디케이티 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 7 (전)기 3분기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2019년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2019년 9월 30일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 8,231,333주이며, 보통주 납입자본금은 4,115백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	2,200,000	26.73

(주)아현텍	2,100,000	25.51

김희정	500,000	6.07

기타	3,431,333	41.69

소 계	8,231,333	100.00

주석 16 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 상환전환우선주가 보통주로 전환되었습니다.

전기 중 (주)비에이치가 (주)아현텍으로부터 지분을 매입하여 최대주주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2019.09.30 전자부품 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2018.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 91,736,300 70,081,813 21,654,487 226,104,861 4,179,108 5,520,352 전기> (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 42,408,360 26,274,225 16,134,135 181,986,838 4,062,992 4,597,890 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 725,691 무형자산 (531,263) 임차보증금현재가치할인차금 (6,644) 자산총계 187,784 리스부채 187,784 부채총계 187,784 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 199,079 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 187,784 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 187,784 유동리스부채 83,329 비유동리스부채 104,455 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결실체 의 가중평균 증분차입이자율은 5.466%입 니다. ③ 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판 단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,629,789 22,629,789 매출채권 - 49,722,163 49,722,163 기타유동금융자산 - 167,073 167,073 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 500,000 기타비유동금융자산 - 127,254 127,254 합계 500,000 72,646,279 73,146,279 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,623,242 22,623,242 매출채권 14,252,843 14,252,843 기타유동금융자산 355,408 355,408 기타비유동금융자산 70,681 70,681 합 계 37,302,174 37,302,174 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 54,169,123 54,169,123 기타금융부채 1,935,050 1,935,050 차입금 5,405,850 5,405,850 리스부채 356,542 356,542 합계 61,866,565 61,866,565 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 - 16,885,387 16,885,387 기타금융부채 - 934,633 934,633 차입금 - 5,031,450 5,031,450 상환전환우선주부채 - 3,764,155 3,764,155 파생금융부채 15,377,260 - 15,377,260 합 계 15,377,260 26,615,625 41,992,885 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 344,656 51,805 외환차익 1,266,851 732,517 외화환산이익 115,128 2,528 외환차손 (65,225) (113,735) 외화환산손실 (111,390) (104,600) 대손상각비 2 - 기타의대손상각비 14 (6,663) 당기 손익인금융부채 파생상품평가손실 (2,095,330) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (186,526) (586,136) 외환차익 169,155 157,776 외화환산이익 9,878 37,716 외환차손 (388,969) (341,401) 외화환산손실 (35,078) (816) 4. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 15,377,260 15,377,260 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품 상환전환우선주의 내재파생상품 조기상환권 6,019,833 3 이항모형 변동성 : 29.42%할인율 : 14.39% 전환권 9,357,427 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 금융부채 파생금융부채 - - - - 1,905,414 1,905,414 (1,905,402) (1,905,402) 상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 관측 가능한 주가 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 57,262 13,152 보통예금 7,843,336 16,244,035 외화예금 14,729,191 6,366,055 소 계 22,629,789 22,623,242 단기금융상품(*) 정기예금 - 116,537 소 계 - 116,537 (*) 해당 단기금융상품은 재무상태표 상 상각후원가 측정 기타금융자산에 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 49,849,647 14,371,500 대손충당금 (127,484) (118,657) 매출채권(순액) 49,722,163 14,252,843 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 49,722,163 14,252,843 손상채권 1년초과 127,484 118,657 합 계 49,849,647 14,371,500 (3) 매출채권과 관련하여 연결실체 가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 연결실체 의 신용위험 관련 사항은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 167,073 355,408 소계 167,073 355,408 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 상각후원가측정기타금융자산 127,254 70,681 소계 627,254 70,681 합계 794,327 426,089 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환사채 500,000 - 합계 500,000 - (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 - 116,537 미수수익 - 631 미수금 165,122 245,812 대손충당금 (8,121) (7,572) 단기임차보증금 10,072 - 소 계 167,073 355,408 비유동 임차보증금 126,254 57,000 기타보증금 1,000 13,681 소 계 127,254 70,681 합 계 294,327 426,089 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 연결실체 의 신용위험관련 사항은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 보고기간 말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채(주1) 조기상환권 및 전환권 - 15,377,260 (주1) 상환전환우선주와 관련된 조기상환권, 전환권에 대한 파생상품부채로 당분기 중에 보통주로 전환되었습니다.(주석 16 참조) 9. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 428,308 112,265 선급비용 151,177 122,533 부가세대급금 1,816,738 1,024,296 합 계 2,396,223 1,259,094 10. 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,380,037 397,224 상품평가충당금 (185) (185) 제품 2,116,764 1,635,345 제품평가충당금 (98,064) (122,257) 재공품 6,110,399 2,965,097 재공품평가충당금 (131,683) (193,623) 원재료 11,039,224 6,656,967 원재료평가충당금 (44,975) (41,987) 합 계 20,371,517 11,296,581 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 216,041백만원(전분기 : 178, 600 백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 6,823,411 (334,382) 6,489,029 6,350,833 (193,003) 6,157,830 구축물 316,904 (11,729) 305,175 211,312 (6,912) 204,400 기계장치 26,817,902 (15,490,370) 11,327,532 19,844,478 (11,731,096) 8,113,382 차량운반구 65,483 (25,478) 40,005 108,385 (43,542) 64,843 공구와기구 271,104 (201,792) 69,312 243,591 (163,680) 79,911 비품 1,694,112 (1,134,339) 559,773 1,538,698 (901,006) 637,692 시설장치 148,732 (42,411) 106,321 146,232 (20,102) 126,130 건설중인자산 19,750 - 19,750 36,396 - 36,396 합 계 36,157,398 (17,240,501) 18,916,897 28,479,925 (13,059,341) 15,420,584 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,157,830 204,400 8,113,382 64,843 79,911 637,692 126,130 36,396 15,420,584 취득 - 92,284 5,654,793 - 9,437 51,645 2,500 36,317 5,846,976 처분 - (502) (303,095) (10,725) - - - - (314,322) 감가상각비 (122,881) (9,003) (2,895,672) (14,113) (25,195) (166,273) (22,309) - (3,255,446) 대체 - - 37,145 - - - - (53,712) (16,567) 환율변동효과 454,080 17,996 720,979 - 5,159 36,709 - 749 1,235,672 기말순장부금액 6,489,029 305,175 11,327,532 40,005 69,312 559,773 106,321 19,750 18,916,897 (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 6,081,541 18,009 8,025,254 79,979 104,673 578,677 - 14,888,133 취득 - 70,289 2,464,836 6,132 3,094 242,388 143,932 2,930,671 처분 - - (48,735) - - - - (48,735) 감가상각비 (116,722) (2,617) (2,196,710) (15,849) (26,252) (157,384) (12,867) (2,528,401) 환율변동효과 232,095 2,048 327,882 - 3,527 21,090 - 586,642 기말순장부금액 6,196,914 87,729 8,572,527 70,262 85,042 684,771 131,065 15,828,310 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 3,194,968 2,470,354 판매관리비 60,478 58,047 합 계 3,255,446 2,528,401 (4) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 305,754 655,330 단기차입금 Vietcombank 건물 5,832,902 5,683,402 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 562,360 558,332 단기차입금 Vietcombank 12. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 752,299 (65,322) 686,977 차량운반구 285,965 (51,315) 234,650 합 계 1,038,264 (116,637) 921,627 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 - 687,692 25,075 (64,910) 39,120 686,977 차량운반구 - 37,999 243,557 (50,349) 3,443 234,650 합 계 - 725,691 268,632 (115,259) 42,563 921,627 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타(환율변동) 기말 부동산 - 149,785 24,009 5,342 (53,700) 125,436 차량운반구 - 37,999 232,500 4,332 (47,193) 3,468 231,106 합 계 - 187,784 256,509 9,674 (100,893) 3,468 356,542 (4) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 사용권자산감가상각비 115,259 리스부채이자비용 9,674 합 계 124,933 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 197,663 183,334 1년 초과 5년 이내 180,181 173,208 5년 초과 - - 합계 377,844 356,542 13. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지사용권 - - - 549,583 (18,319) 531,264 소프트웨어 335,347 (233,945) 101,402 330,550 (198,132) 132,418 영업권 5,667,314 - 5,667,314 5,667,314 - 5,667,314 합계 6,002,661 (233,945) 5,768,716 6,547,447 (216,451) 6,330,996 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 순장부금액 531,263 132,419 5,667,314 6,330,996 취득 - - - - 상각 - (33,856) - (33,856) 대체(*1) (531,263) - - (531,263) 환율변동효과 - 2,839 - 2,839 기말 순장부금액 - 101,402 5,667,314 5,768,716 (*1) 사용권자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 순장부금액 524,150 122,581 5,667,314 6,314,045 취득 - 48,293 - 48,293 상각 (11,520) (33,351) - (44,871) 환율변동효과 19,974 869 - 20,843 기말 순장부금액 532,604 138,392 5,667,314 6,338,310 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 10,944 판매관리비 33,856 33,927 합계 33,856 44,871 (4) 연결실체 가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 992,904천원(전분기: 562,067천원)입니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기말 전기말 매입채무 54,169,123 16,885,387 기타유동금융부채 미지급금 294,291 104,287 미지급비용 1,640,759 830,346 유동성상환전환우선주부채 - 3,764,155 유동파생금융상품부채 - 15,377,260 소 계 1,935,050 20,076,048 합 계 56,104,173 36,961,435 15. 차입금 (1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 당분기말 당분기말 전기말 연이자율(%) 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2020-04-27 1.67%+3M Libor 5,405,850 5,031,450 합 계 5,405,850 5,031,450 (2) 당분기말 현재 Vietcom bank에 대한 한도설정액과 관련하여 유형자산 및 토지사용권 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 11, 32 참 조), 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조). 16. 상환전환우선주부채 (1) 전기말 현재 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 발행일 액면배당률 보장이자율 발행금액 장부금액 1차 2017.11.30 1% 3% 10,000,002 3,764,155 (2) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 차입처 코오롱 2017 신산업육성 투자조합 우선주 발행주식수(*) 1,197,605주 발행일 2017년 11월 30일 발행가액 10,000,001,750원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 배당금에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환비율의 조정 - 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수 권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전 환비율에 따라 전환비율을 조정함 전환에 관한 사항 발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨. 상환에 관한 사항 발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 기한 전 상환에 관한 사항 투자자는 다음의 사유가 발생하는 경우 회사는 우선주식의 전부 또는 일부를 상환을 청구할 수 있음. 상환가액은 투자원금 및 투자원금에 연복리 5%를 가산한 금액임- 거래완결일 이후 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 투자금을 계약서상 투자금 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 우선주식 발행 및 인수관련 계약에서 정한 회사의 진술과 보장이 허위인 것으로 밝혀진 경우- 거래완결일 이후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 회사가 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 2017년 이후 회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절인 경우- 기타 회사의 정상적인 사업추진이 불가능해진 경우- 회사 또는 이해관계인(㈜아현텍)이 본 계약을 위반하는 경우 투자자의 주식처분 투자자는 본건 우선주식을 포함하여 투자자가 취득하고 있는 회사의 주식을 자유로이 처분할 수 있음- 투자자가 제 3자에게 주식을 처분하고자 하는 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 이해관계인에게 이를 통보하여야 하며, 이해관계인은 해당 주식을 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음. 이해관계인의 주식처분 이해관계인은 투자자의 사전 서면동의 없이 이해관계인의 주식을 처분할 수 없음.- 투자자의 사전 서면동의에 의해 제 3자에게 주식 처분시 본 계약에 따른 이해관계인의 의무 일체를 승계하도록 하여야 함. 투자자의 우선매수권 이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 투자자에게 통지하고 서면 동의를 구해야 하며, 투자자는 이해관계인에게 해당 처분예정 주식의 일부 또는 전부에 대해 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음. 공동매도권 이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 투자자는 동일 조건으로 지분율에 비례하여 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐. 주식매수청구권 다음의 사유가 발생하는 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 지분 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.- 제3조의 진술과 보장 중에서 중요사항이 허위 또는 부정확하다는 것이 사후적으로 밝혀질 경우- 투자금을 제14조 투자금의 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우- 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능한 경우 (*) 연결실체 의 우선주 발행주식수 1,197,605주는 주당 발행가액이 최초 발행가 8,350원에서 공모가격 7,400원으로 전환되어 발행가능 주식수가 1,351,351주로 변경되었습니다. (3) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 10,000,002 - 10,000,002 장부금액 3,221,557 - 3,764,155 유동파생상품부채 6,778,444 - 15,377,260 (4) 당분기 중 상환전환우선주는 전액 보통주로 전환청구되었으며, 조정된 전환비율에 따라 보통주 1,351,351주가 발행되었습니다. 17. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체 는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,269,698 1,075,869 사외적립자산의 공정가치 (322,399) (333,028) 재무상태표상 순확정급여부채 947,299 742,841 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,075,869 681,738 당기근무원가 171,956 366,617 이자비용 21,873 22,489 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (271,293) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 11,801 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 - (53,644) 계열사와의 전출입 - 318,161 보고기간말 금액 1,269,698 1,075,869 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 333,028 100,000 이자수익 - 6,928 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,924) 기여금: - 사용자 - 236,220 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (10,629) (4,196) 보고기간말 금액 322,399 333, 02 8 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 322,399 천원 및 전기말 333,028천원은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 171,956 218,797 순이자원가 21,874 7,780 종업원 급여에 포함된 총 비용 193,830 226,577 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 25,620 20,667 판매비와관리비 137,923 160,577 연구개발비 30,287 45,333 합계 193,830 226,577 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - 378,942 법인세효과 - 83,367 법인세차감후 재측정요소 - 295,575 18. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 128,747 160,632 합 계 128,747 160,632 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 8,231,333 6,879,982 자본금(원) 4,115,666,500 3,439,991,000 연 결실체는 2017년 11월 30일에 1,197,605주의 상환전환우선주를 주당 8,350원(액면금액 500원)에 발행하였으며, 납입금액 10,000,002천원을 상환전환우선주부채와 파생금융상품부채로 계상하였 습니다. 상환전환우선주는 당분기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.(주석 1 6 참조) 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2018.01.01 4,800,000 2,400,000 - 유상증자(*) 2018.12.18 2,079,982 1,039,991 13,937,656 전기말 2018.12.31 6,879,982 3,439,991 13,937,656 우선주 전환 2019.01.03 1,351,351 675,675 20,563,376 당분기말 2019.09.30 8,231,333 4,115,666 34,501,032 (*) 연 결실체는 코스닥시장 공모를 통하여 2,079,982주를 발행하였으며, 2018년 12월 21일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,501,032 13,937,656 합 계 34,501,032 13,937,656 20. 기타자본항목 (1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,081,531 (259,720) 합 계 1,081,531 (259,720) (2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (259,720) (834,004) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 1,341,251 534,898 기말금액 1,081,531 (299,106) 연결 실체 에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결 실체 의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 17,395,702 11,280,343 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 11,280,343 12,763,145 분기순이익 6,115,359 6,541,201 확정급여제도의 재측정요소 - (295,575) 기 말 17,395,702 19,008,771 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출 117,333,838 230,268,987 73,065,003 190,348,374 합계 117,333,838 230,268,987 73,065,003 190,348,374 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 임가공 및 상품매출원가 109,398,110 216,040,694 67,536,940 178,600,389 합계 109,398,110 216,040,694 67,536,940 178,600,389 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 861,113 2,229,365 671,998 1,686,494 퇴직급여 45,974 137,923 73,434 160,577 복리후생비 68,503 204,519 46,082 168,438 여비교통비 28,774 74,755 19,751 48,187 세금과공과 108,199 142,167 16,955 42,353 감가상각비 54,869 142,496 19,016 58,047 지급임차료 80,616 230,744 84,954 228,202 보험료 23,984 68,371 10,935 30,494 경상연구개발비 473,169 992,904 196,475 562,067 지급수수료 86,107 291,929 113,304 342,529 무형고정자산상각 11,347 33,856 2,070 33,927 수출부대비용 14,826 35,971 16,818 86,885 대손상각비 (2) (2) (6,569) - 기타 191,416 406,408 96,609 252,051 합 계 2,048,895 4,991,406 1,361,832 3,700,251 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 122,186 344,656 28,777 51,805 외환차익 528,918 1,436,006 496,733 890,293 외화환산이익 25,980 125,006 (405,414) 40,244 소 계 677,084 1,905,668 120,096 982,342 금융비용 이자비용 60,161 186,526 183,253 586,136 외환차손 200,393 454,194 264,201 455,136 외화환산손실 (274,742) 146,468 (121,182) 105,416 소 계 (14,188) 787,188 326,272 1,146,688 순금융수익 691,272 1,118,480 (206,176) (164,346) 26 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 2,799 127,041 13 12,837 유형자산처분이익 (4,367) 8,763 24,870 24,870 기타수익 소계 (1,568) 135,804 24,883 37,707 기타비용 기부금 - 10,000 - - 기타의대손상각비 (14) (14) 6,663 6,663 파생상품평가손실 - 2,095,330 - - 유형자산처분손실 - - 21,449 34,138 잡손실 25,086 43,293 594 5,977 기타비용 소계 25,072 2,148,609 28,706 46,778 27 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.7%(전분기 : 16.9%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,555,448 (8,252,498) 2,081,884 2,048,531 원재료매입등 98,973,650 206,754,745 61,371,624 158,873,214 외주가공비 11,358 28,615 (7,333,933) 101,239 종업원급여 3,981,552 8,619,845 2,369,166 5,764,102 복리후생비 673,640 1,452,451 370,586 1,115,457 여비교통비 30,399 76,380 19,800 51,613 감가상각, 무형자산상각 및 손상 1,254,618 3,404,561 851,441 2,573,272 경상연구개발비 473,169 992,904 196,475 562,067 소모품비 1,498,903 2,952,101 459,159 1,389,852 운반비 339,109 812,406 139,024 348,840 지급수수료 249,589 669,201 154,850 414,381 세금과공과 110,747 148,943 18,928 46,939 보험료 25,091 72,093 11,944 32,671 지급임차료 80,616 230,744 91,794 239,602 수출부대비용 14,826 35,971 16,818 86,885 기타 2,225,203 3,084,551 8,079,212 8,651,976 합계(주1) 111,497,918 221,083,013 68,898,772 182,300,641 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체 의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 5,137,485,574 6,115,358,875 3,363,788,212 6,541,201,117 가중평균유통보통주식수(*1) 8,231,333 8,221,433 4,800,000 4,800,000 기본주당순이익 624 744 701 1,363 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 기초 2019.01.01 ~ 2019.09.30 6,879,982 273 1,878,235,086 우선주 전환 2019.01.03 ~ 2019.09.30 1,351,351 271 366,216,121 가중평균유통보통주식수 8,221,433 273 2,244,451,207 전분기 2018.01.01 ~ 2018.09.30 4,800,000 273 1,310,400,000 가중평균유통보통주식수 4,800,000 273 1,310,400,000 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 연결실체 가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(*1) 5,137,485,574 6,115,358,875 3,462,212,542 6,833,264,618 조정후 가중평균유통보통주식수(*2) 8,231,333 8,221,433 5,997,605 5,997,605 희석주당순이익 624 744 577 1,139 (*1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 5,137,485,574 6,115,358,875 3,363,788,212 6,541,201,117 상환전환우선주의 세후 이자비용 - - 98,424,330 292,063,501 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 5,137,485,574 6,115,358,875 3,462,212,542 6,833,264,618 (*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 8,231,33 3 8,216,401 4,800,000 4,800,000 가중평균 상환전환우선주 - - 1,197,605 1,197,605 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 8,231,333 8,231,333 5,997,605 5,997,605 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,115,359 6,541,201 조정항목 : 대손상각비 (2) - 기타의 대손상각비 (14) 6,663 재고자산평가손실 (106,068) - 감가상각비 3,370,705 2,528,401 무형자산상각비 33,856 44,871 외화환산손실 146,468 105,416 외화환산이익 (125,006) (40,244) 퇴직급여 193,829 226,577 파생상품평가손실 2,095,330 - 유형자산처분이익 (8,763) (24,870) 유형자산처분손실 - 34,138 법인세비용 2,227,205 1,333,116 이자비용 186,526 586,136 이자수익 (344,656) (51,805) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가(감소) (65,259,587) 18,140,674 미수금의 감소(증가) 143,932 (878,791) 선급금의 증가 (312,660) (67,182) 선급비용의 증 가(감소) (22,698) 67,093 부가세대급금의 증 가(감소) (792,442) 830,774 재고자산의 증가(감소) (7,886,003) 1,929,435 매입채무의 증가(감소) 65,267,163 (23,330,580) 미지급금의 증가(감소) 181,646 (114,659) 미지급비용의 증가(감소) 744,458 (692,496) 예수금의 감소(증가) (38,189) 17,230 사외적립자산의 감소 10,629 2,628 확정급여채무증가 - 104,283 영업으로부터 창출된 현금 5,821,018 7,298,009 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치대체 53,712 - 상환 전환우 선주의 보통주대체 21,239,909 - 사용권자산, 리스부채의 증가 1,007,673 - 유형자산 매각과 관련된 미수금 - 1,000 유형자산 취득과 관련한 미지급금변동 1,012,656 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 보통주전환 상환 전환 우선주 (3,764,155) - (3,164) 3,767,319 - 파생상품부채 (15,377,260) - (2,095,330) 17,472,590 - 합계 (19,141,415) - (2,098,494) 21,239,909 - (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 기타 상환 전환 우선주 (3,263,529) - (374,440) - (3,637,969) 파생상품부채 (6,778,444) - - - (6,778,444) 합계 (10,041,973) - (374,440) - (10,416,413) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)아현텍 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)비에이치디스플레이 (주)비에이치세미콘 (주)디케이인더스트리 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 3,706,871 - 6,701 28,599,301 8,913 152,172 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 707,072 264,827 - 53,318,050 - - (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 9,179 - - 3,681,087 29,440 - 합 계 4,423,122 264,827 6,701 85,598,438 38,353 152,172 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 3,642,238 22,017,664 - 57,455 기타특수관계자 (주)대경전자 - 101,088 530,594 606 BH Flex VINA CO.,LTD 8,716,680 48,075,501 - - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - 25,244 - 133 합 계 12,358,918 70,219,497 530,594 58,194 (3) 보고기간 말 현재 회사가 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 887,322 74,233 8,667,553 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 452,083 - 15,560,804 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,679 5,087 843,203 - 합 계 1,341,084 79,320 25,071,560 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 528,216 234,146 3,905,470 34,668 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 54,170 - 4,769,652 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 1,143 - 합 계 582,386 234,146 8,676,265 34,668 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간 말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 보고기간 말 현재 연결실체 가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 455,965 329,192 퇴직급여 30,297 29,256 합 계 486,262 358,448 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금(*) Vietcombank USD 1,723,766 USD - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,405,850 (*) 해당 차입금한도에 대해 보고기간 말 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 305,754 655,330 단기차입금 Vietcombank 건물 5,832,902 5,683,402 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 562,360 558,332 단기차입금 Vietcombank (2) 보고기간 말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 33. 영업부문 정보 : 연결실체 의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 당분기 전분기 A 베트남 94.05% 88.90% B 한국 1.61% 1.91% 3 4 . 위 험관리 (1) 금융위험관리 연결실체 는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 위험관리는 연결실체 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 연결실체 는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체 가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체 는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 9월 30일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결실체 는 2019년 9월 30일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체 는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 54,169,123 - - - - 기타유동금융부채 1,935,050 - - - - 차입금 - 5,609,576 - - - 리스부채 41,636 141,698 173,208 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 16,885,387 - - - - 기타유동금융부채 934,633 - - - - 차입금 - 5,274,318 - - - 상환전환우선주부채 및 파생금융상품부채(*) - 10,609,002 - - - (*) 상환전환우선주부채 및 연관된 파생금융상품부채 관련 유동성 위험은 조기상환 요청이 가능한 가장 빠른 시점에서의 보유자의 조기상환권 행사를 가정하고 분석하였습니다. 3) 시장위험 연결실체 는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체 의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 12,107,200 14,544,379 5,613,607 6,276,574 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 201 1,192 194 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 279 30,724 311 현금및현금성자산 베트남 동화 4,668,271 241,816 2,115,434 101,964 매출채권 미국 달러화 17,136,175 20,585,688 8,250,727 9,225,138 매출채권 베트남 동화 8,946,637 463,436 1,470,872 70,896 기타유동금융자산 미국 달러화 155 186 1,021 1,142 기타유동금융자산 베트남 동화 157,245 8,145 171,371 8,260 금융부채 매입채무 미국 달러화 (8,546,055) (10,266,376) (3,946,969) (4,413,106) 매입채무 베트남 동화 (30,799,915) (1,595,436) (6,832,176) (329,311) 매입채무 일본 엔화 (37,959,405) (422,640) (36,970,395) (374,577) 기타유동금융부채 미국 달러화 (32,644) (39,215) - - 기타유동금융부채 베트남 동화 (20,681,632) (1,071,309) (11,208,074) (540,229) 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체 의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 2,482,466 1,936,324 1,078,110 840,926 하락시 (2,482,466) (1,936,324) (1,078,110) (840,926) CNY/원 상승시 20 16 1 1 하락시 (20) (16) (1) (1) JPY/원 상승시 (42,236) (32,944) (31,812) (24,813) 하락시 42,236 32,944 31,812 24,813 VND/원 상승시 (199,883) (155,909) (18,169) (14,172) 하락시 199,883 155,909 18,169 14,172 (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체 는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체 는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체 의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (40,544) (37,554) (31,624) (29,292) 1% 하락시 40,544 37,554 31,624 29,292 (다) 기타가격위험요소보고기간 말 현재 연결실체 의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결실체 의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체 는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결실체 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 5,405,850 24,172,865 차감: 현금및현금성자산(B) 22,629,789 22,623,242 순부채(C=A-B) (17,223,939) 1,549,623 자본총계 (D) 57,093,932 28,398,270 총자본 (E=C+D) 39,869,993 29,947,893 자본조달비율 (F=C/E) - 5.17% (*1) 총차입금에는 상환전환우선주 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 보고기간 말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 7 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 45,334,148,962 32,895,497,934 현금및현금성자산 20,823,656,064 21,417,496,575 매출채권 20,793,188,866 9,627,341,474 기타유동금융자산 672,854 351,422,740 기타유동자산 2,299,671,588 1,102,197,689 재고자산 1,416,959,590 397,039,456 비유동자산 10,566,056,338 9,765,077,114 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000,000 종속기업투자주식 8,998,400,000 8,998,400,000 기타비유동금융자산 127,254,440 60,850,000 유형자산 415,329,183 510,108,087 사용권자산 303,741,471 무형자산 64,637,154 90,773,589 이연법인세자산 156,694,090 104,945,438 자산총계 55,900,205,300 42,660,575,048 부채 유동부채 14,933,037,003 25,479,441,887 매입채무 13,080,714,712 5,502,000,435 기타금융부채 527,684,830 316,665,857 기타유동부채 83,114,002 56,935,450 당기법인세부채 1,106,119,264 462,425,056 유동리스부채 135,404,195 유동성상환전환우선주부채 3,764,154,913 유동파생금융상품 15,377,260,176 비유동부채 1,107,941,467 742,840,927 비유동리스부채 160,642,057 확정급여부채 947,299,410 742,840,927 부채총계 16,040,978,470 26,222,282,814 자본 자본금 4,115,666,500 3,439,991,000 자본잉여금 34,501,032,250 13,937,656,370 이익잉여금 1,242,528,080 (939,355,136) 자본총계 39,859,226,830 16,438,292,234 자본과부채총계 55,900,205,300 42,660,575,048 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,641,704,697 79,112,933,252 24,393,793,611 61,223,800,366 매출원가 31,324,776,209 71,704,867,692 22,026,136,327 55,584,140,104 매출총이익 3,316,928,488 7,408,065,560 2,367,657,284 5,639,660,262 판매비와관리비 1,378,406,943 3,210,730,764 944,637,111 2,475,561,074 영업이익 1,938,521,545 4,197,334,796 1,423,020,173 3,164,099,188 금융수익 661,717,617 1,875,879,597 106,237,757 939,883,403 금융비용 (76,121,282) 597,604,824 256,470,887 894,587,418 기타수익 2,685,712 128,686,351 24,869,824 37,684,993 기타비용 27 2,105,330,728 1,373,331 1,373,337 법인세비용차감전순이익 2,679,046,129 3,498,965,192 1,296,283,536 3,245,706,829 법인세비용 625,907,562 1,317,081,976 342,630,269 861,469,561 분기순이익 2,053,138,567 2,181,883,216 953,653,267 2,384,237,268 기타포괄손익 (295,574,948) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (295,574,948) 확정급여제도의 재측정요소 (295,574,948) 총포괄이익 2,053,138,567 2,181,883,216 953,653,267 2,088,662,320 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 249 265 199 497 희석주당순이익 (단위 : 원) 249 265 175 446 자본변동표 제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,400,000,000 4,454,297,713 6,854,297,713 분기순이익 2,384,237,268 2,384,237,268 순확정급여부채의 재측정요소 (295,574,948) (295,574,948) 상환전환우선주의 보통주 전환 2018.09.30 (기말자본) 2,400,000,000 6,542,960,033 8,942,960,033 2019.01.01 (기초자본) 3,439,991,000 13,937,656,370 (939,355,136) 16,438,292,234 분기순이익 2,181,883,216 2,181,883,216 순확정급여부채의 재측정요소 상환전환우선주의 보통주 전환 675,675,500 20,563,375,880 21,239,051,380 2019.09.30 (기말자본) 4,115,666,500 34,501,032,250 1,242,528,080 39,859,226,830 현금흐름표 제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (55,032,990) 6,570,499,074 분기순이익 2,181,883,216 2,384,237,268 분기순이익에 대한 조정 3,574,931,531 1,658,688,266 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (5,428,784,733) 4,171,038,212 이자수취 342,073,416 46,477,910 법인세납부 (725,136,420) (1,689,942,582) 투자활동으로 인한 현금흐름 (532,691,900) (614,087,276) 단기금융상품의 감소 116,537,320 115,559,674 유형자산의 처분 34,172,440 39,869,789 보증금의 감소 2,850,000 단기금융상품의 증가 (143,537,320) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000,000) 임차보증금의 증가 (85,078,000) (57,000,000) 유형자산의 취득 (101,173,660) (568,979,419) 재무활동으로 인한 현금흐름 (71,840,370) 리스부채의 원금 상환 (70,983,000) 보통주 발행의 거래원가 (857,370) 현금및현금성자산의 환율변동효과 65,724,749 (32,307,138) 현금및현금성자산의 증가(감소) (593,840,511) 5,924,104,660 기초의 현금및현금성자산 21,417,496,575 580,486,380 기말의 현금및현금성자산 20,823,656,064 6,504,591,040 5. 재무제표 주석 제 8 (당)기 3 분기 2019년 9월 30일 제 7 (전)기 2018년 12월 31일 회사명 : 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2019년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2019년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는보통주 8,231,333주이며, 보통주 납입자본금은 4,115백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 2,200,000 26.73 (주)아현텍 2,100,000 25.51 김희정 500,000 6.07 기타 3,431,333 41.69 소 계 8,231,333 100.00 주석 16 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 상환전환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 전기 중 (주)비에이치가 (주)아현텍으로부터 지분을 매입하여 최대주주로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 156,428 임차보증금현재가치할인차금 (6,644) 자산총계 149,784 리스부채 149,784 부채총계 149,784 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 159,6 00 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 149,784 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 149,784 유동리스부채 61,941 비유동리스부채 87,843 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.466%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판 단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 20,823,656 20,823,656 매출채권 - 20,793,189 20,793,189 기타유동금융자산 - 673 673 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 500,000 기타비유동금융자산 - 127,254 127,254 합계 500,000 41,744,772 42,244,772 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,417,497 21,417,497 매출채권 9,627,341 9,627,341 기타금융자산 351,423 351,423 기타비유동금융자산 60,850 60,850 합 계 31,457,111 31,457,111 (2) 금융부채의 범주 기 말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 13,080,715 13,080,715 기타금융부채 527,685 527,685 리스부채 296,046 296,046 합계 13,904,446 13,904,446 기 말> (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 5,502,000 5,502,000 기타금융부채 - 316,666 316,666 상환전환우선주부채 - 3,764,155 3,764,155 파생금융부채 15,377,260 - 15,377,260 합 계 15,377,260 9,582,821 24,960,081 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 344,386 46,394 외환차익 1,244,324 714,057 외화환산이익 115,128 2,526 외환차손 (59,176) (84,476) 외화환산손실 (111,374) (104,600) 당기손익인금융부채 파생상품평가손실 (2,095,330) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 10,870 (374,440) 외환차익 164,047 139,189 외화환산이익 7,995 37,717 외환차손 (383,286) (330,255) 외화환산손실 (32,899) (816) 4. 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기 간 말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 15,377,260 15,377,260 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품 상환전환우선주의 내재파생상품 조기상환권 6,019,833 3 이항모형 변동성 : 29.42%할인율 : 14.39% 전환권 9,357,427 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 금융부채 파생금융부채 - - - - 1,905,414 1,905,414 (1,905,402) (1,905,402) 상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 관측 가능한 주가 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 보고기 간 말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,859 1,463 보통예금 6,278,231 15,139,826 외화예금 14,543,566 6,276,208 소 계 20,823,656 21,417,497 단기금융상품(*) 정기예금 - 116,537 소 계 - 116,537 (*) 해당 단기금융상품은 재무상태표 상 상각후원가 측정 기타금융자산에 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 20,793,189 9,627,341 대손충당금 - - 매출채권(순액) 20,793,189 9,627,341 (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 20,793,189 9,627,341 (3) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주 석 34를 참고 하시기 바랍니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 673 351,423 소계 673 351,423 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 상각후원가측정기타금융자산 127,254 60,850 소계 627,254 60,850 합계 627,927 412,273 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환사채 500,000 - 합계 500,000 - (3) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 - 116,537 미수수익 - 631 미수금 673 234,255 소 계 673 351,423 비유동 임차보증금 126,254 57,000 기타보증금 1,000 3,850 소 계 127,254 60,850 합 계 127,927 412,273 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산 의 손상 및 회사의 신용위 험관련 사항은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 보고기간 말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채(주1) 조기상환권 및 전환권 - 15,377,260 (주1) 상환전환우선주와 관련된 조기상환권, 전환권에 대 한 파생금융상품부채로 당분기 중에 보통주로 전환되었습니다.(주석 16 참조) 9 . 기타자산 보고기간 말 현재 기타 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 369,954 74,662 선급비용 112,980 3,239 부가세대급금 1,816,738 1,024,297 합 계 2,299,672 1,102,198 10 . 재고자산 보고기간 말 현재 재고자 산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,380,037 397,224 상품평가충당금 (185) (185) 원재료 38,940 1,832 원재료평가충당금 (1,832) (1,832) 합 계 1,416,960 397,039 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 71,705백만원(전분기: 55,584백만원)입니다. 11. 종속기업투자 보 고 기간 말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 8,998,400 8,998,400 8,998,400 12. 유형자산 (1) 보 고 기 간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 626,747 (482,137) 144,610 569,086 (356,135) 212,951 차량운반구 65,483 (25,478) 40,005 108,384 (43,541) 64,843 공구와기구 4,950 (1,908) 3,042 4,950 (1,165) 3,785 비품 189,489 (87,888) 101,601 149,399 (64,388) 85,011 시설장치 148,732 (42,411) 106,321 146,232 (20,102) 126,130 건설중인자산 19,750 - 19,750 17,388 - 17,388 합 계 1,055,151 (639,822) 415,329 995,439 (485,331) 510,108 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 212,951 64,843 3,785 85,011 126,130 17,388 510,108 취득 44,038 - - 40,090 2,500 36,317 122,945 대체 30,975 - - - - (33,955) (2,980) 처분 (15,617) (10,725) - - - - (26,342) 감가상각비 (127,737) (14,113) (743) (23,500) (22,309) - (188,402) 기말순장부금액 144,610 40,005 3,042 101,601 106,321 19,750 415,329 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초순장부금액 24,334 79,979 1,333 61,938 - 167,584 취득 374,564 6,132 - 44,351 143,932 568,979 처분 (17,373) - - - - (17,373) 감가상각비 (126,344) (15,848) (300) (17,895) (12,867) (173,254) 기말 순장부금액 255,181 70,263 1,033 88,394 131,065 545,936 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 148,682 123,971 판매관리비 39,720 49,283 합계 188,402 173,254 (4) 보 고 기 간 말 현재 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 181,504 (52,670) 128,834 차량운반구 196,586 (21,679) 174,907 합 계 378,090 (74,349) 303,741 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감가상각 기말 부동산 - 156,428 25,076 (52,670) 128,834 차량운반구 - - 196,586 (21,679) 174,907 합 계 - 156,428 221,662 (74,349) 303,741 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기말 부동산 - 156,428 17,366 5,342 (53,700) 125,436 차량운반구 - - 185,529 2,364 (17,283) 170,610 합 계 - 156,428 202,895 7,706 (70,983) 296,046 (4) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 사용권자산감가상각비 74,349 리스부채이자비용 7,706 합 계 82,055 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 147,948 135,404 1년 초과 5년 이내 167,442 160,642 5년 초과 - - 합계 315,390 296,046 14. 무형자산 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 266,085 (201,448) 64,637 266,085 (175,311) 90,774 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 90,774 90,774 상각 (26,137) (26,137) 기말 순장부금액 64,637 64,637 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 122,149 122,149 상각 (27,665) (27,665) 기말 순장부금액 94,484 94,484 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출 의 총액은 1,009,616천 원( 전분기: 565,998천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보 고 기간 말 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기말 전기말 매입채무 13,080,715 5,502,000 기타유동금융부채 미지급금 294,291 104,287 미지급비용 233,394 212,379 유동성상환전환우선주부채 - 3,764,155 유동파생금융상품부채 - 15,377,260 소 계 527,685 19,458,081 합 계 13,608,400 24,960,081 16. 상환전환우선주부채 (1) 보고 기간 말 현재 차입금의 내역은 없습니다. 전기말 현재 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 발행일 액면배당률 보장이자율 발행금액 장부금액 1차 2017.11.30 1% 3% 10,000,002 3,764,155 (2) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 차입처 코오롱 2017 신산업육성 투자조합 우선주 발행주식수(*) 1,197,605주 발행일 2017년 11월 30일 발행가액 10,000,001,750원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 배당금에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환비율의 조정 - 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수 권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전 환비율에 따라 전환비율을 조정함 전환에 관한 사항 발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨. 상환에 관한 사항 발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 기한 전 상환에 관한 사항 투자자는 다음의 사유가 발생하는 경우 회사는 우선주식의 전부 또는 일부를 상환을 청구할 수 있음. 상환가액은 투자원금 및 투자원금에 연복리 5%를 가산한 금액임- 거래완결일 이후 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 투자금을 계약서상 투자금 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 우선주식 발행 및 인수관련 계약에서 정한 회사의 진술과 보장이 허위인 것으로 밝혀진 경우- 거래완결일 이후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 회사가 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 2017년 이후 회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절인 경우- 기타 회사의 정상적인 사업추진이 불가능해진 경우- 회사 또는 이해관계인(㈜아현텍)이 본 계약을 위반하는 경우 투자자의 주식처분 투자자는 본건 우선주식을 포함하여 투자자가 취득하고 있는 회사의 주식을 자유로이 처분할 수 있음- 투자자가 제 3자에게 주식을 처분하고자 하는 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 이해관계인에게 이를 통보하여야 하며, 이해관계인은 해당 주식을 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음. 이해관계인의 주식처분 이해관계인은 투자자의 사전 서면동의 없이 이해관계인의 주식을 처분할 수 없음.- 투자자의 사전 서면동의에 의해 제 3자에게 주식 처분시 본 계약에 따른 이해관계인의 의무 일체를 승계하도록 하여야 함. 투자자의 우선매수권 이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 투자자에게 통지하고 서면 동의를 구해야 하며, 투자자는 이해관계인에게 해당 처분예정 주식의 일부 또는 전부에 대해 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음. 공동매도권 이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 투자자는 동일 조건으로 지분율에 비례하여 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐. 주식매수청구권 다음의 사유가 발생하는 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 지분 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.- 제3조의 진술과 보장 중에서 중요사항이 허위 또는 부정확하다는 것이 사후적으로 밝혀질 경우- 투자금을 제14조 투자금의 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우- 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능한 경우 (*) 회사의 우선주 발행주식수 1,197,605주는 주당 발행가액이 최초 발행가 8,350원에서 공모가격 7,400원으로 전환되어 발행가능 주식수가 1,351,351주로 변경되었습니다. (3) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 10,000,002 - 10,000,002 장부금액 3,221,557 - 3,764,155 유동파생상품부채 6,778,444 - 15,377,260 (4) 당분기 중 상환전환우선주는 전액 보통주로 전환청구되었으며, 조정된 전환비율에 따라 보통주 1,351,351주가 발행되었습니다. 17. 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,269,698 1,075,869 사외적립자산의 공정가치 (322,399) (333,028) 재무상태표상 순확정급여부채 947,299 742,841 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,075,869 681,738 당기근무원가 171,956 366,617 이자비용 21,873 22,489 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (271,293) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 11,801 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 - (53,644) 계열사와의 전출입 - 318,161 보고기간말 금액 1,269,698 1,075,869 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 333,028 100,000 이자수익 - 6,928 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,924) 기여금: - 사용자 - 236,220 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (10,629) (4,196) 보고기간말 금액 322,399 333,028 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분 기말 322,399 천원 및 전기말 333,028천원은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 171,956 218,797 순이자원가 21,874 7,780 종업원 급여에 포함된 총 비용 193,830 226,577 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 25,620 20,667 판매비와관리비 137,923 160,577 연구개발비 30,287 45,333 합계 193,830 226,577 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - 378,942 법인세효과 - 83,367 법인세차감후 재측정요소 - 295,575 18. 반품충당부채 (1) 보고기 간 말 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 9,697 환입 - (9,697) 보고기간말 금액 - - 19. 기타부채 (1) 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 83,114 56,935 합 계 83,114 56,935 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기 간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 8,231,333 6,879,982 자본금(원) 4,115,666,500 3,439,991,000 회사는 2017년 11월 30일에 1,197,605주의 상환전환우선주를 주당 8,350원(액면금액 500원)에 발행하였으며, 납입금액 10,000,002천원을 상환전환우선주부채와 파생금융상품부채로 계상하였습니다 . 상환전환우선주는 당분기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.(주석 1 6 참조) 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2018.01.01 4,800,000 2,400,000 - 유상증자(*) 2018.12.18 2,079,982 1,039,991 13,937,656 전기말 2018.12.31 6,879,982 3,439,991 13,937,656 우선주 전환 2019.01.03 1,351,351 675,675 20,563,376 당분기말 2019.09.30 8,231,333 4,115,666 34,501,032 (*) 회사는 코스닥시장 공모를 통하여 2,079,982주를 발행하였으며 2018년 12월 21일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,501,032 13,937,656 합 계 34,501,032 13,937,656 21. 이익잉여금 보고기 간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 1,242,528 (939,355) 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 34,641,705 79,112,933 24,393,794 61,223,800 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 31,324,776 71,704,868 22,026,136 55,584,140 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 570,464 1,374,307 465,632 1,114,843 퇴직급여 45,974 137,923 73,434 160,577 복리후생비 21,357 59,104 20,461 56,607 여비교통비 11,538 32,742 10,929 27,253 세금과공과금 53,834 80,351 16,154 41,289 감가상각비 37,413 91,303 16,982 49,283 지급임차료 - 2,280 11,970 24,759 보험료 11,501 31,868 10,234 29,204 경상연구개발비 479,323 1,009,616 200,405 565,998 지급수수료 63,094 223,694 83,039 266,761 무형고정자산상각 8,703 26,137 8,544 27,665 수출부대비용 14,826 35,971 16,818 86,885 기타 60,380 105,435 10,035 24,437 합 계 1,378,407 3,210,731 944,637 2,475,561 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 122,116 344,386 28,551 46,394 외환차익 515,261 1,408,371 483,101 853,246 외화환산이익 24,341 123,123 (405,414) 40,243 소계 661,718 1,875,880 106,238 939,883 금융비용 이자비용 3,919 10,870 126,185 374,440 외환차손 194,552 442,462 251,468 414,731 외화환산손실 (274,592) 144,273 (121,182) 105,416 소계 (76,121) 597,605 256,471 894,587 순금융수익 737,839 1,278,275 (150,233) 45,296 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 2,686 120,856 - 12,815 유형자산처분이익 - 7,830 24,870 24,870 소 계 2,686 128,686 24,870 37,685 기타비용 기부금 - 10,000 - - 잡손실 - 1 - - 파생상품평가손실 - 2,095,330 - - 유형자산처분손실 - - 1,373 1,373 소 계 2,105,331 1,373 1,373 27 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 37.64%(전분기 : 26.5%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,857 (1,019,920) 29,745 (135,547) 원재료매입등 31,105,307 72,169,958 21,856,437 55,303,505 외주가공비 11,358 28,615 - 101,239 종업원급여 703,831 1,746,283 605,166 1,421,158 복리후생비 27,757 75,607 23,198 64,207 여비교통비 11,538 32,742 10,929 27,253 감가상각, 무형자산상각 및 손상 105,548 288,887 73,666 200,919 경상연구개발비 479,323 1,009,616 200,405 565,998 소모품비 7,827 22,664 3,889 9,501 운반비 18,145 40,572 1,881 3,741 지급수수료 90,304 274,189 83,039 268,093 세금과공과 56,381 87,128 18,127 45,875 보험료 12,608 35,589 11,243 31,381 지급임차료 - 2,280 18,810 36,159 수출부대비용 14,826 35,971 16,818 86,885 기타 51,573 85,417 17,420 29,334 합계(주1) 32,703,183 74,915,598 22,970,773 58,059,701 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 2,053,138,567 2,181,883,216 953,653,267 2,384,237,268 가중평균유통보통주식수(*1) 8,231,333 8,221,433 4,800,000 4,800,000 기본주당순이익 249 265 199 497 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 유통주식수(*) 일수 적수 당분기 기초 2019.01.01 ~ 2019.09.30 6,879,982 273 1,878,235,086 우선주 전환 2019.01.03 ~ 2019.09.30 1,351,351 271 366,216,121 가중평균유통보통주식수 8,221,433 273 2,244,451,207 전분기 2018.01.01 ~ 2018.09.30 4,800,000 273 1,310,400,000 가중평균유통보통주식수 4,800,000 273 1,310,400,000 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(*1) 2,053,138,567 2,181,883,216 1,052,077,597 2,676,300,769 조정후 가중평균유통보통주식수(*2) 8,231,333 8,221,433 5,997,605 5,997,605 희석주당순이익 249 265 175 446 (*1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 2,053,138,567 2,181,883,216 953,653,267 2,384,237,268 상환전환우선주의 세후 이자비용 - - 98,424,330 292,063,501 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,053,138,567 2,181,883,216 1,052,077,597 2,676,300,769 (*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 8,231,333 8,221,433 4,800,000 4,800,000 가중평균 상환전환우선주 - - 1,197,605 1,197,605 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 8,231,333 8,221,433 5,997,605 5,997,605 3 0. 영업으로 부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,181,883 2,384,237 조정항목 : 감가상각비 262,750 173,254 무형자산상각비 26,137 27,665 퇴직급여 193,830 226,577 이자비용 10,870 374,440 외화환산손실 144,273 105,416 법인세비용 1,317,082 861,470 이자수익 (344,386) (46,394) 외화환산이익 (123,123) (40,243) 파생상품평가손실 2,095,330 - 유형자산처분손실 - 1,373 유형자산처분이익 (7,830) (24,870) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가(감소) (11,227,819) 9,582,739 미수금의 감소(증가) 233,582 (8,895) 선급비용의 증가(감소) (109,741) 5,297 부가세대급금의 증가(감소) (792,442) 830,774 재고자산의 증가 (1,019,920) (91,390) 선급금의 증가 (295,292) - 매입채무의 증가(감소) 7,543,378 (6,228,573) 미지급금의 증가(감소) 181,646 (114,640) 미지급비용의 증가 21,014 89,079 충당부채의 증가 - 246 예수금의 증가(감소) 26,179 (509) 사외적립자산의 감소 10,629 2,628 순확정급여부채의 증가 - 104,283 영업으로부터 창출된 현금 328,030 8,213,964 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치대체 33,955 - 전환상환우선주의 보통주대체 21,239,909 - 사용권자산, 리스부채의 증가 367,029 - 유형자산 매각과 관련된 미수금 - 1,000 유형자산 취득과 관련한 미지급금 21,092 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 보통주전환 상환 전환우 선주 (3,764,155) - (3,164) 3,767,319 - 파생상품부채 (15,377,260) - (2,095,330) 17,472,590 - 합계 (19,141,415) - (2,098,494) 21,239,909 - (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각및공정가치변동 기타 상환 전환우선주 (3,263,529) - (374,440) - (3,637,969) 파생상품부채 (6,778,444) - - - (6,778,444) 합계 (10,041,973) - (374,440) - (10,416,413) 31. 특수 관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당 분 기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. (주)대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)비에이치디스플레이 (주)비에이치세미콘 (주)디케이인더스트리 (주)리치골드디벨롭먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 기타수익 매입 유형자산매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 74,706,969 16,900 3,663 113,426 10,551 16,712 기타특수관계자 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 4,484 - - 8,958 - - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 623,537 - 6,701 2,449,606 - 140,802 합 계 75,334,990 16,900 10,364 2,571,990 10,551 157,514 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 52,769,547 39,870 562 - 3,368 기타특수관계자 (주)대경전자 - - 101,088 365,433 - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 307,207 - 2,015,782 - 57,455 합 계 53,076,754 39,870 2,117,432 365,433 60,823 (3) 보고기간 말 현재 회사가 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 20,291,155 - 975,391 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 115,377 - 416,628 - 합 계 20,406,532 - 1,392,019 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 9,044,805 - 41,925 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 52,859 233,113 234,214 34,668 합 계 9,097,664 233,113 276,139 34,668 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 보 고기간 말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 376,691 270,187 퇴직급여 30,297 28,863 합 계 406,988 299,050 32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (2) 보고기 간 말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역과 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니 다. 33. 영업부문 회사의 영업부문 은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 94.43% 86.19% 34 . 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 9월 30일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2019년 9월 30일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없습니다. 따라서 당기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 13,080,715 - - - - 기타유동금융부채 527,685 - - - - 리스부채 33,177 102,227 160,642 - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,502,000 - - - - 기타유동금융부채 316,666 - - - - 상환전환우선주부채 및 파생금융상품부채(*) - 10,609,002 - - - (*) 상환전환우선주부채 및 연관된 파생금융상품부채 관련 유동성 위험은 조기상환 요청이 가능한 가장 빠른 시점에서의 보유자의 조기상환권 행사를 가정하고 분석하였습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 12,107,200 14,544,379 5,613,607 6,276,574 현금및현금성자산 중국 위안화 1,192 201 1,192 194 현금및현금성자산 일본 엔화 25,084 279 30,724 311 현금및현금성자산 베트남 동화 3,732,000 193 5,255,000 253 매출채권 미국 달러화 17,136,175 20,585,688 8,250,727 9,225,138 미수금 미국 달러화 155 186 1,021 1,142 금융부채 매입채무 미국 달러화 (8,546,055) (10,266,376) (3,946,969) (4,413,106) 미지급금 미국 달러화 (32,644) (39,215) - - 매입채무 일본 엔화 (37,959,405) (422,640) (36,970,395) (374,577) 보고기간 말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 2,482,466 1,936,324 1,078,110 840,926 하락시 (2,482,466) (1,936,324) (1,078,110) (840,926) CNY/원 상승시 20 16 1 1 하락시 (20) (16) (1) (1) JPY/원 상승시 (42,236) (32,944) (31,812) (24,813) 하락시 42,236 32,944 31,812 24,813 VND/원 상승시 19 15 12 9 하락시 (19) (15) (12) (9) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고 기간 말 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다 . (다) 기타가격위험요소 보고기 간 말 현재 회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) - 19,141,415 차감: 현금및현금성자산(B) 20,823,656 21,417,497 순부채(C=A-B) (20,823,656) (2,276,082) 자본총계 (D) 39,859,227 16,438,292 총자본 (E=C+D) 19,035,571 14,162,210 자본조달비율 (F=C/E)(*2) - - (*1) 총차입금에는 상환전환우선주 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 보고기 간 말 현재 음의 순 부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제8기 분기 (2019년) 매출채권 49,849,647 127,484 0.26% 미수금 165,122 8,121 4.92% 미수수익 - - 0.00% 합계 50,014,769 135,605 0.27% 제7기 (2018년) 매출채권 14,371,500 118,657 0.83% 미수금 245,812 7,572 3.08% 미수수익 631 - 0.00% 합계 14,617,943 126,229 0.86% 제6기(2017년) 매출채권 31,577,913 114,844 0.36% 미수금 45,370 - 0.00% 미수수익 310 - 0.00% 합계 31,623,593 114,844 0.36% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 분기말(2019년) 제7기(2018년) 제6기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 126,229 114,844 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,376 11,385 114,844 4. 기말 대손충당금 잔액합계 135,605 126,229 114,844 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연 결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 대손충당금설정액 2018연도말 14,253 - - 119 14,371 119 2019연도 분기말 49,722 - - 128 49,850 128 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제8기 분기 (2019년) 제7기(2018년) 제6기(2017년) 비고 상품 1,379,852 397,039 90,500 - 제품 2,018,700 1,513,088 1,030,817 - 재공품 5,978,716 2,771,474 5,945,005 - 원재료 10,994,249 6,614,980 7,513,318 - 합계 20,371,517 11,296,581 14,579,640 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.70% 15.73% 16.74% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 25.50 17.49 23.99 - 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) 2019년 반기 재고자산회전율 산정시 반기 매출원가는 단순연환산하였습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 당반기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 1,380,037 1,380,037 185 1,379,852 제품 2,116,764 2,116,764 98,064 2,018,700 재공품 6,110,399 6,110,399 131,683 5,978,716 원재료 11,039,224 11,039,224 44,975 10,994,249 합계 20,646,424 20,646,424 274,907 20,371,517 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공반기보고서 제출일현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1 . 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 연결실체 가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간 말 현재 연결실체 의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체 는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 15,377,260 15,377,260 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수 준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체 의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체 의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생상품 상환전환우선주의 내재파생상품 조기상환권 6,019,833 3 이항모형 변동성 : 29.42%할인율 : 14.39% 전환권 9,357,427 3 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 금융부채 파생금융부채 - - - - 1,905,414 1,905,414 (1,905,402) (1,905,402) 상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 변동률과 관측 가능한 주가 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 2. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,629,789 22,629,789 매출채권 - 49,722,163 49,722,163 기타유동금융자산 - 167,073 167,073 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 500,000 기타비유동금융자산 - 127,254 127,254 합계 500,000 72,646,279 73,146,279 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,623,242 22,623,242 매출채권 14,252,843 14,252,843 기타유동금융자산 355,408 355,408 기타비유동금융자산 70,681 70,681 합 계 37,302,174 37,302,174 (2) 금융부채의 범주 말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 54,169,123 54,169,123 기타금융부채 1,935,050 1,935,050 차입금 5,405,850 5,405,850 리스부채 356,542 356,542 합계 61,866,565 61,866,565 말> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합 계 매입채무 - 16,885,387 16,885,387 기타금융부채 - 934,633 934,633 차입금 - 5,031,450 5,031,450 상환전환우선주부채 - 3,764,155 3,764,155 파생금융부채 15,377,260 - 15,377,260 합 계 15,377,260 26,615,625 41,992,885 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 344,656 51,805 외환차익 1,266,851 732,517 외화환산이익 115,128 2,528 외환차손 (65,225) (113,735) 외화환산손실 (111,390) (104,600) 대손상각비 2 - 기타의대손상각비 14 (6,663) 당기 손익인금융부채 파생상품평가손실 (2,095,330) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (186,526) (586,136) 외환차익 169,155 157,776 외화환산이익 9,878 37,716 외환차손 (388,969) (341,401) 외화환산손실 (35,078) (816) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기 3분기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제7기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제6기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 - 제7기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,393 제6기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100,000 1,458 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당기) 2019년 1월 4일 FY2018 법인세 세무조정 2019.01~2019.03 5,000 비감사 기간 2019년 2월 14일 FY2019 귀속 외부감사 2019.04~2020.03 99,000 - 2019년 7월 3일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2019.07~2019.12 20,000 - 제7기(전기) 2018년 1월 7일 FY2017 법인세 세무조정 2018.01~2018.03 5,000 - 2018년 07월 09일 세무자문계약서 (국제거래정보통합보고서) 2018.07~2018.12 15,000 비감사 기간 2018년 07월 09일 용역계약서 (내부회계관리제도) 2018.09 5,000 비감사 기간 2018년 11월 09일 용역계약서 (증권신고서 확인서한계약) 2018.11 20,000 - 제6기(전전기) 2017년 1월 3일 FY2016 법인세 세무조정 2017.01~2017.03 3,000 - 2017년 6월 13일 용역계약서 (세무조사 대응) 2017.06~2017.08 30,000 - 2017년 10월 31일 K-IFRS 자문 용역 2017.10~2017.12 35,000 비감사 기간 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최남채(출석률:100%) 이현창(신규선임) 차동환(신규선임) 이종호(출석률:90%) 김성용(출석률:90%) 최태호(출석률:60%) 찬반여부 1 2018.01.02 - 신주 발행의 건에 따른 우선주 계약 변경의 건 가결 - - - - - - 2 2018.02.09 - 규정 제정의 건 가결 - - - - - - 3 2018.02.28 - 설비 매입의 건 - 내부회계관리제도 도입의 건 가결 - - - - - - 4 2018.03.14 - 정기주주총회 소집 통지 가결 - - - - - - 5 2018.03.30 - 감사위원회 직무규정 제정의 건 - 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 6 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 7 2018.05.04 - 본점 이전에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 불참 8 2018.05.16 - 명의개서 대리인 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 9 2018.07.26 - 임시주주총회 개최에 관한 건 1) 사내이사 선임의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 10 2018.08.20 - 상장동의 이사회 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 11 2018.10.24 - 임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 12 2018.11.12 - 신주모집의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 불참 13 2018.12.31 - 상환전환우선주의 보통주 전환가액 조정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 14 2018.12.31 - 내부회계 관리제도규정(안) 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 15 2018.03.08 - 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 16 2019.03.29 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제7기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사내이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 이종호 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 김성용 최태호 (2) 위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:90%) 김성용 (출석률:90%) 최태호 (출석률:60%) 찬반여부 내부거래위원회 2018.03.30 - 김사위원회 직무규정 제정의 건 - 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.05.04 - 본점 이전에 관한 건 가결 찬성 불참 불참 2018.05.16 - 명의개서 대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 2018.07.26 - 임시주주총회 개최에 관한 건 1) 사내이사 선임의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.08.20 - 상장동의 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 2018.10.24 - 임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 2018.11.12 - 신주모집의 건 가결 불참 찬성 불참 2018.12.31 - 상환전환우선주의 보통주 전환가액 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.12.31 - 내부회계 관리제도규정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.08 - 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.29 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제7기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사내이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. [이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 최남채 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 이현창 이사회 총괄 - 특수관계인 3년 - 사내이사 차동환 이사회 베트남 법인장 - - 3년 - 사외이사 이종호 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - 사외이사 김성용 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - 사외이사 최태호 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 사외이사는 해당사항이 없습니다.또한, 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지않으며 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요경력 사외이사여부 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 이종호 [학력]-'94.02 성균관대학교 경제학 학사-'98.08 성균관대학교 세무학 석사-'14.08 성균관대학교 조직.인사 박사[주요 경력]-'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사 해당 해당사항없음 해당사항없음 비상근/등기 김성용 [학력]-'79.02 부산대학교 경영학과 학사[주요 경력]-'79.02~'09.09 한국산업은행-'09.09~'12.02 KDB헝가리은행 행장-'13.03~'16.04 ㈜쌍용머티리얼즈 상근감사-'16.11~'17.05 서래해상주식회사 CRO-'17.09~'17.12 ㈜데이터코어시스템즈 CRO-'18.04~現 ㈜레드덕 CRO 해당 해당사항없음 해당사항없음 비상근/등기 최태호 [학력]-'85.02 전남대학교 회계학 학사[주요 경력]-'86.03~'09.08 ㈜포스코 재무기획그룹장-'09.09~'12.03 ㈜포스하이메탈 상무이사-'12.03~'16.03 ㈜에스엔엔씨 전무이사-'18.01~現 ㈜유씨샌드 대표이사 해당 해당사항없음 해당사항없음 비상근/등기 (2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내용 정관 제40조 (감사의 직무와 의무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원회 직무규정 제6조 (직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. (3) 감사위원회의 주요활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이종호 (출석률:90%) 김성용 (출석률:90%) 최태호 (출석률:60%) 찬반여부 감사위원회 2018.03.30 - 김사위원회 직무규정 제정의 건 - 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.05.04 - 본점 이전에 관한 건 가결 찬성 불참 불참 2018.05.16 - 명의개서 대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 2018.07.26 - 임시주주총회 개최에 관한 건 1) 사내이사 선임의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.08.20 - 상장동의 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 2018.10.24 - 임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 2018.11.12 - 신주모집의 건 가결 불참 찬성 불참 2018.12.31 - 상환전환우선주의 보통주 전환가액 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.12.31 - 내부회계 관리제도규정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.08 - 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.29 - 정기주주총회 개최에 관한 건1) 제7기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 사내이사 선임의 건4) 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 감사위원회 위원은 해당사항이 없습니다.또한, 감사위원회 위원은 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으며향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다. 나. 감사당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사를 별도로 선임하고 있지 않습니다. 다. 준법지원인 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의하여 선택하고 있습니다 구분 내용 정관 제25조의2 (서면에 의한 의결권의 행사) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 2,200,000주(26.73%)이며, 특수관계인을 포함하여 4,800,000주(58.31%)입니다. (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜비에이치 본인 보통주 2,200,000 27.24 2,200,000 26.73 - ㈜아현텍 관계회사 보통주 2,100,000 26.00 2,100,000 25.51 - 김희정 특수관계인 보통주 500,000 6.19 500,000 6.07 - 계 보통주 4,800,000 59.42 4,800,000 58.31 - 우선주 1,197,605 14.83 - - - 주1) 기초는 2019년 1월 1일 기준이며, 기말은 본 보고서 제출일 현재 기준입니다. 주2) 전환청구권행사에 따라 총발행주식수가 증가하여, 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2019년 11월 14일). 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 18,148 이경환 22.3 - - 이경환 22.3 - - - - - - 주) 전환청구권행사에 따라 총발행주식수가 증가하여, 최대주주 지분율이 22.6에서 22.3으로 변동되었습니다.(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 비에이치 자산총계 549,376 부채총계 289,366 자본총계 260,010 매출액 484,049 영업이익 50,704 당기순이익 57,003 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 03월 30일 (주)비에이치 2,200,000 36.68 주식양수도 계약 (주)아현텍과 김희정에게각 100,000주 양수 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 2,200,000 26.73 최대주주 (주)아현텍 2,100,000 25.51 관계회사 김희정 500,000 6.07 특수관계인 우리사주조합 55,300 0.67 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,375 99.8% 1,871,667 23.17% - 주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 당사 명의개서대리인인 KB국민은행증권대행부에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 4. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 구분 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 주가(원) 최고 13,550 12,650 11,350 10,200 8,540 11,250 최저 10,750 10,050 9,900 7,620 6,610 7,710 평균 11,914 10,974 10,752 8,726 7,658 9,668 거래량(주) 최고 683,253 233,560 146,761 392,923 88,098 1,365,263 최저 49,891 28,070 27,367 13,550 14,525 16,660 평균 188,795 82,763 60,294 73,392 34,722 304,942 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최남채 남 1958.09 대표이사 등기임원 상근 CEO경영총괄 - ㈜삼성SMD 상무이사- ㈜비에이치 부사장 - - 해당사항없음 1년6개월 2021.03.30 이현창 남 1983.08 상무이사 등기임원 상근 연구개발총괄 - BHflex VINA 법인장- 비에이치 연구소 소장 - - 특수관계인 6개월 2022.03.29 차동환 남 1965.03 사내이사 등기임원 상근 해외법인총괄 - 삼성전자 품질팀 수석- BHflex VINA 경영지원담당 임원 - - 해당사항없음 6개월 2022.03.29 이경환 남 1960.04 사내이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 - ㈜비에이치 대표이사 - - 대표이사 4개월 - 이종호 남 1971.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 세동회계법인 공인회계사- 국방부 육군경리장교- 삼일회계법인 공인회계사- 무한기술투자 투자심사역- 안진회계법인 상무이사- 유한킴벌리 감사 - - 해당사항없음 1년6개월 2021.03.30 김성용 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 한국산업은행- KDB헝가리은행 행장- ㈜쌍용머티리얼즈 상근감사- 서래해상주식회사 CRO- ㈜데이터코어시스템즈 CRO- ㈜레드덕 CRO - - 해당사항없음 1년6개월 2021.03.30 최태호 남 1959.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - ㈜포스코 재무기획그룹장- ㈜포스하이메탈 상무이사- ㈜에스엔엔씨 전무이사- ㈜유씨샌드 대표이사 - - 해당사항없음 1년6개월 2021.03.30 주1) 명노진 전무이사와 김석길 사내이사는 2019년 3월 29일 일신상의 사유로 퇴임하였습니다.주2) 이현창 상무이사와 차동환 사내이사는 2019년 3월 29일 신규 선임되었습니다.주3) 이경환 사내이사는 2019년 6월 1일 신규 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 36 - - - 42 2년6개월 1,244,718 34,575 주재원13명포함 - 여 13 - - - 13 1년8개월 378,703 29,131 - 합 계 49 - - - 55 - 1,623,421 33,131 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 50,000 50,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 주) 2019.03.29 주주총회에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 326,691 40,836 - 주) 2019.03.29 사임한 사내이사 2인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 272,691 54,538 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54,000 18,000 - 감사 - - - - 주) 2019.03.29 사임한 사내이사 2인의 보수를 합산하여 산출하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 개인별 보수 5억원 이상에 해당되는 대상이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법당사는 본 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. 나. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역당사는 본 보고서 제출일 현재까지 임원에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황(1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 구분 법인명 업종 회사수 국내법인 (주)비에이치 FPCB 제조, 판매 11개 (주)BH Semicon 세라믹기판 제조, 판매 (주)비에이치디스플레이 디스플레이모듈 등 (주)아현텍 레이져장비 가공 (주)대경전자 SMT 제조, 판매 (주)리치골드디벨롭먼트 부동산 개발 및 컨설팅 해외법인 BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 BHElectronics Inc. FPCB 제조, 판매 DKT VINA SMT 제조, 판매 (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2019년 09월 30일) 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 이경환 (주)비에이치 대표이사 상근 이현창 (주)비에이치 상무이사 상근 나. 타법인 출자현황당사의 타법인 출자현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DKT VINA - 생산 8,998,400 - 100 8,998,400 - - - - 100 8,998,400 91,736,300 4,179,108 합 계 - 100 8,998,400 - - - - 100 8,998,400 91,736,300 4,179,108 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타비용 금액 내용 금액 내용 금액 내용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD 74,706,969 자재 외 매출 16,900 매각용 자재 16,712 개발자재 외 기타 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 4,484 상품 매출 - 매각용 자재 - - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 623,537 상품 및 제품 매출 - 매각용 자재 140,802 개발자재 외 합 계 75,334,990 - 16,900 - 157,514 - 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2015.03.31 제3기정기주주총회 제1호 : 결산 보고의 건제2호 : 이사, 감사 보선의 건 가결 2016.03.31 제4기정기주주총회 제1호 : 제4기 재무제표 승인의 건 가결 2016.04.22 임시주주총회 제1호 : 정관 변경의 건 가결 2017.03.31 제5기정기주주총회 제1호 : 제5기 재무제표 승인의 건 가결 2017.11.27 임시주주총회 제1호 : 정관 일부 변경의 건 가결 2018.03.30 제6기정기주주총회 제1호 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 : 사외이사 선임의 건제3호 : 사내이사 선임 및 보선의 건제4호 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 : 정관 일부 변경의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2018.08.10 임시주주총회 제1호 : 사내이사 선임의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 2018.11.01 임시주주총회 제1호 : 정관 일부 변경의 건 가결 2019.03.29 제7기정기주주총회 제1호 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 타인을 위해 제공한 담보제공 및 채무보증 내역이 존재하지 않습니다. 다만 하기와 같이 DKT VINA의 단기차입시 하기와 같이 연결회사 자산에 대해 담보 제공된 사항이 존재합니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 305,754 655,330 단기차입금 Vietcombank 건물 5,832,902 5,683,402 단기차입금 Vietcombank 토지사용권 562,360 558,332 단기차입금 Vietcombank 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금(*) Vietcombank USD 1,723,766 USD - - 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 5,405,850 연결회사가 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장공모 2018.12.17 연구개발 2,700 연구개발 712 - 코스닥시장공모 2018.12.17 시설자금 5,700 시설자금 62 - 코스닥시장공모 2018.12.17 운영자금 6,487 운영자금 6,487 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2017년 11월 30일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 5. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 합병 등의 사후정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 녹색경영당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 13. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 14. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,800,000 2018년 12월 21일 2020년 12월 20일 2018.12.21~2020.12.20 주주가치제고 8,231,333 15. 특례상장기업의 사후정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.