디케이티 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 7 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항 :

주식회사 디케이티(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2019년 03월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2019년 03월 31일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 8,231,33주 이며 보통주 납입자본금은 4,116백만원입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

DKT VINA CO., LTD.	베트남	100%	100%	12월	전자부품 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본

DKT VINA CO., LTD.	57,346,083	40,457,142	16,888,941

- 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본

DKT VINA CO., LTD.	42,408,360	26,274,225	16,134,135

(2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출	당분기순이익	총포괄손익

DKT VINA CO., LTD.	48,626,344	465,276	754,806

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출	당분기순이익	총포괄손익

DKT VINA CO., LTD.	65,330,393	1,196,957	1,136,673

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연 결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	미국 달러화	6,403,978	7,286,446	5,613,607	6,276,574

현금및현금성자산	중국 위안화	1,192	201	1,192	194

현금및현금성자산	일본 엔화	30,724	316	30,724	311

현금및현금성자산	베트남 동화	7,711,397	377,858	2,115,434	101,964

매출채권	미국 달러화	11,428,926	13,003,831	8,250,727	9,225,138

매출채권	베트남 동화	1,762,254	86,350	1,470,872	70,896

기타유동금융자산	미국 달러화	14,602	16,614	1,021	1,142

기타유동금융자산	베트남 동화	212,434	10,409	171,371	8,260

금융부채

매입채무	미국 달러화	(8,914,028)	(10,142,381)	(3,946,969)	(4,413,106)

매입채무	베트남 동화	(12,380,855)	(606,662)	(6,832,176)	(329,311)

매입채무	일본 엔화	(70,104,375)	(720,841)	(36,970,395)	(374,577)

기타유동금융부채	미국 달러화	(14,602)	(16,614)	-	-

기타유동금융부채	베트남 동화	(10,787,332)	(528,579)	(11,208,074)	(540,229)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

USD/원	상승시	1,013,128	1,108,975

하락시	(1,013,128)	(1,108,975)

CNY/원	상승시	20	19

하락시	(20)	(19)

JPY/원	상승시	(72,053)	(37,427)

하락시	72,053	37,427

VND/원	상승시	(75,817)	(68,841)

하락시	75,817	68,841

(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한노출은 유의적이지 않습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.

보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

1% 상승시	(12,800)	(9,984)

1% 하락시	12,800	9,984

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 03월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연 결회사는 2019년 03월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당 분 기초와 당 분 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당 분 기초와 당 분 기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험

연 결회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	34,270,892	-	-	-	-

기타유동금융부채	985,884	-	-	-	-

차입금	5,139,820	-	-	-	-

리스부채	15,379	47,346	71,841	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	16,885,387	-	-	-	-

기타유동금융부채	934,633	-	-	-	-

차입금	5,274,318	-	-	-

상환전환우선주부채 및 파생금융상품부채(*)	-	10,609,002	-	-	-

(*) 상환전환우선주부채 및 연관된 파생금융상품부채 관련 유동성 위험은 조기상환 요청이 가능한 가장 빠른 시점에서의 보유자의 조기상환권 행사를 가정하고 분석하였습니다.

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)(*1)	5,120,100	24,172,865

차감: 현금및현금성자산(B)	29,389,562	22,623,242

순부채(C=A-B)	(24,269,462)	1,549,623

자본총계 (D)	48,643,075	28,398,270

총자본 (E=C+D)	24,373,613	29,947,893

자본조달비율 (F=C/E)(*2)	-	5.17%

(*1) 전기말 총차입금에는 상환전환우선주 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 기간종료일 현재 음의 순부채가 발생하여 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	15,377,260	15,377,260

연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.5 가치평가기법- 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품	조기상환권	6,019,833	3	이항모형	변동성 : 29.42%할인율 : 14.39%

전환권	9,357,427	3

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당분기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융부채

파생금융부채	1,905,414	1,905,414	(1,905,402)	(1,905,402)

상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 관측 가능한 주가 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 :

6.1 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,389,562	-	29,389,562

매출채권	19,537,208	-	19,537,208

기타유동금융자산	243,838	-	243,838

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	500,000	500,000

기타비유동금융자산	67,482	-	67,482

합 계	49,238,090	500,000	49,738,090

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	34,270,892	34,270,892

차입금	-	5,120,100	5,120,100

기타금융부채	-	985,884	985,884

합 계	-	40,376,876	40,376,876

- 전기말(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,623,242	22,623,242

매출채권	14,252,843	14,252,843

기타유동금융자산	355,408	355,408

기타비유동금융자산	70,681	70,681

합 계	37,302,174	37,302,174

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	16,885,387	16,885,387

차입금	-	5,031,450	5,031,450

기타금융부채	-	934,633	934,633

상환전환우선주부채	-	3,764,155	3,764,155

파생금융부채	15,377,260	-	15,377,260

합 계	15,377,260	26,615,625	41,992,885

6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	108,064	10,487

외환차익	162,666	69,038

외화환산이익	208,147	2,389

외환차손	(1,911)	(45,467)

외화환산손실	(2)	(135,841)

당기손익인식금융부채

파생상품평가손실	(2,095,330)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(64,860)	(207,945)

외환차익	35,654	19,089

외화환산이익	1	93,554

외환차손	(9,353)	(71,150)

외화환산손실	(94,108)	(33)

7. 현금및현금성자산과 단기금융상품 : 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	8,345	13,152

보통예금	21,724,614	16,244,035

외화예금	7,656,603	6,366,055

소 계	29,389,562	22,623,242

단기금융상품(*)

정기예금	116,537	116,537

소 계	116,537	116,537

(*) 해당 단기금융상품은 연결재무상태표 상 상각후원가 측정 기타금융자산에 포함되어 있습니다.8. 파생금융상품 :

보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동파생금융부채(주1)

조기상환권 및 전환권	-	15,377,260

(주1) 상환전환우선주와 관련된 조기상환권, 전환권에 대한 파생상품부채로 당분기중 모두 보통주로 전환되었습니다. (주석17참조).

9. 매출채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,657,955	14,371,500

대손충당금	(120,747)	(118,657)

매출채권(순액)	19,537,208	14,252,843

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,537,208	14,252,843

손상채권

1년초과	120,747	118,657

합 계	19,657,955	14,371,500

(3) 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 상각후원가 측정 기타금융자산 : (1) 상각후원가 측정 기타금융 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	116,537	116,537

미수수익	5,656	631

미수금	124,385	245,812

대손충당금	(7,705)	(7,572)

단기임차보증금	4,965	-

소 계	243,838	355,408

비유동

임차보증금	51,014	57,000

기타보증금	16,468	13,681

소 계	67,482	70,681

합 계	311,320	426,089

(2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 11. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	11,076	112,265

선급비용	116,979	122,533

부가세대급금	889,274	1,024,296

합 계	1,017,329	1,259,094

12. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	771,250	397,224

상품평가충당금	(184)	(185)

제품	2,668,722	1,635,345

제품평가충당금	(73,573)	(122,257)

재공품	4,496,366	2,965,097

재공품평가충당금	(383,292)	(193,623)

원재료	10,984,131	6,656,967

원재료평가충당금	(42,695)	(41,987)

합 계	18,420,725	11,296,581

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,017백만원(전분기 : 64,656백만원)입니다.

13. 유형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	6,462,730	(235,922)	6,226,808	6,350,833	(193,003)	6,157,830

구축물	215,035	(10,618)	204,417	211,312	(6,912)	204,400

기계장치	21,100,434	(12,774,579)	8,325,855	19,844,478	(11,731,096)	8,113,382

차량운반구	108,384	(48,960)	59,424	108,385	(43,542)	64,843

공구와기구	247,796	(174,816)	72,980	243,591	(163,680)	79,911

비품	1,578,707	(969,992)	608,715	1,538,698	(901,006)	637,692

시설장치	148,731	(27,538)	121,193	146,232	(20,102)	126,130

건설중인자산	-	-	-	36,396	-	36,396

합 계	29,861,817	(14,242,425)	15,619,392	28,479,925	(13,059,341)	15,420,584

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초순장부금액	6,157,830	204,400	8,113,382	64,843	79,911	637,692	126,130	36,396	15,420,584

취득	-	-	855,392	-	-	15,530	2,500	-	873,422

감가상각비	(39,076)	(3,544)	(829,285)	(5,419)	(8,183)	(53,720)	(7,437)	-	(946,664)

대체	-	-	36,514	-	-	-	-	(36,514)	-

환율변동효과	108,054	3,561	149,852	-	1,252	9,213	-	118	272,050

기말 순장부금액	6,226,808	204,417	8,325,855	59,424	72,980	608,715	121,193	-	15,619,392

- 전분기단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	6,081,541	18,009	8,025,255	79,979	104,672	578,677	14,888,133

취득	-	7,403	897,321	-	1,464	41,552	947,740

처분	-	-	(565)	-	-	-	(565)

감가상각비	(38,245)	(426)	(672,493)	(5,112)	(9,250)	(51,046)	(776,572)

환율변동효과	(27,607)	(120)	(54,292)	-	(430)	(2,287)	(84,736)

기말 순장부금액	6,015,689	24,866	8,195,226	74,867	96,456	566,896	14,974,000

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	925,981	757,307

판매관리비	20,683	19,265

합계	946,664	776,572

(4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산 및 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

기계장치	494,321	619,907	단기차입금	Vietcombank

건물	5,615,498	5,376,191	단기차입금	Vietcombank

토지사용권	540,624	528,152	단기차입금	Vietcombank

14. 무형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지사용권	559,266	(22,637)	536,629	526,629	(2,478)	524,151

소프트웨어	331,686	(209,785)	121,901	275,427	(152,847)	122,580

영업권	5,667,314	-	5,667,314	5,667,314	-	5,667,314

합계	6,558,266	(232,422)	6,325,844	6,469,370	(155,325)	6,314,045

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	영업권	합 계

기초 순장부금액	531,264	132,418	5,667,314	6,330,996

상각	(3,950)	(11,223)	-	(15,173)

환율변동효과	9,315	706	-	10,021

기말 순장부금액	536,629	121,901	5,667,314	6,325,844

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지사용권	소프트웨어	영업권	합 계

기초 순장부금액	524,150	122,581	5,667,314	6,314,045

취득	-	32,729	-	32,729

상각	(57,403)	3,610	-	(53,793)

환율변동효과	(2,088)	(253)	-	(2,341)

기말 순장부금액	464,659	158,667	5,667,314	6,290,640

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	3,381	37,292

판매관리비	11,792	16,502

합계	15,173	53,793

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 296,949천원(전분기: 223,165천원)입니다. (5) 영업권의 손상검사 연결회사는 영업권을 연결회사의 단일사업 전체에 귀속되는 것으로 판단하였으며, 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 보고기간말 현재 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	5,667,314	5,667,314

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 연결회사의 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정치(%)

영업이익율	2.62%

매출성장률	4.00%

영구성장률	0%

세전할인율	15.27%

15. 매입채무 및 기타금융부채 : 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기말	전기말

매입채무	34,270,892	16,885,387

기타유동금융부채

미지급금	78,005	104,287

미지급비용	907,879	830,346

유동리스부채	62,725	-

유동성상환전환우선주부채	-	3,764,155

유동파생상품부채	-	15,377,260

소 계	1,048,609	20,076,048

기타비유동금융부채

비유동리스부채	71,841	-

소 계	71,841	-

합 계	35,391,342	36,961,435

16. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항목	차입처	최장 만기일	당분기말	당분기말	전기말

연이자율(%)

단기차입금	외화차입금	수출입은행	2019-04-24	2.03%+3M Libor	5,120,100	5,031,450

합 계	5,120,100	5,031,450

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 Vietcom bank에 대한 한도설정액과 관련하여 유형자산 및 토지사용권 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 13, 14 참조), 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조).

17. 상환전환우선주부채 : (1) 전기말 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	발행일	액면배당률	보장이자율	발행금액	장부금액

1차	2017.11.30	1%	3%	10,000,002	3,764,155

(2) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	1차

차입처	코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)	1,197,605주

발행일	2017년 11월 30일

발행가액	10,000,001,750원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항	참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수 권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전 환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항	발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항	발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

기한 전 상환에 관한 사항	투자자는 다음의 사유가 발생하는 경우 회사는 우선주식의 전부 또는 일부를 상환을 청구할 수 있음. 상환가액은 투자원금 및 투자원금에 연복리 5%를 가산한 금액임- 거래완결일 이후 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 투자금을 계약서상 투자금 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 우선주식 발행 및 인수관련 계약에서 정한 회사의 진술과 보장이 허위인 것으로 밝혀진 경우- 거래완결일 이후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 회사가 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 2017년 이후 회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절인 경우- 기타 회사의 정상적인 사업추진이 불가능해진 경우- 회사 또는 이해관계인(㈜아현텍)이 본 계약을 위반하는 경우

투자자의 주식처분	투자자는 본건 우선주식을 포함하여 투자자가 취득하고 있는 회사의 주식을 자유로이 처분할 수 있음- 투자자가 제 3자에게 주식을 처분하고자 하는 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 이해관계인에게 이를 통보하여야 하며, 이해관계인은 해당 주식을 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음.

이해관계인의 주식처분	이해관계인은 투자자의 사전 서면동의 없이 이해관계인의 주식을 처분할 수 없음.- 투자자의 사전 서면동의에 의해 제 3자에게 주식 처분시 본 계약에 따른 이해관계인의 의무 일체를 승계하도록 하여야 함.

투자자의 우선매수권	이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 투자자에게 통지하고 서면 동의를 구해야 하며, 투자자는 이해관계인에게 해당 처분예정 주식의 일부 또는 전부에 대해 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음.

공동매도권	이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 투자자는 동일 조건으로 지분율에 비례하여 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐.

주식매수청구권	다음의 사유가 발생하는 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 지분 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.- 제3조의 진술과 보장 중에서 중요사항이 허위 또는 부정확하다는 것이 사후적으로 밝혀질 경우- 투자금을 제14조 투자금의 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우- 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능한 경우

(*) 연결회사의 우선주 발행주식수 1,197,605주는 주당 발행가액이 최초 발행가 8,350원에서 공모가격 7,400원으로 전환되어 발행가능 주식수가 1,351,351주로 변경되었습니다. (3) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,002	-	10,000,002

장부금액	3,221,557	-	3,764,155

유동파생상품부채	6,778,444	-	15,377,260

(4) 당분기 중 상기 상환전환우선주는 전액 보통주로 전환청구되었으며, 조정된 전환비율에 따라 보통주 1,351,351주가 발행되었습니다. 18. 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	125,331	160,632

합 계	125,331	160,632

19. 확 정급여형 퇴직급여제도 : 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,140,479	1,075,869

소 계	1,140,479	1,075,869

사외적립자산의 공정가치	(322,399)	(333,028)

연결재무상태표상 순확정급여부채	818,080	742,841

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	57,319	54,332

순이자원가	7,291	5,622

종업원 급여에 포함된 총 비용	64,610	59,954

총 비용 중 8,540천원(전분기: 8,489천원)은 매출원가에 포함되었으며, 45,974천원(전분기: 40,017천원)는 판매비와관리비에 포함되었으며, 10,096천원(전분기: 11,448천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

20. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 세율(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.97%)로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

보통주 발행주식수(주)	8,231,333	6,879,982

자본금(원)	4,115,666,500	3,439,991,000

연결회사는 2017년 11월 30일에 1,197,605주의 상환전환우선주를 주당 8,350원(액면금액 500원)에 발행하였으며, 2019년 1월 3일 1,351,351주(액면금액 500원)에 전환 청구 되었습니다.( 주석 17 참조).

(2) 당분기 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	발생일	주식수

기초	2019.01.01	6,879,982

우선주 전환	2019.01.03	1,351,351

당분기말	8,231,333

(*) 연결회사는 2019년 01월 03일 우선주 1,197,605주 전환청구 되어 보통주 1,351,351주 발행 되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,501,032	13,937,656

합 계	34,501,032	13,937,656

22. 기타자본항목 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	29,810	(259,720)

(2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(259,720)	(834,004)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	289,530	(60,283)

기말금액	29,810	(894,287)

연결회사에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,996,566	11,280,343

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	11,280,343	12,763,144

당기순이익	(1,283,777)	(1,680,584)

확정급여제도의 재측정요소	-	197,783

기 말	9,996,566	11,280,343

24. 매출액 : 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 임가공 및 상품매출	50,713,495	68,385,085

합 계	50,713,495	68,385,085

25. 매출원가 : 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 임가공 및 상품 매출원가	47,850,974	64,656,207

합계	47,850,974	64,656,207

26. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	703,056	450,288

퇴직급여	45,974	40,017

복리후생비	72,781	49,534

여비교통비	22,127	13,085

세금과공과금	15,726	11,632

감가상각비	30,788	19,265

지급임차료	83,224	64,770

보험료	20,682	7,137

경상연구개발비	296,949	223,165

운반비	37,924	33,052

지급수수료	63,221	94,098

무형자산상각비	11,792	16,502

수출부대비용	10,175	54,711

기타	57,065	42,948

합 계	1,471,484	1,120,204

27. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	108,064	10,487

외환차익	198,321	88,127

외화환산이익	208,148	95,943

금융수익 소계	514,533	194,557

금융비용:

이자비용	64,860	207,945

외환차손	11,264	116,617

외화환산손실	94,110	135,874

금융비용 소계	170,234	460,436

순금융수익	344,299	(265,879)

28. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	1,225	1,845

기타수익 소계	1,225	1,845

기타비용

기부금	10,000	-

파생상품평가손실	2,095,330	-

유형자산처분손실	-	33,026

잡손실	-	188

기타비용 소계	2,105,330	33,214

29. 주당손익 :

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

(1) 지배주주지분당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(원)	(1,283,777,194)	1,988,466,827

가중평균 유통보통주식수(주)(*1)	8,201,303	4,800,000

기본주당순이익(손실)(원)	(157)	414

(*1) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구분	기간	유통주식수(*)	일수	적수

당분기	기초	2019.01.01 ~ 2019.03.31	6,879,982	90	619,198,380

우선주전환	2019.01.03 ~ 2019.03.31	1,351,351	88	118,918,888

가중평균유통보통주식수	8,201,303	90	738,117,268

전분기	2018.01.01 ~ 2018.03.31	4,800,000	90	432,000,000

가중평균유통보통주식수	4,800,000	90	432,000,000

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다.

당분기 와 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(*1)	(1,283,777,194)	2,084,751,498

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	8,201,303	5,997,605

희석주당이익(원)	(157)	348

(*1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,283,777,194)	1,988,466,827

상환전환우선주의 세후 이자비용	-	96,284,671

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,283,777,194)	2,084,751,498

(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	8,201,303	4,800,000

가중평균 상환전환우선주	-	1,197,605

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	8,201,303	5,997,605

30. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(368,769)	2,311,427

조정항목 :

재고자산평가손실	133,905	-

감가상각비	963,043	776,581

무형자산상각비	15,173	53,793

외화환산손실	94,110	135,874

외화환산이익	(208,148)	(95,943)

퇴직급여	64,610	59,954

파생상품평가손실	2,095,330	-

유형자산처분손실	-	33,026

이자비용	64,860	207,945

이자수익	(108,064)	(10,487)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의증가(감소)	(21,019,274)	6,743,677

미수금의증가	(77,667)	(259)

선급금의감소(증가)	101,498	(199,582)

선급비용의감소	7,586	13,274

부가세대급금의감소	135,023	-

기타유동자산의감소	-	820,668

재고자산의증가	(6,982,863)	(2,148,976)

매입채무의증가(감소)	33,122,878	(8,852,855)

미지급금의감소(증가)	(24,085)	214,742

미지급비용의증가(감소)	64,403	(114,658)

예수금의감소	(37,043)	(8,898)

선수금의증가	-	21,698

기타유동부채의감소	-	(342,939)

사외적립자산의감소	10,629	-

확정급여채무증가	-	119,716

영업으로부터 창출된 현금	8,047,135	(262,222)

31. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

분류	금융기관	한도금액	실행금액

통화	금액	통화	금액	원화 금액

단기차입금(*)	Vietcombank	USD	1,724,064	USD	-	-

단기차입금	수출입은행	USD	4,500,000	USD	4,500,000	5,120,100

무역금융	우리은행	KRW	300,000	KRW	-	-

(*) 해당 차입금한도에 대해 보고기간 종료일 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

기계장치	494,321	619,907	단기차입금	Vietcombank

건물	5,615,498	5,376,191	단기차입금	Vietcombank

토지사용권	540,624	528,152	단기차입금	Vietcombank

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증제공자	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	보증처

(주)비에이치	외화대출지급보증	USD	4,500,000	수출입은행

32. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	BH FLEX(HK) Co.,Ltd

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.

(주)대경전자

BH Flex VINA CO.,LTD

GAESUNG BH CO., LTD

(주)비에이치디스플레이

(주)비에이치세미콘

(주)디케이인더스트리

(주)코오롱인베스트먼트

(주)리치골드디벨롭먼트

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)비에이치

(주)아현텍

코오롱 2017 신산업육성 투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	기타비용

기타특수관계자	BH Flex VINA CO.,LTD	121,629	12,887,850	-	-

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.	-	300,537	28,500	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)비에이치(*)	729,245	8,760,451	-	21,010

합 계	850,874	21,948,838	28,500	21,010

(*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 연결회사의 대리인 역할을 수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다. - 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	기타비용

기타특수관계자	(주)대경전자	-	101,088	527,780	595

BH Flex VINA CO.,LTD	240,807	24,304,023	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)비에이치	1,545,948	9,526,515	-	23,586

합 계	1,786,755	33,931,626	527,780	24,181

(*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 연결회사의 대리인 역할을 수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

기타특수관계자	BH Flex VINA CO.,LTD	77,389	105,857	6,050,141

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.	-	-	246,536

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)비에이치	622,952	569	7,646,476

합 계	700,341	106,426	13,943,153

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

기타특수관계자	BH Flex VINA CO.,LTD	54,170	-	4,769,652	-

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.	-	-	1,143	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)비에이치	528,216	234,146	3,905,470	34,668

합 계	582,386	234,146	8,676,265	34,668

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 지급보증 및 약정사항 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와같습니다.

(단위: USD)

보증제공자	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	보증처

(주)비에이치	외화대출지급보증	USD	4,500,000	수출입은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	138,910	63,510

퇴직급여	10,099	4,110

합 계	149,009	67,620

33. 영업부문 정보 : 연결회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	당분기	전분기

A	베트남	94.34%	92.66%

B	한국	2.01%	2.26%

34. 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 적용

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질'에 대한 평가를 대체합니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았으며, 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	156,428	(16,379)	140,049

합 계	156,428	(16,379)	140,049

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	156,428	-	-	-	(16,379)	140,049

합 계	156,428	-	-	-	(16,379)	140,049

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책
변경효과	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	149,785	-	-	-	1,881	(17,100)	134,566