디케이티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 13(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2025년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 20,001,230주이며, 보통주 납입자본금은 10,001백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,978,000	24.89

(주)아현텍	4,885,000	24.42

이경환	239,780	1.20

기타	9,898,450	49.49

소 계	20,001,230	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 전자부품 제조 의결권과반수보유 DKT USA INC(주1) 100% 미국 12월 전자부품 제조 의결권과반수 보유 DKT TECH MEXICO, S.A. DE C.V.(주2) - 멕시코 12월 전자부품 제조 - (주1) 당기 중 설립되었습니다. (주2) 당분기 중 설립되었으나, 아직 출자 되지 않았습니다. 기업명 지분율 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 165,803,453 74,289,667 91,513,786 277,088,306 4,296,615 45,675 DKT USA INC 24,731 - 24,731 - (3,338) (2,397) (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 146,671,922 55,203,811 91,468,111 300,569,325 11,554,644 12,724,418 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 62,738,226 62,738,226 매출채권 - - 57,061,301 57,061,301 기타유동금융자산 - - 7,451,285 7,451,285 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000 - - 420,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,932,327 - 4,932,327 기타비유동금융자산 - - 20,272,142 20,272,142 합 계 420,000 4,932,327 147,522,954 152,875,281 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 68,208,565 68,208,565 매출채권 - - 56,518,491 56,518,491 기타유동금융자산 - - 1,346,957 1,346,957 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,770,953 - 4,770,953 기타비유동금융자산 - - 26,481,450 26,481,450 합 계 1,764,000 4,770,953 152,555,463 159,090,416 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 44,941,839 44,941,839 기타금융부채 - 3,103,809 3,103,809 차입금 - 59,256,943 59,256,943 리스부채 - 1,500,144 1,500,144 합계 - 108,802,735 108,802,735 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 40,618,276 40,618,276 기타금융부채 - 3,454,889 3,454,889 차입금 - 55,934,710 55,934,710 리스부채 - 1,540,324 1,540,324 합계 - 101,548,199 101,548,199 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 127,647 (3,141,616) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,160,683 2,538,994 외환차익 1,272,684 2,264,101 외화환산이익 236,463 34 외환차손 (2,343,408) (1,178,067) 외화환산손실 (5,033) (493,701) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가손실 - (2,455,977) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,813,137) (1,743,354) 외환차익 703,203 465,294 외화환산이익 51,046 118,763 외환차손 (355,567) (423,700) 외화환산손실 (180,444) (6,561) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 420,000 420,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,932,327 - - 4,932,327 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,770,953 - - 4,770,953 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 4,771백만원이며, 연결실체는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 13,625 10,927 보통예금 53,285,103 47,692,693 외화예금 9,439,498 20,504,945 소 계 62,738,226 68,208,565 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 57,061,301 56,518,491 손실충당금 - - 매출채권(순액) 57,061,301 56,518,491 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 57,061,301 56,518,491 손상채권분류 - - 합 계 57,061,301 56,518,491 (3) 당분기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 없습니다. 전기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 (22,490) - 22,490 - (4) 매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 7,451,285 1,346,957 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 420,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 4,932,327 4,770,953 상각후원가측정기타금융자산(비유동) 20,272,142 26,481,450 합계 33,075,754 34,363,360 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 420,000 1,764,000 합계 420,000 1,764,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(주1) 4,932,327 4,770,953 합계 4,932,327 4,770,953 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 4,932,327 4,932,327 (5,611,473) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 4,770,953 4,770,953 (5,772,847) (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 117,733 1,031,054 미수수익 1,196,060 295,343 단기대여금 6,120,000 - 단기임차보증금 17,492 20,560 소 계 7,451,285 1,346,957 비유동 장기대여금 20,000,000 26,120,000 임차보증금 161,256 157,850 기타보증금 110,886 203,600 소 계 20,272,142 26,481,450 합 계 27,723,427 27,828,407 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,395,467 1,482,972 선급비용 172,054 59,531 부가세대급금 3,052,858 2,877,629 합 계 5,620,379 4,420,132 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 717,909 2,818,583 상품평가충당금 (5,841) (79,661) 제품 4,904,614 4,661,857 제품평가충당금 (153,951) (899,263) 재공품 6,203,985 5,573,938 재공품평가충당금 (234,781) (291,214) 원재료 28,655,636 20,285,924 원재료평가충당금 (140,415) (146,639) 미착품 1,235,675 1,587,760 합 계 41,182,831 33,511,285 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 240,356백만원(전분기: 274,555백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 환입 821백만원(전분기: 손실 431백만원)입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 측정방법 (주)비에이치이브이에스(주1) 대한민국 자동차용제품외제조 12월 40.27% 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 지분법평가 (주1) 당분기 중 취득, 처분으로 인하여 지분율이 36.09%에서 40.27%로 변경되었습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 측정방법 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 36.09% 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 지분법평가 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)비에이치이브이에스 23,048,800 30,767,851 30,767,851 19,850,000 22,485,725 22,485,725 (주)비에이치에스티 2,499,999 1,928,178 1,928,178 2,499,999 2,401,962 2,401,962 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 937,655 937,655 1,000,000 947,716 947,716 합계 26,548,799 33,633,684 33,633,684 23,349,999 25,835,403 25,835,403 (3) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 기말 (주)비에이치이브이에스 22,485,725 3,898,800 (870,021) 5,302,360 (49,013) 30,767,851 (주)비에이치에스티 2,401,962 - - (491,741) 17,957 1,928,178 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 947,716 - - (10,062) - 937,655 합계 25,835,403 3,898,800 (870,021) 4,800,558 (31,056) 33,633,684 (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 (주)비에이치이브이에스 10,871,410 (564,050) 12,174,492 3,873 22,485,725 (주)비에이치에스티 2,408,221 - (439) (5,820) 2,401,962 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 967,738 - (20,022) - 947,716 합계 14,247,369 (564,050) 12,154,031 (1,947) 25,835,403 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 비에이치이브이에스 319,449,018 243,670,769 75,778,248 265,841,854 14,236,308 14,190,634 주식회사 비에이치에스티 24,221,959 16,166,978 8,054,981 8,986,762 (2,054,253) (1,979,237) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,769,424 990 3,768,434 630 (39,447) (39,447) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 주식회사 비에이치이브이에스 275,455,073 215,004,434 60,450,639 266,002,640 21,456,741 21,430,550 주식회사 비에이치에스티 24,865,022 14,830,804 10,034,218 12,831,003 (667,745) (667,745) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,808,871 - 3,808,871 2,277 (60,486) (60,486) 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,918,611 - - 3,918,611 2,562,718 - - 2,562,718 건물 9,789,219 (1,575,066) - 8,214,153 8,277,943 (1,483,611) - 6,794,332 구축물 1,406,237 (290,199) - 1,116,038 1,474,232 (231,325) - 1,242,907 기계장치 92,014,782 (57,858,402) (35,977) 34,120,403 84,392,019 (52,878,189) (53,018) 31,460,812 차량운반구 154,572 (64,085) - 90,487 137,037 (102,451) - 34,586 공구와기구 1,658,944 (1,443,966) - 214,978 1,577,642 (1,260,769) - 316,873 비품 6,065,572 (3,435,109) - 2,630,463 5,723,807 (3,008,354) - 2,715,453 시설장치 555,430 (359,884) - 195,547 404,912 (308,457) - 96,455 건설중인자산 8,217,089 - - 8,217,089 4,018,870 - - 4,018,870 합계 123,780,457 (65,026,711) (35,977) 58,717,769 108,569,180 (59,273,156) (53,018) 49,243,006 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,794,331 1,242,907 31,460,812 34,586 316,873 2,715,453 96,455 4,018,870 49,243,006 취득 - - - 10,445,786 76,786 65,148 570,403 150,518 9,236,276 20,544,917 처분 - - - (179,220) (1) - - - (100) (179,321) 감가상각비 - (161,001) (70,069) (7,494,912) (20,985) (196,940) (554,251) (51,427) - (8,549,584) 대체 1,355,893 1,893,076 - 1,398,275 100 30,100 6,758 - (4,974,346) (290,145) 환율변동효과 - (312,253) (56,801) (1,510,338) - (203) (107,899) - (63,610) (2,051,104) 기말순장부금액 3,918,611 8,214,153 1,116,038 34,120,403 90,487 214,978 2,630,463 195,547 8,217,089 58,717,769 (주1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 85,557백만원이며, 자본화이자율은 3.69% ~ 4.25%입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,186,716 523,789 16,391,460 48,897 521,491 800,093 102,823 5,280,070 32,418,057 취득 - - - 17,062,368 - 45,933 1,130,663 27,590 2,560,681 20,827,235 처분 - (47,005) - (401,198) - - - - - (448,204) 감가상각비 - (143,669) (34,745) (7,470,280) (10,733) (197,604) (285,243) (32,023) - (8,174,296) 대체 - - - 4,141,752 - - 34,080 10,400 (4,186,232) - 환율변동효과 - 149,590 13,122 40,882 - 601 (2,402) - (11,335) 190,458 기말순장부금액 2,562,718 6,145,632 502,165 29,764,984 38,164 370,420 1,677,192 108,790 3,643,184 44,813,251 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 8,291,154 7,942,575 판매관리비 258,430 231,721 합 계 8,549,584 8,174,296 (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 5,235,124 (1,019,741) 4,215,383 5,171,803 (628,354) 4,543,449 차량운반구 392,989 (236,904) 156,085 204,886 (120,792) 84,094 합 계 5,628,113 (1,256,645) 4,371,468 5,376,689 (749,146) 4,627,543 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 4,543,449 698,448 (205,160) (676,392) (144,961) 4,215,383 차량운반구 84,094 263,766 (11,119) (178,250) (2,406) 156,085 합 계 4,627,543 962,214 (216,279) (854,642) (147,368) 4,371,468 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 855,436 3,655,680 (54,373) (535,263) (42,499) 3,878,981 차량운반구 126,596 54,231 - (88,513) 2088 94,402 합 계 982,032 3,709,911 (54,373) (623,776) (40,411) 3,973,383 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 1,452,938 698,448 (647,360) 42,433 (205,160) (2,686) 1,338,612 차량운반구 87,387 263,766 (186,744) 12,639 (13,070) (2,444) 161,532 합 계 1,540,324 962,214 (834,104) 55,071 (218,230) (5,130) 1,500,144 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 345,109 1,297,595 (546,248) 33,263 - 8,085 1,137,804 차량운반구 126,117 54,231 (89,930) 5,430 (61,357) 1,934 36,423 합 계 471,226 1,351,826 (636,178) 38,693 (61,357) 10,018 1,174,228 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 854,642 623,776 리스부채 이자비용 55,071 38,693 소액리스 22,610 27,547 단기리스 34,086 57,261 합 계 966,409 747,277 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 796,908 758,956 1년 초과 5년 이내 766,556 741,188 합계 1,563,464 1,500,144 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 대체 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 대체 장부금액 소프트웨어 1,603,124 (36,858) (1,016,023) 113,750 663,993 1,338,938 (62,384) (832,391) - 444,163 영업권 5,667,314 - - - 5,667,314 5,667,314 - - - 5,667,314 건설중인자산(무형) 117,950 4,450 - (122,400) - 117,950 - - - 117,950 기타무형자산 145,684 - - - 145,684 145,684 - - - 145,684 합계 7,534,071 (32,408) (1,016,023) (8,650) 6,476,991 7,269,886 (62,384) (832,391) - 6,375,111 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 영업권 기타무형자산(주1) 합 계 기초 순장부금액 444,163 117,950 5,667,314 145,684 6,375,111 취득 25,001 4,450 - - 29,451 처분 (8,603) - - - (8,603) 상각 (168,165) - - - (168,165) 대체 381,488 (122,400) - - 259,088 환율변동효과 (9,890) - - - (9,890) 기말 순장부금액 663,993 - 5,667,314 145,684 6,476,991 (주1) 기타무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산(무형)에서 경상연구개발비(판)로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 영업권 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 542,519 117,950 5,667,314 - 6,327,783 취득 - 14,900 - 145,684 160,584 상각 (113,675) - - - (113,675) 환율변동효과 5,952 - - - 5,952 기말 순장부금액 434,796 132,850 5,667,314 145,684 6,380,644 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 42,843 56,184 판매관리비 125,323 57,491 합 계 168,165 113,675 (4) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,374,054천원(전분기: 1,152,512천원)입니다 (5) 당분기말 현재 담보로 제공된 무형자산은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 44,941,839 40,618,276 기타유동금융부채 미지급금 511,042 669,754 미지급비용 2,592,766 2,785,135 소 계 3,103,809 3,454,889 합 계 48,045,647 44,073,165 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2026-04-27 5.00% 6,309,900 6,615,000 단기차입금 외화차입금 산업은행 2026-08-05 5.96% 7,011,000 7,350,000 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2026-04-29 5.00% 7,712,100 - 단기차입금 원화차입금 수출입은행 2026-09-15 3.06% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 원화차입금 산업은행 2025-10-10 3.97% 30,000,000 30,000,000 단기차입금 원화차입금 중소기업은행 2025-12-31 3.42% 2,000,000 2,000,000 합 계 56,033,000 48,965,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 원화차입금 산업은행 - - - 5,000,000 장기차입금 원화차입금 SBI저축은행 - - - 1,969,710 장기차입금 원화차입금 중소기업은행 2032-06-26 4.25% 3,223,943 - 소 계 3,223,943 6,969,710 차감 : 유동성 대체 - (1,969,710) 합 계 3,223,943 5,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이후 중소기업은행 3,223,943 KRW - - 644,789 644,789 1,934,366 (4) 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31번, 32번 참조). 17. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,677,877 1,686,105 사외적립자산의 공정가치 (1,706,801) (2,018,639) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (28,924) (332,534) (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,686,105 1,261,102 당기근무원가 301,596 328,199 이자비용 50,668 58,186 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 5,798 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 148,898 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (333,373) (171,520) 계열사와의 전출입 (27,119) 55,442 보고기간말 금액 1,677,877 1,686,105 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,018,639 1,590,786 이자수익 65,804 77,116 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4,118) (32,746) 기여금: - 사용자 - 503,442 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (373,524) (119,959) 보고기간말 금액 1,706,801 2,018,639 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,706,801천원(전기말 2,018,639천원)은 전액 정기예금에 투자되어있습니다.(4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 301,596 207,962 순이자원가 (15,136) (14,197) 종업원 급여에 포함된 총 비용 286,460 193,765 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 65,113 19,266 판매비와관리비 188,241 140,086 경상연구개발비 33,107 34,413 합 계 286,460 193,765 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 332,999 316,509 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 20,001,230 20,001,230 자본금(원) 10,000,615,000 10,000,615,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,699,368 전환권 행사 2024.05.13 226,468 113,234 2,714,369 전환권 행사 2024.05.14 29,488 14,744 353,727 전환권 행사 2024.06.07 679,405 339,703 8,168,611 전환권 행사 2024.07.17 141,542 70,771 1,709,318 전환권 행사 2024.09.02 29,488 14,743 357,619 전기말 2024.12.31 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당기초 2025.01.01 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당분기말 2025.09.30 20,001,230 10,000,615 71,867,368 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,867,368 71,867,368 20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 10,817,757 5,738,642 지분법자본변동 (468,532) (450,918) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,438,675) (3,141,616) 합 계 5,910,550 2,146,108) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,057,526 4,126,181 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (4,250,058) 5,275,013 지분법자본변동 (24,565) (257) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 127,647 (1,113,675) 기말금액 5,910,550 8,287,262 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 105,005,114 89,830,730 22. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 105,770,633 310,969,703 81,696,629 305,167,364 23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 97,129,861 283,474,293 73,523,703 274,555,111 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,033,553 6,469,297 1,783,345 5,756,114 퇴직급여 59,597 188,241 46,695 140,086 복리후생비 109,709 406,688 206,338 488,379 여비교통비 76,279 171,717 92,410 192,100 세금과공과 38,496 103,068 54,649 106,221 감가상각비 144,386 457,355 119,899 346,136 지급임차료 59,817 129,230 114,858 356,497 보험료 18,938 56,976 17,174 66,372 경상연구개발비 292,226 1,374,055 414,358 1,152,512 지급수수료 592,446 1,467,035 225,966 865,589 무형고정자산상각 41,454 125,323 19,164 57,491 수출부대비용 48,531 122,232 29,926 56,327 대손상각비 - - (24,230) (22,490) 기타 316,634 917,197 52,026 754,470 합 계 3,832,066 11,988,415 3,152,579 10,315,806 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 665,971 2,160,683 876,090 2,538,994 외환차익 697,320 1,975,887 898,870 2,729,394 외화환산이익 (22,930) 287,508 (129,913) 118,797 소 계 1,340,361 4,424,079 1,645,046 5,387,186 금융비용 이자비용 607,254 1,813,137 485,767 1,743,354 외환차손 593,315 2,698,975 796,434 1,601,767 외화환산손실 (430,298) 185,477 458,453 500,262 파생상품평가손실 - - - 2,455,977 소 계 770,270 4,697,589 1,740,654 6,301,361 순금융수익 570,091 (273,511) (95,607) (914,175) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 172,857 278,067 47,932 164,591 유형자산처분이익 - 112,041 263,024 336,594 기타수익 소계 172,857 390,108 310,956 501,185 기타비용 기부금 - 10,000 - 10,000 유형자산처분손실 - - (3,326) 42,425 재고자산폐기손실 - - - 56,376 지분법적용투자주식처분손실 - 47,191 - - 잡손실 259 127,485 10,545 26,259 기타비용 소계 259 184,676 7,219 135,060 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.01%(전분기 : 25.39%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,373,454) (10,242,162) 2,145,343 3,881,781 원재료매입등 88,038,196 250,597,890 59,865,282 231,531,368 종업원급여 5,742,486 17,978,343 5,194,321 17,658,443 감가상각, 무형자산상각 및 손상 3,538,268 9,572,392 3,175,792 8,911,747 경상연구개발비 292,226 1,374,055 414,358 1,152,512 운반비 845,405 2,540,566 370,186 1,720,582 지급수수료 842,638 2,204,019 427,479 1,474,736 기타 7,036,162 21,437,607 5,083,521 18,539,748 합 계(주1) 100,961,927 295,462,708 76,676,282 284,870,918 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 5,055,756,327 15,177,641,075 3,971,344,802 21,253,463,410 가중평균유통보통주식수(*1) 20,001,230 20,001,230 19,956,421 19,287,030 기본주당순이익 253 759 198 1,102 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2025-01-01 20,001,230 273/273 20,001,230 가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 전분기 기초 2024-01-01 ~ 2024-09-30 18,668,371 274/274 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 190/274 157,040 전환사채 전환 2024-05-13 226,468 141/274 116,540 전환사채 전환 2024-05-14 29,488 140/274 15,067 전환사채 전환 2024-06-07 679,405 116/274 287,631 전환사채 전환 2024-07-17 141,542 76/274 39,260 전환사채 전환 2024-09-02 29,488 29/274 3,121 가중평균유통보통주식수 20,001,230 19,287,030 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당분기순이익 5,055,756,327 15,177,641,075 3,980,598,574 21,468,611,036 희석가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 20,003,089 20,006,095 희석주당이익 298 759 198 1,073 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 5,055,756,327 15,177,641,075 3,971,344,802 21,253,463,410 가산 : 이자비용 - - 9,253,772 215,147,628 희석보통주당분기순이익 5,055,756,327 15,177,641,075 3,980,598,574 21,468,611,038 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 19,956,421 19,287,030 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - - 46,668 719,065 합 계 20,001,230 20,001,230 20,003,089 20,006,095 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 15,177,641 21,253,463 조정항목 : 재고자산평가손실(환입) (834,736) 430,541 감가상각비 9,404,226 8,798,072 대손상각비 - (22,490) 무형자산상각비 168,165 113,675 외화환산손실 185,477 500,262 외화환산이익 (287,508) (118,797) 퇴직급여 286,460 193,765 관계기업투자주식처분손실 47,191 - 파생상품평가손실 - 2,455,977 유형자산처분손실 - 42,425 유형자산처분이익 (112,041) (336,594) 지분법손실 501,803 107,053 지분법이익 (5,302,360) (8,845,016) 법인세비용 5,061,833 7,232,896 이자비용 1,813,137 1,743,354 이자수익 (2,160,683) (2,538,994) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (3,051,183) 2,826,858 미수금의 감소(증가) 870,379 (68,444) 선급금의 감소(증가) (928,789) 1,384,872 선급비용의 감소(증가) (115,683) 67,514 부가세대급금의 감소(증가) (175,229) 334,484 재고자산의 감소(증가) (8,266,392) 3,502,849 매입채무의 증가(감소) 4,258,196 (8,842,307) 미지급금의 증가(감소) 130,285 (54,583) 미지급비용의 감소 (189,150) (319,413) 예수금의 증가 25,892 66,833 사외적립자산의 감소 373,524 90,928 확정급여채무의 감소 (360,491) (100,297) 영업으로부터 창출된 현금 16,519,965 29,898,887 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지 대체 1,355,893 - 건설중인자산의 건물 대체 1,893,076 - 건설중인자산의 기계장치 대체 1,398,275 4,186,232 당기손익-공정가치측정금융자산의 전환권 행사 - 10,543,800 사용권자산, 리스부채의 증가 962,214 1,290,468 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 1,562,022 531,058 전환사채 전환 - 16,679,373 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 48,965,000 7,770,345 - (702,345) - 56,033,000 유동장기차입금 1,969,710 - (1,969,710) - - - 장기차입금 5,000,000 3,248,291 (5,000,000) (24,349) - 3,223,943 리스부채 1,540,324 - (779,033) (5,130) 743,984 1,500,144 합 계 57,475,034 11,018,636 (7,748,743) (731,824) 743,984 60,757,087 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 22,249,300 - (7,000,000) 286,900 15,536,200 유동장기차입금 30,000,000 - - - 1,313,140 31,313,140 장기차입금 2,984,855 328,285 - - (1,313,140) 2,000,000 전환사채 9,447,723 - - - (9,447,723) - 리스부채 471,226 - (591,906) 10,018 1,284,889 1,174,228 합 계 65,153,104 328,285 (7,591,906) 296,918 (8,162,834) 50,023,568 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. (주)테크엘 (주)테크엘 BHEVS America BHEVS America TECHL VINA CO., LTD. TECHL VINA CO., LTD. BHST VINA CO.,LTD(주1) - (주1) 당기 중 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 597,639 88 46,206,382 280,781 관계기업 (주)비에이치이브이에스 53,193,709 899,321 - - (주)비에이치에스티 - - 80,847 800 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 25,994,815 - 18,325,887 1,915,980 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 19,610 - 8,455,044 154,231 (주)테크엘 357,000 - - 482,749 합 계 80,162,774 899,409 73,068,160 2,834,540 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 294,352 - 63,179,460 - 250,591 관계기업 (주)비에이치이브이에스 26,598,337 1,470,523 - - - (주)비에이치에스티 - - 955,078 104,000 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 82,534,301 - 7,647,079 - 1,583,849 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 35,671 - 9,351,610 - 466,587 (주)테크엘 23,371 5,435 - - 219,024 합 계 109,486,031 1,475,958 81,133,225 104,000 2,543,633 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 - - - 6,120,000 6,120,000 장기대여금 26,120,000 - - (6,120,000) 20,000,000 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (21,401,021) - - 장기대여금 32,887,129 - (6,767,129) - 26,120,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 55,402 - 8,416,702 24,571 관계기업 (주)비에이치이브이에스 16,516,881 27,205,793 - - (주)비에이치에스티 - - 2,035 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 2,617,868 - 1,031,805 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,545 23,014 885,360 - (주)테크엘 - 168,086 - 61,325 합 계 19,191,696 27,396,894 10,335,903 85,896 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 15,603 666,586 6,224,871 33,097 관계기업 (주)비에이치이브이에스 16,066,625 26,307,122 - - (주)비에이치에스티 - - 110,728 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 3,648,428 - 1,750,227 855 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,128 81,446 651,951 6,976 (주)테크엘 - 168,086 - 59,386 합 계 19,731,784 27,223,240 8,737,777 100,314 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 산업은행 시설자금대출 장기차입금과 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 10,000,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,136,635 1,044,021 퇴직급여 53,396 46,773 합 계 1,190,031 1,090,795 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 33,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 단기차입금 중소기업은행 KRW 4,000,000 KRW 2,000,000 2,000,000 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 20,000,000 KRW 3,000,000 3,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,309,900 단기차입금 수출입은행 USD 5,500,000 USD 5,500,000 7,712,100 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 7,011,000 장기차입금 중소기업은행 VND 470,000,000,000 VND 60,561,604,985 3,223,943 (2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 10,000,000 수출입은행 (3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 종류 부보자산 보험회사 통화 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 KRW 17,867,222 화재보험 All assets are insured Samsung Vina Insurance Co., Ltd USD 92,508,125 또한 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 33. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 A 33.7% 27.2% B 17.1% 8.7% C 15.7% 15.5% D 11.0% 0.3% E 10.0% 15.1% 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2025년 9월 30일 및 2025년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.연결실체는 2025년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. 회사는 2025년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금, 대여금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 연결실체는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 44,941,839 - - - - 44,941,839 기타유동금융부채 3,103,809 - - - - 3,103,809 차입금 3,114,268 55,309,523 136,672 410,017 3,489,166 62,459,647 리스부채 255,035 521,427 402,010 384,992 - 1,563,464 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 40,618,276 - - - - 40,618,276 기타유동금융부채 3,454,889 - - - - 3,454,889 차입금 601,461 52,592,661 1,876,620 3,543,177 - 58,613,919 리스부채 117,180 329,374 393,112 798,920 - 1,638,586 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 4,460,092 6,253,941 9,504,637 13,971,817 현금및현금성자산 중국 위안화 - - 1,100 221 현금및현금성자산 일본 엔화 42,204 398 55,024 515 현금및현금성자산 베트남 동화 40,760,378 2,164,376 73,672,187 4,250,885 매출채권 미국 달러화 15,823,488 22,187,695 10,384,151 15,264,702 매출채권 베트남 동화 49,409,780 2,623,659 77,390,037 4,465,405 기타유동금융자산 미국 달러화 755 1,059 - - 금융부채 매입채무 미국 달러화 (14,304,558) (20,057,851) (12,120,895) (17,817,715) 매입채무 베트남 동화 (57,309,358) (3,043,127) (25,152,162) (1,451,280) 매입채무 일본 엔화 (4,891,975) (46,167) (1,045,275) (9,789) 기타유동금융부채 미국 달러화 (7,540) (10,573) (30,997) (45,566) 기타유동금융부채 베트남 동화 (19,532,453) (1,037,173) (26,337,642) (1,519,682) 기타유동금융부채 일본 엔화 - - (446,160) (4,178) 장기차입금 베트남 동화 (60,561,604,985) (3,215,821) - - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 837,427 662,405 1,804,554 1,427,402 하락시 (837,427) (662,405) (1,804,554) (1,427,402) CNY/원 상승시 - - 21 16 하락시 - - (21) (16) JPY/원 상승시 (4,577) (3,620) 51 40 하락시 4,577 3,620 (51) (40) VND/원 상승시 70,774 55,982 500,557 395,941 하락시 (70,774) (55,982) (500,557) (395,941) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (249,180) (131,522) (197,101) (104,034) 1% 하락시 249,180 131,522 197,101 104,034 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 4,932백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 561백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 59,256,943 55,934,710 차감: 현금및현금성자산(B) 62,738,226 68,208,565 순부채(C=A-B) (3,481,283) (12,273,855) 자본총계 (D) 192,783,648 181,756,240 총자본 (E=C+D) 189,302,365 169,482,385 자본조달비율 (F=C/E)(주1) - - (주1) 보고기간말 현재 음의 순부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 13 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 96,753,172,062 87,158,964,325 현금및현금성자산 47,276,639,056 56,493,574,832 매출채권 32,053,541,191 20,471,551,406 기타유동금융자산 7,331,202,261 328,763,279 기타유동자산 5,129,535,691 4,015,530,095 유동재고자산 4,962,253,863 5,849,544,713 비유동자산 85,584,510,409 88,341,461,289 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000,000 1,764,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,932,326,845 4,770,952,563 종속기업 및 관계기업 투자 42,576,327,029 39,162,212,029 기타비유동금융자산 20,272,142,151 26,481,450,089 유형자산 14,585,708,298 12,430,400,403 사용권자산 1,055,857,677 1,484,377,084 무형자산 437,694,275 525,861,719 순확정급여자산 28,923,882 332,534,333 이연법인세자산 1,275,530,252 1,389,673,069 자산총계 182,337,682,471 175,500,425,614 부채 유동부채 66,923,018,701 65,103,444,373 매입채무 28,352,356,555 24,168,800,801 기타금융부채 1,141,104,081 1,335,261,902 기타 유동부채 133,193,000 117,049,305 당기법인세부채 1,903,928,794 2,137,617,509 유동 리스부채 392,436,271 375,004,856 단기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 유동성장기부채 1,969,710,000 비유동부채 791,626,059 6,118,175,483 비유동 리스부채 671,376,670 1,118,175,483 장기차입금 5,000,000,000 기타비유동금융부채 120,249,389 부채총계 67,714,644,760 71,221,619,856 자본 자본금 10,000,615,000 10,000,615,000 자본잉여금 71,867,368,352 71,867,368,352 기타자본항목 (4,438,674,981) (4,566,322,039) 이익잉여금(결손금) 37,193,729,340 26,977,144,445 자본총계 114,623,037,711 104,278,805,758 자본과부채총계 182,337,682,471 175,500,425,614 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,787,120,419 125,266,407,297 31,220,168,083 98,710,792,558 매출원가 35,441,704,648 106,650,550,216 26,442,700,543 83,120,023,095 매출총이익 6,345,415,771 18,615,857,081 4,777,467,540 15,590,769,463 판매비와관리비 1,871,406,411 6,036,616,549 1,744,585,263 5,066,334,692 영업이익 4,474,009,360 12,579,240,532 3,032,882,277 10,524,434,771 금융수익 1,168,840,647 3,673,532,204 947,433,805 3,963,312,738 금융비용 379,317,275 3,505,022,767 1,430,043,998 5,097,921,451 기타수익 28,093,780 287,718,477 266,289,046 339,126,527 기타비용 11 11,939,347 17 66,908,519 법인세비용차감전순이익 5,291,626,501 13,023,529,099 2,816,561,113 9,662,044,066 법인세비용(수익) 1,158,216,441 2,803,687,027 782,743,904 3,246,577,204 당기순이익(손실) 4,133,410,060 10,219,842,072 2,033,817,209 6,415,466,862 기타포괄손익 (720,144,989) 124,389,881 (2,034,460,811) (3,160,866,138) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (720,144,989) 124,389,881 (2,034,460,811) (3,160,866,138) 확정급여제도의 재측정요소 10,737,353 (3,257,177) (6,519,662) (19,249,961) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (730,882,342) 127,647,058 (2,027,941,149) (3,141,616,177) 총포괄손익 3,413,265,071 10,344,231,953 (643,602) 3,254,600,724 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 207.0 511.0 102.0 333.0 희석주당순이익 (단위 : 원) 207.0 511.0 102.0 331.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,334,185,500 55,864,356,916 15,895,641,909 81,094,184,325 분기순이익(손실) 6,415,466,862 6,415,466,862 순확정급여부채의 재측정요소 (19,249,961) (19,249,961) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,141,616,177) (3,141,616,177) 전환권의 행사 666,429,500 16,003,020,136 16,669,449,636 2024.09.30 (기말자본) 10,000,615,000 71,867,377,052 (3,141,616,177) 22,291,858,810 101,018,234,685 2025.01.01 (기초자본) 10,000,615,000 71,867,368,352 (4,566,322,039) 26,977,144,445 104,278,805,758 분기순이익(손실) 10,219,842,072 10,219,842,072 순확정급여부채의 재측정요소 (3,257,177) (3,257,177) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 127,647,058 127,647,058 전환권의 행사 2025.09.30 (기말자본) 10,000,615,000 71,867,368,352 (4,438,674,981) 37,193,729,340 114,623,037,711 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 3,321,783,217 17,233,999,328 당기순이익(손실) 10,219,842,072 6,415,466,862 당기순이익조정을 위한 가감 2,816,402,827 6,281,625,796 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,969,719,405) 4,710,121,994 이자수취 1,199,328,075 5,532,540,242 이자지급 (987,970,822) (866,579,083) 법인세납부 (2,956,099,530) (4,839,176,483) 투자활동현금흐름 (5,326,327,980) 15,110,753,238 유형자산의 처분 289,381,135 611,850,338 무형자산의 처분 8,603,334 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,344,000,000 486,000,000 대여금의 감소 23,368,149,626 관계기업투자자산의 처분 822,829,980 임차보증금의 감소 100,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,898,800,000) 종속기업투자자산의 취득 (27,128,000) (6,660,000,000) 보증금의 증가 (8,485,800) (102,700,000) 유형자산의 취득 (939,590,136) (1,144,518,656) 건설중인자산의 취득 (2,998,238,493) (1,287,444,480) 무형자산의 취득 (14,450,000) (145,683,590) 개발중인 무형자산의 취득 (4,450,000) (14,900,000) 재무활동현금흐름 (7,265,190,692) (6,885,760,912) 장기차입금의 증가 328,285,000 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) 장기차입금의 상환 (6,969,710,000) 전환권 행사에 따른 주식발행비 (9,944,518) 리스부채의 원금 상환 (295,480,692) (204,101,394) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 52,799,679 (426,779,652) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,216,935,776) 25,032,212,002 기초현금및현금성자산 56,493,574,832 22,992,931,715 기말현금및현금성자산 47,276,639,056 48,025,143,717 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제 13(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2025년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2025년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 20,001,230주이며, 보통주 납입자본금은 10,001백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,978,000 24.89 (주)아현텍 4,885,000 24.42 이경환 239,780 1.20 기타 9,898,450 49.49 소 계 20,001,230 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간 종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을내포하고 있는 사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 47,276,639 47,276,639 매출채권 - - 32,053,541 32,053,541 기타유동금융자산 - - 7,331,202 7,331,202 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000 - - 420,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,932,327 - 4,932,327 기타비유동금융자산 - - 20,272,142 20,272,142 합 계 420,000 4,932,327 106,933,524 112,285,851 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 56,493,575 56,493,575 매출채권 - - 20,471,551 20,471,551 기타유동금융자산 - - 328,763 328,763 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,770,953 - 4,770,953 기타비유동금융자산 - - 26,481,450 26,481,450 합 계 1,764,000 4,770,953 103,775,339 110,310,292 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 28,352,357 28,352,357 기타금융부채 - 1,141,104 1,141,104 리스부채 - 1,063,813 1,063,813 차입금 - 35,000,000 35,000,000 합계 - 65,557,274 65,557,274 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 24,168,801 24,168,801 기타금융부채 - 1,335,262 1,335,262 리스부채 - 1,493,180 1,493,180 차입금 - 41,969,710 41,969,710 합계 - 68,966,953 68,966,953 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주1) 127,647 (3,141,616) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,107,240 2,489,336 외환차익 646,565 1,173,747 외화환산이익 235,047 34 외환차손 (1,979,842) (662,900) 외화환산손실 (5,033) (493,701) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가손실 - (2,455,977) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,021,354) (1,125,364) 금융보증이익 36,141 29,063 외환차익 631,353 156,481 외화환산이익 17,185 114,652 외환차손 (323,348) (359,979) 외화환산손실 (175,446) - (주1) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 420,000 420,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,932,327 - - 4,932,327 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,770,953 - - 4,770,953 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 4,771백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 5,097 7,508 보통예금 41,044,010 42,518,591 외화예금 6,227,531 13,967,476 소 계 47,276,639 56,493,575 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,053,541 20,471,551 손실충당금 - - 매출채권(순액) 32,053,541 20,471,551 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 32,053,541 20,471,551 손상채권분류 - - 합 계 32,053,541 20,471,551 (3) 당분기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 없습니다. 전기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 (22,490) - - 22,490 - (4) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 7,331,202 328,763 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 420,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,932,327 4,770,953 상각후원가측정기타금융자산(비유동) 20,272,142 26,481,450 합계 32,955,671 33,345,166 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 420,000 1,764,000 합계 420,000 1,764,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(주1) 4,932,327 4,770,953 합계 4,932,327 4,770,953 (주1) 회사는 전기 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 4,932,327 4,932,327 (5,611,473) (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 4,770,953 4,770,953 (5,772,847) (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 1,194,949 290,443 미수금 3,683 26,950 단기임차보증금 12,570 11,370 단기대여금 6,120,000 - 소 계 7,331,202 328,763 비유동 장기대여금 20,000,000 26,120,000 임차보증금 161,256 157,850 기타보증금 110,886 203,600 소 계 20,272,142 26,481,450 합 계 27,603,344 26,810,213 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,056,702 1,130,053 선급비용 19,976 7,848 부가세대급금 3,052,858 2,877,629 합 계 5,129,536 4,015,530 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 187,303 755,713 제품평가충당금 (7,615) (578,882) 상품 717,909 2,827,207 상품평가충당금 (5,841) (79,661) 재공품 1,214,955 771,028 재공품평가충당금 (66,815) (74,717) 원재료 1,656,503 632,746 원재료평가충당금 (13,111) (13,180) 미착품 1,278,967 1,609,291 합 계 4,962,254 5,849,545 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 103,051백만원(전분기: 81,439백만원)입니다. (3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 환입 653백만원(전분기 : 손실 431백만원)입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 16,000,400 15,812,213 DKT USA INC.(주1) 미국 전자부품 제조 12월 100% 27,128 27,128 - DKT TECH MEXICO, S.A. DE C.V.(주2) 멕시코 전자부품 제조 - - - - - 주식회사 비에이치이브이에스(주3) 대한민국 자동차용제품외제조 12월 40.27% 24,398,800 23,048,800 19,850,000 주식회사 비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2,499,999 2,499,999 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주1) 당기 중 설립되었습니다.(주2) 당분기 중 설립되었으나 출자 전입니다. (주3) 당분기 중 취득 및 처분으로 인하여 지분율이 36.09%에서 40.27%로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 15,812,213 - - 188,187 16,000,400 DKT USA INC. - 27,128 - - 27,128 소계 15,812,213 27,128 - 188,187 16,027,528 주식회사 비에이치이브이에스 19,850,000 3,898,800 (700,000) - 23,048,800 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - - 1,000,000 소계 23,349,999 3,898,800 (700,000) - 26,548,799 합계 39,162,212 3,925,928 (700,000) 188,187 42,576,327 (주1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,111,029 6,660,000 - 41,184 15,812,213 소 계 9,111,029 6,660,000 - 41,184 15,812,213 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - (650,000) - 19,850,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - - 1,000,000 소 계 23,999,999 - (650,000) - 23,349,999 합 계 33,111,028 6,660,000 (650,000) 41,184 39,162,212 (주1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 168,634,865 73,238,506 95,396,359 277,088,306 8,208,511 3,928,248 DKT USA INC. 24,731 - 24,731 - (3,338) (2,397) 주식회사 비에이치이브이에스 319,449,018 243,670,769 75,778,248 265,841,854 14,236,308 14,190,634 주식회사 비에이치에스티 24,221,959 16,166,978 8,054,981 8,986,762 (2,003,843) (2,003,843) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,769,424 990 3,768,434 630 (39,447) (39,447) (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 146,671,922 55,203,811 91,468,111 300,569,325 11,554,644 12,724,418 주식회사 비에이치이브이에스 275,455,073 215,004,434 60,450,639 266,002,640 21,456,741 21,430,550 주식회사 비에이치에스티 24,865,022 14,830,804 10,034,218 12,831,003 (667,745) (667,745) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,808,871 - 3,808,871 2,277 (60,486) (60,486) 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,918,611 - - 3,918,611 2,562,718 - - 2,562,718 건물 1,893,076 (11,832) - 1,881,244 - - - - 기계장치 8,740,932 (3,042,022) (35,977) 5,662,934 7,516,982 (1,976,632) (53,018) 5,487,332 차량운반구 154,572 (64,085) - 90,487 137,037 (102,451) - 34,586 공구와기구 1,370,520 (1,158,440) - 212,080 1,275,272 (963,056) - 312,216 비품 893,320 (411,963) - 481,357 679,088 (319,030) - 360,058 시설장치 555,430 (359,884) - 195,547 404,912 (308,457) - 96,455 건설중인자산 2,143,449 - - 2,143,449 3,577,035 - - 3,577,035 합 계 19,669,910 (5,048,226) (35,977) 14,585,708 16,153,044 (3,669,626) (53,018) 12,430,400 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(주1) 합계 기초순장부금액 2,562,718 - 5,487,331 34,586 312,216 360,058 96,455 3,577,035 12,430,400 취득 - - 408,386 76,786 65,148 207,474 150,518 2,812,838 3,721,151 대체 1,355,893 1,893,076 1,000,964 100 30,100 6,758 - (4,246,325) 40,565 처분 - (179,220) (1) - - - (100) (179,321) 감가상각비 - (11,832) (1,071,569) (20,985) (195,384) (92,933) (51,427) - (1,444,129) 정부보조금 - 17,042 - - - - - 17,042 기말순장부금액 3,918,611 1,881,244 5,662,934 90,487 212,080 481,357 195,547 2,143,449 14,585,708 (주1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 40,565 천원이며, 자본화이자율은 3.57%입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 1,228,809 48,897 505,752 139,777 102,823 5,031,707 9,620,483 취득 - 907,318 - 45,933 172,661 27,590 1,612,499 2,766,001 대체 - 3,881,167 - - 34,080 10,400 (3,925,647) - 처분 - (349,333) - - - - - (349,333) 감가상각비 - (706,024) (10,733) (188,153) (54,226) (32,023) - (991,159) 정부보조금 - 17,042 - - - - - 17,042 기말순장부금액 2,562,718 4,978,979 38,164 363,532 292,292 108,790 2,718,559 11,063,034 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,173,079 750,129 판매관리비 254,008 223,988 합계 1,427,088 974,117 (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,473,181 (494,878) 978,303 1,678,342 (231,469) 1,446,873 차량운반구 108,417 (30,862) 77,555 78,493 (40,989) 37,504 합 계 1,581,598 (525,740) 1,055,858 1,756,835 (272,458) 1,484,377 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 1,446,873 - (205,160) (263,410) 978,303 차량운반구 37,504 84,344 (11,119) (33,174) 77,555 합 계 1,484,377 84,344 (216,279) (296,584) 1,055,858 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 116,514 1,098,532 (54,373) (190,024) 970,649 차량운반구 58,968 9,945 - (23,712) 45,201 합 계 175,482 1,108,477 (54,373) (213,736) 1,015,850 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 1,452,938 - 24,151 (288,927) (205,160) 983,002 차량운반구 40,243 84,344 3,030 (33,735) (13,070) 80,812 합 계 1,493,181 84,344 27,181 (322,662) (218,230) 1,063,814 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 124,142 1,098,532 22,252 203,022 (535,865) 912,083 차량운반구 61,272 9,945 3,510 26,842 - 101,569 합 계 185,414 1,108,477 25,762 229,864 (535,865) 1,013,652 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 296,584 213,736 리스부채이자비용 27,181 25,762 소액리스 4,537 3,552 단기리스 440 - 합 계 328,742 243,050 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 420,335 392,436 1년 초과 5년 이내 696,275 671,377 합계 1,116,610 1,063,813 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,072,693 (743,824) (36,858) 292,011 958,943 (634,331) (62,384) 262,228 건설중인자산(무형) - - - - 117,950 - - 117,950 기타무형자산 145,684 - - 145,684 145,684 - - 145,684 합 계 1,218,377 (743,824) (36,858) 437,695 1,222,577 (634,331) (62,384) 525,862 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 기타무형자산(주1) 합 계 기초 순장부금액 262,228 117,950 145,684 525,862 취득 14,450 4,450 - 18,900 처분 (8,603) - - (8,603) 대체(주2) 108,200 (122,400) - (14,200) 상각 (109,790) - - (109,790) 정부보조금 상계 25,526 - - 25,526 기말 순장부금액 292,011 - 145,684 437,695 (주1) 기타무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산(무형)에서 경상연구개발비(판)로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 기타무형자산(주1) 합 계 기초 순장부금액 331,149 117,950 - 449,099 취득 - 14,900 145,683 160,583 상각 (99,459) - - (99,459) 정부보조금 26,536 - - 26,536 기말 순장부금액 258,226 132,850 145,683 536,759 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 26,774 15,432 판매관리비 57,490 57,491 합계 84,264 72,923 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 1,387,418천원(전분기: 1,158,287천원)입니다. (5) 당분기말 현재 담보로 제공된 무형자산은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 28,352,357 24,168,801 기타유동금융부채 미지급금 493,755 669,754 미지급비용 591,180 641,136 금융보증부채 56,169 24,372 소 계 1,141,104 1,335,262 기타비유동금융부채 금융보증부채 120,249 - 합 계 29,613,710 25,504,063 16.차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 수출입은행 일반자금대출 2.69% KRW 20,000,000 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 3.29% KRW 33,000,000 30,000,000 30,000,000 기업은행 일반자금대출 3.42% KRW 4,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 57,000,000 35,000,000 35,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 산업은행 시설대출 등(주1) - KRW - - 5,000,000 SBI저축은행 일반자금대출 - KRW - - 1,969,710 소 계 KRW - - 6,969,710 차감 : 유동성 대체 KRW - - (1,969,710) 합 계 - - 5,000,000 (주1) 당사는 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 당분기에 조기 상환하였습니다. 17. 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,677,877 1,686,105 사외적립자산의 공정가치 (1,706,801) (2,018,639) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (28,924) (332,534) (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,686,105 1,261,102 당기근무원가 301,596 328,199 이자비용 50,668 58,186 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 5,798 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 148,898 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (333,373) (171,520) 계열사와의 전출입 (27,119) 55,442 보고기간말 금액 1,677,877 1,686,105 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,018,639 1,590,786 이자수익 65,804 77,116 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4,118) (32,746) 기여금: - 사용자 - 503,442 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (373,524) (119,959) 보고기간말 금액 1,706,801 2,018,639 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,706,801천원(전기말 2,018,639천원)은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 301,596 207,962 순이자원가 (15,136) (14,197) 종업원 급여에 포함된 총 비용 286,460 193,765 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 65,113 19,265 판매비와관리비 188,241 140,086 경상연구개발비 33,106 34,414 합계 286,460 193,765 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 133,193 117,049 합 계 133,193 117,049 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 20,001,230 20,001,230 자본금(원) 10,000,615,000 10,000,615,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,282,777 전환권 행사 2024.05.13 226,468 113,234 3,132,892 전환권 행사 2024.05.14 29,488 14,744 353,727 전환권 행사 2024.06.07 679,405 339,703 8,166,883 전환권 행사 2024.07.17 141,542 70,771 1,709,114 전환권 행사 2024.09.02 29,488 14,743 357,619 전기말 2023.12.31 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당기초 2025.01.01 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당분기말 2025.09.30 20,001,230 10,000,615 71,867,368 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,867,368 71,867,368 20. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (4,438,675) (4,566,322) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (4,566,322) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 127,647 (3,141,616) 기말금액 (4,438,675) (3,141,616) 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 37,193,729 26,977,144 22. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 41,787,120 125,266,407 31,220,168 98,710,793 23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 35,441,705 106,650,550 26,442,701 83,120,023 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 837,735 2,589,283 780,243 2,329,003 퇴직급여 59,597 188,241 46,695 140,086 복리후생비 64,537 206,137 65,135 177,532 여비교통비 57,466 126,709 74,465 136,647 세금과공과금 38,498 102,901 35,335 85,488 감가상각비 110,530 304,208 91,589 272,610 보험료 18,938 56,976 17,174 66,372 경상연구개발비 298,472 1,387,418 415,902 1,158,287 지급수수료 173,666 522,465 86,571 370,421 무형고정자산상각 19,163 57,490 19,164 57,491 수출부대비용 48,531 122,232 29,926 56,327 대손상각비 - - (24,230) (22,490) 기타 144,273 372,556 106,616 238,560 합 계 1,871,406 6,036,616 1,744,585 5,066,334 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 652,918 2,107,240 860,611 2,489,336 외환차익 535,548 1,277,918 183,771 1,330,228 외화환산이익 (35,114) 252,233 (106,636) 114,686 금융보증이익 15,489 36,141 9,688 29,063 소 계 1,168,841 3,673,532 947,434 3,963,313 금융비용 이자비용 302,295 1,021,354 282,794 1,125,364 외환차손 502,936 2,303,189 695,307 1,022,879 외화환산손실 (425,914) 180,480 451,942 493,701 파생상품평가손실 - - - 2,455,977 소 계 379,317 3,505,023 1,430,044 5,097,921 순금융수익 789,523 168,509 (482,610) (1,134,609) 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 28,094 52,876 69,625 유형자산처분이익 - 112,013 266,289 269,501 지분법적용투자주식처분이익 - 122,830 - - 소 계 28,094 287,718 266,289 339,126 기타비용 기부금 - 10,000 - 10,000 잡손실 - 1,939 532 재고자산폐기손실 - - - 56,376 소 계 - 11,939 66,909 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.53%(전분기 : 33.60%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 853,657 887,291 (1,772,367) (1,701,238) 원재료매입등 33,234,961 102,163,860 27,462,510 83,140,249 종업원급여 1,331,523 3,896,984 1,036,265 2,886,396 감가상각, 무형자산상각 645,808 1,807,936 496,312 1,260,776 경상연구개발비 298,472 1,387,418 415,902 1,158,287 운반비 76,913 230,057 35,582 81,671 지급수수료 196,811 586,444 98,433 390,509 기타 674,966 1,727,177 414,649 969,708 합계(주1) 37,313,111 112,687,167 28,187,286 88,186,358 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)당사는 보통주의 기본주당순이익(손실)을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 4,133,410,060 10,219,842,072 2,033,817,209 6,415,466,862 가중평균유통보통주식수(주1) 20,001,230 20,001,230 19,956,421 19,287,030 기본주당순이익(손실) 207 511 102 333 (주1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2025-01-01 20,001,230 273/273 20,001,230 가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 전분기 기초 2024-01-01 ~ 2024-09-30 18,668,371 274/274 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 190/274 157,040 전환사채 전환 2024-05-13 226,468 141/274 116,540 전환사채 전환 2024-05-14 29,488 140/274 15,067 전환사채 전환 2024-06-07 679,405 116/274 287,631 전환사채 전환 2024-07-17 141,542 76/274 39,260 전환사채 전환 2024-09-02 29,488 29/274 3,121 가중평균유통보통주식수 20,001,230 19,287,030 (2) 희석주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익(손실) 4,133,410,060 10,219,842,072 2,033,817,209 6,630,614,490 희석가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 19,956,421 20,006,095 희석주당이익(손실) 207 511 102 331 1) 희석보통주분기순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 4,133,410,060 10,219,842,072 2,033,817,209 6,415,466,862 가산 : 이자비용 - - - 215,147,628 희석보통주분기순이익(손실) 4,133,410,060 10,219,842,072 2,033,817,209 6,630,614,490 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 19,956,421 19,287,030 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - - - 719,065 합 계 20,001,230 20,001,230 19,956,421 20,006,095 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 10,219,842 6,415,467 조정항목 : 법인세비용 2,803,687 3,246,577 감가상각비 1,723,672 1,187,854 무형자산상각비 84,264 72,923 퇴직급여 286,460 193,765 대손상각비 - (22,490) 이자비용 1,021,354 1,125,364 외화환산손실 180,480 493,701 이자수익 (2,107,240) (2,489,336) 외화환산이익 (252,233) (114,686) 재고자산평가손실(환입) (653,057) 430,541 파생상품평가손실 - 2,455,977 관계기업투자주식처분이익 (122,830) - 유형자산처분이익 (112,013) (269,501) 금융보증이익 (36,141) (29,063) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (11,404,775) (1,066,498) 미수금의 감소(증가) 23,267 (37,269) 선급비용의 증가 (12,127) (5,057) 부가세대급금의 감소(증가) (175,229) 334,484 재고자산의 감소(증가) 1,540,348 (2,075,403) 선급금의 감소(증가) (926,649) 1,829,874 매입채무의 감소 4,024,729 5,619,105 미지급금의 증가(감소) 55,445 (54,583) 미지급비용의 증가(감소) (123,904) 133,520 예수금의 증가 16,144 41,318 사외적립자산의 감소 373,524 90,928 순확정급여부채의 감소 (360,491) (100,297) 영업으로부터 창출된 현금 6,066,525 17,407,215 (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지 대체 1,355,893 - 건설중인자산의 건물 대체 1,893,076 - 건설중인자산의 기계장치 대체 1,000,964 3,881,167 건설중인자산의 공구와 기구 대체 30,100 건설중인자산의 비품 대체 6,758 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 10,543,800 사용권자산, 리스부채의 증가 84,344 1,108,477 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (216,678) 334,038 전환사채 전환 - 16,679,373 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 35,000,000 - - - - 35,000,000 유동장기차입금 1,969,710 - (1,969,710) - - - 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - - 리스부채 1,493,180 - (295,481) - (133,886) 1,063,813 합 계 43,462,890 - (7,266,347) - (132,730) 36,063,813 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 10,000,000 - (7,000,000) - - 3,000,000 유동장기차입금 30,000,000 - - - 1,313,140 31,313,140 장기차입금 2,984,855 328,285 - - (1,313,140) 2,000,000 전환사채 9,447,723 - - - (9,447,723) 0 리스부채 185,414 - (204,101) - 1,032,339 1,013,652 합 계 52,617,992 328,285 (7,204,101) - (8,415,384) 37,326,792 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. DKT USA INC.(주1) - DKT TECH MEXICO, S.A. DE C.V.(주1) - 관계기업 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) 신기술투자조합 1호 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,LTD BH FLEX(HK) Co.,LTD BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO.,LTD GAESUNG BH CO.,LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO.,LTD OSUNG LST(SUZHOU) CO.,LTD BHEVS America BHEVS America (주)테크엘 (주)테크엘 BHST VINA CO.,LTD(주1) - (주1) 당기 중 설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 87,123,393 - 56,845,899 1,656 13,140 관계기업 (주)비에이치이브이에스 47,895 899,321 - - - (주)비에이치에스티 - - 80,847 - 800 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 9,850 - - - 1,024 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 117,489 - 10,833 (주)테크엘 357,000 - - - 482,749 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 597,639 88 235,457 - 280,781 합 계 88,135,777 899,409 57,279,692 1,656 789,327 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 93,615,964 617,678 - 1,767,761 72,357 5,775 관계기업 (주)비에이치이브이에스 1,159 - 1,470,523 - - - (주)비에이치에스티 - - - 955,078 104,000 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - 60,389 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - - 14,700 (주)테크엘 23,371 - 5,435 - - 219,024 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 294,352 - - 15,288 - 250,591 합 계 93,934,846 617,678 1,475,958 2,798,516 176,357 513,672 (3) 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 - - - 6,120,000 6,120,000 장기대여금 26,120,000 - - (6,120,000) 20,000,000 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (23,368,150) 5,490,473 3,523,344 장기대여금 32,887,129 - - (5,490,473) 27,396,656 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 22,024,338 - 7,724,607 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 1,086,142 26,120,000 - - (주)비에이치에스티 - - 2,035 - 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - (주)테크엘 - 168,086 - 61,325 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 55,402 - 29,816 24,571 합 계 23,165,882 26,288,086 7,756,458 85,896 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 14,755,103 - 7,691,131 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 385 26,307,122 - - (주)비에이치에스티 - - 110,728 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - -, 855 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - 6,976 (주)테크엘 - 168,086 - 59,386 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 15,603 - - 33,097 합 계 14,771,091 26,475,208 7,801,859 100,314 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 산업은행 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 기업은행 VND 564,000,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 803,690 734,330 퇴직급여 53,396 46,773 합 계 857,086 781,103 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 33,000,000 30,000,000 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 4,000,000 2,000,000 단기차입금 수출입은행 KRW 20,000,000 3,000,000 합계 59,000,000 35,000,000 (주1) 당분기말 현재 해당 차입금한도에 설정된 담보제공내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 산업은행 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, DKT VINA CO.,LTD.의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD6,000,000, 현지 차입금 한도 VND 470,000,000,000 에 대해 VND 564,000,000,000 만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 16, 31번 참고) (3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 17,867,222 또한 회사는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며,서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다 33. 영업부문 회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 69.33% 94.84% 세방리튬배터리㈜ 27.19% - 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2025년 9월 30일 및 2025년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.회사는 2025년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기말의 매출채권에 대한 충당금은 없습니다. 회사는 2025년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 전기말의 매출채권에 대한 충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 28,352,357 - - - - 28,352,357 기타유동금융부채 1,141,104 - - - - 1,141,104 차입금 3,080,100 33,055,400 - - - 36,135,500 리스부채 108,306 312,028 311,284 384,992 - 1,116,610 기타비유동금융부채 - - - - 120,249 120,249 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 24,168,801 - - - - 24,168,801 기타유동금융부채 1,335,262 - - - - 1,335,262 차입금 392,975 37,847,447 1,876,620 3,543,177 - 43,660,219 리스부채 104,890 311,535 374,601 798,920 - 1,589,946 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 4,443,211 6,230,270 9,504,637 13,971,817 현금및현금성자산 중국 위안화 - - 1,100 221 현금및현금성자산 일본 엔화 42,204 398 55,024 515 현금및현금성자산 베트남 동화 9,220,000 490 16,469,000 950 매출채권 미국 달러화 15,823,488 22,187,695 10,384,151 15,264,702 금융부채 매입채무 미국 달러화 (14,288,086) (20,034,755) (12,120,895) (17,817,715) 매입채무 일본 엔화 (4,891,975) (46,167) (1,045,275) (9,789) 기타금융부채 미국 달러화 (7,540) (10,573) (30,997) (45,566) 기타금융부채 일본 엔화 - - (446,160) (4,178) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 837,264 662,276 1,804,554 1,427,402 하락시 (837,264) (662,276) (1,804,554) (1,427,402) CNY/원 상승시 - - 21 16 하락시 - - (21) (16) JPY/원 상승시 (4,577) (3,620) 51 40 하락시 4,577 3,620 (51) (40) VND/원 상승시 49 39 51 33 하락시 (49) (39) (51) (33) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (225,000) (37,500) (177,975) (29,663) 1% 하락시 225,000 37,500 177,975 29,663 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 4,932백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 561백만원입니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 35,000,000 41,969,710 차감: 현금및현금성자산(B) 47,276,639 56,493,575 순부채(C=A-B) (12,276,639) (14,523,865) 자본총계 (D) 114,623,038 104,278,806 총자본 (E=C+D) 102,346,399 89,754,941 자본조달비율 (F=C/E)(주1) - - (주1) 보고기간말 현재 음의 순부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.03.13 전환권행사 보통주 47,180 500 8,478 1회차 CB 2023.06.01 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.06.05 전환권행사 보통주 212,314 500 8,478 1회차 CB 2023.06.23 전환권행사 보통주 1,415,428 500 8,478 1회차 CB 2023.06.26 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2023.07.05 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 283,085 500 8,478 1회차 CB 2024.03.25 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2024.05.13 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2024.05.14 전환권행사 보통주 29,488 500 8,478 1회차 CB 2024.06.07 전환권행사 보통주 679,405 500 8,478 1회차 CB 2024.07.17 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2024.09.02 전환권행사 보통주 29,488 500 8,478 1회차 CB 2. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 제 1회차 전환사채는 2024년 중 전부 전환되었으며, 이에 따라 공시제출일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간 중 증권의 발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 (가) 한국채택국제회계기준 도입 당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항 1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정율 제14기 3분기 (2025년) 매출채권 57,061,301 - 0.00% 미수금 117,733 - 0.00% 미수수익 1,196,060 - 0.00% 대여금 26,120,000 - 0.00% 합계 84,495,094 - 0.00% 제13기 (2024년) 매출채권 56,518,491 - 0.00% 미수금 1,031,054 - 0.00% 미수수익 295,343 - 0.00% 대여금 26,120,000 - 0.00% 합계 83,964,888 - 0.00% 제12기 (2023년) 매출채권 40,801,675 22,490 0.06% 미수금 24,431 - 0.00% 미수수익 3,406,898 - 0.00% 대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 98,521,153 22,490 0.02% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 3분기 (2025년) 제13기 (2024년) 제12기 (2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 22,490 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (22,490) 22,490 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 22,490 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년이상 매출채권 잔액 손실충당금 설정액 2024연도말 56,518 - - - 56,518 - 2025연도 3분기말 57,061 - - - 57,061 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제14기 3분기 (2025년) 제13기 (2024년) 제12기 (2023년) 비고 상품 712,068 2,738,922 1,088,519 제품 4,750,663 3,762,594 2,851,845 재공품 5,969,204 5,282,724 6,891,517 원재료 28,515,221 20,139,285 18,618,219 미착품 1,235,675 1,587,760 - 합계 41,182,831 33,511,285 29,450,100 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.51% 11.73% 12.30% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 10.12 11.63 10.21 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. 주2) FPCA 단일 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 당반기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 (환입) 당분기말 잔액 상품 717,909 717,909 5,841 712,068 제품 4,904,614 4,904,614 153,951 4,750,663 재공품 6,203,985 6,203,985 234,781 5,969,204 원재료 28,655,636 28,655,636 140,415 28,515,221 미착품 1,235,675 1,235,675 - 1,235,675 합계 41,717,819 41,717,819 534,988 41,182,831 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공 당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 62,738,226 62,738,226 매출채권 - - 57,061,301 57,061,301 기타유동금융자산 - - 7,451,285 7,451,285 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000 - - 420,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,932,327 - 4,932,327 기타비유동금융자산 - - 20,272,142 20,272,142 합 계 420,000 4,932,327 147,522,954 152,875,281 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 68,208,565 68,208,565 매출채권 - - 56,518,491 56,518,491 기타유동금융자산 - - 1,346,957 1,346,957 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,770,953 - 4,770,953 기타비유동금융자산 - - 26,481,450 26,481,450 합 계 1,764,000 4,770,953 152,555,463 159,090,416 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 합계 매입채무 - 44,941,839 44,941,839 기타금융부채 - 3,103,809 3,103,809 차입금 - 59,256,943 59,256,943 리스부채 - 1,500,144 1,500,144 합계 - 108,802,735 108,802,735 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 합계 매입채무 - 40,618,276 40,618,276 기타금융부채 - 3,454,889 3,454,889 차입금 - 55,934,710 55,934,710 리스부채 - 1,540,324 1,540,324 합계 - 101,548,198 101,548,198 (3) 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 127,647 (3,141,616) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,160,683 2,538,994 외환차익 1,272,684 2,264,101 외화환산이익 236,463 34 외환차손 (2,343,408) (1,178,067) 외화환산손실 (5,033) (493,701) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가손실 - (2,455,977) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,813,137) (1,743,354) 외환차익 703,203 465,294 외화환산이익 51,046 118,763 외환차손 (355,567) (423,700) 외화환산손실 (180,444) (6,561) 2. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 420,000 420,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,932,327 - - 4,932,327 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,770,953 - - 4,770,953 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 4,771백만원이며, 연결실체는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 420,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제14기 3분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제13기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 제12기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 153 1,484 48 800 제13기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 150 1,464 150 1,476 제12기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 140 1,490 140 1,524 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 3분기(당기) 2025년 03월 25일 FY2024 법인세 세무조정 2025.01~2025.03 5,000 - 제13기(전기) 2024년 01월 05일 FY2023 법인세 세무조정 2024.01~2024.03 5,000 - 2024년 12월 17일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2024.10~2024.12 12,000 - 제12기(전전기) 2023년 01월 05일 FY2022 법인세 세무조정 2023.01~2023.03 5,000 - 2023년 09월 11일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2023.09~2023.12 12,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 25일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 중간감사결과, KAM 논의 등 2 2025년 03월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 5일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이지열(출석률:100%) 이현창(출석률:100%) 강원우(출석률:100%) 구재완(출석률:100%) 이영만(출석률:100%) 찬반여부 1 2025.02.13 - 제13기 결산재무제표 승인(안)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.03.14 - 제13기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제13기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.04.01 - 신규시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.05.23 - 한국산업은행 운영자금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.06.18 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.06.23 - 미국 현지 법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.07.31 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 한국산업은행 산업운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.09.03 - 한국수출입은행 수출성장자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2025.09.30 - 한국산업은행 산업운영자금 대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 강원우 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 구재완 이영만 (2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강원우(출석률:100%) 구재완 (출석률:100%) 이영만 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 2025.06.18 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025.06.23 - 미국 현지 법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025.07.31 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제382조제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 당사의 모든 이사는 자격요건에 적격합니다. 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. [이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 이지열 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 이현창 이사회 연구 총괄 - 최대주주의미등기임원 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 1 사외이사 구재완 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 사외이사 이영만 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사 전문성 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 사회, 세무, 언론 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,978,000주(24.89%)이며, 특수관계인을 포함하여 10,102,780주(50.51%)입니다. (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 4,978,000 24.89 4,978,000 24.89 - (주)아현텍 관계회사 보통주 4,885,000 24.42 4,885,000 24.42 - 이경환 특수관계인 보통주 239,780 1.20 239,780 1.20 - 계 보통주 10,102,780 50.51 10,102,780 50.51 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 32,699 최영식 0.01 - - 이경환 21.71 - - - - - - 주) 상기 출자자수 및 지분율은 2025년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다.(2) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 주식회사 비에이치 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BH Co., Ltd. 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)비에이치라고 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간주식회사 비에이치 (이하 "지배기업")는 1999년 05월에 설립되어 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 베트남과 중국 현지 공장 등에 제조시설을 보유하고 있습니다.(4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25- 전화번호 : 032-510-2011- 홈페이지 : http://www.bhe.co.kr/(5) 중소기업 해당 여부최대주주 (주)비에이치는 중견기업에 해당합니다.(6) 주요 사업의 내용최대주주 (주)비에이치의 주요 사업부문은 아래와 같습니다.- (주)비에이치의 사업분야는 첨단 IT산업의 핵심부품인 FPCB와 그 응용부품을 전문적으로 제조 및 판매하는 FPCB 사업과 차량용 휴대폰 무선충전기의 개발 및 생산을 주력으로 하는 전장사업부로 분류됩니다. (7) 계열회사에 관한 사항 보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 회사명 주된업종 상장여부 비고 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 비상장 종속회사 BH electronics Inc FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사(BHFLEX HK co.,Ltd가 100% 보유) BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜디케이티 SMT 제조, 판매 상장 관계회사 DKT VINA CO.,LTD SMT 제조, 판매 비상장 관계회사((주)디케이티가 100% 보유) DKT USA INC. SMT 제조, 판매 비상장 관계회사((주)디케이티가 100% 보유) DKT TECH MEXICO, S.A. DE C.V. SMT 제조, 판매 비상장 관계회사 GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜리치골드디벨롭먼트 부동산개발 및 컨설팅 비상장 종속회사 ㈜비에이치디스플레이 광학기기 제조 비상장 관계회사 (주)비에이치이브이에스 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사 BHEVS America, INC 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사((주)비에이치이브이에스가 100%보유) BHEVS Europe GmbH 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사((주)비에이치이브이에스가 100%보유) (주)비에이치에스티 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사 BHST(suzhou) 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사((주)비에이치에스티가 100% 보유) BHST VINA Co.,Ltd. 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사((주)비에이치에스티가 100% 보유) (주)테크엘 메모리 반도체 제조 상장 관계회사 TECHL VINA CO.,LTD. 메모리 반도체 제조 비상장 관계회사((주)테크엘이 100% 보유) (주)비에이치세미콘 반도체 장비부품 제조 비상장 계열회사 (주)아현텍 전자부품 제조 비상장 계열회사 (주)민테크 전자부품 임가공 비상장 계열회사 MINTECH VINA Co.,Ltd 전자부품 임가공 비상장 계열회사 주) 상기 계열사에 관한 사항은 2025년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2023년 06월 20일 - - (9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,319,869 부채총계 578,970 자본총계 740,899 매출액 1,754,442 영업이익 87,053 당기순이익 77,590 주) 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (10) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,978,000 24.89 - (주)아현텍 4,885,000 24.42 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 마. 주가 및 주식거래 실적 구분 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 주가(원) 최고 7,380 7,220 6,920 7,890 8,410 9,430 최저 6,190 6,450 6,040 5,990 6,540 8,020 평균 7,015 6,824 6,595 6,703 7,645 8,573 거래량(주) 최고 82,298 87,983 116,520 1,041,929 12,320,628 361,649 최저 11,203 12,680 16,111 18,421 47,217 71,286 평균 38,777 40,803 47,874 126,487 939,744 151,631 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지열 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - 삼성SDI(주) GTC장- 삼성SDI(주) 감사팀장- 삼성SDI(주) 천진법인장- 삼성SDI(주) 구매팀장- STM(주) CFO - - 해당사항없음 2년 6개월 2026.03.31 이현창 남 1983.08 전무이사 사내이사 상근 연구총괄 - BHFlex VINA 법인장- (주)비에이치 연구소 소장 - - 최대주주의미등기임원 1년 6개월 2027.03.29 이명호 남 1969.03 전무이사 미등기 상근 개발총괄 - 텍사스인스트루먼트 코리아 시니어 엔지니어- 애플 코리아 시니어 엔지니어 - - 해당사항없음 3년 - 김석길 남 1975.04 상무이사 미등기 비상근 내부통제총괄 - (주)비에이치 재무총괄 - - 최대주주의미등기임원 2년 6개월 - 이경환 남 1960.04 이사 미등기 비상근 투자부문총괄 - (주)비에이치 대표이사 239,780 - 최대주주의등기임원 1년 9개월 - 김종웅 남 1980.02 이사 미등기 상근 기술개발총괄 - (주)디케이티 기술개발 총괄 - - 해당사항없음 6년 6개월 - 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 4년 6개월 2027.03.29 구재완 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼척세무서장- 중부지방국세청 징세송무국 체납추적과장- 중부지방국세청 조사4국 조사1과장- 중부지방국세청 조사4국 조사3과장- 인천지방국세청 조사2국장- 일진홀딩스(주) 상임감사 - - 해당사항없음 2년 6개월 2026.03.31