신도기연 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

2020년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 신도기연

1. 일반사항

주식회사 신도기연(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 4,031 백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기	3,370,950	41.82%

안병선	771,900	9.58%

박영기	473,460	5.87%

박준현	169,800	2.11%

김진희	40,023	0.50%

한종헌	7,218	0.09%

신도기연 우리사주조합	166,263	2.06%

기타	3,061,666	37.97%

합 계	8,061,280	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습 니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 정보이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보, 정보이용자 및 해당 정보로 인한 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자가 약간의 금액만 부담하고 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	74,884	12,872	73,083	12,113

JPY	2,037,730	22,661	2,037,715	21,670

VND	6,296,000	319	6,096,000	305

USD	23,241,379	27,273,758	29,635,721	34,312,238

HKD	1,450	220	1,450	216

EUR	249,698	341,942	233,533	302,992

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,378,863	1,182,000	1,368,520

기타유동금융자산(미수수익)	USD	17,937	21,049	3,460	4,006

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	10,400,766	12,205,299	3,730,610	4,319,300

계약자산	USD	13,556,355	15,908,383	12,192,097	14,116,010

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	502	(502)	472	(472)

JPY	884	(884)	845	(845)

VND	12	(12)	12	(12)

USD	2,214,707	(2,214,707)	2,110,683	(2,110,683)

HKD	9	(9)	8	(8)

EUR	13,336	(13,336)	11,817	(11,817)

합계	2,229,450	(2,229,450)	2,123,837	(2,123,837)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상승시	(8,580)	(13,650)

하락시	8,580	13,650

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	34,269,498	35,123,410

매출채권	9,638,952	1,103,604

기타유동금융자산	6,617,918	1,659,305

기타투자자산	7,980	7,980

계약자산	14,295,813	13,063,190

장기성매출채권	2,351,749	2,955,591

기타비유동금융자산	518,613	547,228

합 계	67,700,523	54,460,308

(*1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	4,800,618	-	-	4,800,618

기타유동금융부채	919,960	-	-	919,960

리스부채	402,286	731,740	275,599	1,409,625

차입금	7,000,000	4,000,000	-	11,000,000

합 계	13,122,864	4,731,740	275,599	18,130,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	5,410,737	-	-	5,410,737

기타유동금융부채	2,370,252	-	-	2,370,252

리스부채	455,448	746,749	545,172	1,747,369

차입금	13,500,000	4,000,000	-	17,500,000

합 계	21,736,437	4,746,749	545,172	27,028,358

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	20,387,460	30,318,913

자본	69,038,370	47,097,894

부채비율	29.53%	64.37%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	34,308,817	34,308,817	35,131,672	35,131,672

매출채권	9,638,952	9,638,952	1,103,604	1,103,604

기타유동금융자산	6,617,918	6,617,918	1,659,305	1,659,305

계약자산	14,295,813	14,295,813	13,063,190	13,063,190

기타투자자산	7,980	7,980	7,980	7,980

장기성매출채권	2,351,749	2,351,749	2,955,591	2,955,591

기타비유동금융자산	518,613	518,613	547,228	547,228

합 계	67,739,842	67,739,842	54,468,570	54,468,570

재무상태표상 부채

매입채무	4,800,618	4,800,618	5,410,737	5,410,737

기타유동금융부채	919,960	919,960	2,370,252	2,370,252

단기차입금	7,000,000	7,000,000	13,500,000	13,500,000

장기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	402,286	402,286	455,448	455,448

리스부채	1,007,340	1,007,340	1,291,921	1,291,921

합 계	18,130,204	18,130,204	27,028,358	27,028,358

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	-	7,980	7,980

나. 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	-	7,980	7,980

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	34,308,817	-	-	34,308,817

매출채권	9,638,952	-	-	9,638,952

기타유동금융자산	6,617,918	-	-	6,617,918

기타투자자산	-	7,980	-	7,980

계약자산	14,295,813	-	-	14,295,813

장기성매출채권	2,351,749	-	-	2,351,749

기타비유동금융자산	518,613	-	-	518,613

합 계	67,731,862	7,980	-	67,739,842

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	4,800,618	4,800,618

기타유동금융부채	-	-	919,960	919,960

단기차입금	-	-	7,000,000	7,000,000

장기차입금	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	-	-	402,286	402,286

리스부채	-	-	1,007,340	1,007,340

합 계	-	-	18,130,204	18,130,204

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	35,131,672	-	-	35,131,672

매출채권	1,103,604	-	-	1,103,604

기타유동금융자산	1,659,305	-	-	1,659,305

기타투자자산	-	7,980	-	7,980

계약자산	13,063,190	-	-	13,063,190

장기성매출채권	2,955,591	-	-	2,955,591

기타비유동금융자산	547,228	-	-	547,228

합 계	54,460,590	7,980	-	54,468,570

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	5,410,737	5,410,737

기타유동금융부채	-	-	2,370,252	2,370,252

단기차입금	-	-	13,500,000	13,500,000

장기차입금	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	-	-	455,448	455,448

리스부채	-	-	1,291,921	1,291,921

합 계	-	-	27,028,358	27,028,358

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	288,398	-	-	288,398

외환차익	1,061,115	-	-	1,061,115

외화환산이익	339,911	-	-	339,911

이자비용	-	-	(271,122)	(271,122)

외환차손	(156,971)	-	-	(156,971)

외화환산손실	(451,319)	-	-	(451,319)

대손상각비	(342,870)	-	-	(342,870)

합계	738,264	-	(271,122)	467,142

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	179,123	-	-	179,123

외환차익	1,362,223	-	-	1,362,223

외화환산이익	1,169,401	-	-	1,169,401

이자비용	-	-	(393,428)	(393,428)

외환차손	(161,522)	-	-	(161,522)

외화환산손실	(96,798)	-	-	(96,798)

대손상각비	150,236	-	-	150,236

합계	2,602,663	-	(393,428)	2,209,235

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	39,319	8,262

금융기관예치금(*)	34,269,498	35,123,410

합 계	34,308,817	35,131,672

(*) 금융기관예치금은 보통예금입니다.

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	9,639,164	1,103,604

대손충당금	(212)	-

매출채권(순액)	9,638,952	1,103,604

장기성매출채권

명목금액	2,665,007	3,426,022

대손충당금	(293,886)	(448,968)

현재가치할인차금	(19,372)	(21,462)

장기성매출채권(순액)	2,351,749	2,955,592

계약자산(*)

명목금액	15,908,383	14,116,010

대손충당금	(583,129)	(85,389)

현재가치할인차금	(1,029,441)	(967,431)

계약자산(순액)	14,295,813	13,063,190

합계

명목금액 합계	28,212,554	18,645,636

대손충당금 합계	(877,227)	(534,357)

현재가치할인차금 합계	(1,048,813)	(988,893)

(*)계약자산은 당사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	28,212,554	(877,227)	18,645,636	(534,357)

합 계	28,212,554	(877,227)	18,645,636	(534,357)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성 매출채권,계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	11,174,940	9,614,300

6개월 초과 12개월 이하	2,257,015	273,942

12개월 초과 18개월 이하	4,776,309	3,289,644

18개월 초과 24개월 이하	1,069,300	511,163

24개월 초과	8,928,908	4,950,505

손상된 채권	6,083	6,083

합 계	28,212,555	18,645,637

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	534,357	334,615

손상차손인식액	497,952	237,669

제각 및 환입금액	(155,082)	(87,432)

기말금액	877,227	484,852

(5) 당분기와 전분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	988,893	642,943

매출차감	310,808	293,211

이자수익	(250,888)	(167,231)

보고기간말 금액	1,048,813	768,923

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	6,378,863	-	1,368,520	-

미수금	45,894	-	107,141	-

미수수익	21,049	-	4,006	-

단기대여금	172,112	-	179,638	-

보증금	-	518,613	-	547,228

합 계	6,617,918	518,613	1,659,305	547,228

(2) 당분기말 현재 지급보증에 대하여 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	예금명	당분기말

중소기업은행	외화정기예금	1,378,863

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	100	-

선급비용	731,232	954,136

부가세대급금	868,696	1,183,217

합 계	1,600,028	2,137,353

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	710,885	1,024,416

재고자산평가충당금(원재료)	(14,027)	(12,521)

재공품	5,757,383	5,842,147

재고자산평가충당금(재공품)	(171,130)	(199,652)

합 계	6,283,111	6,654,390

12. 기타투자자산과 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	도시철도채권	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980

합 계	197,980	7,980	7,980	197,980	7,980	7,980

(2) 종속기업투자와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

오토클레이브테크(주)	한국	100%	3,418,122	100%	3,418,122

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,418,122	3,641,122

손상(*1)	-	(223,000)

기말	3,418,122	3,418,122

(*1) 전기 중 종속기업투자에 대해서 손상차손을 223,000천원 인식하였습니다.

다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

오토클레이브테크(주)	2,488,400	655,486	1,832,914	1,463,386	(431,729)

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,149,006	-	4,149,006

건물	1,115,680	(65,081)	1,050,599

시설장치	1,583,938	(694,864)	889,074

차량운반구	128,622	(79,450)	49,172

공구와기구	134,583	(110,034)	24,549

비품	410,192	(263,163)	147,029

건설중인자산	1,176,746	-	1,176,746

합계	8,698,767	(1,212,592)	7,486,175

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,149,006	-	4,149,006

건물	1,115,680	(44,162)	1,071,518

시설장치	1,583,938	(457,273)	1,126,665

차량운반구	128,622	(63,869)	64,753

공구와기구	134,583	(99,708)	34,875

비품	391,322	(212,347)	178,975

건설중인자산	729,238	-	729,238

합계	8,232,389	(877,359)	7,355,030

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	4,149,006	-	-	-	4,149,006

건물	1,071,518	-	-	(20,919)	1,050,599

시설장치	1,126,665	-	-	(237,591)	889,074

차량운반구	64,753	-	-	(15,581)	49,172

공구와기구	34,876	-	-	(10,327)	24,549

비품	178,975	18,870	-	(50,817)	147,028

건설중인자산	729,238	447,508	-	-	1,176,746

합계	7,355,031	466,378	-	(335,235)	7,486,174

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	4,149,006	-	-	-	4,149,006

건물	1,099,410	-	-	(27,892)	1,071,518

시설장치	697,067	709,670	-	(280,072)	1,126,665

차량운반구	57,039	25,131	(1)	(17,416)	64,753

공구와기구	47,757	2,511	-	(15,393)	34,875

비품	200,858	45,383	-	(67,266)	178,975

건설중인자산	-	729,238	-	-	729,238

합계	6,251,137	1,511,933	(1)	(408,039)	7,355,030

다. 당분기와 전분기 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	289,766	248,404

판매관리비	45,468	46,950

합 계	335,234	295,354

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액

중소기업은행	장기차입금	토 지	4,149,006	4,800,000

건 물	1,050,599

합 계	5,199,605	4,800,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	1,358,394	1,682,841

차량운반구	62,510	97,204

합계	1,420,904	1,780,045

(2) 당분기와 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/해지	감가상각비	당분기말

건물	1,682,841	8,041	(10,618)	(321,869)	1,358,395

차량운반구	97,204	-	-	(34,694)	62,510

합계	1,780,045	8,041	(10,618)	(356,563)	1,420,905

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	IFRS 16 도입	취득	감가상각비	전기말

건물	-	192,686	1,924,791	(434,636)	1,682,841

차량운반구	-	13,648	122,720	(39,165)	97,203

합계	-	206,334	2,047,511	(473,801)	1,780,044

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	402,286	455,448

비유동	1,007,340	1,291,921

합계	1,409,626	1,747,369

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	처분/해지	당분기말

건물	1,647,522	7,829	33,205	(333,722)	(11,560)	1,343,274

차량운반구	99,848	1,970	(35,465)	-	66,353

합계	1,747,370	7,829	35,175	(369,187)	(11,560)	1,409,627

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	IFRS 16 도입	증가	이자비용	지급	전기말

건물	-	187,709	1,866,169	27,263	(433,620)	1,647,521

차량운반구	-	13,345	119,991	2,414	(35,902)	99,848

합계	-	201,054	1,986,160	29,677	(469,522)	1,747,369

(5) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(제조원가 및 관리비에 포함)	-	-

부동산	321,869	324,076

차량운반구	34,694	26,529

합계	356,563	350,605

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,175	16,745

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	55,421	63,245

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	16,254	15,884

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 440,862천원(전분기 424,159천원)입니다.15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,359,615)	-	245,712

소프트웨어	541,723	(427,331)	-	114,392

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합계	5,545,178	(4,976,529)	(178,045)	390,604

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,201,665)	-	403,662

소프트웨어	497,808	(389,720)	-	108,088

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합계	5,501,263	(4,780,968)	(178,045)	542,250

(2) 당분기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	분기말 장부금액

산업재산권	403,662	-	(157,950)	245,712

소프트웨어	108,088	43,915	(37,611)	114,392

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	542,250	43,915	(195,561)	390,604

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	614,262	-	(210,600)	403,662

소프트웨어	149,492	9,400	(50,804)	108,088

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	794,254	9,400	(261,404)	542,250

(3) 당분기와 전분기 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	168,093	161,794

판매관리비	27,467	34,141

합 계	195,560	195,935

16. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	167,493	253,690

미지급비용	752,466	2,116,562

합 계	919,959	2,370,252

17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	83,137	49,931

합 계	83,137	49,931

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	7,000,000	13,500,000

비유동

장기차입금	4,000,000	4,000,000

합 계	11,000,000	17,500,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	무역어음	2,47~2.64%	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	2.48%	2,000,000	5,000,000

국민은행	일반운전자금	-	-	2,500,000

우리은행	무역어음	2.61%	1,000,000	2,000,000

합 계	7,000,000	13,500,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금	3.07%	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

19. 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,051,547	1,363,922

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	7,447,458

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채

보고기간중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	73,250	116,217

충당부채 전입액	534,652	24,693

충당부채 사용액	(233,550)	(67,660)

기 말	374,352	73,250

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,504,359	2,197,688

사외적립자산의 공정가치	(1,756,139)	(1,763,960)

재무상태표상 순확정급여부채	748,220	433,728

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	2,197,688	(1,763,960)	433,728

당기근무원가	333,894	-	333,894

이자비용(이자수익)	26,241	(37,227)	(10,986)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(53,464)	45,048	(8,416)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	-	-

당분기말	2,504,359	(1,756,139)	748,220

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

전기초	1,691,638	(1,216,583)	475,055

당기근무원가	361,041	-	361,041

이자비용(이자수익)	25,957	(37,934)	(11,977)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	22,472	22,472

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	15,912	-	15,912

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	127,414	-	127,414

경험조정	43,817	-	43,817

소 계	187,143	22,472	209,615

제도에서 지급한 금액

지급액	(68,092)	68,086	(6)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(600,000)	(600,000)

전기말	2,197,687	(1,763,959)	433,728

(3) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	333,894	361,041

순이자	(10,986)	(11,977)

합 계	322,908	349,064

제조원가	161,688	228,486

판매비와관리비	161,220	120,578

합 계	322,908	349,064

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	16,292	1,605,387

과거기간 법인세에 대한 당분기 인식액	(19,061)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	124,243	(306,042)

법인세비용	121,474	1,299,345

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,411,430	14,288,709

적용세율에 따른 법인세비용	294,015	3,127,016

조정사항:	(172,541)	(1,827,671)

비공제비용	9,796	18,697

법인세추납액등	(19,061)	-

세액감면 및 공제	(162,915)	(1,814,847)

기타	(361)	(31,521)

법인세비용	121,474	1,299,345

유효세율	8.61%	9,09%

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

23. 자본금 등

(1) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

전기말	6,722,280주	3,361,140

당분기말	8,061,280주	4,030,640

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,361,140	5,006,587	1,064,830	5,189,074

무상증자 (*1)	-	-	2,129,660	(2,129,660)

전환상환우선주부채 전환 (*2)	-	-	166,650	1,947,173

유상증자(*3)	669,500	19,981,019

기말	4,030,640	24,987,606	3,361,140	5,006,587

(*1) 전기 8월 중 기존주식에 대하여 200%의 무상증자를 실시하였습니다.(*2) 전기 9월 중 중소기업진흥공단에서 보유하고 있던 전환상환우선주 333,300주에 대하여 전환청구권이 행사되어 보통주로 전환이 되었습니다.(*3) 당기 6월 29일 일반공모 1,300,000주 및 주관사의무인수분 39,000주를 증자하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(663,608)	(663,608)

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	40,682,232	39,392,276

합 계	40,683,732	39,393,776

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 인도	10,929,336	22,719,647	20,549,581	55,223,941

설치용역	1,887,706	5,014,270	5,023,321	7,857,352

기타	1,157,322	1,828,613	117,453	267,263

총수익	13,974,364	29,562,530	25,690,355	63,348,556

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구분	제품 매출	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,150,642	16,679,647	731,039	3,158,320	22,719,648

기간에 걸쳐 인식	-	4,990,868	23,402	1,828,613	6,842,883

외부고객으로부터의 수익 계	2,150,642	21,670,515	754,441	4,986,933	29,562,531

②전분기(단위: 천원)

구분	제품 매출	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,374,900	51,267,376	-	2,581,665	55,223,941

기간에 걸쳐 인식	-	7,766,359	90,993	267,263	8,124,615

외부고객으로부터의 수익 계	1,374,900	59,033,735	90,993	2,848,928	63,348,556

27. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	660,185	56,242	(27,910)	1,036,029

원재료사용액	6,390,867	13,759,486	13,372,598	31,324,663

외주가공비	1,978,662	4,387,865	3,887,253	6,915,508

급여	1,603,720	3,616,269	975,284	2,908,409

퇴직급여	107,636	322,908	87,266	261,798

감가상각비	112,256	335,234	111,017	295,355

사용권자산상각비	116,891	356,563	122,229	350,605

무형자산상각비	65,370	195,561	65,462	195,935

기타	3,419,327	7,081,283	3,071,271	7,488,656

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	14,454,914	30,111,411	21,664,470	50,776,958

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	391,221	1,174,691	349,193	1,060,130

상여금	331,188	434,876	51,028	196,615

퇴직급여	53,740	161,220	30,145	90,434

복리후생비	98,694	289,538	108,225	292,049

여비교통비	19,758	81,877	96,512	323,729

접대비	56,516	133,995	56,988	162,167

통신비	4,192	14,577	6,667	15,317

전력비	7,556	21,900	(4,201)	5,050

세금과공과금	72,556	83,047	21,410	30,909

감가상각비	15,403	45,468	15,888	46,950

지급임차료	15,735	52,802	12,533	47,995

수선비	1,053	3,364	321	8,682

보험료	52,135	157,859	42,614	98,340

차량유지비	6,704	18,787	9,090	30,572

경상연구개발비	475,103	1,232,000	303,341	971,473

운반비	8,606	23,488	9,607	45,656

교육훈련비	240	576	-	13,840

도서인쇄비	2,592	7,025	2,299	8,298

사무용품비	3,006	9,578	3,573	6,412

소모품비	4,281	12,933	8,820	21,248

지급수수료	730,875	1,238,162	531,251	1,370,558

광고선전비	31,150	57,204	-	-

대손상각비	437,946	342,870	70,809	150,236

건물관리비	929	3,703	1,105	3,263

수출제비용	4,538	13,877	3,799	86,878

판매보증비	189,867	534,652	17,430	(21,003)

무형자산상각비	9,194	27,467	11,400	34,141

사용권자산상각비	19,479	62,451	21,900	53,654

합 계	3,044,257	6,239,987	1,781,747	5,153,593

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	98,364	288,398	57,775	179,123

합 계	98,364	288,398	57,775	179,123

금융비용

이자비용	85,538	271,122	152,226	393,428

파생상품평가손실	-	-	364,186	364,186

합계	85,538	271,122	516,412	757,614

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	26,325	1,061,115	608,327	1,362,223

외화환산이익	(750,281)	339,911	600,853	1,169,401

잡이익	30,884	1,172,332	19,698	42,173

합 계	(693,072)	2,573,358	1,228,878	2,573,797

기타비용

외환차손	104,076	156,971	129,033	161,522

외화환산손실	316,657	451,319	(789,734)	96,798

기부금	2,620	17,610	5,000	18,120

잡손실	4,313	4,424	872	1,756

합 계	427,666	630,324	(654,829)	278,196

31. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

참가적우선주 귀속이익	-	-	-	-

보통주 분기순이익	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

가중평균유통보통주식수	8,061,280	7,181,645	6,443,322	6,407,293

보통주 주당순손익	(134)	179	935	2,027

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	6,722,280	180	1,210,010,400

유상증자	06월 29일	8,061,280	94	757,760,320

합 계	09월 30일	8,061,280	274	1,967,770,720

당기일수	274

가중평균유통보통주식수	7,181,645

(3) 보고기간 중 참가적우선주에 귀속되는 이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

보통주 배당가능이익	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

우선주의 배분비율 산정>

보통주자본금	4,030,640,000	4,030,640,000	3,361,140,000	3,361,140,000

우선주자본금	-	-	-	-

보통주 배분비율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

참가적우선주 배분비율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보통주 및 우선주 귀속분 배분>

보통주 배분액	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

참가적우선주 배분액	-	-	-	-

(4) 희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

참가적우선주 귀속이익	-	-	-	-

전환상환우선주에 대한 상각비용(세후이자고려)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,076,472,024)	1,289,956,774	6,026,626,645	12,989,364,096

가중평균유통보통주식수	8,061,280	7,181,645	6,443,322	6,407,293

전환상환우선주의 행사가정	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,061,280	7,181,645	6,443,322	6,407,293

희석주당순이익	(134)	179	935	2,027

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,289,957	12,989,364

조정사항

감가상각비	335,234	295,355

대손상각비	342,870	150,236

판매보증비	534,652	(21,003)

무형자산상각비	195,561	195,935

사용권자산상각비	356,563	350,605

파생상품평가손실	-	364,186

재고자산평가손실충당금환입	(27,016)	-

외화환산손실	451,319	96,798

외화환산이익	(339,911)	(1,169,401)

퇴직급여	322,908	261,798

법인세비용	121,474	1,299,345

이자비용	271,122	393,428

이자수익	(288,398)	(179,123)

소계	2,276,378	2,038,159

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	(7,853,895)	(16,709,771)

기타채권의감소(증가)	68,773	(199,457)

계약자산의감소(증가)	(1,432,681)	(3,360,870)

재고자산의감소(증가)	398,295	1,569,811

기타유동자산의감소(증가)	537,325	(1,634,943)

기타비유동자산의감소(증가)	38,800	(152,177)

매입채무의증가(감소)	(610,119)	2,800,454

계약부채의증가(감소)	(312,375)	1,113,241

기타채무의증가(감소)	(1,448,143)	(170,588)

기타유동부채의증가(감소)	33,206	805,492

충당부채의증가(감소)	(233,550)	(15,552)

퇴직금의지급	(8,416)	(6)

퇴직보험예치금의납입	-	(200,000)

소계	(10,822,780)	(16,154,366)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,256,445)	(1,126,843)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성대체(리스부채)	284,581	-

사용권자산해지	(10,618)	-

사용권자산설정(리스부채)	7,829	2,111,142

사용권자산설정(임차보증금)	211	64,581

현재가치할인차금 인식	319,612	293,211

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득으로 인한 증가	이자비용	계약해지로 인한 감소

단기차입금	13,500,000	(6,500,000)	-	-	-	7,000,000

장기차입금	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

리스부채	1,747,369	(369,187)	7,829	35,175	(11,560)	1,409,626

합 계	19,247,369	(6,869,187)	7,829	35,175	(11,560)	12,409,626

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	회계정책의변경효과	현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득으로 인한 증가	이자비용	전환상환우선주부채 조정 상각	전환상환우선주전환

단기차입금	8,300,000	-	200,000	-	-	-	-	8,500,000

장기차입금	4,000,000	-	-	-	-	-	-	4,000,000

전환상환우선주부채	266,014	-	-	-	-	23,324	(289,338)	-

리스부채	-	201,054	(345,029)	1,910,088	16,745	-	-	1,782,858

합 계	12,566,014	201,054	(145,029)	1,910,088	16,745	23,324	(289,338)	14,282,858

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정 한도액	실행금액

시설자금대출	중소기업은행	4,000,000	4,000,000

무역금융	중소기업은행	4,000,000	4,000,000

무역금융	우리은행	2,000,000	1,000,000

무역금융	신한은행	7,000,000	2,000,000

합 계	17,000,000	11,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금액

중소기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD8,723,944

입찰보증	CNY800,000

입찰보증	USD225,000

한국무역보험공사	수출보증(P-Bond)	중소기업은행	USD6,181,152

대표이사	차입보증	중소기업은행	4,800,000

수출보증(P-Bond외)	USD2,920,792

수출보증(P-Bond)	한국수출입은행	USD3,560,000

수출보증(P-Bond외)	우리은행	USD4,241,580

차입보증	2,400,000

차입보증	신한은행	8,400,000

수출입은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD3,560,000

서울보증보험	이행보증등	거래처	81,268

우리은행	이행보증(ap-bond)	거래처	USD1,098,500

수출보증(P-Bond)	USD3,143,080

(3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(24개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나,해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond 잔액은 다음과 같습니다.

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

중소기업은행	2020년	2,582,990	(주1)

2021년	6,968,432

2022년	1,087,684

한국수출입은행	2020년	422,460

2022년	3,755,200

우리은행	2020년	2,978,930

2021년	1,998,564

합계	19,794,260

(주1) 일부 P-Bond는 중소기업은행이 보증한 금액에 대하여 한국무역보험공사가 발행금액의 90%를 추가로 보증하고 있습니다. 또한, 상기 P-Bond와는 별도로 당사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주석 20참조)

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	오토클레이브테크㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매입 등	매입 등

오토클레이브테크㈜	1,196,714	2,425,396

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오토클레이브테크㈜	-	1,468,342	-	2,210,014

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	208,000	424,000	105,000	315,000

퇴직급여	4,243	12,729	4,418	13,255

35. 영 업부문

(1) 당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 인도	10,929,336	22,719,647	20,549,581	55,223,941

설치용역	1,887,706	5,014,270	5,023,321	7,857,352

기타	1,157,322	1,828,613	117,453	267,263

총수익	13,974,364	29,562,530	25,690,355	63,348,556

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	8,688,616	34,298,885

주요고객 2	4,984,603	8,593,689

주요고객 3	3,749,467	7,591,606

주요고객 4	3,129,988	7,015,529

합 계	20,552,674	57,499,709

36. 코로나바이러스로 인한 영향 최근 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성 등으로 인해 소비 및 금융 시장 심리 악화 등 부정적인 요인들이 장기화 될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이러한 불안정한 경제 상황이 디스플레이 산업전반의 설비투자지연 등 전방위적으로부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 매출처가 중국거래처의 편중상황 등 불안정적인 매출구조로 인해 수주감소의 위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수도 있으나 당사의 경영진은 매출처의 다양화 등을 통해 이러한 위험을 감소시키기 위해 노력하고 있습니다.