신도기연 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)분기 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 신도기연과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 신도기연과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 개요

주식회사 신도기연(이하 "지배기업")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재지배기업의 납입자본금은 7,965백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식 수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4명	9,192,066	57.71%

신도기연 우리사주조합	67,776	0.43%

자기주식	193,198	1.21%

기타	6,476,322	40.65%

합 계	15,929,362	100.00%

(2) 종속기업 개요오토클레이브테크 주식회사(이하"종속기업")는 2011년 11월에 설립되었으며, 터치패널 관련장비 제조, 기술서비스 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업이주식 100%를 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

오토클레이브테크(주)	3,018,291	585,407	2,432,884	4,249,864	644,066

2. 재무제표의 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’ 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	51,995	9,581	111,331	20,200

JPY	188,665	1,702	389,862	3,716

VND	29,350,000	1,617	23,950,000	1,286

USD	19,787,652	26,610,434	24,921,598	31,583,142

HKD	1,450	249	1,450	236

EUR	210,413	299,149	210,412	284,308

MXN	1,080	83	1,080	70

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,580,140	1,175,000	1,489,078

기타유동금융자산(미수수익)	USD	45,974	61,825	2,902	3,677

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	4,228,982	5,687,135	4,069,181	5,156,873

계약자산	USD	8,013,277	10,776,255	9,427,504	11,947,476

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	379	(379)	788	(788)

JPY	67	(67)	145	(145)

VND	64	(64)	50	(50)

USD	1,768,509	(1,768,509)	1,957,030	(1,957,030)

HKD	10	(10)	9	(9)

EUR	11,831	(11,831)	11,088	(11,088)

MXN	3	(3)	3	(3)

합 계	1,780,863	(1,780,863)	1,969,113	(1,969,113)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상승시	(1,582)	(2,340)

하락시	1,582	2,340

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,974,062	32,446,987

매출채권	4,087,949	4,157,701

기타유동금융자산	1,699,240	1,636,244

기타투자자산	4,253,576	4,241,347

계약자산	7,862,492	9,775,879

장기성매출채권	3,808,691	3,145,321

기타비유동금융자산	597,166	600,730

합 계	53,283,176	56,004,209

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	345,471	-	-	345,471

기타유동금융부채	956,410	-	-	956,410

리스부채	381,985	36,486	-	418,471

차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	3,683,866	36,486	-	3,720,352

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	674,980	-	-	674,980

기타유동금융부채	902,743	-	-	902,743

리스부채	490,582	295,044	-	785,626

차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	5,068,305	295,044	-	5,363,349

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,837,414	10,862,379

자본	61,736,511	61,576,818

부채비율	12.69%	17.64%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	31,011,170	31,011,170	32,462,239	32,462,239

매출채권	4,087,949	4,087,949	4,157,701	4,157,701

기타유동금융자산	1,699,240	1,699,240	1,636,244	1,636,244

기타비유동금융자산	597,166	597,166	600,730	600,730

기타투자자산	4,253,576	4,253,576	4,241,347	4,241,347

계약자산	7,862,492	7,862,492	9,775,879	9,775,879

장기성매출채권	3,808,691	3,808,691	3,145,321	3,145,321

합 계	53,320,284	53,320,284	56,019,461	56,019,461

재무상태표상 부채

매입채무	345,471	345,471	674,980	674,980

기타유동금융부채	956,410	956,410	902,743	902,743

단기차입금	2,000,000	2,000,000	3,000,000	3,000,000

유동성리스부채	381,985	381,985	490,582	490,582

리스부채	36,486	36,486	295,044	295,044

합 계	3,720,352	3,720,352	5,363,349	5,363,349

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타투자자산	-	4,253,576	-	4,253,576

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타투자자산	-	4,241,347	-	4,241,347

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	31,011,170	-	-	31,011,170

매출채권	4,087,949	-	-	4,087,949

기타유동금융자산	1,699,240	-	-	1,699,240

기타투자자산	-	4,253,576	-	4,253,576

계약자산	7,862,492	-	-	7,862,492

장기매출채권	3,808,691	-	-	3,808,691

기타비유동금융자산	597,166	-	-	597,166

합 계	49,066,708	4,253,576	-	53,320,284

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	345,471	345,471

기타유동금융부채	-	-	956,410	956,410

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성리스부채	-	-	381,985	381,985

리스부채	-	-	36,486	36,486

합 계	-	-	3,720,352	3,720,352

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	32,462,239	-	-	32,462,239

매출채권	4,157,701	-	-	4,157,701

기타유동금융자산	1,636,244	-	-	1,636,244

기타투자자산	-	4,241,347	-	4,241,347

계약자산	9,775,879	-	-	9,775,879

장기매출채권	3,145,321	-	-	3,145,321

기타비유동금융자산	600,730	-	-	600,730

합 계	51,778,114	4,241,347	-	56,019,461

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	674,980	674,980

기타유동금융부채	-	-	902,743	902,743

단기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

유동성리스부채	-	-	490,582	490,582

리스부채	-	-	295,044	295,044

합 계	-	-	5,363,349	5,363,349

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	367,127	-	-	367,127

외환차익	405,872	-	-	405,872

외화환산이익	2,519,108	-	-	2,519,108

이자비용	-	-	(93,127)	(93,127)

외환차손	(56,112)	-	-	(56,112)

외화환산손실	(117)	-	-	(117)

대손상각비	(1,709,598)	-	-	(1,709,598)

기타투자자산평가손익	-	9,674	-	9,674

합 계	1,526,280	9,674	(93,127)	1,442,827

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	353,268	-	-	353,268

외환차익	1,599,449	-	-	1,599,449

외화환산이익	9,025,559	-	-	9,025,559

이자비용	-	-	(181,548)	(181,548)

외환차손	(675)	-	-	(675)

외화환산손실	(466)	-	-	(466)

대손상각비	(387,850)	-	-	(387,850)

기타투자자산평가손실	-	(437,954)	-	(437,954)

합 계	10,589,285	(437,954)	(181,548)	9,969,783

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	37,108	15,252

원화보통예금	4,063,440	565,482

외화보통예금	26,910,622	31,881,504

합 계	31,011,170	32,462,238

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	4,131,162	4,157,700

대손충당금	(43,214)	-

매출채권(순액)	4,087,948	4,157,700

장기성매출채권

명목금액	5,672,424	4,446,097

대손충당금	(1,827,646)	(1,241,851)

현재가치할인차금	(36,087)	(58,925)

장기성매출채권(순액)	3,808,691	3,145,321

계약자산(*)

명목금액	10,903,892	11,947,476

대손충당금	(2,835,633)	(1,755,044)

현재가치할인차금	(205,767)	(416,553)

계약자산(순액)	7,862,492	9,775,879

합 계

명목금액 합계	20,707,478	20,551,273

대손충당금 합계	(4,706,493)	(2,996,895)

현재가치할인차금 합계	(241,854)	(475,478)

(*) 계약자산은 연결회사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	-	-	-	-

집합분석	20,707,478	(4,706,493)	20,551,273	(2,996,895)

합 계	20,707,478	(4,706,493)	20,551,273	(2,996,895)

연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성 매출채권, 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	3,827,183	6,468,409

6개월 초과 12개월 이하	3,833,606	1,243,655

12개월 초과 18개월 이하	81,584	1,737,442

18개월 초과 24개월 이하	1,634,097	-

24개월 초과	11,276,925	11,047,684

손상된 채권	54,083	54,083

합 계	20,707,478	20,551,273

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,996,895	1,461,564

손상차손인식액	1,709,598	390,291

제각 및 환입금액	-	(2,441)

기말금액	4,706,493	1,849,414

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	475,478	685,851

제품매출차감	5,299	97,575

이자수익	(238,923)	(279,961)

기말금액	241,854	503,465

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,580,140	-	1,547,169	-

미수금	-	-	17,400	-

미수수익	82,952	-	11,149	-

단기대여금(*)	36,147	-	60,525	-

보증금	-	597,166	-	600,730

합 계	1,699,239	597,166	1,636,243	600,730

(*) 임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	예금명	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	외화정기예금	1,580,140	질권설정(*)

(*) 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,420,000)은 장부금액의 120% 입니다.

10. 기타유동자산

(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	238,639	46,245

선급비용	173,972	92,572

부가세대급금	-	3,962

합 계	412,611	142,779

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,461,626	1,399,861

원재료평가충당금	(92,455)	(23,805)

재공품	1,756,460	3,322,604

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	2,346,806	3,919,835

12. 기타투자자산

(1) 보고기간말 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	국공채	-	4,977,363	4,253,576	4,253,576	4,977,363	4,241,347	4,241,347

합 계	5,167,363	4,253,576	4,253,576	5,167,363	4,241,347	4,241,347

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(148,757)	966,923

기계장치	510,336	(76,550)	433,786

차량운반구	268,946	(199,249)	69,697

공구와기구	284,704	(284,502)	202

비품	552,189	(481,860)	70,329

시설장치	1,825,507	(1,676,989)	148,518

건설중인자산	1,620,184	-	1,620,184

합 계	13,259,831	(2,867,907)	10,391,924

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	7,082,285

건물	1,115,680	(127,838)	987,842

기계장치	510,336	-	510,336

차량운반구	233,886	(179,602)	54,284

공구와기구	284,704	(277,126)	7,578

비품	545,719	(454,757)	90,962

시설장치	1,825,507	(1,527,822)	297,685

합 계	11,598,117	(2,567,145)	9,030,972

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	987,842	-	(20,919)	966,923

기계장치	510,336	-	(76,550)	433,786

차량운반구	54,284	35,060	(19,647)	69,697

공구와기구	7,578	-	(7,376)	202

비품	90,962	6,470	(27,102)	70,330

시설장치	297,685	-	(149,166)	148,519

건설중인자산	-	1,620,184	-	1,620,184

합 계	9,030,972	1,661,714	(300,760)	10,391,926

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	계정대체(*)	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	-	7,082,285

건물	1,015,734	-	-	(27,892)	987,842

기계장치	-	-	510,336	-	510,336

차량운반구	89,837	-	-	(35,553)	54,284

공구와기구	28,156	-	-	(20,578)	7,578

비품	123,342	32,174	-	(64,554)	90,962

시설장치	549,500	77,000	-	(328,815)	297,685

합 계	8,888,854	109,174,	510,336	(477,392)	9,030,972

(*) 전기 중 재고자산으로부터 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	185,440	306,458

판매관리비	115,321	60,449

합 계	300,761	366,907

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련차입금

중소기업은행	단기차입금	토 지	4,149,006	4,800,000	-

건 물	966,923

합 계	5,115,929	4,800,000	-

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	부보금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	2,514,000	건물, 기계장치 등	1,619,758

2,720,000

495,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	336,234	672,468

차량운반구	69,268	98,114

합 계	405,502	770,582

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

건물	672,468	-	(336,234)	336,234

차량운반구	98,114	-	(28,846)	69,268

합 계	770,582	-	(365,080)	405,502

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

건물	1,120,781	-	(448,313)	672,468

차량운반구	20,084	108,418	(30,388)	98,114

합 계	1,140,865	108,418	(478,701)	770,582

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	381,985	490,582

비유동	36,486	295,044

합 계	418,471	785,626

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	기말

건물	685,861	11,861	(351,000)	346,722

차량운반구	99,765	2,216	(30,232)	71,749

합 계	785,626	14,077	(381,232)	418,471

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	1,126,538	-	27,323	(468,000)	685,861

차량운반구	24,869	105,830	1,163	(32,097)	99,765

합 계	1,151,407	105,830	28,486	(500,097)	785,626

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	336,234	336,234

차량운반구	28,846	19,613

합 계	365,080	355,847

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,077	21,973

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	57,397	81,038

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,984	24,909

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 464,614천원(전분기 477,983천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	388,164	507,524

1년에서 3년이하	37,164	299,037

합 계	425,328	806,561

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	747,251	(640,443)	-	106,808

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

추가식별무형자산	418,000	(418,000)	-	-

영업권	2,417,252	-	(2,176,000)	241,252

합 계	8,585,958	(5,853,340)	(2,354,045)	378,573

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	746,962	(607,371)	-	139,591

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

추가식별무형자산	418,000	(418,000)	-	-

영업권	2,417,252	-	(2,176,000)	241,252

합 계	8,585,669	(5,820,268)	(2,354,045)	411,356

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	139,591	290	(33,072)	106,808

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

영업권	241,252	-	-	241,252

합 계	411,356	290	(33,072)	378,573

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기말

산업재산권	13	-	-	13

소프트웨어	186,332	19,222	(65,963)	139,591

기타무형자산	30,500	-	-	30,500

영업권	241,252	-	-	241,252

합 계	458,097	19,222	(65,963)	411,356

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	31,768	33,865

판매관리비	1,305	19,705

합 계	33,073	53,570

16. 기타유동금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	316,609	166,399

미지급비용	639,801	736,344

합 계	956,410	902,743

17. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	106,187	69,297

부가세예수금	187,693	161,567

합 계	293,880	230,864

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	2,000,000	3,000,000

합 계	2,000,000	3,000,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	무역어음	-	-	1,000,000

신한은행	무역금융	4.92	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	3,000,000

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	3,283,113	4,382,881

계약부채는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	2,137,698

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채(1) 보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	138,912	433,447

충당부채 전입액	189,822	(214,883)

충당부채 사용액	(153,865)	(79,652)

기 말	174,869	138,912

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,004,300	2,947,677

사외적립자산의 공정가치	(2,690,906)	(2,747,863)

재무상태표상 순확정급여부채	313,394	199,814

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,947,677	(2,747,863)	199,814

당기근무원가	270,589	-	270,589

이자비용(이자수익)	76,292	(123,184)	(46,892)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(312,350)	202,233	(110,117)

제도에 납입한 금액

관계사 전출입	22,092	(22,092)	-

기말	3,004,300	(2,690,906)	313,394

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,969,192	(2,411,169)	558,023

당기근무원가	432,153	-	432,153

이자비용(이자수익)	67,098	(88,189)	(21,091)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	58,635	58,635

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(432,063)	-	(432,063)

경험조정	129,721	-	129,721

소 계	(302,342)	58,635	(243,707)

제도에서 지급한 금액

지급액	(218,424)	142,860	(75,564)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(450,000)	(450,000)

기말	2,947,677	(2,747,863)	199,814

(3) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*1)	전기

당기근무원가	270,589	432,153

순이자	(46,892)	(21,091)

합 계	223,697	411,062

제조원가	139,708	240,358

판매비와관리비	93,989	170,704

합 계	233,697	411,062

(*1) 당분기중 퇴직위로금이 발생하여 당기근무원가 및 순이자의 합계와 제조원가 및 판매비와관리비의 합계에서 차이가 발생하였습니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	51,809	633,860

과거기간 법인세 부담액	209	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(167,700)	1,080,170

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,556)	123,526

법인세비용	(118,238)	1,837,556

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	31,782	8,974,420

적용세율에 따른 법인세비용	3,146	1,957,873

조정사항:	(121,384)	(120,317)

비공제비용	31,023	(113,141)

법인세추납액등	209	-

기타	(152,616)	(7,176)

법인세비용	(118,238)	1,837,556

유효세율	0.0%	20.5%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

23. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말(*2)	15,929,362주	7,964,681

전기말(*1,2)	15,929,362주	7,964,681

(*1) 연결회사는 2022년 중 무상증자 100%를 실시하여 자기주식을 제외한 7,868,082주가 증가하였습니다.(*2) 연결회사가 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	7,964,681	21,023,116	4,030,640	24,987,606

무상증자 (*)	-	-	3,934,041	(3,964,490)

기말	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

(*) 연결회사는 2022년 중 무상증자로 인해 자본금과 주식발행초과금이 대체 되었으며, 무상증자 관련 비용이 발생하여 주식발행초과금이 감소하였습니다.

24. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 회사는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	193,198	2,941,908	193,198	2,941,908

취득	-	-	-	-

기말	193,198	2,941,908	193,198	2,941,908

25. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(1,232,440)	(1,242,114)

26. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	36,921,564	36,771,543

합 계	36,923,064	36,773,043

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장비의 인도	5,442,869	12,968,422	4,139,965	12,248,661

장비의 설치용역	777,044	1,748,717	112,796	2,712,614

기타	504,956	1,946,867	1,928,401	4,054,033

총수익	6,724,869	16,664,006	6,181,162	19,015,308

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	장비의 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,851,314	215,854	901,254	1,293,901	14,262,323

기간에 걸쳐 인식	916,509	832,208	-	652,966	2,401,683

외부고객으로부터의 수익 계	12,767,823	1,048,062	901,254	1,946,867	16,664,006

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	장비의 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,944,355	-	5,304,306	3,285,748	15,534,409

기간에 걸쳐 인식	306,570	2,406,044	-	768,285	3,480,899

외부고객으로부터의 수익 계	7,250,925	2,406,044	5,304,306	4,054,033	19,015,308

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	3,818,563	1,566,144	614,942	(205,183)

원재료사용액	850,981	5,571,512	1,679,930	8,012,474

외주가공비	238,357	1,542,714	686,856	2,779,160

급여	1,237,972	3,427,873	1,225,438	3,512,737

퇴직급여	74,566	233,697	102,765	308,296

감가상각비	91,965	300,761	116,045	366,907

사용권자산상각비	121,113	365,081	116,831	355,847

무형자산상각비	10,651	33,072	16,568	53,570

지급수수료	257,079	924,909	344,620	929,834

기타	3,033,828	5,770,488	2,032,121	4,703,309

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	9,735,075	19,736,251	6,936,116	20,816,951

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	443,061	1,307,929	432,649	1,265,548

상여금	71,353	133,795	63,666	124,212

퇴직급여	27,996	93,989	42,676	128,028

복리후생비	110,360	315,952	124,453	347,056

여비교통비	43,494	136,932	25,410	69,068

접대비	64,315	160,112	49,318	142,117

통신비	8,071	20,355	12,516	23,574

전력비	10,118	35,328	11,005	32,737

세금과공과금	8,674	43,950	30,321	39,303

감가상각비	37,530	115,321	18,054	60,449

지급임차료	11,955	44,787	15,823	57,522

보험료	22,231	78,102	35,282	85,902

차량유지비	10,254	33,767	15,570	44,807

경상연구개발비	441,327	1,098,282	555,123	1,520,645

운반비	2,658	14,935	6,303	25,107

교육훈련비	466	2,231	68	2,134

도서인쇄비	1,549	5,637	390	3,924

사무용품비	1,889	6,122	3,021	8,303

소모품비	4,657	11,553	6,903	11,076

지급수수료	244,177	873,885	308,108	826,794

대손상각비(환입)	1,555,576	1,709,598	488,553	387,850

건물관리비	522	2,159	574	3,004

수출제비용	599	4,504	2,239	8,022

판매보증비(환입)	120,634	187,572	(93,990)	(247,291)

무형고정자산상각비	401	1,305	5,624	19,705

사용권자산상각비	19,122	59,107	14,839	49,874

합 계	3,262,989	6,497,209	2,174,498	5,039,470

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	119,658	367,127	119,940	353,268

금융비용

이자비용	28,818	93,127	49,853	181,548

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	73,485	405,872	1,015,156	1,599,449

외화환산이익	965,809	2,519,108	4,763,588	9,025,559

잡이익	14,329	17,060	8,295	20,575

합 계	1,053,623	2,942,040	5,787,039	10,645,583

기타비용

외환차손	17,360	56,112	310	675

외화환산손실	(2,329)	117	(7,965)	466

기부금	10,000	26,860	-	29,120

잡손실	10,202	28,923	10,604	10,979

합 계	35,233	112,012	2,949	41,240

32. 주당손익(1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기(*3)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(1,467,915,492)	150,020,309	3,949,883,077	7,136,864,318

가중평균유통보통주식수(*1)	15,736,164	15,736,164	15,736,164	15,736,164

기본주당순이익(*2)	(94)	9	251	453

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.(*2) 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*3) 무상증자로 인한 주식수 증가효과를 반영하여 전분기 주당이익을 재산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	273	4,295,972,772

당기일수	273

가중평균유통보통주식수	15,736,164

나. 당3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

다. 전분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초(*)	01월 01일	15,736,164	273	4,295,972,772

당기일수	273

가중평균유통보통주식수	15,736,164

(*) 전분기 중 무상증자로 인해 증가한 주식수를 소급하여 기초 유통보통주식수를 조정하였습니다. 라. 전3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	150,020	7,136,864

조정사항

감가상각비	300,761	366,907

대손상각비	1,709,598	387,850

판매보증비(판매보증충당금환입)	189,822	(247,291)

무형고정자산상각비	33,072	53,570

사용권자산상각비	365,081	355,847

재고자산평가손실	68,651	10,397

외화환산손실	117	466

외화환산이익	(2,519,108)	(9,025,559)

퇴직급여	223,697	308,296

법인세비용(수익)	(118,238)	1,837,556

이자비용	93,127	181,548

이자수익	(367,127)	(353,268)

소 계	(20,547)	(6,123,681)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(877,928)	(842,897)

기타채권의 감소	50,002	137,558

계약자산의 감소	1,649,797	1,990,177

재고자산의 감소(증가)	1,504,378	(472,685)

기타유동자산의 증가	(269,832)	(52,531)

기타비유동자산의 감소	6,710	-

매입채무의 감소	(329,509)	(163,965)

계약부채의 증가(감소)	(1,099,768)	471,139

기타채무의 감소	(107,094)	(880,960)

기타유동부채의 증가	63,016	166,592

충당부채의 감소	(153,865)	(20,463)

퇴직금의 지급	(144,653)	(23,194)

소 계	291,254	308,771

영업으로부터 창출된 현금흐름	420,727	1,321,954

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성대체(리스부채)	258,558	341,486

사용권자산설정(리스부채)	-	105,831

사용권자산설정(임차보증금)	-	2,588

유형자산의 취득	195,200	58,670

현재가치할인차금 인식	27,594	177,624

자본금 대체(무상증자)	-	3,934,041

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	2,000,000

리스부채	785,627	(381,233)	14,077	418,471

합 계	3,785,627	(1,381,233)	14,077	2,418,471

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한증가	이자비용

단기차입금	12,500,000	(10,500,000)	-	-	2,000,000

리스부채	1,151,407	(372,036)	105,831	21,973	907,175

합 계	13,651,407	(10,872,036)	105,831	21,973	2,907,175

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정 한도액	실행금액

무역금융	중소기업은행	4,000,000	-

무역금융	신한은행	4,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금 액

중소기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 2,742,656

하자보증(W-bond)	USD 360,000

한국무역보험공사	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 187,200

대표이사	차입보증	중소기업은행	4,800,000

수출보증(P-Bond)	USD 2,189,424

하자보증(W-bond)	USD 432,000

외화지급보증	우리은행	USD 5,400,000

차입보증	신한은행	4,800,000

서울보증보험	이행보증등	거래처	399,971

우리은행	하자보증(W-bond)	거래처	USD 485,270

수출보증(P-Bond)	USD 1,337,069

(3) 연결회사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 연결회사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 연결회사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond, W-Bond의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

중소기업은행	2023년	1,977,528	(주1)

2024년	165,324

2025년	165,410

우리은행	2023년	652,591

2025년	1,798,090

합 계	4,758,943

(주1) 일부 P-Bond는 중소기업은행이 보증한 금액에 대하여 한국무역보험공사가 발행금액의 90%를 추가로 보증하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액

중소기업은행	2023년	1,864,189

합 계	1,864,189

또한, 상기 P-Bond와는 별도로 연결회사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 20참조).(4) 연결회사의 매출거래처인 비나텍㈜의 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결회사가 양도담보를 제공하고 있습니다. 해당 양도담보는 연결회사가 비나텍㈜에 납품한 서브가스켓부착장비에 대하여 기수령한 대금 1,154,800 천원을 한도로 하고 있습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	649,835	603,380

퇴직급여	(7,440)	15,212

합 계	642,395	618,592

36. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당분기 3곳에 10,663,064원 및 전분기 2곳에 7,615,502천원입니다.