디케이티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 9 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2021년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2021년 9월 30일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통 주 16,462,666 주이 며, 보통주 납입자본금은 8,231백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,400,000	26.73

(주)아현텍	4,200,000	25.51

기타	7,862,666	47.76

합 계	16,462,666	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2021.09.30 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2020.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 88,830,872 53,755,701 35,075,171 221,252,748 5,550,786 2,768,321 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 70,116,261 43,345,592 26,770,670 270,804,520 4,649,816 4,841,051 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나,기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단 연 결 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 연결회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 46,292,545 46,292,545 매출채권 - 30,084,426 30,084,426 기타유동금융자산 - 30,067,545 30,067,545 파생상품자산 3,105,804 - 3,105,804 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,000 - 2,760,000 기타비유동금융자산 - 70,898 70,898 합 계 5,865,804 106,515,414 112,381,218 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,892,315 24,892,315 매출채권 - 28,031,224 28,031,224 기타유동금융자산 - 86,737 86,737 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 68,161 68,161 합 계 1,200,000 53,078,43 7 54,278,43 7 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 - 35,454,464 35,454,464 기타금융부채 - 2,523,856 2,523,856 차입금 - 11,256,550 11,256,550 리스부채 - 214,557 214,557 전환사채 - 21,423,212 21,423,212 파생상품부채 11,810,644 - 11,810,644 합 계 11,810,644 70,872,639 82,683,283 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 26,211,401 26,211,401 기타금융부채 1,985,748 1,985,748 차입금 4,896,000 4,896,000 리스부채 157,563 157,563 합 계 33,250,712 33,250,712 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,113 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 139,494 177,032 외환차익 1,896,190 2,131,247 외화환산이익 468,822 18,908 외환차손 (65,596) (907,483) 외화환산손실 - (608,496) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (380,738) (127,613) 외환차익 168,292 366,976 외화환산이익 2,797 67,083 외환차손 (379,277) (321,013) 외화환산손실 (130,411) (299,233) 5. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,760,000 2,760,000 파생상품자산 - - 3,105,804 3,105,804 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 11,810,644 11,810,644 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간 말 현재 현금및현금성자산 의 구성 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 6,222 10,835 보통예금 37,951,479 13,326,390 외화예금 8,334,844 11,555,090 합 계 46,292,545 24,892,315 7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 30,084,426 28,031,224 손실충 당금 - - 매출채권(순액) 30,084,426 28,031,224 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 30,084,426 28,031,224 (3) 매출채권과 관련하여 연결실체 가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 연결실체 의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 30,067,545 86,737 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,000 1,200,000 상각후원가측정기타금융자산 70,898 68,161 소 계 2,830,898 1,268,161 합 계 32,898,443 1,354,898 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 2,760,000 1,200,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 30,000,000 - 미수수익 24,196 - 미수금 28,381 7,539 단기임차보증금 14,968 79,198 소 계 30,067,545 86,737 비유동 임차보증금 69,898 67,161 기타보증금 1,000 1,000 소 계 70,898 68,161 합 계 30,138,443 154,898 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 연결실체 의 신용위험관련 사항은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 988,178 863,165 선급비용 93,518 117,800 부가세대급금 1,537,504 1,315,69 5 합 계 2,619,200 2,296,660 10. 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 364,621 670,979 상품평가충당금 (92,909) (113,653) 제품 4,171,310 2,241,271 제품평가충당금 (34,216) (49,595) 재공품 2,200,115 3,565,491 재공품평가충당금 (32,819) (52,094) 원재료 11,020,964 6,268,873 원재료평가충당금 (65,018) (65,533) 합 계 17,532,048 12,465,739 (2) 비용으로 인식 되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 208,278백만원(전분기 : 260,129백만원)입니다. (3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당 분기 환입 42백 만원 (전분기 : 환입 4백만원) 입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보 고 기간 말 현재 관계기업 투자 의 현황은 다음과 같 습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2021.09.30 지분법평가 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 2020.12.31 지분법평가 (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 프렌드신기술사업투자조합 29호 500,000 483,959 483,959 500,000 492,504 492,504 (3) 관계기업 투자 의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 492,504 - (8,545) - 483,959 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 프렌드신기술사업투자조합 29호 - 500,000 (7,496) - 492,504 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,452,041 165 1,451,876 52 (25,636) (25,636) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 프렌드신기술사업투자조합 29호 1,477,842 330 1,477,512 64 (22,488) (22,488) 12. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 6,730,259 (666,347) 6,063,912 6,179,864 (495,979) 5,683,885 구축물 325,329 (62,146) 263,183 298,724 (42,731) 255,993 기계장치 40,157,120 (23,347,769) 16,809,351 39,874,545 (19,989,452) 19,885,093 차량운반구 65,483 (51,671) 13,812 65,483 (41,849) 23,634 공구와기구 1,508,725 (437,103) 1,071,622 322,572 (233,649) 88,923 비품 1,979,135 (1,570,709) 408,426 1,744,433 (1,302,241) 442,192 시설장치 329,817 (127,412) 202,405 148,732 (79,594) 69,138 건설중인자산 485,897 - 485,897 51,843 - 51,843 합 계 51,581,765 (26,263,157) 25,318,608 48,686,196 (22,185,495) 26,500,701 (2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,683,885 255,993 19,885,094 23,634 88,923 442,192 69,138 51,842 26,500,701 취득 - - 814,096 - 1,161,089 94,942 168,235 490,863 2,729,225 처분 - - (978,134) - - - (4,521) - (982,655) 감가상각비 (120,456) (14,899) (4,547,595) (9,822) (182,258) (158,199) (54,147) - (5,087,376) 대체 - - - - - - 23,700 (77,594) (53,894) 환율변동효과 500,483 22,089 1,635,890 - 3,868 29,491 - 20,786 2,212,607 기말순장부금액 6,063,912 263,183 16,809,351 13,812 1,071,622 408,426 202,405 485,897 25,318,608 (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,212,949 287,542 14,353,786 36,731 58,021 558,720 98,884 28,061 21,634,694 취득 - 6,176 10,677,360 - 66,754 128,461 - 161,394 11,040,145 처분 - - (275,776) - - - - (1,681) (277,457) 감가상각비 (127,882) (15,679) (4,652,662) (9,822) (34,527) (172,750) (22,310) - (5,035,632) 대체 - - 33,666 - - - - (33,666) - 환율변동효과 87,149 4,115 69,516 - 455 7,240 - (3,511) 164,965 기말순장부금액 6,172,216 282,154 20,205,890 26,909 90,703 521,671 76,574 150,598 27,526,715 ( 3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 4,866,883 4,975,114 판매관리비 220,493 60,518 합 계 5,087,376 5,035,632 (4) 당 분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산은 없습니다. 13 . 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 716,757 (90,606) 626,151 698,465 (184,940) 513,525 차량운반구 273,534 (174,524) 99,010 271,735 (144,629) 127,106 합 계 990,291 (265,130) 725,161 970,200 (329,569) 640,631 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(환율변동) 기말 부동산 513,525 153,753 (6,781) (77,100) 42,754 626,151 차량운반구 127,106 43,813 - (75,491) 3,582 99,010 합 계 640,631 197,566 (6,781) (152,591) 46,336 725,161 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(환율변동) 기말 부동산 642,359 - - (73,674) 7,526 576,211 차량운반구 188,430 - - (65,982) 815 123,263 합 계 830,789 - - (139,656) 8,341 699,474 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기타(환율변동) 기말 부동산 27,300 153,753 (6,870) (67,698) 3,854 - 110,339 차량운반구 130,263 45,901 - (77,450) 3,983 1,521 104,218 합 계 157,563 199,654 (6,870) (145,148) 7,837 1,521 214,557 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기타(환율변동) 기말 부동산 106,337 - - (62,100) 3,215 - 47,452 차량운반구 186,395 - - (67,960) 6,228 822 125,485 합 계 292,732 - - (130,060) 9,443 822 172,937 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 152,591 139,656 리스부채이자비용 7,837 9,443 합 계 160,427 149,099 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 170,285 164,859 1년 초과 5년 이내 50,210 49,698 합 계 220,495 214,557 14. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 소프트웨어 482,144 (47,404) (344,314) 90,426 474,373 (56,482) (295,034) 122,857 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 합 계 6,149,458 (47,404) (344,314) 5,757,740 6,141,687 (56,482) (295,034) 5,790,171 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 합 계 기초 순장부금액 179,339 5,667,314 5,846,653 기초 정부보조금 (56,482) - (56,482) 상각 (44,973) - (44,973) 정부보조금 상계 9,078 - 9,078 환율변동효과 3,464 - 3,464 기말 순장부금액 137,830 5,667,314 5,805,144 기말 정부보조금 (47,404) - (47,404) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 88,805 5,667,314 60,516 5,816,635 기초 정부보조금 - - (60,516) (60,516) 취득 30,258 - 30,259 60,517 상각 (36,005) - - (36,005) 정부보조금 대체 (60,516) - 60,516 - 대체 90,775 - (90,775) - 정부보조금 상계 1,009 - - 1,009 환율변동효과 627 - - 627 기말 순장부금액 174,460 5,667,314 - 5,841,774 기말 정부보조금 (59,507) - - (59,507) (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,640 3,483 판매관리비 21,255 31,513 합 계 35,895 34,996 (4) 연결실체 가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 722,662천원(전분기: 1,054,915천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기말 전기말 매입채무 35,454,464 26,211,401 기타유동금융부채 미지급금 71,895 71,059 미지급비용 2,451,960 1,914,690 소 계 2,523,855 1,985,749 합 계 37,978,319 28,197,150 16. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 21,423,212 - (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,238,543주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 24,222원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 연결실체의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가 액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 16,956원으로 한다. 3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 30,000,000 - 전환사채의 장부금액 21,423,212 - 유동파생상품자산(매도청구권) 3,105,804 - 유동파생상품부채(전환권대가) 8,324,941 - 비유동파생상품부채(조기상환권) 3,485,703 - 연결실체는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2022-04-27 1.992% 5,332,050 4,896,000 단기차입금 외화차입금 산업은행 2022-08-05 LIBOR 3M+1.25% 5,924,500 - 합 계 11,256,550 4,896,000 (2) 당분기말 현재 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32, 33 참조). 18. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체 는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 961,612 909,340 사외적립자산의 공정가치 (773,231) (851,587) 재무상태표상 순확정급여부채 188,381 57,753 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 909,340 938,347 당기근무원가 141,634 233,481 이자비용 19,391 26,302 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (48,104) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (84,822) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (108,753) (200,823) 계열사와의 전출입 - 44,959 보고기간말 금액 961,612 909,340 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 851,587 626,683 이자수익 18,666 23,060 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (15,981) (16,911) 기여금: - 사용자 - 360,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (81,041) (141,245) 보고기간말 금액 773,231 851,587 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 773,231천 원 및 전기말 851,587천원 은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 141,634 134,676 순이자원가 725 1,960 종업원 급여에 포함된 총 비용 142,359 136,636 2) 분 기 손 익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 19,871 14,653 판매비와관리비 96,665 89,106 경상연구개발비 25,823 32,877 합 계 142,359 136,636 19. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 136,076 166,017 선수금 17,072 - 합 계 153,148 166,017 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주)(주1) 16,462,666 8,231,333 자본금(원) 8,231,333,000 4,115,666,500 (주1) 연결실체는 2021년 8월 3일 이사회결정으로 신주 8,231,333주를 무상증자하기로 결정하고, 그 기준일을 2021년 8월 18일로 하여 주식발행초과금 4,115,666천원을 자본금으로 전입하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 8,231,333 4,115,666 34,501,032 전기말 2020.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 무상증자 2021.09.08 8,231,333 4,115,666 34,501,032 당분기말 2021.09.30 16,462,666 8,231,333 30,385,366 (2) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,385,366 34,501,032 21. 기타자본항목 (1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,121,251 (1,661,214) (2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (1,661,214) 278,055 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 2,782,465 191,160 기말금액 1,121,251 469,215 연결 실체 에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결 실체 의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차 이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 22. 이익잉여금 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 39,793,671 30,338,584 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 94,356,646 225,064,016 103,233,940 276,617,147 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 86,135,561 208,278,008 95,812,033 260,129,052 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,012,908 3,009,501 932,337 2,776,323 퇴직급여 32,222 96,665 29,702 89,106 복리후생비 66,804 187,050 57,006 175,824 여비교통비 4,151 13,416 1,852 24,492 세금과공과 36,368 47,632 20,026 45,007 감가상각비 109,226 318,517 32,685 153,101 지급임차료 66,521 186,201 90,789 225,961 보험료 11,153 35,835 16,227 46,087 경상연구개발비 204,661 722,662 273,059 1,054,915 지급수수료 135,553 331,940 71,363 265,273 무형고정자산상각 6,514 21,255 7,990 31,513 수출부대비용 7,565 25,822 12,200 36,590 기타 119,231 371,274 177,799 434,669 합 계 1,812,877 5,367,770 1,723,035 5,358,861 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 89,510 139,494 29,243 177,032 외환차익 980,569 2,064,482 287,686 2,498,223 외화환산이익 225,768 471,619 8,109 85,991 당기손익인식금융자산 처분이익 - - - 7,113 소계 1,295,847 2,675,595 325,038 2,768,359 금융비용 이자비용 323,310 380,738 31,091 127,613 외환차손 170,889 444,874 698,542 1,228,496 외화환산손실 56,759 130,411 470,955 907,729 소 계 550,958 956,023 1,200,588 2,263,838 순금융수익 744,889 1,719,572 (875,550) 504,521 27 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 3,504 22,692 8,020 11,897 유형자산처분이익 16,839 17,230 143,874 168,330 기타수익 소계 20,343 39,922 151,894 180,227 기타비용 기부금 - - - 20,000 유형자산처분손실 - 931,352 - - 잡손실 13,978 16,494 (22) 4,235 기타비용 소계 13,978 947,846 (22) 24,235 28 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.53%(전분기 : 21.07%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,411,947) (3,931,376) (356,675) 12,184,520 원재료매입등 77,845,772 186,133,930 86,142,190 221,590,053 외주가공비 203 43,759 379,157 901,030 종업원급여 4,884,565 13,116,687 4,357,365 10,813,999 복리후생비 771,675 2,190,470 854,428 2,168,830 여비교통비 4,994 16,322 3,371 29,290 감가상각, 무형자산상각 1,827,622 5,275,862 1,725,485 5,210,471 경상연구개발비 204,661 722,662 273,059 1,054,915 소모품비 2,527,401 6,405,173 1,648,803 4,624,677 운반비 367,424 957,445 357,547 944,585 지급수수료 234,590 679,039 301,188 837,277 세금과공과 40,431 60,684 23,403 53,402 보험료 14,010 44,787 18,310 52,655 지급임차료 70,424 518,584 255,116 390,289 수출부대비용 7,565 25,822 12,200 36,590 기타 559,048 1,385,931 1,540,121 4,595,330 합 계(주1) 87,948,438 213,645,781 97,535,068 265,487,913 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 5,629,353,072 9,467,552,231 3,748,662,331 9,301,939,904 가중평균유통보통주식수(*1) 16,462,666 16,462,666 16,462,666 16,462,666 기본주당순이익 342 575 228 565 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 16,462,666 273 4,494,307,818 가중평균유통보통주식수 16,462,666 273 4,494,307,818 전분기 2020.01.01 ~ 2020.09.30 16,462,666 274 4,510,770,484 가중평균유통보통주식수 16,462,666 274 4,510,770,484 연결실체는 당기 중 무상증자를 실시하였으며, 무상증자로 인한 증가 주식수를 기초에 반영하였습니다. 또한, 전기와의 비교 목적으로 당기 중 실시한 무상증자를 전기유통보통주식수에도 이를 고려하였습니다. (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,467,552 9,301,940 조정항목 : 재고자산평가손실(환입) (41,723) (4,436) 감가상각비 5,239,967 5,175,475 무형자산상각비 35,895 34,996 외화환산손실 130,411 907,729 외화환산이익 (471,619) (85,991) 퇴직급여 142,359 136,636 당기손익인식금융자산처분이익 - (7,113) 유형자산처분이익 (17,230) (168,330) 유형자산처분손실 931,352 - 지분법손실 8,545 4,561 법인세비용 2,753,788 2,483,246 이자비용 380,738 127,613 이자수익 (139,494) (177,032) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소(증가) 608,793 (4,500,192) 미수금의감소(증가) 31,706 (184,850) 선급금의증가 (122,178) (331,002) 선급비용의감소 32,707 35,891 부가세대급금의감소(증가) (221,808) 537,574 재고자산의감소(증가) (3,738,749) 11,822,681 매입채무의증가(감소) 7,513,066 (6,305,198) 미지급금의증가(감소) (465) 9,707 선수금의증가 17,072 - 미지급비용의증가 377,279 540,772 예수금의증가(감소) (42,476) 2,961 사외적립자산의감소 81,041 154,044 확정급여채무의 감소 (108,753) (183,304) 영업으로부터 창출된 현금 22,847,776 19,328,378 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 시설장치대체 23,700 - 건설중인자산의 기계장치대체 - 36,231 사용권자산, 리스부채의 증가 212,210 - 유형자산 처분과 관련한 미수금 변동 1,470 - 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (1,590,285) (1,906,417) 건설중인자산(무형)의 소프트웨어대체 - 90,775 주식발행초과금 자본금 대체 4,115,666 - 전환권조정 8,704,840 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 4,896,000 16,665,050 11,010,000 705,500 - - 11,256,550 전환사채 - 30,000,000 153,920 - - (8,422,868) 21,423,212 합 계 4,896,000 46,665,050 11,163,920 705,500 - (8,422,868) 32,679,762 (단위: 천원) 구분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 5,210,100 10,000 10,000 70,650 - - 5,280,750 합 계 5,210,100 10,000 10,000 70,650 - - 5,280,750 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 145,148천원 및 120,616천원 입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보 고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 프렌드 신기술사업투자조합 29호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 1,704,933 4,314 25,392,864 1,161,089 169,005 기타특수관계자 (주)대경전자 - - - 35,599 6,280 BH Flex VINA CO.,LTD 11,101,719 - 44,439,562 - 536,994 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 6,003 - 1,986,635 - 294,501 합 계 12,812,655 4,314 71,819,061 1,196,688 1,006,780 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*) 2,073,387 - 22,712,564 131,330 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 12,188,935 212,221 59,581,613 172,267 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 4,497 - 1,181,817 1,100 합 계 14,266,819 212,221 83,475,994 304,697 (*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 연결실체의 대리인 역할을 수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 318,879 21,237 7,356,837 10,149 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 6,537,260 - 9,070,725 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 777 1,961 703,406 - 합 계 6,856,916 23,198 17,130,968 10,149 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 233,278 122 2,701,040 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 1,316 - 8,827,382 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,170 36 229,513 합 계 235,764 158 11,757,935 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당 분기말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당 분기말 현재 연결실체 가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 437,987 443,338 퇴직급여 21,011 25,538 합 계 458,998 468,876 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,332,050 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 5,924,500 (2) 보고기간 말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (3) 출자약정연결실체는 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합의 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 3,000,000천원(4.44%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 240,000천원입니다. 34. 영 업부문 정보 연결실체 의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 당분기 전분기 A 베트남 69.0% 83.2% B 베트남 22.2% - 35 . 위 험관리 (1) 금융위험관리 연결실체 는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 위험관리는 연결실체 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 연결실체 는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체 가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체 는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율 은 2021년 9월 30일 및 2021년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결실체 는 2021년 9월 30일 및 2021년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체 는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 35,454,464 - - - - 기타유동금융부채 2,523,856 - - - - 차입금 - 11,444,575 - - - 리스부채 44,184 120,674 49,698 - - 전환사채 - - - 21,423,212 - 파생상품부채 - 8,324,941 3,485,703 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 26,211,401 - - - - 기타유동금융부채 1,985,748 - - - - 차입금 - 4,992,329 - - - 리스부채 46,839 61,712 49,013 - - 3) 시장위험 연결실체 는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체 의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 6,756,575 8,005,866 10,544,128 11,472,012 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 218 1,192 199 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 265 25,084 264 현금및현금성자산 베트남 동화 6,450,333 336,062 1,980,442 93,279 매출채권 미국 달러화 11,432,060 13,545,848 15,733,587 17,118,142 매출채권 베트남 동화 126,122,277 6,570,971 28,052 1,321 기타유동금융자산 미국 달러화 - - 1,246 1,356 금융부채 매입채무 미국 달러화 (7,236,594) (8,574,640) (6,140,936) (6,681,338) 매입채무 베트남 동화 (15,250,011) (794,526) (10,484,091) (493,801) 매입채무 일본 엔화 (79,364,340) (839,818) (58,300,440) (614,638) 기타유동금융부채 미국 달러화 (1,605) (1,902) (1,355) (1,475) 기타유동금융부채 베트남 동화 (47,485,311) (2,473,985) (44,903,357) (2,114,948) 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체 의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,297,517 1,012,063 2,897,770 2,260,261 하락시 (1,297,517) (1,012,063) (2,897,770) (2,260,261) CNY/원 상승시 22 17 20 16 하락시 (22) (17) (20) (16) JPY/원 상승시 (83,955) (65,485) (81,204) (63,339) 하락시 83,955 65,485 81,204 63,339 VND/원 상승시 363,852 283,805 305,051 237,940 하락시 (363,852) (283,805) (305,051) (237,940) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체 는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체 는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체 의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (84,424) (39,606) (65,851) (30,892) 1% 하락시 84,424 39,606 65,851 30,892 (다) 기타가격위험요소보고기간 말 현재 연결실체 의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니 다. (2) 자본위험관리 연결실체 의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체 는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결실체 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 44,490,406 4,896,000 차감: 현금및현금성자산(B) 46,292,545 24,892,315 순부채(C=A-B) (1,802,139) (19,996,315) 자본총계 (D) 79,531,621 67,006,569 총자본 (E=C+D) 77,729,482 47,010,254 자본조달비율 (F=C/E)(*1) - - (*1) 총차입금에는 전환사채장부금액과 파생상품부채 금액을 가산하였습니다. (*2) 당분 기말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 장기차입금의 차입연결실체는 2021년 9월 17일 이사회결의에 따라 산업운영자금대출 300억원을 차입하였습니다. 차입관련 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 차입일 만기일 이율 상환방법 차입일 2021-10-07 2024-10-07 2.76% 만기일시상환 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 9 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 80,205,569,378 42,843,420,870 현금및현금성자산 30,255,232,703 22,364,641,960 매출채권 13,951,002,563 17,634,336,391 기타유동금융자산 30,024,195,652 69,270,911 기타유동자산 2,499,749,797 2,149,231,478 재고자산 369,584,307 625,940,130 유동파생상품자산 3,105,804,356 비유동자산 14,549,697,011 11,576,519,662 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,000,000 1,200,000,000 종속기업 및 관계기업 투자 9,498,400,000 9,498,400,000 기타비유동금융자산 70,897,718 68,161,337 유형자산 1,842,365,991 551,318,316 사용권자산 156,676,237 122,567,792 무형자산 53,341,760 77,897,622 이연법인세자산 168,015,305 58,174,595 자산총계 94,755,266,389 54,419,940,532 부채 유동부채 20,809,605,696 9,286,927,317 매입채무 11,056,499,187 8,395,432,937 기타금융부채 346,621,228 310,221,011 기타유동부채 62,847,420 40,353,710 당기법인세부채 892,479,220 452,228,010 유동리스부채 126,217,731 88,691,649 유동파생상품부채 8,324,940,910 비유동부채 25,134,025,518 94,705,945 비유동리스부채 36,729,932 36,952,953 확정급여부채 188,380,918 57,752,992 전환사채 21,423,211,568 비유동파생상품부채 3,485,703,100 부채총계 45,943,631,214 9,381,633,262 자본 자본금 8,231,333,000 4,115,666,500 자본잉여금 30,385,365,750 34,501,032,250 이익잉여금 10,194,936,425 6,421,608,520 자본총계 48,811,635,175 45,038,307,270 자본과부채총계 94,755,266,389 54,419,940,532 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,084,650,342 84,789,228,501 41,867,319,241 103,484,460,035 매출원가 31,577,247,480 78,912,356,008 39,183,731,089 95,851,548,082 매출총이익 2,507,402,862 5,876,872,493 2,683,588,152 7,632,911,953 판매비와관리비 937,148,224 2,825,378,268 853,041,308 2,803,372,806 영업이익 1,570,254,638 3,051,494,225 1,830,546,844 4,829,539,147 금융수익 1,239,160,698 2,555,013,933 270,712,733 2,647,446,782 금융비용 495,043,043 829,979,997 877,860,968 1,818,405,337 기타수익 18,775,118 34,191,899 136,896,254 141,772,364 기타비용 1,143 7,459,672 29 20,042,331 법인세비용차감전순이익 2,333,146,268 4,803,260,388 1,360,294,834 5,780,310,625 법인세비용 512,194,340 1,017,467,300 295,469,029 1,225,844,690 당기순이익(손실) 1,820,951,928 3,785,793,088 1,064,825,805 4,554,465,935 기타포괄손익 (1,445,843) (12,465,183) 3,671,997 3,671,997 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,445,843) (12,465,183) 3,671,997 3,671,997 확정급여제도의 재측정요소 (1,445,843) (12,465,183) 3,671,997 3,671,997 총포괄손익 1,819,506,085 3,773,327,905 1,068,497,802 4,558,137,932 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 111 230 65 277 희석주당순이익 (단위 : 원) 111 230 65 277 자본변동표 제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 2,443,352,164 41,060,050,914 당기순이익(손실) 4,554,465,935 4,554,465,935 순확정급여부채의 재측정요소 3,671,997 3,671,997 무상증자 2020.09.30 (기말자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 7,001,490,096 45,618,188,846 2021.01.01 (기초자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 6,421,608,520 45,038,307,270 당기순이익(손실) 3,785,793,088 3,785,793,088 순확정급여부채의 재측정요소 (12,465,183) (12,465,183) 무상증자 4,115,666,500 (4,115,666,500) 2021.09.30 (기말자본) 8,231,333,000 30,385,365,750 10,194,936,425 48,811,635,175 현금흐름표 제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 11,008,639,442 733,495,168 당기순이익(손실) 3,785,793,088 4,554,465,935 당기순이익조정을 위한 가감 1,425,916,939 1,830,033,630 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,372,375,692 (4,180,119,184) 이자수취 110,654,581 170,994,652 이자지급 (2,559,878) (8,734,401) 법인세납부 (683,540,980) (1,633,145,464) 투자활동현금흐름 (33,115,313,899) (1,339,694,111) 유형자산의 처분 24,369,580 138,059,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 500,000,000 임차보증금의 감소 69,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,560,000,000) (1,200,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (500,000,000) 유형자산의 취득 (1,551,983,479) (217,236,111) 건설중인무형자산의 취득 (60,517,000) 건설중인자산의 취득 (96,700,000) 단기금융상품의 취득 (30,000,000,000) 재무활동현금흐름 29,729,520,760 (102,227,564) 단기차입금의 차입 11,010,000,000 10,000,000 전환사채의 발행 30,000,000,000 단기차입금의 상환 (11,010,000,000) (10,000,000) 사채발행비 지급 (153,920,240) 리스부채의 원금 상환 (116,559,000) (102,227,564) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,622,846,303 (708,426,507) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 267,744,440 (393,122,579) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,890,590,743 (1,101,549,086) 기초현금및현금성자산 22,364,641,960 21,458,245,400 기말현금및현금성자산 30,255,232,703 20,356,696,314 5. 재무제표 주석 제 10 (당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 9 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2021년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 16,462,666주이며, 보통주 납입자본금은 8,231백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,400,000 26.73 (주)아현텍 4,200,000 25.51 기타 7,862,666 47.76 소 계 16,462,666 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공 시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나,기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ( 다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 30,255,233 30,255,233 매출채권 - 13,951,003 13,951,003 기타유동금융자산 - 30,024,196 30,024,196 파생상품자산 3,105,804 - 3,105,804 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,000 - 2,760,000 기타비유동금융자산 - 70,898 70,898 합계 5,865,804 74,301,330 80,167,134 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 22,364,642 22,364,642 매출채권 - 17,634,336 17,634,336 기타유동금융자산 - 69,271 69,271 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 68,161 68,161 합계 1,200,000 40,136,411 41,336,411 (2) 금융부채의 범주 분기 말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부 채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 11,056,499 11,056,499 기타금융부채 - 346,621 346,621 리스부채 - 162,948 162,948 전환사채 - 21,423,212 21,423,212 파생상품부채 11,810,644 - 11,810,644 합계 11,810,644 32,989,280 44,799,924 기 말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 8,395,433 8,395,433 기타금융부채 310,221 310,221 리스부채 125,645 125,645 합계 8,831,299 8,831,299 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,113 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 138,482 175,966 외환차익 1,779,283 2,027,796 외화환산이익 468,800 18,908 외환차손 (62,385) (897,177) 외화환산손실 - (608,010) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (291,510) (8,734) 외환차익 165,887 350,581 외화환산이익 2,562 67,083 외환차손 (363,046) (300,261) 외화환산손실 (113,039) (4,223) 5 . 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유 의적인 변동은 없습니다. 보고기 간 말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,760,000 2,760,000 파생상품자산 - - 3,105,804 3,105,804 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 11,810,644 11,810,644 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기 간 말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,855 1,750 보통예금 22,248,315 10,891,617 외화예금 8,005,063 11,471,275 소 계 30,255,233 22,364,642 7 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,951,003 17,634,336 손실 충당금 - - 매출채권(순액) 13,951,003 17,634,336 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 13,951,003 17,634,336 (3) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주 석 33을 참고 하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 30,024,196 69,271 소계 30,024,196 69,271 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,000 1,200,000 상각후원가측정기타금융자산 70,898 68,161 소계 2,830,898 1,268,161 합계 32,855,094 1,337,432 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,760,000 1,200,000 합계 2,760,000 1,200,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 30,000,000 - 미수수익 24,196 - 미수금 - 1,468 단기임차보증금 - 67,803 소 계 30,024,196 69,271 비유동 임차보증금 69,898 67,161 기타보증금 1,000 1,000 소 계 70,898 68,161 합 계 30,095,094 137,432 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 회사의 신용위 험관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 9 . 기타자산 (1) 보고기간 말 현재 기타 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 956,061 828,388 선급비용 6,185 5,147 부가세대급금 1,537,504 1,315,696 합 계 2,499,750 2,149,231 10 . 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자 산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 364,621 670,979 상품평가충당금 (92,909) (113,653) 원재료 105,923 81,839 원재료평가충당금 (8,051) (13,225) 합 계 369,584 625,940 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 78,912백만원(전분기: 95,852백만원)입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보 고 기간 말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 8,998,400 8,998,400 프렌드신기술사업투자조합 29호 대한민국 투자 12월 33.33% 500,000 500,000 500,000 (2) 당 분 기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 없습니다. 12. 유형자산 (1) 보 고 기 간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 1,025,162 (579,658) 445,504 873,792 (532,055) 341,737 차량운반구 65,483 (51,671) 13,812 65,483 (41,849) 23,634 공구와기구 1,202,239 (167,952) 1,034,287 41,150 (7,135) 34,015 비품 234,693 (162,335) 72,358 215,964 (133,170) 82,794 시설장치 329,817 (127,412) 202,405 148,732 (79,594) 69,138 건설중인자산 74,000 - 74,000 - - - 합 계 2,931,394 (1,089,028) 1,842,366 1,345,121 (793,803) 551,318 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 341,737 23,634 34,015 82,794 69,138 - 551,318 취득 204,020 - 1,161,089 18,730 168,234 97,700 1,649,773 대체 - - - - 23,700 (23,700) - 처분 (11,938) - - - (4,520) - (16,458) 감가상각비 (88,315) (9,822) (160,817) (29,166) (54,147) - (342,267) 기말순장부금액 445,504 13,812 1,034,287 72,358 202,405 74,000 1,842,366 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 229,735 36,731 2,795 94,058 98,884 37,111 499,314 취득 164,170 - 22,200 24,235 - 7,300 217,905 대체 36,231 - - - - (36,231) - 처분 (3) - - - - (8,180) (8,183) 감가상각비 (76,523) (9,822) (2,923) (27,167) (22,310) - (138,745) 기말순장부금액 353,610 26,909 22,072 91,126 76,574 - 570,291 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 143,662 101,295 판매관리비 198,605 37,450 합계 342,267 138,745 (4) 보 고 기 간 말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 153,754 (44,845) 108,909 181,504 (154,380) 27,124 차량운반구 196,586 (148,819) 47,767 196,586 (101,142) 95,444 합 계 350,340 (193,664) 156,676 378,090 (255,522) 122,568 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 27,124 153,753 (6,781) (65,187) 108,909 차량운반구 95,444 - - (47,677) 47,767 합 계 122,568 153,753 (6,781) (112,864) 156,676 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 108,493 - - (61,027) 47,466 차량운반구 159,014 - - (47,677) 111,337 합 계 267,507 - - (108,704) 158,803 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 27,300 153,753 3,854 (67,698) (6,870) 110,339 차량운반구 98,345 - 3,125 (48,861) - 52,609 합 계 125,645 153,753 6,979 (116,559) (6,870) 162,948 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 106,337 - 3,215 (62,100) - 47,452 차량운반구 156,533 - 5,518 (48,861) - 113,190 합 계 262,870 - 8,733 (110,961) - 160,642 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 112,864 108,704 리스부채이자비용 6,979 8,733 합 계 119,843 117,437 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 130,959 126,218 1년 초과 5년 이내 37,173 36,730 합계 168,132 162,948 14. 무형자산 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 소프트웨어 387,119 (47,405) (286,372) 53,342 387,119 (56,482) (252,739) 77,898 합 계 387,119 (47,405) (286,372) 53,342 387,119 (56,482) (252,739) 77,898 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 134,380 134,380 기초 정부보조금 (56,482) (56,482) 상각 (33,634) (33,634) 정부보조금 상계 9,078 9,078 기말 순장부금액 100,746 100,746 기말 정부보조금 (47,404) (47,404) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 55,935 60,516 116,451 기초 정부보조금 - (60,516) (60,516) 취득 30,259 30,258 60,517 대체 90,774 (90,774) - 정부보조금 대체 (60,516) 60,516 - 상각 (28,030) - (28,030) 정부보조금 상계 1,009 - 1,009 기말 순장부금액 148,938 - 148,938 기말 정부보조금 (59,507) - (59,507) (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 18,155 2,017 판매관리비 15,478 26,012 정부보조금상계 (9,077) (1,008) 합계 24,556 27,021 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 742,670천원(전분기: 1,097,971천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기말 전기말 매입채무 11,056,499 8,395,433 기타유동금융부채 미지급금 71,895 71,059 미지급비용 274,726 239,162 소 계 346,621 310,221 합 계 11,403,120 8,705,654 16. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채사채 2021-07-22 2026-07-22 0% 21,423,212 - (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,238,543주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 24,222원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가 액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 16,956원으로 한다. 3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 30,000,000 - 전환사채의 장부금액 21,423,212 - 유동파생상품자산(매도청구권) 3,105,804 - 유동파생상품부채(전환권대가) 8,324,941 - 비유동파생상품부채(조기상환권) 3,485,703 - 회사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채 등으로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17. 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 961,612 909,340 사외적립자산의 공정가치 (773,231) (851,587) 재무상태표상 순확정급여부채 188,381 57,753 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 909,340 938,347 당기근무원가 141,634 233,481 이자비용 19,391 26,302 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (48,104) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (84,822) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (108,753) (200,823) 계열사와의 전출입 - 44,959 보고기간말 금액 961,612 909,340 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 851,587 626,683 이자수익 18,666 23,060 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (15,981) (16,911) 기여금: - 사용자 - 360,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (81,041) (141,245) 보고기간말 금액 773,231 851,587 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 791,521천원 및 전기말 851,587천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 141,633 134,676 순이자원가 725 1,960 종업원 급여에 포함된 총 비용 142,358 136,636 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 19,871 14,653 판매비와관리비 96,665 89,106 경상연구개발비 25,822 32,877 합계 142,358 136,636 18. 기타부채 (1) 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 45,775 40,354 선수금 17,072 - 합 계 62,847 40,354 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기 간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주)(주1) 16,462,666 8,231,333 자본금(원) 8,231,333,000 4,115,666,500 (주1) 회사는 2021년 8월 3일 이사회결정으로 신주 8,231,333주를 무상증자하기로 결정하고, 그 기준일을 2021년 8월 18일로 하여 주식발행초과금 4,115,666천원을 자본금으로 전입하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기말 2020.12.31 8,231,333 4,115,666 34,501,032 무상증자 2021.09.08 8,231,333 4,115,666 34,501,032 당분기말 2021.09.30 16,462,666 8,231,333 30,385,366 (2) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,385,366 34,501,032 합 계 30,385,366 34,501,032 20. 이익잉여금 (1) 보고기 간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 10,194,936 6,421,609 21. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 34,084,650 84,789,229 41,867,319 103,484,460 22. 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 31,577,247 78,912,356 39,183,731 95,851,548 23. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 413,633 1,211,819 347,858 1,011,715 퇴직급여 32,222 96,665 29,702 89,106 복리후생비 25,214 78,305 21,471 67,099 여비교통비 4,004 12,454 1,910 13,447 세금과공과금 36,265 43,275 20,017 42,033 감가상각비 92,403 268,815 36,684 111,093 보험료 11,108 32,012 11,211 35,000 경상연구개발비 210,642 742,670 283,012 1,097,971 지급수수료 69,456 210,586 40,217 174,000 무형고정자산상각 4,543 15,478 8,632 26,012 수출부대비용 7,565 25,822 12,200 36,590 기타 30,093 87,477 40,127 99,307 합계 937,148 2,825,378 853,041 2,803,373 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 88,990 138,482 28,467 175,966 외환차익 924,553 1,945,170 234,101 2,378,377 외화환산이익 225,618 471,362 8,145 85,991 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 7,113 소계 1,239,161 2,555,014 270,713 2,647,447 금융비용 이자비용 284,225 291,510 2,471 8,734 외환차손 162,013 425,431 691,006 1,197,438 외화환산손실 48,805 113,039 184,384 612,233 소계 495,043 829,980 877,861 1,818,405 순금융수익 744,118 1,725,034 (607,148) 829,042 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 3,406 18,433 8,020 11,897 유형자산처분이익 15,369 15,759 128,876 129,875 소 계 18,775 34,192 136,896 141,772 기타비용 기부금 - - - 20,000 잡손실 1 1 - 42 유형자산처분손실 - 7,459 - - 소 계 1 7,460 - 20,042 26. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.18%(전분기 : 21.21%)입니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (122,379) 256,356 656,677 (75,749) 원재료매입등 31,519,639 78,002,357 38,231,160 95,138,925 외주가공비 203 43,759 65,957 77,555 종업원급여 528,698 1,579,953 453,689 1,326,859 복리후생비 31,475 99,830 29,425 95,496 여비교통비 4,004 12,454 1,910 13,447 감가상각, 무형자산상각 166,203 479,687 88,955 273,461 경상연구개발비 210,642 742,670 283,012 1,097,971 소모품비 7,604 53,191 449 61,584 운반비 17,783 49,103 28,870 66,032 지급수수료 69,456 228,126 119,320 384,948 세금과공과 40,328 56,326 23,394 50,428 보험료 13,965 40,964 13,293 41,568 수출부대비용 7,565 25,822 12,200 36,590 기타 19,210 67,136 28,461 65,806 합계(주1) 32,514,396 81,737,734 40,036,772 98,654,921 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익당사는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,820,951,928 3,785,793,088 1,064,825,805 4,554,465,935 가중평균유통보통주식수(*1) 16,462,666 16,462,666 16,462,666 16,462,666 기본주당순이익 111 230 65 277 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 16,462,666 273 4,494,307,818 가중평균유통보통주식수 16,462,666 273 4,494,307,818 전분기 2020.01.01 ~ 2020.09.30 16,462,666 274 4,510,770,484 가중평균유통보통주식수 16,462,666 274 4,510,770,484 회사는 당기 중 무상증자를 실시하였으며, 무상증자로 인한 증가 주식수를 기초에 반영하였습니다. 또한, 전기와의 비교 목적으로 당기 중 실시한 무상증자를 전기유통보통주식수에도 이를 고려하였습니다.(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 29 . 영업으로 부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 3,785,793 4,554,466 조정항목 : 법인세비용 1,017,467 1,225,845 감가상각비 455,131 247,449 무형자산상각비 24,556 27,021 퇴직급여 142,358 136,636 이자비용 291,510 8,734 외화환산손실 113,039 612,233 이자수익 (138,482) (175,966) 외화환산이익 (471,362) (85,991) 재고자산평가손실 - (28,938) 당기손익인식금융자산처분이익 - (7,113) 유형자산처분손실 7,458 - 유형자산처분이익 (15,759) (129,876) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 3,884,389 (6,936,490) 미수금의 감소 1,468 2,614 선급비용의 증가 (1,038) (2,363) 부가세대급금의 감소(증가) (221,808) 537,574 재고자산의 감소(증가) 256,356 (46,811) 선급금의 증가 (127,672) (314,444) 매입채무의 증가 2,550,801 2,585,414 미지급금의 증가(감소) (465) 9,707 선수금의 증가 17,072 - 미지급비용의 증가 35,564 14,102 예수금의 증가(감소) 5,422 (163) 사외적립자산의 감소 81,041 154,044 순확정급여부채의 증감 (108,753) (183,304) 영업으로부터 창출된 현금 11,584,086 2,204,380 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 - 36,231 건설중인자산의 시설장치 대체 23,700 - 사용권자산, 리스부채의 증가 153,753 - 유형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 1,090 669 주식발행초과금 자본금 대체 4,115,666 - 전환권조정 8,704,840 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 - 11,010,000 11,010,000 - - - - 전환사채 - 30,000,000 153,920 - - (8,422,868) 21,423,212 합계 - 41,010,000 11,163,920 - - (8,422,868) 21,423,212 (단위: 천원) 구분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 - 10,000 10,000 - - - - 합계 - 10,000 10,000 - - - - ( 5) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 116,559천원 및 102,228천원입니다. 30. 특수 관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당 분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 29호 프렌드 신기술사업투자조합 29호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 기타수익 매입 유형자산매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 79,566,707 20,370 - 1,303,342 - 21,533 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 18,461 - - 435,056 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - 40,170 - - (주)대경전자 - - - - 35,599 6,280 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 1,028,580 - 4,314 700,603 1,161,089 169,005 합계 80,613,748 20,370 4,314 2,479,171 1,196,688 196,818 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 96,753,295 - - 650,664 - 43,056 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - 24,133 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - - 1,100 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 1,269,493 - - 507,268 - 131,330 합 계 98,022,788 - - 1,182,065 - 175,486 (3) 보고기간 말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 13,510,879 477,701 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - 58,881 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - 40,524 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 318,879 47,937 10,149 합 계 13,829,758 625,043 10,149 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 16,929,734 308,335 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 57,433 43,432 합 계 16,987,167 351,767 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당 분 기말 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위해 제공받은 지급보증은 없으 며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 1단위) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 283,537 296,018 퇴직급여 21,011 25,538 합 계 304,548 321,556 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 합계 10,000,000 - (2) 당 분 기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없으며, D KT VINA CO., LTD. 의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD 6,000,000만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 30번 참고 ) (3) 출자약정회사는 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합의 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 3,000,000천원(4.44%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 240,000천원입니다.32. 영업부문 회사의 영업부문 은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 93.84% 93.50% 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 9월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2021년 9월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당분기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 11,056,499 - - - - 기타유동금융부채 346,621 - - - - 리스부채 34,606 91,612 36,730 - - 전환사채 - - - 21,423,212 - 파생상품부채 - 8,324,941 3,485,703 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 8,395,433 - - - - 기타유동금융부채 310,221 - - - - 리스부채 37,610 51,082 36,953 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 6,756,575 8,005,865 10,544,128 11,472,012 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 218 1,192 199 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 265 25,084 264 현금및현금성자산 베트남 동화 3,692,000 192 3,692,000 174 매출채권 미국 달러화 11,432,060 13,545,848 1,246 17,118,142 미수금 미국 달러화 - - - 1,356 금융부채 매입채무 미국 달러화 (7,236,594) (8,574,640) (6,140,936) (6,681,338) 미지급금 미국 달러화 (1,605) (1,902) (1,355) (1,475) 매입채무 일본 엔화 (79,364,340) (839,818) (58,300,440) (614,638) 보고기간 말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,297,517 1,012,063 2,897,770 2,260,261 하락시 (1,297,517) (1,012,063) (2,897,770) (2,260,261) CNY/원 상승시 22 17 20 16 하락시 (22) (17) (20) (16) JPY/원 상승시 (83,955) (65,485) (81,204) (63,339) 하락시 83,955 (65,485) 81,204 63,339 VND/원 상승시 19 15 19 15 하락시 (19) (15) (19) (15) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고 기간 말 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다 . (다) 기타가격위험요소 보고기 간 말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 33,233,856 - 차감: 현금및현금성자산(B) 30,255,233 22,364,642 순부채(C=A-B) 2,978,623 (22,364,642) 자본총계 (D) 48,811,635 45,038,307 총자본 (E=C+D) 51,790,258 22,673,665 자본조달비율 (F=C/E)(*1) 5.75% - (*1) 총차입금에는 전환사채장부금액과 파생상품부채 금액을 가산하였습니다. (*2) 보고기 간 말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 장기차입금의 차입회사는 2021년 9월 17일 이사회결의에 따라 산업운영자금대출 300억원을 차입하였습니다. 차입관련 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 차입일 만기일 이율 상환방법 차입일 2021-10-07 2024-10-07 2.76% 만기일시상환 6. 배당에 관한 사항 (1) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제8조의 2(신주의 배당기산일)본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제46조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임 의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 3분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,468 10,822 7,943 (별도)당기순이익(백만원) 3,786 3,888 3,180 (연결)주당순이익(원) 575 1,315 966 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.06.21 - 보통주 4,800,000 500 500 설립 2017.12.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,197,605 500 8,350 제3자배정 2019.01.18 전환권행사 우선주 1,197,605 500 8,350 우선주를 보통주로 전환 2019.01.18 전환권행사 보통주 1,351,351 500 7,400 우선주를 보통주로 전환 2021.08.18 무상증자 보통주 8,231,333 500 500 1주당 1주의 비율로 신주 배정 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 1 2021.07.22 2026.07.22 30,000,000,000 보통주 발행일로부터1년 이후 100 12,111 30,000,000,000 2,477,086 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 12,111 30,000,000,000 2,477,086 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장공모 1 2018.12.17 연구개발 2,700 연구개발 2,700 - 코스닥시장공모 1 2018.12.17 시설자금 5,700 시설자금 5,700 - 코스닥시장공모 1 2018.12.17 운영자금 6,487 운영자금 6,487 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2017.11.30 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제10기 3분기 (2021년) 매출채권 30,084,426 - 0.00% 미수금 28,381 - 0.00% 미수수익 24,196 - 0.00% 합계 30,137,003 - 0.00% 제9기 (2020년) 매출채권 28,031,224 - 0.00% 미수금 7,539 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 합계 28,038,763 - 0.00% 제8기 (2019년) 매출채권 36,235,933 - 0.00% 미수금 15,042 - 0.00% 미수수익 252 - 0.00% 합계 36,251,227 - 0.00% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 3분기(2021년) 제9기(2020년) 제8기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 126,229 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - (126,229) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연 결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2020연도말 28,031 - - - 28,031 - 2021연도 3분기말 30,084 - - - 30,084 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제10기 3분기 (2021년) 제9기 (2020년) 제8기 (2019년) 비고 상품 271,713 557,326 489,288 제품 4,137,094 2,191,676 3,150,145 재공품 2,167,296 3,513,397 6,204,417 원재료 10,955,945 6,203,340 12,844,755 합계 17,532,048 12,465,739 22,688,605 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.58% 12.09% 19.82% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 18.51 24.51 18.72 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 당 분기 말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 364,621 364,621 92,909 271,712 제품 4,171,310 4,171,310 34,216 4,137,094 재공품 2,200,115 2,200,115 32,819 2,167,296 원재료 11,020,964 11,020,964 65,018 10,955,946 합계 17,757,010 17,757,010 224,962 17,532,048 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,760,000 2,760,000 파생상품자산 - - 3,105,804 3,105,804 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 11,810,644 11,810,644 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 46,292,545 46,292,545 매출채권 - 30,084,426 30,084,426 기타유동금융자산 - 30,067,545 30,067,545 파생상품자산 3,105,804 - 3,105,804 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,000 - 2,760,000 기타비유동금융자산 - 70,898 70,898 합 계 5,865,804 106,515,414 112,381,218 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,892,315 24,892,315 매출채권 - 28,031,224 28,031,224 기타유동금융자산 - 86,737 86,737 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000 - 1,200,000 기타비유동금융자산 - 68,161 68,161 합 계 1,200,000 53,078,43 7 54,278,43 7 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 - 35,454,464 35,454,464 기타금융부채 - 2,523,856 2,523,856 차입금 - 11,256,550 11,256,550 리스부채 - 214,557 214,557 전환사채 - 21,423,212 21,423,212 파생상품부채 11,810,644 - 11,810,644 합 계 11,810,644 70,872,639 82,683,283 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 26,211,401 26,211,401 기타금융부채 1,985,748 1,985,748 차입금 4,896,000 4,896,000 리스부채 157,563 157,563 합 계 33,250,712 33,250,712 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,113 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 139,494 177,032 외환차익 1,896,190 2,131,247 외화환산이익 468,822 18,908 외환차손 (65,596) (907,483) 외화환산손실 - (608,496) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (380,738) (127,613) 외환차익 168,292 366,976 외화환산이익 2,797 67,083 외환차손 (379,277) (321,013) 외화환산손실 (130,411) (299,233) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 3분기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 110,000 1,407 - - 제9기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 105,000 1,301 105,000 1,358 제8기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 102,000 1,407 102,000 1,407 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 3분기(당기) 2021년 03월 22일 FY2020 법인세 세무조정 2021.01~2021.03 5,000 - 2021년 09월 10일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2021.09~2021.12 12,000 - 제9기(전기) 2020년 01월 03일 FY2019 법인세 세무조정 2020.01~2020.03 5,000 - 2020년 10월 05일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2020.10~2020.12 10,000 - 제8기(전전기) 2019년 01월 04일 FY2018 법인세 세무조정 2019.01~2019.03 5,000 비감사 기간 2019년 02월 14일 FY2019 귀속 외부감사 2019.04~2020.03 99,000 - 2019년 07월 03일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2019.07~2019.12 20,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론남에 따라 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론남에 따라 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 6 3 - - 주) 2021년 3월 26일 9기 정기주주총회에서 3인의 사외이사가 임기만료되어 1인의 사외이사를 재선임하고 2인의 사외이사를 신규선임하였습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 2일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최남채(출석률:100%) 이현창(출석률:100%) 변진수(출석률:100%) 이종호(출석률:100%) 윤동현(출석률:100%) 강원우(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.02.08 - 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021.02.08 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2021.02.15 - 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2021.03.11 - 제9기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2021.03.26 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5) 감사위원 선임의 건6) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2021.05.12 - 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.07.06 - 타법인 채무에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.07.20 - 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.08.03 - 자본잉여금 자본전입에 관한 건(무상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 이종호 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 윤동현 강원우 (2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 윤동현 (출석률:100%) 강원우 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 2021.02.08 - 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 - - 2021.02.15 - 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 - - 2021.03.11 - 제9기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 2021.03.26 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5) 감사위원 선임의 건6) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.05.12 - 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.07.06 - 타법인 채무에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.07.20 - 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.08.03 - 자본잉여금 자본전입에 관한 건(무상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 주) 윤동현, 강원우 사외이사는 2021년 03월 26일 신규 선임되었습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ［이사 현황］ 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 최남채 이사회 이사회 의장 - 특수관계인 3년 1 사내이사 이현창 이사회 총괄 - 특수관계인 3년 - 사내이사 변진수 이사회 베트남 법인장 - - 3년 - 사외이사 이종호 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 1 사외이사 윤동현 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 사외이사는 해당사항이 없습니다.또한, 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지않으며 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이종호 예 -'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 윤동현 예 -'77.02~'15.08 국세청 서기관(4급)-'15.10~現 세무법인다솔 대표세무사 예 회계사(1호 유형) 경력참조 강원우 예 -'12.01~'15.01 수도권대기환경청 조사분석과장-'15.01~'18.10 한강유역환경청 센터장-'18.10~'19.03 호서대학교 환경안전센터 교수-'19.02~現 환경자문연구소 대표 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내용 정관 제40조 (감사의 직무와 의무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원회 직무규정 제6조 (직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. (3) 감사위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:100%) 윤동현 (출석률:100%) 강원우 (출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2021.02.08 - 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.02.08 - 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 - - 2021.02.15 - 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 - - 2021.03.11 - 제9기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 2021.03.26 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사 선임의 건4) 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5) 감사위원 선임의 건6) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - 2021.05.12 - 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.07.06 - 타법인 채무에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.07.20 - 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.08.03 - 자본잉여금 자본전입에 관한 건(무상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 감사위원회 위원은 해당사항이 없습니다.또한, 감사위원회 위원은 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으며향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 나. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 다. 감사당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사를 별도로 선임하고 있지 않습니다. 라. 준법지원인 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의하여 채택하고 있습니다. 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2021년 3월 26일 개최한 제9기 정기 주주총회에서 활용했습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제9기(21년도) 정기주총 제9기(21년도) 정기주총 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식 35,000,000주, 종류주식 15,000,000주)입니다.당사 보통주 발행주식총수는 16,462,666주이며 정관상 발행할 주식 총수(보통주식 35,000,000주)의 47.0%에 해당됩니다. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,462,666 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,462,666 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2019.03.29 제7기정기주주총회 제1호 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2020.03.27 제8기정기주주총회 제1호 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2021.03.26 제9기정기주주총회 제1호 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,400,000주(26.73%)이며, 특수관계인을 포함하여 8,600,000주(52.24%)입니다. (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 2,200,000 26.73 4,400,000 26.73 - (주)아현텍 관계회사 보통주 2,100,000 25.51 4,200,000 25.51 - 계 보통주 4,300,000 52.24 8,600,000 52.24 - 우선주 - - - - - 주) 기초는 사업연도 개시일이며 2021년 8월 18일 1주당 1주의 비율로 무상증자를 진행함에 따라 주식수가 변동하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 18,148 이경환 21.61 - - 이경환 21.61 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 비에이치 자산총계 561,120 부채총계 244,143 자본총계 316,977 매출액 721,358 영업이익 34,046 당기순이익 25,904 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. 2. 최 대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,400,000 26.73 최대주주 (주)아현텍 4,200,000 25.51 관계회사 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,089 11,094 99.9 3,442,370 8,231,333 41.82 - 주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 당사 명의개서대리인인 KB국민은행증권대행부에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 주가(원) 최고 22,700 21,350 22,100 26,700 31,200 19,300 최저 18,900 19,350 19,500 21,450 11,700 12,100 평균 20,684 20,218 20,186 23,643 20,395 14,866 거래량(주) 최고 229,221 93,888 251,295 505,935 3,696,951 1,431,039 최저 28,195 18,182 12,392 59,109 127,194 111,312 평균 88,800 37,752 41,330 240,521 646,941 418,978 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최남채 남 1958.09 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - ㈜삼성SMD 상무이사- ㈜비에이치 부사장 - - 특수관계인 3년 6개월 2024.03.26 이현창 남 1983.08 상무이사 사내이사 상근 연구개발총괄 - BHflex VINA 법인장- 비에이치 연구소 소장 - - 특수관계인 2년 6개월 2022.03.29 변진수 남 1971.07 사내이사 사내이사 상근 해외법인총괄 - (주)비에이치 글로벌 생산운영센터 사내이사 - - 해당사항없음 1년 6개월 2023.03.27 이경환 남 1960.04 사내이사 미등기 비상근 마케팅총괄 - ㈜비에이치 대표이사 - - 대표이사 2년 4개월 - 이종호 남 1971.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 세동회계법인 공인회계사- 국방부 육군경리장교- 삼일회계법인 공인회계사- 무한기술투자 투자심사역- 안진회계법인 상무이사- 유한킴벌리 감사 - - 해당사항없음 3년 6개월 2024.03.26 윤동현 남 1957.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 국세청 서기관(4급)- 세무법인다솔 대표세무사 - - 해당사항없음 6개월 2024.03.26 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 6개월 2024.03.26 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 30 - - - 30 2년 8개월 1,160,631 38,688 - - - - - 여 17 - - - 17 2년 7개월 375,602 22,094 - 합 계 47 - - - 47 - 1,536,233 60,782 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 90,000 90,000 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 351,180 43,897 - 주) 2021년 3월 26일 임기만료로 사임한 사외이사 2인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 295,905 98,635 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 55,274 11,055 - 감사 - - - - 주) 2021년 3월 26일 임기만료로 사임한 감사위원회 위원 2인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 9 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 8,998,400 - - 8,998,400 일반투자 - 2 2 1,692,504 1,560,000 -8,545 3,243,959 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 9,490,904 1,560,000 -8,545 12,242,359 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 79,566,707 자재 외 매출 20,370 기계장치 외 - - 1,303,342 매각용 자재 - - 21,533 개발자재 외 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜비에이치 1,028,580 상품 및 제품 매출 - - 4,314 불용TAPE 보상비 700,603 매각용 자재 1,161,089 공구와기구 외 169,005 개발자재 외 기타 BH Flex VINA CO.,LTD 18,461 상품 및 제품 매출 - - - - 435,056 매각용 자재 - - - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - - - - 40,170 매각용 자재 - - - - ㈜대경전자 - - - - - - - - 35,599 시설장치 외 6,280 설치비용 외 합 계 80,613,747 - 20,370 - 4,314 - 2,479,171 - 1,196,688 - 196,818 - 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 타인을 위해 제공한 담보제공 및 채무보증 내역이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 - - 단기차입금 Vietcombank 건물 - - 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 - - 단기차입금 Vietcombank 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 - 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 중소기업은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 3,000,000 KRW - - 단기차입금 Vietcombank USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,332,050 단기차입금 수출입은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 5,924,500 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영(1) 환경오염물질 및 에너지 관리 현황당사는 법률에서 정하고 있는 환경분야 규제사항(대기, 수질, 폐기물, 위험물 외 기타)을 철저히 준수하고 있습니다. 분야별 법규 검토서를 발췌, 공유하여 문서 관리화 하고있으며, 상시적으로 법규개정사항 및 변경사항을 등록관리하여 전체적인 환경관련 법규사항에 대처하고 있습니다. ［DKT VINA 온실가스 배출량 및 에너지 사용량］ 구분 2016 2017 2018 2019 2020 온실가스배출량 SCOPE 구분배출량 연 배출량(tCO2eq) 5,960 6,878 6,283 8,363 8,884 에너지사용량 SCOPE 구분사용량 연간 에너지사용량(TJ/yr) 26 30 28 37 39 (2) 환경정책 의사결정 실무 조직도 환경조직.jpg 환경조직 다. 환경안전 역량 강화 활동 교육명 교육 주기 비고 소방 환경 안전 교육, 훈련 3개월 자체 교육 노동 안전 위생 교육 2년/1회 위탁 교육 진행 노동 안전 위생 훈련 1년/1회 위탁 교육 진행 약품 안전 훈련 2년/1회 위탁 교육 진행 응급 구조팀을 위한 응급 구조 실시 1년/1회 위탁 교육 진행 소방, 피난 유도, 구난구조 훈련 실시 분기별/1회 자체 교육 사내 자위 소방대를 위한 소방 및 구난 구조 훈련 실시 1년/1회 소방 공안 전기 안전 훈련 2년/1회 위탁 교육 진행 방사선 취급자를 위한 방사선 안전 교육 훈련 2년/1회 위탁 교육 진행 10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 보호예수 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DKT VINA 2012.06 베트남 빈푹성 빈옌시 카이꽝지구 스마트폰 등 88,830,872 의결권의과반수 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)비에이치 122-81-57587 - - 비상장 9 (주)BH Semicon 122-81-89018 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)아현텍 122-86-20300 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 BH Flex VINA CO,.LTD - GAESUNG BH CO., LTD - BHFLEX HK co.,Ltd - BHElectronics Inc. - DKT VINA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DKT VINA 비상장 - 생산 8,998,400 - 100 8,998,400 - - - - 100 8,998,400 88,830,872 5,550,786 프렌드신기술사업투자조합 29호 비상장 2020.04.28 투자 500,000 - 33.33 492,504 - - -8,545 - 33.33 483,959 1,452,041 -25,636 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 비상장 2020.05.22 투자 1,200,000 - 4.44 1,200,000 - 1,560,000 - - 4.44 2,760,000 - - 합 계 - - 9,490,904 - 1,560,000 -8,545 - - 12,242,359 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.