디케이티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 11(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2023년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2023년 9월 30일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 18,668,371주이며, 보통주 납입자본금은 9,334백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,978,000	26.67

(주)아현텍	4,885,000	26.17

이경환	239,780	1.28

기타	8,565,591	45.88

소 계	18,668,371	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2023.09.30 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2022.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 96,580,723 30,829,974 65,750,750 203,730,708 5,769,243 9,417,567 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 82,490,951 26,157,768 56,333,183 286,995,008 11,788,529 21,767,388 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을내포하고 있는 사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 49,807,016 49,807,016 매출채권 - 27,944,998 27,944,998 기타유동금융자산 - 57,091,364 57,091,364 당기손익-공정가치측정금융자산 14,123,373 - 14,123,373 기타비유동금융자산 - 224,330 224,330 합계 14,123,373 135,067,708 149,191,081 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 29,086,377 29,086,377 매출채권 - 26,416,948 26,416,948 기타유동금융자산 - 55,167,980 55,167,980 파생상품자산 1,457,390 - 1,457,390 당기손익-공정가치측정금융자산 2,670,000 - 2,670,000 기타비유동금융자산 - 214,970 214,970 합계 4,127,390 110,886,275 115,013,665 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 17,835,195 17,835,195 기타금융부채 - 2,824,072 2,824,072 차입금 - 46,760,455 46,760,455 리스부채 - 299,477 299,477 전환사채 - 9,282,045 9,282,045 파생상품부채 7,411,852 - 7,411,852 합 계 7,411,852 77,001,244 84,413,096 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 12,188,351 12,188,351 기타금융부채 - 4,282,475 4,282,475 차입금 - 45,367,635 45,367,635 리스부채 - 147,841 147,841 전환사채 - 23,386,712 23,386,712 파생상품부채 11,571,712 - 11,571,712 합 계 11,571,712 85,373,014 96,944,726 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 - 153,078 당기손익인식금융자산평가이익 1,873,373 - 파생상품평가이익 2,297,690 - 파생상품평가손실 - (5,588,546) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,779,972 1,121,255 외환차익 2,776,293 2,472,604 외화환산이익 266,168 335,984 외환차손 (2,215,808) (465,634) 외화환산손실 (57) (31) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가이익 - 10,682,079 파생상품평가손실 (8,154,030) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,096,383) (2,030,995) 외환차익 154,460 127,426 외화환산이익 21,188 37,640 외환차손 (473,729) (474,186) 외화환산손실 (68,210) (136,568) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,123,373 14,123,373 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 7,411,852 7,411,852 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,670,000 2,670,000 파생상품자산 - - 1,457,390 1,457,390 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 11,571,712 11,571,712 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 11,873,373 3 이항모형 변동성 : 47.90%무위험이자율 : 3.69%할인율 : 15.02% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 7,411,852 3 변동성 : 38.90%무위험이자율 : 3.66%할인율 : 10.09% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,670,000 3 원가법 - 파생상품자산(매도청구권) 1,457,390 3 이항모형 변동성 : 46.97%무위험이자율 : 3.77%할인율 : 9.32% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 11,571,712 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품 등이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 당기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 23,421 8,859 보통예금 20,826,078 14,502,737 외화예금 28,957,517 14,574,781 소 계 49,807,016 29,086,377 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,968,454 26,416,948 손실충당금 (23,456) - 매출채권(순액) 27,944,998 26,416,948 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 27,944,998 26,416,948 손상채권분류 23,456 - 합 계 27,968,454 26,416,948 (3) 보고기간말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - (23,456) - - (23,456) (4) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 57,091,364 55,167,980 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 14,123,373 2,670,000 상각후원가측정기타금융자산 224,330 214,970 소계 14,347,703 2,884,970 합계 71,439,067 58,052,950 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,873,373 - 지분증권 2,250,000 2,670,000 합계 14,123,373 2,670,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 - 7,435 미수수익 2,773,912 843,043 단기임차보증금 29,302 29,352 단기대여금 54,288,150 54,288,150 소 계 57,091,364 55,167,980 비유동 임차보증금 20,730 11,370 기타보증금 203,600 203,600 소 계 224,330 214,970 합 계 57,315,694 55,382,950 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,936,389 1,582,424 선급비용 117,982 100,123 부가세대급금 1,235,455 1,193,686 합 계 4,289,826 2,876,233 10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 777,856 1,874,187 상품평가충당금 (93,300) (93,300) 제품 1,794,612 4,620,069 제품평가충당금 (390,032) (56,160) 재공품 3,608,318 4,130,544 재공품평가충당금 (368,380) (41,015) 원재료 5,874,502 9,888,123 원재료평가충당금 (152,246) (144,050) 합 계 11,051,330 20,178,398 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 191,656백만원(전분기 : 263,946백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실 636백만원, 전분기 손실 89백만입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 2023.09.30 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2023.09.30 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2023.09.30 지분법평가 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2022.12.31 지분법평가 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 2022.12.31 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2022.12.31 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2022.12.31 지분법평가 프루니 신기술조합 제276호 대한민국 투자 12월 40.23% 2022.12.31 지분법평가 (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 프렌드신기술사업투자조합 29호 - - - 500,000 1,096,004 1,096,004 (주)비에이치이브이에스 20,500,000 10,934,049 10,934,049 20,500,000 16,930,810 16,930,810 (주)비에이치에스티 2,499,999 2,642,956 2,642,956 2,499,999 2,842,660 2,842,660 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 972,682 972,682 1,000,000 988,473 988,473 프루니 신기술조합 제276호 - - - 3,500,000 3,066,744 3,066,744 합계 23,999,999 14,549,687 14,549,687 27,999,999 24,924,691 24,924,691 (3) 관계기업 투자의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,096,004 (1,096,004) - - - (주)비에이치이브이에스 16,930,810 - (5,914,267) (82,494) 10,934,049 (주)비에이치에스티 2,842,660 - (177,227) (22,477) 2,642,956 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 988,473 - (15,791) - 972,682 프루니 신기술조합 제276호 3,066,744 (3,066,744) - - - 합계 24,924,691 (4,162,748) (6,107,285) (104,971) 14,549,687 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 481,013 - - 614,991 - 1,096,004 (주)비에이치이브이에스 - 20,501,500 (1,500) (3,253,128) (316,062) 16,930,810 (주)비에이치에스티 - 2,499,999 - 332,465 10,196 2,842,660 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 - 1,000,000 - (11,527) - 988,473 프루니 신기술조합 제276호 - 3,500,000 - (433,256) - 3,066,744 합계 481,013 27,501,499 (1,500) (2,750,455) (305,866) 24,924,691 (4)관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)비에이치이브이에스 225,149,487 198,481,075 26,668,412 234,511,214 (14,425,041) (14,425,041) (주)비에이치에스티 25,372,457 14,331,485 11,040,972 12,662,067 (740,365) (740,365) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,909,208 - 3,909,208 723 (63,467) (63,467) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 프렌드 신기술사업투자조합 29호 3,297,026 9,015 3,288,012 27 (25,661) (25,661) (주)비에이치이브이에스 181,752,308 140,457,650 41,294,658 - (2,261,048) (2,261,048) (주)비에이치에스티 27,686,086 15,810,849 11,875,237 16,433,960 702,183 702,183 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,973,665 990 3,972,675 - (25,326) (25,326) 프루니 신기술조합 제276호 7,623,259 210 7,623,049 - - - 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 건물 7,638,494 (1,138,214) - 6,500,280 7,198,292 (937,649) - 6,260,643 구축물 705,601 (146,773) - 558,828 664,938 (105,766) - 559,172 기계장치 56,444,793 (38,842,626) (81,421) 17,520,746 47,698,412 (31,323,923) (98,462) 16,276,027 차량운반구 137,037 (84,562) - 52,475 137,037 (73,421) - 63,616 공구와기구 1,570,374 (984,054) - 586,320 1,545,139 (773,668) - 771,471 비품 3,124,125 (2,279,167) - 844,958 2,204,630 (1,762,693) - 441,937 시설장치 336,297 (254,509) - 81,788 329,817 (221,231) - 108,586 건설중인자산 1,610,842 - - 1,610,842 1,377,124 - - 1,377,124 합계 74,130,281 (43,729,905) (81,421) 30,318,955 63,718,107 (35,198,351) (98,462) 28,421,294 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,260,643 559,172 16,276,027 63,616 771,471 441,937 108,586 1,377,124 28,421,294 취득 - - - 5,234,667 - 5,017 765,819 6,480 653,620 6,665,603 감가상각비 - (138,488) (33,396) (5,396,540) (11,141) (191,419) (408,235) (33,278) - (6,212,497) 대체 - - - 435,635 - - 12,000 - (447,635) - 환율변동효과 - 378,125 33,052 970,957 - 1,251 33,437 - 27,733 1,444,555 기말순장부금액 2,562,718 6,500,280 558,828 17,520,746 52,475 586,320 844,958 81,788 1,610,842 30,318,955 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - 6,024,890 257,210 15,522,765 10,538 1,008,073 407,843 183,639 847,041 24,261,999 취득 2,196,977 - 317,385 4,398,125 71,554 5,050 29,030 - 988,929 8,007,050 처분 - - - (3,896) - - - - - (3,896) 감가상각비 - (135,142) (20,985) (4,641,568) (14,593) (190,150) (26,955) (56,298) - (5,085,691) 대체 365,741 - - 397,143 - - - - (762,884) - 정부보조금 - - - (113,610) - - - - - (113,610) 환율변동효과 - 1,249,312 92,841 3,192,739 - 5,807 71,090 - 82,221 4,694,010 기말순장부금액 2,562,718 7,139,060 646,451 18,751,698 67,499 828,780 481,008 127,341 1,155,307 31,759,862 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 5,986,950 4,842,591 판매관리비 225,547 243,100 합 계 6,212,497 5,085,691 (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산은 없습니다.13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 1,013,166 (324,079) 689,087 914,496 (264,592) 649,904 차량운반구 422,250 (272,662) 149,588 336,929 (310,706) 26,223 합 계 1,435,416 (596,741) 838,675 1,251,425 (575,298) 676,127 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 649,904 374,187 (275,411) (91,596) 32,002 689,087 차량운반구 26,223 194,565 - (74,094) 2,895 149,588 합 계 676,127 568,752 (275,411) (165,690) 34,897 838,675 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 603,031 158,587 (51,251) (71,627) 106,204 744,944 차량운반구 73,520 57,396 - (93,522) 5,029 42,423 합 계 676,551 215,983 (51,251) (165,149) 111,233 787,367 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 120,970 374,187 (76,013) 10,129 (282,361) - 146,912 차량운반구 26,870 194,565 (78,262) 6,457 - 2,935 152,565 합 계 147,840 568,752 (154,275) 16,586 (282,361) 2,935 299,477 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 91,389 158,587 (61,560) 4,313 (51,251) (1,551) 139,927 차량운반구 79,005 57,396 (100,071) 1,678 - 5,088 43,096 합 계 170,394 215,983 (161,631) 5,991 (51,251) 3,537 183,023 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 165,690 165,149 리스부채이자비용 16,586 5,991 합 계 182,276 171,140 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 198,311 183,878 1년 초과 5년 이내 121,324 115,599 5년 초과 - - 합 계 319,635 299,477 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 소프트웨어 1,239,502 (581,153) (106,611) 560,010 895,972 (459,418) (133,147) 303,407 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 건설중인자산(무형) 19,000 - - 19,000 - - - - 합 계 6,925,816 (581,153) (106,611) 6,246,324 6,563,286 (459,418) (133,147) 5,970,721 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 303,407 5,667,314 - 5,970,721 취득 337,051 - 19,000 356,051 상각 (89,263) - - (89,263) 환율변동효과 8,815 - - 8,815 기말 순장부금액 560,010 5,667,314 19,000 6,246,324 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 123,964 5,667,314 37,186 5,828,464 취득 219,621 - 127,218 346,839 상각 (48,066) - - (48,066) 대체 164,404 - (164,404) - 정부보조금 (160,768) - - (160,768) 환율변동효과 5,306 - - 5,306 기말 순장부금액 304,461 5,667,314 - 5,971,775 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 39,660 19,403 판매관리비 49,603 28,663 합 계 89,263 48,066 (4) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,538,158천원(전분기: 743,076천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,835,195 12,188,351 기타유동금융부채 미지급금 233,002 232,369 미지급비용 2,591,070 4,050,106 소 계 2,824,072 4,282,475 합 계 20,659,267 16,470,826 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2024-04-27 5.570% 6,051,600 5,702,850 단기차입금 외화차입금 산업은행 2024-08-05 6.6412% 6,724,000 6,336,500 단기차입금 원화차입금 수출입은행 2023-09-13 4.0% 3,000,000 3,000,000 합 계 15,775,600 15,039,350 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 장기차입금 원화차입금 산업은행 2024-10-07 2.76% 30,000,000 30,000,000 장기차입금 원화차입금 SBI저축은행 2025-08-31 - 984,855 328,285 합 계 30,984,855 30,328,285 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 산업은행 30,000,000 KRW - 30,000,000 - - SBI저축은행 984,855 KRW - 984,855 - - 합 계 - 30,984,855 - - (4) 당분기말 현재 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다. (주석 32, 33 참조). 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 9,282,045 23,386,712 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,332,861주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 11,300,000 30,000,000 전환사채의 장부금액 9,282,045 23,386,712 유동파생상품자산(매도청구권) - 1,457,390 유동파생상품부채(전환권대가) 7,411,852 11,571,712 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권대가 7,411,852 11,571,712 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 3,256,030 24,983,975 평가손익 (8,154,030) 10,682,079 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 11,410,060 14,301,897 18. 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,252,676 1,104,740 사외적립자산의 공정가치 (1,397,658) (1,412,361) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (144,982) (307,621) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,104,740 1,142,541 당기근무원가 179,762 250,578 이자비용 39,912 38,757 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (214,017) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 58,774 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (63,932) (110,365) 계열사와의 전출입 (7,806) (61,528) 보고기간말 금액 1,252,676 1,104,740 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,412,361 906,439 이자수익 59,839 30,467 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (12,792) (19,904) 기여금: - 사용자 - 578,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (61,750) (82,641) 보고기간말 금액 1,397,658 1,412,361 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,397,658천원 및 전기말 1,412,361천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 179,762 177,553 순이자원가 (19,927) 6,217 종업원 급여에 포함된 총 비용 159,835 183,770 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 17,719 21,118 판매비와관리비 111,650 128,213 경상연구개발비 30,466 34,439 합계 159,835 183,770 19. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 219,745 532,057 부가세예수금 406,046 - 선수금 - 46,290 합 계 625,791 578,347 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 18,668,371 16,462,666 자본금(원) 9,334,185,500 8,231,333,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전기말 2022.12.31 16,462,666 8,231,333 30,385,366 당기초 2023.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전환권 행사 2023.03.13 47,180 23,590 554,923 전환권 행사 2023.06.01 53,078 26,539 629,728 전환권 행사 2023.06.05 212,314 106,157 2,520,053 전환권 행사 2023.06.23 1,415,428 707,714 16,834,110 전환권 행사 2023.06.26 141,542 70,771 1,675,543 전환권 행사 2023.07.05 53,078 26,539 632,118 전환권 행사 2023.07.06 283,085 141,543 3,371,692 당분기말 2023.09.30 18,668,371 9,334,186 56,597,947 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,597,947 30,385,366 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 7,359,144 3,697,076 지분법자본변동 (324,562) (241,634) 합 계 7,034,582 3,455,442 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,455,442 1,176,138 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 3,662,067 9,881,774 지분법자본변동 (82,927) - 기말금액 7,034,582 11,057,912 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 58,940,832 58,725,145 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 67,661,849 212,149,310 101,011,855 288,428,583 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 59,678,127 191,656,246 92,530,594 263,945,874 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,488,062 4,506,150 1,455,951 3,890,624 퇴직급여 37,217 111,650 42,738 128,213 복리후생비 116,997 332,782 79,173 297,614 여비교통비 37,021 113,787 18,175 49,849 세금과공과 26,091 75,825 19,586 59,767 감가상각비 98,215 315,933 109,959 351,690 지급임차료 92,003 287,095 81,117 227,123 보험료 16,276 57,173 12,924 39,181 경상연구개발비 508,256 1,538,158 272,081 743,076 지급수수료 191,363 675,739 162,102 461,488 무형고정자산상각 17,964 49,604 13,017 28,663 수출부대비용 8,954 21,936 8,198 28,655 대손상각비 558 23,456 - - 기타 332,236 864,766 171,869 634,963 합 계 2,971,213 8,974,054 2,446,890 6,940,906 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 962,964 2,779,972 446,536 1,121,255 외환차익 1,037,320 2,930,752 873,450 2,600,030 외화환산이익 214,057 287,356 155,168 373,624 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 153,078 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,873,373 - - 파생상품평가이익 - 2,297,690 - 10,682,079 소 계 2,214,341 10,169,143 1,475,154 14,930,066 금융비용 이자비용 579,845 2,096,383 725,410 2,030,995 외환차손 1,261,058 2,689,537 381,000 939,820 외화환산손실 19,654 68,268 42,746 136,599 파생상품평가손실 - 8,154,030 - 5,588,546 소 계 1,860,557 13,008,218 1,149,156 8,695,960 순금융수익 353,784 (2,839,075) 325,998 6,234,106 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 (4,078) 186,030 512,033 888,175 유형자산처분이익 - 6,951 1,551 23,066 지분법적용투자주식처분이익 - 522,011 - - 기타수익 소계 (4,078) 714,991 513,584 911,241 기타비용 기부금 - 10,000 - - 재고자산폐기손실 - 114 - - 잡손실 1,637 21,497 7,361 9,697 기타비용 소계 1,637 31,611 7,361 9,697 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 93.07%(전분기 : 23.44%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,103,559 9,789,808 6,880,951 (469,194) 원재료매입등 40,723,868 150,965,391 74,049,478 231,735,248 종업원급여 4,938,179 15,397,066 6,390,094 17,322,171 감가상각, 무형자산상각 및 손상 2,186,444 6,467,450 1,811,635 5,298,906 경상연구개발비 508,256 1,538,158 272,081 743,076 운반비 447,228 1,424,104 437,031 1,567,613 지급수수료 310,104 958,859 290,178 835,075 기타 4,431,702 14,089,465 4,846,036 13,853,885 합 계(주1) 62,649,340 200,630,301 94,977,484 270,886,780 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익(1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,242,197,577 225,664,846 5,062,779,986 19,127,736,645 보통주지분순손익 3,242,197,577 225,664,846 5,062,779,986 19,127,736,645 가중평균유통보통주식수(*1) 18,654,178 17,289,151 16,462,666 16,462,666 기본주당순이익 174 13 308 1,162 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2023-01-01 16,462,666 273/273 16,462,666 전환사채 전환 2023-03-13 47,180 202/273 34,910 전환사채 전환 2023-06-01 53,078 122/273 23,720 전환사채 전환 2023-06-05 212,314 118/273 91,769 전환사채 전환 2023-06-23 1,415,428 100/273 518,472 전환사채 전환 2023-06-26 141,542 97/273 50,291 전환사채 전환 2023-07-05 53,078 88/273 17,109 전환사채 전환 2023-07-06 283,085 87/273 90,214 가중평균유통보통주식수 18,668,371 17,289,151 전분기 기초 2022-01-01 16,462,666 273/273 16,462,666 가중평균유통보통주식수 16,462,666 16,462,666 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 3,371,213,974 225,664,846 5,377,124,074 20,041,105,971 희석가중평균유통보통주식수 20,001,232 17,289,151 19,445,069 19,445,069 희석주당이익 169 13 277 1,031 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,242,197,577 225,664,846 5,062,779,986 19,127,736,645 가산 : 이자비용 129,016,397 - 314,344,088 913,369,326 희석보통주분기순이익 3,371,213,974 225,664,846 5,377,124,074 20,041,105,971 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 18,654,178 17,289,151 16,462,666 16,462,666 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 1,347,054 - 2,982,403 2,982,403 합 계 20,001,232 17,289,151 19,445,069 19,445,069 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2022-07-22~2026-06-22 1,332,861 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 225,665 19,127,737 조정항목 : 재고자산평가손실 635,872 89,130 감가상각비 6,378,187 5,250,840 대손상각비 23,456 - 무형자산상각비 89,263 48,066 외화환산손실 68,268 136,599 외화환산이익 (287,356) (373,624) 퇴직급여 159,835 183,770 당기손익인식금융자산처분이익 - (153,078) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,873,373) - 지분법적용투자주식처분이익 (522,011) - 파생상품평가손실 8,154,030 5,588,546 파생상품평가이익 (2,297,690) (10,682,079) 유형자산처분이익 (6,951) (23,066) 지분법손익 6,107,285 (306,524) 법인세비용 3,030,365 5,856,239 이자비용 2,096,383 2,030,995 이자수익 (2,779,971) (1,121,255) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소 13,736 15,285,509 미수금의감소(증가) 28,677 (76,451) 선급금의증가 (1,325,924) (559,697) 선급비용의감소(증가) (11,734) 62,749 부가세대급금의감소(증가) (41,769) 496,016 재고자산의감소(증가) 9,305,231 (679,815) 매입채무의증가(감소) 5,246,728 (23,013,578) 미지급금의증가 24,879 270,522 미지급비용의증가(감소) (1,580,218) 536,003 선수금의증가(감소) (46,290) 25,245 부가세예수금의증가 392,616 - 예수금의감소 (324,507) (110,593) 사외적립자산의감소 61,749 40,207 확정급여채무의감소 (71,737) (162,625) 영업으로부터 창출된 현금 30,872,694 17,765,788 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지대체 - 365,741 건설중인자산의 기계장치대체 529,157 397,143 건설중인자산의 비품대체 12,000 - 건설중인자산(무형)의 소프트웨어대체 - 164,404 사용권자산, 리스부채의 증가 568,752 215,983 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (397,938) (69,484) 전환사채 전환 27,329,444 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 15,039,350 - - 736,250 - 15,775,600 장기차입금 30,328,285 656,570 - - - 30,984,855 전환사채 23,386,712 - - - (14,104,667) 9,282,045 리스부채 147,841 - (137,689) 2,935 286,391 299,477 합 계 68,902,188 656,570 (137,689) 739,185 (13,818,276) 56,341,977 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 11,262,250 10,000 (10,000) 2,368,350 - 13,630,600 장기차입금 30,000,000 - - - - 30,000,000 전환사채 21,805,606 - - - 1,170,987 22,976,593 리스부채 170,394 - (155,640) 3,537 164,732 183,023 합 계 63,238,250 10,000 (165,640) 2,371,887 1,335,719 66,790,216 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 - 프렌드 신기술사업투자조합 29호 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 - 프루니 신기술조합 제276호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. (주)테크엘 (주)테크엘 BHEVS America BHEVS America (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 581,954 9,334 44,300,478 - 270,899 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 1,867,810 - - - (주)비에이치에스티 - - 80,834 50,735 44,100 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 78,735,580 - 20,890,684 - 738,229 (주)테크엘 - 150,000 - - 12,390 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 14,623 - 3,536,427 - 472,381 합 계 79,332,157 2,027,144 68,808,423 50,735 1,537,999 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 951,075 - 45,570,221 - 195,141 관계기업 (주)비에이치에스티 - - 36,320 924,041 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 84,025,426 213,666 22,048,268 - 682,699 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 38,219 - 4,190,811 - 221,949 합 계 85,014,720 213,666 71,845,620 924,041 1,099,789 (3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 54,288,150 - - 54,288,150 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 - 8,756,000 - 8,756,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 132,326 - 615,648 40,558 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 56,974,884 - - (주)비에이치에스티 - - - 5,555 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 15,740,672 - 1,527,236 - (주)테크엘 - 44,565 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 578 - 229,563 - 합 계 15,873,576 57,019,449 2,372,447 46,113 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 27,914 2,591 2,552,150 23,986 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 55,107,074 - - (주)비에이치에스티 - - 16,614 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 13,289,421 - 1,593,572 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 3,892 4,838 111,350 - 합 계 13,321,227 55,114,503 4,273,686 23,986 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 628,931 489,068 퇴직급여 17,553 20,652 합 계 646,484 509,720 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 KRW 3,000,000 3,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,051,600 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 6,724,000 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 KRW 984,855 984,855 (2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 종류 부보자산 보험회사 통화 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 KRW 8,557,577 화재보험 All assets are insured Samsung Vina Insurance Co., Ltd USD 69,115,984 또한 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 A 22.5% 36.2% B 22.0% 16.0% C 36.1% 29.48% D 10.06% 13.36% 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 9월 30일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.연결실체는 2023년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 23,456 천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기초의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 매입채무 17,835,195 17,835,195 - - - 기타유동금융부채 2,824,072 2,824,072 - - - 차입금 46,760,455 - 16,999,247 30,998,466 - 리스부채 299,477 46,433 137,446 115,599 - 전환사채 9,282,045 - 9,282,045 - - 파생상품부채 7,411,852 - 7,411,852 - - (단위: 천원) 전기말 장부금액 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 매입채무 12,188,351 12,188,351 - - - 기타유동금융부채 4,282,475 4,282,475 - - - 차입금 45,367,635 - 16,141,541 30,637,447 328,285 리스부채 147,841 29,696 68,579 49,566 - 전환사채 23,386,712 - 23,386,712 - - 파생상품부채 11,571,712 - 11,571,712 - - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 8,337,989 11,212,928 6,394,029 8,103,154 현금및현금성자산 중국 위안화 - - 1,192 216 현금및현금성자산 일본 엔화 55,024 496 25,084 239 현금및현금성자산 베트남 동화 323,147,446 17,805,424 121,329,204 6,515,378 매출채권 미국 달러화 3,857,765 5,187,922 1,357,266 1,720,063 매출채권 베트남 동화 - - 248,842,397 13,362,837 금융부채 매입채무 미국 달러화 (4,128,319) (5,551,764) (2,763,176) (3,501,773) 매입채무 베트남 동화 (20,889,935) (1,151,035) (12,369,055) (664,218) 매입채무 일본 엔화 (19,840,425) (179,004) (11,796,675) (112,444) 기타유동금융부채 미국 달러화 (20,097) (27,027) (2,171) (2,752) 기타유동금융부채 베트남 동화 (16,710,897) (920,770) (32,182,191) (1,728,184) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,082,206 844,121 352,780 275,168 하락시 (1,082,206) (844,121) (352,780) (275,168) CNY/원 상승시 - - 23 18 하락시 - - (23) (18) JPY/원 상승시 (17,851) (13,924) (20,122) (15,695) 하락시 17,851 13,924 20,122 15,695 VND/원 상승시 1,573,362 1,227,222 1,528,784 1,192,452 하락시 (1,573,362) (1,227,222) (1,528,784) (1,192,452) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (118,317) (102,230) (92,287) (79,739) 1% 하락시 118,317 102,230 92,287 79,739 (다) 기타가격위험요소보고기간말 현재 연결실체의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 63,454,352 80,326,059 차감: 현금및현금성자산(B) 49,807,016 29,086,377 순부채(C=A-B) 13,647,336 51,239,682 자본총계 (D) 131,907,547 100,797,286 총자본 (E=C+D) 145,554,883 152,036,968 자본조달비율 (F=C/E) 9.38% 33.70% (*1) 총차입금에는 전환사채장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 83,749,818,816 78,888,665,167 현금및현금성자산 16,125,932,898 15,894,947,151 매출채권 5,484,379,488 1,759,495,176 기타유동금융자산 57,027,285,026 55,129,239,281 기타유동자산 3,444,593,262 2,637,900,156 재고자산 1,667,628,142 2,009,693,498 유동파생상품자산 1,457,389,905 비유동자산 54,353,727,523 47,066,628,692 당기손익-공정가치측정금융자산 14,123,372,527 2,670,000,000 종속기업 및 관계기업 투자 33,111,028,029 37,072,064,029 기타비유동금융자산 224,330,000 214,970,000 유형자산 5,909,676,577 5,734,960,104 사용권자산 206,714,329 139,026,194 무형자산 345,055,177 262,077,992 순확정급여자산 144,981,851 307,620,897 이연법인세자산 288,569,033 665,909,476 자산총계 138,103,546,339 125,955,293,859 부채 유동부채 28,338,866,627 43,932,342,798 매입채무 6,542,685,853 4,133,260,509 기타금융부채 691,838,556 1,126,316,837 기타 유동부채 73,282,490 300,861,720 당기법인세부채 1,213,327,814 321,446,359 유동 리스부채 123,835,020 92,033,533 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성전환사채 9,282,045,019 23,386,712,093 유동파생상품부채 7,411,851,875 11,571,711,747 비유동부채 31,076,678,729 30,377,850,944 비유동 리스부채 91,823,729 49,565,944 장기차입금 30,984,855,000 30,328,285,000 부채총계 59,415,545,356 74,310,193,742 자본 자본금 9,334,185,500 8,231,333,000 자본잉여금 56,597,946,916 30,385,365,750 이익잉여금(결손금) 12,755,868,567 13,028,401,367 자본총계 78,688,000,983 51,645,100,117 자본과부채총계 138,103,546,339 125,955,293,859 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,077,632,153 59,450,463,966 17,867,795,762 85,065,187,608 매출원가 16,136,081,488 50,998,510,958 15,820,582,926 78,172,365,251 매출총이익 2,941,550,665 8,451,953,008 2,047,212,836 6,892,822,357 판매비와관리비 1,487,049,065 4,622,713,705 1,253,282,207 3,406,068,103 영업이익 1,454,501,600 3,829,239,303 793,930,629 3,486,754,254 금융수익 1,309,826,456 7,582,039,674 1,199,851,619 14,219,980,363 금융비용 553,276,744 10,422,379,002 841,234,294 8,147,885,772 기타수익 14,387,239 809,967,101 9,967,527 35,493,155 기타비용 120,363 22,490,937 (1) 746,440 법인세비용차감전순이익 2,225,318,188 1,776,376,139 1,162,515,482 9,593,595,560 법인세비용(수익) 502,699,620 2,038,930,998 258,740,920 2,041,548,814 당기순이익(손실) 1,722,618,568 (262,554,859) 903,774,562 7,552,046,746 기타포괄손익 (3,381,758) (9,977,941) (3,925,028) (11,704,932) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,381,758) (9,977,941) (3,925,028) (11,704,932) 확정급여제도의 재측정요소 (3,381,758) (9,977,941) (3,925,028) (11,704,932) 총포괄손익 1,719,236,810 (272,532,800) 899,849,534 7,540,341,814 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 92 (15) 55 459 희석주당순이익 (단위 : 원) 92 (15) 55 435 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 5,507,818,590 44,124,517,340 당기순이익(손실) 7,552,046,746 7,552,046,746 순확정급여부채의 재측정요소 (11,704,932) (11,704,932) 전환권의행사 2022.09.30 (기말자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 13,048,160,404 51,664,859,154 2023.01.01 (기초자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 13,028,401,367 51,645,100,117 당기순이익(손실) (262,554,859) (262,554,859) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,977,941) (9,977,941) 전환권의행사 1,102,852,500 26,212,581,166 27,315,433,666 2023.09.30 (기말자본) 9,334,185,500 56,597,946,916 12,755,868,567 78,688,000,983 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 1,541,493,288 6,446,220,350 당기순이익(손실) (262,554,859) 7,552,046,746 당기순이익조정을 위한 가감 5,234,043,571 (2,014,549,098) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,548,112,420) 1,943,600,479 이자수취 570,739,216 1,174,609,954 이자지급(영업) (685,727,410) (622,127,249) 법인세납부 (766,894,810) (1,587,360,482) 투자활동현금흐름 (2,093,011,553) 44,404,971,883 유형자산의 처분 0 25,410,561 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 420,000,000 418,577,674 지분법적용 투자지분의 처분 4,684,758,674 0 단기금융상품의 감소 0 60,000,000,000 정부보조금의 수취 0 230,000,000 전환사채 매도청구권 행사 3,706,519,773 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (10,000,000,000) (265,500,000) 단기대여금의 증가 0 8,756,000,000 관계기업투자자산의 취득 0 3,521,999,029 임차보증금의 증가 (9,360,000) (11,370,000) 보증금의 감소(증가) (202,600,000) 유형자산의 취득 (93,310,000) (2,556,852,733) 건설중인자산의 취득 (653,620,000) (648,585,000) 무형자산의 취득 (129,000,000) (178,892,000) 건설중인무형자산의 취득 19,000,000 127,217,590 재무활동현금흐름 556,212,614 (91,272,461) 단기차입금의 증가 10,000,000 장기차입금의 증가 656,570,000 0 단기차입금의 상환 (10,000,000) 전환권 행사에 따른 주식발행비 14,043,130 0 리스부채의 원금 상환 (86,314,256) (91,272,461) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,694,349 50,759,919,772 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 226,291,398 274,934,521 현금및현금성자산의순증가(감소) 230,985,747 51,034,854,293 기초현금및현금성자산 15,894,947,151 31,268,490,270 기말현금및현금성자산 16,125,932,898 82,303,344,563 5. 재무제표 주석 제 12(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제 11(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2023년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2023년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 18,668,371주이며, 보통주 납입자본금은 9,334백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,978,000 26.67 (주)아현텍 4,885,000 26.17 이경환 239,780 1.28 기타 8,565,591 45.88 소 계 18,668,371 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을내포하고 있는 사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,125,933 16,125,933 매출채권 - 5,484,379 5,484,379 기타유동금융자산 - 57,027,285 57,027,285 당기손익-공정가치측정금융자산 14,273,373 - 14,273,373 기타비유동금융자산 - 224,330 224,330 합 계 14,273,373 78,861,927 92,985,300 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,894,947 15,894,947 매출채권 - 1,759,495 1,759,495 기타유동금융자산 - 55,129,239 55,129,239 파생상품자산 1,457,390 - 1,457,390 당기손익-공정가치측정금융자산 2,670,000 - 2,670,000 기타비유동금융자산 - 214,970 214,970 합 계 4,127,390 72,998,651 77,126,041 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 6,542,686 6,542,686 기타금융부채 - 691,839 691,839 리스부채 - 215,659 215,659 차입금 - 33,984,855 33,984,855 전환사채 - 9,282,045 9,282,045 파생상품부채 7,411,852 - 7,411,852 합계 7,411,852 50,717,084 58,128,936 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 4,133,261 4,133,261 기타금융부채 - 1,126,317 1,126,317 리스부채 - 141,599 141,599 차입금 - 33,328,285 33,328,285 전환사채 - 23,386,712 23,386,712 파생상품부채 11,571,712 - 11,571,712 합계 11,571,712 62,116,174 73,687,886 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 - 153,078 당기손익인식금융자산평가이익 1,873,373 - 파생상품평가이익 2,297,690 - 파생상품평가손실 - (5,588,546) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,468,791 1,112,513 외환차익 529,779 1,834,880 외화환산이익 266,168 335,983 외환차손 (365,887) (173,720) 외화환산손실 (57) (31) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가이익 - 10,682,079 파생상품평가손실 (8,154,030) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,645,038) (1,795,382) 금융보증이익 29,320 26,370 외환차익 116,811 75,008 외화환산이익 109 71 외환차손 (197,474) (455,691) 외화환산손실 (59,892) (134,516) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,123,373 14,123,373 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 7,411,852 7,411,852 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,670,000 2,670,000 파생상품자산 - - 1,457,390 1,457,390 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 11,571,712 11,571,712 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 11,873,373 3 이항모형 변동성 : 47.90% 무위험이자율 : 3.69% 할인율 : 15.02% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 7,411,852 3 변동성 : 38.90% 무위험이자율 : 3.66% 할인율 : 10.09% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,670,000 3 원가법 - 파생상품자산(매도청구권) 1,457,390 3 이형모형 변동성 : 46.97%무위험이자율 : 3.77%할인율 : 9.32% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 11,571,712 3 3)관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품 등이 있습니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 당기 전환사채평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,222 2,040 보통예금 4,911,169 7,790,693 외화예금 11,212,542 8,102,214 소 계 16,125,933 15,894,947 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,507,835 1,759,495 손실충당금 (23,456) - 매출채권(순액) 5,484,379 1,759,495 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,484,379 1,759,495 손상채권분류 23,456 - 합 계 5,507,835 1,759,495 (3) 보고기간말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - (23,456) - - (23,456) (4) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 57,027,285 55,129,239 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 14,123,373 2,670,000 상각후원가측정기타금융자산 224,330 214,970 소계 14,347,703 2,884,970 합계 71,374,988 58,014,209 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,873,373 - 지분증권 2,250,000 2,670,000 합계 14,123,373 2,670,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 2,731,299 833,386 미수금 - 5 단기임차보증금 7,836 7,698 단기대여금 54,288,150 54,288,150 소 계 57,027,285 55,129,239 비유동 임차보증금 20,730 11,370 기타보증금 203,600 203,600 소 계 224,330 214,970 합 계 57,251,615 55,344,209 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,201,223 1,439,458 선급비용 7,915 4,756 부가세대급금 1,235,455 1,193,686 합 계 3,444,593 2,637,900 10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 777,856 1,874,187 상품평가충당금 (93,300) (93,300) 재공품 413,327 - 재공품평가충당금 (68,075) - 원재료 645,871 236,972 원재료평가충당금 (8,051) (8,166) 합 계 1,667,628 2,009,693 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,999백만원(전분기: 78,172백만원)입니다. (3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 68백만원입니다.11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 9,111,029 9,072,065 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 - - - - 500,000 주식회사 비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2,499,999 2,499,999 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 프루니 신기술조합 제276호 대한민국 투자 - - - - 3,500,000 (2) 보고기간말 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 기타(*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,072,065 - 38,964 9,111,029 소계 9,072,065 - 38,964 9,111,029 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 (500,000) - - 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - - 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - 1,000,000 프루니 신기술조합 제276호 3,500,000 (3,500,000) - - 소계 27,999,999 (4,000,000) - 23,999,999 합계 37,072,064 (4,000,000) 38,964 33,111,028 (*1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,032,774 - - 39,291 9,072,065 소 계 9,032,774 - - 39,291 9,072,065 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 - - - 500,000 주식회사 비에이치이브이에스 - 20,501,500 (1,500) - 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 - 2,499,999 - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 - 1,000,000 - - 1,000,000 프루니 신기술조합 제276호 - 3,500,000 - - 3,500,000 소 계 500,000 27,501,499 (1,500) - 27,999,999 합 계 9,532,774 27,501,499 (1,500) 39,291 37,072,064 (*1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 96,580,723 30,851,349 65,729,375 203,730,708 5,769,243 9,417,567 주식회사 비에이치이브이에스 225,149,487 198,481,075 26,668,412 234,511,214 (14,425,041) (14,425,041) 주식회사 비에이치에스티 25,372,457 14,331,485 11,040,972 12,662,067 (740,365) (740,365) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,909,208 - 3,909,208 723 (63,467) (63,467) (단위 : 천원) 기업명자산 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 82,490,951 26,157,768 56,333,183 286,995,008 11,788,529 21,767,388 프렌드신기술사업투자조합 29호 3,297,026 9,015 3,288,012 27 (25,661) (25,661) 주식회사 비에이치이브이에스 181,752,308 140,457,650 41,294,658 - (2,261,048) (2,261,048) 주식회사 비에이치에스티 27,686,086 15,810,849 11,875,237 16,433,960 702,183 702,183 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,973,665 990 3,972,675 - (25,326) (25,326) 프루니 신기술조합 제276호 7,623,259 210 7,623,049 - - - 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 기계장치 2,371,397 (1,045,308) (81,421) 1,244,668 2,275,997 (735,853) (98,462) 1,441,682 차량운반구 137,037 (84,562) - 52,475 137,037 (73,421) - 63,616 공구와기구 1,217,339 (650,919) - 566,420 1,217,339 (468,618) - 748,721 비품 351,429 (233,461) - 117,968 286,883 (205,366) - 81,517 시설장치 336,297 (254,509) - 81,788 329,817 (221,231) - 108,586 건설중인자산 1,283,640 - - 1,283,640 728,120 - - 728,120 합 계 8,259,857 (2,268,759) (81,421) 5,909,677 7,537,911 (1,704,489) (98,462) 5,734,960 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 1,441,682 63,616 748,721 81,517 108,586 728,120 5,734,960 취득 - 9,300 - - 52,546 6,480 653,620 721,946 대체 - 86,100 - - 12,000 - (98,100) - 감가상각비 - (309,456) (11,141) (182,301) (28,095) (33,278) - (564,271) 정부보조금 - 17,042 - - - - - 17,042 기말순장부금액 2,562,718 1,244,668 52,475 566,420 117,968 81,788 1,283,640 5,909,677 (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - 783,991 10,538 974,275 68,880 183,639 511,141 2,532,464 취득 2,196,977 203,980 71,554 5,050 29,030 - 648,585 3,155,176 대체 365,741 145,400 - - - - (511,141) - 처분 - (3,896) - - - - - (3,896) 감가상각비 - (175,258) (14,593) (180,203) (25,505) (56,298) - (451,857) 정부보조금 - (113,610) - - - - - (113,610) 기말순장부금액 2,562,718 840,607 67,499 799,122 72,405 127,341 648,585 5,118,277 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 330,177 232,312 판매관리비 217,053 219,545 합계 547,230 451,857 (4) 보고기간말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 374,186 (234,370) 139,816 312,341 (193,401) 118,940 차량운반구 113,811 (46,913) 66,898 218,338 (198,252) 20,086 합 계 487,997 (281,283) 206,714 530,679 (391,653) 139,026 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 118,940 374,187 (275,411) (77,900) 139,816 차량운반구 20,086 68,548 - (21,736) 66,898 합 계 139,026 442,735 (275,411) (99,636) 206,714 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 89,691 158,586 (51,251) (58,262) 138,764 차량운반구 31,874 21,753 - (29,353) 24,274 합 계 121,565 180,339 (51,251) (87,615) 163,038 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 부동산 120,970 374,187 (282,361) 10,129 (76,013) 146,912 차량운반구 20,629 68,548 - 3,455 (23,886) 68,746 합 계 141,599 442,735 (282,361) 13,584 (99,899) 215,658 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 부동산 91,389 158,587 (52,802) 4,313 (61,560) 139,927 차량운반구 36,953 21,752 - 784 (34,809) 24,680 합 계 128,342 180,339 (52,802) 5,097 (96,369) 164,607 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 99,636 87,615 리스부채이자비용 13,584 5,097 합 계 113,220 92,712 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 136,301 123,835 1년 초과 5년 이내 97,223 91,824 5년 초과 - - 합계 233,524 215,659 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 소프트웨어 900,143 (467,477) (106,611) 326,055 771,143 (375,918) (133,147) 262,078 건설중인자산(무형) 19,000 - - 19,000 - - - - 합 계 919,143 (467,477) (106,611) 345,055 771,143 (375,918) (133,147) 262,078 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 262,078 - 262,078 취득 129,000 19,000 148,000 상각 (91,559) - (91,559) 정부보조금 상계 26,536 - 26,536 기말 순장부금액 326,055 19,000 345,055 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 46,445 37,186 83,631 취득 219,622 127,218 346,840 대체 164,404 (164,404) - 상각 (35,345) - (35,345) 정부보조금 (116,390) - (116,390) 기말 순장부금액 278,736 - 278,736 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 15,432 12,494 판매관리비 49,591 22,851 합계 65,023 35,345 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,553,507천원(전분기: 755,291천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,542,686 4,133,261 기타유동금융부채 미지급금 233,002 215,957 미지급비용 425,941 887,108 금융보증부채 32,896 23,252 소 계 691,839 1,126,317 합 계 7,234,525 5,259,578 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 수출입은행 일반자금대출 4.00% KRW 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 산업은행 산업운영대출 2.76% KRW 30,000,000 30,000,000 30,000,000 SBI저축은행 일반자금대출 - KRW 1,969,710 984,855 328,285 합 계 31,969,710 30,984,855 30,328,285 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 산업은행 30,000,000 KRW - 30,000,000 - - SBI저축은행 984,855 KRW - 984,855 - - 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 9,282,045 23,386,712 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,332,861주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478 원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 11,300,000 30,000,000 전환사채의 장부금액 9,282,045 23,386,712 유동파생상품자산(매도청구권) - 1,457,390 유동파생상품부채(전환권대가) 7,411,852 11,571,712 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권대가 7,411,852 11,571,712 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 1,776,376 9,593,596 평가손익 (8,154,030) 10,682,079 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 9,930,406 (1,088,483) 18. 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,252,676 1,104,740 사외적립자산의 공정가치 (1,397,658) (1,412,361) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (144,982) (307,621) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,104,740 1,142,541 당기근무원가 179,762 250,578 이자비용 39,912 38,757 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (214,017) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 58,774 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (63,932) (110,365) 계열사와의 전출입 (7,806) (61,528) 보고기간말 금액 1,252,676 1,104,740 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,412,361 906,439 이자수익 59,839 30,467 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (12,792) (19,904) 기여금: - 사용자 - 578,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (61,750) (82,641) 보고기간말 금액 1,397,658 1,412,361 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,397,658천원 및 전기말 1,412,361천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 179,762 177,553 순이자원가 (19,927) 6,217 종업원 급여에 포함된 총 비용 159,835 183,770 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 17,719 21,118 판매비와관리비 111,650 128,213 경상연구개발비 30,466 34,439 합계 159,835 183,770 19. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 73,282 254,572 선수금 - 46,290 합 계 73,282 300,862 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 18,668,371 16,462,666 자본금(원) 9,334,185,500 8,231,333,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전기말 2022.12.31 16,462,666 8,231,333 30,385,366 당기초 2023.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전환권 행사 2023.03.13 47,180 23,590 554,923 전환권 행사 2023.06.01 53,078 26,539 629,728 전환권 행사 2023.06.05 212,314 106,157 2,520,053 전환권 행사 2023.06.23 1,415,428 707,714 16,834,110 전환권 행사 2023.06.26 141,542 70,771 1,675,543 전환권 행사 2023.07.05 53,078 26,539 632,118 전환권 행사 2023.07.06 283,085 141,543 3,371,692 당분기말 2023.09.30 18,668,371 9,334,186 56,597,947 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,597,947 30,385,366 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 12,755,869 13,028,401 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 19,077,632 59,450,464 17,867,796 85,065,188 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 16,136,081 50,998,511 15,820,583 78,172,365 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 573,800 1,794,431 653,078 1,642,569 퇴직급여 37,217 111,650 42,738 128,213 복리후생비 49,608 149,797 31,531 112,739 여비교통비 29,853 77,054 8,173 22,100 세금과공과금 25,283 74,170 19,546 59,337 감가상각비 83,670 254,396 82,909 263,297 지급임차료 1,560 3,378 - - 보험료 16,276 57,173 12,924 39,181 경상연구개발비 510,995 1,553,507 265,738 755,291 지급수수료 78,371 316,519 82,108 235,699 무형고정자산상각 17,964 49,591 10,969 22,851 수출부대비용 8,954 21,936 8,198 28,655 대손상각비 558 23,456 - - 기타 52,940 135,656 35,370 96,136 합 계 1,487,049 4,622,714 1,253,282 3,406,068 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 874,188 2,468,791 442,364 1,112,513 외환차익 232,297 646,589 616,021 1,909,887 외화환산이익 193,505 266,277 132,143 336,053 당기손익금융자산처분이익 - - - 153,078 당기손익금융자산평가이익 - 1,873,373 - - 파생상품평가이익 - 2,297,690 - 10,682,079 금융보증이익 9,836 29,320 9,324 26,370 소 계 1,309,826 7,582,040 1,199,852 14,219,980 금융비용 이자비용 396,894 1,645,038 614,477 1,795,382 외환차손 143,575 563,361 181,807 629,411 외화환산손실 12,808 59,950 44,950 134,547 파생상품평가손실 - 8,154,030 - 5,588,546 소 계 553,277 10,422,379 841,234 8,147,886 순금융수익 756,549 (2,840,339) 358,617 6,072,095 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 14,387 106,007 8,417 12,427 유형자산처분이익 - 6,951 1,551 23,066 지분법적용투자주식처분이익 - 697,009 - - 소 계 14,387 809,967 9,968 35,493 기타비용 기부금 - 10,000 - - 잡손실 120 127 - 746 지분법적용투자주식처분손실 - 12,250 - - 재고자산폐기손실 - 114 - - 소 계 120 22,491 - 746 27. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 114.78%(전분기 : 21.28%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 159,134 341,960 (867,039) (1,744,021) 원재료매입등 15,679,730 49,691,785 16,444,765 79,254,502 종업원급여 720,099 2,226,628 774,504 2,000,298 감가상각, 무형자산상각 234,569 711,888 195,626 574,816 경상연구개발비 510,995 1,553,507 265,738 755,291 운반비 14,435 40,640 15,823 51,311 지급수수료 79,922 322,914 83,808 242,969 기타 224,247 731,903 160,640 443,267 합계(주1) 17,623,131 55,621,225 17,073,865 81,578,433 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)당사는 보통주의 기본주당순이익(손실)을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 1,722,618,568 (262,554,859) 903,774,562 7,552,046,746 가중평균유통보통주식수(*1) 18,654,178 17,289,151 16,462,666 16,462,666 기본주당순이익(손실) 92 (15) 55 459 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2023-01-01 16,462,666 273/273 16,462,666 전환사채 전환 2023-03-13 47,180 202/273 34,910 전환사채 전환 2023-06-01 53,078 122/273 23,720 전환사채 전환 2023-06-05 212,314 118/273 91,769 전환사채 전환 2023-06-23 1,415,428 100/273 518,472 전환사채 전환 2023-06-26 141,542 97/273 50,291 전환사채 전환 2023-07-05 53,078 88/273 17,109 전환사채 전환 2023-07-06 283,085 87/273 90,214 가중평균유통보통주식수 18,668,371 17,289,151 전분기 기초 2022-01-01 16,462,666 273/273 16,462,666 가중평균유통보통주식수 16,462,666 16,462,666 (2) 희석주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익(손실) 1,722,618,568 (262,554,859) 1,218,118,650 8,465,416,072 희석가중평균유통보통주식수 18,654,178 17,289,151 19,445,069 19,445,069 희석주당이익(손실) 92 (15) 63 435 1) 희석보통주분기순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,722,618,568 (262,554,859) 903,774,562 7,552,046,746 가산 : 이자비용 - - 314,344,088 913,369,326 희석보통주분기순이익(손실) 1,722,618,568 (262,554,859) 1,218,118,650 8,465,416,072 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 18,654,178 17,289,151 16,462,666 16,462,666 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - - 2,982,403 2,982,403 합 계 18,654,178 17,289,151 19,445,069 19,445,069 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2022-07-22~2026-06-22 1,332,861 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (262,555) 7,552,047 조정항목 : 법인세비용 2,038,931 2,041,549 감가상각비 646,866 539,472 무형자산상각비 65,023 35,345 퇴직급여 159,835 183,770 대손상각비 23,456 - 이자비용 1,645,038 1,795,382 외화환산손실 59,950 134,547 이자수익 (2,468,791) (1,112,513) 외화환산이익 (266,277) (336,053) 재고자산평가손실 68,075 - 파생상품평가손실 8,154,030 5,588,546 당기손익인식금융자산평가이익 (1,873,373) - 당기손익인식금융자산처분이익 - (153,078) 지분법적용투자주식처분손실 12,250 - 지분법적용투자주식처분이익 (697,009) - 유형자산처분이익 (6,951) (23,066) 파생상품평가이익 (2,297,690) (10,682,079) 금융보증이익 (29,320) (26,370) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (3,708,521) 8,513,425 미수금의 감소 6 - 선급비용의 증가 (3,159) (2,353) 부가세대급금의 감소(증가) (41,769) 496,016 재고자산의 감소(증가) 273,990 (1,744,021) 선급금의 증가 (761,765) (442,359) 매입채무의 증가(감소) 2,349,953 (5,176,487) 미지급금의 증가 41,718 270,522 선수금의 증가(감소) (46,290) 25,245 미지급비용의 증가(감소) (460,998) 96,116 예수금의 증가(감소) (181,290) 29,915 사외적립자산의 감소 61,749 40,207 순확정급여부채의 감소 (71,736) (162,627) 영업으로부터 창출된 현금 2,423,376 7,481,098 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지 대체 - 365,741 건설중인자산의 기계장치 대체 86,100 145,400 건설중인자산의 비품 대체 12,000 - 건설중인자산(무형)의 소트프웨어 대체 - 164,404 사용권자산, 리스부채의 증가 418,661 180,339 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (6,804) (74,774) 전환사채 전환 27,329,444 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 장기차입금 30,328,285 656,570 - - - 30,984,855 전환사채 23,386,712 - - - (14,104,667) 9,282,045 리스부채 141,599 - (86,314) - 160,374 215,659 합 계 56,856,596 656,570 (86,314) - (13,944,294) 43,482,559 (*) 신규취득, 계약의 변경, 상각액 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 - 10,000 (10,000) - - - 장기차입금 30,000,000 - - - - 30,000,000 전환사채 21,805,606 - - - 1,170,986 22,976,593 리스부채 128,342 - (91,272) - 127,537 164,607 합 계 51,933,948 10,000 (101,272) - 1,298,524 53,141,199 (*) 신규취득, 계약의 변경, 상각액 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜비에이치 ㈜비에이치 ㈜아현텍 ㈜아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 - 프렌드 신기술사업투자조합 29호 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 - 프루니 신기술조합 제276호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. (주)테크엘 (주)테크엘 BHEVS America BHEVS America (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 50,224,238 - 786,863 15,349 관계기업 (주)비에이치에스티 - - 80,834 44,100 (주)비에이치이브이에스 - 1,867,810 - - 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - 2,266 BH Flex VINA CO.,LTD - - 428,513 53 (주)테크엘 - 150,000 - 12,390 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 542,145 9,334 149,465 270,899 합 계 50,766,383 2,027,144 1,445,675 345,057 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 82,040,014 31,481 1,441,480 - 12,216 관계기업 ㈜비에이치에스티 - - 47,980 200,000 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - 23,411 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 219,339 - - 유의적영향력을행사하는기업 ㈜비에이치 671,876 - 726,738 - 195,141 합 계 82,711,890 31,481 2,458,948 200,000 207,357 (3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 54,288,150 - - 54,288,150 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 - 8,756,000 - 8,756,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 2,602,179 - 720,350 - 관계기업 (주)비에이치에스티 - - - 5,555 (주)비에이치이브이에스 - 56,974,884 - - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 1,914,148 - 220,771 - (주)테크엘 - 44,565 - - 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 111,252 - - 40,558 합 계 4,627,579 57,019,449 941,121 46,113 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 1,662,905 - 302,879 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 55,107,074 - - (주)비에이치에스티 - - 1,780 - 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 10,328 - 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 27,914 - 2,850 23,986 합 계 1,690,819 55,107,074 317,837 23,986 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위해 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 445,458 335,436 퇴직급여 17,553 20,652 합 계 463,011 356,088 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 3,000,000 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 984,855 합계 48,969,710 33,984,855 (2) 당분기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없으며, DKT VINA CO.,LTD.의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD6,000,000만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31번 참고) (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 8,557,577 또한 회사는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며,서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다33. 영업부문 회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 84.48% 96.44% 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 9월 30일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.회사는 2023년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 23,456천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 회사는 2023년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기초의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 6,542,686 6,542,686 - - - - 기타유동금융부채 691,839 691,839 - - - - 차입금 33,984,855 3,948,000 30,998,466 - - 리스부채 215,659 30,245 93,590 91,824 - - 전환사채 9,282,045 - 9,282,045 - - - 파생상품부채 7,411,852 - 7,411,852 - - - (단위: 천원) 전기말 장부금액 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 4,133,261 4,133,261 - - - - 기타유동금융부채 1,126,317 1,126,317 - - - - 차입금 33,328,285 - 3,872,642 30,637,447 328,285 - 리스부채 141,599 23,455 68,578 49,566 - - 전환사채 23,386,712 - 23,386,712 - - - 파생상품부채 11,571,712 - 11,571,712 - - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 8,337,989 11,212,928 6,394,029 8,103,154 현금및현금성자산 중국 위안화 - - 1,192 216 현금및현금성자산 일본 엔화 55,024 496 25,084 239 현금및현금성자산 베트남 동화 6,001,000 331 3,692,000 198 매출채권 미국 달러화 3,857,765 5,187,922 1,357,266 1,720,063 금융부채 매입채무 미국 달러화 (4,128,319) (5,551,764) (2,763,176) (3,501,773) 미지급금 미국 달러화 (20,097) (27,027) (2,171) (2,752) 매입채무 일본 엔화 (19,840,425) (179,004) (11,796,675) (112,444) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,082,206 844,121 352,780 275,168 하락시 (1,082,206) (844,121) (352,780) (275,168) CNY/원 상승시 - - 24 19 하락시 - - (24) (19) JPY/원 상승시 (17,851) (13,924) (20,122) (15,695) 하락시 17,851 13,924 20,122 15,695 VND/원 상승시 33 26 22 17 하락시 (33) (26) (22) (17) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기타가격위험요소보고기간말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 50,678,752 68,286,709 차감: 현금및현금성자산(B) 16,125,933 15,894,947 순부채(C=A-B) 34,552,819 52,391,762 자본총계 (D) 78,688,001 51,645,100 총자본 (E=C+D) 113,240,820 104,036,862 자본조달비율 (F=C/E)(*1) 30.51% 50.36% (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제8조의 2(신주의 배당기산일)본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제46조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 226 19,640 8,774 (별도)당기순이익(백만원) -263 7,415 -811 (연결)주당순이익(원) 13 1,193 531 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.06.21 - 보통주 4,800,000 500 500 설립 2017.12.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,197,605 500 8,350 제3자배정 2019.01.18 전환권행사 우선주 1,197,605 500 8,350 우선주를 보통주로 전환 2019.01.18 전환권행사 보통주 1,351,351 500 7,400 우선주를 보통주로 전환 2021.08.18 무상증자 보통주 8,231,333 500 - 1주당 1주의 비율로 신주 배정 2023.03.13 전환권행사 보통주 47,180 500 8,478 1회차 CB 2023.06.01 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.06.05 전환권행사 보통주 212,314 500 8,478 1회차 CB 2023.06.23 전환권행사 보통주 1,415,428 500 8,478 1회차 CB 2023.06.26 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2023.07.05 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 283,085 500 8,478 1회차 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 1 2021년 07월 22일 2026년 07월 22일 30,000,000,000 보통주 발행일로부터 1년 이후 100 8,478 11,300,000,000 1,332,861 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 8,478 11,300,000,000 1,332,861 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시서류작성대산기간(최근 3사업연도) 내 공모 자금의 사용 내역이 존재하지 않습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 07월 22일 시설자금 20,000 시설자금 16,755 - 전환사채 1 2021년 07월 22일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제12기 3분기 (2023년) 매출채권 27,968,454 23,456 0.08% 미수금 - - 0.00% 미수수익 2,773,912 - 0.00% 단기대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 85,030,516 23,456 0.08% 제11기 (2022년) 매출채권 26,416,948 - 0.00% 미수금 7,435 - 0.00% 미수수익 843,043 - 0.00% 단기대여금 54,288,150 0.00% 합계 81,555,576 - 0.00% 제10기 (2021년) 매출채권 46,684,005 - 0.00% 미수금 14,267 - 0.00% 미수수익 64,101 - 0.00% 합계 46,762,373 - 0.00% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제12기 3분기(2023년) 제11기(2022년) 제10기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 23,456 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,456 - - 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2022연도말 26,394 - 23 - 26,417 - 2023연도 3분기말 27,945 - - 23 27,968 23 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제12기 3분기 (2023년) 제11기 (2022년) 제10기 (2021년) 비고 상품 684,556 1,780,887 1,016,908 제품 1,404,580 4,563,909 4,690,284 재공품 3,239,938 4,089,529 3,367,941 원재료 5,722,256 9,744,074 9,640,496 합계 11,051,330 20,178,399 18,715,630 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.04% 10.09% 9.11% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 16.37 17.11 18.58 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) FPCA 단일 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 777,856 777,856 93,300 684,556 제품 1,794,612 1,794,612 390,032 1,404,580 재공품 3,608,318 3,608,318 368,380 3,239,938 원재료 5,874,502 5,874,502 152,246 5,722,256 합계 12,055,288 12,055,288 1,003,958 11,051,330 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 49,807,016 49,807,016 매출채권 - 27,944,998 27,944,998 기타유동금융자산 - 57,091,364 57,091,364 당기손익-공정가치측정금융자산 14,123,373 - 14,123,373 기타비유동금융자산 - 224,330 224,330 합계 14,123,373 135,067,708 149,191,081 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 29,086,377 29,086,377 매출채권 - 26,416,948 26,416,948 기타유동금융자산 - 55,167,980 55,167,980 파생상품자산 1,457,390 - 1,457,390 당기손익-공정가치측정금융자산 2,670,000 - 2,670,000 기타비유동금융자산 - 214,970 214,970 합계 4,127,390 110,886,275 115,013,665 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 17,835,195 17,835,195 기타금융부채 - 2,824,072 2,824,072 차입금 - 46,760,455 46,760,455 리스부채 - 299,477 299,477 전환사채 - 9,282,045 9,282,045 파생상품부채 7,411,852 - 7,411,852 합 계 7,411,852 77,001,244 84,413,096 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 12,188,351 12,188,351 기타금융부채 - 4,282,475 4,282,475 차입금 - 45,367,635 45,367,635 리스부채 - 147,841 147,841 전환사채 - 23,386,712 23,386,712 파생상품부채 11,571,712 - 11,571,712 합 계 11,571,712 85,373,014 96,944,726 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 - 153,078 당기손익인식금융자산평가이익 1,873,373 - 파생상품평가이익 2,297,690 - 파생상품평가손실 - (5,588,546) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,779,972 1,121,255 외환차익 2,776,293 2,472,604 외화환산이익 266,168 335,984 외환차손 (2,215,808) (465,634) 외화환산손실 (57) (31) 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품평가이익 - 10,682,079 파생상품평가손실 (8,154,030) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,096,383) (2,030,995) 외환차익 154,460 127,426 외화환산이익 21,188 37,640 외환차손 (473,729) (474,186) 외화환산손실 (68,210) (136,568) 2. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,123,373 14,123,373 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 7,411,852 7,411,852 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,670,000 2,670,000 파생상품자산 - - 1,457,390 1,457,390 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 11,571,712 11,571,712 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 11,873,373 3 이항모형 변동성 : 47.90%무위험이자율 : 3.69%할인율 : 15.02% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 7,411,852 3 변동성 : 38.90%무위험이자율 : 3.66%할인율 : 10.09% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,670,000 3 원가법 - 파생상품자산(매도청구권) 1,457,390 3 이항모형 변동성 : 46.97%무위험이자율 : 3.77%할인율 : 9.32% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 11,571,712 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품 등이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과, 당기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제11기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시(별도재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 제10기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시(별도재무제표)1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 140,000 1,490 45,000 - 제11기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,450 135,000 1,477 제10기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 110,000 1,407 110,000 1,218 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 3분기(당기) 2023년 01월 05일 FY2022 법인세 세무조정 2023.01~2023.03 5,000 - 제11기(전기) 2022년 03월 04일 FY2021 법인세 세무조정 2022.01~2022.03 5,000 - 2022년 09월 07일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2022.09~2022.12 12,000 - 제10기(전전기) 2021년 03월 22일 FY2020 법인세 세무조정 2021.01~2021.03 5,000 - 2021년 09월 10일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2021.09~2021.12 12,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 02일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 중간감사결과, KAM 논의 등 2 2023년 02월 15일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면방식 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - 주) 2023년 3월 31일 개최된 제11기 정기주주총회에서 1인의 사외이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 1인의 사외이사를 신규선임하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 2일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이지열(출석률:67%) 최남채(출석률:33%) 이현창(출석률:33%) 변진수(출석률:100%) 이종호(출석률:100%) 강원우(출석률:100%) 윤동현(출석률:33%) 구재완(출석률:67%) 찬반여부 1 2023.02.13 - 제11기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.02.13 - 전자투표 채택의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.02.15 - 제11기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.02.15 - 제11기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.03.16 - 제11기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.03.31 - 대표이사 선임에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2023.04.03 - 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2023.05.23 - 한국산업은행 운영자금 기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2023.05.23 - 기업은행 기업대출 약정 기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 10 2023.05.25 - 제1회 전환사채 매도청구권(Call Option) 권리 매도의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2023.06.14 - 제1회 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 12 2023.07.07 - 한국수출입은행 신규 차입의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 13 2023.07.27 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 14 2023.07.27 - 대출 여신한도 여장에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 15 2023.09.06 - 기채에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주1) 최남채 사내이사, 이현창 사내이사, 윤동현 사외이사는 일신상의 사유로 인해 2023년 03월 31일 사임하였으며, 이지열 사내이사, 구재완 사외이사는 2023년 03월 31일 개최된 제11기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다.주2) 이종호 사외이사는 일신상의 사유로 인해 2023년 10월 16일 사임하였으며, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사 및 감사위원 선임을 진행할 예정입니다. 라. 이사회 내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 이종호 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 강원우 구재완 주) 이종호 사외이사는 일신상의 사유로 인해 2023년 10월 16일 사임하였으며, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사 및 감사위원 선임을 진행할 예정입니다.(2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 강원우 (출석률:100%) 구재완 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 2023.05.25 - 제1회 전환사채 매도청구권(Call Option) 권리 매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.06.14 - 제1회 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.07.27 - 타법인(베트남현지법인) 채무에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관 제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.[이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 이지열 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 변진수 이사회 베트남 법인장 - - 3년 1 사외이사 이종호 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 1 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 사외이사 구재완 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 주) 이종호 사외이사는 일신상의 사유로 인해 2023년 10월 16일 사임하였으며, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사 및 감사위원 선임을 진행할 예정입니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.07.12 내부회계관리팀 강원우 해당사항 없음 내부회계 관리 교육 2023.07.13 내부회계관리팀 이종호 해당사항 없음 내부회계 관리 교육 2023.07.21 내부회계관리팀 구재완 해당사항 없음 내부회계 관리 교육 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의거하여 채택하고 있습니다.당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2023년 3월 31일 개최한 제11기 정기 주주총회에서 활용했습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제11기(23년도)정기주총 제11기(23년도)정기주총 나. 소수주주권의 해당여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 해당 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식 35,000,000주, 종류주식 15,000,000주)입니다.당사 보통주 발행주식총수는 18,668,371주이며 정관상 발행할 주식 총수(보통주식 35,000,000주)의 53.34%에 해당됩니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,668,371 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,668,371 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2021.03.26 제9기정기주주총회 제1호 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2022.03.25 제10기정기주주총회 제1호 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2023.03.31 제11기정기주주총회 제1호 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원 선임의 건제5호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,978,000주(26.67%)이며, 특수관계인을 포함하여 10,102,780주(54.12%)입니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 4,400,000 26.73 4,978,000 26.67 - (주)아현텍 관계회사 보통주 4,200,000 25.51 4,885,000 26.17 - 이경환 특수관계인 보통주 0 0.00 239,780 1.28 - 계 보통주 8,600,000 52.24 10,102,780 54.12 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 26,408 최영식 0.01 - - 이경환 20.99 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 비에이치 자산총계 1,007,315 부채총계 429,340 자본총계 577,975 매출액 1,681,054 영업이익 131,268 당기순이익 140,665 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게 각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,978,000 26.67 최대주주 (주)아현텍 4,885,000 26.17 관계회사 우리사주조합 - - - 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 주가(원) 최고 11,330 11,300 12,750 11,800 11,020 9,230 최저 9,950 9,650 10,510 8,820 8,730 7,350 평균 10,288 10,329 11,670 10,658 9,314 8,282 거래량(주) 최고 407,105 238,520 600,248 583,900 299,143 147,277 최저 34,161 23,797 72,804 41,898 12,694 18,817 평균 109,990 72,777 192,457 165,950 67,271 61,666 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지열 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - 삼성SDI(주) GTC장- 삼성SDI(주) 감사팀장- 삼성SDI(주) 천진법인장- 삼성SDI(주) 구매팀장- STM(주) CFO - - 해당사항없음 6개월 2026.03.31 변진수 남 1971.07 사내이사 사내이사 상근 해외법인총괄 - (주)비에이치 글로벌 생산운영센터 사내이사 - - 해당사항없음 3년 6개월 2026.03.31 이명호 남 1969.03 사내이사 미등기 비상근 개발총괄 - 텍사스인스트루먼트 코리아 시니어 엔지니어- 애플 코리아 시니어 엔지니어 - - 해당사항없음 1년 - 김석길 남 1975.04 사내이사 미등기 비상근 내부통제총괄 - (주)비에이치 재무총괄 - - 해당사항없음 6개월 - 이종호 남 1971.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 세동회계법인 공인회계사- 국방부 육군경리장교- 삼일회계법인 공인회계사- 무한기술투자 투자심사역- 안진회계법인 상무이사- 유한킴벌리 감사 - - 해당사항없음 5년 6개월 2024.03.26 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 2년 6개월 2024.03.26 구재완 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼척세무서장- 중부지방국세청 징세송무국 체납추적과장- 중부지방국세청 조사4국 조사1과장- 중부지방국세청 조사4국 조사3과장- 인천지방국세청 조사2국장- 일진홀딩스(주) 상임감사 - - 해당사항없음 6개월 2026.03.31 주) 이종호 사외이사는 일신상의 사유로 인해 2023년 10월 16일 사임하였으며, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사 및 감사위원 선임을 진행할 예정입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계