신도기연 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)분기 2021년 3월 31일 현재
제21(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 신도기연

1.일반사항주식회사 신도기연(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 4,031백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기	3,370,950	41.82%

안병선	771,900	9.58%

박영기	273,360	3.39%

박준현	169,800	2.11%

김진희	40,023	0.50%

신도기연 우리사주조합	170,499	2.12%

기타	3,264,748	40.48%

합 계	8,061,280	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차별도재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 동 기준서의 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 코로나19와 관련된 임차료 할인 등이 없어 실무적 간편법을 적용하지 않았습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 별도재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 별도재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	69,884	12,044	69,884	11,668

JPY	2,037,740	20,934	2,037,735	21,483

VND	4,296,000	211	96,000	5

USD	37,197,706	42,163,600	32,706,538	35,584,713

HKD	1,450	211	1,450	204

EUR	209,418	278,168	209,417	280,251

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,331,863	1,175,000	1,278,400

기타유동금융자산(미수수익)	USD	327	371	4	4

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	6,323,262	7,167,417	7,721,272	8,400,744

계약자산	USD	11,934,051	13,527,247	14,293,417	15,551,238

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	470	(470)	455	(455)

JPY	816	(816)	838	(838)

VND	8	(8)	-	-

USD	2,503,429	(2,503,429)	2,371,789	(2,371,789)

HKD	8	(8)	8	(8)

EUR	10,849	(10,849)	10,930	(10,930)

합계	2,515,580	(2,515,580)	2,384,020	(2,384,020)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상승시	(9,750)	(9,750)

하락시	9,750	9,750

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	42,816,006	36,357,614

매출채권	2,124,938	7,223,954

기타유동금융자산	1,566,426	1,500,768

기타투자자산	4,748,988	4,874,162

계약자산	12,532,831	14,035,920

장기성매출채권	4,310,333	2,036,824

기타비유동금융자산	506,065	508,113

합 계	68,605,587	66,537,355

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도( 주석 33참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	2,667,548	-	-	2,667,548

기타유동금융부채	767,262	-	-	767,262

리스부채	386,575	721,526	92,544	1,200,645

차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

합 계	16,321,385	721,526	92,544	17,135,455

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	4,137,899	-	-	4,137,899

기타유동금융부채	1,146,508	-	-	1,146,508

리스부채	389,086	726,654	184,409	1,300,149

차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

합 계	18,173,493	726,654	184,409	19,084,556

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,364,998	20,787,457

자본	65,705,966	63,384,186

부채비율	29.47%	32.80%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	42,849,747	42,849,747	36,361,110	36,361,110

매출채권	2,124,938	2,124,938	7,223,954	7,223,954

기타유동금융자산	1,566,426	1,566,426	1,500,768	1,500,768

계약자산	12,532,831	12,532,831	14,035,920	14,035,920

기타투자자산	4,748,988	4,748,988	4,874,162	4,874,162

장기성매출채권	4,310,333	4,310,333	2,036,824	2,036,824

기타비유동금융자산	506,065	506,065	508,113	508,113

합 계	68,639,328	68,639,328	66,540,851	66,540,851

재무상태표상 부채

매입채무	2,667,548	2,667,548	4,137,899	4,137,899

기타유동금융부채	767,262	767,262	1,146,508	1,146,508

단기차입금	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000

유동성장기부채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	386,575	386,575	389,086	389,086

리스부채	814,070	814,070	911,063	911,063

합 계	17,135,455	17,135,455	19,084,556	19,084,556

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,741,008	7,980	4,748,988

나. 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,866,182	7,980	4,874,162

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	42,849,747	-	-	42,849,747

매출채권	2,124,938	-	-	2,124,938

기타유동금융자산	1,566,426	-	-	1,566,426

기타투자자산	-	4,748,988	-	4,748,988

계약자산	12,532,831	-	-	12,532,831

장기성매출채권	4,310,333	-	-	4,310,333

기타비유동금융자산	506,065	-	-	506,065

합 계	63,890,340	4,748,988	-	68,639,328

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,667,548	2,667,548

기타유동금융부채	-	-	767,262	767,262

단기차입금	-	-	8,500,000	8,500,000

유동성장기부채	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	-	-	386,575	386,575

리스부채	-	-	814,070	814,070

합 계	-	-	17,135,455	17,135,455

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	36,361,110	-	-	36,361,110

매출채권	7,223,954	-	-	7,223,954

기타유동금융자산	1,500,768	-	-	1,500,768

기타투자자산	-	4,874,162	-	4,874,162

계약자산	14,035,920	-	-	14,035,920

장기성매출채권	2,036,824	-	-	2,036,824

기타비유동금융자산	508,113	-	-	508,113

합계	61,666,689	4,874,162	-	66,540,851

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	4,137,899	4,137,899

기타유동금융부채	-	-	1,146,508	1,146,508

단기차입금	-	-	8,500,000	8,500,000

유동성장기부채	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	-	-	389,086	389,086

리스부채	-	-	911,063	911,063

합계	-	-	19,084,556	19,084,556

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	128,079	-	128,079

외환차익	446,721	-	446,721

외화환산이익	2,079,032	-	2,079,032

이자비용	-	(83,345)	(83,345)

외환차손	(781)	-	(781)

외화환산손실	(3,026)	-	(3,026)

대손상각비	(173,615)	-	(173,615)

기타투자자산평가손실	(97,636)	(97,636)

합 계	2,476,410	(97,636)	(83,345)	2,295,429

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	108,852	-	-	108,852

외환차익	929,591	-	-	929,591

외화환산이익	1,903,321	-	-	1,903,321

이자비용	-	-	(109,760)	(109,760)

외환차손	(4,869)	-	-	(4,869)

외화환산손실	(6,058)	-	-	(6,058)

대손충당금환입	184,002	-	-	184,002

합 계	3,114,839	-	(109,760)	3,005,079

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	33,741	3,497

금융기관예치금(*)	42,816,006	36,357,614

합 계	42,849,747	36,361,111

(*) 금융기관예치금은 보통예금입니다.

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	2,125,418	7,223,954

대손충당금	(480)	-

매출채권(순액)	2,124,938	7,223,954

장기성매출채권

명목금액	5,256,198	2,385,458

대손충당금	(871,044)	(331,876)

현재가치할인차금	(74,821)	(16,758)

장기성매출채권(순액)	4,310,333	2,036,824

계약자산(*)

명목금액	13,527,247	15,551,238

대손충당금	(198,013)	(564,045)

현재가치할인차금	(796,403)	(951,273)

계약자산(순액)	12,532,831	14,035,920

합 계

명목금액 합계	20,908,863	25,160,650

대손충당금 합계	(1,069,537)	(895,921)

현재가치할인차금 합계	(871,224)	(968,031)

(*)계약자산은 당사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	20,908,863	(1,069,537)	25,160,650	(895,921)

합 계	20,908,863	(1,069,537)	25,160,650	(895,921)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	7,988,492	12,619,037

6개월 초과 12개월 이하	62,583	60,071

12개월 초과 18개월 이하	5,403,143	5,227,778

18개월 초과 24개월 이하	-	129,637

24개월 초과	7,448,562	7,118,044

손상된 채권	6,083	6,083

합 계	20,908,863	25,160,650

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	895,922	534,357

손상차손인식액	539,648	112

제각 및 환입금액	(366,033)	(184,114)

기말금액	1,069,537	350,355

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	968,030	988,893

제품매출차감	10,226	85,038

이자수익	(107,032)	(95,770)

기말금액	871,224	978,161

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,331,863	-	1,278,400	-

미수금	45,894	-	51,141	-

미수수익	21,618	-	4,176	-

단기대여금(*)	167,051	-	167,051	-

보증금	-	506,065	-	508,113

합 계	1,566,426	506,065	1,500,768	508,113

(*)임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 지급보증에 대하여 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	예금명	당분기말

기업은행	외화정기예금	1,331,863

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	68,580	2,123

선급비용	215,805	232,299

부가세대급금	584,543	303,763

합 계	868,928	538,185

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	502,695	546,957

재고자산평가충당금(원재료)	(18,071)	(32,311)

재공품	1,465,067	2,128,220

재고자산평가충당금(재공품)	(390,098)	(390,098)

합 계	1,559,593	2,252,768

12. 기타투자자산과 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	도시철도채권	-	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980

채권	국공채	-	4,977,363	4,741,008	4,741,008	4,977,363	4,866,182	4,866,182

합 계	5,175,343	4,748,988	4,748,988	5,175,343	4,874,162	4,874,162

(2) 종속기업투자와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

오토클레이브테크(주)	한국	100%	2,496,122	100%	2,496,122

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,496,122	3,418,122

취득	-	-

손상(*)	-	(922,000)

기말	2,496,122	2,496,122

(*) 전기 중 종속기업투자에 대해서 손상차손을 922,000 천원 인식하였습니다.

다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

오토클레이브테크(주)	2,279,929	598,975	1,680,954	337,403	(70,631)

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,149,006	-	4,149,006

건물	1,115,680	(79,027)	1,036,653

시설장치	1,615,307	(854,826)	760,481

차량운반구	206,288	(95,917)	110,371

공구와기구	134,583	(116,465)	18,118

비품	424,695	(297,382)	127,313

건설중인자산	1,617,350	-	1,617,350

합 계	9,262,909	(1,443,617)	7,819,292

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,149,006	-	4,149,006

건물	1,115,680	(72,054)	1,043,626

시설장치	1,583,938	(774,061)	809,877

차량운반구	206,288	(87,233)	119,055

공구와기구	134,583	(113,476)	21,107

비품	424,695	(281,020)	143,675

건설중인자산	1,617,350	-	1,617,350

합 계	9,231,540	(1,327,844)	7,903,696

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	4,149,006	-	-	-	4,149,006

건물	1,043,626	-	-	(6,973)	1,036,653

시설장치	809,877	31,369	-	(80,765)	760,481

차량운반구	119,055	-	-	(8,684)	110,371

공구와기구	21,107	-	-	(2,989)	18,118

비품	143,675	-	-	(16,362)	127,313

건설중인자산	1,617,350	-	-	-	1,617,350

합 계	7,903,696	31,369	-	(115,773)	7,819,292

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	4,149,006	-	-	-	4,149,006

건물	1,071,518	-	-	(27,892)	1,043,626

시설장치	1,126,665	-	-	(316,788)	809,877

차량운반구	64,752	77,666	-	(23,363)	119,055

공구와기구	34,876	-	-	(13,769)	21,107

비품	178,975	33,373	-	(68,673)	143,675

건설중인자산	729,238	888,112	-	-	1,617,350

합 계	7,355,030	999,151	-	(450,485)	7,903,696

다. 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	96,963	96,414

판매관리비	18,810	14,965

합 계	115,773	111,379

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	유동성장기부채	토 지	4,149,006	4,800,000

건 물	1,036,653

합 계	5,185,659	4,800,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	1,160,650	1,251,730

차량운반구	42,056	52,283

합 계	1,202,706	1,304,013

(2) 당분기말과 전기말중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/해지	감가상각비	기말

건물	1,251,730	-	-	(91,080)	1,160,650

차량운반구	52,283	-	-	(10,227)	42,056

합 계	1,304,013	-	-	(101,307)	1,202,706

나. 전기말(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/해지	감가상각비	기말

건물	1,682,840	8,041	(10,618)	(428,533)	1,251,730

차량운반구	97,204	-	-	(44,921)	52,283

합 계	1,780,044	8,041	(10,618)	(473,454)	1,304,013

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	386,575	389,086

비유동	814,070	911,063

합 계	1,200,645	1,300,149

(4) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	처분/해지	기말

건물	1,243,787	-	8,947	(98,382)	-	1,154,352

차량운반구	56,362	-	414	(10,483)	-	46,293

합 계	1,300,149	-	9,361	(108,865)	-	1,200,645

나. 전기말(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	처분/해지	기말

건물	1,647,521	7,829	42,846	(442,849)	(11,560)	1,243,787

차량운반구	99,848	-	2,462	(45,948)	-	56,362

합 계	1,747,369	7,829	45,308	(488,797)	(11,560)	1,300,149

(5) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

건물	91,080	109,593

차량운반구	10,227	12,635

합계	101,307	122,228

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,361	12,528

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,550	16,358

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,276	5,243

당 분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 141,691천원 (전분기 148,844천원 )입니다.

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	2,605,327	(2,460,527)	-	144,800

소프트웨어	558,068	(452,512)	-	105,556

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	3,193,895	(2,913,039)	-	280,856

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	2,605,327	(2,412,265)	-	193,062

소프트웨어	558,068	(440,341)	-	117,727

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	3,193,895	(2,852,606)	-	341,289

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	193,062	-	(48,262)	144,800

소프트웨어	117,727	-	(12,171)	105,556

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	341,289	-	(60,433)	280,856

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	403,662	-	(210,600)	193,062

소프트웨어	108,088	60,260	(50,621)	117,727

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	542,250	60,260	(261,221)	341,289

(3) 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	52,605	55,862

판매관리비	7,828	9,130

합 계	60,433	64,992

16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	227,503	184,307

미지급비용	539,759	962,201

합 계	767,262	1,146,508

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	51,576	52,299

합 계	51,576	52,299

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	8,500,000	8,500,000

유동성장기부채	4,000,000	4,000,000

총차입금	12,500,000	12,500,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음	2.39 ~ 2.78	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	2.12 ~ 2.43	3,500,000	3,500,000

우리은행	무역어음	2.5	1,000,000	1,000,000

합 계	8,500,000	8,500,000

(3) 보고기간말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	1.38	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,045,952	847,192

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	986,108

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	409,861	73,251

충당부채 전입액	193,237	623,568

충당부채 사용액	(18,407)	(286,958)

기 말	584,691	409,861

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,632,130	2,521,517

사외적립자산의 공정가치	(2,084,805)	(2,127,968)

재무상태표상 순확정급여부채	547,325	393,549

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,521,517	(2,127,968)	393,549

당기근무원가	106,900	-	106,900

이자비용(이자수익)	12,343	(17,350)	(5,007)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(8,630)	60,513	51,883

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	-	-

기말	2,632,130	(2,084,805)	547,325

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,197,688	(1,763,960)	433,728

당기근무원가	445,192	-	445,192

이자비용(이자수익)	34,988	(49,636)	(14,648)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	31,197	31,197

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(85,143)	-	(85,143)

경험조정	43,521	-	43,521

소 계	(41,622)	31,197	(10,425)

제도에서 지급한 금액

지급액	(114,729)	54,431	(60,298)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(400,000)	(400,000)

기말	2,521,517	(2,127,968)	393,549

(3) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	106,900	445,192

순이자	(5,007)	(14,648)

합 계	101,893	430,544

제조원가	52,160	215,583

판매비와관리비	49,733	214,961

합 계	101,893	430,544

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	374,496

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	590,676	45,749

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,538	-

법인세비용	618,214	420,245

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,037,630	3,997,781

적용세율에 따른 법인세비용	662,779	874,012

조정사항:	(44,565)	(453,767)

비공제비용	3,010	3,388

세액감면 및 공제	-	(456,794)

기타	(47,575)	(361)

법인세비용	618,214	420,245

유효세율	20.4%	10.5%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

23. 자본금 등

(1) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말	8,061,280주	4,030,640

전기말(*)	8,061,280주	4,030,640

(*) 당사는 전기 6월29일 일반공모 1,300,000주 및 주관사의무인수분 39,000주를 증자하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	4,030,640	24,987,606	3,361,140	5,006,587

유상증자 (*)	-	-	669,500	19,981,019

기말	4,030,640	24,987,606	4,030,640	24,987,606

(*) 전기 6월 29일 일반공모 1,300,000주 및 주관사의무인수분 39,000주를 증자하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(847,966)	(750,330)

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	37,534,186	35,114,770

합 계	37,535,686	35,116,270

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비의 인도	9,746,607	5,496,408

장비의 설치용역	1,259,222	1,278,916

기타	1,853,971	1,271,676

총수익	12,859,800	8,047,000

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구분	장비 인도 및 설치	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,309,100	7,329,468	108,039	1,167,600	10,914,207

기간에 걸쳐 인식	-	1,259,222	-	686,371	1,945,593

외부고객으로부터의 수익 계	2,309,100	8,588,690	108,039	1,853,971	12,859,800

②전분기(단위: 천원)

구분	장비 인도 및 설치	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	457,032	4,891,578	147,798	951,052	6,447,460

기간에 걸쳐 인식	-	1,278,916	-	320,624	1,599,540

외부고객으로부터의 수익 계	457,032	6,170,494	147,798	1,271,676	8,047,000

27. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	663,153	1,875,826

원재료사용액	5,720,473	1,988,543

외주가공비	2,446,230	988,534

급여	1,041,805	1,086,316

퇴직급여	101,893	107,636

감가상각비	115,773	111,380

지급수수료	262,288	282,330

사용권자산상각비	101,307	122,228

무형자산상각비	60,434	64,992

기타	1,910,474	1,350,286

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	12,423,830	7,978,071

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	384,427	378,399

상여금	57,108	103,688

퇴직급여	49,733	53,740

복리후생비	107,719	89,188

여비교통비	21,615	48,684

접대비	57,527	45,902

통신비	4,605	4,441

전력비	7,817	8,030

세금과공과금	4,090	4,852

감가상각비	18,810	14,965

지급임차료	12,786	15,389

수선비	-	1,613

보험료	42,381	48,784

차량유지비	6,729	7,317

경상연구개발비	320,638	466,194

운반비	8,520	9,423

교육훈련비	480	96

도서인쇄비	776	1,244

사무용품비	3,293	2,728

소모품비	2,162	5,748

지급수수료	248,304	269,267

대손상각비(충당금환입)	173,615	(184,002)

건물관리비	1,248	599

수출제비용	3,493	4,247

판매보증비	193,237	170,709

무형자산상각비	7,828	9,130

사용권자산상각비	18,245	21,888

합 계	1,757,186	1,602,263

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	128,079	108,852

금융비용

이자비용	83,345	109,760

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	446,721	929,591

외화환산이익	2,079,032	1,903,321

잡이익	38,212	1,108,849

합 계	2,563,965	3,941,761

기타비용

외환차손	781	4,869

외화환산손실	3,026	6,058

기부금	2,920	1,000

잡손실	311	73

합 계	7,038	12,000

31. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,419,415,662	3,577,536,007

가중평균유통보통주식수	8,061,280	6,722,280

기본주당순이익(*)	300	532

(*) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 유통보통주식수 일수 적수 기 초 01월 01일 8,061,280 90 725,515,200 합 계 90 725,515,200 당기일수 90 가중평균유통보통주식수 8,061,280 구 분 일 자 유통보통주식수 일수 적수 기 초 01월 01일 6,722,280 91 611,727,480 합 계 91 611,727,480 당기일수 91 가중평균유통보통주식수 6,722,280 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,419,416 3,577,536 조정사항 감가상각비 115,773 111,380 대손상각비(충당금환입) 173,615 (184,002) 판매보증비 193,237 170,709 무형자산상각비 60,434 64,992 사용권자산상각비 101,307 122,228 재고자산평가충당금환입 (14,240) (27,016) 외화환산손실 3,026 6,058 외화환산이익 (2,079,032) (1,903,321) 퇴직급여 101,893 107,636 법인세비용 618,214 420,245 이자비용 83,345 109,760 이자수익 (128,079) (108,852) 소계 (770,507) (1,110,183) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소(증가) 2,490,481 (3,141,156) 기타채권의감소(증가) 5,246 46,541 계약자산의감소(증가) 2,557,167 481,083 재고자산의감소(증가) 707,415 1,969,494 기타유동자산의감소(증가) (330,742) 671,163 기타비유동자산의감소(증가) 5,000 20,000 매입채무의증가(감소) (1,470,351) (1,929,303) 계약부채의증가(감소) 198,760 (432,831) 기타채무의증가(감소) (379,162) (264,137) 기타유동부채의증가(감소) (724) (9,356) 충당부채의증가(감소) (18,407) (64,763) 퇴직금의지급 51,883 - 소계 3,816,566 (2,653,265) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,465,475 (185,912) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동성대체(리스부채) 96,993 94,158 사용권자산해지 - (10,618) 현재가치할인차금 인식 80,157 85,038 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득으로 인한 증가 이자비용 계약해지로 인한감소 단기차입금 8,500,000 - - - - 8,500,000 유동성장기부채 4,000,000 - - - - 4,000,000 리스부채 1,300,149 (108,865) - 9,361 - 1,200,645 합 계 13,800,149 (108,865) - 9,361 - 13,700,645 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득으로 인한증가 이자비용 계약해지로 인한감소 단기차입금 13,500,000 (8,000,000) - - - 5,500,000 장기차입금 4,000,000 - - - - 4,000,000 리스부채 1,747,369 (127,243) 142 12,528 (11,560) 1,621,236 합 계 19,247,369 (8,127,243) 142 12,528 (11,560) 11,121,236 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정 한도액 실행금액 시설자금대출 기업은행 4,000,000 4,000,000 무역금융 기업은행 4,000,000 4,000,000 무역금융 우리은행 2,000,000 1,000,000 무역금융 신한은행 6,500,000 3,500,000 합 계 16,500,000 12,500,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 보증제공자 제공내역 보증제공처 금액 중소기업은행 수출보증(P-Bond) 거래처 USD 8,534,544 입찰보증 USD 180,000 한국무역보험공사 수출보증(P-Bond) 거래처 USD 6,139,752 대표이사 차입보증 기업은행 4,800,000 수출보증(P-Bond외) USD 1,451,806 차입보증 우리은행 2,400,000 외화지급보증 6,528,000 차입보증 신한은행 7,800,000 외화지급보증 수출입은행 USD 9,600,000 수출입은행 수출보증(P-Bond) 거래처 USD 3,560,000 서울보증보험 이행보증 거래처 39,887 우리은행 이행보증(ap-bond) 거래처 USD 1,098,500 수출보증(P-Bond) USD 3,628,350 (3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나,해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다. 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 만기시기 발행금액 비고 기업은행 2021년 6,638,253 (주1) 2022년 1,176,700 수출입은행 2022년 3,627,200 우리은행 2021년 2,480,495 합계 13,922,648 (주1) 일부 P-Bond는 중소기업은행이 보증한 금액에 대하여 한국무역보험공사가 발행금액의 90%를 추가로 보증하고 있습니다. 또한, 상기 P-Bond와는 별도로 당사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주석 20참조) 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 오토클레이브테크㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매입 등 매입 등 오토클레이브테크㈜ 279,414 44,143 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 오토클레이브테크㈜ - 1,405,804 - 1,448,448 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 199,294 203,786 퇴직급여 6,449 8,570 35. 영 업부문 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객 1 7,536,373 3,561,534 주요고객 2 1,976,673 1,728,680 주요고객 3 - 993,635 합 계 9,513,046 6,283,849 36. 코로나바이러스로 인한 영향최근 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성 등으로 인해 소비 및 금융 시장 심리 악화 등 부정적인 요인들이 장기화 될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이러한 불안정한 경제 상황이 디스플레이 산업전반의 설비투자지연 등 전방위적으로부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 매출처가 중국거래처의 편중상황 등 불안정적인 매출구조로 인해 수주감소의 위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수도 있으나 당사의 경영진은 매출처의 다양화 등을 통해 이러한 위험을 감소시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한 수소연료전지 제조장비 개발 등을 통해 제품군을 다양화하고 새로운 고객처를 발굴하여 수주 확대 위해 노력하고 있습니다.