신도기연 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제25(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제24(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 신도기연

1. 일반사항주식회사 신도기연(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 7,965백만원입니다.

보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4인	9,192,066	57.71%

신도기연 우리사주조합	64,136	0.40%

자기주식	193,198	1.21%

기타	6,479,962	40.68%

합 계	15,929,362	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1. 분기재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	39,935	7,537	46,406	8,392

JPY	122,209	1,130	86,206	787

VND	37,959,000	2,035	26,051,000	1,386

USD	23,069,594	30,442,636	22,572,604	29,105,116

HKD	1,450	246	1,450	239

EUR	210,745	310,651	210,744	300,645

MXN	1,080	72	1,080	82

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,550,530	1,175,000	1,515,045

기타유동금융자산(미수수익)	USD	38,869	51,291	61,756	79,628

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	814,293	1,074,541	4,385,500	5,654,663

계약자산	USD	2,846,824	3,756,669	5,624,403	7,252,105

기타유동금융부채(미지급비용)	USD	211,800	279,491	271,800	350,459

CNY	136,141	25,695	211,595	38,265

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	(908)	908	(1,493)	1,493

JPY	56	(56)	39	(39)

VND	102	(102)	69	(69)

USD	1,829,809	(1,829,809)	2,162,805	(2,162,805)

HKD	12	(12)	12	(12)

EUR	15,533	(15,533)	15,032	(15,032)

MXN	4	(4)	4	(4)

합 계	1,844,608	(1,844,608)	2,176,468	(2,176,468)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*)	전기

상승시	-	(1,000)

하락시	-	1,000

(*) 당분기말 현재 차입중인 장/단기차입금은 없습니다.

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,855,400	29,646,809

매출채권	212,670	2,672,611

기타유동금융자산	5,699,507	1,628,634

기타투자자산	4,600,383	4,489,963

계약자산	3,693,176	6,060,917

장기성매출채권	146,166	3,641,052

기타비유동금융자산	457,276	474,381

합 계	45,664,578	48,614,367

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 금융기관 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	1,583,836	-	-	1,583,836

기타유동금융부채	722,445	-	-	722,445

리스부채	429,481	314,473	-	743,954

합 계	2,735,762	314,473	-	3,050,235

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	2,316,259	-	-	2,316,259

기타유동금융부채	812,106	-	-	812,106

리스부채	219,974	27,481	-	247,455

차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	4,348,339	27,481	-	4,375,820

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	4,218,909	5,500,206

자본	58,183,831	57,606,111

부채비율	7.25%	9.55%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	30,889,531	30,889,531	29,661,800	29,661,800

매출채권	212,670	212,670	2,672,611	2,672,611

기타유동금융자산	5,699,507	5,699,507	1,628,634	1,628,634

계약자산	3,693,176	3,693,176	6,060,917	6,060,917

기타투자자산	4,600,383	4,600,383	4,489,963	4,489,963

장기성매출채권	146,166	146,166	3,641,052	3,641,052

기타비유동금융자산	457,276	457,276	474,381	474,381

합 계	45,698,709	45,698,709	48,629,358	48,629,358

재무상태표상 부채

매입채무	1,583,836	1,583,836	2,316,259	2,316,259

기타유동금융부채	722,445	722,445	812,106	812,106

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성리스부채	429,481	429,481	219,974	219,974

리스부채	314,473	314,473	27,481	27,481

합 계	3,050,235	3,050,235	4,375,820	4,375,820

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,600,383	-	4,600,383

나. 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,489,963	-	4,489,963

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	30,889,531	-	-	30,889,531

매출채권	212,670	-	-	212,670

기타유동금융자산	5,699,507	-	-	5,699,507

기타투자자산	-	4,600,383	-	4,600,383

계약자산	3,693,176	-	-	3,693,176

장기성매출채권	146,166	-	-	146,166

기타비유동금융자산	457,276	-	-	457,276

합 계	41,098,326	4,600,383	-	45,698,709

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	1,583,836	1,583,836

기타유동금융부채	-	-	722,445	722,445

유동성리스부채	-	-	429,481	429,481

리스부채	-	-	314,473	314,473

합 계	-	-	3,050,235	3,050,235

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	29,661,800	-	-	29,661,800

매출채권	2,672,611	-	-	2,672,611

기타유동금융자산	1,628,634	-	-	1,628,634

기타투자자산	-	4,489,963	-	4,489,963

계약자산	6,060,917	-	-	6,060,917

장기성매출채권	3,641,052	-	-	3,641,052

기타비유동금융자산	474,381	-	-	474,381

합 계	44,139,395	4,489,963	-	48,629,358

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,316,259	2,316,259

기타유동금융부채	-	-	812,106	812,106

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성리스부채	-	-	219,974	219,974

리스부채	-	-	27,481	27,481

합 계	-	-	4,375,820	4,375,820

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	242,645	-	-	242,645

외환차익	622,412	-	27	622,439

외화환산이익	756,344	-	-	756,344

이자비용	-	-	(20,753)	(20,753)

외환차손	(21,089)	-	(1,571)	(22,660)

외화환산손실	(112,597)	-	(6,396)	(118,993)

대손충당금환입	2,462,363	-	-	2,462,363

기타투자자산평가이익	-	99,489	-	99,489

합 계	3,950,078	99,489	(28,693)	4,020,874

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	364,911	-	-	364,911

외환차익	405,872	-	-	405,872

외화환산이익	2,518,909	-	-	2,518,909

이자비용	-	-	(90,681)	(90,681)

외환차손	(56,112)	-	-	(56,112)

외화환산손실	(84)	-	-	(84)

대손상각비	(1,709,597)	-	-	(1,709,597)

기타투자자산평가이익	-	9,674	-	9,674

합 계	1,523,899	9,674	(90,681)	1,442,892

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	34,131	14,992

원화보통예금	122,340	240,873

외화보통예금	30,733,060	29,405,935

합 계	30,889,531	29,661,800

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	213,117	2,726,689

대손충당금	(447)	(54,078)

매출채권(순액)	212,670	2,672,611

장기성매출채권

명목금액	1,029,783	5,568,733

대손충당금	(883,618)	(1,916,008)

현재가치할인차금	-	(11,673)

장기성매출채권(순액)	146,165	3,641,052

계약자산(*)

명목금액	4,076,474	7,874,202

대손충당금	(284,019)	(1,660,361)

현재가치할인차금	(99,280)	(152,924)

계약자산(순액)	3,693,175	6,060,917

합 계

명목금액 합계	5,319,374	16,169,624

대손충당금 합계	(1,168,084)	(3,630,447)

현재가치할인차금 합계	(99,280)	(164,597)

(*) 계약자산은 당사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	5,319,374	(1,168,084)	16,169,624	(3,630,447)

합 계	5,319,374	(1,168,084)	16,169,624	(3,630,447)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	402,208	2,720,651

6개월 초과 12개월 이하	665,975	1,538,061

12개월 초과 18개월 이하	7,890	2,518,147

18개월 초과 24개월 이하	1,574,846	56,277

24개월 초과	2,108,538	8,788,147

손상된 채권	559,917	548,341

합 계	5,319,374	16,169,624

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	3,630,447	2,879,877

손상차손인식액	-	1,709,598

제각 및 환입금액	(2,462,363)	-

기말금액	1,168,084	4,589,475

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	164,597	475,478

제품매출차감	7,536	5,299

이자수익	(72,853)	(238,923)

기말금액	99,280	241,854

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,550,530	-	1,515,045	-

미수수익	118,977	-	83,589	-

단기대여금(*)	30,000	-	30,000	-

보증금	-	457,276	-	474,381

합 계	5,699,507	457,276	1,628,634	474,381

(*) 임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	예금명	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	외화정기예금	1,550,530	질권설정(*)

단기금융상품	중소기업은행	원화정기예금	4,000,000	정기예금(1년)

(*) 중소기업은행으로부터 제공받은 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,292,500)은 장부금액의 110% 입니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	604,761	-

선급비용	100,211	67,553

부가세대급금	129,397	-

합 계	834,369	67,553

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,262,791	1,442,306

원재료평가충당금	(112,911)	(167,447)

재공품	2,587,624	1,337,695

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	2,958,679	1,833,729

12. 기타투자자산과 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	국공채	-	4,977,363	4,600,383	4,600,383	4,977,363	4,489,963	4,489,963

합 계	5,167,363	4,600,383	4,600,383	5,167,363	4,489,963	4,489,963

(2) 종속기업투자와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

오토클레이브테크(주)	한국	100%	1,795,122	100%	1,795,122

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,795,122	1,795,122

손상	-	-

기말	1,795,122	1,795,122

다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

오토클레이브테크(주)	2,201,100	500,570	1,700,530	434,783	(497,129)

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	2,945,593	(218,585)	2,727,008

기계장치	409,879	(143,458)	266,421

시설장치	1,697,040	(1,640,048)	56,992

차량운반구	221,307	(193,210)	28,097

공구와기구	134,583	(134,560)	23

비품	524,172	(463,622)	60,550

합 계	13,014,859	(2,793,483)	10,221,376

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	2,945,593	(163,355)	2,782,238

기계장치	409,879	(81,976)	327,903

시설장치	1,692,307	(1,587,260)	105,047

차량운반구	221,307	(175,539)	45,768

공구와기구	134,583	(134,509)	74

비품	502,695	(442,366)	60,329

합 계	12,988,649	(2,585,005)	10,403,644

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	2,782,238	-	(55,230)	2,727,008

기계장치	327,903	-	(61,482)	266,421

시설장치	105,047	4,733	(52,788)	56,992

차량운반구	45,768	-	(17,671)	28,097

공구와기구	74	-	(51)	23

비품	60,329	21,476	(21,255)	60,550

합 계	10,403,644	26,209	(208,477)	10,221,376

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	987,842	1,829,913	(35,517)	2,782,238

기계장치	409,879	-	(81,976)	327,903

시설장치	286,711	-	(181,664)	105,047

차량운반구	54,283	15,018	(23,533)	45,768

공구와기구	576	-	(502)	74

비품	86,797	6,470	(32,938)	60,329

합 계	8,908,373	1,851,401	(356,130)	10,403,644

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	51,125	177,164

판매관리비	157,352	89,660

합 계	208,477	266,824

(4) 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	구분	부보금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	안산공장	2,514,000	건물, 기계장치 등	3,110,995

안산공장(MTV)	170,000

본사	2,720,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	711,659	178,210

차량운반구	55,221	60,233

합 계	766,880	238,443

(2) 당분기와 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

건물	178,211	813,324	(279,876)	711,659

차량운반구	60,232	25,657	(30,668)	55,221

합 계	238,443	838,981	(310,544)	766,880

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

건물	534,632	(356,421)	178,211

차량운반구	96,372	(36,140)	60,232

합 계	631,004	(392,561)	238,443

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	429,481	219,974

비유동	314,472	27,481

합 계	743,953	247,455

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	184,409	778,916	10,014	(288,000)	685,339

차량운반구	63,046	24,712	1,670	(30,814)	58,614

합 계	247,455	803,628	11,684	(318,814)	743,953

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	기말

건물	545,171	11,238	(372,000)	184,409

차량운반구	97,420	2,790	(37,164)	63,046

합 계	642,591	14,028	(409,164)	247,455

(5) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	279,876	267,316

차량운반구	30,668	27,104

합 계	310,544	294,420

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,684	11,631

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	45,217	57,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	26,956	21,349

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 390,987천원(전분기 385,619천원)입니다.(6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	453,986	223,164

1년에서 3년 이하	320,703	27,873

합 계	774,689	251,037

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	715,109	(637,030)	-	78,079

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	5,718,564	(5,431,927)	(178,045)	108,592

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	701,229	(605,071)	-	96,158

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	5,704,684	(5,399,968)	(178,045)	126,671

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	96,158	13,880	(31,959)	78,079

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	126,671	13,880	(31,959)	108,592

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	139,588	290	(43,720)	96,158

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

합 계	170,101	290	(43,720)	126,671

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	30,905	31,767

판매관리비	1,054	1,305

합 계	31,959	33,072

16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	111,048	108,550

미지급비용	611,397	703,556

합 계	722,445	812,106

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	95,443	59,648

부가세예수금	-	97,273

합 계	95,443	156,921

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	무역금융	-	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	621,485	654,255

계약부채는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	1,907,008

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	300,208	138,913

충당부채 전입액	222,619	443,396

충당부채 사용액	(247,501)	(282,101)

기 말	275,326	300,208

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,121,915	2,987,467

사외적립자산의 공정가치	(2,945,494)	(2,974,465)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	176,421	13,002

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,987,467	(2,974,465)	13,002

당기근무원가	243,285	-	243,285

이자비용(이자수익)	69,360	(113,495)	(44,135)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(178,197)	142,466	(35,731)

제도에 납입한 금액

관계사전출입	-	-	-

기여금납부액	-	-	-

기말	3,121,915	(2,945,494)	176,421

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,666,863	(2,747,862)	(80,999)

당기근무원가	300,668	-	300,668

이자비용(이자수익)	88,816	(164,245)	(75,429)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	71,514	71,514

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	119,792	-	119,792

경험조정	126,202	-	126,202

소 계	245,994	71,514	317,508

제도에서 지급한 금액

지급액	(336,966)	288,220	(48,746)

제도에 납입한 금액

관계사전출입	22,092	(22,092)	-

기여금납부액	-	(400,000)	(400,000)

기말	2,987,467	(2,974,465)	13,002

(3) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	243,285	300,668

순이자	(44,135)	(75,429)

합 계	199,150	225,239

제조원가	110,709	131,590

판매비와관리비	88,441	93,649

합 계	199,150	225,239

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세 부담액	-	209

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(217,279)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,932)	(2,556)

법인세비용	(10,932)	(219,626)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	467,299	(619,774)

적용세율에 따른 법인세비용	81,166	(129,533)

조정사항:	(92,098)	(90,093)

비공제비용	23,596	30,709

법인세추납액 등	-	209

이연법인세자산의 미인식	(69,859)	-

세율변동효과 등	(45,835)	(121,011)

법인세비용	(10,932)	(219,626)

유효세율	-	-

(3) 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

23. 자본금 등(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말(*)	15,929,362주	7,964,681

전기말(*)	15,929,362주	7,964,681

(*) 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

기말	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

24. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 당사는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(1,026,258)	(1,125,746)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(1,125,746)	(1,242,114)

기타투자자산평가이익	99,488	116,368

기말	(1,026,258)	(1,125,746)

26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	33,162,700	32,684,469

합 계	33,164,200	32,685,969

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장비의 인도	2,057,299	4,477,782	5,442,869	12,968,422

장비의 설치용역	84,384	350,459	777,044	1,748,717

기타	259,054	2,484,050	414,708	1,785,197

총수익	2,400,737	7,312,291	6,634,621	16,502,336

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	장비 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,750,937	-	1,726,845	1,092,421	5,570,203

기간에 걸쳐 인식	261,232	42,852	46,375	1,391,629	1,742,088

외부고객으로부터의 수익 계	3,012,169	42,852	1,773,220	2,484,050	7,312,291

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	장비 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,851,314	215,854	901,254	1,132,230	14,100,652

기간에 걸쳐 인식	916,509	832,208	-	652,967	2,401,684

외부고객으로부터의 수익 계	12,767,823	1,048,062	901,254	1,785,197	16,502,336

28. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	(451,255)	(1,249,928)	3,193,725	1,333,877

원재료사용액	1,122,248	3,407,098	1,658,562	7,552,828

외주가공비	272,410	555,895	182,244	1,267,769

급여	1,054,713	2,995,470	1,013,550	2,801,668

퇴직급여	66,383	199,150	56,310	168,929

감가상각비	57,562	208,478	83,042	266,824

지급수수료	181,277	1,046,965	249,594	889,716

사용권자산상각비	112,839	310,544	98,140	294,421

무형자산상각비	10,823	31,959	10,651	33,072

기타	(1,114,738)	786,138	3,004,763	5,618,072

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	1,312,262	8,291,769	9,550,581	20,227,176

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	405,867	1,201,100	399,621	1,176,965

상여금	58,535	120,876	64,260	119,590

퇴직급여	29,480	88,441	23,412	70,237

복리후생비	92,125	283,885	102,353	290,337

여비교통비	53,839	191,241	39,443	127,540

접대비	63,822	159,087	61,362	155,145

통신비	3,497	12,674	7,549	18,867

전력비	23,678	73,864	10,118	35,328

세금과공과금	55,744	354,710	8,407	43,607

감가상각비	52,409	157,353	30,254	89,660

지급임차료	15,514	37,417	11,955	44,787

수선비	1,170	5,103	-	-

보험료	24,141	66,019	21,440	75,753

차량유지비	9,495	30,139	7,902	26,042

경상연구개발비	228,271	650,308	441,327	1,098,282

운반비	3,479	8,203	2,658	14,924

교육훈련비	57	1,855	256	1,841

도서인쇄비	550	3,442	1,549	5,637

사무용품비	2,101	5,900	1,889	6,122

소모품비	5,573	12,562	3,871	10,572

지급수수료	173,059	1,017,326	238,651	846,640

대손상각비	(2,079,816)	(2,462,363)	1,555,576	1,709,598

건물관리비	568	2,704	522	2,159

수출제비용	1,050	2,089	599	4,504

판매보증비	75,889	222,619	120,634	189,822

무형자산상각비	349	1,054	402	1,305

사용권자산상각비	20,323	55,857	17,054	51,163

합 계	(679,231)	2,303,465	3,173,064	6,216,427

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	89,652	242,645	118,938	364,911

금융비용

이자비용	9,050	20,753	28,178	90,681

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	244,542	622,439	73,485	405,872

외화환산이익	(2,093,564)	756,344	965,734	2,518,909

잡이익	144	2,983	14,317	17,033

합 계	(1,848,878)	1,381,766	1,053,536	2,941,814

기타비용

외환차손	15,129	22,660	17,360	56,112

외화환산손실	97,817	118,993	(2,336)	84

기부금	-	15,020	10,000	25,860

잡손실	32	208	10,202	28,923

합 계	112,978	156,881	35,226	110,979

32. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(784,382,310)	478,231,053	(1,395,742,375)	(400,148,665)

가중평균유통보통주식수(*1)	15,736,164	15,736,164	15,736,164	15,736,164

기본주당순손실(*2)	(50)	30	(89)	(26)

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.(*2) 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	274	4,311,708,936

당기일수	274

가중평균유통보통주식수	15,736,164

나. 당3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

다. 전분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	273	4,295,972,772

당기일수	273

가중평균유통보통주식수	15,736,164

나. 전3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	478,231	(400,149)

조정사항

감가상각비	208,478	266,824

대손상각비	(2,462,363)	1,709,598

판매보증비	222,619	189,822

무형자산상각비	31,959	33,072

사용권자산상각비	310,544	294,421

재고자산평가손실	(54,537)	68,651

외화환산손실	113,657	84

외화환산이익	(757,404)	(2,518,909)

퇴직급여	199,150	168,929

법인세비용	(10,932)	(219,625)

이자비용	20,753	90,681

이자수익	(242,645)	(364,911)

소 계	(2,420,721)	(281,363)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	7,075,640	(877,276)

기타채권의 감소(증가)	(7,486)	55,002

계약자산의 감소	3,886,934	1,649,797

재고자산의 감소(증가)	(1,070,413)	1,272,111

기타유동자산의 증가	(766,816)	(270,075)

매입채무의 증가(감소)	(732,423)	594,404

계약부채의 감소	(32,770)	(1,099,768)

기타채무의 감소	(89,248)	(100,540)

기타유동부채의 감소	(61,478)	(19,404)

충당부채의 감소	(247,501)	(153,865)

퇴직금의 지급	(35,731)	(83,283)

소 계	7,918,708	967,103

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,976,218	285,591

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성대체(리스부채)	128,065	210,969

사용권자산설정(리스부채)	803,628	-

사용권자산설정(임차보증금)	35,353	-

유형자산의 취득	-	195,200

현재가치할인차금	7,536	27,594

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한 증가	이자비용

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

리스부채	247,455	(307,129)	803,628	-	743,954

합 계	1,247,455	(1,307,129)	803,628	-	743,954

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	2,000,000

리스부채	642,591	(306,873)	11,631	347,349

합 계	3,642,591	(1,306,873)	11,631	2,347,349

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD)

구 분	금융기관	약정 한도액	실행금액

기타외화지급보증	기업은행	USD 2,500,000	USD 1,599,846

기타외화지급보증	우리은행	USD 3,500,000	USD 1,918,141

합 계	USD 6,000,000	USD 3,517,987

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원, 외화단위: 1USD)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금 액

중소기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 1,599,846

대표이사	수출보증(P-Bond)	중소기업은행	USD 1,590,000

외화지급보증	우리은행	5,542,320

서울보증보험	이행보증등	거래처	2,102,413

우리은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 1,918,141

(3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다. 특정한 만기도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

중소기업은행	2025년	2,111,157	-

우리은행	2025년	2,531,179

합 계	4,642,336

한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 없습니다.또한, 상기 P-Bond와는 별도로 당사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 20참조).(4) 당사의 매출거래처인 비나텍(주)의 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사가 양도담보를 제공하고 있습니다. 해당 양도담보는 당사가 비나텍(주)에 납품하였으나,검수가 완료되지 않은 서브가스켓부착장비(양도담보한도액: 1,154,800 천원)입니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	오토클레이브테크㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매입 등	매입 등

오토클레이브테크㈜	81,223	4,088,194

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오토클레이브테크(주)	-	1,307,464	-	2,109,185

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	665,000	649,835

퇴직급여	1,719	(7,440)

합 계	666,719	642,395

36. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당분기 4곳에 4,410,714천원과 전분기 3곳에 10,663,064천원입니다.