신도기연 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)분기 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 신도기연

1. 일반사항주식회사 신도기연(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 7,965백만원입니다.

보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4인	9,192,066	57.71%

신도기연 우리사주조합	67,776	0.43%

자기주식	193,198	1.21%

기타	6,476,322	40.65%

합 계	15,929,362	100.00%

2. 재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’ 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	50,252	9,260	109,588	19,884

JPY	132,206	1,193	333,403	3,178

VND	25,321,000	1,395	19,921,000	1,070

USD	19,785,165	26,607,090	24,919,312	31,580,244

HKD	1,450	249	1,450	236

EUR	210,263	298,935	210,262	284,105

MXN	1,080	83	1,080	70

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,580,140	1,175,000	1,489,078

기타유동금융자산(미수수익)	USD	45,974	61,825	2,902	3,677

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	4,228,982	5,687,135	4,069,181	5,156,873

계약자산	USD	8,013,277	10,776,255	9,427,504	11,947,476

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	366	(366)	775	(775)

JPY	47	(47)	124	(124)

VND	55	(55)	42	(42)

USD	1,768,377	(1,768,377)	1,956,917	(1,956,917)

HKD	10	(10)	9	(9)

EUR	11,823	(11,823)	11,080	(11,080)

MXN	3	(3)	3	(3)

합 계	1,780,681	(1,780,681)	1,968,950	(1,968,950)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상승시	(1,582)	(2,340)

하락시	1,582	2,340

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,806,496	32,319,089

매출채권	4,034,786	4,105,191

기타유동금융자산	1,693,092	1,630,097

기타투자자산	4,253,576	4,241,347

계약자산	7,862,492	9,775,879

장기성매출채권	3,808,691	3,145,321

기타비유동금융자산	471,273	475,311

합 계	52,930,406	55,692,235

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	2,672,688	-	-	2,672,688

기타유동금융부채	899,603	-	-	899,603

리스부채	310,863	36,486	-	347,349

차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	5,883,154	36,486	-	5,919,640

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	2,078,285	-	-	2,078,285

기타유동금융부채	839,382	-	-	839,382

리스부채	395,136	247,455	-	642,591

차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	6,312,803	247,455	-	6,560,258

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	9,620,105	11,851,318

자본	60,959,145	61,349,620

부채비율	15.78%	19.32%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	30,840,142	30,840,142	32,332,144	32,332,144

매출채권	4,034,786	4,034,786	4,105,191	4,105,191

기타유동금융자산	1,693,092	1,693,092	1,630,097	1,630,097

계약자산	7,862,492	7,862,492	9,775,879	9,775,879

기타투자자산	4,253,576	4,253,576	4,241,347	4,241,347

장기성매출채권	3,808,691	3,808,691	3,145,321	3,145,321

기타비유동금융자산	471,273	471,273	475,311	475,311

합 계	52,964,052	52,964,052	55,705,290	55,705,290

재무상태표상 부채

매입채무	2,672,688	2,672,688	2,078,285	2,078,285

기타유동금융부채	899,603	899,603	839,382	839,382

단기차입금	2,000,000	2,000,000	3,000,000	3,000,000

유동성리스부채	310,863	310,863	395,136	395,136

리스부채	36,486	36,486	247,455	247,455

합 계	5,919,640	5,919,640	6,560,258	6,560,258

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,253,576	-	4,253,576

나. 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,241,347	-	4,241,347

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	30,840,142	-	-	30,840,142

매출채권	4,034,786	-	-	4,034,786

기타유동금융자산	1,693,092	-	-	1,693,092

기타투자자산	-	4,253,576	-	4,253,576

계약자산	7,862,492	-	-	7,862,492

장기성매출채권	3,808,691	-	-	3,808,691

기타비유동금융자산	471,273	-	-	471,273

합 계	48,710,476	4,253,576	-	52,964,052

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,672,688	2,672,688

기타유동금융부채	-	-	899,603	899,603

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성리스부채	-	-	310,863	310,863

리스부채	-	-	36,486	36,486

합 계	-	-	5,919,640	5,919,640

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	32,332,144	-	-	32,332,144

매출채권	4,105,191	-	-	4,105,191

기타유동금융자산	1,630,097	-	-	1,630,097

기타투자자산	-	4,241,347	-	4,241,347

계약자산	9,775,879	-	-	9,775,879

장기성매출채권	3,145,321	-	-	3,145,321

기타비유동금융자산	475,311	-	-	475,311

합 계	51,463,943	4,241,347	-	55,705,290

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,078,285	2,078,285

기타유동금융부채	-	-	839,382	839,382

단기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

유동성리스부채	-	-	395,136	395,136

리스부채	-	-	247,455	247,455

합 계	-	-	6,560,258	6,560,258

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	364,911	-	-	364,911

외환차익	405,872	-	-	405,872

외화환산이익	2,518,909	-	-	2,518,909

이자비용	-	-	(90,681)	(90,681)

외환차손	(56,112)	-	-	(56,112)

외화환산손실	(84)	-	-	(84)

대손상각비	(1,709,597)	-	-	(1,709,597)

기타투자자산평가손익	-	9,674	-	9,674

합 계	1,523,899	9,674	(90,681)	1,442,892

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	351,034	-	-	351,034

외환차익	1,599,449	-	-	1,599,449

외화환산이익	9,024,923	-	-	9,024,923

이자비용	-	-	(176,952)	(176,952)

외환차손	(675)	-	-	(675)

외화환산손실	(445)	-	-	(445)

대손상각비	(387,850)	-	-	(387,850)

기타투자자산평가손실	-	(437,954)	-	(437,954)

합 계	10,586,436	(437,954)	(176,952)	9,971,530

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	33,646	13,055

원화보통예금	3,898,949	440,482

외화보통예금	26,907,547	31,878,607

합 계	30,840,142	32,332,144

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	4,078,000	4,105,190

대손충당금	(43,214)	-

매출채권(순액)	4,034,786	4,105,190

장기성매출채권

명목금액	5,555,406	4,329,079

대손충당금	(1,710,628)	(1,124,833)

현재가치할인차금	(36,087)	(58,925)

장기성매출채권(순액)	3,808,691	3,145,321

계약자산(*)

명목금액	10,903,892	11,947,476

대손충당금	(2,835,633)	(1,755,044)

현재가치할인차금	(205,767)	(416,553)

계약자산(순액)	7,862,492	9,775,879

합 계

명목금액 합계	20,537,298	20,381,745

대손충당금 합계	(4,589,475)	(2,879,877)

현재가치할인차금 합계	(241,854)	(475,478)

(*) 계약자산은 당사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	20,537,298	(4,589,475)	20,381,745	(2,879,877)

합 계	20,537,298	(4,589,475)	20,381,745	(2,879,877)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	3,774,021	6,415,899

6개월 초과 12개월 이하	3,833,606	1,243,655

12개월 초과 18개월 이하	81,584	1,737,442

18개월 초과 24개월 이하	1,634,097	-

24개월 초과	11,159,907	10,930,666

손상된 채권	54,083	54,083

합 계	20,537,298	20,381,745

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,879,877	1,344,546

손상차손인식액	1,709,598	390,290

제각 및 환입금액	-	(2,441)

기말금액	4,589,475	1,732,395

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	475,478	685,851

제품매출차감	5,299	97,575

이자수익	(238,923)	(279,961)

기말금액	241,854	503,465

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,580,140	-	1,547,169	-

미수금	-	-	17,400	-

미수수익	82,952	-	11,149	-

단기대여금(*)	30,000	-	54,378	-

보증금	-	471,273	-	475,311

합 계	1,693,092	471,273	1,630,096	475,311

(*) 임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	예금명	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	외화정기예금	1,580,140	질권설정(*)

(*) 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,420,000)은 장부금액의 120% 입니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	238,639	46,245

선급비용	169,627	91,946

합 계	408,266	138,191

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,461,626	1,399,861

원재료평가충당금	(92,455)	(23,805)

재공품	1,855,647	3,189,524

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	2,445,993	3,786,755

12. 기타투자자산과 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	국공채	-	4,977,363	4,253,576	4,253,576	4,977,363	4,241,347	4,241,347

합 계	5,167,363	4,253,576	4,253,576	5,167,363	4,241,347	4,241,347

(2) 종속기업투자와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

오토클레이브테크(주)	한국	100%	1,795,122	100%	1,795,122

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,795,122	1,795,122

손상	-	-

기말	1,795,122	1,795,122

다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

오토클레이브테크(주)	3,018,291	585,407	2,432,884	4,249,864	644,066

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(148,757)	966,923

기계장치	409,879	(61,482)	348,397

시설장치	1,692,307	(1,547,058)	145,249

차량운반구	221,307	(169,648)	51,659

공구와기구	134,583	(134,384)	199

비품	502,695	(434,370)	68,325

건설중인자산	1,620,184	-	1,620,184

합 계	12,778,920	(2,495,699)	10,283,221

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(127,838)	987,842

기계장치	409,879	-	409,879

시설장치	1,692,307	(1,405,596)	286,711

차량운반구	206,288	(152,005)	54,283

공구와기구	134,583	(134,007)	576

비품	496,225	(409,428)	86,797

합 계	11,137,247	(2,228,874)	8,908,373

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	987,842	-	(20,919)	966,923

기계장치	409,879	-	(61,482)	348,397

시설장치	286,711	-	(141,462)	145,249

차량운반구	54,283	15,018	(17,642)	51,659

공구와기구	576	-	(377)	199

비품	86,797	6,470	(24,942)	68,325

건설중인자산	-	1,620,184	-	1,620,184

합 계	8,908,373	1,641,672	(266,824)	10,283,221

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	계정대체(*)	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	-	7,082,285

건물	1,015,734	-	-	(27,892)	987,842

기계장치	-	-	409,879	-	409,879

시설장치	511,887	77,000	-	(302,176)	286,711

차량운반구	84,317	-	-	(30,034)	54,283

공구와기구	9,154	-	-	(8,578)	576

비품	114,136	32,174	-	(59,513)	86,797

합 계	8,817,513	109,174	409,879	(428,193)	8,908,373

(*) 전기 중 재고자산으로부터 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	177,164	286,514

판매관리비	89,660	43,492

합 계	266,824	330,006

(4) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련차입금

중소기업은행	단기차입금	토 지	4,149,006	4,800,000	-

건 물	966,923

합 계	5,115,929	4,800,000	-

(5) 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	부보금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	2,514,000	건물, 기계장치 등	1,529,094

2,720,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	267,316	534,631

차량운반구	69,268	96,373

합 계	336,584	631,004

(2) 당분기와 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

건물	534,632	(267,316)	267,316

차량운반구	96,372	(27,104)	69,268

합 계	631,004	(294,420)	336,584

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

건물	891,053	-	(356,421)	534,632

차량운반구	11,376	108,419	(23,423)	96,372

합 계	902,429	108,419	(379,844)	631,004

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	310,863	395,136

비유동	36,486	247,455

합 계	347,349	642,591

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	기말

건물	545,171	9,428	(279,000)	275,599

차량운반구	97,420	2,203	(27,873)	71,750

합 계	642,591	11,631	(306,873)	347,349

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	895,453	-	21,718	(372,000)	545,171

차량운반구	15,610	105,832	996	(25,018)	97,420

합 계	911,063	105,832	22,714	(397,018)	642,591

(5) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	267,316	267,316

차량운반구	27,104	14,388

합 계	294,420	281,704

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,631	17,376

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	57,397	81,038

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	21,349	21,819

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 385,619천원(전분기 397,584천원)입니다.(6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	316,164	409,164

1년에서 3년이하	37,164	251,037

합 계	353,328	660,201

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	701,229	(594,423)	-	106,806

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	5,704,684	(5,389,320)	(178,045)	137,319

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	700,939	(561,351)	-	139,588

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	5,704,394	(5,356,248)	(178,045)	170,101

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	139,588	290	(33,072)	106,806

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	170,101	290	(33,072)	137,319

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	183,368	19,222	(63,002)	139,588

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	213,881	19,222	(63,002)	170,101

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	31,767	31,114

판매관리비	1,305	19,704

합 계	33,072	50,818

16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	313,642	159,317

미지급비용	585,961	680,065

합 계	899,603	839,382

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	93,626	61,136

부가세예수금	109,673	161,567

합 계	203,299	222,703

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	2,000,000	3,000,000

합 계	2,000,000	3,000,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	무역어음	-	-	1,000,000

신한은행	무역금융	4.92	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	3,000,000

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	3,283,113	4,382,881

계약부채는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	2,137,698

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	138,913	433,447

충당부채 전입액	189,822	(214,883)

충당부채 사용액	(153,865)	(79,651)

기 말	174,870	138,913

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여자산 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,730,089	2,666,863

사외적립자산의 공정가치	(2,690,905)	(2,747,862)

재무상태표상 순확정급여자산	39,184	(80,999)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,666,863	(2,747,862)	(80,999)

당기근무원가	225,501	-	225,501

이자비용(이자수익)	66,612	(123,184)	(56,572)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(250,979)	202,233	(48,746)

제도에 납입한 금액

관계사 전출입	22,092	(22,092)	-

기말	2,730,089	(2,690,905)	39,184

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,751,594	(2,411,169)	340,425

당기근무원가	378,217	-	378,217

이자비용(이자수익)	62,174	(88,189)	(26,015)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	58,635	58,635

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(405,247)	-	(405,247)

경험조정	91,893	-	91,893

소 계	(313,354)	58,635	(254,719)

제도에서 지급한 금액

지급액	(211,768)	142,861	(68,907)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(450,000)	(450,000)

기말	2,666,863	(2,747,862)	(80,999)

(3) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	225,501	378,217

순이자	(56,572)	(26,015)

합 계	168,929	352,202

제조원가	98,692	194,303

판매비와관리비	70,237	157,899

합 계	168,929	352,202

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	-	633,860

과거기간 법인세 부담액	209	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(217,279)	964,853

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,556)	123,526

법인세비용(수익)	(219,626)	1,722,239

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(619,774)	8,449,752

적용세율에 따른 법인세비용	(129,533)	1,842,445

조정사항:	(90,093)	(120,206)

비공제비용	30,709	(113,141)

법인세추납액등	209	-

기타	(121,011)	(7,065)

법인세비용	(219,626)	1,722,239

유효세율	0.0%	20.4%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

23. 자본금 등(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말(*2)	15,929,362주	7,964,681

전기말(*1,2)	15,929,362주	7,964,681

(*1) 당사는 2022년 중 무상증자 100%를 실시하여 자기주식을 제외한 7,868,082주가 증가하였습니다.(*2) 당사가 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	7,964,681	21,023,116	4,030,640	24,987,606

무상증자 (*)	-	-	3,934,041	(3,964,490)

기말	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

(*) 당사는 2022년 중 무상증자로 인해 자본금과 주식발행초과금이 대체 되었으며, 무상증자 관련 비용이 발생하여 주식발행초과금이 감소하였습니다.

24. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 회사는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	193,198	2,941,908	193,198	2,941,908

취득	-	-	-	-

기말	193,198	2,941,908	193,198	2,941,908

25. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(1,232,440)	(1,242,114)

26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	36,144,197	36,544,346

합 계	36,145,697	36,545,846

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장비의 인도	5,442,869	12,968,422	4,139,965	12,248,661

장비의 설치용역	777,044	1,748,717	112,795	2,712,614

기타	414,708	1,785,197	1,806,139	3,764,464

총수익	6,634,621	16,502,336	6,058,899	18,725,739

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	장비 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,851,314	215,854	901,254	1,132,230	14,100,652

기간에 걸쳐 인식	916,509	832,208	-	652,967	2,401,684

외부고객으로부터의 수익 계	12,767,823	1,048,062	901,254	1,785,197	16,502,336

나. 전분기(단위: 천원)

구분	장비 인도 및 설치	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,944,355	-	5,304,306	2,996,179	15,244,840

기간에 걸쳐 인식	306,569	2,406,044	-	768,286	3,480,899

외부고객으로부터의 수익 계	7,250,924	2,406,044	5,304,306	3,764,465	18,725,739

28. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	3,193,725	1,333,877	238,561	(290,999)

원재료사용액	1,658,562	7,552,828	2,843,051	9,306,790

외주가공비	182,244	1,267,769	827,271	2,781,202

급여	1,013,550	2,801,668	997,486	2,893,114

퇴직급여	56,310	168,929	88,050	264,151

감가상각비	83,042	266,824	103,745	330,006

지급수수료	249,594	889,716	329,500	888,795

사용권자산상각비	98,140	294,421	92,117	281,704

무형자산상각비	10,651	33,072	15,996	50,818

기타	3,004,763	5,618,072	1,987,499	4,546,790

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	9,550,581	20,227,176	7,523,276	21,052,371

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	399,621	1,176,965	380,674	1,132,523

상여금	64,260	119,590	56,882	111,406

퇴직급여	23,412	70,237	39,475	118,425

복리후생비	102,353	290,337	112,396	318,364

여비교통비	39,443	127,540	24,878	66,304

접대비	61,362	155,145	48,968	140,719

통신비	7,549	18,867	12,031	22,122

전력비	10,118	35,328	11,005	32,737

세금과공과금	8,407	43,607	30,053	39,009

감가상각비	30,254	89,660	12,402	43,492

지급임차료	11,955	44,787	15,823	57,522

보험료	21,440	75,753	34,660	84,052

차량유지비	7,902	26,042	12,962	35,566

경상연구개발비	441,327	1,098,282	558,798	1,535,520

운반비	2,658	14,924	6,300	25,092

교육훈련비	256	1,841	68	2,134

도서인쇄비	1,549	5,637	354	3,888

사무용품비	1,889	6,122	3,021	8,303

소모품비	3,871	10,572	6,769	10,463

지급수수료	238,651	846,640	294,875	797,668

대손상각비	1,555,576	1,709,598	488,553	387,850

건물관리비	522	2,159	574	3,004

수출제비용	599	4,504	2,239	8,022

판매보증비(환입)	120,634	189,822	(93,990)	(247,291)

무형자산상각비	402	1,305	5,624	19,704

사용권자산상각비	17,054	51,163	11,031	38,446

합 계	3,173,064	6,216,427	2,076,425	4,795,044

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	118,938	364,911	119,196	351,034

금융비용

이자비용	28,178	90,681	48,499	176,952

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	73,485	405,872	1,015,156	1,599,449

외화환산이익	965,734	2,518,909	4,763,224	9,024,923

잡이익	14,317	17,033	7,583	19,149

합 계	1,053,536	2,941,814	5,785,963	10,643,521

기타비용

외환차손	17,360	56,112	310	676

외화환산손실	(2,336)	84	(7,939)	445

기부금	10,000	25,860	-	29,120

잡손실	10,202	28,923	10,604	10,978

합 계	35,226	110,979	2,975	41,219

32. 주당손익(1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기(*3)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(1,395,742,375)	(400,148,665)	3,396,150,083	6,727,512,548

가중평균유통보통주식수(*1)	15,736,164	15,736,164	15,736,164	15,736,164

기본주당순이익(*2)	(89)	(26)	215	427

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.(*2) 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*3) 무상증자로 인한 주식수 증가효과를 반영하여 전분기 주당이익을 재산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	273	4,295,972,772

당기일수	273

가중평균유통보통주식수	15,736,164

나. 당3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

가. 전분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초(*)	01월 01일	15,736,164	273	4,295,972,772

당기일수	273

가중평균유통보통주식수	15,736,164

(*) 전분기 중 무상증자로 인해 증가한 주식수를 소급하여 기초 유통보통주식수를 조정하였습니다. 나. 전3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(400,149)	6,727,513

조정사항

감가상각비	266,824	330,006

대손상각비	1,709,598	387,850

판매보증비(판매보증충당금환입)	189,822	(247,291)

무형자산상각비	33,072	50,818

사용권자산상각비	294,421	281,704

재고자산평가손실	68,651	10,397

외화환산손실	84	445

외화환산이익	(2,518,909)	(9,024,923)

퇴직급여	168,929	264,151

법인세비용(수익)	(219,625)	1,722,239

이자비용	90,681	176,952

이자수익	(364,911)	(351,033)

소 계	(281,363)	(6,398,685)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(877,276)	(819,107)

기타채권의 감소	55,002	138,278

계약자산의 감소	1,649,797	1,990,177

재고자산의 감소(증가)	1,272,111	(558,502)

기타유동자산의 증가	(270,075)	(48,614)

매입채무의 증가	594,404	575,055

계약부채의 증가(감소)	(1,099,768)	471,139

기타채무의 감소	(100,540)	(881,528)

기타유동부채의 증가(감소)	(19,404)	32,107

충당부채의 감소	(153,865)	(20,463)

퇴직금의 지급	(83,283)	(23,194)

소 계	967,103	855,348

영업으로부터 창출된 현금흐름	285,591	1,184,176

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성대체(리스부채)	210,969	269,572

사용권자산설정(리스부채)	-	105,831

사용권자산설정(임차보증금)	-	2,588

현재가치할인차금	27,594	177,624

유형자산의 취득	195,200	58,670

자본금 대체(무상증자)	-	3,934,041

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	2,000,000

리스부채	642,591	(306,873)	11,631	347,349

합 계	3,642,591	(1,306,873)	11,631	2,347,349

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한증가	이자비용

단기차입금	12,500,000	(10,500,000)	-	-	2,000,000

리스부채	911,063	(294,727)	105,831	17,376	739,543

합 계	13,411,063	(10,794,727)	105,831	17,376	2,739,543

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정 한도액	실행금액

무역금융	중소기업은행	4,000,000	-

무역금융	신한은행	4,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금 액

중소기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 2,742,656

하자보증(W-bond)	USD 360,000

한국무역보험공사	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 187,200

대표이사	차입보증	중소기업은행	4,800,000

수출보증(P-Bond)	USD 2,189,424

하자보증(W-bond)	USD 432,000

외화지급보증	우리은행	USD 5,400,000

차입보증	신한은행	4,800,000

서울보증보험	이행보증등	거래처	399,971

우리은행	하자보증(W-bond)	거래처	USD 485,270

수출보증(P-Bond)	USD 1,337,069

(3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond, W-Bond의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

중소기업은행	2023년	1,977,528	(주1)

2024년	165,324

2025년	165,410

우리은행	2023년	652,591

2025년	1,798,090

합 계	4,758,943

(주1) 일부 P-Bond는 중소기업은행이 보증한 금액에 대하여 한국무역보험공사가 발행금액의 90%를 추가로 보증하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액

중소기업은행	2023년	1,864,189

합 계	1,864,189

또한, 상기 P-Bond와는 별도로 당사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주석 20참조)(4) 당사의 매출거래처인 비나텍㈜의 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사가 양도담보를 제공하고 있습니다. 해당 양도담보는 당사가 비나텍㈜에 납품한 서브가스켓부착장비에 대하여 기수령한 대금 1,154,800 천원을 한도로 하고 있습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	오토클레이브테크㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매입 등	매입 등

오토클레이브테크㈜	4,088,194	3,218,998

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오토클레이브테크(주)	-	2,368,099	-	1,467,661

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	649,835	603,380

퇴직급여	(7,440)	15,212

합 계	642,395	618,592

36. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당분기 3곳에 10,663,064천원과 전분기 2곳에 7,615,502천원입니다.