디케이티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 10(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2022년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2022년 9월 30일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 16,462,666주이며, 보통주 납입자본금은 8,231백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,400,000	26.73

(주)아현텍	4,200,000	25.51

기타	7,862,666	47.76

합 계	16,462,666	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2022.09.30 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2021.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 94,082,841 33,286,344 60,796,497 286,995,008 11,788,529 21,767,388 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 89,596,620 50,567,511 39,029,109 221,252,748 5,550,786 2,768,321 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나,기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 87,786,826 87,786,826 매출채권 - 39,337,822 39,337,822 기타유동금융자산 - 8,892,098 8,892,098 파생상품자산 2,148,401 - 2,148,401 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융자산 - 214,970 214,970 합 계 5,148,401 136,231,716 141,380,117 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,616,344 32,616,344 매출채권 - 46,684,005 46,684,005 기타유동금융자산 - 60,158,277 60,158,277 파생상품자산 7,736,946 - 7,736,946 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융자산 - 8,299 8,299 합 계 10,736,946 139,466,925 150,203,871 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 15,124,104 15,124,104 기타금융부채 - 4,004,679 4,004,679 차입금 - 43,630,600 43,630,600 리스부채 - 183,023 183,023 전환사채 - 22,976,593 22,976,593 파생상품부채 12,701,995 - 12,701,995 합 계 12,701,995 85,918,999 98,620,994 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 34,028,199 34,028,199 기타금융부채 - 2,765,067 2,765,067 차입금 - 41,262,250 41,262,250 리스부채 - 170,394 170,394 전환사채 - 21,805,606 21,805,606 파생상품부채 23,384,074 - 23,384,074 합 계 23,384,074 100,031,516 123,415,590 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 153,078 - 파생상품평가손실 (5,588,546) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,121,255 139,494 외환차익 2,472,604 1,896,190 외화환산이익 335,984 468,822 외환차손 (465,634) (65,596) 외화환산손실 (31) - 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가이익 10,682,079 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,030,995) (380,738) 외환차익 127,426 168,292 외화환산이익 37,640 2,797 외환차손 (474,186) (379,277) 외화환산손실 (136,568) (130,411) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 - - 2,148,401 2,148,401 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 12,701,995 12,701,995 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 - - 7,736,946 7,736,946 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 23,384,074 23,384,074 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(매도청구권) 2,148,401 3 이형모형 변동성 : 52.03%무위험이자율 : 3.65%할인율 : 8.42% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 12,701,995 3 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품자산(매도청구권) 7,736,946 3 이항모형 변동성 : 57.23%무위험이자율 : 1.98%할인율 : 3.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 23,384,074 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 당기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 9,483 5,369 보통예금 80,622,362 20,501,833 외화예금 7,154,981 12,109,142 합 계 87,786,826 32,616,344 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,337,822 46,684,005 손실충당금 - - 매출채권(순액) 39,337,822 46,684,005 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 39,337,822 46,684,005 (3) 매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 8,892,098 60,158,277 소 계 8,892,098 60,158,277 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 3,000,000 상각후원가측정기타금융자산 214,970 8,299 소 계 3,214,970 3,008,299 합 계 12,107,068 63,166,576 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 3,000,000 3,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 - 60,000,000 단기대여금 8,756,000 - 미수수익 - 64,101 미수금 105,215 14,267 단기임차보증금 30,883 79,909 소 계 8,892,098 60,158,277 비유동 임차보증금 11,370 7,299 기타보증금 203,600 1,000 소 계 214,970 8,299 합 계 9,107,068 60,166,576 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,676,861 1,093,871 선급비용 115,251 154,889 부가세대급금 1,284,329 1,780,345 합 계 3,076,441 3,029,105 10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,694,095 1,102,317 상품평가충당금 (75,864) (85,408) 제품 5,143,708 4,745,703 제품평가충당금 (120,553) (55,419) 재공품 3,222,798 3,394,045 재공품평가충당금 (78,895) (26,103) 원재료 12,332,179 9,734,492 원재료평가충당금 (112,069) (93,997) 합 계 23,005,399 18,715,630 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 263,946백만원(전분기 : 208,278백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실 89백만원, 전분기 환입 42백만원 입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2022.09.30 지분법평가 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 44.00% 2022.09.30 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2022.09.30 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2022.09.30 지분법평가 기업명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2021.12.31 지분법평가 (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 472,459 472,459 500,000 481,013 481,013 (주)비에이치이브이에스 22,000 - - - - - (주)비에이치에스티 2,499,999 2,843,378 2,843,378 - - - 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 993,699 993,699 - - - 합 계 4,021,999 4,309,536 4,309,536 500,000 481,013 481,013 (3) 관계기업 투자의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 481,013 - (8,554) - 472,459 (주)비에이치이브이에스 - 22,000 (22,000) - - (주)비에이치에스티 - 2,499,999 343,379 - 2,843,378 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 - 1,000,000 (6,301) - 993,699 합 계 481,013 3,521,999 306,524 - 4,309,536 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 492,504 - (11,491) - 481,013 합 계 492,504 - (11,491) - 481,013 (4) 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영손실 발생액 누계액 (주)비에이치이브이에스 (972,861) (972,861) (5) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,417,543 165 1,417,378 27 (25,661) (25,661) (주)비에이치이브이에스 19,367,919 21,578,968 (2,211,048) - (2,261,048) (2,261,048) (주)비에이치에스티 28,834,653 16,956,414 11,878,238 16,433,960 702,183 702,183 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 3,993,674 - 3,993,674 - (25,326) (25,326) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,443,369 330 1,443,039 52 (25,636) (25,636) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 - - - 건물 8,149,696 (1,010,636) - 7,139,060 6,733,666 (708,776) 6,024,890 구축물 752,823 (106,372) - 646,451 325,494 (68,284) 257,210 기계장치 52,642,712 (33,786,871) (104,143) 18,751,698 39,115,551 (23,592,786) 15,522,765 차량운반구 137,037 (69,538) - 67,499 65,483 (54,945) 10,538 공구와기구 1,578,415 (749,635) - 828,780 1,508,881 (500,808) 1,008,073 비품 2,439,920 (1,958,912) - 481,008 2,033,636 (1,625,793) 407,843 시설장치 329,817 (202,476) - 127,341 329,817 (146,178) 183,639 건설중인자산 1,155,307 - - 1,155,307 847,041 - 847,041 합 계 69,748,445 (37,884,440) (104,143) 31,759,862 50,959,569 (26,697,570) 24,261,999 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - 6,024,890 257,210 15,522,765 10,538 1,008,073 407,843 183,639 847,041 24,261,999 취득 2,196,977 - 317,385 4,398,125 71,554 5,050 29,030 - 988,929 8,007,050 처분 - - - (3,896) - - - - - (3,896) 감가상각비 - (135,142) (20,985) (4,641,568) (14,593) (190,150) (26,955) (56,298) - (5,085,691) 대체 365,741 - - 397,143 - (762,884) - 정부보조금 - - - (113,610) - - (113,610) 환율변동효과 - 1,249,312 92,841 3,192,739 - 5,807 71,090 - 82,221 4,694,010 기말순장부금액 2,562,718 7,139,060 646,451 18,751,698 67,499 828,780 481,008 127,341 1,155,307 31,759,862 (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,683,885 255,993 19,885,094 23,634 88,923 442,192 69,138 51,842 26,500,701 취득 - - 814,096 - 1,161,089 94,942 168,235 490,863 2,729,225 처분 - - (978,134) - - - (4,521) - (982,655) 감가상각비 (120,456) (14,899) (4,547,595) (9,822) (182,258) (158,199) (54,147) - (5,087,376) 대체 - - - - - - 23,700 (77,594) (53,894) 환율변동효과 500,483 22,089 1,635,890 - 3,868 29,491 - 20,786 2,212,607 기말순장부금액 6,063,912 263,183 16,809,351 13,812 1,071,622 408,426 202,405 485,897 25,318,608 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 4,842,591 4,866,883 판매관리비 243,100 220,493 합 계 5,085,691 5,087,376 (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산은 없습니다.13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 994,083 (249,139) 744,944 717,042 (114,011) 603,031 차량운반구 347,159 (304,736) 42,423 271,981 (198,461) 73,520 합 계 1,341,242 (553,875) 787,367 989,023 (312,472) 676,551 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 603,031 158,587 (51,251) (71,627) 106,204 744,944 차량운반구 73,520 57,396 - (93,522) 5,029 42,423 합 계 676,551 215,983 (51,251) (165,149) 111,233 787,367 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(환율변동) 기말 부동산 513,525 153,753 (6,781) (77,100) 42,754 626,151 차량운반구 127,106 43,813 - (75,491) 3,582 99,010 합 계 640,631 197,566 (6,781) (152,591) 46,336 725,161 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 91,389 158,587 (61,560) 4,313 (51,251) (1,551) 139,927 차량운반구 79,005 57,396 (100,071) 1,678 - 5,088 43,096 합 계 170,394 215,983 (161,631) 5,991 (51,251) 3,537 183,023 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기타(환율변동) 기말 부동산 27,300 153,753 (6,870) (67,698) 3,854 - 110,339 차량운반구 130,263 45,901 - (77,450) 3,983 1,521 104,218 합 계 157,563 199,654 (6,870) (145,148) 7,837 1,521 214,557 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 165,149 152,591 리스부채이자비용 5,991 7,837 합 계 171,140 160,428 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 118,911 110,389 1년 초과 5년 이내 74,823 72,634 5년 초과 - - 합 계 193,734 183,023 (6) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 155,640천원 및 145,148천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 소프트웨어 886,210 (439,757) (141,992) 304,461 482,192 (358,228) (44,378) 79,586 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 건설중인자산(무형) - - - - 37,186 - - 37,186 합 계 6,553,524 (439,757) (141,992) 5,971,775 6,186,692 (358,228) (44,378) 5,784,086 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 123,964 5,667,314 37,186 5,828,464 취득 219,621 - 127,218 346,839 상각 (48,066) - - (48,066) 대체 164,404 - (164,404) - 정부보조금 (160,768) - - (160,768) 환율변동효과 5,306 - - 5,306 기말 순장부금액 304,461 5,667,314 - 5,971,775 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 합 계 기초 순장부금액 179,339 5,667,314 5,846,653 취득 - - - 상각 (35,895) - (35,895) 대체 - - - 정부보조금 (56,482) - (56,482) 환율변동효과 3,464 - 3,464 기말 순장부금액 90,426 5,667,314 5,757,740 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 19,403 14,640 판매관리비 28,663 21,255 합 계 48,066 35,895 (4) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 743,076천원(전분기: 722,662천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,124,104 34,028,199 기타유동금융부채 미지급금 402,533 206,607 미지급비용 3,602,146 2,558,460 소 계 4,004,679 2,765,067 합 계 19,128,783 36,793,266 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2023-04-27 3.0421% 6,456,600 5,334,750 단기차입금 외화차입금 산업은행 2023-08-05 4.6172% 7,174,000 5,927,500 합 계 13,630,600 11,262,250 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 장기차입금 원화차입금 산업은행 2024-10-07 2.760% 30,000,000 30,000,000 합 계 30,000,000 30,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 산업은행 30,000,000 KRW - - 30,000,000 - (4) 당분기말 현재 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다. (주석 32,33 참조).17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 22,976,593 21,805,606 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/2,477,086주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 12,111원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 30,000,000 30,000,000 전환사채의 장부금액 22,976,593 21,805,606 유동파생상품자산(매도청구권) 2,148,401 7,736,946 유동파생상품부채(전환권대가 등) 12,701,995 19,995,629 비유동파생상품부채(조기상환권) - 3,388,445 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,186,536 1,142,541 사외적립자산의 공정가치 (874,076) (906,439) 재무상태표상 순확정급여부채 312,460 236,102 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,142,541 909,340 당기근무원가 177,553 214,579 이자비용 29,067 25,855 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 105,529 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 5,024 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (97,853) (117,786) 계열사와의 전출입 (64,772) - 보고기간말 금액 1,186,536 1,142,541 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 906,439 851,587 이자수익 22,850 24,888 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (15,006) (21,385) 기여금: - 사용자 - 140,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (40,207) (88,651) 보고기간말 금액 874,076 906,439 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 874,076천원 및 전기말 906,439천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 177,553 141,634 순이자원가 6,217 725 종업원 급여에 포함된 총 비용 183,770 142,359 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 21,118 19,871 판매비와관리비 128,213 96,665 경상연구개발비 34,439 25,823 합 계 183,770 142,359 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 202,952 280,448 선수금 25,245 - 합 계 228,197 280,448 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 16,462,666 16,462,666 자본금(원) 8,231,333,000 8,231,333,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2020.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 무상증자 2021.09.08 8,231,333 4,115,667 (4,115,666) 전기말 2021.12.31 16,462,666 8,231,333 30,385,366 당기초 2021.12.31 16,462,666 8,231,333 30,385,366 당분기말 2022.09.30 16,462,666 8,231,333 30,385,366 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,385,366 30,385,366 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 11,057,912 1,176,138 (2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,176,138 (1,661,214) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 9,881,774 2,782,465 기말금액 11,057,912 1,121,251 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 58,096,079 38,980,047 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 101,011,855 288,428,583 94,356,646 225,064,016 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 92,530,594 263,945,874 86,135,561 208,278,008 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,455,951 3,890,624 1,012,908 3,009,501 퇴직급여 42,738 128,213 32,222 96,665 복리후생비 79,173 297,614 66,804 187,050 여비교통비 18,175 49,849 4,151 13,416 세금과공과 19,586 59,767 36,368 47,632 감가상각비 109,959 351,690 109,226 318,517 지급임차료 81,117 227,123 66,521 186,201 보험료 12,924 39,181 11,153 35,835 경상연구개발비 272,081 743,076 204,661 722,662 지급수수료 162,102 461,488 135,553 331,940 무형고정자산상각 13,017 28,663 6,514 21,255 수출부대비용 8,198 28,655 7,565 25,822 기타 171,869 634,963 119,231 371,274 합 계 2,446,890 6,940,906 1,812,877 5,367,770 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 446,536 1,121,255 89,510 139,494 외환차익 873,450 2,600,030 980,569 2,064,482 외화환산이익 155,168 373,624 225,768 471,619 당기손익인식금융자산처분이익 - 153,078 - - 파생상품평가이익 - 10,682,079 - - 소 계 1,475,154 14,930,066 1,295,847 2,675,595 금융비용 이자비용 725,410 2,030,995 323,310 380,738 외환차손 381,000 939,820 170,889 444,874 외화환산손실 42,746 136,599 56,759 130,411 파생상품평가손실 - 5,588,546 - - 소 계 1,149,156 8,695,960 550,958 956,023 순금융수익 325,998 6,234,106 744,889 1,719,572 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 512,033 888,175 3,504 22,692 유형자산처분이익 1,551 23,066 16,839 17,230 기타수익 소계 513,584 911,241 20,343 39,922 기타비용 유형자산처분손실 - - - 931,352 잡손실 7,361 9,697 13,978 16,494 기타비용 소계 7,361 9,697 13,978 947,846 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.44%(전분기 : 22.53%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,880,951 (469,194) (1,411,947) (3,931,376) 원재료매입등 74,049,478 231,735,248 77,845,772 186,133,930 외주가공비 - 16,098 203 43,759 종업원급여 6,390,094 17,322,171 4,884,565 13,116,687 복리후생비 931,751 2,718,437 771,675 2,190,470 여비교통비 19,580 53,352 4,994 16,322 감가상각, 무형자산상각 및 손상 1,811,635 5,298,906 1,827,622 5,275,862 경상연구개발비 272,081 743,076 204,661 722,662 소모품비 3,029,227 8,845,181 2,527,401 6,405,173 운반비 437,031 1,567,613 367,424 957,445 지급수수료 290,178 835,075 234,590 679,039 세금과공과 22,256 69,143 40,431 60,684 보험료 15,527 45,893 14,010 44,787 지급임차료 334,566 909,822 70,424 518,584 수출부대비용 8,198 28,655 7,565 25,822 기타 484,931 1,167,304 559,048 1,385,931 합 계(주1) 94,977,484 270,886,780 87,948,438 213,645,781 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 5,062,779,986 19,127,736,645 5,629,353,072 9,467,552,231 가중평균유통보통주식수(*1) 16,462,666 16,462,666 16,462,666 16,462,666 기본주당순이익 308 1,162 342 575 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수 일수 적수 당분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 16,462,666 273 4,494,307,818 가중평균유통보통주식수 16,462,666 273 4,494,307,818 전분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 16,462,666 273 4,494,307,818 가중평균유통보통주식수 16,462,666 273 4,494,307,818 연결실체는 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 무상증자로 인한 증가 주식수를 기초에 반영하였습니다. (2) 희석주당순이익 당분기 중 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기말 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 5,377,124,074 20,041,105,971 희석가중평균유통보통주식수 19,445,069 19,445,069 희석주당이익 277 1,031 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 보통주분기순이익 5,062,779,986 19,127,736,645 가산 : 이자비용 314,344,088 913,369,326 희석보통주분기순이익 5,377,124,074 20,041,105,971 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 16,462,666 16,462,666 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,982,403 2,982,403 합 계 19,445,069 19,445,069 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 19,127,737 9,467,552 조정항목 : 재고자산평가손실 89,130 (41,723) 감가상각비 5,250,840 5,239,967 무형자산상각비 48,066 35,895 외화환산손실 136,599 130,411 외화환산이익 (373,624) (471,619) 퇴직급여 183,770 142,359 당기손익인식금융자산처분이익 (153,078) - 파생상품평가손실 5,588,546 - 파생상품평가이익 (10,682,079) - 유형자산처분손실 - 931,352 유형자산처분이익 (23,066) (17,230) 지분법손익 (306,524) 8,545 법인세비용 5,856,239 2,753,788 이자비용 2,030,995 380,738 이자수익 (1,121,255) (139,494) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소 15,285,509 608,793 미수금의감소(증가) (76,451) 31,706 선급금의증가 (559,697) (122,178) 선급비용의감소 62,749 32,707 부가세대급금의감소(증가) 496,016 (221,808) 재고자산의증가 (679,815) (3,738,749) 매입채무의증가(감소) (23,013,578) 7,513,066 미지급금의증가(감소) 25,245 17,072 미지급비용의증가 536,003 377,279 선수금의증가(감소) 270,522 (465) 예수금의감소 (110,593) (42,476) 사외적립자산의감소 40,207 81,041 확정급여채무의감소 (162,625) (108,753) 영업으로부터 창출된 현금 17,765,788 22,847,776 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치대체 365,741 - 건설중인자산의 기계장치대체 397,143 - 건설중인자산의 시설장치대체 - 23,700 건설중인자산(무형)의 소프트웨어대체 164,404 - 사용권자산, 리스부채의 증가 215,983 212,210 유형자산 처분과 관련한 미수금 변동 - 1,470 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (69,484) (1,590,285) 주식발행초과금 자본금 대체 - 4,115,666 전환권조정 - 8,704,840 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 11,262,250 10,000 (10,000) 2,368,350 - - 13,630,600 장기차입금 30,000,000 - - - - - 30,000,000 전환사채 21,805,606 - - - - 1,170,987 22,976,593 리스부채 170,394 - (155,640) 3,537 - 164,732 183,023 합 계 63,238,250 10,000 (165,640) 2,371,887 - 1,335,719 66,790,216 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 4,896,000 16,665,050 (11,010,000) 705,500 - - 11,256,550 전환사채 - 30,000,000 (153,920) - - (8,422,868) 21,423,212 리스부채 157,563 - (145,148) 1,521 - 200,621 214,557 합 계 5,053,563 46,665,050 (11,309,068) 707,021 - (8,222,247) 32,894,319 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 프렌드 신기술사업투자조합 29호 (주)비에이치이브이에스 - (주)비에이치에스티 - 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 - 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. - (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 951,075 45,570,221 - - 195,141 관계기업 (주)비에이치에스티 - 36,320 - 924,041 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 84,025,426 22,048,268 213,666 - 682,699 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 38,219 4,190,811 - - 221,949 합 계 85,014,720 71,845,620 213,666 924,041 1,099,789 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 1,704,933 4,314 25,392,864 1,161,089 169,005 기타특수관계자 (주)대경전자 - - - 35,599 6,280 BH Flex VINA CO.,LTD 11,101,719 - 44,439,562 - 536,994 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 6,003 - 1,986,635 - 294,501 합 계 12,812,655 4,314 71,819,061 1,196,688 1,006,780 (3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 - 8,756,000 - 8,756,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 31,165 - 1,684,652 27,023 관계기업 (주)비에이치에스티 - - 12,826 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 15,273,231 - 1,493,405 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 5,556 105,215 429,735 - 합 계 15,309,952 105,215 3,620,618 27,023 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 21,304 - 11,359,901 21,412 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 11,194,220 - 6,672,425 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 420 14,266 674,317 - (주)비에이치에스티 - - 10,962 40,308 합 계 11,215,944 14,266 18,717,605 61,720 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 489,068 437,987 퇴직급여 20,652 21,011 합 계 509,720 458,998 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,456,600 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 7,174,000 (2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 종류 부보자산 보험회사 통화 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 KRW 6,441,029 화재보험 All assets are insured Samsung Vina Insurance Co., Ltd USD 49,589,695 또한 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 A 36.2% 69.0% B 16.0% 22.2% C 29.48% 5.31% D 13.36% 0.56% 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 6월 30일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.연결실체는 2022년 6월 30일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 연결실체는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 15,124,104 - - - 15,124,104 기타유동금융부채 4,004,679 - - - 4,004,679 차입금 - 14,986,253 828,000 30,433,282 46,247,535 리스부채 34,358 76,031 72,634 - 183,023 전환사채 - 22,976,593 - - 22,976,593 파생상품부채 - 12,701,995 - - 12,701,995 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 34,028,199 - - - 34,028,199 기타유동금융부채 2,765,067 - - - 2,765,067 차입금 - 12,283,319 828,000 32,089,282 45,200,601 리스부채 44,699 104,453 21,242 - 170,394 전환사채 - - - 21,805,606 21,805,606 파생상품부채 - 19,995,629 3,388,445 - 23,384,074 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 3,426,580 4,916,457 9,523,293 11,289,864 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 234 1,192 222 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 249 25,084 258 현금및현금성자산 베트남 동화 37,447,901 2,254,364 15,921,765 829,524 매출채권 미국 달러화 1,834,386 2,631,978 9,353,423 11,088,483 매출채권 베트남 동화 254,944,187 15,347,640 216,424,731 11,275,729 금융부채 매입채무 미국 달러화 (2,798,027) (4,014,609) (7,016,595) (8,318,174) 매입채무 베트남 동화 (24,230,756) (1,458,692) (17,216,983) (897,005) 매입채무 일본 엔화 (20,283,450) (201,465) (58,116,135) (598,736) 기타유동금융부채 미국 달러화 (4,203) (6,030) (677) (803) 기타유동금융부채 베트남 동화 (14,210,502) (855,472) (56,239,127) (2,930,059) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 352,780 275,168 1,297,517 1,012,063 하락시 (352,780) (275,168) (1,297,517) (1,012,063) CNY/원 상승시 23 18 22 17 하락시 (23) (18) (22) (17) JPY/원 상승시 (20,122) (15,695) (83,955) (65,485) 하락시 20,122 15,695 83,955 65,485 VND/원 상승시 1,528,784 1,192,452 363,852 283,805 하락시 (1,528,784) (1,192,452) (363,852) (283,805) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (102,230) (84,424) (79,739) (65,851) 1% 하락시 102,230 84,424 79,739 65,851 (다) 기타가격위험요소보고기간말 현재 연결실체의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니 다.(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 79,309,188 86,451,930 차감: 현금및현금성자산(B) 87,786,826 32,616,344 순부채(C=A-B) (8,477,638) 53,835,586 자본총계 (D) 107,770,690 78,772,884 총자본 (E=C+D) 99,293,052 132,608,470 자본조달비율 (F=C/E)(*2) - 40.60% (*1) 총차입금에는 전환사채장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 당분기말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 10 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 101,544,537,938 114,221,960,332 현금및현금성자산 82,303,344,563 31,268,490,270 매출채권 2,706,410,936 11,158,818,556 기타유동금융자산 8,763,595,276 60,127,634,857 기타유동자산 2,789,616,244 2,840,920,492 재고자산 2,833,170,377 1,089,149,714 유동파생상품자산 2,148,400,542 7,736,946,443 비유동자산 22,814,036,029 17,048,784,223 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 종속기업 및 관계기업 투자 13,094,064,029 9,532,774,000 기타비유동금융자산 214,970,000 8,298,888 유형자산 5,118,277,440 2,532,463,867 사용권자산 163,037,986 121,564,670 무형자산 278,735,597 83,631,246 이연법인세자산 944,950,977 1,770,051,552 자산총계 124,358,573,967 131,270,744,555 부채 유동부채 42,308,621,378 31,700,670,361 매입채무 4,981,534,654 10,023,754,784 기타금융부채 844,868,090 537,636,553 기타유동부채 100,031,260 44,871,590 당기법인세부채 611,626,336 985,839,969 유동리스부채 91,972,814 112,938,314 유동전환사채 22,976,592,768 유동파생상품부채 12,701,995,456 19,995,629,151 비유동부채 30,385,093,435 55,445,556,854 비유동리스부채 72,633,751 15,403,415 확정급여부채 312,459,684 236,102,110 전환사채 21,805,606,453 비유동파생상품부채 3,388,444,876 장기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 부채총계 72,693,714,813 87,146,227,215 자본 자본금 8,231,333,000 8,231,333,000 자본잉여금 30,385,365,750 30,385,365,750 이익잉여금 13,048,160,404 5,507,818,590 자본총계 51,664,859,154 44,124,517,340 자본과부채총계 124,358,573,967 131,270,744,555 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,867,795,762 85,065,187,608 34,084,650,342 84,789,228,501 매출원가 15,820,582,926 78,172,365,251 31,577,247,480 78,912,356,008 매출총이익 2,047,212,836 6,892,822,357 2,507,402,862 5,876,872,493 판매비와관리비 1,253,282,207 3,406,068,103 937,148,224 2,825,378,268 영업이익 793,930,629 3,486,754,254 1,570,254,638 3,051,494,225 금융수익 1,199,851,619 14,219,980,363 1,239,160,698 2,555,013,933 금융비용 841,234,294 8,147,885,772 495,043,043 829,979,997 기타수익 9,967,527 35,493,155 18,775,118 34,191,899 기타비용 (1) 746,440 1,143 7,459,672 법인세비용차감전순이익 1,162,515,482 9,593,595,560 2,333,146,268 4,803,260,388 법인세비용 258,740,920 2,041,548,814 512,194,340 1,017,467,300 당기순이익(손실) 903,774,562 7,552,046,746 1,820,951,928 3,785,793,088 기타포괄손익 (3,925,028) (11,704,932) (1,445,843) (12,465,183) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,925,028) (11,704,932) (1,445,843) (12,465,183) 확정급여제도의 재측정요소 (3,925,028) (11,704,932) (1,445,843) (12,465,183) 총포괄손익 899,849,534 7,540,341,814 1,819,506,085 3,773,327,905 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 55 459 111 230 희석주당순이익 (단위 : 원) 55 435 111 230 자본변동표 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 6,421,608,520 45,038,307,270 당기순이익(손실) 3,785,793,088 3,785,793,088 순확정급여부채의 재측정요소 (12,465,183) (12,465,183) 무상증자 4,115,666,500 (4,115,666,500) 2021.09.30 (기말자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 10,194,936,425 48,811,635,175 2022.01.01 (기초자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 5,507,818,590 44,124,517,340 당기순이익(손실) 7,552,046,746 7,552,046,746 순확정급여부채의 재측정요소 (11,704,932) (11,704,932) 무상증자 2022.09.30 (기말자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 13,048,160,404 51,664,859,154 현금흐름표 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 6,446,220,350 11,008,639,442 당기순이익(손실) 7,552,046,746 3,785,793,088 당기순이익조정을 위한 가감 (2,014,549,098) 1,425,916,939 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,943,600,479 6,372,375,692 이자수취 1,174,609,954 110,654,581 이자지급 (622,127,249) (2,559,878) 법인세납부 (1,587,360,482) (683,540,980) 투자활동현금흐름 44,404,971,883 (33,115,313,899) 단기금융상품의 처분 60,000,000,000 유형자산의 처분 25,410,561 24,369,580 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 418,577,674 임차보증금의 감소 69,000,000 임차보증금의 증가 (11,370,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (265,500,000) (1,560,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (3,521,999,029) 유형자산의 취득 (2,556,852,733) (1,551,983,479) 보증금의 증가 (202,600,000) 건설중인무형자산의 취득 (127,217,590) 건설중인자산의 취득 (648,585,000) (96,700,000) 무형자산의 취득 (178,892,000) 단기대여금의 증가 (8,756,000,000) 단기금융상품의 취득 (30,000,000,000) 정부보조금의 수취 230,000,000 재무활동현금흐름 (91,272,461) 29,729,520,760 단기차입금의 차입 10,000,000 11,010,000,000 전환사채의 발행 30,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000) (11,010,000,000) 사채발행비 지급 (153,920,240) 리스부채의 원금 상환 (91,272,461) (116,559,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 50,759,919,772 7,622,846,303 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 274,934,521 267,744,440 현금및현금성자산의순증가(감소) 51,034,854,293 7,890,590,743 기초현금및현금성자산 31,268,490,270 22,364,641,960 기말현금및현금성자산 82,303,344,563 30,255,232,703 5. 재무제표 주석 제 11(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 10(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2022년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2022년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 16,462,666주이며, 보통주 납입자본금은 8,231백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,400,000 26.73 (주)아현텍 4,200,000 25.51 기타 7,862,666 47.76 소 계 16,462,666 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공 시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나,기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 82,303,345 82,303,345 매출채권 - 2,706,411 2,706,411 기타유동금융자산 - 8,763,595 8,763,595 파생상품자산 2,148,401 - 2,148,401 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융자산 - 214,970 214,970 합계 5,148,401 93,988,321 99,136,722 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,268,490 31,268,490 매출채권 - 11,158,819 11,158,819 기타유동금융자산 - 60,127,635 60,127,635 파생상품자산 7,736,946 - 7,736,946 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융자산 - 8,299 8,299 합계 10,736,946 102,563,243 113,300,189 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 4,981,535 4,981,535 기타금융부채 - 844,868 844,868 리스부채 - 164,607 164,607 차입금 - 30,000,000 30,000,000 전환사채 - 22,976,593 22,976,593 파생상품부채 12,701,995 - 12,701,995 합계 12,701,995 58,967,603 71,669,598 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 10,023,755 10,023,755 기타금융부채 - 537,637 537,637 리스부채 - 128,342 128,342 차입금 - 30,000,000 30,000,000 전환사채 - 21,805,606 21,805,606 파생상품부채 23,384,074 - 23,384,074 합계 23,384,074 62,495,340 85,879,414 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 153,078 - 파생상품평가손실 (5,588,546) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,112,513 138,482 외환차익 1,834,879 1,779,283 외화환산이익 335,982 468,800 외환차손 (173,720) (62,385) 외화환산손실 (31) - 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가이익 10,682,079 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,795,382) (291,510) 금융보증이익 26,370 - 외환차익 75,008 165,887 외화환산이익 71 2,562 외환차손 (455,691) (363,046) 외화환산손실 (134,516) (113,039) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 - - 2,148,401 2,148,401 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 12,701,995 12,701,995 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 - - 7,736,946 7,736,946 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 23,384,074 23,384,074 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(매도청구권) 2,148,401 3 이형모형 변동성 : 52.03%무위험이자율 : 3.65%할인율 : 8.42% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 12,701,995 3 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품자산(매도청구권) 7,736,946 3 이항모형 변동성 : 57.23%무위험이자율 : 1.98%할인율 : 3.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 23,384,074 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,211 1,852 보통예금 77,385,649 19,977,577 외화예금 4,915,485 11,289,061 소 계 82,303,345 31,268,490 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,706,411 11,158,819 손실충당금 - - 매출채권(순액) 2,706,411 11,158,819 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,706,411 11,158,819 (3) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 8,763,595 60,127,635 소계 8,763,595 60,127,635 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 3,000,000 상각후원가측정기타금융자산 214,970 8,299 소계 3,214,970 3,008,299 합계 11,978,565 63,135,934 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,000,000 3,000,000 합계 3,000,000 3,000,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 - 60,000,000 미수수익 - 64,101 단기임차보증금 7,595 63,534 단기대여금 8,756,000 - 소 계 8,763,595 60,127,635 비유동 임차보증금 11,370 7,299 기타보증금 203,600 1,000 소 계 214,970 8,299 합 계 8,978,565 60,135,934 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,498,416 1,056,057 선급비용 6,871 4,518 부가세대급금 1,284,329 1,780,345 합 계 2,789,616 2,840,920 10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,694,095 1,102,317 상품평가충당금 (75,864) (85,408) 원재료 222,990 80,292 원재료평가충당금 (8,051) (8,051) 합 계 2,833,170 1,089,150 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 78,172백만원(전분기: 78,912백만원)입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 9,072,065 9,032,774 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 500,000 500,000 500,000 주식회사 비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 44.00% 22,000 22,000 - 주식회사 비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2,499,999 2,499,999 - 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 1,000,000 1,000,000 - (2) 보고기간말 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,032,774 - - 39,291 9,072,065 소계 9,032,774 - - 39,291 9,072,065 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 - - - 500,000 주식회사 비에이치이브이에스 - 22,000 - - 22,000 주식회사 비에이치에스티 - 2,499,999 - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 - 1,000,000 - - 1,000,000 소계 500,000 3,521,999 - - 4,021,999 합계 9,532,774 3,521,999 - 39,291 13,094,064 (*) 종속기업에 지급보증 제공시 인식한 금융보증부채입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*) 기말 DKT VINA CO., LTD. 8,998,400 - - 34,374 9,032,774 소계 8,998,400 - - 34,374 9,032,774 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 - - - 500,000 소계 500,000 - - - 500,000 합계 9,498,400 - - 34,374 9,532,774 (*) 종속기업에 지급보증 제공시 인식한 금융보증부채입니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 94,082,841 33,286,344 60,796,497 286,995,008 11,788,529 21,767,388 프렌드 신기술사업투자조합 29호 1,417,543 165 1,417,378 27 (25,661) (25,661) 주식회사 비에이치이브이에스 19,367,919 21,578,968 (2,211,048) - (2,261,048) (2,261,048) 주식회사 비에이치에스티 28,834,653 16,956,414 11,878,238 16,433,960 702,183 702,183 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,993,674 - 3,993,674 - (25,326) (25,326) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 89,596,620 50,567,511 39,029,109 221,252,748 5,550,786 2,768,321 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,443,369 330 1,443,039 52 (25,636) (25,636) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 - - - 기계장치 1,719,741 (774,991) (104,143) 840,607 1,406,061 (622,070) 783,991 차량운반구 137,037 (69,538) - 67,499 65,483 (54,945) 10,538 공구와기구 1,207,289 (408,167) - 799,122 1,202,239 (227,964) 974,275 비품 268,703 (196,298) - 72,405 239,673 (170,793) 68,880 시설장치 329,817 (202,476) - 127,341 329,817 (146,178) 183,639 건설중인자산 648,585 - - 648,585 511,141 - 511,141 합 계 6,873,890 (1,651,470) (104,143) 5,118,277 3,754,414 (1,221,950) 2,532,464 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - 783,991 10,538 974,275 68,880 183,639 511,141 2,532,464 취득 2,196,977 203,980 71,554 5,050 29,030 - 648,585 3,155,176 대체 365,741 145,400 - - - - (511,141) - 처분 - (3,896) - - - - - (3,896) 감가상각비 - (175,258) (14,593) (180,203) (25,505) (56,298) - (451,857) 정부보조금 - (113,610) - - - - - (113,610) 기말순장부금액 2,562,718 840,607 67,499 799,122 72,405 127,341 648,585 5,118,277 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 341,737 23,634 34,015 82,794 69,138 - 551,318 취득 204,020 - 1,161,089 18,730 168,234 97,700 1,649,773 대체 - - - - 23,700 (23,700) - 처분 (11,938) - - - (4,520) - (16,458) 감가상각비 (88,315) (9,822) (160,817) (29,166) (54,147) - (342,267) 기말순장부금액 445,504 13,812 1,034,287 72,358 202,405 74,000 1,842,366 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 232,312 143,662 판매관리비 219,545 198,605 합계 451,857 342,267 (4) 보고기간말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 312,341 (173,577) 138,764 153,754 (64,064) 89,690 차량운반구 218,338 (194,064) 24,274 196,586 (164,711) 31,875 합 계 530,679 (367,641) 163,038 350,340 (228,775) 121,565 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 89,691 158,586 (51,251) (58,262) 138,764 차량운반구 31,874 21,753 - (29,353) 24,274 합 계 121,565 180,339 (51,251) (87,615) 163,038 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 27,124 153,753 (6,781) (65,187) 108,909 차량운반구 95,444 - - (47,677) 47,768 합 계 122,568 153,753 (6,781) (112,864) 156,676 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 부동산 91,389 158,587 (52,802) 4,313 (61,560) 139,927 차량운반구 36,953 21,752 - 784 (34,809) 24,680 합 계 128,342 180,339 (52,802) 5,097 (96,369) 164,607 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 부동산 27,300 153,753 (6,870) 3,854 (67,698) 110,339 차량운반구 98,345 - - 3,125 (48,861) 52,609 합 계 125,645 153,753 (6,870) 6,979 (116,559) 162,948 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 87,615 112,864 리스부채이자비용 5,097 6,979 합 계 92,712 119,843 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 100,407 91,973 1년 초과 5년 이내 74,823 72,634 5년 초과 - - 합계 175,230 164,607 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 771,144 (350,416) (141,992) 278,736 387,119 (296,295) (44,379) 46,445 건설중인자산(무형) - - - - 37,186 - - 37,186 합 계 771,144 (350,416) (141,992) 278,736 424,305 (296,295) (44,379) 83,631 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 46,445 37,186 83,631 취득 219,622 127,218 346,840 대체 164,404 (164,404) - 상각 (35,345) - (35,345) 정부보조금 (116,390) - (116,390) 기말 순장부금액 278,736 - 278,736 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 77,898 77,898 상각 (33,634) (33,634) 정부보조금 상계 9,078 9,078 기말 순장부금액 53,342 53,342 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 12,494 9,078 판매관리비 22,851 15,478 합계 35,345 24,556 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 755,291천원(전분기: 742,670천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기말 전기말 매입채무 4,981,535 10,023,755 기타유동금융부채 미지급금 402,533 206,607 미지급비용 409,072 310,688 금융보증부채 33,263 20,342 소 계 844,868 537,637 합 계 5,826,403 10,561,392 16.차입금 (1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율 당분기말 전기말 산업은행 산업운영대출 2.76% 30,000,000 30,000,000 합계 30,000,000 30,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 산업은행 30,000,000 KRW - - 30,000,000 - 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 22,976,593 21,805,606 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/2,477,086주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 12,111원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 30,000,000 30,000,000 전환사채의 장부금액 22,976,593 21,805,606 유동파생상품자산(매도청구권) 2,148,401 7,736,946 유동파생상품부채(전환권대가 등) 12,701,995 19,995,629 비유동파생상품부채(조기상환권) - 3,388,445 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,186,536 1,142,541 사외적립자산의 공정가치 (874,076) (906,439) 재무상태표상 순확정급여부채 312,460 236,102 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,142,541 909,340 당기근무원가 177,553 214,579 이자비용 29,067 25,855 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 105,529 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 5,024 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (97,853) (117,786) 계열사와의 전출입 (64,772) - 보고기간말 금액 1,186,536 1,142,541 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 906,439 851,587 이자수익 22,850 24,888 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (15,006) (21,385) 기여금: - 사용자 - 140,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (40,207) (88,651) 보고기간말 금액 874,076 906,439 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 874,076천원 및 전기말 906,439천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 177,553 141,633 순이자원가 6,217 725 종업원 급여에 포함된 총 비용 183,770 142,358 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 21,118 19,871 판매비와관리비 128,213 96,665 경상연구개발비 34,439 25,822 합계 183,770 142,358 19. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 74,786 44,872 선수금 25,245 - 합 계 100,031 44,872 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 16,462,666 16,462,666 자본금(원) 8,231,333,000 8,231,333,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2021.01.01 8,231,333 4,115,666 34,501,032 무상증자 2021.09.08 8,231,333 4,115,666 (4,115,666) 전기말 2021.12.31 16,462,666 8,231,333 30,385,366 당기초 2022.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 당분기말 2022.09.30 16,462,666 8,231,333 30,385,366 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,385,366 30,385,366 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 13,048,160 5,507,819 22. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 17,867,796 85,065,188 34,084,650 84,789,229 23. 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 15,820,583 78,172,365 31,577,247 78,912,356 24. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 653,078 1,642,569 413,633 1,211,819 퇴직급여 42,738 128,213 32,222 96,665 복리후생비 31,531 112,739 25,214 78,305 여비교통비 8,173 22,100 4,004 12,454 세금과공과금 19,546 59,337 36,265 43,275 감가상각비 82,909 263,297 92,403 268,815 지급임차료 - - - - 보험료 12,924 39,181 11,108 32,012 경상연구개발비 265,738 755,291 210,642 742,670 지급수수료 82,108 235,699 69,456 210,586 무형고정자산상각 10,969 22,851 4,543 15,478 수출부대비용 8,198 28,655 7,565 25,822 기타 35,370 96,136 30,093 87,477 합계 1,253,282 3,406,068 937,148 2,825,378 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 442,364 1,112,513 88,990 138,482 외환차익 616,021 1,909,887 924,553 1,945,170 외화환산이익 132,143 336,053 225,618 471,362 당기손익금융자산처분이익 - 153,078 - - 파생상품평가이익 - 10,682,079 - - 금융보증이익 9,324 26,370 - - 소계 1,199,852 14,219,980 1,239,161 2,555,014 금융비용 이자비용 614,477 1,795,382 284,225 291,510 외환차손 181,807 629,411 162,013 425,431 외화환산손실 44,950 134,547 48,805 113,039 파생상품평가손실 - 5,588,546 - - 소계 841,234 8,147,886 495,043 829,980 순금융수익 358,617 6,072,095 744,118 1,725,034 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 8,417 12,427 3,406 18,433 유형자산처분이익 1,551 23,066 15,369 15,759 소 계 9,968 35,493 18,775 34,192 기타비용 잡손실 - 746 1 1 파생상품평가손실 - - - 7,459 소 계 - 746 1 7,460 27. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.28%(전분기 : 21.18%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (867,039) (1,744,021) (122,379) 256,356 원재료매입등 16,444,765 79,254,502 31,519,639 78,002,357 외주가공비 - 16,098 203 43,759 종업원급여 774,504 2,000,298 528,698 1,579,953 복리후생비 36,479 131,129 31,475 99,830 여비교통비 8,173 22,100 4,004 12,454 감가상각, 무형자산상각 및 손상 195,626 574,816 166,203 479,687 경상연구개발비 265,738 755,291 210,642 742,670 소모품비 42,534 60,403 7,604 53,191 운반비 15,823 51,311 17,783 49,103 지급수수료 83,808 242,969 69,456 228,126 세금과공과 22,217 68,713 40,328 56,326 보험료 15,527 45,893 13,965 40,964 수출부대비용 8,198 28,655 7,565 25,822 기타 27,512 70,276 19,210 67,136 합계(주1) 17,073,865 81,578,433 32,514,396 81,737,734 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익당사는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 903,774,562 7,552,046,746 1,820,951,928 3,785,793,088 가중평균유통보통주식수(*1) 16,462,666 16,462,666 16,462,666 16,462,666 기본주당순이익 55 459 111 230 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 16,462,666 273 4,494,307,818 가중평균유통보통주식수 16,462,666 273 4,494,307,818 전분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 16,462,666 273 4,494,307,818 가중평균유통보통주식수 16,462,666 273 4,494,307,818 회사는 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 무상증자로 인한 증가 주식수를 기초에 반영하였습니다. (2) 희석주당순이익 당분기 중 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기말 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,218,118,650 8,465,416,072 희석가중평균유통보통주식수 18,939,752 18,939,752 희석주당이익 63 435 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 보통주분기순이익 903,774,562 7,552,046,746 가산 : 이자비용 314,344,088 913,369,326 희석보통주분기순이익 1,218,118,650 8,465,416,072 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 16,462,666 16,462,666 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,982,403 2,982,403 합 계 19,445,069 19,445,069 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 7,552,047 3,785,793 조정항목 : 법인세비용 2,041,549 1,017,467 감가상각비 539,472 455,131 무형자산상각비 35,345 24,556 퇴직급여 183,770 142,358 이자비용 1,795,382 291,510 외화환산손실 134,547 113,039 이자수익 (1,112,513) (138,482) 외화환산이익 (336,053) (471,362) 파생상품평가손실 5,588,546 - 당기손익인식금융자산처분이익 (153,078) - 유형자산처분손실 - 7,458 유형자산처분이익 (23,066) (15,759) 파생상품평가이익 (10,682,079) - 금융보증이익 (26,370) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 8,513,425 3,884,389 미수금의 감소 - 1,468 선급비용의 증가 (2,353) (1,038) 부가세대급금의 감소(증가) 496,016 (221,808) 재고자산의 감소(증가) (1,744,021) 256,356 선급금의 증가 (442,359) (127,672) 매입채무의 증가(감소) (5,176,487) 2,550,801 미지급금의 증가(감소) 270,522 (465) 선수금의 증가 25,245 17,072 미지급비용의 증가 96,116 35,564 예수금의 증가 29,915 5,422 사외적립자산의 감소 40,207 81,041 순확정급여부채의 증감 (162,627) (108,753) 영업으로부터 창출된 현금 7,481,098 11,584,086 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지 대체 365,741 - 건설중인자산의 기계장치 대체 145,400 - 건설중인자산의 시설장치 대체 - 23,700 건설중인자산(무형)의 소프트웨어 대체 164,404 - 사용권자산, 리스부채의 증가 180,339 153,753 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (74,774) 1,090 주식발행초과금 자본금 대체 - 4,115,666 전환권조정 - 8,704,840 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 기타(*) 단기차입금 - 10,000 (10,000) - - - 장기차입금 30,000,000 - - - - 30,000,000 전환사채 21,805,606 - - - 1,170,986 22,976,593 리스부채 128,342 - (91,272) - 127,537 164,607 합 계 51,933,948 10,000 (101,272) - 1,298,524 53,141,199 (*) 신규취득, 계약의 변경, 상각액 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 기타(*) 단기차입금 - 11,010,000 (11,010,000) - - - 전환사채 - 30,000,000 (153,920) - (8,422,868) 21,423,212 리스부채 125,645 - (116,559) - 153,862 162,948 합 계 125,645 41,010,000 (11,280,479) - (8,269,006) 21,586,159 (*) 신규취득, 계약의 변경, 상각액 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 91,272천원 및 116,559천원입니다. 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 프렌드 신기술사업투자조합 29호 (주)비에이치에스티 - 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 - (주)비에이치이브이에스 - 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. - (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 82,040,014 31,481 1,441,480 - 12,216 관계기업 ㈜비에이치에스티 - - 47,980 200,000 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - 23,411 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 219,339 - - 유의적영향력을행사하는기업 ㈜비에이치 671,876 - 726,738 - 195,141 합 계 82,711,890 31,481 2,458,948 200,000 207,357 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 79,566,707 20,370 - 1,303,342 - 21,533 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 18,460 - - 435,056 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - 40,170 - - ㈜대경전자 - - - - 35,599 6,280 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 1,028,580 - 4,314 700,603 1,161,089 169,005 합 계 80,613,747 20,370 4,314 2,479,171 1,196,688 196,818 (3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 - 8,756,000 - 8,756,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 2,606,952 425,538 - 관계기업 ㈜비에이치에스티 - 12,826 - 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - 32,730 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 31,165 150,684 27,023 합 계 2,638,117 621,778 27,023 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 10,854,138 436,049 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - 48,877 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - 42,915 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 21,304 - 21,412 합 계 10,875,442 527,841 21,412 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위해 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 335,436 283,537 퇴직급여 20,652 21,011 합 계 356,088 304,548 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 합계 40,000,000 30,000,000 (2) 당분기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없으며, DKT VINA CO.,LTD.의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD6,000,000만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31번 참고) (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 6,441,029 또한 회사는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다.33. 영업부문 회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 96.44% 93.84% 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 9월 30일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2022년 9월 30일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 4,981,535 - - - - 기타유동금융부채 844,868 - - - - 차입금 - 828,000 833,237 30,063,344 - 리스부채 23,007 68,966 72,634 - - 전환사채 - 22,976,593 - - - 파생상품부채 - 12,701,995 - - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 10,023,755 - - - - 기타유동금융부채 537,637 - - - - 차입금 - 828,000 828,000 30,637,477 - 리스부채 35,059 77,880 15,403 - - 전환사채 - - - 21,805,606 - 파생상품부채 - 19,995,629 3,388,445 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 3,426,580 4,916,457 9,523,293 11,289,864 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 238 1,192 222 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 249 25,084 258 현금및현금성자산 베트남 동화 3,692,000 222 3,692,000 192 매출채권 미국 달러화 1,834,386 2,631,978 9,353,423 11,088,483 금융부채 매입채무 미국 달러화 (2,798,027) (4,014,609) (7,016,595) (8,318,174) 미지급금 미국 달러화 (4,203) (6,030) (677) (803) 매입채무 일본 엔화 (20,283,450) (201,465) (58,116,135) (598,736) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 352,780 275,168 1,297,517 1,012,063 하락시 (352,780) (275,168) (1,297,517) (1,012,063) CNY/원 상승시 24 19 22 17 하락시 (24) (19) (22) (17) JPY/원 상승시 (20,122) (15,695) (83,955) (65,485) 하락시 20,122 15,695 83,955 65,485 VND/원 상승시 22 17 19 15 하락시 (22) (17) (19) (15) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기타가격위험요소보고기간말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 65,678,588 75,189,680 차감: 현금및현금성자산(B) 82,303,345 31,268,490 순부채(C=A-B) (16,624,757) 43,921,190 자본총계 (D) 51,664,859 44,124,517 총자본 (E=C+D) 35,040,102 88,045,707 자본조달비율 (F=C/E)(*2) - 49.88% (*1) 총차입금에는 전환사채장부금액과 파생상품부채 금액을 가산하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제8조의 2(신주의 배당기산일)본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제46조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 19,128 8,774 10,822 (별도)당기순이익(백만원) 7,552 -811 3,888 (연결)주당순이익(원) 1,162 531 657 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.06.21 - 보통주 4,800,000 500 500 설립 2017.12.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,197,605 500 8,350 제3자배정 2019.01.18 전환권행사 우선주 1,197,605 500 8,350 우선주를 보통주로 전환 2019.01.18 전환권행사 보통주 1,351,351 500 7,400 우선주를 보통주로 전환 2021.08.18 무상증자 보통주 8,231,333 500 500 1주당 1주의 비율로 신주 배정 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 1 2021년 07월 22일 2026년 07월 22일 30,000,000,000 보통주 발행일로부터1년 이후 100 10,059 30,000,000,000 2,982,403 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 10,059 30,000,000,000 2,982,403 - 주) 2022년 10월 24일 전환가액의 조정을 진행함에 따라 전환가액 9,614원, 전환가능주식수 3,120,449주로 변동되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 내 공모자금의 사용 내역이 존재하지 않습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 07월 22일 시설자금 20,000 시설자금 8,085 - 전환사채 1 2021년 07월 22일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제11기 3분기말 (2022년) 매출채권 39,337,822 - 0.00% 미수금 105,215 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 합계 39,443,037 - 0.00% 제10기 (2021년) 매출채권 46,684,005 - 0.00% 미수금 14,267 - 0.00% 미수수익 64,101 - 0.00% 합계 46,762,373 - 0.00% 제9기 (2020년) 매출채권 28,031,224 - 0.00% 미수금 7,539 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 합계 28,038,763 - 0.00% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제11기 3분기(2022년) 제10기(2020년) 제9기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2021연도말 46,684 - - - 46,684 - 2022연도 3분기말 39,313 25 - - 39,338 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제11기 3분기 (2022년) 제10기 (2021년) 제9기 (2020년) 비고 상품 2,618,231 1,016,908 557,326 제품 5,023,155 4,690,284 2,191,676 재공품 3,143,903 3,367,941 3,513,397 원재료 12,220,110 9,640,496 6,203,340 합계 23,005,399 18,715,630 12,465,739 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.84% 9.11% 12.09% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 16.87 18.58 24.51 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 2,694,095 2,694,095 75,864 2,618,231 제품 5,143,708 5,143,708 120,553 5,023,155 재공품 3,222,798 3,222,798 78,895 3,143,903 원재료 12,332,179 12,332,179 112,069 12,220,110 합계 23,392,780 23,392,780 387,381 23,005,399 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 87,786,826 87,786,826 매출채권 - 39,337,822 39,337,822 기타유동금융자산 - 8,892,098 8,892,098 파생상품자산 2,148,401 - 2,148,401 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융자산 - 214,970 214,970 합 계 5,148,401 136,231,716 141,380,117 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,616,344 32,616,344 매출채권 - 46,684,005 46,684,005 기타유동금융자산 - 60,158,277 60,158,277 파생상품자산 7,736,946 - 7,736,946 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융자산 - 8,299 8,299 합 계 10,736,946 139,466,925 150,203,871 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 15,124,104 15,124,104 기타금융부채 - 4,004,679 4,004,679 차입금 - 43,630,600 43,630,600 리스부채 - 183,023 183,023 전환사채 - 22,976,593 22,976,593 파생상품부채 12,701,995 - 12,701,995 합 계 12,701,995 85,918,999 98,620,994 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 34,028,199 34,028,199 기타금융부채 - 2,765,067 2,765,067 차입금 - 41,262,250 41,262,250 리스부채 - 170,394 170,394 전환사채 - 21,805,606 21,805,606 파생상품부채 23,384,074 - 23,384,074 합 계 23,384,074 100,031,516 123,415,590 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 153,078 - 파생상품평가손실 (5,588,546) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,121,255 139,494 외환차익 2,472,604 1,896,190 외화환산이익 335,984 468,822 외환차손 (465,634) (65,596) 외화환산손실 (31) - 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가이익 10,682,079 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,030,995) (380,738) 외환차익 127,426 168,292 외화환산이익 37,640 2,797 외환차손 (474,186) (379,277) 외화환산손실 (136,568) (130,411) 2. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 - - 2,148,401 2,148,401 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 12,701,995 12,701,995 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 - - 7,736,946 7,736,946 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 23,384,074 23,384,074 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(매도청구권) 2,148,401 3 이형모형 변동성 : 52.03%무위험이자율 : 3.65%할인율 : 8.42% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 12,701,995 3 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품자산(매도청구권) 7,736,946 3 이항모형 변동성 : 57.23%무위험이자율 : 1.98%할인율 : 3.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 23,384,074 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 당기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시(별도재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시(별도재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,450 59,000 414 제10기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 110,000 1,407 110,000 1,218 제9기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 105,000 1,301 105,000 1,358 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 3분기(당기) 2022년 03월 04일 FY2021 법인세 세무조정 2022.01~2022.03 5,000 - 제10기(전기) 2021년 03월 22일 FY2020 법인세 세무조정 2021.01~2021.03 5,000 - 2021년 09월 10일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2021.09~2021.12 12,000 - 제9기(전전기) 2020년 01월 03일 FY2019 법인세 세무조정 2020.01~2020.03 5,000 - 2020년 10월 05일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2020.10~2020.12 10,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 16일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 중간감사결과, KAM 논의 등 2 2022년 02월 11일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면방식 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론남에 따라 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하고 있으며 본 보고서 작성기준일 현재 내부회계에 이상이 없는 것으로 결론남에 따라 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 2일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최남채(출석률:93%) 이현창(출석률:93%) 변진수(출석률:93%) 이종호(출석률:100%) `윤동현(출석률:100%) 강원우(출석률:93%) 찬반여부 1 2022.02.10 - 제10기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.10 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.10 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.10 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.04 - 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.10 - 제10기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.25 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제10기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 8 2022.05.10 - (주)비에이치에스티 제 3자배정 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.05.25 - 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.06.20 - LWP-KAI Tech 신기술 투자조합 1호 신규 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.07.18 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.07.18 - 대출 여신한도 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.08.22 - 유형자산 취득을 위한 중도금대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.09.23 - (주)바른전자 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.[이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 최남채 이사회 이사회 의장 - 특수관계인 3년 1 사내이사 이현창 이사회 총괄 - 특수관계인 3년 1 사내이사 변진수 이사회 베트남 법인장 - - 3년 - 사외이사 이종호 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 1 사외이사 윤동현 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.07.21 감사팀 이종호, 윤동현, 강원우 해당사항 없음 내부회계 관리 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이종호 예 -'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 윤동현 예 -'77.02~'15.08 국세청 서기관(4급)-'15.10~現 세무법인다솔 대표세무사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 강원우 예 -'12.01~'15.01 수도권대기환경청 조사분석과장-'15.01~'18.10 한강유역환경청 센터장-'18.10~'19.03 호서대학교 환경안전센터 교수-'19.02~現 환경자문연구소 대표 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내용 정관 제40조 (감사의 직무와 의무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원회 직무규정 제6조 (직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. (3) 감사위원회 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 윤동현 (출석률:100%) 강원우 (출석률:96%) 찬반여부 감사위원회 2022.02.04 - 제10기 외부감사인 중간 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.04 - 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력 투입 확인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.04 - 감사위원회 운영 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.04 - 외부감사인 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.04 - 외부감사인 후보 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.10 - 제10기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.10 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.10 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.10 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.04 - 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.10 - 제10기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.25 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제10기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2022.04.27 - 2021년 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력 투입 확인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.04.27 - 2021년 외부감사인(삼덕회계법인) 활동 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.04.27 - 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.04.27 - 2022년 외부감사 계획 등 지배기구와의 커뮤니케이션 자료 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.05.10 - (주)비에이치에스티 제 3자배정 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.05.25 - 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.06.20 - LWP-KAI Tech 신기술 투자조합 1호 신규 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.08 - 2022년도 감사위원회 독립성 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.08 - 2022년도 부정위험평가 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.08 - 2022년도 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.08 - 내부회계관리지침 제정 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.18 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.18 - 대출 여신한도 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.08.22 - 유형자산 취득을 위한 중도금대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.09.23 - (주)바른전자 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.07.21 감사팀 이종호, 윤동현, 강원우 해당사항 없음 내부회계 관리 교육 나. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 다. 준법지원인 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의거하여 채택하고 있습니다.당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2022년 3월 25일 개최한 제10기 정기 주주총회에서 활용했습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제10기(22년도)정기주총 제10기(22년도)정기주총 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식 35,000,000주, 종류주식 15,000,000주)입니다.당사 보통주 발행주식총수는 16,462,666주이며 정관상 발행할 주식 총수(보통주식 35,000,000주)의 47.0%에 해당됩니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,462,666 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,462,666 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2020.03.27 제8기정기주주총회 제1호 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2021.03.26 제9기정기주주총회 제1호 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2022.03.25 제10기정기주주총회 제1호 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,400,000주(26.73%)이며, 특수관계인을 포함하여 8,600,000주(52.24%)입니다. (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 2,200,000 26.73 4,400,000 26.73 - (주)아현텍 관계회사 보통주 2,100,000 25.51 4,200,000 25.51 - 계 보통주 4,300,000 52.24 8,600,000 52.24 - 우선주 - - - - - 주) 기초는 사업연도 개시일이며 2021년 8월 18일 1주당 1주의 비율로 무상증자를 진행함에 따라 주식수가 변동하였습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 18,148 이경환 20.99 - - 이경환 20.99 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 비에이치 자산총계 808,940 부채총계 379,558 자본총계 429,382 매출액 366,236 영업이익 22,387 당기순이익 29,356 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화 이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게 각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,400,000 26.73 최대주주 (주)아현텍 4,200,000 25.51 관계회사 우리사주조합 - - - 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 주가(원) 최고 14,750 14,350 12,350 11,600 11,850 13,000 최저 12,750 11,900 9,000 9,050 10,300 10,200 평균 13,948 12,740 10,277 9,749 10,959 11,077 거래량(주) 최고 654,240 214,130 416,034 191,209 129,719 557,633 최저 37,629 65,287 41,949 18,035 15,987 44,979 평균 111,754 115,867 143,590 76,993 63,117 167,717 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최남채 남 1958.09 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - ㈜삼성SMD 상무이사- ㈜비에이치 부사장 - - 특수관계인 4년 6개월 2024.03.26 이현창 남 1983.08 상무이사 사내이사 상근 연구개발총괄 - BHflex VINA 법인장- 비에이치 연구소 소장 - - 특수관계인 3년 6개월 2025.03.25 변진수 남 1971.07 사내이사 사내이사 상근 해외법인총괄 - (주)비에이치 글로벌 생산운영센터 사내이사 - - 해당사항없음 2년 6개월 2023.03.27 이경환 남 1960.04 사내이사 미등기 비상근 마케팅총괄 - ㈜비에이치 대표이사 - - 대표이사 3년 4개월 - 이종호 남 1971.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 세동회계법인 공인회계사- 국방부 육군경리장교- 삼일회계법인 공인회계사- 무한기술투자 투자심사역- 안진회계법인 상무이사- 유한킴벌리 감사 - - 해당사항없음 4년 6개월 2024.03.26 윤동현 남 1957.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 국세청 서기관(4급)- 세무법인다솔 대표세무사 - - 해당사항없음 1년 6개월 2024.03.26 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 1년 6개월 2024.03.26 직원 등 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 36 - - - 36 2년 9개월 1,477,123 41,031 - - - - - 여 17 - - - 17 3년 6개월 402,836 23,696 - 합 계 53 - - - 53 - 1,879,959 64,727 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 105,000 105,000 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 11 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 9,032,774 2,521,999 360,670 11,915,443 일반투자 - 3 3 3,481,013 1,000,000 -14,855 4,466,158 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 12,513,787 3,521,999 345,815 16,381,601 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 82,040,014 자재 외 매출 31,481 기계장치 매각 - - 1,441,480 매각용 자재 - - 12,215 개발자재 외 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜비에이치 671,876 상품 및제품 매출 - - - - 726,738 매각용 자재 - - 195,141 개발자재 외 관계기업 (주)비에이치에스티 - - - - - - 47,980 매각용 설비부품 200,000 기계장치 - - 기타 BH Flex VINA CO.,LTD - - - - - - 23,411 매각용 자재 - - - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - - - 219,339 원재료 - - - - 합 계 82,711,890 - 31,481 - - - 2,458,948 - 200,000 - 207,357 - 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 채권자 보증금액 (종속기업) DKT VINA CO,. LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 합 계 40,000,000 30,000,000 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,456,600 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 7,174,000 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DKT VINA 2012.06 베트남 빈푹성 빈옌시 카이꽝지구 스마트폰 등 94,082,841 의결권의과반수 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)비에이치 122-81-57587 - - 비상장 11 (주)BH Semicon 122-81-89018 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)아현텍 122-86-20300 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 (주)비에이치에스티 872-81-00933 BH Flex VINA CO,.LTD - GAESUNG BH CO., LTD - BHFLEX HK co.,Ltd - BHElectronics Inc. - DKT VINA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DKT VINA 비상장 - 생산 8,998,400 - 100.00 9,032,774 - - 39,291 - 100.00 9,072,065 94,082,841 11,788,529 프렌드신기술사업투자조합 29호 비상장 2020.04.28 투자 500,000 - 33.33 481,013 - - -8,554 - 33.33 472,459 1,417,543 -25,661 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 비상장 2020.05.22 투자 3,000,000 - 4.44 3,000,000 - - - - 4.44 3,000,000 - - (주)비에이치이브이에스 비상장 2022.03.14 경영참여 - - - - 4,400 22,000 -22,000 4,400 44.00 - 19,367,919 -2,261,048 (주)비에이치에스티 비상장 2022.05.30 경영참여 - - - - 2,238,137 2,499,999 343,379 2,238,137 23.94 2,843,378 28,834,653 702,183 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI 비상장 2022.06.20 투자 - - - - - 1,000,000 -6,301 - 24.88 993,699 3,993,674 -25,326 합 계 - - 12,513,787 2,242,537 3,521,999 345,815 2,242,537 - 16,381,601 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.