사 - - - - 주) 2021년 3월 26일 임기만료로 사임한 감사위원회 위원 2인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상의 이사ㆍ감사가 존재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상의 이사ㆍ감사가 존재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황(1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 구분 법인명 업종 회사수 국내법인 (주)비에이치 FPCB 제조, 판매 9개 (주)비에이치디스플레이 디스플레이모듈 등 (주)아현텍 레이져장비 가공 (주)리치골드디벨롭먼트 부동산 개발 및 컨설팅 해외법인 BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 BHElectronics Inc. FPCB 제조, 판매 DKT VINA SMT 제조, 판매 (2) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도(최신).jpg 계통도 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2021년 03월 31일) 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 이경환 (주)비에이치 대표이사 상근 최남채 (주)비에이치 부사장 비상근 이현창 (주)비에이치 상무이사 비상근 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 당사의 타법인출자 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DKT VINA - 생산 8,998,400 - 100 8,998,400 - - - - 100 8,998,400 70,757,223 1,735,910 프렌드신기술사업투자조합 29호 2020.04.28 투자 500,000 - 33.33 492,504 - - -3,064 - 33.33 489,440 1,468,484 -9,193 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 2020.05.22 투자 1,200,000 - 4.44 1,200,000 - 300,000 - - 4.44 1,500,000 - - 합 계 - - 9,490,904 - 300,000 -3,064 - - 10,987,840 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 23,654,199 자재 외 매출 182,257 매각용 자재 6,403 개발자재 외 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 150,977 상품 및 제품 매출 96,558 매각용 자재 1,161,089 공구와기구 외 81,121 개발자재 외 기타 BH Flex VINA CO.,LTD 18,461 상품 및 제품 매출 1,510 매각용 자재 - (주)대경전자 - - 35,599 시설장치 외 6,280 설치비용 외 합계 23,823,638 280,324 1,196,688 93,804 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2015.03.31 제3기정기주주총회 제1호 : 결산 보고의 건제2호 : 이사, 감사 보선의 건 가결 2016.03.31 제4기정기주주총회 제1호 : 제4기 재무제표 승인의 건 가결 2016.04.22 임시주주총회 제1호 : 정관 변경의 건 가결 2017.03.31 제5기정기주주총회 제1호 : 제5기 재무제표 승인의 건 가결 2017.11.27 임시주주총회 제1호 : 정관 일부 변경의 건 가결 2018.03.30 제6기정기주주총회 제1호 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 : 사외이사 선임의 건제3호 : 사내이사 선임 및 보선의 건제4호 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 : 정관 일부 변경의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2018.08.10 임시주주총회 제1호 : 사내이사 선임의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 2018.11.01 임시주주총회 제1호 : 정관 일부 변경의 건 가결 2019.03.29 제7기정기주주총회 제1호 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2020.03.27 제8기정기주주총회 제1호 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2021.03.26 제9기정기주주총회 제1호 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 타인을 위해 제공한 담보제공 및 채무보증 내역이 존재하지 않습니다. 다만 하기와 같이 DKT VINA의 단기차입시 하기와 같이 연결회사 자산에 대해 담보 제공된 사항이 존재합니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 7,475 621,172 단기차입금 Vietcombank 건물 5,231,972 5,387,163 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 502,764 529,230 단기차입금 Vietcombank 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 Vietcombank USD - USD - - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,100,750 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장공모 1 2018.12.17 연구개발 2,700 연구개발 2,563 - 코스닥시장공모 1 2018.12.17 시설자금 5,700 시설자금 5,700 - 코스닥시장공모 1 2018.12.17 운영자금 6,487 운영자금 6,487 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2017.11.30 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 합병 등의 사후 정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 녹색경영당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 13. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 14. 보호예수 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.