신도기연 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제23(당)분기 2022년 3월 31일 현재
제22(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 신도기연

1.일반사항주식회사 신도기연(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 4,031백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4인	4,626,033	57.39%

신도기연 우리사주조합	170,499	2.12%

자기주식	193,198	2.40%

기타	3,071,550	38.09%

합 계	8,061,280	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 면제규정: (최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하는 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 계약 변경 시 유의적인(10% 이상) 차이가발생하여 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식할 경우 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하는 개정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용사례 중 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제한 개정 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'은 생물자산 등의 공정가치 측정 시 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하도록 개정동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	179,587	34,125	177,812	33,119

JPY	1,701,217	16,889	2,210,253	22,771

VND	16,358,000	867	16,358,000	852

USD	27,925,986	33,812,784	34,854,543	41,320,061

HKD	1,450	224	1,450	220

EUR	209,420	282,954	209,419	281,112

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,422,690	1,175,000	1,392,963

기타유동금융자산(미수수익)	USD	703	852	1,316	1,560

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	3,023,086	3,660,352	3,381,667	4,008,966

계약자산	USD	11,126,003	13,471,364	10,739,668	12,731,876

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	1,331	(1,331)	1,292	(1,292)

JPY	659	(659)	888	(888)

VND	34	(34)	33	(33)

USD	2,042,354	(2,042,354)	2,318,762	(2,318,762)

HKD	9	(9)	9	(9)

EUR	11,035	(11,035)	10,963	(10,963)

합계	2,055,422	(2,055,422)	2,331,947	(2,331,947)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상승시	(6,630)	(9,750)

하락시	6,630	9,750

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	37,483,507	42,268,504

매출채권	1,401,596	3,055,490

기타유동금융자산	1,670,025	1,671,471

기타투자자산	4,451,477	4,690,580

계약자산	12,187,924	11,397,954

장기성매출채권	1,996,877	1,913,730

기타비유동금융자산	470,941	501,955

합 계	59,662,347	65,499,684

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 34참조 ) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	2,064,444	-	-	2,064,444

기타유동금융부채	684,166	-	-	684,166

리스부채	358,095	455,976	-	814,071

차입금	8,500,000	-	-	8,500,000

합 계	11,606,705	455,976	-	12,062,681

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	2,061,221	-	-	2,061,221

기타유동금융부채	1,647,038	-	-	1,647,038

리스부채	365,892	545,172	-	911,064

차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

합 계	16,574,151	545,172	-	17,119,323

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,661,822	19,067,673

자본	62,468,005	62,165,006

부채비율	23.47%	30.67%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	37,521,835	37,521,835	42,277,373	42,277,373

매출채권	1,401,596	1,401,596	3,055,490	3,055,490

기타유동금융자산	1,670,025	1,670,025	1,671,471	1,671,471

계약자산	12,187,924	12,187,924	11,397,954	11,397,954

기타투자자산	4,451,477	4,451,477	4,690,580	4,690,580

장기성매출채권	1,996,877	1,996,877	1,913,730	1,913,730

기타비유동금융자산	470,941	470,941	501,955	501,955

합 계	59,700,675	59,700,675	65,508,553	65,508,553

재무상태표상 부채

매입채무	2,064,444	2,064,444	2,061,221	2,061,221

기타유동금융부채	684,166	684,166	1,647,038	1,647,038

단기차입금	8,500,000	8,500,000	12,500,000	12,500,000

유동성리스부채	358,095	358,095	365,892	365,892

리스부채	455,976	455,976	545,172	545,172

합 계	12,062,681	12,062,681	17,119,323	17,119,323

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,443,497	7,980	4,451,477

나. 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,682,600	7,980	4,690,580

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	37,521,835	-	-	37,521,835

매출채권	1,401,596	-	-	1,401,596

기타유동금융자산	1,670,025	-	-	1,670,025

기타투자자산	-	4,451,477	-	4,451,477

계약자산	12,187,924	-	-	12,187,924

장기성매출채권	1,996,877	-	-	1,996,877

기타비유동금융자산	470,941	-	-	470,941

합 계	55,249,198	4,451,477	-	59,700,675

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,064,444	2,064,444

기타유동금융부채	-	-	684,166	684,166

단기차입금	-	-	8,500,000	8,500,000

유동성리스부채	-	-	358,095	358,095

리스부채	-	-	455,976	455,976

합 계	-	-	12,062,681	12,062,681

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	42,277,373	-	-	42,277,373

매출채권	3,055,490	-	-	3,055,490

기타유동금융자산	1,671,471	-	-	1,671,471

기타투자자산	-	4,690,580	-	4,690,580

계약자산	11,397,954	-	-	11,397,954

장기성매출채권	1,913,730	-	-	1,913,730

기타비유동금융자산	501,955	-	-	501,955

합계	60,817,973	4,690,580	-	65,508,553

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,061,221	2,061,221

기타유동금융부채	-	-	1,647,038	1,647,038

단기차입금	-	-	12,500,000	12,500,000

유동성리스부채	-	-	365,892	365,892

리스부채	-	-	545,172	545,172

합계	-	-	17,119,323	17,119,323

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	109,288	-	-	109,288

외환차익	139,762	-	-	139,762

외화환산이익	1,073,994	-	-	1,073,994

이자비용	-	-	(62,939)	(62,939)

외환차손	(146)	-	-	(146)

외화환산손실	(1,670)	-	-	(1,670)

대손충당금환입	76,332	-	-	76,332

기타투자자산평가손실	-	(186,500)	-	(186,500)

합 계	1,397,560	(186,500)	(62,939)	1,148,121

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	128,079	-	-	128,079

외환차익	446,721	-	-	446,721

외화환산이익	2,079,032	-	-	2,079,032

이자비용	-	-	(83,345)	(83,345)

외환차손	(781)	-	-	(781)

외화환산손실	(3,026)	-	-	(3,026)

대손상각비	(173,615)	-	-	(173,615)

기타투자자산평가손실	-	(97,636)	-	(97,636)

합 계	2,476,410	(97,636)	(83,345)	2,295,429

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	31,241	2,235

보통예금	7,087	6,634

외화보통예금	37,483,507	42,268,504

합 계	37,521,835	42,277,373

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	1,459,171	3,113,380

대손충당금	(57,575)	(57,890)

매출채권(순액)	1,401,596	3,055,490

장기성매출채권

명목금액	2,559,558	2,552,315

대손충당금	(516,261)	(585,429)

현재가치할인차금	(46,420)	(53,156)

장기성매출채권(순액)	1,996,877	1,913,730

계약자산(*)

명목금액	13,471,364	12,731,876

대손충당금	(694,377)	(701,227)

현재가치할인차금	(589,063)	(632,695)

계약자산(순액)	12,187,924	11,397,954

합 계

명목금액 합계	17,490,093	18,397,571

대손충당금 합계	(1,268,213)	(1,344,546)

현재가치할인차금 합계	(635,483)	(685,851)

(*)계약자산은 당사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	17,490,093	(1,268,213)	18,397,571	(1,344,546)

합 계	17,490,093	(1,268,213)	18,397,571	(1,344,546)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	4,056,587	4,133,653

6개월 초과 12개월 이하	41,260	-

12개월 초과 18개월 이하	4,254,365	4,216,953

18개월 초과 24개월 이하	2,688	56,382

24개월 초과	9,081,110	9,936,500

손상된 채권	54,083	54,083

합 계	17,490,093	18,397,571

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,344,546	895,922

손상차손인식액	-	539,648

제각 및 환입금액	(76,333)	(366,033)

기말금액	1,268,213	1,069,537

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	685,851	968,030

제품매출차감	37,641	10,226

이자수익	(88,009)	(107,032)

기말금액	635,483	871,224

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,480,782	-	1,451,054	-

미수금	-	-	45,894	-

미수수익	24,295	-	7,933	-

단기대여금(*)	164,948	-	166,589	-

보증금	-	470,941	-	501,955

합 계	1,670,025	470,941	1,671,470	501,955

(*) 임직원에 대한 주택자금대여등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기간명	예금명	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	외화정기예금	1,422,690	질권설정(*1)

단기금융상품	한국투자증권	특정금전신탁	58,092	자사주신탁(*2)

(*1) 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,420,000)은 장부금액의 120% 입니다.(*2) 자사주신탁 계약기간은 2021.10.06~2022.04.06이며 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	52,489	21,156

선급비용	150,176	111,777

부가세대급금	170,496	181,517

합 계	373,161	314,450

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,109,699	931,035

원재료평가충당금	(21,734)	(18,507)

재공품	3,123,350	1,419,058

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	3,432,490	1,552,761

12. 기타투자자산과 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	도시철도채권	-	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980

채권	국공채	-	4,977,363	4,443,497	4,443,497	4,977,363	4,682,600	4,682,600

합 계	5,175,343	4,451,477	4,451,477	5,175,343	4,690,580	4,690,580

(2) 종속기업투자와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

오토클레이브테크(주)	한국	100%	1,795,122	100%	1,795,122

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,795,122	2,496,122

손상(*)	-	(701,000)

기말	1,795,122	1,795,122

(*) 전기 중 종속기업투자에 대해서 손상차손을 701,000 천 원 인식하였습니다.

다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

오토클레이브테크(주)	2,520,162	890,164	1,629,998	780,853	76,155

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(106,919)	1,008,761

시설장치	1,615,307	(1,182,637)	432,670

차량운반구	206,288	(129,480)	76,808

공구와기구	134,583	(128,357)	6,226

비품	488,575	(366,527)	122,048

합 계	10,642,718	(1,913,920)	8,728,798

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(99,946)	1,015,734

시설장치	1,615,307	(1,103,420)	511,887

차량운반구	206,288	(121,971)	84,317

공구와기구	134,583	(125,429)	9,154

비품	464,051	(349,915)	114,136

합 계	10,618,194	(1,800,681)	8,817,513

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	1,015,734	-	(6,973)	1,008,761

시설장치	511,887	-	(79,217)	432,670

차량운반구	84,317	-	(7,509)	76,808

공구와기구	9,154	-	(2,928)	6,226

비품	114,136	24,524	(16,612)	122,048

합 계	8,817,513	24,524	(113,239)	8,728,798

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	계정대체	감가상각비	기말

토지	4,149,006	1,315,929	1,617,350	-	7,082,285

건물	1,043,626	-	-	(27,892)	1,015,734

시설장치	809,877	31,369	-	(329,359)	511,887

차량운반구	119,055	-	-	(34,738)	84,317

공구와기구	21,107	-	-	(11,953)	9,154

비품	143,675	39,356	-	(68,895)	114,136

건설중인자산	1,617,350	-	(1,617,350)	-	-

합 계	7,903,696	1,386,654	-	(472,837)	8,817,513

다. 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	97,280	96,963

판매관리비	15,959	18,810

합 계	113,239	115,773

(3) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련차입금

기업은행	단기차입금	토 지	4,149,006	4,800,000	4,000,000

건 물	1,008,761

합 계	5,157,767	4,800,000	4,000,000

(4) 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	부보금액	질권설정	질권설정금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	2,514,000	기업은행	300,000	건물, 기계장치,재고자산 등	1,569,705

2,720,000	-	-

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	801,947	891,053

차량운반구	1,150	11,376

합 계	803,097	902,429

(2) 당분기와 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

건물	891,053	(89,105)	801,948

차량운반구	11,376	(10,227)	1,149

계	902,429	(99,332)	803,097

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

건물	1,251,730	(360,677)	891,053

차량운반구	52,283	(40,907)	11,376

계	1,304,013	(401,584)	902,429

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	358,095	365,892

비유동	455,975	545,171

합 계	814,070	911,063

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	지급	기말

건물	895,453	6,395	(93,000)	808,848

차량운반구	15,610	95	(10,483)	5,222

합 계	911,063	6,490	(103,483)	814,070

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	지급	기말

건물	1,243,787	31,948	(380,282)	895,453

차량운반구	56,362	1,179	(41,931)	15,610

합 계	1,300,149	33,127	(422,213)	911,063

(5) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	89,105	91,080

차량운반구	10,227	10,227

합 계	99,332	101,307

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,490	9,361

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,595	25,550

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,276	7,276

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 136,354 천원(전분기 141,691천원 )입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	377,244	387,727

1년에서 3년이하	465,000	558,000

합 계	842,244	945,727

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	682,003	(515,743)	-	166,260

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합계	5,685,458	(5,310,640)	(178,045)	196,773

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	681,718	(498,350)	-	183,368

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	5,685,173	(5,293,247)	(178,045)	213,881

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	183,368	285	(17,393)	166,260

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	213,881	285	(17,393)	196,773

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	193,062	-	(193,049)	13

소프트웨어	117,727	123,650	(58,009)	183,368

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	341,289	123,650	(251,058)	213,881

(3) 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,371	52,606

판매관리비	7,022	7,828

합 계	17,393	60,434

16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	153,797	202,449

미지급비용	530,368	1,444,588

합 계	684,165	1,647,037

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	38,683	58,330

합 계	38,683	58,330

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	8,500,000	12,500,000

총차입금	8,500,000	12,500,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음,시설자금	2.5	4,000,000	8,000,000

신한은행	무역금융	2.62 ~ 2.76	3,500,000	3,500,000

우리은행	무역어음	3.28	1,000,000	1,000,000

합 계	8,500,000	12,500,000

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,809,520	1,116,149

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	2,042,100

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	433,447	409,861

충당부채 전입액	(69,826)	46,243

충당부채 사용액	(19,675)	(22,657)

기 말	343,946	433,447

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,840,210	2,751,594

사외적립자산의 공정가치	(2,433,217)	(2,411,169)

재무상태표상 순확정급여부채	406,993	340,425

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,751,594	(2,411,169)	340,425

당기근무원가	94,554	-	94,554

이자비용(이자수익)	15,544	(22,048)	(6,503)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(21,482)	-	(21,482)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	-	-

기말	2,840,210	(2,433,217)	406,993

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,521,517	(2,127,968)	393,549

당기근무원가	427,599	-	427,599

이자비용(이자수익)	49,371	(69,396)	(20,025)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	58,990	58,990

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(89,248)	-	(89,248)

경험조정	(67,810)	-	(67,810)

소 계	(157,058)	58,990	(98,068)

제도에서 지급한 금액

지급액	(89,835)	127,205	37,370

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(400,000)	(400,000)

기말	2,751,594	(2,411,169)	340,425

(3) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	94,554	427,599

순이자	(6,503)	(20,025)

합 계	88,051	407,574

제조원가	48,576	208,640

판매비와관리비	39,475	198,934

합 계	88,051	407,574

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세에 대한 당기 인식액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	28,556	590,676

자본에 직접 반영된 법인세비용	52,603	27,538

법인세비용	81,159	618,214

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	570,658	3,037,630

적용세율에 따른 법인세비용	120,045	662,779

조정사항:	(38,886)	(44,565)

비공제비용	(44,673)	3,010

기타	5,787	(47,575)

법인세비용	81,159	618,214

유효세율	14.2%	20.4%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

23. 자본금 등

(1) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말	8,061,280주	4,030,640

전기말(*)	8,061,280주	4,030,640

(*) 당사는 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	4,030,640	24,987,606	4,030,640	24,987,606

기말	4,030,640	24,987,606	4,030,640	24,987,606

24. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 회사는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	193,198	2,941,908	-	-

취득	-	-	193,198	2,941,908

처분	-	-	-	-

기말	193,198	2,941,908	193,198	2,941,908

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(1,080,024)	(893,524)

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	37,470,192	36,980,693

합 계	37,471,692	36,982,193

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비의 인도	1,500,000	9,746,607

장비의 설치용역	843,817	1,259,222

기타	796,518	1,853,971

총수익	3,140,335	12,859,800

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구분	장비 인도 및 설치	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,500,000	-	-	762,495	2,262,495

기간에 걸쳐 인식	-	843,817	-	34,023	877,840

외부고객으로부터의 수익 계	1,500,000	843,817	-	796,518	3,140,335

②전분기(단위: 천원)

구분	장비 인도 및 설치	기타매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,309,100	7,329,468	108,039	1,167,600	10,914,207

기간에 걸쳐 인식	-	1,259,222	-	686,371	1,945,593

외부고객으로부터의 수익 계	2,309,100	8,588,690	108,039	1,853,971	12,859,800

28. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품의 변동	(1,704,292)	663,153

원재료사용액	1,885,202	5,720,473

외주가공비	872,800	2,446,230

급여	974,336	1,041,805

퇴직급여	88,050	101,893

감가상각비	113,239	115,773

지급수수료	287,128	262,288

사용권자산상각비	99,332	101,307

무형자산상각비	17,393	60,434

기타	1,197,846	1,910,474

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	3,831,034	12,423,830

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	363,470	384,427

상여금	54,524	57,108

퇴직급여	39,475	49,733

복리후생비	114,971	107,719

여비교통비	18,825	21,615

접대비	51,244	57,527

통신비	6,271	4,605

전력비	12,477	7,817

세금과공과금	3,737	4,090

감가상각비	15,959	18,810

지급임차료	14,079	12,786

보험료	24,365	42,381

차량유지비	10,889	6,729

경상연구개발비	457,422	320,638

운반비	6,517	8,520

교육훈련비	586	480

도서인쇄비	236	776

사무용품비	2,527	3,293

소모품비	2,178	2,162

지급수수료	259,981	248,304

대손상각비(환입)	(76,332)	173,615

건물관리비	846	1,248

수출제비용	2,418	3,493

판매보증비(환입)	(69,826)	193,237

무형자산상각비	7,022	7,828

사용권자산상각비	18,246	18,245

합 계	1,342,107	1,757,186

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	109,288	128,079

금융비용

이자비용	62,939	83,345

31. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	139,762	446,721

외화환산이익	1,073,994	2,079,032

잡이익	5,750	38,212

합 계	1,219,506	2,563,965

기타비용

외환차손	146	781

외화환산손실	1,670	3,026

기부금	2,460	2,920

잡손실	224	311

합 계	4,500	7,038

32. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	489,499,048	2,419,415,662

가중평균유통보통주식수(*1)	7,868,082	8,061,280

기본주당순이익(손실)(*2)	62	300

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 유통보통주식수 일수 적수 기 초 01월 01일 7,868,082 90 708,127,380 합 계 90 708,127,380 당기일수 90 가중평균유통보통주식수 7,868,082 구 분 일 자 유통보통주식수 일수 적수 기 초 01월 01일 8,061,280 90 725,515,200 합 계 90 725,515,200 당기일수 90 가중평균유통보통주식수 8,061,280 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 489,499 2,419,416 조정사항 감가상각비 113,239 115,773 대손상각비(환입) (76,332) 173,615 판매보증비(환입) (69,826) 193,237 무형자산상각비 17,393 60,434 사용권자산상각비 99,332 101,307 재고자산평가손실(환입) 3,227 (14,240) 외화환산손실 1,670 3,026 외화환산이익 (1,073,994) (2,079,032) 퇴직급여 88,050 101,893 법인세비용 81,159 618,214 이자비용 62,939 83,345 이자수익 (109,288) (128,079) 소계 (862,431) (770,507) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소(증가) 1,717,769 2,490,481 기타채권의감소(증가) 81,536 5,246 계약자산의감소(증가) (429,148) 2,557,167 재고자산의감소(증가) (1,882,956) 707,415 기타유동자산의감소(증가) (58,712) (330,742) 기타비유동자산의감소(증가) - 5,000 매입채무의증가(감소) 3,223 (1,470,351) 계약부채의증가(감소) 693,370 198,760 기타채무의증가(감소) (944,791) (379,162) 기타유동부채의증가(감소) (19,647) (724) 충당부채의증가(감소) (19,675) (18,407) 퇴직금의지급 (21,482) 51,883 소계 (880,513) 3,816,566 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,253,445) 5,465,475 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동성대체(리스부채) 89,196 96,993 유형자산의 취득 21,179 - 무형자산의 취득 285 - 현재가치할인차금 37,641 80,157 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득으로 인한증가 이자비용 계약해지로인한감소 단기차입금 12,500,000 (4,000,000) - - - 8,500,000 리스부채 911,063 (103,483) - 6,490 - 814,070 합 계 13,411,063 (4,103,483) - 6,490 - 9,314,070 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득으로 인한증가 이자비용 계약해지로인한감소 단기차입금 8,500,000 - - - - 8,500,000 유동성장기부채 4,000,000 - - - - 4,000,000 리스부채 1,300,149 (108,865) - 9,361 - 1,200,645 합 계 13,800,149 (108,865) - 9,361 - 13,700,645 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정 한도액 실행금액 시설자금대출 기업은행 4,000,000 4,000,000 무역금융 4,000,000 - 무역금융 우리은행 2,000,000 1,000,000 무역금융 신한은행 4,000,000 3,500,000 합 계 14,000,000 8,500,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 보증제공자 제공내역 보증제공처 금액 기업은행 수출보증(P-Bond) 거래처 USD 5,120,424 입찰보증 USD 100,000 한국무역보험공사 수출보증(P-Bond) 거래처 USD 2,743,991 대표이사 차입보증 기업은행 4,800,000 수출보증(P-Bond외) USD 5,992,137 차입보증 우리은행 2,400,000 외화지급보증 USD 6,000,000 차입보증 신한은행 4,800,000 외화지급보증 수출입은행 USD 4,272,000 수출입은행 수출보증(P-Bond) 거래처 USD 3,560,000 서울보증보험 이행보증 거래처 942,589 우리은행 이행보증(ap-bond) 거래처 USD 1,098,500 하자보증(W-bond) USD 760,540 수출보증(P-Bond) USD 1,925,270 (3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나,해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다. 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 만기시기 발행금액 비고 기업은행 2022년 1,943,638 (주1) 2023년 1,355,035 수출입은행 2022년 3,874,560 2023년 435,888 우리은행 2022년 920,862 합계 8,529,983 (주1) 일부 P-Bond는 중소기업은행이 보증한 금액에 대하여 한국무역보험공사가 발행금액의 90%를 추가로 보증하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 만기시기 발행금액 기업은행 2020년 683,739 2021년 1,958,286 2022년 380,191 우리은행 2020년 3,073,616 2021년 587,565 합계 6,683,397 또한, 상기 P-Bond와는 별도로 연결회사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 20참조). 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 오토클레이브테크㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매입 등 매입 등 오토클레이브테크㈜ 688,904 279,414 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 오토클레이브테크㈜ - 1,224,027 - 1,166,232 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 199,294 199,294 퇴직급여 5,071 6,449 36. 영 업부문 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당분기 2곳에 2,242,741 천원과 전분기 2곳에 9,513,046천원입니다. 37. 코로나바이러스로 인한 영향 최근 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성 등으로 인해 소비 및 금융 시장 심리 악화 등 부정적인 요인들이 장기화 될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이러한 불안정한 경제 상황이 디스플레이 산업전반의 설비투자지연 등 전방위적으로부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 매출처가 중국거래처의 편중상황 등 불안정적인 매출구조로 인해 수주감소의 위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수도 있으나 당사의 경영진은 매출처의 다양화 등을 통해 이러한 위험을 감소시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한 수소연료전지 제조장비 개발 등을 통해 제품군을 다양화하고 새로운 고객처를 발굴하여 수주 확대 위해 노력하고 있습니다.