디케이티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 13(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 디케이티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디케이티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디케이티(이하 "지배기업")는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2025년 3월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 20,001,230주이며, 보통주 납입자본금은 10,001백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)비에이치	4,978,000	24.89

(주)아현텍	4,885,000	24.42

이경환	239,780	1.20

기타	9,898,450	49.49

소 계	20,001,230	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2025.03.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 DKT USA INC.(*1) - 미국 - 전자부품 제조 - (*1) 2025.03.03 설립되었으며, 당분기말 현재 납입한 자본금은 없습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 DKT VINA CO., LTD. 100% 베트남 2024.12.31 전자부품 제조 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 149,557,546 57,821,706 91,735,840 75,162,921 480,928 267,729 DKT USA INC.(*1) - - - - - - (*1) 2025.03.03 설립되었으며, 당분기말 현재 납입한 자본금은 없습니다. (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 146,671,922 55,203,811 91,468,111 114,252,561 3,832,565 6,766,324 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 62,674,507 62,674,507 매출채권 - - 51,932,202 51,932,202 기타유동금융자산 - - 676,378 676,378 당기손익-공정가치측정금융자산 1,446,000 - - 1,446,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,765,226 - 5,765,226 기타비유동금융자산 - - 26,482,564 26,482,564 합 계 1,446,000 5,765,226 141,765,651 148,976,877 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 68,208,565 68,208,565 매출채권 - - 56,518,491 56,518,491 기타유동금융자산 - - 1,346,957 1,346,957 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,770,953 - 4,770,953 기타비유동금융자산 - - 26,481,450 26,481,450 합 계 1,764,000 4,770,953 152,555,463 159,090,416 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 35,767,000 35,767,000 기타금융부채 - 3,019,874 3,019,874 차입금 - 55,901,460 55,901,460 리스부채 - 2,221,200 2,221,200 합 계 - 96,909,534 96,909,534 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 40,618,276 40,618,276 기타금융부채 - 3,454,889 3,454,889 차입금 - 55,934,710 55,934,710 리스부채 - 1,540,324 1,540,324 합 계 - 101,548,199 101,548,199 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*1) 786,471 (701,910) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 776,645 843,789 외환차익 292,842 746,041 외화환산이익 278,769 346,507 외환차손 (433,281) (341,241) 외화환산손실 (1,300) (191) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (618,392) (657,321) 외환차익 77,432 205,711 외화환산이익 18,034 68,772 외환차손 (53,537) (155,698) 외화환산손실 (218,603) (148,872) (*1) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,446,000 1,446,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 5,765,226 - - 5,765,226 (주1) 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,770,953 - - 4,770,953 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 4,771백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,446,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 19,840 10,927 보통예금 55,371,692 47,692,693 외화예금 7,282,975 20,504,945 소 계 62,674,507 68,208,565 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 51,932,202 56,518,491 손실충당금 - - 매출채권(순액) 51,932,202 56,518,491 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 51,932,202 56,518,491 손상채권분류 - - 합 계 51,932,202 56,518,491 (3) 당분기 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 전기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 환입 기말 매출채권 (22,490) 22,490 - (4) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(5) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 676,378 1,346,957 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,446,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 5,765,226 4,770,953 상각후원가측정기타금융자산(비유동) 26,482,564 26,481,450 합계 34,370,168 34,363,360 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,446,000 1,764,000 합계 1,446,000 1,764,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(주1) 5,765,226 4,770,953 합계 5,765,226 4,770,953 (주1) 연결회사는 전기 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 기초 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 4,770,953 5,765,226 5,765,226 (4,778,573) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 4,770,953 4,770,953 (5,772,847) (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 74,052 1,031,054 미수수익 585,241 295,343 단기임차보증금 17,085 20,560 소 계 676,378 1,346,957 비유동 장기대여금 26,120,000 26,120,000 임차보증금 158,964 157,850 기타보증금 203,600 203,600 소 계 26,482,564 26,481,450 합 계 27,158,942 27,828,407 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험관련 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 3,022,342 1,482,972 선급비용 164,501 59,531 부가세대급금 2,687,184 2,877,629 합 계 5,874,027 4,420,132 10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,362,705 2,818,583 상품평가충당금 (79,661) (79,661) 제품 5,771,586 4,661,857 제품평가충당금 (759,747) (899,263) 재공품 5,423,759 5,573,938 재공품평가충당금 (279,819) (291,214) 원재료 27,937,359 20,285,924 원재료평가충당금 (146,414) (146,639) 미착품 667,215 1,587,760 합 계 40,896,983 33,511,285 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 66,254백만원(전분기 : 90,761백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 손실 28백만원(전분기 손실 223백만원)입니다. 11. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 36.09% 2025.03.31 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2025.03.31 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2025.03.31 지분법평가 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 보고기간종료일 측정방법 (주)비에이치이브이에스(*1) 대한민국 자동차용제품외제조 12월 36.09% 2024.12.31 지분법평가 (주)비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2024.12.31 지분법평가 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 2024.12.31 지분법평가 (*1) 전기 중 유상증자 및 매각으로 지분율이 전기초 41.00%에서 전기말 36.09%로 변경되었습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)비에이치이브이에스 19,850,000 24,671,316 24,671,316 19,850,000 22,485,725 22,485,725 (주)비에이치에스티 2,499,999 2,095,267 2,095,267 2,499,999 2,401,962 2,401,962 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 942,598 942,598 1,000,000 947,716 947,716 합계 23,349,999 27,709,181 27,709,181 23,349,999 25,835,403 25,835,403 (3) 관계기업 투자의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 (주)비에이치이브이에스 22,485,725 - 2,187,278 (1,687) 24,671,316 (주)비에이치에스티 2,401,962 - (306,139) (556) 2,095,267 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 947,716 - (5,118) - 942,598 합계 25,835,403 - 1,876,020 (2,243) 27,709,181 (단위 : 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기타 기말 (주)비에이치이브이에스 10,871,410 (564,050) 12,174,492 3,873 22,485,725 (주)비에이치에스티 2,408,221 - (439) (5,820) 2,401,962 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 967,738 - (20,022) - 947,716 합계 14,247,369 (564,050) 12,154,031 (1,947) 25,835,403 (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)비에이치이브이에스 282,806,469 215,878,888 66,927,581 89,451,304 6,060,467 6,055,794 (주)비에이치에스티 23,754,233 15,001,238 8,752,995 2,184,918 (1,278,899) (1,281,223) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,789,291 990 3,788,301 240 (19,580) (19,580) (단위: 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 (주)비에이치이브이에스 275,455,073 215,004,434 60,450,639 89,490,854 10,701,517 10,701,517 (주)비에이치에스티 24,865,022 14,830,804 10,034,218 1,886,975 (1,219,036) (1,219,036) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,808,871 - 3,808,871 1,076 (19,628) (19,628) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 건물 8,258,232 (1,531,693) - 6,726,539 8,277,943 (1,483,611) - 6,794,332 구축물 1,470,722 (255,297) - 1,215,425 1,474,232 (231,325) - 1,242,907 기계장치 85,253,841 (55,341,515) (47,338) 29,864,988 84,392,019 (52,878,189) (53,018) 31,460,812 차량운반구 154,572 (49,241) - 105,331 137,037 (102,451) - 34,586 공구와기구 1,600,322 (1,324,889) - 275,433 1,577,642 (1,260,769) - 316,873 비품 5,871,173 (3,184,523) - 2,686,650 5,723,807 (3,008,354) - 2,715,453 시설장치 487,649 (323,550) - 164,099 404,912 (308,457) - 96,455 건설중인자산 3,994,734 - - 3,994,734 4,018,870 - - 4,018,870 합계 109,653,963 (62,010,708) (47,338) 47,595,917 108,569,180 (59,273,156) (53,018) 49,243,006 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,794,332 1,242,907 31,460,812 34,586 316,873 2,715,453 96,455 4,018,870 49,243,006 취득 - - - 797,325 76,786 17,000 159,278 82,737 253,047 1,386,173 처분 - - - - (1) - - - - (1) 감가상각비 - (51,128) (24,291) (2,573,554) (6,140) (64,819) (181,116) (15,093) - (2,916,141) 대체 - - - 268,809 100 6,400 - - (275,309) - 환율변동효과 - (16,665) (3,191) (88,404) - (21) (6,965) - (1,874) (117,120) 기말순장부금액 2,562,718 6,726,539 1,215,425 29,864,988 105,331 275,433 2,686,650 164,099 3,994,734 47,595,917 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 6,186,716 523,789 16,391,460 48,897 521,491 800,093 102,823 5,280,070 32,418,057 취득 - - - 6,073,667 - 40,933 393,380 7,150 595,830 7,110,960 처분 - - - (4,933) - - - - - (4,933) 감가상각비 - (47,163) (11,625) (2,202,526) (3,578) (65,918) (76,473) (10,268) - (2,417,551) 대체 - - - 1,028,061 - 28,580 - (1,056,641) - 환율변동효과 - 274,762 23,156 812,675 - 655 32,218 - 11,057 1,154,523 기말순장부금액 2,562,718 6,414,315 535,320 22,098,404 45,319 497,161 1,177,798 99,705 4,830,316 38,261,056 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,829,439 2,340,169 판매관리비 86,702 77,382 합 계 2,916,141 2,417,551 (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 4,274,863 6,000,000 장기차입금 산업은행 비품 17,820 장기차입금 산업은행 건설중인자산 416,314 장기차입금 산업은행 소프트웨어 26,820 장기차입금 산업은행 합계 4,735,817 6,000,000 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 부동산 5,640,309 (625,711) 5,014,598 5,171,803 (628,354) 4,543,449 차량운반구 392,232 (151,716) 240,516 204,886 (120,792) 84,094 합 계 6,032,541 (777,427) 5,255,114 5,376,689 (749,146) 4,627,543 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 4,543,449 718,159 - (245,130) (1,880) 5,014,598 차량운반구 84,094 259,124 (11,119) (92,447) 864 240,516 합 계 4,627,543 977,283 (11,119) (337,577) (1,016) 5,255,114 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(환율변동) 기말 부동산 855,436 1,090,968 - (165,673) 34,234 1,814,965 차량운반구 126,596 - - (28,107) 2,732 101,221 합 계 982,032 1,090,968 - (193,780) 36,966 1,916,186 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 1,452,938 718,159 (219,159) 18,243 (13,070) 5,744 1,962,855 차량운반구 87,387 259,124 (96,458) 7,413 - 879 258,345 합 계 1,540,324 977,283 (315,617) 25,656 (13,070) 6,623 2,221,200 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 감소 기타(환율변동) 기말 부동산 345,109 1,090,968 (169,361) 11,379 - 11,254 1,289,349 차량운반구 126,117 - (25,736) 1,921 - 2,663 104,965 합 계 471,226 1,090,968 (195,097) 13,300 - 13,917 1,394,314 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 337,577 193,780 리스부채이자비용 25,656 13,300 소액리스 3,476 11,928 단기리스 2,397 30,842 합 계 369,106 249,850 (5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 908,112 848,898 1년 초과 5년 이내 1,427,089 1,372,302 합 계 2,335,201 2,221,200 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 435,894 394,088 1년 초과 5년 이내 1,202,692 1,146,236 합 계 1,638,586 1,540,324 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계 장부금액 소프트웨어 1,630,611 (53,539) (895,620) 681,452 1,338,938 (62,384) (832,391) 444,163 영업권 5,667,314 - - 5,667,314 5,667,314 - - 5,667,314 건설중인자산(무형) 103,750 - - 103,750 117,950 - - 117,950 기타무형자산 145,684 - - 145,684 145,684 - - 145,684 합 계 7,547,359 (53,539) (895,620) 6,598,200 7,269,886 (62,384) (832,391) 6,375,111 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 기타무형자산(주1) 합 계 기초 순장부금액 444,163 5,667,314 117,950 145,684 6,375,111 취득 285,450 - 4,450 - 289,900 상각 (54,582) - - - (54,582) 대체 4,450 - (4,450) - - 기타(주2) - - (14,200) - (14,200) 환율변동효과 1,971 - - - 1,971 기말 순장부금액 681,452 5,667,314 103,750 145,684 6,598,200 (주1) 기타무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다. (주2) 건설중인자산(무형)에서 경상연구개발비(판)로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 542,519 5,667,314 117,950 6,327,783 상각 (37,647) - - (37,647) 환율변동효과 9,226 - - 9,226 기말 순장부금액 514,098 5,667,314 117,950 6,299,362 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 12,505 18,483 판매관리비 42,077 19,164 합 계 54,582 37,647 (4) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 755,921천원(전분기: 405,124천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,767,000 40,618,276 기타유동금융부채 미지급금 719,508 669,754 미지급비용 2,300,366 2,785,135 소 계 3,019,874 3,454,889 합 계 38,786,874 44,073,165 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 외화차입금 수출입은행 2025-04-27 5.99% 6,599,250 6,615,000 단기차입금 외화차입금 산업은행 2025-08-05 5.96% 7,332,500 7,350,000 단기차입금 원화차입금 수출입은행 2025-09-15 3.06% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 원화차입금 산업은행 2025-10-07 3.97% 30,000,000 30,000,000 단기차입금 원화차입금 중소기업은행 2025-12-31 3.42% 2,000,000 2,000,000 합 계 48,931,750 48,965,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 원화차입금 SBI저축은행 2025-08-31 - 1,969,710 1,969,710 장기차입금 원화차입금 산업은행(주1) 2028-12-27 4.19% ~ 4.21% 5,000,000 5,000,000 소 계 6,969,710 6,969,710 차감 : 유동성 대체 (1,969,710) (1,969,710) 합 계 5,000,000 5,000,000 (주1) 연결회사는 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 유형자산 및 무형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말잔액 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 장기차입금 6,969,710 KRW 2,386,450 1,666,640 1,666,640 1,249,980 - (4) 당분기말 현재 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 수출입은행에 대한 외화단기차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말(주1) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% - - (주1) 전기 중 전환권이 모두 행사되었습니다. (2) 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 - 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. 18. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,783,928 1,686,105 사외적립자산의 공정가치 (1,968,492) (2,018,639) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (184,564) (332,534) (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,686,105 1,261,102 당기근무원가 100,532 328,199 이자비용 16,889 58,186 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 5,798 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 148,898 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (19,598) (171,520) 계열사와의 전출입 - 55,442 보고기간말 금액 1,783,928 1,686,105 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,018,639 1,590,786 이자수익 21,935 77,116 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (8,765) (32,746) 기여금: - 사용자 - 503,442 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (63,317) (119,959) 보고기간말 금액 1,968,492 2,018,639 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,968,492천원 및 전기말 2,018,639천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 100,532 69,320 순이자원가 (5,045) (4,732) 종업원 급여에 포함된 총 비용 95,487 64,588 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 20,129 6,422 판매비와관리비 64,322 46,695 경상연구개발비 11,036 11,471 합계 95,487 64,588 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 336,088 316,509 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 20,001,230 20,001,230 자본금(원) 10,000,615,000 10,000,615,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,699,368 전환권 행사 2024.05.13 226,468 113,234 2,714,369 전환권 행사 2024.05.14 29,488 14,744 353,727 전환권 행사 2024.06.07 679,405 339,702 8,168,611 전환권 행사 2024.07.17 141,542 70,771 1,709,318 전환권 행사 2024.09.02 29,488 14,744 357,619 전기말 2024.12.31 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당기초 2025.01.01 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당분기말 2025.03.31 20,001,230 10,000,615 71,867,368 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,867,368 71,867,368 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 14,854,602 15,067,815 지분법자본변동 (445,742) (443,967) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,779,851) (4,566,322) 합 계 10,629,009 10,057,526 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,057,526 4,126,181 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (213,214) 2,933,758 지분법자본변동 (1,774) 2,079 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 786,471 (701,910) 기말금액 10,629,009 6,360,109 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 93,989,291 89,830,730 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 임가공 및 상품매출 86,424,289 115,763,513 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 임가공 및 상품매출원가 79,631,143 104,213,840 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,370,737 2,204,939 퇴직급여 64,322 46,695 복리후생비 144,152 141,265 여비교통비 41,344 57,028 세금과공과 32,290 26,704 감가상각비 183,073 114,953 지급임차료 3,141 130,685 보험료 15,967 14,757 경상연구개발비 755,921 405,124 지급수수료 356,951 347,708 무형고정자산상각 42,077 19,164 수출부대비용 35,304 10,912 대손상각비 - 1,001 기타 289,411 349,256 합 계 4,334,690 3,870,191 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 776,645 843,789 외환차익 370,274 951,751 외화환산이익 296,803 415,279 소 계 1,443,722 2,210,819 금융비용 이자비용 618,392 657,321 외환차손 486,817 496,940 외화환산손실 219,904 149,062 소 계 1,325,113 1,303,323 순금융수익 118,609 907,496 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 45,906 28,111 유형자산처분이익 20,907 3,213 기타수익 소계 66,813 31,324 기타비용 기부금 10,000 10,000 잡손실 9,616 5,820 기타비용 소계 19,616 15,820 28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.44%(전분기 : 17.78%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,793,758) 6,164,762 원재료매입등 75,047,660 84,596,492 종업원급여 5,917,949 6,370,532 감가상각, 무형자산상각 및 손상 3,308,301 2,648,978 경상연구개발비 755,921 405,124 운반비 798,875 735,013 지급수수료 577,466 490,264 기타 6,353,419 6,672,867 합 계(주1) 83,965,833 108,084,032 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익연결실체는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당분기순이익 4,165,494,269 10,492,678,742 가중평균유통보통주식수(*1) 20,001,230 18,685,792 기본주당순이익 208 562 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2024-01-01 20,001,230 90/90 20,001,230 가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 전분기 기초 2024-01-01 18,668,371 91/91 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 7/91 17,421 가중평균유통보통주식수 18,894,839 18,685,792 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 희석보통주분기순이익 4,165,494,269 10,601,602,254 희석가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,232 희석주당이익 208 530 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 4,165,494,269 10,492,678,742 가산 : 이자비용 - 108,923,512 희석보통주분기순이익 4,165,494,269 10,601,602,254 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 20,001,230 18,685,792 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - 1,315,440 합 계 20,001,230 20,001,232 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,165,494 10,492,679 조정항목 : 재고자산평가손실 28,019 222,892 감가상각비 3,253,719 2,611,331 무형자산상각비 54,582 37,647 대손상각비 - 1,001 외화환산손실 219,904 149,061 외화환산이익 (296,803) (415,279) 퇴직급여 95,487 64,588 유형자산처분이익 (20,907) (3,213) 지분법손익 (1,876,020) (4,158,768) 법인세비용 334,788 2,268,571 이자비용 618,392 657,321 이자수익 (776,645) (843,789) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 4,622,013 (14,031,332) 미수금의 감소(증가) 946,927 (147,444) 선급금의 증가 (1,541,866) (896,492) 선급비용의 감소(증가) (104,057) 63,788 부가세대급금의 감소 190,445 69,535 재고자산의 감소(증가) (7,411,088) 6,047,048 매입채무의 증가(감소) (5,857,998) 3,268,441 미지급금의 증가 257,557 379,298 미지급비용의 감소 (444,681) (323,449) 예수금의 증가 20,171 44,406 사외적립자산의 감소(증가) 63,316 (38,102) 확정급여채무의 증감 (19,598) - 영업으로부터 창출된 현금 (3,478,849) 5,519,739 (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산, 리스부채의 증가 964,213 1,090,968 유형자산 취득과 관련한 미지급금변동 655,553 1,236,314 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 10,543,800 전환사채 전환 - 2,396,833 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 48,965,000 - - (33,250) - 48,931,750 유동장기차입금 1,969,710 - - - - 1,969,710 장기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 리스부채 1,540,324 - (289,961) 6,623 964,214 2,221,200 합 계 57,475,034 - (289,961) (26,627) 964,214 58,122,660 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 22,249,300 - (7,000,000) 545,300 - 15,794,600 유동장기차입금 30,000,000 - - - - 30,000,000 장기차입금 2,984,855 - - - - 2,984,855 전환사채 9,447,723 - - - (1,494,013) 7,953,710 리스부채 471,226 - (181,797) 13,917 1,090,968 1,394,314 합 계 65,153,104 - (7,181,797) 559,217 (403,045) 58,127,479 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 관계기업 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI)AI Tech 신기술투자조합 1호 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH FLEX(HK) Co.,Ltd BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD GAESUNG BH CO., LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. OSUNG LST(SUZHOU) CO., LTD. BHEVS America BHEVS America (주)테크엘 (주)테크엘 TECHL VINA CO.,LTD TECHL VINA CO.,LTD (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 179,365 - 9,359,396 156,240 관계기업 (주)비에이치이브이에스 16,442,265 296,915 - - (주)비에이치에스티 - - 7,847 800 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 6,303,361 - 5,535,315 579,730 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 9,835 - 2,520,567 42,208 (주)테크엘 204,000 - - 157,356 합 계 23,138,826 296,915 17,423,125 936,334 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 72,648 - 21,704,779 108,253 관계기업 (주)비에이치이브이에스 9,603,205 594,575 - - (주)비에이치에스티 - - 18,248 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 29,887,164 - 3,903,275 632,719 (주)BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 7,000 - 3,643,845 238,745 (주)테크엘 23,371 5,435 - 51,273 합 계 39,593,388 600,010 29,270,147 1,054,572 (3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 장기대여금 26,120,000 - - - 26,120,000 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (21,401,021) - - 장기대여금 32,887,129 - (6,767,129) - 26,120,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 47,908 25,396 2,111,528 99,308 관계기업 (주)비에이치이브이에스 16,594,160 26,603,387 - - (주)비에이치에스티 - - 74,300 880 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 2,959,707 - 1,393,902 - BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 4,707 1,003 940,793 2,327 (주)테크엘 56,100 168,086 - 56,145 합 계 19,662,582 26,797,872 4,520,523 158,660 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 15,603 666,586 6,224,871 33,097 관계기업 (주)비에이치이브이에스 16,066,625 26,307,122 - - (주)비에이치에스티 - - 110,728 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD 3,648,428 - 1,750,227 855 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 1,128 81,446 651,951 6,976 (주)테크엘 - 168,086 - 59,386 합 계 19,731,784 27,223,240 8,737,777 100,314 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 산업은행 시설자금대출 장기차입금과 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: USD) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 376,170 369,854 퇴직급여 17,799 15,591 합 계 393,969 385,445 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 원화 금액 단기차입금 산업은행 KRW 33,000,000 KRW 30,000,000 30,000,000 단기차입금 중소기업은행 KRW 4,000,000 KRW 2,000,000 2,000,000 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - - 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 KRW 3,000,000 3,000,000 단기차입금 수출입은행 USD 4,500,000 USD 4,500,000 6,599,250 단기차입금 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 7,332,500 유동성장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 KRW 1,969,710 1,969,710 장기차입금(주1) 산업은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 5,000,000 (주1) 해당 차입금한도에 대해 보고기간말 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 4,274,863 6,000,000 장기차입금 산업은행 비품 17,820 장기차입금 산업은행 건설중인자산 416,314 장기차입금 산업은행 소프트웨어 26,820 장기차입금 산업은행 합계 4,735,817 6,000,000 (2) 당분기말 현재 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보증제공자 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 보증처 (주)비에이치 외화대출지급보증 USD 4,500,000 수출입은행 주주 차입금연대보증 KRW 690,000 산업은행 디오션259피에프브이 차입금연대보증 KRW 2,363,652 SBI저축은행 태영건설 KRW (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 종류 부보자산 보험회사 통화 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 KRW 19,867,222 화재보험 All assets are insured Samsung Vina Insurance Co., Ltd USD 95,676,732 또한 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며, 서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 A 24.7% 23.54% B 17.6% 21.85% C 25.5% 34.56% D 15.0% 15.82% E 12.5% - 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2025년 3월 31일 및 2025년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결실체는 202년 3월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. 회사는 2025년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 대여금, 임차보증금, 기타보증금, 대여금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험관리 연결실체는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 35,767,000 - - - 35,767,000 기타유동금융부채 3,019,874 - - - 3,019,874 차입금 6,627,408 46,716,715 1,876,540 3,147,566 58,368,229 리스부채 267,981 640,130 703,003 724,085 2,335,201 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 40,618,276 - - - 40,618,276 기타유동금융부채 3,454,889 - - - 3,454,889 차입금 601,461 52,592,661 1,876,620 3,543,177 58,613,919 리스부채 117,180 329,374 393,112 798,920 1,638,586 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 천동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 1,967,606 2,885,494 9,504,637 13,971,817 현금및현금성자산 중국 위안화 1,100 222 1,100 221 현금및현금성자산 일본 엔화 42,204 414 55,024 515 현금및현금성자산 베트남 동화 37,561,099 2,152,251 73,672,187 4,250,885 매출채권 미국 달러화 16,759,628 24,577,994 10,384,151 15,264,702 매출채권 베트남 동화 56,800,913 3,254,692 77,390,037 4,465,405 기타유동금융자산 미국 달러화 1,160 1,701 - - 금융부채 매입채무 미국 달러화 (11,696,868) (17,153,457) (12,120,895) (17,817,715) 매입채무 베트남 동화 (24,497,869) (1,403,728) (25,152,162) (1,451,280) 매입채무 일본 엔화 (298,650) (2,932) (1,045,275) (9,789) 기타유동금융부채 미국 달러화 (26,917) (39,474) (30,997) (45,566) 기타유동금융부채 베트남 동화 (16,775,814) (961,254) (26,337,642) (1,519,682) 기타유동금융부채 일본 엔화 - - (446,160) (4,178) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,027,226 812,536 1,314,512 1,039,779 하락시 (1,027,226) (812,536) (1,314,512) (1,039,779) CNY/원 상승시 22 18 20 16 하락시 (22) (18) (20) (16) JPY/원 상승시 (252) (199) 49 39 하락시 252 199 (49) (39) VND/원 상승시 304,196 240,619 791,534 626,103 하락시 (304,196) (240,619) (791,534) (626,103) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (134,913) (36,987) (106,716) (29,256) 1% 하락시 134,913 36,987 106,716 29,256 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 5,765백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 456백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 55,901,460 55,934,710 차감: 현금및현금성자산(B) 62,674,507 68,208,565 순부채(C=A-B) (6,773,047) (12,273,855) 자본총계 (D) 186,486,284 181,756,240 총자본 (E=C+D) 179,713,237 169,482,385 자본조달비율 (F=C/E) (*2) - - (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 음의 순부채가 발생하여 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 13 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 92,365,397,518 87,158,964,325 현금및현금성자산 45,986,543,804 56,493,574,832 매출채권 33,152,457,592 20,471,551,406 기타유동금융자산 623,873,907 328,763,279 기타유동자산 5,536,091,810 4,015,530,095 유동재고자산 7,066,430,405 5,849,544,713 비유동자산 88,698,004,100 88,341,461,289 당기손익-공정가치측정금융자산 1,446,000,000 1,764,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,765,226,365 4,770,952,563 종속기업 및 관계기업 투자 39,162,212,029 39,162,212,029 기타비유동금융자산 26,482,564,499 26,481,450,089 유형자산 12,565,664,226 12,430,400,403 사용권자산 1,434,149,346 1,484,377,084 무형자산 494,615,777 525,861,719 순확정급여자산 184,564,240 332,534,333 이연법인세자산 1,163,007,618 1,389,673,069 자산총계 181,063,401,618 175,500,425,614 부채 유동부채 66,599,888,324 65,103,444,373 매입채무 26,348,852,507 24,168,800,801 기타금융부채 1,418,968,553 1,335,261,902 기타 유동부채 139,964,231 117,049,305 당기법인세부채 1,334,936,383 2,137,617,509 유동 리스부채 387,456,650 375,004,856 단기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 유동성장기부채 1,969,710,000 1,969,710,000 비유동부채 6,072,984,086 6,118,175,483 비유동 리스부채 1,072,984,086 1,118,175,483 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 부채총계 72,672,872,410 71,221,619,856 자본 자본금 10,000,615,000 10,000,615,000 자본잉여금 71,867,368,352 71,867,368,352 기타자본항목 (3,779,851,461) (4,566,322,039) 이익잉여금(결손금) 30,302,397,317 26,977,144,445 자본총계 108,390,529,208 104,278,805,758 자본과부채총계 181,063,401,618 175,500,425,614 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,829,718,115 40,829,718,115 37,572,672,414 37,572,672,414 매출원가 35,143,184,244 35,143,184,244 31,330,385,610 31,330,385,610 매출총이익 5,686,533,871 5,686,533,871 6,242,286,804 6,242,286,804 판매비와관리비 2,357,886,911 2,357,886,911 1,793,136,828 1,793,136,828 영업이익 3,328,646,960 3,328,646,960 4,449,149,976 4,449,149,976 금융수익 1,118,255,849 1,118,255,849 1,639,501,168 1,639,501,168 금융비용 911,056,096 911,056,096 775,858,835 775,858,835 기타수익 21,527,797 21,527,797 5,813,138 5,813,138 기타비용 11,359,466 11,359,466 10,500,001 10,500,001 법인세비용차감전순이익 3,546,015,044 3,546,015,044 5,308,105,446 5,308,105,446 법인세비용(수익) 213,828,779 213,828,779 677,413,724 677,413,724 당기순이익(손실) 3,332,186,265 3,332,186,265 4,630,691,722 4,630,691,722 기타포괄손익 779,537,185 779,537,185 (708,149,394) (708,149,394) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 779,537,185 779,537,185 (708,149,394) (708,149,394) 확정급여제도의 재측정요소 (6,933,393) (6,933,393) (6,239,066) (6,239,066) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 786,470,578 786,470,578 (701,910,328) (701,910,328) 총포괄손익 4,111,723,450 4,111,723,450 3,922,542,328 3,922,542,328 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 167.0 167.00 248.0 248.0 희석주당순이익 (단위 : 원) 167.0 167.00 237.0 237.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,334,185,500 55,864,356,916 15,895,641,909 81,094,184,325 당기순이익(손실) 4,630,691,722 4,630,691,722 순확정급여부채의 재측정요소 (6,239,066) (6,239,066) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (701,910,328) (701,910,328) 전환권의 행사 113,234,000 2,282,776,245 2,396,010,245 2024.03.31 (기말자본) 9,447,419,500 58,147,133,161 (701,910,328) 20,520,094,565 87,412,736,898 2025.01.01 (기초자본) 10,000,615,000 71,867,368,352 (4,566,322,039) 26,977,144,445 104,278,805,758 당기순이익(손실) 3,332,186,265 3,332,186,265 순확정급여부채의 재측정요소 (6,933,393) (6,933,393) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 786,470,578 786,470,578 전환권의 행사 2025.03.31 (기말자본) 10,000,615,000 71,867,368,352 (3,779,851,461) 30,302,397,317 108,390,529,208 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,993,571,807) 9,061,422,893 당기순이익(손실) 3,332,186,265 4,630,691,722 당기순이익조정을 위한 가감 457,861,724 604,630,499 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (12,840,591,919) 729,274,861 이자수취 459,000,024 4,100,853,054 이자지급(영업) (406,212,181) (333,953,887) 법인세납부 (995,815,720) (670,073,356) 투자활동현금흐름 (449,814,386) 10,591,870,317 유형자산의 처분 18,926,273 8,145,912 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 318,000,000 102,000,000 대여금의 감소 11,024,865,805 임차보증금의 증가 (102,700,000) 유형자산의 취득 (700,503,922) (151,971,300) 건설중인자산의 취득 (77,336,737) (288,470,100) 무형자산의 취득 (4,450,000) 개발 중인 무형자산의 취득 (4,450,000) 재무활동현금흐름 (94,308,201) (7,059,041,174) 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) 전환권 행사에 따른 주식발행비 (826,756) 리스부채의 원금 상환 (94,308,201) (58,214,418) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,537,694,394) 12,594,252,036 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,663,366 196,255,738 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,507,031,028) 12,790,507,774 기초현금및현금성자산 56,493,574,832 22,992,931,715 기말현금및현금성자산 45,986,543,804 35,783,439,489 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 1분기 2025년 3월 31일 현재 제 13(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 디케이티 1. 일반사항 주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2025년 03월 31일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2018년 12월 21일자로 코스닥 시장에 등록하였으며, 2025년 03월 31일 현재 회사의 발행주식수는보통주 20,001,230주이며, 보통주 납입자본금은 10,001백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)비에이치 4,978,000 24.89 (주)아현텍 4,885,000 24.42 이경환 239,780 1.20 기타 9,898,450 49.49 소 계 20,001,230 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을내포하고 있는 사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 45,986,544 45,986,544 매출채권 - - 33,152,458 33,152,458 기타유동금융자산 - - 623,874 623,874 당기손익-공정가치측정금융자산 1,446,000 - - 1,446,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,765,226 - 5,765,226 기타비유동금융자산 - - 26,482,564 26,482,564 합 계 1,446,000 5,765,226 106,245,440 113,456,666 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 56,493,575 56,493,575 매출채권 - - 20,471,551 20,471,551 기타유동금융자산 - - 328,763 328,763 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 1,764,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,770,953 - 4,770,953 기타비유동금융자산 - - 26,481,450 26,481,450 합 계 1,764,000 4,770,953 103,775,339 110,310,292 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 26,348,853 26,348,853 기타금융부채 - 1,418,969 1,418,969 리스부채 - 1,460,441 1,460,441 차입금 - 41,969,710 41,969,710 합계 - 71,197,973 71,197,973 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 24,168,801 24,168,801 기타금융부채 - 1,335,262 1,335,262 리스부채 - 1,493,180 1,493,180 차입금 - 41,969,710 41,969,710 합계 - 68,966,953 68,966,953 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*1) 786,471 (701,910) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 751,244 822,338 외환차익 17,643 454,145 외화환산이익 278,769 346,507 외환차손 (253,298) (26,291) 외화환산손실 (1,300) (13) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (398,228) (450,579) 금융보증이익 10,155 9,688 외환차익 58,403 4,071 외화환산이익 2,042 2,752 외환차손 (42,037) (152,512) 외화환산손실 (216,193) (146,464) (*1) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,446,000 1,446,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 5,765,226 - - 5,765,226 (주1) 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,770,953 - - 4,770,953 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 4,771백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,446,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 6,316 7,508 보통예금 43,099,064 42,518,591 외화예금 2,881,164 13,967,476 소 계 45,986,544 56,493,575 7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,152,458 20,471,551 손실충당금 - - 매출채권(순액) 33,152,458 20,471,551 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 33,152,458 20,471,551 손상채권분류 - - 합 계 33,152,458 20,471,551 (3) 당분기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 없습니다. 전기 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 (22,490) - - 22,490 - (4) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산(유동) 623,874 328,763 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 1,446,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 5,765,226 4,770,953 상각후원가측정기타금융자산 (비유동) 26,482,564 26,481,450 합계 34,317,664 33,345,166 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,446,000 1,764,000 합계 1,446,000 1,764,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(주1) 5,765,226 4,770,953 합계 5,765,226 4,770,953 (주1) 회사는 전기 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 기초 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 4,770,953 5,765,226 5,765,226 (4,778,573) (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)테크엘 2,602,811 11.65% 10,543,800 4,770,953 4,770,953 (5,772,847) (4) 상각후원가측정기타금융자산1) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수수익 581,573 290,443 미수금 30,931 26,950 단기임차보증금 11,370 11,370 소 계 623,874 328,763 비유동 장기대여금 26,120,000 26,120,000 임차보증금 158,964 157,850 기타보증금 203,600 203,600 소 계 26,482,564 26,481,450 합 계 27,106,438 26,810,213 2) 상각후원가 측정 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 3) 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,845,683 1,130,053 선급비용 3,224 7,848 부가세대급금 2,687,185 2,877,629 합 계 5,536,092 4,015,530 10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 449,516 755,713 제품평가충당금 (419,428) (578,882) 상품 2,362,705 2,827,207 상품평가충당금 (79,661) (79,661) 재공품 762,292 771,028 재공품평가충당금 (82,137) (74,717) 원재료 3,410,311 632,746 원재료평가충당금 (13,274) (13,180) 미착품 676,106 1,609,291 합 계 7,066,430 5,849,545 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 33,971백만원(전분기: 30,926백만원)입니다.(3) 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당분기 8백만원(전분기 : 169백만원)입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 DKT VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 15,658,400 15,812,213 15,812,213 DKT USA INC.(*1) 미국 전자부품 제조 - - - - - 주식회사 비에이치이브이에스 대한민국 자동차용제품외제조 12월 36.09% 19,850,000 19,850,000 19,850,000 주식회사 비에이치에스티 대한민국 반도체 테스트 장비 및 공정장비 외 제작 12월 23.94% 2,499,999 2,499,999 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 투자 12월 24.88% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (*1) 2025. 03. 03. 설립되었으며, 당분기말 현재 납입한 자본금은 없습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 15,812,213 - - - 15,812,213 소계 15,812,213 - - - 15,812,213 주식회사 비에이치이브이에스 19,850,000 - - - 19,850,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - - 1,000,000 소계 23,349,999 - - - 23,349,999 합계 39,162,212 - - - 39,162,212 (*1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(*1) 기말 DKT VINA CO., LTD. 9,111,029 6,660,000 - 41,184 15,812,213 소계 9,111,029 6,660,000 - 41,184 15,812,213 주식회사 비에이치이브이에스 20,500,000 - (650,000) - 19,850,000 주식회사 비에이치에스티 2,499,999 - - - 2,499,999 엘더블유피-케이에이아이(LWP -KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - - 1,000,000 소계 23,999,999 - (650,000) - 23,349,999 합계 33,111,028 6,660,000 (650,000) 41,184 39,162,212 (*1)종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 149,557,546 57,821,706 91,735,840 75,162,921 480,928 267,729 주식회사 비에이치이브이에스 282,806,469 215,878,888 66,927,581 89,451,304 6,060,467 6,055,794 주식회사 비에이치에스티 23,754,233 15,001,238 8,752,995 2,184,918 (1,278,899) (1,281,223) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,789,291 990 3,788,301 240 (19,580) (19,580) (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 DKT VINA CO., LTD. 146,671,922 55,203,811 91,468,111 114,252,561 3,832,565 6,766,324 주식회사 비에이치이브이에스 275,455,073 215,004,434 60,450,639 89,490,854 10,701,517 10,710,539 주식회사 비에이치에스티 24,865,022 14,830,804 10,034,218 1,886,975 (1,219,036) (1,219,036) 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) AI Tech 신기술투자조합 1호 3,808,871 - 3,808,871 1,076 (19,628) (19,628) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,562,718 - - 2,562,718 2,562,718 - - 2,562,718 기계장치 7,706,382 (2,317,767) (47,338) 5,341,277 7,516,982 (1,976,632) (53,018) 5,487,332 차량운반구 154,572 (49,241) - 105,331 137,037 (102,451) - 34,586 공구와기구 1,298,672 (1,026,833) - 271,839 1,275,272 (963,056) - 312,216 비품 827,835 (347,272) - 480,563 679,088 (319,030) - 360,058 시설장치 487,649 (323,551) - 164,098 404,912 (308,457) - 96,455 건설중인자산 3,639,838 - - 3,639,838 3,577,035 - - 3,577,035 합 계 16,677,666 (4,064,664) (47,338) 12,565,664 16,153,044 (3,669,626) (53,018) 12,430,400 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 5,487,332 34,586 312,216 360,058 96,455 3,577,035 12,430,400 취득 - 4,000 76,787 17,000 148,746 82,736 254,703 583,972 대체 - 185,400 100 6,400 - - (191,900) - 처분 - - (1) - - - - (1) 감가상각비 - (335,455) (6,141) (63,777) (28,241) (15,093) - (448,707) 기말순장부금액 2,562,718 5,341,277 105,331 271,839 480,563 164,098 3,639,838 12,565,664 (단위: 천원) 구 분 토지 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,562,718 1,228,809 48,897 505,752 139,777 102,823 5,031,707 9,620,483 취득 - 224,489 - 40,933 128,956 7,150 595,830 997,358 대체 - 1,028,061 - - 28,580 - (1,056,641) - 처분 - (4,933) - - - - - (4,933) 감가상각비 - (108,348) (3,578) (62,654) (16,423) (10,268) - (201,271) 정부보조금 - 5,681 - - - - - 5,681 기말순장부금액 2,562,718 2,373,759 45,319 484,031 280,890 99,705 4,570,896 10,417,318 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 369,865 120,970 판매관리비 78,842 74,620 합계 448,707 195,590 (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 4,274,863 6,000,000 장기차입금 산업은행 비품 17,820 장기차입금 산업은행 건설중인자산 416,314 장기차입금 산업은행 소프트웨어 26,820 장기차입금 산업은행 합계 4,735,817 6,000,000 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,678,342 (335,054) 1,343,288 1,678,342 (231,469) 1,446,873 차량운반구 108,657 (17,796) 90,861 78,493 (40,989) 37,504 합 계 1,786,999 (352,850) 1,434,149 1,756,835 (272,458) 1,484,377 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 1,446,873 - - (103,585) 1,343,288 차량운반구 37,504 74,639 (11,119) (10,163) 90,861 합 계 1,484,377 74,639 (11,119) (113,748) 1,434,149 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 기말 부동산 116,514 880,980 (52,669) 944,825 차량운반구 58,968 - (7,930) 51,038 합 계 175,482 880,980 (60,599) 995,863 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 1,452,937 - 10,603 (96,309) (13,070) 1,354,161 차량운반구 40,243 74,639 916 (9,518) - 106,280 합 계 1,493,180 74,639 11,519 (105,827) (13,070) 1,460,441 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 부동산 124,142 880,980 6,460 (57,015) - 954,567 차량운반구 61,272 - 1,320 (8,980) - 53,613 합 계 185,414 880,980 7,780 (65,995) - 1,008,180 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 113,748 60,599 리스부채이자비용 11,519 7,780 소액리스 1,360 1,137 단기리스 440 - 합 계 127,067 69,516 (5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 427,469 387,457 1년 초과 5년 이내 1,121,288 1,072,984 합계 1,548,757 1,460,441 (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 416,796 375,005 1년 초과 5년 이내 1,173,150 1,118,175 합계 1,589,946 1,493,180 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 장부금액 소프트웨어 967,843 (669,122) (53,539) 245,182 958,943 (634,331) (62,384) 262,228 건설중인자산(무형) 103,750 - - 103,750 117,950 - - 117,950 기타무형자산 145,684 - - 145,684 145,684 - - 145,684 합 계 1,217,277 (669,122) (53,539) 494,616 1,222,577 (634,331) (62,384) 525,862 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 기타무형자산(주1) 합 계 기초 순장부금액 262,228 117,950 145,684 525,862 취득 4,450 4,450 - 8,900 대체 4,450 (4,450) - - 기타(주2) - (14,200) - (14,200) 상각 (34,791) - - (34,791) 정부보조금 8,845 - - 8,845 기말 순장부금액 245,182 103,750 145,684 494,616 (주1) 기타무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다. (주2) 건설중인자산(무형)에서 경상연구개발비(판)로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 건설중인자산(무형) 합 계 기초 순장부금액 331,149 117,950 449,099 상각 (33,153) - (33,153) 정부보조금 8,845 - 8,845 기말 순장부금액 306,841 117,950 424,791 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 6,782 5,144 판매관리비 19,164 19,164 합계 25,946 24,308 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 759,550천원(전분기 : 408,572천원)입니다.15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 26,348,853 24,168,801 기타유동금융부채 미지급금 701,428 669,754 미지급비용 703,324 641,136 금융보증부채 14,217 24,372 소 계 1,418,969 1,335,262 합 계 27,767,822 25,504,063 16.차입금 (1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 수출입은행 일반자금대출 3.06% KRW 10,000,000 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 3.97% KRW 33,000,000 30,000,000 30,000,000 기업은행 일반자금대출 3.42% KRW 4,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 47,000,000 35,000,000 35,000,000 (2) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 연이자율 한도금액 실행금액 통화 금액 당분기말 전기말 산업은행 시설대출 등(주1) 4.19%~4.21% KRW 5,000,000 5,000,000 5,000,000 SBI저축은행 일반자금대출 - KRW 1,969,710 1,969,710 1,969,710 소 계 KRW 6,969,710 6,969,710 6,969,710 차감 : 유동성 대체 KRW (1,969,710) (1,969,710) (1,969,710) 합 계 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (주1) 당사는 산업은행 시설자금대출 장기차입금에 관련하여 유형자산 및 무형자산등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자(주주)로부터 연대보증 을 받고 있습니다.(주석 32번, 33번 참고)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 통화 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 장기차입금 6,969,710 KRW 2,386,450 1,666,640 1,666,640 1,249,980 - 17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말(주1) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-07-22 2026-07-22 0% - - (주1) 전기 중 전환권이 모두 행사되었습니다. ( 2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 30,000,000천원 발행일 2021년 07월 22일 만기일 2026년 07월 22일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/0주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 8,478 원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 사채발행일로부터 2년 되는 2023년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2026년 2월 21일까지) 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 회사의 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2022년 7월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날에(2023년 6월 22일까지) 발행금액의 40%(120억원)에 대해 사채권자에게 매도청구권을 행사할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 전환가액이 결정되었으며, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 재계산하고, 최초의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%인 8,478원으로 한다. 18. 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,783,928 1,686,105 사외적립자산의 공정가치 (1,968,492) (2,018,639) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (184,564) (332,534) (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,686,105 1,261,102 당기근무원가 100,532 328,199 이자비용 16,889 58,186 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 5,798 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 148,898 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (19,598) (171,520) 계열사와의 전출입 - 55,442 보고기간말 금액 1,783,928 1,686,105 (3) 사외적립자산1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,018,639 1,590,786 이자수익 21,935 77,116 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (8,766) (32,746) 기여금: - 사용자 - 503,442 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (63,316) (119,959) 보고기간말 금액 1,968,492 2,018,639 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 사외적립자산 당분기말 1,968,492천원 및 전기말 2,018,639천원은 전액 정기예금에 투자되어있습니다. (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 100,532 69,320 순이자원가 (5,045) (4,732) 종업원 급여에 포함된 총 비용 95,487 64,588 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 20,129 6,422 판매비와관리비 64,322 46,695 경상연구개발비 11,036 11,471 합계 95,487 64,588 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 139,964 117,049 합 계 139,964 117,049 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 보통주 발행주식수(주) 20,001,230 20,001,230 자본금(원) 10,000,615,000 10,000,615,000 2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 18,668,371 9,334,186 55,864,356 전환권 행사 2024.03.25 226,468 113,234 2,699,368 전환권 행사 2024.05.13 226,468 113,234 2,714,369 전환권 행사 2024.05.14 29,488 14,744 353,727 전환권 행사 2024.06.07 679,405 339,703 8,168,611 전환권 행사 2024.07.17 141,542 70,771 1,709,318 전환권 행사 2024.09.02 29,488 14,743 357,619 전기말 2024.12.31 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당기초 2025.01.01 20,001,230 10,000,615 71,867,368 당분기말 2025.03.31 20,001,230 10,000,615 71,867,368 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,867,368 71,867,368 21. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (3,779,851) (4,566,322) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (4,566,322) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 786,471 (701,910) 기말금액 (3,779,851) (701,910) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 30,302,397 26,977,144 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품 매출액 40,829,718 37,572,672 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품 매출원가 35,143,184 31,330,386 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 904,967 819,198 퇴직급여 64,322 46,695 복리후생비 66,387 52,454 여비교통비 33,302 32,536 세금과공과금 32,118 25,530 감가상각비 97,829 89,432 보험료 15,967 14,757 경상연구개발비 759,550 408,572 지급수수료 203,175 198,709 무형고정자산상각 19,164 19,164 수출부대비용 35,304 10,912 대손상각비 - 1,001 기타 125,802 74,177 합 계 2,357,887 1,793,137 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 751,244 822,338 외환차익 76,046 458,215 외화환산이익 280,811 349,260 금융보증이익 10,155 9,688 소 계 1,118,256 1,639,501 금융비용 이자비용 398,228 450,579 외환차손 295,335 178,803 외화환산손실 217,493 146,477 소 계 911,056 775,859 순금융수익 207,200 863,642 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 650 2,600 유형자산처분이익 20,878 3,213 소 계 21,528 5,813 기타비용 기부금 10,000 10,000 잡손실 1,359 500 소 계 11,359 10,500 28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.03%(전분기 : 12.76%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,216,886) 377,053 원재료매입등 35,187,729 30,549,313 종업원급여 1,361,443 984,422 감가상각, 무형자산상각 588,401 280,496 경상연구개발비 759,550 408,572 운반비 83,120 29,221 지급수수료 228,700 204,102 기타 509,014 290,343 합계(주1) 37,501,071 33,123,522 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익(1) 기본주당순이익당사는 보통주의 기본주당순이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 3,332,186,265 4,630,691,722 가중평균유통보통주식수(*1) 20,001,230 18,685,792 기본주당순이익 167 248 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 당분기 기초 2025-01-01 20,001,230 90/90 20,001,230 가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,230 전분기 기초 2024-01-01 18,668,371 91/91 18,668,371 전환사채 전환 2024-03-25 226,468 7/91 4,332 가중평균유통보통주식수 18,894,839 18,685,792 (2) 희석주당순이익 당분기 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없으며, 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 희석보통주분기순이익 3,332,186,265 4,739,615,234 희석가중평균유통보통주식수 20,001,230 20,001,232 희석주당이익 167 237 1) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 3,332,186,265 4,630,691,722 가산 : 이자비용 - 108,923,512 희석보통주분기순이익 3,332,186,265 4,739,615,234 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 20,001,230 18,685,792 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - 1,315,440 합 계 20,001,230 20,001,232 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 3,332,186 4,630,692 조정항목 : 법인세비용 213,829 677,414 감가상각비 562,455 256,189 무형자산상각비 25,946 24,308 퇴직급여 95,487 64,588 이자비용 398,228 450,579 대손상각비 - 1,001 외화환산손실 217,493 146,477 이자수익 (751,244) (822,338) 외화환산이익 (280,811) (349,260) 재고자산평가손실 7,513 168,573 유형자산처분이익 (20,878) (3,213) 금융보증이익 (10,155) (9,688) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 (12,434,100) (4,606,987) 미수금의 증가 (3,982) (37,216) 선급비용의 감소 4,624 4,123 부가세대급금의 증가 190,445 69,535 재고자산의 감소(증가) (1,224,399) 208,480 선급금의 감소(증가) (1,715,631) (789,173) 매입채무의 증가 1,965,998 5,431,990 미지급금의 증가 239,648 379,298 미지급비용의 증가 70,171 76,655 예수금의 증가 22,915 30,672 사외적립자산의 감소 63,316 - 순확정급여부채의 감소 (19,598) (38,102) 영업으로부터 창출된 현금 (9,050,544) 5,964,597 (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 10,543,800 사용권자산, 리스부채의 증가 74,639 880,980 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 변동 (193,870) 556,916 전환사채 전환 - 2,396,833 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 35,000,000 - - - 35,000,000 유동장기차입금 1,969,710 - - - 1,969,710 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 리스부채 1,493,180 (94,308) 51,569 1,460,441 합 계 43,462,890 (94,308) 51,569 43,430,151 (단위: 천원) 구 분 기초 증가현금흐름 감소현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 10,000,000 - (7,000,000) - 3,000,000 유동장기차입금 30,000,000 - - - 30,000,000 장기차입금 2,984,855 - - - 2,984,855 전환사채 9,447,723 - - (1,494,013) 7,953,710 리스부채 185,414 - (58,214) 880,980 1,008,180 합 계 52,617,992 - (7,058,214) (613,033) 44,946,745 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 (주)아현텍 (주)아현텍 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. DKT VINA CO.,LTD. DKT USA INC.(*1) - 관계기업 (주)비에이치에스티 (주)비에이치에스티 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) 신기술투자조합 1호 엘더블유피-케이에이아이(LWP-KAI) 신기술투자조합 1호 (주)비에이치이브이에스 (주)비에이치이브이에스 기타특수관계자 BH FLEX(HK) Co.,LTD BH FLEX(HK) Co.,LTD BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. BH Flex VINA CO.,LTD BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO.,LTD GAESUNG BH CO.,LTD (주)리치골드디벨롭먼트 (주)리치골드디벨롭먼트 OSUNG LST(SUZHOU) CO.,LTD OSUNG LST(SUZHOU) CO.,LTD BHEVS America BHEVS America (주)테크엘 (주)테크엘 TECHL VINA CO.,LTD TECHL VINA CO.,LTD (*1) 2025. 03. 03. 설립되었으며, 당분기말 현재 납입한 자본금은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 28,721,988 - 17,784,722 1,656 3,629 관계기업 (주)비에이치이브이에스 5,000 296,915 - - - (주)비에이치에스티 - - 7,847 - 800 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - - 1,024 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 63,914 - 4,981 (주)테크엘 204,000 - - - 157,356 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 179,365 - 64,441 - 156,240 합 계 29,110,353 296,915 17,920,924 1,656 324,030 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 매각 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 35,945,719 12,228 - 112,662 3,448 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - - 594,575 - - (주)비에이치에스티 - - - 18,248 23,582 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - 60,389 - (주)테크엘 23,371 - 5,435 - 51,273 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 72,648 - - 5,472 108,253 합 계 36,041,738 12,228 600,010 196,771 186,556 (3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 장기대여금 26,120,000 - - - 26,120,000 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)비에이치이브이에스 단기대여금 21,401,021 - (21,401,021) - - 장기대여금 32,887,129 - (6,767,129) - 26,120,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 24,500,840 - 7,434,588 1,657 관계기업 (주)비에이치이브이에스 - 26,603,387 - - (주)비에이치에스티 - - 74,300 880 기타특수관계자 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - 48,272 2,327 (주)테크엘 56,100 168,086 - 56,145 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 47,908 - 27,935 99,308 합 계 24,604,848 26,771,473 7,585,095 160,317 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 DKT VINA CO.,LTD. 14,755,103 - 7,691,131 - 관계기업 (주)비에이치이브이에스 385 26,307,122 - - (주)비에이치에스티 - - 110,728 - 기타특수관계자 BH Flex VINA CO.,LTD - - - 855 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. - - - 6,976 (주)테크엘 - 168,086 - 59,386 유의적영향력을행사하는기업 (주)비에이치 15,603 - - 33,097 합 계 14,771,091 26,475,208 7,801,859 100,314 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 산업은행 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO.,LTD. 현지차입 보증 산업은행 USD 6,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 263,730 269,750 퇴직급여 17,799 15,591 합 계 281,529 285,341 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금융기관 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 단기차입금 산업은행 KRW 33,000,000 30,000,000 단기차입금 신한은행 KRW 2,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 KRW 4,000,000 2,000,000 단기차입금 수출입은행 KRW 10,000,000 3,000,000 장기차입금(주1) 산업은행 KRW 5,000,000 5,000,000 유동성장기차입금 SBI저축은행 KRW 1,969,710 1,969,710 합계 55,969,710 41,969,710 (주1) 해당 차입금한도에 대해 보고기간말 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 기계장치 4,274,863 6,000,000 장기차입금 산업은행 비품 17,820 장기차입금 산업은행 건설중인자산 416,314 장기차입금 산업은행 소프트웨어 26,820 장기차입금 산업은행 합계 4,735,817 6,000,000 (2) 당분기말 현재 회사가 산업은행 장기차입금에 관련하여 특수관계자(주주)로부터 연대보증을 받고 있으며, SBI저축은행 차입금과 관련하여 디오션259피에프브이와 태영건설로부터 연대보증(설정금액 2,363,652천원)을 받고 있습니다. DKT VINA CO.,LTD.의 현지 차입금 USD5,000,000에 대해 USD6,000,000만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32번 참고) (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 신공장 화재보험료 DB손해보험주식회사 19,867,222 또한 회사는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차종합보험 및 영업배상책임보험(지게차)을 가입하였으며,서울보증보험에 임직원 신원 보증보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업부문 회사의 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 DKT VINA CO.,LTD. 70.35% 95.67% 세방리튬배터리 광주공장 26.56% - 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2025년 03월 31일 및 2025년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사는 2025년 03월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 당분기말의 매출채권에 대한 충당금은 없습니다. 회사는 2025년 1월 1일 기준으로부터 36개월 동안의 확인된 연체 및 신용손실이 없어, 전기말의 매출채권에 대한 충당금은 없습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 미수수익, 미수금, 대여금, 임차보증금, 기타보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기초와 당분기말의 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 26,348,853 - - - - 26,348,853 기타유동금융부채 1,418,969 - - - - 1,418,969 차입금 - 38,947,550 1,876,540 3,129,979 - 43,954,069 리스부채 108,432 319,037 397,203 724,085 - 1,548,758 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년초과 합계 매입채무 24,168,801 - - - - 24,168,801 기타유동금융부채 1,335,262 - - - - 1,335,262 차입금 392,975 37,847,447 1,876,620 3,543,177 - 43,660,218 리스부채 104,890 311,535 374,601 798,920 - 1,589,946 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 달러, 위안, 엔, 동, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 1,967,606 2,885,494 9,504,637 13,971,817 현금및현금성자산 중국 위안화 1,100 222 1,100 221 현금및현금성자산 일본 엔화 42,204 414 55,024 515 현금및현금성자산 베트남 동화 2,940,000 168 16,469,000 950 매출채권 미국 달러화 16,759,628 24,577,994 10,384,151 15,264,702 기타금융자산 미국 달러화 1,160 1,701 - - 금융부채 매입채무 미국 달러화 (11,696,868) (17,153,457) (12,120,895) (17,817,715) 매입채무 일본 엔화 (298,650) (2,932) (1,045,275) (9,789) 기타금융부채 미국 달러화 (26,917) (39,474) (30,997) (45,566) 기타금융부채 일본 엔화 - - (446,160) (4,178) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD/원 상승시 1,027,226 812,536 1,314,512 1,039,779 하락시 (1,027,226) (812,536) (1,314,512) (1,039,779) CNY/원 상승시 22 18 20 16 하락시 (22) (18) (20) (16) JPY/원 상승시 (1,345) (1,064) 49 39 하락시 1,345 1,064 (49) (39) VND/원 상승시 95 75 50 40 하락시 (95) (75) (50) (40) (나) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승시 (95,000) (5,000) (75,145) (3,955) 1% 하락시 95,000 5,000 75,145 3,955 (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 현재 5,765백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 456백만원입니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A)(*1) 41,969,710 41,969,710 차감: 현금및현금성자산(B) 45,986,544 56,493,575 순부채(C=A-B) (4,016,834) (14,523,865) 자본총계 (D) 108,390,529 104,278,806 총자본 (E=C+D) 104,373,695 89,754,941 자본조달비율 (F=C/E)(*2) - - (*1) 총차입금에는 전환사채 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 음의 순부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.03.13 전환권행사 보통주 47,180 500 8,478 1회차 CB 2023.06.01 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.06.05 전환권행사 보통주 212,314 500 8,478 1회차 CB 2023.06.23 전환권행사 보통주 1,415,428 500 8,478 1회차 CB 2023.06.26 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2023.07.05 전환권행사 보통주 53,078 500 8,478 1회차 CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 283,085 500 8,478 1회차 CB 2024.03.25 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2024.05.13 전환권행사 보통주 226,468 500 8,478 1회차 CB 2024.05.14 전환권행사 보통주 29,488 500 8,478 1회차 CB 2024.06.07 전환권행사 보통주 679,405 500 8,478 1회차 CB 2024.07.17 전환권행사 보통주 141,542 500 8,478 1회차 CB 2024.09.02 전환권행사 보통주 29,488 500 8,478 1회차 CB 2. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 제 1회차 전환사채는 2024년 중 전부 전환되었으며, 이에 따라 공시제출일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. 3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간 중 증권의 발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 감사보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년 별도재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 1) 2017년 연결재무제표 감사보고서 구분 세부항목 기타사항 회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정율 제14기 1분기 (2025년) 매출채권 51,932,202 - 0.00% 미수금 74,052 - 0.00% 미수수익 585,241 - 0.00% 대여금 26,120,000 - 0.00% 합계 78,711,495 - 0.00% 제13기 (2024년) 매출채권 56,518,491 - 0.00% 미수금 1,031,054 - 0.00% 미수수익 295,343 - 0.00% 대여금 26,120,000 - 0.00% 합계 83,964,888 - 0.00% 제12기 (2023년) 매출채권 40,801,675 22,490 0.06% 미수금 24,431 - 0.00% 미수수익 3,406,898 - 0.00% 대여금 54,288,150 - 0.00% 합계 98,521,153 22,490 0.02% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기(2025년) 제13기(2024년) 제12기(2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 22,490 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (22,490) 22,490 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 22,490 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 손실충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 연결 기준 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 백만원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 손실충당금설정액 2024연도말 56,518 - - - 56,518 - 2025연도 1분기말 51,932 - - - 51,932 - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제14기 1분기 (2025년) 제13기 (2024년) 제12기 (2023년) 비고 상품 2,283,044 2,738,922 1,088,519 제품 5,011,839 3,762,594 2,851,845 재공품 5,143,940 5,282,724 6,891,517 원재료 27,790,945 20,139,285 18,618,219 미착품 667,215 1,587,760 - 합계 40,896,983 33,511,285 29,450,100 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.35% 11.73% 12.30% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.56 11.63 10.21 주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) FPCA 단일 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.당분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당분기말 잔액 상품 2,362,705 2,362,705 79,661 2,283,044 제품 5,771,586 5,771,586 759,747 5,011,839 재공품 5,423,759 5,423,759 279,819 5,143,940 원재료 27,937,359 27,937,359 146,414 27,790,945 미착품 667,215 667,215 - 667,215 합계 42,162,624 42,162,624 1,265,641 40,896,983 주) 연결 재무제표 기준입니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 62,674,507 62,674,507 매출채권 - - 51,932,202 51,932,202 기타유동금융자산 - - 676,378 676,378 당기손익-공정가치측정금융자산 1,446,000 - - 1,446,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,765,226 - 5,765,226 기타비유동금융자산 - - 26,482,564 26,482,564 합 계 1,446,000 5,765,226 141,765,651 148,976,877 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 68,208,565 매출채권 - - 56,518,491 기타유동금융자산 - - 1,346,957 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,770,953 - 기타비유동금융자산 - - 26,481,450 합 계 1,764,000 4,770,953 152,555,463 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 35,767,000 35,767,000 기타금융부채 - 3,019,874 3,019,874 차입금 - 55,901,460 55,901,460 리스부채 - 2,221,200 2,221,200 합 계 - 96,909,534 96,909,534 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 매입채무 - 40,618,276 40,618,276 기타금융부채 - 3,454,889 3,454,889 차입금 - 55,934,710 55,934,710 리스부채 - 1,540,324 1,540,324 합 계 - 101,548,199 101,548,199 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(*1) (3,779,851) (701,910) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 776,645 843,789 외환차익 292,842 746,041 외화환산이익 278,769 346,507 외환차손 (433,281) (341,241) 외화환산손실 (1,300) (191) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (618,392) (657,321) 외환차익 77,432 205,711 외화환산이익 18,034 68,772 외환차손 (53,537) (155,698) 외화환산손실 (218,603) (148,872) (*1) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 2. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,446,000 1,446,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 5,765,226 - - 5,765,226 (주1) 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,764,000 1,764,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,770,953 - - 4,770,953 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 전환사채의 전환으로 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 4,771백만원이며, 회사는 공정가치 수준간의 이동을 발생시키는 사건이 일어난 때에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고하며 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,764,000 3 원가법 - 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제14기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제13기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 제12기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 153 1,484 - - 제13기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 150 1,464 150 1,476 제12기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 140 1,490 140 1,524 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 1분기(당기) 2025년 03월 25일 FY2024 법인세 세무조정 2025.01~2025.03 5,000 - 제13기(전기) 2024년 01월 05일 FY2023 법인세 세무조정 2024.01~2024.03 5,000 - 2024년 12월 17일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2024.10~2024.12 12,000 - 제12기(전전기) 2023년 01월 05일 FY2022 법인세 세무조정 2023.01~2023.03 5,000 - 2023년 09월 11일 세무자문계약서(국제거래정보통합보고서) 2023.09~2023.12 12,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.11.25 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 중간감사결과, KAM 논의 등 2 2025.03.10 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면방식 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구성 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함 개최시기 정기이사회 매분기 종료 후 45~90일 내에 개최함 임시이사회 필요에 따라 수시로 개최함 소집권자 이사회 의장 소집절차 회의일 5일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함.단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다 결의방법 이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름 부의방법 상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함) 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이지열(출석률:100%) 이현창(출석률:100%) 강원우(출석률:100%) 구재완(출석률:100%) 이영만(출석률:100%) 찬반여부 1 2025.02.13 - 제13기 결산재무제표 승인(안)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.03.14 - 제13기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제13기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 강원우 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 직권 조사 명령권 ③ 내부거래 시정 조치 건의권 - 구재완 이영만 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제382조제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 당사의 모든 이사는 자격요건에 적격합니다. 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. [이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 이지열 이사회 이사회 의장 - - 3년 - 사내이사 이현창 이사회 연구 총괄 - 최대주주의미등기임원 3년 - 사외이사 강원우 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 1 사외이사 구재완 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - 사외이사 이영만 이사회 사외이사 및감사위원 - - 3년 - (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사 전문성 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 사회, 세무, 언론 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2025년 03월 31일 개최한 제 13기 정기주주총회에서 활용했습니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제13기(25년도)정기주주총회 나. 소수주주권의 해당여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 해당 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식 35,000,000주, 종류주식 15,000,000주)입니다. 당사 보통주 발행주식총수는 20,001,230주이며, 정관상 발행할 주식 총수(보통주식 35,000,000주)의 57.15%에 해당됩니다. (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,001,230 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,001,230 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2023.03.31 제11기정기주주총회 제1호 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원 선임의 건제5호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2024.03.29 제12기정기주주총회 제1호 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출)제5호 : 감사위원 선임의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2025.03.31 제13기정기주주총회 제1호 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)비에이치로서, 그 지분(율)은 4,978,000주(24.89%)이며, 특수관계인을 포함하여 10,102,780주(50.51%)입니다. (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 본인 보통주 4,978,000 24.89 4,978,000 24.89 - (주)아현텍 관계회사 보통주 4,885,000 24.42 4,885,000 24.42 - 이경환 특수관계인 보통주 239,780 1.20 239,780 1.20 - 계 보통주 10,102,780 50.51 10,102,780 50.51 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 33,303 최영식 0.01 - - 이경환 21.14 - - - - - - 주) 상기 출자자수 및 지분율은 2025년 3월 31일 기준으로 작성되었습니다. (2) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 주식회사 비에이치 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BH Co., Ltd. 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)비에이치라고 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간 주식회사 비에이치 (이하 "지배기업")는 1999년 05월에 설립되어 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 베트남과 중국 현지 공장 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. (4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 - 전화번호 : 032-510-2011 - 홈페이지 : http://www.bhe.co.kr/ (5) 중소기업 해당 여부 최대주주 (주)비에이치는 중견기업에 해당합니다. (6) 주요 사업의 내용 최대주주 (주)비에이치의 주요 사업부문은 아래와 같습니다. - (주)비에이치의 사업분야는 첨단 IT산업의 핵심부품인 FPCB와 그 응용부품을 전문적으로 제조 및 판매하는 FPCB 사업과 차량용 휴대폰 무선충전기의 개발 및 생산을 주력으로 하는 전장사업부로 분류됩니다. (7) 계열회사에 관한 사항 보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 회사명 주된업종 상장여부 비고 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 비상장 종속회사 BH electronics Inc FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사(BHFLEX HK co.,Ltd가 100% 보유) BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜디케이티 SMT 제조, 판매 상장 관계회사 DKT VINA CO.,LTD SMT 제조, 판매 비상장 관계회사((주)디케이티가 100% 보유) DKT USA INC. SMT 제조, 판매 비상장 관계회사((주)디케이티가 100% 보유) GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜리치골드디벨롭먼트 부동산개발 및 컨설팅 비상장 종속회사 ㈜비에이치디스플레이 광학기기 제조 비상장 관계회사 (주)비에이치이브이에스 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사 BHEVS America, INC 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사((주)비에이치이브이에스가 100%보유) (주)비에이치에스티 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사 BHST(suzhou) 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사((주)비에이치에스티가 100% 보유) (주)테크엘 메모리 반도체 제조 상장 관계회사 TECHL VINA CO.,LTD. 메모리 반도체 제조 비상장 관계회사((주)테크엘이 100% 보유) (주)비에이치세미콘 반도체 장비부품 제조 비상장 계열회사 (주)아현텍 전자부품 제조 비상장 계열회사 (주)민테크 전자부품 임가공 비상장 계열회사 MINTECH VINA Co.,Ltd 전자부품 임가공 비상장 계열회사 주) 상기 계열사에 관한 사항은 2025년 3월 31일 기준으로 작성되었습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2023년 06월 20일 - - (9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,319,869 부채총계 578,970 자본총계 740,899 매출액 1,754,442 영업이익 87,053 당기순이익 77,590 주) 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (10) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 4,978,000 24.89 - (주)아현텍 4,885,000 24.42 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 마. 주가 및 주식거래 실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지열 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 CEO경영총괄 - 삼성SDI(주) GTC장- 삼성SDI(주) 감사팀장- 삼성SDI(주) 천진법인장- 삼성SDI(주) 구매팀장- STM(주) CFO - - 해당사항없음 2년 2026.03.31 이현창 남 1983.08 전무이사 사내이사 상근 연구총괄 - BHFlex VINA 법인장- (주)비에이치 연구소 소장 - - 최대주주의미등기임원 1년 2027.03.29 이명호 남 1969.03 전무이사 미등기 비상근 개발총괄 - 텍사스인스트루먼트 코리아 시니어 엔지니어- 애플 코리아 시니어 엔지니어 - - 해당사항없음 2년 6개월 - 김석길 남 1975.04 상무이사 미등기 비상근 내부통제총괄 - (주)비에이치 재무총괄 - - 최대주주의미등기임원 2년 - 이경환 남 1960.04 이사 미등기 비상근 투자부문총괄 - (주)비에이치 대표이사 239,780 - 최대주주의등기임원 1년 3개월 - 김종웅 남 1980.02 이사 미등기 상근 기술개발총괄 - (주)디케이티 기술개발 총괄 - - 해당사항없음 6년 - 강원우 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수도권대기환경청 조사분석과장- 한강유역환경청 센터장- 호서대학교 환경안전센터 교수- 환경자문연구소 대표 - - 해당사항없음 4년 2027.03.29 구재완 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼척세무서장- 중부지방국세청 징세송무국 체납추적과장- 중부지방국세청 조사4국 조사1과장- 중부지방국세청 조사4국 조사3과장- 인천지방국세청 조사2국장- 일진홀딩스(주) 상임감사 - - 해당사항없음 2년 2026.03.31 이영만 남 1953.12 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 경향신문 편집국장- 경향신문 대표이사- 헤럴드경제신문/코리아헤럴드 대표이사 - - 해당사항없음 1년 2027.03.29 주) 다른 회사의 임직원으로 겸임·겸직하는 임원 현황 겸 직 현 황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 이현창 전무이사 (주)비에이치이브이에스 사내이사 연구개발자문 (주)비에이치 전무이사 연구소총괄 (주)비에이치세미콘 대표이사 경영총괄 (주)아현텍 사내이사 경영자문 이명호 전무이사 (주)테크엘 사내이사 운영총괄 이경환 이사 (주)비에이치 회장 경영총괄 GAESUNG BH CO., LTD 대표이사 경영총괄 리치골드디벨롭먼트 대표이사 경영총괄 (주)비에이치이브이에스 대표이사 경영총괄 김석길 상무이사 (주)비에이치 상무이사 재무총괄 (주)비에이치이브이에스 상무이사 경영지원 강원우 사외이사 환경자문연구소 대표이사 경영총괄 구재완 사외이사 일진홀딩스(주) 상임감사 감사 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 53 - 2 - 55 3년 3개월 811,355 14,752 - - - - - 여 32 - 11 - 43 2년 1개월 381,066 8,862 - 합 계 85 - 13 - 98 - 1,192,421 12,168 - 다. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(14기 1분기) 전기(13기) 전전기(12기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - 2 육아휴직 사용자수(전체) - - 2 육아휴직 사용률(남) - - 0% 육아휴직 사용률(여) - - 100% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 - ※ 육아휴직 사용률 계산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 라. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(14기 1분기) 전기(13기) 전전기(12기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 53 55 45 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입·활용 여부를 기재함※ 선택근무제 : 1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작·종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 128,080 32,020 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 17 19 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액