디케이티 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 12(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2024년 3월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2024년 3월 31일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 18,894,839주이며, 보통주 납입자본금은 9,447백입니다. 지배기업의 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,978,000	26.35

(주)아현텍	4,885,000	25.85

이경환	239,780	1.27

기타	8,792,059	46.53

소 계	18,894,839	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2024.03.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2023.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 120,018,957 48,612,656 71,406,301 114,252,561 3,832,565 6,766,324 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 108,410,927 43,694,950 64,715,977 66,634,903 2,937,862 4,638,114 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행 한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 회 사 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 42,549,197 42,549,197 매출채권 - - 56,956,021 56,956,021 기타유동금융자산 - 10,225,483 10,225,483 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000 - - 2,148,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,656,429 - 9,656,429 기타비유동금융자산 - - 33,668,839 33,668,839 합 계 2,148,000 9,656,429 143,399,540 155,203,969 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,956,145 35,956,145 매출채권 - 40,779,185 40,779,185 기타유동금융자산 - 24,854,444 24,854,444 당기손익-공정가치측정금융자산 12,793,800 - 12,793,800 기타비유동금융자산 - 33,111,459 33,111,459 합계 12,793,800 134,701,233 147,495,033 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 36,367,959 36,367,959 기타금융부채 - 3,715,784 3,715,784 차입금 - 48,779,455 48,779,455 리스부채 - 1,394,314 1,394,314 전환사채 - 7,953,710 7,953,710 파생상품부채 3,738,579 - 3,738,579 합 계 3,738,579 98,211,222 101,949,801 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 31,023,366 31,023,366 기타금융부채 - 3,047,356 3,047,356 차입금 - 55,234,155 55,234,155 리스부채 - 471,226 471,226 전환사채 - 9,447,723 9,447,723 파생상품부채 4,503,699 - 4,503,699 합 계 4,503,699 99,223,826 103,727,525 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품평가이익 - 6,144 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (701,910) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 843,789 903,410 외환차익 746,041 1,077,454 외화환산이익 346,507 70,978 외환차손 (341,241) (714,643) 외화환산손실 (191) (3,743) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (657,321) (727.062) 외환차익 205,711 34,487 외화환산이익 68,772 11,304 외환차손 (155,698) (120,644) 외화환산손실 (148,872) (22,034) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,148,000 2,148,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,656,429 - - 9,656,429 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 3,738,579 3,738,579 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 9,656백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,793,800 12,793,800 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 4,503,699 4,503,699 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000 3 원가법 - 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 이항모형 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 10,543,800 3 이항모형 변동성 : 40.4%무위험이자율 : 3.23%할인율 : 13.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 12,560 13,419 보통예금 30,379,115 13,341,478 외화예금 12,157,522 22,601,248 소 계 42,549,197 35,956,145 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 56,979,512 40,801,675 손실충당금 (23,491) (22,490) 매출채권(순액) 56,956,021 40,779,185 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 56,956,021 40,779,185 손상채권분류 23,491 22,490 합 계 56,979,512 40,801,675 (3) 보고기간말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 (22,490) (1,001) (23,491) (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 - (22,490) (22,490) (4) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 10,225,483 24,854,444 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,148,000 12,793,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,656,429 - 상각후원가측정기타금융자산(비유동) 33,668,839 33,111,459 합계 55,698,751 70,759,703 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 10,543,800 지분증권 2,148,000 2,250,000 합계 2,148,000 12,793,800 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 177,815 24,431 미수수익 104,687 3,406,898 단기임차보증금 32,876 22,094 단기대여금 9,910,105 21,401,021 소 계 10,225,483 24,854,444 비유동 장기대여금 33,353,179 32,887,129 임차보증금 112,060 20,730 기타보증금 203,600 203,600 소 계 33,668,839 33,111,459 합 계 43,894,322 57,965,903 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 4,111,850 3,177,446 선급비용 63,625 123,016 부가세대급금 2,176,099 2,245,634 합 계 6,351,574 5,546,096 10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 554,231 1,096,785 상품평가충당금 (5,489) (8,266) 제품 2,484,847 2,973,257 제품평가충당금 (176,035) (121,412) 재공품 5,978,530 7,107,104 재공품평가충당금 (386,566) (215,587) 원재료 16,017,755 18,714,800 원재료평가충당금 (100,464) (96,581) 합 계 24,366,809 29,450,100 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 104,214백만원(전분기: 61,767백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실 223백만원(전분기 손실 56백만원)입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 2024.03.31 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2024.03.31 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2024.03.31 지분법평가 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 2023.12.31 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2023.12.31 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2023.12.31 지분법평가 (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)비에이치이브이에스 20,500,000 15,262,731 15,262,731 20,500,000 10,871,410 10,871,410 (주)비에이치에스티 2,499,999 2,183,180 2,183,181 2,499,999 2,408,221 2,408,221 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 962,854 962,854 1,000,000 967,738 967,738 합계 23,999,999 18,408,765 18,408,766 23,999,999 14,247,369 14,247,369 (3) 관계기업 투자의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 (주)비에이치이브이에스 10,871,410 - 4,387,622 3,699 15,262,731 (주)비에이치에스티 2,408,221 - (223,970) (1,070) 2,183,181 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 967,738 - (4,884) - 962,854 합계 14,247,369 - 4,158,768 2,629 18,408,766 (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,096,004 (1,096,004) - - - (주)비에이치이브이에스 16,930,810 - (5,830,256) (229,144) 10,871,410 (주)비에이치에스티 2,842,660 - (410,122) (24,317) 2,408,221 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 988,473 - (20,735) - 967,738 프루니 신기술조합 제276호 3,066,744 (3,066,744) - - - 합계 24,924,691 (4,162,748) (6,261,113) (253,461) 14,247,369 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 비에이치이브이에스 265,081,702 227,855,528 37,226,174 89,490,854 10,701,517 10,710,539 주식회사 비에이치에스티 23,736,887 14,616,631 9,120,256 1,886,975 (1,219,036) (1,219,036) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,868,722 - 3,868,722 1,076 (19,628) (19,628) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 (주)비에이치이브이에스 255,836,351 229,320,716 26,515,635 70,323,431 (6,154,226) (6,154,226) (주)비에이치에스티 25,193,460 15,133,098 10,060,362 4,626,850 (418,002) (418,002) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 3,889,340 - 3,889,340 248 (21,222) (21,222) 프루니 신기술조합 제276호 - - - 36,801 36,801 36,801 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 건물 7,649,854 (1,235,539) - 6,414,315 7,323,821 (1,137,105) - 6,186,716 구축물 706,651 (171,331) - 535,320 676,534 (152,745) - 523,789 기계장치 65,227,571 (43,059,107) (70,060) 22,098,404 55,572,765 (39,105,565) (75,740) 16,391,460 차량운반구 137,037 (91,718) - 45,319 137,037 (88,140) - 48,897 공구와기구 1,611,832 (1,114,671) - 497,161 1,555,831 (1,034,340) - 521,491 비품 3,604,371 (2,426,573) - 1,177,798 3,059,643 (2,259,550) - 800,093 시설장치 374,072 (274,367) - 99,705 366,922 (264,099) - 102,823 건설중인자산 4,830,316 - - 4,830,316 5,280,070 - - 5,280,070 합계 86,704,422 (48,373,306) (70,060) 38,261,056 76,535,341 (44,041,544) (75,740) 32,418,057 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,186,716 523,789 16,391,460 48,897 521,491 800,093 102,823 5,280,070 32,418,057 취득 - - - 6,073,667 - 40,933 393,380 7,150 595,830 7,110,960 처분 - - - (4,933) - - - - - (4,933) 감가상각비 - (47,163) (11,625) (2,202,526) (3,578) (65,918) (76,473) (10,268) - (2,417,551) 대체 - - - 1,028,061 - 28,580 - (1,056,641) - 환율변동효과 - 274,762 23,156 812,675 - 655 32,218 - 11,057 1,154,523 기말순장부금액 2,562,718 6,414,315 535,320 22,098,404 45,319 497,161 1,177,798 99,705 4,830,316 38,261,056 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,260,643 559,172 16,276,027 63,616 771,471 441,937 108,586 1,377,124 28,421,294 취득 - - - 71,316 - - 23,877 - 1,630,117 1,725,310 감가상각비 - (45,286) (11,163) (1,615,685) (3,884) (63,752) (274,239) (14,971) - (2,028,980) 대체 - - - 38,400 - - 653,244 - (691,644) - 환율변동효과 - 179,313 15,858 405,240 - 589 19,140 - 33,441 653,582 기말순장부금액 2,562,718 6,394,671 563,867 15,175,298 59,732 708,309 863,960 93,615 2,349,037 28,771,207 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,340,169 1,953,211 판매관리비 77,382 75,769 합 계 2,417,551 2,028,980 (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 2,134,126 (319,161) 1,814,965 1,425,838 (570,403) 855,436 차량운반구 157,929 (56,707) 101,221 290,270 (163,673) 126,596 합 계 2,292,055 (375,869) 1,916,186 1,716,108 (734,076) 982,032 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 855,436 1,090,968 - (165,673) 34,234 1,814,965 차량운반구 126,596 - - (28,107) 2,732 101,221 합 계 982,032 1,090,968 - (193,780) 36,966 1,916,186 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 649,905 187,764 (118,940) (27,949) 15,193 705,973 차량운반구 26,223 141,256 - (34,888) 1,721 134,311 합 계 676,128 329,020 (118,940) (62,837) 16,914 840,284 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 345,109 1,090,968 (169,361) 11,379 - 11,253 1,289,349 차량운반구 126,117 - (25,736) 1,921 - 2,663 104,965 합 계 471,226 1,090,968 (195,097) 13,300 - 13,917 1,394,314 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 120,970 187,764 (25,434) 3,459 (120,970) - 165,789 차량운반구 26,870 141,256 (36,400) 2,437 - 1,733 135,896 합 계 147,840 329,020 (61,834) 5,896 (120,970) 1,733 301,685 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 193,780 62,837 리스부채이자비용 13,300 5,896 합 계 207,080 68,733 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 714,865 674,987 1년 초과 5년 이내 764,666 719,327 합 계 1,479,531 1,394,314 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 소프트웨어 1,277,291 (674,274) (88,919) 514,098 1,262,453 (97,765) (622,169) 542,519 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 건설중인자산(무형) 117,950 - - 117,950 117,950 - - 117,950 합 계 7,062,555 (674,274) (88,919) 6,299,362 7,047,717 (97,765) (622,169) 6,327,783 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 542,519 5,667,314 117,950 6,327,783 상각 (37,647) - - (37,647) 환율변동효과 9,226 - - 9,226 기말 순장부금액 514,098 5,667,314 117,950 6,299,362 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 합 계 기초 순장부금액 303,407 5,667,314 5,970,721 취득 129,000 - 129,000 상각 (22,303) - (22,303) 환율변동효과 1,113 - 1,113 기말 순장부금액 411,218 5,667,314 6,078,532 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 18,483 8,627 판매관리비 19,164 13,676 합 계 37,647 22,303 (4) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 405,124천원(전분기: 471,453천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 36,367,959 31,023,366 기타유동금융부채 미지급금 1,363,844 427,323 미지급비용 2,351,940 2,620,033 소 계 3,715,784 3,047,356 합 계 40,083,743 34,070,722 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2024-04-27 5.57% 6,060,600 5,802,300 단기차입금 외화차입금 산업은행 2024-08-05 6.64% 6,734,000 6,447,000 단기차입금 원화차입금 수출입은행 2023-09-13 4.00% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 원화차입금 수출입은행 2024-11-27 - - 7,000,000 합 계 15,794,600 22,249,300 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 장기차입금 원화차입금 산업은행 2024-10-07 2.76% 30,000,000 30,000,000 장기차입금 원화차입금 SBI저축은행 2025-08-31 - 984,855 984,855 장기차입금 원화차입금 산업은행 2028-12-27 4.90% 2,000,000 2,000,000 소 계 32,984,855 32,984,855 차감 : 유동성 대체 (30,000,000) (30,000,000) 합 계 2,984,855 2,984,855 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 산업은행 2,000,000 KRW - 166,740 666,640 666,640 499,980 SBI저축은행 984,855 KRW - 984,855 - - - (4) 당분기말 현재 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말(주1) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 7,953,710 9,447,723 (주1) 전기 중 발행가액의 40%(120억)에 대하여 매 도청구권을 행사하였습 니다. (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,106,393주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 9,380,000 11,300,000 전환사채의 장부금액 7,953,710 9,447,723 유동파생상품부채(전환권대가, 조기상환권) 3,738,579 4,503,699 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 12,761,249 1,483,118 평가이익(평가손실) - 6,144 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 12,761,249 1,476,974 18. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,306,867 1,261,102 사외적립자산의 공정가치 (1,602,177) (1,590,786) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (295,310) (329,684) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,261,102 1,104,740 당기근무원가 69,322 282,643 이자비용 14,546 53,216 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 54,601 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (82,381) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (38,103) (153,258) 계열사와의 전출입 - 1,541 보고기간말 금액 1,306,867 1,261,102 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,786 1,412,361 이자수익 19,279 79,785 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (7,888) (17,741) 기여금: - 사용자 - 218,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 - (101,619) 보고기간말 금액 1,602,177 1,590,786 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,602,177천원 및 전기말 1,590,786원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 69,320 59,921 순이자원가 (4,732) (6,642) 종업원 급여에 포함된 총 비용 64,588 53,278 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,422 5,906 판매비와관리비 46,695 37,217 경상연구개발비 11,471 10,155 합 계 64,588 53,278 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 264,705 214,253 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 18,894,839 18,668,371 자본금(원) 9,447,419,500 9,334,185,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전환권 행사 2023.03.13 47,180 23,590 554,923 전환권 행사 2023.06.01 53,078 26,539 629,728 전환권 행사 2023.06.05 212,314 106,157 2,520,053 전환권 행사 2023.06.23 1,415,428 707,714 16,834,110 전환권 행사 2023.06.26 141,542 70,771 1,675,543 전환권 행사 2023.07.05 53,078 26,539 513,068 전환권 행사 2023.07.06 283,085 141,543 2,751,565 전기말 2023.12.31 18,668,371 9,334,186 55,864,356 당기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,282,777 당분기말 2024.03.31 18,894,839 9,447,420 58,147,133 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,147,133 55,864,356 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 7,502,367 4,568,609 지분법자본변동 (440,348) (442,428) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (701,910) - 합 계 6,360,109 4,126,181 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,126,181 3,455,442 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 2,933,759 1,689,427 지분법자본변동 2,079 (16,003) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (701,910) - 기말금액 6,360,109 5,128,866 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 73,592,958 63,106,518 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 임가공 및 상품매출 115,763,513 67,353,195 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 임가공 및 상품매출원가 104,213,840 61,767,063 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,204,939 1,594,409 퇴직급여 46,695 37,217 복리후생비 141,265 81,734 여비교통비 57,028 37,966 세금과공과금 26,704 26,783 감가상각비 114,953 115,566 지급임차료 130,685 87,216 보험료 14,757 15,090 경상연구개발비 405,124 471,453 지급수수료 347,708 301,389 무형고정자산상각 19,164 13,676 수출부대비용 10,912 5,788 대손상각비 1,001 - 기타 349,256 215,749 합 계 3,870,191 3,004,036 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 843,789 903,410 외환차익 951,751 1,111,941 외화환산이익 415,279 82,282 파생상품평가이익 - 6,144 금융수익 소계 2,210,819 2,103,777 금융비용: 이자비용 657,321 727,062 외환차손 496,940 835,286 외화환산손실 149,062 25,777 금융비용 소계 1,303,323 1,588,125 순금융수익 907,496 515,652 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 28,111 922,245 지분법적용투자주식처분이익 - 101,005 유형자산처분이익 3,213 2,030 기타수익 소계 31,324 1,025,280 기타비용 기부금 10,000 10,000 재고자산폐기손실 - 114 잡손실 5,820 18,176 기타비용 소계 15,820 28,290 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.78%(전분기 : 28.10%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 6,164,762 2,651,082 원재료 매입등 84,596,492 49,702,914 종업원 급여 6,370,532 5,162,496 감가상각, 무형자산상각 및 손상 2,648,978 2,114,119 경상연구개발비 405,124 471,453 운반비 735,013 398,310 지급수수료 490,264 379,665 기타 6,672,867 3,891,060 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 108,084,032 64,771,099 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 10,492,678,742 1,066,425,285 가중평균유통보통주식수(*1) 18,685,792 16,472,626 기본주당순이익 562 65 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2024-01-01 18,668,371 91/91 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 7/91 17,421 가중평균유통보통주식수 18,894,839 18,685,792 전분기 기초 2023-01-01 16,462,666 90/90 16,462,666 전환사채 전환 2023-03-13 47,180 19/90 9,960 가중평균유통보통주식수 16,509,846 16,472,626 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 희석보통주분기순이익 10,601,602,254 1,066,425,285 희석가중평균유통보통주식수 20,001,232 16,472,626 희석주당이익 530 65 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 10,492,678,742 1,066,425,285 가산 : 이자비용 108,923,512 - 희석보통주분기순이익 10,601,602,254 1,066,425,285 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 18,685,792 16,472,626 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 1,315,440 - 합 계 20,001,232 16,472,626 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2022-07-22~2026-06-22 1,106,393 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 10,492,679 1,066,425 조정항목 : 재고자산평가손실 222,892 55,588 감가상각비 2,611,331 2,091,817 무형자산상각비 37,647 22,302 대손상각비 1,001 - 외화환산손실 149,061 25,777 외화환산이익 (415,279) (82,282) 퇴직급여 64,588 53,278 지분법적용투자주식처분이익 - (101,005) 파생상품평가이익 - (6,144) 유형자산처분이익 (3,213) (2,030) 지분법손익 (4,158,768) 3,207,623 법인세비용 2,268,571 416,693 이자비용 657,321 727,062 이자수익 (843,789) (903,410) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (14,031,332) (5,519,869) 미수금의 증가 (147,444) (870,304) 선급금의 증가 (896,492) (187,311) 선급비용의 감소(증가) 63,788 (91,372) 부가세대급금의 감소 69,535 148,806 재고자산의 감소 6,047,048 2,878,179 매입채무의 증가 3,268,441 5,819,192 미지급금의 증가 379,298 105,496 미지급비용의 감소 (323,449) (1,019,465) 선수금의 감소 - (46,290) 예수금의 감소(증가) 44,406 (295,011) 확정급여채무의 증감 (38,102) (11,838) 영업으로부터 창출된 현금 5,519,739 7,481,907 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 10,543,800 - 사용권자산, 리스부채의 증가 1,090,968 329,020 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 1,236,314 (237,611) 전환사채 전환 2,396,833 459,533 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 22,249,300 - (7,000,000) 545,300 - - 15,794,600 유동장기차입금 30,000,000 - - - - - 30,000,000 장기차입금 2,984,855 - - - - - 2,984,855 전환사채 9,447,723 - - - - (1,494,013) 7,953,710 리스부채 471,226 - (181,797) 13,917 - 1,090,968 1,394,314 합 계 65,153,104 - (7,181,797) 559,217 - (403,045) 58,127,479 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 15,039,350 - - 346,750 - - 15,386,100 장기차입금 30,328,285 328,285 - - - - 30,656,570 전환사채 23,386,712 - - - - 90,962 23,477,674 리스부채 147,841 329,020 (61,834) 1,733 - (115,075) 301,685 합 계 68,902,188 657,305 (61,834) 348,483 - (24,113) 69,822,028 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. (주)테크엘 (주)테크엘 BHEVS America BHEVS America (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 72,648 - 21,704,779 108,253 관계기업 (주)비에이치이브이에스 9,603,205 594,575 - - (주)비에이치에스티 - - 18,248 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 29,887,164 - 3,903,275 632,719 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 7,000 - 3,643,845 238,745 (주)테크엘 23,371 5,435 - 51,273 합 계 39,593,388 600,010 29,270,147 1,054,572 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 38,534 9,000 17,968,193 - 100,487 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 615,761 - - - (주)비에이치에스티 - - 52,085 49,769 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 28,333,109 - 5,997,832 - 240,088 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 10,962 - 71,367 - 101,090 합 계 28,382,605 624,761 24,089,477 49,769 441,665 (3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (11,024,866) (466,050) 9,910,105 장기대여금 32,887,129 - - 466,050 33,353,179 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 16,723 17,214 7,072,018 56,465 관계기업 (주)비에이치이브이에스 10,192,685 43,365,250 - 135,468 (주)비에이치에스티 - - 8,282 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 9,576,959 - 658,351 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 6,509 123,376 1,128,140 - (주)테크엘 9,072 - - 59,018 합 계 19,801,948 43,505,840 8,866,791 250,951 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 77,933 261 7,449,831 27,375 관계기업 (주)비에이치이브이에스 675,931 57,604,329 - - (주)비에이치에스티 - - 36,135 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 12,761,862 - 1,153,667 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,717 24,162 855,994 - (주)테크엘 12,020 44,565 - - 합 계 13,529,463 57,673,317 9,495,627 27,375 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 특수계관자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 369,854 266,528 퇴직급여 15,591 8,405 합 계 385,445 274,933 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 3,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,060,600 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 6,734,000 유동성장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 KRW 2,000,000 2,000,000 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 KRW 984,855 984,855 (2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 종류 부보자산 보험회사 통화 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 KRW 8,557,577 화재보험 All assets are insured Samsung Vina Insurance Co., Ltd USD 67,562,799 또한 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 A 23.54% 17.9% B 21.85% 24.7% C 34.56% 39.98% D 15.82% 11.70% 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 3월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.연결실체는2024년 3월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 23,491천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 연결실체는 2024년 1월 1일 기준으로부터 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 22,490천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금, 대여금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 연결실체는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 36,367,959 - - - 36,367,959 기타유동금융부채 3,715,784 - - - 3,715,784 차입금 6,085,503 41,227,221 1,249,595 2,127,260 50,689,579 리스부채 199,325 475,661 193,722 525,605 1,394,314 전환사채 - 7,953,710 - - 9,380,000 파생상품부채 - 3,738,579 - - 3,738,579 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 31,023,366 - - - 31,023,366 기타유동금융부채 3,047,356 - - - 3,047,356 차입금 - 53,687,013 98,000 3,179,330 56,964,343 리스부채 100,998 302,482 56,343 11,403 471,226 전환사채 - 11,300,000 - - 11,300,000 파생상품부채 - 4,503,699 - - 4,503,699 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 14,504,588 19,534,779 8,680,277 11,192,349 현금및현금성자산 중국 위안화 1,100 204 1,100 199 현금및현금성자산 일본 엔화 55,024 489 55,024 502 현금및현금성자산 베트남 동화 17,649,308 958,357 215,905,939 11,486,196 매출채권 미국 달러화 8,686,697 11,699,243 5,300,975 6,835,077 매출채권 베트남 동화 178,703,546 9,703,603 241,391,444 12,842,025 금융부채 매입채무 미국 달러화 13,411,597 18,062,738 (5,771,317) (7,441,537) 매입채무 베트남 동화 (28,041,369) (1,522,646) (19,540,914) (1,039,577) 기타유동금융부채 미국 달러화 19,429 26,167 (7,231) (9,324) 기타유동금융부채 베트남 동화 (22,541,025) (1,223,978) (35,385,342) (1,882,500) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,314,512 1,039,779 494,842 385,977 하락시 (1,314,512) (1,039,779) (494,842) (385,977) CNY/원 상승시 20 16 23 18 하락시 (20) (16) (23) (18) JPY/원 상승시 49 39 (17,112) (13,348) 하락시 (49) (39) 17,112 13,348 VND/원 상승시 791,534 626,103 2,045,903 1,595,804 하락시 (791,534) (626,103) (2,045,903) (1,595,804) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (36,987) (38,465) (29,256) (30,003) 1% 하락시 36,987 38,465 29,256 30,003 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 9,656백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10%변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 965백만원입니다.다.(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 60,471,744 69,185,577 차감: 현금및현금성자산(B) 42,549,197 35,956,145 순부채(C=A-B) 17,922,546 33,229,432 자본총계 (D) 147,547,619 132,431,242 총자본 (E=C+D) 165,470,165 165,660,674 자본조달비율 (F=C/E) 10.83% 20.06% (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 12 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 64,732,647,401 61,568,298,579 현금및현금성자산 35,783,439,489 22,992,931,715 매출채권 11,711,153,594 6,954,929,142 기타유동금융자산 10,063,386,341 24,784,231,410 기타유동자산 5,326,010,818 4,610,496,099 유동재고자산 1,848,657,159 2,225,710,213 비유동자산 91,433,565,748 89,636,258,843 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000,000 12,793,799,641 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 9,656,428,810 종속기업 및 관계기업 투자 33,111,028,029 33,111,028,029 기타비유동금융자산 33,668,838,889 33,111,458,764 유형자산 10,417,317,979 9,620,483,236 사용권자산 995,863,359 175,481,713 무형자산 424,790,954 449,098,562 순확정급여자산 295,309,637 329,683,881 이연법인세자산 715,988,091 45,225,017 자산총계 156,166,213,149 151,204,557,422 부채 유동부채 65,049,294,169 67,063,336,056 매입채무 15,023,970,766 9,448,576,348 기타금융부채 1,873,753,760 891,344,309 기타 유동부채 107,020,450 76,348,010 당기법인세부채 3,063,407,279 2,572,412,841 유동 리스부채 288,852,966 123,232,154 유동 차입금 3,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기부채 30,000,000,000 30,000,000,000 유동전환사채 7,953,709,855 9,447,723,301 유동파생상품부채 3,738,579,093 4,503,699,093 비유동부채 3,704,182,082 3,047,037,041 비유동 리스부채 719,327,082 62,182,041 장기차입금 2,984,855,000 2,984,855,000 부채총계 68,753,476,251 70,110,373,097 자본 자본금 9,447,419,500 9,334,185,500 자본잉여금 58,147,133,161 55,864,356,916 기타자본구성요소 (701,910,328) 이익잉여금(결손금) 20,520,094,565 15,895,641,909 자본총계 87,412,736,898 81,094,184,325 자본과부채총계 156,166,213,149 151,204,557,422 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,572,672,414 37,572,672,414 15,793,510,686 15,793,510,686 매출원가 31,330,385,610 31,330,385,610 13,683,193,707 13,683,193,707 매출총이익 6,242,286,804 6,242,286,804 2,110,316,979 2,110,316,979 판매비와관리비 1,793,136,828 1,793,136,828 1,580,527,309 1,580,527,309 영업이익 4,449,149,976 4,449,149,976 529,789,670 529,789,670 금융수익 1,639,501,168 1,639,501,168 998,626,211 998,626,211 금융비용 775,858,835 775,858,835 885,518,916 885,518,916 기타수익 5,813,138 5,813,138 710,033,853 710,033,853 기타비용 10,500,001 10,500,001 10,120,559 10,120,559 법인세비용차감전순이익 5,308,105,446 5,308,105,446 1,342,810,259 1,342,810,259 법인세비용(수익) 677,413,724 677,413,724 363,211,087 363,211,087 당기순이익(손실) 4,630,691,722 4,630,691,722 979,599,172 979,599,172 기타포괄손익 (708,149,394) (708,149,394) (3,297,926) (3,297,926) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (708,149,394) (708,149,394) (3,297,926) (3,297,926) 확정급여제도의 재측정요소 (6,239,066) (6,239,066) (3,297,926) (3,297,926) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (701,910,328) (701,910,328) 총포괄손익 3,922,542,328 3,922,542,328 976,301,246 976,301,246 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 248 248 59 59 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 237 237 59 59 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 13,028,401,367 51,645,100,117 당기순이익(손실) 979,599,172 979,599,172 순확정급여부채의 재측정요소 (3,297,926) (3,297,926) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 전환권의행사 23,590,000 435,943,200 459,533,200 2023.03.31 (기말자본) 8,254,923,000 30,821,308,950 14,004,702,613 53,080,934,563 2024.01.01 (기초자본) 9,334,185,500 55,864,356,916 15,895,641,909 81,094,184,325 당기순이익(손실) 4,630,691,722 4,630,691,722 순확정급여부채의 재측정요소 (6,239,066) (6,239,066) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (701,910,328) (701,910,328) 전환권의행사 113,234,000 2,282,776,245 2,396,010,245 2024.03.31 (기말자본) 9,447,419,500 58,147,133,161 (701,910,328) 20,520,094,565 87,412,736,898 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 9,061,422,893 933,125,564 당기순이익(손실) 4,630,691,722 979,599,172 당기순이익조정을 위한 가감 604,630,499 (282,147,526) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 729,274,861 505,596,979 이자수취 4,100,853,054 108,059,238 이자지급(영업) (333,953,887) (229,108,059) 법인세납부 (670,073,356) (148,874,240) 투자활동현금흐름 10,591,870,317 (8,889,091,326) 대여금의 감소 11,024,865,805 유형자산의 처분 8,145,912 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 102,000,000 270,000,000 관계기업투자주식의 처분 1,197,008,674 임차보증금의 증가 (102,700,000) (9,360,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,000,000,000) 유형자산의 취득 (151,971,300) (36,530,000) 건설중인자산의 취득 (288,470,100) (310,210,000) 재무활동현금흐름 (7,059,041,174) 298,928,908 장기차입금의 차입 328,285,000 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) 전환권 행사에 따른 주식발행비 (826,756) 리스부채의 원금 상환 (58,214,418) (29,356,092) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,594,252,036 (7,657,036,854) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 196,255,738 63,975,259 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,790,507,774 (7,593,061,595) 기초현금및현금성자산 22,992,931,715 15,894,947,151 기말현금및현금성자산 35,783,439,489 8,301,885,556 5. 재무제표 주석 제 13(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제 12(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2024년 3월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2024년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수는보통주 18,894,839주이며, 보통주 납입자본금은 9,447백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,978,000 26.35 (주)아현텍 4,885,000 25.85 이경환 239,780 1.27 기타 8,792,059 46.53 소 계 18,894,839 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회 사 는 동 개 정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행 한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 회 사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회 사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .(나) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 35,783,439 35,783,439 매출채권 - - 11,711,154 11,711,154 기타유동금융자산 - 10,063,386 10,063,386 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000 - - 2,148,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,656,429 9,656,429 기타비유동금융자산 - - 33,668,839 33,668,839 합 계 2,148,000 9,656,429 91,226,818 103,031,247 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,992,932 22,992,932 매출채권 - 6,954,929 6,954,929 기타유동금융자산 - 24,784,231 24,784,231 당기손익-공정가치측정금융자산 12,793,800 - 12,793,800 기타비유동금융자산 - 33,111,459 33,111,459 합 계 12,793,800 87,843,551 100,637,351 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 - 15,023,971 15,023,971 기타금융부채 - 1,873,754 1,873,754 리스부채 - 1,008,180 1,008,180 차입금 - 35,984,855 35,984,855 전환사채 - 7,953,710 7,953,710 파생상품부채 3,738,579 - 3,738,579 합 계 3,738,579 61,844,470 65,583,049 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 - 9,448,576 9,448,576 기타금융부채 - 891,344 891,344 리스부채 - 185,414 185,414 차입금 - 42,984,855 42,984,855 전환사채 - 9,447,723 9,447,723 파생상품부채 4,503,699 - 4,503,699 합 계 4,503,699 32,957,912 67,461,611 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품평가이익 - 6,144 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (701,910) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 822,338 753,905 외환차익 454,145 122,265 외화환산이익 346,507 70,977 외환차손 (26,291) (167,307) 외화환산손실 (13) (3,743) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (450,579) (586,166) 금융보증이익 9,688 8,476 외환차익 4,071 22,110 외화환산이익 2,752 63,550 외환차손 (152,512) (162,297) 외화환산손실 (146,464) (1,879) 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,148,000 2,148,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,656,429 - - 9,656,429 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 3,738,579 3,738,579 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 9,656백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,793,800 12,793,800 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 4,503,699 4,503,699 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000 3 원가법 - 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 이항모형 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 10,543,800 3 이항모형 변동성 : 40.4%무위험이자율 : 3.23%할인율 : 13.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 5,917 1,995 보통예금 24,564,981 11,778,395 외화예금 11,212,541 11,212,542 합 계 35,783,439 22,992,932 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,734,645 6,977,419 손실충당금 (23,491) (22,490) 매출채권(순액) 11,711,154 6,954,929 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 11,711,154 6,954,929 손상채권분류 23,491 22,490 합 계 11,734,645 6,977,419 (3) 보고기간말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 (22,490) (1,001) (23,491) (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 - (22,490) (22,490) (4) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(5) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 10,063,386 24,784,231 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,148,000 12,793,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,656,429 - 상각후원가측정기타금융자산(비유동) 33,668,839 33,111,459 합 계 55,536,654 70,689,490 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 - 10,543,800 지분증권 2,148,000 2,250,000 합 계 2,148,000 12,793,800 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 9,656,429 - 합 계 9,656,429 - (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 104,687 3,383,203 미수금 37,224 7 단기임차보증금 11,370 - 단기대여금 9,910,105 21,401,021 소 계 10,063,386 24,784,231 비유동 장기대여금 33,353,179 32,887,129 임차보증금 112,060 20,730 기타보증금 203,600 203,600 소 계 33,668,839 33,111,459 합 계 43,732,225 57,895,690 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 3,148,281 2,359,108 선급비용 1,631 5,754 부가세대급금 2,176,099 2,245,634 합 계 5,326,011 4,610,496 10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 139,525 117 제품평가충당금 (57,953) - 상품 554,231 1,096,785 상품평가충당금 (5,489) (8,266) 재공품 831,964 625,218 재공품평가충당금 (207,395) (96,774) 원재료 603,132 617,988 원재료평가충당금 (9,358) (9,358) 합 계 1,848,657 2,225,710 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 31,330백만원(전분기: 13,683백만원)입니다. (3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실169백만원입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 9,111,029 9,111,029 주식회사 비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 41.00% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2,499,999 2,499,999 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (2) 보고기간말 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 기타 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,111,029 - - 9,111,029 소계 9,111,029 - - 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - - 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - 1,000,000 소계 23,999,999 - - 23,999,999 합계 33,111,028 - 33,111,028 (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 기타(*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,072,065 - 38,964 9,111,029 소계 9,072,065 - 38,964 9,111,029 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 (500,000) - - 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - - 20,500,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - 1,000,000 프루니 신기술조합 제276호 3,500,000 (3,500,000) - - 소계 27,999,999 (4,000,000) - 23,999,999 합계 37,072,064 (4,000,000) 38,964 33,111,028 (*1) 종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 120,018,957 48,612,656 71,406,301 114,252,561 3,832,565 6,766,324 주식회사 비에이치이브이에스 265,081,702 227,855,528 37,226,174 89,490,854 10,701,517 10,710,539 주식회사 비에이치에스티 23,736,887 14,616,631 9,120,256 1,886,975 (1,219,036) (1,219,036) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,868,722 - 3,868,722 1,076 (19,628) (19,628) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 108,410,927 43,770,950 64,639,978 66,634,903 2,937,862 4,638,114 주식회사 비에이치이브이에스 255,836,351 229,320,716 26,515,635 70,323,431 (6,154,226) (6,154,226) 주식회사 비에이치에스티 25,193,460 15,133,098 10,060,362 4,626,850 (418,002) (418,002) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,889,340 - 3,889,340 248 (21,222) (21,222) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 기계장치 3,586,947 (1,143,129) (70,059) 2,373,759 2,371,397 (1,066,848) (75,740) 1,228,809 차량운반구 137,037 (91,718) - 45,319 137,037 (88,140) - 48,897 공구와기구 1,258,272 (774,241) - 484,031 1,217,339 (711,587) - 505,752 비품 541,450 (260,560) - 280,890 383,914 (244,137) - 139,777 시설장치 374,072 (274,367) - 99,705 366,922 (264,099) - 102,823 건설중인자산 4,570,896 - - 4,570,896 5,031,707 - - 5,031,707 합 계 13,031,392 (2,544,015) (70,059) 10,417,318 12,071,034 (2,374,811) (75,740) 9,620,483 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 2,562,718 1,228,809 48,897 505,752 139,777 102,823 5,031,707 9,620,483 취득 - 224,489 - 40,933 128,956 7,150 595,830 997,358 대체 - 1,028,061 - - 28,580 - (1,056,641) - 처분 - (4,933) - - - - - (4,933) 감가상각비 - (108,348) (3,578) (62,654) (16,423) (10,268) - (201,271) 정부보조금 - 5,681 - - - - - 5,681 기말순장부금액 2,562,718 2,373,759 45,319 484,031 280,890 99,705 4,570,896 10,417,318 (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 2,562,718 1,441,682 63,616 748,721 81,517 108,586 728,120 5,734,960 취득 - 4,000 - - 16,130 - 310,210 330,340 대체 - 38,400 - - - - (38,400) - 감가상각비 - (101,413) (3,885) (60,767) (9,201) (14,971 - (190,237) 정부보조금 - 5,681 - - - - - 5,681 기말순장부금액 2,562,718 1,388,350 59,731 687,954 88,446 93,615 999,930 5,880,744 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 120,970 111,616 판매관리비 74,620 72,940 합 계 195,590 184,556 (4) 보고기간말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,067,403 (122,578) 944,825 374,187 (257,673) 116,514 차량운반구 90,300 (39,262) 51,038 113,811 (54,843) 58,968 합 계 1,157,703 (161,840) 995,863 487,998 (312,516) 175,482 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 116,514 880,980 - (52,669) 944,825 차량운반구 58,968 - - (7,930) 51,038 합 계 175,482 880,980 - (60,599) 995,863 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 118,940 187,764 (118,940) (23,470) 164,294 차량운반구 20,086 44,475 - (7,895) 56,666 합 계 139,026 232,239 (118,940) (31,365) 220,960 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 124,142 880,980 6,460 (57,015) - 954,567 차량운반구 61,272 - 1,320 (8,980) - 53,613 합 계 185,414 880,980 7,780 (65,995) - 1,008,180 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 120,970 187,764 3,459 (25,434) (120,970) 165,789 차량운반구 20,629 44,475 1,192 (8,565) - 57,731 합 계 141,599 232,239 4,651 (33,999) (120,970) 223,520 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 60,599 31,365 리스부채이자비용 7,780 4,651 합 계 68,379 36,016 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 320,911 288,853 1년 초과 5년 이내 764,666 719,327 합 계 1,085,577 1,008,180 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 소프트웨어 929,143 (533,382) (88,920) 306,841 929,143 (500,229) (97,765) 331,149 건설중인자산(무형) 117,950 - - 117,950 117,950 - - 117,950 합 계 1,047,093 (533,382) (88,920) 424,791 1,047,093 (500,229) (97,765) 449,099 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 331,149 117,950 449,099 상각 (33,153) - (33,153) 정부보조금 8,845 - 8,845 기말 순장부금액 306,841 117,950 424,791 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 262,078 262,078 취득 129,000 129,000 상각 (27,653) (27,653) 정부보조금 상계 8,845 8,845 기말 순장부금액 372,270 372,270 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 5,144 3,773 판매관리비 19,164 15,035 합 계 24,308 18,808 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 408,572천원(전분기: 481,046천원)입니다.15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,023,971 9,448,576 기타유동금융부채 미지급금 1,363,844 427,323 미지급비용 496,496 440,919 금융보증부채 13,414 23,102 소 계 1,873,754 891,344 합 계 16,897,725 10,339,920 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 수출입은행 일반자금대출 4.00% KRW 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수출입은행 일반자금대출 - KRW 7,000,000 - 7,000,000 합 계 10,000,000 3,000,000 10,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 산업은행 산업운영대출 2.76% KRW 30,000,000 30,000,000 30,000,000 산업은행 시설대출 등(주1) 4.90% KRW 5,000,000 2,000,000 2,000,000 SBI저축은행 일반자금대출 - KRW 1,969,710 984,855 984,855 소 계 KRW 36,969,710 32,984,855 32,984,855 차감 : 유동성 대체 KRW (30,000,000) (30,000,000) (30,000,000) 합 계 6,969,710 2,984,855 2,984,855 (주1) 당사는 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있습니다.(주석 32번, 33번 참고)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 산업은행 2,000,000 KRW - 166,740 666,640 666,640 499,980 SBI저축은행 984,855 KRW - 984,855 - - - 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기(주1) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 7,953,710 9,447,723 (주1) 전기 중 발행가액의 40%(120억)에 대하여 매 도청구권을 행사하였습 니다. (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,106,393주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478 원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 9,380,000 11,300,000 전환사채의 장부금액 7,953,710 9,447,723 유동파생상품부채(전환권대가, 조기상환권) 3,738,579 4,503,699 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 5,308,105 1,342,810 평가이익(평가손실) - 6,144 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 5,308,105 1,336,666 18. 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,306,867 1,261,102 사외적립자산의 공정가치 (1,602,177) (1,590,786) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (295,310) (329,684) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,261,102 1,104,740 당기근무원가 69,322 282,643 이자비용 14,546 53,216 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 54,601 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (82,381) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (38,103) (153,258) 계열사와의 전출입 - 1,541 보고기간말 금액 1,306,867 1,261,102 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,786 1,412,361 이자수익 19,279 79,785 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (7,888) (17,741) 기여금: - 사용자 - 218,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 - (101,619) 보고기간말 금액 1,602,177 1,590,786 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,602,177천원 및 전기말 1,590,786원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 69,320 59,921 순이자원가 (4,732) (6,642) 종업원 급여에 포함된 총 비용 64,588 53,278 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,422 5,906 판매비와관리비 46,695 37,217 경상연구개발비 11,471 10,155 합 계 64,588 53,278 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 107,020 76,348 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 18,894,839 18,668,371 자본금(원) 9,447,419,500 9,334,185,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 16,462,666 8,231,333 30,385,366 전환권 행사 2023.03.13 47,180 23,590 554,923 전환권 행사 2023.06.01 53,078 26,539 629,728 전환권 행사 2023.06.05 212,314 106,157 2,520,053 전환권 행사 2023.06.23 1,415,428 707,714 16,834,110 전환권 행사 2023.06.26 141,542 70,771 1,675,543 전환권 행사 2023.07.05 53,078 26,539 513,068 전환권 행사 2023.07.06 283,085 141,543 2,751,565 전기말 2023.12.31 18,668,371 9,334,186 55,864,356 당기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,282,777 당분기말 2024.03.31 18,894,839 9,447,420 58,147,133 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,147,133 55,864,356 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (701,910) - (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (701,910) - 기말금액 (701,910) - 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 20,520,095 15,895,642 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품 매출액 37,572,672 15,793,511 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품 매출원가 31,330,386 13,683,194 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 819,198 646,070 퇴직급여 46,695 37,217 복리후생비 52,454 42,738 여비교통비 32,536 22,257 세금과공과금 25,530 25,975 감가상각비 89,432 85,519 보험료 14,757 15,090 경상연구개발비 408,572 481,046 지급수수료 198,709 159,038 무형고정자산상각 19,164 13,664 수출부대비용 10,912 5,788 대손상각비 1,001 - 기타 74,177 46,125 합계 1,793,137 1,580,527 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 822,338 753,905 외환차익 458,215 146,718 외화환산이익 349,260 82,171 파생상품평가이익 - 6,144 금융보증수익 9,688 9,688 소계 1,639,501 998,626 금융비용 이자비용 450,579 608,543 외환차손 178,803 267,929 외화환산손실 146,477 9,047 소계 775,859 885,519 순금융수익 863,642 113,107 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 2,600 10,995 유형자산처분이익 3,213 2,030 지분법적용투자주식처분이익 - 697,009 소 계 5,813 710,034 기타비용 기부금 10,000 10,000 잡손실 500 7 재고자산폐기손실 - 114 소 계 10,500 10,121 28. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.76%(전분기 : 27.05%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 377,053 374,815 원재료매입등 30,549,313 13,025,723 종업원급여 984,422 779,980 감가상각, 무형자산상각 280,496 234,728 경상연구개발비 408,572 481,046 운반비 29,221 12,719 지급수수료 204,102 160,062 기타 290,343 194,648 합계(주1) 33,123,522 15,263,721 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익당사는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 4,739,615,234 979,599,172 가중평균유통보통주식수(*1) 20,001,232 16,472,626 기본주당순이익 248 59 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2024-01-01 18,668,371 91/91 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 7/91 4,332 가중평균유통보통주식수 18,894,839 18,685,792 전분기 기초 2023-01-01 16,509,846 90/90 16,462,666 전환사채 전환 2023-03-13 47,180 19/90 9,960 가중평균유통보통주식수 16,509,846 16,472,626 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 희석보통주당분기순이익 4,739,615,234 979,599,172 희석가중평균유통보통주식수 20,001,232 16,472,626 희석주당이익 237 59 1) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 4,630,691,722 979,599,172 가산 : 이자비용 108,923,512 - 희석보통주당분기순이익 4,739,615,234 979,599,172 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 18,685,792 16,472,626 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 1,315,440 - 합 계 20,001,232 16,472,626 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2022-07-22~2026-06-22 1,106,393 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 4,630,692 979,599 조정항목 : 법인세비용 677,414 363,211 감가상각비 256,189 215,921 무형자산상각비 24,308 18,808 퇴직급여 64,588 53,278 이자비용 450,579 608,543 대손상각비 1,001 - 외화환산손실 146,477 9,047 이자수익 (822,338) (753,905) 외화환산이익 (349,260) (82,171) 재고자산평가손실 168,573 (9) 지분법적용투자주식처분이익 - (697,009) 유형자산처분이익 (3,213) (2,030) 파생상품평가이익 - (6,144) 금융보증이익 (9,688) (9,688) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (4,606,987) (553,908) 미수금의 증가 (37,216) (11,316) 선급비용의 감소 4,123 3,152 부가세대급금의 감소 69,535 148,806 재고자산의 감소 208,480 374,806 선급금의 증가 (789,173) (176,028) 매입채무의 증가 5,431,990 1,209,212 미지급금의 증가 379,298 110,767 선수금의 감소 - (46,290) 미지급비용의 증가(감소) 76,655 (405,938) 예수금의 증가(감소) 30,672 (135,836) 순확정급여부채의 증감 (38,102) (11,838) 영업으로부터 창출된 현금 5,964,597 1,203,049 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 10,543,800 - 사용권자산, 리스부채의 증가 880,980 232,239 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 556,916 130,780 전환사채 전환 2,396,833 459,533 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 기타 단기차입금 10,000,000 - (7,000,000) - - 3,000,000 유동성장기차입금 30,000,000 - - - - 30,000,000 장기차입금 2,984,855 - - - - 2,984,855 전환사채 9,447,723 - - - (1,494,013) 7,953,710 리스부채 185,414 - (58,214) - 880,980 1,008,180 합 계 52,617,992 - (7,058,214) - (613,033) 44,946,745 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 기타 단기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 장기차입금 30,328,285 328,285 - - - 30,656,570 전환사채 23,386,712 - - - 90,962 23,477,674 리스부채 141,599 - (29,348) - 111,269 223,520 합 계 56,856,596 328,285 (29,348) - 202,231 57,357,764 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. (주)테크엘 (주)테크엘 BHEVS America BHEVS America (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 35,945,719 12,228 - 112,662 3,448 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - - 594,575 - - (주)비에이치에스티 - - - 18,248 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - 60,389 - (주)테크엘 23,371 - 5,435 - 51,273 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 72,648 - - 5,472 108,253 합 계 36,041,738 12,228 600,010 196,771 186,556 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 14,923,115 - 152,691 - 관계기업 ㈜비에이치에스티 - - 52,085 - (주)비에이치이브이에스 - 615,761 - - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - 56,009 - (주)테크엘 - 44,444 - - 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 38,534 9,000 7,200 100,487 합 계 14,961,649 669,205 267,985 100,487 (3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (11,024,866) (466,050) 9,910,105 장기대여금 32,887,129 - - 466,050 33,353,179 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 10,855,888 - 205,753 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 43,365,250 - 135,468 (주)비에이치에스티 - - 8,282 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - 61,037 - (주)테크엘 9,072 - - 59,018 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 16,723 - 6,075 56,465 합 계 10,881,683 43,365,250 281,147 250,951 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 6,775,685 - 98,142 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 57,604,329 - - (주)비에이치에스티 - - 36,135 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 19,879 - 464,279 - (주)테크엘 12,020 44,565 - - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 77,933 - 163,637 27,375 합 계 6,885,517 57,648,894 762,193 27,375 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위해 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 269,750 205,878 퇴직급여 15,591 8,405 합 계 285,341 214,283 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 2,000,000 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 984,855 합계 53,969,710 35,984,855 (2) 당분기말 현재 회사가 산업은행 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, DKT VINA CO.,LTD.의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD6,000,000만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32번 참고) (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 8,557,577 또한 회사는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다 34. 영업부문 회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 95.67% 94.49% 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 3월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.회사는 2024년 3월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 23,491천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 회사는 2024년 1월 1일 기준으로부터 연체 및 신용손실이 발생한 매출채권 22,490천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금, 대여금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 15,023,971 15,023,971 - - - 15,023,971 기타유동금융부채 1,873,754 1,873,754 - - - 1,873,754 차입금 - 34,046,000 1,249,595 2,127,260 - 37,422,855 리스부채 72,539 216,314 193,722 525,605 1,008,180 전환사채 - 9,380,000 - - - 9,380,000 파생상품부채 - 3,738,579 - - - 3,738,579 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 9,448,576 - - - - 9,448,576 기타유동금융부채 891,344 - - - - 891,344 차입금 - 41,073,988 98,000 3,179,330 - 44,351,318 리스부채 30,864 92,368 50,779 11,403 - 185,414 전환사채 - 11,300,000 - - - 11,300,000 파생상품부채 - 4,503,699 - - - 4,503,699 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 14,504,588 19,534,779 8,680,277 11,192,349 현금및현금성자산 중국 위안화 1,100 204 1,100 199 현금및현금성자산 일본 엔화 55,024 489 55,024 502 현금및현금성자산 베트남 동화 9,219,000 501 1,077,000 57 매출채권 미국 달러화 8,686,697 11,699,243 5,300,975 6,835,077 금융부채 매입채무 미국 달러화 (13,411,597) (18,062,738) (5,771,317) (7,441,537) 미지급금 미국 달러화 (19,429) (26,167) (7,231) (9,324) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,314,512 1,039,779 494,842 385,977 하락시 (1,314,512) (1,039,779) (494,842) (385,977) CNY/원 상승시 20 16 23 18 하락시 (20) (16) (23) (18) JPY/원 상승시 49 39 (17,112) (13,348) 하락시 (49) (39) 17,112 13,348 VND/원 상승시 50 40 13 10 하락시 (50) (40) (13) (10) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (5,000) - (3,955) - 1% 하락시 5,000 - 3,955 - (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 9,656백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10%변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 965백만원입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 47,677,144 56,936,277 차감: 현금및현금성자산(B) 35,783,439 22,992,932 순부채(C=A-B) 11,893,704 33,943,346 자본총계 (D) 87,412,737 81,094,184 총자본 (E=C+D) 99,306,441 115,037,530 자본조달비율 (F=C/E) 11.98% 29.51% (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제8조의 2(신주의 배당기산일)본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제46조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,493 4,373 19,640 (별도)당기순이익(백만원) 4,631 2,859 7,415 (연결)주당순이익(원) 562 248 1,193 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.06.21 - 보통주 4,800,000 500 500 설립 2017.12.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,197,605 500 8,350 제3자배정 2019.01.18 전환권행사 우선주 1,197,605 500 8,350 우선주를 보통주로 전환 2019.01.18 전환권행사 보통주 1,351,351 500 7,400 우선주를 보통주로 전환 2021.08.18 무상증자 보통주 8,231,333 500 - 1주당 1주의 비율로 신주 배정 2023.03.13 전환권행사 보통주 47,180 500 8,478 1회차 CB 2023.06.01 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.06.05 전환권행사 보통주 212,314 500 8,478 1회차 CB 2023.06.23 전환권행사 보통주 1,415,428 500 8,478 1회차 CB 2023.06.26 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2023.07.05 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 283,085 500 8,478 1회차 CB 2024.03.25 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 1 2021.07.22 2026.07.22 30,000,000,000 보통주 발행일로부터 1년 이후 ~ 만기일 1개월 전 100 8,478 9,380,000,000 1,106,393 - 합 계 - - - 30,000,000,000 보통주 - 100 8,478 9,380,000,000 1,106,393 - 3. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디케이티 회사채 사모 2021.07.22 30,000 0.00% - 2026.07.22 일부상환 SK증권 합 계 - - - 30,000 - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 9,380 - - - - - 합계 - - 9,380 - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 내 공모 자금의 사용 내역이 존재하지 않습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021.07.22 시설자금 20,000 시설자금 20,000 - 전환사채 1 2021.07.22 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제13기 1분기 (2024년) 매출채권 56,979,512 23,491 0.04% 미수금 177,814 - 0.00% 미수수익 104,687 - 0.00% 대여금 43,263,284 - 0.00% 합계 100,525,297 23,491 0.04% 제12기 (2023년) 매출채권 40,801,675 22,490 0.06% 미수금 24,431 - 0.00% 미수수익 3,406,898 - 0.00% 대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 98,521,153 22,490 0.02% 제11기 (2022년) 매출채권 26,416,948 - 0.00% 미수금 7,435 - 0.00% 미수수익 843,043 - 0.00% 단기대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 81,555,575 - 0.00% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 1분기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,490 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,001 22,490 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,491 22,490 - 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2023연도말 40,779 - - 22 40,802 22 2024연도 1분기말 56,956 - - 23 56,979 23 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제13기 1분기 (2024년) 제12기 (2023년) 제11기 (2022년) 비고 상품 548,742 1,088,519 1,780,887 제품 2,308,812 2,851,845 4,563,909 재공품 5,591,963 6,891,517 4,089,529 원재료 15,917,291 18,618,219 9,744,074 합계 24,366,809 29,450,100 20,178,398 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.60% 12.30% 10.09% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 15.49 10.21 17.11 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) FPCA 단일 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 554,231 554,231 5,489 548,742 제품 2,484,847 2,484,847 176,035 2,308,812 재공품 5,978,530 5,978,530 386,566 5,591,963 원재료 16,017,755 16,017,755 100,464 15,917,291 합계 25,035,363 25,035,363 668,554 24,366,809 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 42,549,197 42,549,197 매출채권 - - 56,956,021 56,956,021 기타유동금융자산 - 10,225,483 10,225,483 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000 - - 2,148,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,656,429 - 9,656,429 기타비유동금융자산 - - 33,668,839 33,668,839 합 계 2,148,000 9,656,429 143,399,540 155,203,969 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,956,145 35,956,145 매출채권 - 40,779,185 40,779,185 기타유동금융자산 - 24,854,444 24,854,444 당기손익-공정가치측정금융자산 12,793,800 - 12,793,800 기타비유동금융자산 - 33,111,459 33,111,459 합계 12,793,800 134,701,233 147,495,033 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 36,367,959 36,367,959 기타금융부채 - 3,715,784 3,715,784 차입금 - 48,779,455 48,779,455 리스부채 - 1,394,314 1,394,314 전환사채 - 7,953,710 7,953,710 파생상품부채 3,738,579 - 3,738,579 합 계 3,738,579 98,211,222 101,949,801 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 31,023,366 31,023,366 기타금융부채 - 3,047,356 3,047,356 차입금 - 55,234,155 55,234,155 리스부채 - 471,226 471,226 전환사채 - 9,447,723 9,447,723 파생상품부채 4,503,699 - 4,503,699 합 계 4,503,699 99,223,826 103,727,525 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품평가이익 - 6,144 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (701,910) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 843,789 903,410 외환차익 746,041 1,077,454 외화환산이익 346,507 70,978 외환차손 (341,241) (714,643) 외화환산손실 (191) (3,743) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (657,321) (727.062) 외환차익 205,711 34,487 외화환산이익 68,772 11,304 외환차손 (155,698) (120,644) 외화환산손실 (148,872) (22,034) 2. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,148,000 2,148,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,656,429 - - 9,656,429 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 3,738,579 3,738,579 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 9,656백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,793,800 12,793,800 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 4,503,699 4,503,699 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,000 3 원가법 - 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 이항모형 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,250,000 3 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 10,543,800 3 이항모형 변동성 : 40.4%무위험이자율 : 3.23%할인율 : 13.73% 파생상품부채(전환권,조기상환권) 4,503,699 3 변동성 : 47.83%무위험이자율 : 3.15%할인율 : 9.26% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 (별도재무제표) 1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 (별도재무제표) 1. 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 150,000 1,464 - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 140,000 1,490 140,000 1,524 제11기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 135,000 1,450 135,000 1,506 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 1분기(당기) 2024년 01월 05일 FY2023 법인세 세무조정 2024.01~2024.03 5,000 - 제12기(전기) 2023년 01월 05일 FY2022 법인세 세무조정 2023.01~2023.03 5,000 - 2023년 09월 11일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2023.09~2023.12 12,000 - 제11기(전전기) 2022년 03월 04일 FY2021 법인세 세무조정 2022.01~2022.03 5,000 - 2022년 09월 07일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2022.09~2022.12 12,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 11일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 중간감사결과, KAM 논의 등 2 2024년 03월 01일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면방식 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - 주) 2024년 3월 29일 개최된 제12기 정기주주총회에서 1인의 사외이사를 신규선임하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 5일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이지열(출석률:100%) 이현창(출석률:-) 변진수(출석률:71%) 강원우(출석률:100%) 구재완(출석률:100%) 이영만(출석률:-) 찬반여부 1 2024.02.01 - 지점 설치에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 2 2024.02.01 - 사업자단위과세자 신청의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 3 2024.02.15 - 제12기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4 2024.02.15 - 전자투표 채택의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 5 2024.02.16 - 제12기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 6 2024.02.16 - 제12기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 7 2024.03.14 - 제12기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 주) 변진수 사내이사는 일신상의 사유로 인해 2024년 03월 29일 사임하였으며, 이현창 사내이사, 이영만 사외이사는 2024년 03월 29일 개최된 제12기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 라. 이사회 내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 강원우 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 구재완 이영만 주) 이영만 사외이사는 2024년 03월 29일 개최된 제12기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 바. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면으로 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.[이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 이지열 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 이현창 이사회 연구 총괄 - - 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 1 사외이사 구재완 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 사외이사 이영만 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 주) 이현창 사내이사, 이영만 사외이사는 2024년 03월 29일 개최된 제12기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 사회, 세무, 언론 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2024년 03월 29일 개최한 제 12기 정기주주총회에서 활용했습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제12기(24년도)정기주총 나. 소수주주권의 해당여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 해당 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식 35,000,000주, 종류주식 15,000,000주)입니다.당사 보통주 발행주식총수는 18,894,839주이며 정관상 발행할 주식 총수(보통주식 35,000,000주)의 53.99%에 해당됩니다. (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,894,839 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,894,839 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.25 제10기정기주주총회 제1호 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2023.03.31 제11기정기주주총회 제1호 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원 선임의 건제5호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2024.03.29 제12기정기주주총회 제1호 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,978,000주(26.35%)이며, 특수관계인을 포함하여 10,102,780주(53.47%)입니다. (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 4,978,000 26.67 4,978,000 26.35 - (주)아현텍 관계회사 보통주 4,885,000 26.17 4,885,000 25.85 - 이경환 특수관계인 보통주 239,780 1.28 239,780 1.27 - 계 보통주 10,102,780 54.12 10,102,780 53.47 - 우선주 - - - - - 주) 2024년 중 보통주 226,468주가 발행되어 발행주식총수가 변동되었으며, 이에 따라 기말 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 37,163 최영식 0.01 - - 이경환 20.99 - - - - - - 주) 상기 출자자수 및 지분율은 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.(2) 법적ㆍ상업적 명칭 최대주주 법인의 명칭은 주식회사 비에이치 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BH Co., Ltd. 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)비에이치라고 표기합니다. (3) 설립일자 및 존속기간 주식회사 비에이치 (이하 "지배기업")는 1999년 05월에 설립되어 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 베트남과 중국 현지 공장 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. (4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 - 전화번호 : 032-510-2011 - 홈페이지 : http://www.bhe.co.kr/ (5) 중소기업 해당 여부 최대주주 (주)비에이치는 중견기업에 해당합니다. (6) 주요 사업의 내용 최대주주 (주)비에이치의 주요 사업부문은 아래와 같습니다. - (주)비에이치의 사업분야는 첨단 IT산업의 핵심부품인 FPCB와 그 응용부품을 전문적으로 제조 및 판매하는 FPCB 사업과 차량용 휴대폰 무선충전기의 개발 및 생산을 주력으로 하는 전장사업부로 분류됩니다.(7) 계열회사에 관한 사항 보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 회사명 주된업종 상장여부 비고 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 비상장 종속회사 BH electronics Inc FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사(BHFLEX HK co.,Ltd가 100% 보유) BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜디케이티 SMT 제조, 판매 상장 관계회사 GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜리치골드디벨롭먼트 부동산개발 및 컨설팅 비상장 종속회사 ㈜비에이치디스플레이 광학기기 제조 비상장 관계회사 (주)비에이치이브이에스 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사 BHEVS America, INC 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사((주)비에이치이브이에스가 100%보유) (주)비에이치에스티 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사 (주)테크엘 메모리 반도체 제조 상장 관계회사 * 상기 계열사에 관한 사항은 2024년 3월 31일 기준으로 작성하였습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2023년 06월 20일 - - (9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,089,361 부채총계 438,800 자본총계 650,561 매출액 1,591,992 영업이익 84,792 당기순이익 84,855 주) 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (10) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게 각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,978,000 26.35 최대주주 (주)아현텍 4,885,000 25.85 관계회사 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.다. 주가 및 주식거래 실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지열 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - 삼성SDI(주) GTC장- 삼성SDI(주) 감사팀장- 삼성SDI(주) 천진법인장- 삼성SDI(주) 구매팀장- STM(주) CFO - - 해당사항없음 1년 2026.03.31 이현창 남 1983.08 전무이사 사내이사 상근 연구총괄 - BHFlex VINA 법인장- (주)비에이치 연구소 소장 - - 최대주주의미등기임원 - 2027.03.29 이명호 남 1969.03 전무이사 미등기 비상근 개발총괄 - 텍사스인스트루먼트 코리아 시니어 엔지니어- 애플 코리아 시니어 엔지니어 - - 해당사항없음 1년 6개월 - 김석길 남 1975.04 상무이사 미등기 비상근 내부통제총괄 - (주)비에이치 재무총괄 - - 최대주주의미등기임원 1년 - 이경환 남 1960.04 이사 미등기 비상근 경영자문 - (주)비에이치 대표이사 239,780 - 최대주주의등기임원 3개월 - 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 3년 2027.03.29 구재완 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼척세무서장- 중부지방국세청 징세송무국 체납추적과장- 중부지방국세청 조사4국 조사1과장- 중부지방국세청 조사4국 조사3과장- 인천지방국세청 조사2국장- 일진홀딩스(주) 상임감사 - - 해당사항없음 1년 2026.03.31 이영만 남 1953.12 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 경향신문 편집국장- 경향신문 대표이사- 헤럴드경제신문/코리아헤럴드 대표이사 - - 해당사항없음 - 2027.03.29 주) 다른 회사의 임직원으로 겸임·겸직하는 임원 현황 겸 직 현 황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 이현창 전무이사 (주)비에이치이브이에스 사내이사 연구개발자문 (주)비에이치 전무이사 연구소총괄 이명호 전무이사 (주)테크엘 사내이사 운영총괄 이경환 이사 (주)비에이치 회장 경영총괄 GAESUNG BH CO., LTD 대표이사 경영총괄 리치골드디벨롭먼트 대표이사 경영총괄 (주)비에이치이브이에스 대표이사 경영총괄 김석길 상무이사 (주)비에이치 상무이사 재무총괄 (주)비에이치이브이에스 상무이사 경영지원 강원우 사외이사 환경자문연구소 대표이사 경영총괄 구재완 사외이사 일진홀딩스(주) 상임감사 감사 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 45 - - - 45 3년 3개월 805,076 17,891 - - - - - 여 17 - - - 17 4년 3개월 171,163 10,068 - 합 계 62 - - - 62 - 976,239 15,746 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 10 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 22,390,660 10,543,800 3,278,909 36,213,369 일반투자 - 2 2 3,217,739 -102,000 -4,884 3,110,855 단순투자 - - - - - - - 계 1 5 6 25,608,399 10,441,800 3,274,025 39,324,224 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 35,945,719 자재 외 매출 12,228 기계장치 매각 - - 112,662 매각용 자재 - - 3,448 개발자재 외 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜비에이치 72,648 상품 및제품 매출 - - - - 5,472 매각용 자재 - - 108,253 개발자재 외 관계기업 (주)비에이치에스티 - - - - - - 18,248 매각용 설비부품 - - 23,582 설비소모품 (주)비에이치이브이에스 - - - - 594,575 이자수익 - - - - - - 기타 BH Flex VINA CO.,LTD - - - - - - 60,389 매각용 자재 - - - - (주)테크엘 23,371 제품 매출 - - 5,435 이자수익 - - - - 51,273 지급임차료 외 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - - - - - - - - - 합 계 36,041,738 - 12,228 - 600,010 - 196,771 - - - 186,556 - 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 채권자 보증금액 (종속기업) DKT VINA CO,. LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 3,000,000 유동성 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 2,000,000 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 984,855 합 계 53,969,710 35,984,855 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 3,000,000 유동성 장기차입금 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 장기차입금 산업은행 KRW 5,000,000 KRW 2,000,000 2,000,000 장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 KRW 984,855 984,855 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,060,600 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 6,734,000 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DKT VINA 2012.06 베트남 빈푹성 빈옌시 카이꽝지구 스마트폰 등 120,018,957 의결권의 과반수 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)비에이치 122-81-57587 (주)테크엘 130-81-55315 비상장 10 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 BHEVS America, INC - (주)비에이치에스티 872-81-00933 BH Flex VINA CO,.LTD - GAESUNG BH CO., LTD - BHFLEX HK co.,Ltd - BHElectronics Inc. - DKT VINA CO,. LTD - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DKT VINA 비상장 - 생산 8,998,400 - 100.00 9,111,029 - - - - 100.00 9,111,029 120,018,957 3,832,565 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 비상장 2020.05.22 투자 3,000,000 - 4.44 2,250,000 - -102,000 - - 4.44 2,148,000 - - (주)비에이치이브이에스 비상장 2022.03.14 경영참여 20,500,000 - 41.00 10,871,411 - - 4,391,320 - 41.00 15,262,731 265,081,702 10,701,517 (주)비에이치에스티 비상장 2022.05.30 경영참여 2,499,999 - 23.94 2,408,220 - - -225,040 - 23.94 2,183,180 23,736,887 -1,219,036 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI 비상장 2022.06.20 투자 1,000,000 - 24.88 967,739 - - -4,884 - 24.88 962,855 3,868,722 -19,628 (주)테크엘 상장 2024.01.11 경영참여 10,543,800 - - - - 10,543,800 -887,371 - 11.83 9,656,429 111,509,426 1,189,427 합 계 - - 25,608,399 - 10,441,800 3,274,025 - - 39,324,224 524,215,694 14,484,845 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.