디케이티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 8 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2020년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2020년 9월 30일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 8,231,333주이며, 보통주 납입자본금은 4,115백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	2,200,000	26.73

(주)아현텍	2,100,000	25.51

김희정	500,000	6.07

기타	3,431,333	41.69

소 계	8,231,333	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2020.09.30 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2019.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 85,754,111 59,031,334 26,722,77 7 270,804,520 4,649,816 4,841,051 전기> (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 83,975,931 62,094,206 21,881,725 226,104,861 4,179,108 5,520,352 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단 연 결 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 연결회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 25,580,604 25,580,604 매출채권 - 41,136,413 41,136,413 기타유동금융자산 - 79,486 79,486 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 67,275 67,275 합계 1,200,000 66,863,778 68,063,778 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,472,611 23,472,611 매출채권 - 36,235,933 36,235,933 기타유동금융자산 - 25,568 25,568 당기손익-공정가치측정금융자산 492,887 - 492,887 기타비유동금융자산 - 128,951 128,951 합계 492,887 59,863,063 60,355,950 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 39,653,054 39,653,054 기타금융부채 2,370,924 2,370,924 차입금 5,280,750 5,280,750 리스부채 172,937 172,937 합계 47,477,665 47,477,665 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 47,069,172 47,069,172 기타금융부채 1,691,209 1,691,209 차입금 5,210,100 5,210,100 리스부채 292,732 292,732 합계 54,263,213 54,263,213 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 7,113 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 177,032 344,656 외환차익 2,131,247 1,266,851 외화환산이익 18,908 115,128 외환차손 (907,483) (65,225) 외화환산손실 (608,496) (111,390) 대손상각비 - 2 기타의대손상각비 - 14 당기 손익인금융부채 파생상품평가손실 - (2,095,330) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (127,613) (186,526) 외환차익 366,976 169,155 외화환산이익 67,083 9,879 외환차손 (321,013) (388,969) 외화환산손실 (299,233) (35,078) 5. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 492,887 492,887 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 492,887 3 이항모형 변동성 : 32.36%할인율 : 20.26% 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - - - - - - - (*1) 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 말 현재 현금및현금성자산 의 구성 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 10,928 6,457 보통예금 7,178,919 2,089,217 외화예금 18,390,757 21,376,937 소 계 25,580,604 23,472,611 7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 41,136,413 36,235,933 손실충 당금 - - 매출채권(순액) 41,136,413 36,235,933 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 41,136,413 36,235,933 (3) 매출채권과 관련하여 연결실체 가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 연결실체 의 신용위험 관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 79,487 25,568 소계 79,487 25,568 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 492,887 상각후원가측정기타금융자산 67,275 128,951 소계 1,267,275 621,838 합계 1,346,762 647,406 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,200,000 - 전환사채 - 492,887 합계 1,200,000 492,887 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 - 252 미수금 24 15,042 단기임차보증금 79,462 10,275 소 계 79,486 25,569 비유동 임차보증금 66,275 127,951 기타보증금 1,000 1,000 소 계 67,275 128,951 합 계 146,761 154,520 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 연결실체 의 신용위험관련 사항은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 801,746 471,119 선급비용 90,365 123,757 부가세대급금 1,712,911 2,250,485 합 계 2,605,022 2,845,361 10. 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 579,216 518,410 상품평가충당금 (184) (29,122) 제품 1,334,577 3,272,118 제품평가충당금 (153,456) (121,973) 재공품 3,481,882 6,309,499 재공품평가충당금 (100,624) (105,082) 원재료 6,323,293 12,850,736 원재료평가충당금 (6,038) (5,981) 합 계 11,458,666 22,688,605 (2) 비용으로 인식 되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 260,129 백만원(전분기 : 216,041 백만원)입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보 고 기간 말 현재 관계기업 투자 의 현황은 다음과 같 습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2020.09.30 지분법평가 (2) 당분기말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 495,439 495,439 합계 500,000 495,439 495,439 (3) 당분기 중 관계기업 투자 의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 - 500,000 (4,561) - 495,439 합계 - 500,000 (4,561) - 495,439 (4) 당분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,494,022 7,706 1,486,316 42 (13,684) (13,684) 12. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 6,665,506 (493,290) 6,172,216 6,576,330 (363,381) 6,212,949 구축물 322,199 (40,045) 282,154 311,933 (24,391) 287,542 기계장치 40,086,207 (19,880,317) 20,205,890 29,666,116 (15,312,330) 14,353,786 차량운반구 65,483 (38,574) 26,909 65,483 (28,752) 36,731 공구와기구 330,688 (239,985) 90,703 261,466 (203,445) 58,021 비품 1,859,927 (1,338,256) 521,671 1,713,185 (1,154,465) 558,720 시설장치 148,732 (72,158) 76,574 148,732 (49,848) 98,884 건설중인자산 150,598 - 150,598 28,061 - 28,061 합 계 49,629,340 (22,102,625) 27,526,715 38,771,306 (17,136,612) 21,634,694 (2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,212,949 287,542 14,353,786 36,731 58,021 558,720 98,884 28,061 21,634,694 취득 - 6,176 10,677,360 - 66,754 128,461 - 161,394 11,040,145 처분 - - (275,776) - - - - (1,681) (277,457) 감가상각비 (127,882) (15,679) (4,652,662) (9,822) (34,527) (172,750) (22,310) - (5,035,632) 대체 - - 33,666 - - - - (33,666) - 환율변동효과 87,149 4,115 69,516 - 455 7,240 - (3,510) 164,965 기말순장부금액 6,172,216 282,154 20,205,890 26,909 90,703 521,671 76,574 150,598 27,526,715 (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,157,830 204,400 8,113,382 64,843 79,911 637,692 126,130 36,396 15,420,584 취득 - 92,284 5,654,793 - 9,437 51,645 2,500 36,317 5,846,976 처분 - (502) (303,095) (10,725) - - - - (314,322) 감가상각비 (122,881) (9,003) (2,895,672) (14,113) (25,195) (166,273) (22,309) - (3,255,446) 대체 - - 37,145 - - - - (53,712) (16,567) 환율변동효과 454,080 17,996 720,979 - 5,159 36,709 - 749 1,235,672 기말순장부금액 6,489,029 305,175 11,327,532 40,005 69,312 559,773 106,321 19,750 18,916,897 ( 3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 4,975,114 3,194,968 판매관리비 60,518 60,478 합 계 5,035,632 3,255,446 (4) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 39,869 640,149 단기차입금 Vietcombank 건물 5,510,375 5,551,740 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 528,746 545,398 단기차입금 Vietcombank 13 . 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 739,090 (162,879) 576,211 712,767 (70,408) 642,359 차량운반구 244,291 (121,028) 123,263 281,970 (93,540) 188,430 합계 983,381 (283,907) 699,474 994,737 (163,948) 830,789 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 642,359 - - (73,674) 7,526 576,211 차량운반구 188,430 - - (65,982) 815 123,263 합 계 830,789 - - (139,656) 8,341 699,474 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 - 687,692 25,075 (64,910) 39,120 686,977 차량운반구 - 37,999 243,557 (50,349) 3,443 234,650 합 계 - 725,691 268,632 (115,259) 42,563 921,627 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 106,337 - (62,100) 3,215 - - 47,452 차량운반구 186,395 - (67,960) 6,228 - 822 125,485 합 계 292,732 - (130,060) 9,443 - 822 172,937 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타(환율변동) 기말 부동산 - 149,785 24,009 5,342 (53,700) - 125,436 차량운반구 - 37,999 232,500 4,332 (47,193) 3,468 231,106 합 계 - 187,784 256,509 9,674 (100,893) 3,468 356,542 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 139,656 115,259 리스부채이자비용 9,443 9,674 합 계 149,099 124,933 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 125,892 120,329 1년 초과 5년 이내 53,994 52,608 5년 초과 - - 합계 179,886 172,937 14. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 소프트웨어 454,778 (59,507) (280,318) 114,95 3 332,839 - (244,034) 88,805 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 건설중인자산(무형) - - - - 60,516 (60,516) - - 합계 6,122,092 (59,507) (280,318) 5,782,267 6,060,669 (60,516) (244,034) 5,756,119 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 88,805 5,667,314 60,516 5,816,635 기초 정부보조금 - - (60,516) (60,516) 취득 30,258 - 30,259 60,517 상각 (36,005) - - (36,005) 정부보조금 대체 (60,516) - 60,516 - 대체 90,775 - (90,775) - 정부보조금 상계 1,009 - - 1,009 환율변동효과 627 - - 627 기말 순장부금액 174,460 5,667,314 - 5,841,774 기말 정부보조금 (59,507) - - (59,507) (단위 : 천원) 구 분 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 순장부금액 531,263 132,41 9 5,667,314 6,330,996 취득 - - - - 상각 - (33,856) - (33,856) 대체(*1) (531,263) - - (531,263) 환율변동효과 - 2,839 - 2,839 기말 순장부금액 - 101,402 5,667,314 5,768,716 (*1) 사용권자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 3,483 - 판매관리비 31,513 33,856 합계 34,996 33,856 (4) 연결실체 가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,054,915천원(전분기: 992,904천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기말 전기말 매입채무 39,653,054 47,069,172 기타유동금융부채 미지급금 134,896 115,490 미지급비용 2,236,028 1,575,719 소 계 2,370,924 1,691,209 합 계 42,023,978 48,760,381 16. 차입금 (1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2021-04-27 1.73%+3M Libor 5,280,750 5,210,100 합 계 5,280,750 5,210,100 (2) 당분기말 현재 Vietcom bank에 대한 한도설정액과 관련하여 유형자산 및 토지사용권 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 12 , 32 참 조), 수출입은행 에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조). 17. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체 는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 905,617 938,347 사외적립자산의 공정가치 (491,285) (626,683) 재무상태표상 순확정급여부채 414,332 311,664 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 938,347 1,075,869 당기근무원가 134,676 278,352 이자비용 1,960 29,164 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 10,606 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (240,154) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (38,969) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (196,851) - 계열사와의 전출입 27,485 (176,521) 보고기간말 금액 905,617 938,347 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 626,683 333,028 이자수익 - 12,612 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 4,708 (8,328) 기여금: - 사용자 - 300,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (140,106) (10,629) 보고기간말 금액 491,285 626,683 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당 분기말 491,285천원 및 전기말 626,683천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 134,676 171,956 순이자원가 1,960 21,874 종업원 급여에 포함된 총 비용 136,636 193,830 2) 분 기 손 익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 14,653 25,620 판매비와관리비 89,106 137,923 경상연구개발비 32,877 30,287 합계 136,636 193,830 18. 기타부채 (1) 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 135,495 120,938 합 계 135,495 120,938 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 8,231,333 8,231,333 자본금(원) 4,115,666,500 4,115,666,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2019.01.01 6,879,982 3,439,991 13,937,656 우선주 전환 2019.01.03 1,351,351 675,675 20,563,376 전기말 2019.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 당분기말 2020.09.30 8,231,333 4,115,666 34,501,032 (2) 자본잉여금1) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,501,032 34,501,032 합 계 34,501,032 34,501,032 20. 기타자본항목 (1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 469,215 278,055 합 계 469,215 278,055 (2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 278,055 (259,720) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 191,160 1,341,251 기말금액 469,215 1,081,531 연결 실체 에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결 실체 의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차 이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 28,731,598 19,425,986 22. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 103,233,940 276,617,147 117,333,838 230,268,987 합계 103,233,940 276,617,147 117,333,838 230,268,987 23. 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 95,812,033 260,129,052 109,398,110 216,040,694 합계 95,812,033 260,129,052 109,398,110 216,040,694 24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 932,337 2,776,323 861,113 2,229,365 퇴직급여 29,702 89,106 45,974 137,923 복리후생비 57,006 175,824 68,503 204,519 여비교통비 1,852 24,492 28,774 74,755 세금과공과 20,026 45,007 108,199 142,167 감가상각비 32,685 153,101 54,869 142,496 지급임차료 90,789 225,961 80,616 230,744 보험료 16,227 46,087 23,984 68,371 경상연구개발비 273,059 1,054,915 473,169 992,904 지급수수료 71,363 265,273 86,107 291,929 무형고정자산상각 7,990 31,513 11,347 33,856 수출부대비용 12,200 36,590 14,826 35,971 대손상각비 - - (2) (2) 기타 177,799 434,669 191,416 406,408 합 계 1,723,035 5,358,861 2,048,895 4,991,406 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 29,243 177,032 122,186 344,656 외환차익 287,686 2,498,223 528,918 1,436,006 외화환산이익 8,109 85,991 25,980 125,006 당기손익인식금융자산 처분이익 - 7,113 - - 소계 325,038 2,768,359 677,084 1,905,668 금융비용 이자비용 31,091 127,613 60,161 186,526 외환차손 698,542 1,228,496 200,393 454,194 외화환산손실 470,955 907,729 (274,742) 146,468 소 계 1,200,588 2,263,838 (14,188) 787,188 순금융수익 (875,550) 504,521 691,272 1,118,480 26 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 8,020 11,897 2,799 127,041 유형자산처분이익 143,874 168,330 (4,367) 8,763 기타수익 소계 151,894 180,227 (1,568) 135,804 기타비용 기부금 - 20,000 - 10,000 기타의대손상각비 - - (14) (14) 파생상품평가손실 - - - 2,095,330 잡손실 (22) 4,235 25,086 43,293 지분법손실 2,561 4,561 - - 기타비용 소계 2,539 28,796 25,072 2,148,609 27 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.07%(전분기 : 26.70%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (356,675) 12,184,520 1,555,448 (8,252,498) 원재료매입등 86,142,190 221,590,053 98,973,650 206,754,745 외주가공비 379,157 901,030 939,945 957,203 종업원급여 4,357,365 10,813,999 3,981,552 8,619,845 복리후생비 854,428 2,168,830 673,640 1,452,451 여비교통비 3,371 29,290 30,399 76,380 감가상각, 무형자산상각 및 손상 1,725,485 5,210,471 1,254,618 3,404,561 경상연구개발비 273,059 1,054,915 473,169 992,904 소모품비 1,648,803 4,624,677 1,498,903 2,952,101 운반비 357,547 944,585 339,109 812,406 지급수수료 301,188 837,277 249,589 669,201 세금과공과 23,403 53,402 110,747 148,943 보험료 18,310 52,655 25,091 72,093 지급임차료 255,116 390,289 80,616 230,744 수출부대비용 12,200 36,590 14,826 35,971 기타 1,540,121 4,595,330 1,245,703 2,105,050 합계(주1) 97,535,068 265,487,913 111,447,005 221,032,100 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체 의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 3,748,662,331 9,301,939,904 5,137,485,574 6,115,358,875 가중평균유통보통주식수(*1) 8,231,333 8,231,333 8,231,333 8,221,433 기본주당순이익 455 1,130 624 744 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 2020.01.01 ~ 2020.09.30 8,231,333 274 2,255,385,242 가중평균유통보통주식수 8,231,333 274 2,255,385,242 전분기 기초 2019.01.01 ~ 2019.09.30 6,879,982 273 1,878,235,086 우선주 전환 2019.01.03 ~ 2019.09.30 1,351,351 271 366,216,121 가중평균유통보통주식수 8,221,433 273 2,244,451,207 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 중 상환전환우선주가 전액 보통주로 전환되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,301,940 6,115,359 조정항목 : 대손상각비 - (2) 기타의 대손상각비 - (14) 재고자산평가손실 (4,436) (106,068) 감가상각비 5,175,475 3,370,705 무형자산상각비 34,996 33,856 외화환산손실 907,729 146,468 외화환산이익 (85,991) (125,006) 퇴직급여 136,636 193,829 파생상품평가손실 - 2,095,330 당기손익인식금융자산처분이익 (7,113) - 유형자산처분이익 (168,330) (8,763) 지분법손실 4,561 - 법인세비용 2,483,246 2,227,205 이자비용 127,613 186,526 이자수익 (177,032) (344,656) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소 (4,500,192) (65,259,587) 미수금의감소(증가) (184,850) 143,932 선급금의감소 (331,002) (312,660) 선급비용의감소 (증가) 35,891 (22,698) 부가세대급금의감소(증가) 537,574 (792,442) 재고자산의감소 (증가) 11,822,681 (7,886,003) 매입채무의증가(감소) (6,305,198) 65,267,163 미지급금의증가 9,707 181,646 미지급비용의증가 540,772 744,458 예수금의증가(감소) 2,961 (38,189) 사외적립자산의감소 154,044 10,629 확정급여채무의 증가 (183,304) - 영업으로부터 창출된 현금 19,328,378 5,821,018 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치대체 36,231 53,712 건설중인자산(무형)의 소프트웨어대체 90,775 - 상환 전환우 선주의 보통주대체 - 21,239,909 사용권자산 증가 - 1,007,673 유형자산 취득과 관련한 미지급금변동 (1,906,417) 1,012,656 (4) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 보통주전환 상환 전환 우선주 (3,764,155) - (3,164) 3,767,319 - 파생상품부채 (15,377,260) - (2,095,330) 17,472,590 - 합계 (19,141,415) - (2,098,494) 21,239,909 - (5) 당 분 기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 120,616천원(전분기 100,894천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,444천원입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보 고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 - 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. (주)대경전자 (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 2,073,387 - 22,712,564 131,330 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 12,188,935 212,221 59,581,613 172,267 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 4,497 - 1,181,817 1,100 합 계 14,266,819 212,221 83,475,994 304,697 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 3,706,871 - 6,701 28,599,301 8,913 152,172 기타특수관계자 (주)대경전자 - 264,827 - - - - BH Flex VINA CO.,LTD 707,072 - - 53,318,050 - - (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 9,179 - - 3,681,087 29,440 - 합 계 4,423,122 264,827 6,701 85,598,438 38,353 152,172 (3) 보고기간 말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 247,358 - 3,994,046 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 2,285,495 - 14,183,148 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,291 25 312,776 - 합 계 2,534,144 25 18,489,970 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 518,743 9,138 11,094,871 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 172,211 - 12,255,270 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 294 5 1,045,910 - 합 계 691,248 9,143 24,396,051 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당 분기말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당 분기말 현재 연결실체 가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 443,338 455,965 퇴직급여 25,538 30,297 합 계 468,876 486,262 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금(*) Vietcombank USD 4,312,389 USD - - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,280,750 (*) 해당 차입금한도에 대해 보고기간 말 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 39,869 640,149 단기차입금 Vietcombank 건물 5,510,375 5,551,740 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 528,746 545,398 단기차입금 Vietcombank (2) 보고기간 말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 33. 영 업부문 정보 연결실체 의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 당분기 전분기 A 베트남 83.2% 94.05% B 한국 0.75% 1.61% 34 . 위 험관리 (1) 금융위험관리 연결실체 는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 위험관리는 연결실체 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 연결실체 는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체 가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체 는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율 은 2020년 9월 30일 및 2020년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결실체 는 2020년 9월 30일 및 2020년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체 는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 39,653,054 - - - - 기타유동금융부채 2,370,924 - - - - 차입금 - 5,383,745 - - - 리스부채 41,114 79,215 52,608 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 47,069,172 - - - - 기타유동금융부채 1,691,209 - - - - 차입금 - 5,396,589 - - - 리스부채 39,777 121,213 131,741 - - 3) 시장위험 연결실체 는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체 의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 13,057,796 15,323,324 18,360,883 21,258,231 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 205 1,192 198 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 279 25,084 267 현금및현금성자산 베트남 동화 61,049,854 3,089,123 2,492,462 124,623 매출채권 미국 달러화 22,250,766 26,111,273 17,312,376 20,044,269 매출채권 베트남 동화 45,455,319 2,300,039 3,618,734 180,937 기타유동금융자산 미국 달러화 - - 2,258 2,614 기타유동금융자산 베트남 동화 - - 65,909 3,295 금융부채 매입채무 미국 달러화 (10,609,746) (12,450,537) (8,747,951) (10,128,378) 매입채무 베트남 동화 (20,677,638) (1,046,288) (18,503,041) (925,152) 매입채무 일본 엔화 (73,046,160) (812,317) (92,826,360) (987,180) 기타유동금융부채 미국 달러화 (5,418) (6,358) (7,583) (8,780) 기타유동금융부채 베트남 동화 (25,540,678) (1,292,358) (25,068,079) (1,253,404) 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체 의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 2,897,770 2,260,261 2,482,466 1,936,324 하락시 (2,897,770) (2,260,261) (2,482,466) (1,936,324) CNY/원 상승시 20 16 20 16 하락시 (20) (16) (20) (16) JPY/원 상승시 (81,204) (63,339) (42,236) (32,944) 하락시 81,204 63,339 42,236 32,944 VND/원 상승시 305,051 237,940 (199,883) (155,909) 하락시 (305,051) (237,940) 199,883 155,909 (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체 는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체 는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체 의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (39,606) (40,544) (30,892) (31,624) 1% 하락시 39,606 40,544 30,892 31,624 (다) 기타가격위험요소보고기간 말 현재 연결실체 의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결실체 의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체 는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결실체 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 5,280,750 5,210,100 차감: 현금및현금성자산(B) 25,580,604 23,472,611 순부채(C=A-B) (20,299,854) (18,262,511) 자본총계 (D) 67,817,512 58,320,739 총자본 (E=C+D) 47,517,658 40,058,228 자본조달비율 (F=C/E)(*1) - - (*1) 당분 기말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 8 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 50,514,482,347 44,956,506,849 현금및현금성자산 20,356,696,314 21,458,245,400 매출채권 26,988,415,580 20,247,905,922 기타유동금융자산 66,899,806 2,866,205 기타유동자산 2,504,248,480 2,725,015,894 재고자산 598,222,167 522,473,428 비유동자산 11,691,489,530 10,510,512,673 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000,000 492,887,000 종속기업 및 관계기업 투자 9,498,400,000 8,998,400,000 기타비유동금융자산 67,275,119 128,951,095 유형자산 570,291,303 499,314,088 사용권자산 158,802,527 267,506,733 무형자산 89,431,022 55,934,922 이연법인세자산 107,289,559 67,518,835 자산총계 62,205,971,877 55,467,019,522 부채 유동부채 16,120,842,732 13,969,659,644 매입채무 14,940,756,807 12,427,232,703 기타금융부채 378,086,395 344,578,832 기타유동부채 41,394,860 41,557,832 당기법인세부채 652,570,900 1,019,065,259 유동리스부채 108,033,770 137,225,018 비유동부채 466,940,299 437,308,964 비유동리스부채 52,608,287 125,644,603 확정급여부채 414,332,012 311,664,361 부채총계 16,587,783,031 14,406,968,608 자본 자본금 4,115,666,500 4,115,666,500 자본잉여금 34,501,032,250 34,501,032,250 이익잉여금 7,001,490,096 2,443,352,164 자본총계 45,618,188,846 41,060,050,914 자본과부채총계 62,205,971,877 55,467,019,522 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,867,319,241 103,484,460,035 34,641,704,697 79,112,933,252 매출원가 39,183,731,089 95,851,548,082 31,324,776,209 71,704,867,692 매출총이익 2,683,588,152 7,632,911,953 3,316,928,488 7,408,065,560 판매비와관리비 853,041,308 2,803,372,806 1,378,406,943 3,210,730,764 영업이익 1,830,546,844 4,829,539,147 1,938,521,545 4,197,334,796 금융수익 270,712,733 2,647,446,782 661,717,617 1,875,879,597 금융비용 877,860,968 1,818,405,337 (76,121,282) 597,604,824 기타수익 136,896,254 141,772,364 2,685,712 128,686,351 기타비용 29 20,042,331 27 2,105,330,728 법인세비용차감전순이익 1,360,294,834 5,780,310,625 2,679,046,129 3,498,965,192 법인세비용 295,469,029 1,225,844,690 625,907,562 1,317,081,976 당기순이익(손실) 1,064,825,805 4,554,465,935 2,053,138,567 2,181,883,216 기타포괄손익 3,671,997 3,671,997 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,671,997 3,671,997 확정급여제도의 재측정요소 3,671,997 3,671,997 총포괄손익 1,068,497,802 4,558,137,932 2,053,138,567 2,181,883,216 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 129 553 249 265 희석주당순이익 (단위 : 원) 129 553 249 265 자본변동표 제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,439,991,000 13,937,656,370 (939,355,136) 16,438,292,234 당기순이익(손실) 2,181,883,216 2,181,883,216 순확정급여부채의 재측정요소 상환전환우선주의 보통주 전환 675,675,500 20,563,375,880 21,239,051,380 2019.09.30 (기말자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 1,242,528,080 39,859,226,830 2020.01.01 (기초자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 2,443,352,164 41,060,050,914 당기순이익(손실) 4,554,465,935 4,554,465,935 순확정급여부채의 재측정요소 3,671,997 3,671,997 상환전환우선주의 보통주 전환 2020.09.30 (기말자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 7,001,490,096 45,618,188,846 현금흐름표 제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 733,495,168 (55,032,990) 당기순이익(손실) 4,554,465,935 2,181,883,216 당기순이익조정을 위한 가감 1,830,033,630 3,574,931,531 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,180,119,184) (5,428,784,733) 이자수취 170,994,652 342,073,416 이자지급 (8,734,401) 법인세납부 (1,633,145,464) (725,136,420) 투자활동현금흐름 (1,339,694,111) (532,691,900) 유형자산의 처분 138,059,000 34,172,440 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 500,000,000 단기금융상품의 감소 116,537,320 보증금의 감소 2,850,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,200,000,000) (500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (500,000,000) 임차보증금의 증가 (85,078,000) 유형자산의 취득 (217,236,111) (101,173,660) 무형자산의 취득 (60,517,000) 재무활동현금흐름 (102,227,564) (71,840,370) 단기차입금의 차입 10,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000) 리스부채의 원금 상환 (102,227,564) (70,983,000) 보통주 발행의 거래원가 (857,370) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (708,426,507) (659,565,260) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (393,122,579) 65,724,749 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,101,549,086) (593,840,511) 기초현금및현금성자산 21,458,245,400 21,417,496,575 기말현금및현금성자산 20,356,696,314 20,823,656,064 5. 재무제표 주석 제 9 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 8 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2020년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2020년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 8,231,333주이며, 보통주 납입자본금은 4,115백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 2,200,000 26.73 (주)아현텍 2,100,000 25.51 김희정 500,000 6.07 기타 3,431,333 41.69 소 계 8,231,333 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 20,356,696 20,356,696 매출채권 - 26,988,416 26,988,416 기타유동금융자산 - 66,900 66,900 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 67,275 67,275 합계 1,200,000 47,479,287 48,679,287 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,458,245 21,458,245 매출채권 - 20,247,906 20,247,906 기타유동금융자산 - 2,866 2,866 당기손익-공정가치측정금융자산 492,887 - 492,887 기타비유동금융자산 - 128,951 128,951 합계 492,887 41,837,968 42,330,855 (2) 금융부채의 범주 분기 말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 14,940,757 14,940,757 기타금융부채 378,086 378,086 리스부채 160,642 160,642 합계 15,479,485 15,479,485 기 말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 12,427,233 12,427,233 기타금융부채 344,579 344,579 리스부채 262,870 262,870 합계 13,034,682 13,034,682 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 7,113 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 175,966 344,386 외환차익 2,027,796 1,244,324 외화환산이익 18,908 115,128 외환차손 (897,177) (59,176) 외화환산손실 (608,010) (111,374) 당기손익인금융부채 파생상품평가손실 - (2,095,330) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (8,734) (10,870) 외환차익 350,581 164,047 외화환산이익 67,083 7,995 외환차손 (300,261) (383,286) 외화환산손실 (4,223) (32,899) 5 . 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유 의적인 변동은 없습니다. 보고기 간 말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 492,887 492,887 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 492,887 3 이항모형 변동성 : 32.36%할인율 : 20.26% 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - - - - - - - (*1) 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기 간 말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,937 1,905 보통예금 5,032,230 198,893 외화예금 15,322,529 21,257,447 소 계 20,356,696 21,458,245 7 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,988,416 20,247,906 손실 충당금 - - 매출채권(순액) 26,988,416 20,247,906 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 26,988,416 20,247,906 (3) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주 석 32을 참고 하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 66,900 2,866 소계 66,900 2,866 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 492,887 상각후원가측정기타금융자산 67,275 128,951 소계 1,267,275 621,838 합계 1,334,175 624,704 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,200,000 - 전환사채 - 492,887 합계 1,200,000 492,887 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 - 252 미수금 - 2,614 단기임차보증금 66,900 - 소 계 66,900 2,866 비유동 임차보증금 66,275 127,951 기타보증금 1,000 1,000 소 계 67,275 128,951 합 계 134,175 131,817 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 회사의 신용위 험관련 사항은 주석 32을 참고하시기 바랍니다. 9 . 기타자산 (1) 보고기간 말 현재 기타 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 785,561 471,117 선급비용 5,776 3,413 부가세대급금 1,712,911 2,250,486 합 계 2,504,248 2,725,016 10 . 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자 산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 579,216 518,410 상품평가충당금 (185) (29,122) 원재료 21,023 35,017 원재료평가충당금 (1,832) (1,832) 합 계 598,222 522,473 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 95,852백만원(전분기: 71,705백만원)입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보 고 기간 말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 8,998,400 8,998,400 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 500,000 500,000 - (2) 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 의 변동내용은 없으며, 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 업명 기초 취득 처분 기타 기말 DKT VINA CO., LTD. 8,998,400 - - - 8,998,400 소계 8,998,400 - - - 8,998,400 프렌드신기술사업투자조합 29호 - 500,000 - - 500,000 소계 - 500,000 - - 500,000 합계 8,998,400 500,000 - - 9,498,400 12. 유형자산 (1) 보 고 기 간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 862,092 (508,482) 353,610 760,817 (531,082) 229,735 차량운반구 65,483 (38,574) 26,909 65,483 (28,752) 36,731 공구와기구 27,150 (5,078) 22,072 4,950 (2,155) 2,795 비품 214,904 (123,778) 91,126 190,669 (96,611) 94,058 시설장치 148,732 (72,158) 76,574 148,732 (49,848) 98,884 건설중인자산 - - - 37,111 - 37,111 합 계 1,318,361 (748,070) 570,291 1,207,762 (708,448) 499,314 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 229,735 36,731 2,795 94,058 98,884 37,111 499,314 취득 164,170 - 22,200 24,235 - 7,300 217,905 대체 36,231 - - - - (36,231) - 처분 (3) - - - - (8,180) (8,183) 감가상각비 (76,523) (9,822) (2,923) (27,167) (22,310) - (138,745) 기말순장부금액 353,610 26,909 22,072 91,126 76,574 - 570,291 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 212,951 64,843 3,785 85,011 126,130 17,388 510,108 취득 44,038 - - 40,090 2,500 36,317 122,945 대체 30,975 - - - - (33,955) (2,980) 처분 (15,617) (10,725) - - - - (26,342) 감가상각비 (127,737) (14,113) (743) (23,500) (22,309) - (188,402) 기말순장부금액 144,610 40,005 3,042 101,601 106,321 19,750 415,329 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 101,295 148,682 판매관리비 37,450 39,720 합계 138,745 188,402 (4) 보 고 기 간 말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 181,504 (134,038) 47,466 181,504 (73,011) 108,493 차량운반구 196,586 (85,249) 111,337 196,586 (37,572) 159,014 합 계 378,090 (219,287) 158,803 378,090 (110,583) 267,507 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 기말 부동산 108,493 - (61,027) 47,466 차량운반구 159,014 - (47,677) 111,337 합 계 267,507 - (108,704) 158,803 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감가상각 기말 부동산 - 156,428 25,076 (52,670) 128,834 차량운반구 - - 196,586 (21,679) 174,907 합 계 - 156,428 221,662 (74,349) 303,741 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 기말 부동산 106,337 - 3,215 (62,100) 47,452 차량운반구 156,533 - 5,518 (48,861) 113,190 합 계 262,870 - 8,733 (110,961) 160,642 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기말 부동산 - 156,428 17,366 5,342 (53,700) 125,436 차량운반구 - - 185,529 2,364 (17,283) 170,610 합 계 - 156,428 202,895 7,706 (70,983) 296,046 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 108,704 74,349 리스부채이자비용 8,733 7,706 합 계 117,437 82,055 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 113,448 108,034 1년 초과 5년 이내 53,994 52,608 5년 초과 - - 합계 167,442 160,642 14. 무형자산 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 소프트웨어 356,860 (59,507) (238,180) 59,173 266,085 - (210,150) 55,935 건설중인자산(무형) 90,774 (60,516) - 30,258 60,516 (60,516) - - 합 계 447,634 (120,023) (238,180) 89,431 326,601 (60,516) (210,150) 55,935 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 55,935 60,516 116,451 기초 정부보조금 - (60,516) (60,516) 취득 30,259 30,258 60,517 대체 90,774 (90,774) - 정부보조금 대체 (60,516) 60,516 - 상각 (28,030) - (28,030) 정부보조금 상계 1,009 - 1,009 기말 순장부금액 148,938 - 148,938 기말 정부보조금 (59,507) - (59,507) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 90,774 90,774 상각 (26,137) (26,137) 기말 순장부금액 64,637 64,637 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,017 - 판매관리비 26,012 26,137 정부보조금상계 (1,008) - 합계 27,021 26,137 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,097,971천원(전분기: 1,009,616천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기말 전기말 매입채무 14,940,757 12,427,233 기타유동금융부채 미지급금 134,895 115,490 미지급비용 243,191 229,089 소 계 378,086 344,579 합 계 15,318,843 12,771,812 16. 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 905,617 938,347 사외적립자산의 공정가치 (491,285) (626,683) 재무상태표상 순확정급여부채 414,332 311,664 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 938,347 1,075,869 당기근무원가 134,676 278,352 이자비용 1,960 29,164 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 10,606 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (240,154) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (38,969) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (196,851) - 계열사와의 전출입 27,485 (176,521) 보고기간말 금액 905,617 938,347 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 626,683 333,028 이자수익 - 12,612 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 4,708 (8,328) 기여금: - 사용자 - 300,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (140,106) (10,629) 보고기간말 금액 491,285 626,683 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 491,285천원 및 전기말 626,683천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 134,676 171,956 순이자원가 1,960 21,874 종업원 급여에 포함된 총 비용 136,636 193,830 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 14,653 25,620 판매비와관리비 89,106 137,923 경상연구개발비 32,877 30,287 합계 136,636 193,830 17. 기타부채 (1) 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 41,395 41,558 합 계 41,395 41,558 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기 간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 8,231,333 8,231,333 자본금(원) 4,115,666,500 4,115,666,500 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2019.01.01 6,879,982 3,439,991 13,937,656 우선주 전환 2019.01.03 1,351,351 675,675 20,563,376 전기말 2019.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 당분기말 2020.09.30 8,231,333 4,115,666 34,501,032 (2) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,501,032 34,501,032 합 계 34,501,032 34,501,032 19. 이익잉여금 (1) 보고기 간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 7,001,490 2,443,352 20. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 41,867,319 103,484,460 34,641,705 79,112,933 21. 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 39,183,731 95,851,548 31,324,776 71,704,868 22. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 347,858 1,011,715 570,464 1,374,307 퇴직급여 29,702 89,106 45,974 137,923 복리후생비 21,471 67,099 21,357 59,104 여비교통비 1,910 13,447 11,538 32,742 세금과공과금 20,017 42,033 53,834 80,351 감가상각비 36,684 111,093 37,413 91,303 지급임차료 - - - 2,280 보험료 11,211 35,000 11,501 31,868 경상연구개발비 283,012 1,097,971 479,323 1,009,616 지급수수료 40,217 174,000 63,094 223,694 무형고정자산상각 8,632 26,012 8,703 26,137 수출부대비용 12,200 36,590 14,826 35,971 기타 40,127 99,307 60,380 105,435 합계 853,041 2,803,373 1,378,407 3,210,731 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 28,467 175,966 122,116 344,386 외환차익 234,101 2,378,377 515,261 1,408,371 외화환산이익 8,145 85,991 24,341 123,123 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,113 - - 소계 270,713 2,647,447 661,718 1,875,880 금융비용 이자비용 2,471 8,734 3,919 10,870 외환차손 691,006 1,197,438 194,552 442,462 외화환산손실 184,384 612,233 (274,592) 144,273 소계 877,861 1,818,405 (76,121) 597,605 순금융수익 (607,148) 829,042 737,839 1,278,275 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 8,020 11,897 2,686 120,856 유형자산처분이익 128,876 129,875 - 7,830 소 계 136,896 141,772 2,686 128,686 기타비용 기부금 - 20,000 - 10,000 잡손실 - 42 - 1 파생상품평가손실 - - - 2,095,330 소 계 - 20,042 - 2,105,331 25. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.21%(전분기 : 37.64%)입니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 656,677 (75,749) 6,857 (1,019,920) 원재료매입등 38,231,160 95,138,925 31,105,307 72,169,958 외주가공비 65,957 77,555 11,358 28,615 종업원급여 453,689 1,326,859 703,831 1,746,283 복리후생비 29,425 95,496 27,757 75,607 여비교통비 1,910 13,447 11,538 32,742 감가상각, 무형자산상각 및 손상 88,955 273,461 105,548 288,887 경상연구개발비 283,012 1,097,971 479,323 1,009,616 소모품비 449 61,584 7,827 22,664 운반비 28,870 66,032 18,145 40,572 지급수수료 119,320 384,948 90,304 274,189 세금과공과 23,394 50,428 56,381 87,128 보험료 13,293 41,568 12,608 35,589 지급임차료 - - - 2,280 수출부대비용 12,200 36,590 14,826 35,971 기타 28,461 65,806 51,573 85,417 합계(주1) 40,036,772 98,654,921 32,703,183 74,915,598 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,064,825,805 4,554,465,935 2,053,138,567 2,181,883,216 가중평균유통보통주식수(*1) 8,231,333 8,231,333 8,231,333 8,221,433 기본주당순이익 129 553 249 265 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 2020.01.01 ~ 2020.09.30 8,231,333 274 2,255,385,242 가중평균유통보통주식수 8,231,333 274 2,255,385,242 전분기 기초 2019.01.01 ~ 2019.09.30 6,879,982 273 1,878,235,086 우선주 전환 2019.01.03 ~ 2019.09.30 1,351,351 271 366,216,121 가중평균유통보통주식수 8,221,433 273 2,244,451,207 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 중 상환전환우선주가 전액 보통주로 전환되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28 . 영업으로 부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 4,554,466 2,181,883 조정항목 : 법인세비용 1,225,845 1,317,082 감가상각비 247,449 262,750 무형자산상각비 27,021 26,137 퇴직급여 136,636 193,830 이자비용 8,734 10,870 외화환산손실 612,233 144,273 이자수익 (175,966) (344,386) 외화환산이익 (85,991) (123,123) 재고자산평가손실 (28,938) - 파생상품평가손실 - 2,095,330 당기손익인식금융자산처분이익 (7,113) - 유형자산처분이익 (129,876) (7,830) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (6,936,490) (11,227,819) 미수금의 감소 2,614 233,582 선급비용의 증가 (2,363) (109,741) 부가세대급금의 감소(증가) 537,574 (792,442) 재고자산의 증가 (46,811) (1,019,920) 선급금의 증가 (314,444) (295,292) 매입채무의 증가 2,585,414 7,543,378 미지급금의 증가 9,707 181,646 미지급비용의 증가 14,102 21,014 예수금의 증가(감소) (163) 26,179 사외적립자산의 감소 154,044 10,629 순확정급여부채의 증감 (183,304) - 영업으로부터 창출된 현금 2,204,380 328,030 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 36,231 33,955 전환상환우선주의 보통주대체 - 21,239,909 사용권자산, 리스부채의 증가 - 367,029 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 669 21,092 (4) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 없으며 전분기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 보통주전환 상환 전환우 선주 (3,764,155) - (3,164) 3,767,319 - 파생상품부채 (15,377,260) - (2,095,330) 17,472,590 - 합계 (19,141,415) - (2,098,494) 21,239,909 - ( 5) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 102,228천원(전분기 70,983천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,733천원입니다. 29. 특수 관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보 고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 - 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. (주)대경전자 (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 96,753,295 650,664 43,056 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - 24,133 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 1,100 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 1,269,493 507,268 131,330 합계 98,022,788 1,182,065 175,486 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 74,706,969 16,900 3,663 113,426 10,551 16,712 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 4,484 - - 8,958 - - 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 623,537 - 6,701 2,449,606 - 140,802 합 계 75,334,990 16,900 10,364 2,571,990 10,551 157,514 (3) 보고기간 말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 25,816,572 570,829 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 117,757 103,948 합 계 25,934,329 674,777 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 19,865,011 457,593 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 58,341 205,553 합 계 19,923,352 663,146 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당 분 기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 296,018 376,691 퇴직급여 25,538 30,297 합 계 321,556 406,988 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 합계 10,000,000 - (2) 당 분 기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역과 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니 다. 31. 영업부문 회사의 영업부문 은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 93.50% 94.43% 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 9월 30일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2020년 9월 30일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 14,940,757 - - - - 기타유동금융부채 378,086 - - - - 리스부채 34,998 73,036 52,608 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 12,427,233 - - - - 기타유동금융부채 344,579 - - - - 리스부채 33,639 103,586 125,645 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 13,057,796 15,323,324 18,360,883 21,258,231 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 205 1,192 198 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 279 25,084 267 현금및현금성자산 베트남 동화 3,692,000 187 3,692,000 185 매출채권 미국 달러화 22,250,766 26,111,273 17,312,376 20,044,269 미수금 미국 달러화 - - 2,258 2,614 금융부채 매입채무 미국 달러화 (10,609,746) (12,450,537) (8,747,951) (10,128,378) 미지급금 미국 달러화 (5,418) (6,358) (7,583) (8,780) 매입채무 일본 엔화 (73,046,160) (812,317) (92,826,360) (987,180) 보고기간 말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 2,897,770 2,260,261 2,482,466 1,936,324 하락시 (2,897,770) (2,260,261) (2,482,466) (1,936,324) CNY/원 상승시 20 16 20 16 하락시 (20) (16) (20) (16) JPY/원 상승시 (81,204) (63,339) (42,236) (32,944) 하락시 81,204 63,339 42,236 32,944 VND/원 상승시 19 15 19 15 하락시 (19) (15) (19) (15) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고 기간 말 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다 . (다) 기타가격위험요소 보고기 간 말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) - - 차감: 현금및현금성자산(B) 20,356,696 21,458,245 순부채(C=A-B) (20,356,696) (21,458,245) 자본총계 (D) 45,618,189 41,060,051 총자본 (E=C+D) 25,261,493 19,601,806 자본조달비율 (F=C/E)(*1) - - (*1) 보고기 간 말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제9기 3분기 (2020년) 매출채권 41,136,413 - 0.00% 미수금 24 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 합계 41,136,437 - 0.00% 제8기 (2019년) 매출채권 36,235,933 - 0.00% 미수금 15,042 - 0.00% 미수수익 252 - 0.00% 합계 36,251,227 - 0.00% 제7기 (2018년) 매출채권 14,371,500 118,657 0.83% 미수금 245,812 7,572 3.08% 미수수익 631 - 0.00% 합계 14,617,943 126,229 0.86% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제9기 3분기(2020년) 제8기(2019년) 제7기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 126,229 114,844 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (126,229) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 11,385 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 126,229 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연 결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2019연도말 36,236 - - - 36,236 - 2020연도 3분기말 41,136 - - - 41,136 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제9기 3분기 (2020년) 제8기 (2019년) 제7기(2018년) 비고 상품 579,032 489,288 397,039 - 제품 1,181,121 3,150,145 1,513,088 - 재공품 3,381,258 6,204,417 2,771,474 - 원재료 6,317,255 12,844,755 6,614,980 - 합계 11,458,666 22,688,605 11,296,581 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.79% 19.82% 15.73% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 20.31 18.72 17.49 - 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 579,216 579,216 184 579,031 제품 1,334,577 1,334,577 153,456 1,181,121 재공품 3,481,882 3,481,882 100,624 3,381,258 원재료 6,323,293 6,323,293 6,038 6,317,255 합계 11,718,968 11,718,968 260,302 11,458,666 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 492,887 492,887 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 492,887 3 이항모형 변동성 : 32.36%할인율 : 20.26% 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - - - - - - - (*1) 전기 전환사채 평가 시 반영된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 주가 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으나, 공정가치 변동이 나타나지 않았습니다. 2. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 25,580,604 25,580,604 매출채권 - 41,136,413 41,136,413 기타유동금융자산 - 79,486 79,486 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 67,275 67,275 합계 1,200,000 66,863,778 68,063,778 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,472,611 23,472,611 매출채권 - 36,235,933 36,235,933 기타유동금융자산 - 25,568 25,568 당기손익-공정가치측정금융자산 492,887 - 492,887 기타비유동금융자산 - 128,951 128,951 합계 492,887 59,863,063 60,355,950 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 39,653,054 39,653,054 기타금융부채 2,370,924 2,370,924 차입금 5,280,750 5,280,750 리스부채 172,937 172,937 합계 47,477,665 47,477,665 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 47,069,172 47,069,172 기타금융부채 1,691,209 1,691,209 차입금 5,210,100 5,210,100 리스부채 292,732 292,732 합계 54,263,213 54,263,213 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 7,113 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 177,032 344,656 외환차익 2,131,247 1,266,851 외화환산이익 18,908 115,128 외환차손 (907,483) (65,225) 외화환산손실 (608,496) (111,390) 대손상각비 - 2 기타의대손상각비 - 14 당기 손익인금융부채 파생상품평가손실 - (2,095,330) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (127,613) (186,526) 외환차익 366,976 169,155 외화환산이익 67,083 9,879 외환차손 (321,013) (388,969) 외화환산손실 (299,233) (35,078) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 3분기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 105,000 1,301 - - 제8기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 102,000 1,407 102,000 1,407 제7기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,350 135,000 1,393 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 2분기 (당기) 2020년 1월 3일 FY2019 법인세 세무조정 2020.01~2020.03 5,000 - 2020년10월 05일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2020.10~2020.12 10,000 - 제8기(전기) 2019년 1월 4일 FY2018 법인세 세무조정 2019.01~2019.03 5,000 비감사 기간 2019년 2월 14일 FY2019 귀속 외부감사 2019.04~2020.03 99,000 - 2019년 7월 3일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2019.07~2019.12 20,000 - 제7기(전전기) 2018년 1월 7일 FY2017 법인세 세무조정 2018.01~2018.03 5,000 - 2018년 07월 09일 세무자문계약서 (국제거래정보통합보고서) 2018.07~2018.12 15,000 비감사 기간 2018년 07월 09일 용역계약서 (내부회계관리제도) 2018.09 5,000 비감사 기간 2018년 11월 09일 용역계약서 (증권신고서 확인서한계약) 2018.11 20,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최남채(출석률:100%) 이현창(출석률:100%) 변진수(출석률:100%) 이종호(출석률:100%) 김성용(출석률:54.5%) 최태호(출석률:54.5%) 찬반여부 1 2020.02.10 - 제8기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.10 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.20 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.13 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.12 - 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.27 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제8기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사내이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 2020.04.22 - (주)옵티코어 상환전환 우선주(RCPS) 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 8 2020.05.25 - 한국산업은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2020.05.25 - 중소기업은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2020.08.04 - 신한은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11 2020.09.18 - 수출입은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 주) 변진수 사내이사는 2020년 03월 27일 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 이종호 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 김성용 최태호 (2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 김성용 (출석률:54.5%) 최태호 (출석률:54.5%) 찬반여부 내부거래위원회 2020.02.10 - 제8기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.10 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.20 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.13 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.12 - 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.27 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제8기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사내이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.04.22 - (주)옵티코어 상환전환 우선주(RCPS) 투자의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.05.25 - 한국산업은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.05.25 - 중소기업은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.08.04 - 신한은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.09.18 - 수출입은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ［이사 현황］ 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 최남채 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 이현창 이사회 총괄 - 특수관계인 3년 - 사내이사 변진수 이사회 베트남 법인장 - - 3년 - 사외이사 이종호 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - 사외이사 김성용 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - 사외이사 최태호 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 사외이사는 해당사항이 없습니다.또한, 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지않으며 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이종호 예 [학력]-'94.02 성균관대학교 경제학 학사-'98.08 성균관대학교 세무학 석사-'14.08 성균관대학교 조직.인사 박사[주요 경력]-'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 김성용 예 [학력]-'79.02 부산대학교 경영학과 학사[주요 경력]-'79.02~'09.09 한국산업은행-'09.09~'12.02 KDB헝가리은행 행장-'13.03~'16.04 ㈜쌍용머티리얼즈 상근감사-'16.11~'17.05 서래해상주식회사 CRO-'17.09~'17.12 ㈜데이터코어시스템즈 CRO-'18.04~現 ㈜레드덕 CRO 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 경력참조 최태호 예 [학력]-'85.02 전남대학교 회계학 학사[주요 경력]-'86.03~'09.08 ㈜포스코 재무기획그룹장-'09.09~'12.03 ㈜포스하이메탈 상무이사-'12.03~'16.03 ㈜에스엔엔씨 전무이사-'18.01~現 ㈜유씨샌드 대표이사 예 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) 경력참조 (2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내용 정관 제40조 (감사의 직무와 의무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원회 직무규정 제6조 (직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. (3) 감사위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 김성용 (출석률:54.5%) 최태호 (출석률:54.5%) 찬반여부 감사위원회 2020.02.10 - 제8기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.10 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.20 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.13 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.12 - 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.27 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제8기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사내이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.04.22 - (주)옵티코어 상환전환 우선주(RCPS) 투자의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.05.25 - 한국산업은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.05.25 - 중소기업은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.08.04 - 신한은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 2020.09.18 - 수출입은행 신규 운영자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 감사위원회 위원은 해당사항이 없습니다.또한, 감사위원회 위원은 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으며향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 나. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 다. 감사당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사를 별도로 선임하고 있지 않습니다. 라. 준법지원인 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의하여 채택하고 있습니다. 구분 내용 정관 제25조의2 (서면에 의한 의결권의 행사) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2020년 3월 27일 개최한 제8기 정기 주주총회에서 활용하였습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 2,200,000주(26.73%)이며, 특수관계인을 포함하여 4,800,000주(58.31%)입니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 2,200,000 26.73 2,200,000 26.73 - (주)아현텍 관계회사 보통주 2,100,000 25.51 2,100,000 25.51 - 김희정 특수관계인 보통주 500,000 6.07 500,000 6.07 - 계 보통주 4,800,000 58.31 4,800,000 58.31 - 우선주 - - - - - 주) 기초는 사업연도의 개시일 기준이며, 기말은 본 보고서 제출일 현재 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2020.09.30) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 18,148 이경환 21.61 - - 이경환 21.61 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 전환청구권행사에 따라 총발행주식수가 증가하여, 최대주주 지분율이 21.93에서 21.61%으로 변동되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 비에이치 자산총계 569,237 부채총계 242,966 자본총계 326,270 매출액 489,644 영업이익 31,509 당기순이익 32,424 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 2,200,000 26.73 최대주주 (주)아현텍 2,100,000 25.51 관계회사 김희정 500,000 6.07 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,056 5,061 99.9 3,076,042 8,231,333 37.37 - 주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 당사 명의개서대리인인 KB국민은행증권대행부에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 4. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 구분 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 주가(원) 최고 9,340 11,150 12,800 26,550 25,500 22,700 최저 7,060 9,020 10,000 11,900 18,700 18,300 평균 8,699 10,443 11,389 20,089 21,045 20,757 거래량(주) 최고 670,540 484,593 673,963 5,143,186 1,522,129 530,391 최저 71,068 81,343 83,113 166,897 85,321 42,252 평균 167,367 203,482 219,458 652,864 343,131 207,249 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최남채 남 1958.09 대표이사 등기임원 상근 CEO경영총괄 - ㈜삼성SMD 상무이사- ㈜비에이치 부사장 - - 해당사항없음 2년 6개월 2021.03.30 이현창 남 1983.08 상무이사 등기임원 상근 연구개발총괄 - BHflex VINA 법인장- 비에이치 연구소 소장 - - 특수관계인 1년 6개월 2022.03.29 변진수 남 1971.07 사내이사 등기임원 상근 해외법인총괄 - (주)비에이치 글로벌 생산운영센터 사내이사 - - 해당사항없음 6개월 2023.03.27 이경환 남 1960.04 사내이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 - ㈜비에이치 대표이사 - - 대표이사 1년 4개월 - 이종호 남 1971.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 세동회계법인 공인회계사- 국방부 육군경리장교- 삼일회계법인 공인회계사- 무한기술투자 투자심사역- 안진회계법인 상무이사- 유한킴벌리 감사 - - 해당사항없음 2년 6개월 2021.03.30 김성용 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 한국산업은행- KDB헝가리은행 행장- ㈜쌍용머티리얼즈 상근감사- 서래해상주식회사 CRO- ㈜데이터코어시스템즈 CRO- ㈜레드덕 CRO - - 해당사항없음 2년 6개월 2021.03.30 최태호 남 1959.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - ㈜포스코 재무기획그룹장- ㈜포스하이메탈 상무이사- ㈜에스엔엔씨 전무이사- ㈜유씨샌드 대표이사 - - 해당사항없음 2년 6개월 2021.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 27 - - - 27 2년 5개월 944,406 34,978 1 8 9 - - 여 13 - - - 13 2년 8개월 381,797 29,369 - 합 계 40 - - - 40 - 1,326,204 64,347 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 90,000 90,000 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 주) 2020.03.27 주주총회에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 360,238 51,463 - 주) 2020년 3월 27일 사임한 사내이사 1인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 306,238 76,560 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54,000 18,000 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상의 이사ㆍ감사가 존재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상의 이사ㆍ감사가 존재하지 않습니다. 나. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역당사는 본 보고서 제출일 현재까지 임원에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황(1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 구분 법인명 업종 회사수 국내법인 (주)비에이치 FPCB 제조, 판매 11개 (주)BH Semicon 세라믹기판 제조, 판매 (주)비에이치디스플레이 디스플레이모듈 등 (주)아현텍 레이져장비 가공 (주)대경전자 SMT 제조, 판매 (주)리치골드디벨롭먼트 부동산 개발 및 컨설팅 해외법인 BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 BHElectronics Inc. FPCB 제조, 판매 DKT VINA SMT 제조, 판매 (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 이경환 (주)비에이치 대표이사 상근 이현창 (주)비에이치 상무이사 상근 나. 타법인 출자현황당사의 타법인 출자현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DKT VINA - 생산 8,998,400 - 100 8,998,400 - - - - 100 8,998,400 85,754,111 4,649,816 프렌드신기술사업투자조합 29호 2020.04.28 투자 - - - - - 500,000 -4,561 - 33.33 495,439 1,494,022 -13,684 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 2020.05.22 투자 - - - - - 1,200,000 - - 6.00 1,200,000 - - 합 계 - - 8,998,400 - 1,700,000 -4,561 - - 10,693,839 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 96,753,295 자재 외 매출 650,664 매각용 자재 43,056 개발자재 외 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 1,269,493 상품 및 제품 매출 507,268 매각용 자재 131,330 개발자재 외 기타 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 24,133 매각용 자재 - - - - - - 1,100 개발자재 외 합계 98,022,788 - 1,182,065 - 175,486 - 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2015.03.31 제3기정기주주총회 제1호 : 결산 보고의 건제2호 : 이사, 감사 보선의 건 가결 2016.03.31 제4기정기주주총회 제1호 : 제4기 재무제표 승인의 건 가결 2016.04.22 임시주주총회 제1호 : 정관 변경의 건 가결 2017.03.31 제5기정기주주총회 제1호 : 제5기 재무제표 승인의 건 가결 2017.11.27 임시주주총회 제1호 : 정관 일부 변경의 건 가결 2018.03.30 제6기정기주주총회 제1호 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 : 사외이사 선임의 건제3호 : 사내이사 선임 및 보선의 건제4호 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 : 정관 일부 변경의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2018.08.10 임시주주총회 제1호 : 사내이사 선임의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 2018.11.01 임시주주총회 제1호 : 정관 일부 변경의 건 가결 2019.03.29 제7기정기주주총회 제1호 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2020.03.27 제8기정기주주총회 제1호 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 타인을 위해 제공한 담보제공 및 채무보증 내역이 존재하지 않습니다. 다만 하기와 같이 DKT VINA의 단기차입시 하기와 같이 연결회사 자산에 대해 담보 제공된 사항이 존재합니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 39,869 640,149 단기차입금 Vietcombank 건물 5,510,375 5,551,740 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 528,746 545,398 단기차입금 Vietcombank 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 Vietcombank USD 4,312,389 USD - - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,280,750 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2019).jpg 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표2(2019).jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장공모 1 2018.12.17 연구개발 2,700 연구개발 2,019 - 코스닥시장공모 1 2018.12.17 시설자금 5,700 시설자금 5,700 - 코스닥시장공모 1 2018.12.17 운영자금 6,487 운영자금 6,487 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2017.11.30 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 5. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 합병 등의 사후 정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 녹색경영당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 13. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 14. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,800,000 2018.12.21 2020.12.21 2018.12.21~2020.12.20 주주가치제고 8,231,333 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.