신도기연 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)분기 2022년 03월 31일 현재
제22(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 신도기연과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 신도기연과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 개요

주식회사 신도기연(이하 "지배기업")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재지배기업의 납입자본금은 4,031백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식 수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4명	4,626,033	57.39%

신도기연 우리사주조합	170,499	2.12%

자기주식	193,198	2.40%

기타	3,071,550	38.09%

합 계	8,061,280	100.00%

(2) 종속기업 개요

오토클레이브테크 주식회사(이하'종속회사')는 2011년 11월에 설립되었으며, 터치패널 관련장비 제조, 기술서비스 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업이 주식 100%를 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

오토클레이브테크(주)	2,520,162	890,164	1,629,998	780,853	76,155

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 면제규정: (최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하는 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 계약 변경 시 유의적인(10% 이상) 차이가발생하여 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식할 경우 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하는 개정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용사례 중 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제한 개정 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'은 생물자산 등의 공정가치 측정 시 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하도록 개정동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	181,330	34,456	179,555	33,444

JPY	1,757,676	17,449	2,266,712	23,353

VND	20,387,000	1,081	20,387,000	1,062

USD	27,928,272	33,815,552	34,856,829	41,322,771

HKD	1,450	224	1,450	220

EUR	209,570	283,156	209,569	281,313

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,422,690	1,175,000	1,392,963

기타유동금융자산(미수수익)	USD	703	852	1,316	1,560

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	3,023,086	3,660,352	3,381,667	4,008,966

계약자산	USD	11,126,003	13,471,364	10,739,668	12,731,876

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	1,344	(1,344)	1,304	(1,304)

JPY	681	(681)	911	(911)

VND	42	(42)	41	(41)

USD	2,042,462	(2,042,462)	2,318,867	(2,318,867)

HKD	9	(9)	9	(9)

EUR	11,043	(11,043)	10,971	(10,971)

합 계	2,055,581	(2,055,581)	2,332,103	(2,332,103)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상승시	(6,630)	(9,750)

하락시	6,630	9,750

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	37,538,482	42,327,044

매출채권	1,422,256	3,094,872

기타유동금융자산	1,683,256	1,684,702

기타투자자산	4,451,477	4,690,580

계약자산	12,187,924	11,397,954

장기성매출채권	1,996,877	1,913,730

기타비유동금융자산	591,133	621,416

합 계	59,871,405	65,730,298

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	1,230,338	-	-	1,230,338

기타유동금융부채	732,281	-	-	732,281

리스부채	456,119	574,235	-	1,030,354

차입금	8,500,000	-	-	8,500,000

합 계	10,918,738	574,235	-	11,492,973

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	1,062,906	-	-	1,062,906

기타유동금융부채	1,714,669	-	-	1,714,669

리스부채	463,200	688,207	-	1,151,407

차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

합 계	15,740,775	688,207	-	16,428,982

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,327,959	18,603,970

자본	62,535,323	62,164,220

부채비율	22.91%	29.93%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	37,579,251	37,579,251	42,338,003	42,338,003

매출채권	1,422,256	1,422,256	3,094,872	3,094,872

기타유동금융자산	1,683,256	1,683,256	1,684,702	1,684,702

기타비유동금융자산	591,133	591,133	621,416	621,416

기타투자자산	4,451,477	4,451,477	4,690,580	4,690,580

계약자산	12,187,924	12,187,924	11,397,954	11,397,954

장기성매출채권	1,996,877	1,996,877	1,913,730	1,913,730

합 계	59,912,174	59,912,174	65,741,257	65,741,257

재무상태표상 부채

매입채무	1,230,338	1,230,338	1,062,906	1,062,906

기타유동금융부채	732,281	732,281	1,714,669	1,714,669

단기차입금	8,500,000	8,500,000	12,500,000	12,500,000

유동성리스부채	456,119	456,119	463,200	463,200

리스부채	574,235	574,235	688,207	688,207

합 계	11,492,973	11,492,973	16,428,982	16,428,982

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타투자자산	-	4,443,497	7,980	4,451,477

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타투자자산	-	4,682,600	7,980	4,690,580

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	37,579,251	-	-	37,579,251

매출채권	1,422,256	-	-	1,422,256

기타유동금융자산	1,683,256	-	-	1,683,256

기타투자자산	-	4,451,477	-	4,451,477

계약자산	12,187,924	-	-	12,187,924

장기매출채권	1,996,877	-	-	1,996,877

기타비유동금융자산	591,133	-	-	591,133

합 계	55,460,697	4,451,477	-	59,912,174

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	1,230,338	1,230,338

기타유동금융부채	-	-	732,281	732,281

단기차입금	-	-	8,500,000	8,500,000

유동성리스부채	-	-	456,119	456,119

리스부채	-	-	574,235	574,235

합 계	-	-	11,492,973	11,492,973

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	42,338,003	-	-	42,338,003

매출채권	3,094,872	-	-	3,094,872

기타유동금융자산	1,684,702	-	-	1,684,702

기타투자자산	-	4,690,580	-	4,690,580

계약자산	11,397,954	-	-	11,397,954

장기매출채권	1,913,730	-	-	1,913,730

기타비유동금융자산	621,416	-	-	621,416

합 계	61,050,677	4,690,580	-	65,741,257

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	1,062,906	1,062,906

기타유동금융부채	-	-	1,714,669	1,714,669

단기차입금	-	-	12,500,000	12,500,000

유동성리스부채	-	-	463,200	463,200

리스부채	-	-	688,207	688,207

합 계	-	-	16,428,982	16,428,982

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	110,021	-	-	110,021

외환차익	139,762	-	-	139,762

외화환산이익	1,074,063	-	-	1,074,063

이자비용	-	-	(64,649)	(64,649)

외환차손	(146)	-	-	(146)

외화환산손실	(1,691)	-	-	(1,691)

대손충당금환입	76,332	-	-	76,332

기타투자자산평가손실	-	(186,500)	(186,500)

합 계	1,398,341	(186,500)	(64,649)	1,147,192

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	128,792	-	-	128,792

외환차익	446,721	-	-	446,721

외화환산이익	2,079,154	-	-	2,079,154

이자비용	-	-	(85,749)	(85,749)

외환차손	(781)	-	-	(781)

외화환산손실	(3,043)	-	-	(3,043)

대손상각비	(173,615)	-	-	(173,615)

기타투자자산평가손실	-	(97,636)	-	(97,636)

합 계	2,477,228	(97,636)	(85,749)	2,293,843

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	32,374	3,008

보통예금	8,395	7,952

외화보통예금	37,538,482	42,327,043

합 계	37,579,251	42,338,003

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	1,479,831	3,152,761

대손충당금	(57,574)	(57,890)

매출채권(순액)	1,422,257	3,094,871

장기성매출채권

명목금액	2,676,577	2,669,333

대손충당금	(633,280)	(702,447)

현재가치할인차금	(46,420)	(53,156)

장기성매출채권(순액)	1,996,877	1,913,730

계약자산(*)

명목금액	13,471,364	12,731,876

대손충당금	(694,378)	(701,227)

현재가치할인차금	(589,063)	(632,695)

계약자산(순액)	12,187,923	11,397,954

합 계

명목금액 합계	17,627,772	18,553,970

대손충당금 합계	(1,385,232)	(1,461,564)

현재가치할인차금 합계	(635,483)	(685,851)

(*) 계약자산은 연결회사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	17,627,772	(1,385,232)	18,553,970	(1,461,564)

합 계	17,627,772	(1,385,232)	18,553,970	(1,461,564)

연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성 매출채권, 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	4,077,247	4,173,034

6개월 초과 12개월 이하	41,260	-

12개월 초과 18개월 이하	4,254,366	4,216,953

18개월 초과 24개월 이하	2,688	56,382

24개월 초과	9,198,128	10,053,518

손상된 채권	54,083	54,083

합 계	17,627,772	18,553,970

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,461,564	1,012,940

손상차손인식액	-	539,648

제각 및 환입금액	(76,332)	(366,033)

기말금액	1,385,232	1,186,555

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	685,851	968,030

제품매출차감	37,641	10,226

이자수익	(88,009)	(107,032)

기말금액	635,483	871,224

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,480,782	-	1,451,054	-

미수금	-	-	45,894	-

미수수익	24,295	-	7,933	-

단기대여금(*)	178,179	-	179,820	-

보증금	-	591,133	-	621,416

합 계	1,683,256	591,133	1,684,701	621,416

(*) 임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	예금명	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	외화정기예금	1,422,690	질권설정(*1)

단기금융상품	한국투자증권	특정금전신탁	58,092	자사주신탁(*2)

(*1) 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,420,000)은 장부금액의 120% 입니다.(*2) 자사주신탁 계약기간은 2021.10.06~2022.04.06이며 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

10. 기타유동자산

(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	56,246	21,156

선급비용	151,450	112,383

부가세대급금	170,496	181,517

합 계	378,192	315,056

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,109,699	931,035

원재료평가충당금	(21,734)	(18,507)

재공품	3,705,580	1,729,392

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	4,014,720	1,863,095

12. 기타투자자산

(1) 보고기간말 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	도시철도채권	-	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980	7,980

채권	국공채	-	4,977,363	4,443,497	4,443,497	4,977,363	4,682,600	4,682,600

합 계	5,175,343	4,451,477	4,451,477	5,175,343	4,690,580	4,690,580

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(106,919)	1,008,761

차량운반구	233,886	(152,938)	80,948

공구와기구	284,704	(262,475)	22,229

비품	538,069	(408,075)	129,994

시설장치	1,748,507	(1,284,884)	463,623

합 계	11,003,131	(2,215,291)	8,787,840

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(99,946)	1,015,734

차량운반구	233,886	(144,049)	89,837

공구와기구	284,704	(256,548)	28,156

비품	513,545	(390,203)	123,342

시설장치	1,748,507	(1,199,007)	549,500

합 계	10,978,607	(2,089,753)	8,888,854

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	1,015,734	-	(6,973)	1,008,761

차량운반구	89,837	-	(8,889)	80,948

공구와기구	28,156	-	(5,927)	22,229

비품	123,342	24,524	(17,872)	129,994

시설장치	549,500	-	(85,877)	463,623

합 계	8,888,854	24,524	(125,538)	8,787,840

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	계정대체	감가상각비	기말

토지	4,149,006	1,315,929	1,617,350	-	7,082,285

건물	1,043,626	-	-	(27,892)	1,015,734

차량운반구	130,095	-	-	(40,258)	89,837

공구와기구	52,109	-	-	(23,953)	28,156

비품	157,924	39,356	-	(73,938)	123,342

시설장치	874,130	31,369	-	(355,999)	549,500

건설중인자산	1,617,350	-	(1,617,350)	-	-

합 계	8,024,240	1,386,654	-	(522,040)	8,888,854

다. 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	103,927	103,611

판매관리비	21,611	24,463

합 계	125,538	128,074

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련차입금

기업은행	단기차입금	토 지	4,149,006	4,800,000	4,000,000

건 물	1,008,761

합 계	5,157,767	4,800,000	4,000,000

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	부보금액	질권설정	질권설정금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	2,514,000	기업은행	300,000	건물, 기계장치, 재고자산 등	1,569,705

2,720,000	-	-

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,008,703	1,120,781

차량운반구	8,116	20,084

합 계	1,016,819	1,140,865

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

건물	1,120,781	(112,077)	1,008,704

차량운반구	20,084	(11,969)	8,115

합 계	1,140,865	(124,046)	1,016,819

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

건물	1,573,349	(452,568)	1,120,781

차량운반구	67,957	(47,873)	20,084

합 계	1,641,306	(500,441)	1,140,865

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	456,119	463,200

비유동	574,235	688,207

합 계	1,030,354	1,151,407

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	기말

건물	1,126,538	8,046	(117,000)	1,017,584

차량운반구	24,869	154	(12,253)	12,770

합 계	1,151,407	8,200	(129,253)	1,030,354

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	기말

건물	1,562,641	40,179	(476,282)	1,126,538

차량운반구	72,348	1,531	(49,010)	24,869

합 계	1,634,989	41,710	(525,292)	1,151,407

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	112,078	114,053

차량운반구	11,968	11,968

합 계	124,046	126,021

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,200	11,766

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,595	25,550

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	8,821	8,821

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 163,668천원(전분기 169,006천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	480,323	490,806

1년에서 3년이하	585,590	704,360

합 계	1,065,913	1,195,166

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	728,025	(559,891)	-	168,134

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

추가식별무형자산	418,000	(418,000)	-	-

영업권	2,417,252	-	(2,176,000)	241,252

합 계	8,566,732	(5,772,788)	(2,354,045)	439,899

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	727,740	(541,408)	-	186,332

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

추가식별무형자산	418,000	(418,000)	-	-

영업권	2,417,252	-	(2,176,000)	241,252

합 계	8,566,447	(5,754,305)	(2,354,045)	458,097

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

산업재산권	13	-	-	-	13

소프트웨어	186,332	285	(18,483)	-	168,134

기타무형자산	30,500	-	-	-	30,500

영업권	241,252	-	-	-	241,252

합 계	458,097	285	(18,483)	-	439,899

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

산업재산권	193,062	-	(193,049)	-	13

소프트웨어	126,296	123,650	(63,614)	-	186,332

기타무형자산	30,500	-	-	-	30,500

영업권	889,252	-	-	(648,000)	241,252

합 계	1,239,110	123,650	(256,663)	(648,000)	458,097

(3) 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	11,461	54,007

판매관리비	7,022	7,828

합 계	18,483	61,835

16. 기타유동금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	156,271	207,001

미지급비용	576,010	1,507,668

합 계	732,281	1,714,669

17. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,538	65,768

부가세예수금	1,676	1,600

합 계	42,214	67,368

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	8,500,000	12,500,000

합 계	8,500,000	12,500,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음,시설자금	2.5	4,000,000	8,000,000

신한은행	무역금융	2.62 ~ 2.76	3,500,000	3,500,000

우리은행	무역어음	3.28	1,000,000	1,000,000

합 계	8,500,000	12,500,000

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,809,520	1,116,149

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	3,138,237

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채(1) 보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	433,447	409,861

충당부채 전입액	(69,826)	46,243

충당부채 사용액	(19,675)	(22,657)

기 말	343,946	433,447

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,072,522	2,969,193

사외적립자산의 공정가치	(2,433,216)	(2,411,169)

재무상태표상 순확정급여부채	639,306	558,023

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,969,192	(2,411,169)	558,023

당기근무원가	108,038	-	108,038

이자비용(이자수익)	16,774	(22,047)	(5,273)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(21,482)	-	(21,482)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	-	-

기말	3,072,522	(2,433,216)	639,306

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,687,318	(2,127,968)	559,350

당기근무원가	485,510	-	485,510

이자비용(이자수익)	52,233	(69,396)	(17,163)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	58,990	58,990

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(97,475)	-	(97,475)

경험조정	(68,559)	-	(68,559)

소 계	(166,034)	58,990	(107,044)

제도에서 지급한 금액

지급액	(89,835)	127,205	37,370

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(400,000)	(400,000)

기말	2,969,192	(2,411,169)	558,023

(3) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	108,038	485,510

순이자	(5,273)	(17,163)

합 계	102,765	468,347

제조원가	60,089	256,707

판매비와관리비	42,676	211,640

합 계	102,765	468,347

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세에 대한 당기 인식액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	47,624	570,773

자본에 직접 반영된 법인세비용	52,602	27,538

법인세비용	100,226	598,311

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	657,829	2,947,160

적용세율에 따른 법인세비용	139,222	642,875

조정사항:	(38,996)	(44,564)

비공제비용	(44,673)	3,010

기타	5,677	(47,574)

법인세비용	100,226	598,311

유효세율(*)	15.2%	20.3%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

23. 자본금 등

(1) 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,061,280주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말	8,061,280주	4,030,640

전기말(*)	8,061,280주	4,030,640

(*) 연결회사는 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	4,030,640	24,987,606	4,030,640	24,987,606

기말	4,030,640	24,987,606	4,030,640	24,987,606

24. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 회사는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	193,198	2,941,908	-	-

취득	-	-	193,198	2,941,908

처분	-	-	-	-

기말	193,198	2,941,908	193,198	2,941,908

25. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(1,080,024)	(893,524)

26. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	37,537,510	36,979,906

합 계	37,539,010	36,981,406

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비의 인도	1,500,000	9,746,607

장비의 설치용역	843,817	1,259,222

기타	888,467	1,911,960

합 계	3,232,284	12,917,789

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	장비의 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,500,000	-	-	854,444	2,354,444

기간에 걸쳐 인식	-	843,817	-	34,023	877,840

외부고객으로부터의 수익 계	1,500,000	843,817	-	888,467	3,232,284

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	장비의 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,309,100	7,329,468	108,039	1,225,589	10,972,196

기간에 걸쳐 인식	-	1,259,222	-	686,371	1,945,593

외부고객으로부터의 수익 계	2,309,100	8,588,690	108,039	1,911,960	12,917,789

28. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재공품의 변동	(1,976,189)	661,616

원재료사용액	1,827,180	5,665,420

외주가공비	884,771	2,311,365

급여	1,174,983	1,252,542

퇴직급여	102,765	117,087

감가상각비	125,538	128,074

사용권자산상각비	124,046	126,021

무형자산상각비	18,483	61,834

지급수수료	308,130	277,118

기타	1,245,887	1,969,826

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	3,835,594	12,570,903

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	403,158	424,266

상여금	60,546	62,530

퇴직급여	42,676	52,910

복리후생비	123,631	121,339

여비교통비	19,339	22,883

접대비	52,292	58,414

통신비	6,755	5,162

전력비	12,477	7,817

세금과공과금	3,764	4,117

감가상각비	21,611	24,463

지급임차료	14,079	12,786

보험료	24,985	43,104

차량유지비	13,582	9,227

경상연구개발비	450,222	320,638

운반비	6,529	8,524

교육훈련비	586	480

도서인쇄비	236	776

사무용품비	2,527	3,293

소모품비	2,249	3,431

지급수수료	270,982	263,134

대손상각비(환입)	(76,332)	173,615

건물관리비	846	1,248

수출제비용	2,418	3,493

판매보증비(환입)	(69,826)	193,237

무형고정자산상각비	7,022	7,828

사용권자산상각비	22,055	22,055

합 계	1,418,409	1,850,770

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	110,021	128,792

금융비용

이자비용	64,649	85,749

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

외환차익	139,762	446,721

외화환산이익	1,074,063	2,079,154

잡이익	6,462	38,412

합 계	1,220,287	2,564,287

기타비용

외환차손	146	781

외화환산손실	1,691	3,043

기부금	2,460	2,920

잡손실	224	312

합 계	4,521	7,056

32. 주당손익(1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이익(손실)	557,603,231	2,348,848,727

가중평균유통보통주식수(*1)	7,868,082	8,061,280

기본주당순이익(손실)(*2)	70	291

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	7,868,082	90	708,127,380

합 계	90	708,127,380

당기일수	90

가중평균유통보통주식수	7,868,082

나. 전분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	8,061,280	90	725,515,200

합 계	90	725,515,200

당기일수	90

가중평균유통보통주식수	8,061,280

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	557,603	2,348,849

조정사항

감가상각비	125,538	128,074

대손상각비(환입)	(76,332)	173,615

판매보증비(환입)	(69,826)	193,237

무형고정자산상각비	18,483	61,835

사용권자산상각비	124,046	126,021

재고자산평가손실(환입)	3,227	(14,240)

외화환산손실	1,691	3,043

외화환산이익	(1,074,063)	(2,079,154)

퇴직급여	102,765	117,086

법인세비용	100,226	598,311

이자비용	64,649	85,749

이자수익	(110,020)	(128,792)

소 계	(789,616)	(735,215)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,736,491	2,576,670

기타채권의 감소(증가)	81,536	5,246

계약자산의 감소(증가)	(429,148)	2,557,167

재고자산의 감소(증가)	(2,154,853)	705,878

기타유동자산의 감소(증가)	(63,136)	(331,120)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	5,000

매입채무의 증가(감소)	167,432	(1,547,184)

계약부채의 증가(감소)	693,370	198,760

기타채무의 증가(감소)	(964,307)	(382,578)

기타유동부채의 증가(감소)	(25,154)	(4,107)

충당부채의 증가(감소)	(19,675)	(18,408)

퇴직금의 지급	(21,482)	51,883

소 계	(998,926)	3,817,207

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,230,939)	5,430,841

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성대체(리스부채)	113,972	121,053

유형자산의 취득	21,179	-

무형자산의 취득	285	-

현재가치할인차금 인식	37,641	80,157

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로인한증가	이자비용	계약해지로인한감소

단기차입금	12,500,000	(4,000,000)	-	-	-	8,500,000

리스부채	1,151,407	(129,253)	-	8,200	-	1,030,354

합 계	13,651,407	(4,129,253)	-	8,200	-	9,530,354

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로인한증가	이자비용	계약해지로인한감소

단기차입금	8,500,000	-	-	-	-	8,500,000

유동성장기부채	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

리스부채	1,634,990	(134,635)	-	11,766	-	1,512,121

합 계	14,134,990	(134,635)	-	11,766	-	14,012,121

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정 한도액	실행금액

시설자금대출	기업은행	4,000,000	4,000,000

무역금융	4,000,000	-

무역금융	우리은행	2,000,000	1,000,000

무역금융	신한은행	4,000,000	3,500,000

합 계	14,000,000	8,500,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금액

기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 5,120,424

입찰보증	USD 100,000

한국무역보험공사	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 2,743,991

대표이사	차입보증	기업은행	4,800,000

수출보증(P-Bond외)	USD 5,992,137

차입보증	우리은행	2,400,000

외화지급보증	USD 6,000,000

차입보증	신한은행	4,800,000

외화지급보증	수출입은행	USD 4,272,000

수출입은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 3,560,000

서울보증보험	이행보증등	거래처	942,589

우리은행	이행보증(ap-bond)	거래처	USD 1,098,500

하자보증(W-bond)	USD 760,540

수출보증(P-Bond)	USD 1,925,270

(3) 연결회사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 연결회사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 연결회사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

기업은행	2022년	1,943,638	(주1)

2023년	1,355,035

수출입은행	2022년	3,874,560

2023년	435,888

우리은행	2022년	920,862

합 계	8,529,983

(주1) 일부 P-Bond는 중소기업은행이 보증한 금액에 대하여 한국무역보험공사가 발행금액의 90%를 추가로 보증하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액

기업은행	2020년	683,739

2021년	1,958,286

2022년	380,191

우리은행	2020년	3,073,616

2021년	587,565

합 계	6,683,397

또한, 상기 P-Bond와는 별도로 연결회사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 20참조).

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	199,294	199,294

퇴직급여	5,071	6,449

36. 영 업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당분기 2곳에 2,242,741천원 및 전분기 2곳에 9,513,046천원입니다.

37. 코로나바이러스로 인한 영향 최근 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성 등으로 인해 소비 및 금융 시장 심리 악화 등 부정적인 요인들이 장기화 될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이러한 불안정한 경제 상황이 디스플레이 산업전반의 설비투자지연 등 전방위적으로부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 매출처가 중국거래처의 편중상황 등 불안정적인 매출구조로 인해 수주감소의 위험이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 수도 있으나 연결회사의 경영진은 매출처의 다양화 등을 통해 이러한 위험을 감소시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한 수소연료전지 제조장비 개발 등을 통해 제품군을 다양화하고 새로운 고객처를 발굴하여 수주 확대 위해 노력하고 있습니다.