신도기연 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제26(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 신도기연

1. 일반사항주식회사 신도기연(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 7,965백만원입니다.

보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4인	9,162,066	57.52%

신도기연 우리사주조합	64,136	0.40%

자기주식	193,198	1.21%

기타	6,509,962	40.87%

합 계	15,929,362	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석2에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.6 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

당기말 현재 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 변경이 있는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

산업재산권	5년	정액법

2.11 비금융자산의 손상당사는 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매 보고기간말마다 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.2.15 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.16 수익인식

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별당사는 고객이 주문한 디스플레이 제조장비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 장비 계약에서 ① 장비의 판매, ② 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비당사의 고객이 주문한 디스플레이 제조 장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3개월의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 설치의무 등당사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 설치용역과 관련하여 고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됨에 따라 당사는 설치용역과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.17 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.18 계약자산 및 계약부채당사는 고객과의 장비인도계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과관련된 금액은 계약자산으로 인식하고 있으며, 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무와 관련된 금액은 계약부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소 들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	환종	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	3,435	703	39,935	8,038

JPY	13,349	122	179,349	1,680

VND	59,170,000	3,231	56,144,000	3,240

USD	19,033,564	27,311,261	13,463,237	19,790,958

HKD	1,450	267	1,450	275

EUR	93,331	157,330	21,445	32,784

MXN	1,080	86	1,080	77

TWD	8,500	390	-	-

INR	6,630	106	-	-

기타유동금융자산 (단기금융상품)	USD	1,175,000	1,686,008	1,175,000	1,727,250

기타유동금융자산 (미수수익)	USD	44,361	63,653	52,837	77,670

매출채권 (장기성매출채권 포함)	USD	801,548	1,150,141	1,135,098	1,668,593

계약자산	USD	2,517,186	3,611,910	2,657,205	3,906,091

기타유동금융부채 (미지급비용)	USD	-	-	211,800	311,346

CNY	63,880	13,080	121,214	24,397

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	(619)	619	(818)	818

JPY	6	(6)	84	(84)

VND	162	(162)	162	(162)

USD	1,691,149	(1,691,149)	1,342,961	(1,342,961)

HKD	13	(13)	14	(14)

EUR	7,867	(7,867)	1,639	(1,639)

MXN	4	(4)	4	(4)

TWD	20	(20)	-	-

INR	5	(5)	-	-

합 계	1,698,607	(1,698,607)	1,344,046	(1,344,046)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	35,161,023	21,582,396

매출채권	3,611,405	1,709,629

기타유동금융자산	1,820,600	21,963,120

기타투자자산	4,630,682	4,629,377

계약자산	2,899,462	3,757,778

장기성매출채권	23,560	387,175

기타비유동금융자산	500,283	450,897

합 계	48,647,015	54,480,372

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 금융기관 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	1,666,361	-	-	1,666,361

기타유동금융부채	616,270	-	-	616,270

리스부채	281,136	113,563	-	394,699

합 계	2,563,767	113,563	-	2,677,330

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	1,380,373	-	-	1,380,373

기타유동금융부채	834,114	-	-	834,114

리스부채	419,190	212,515	-	631,705

합 계	2,633,677	212,515	-	2,846,192

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,471,037	11,968,407

자본	58,699,929	56,227,059

부채비율	5.91%	21.29%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	35,170,151	35,170,151	21,604,237	21,604,237

매출채권	3,611,405	3,611,405	1,709,629	1,709,629

기타유동금융자산	1,820,600	1,820,600	21,963,120	21,963,120

계약자산	2,899,462	2,899,462	3,757,778	3,757,778

기타투자자산	4,630,682	4,630,682	4,629,377	4,629,377

장기성매출채권	23,560	23,560	387,175	387,175

기타비유동금융자산	500,283	500,283	450,897	450,897

합 계	48,656,142	48,656,142	54,502,213	54,502,213

재무상태표상 부채

매입채무	1,666,361	1,666,361	1,380,373	1,380,373

기타유동금융부채	616,270	616,270	834,114	834,114

유동성리스부채	281,136	281,136	419,190	419,190

리스부채	113,563	113,563	212,515	212,515

합 계	2,677,330	2,677,330	2,846,192	2,846,192

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,630,682	-	4,630,682

나. 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타투자자산	-	4,629,377	-	4,629,377

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	35,170,151	-	-	35,170,151

매출채권	3,611,405	-	-	3,611,405

기타유동금융자산	1,820,600	-	-	1,820,600

기타투자자산	-	4,630,682	-	4,630,682

계약자산	2,899,462	-	-	2,899,462

장기성매출채권	23,560	-	-	23,560

기타비유동금융자산	500,283	-	-	500,283

합 계	44,025,460	4,630,682	-	48,656,142

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	1,666,361	1,666,361

기타유동금융부채	-	-	616,270	616,270

유동성리스부채	-	-	281,136	281,136

리스부채	-	-	113,563	113,563

합 계	-	-	2,677,330	2,677,330

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	21,604,237	-	-	21,604,237

매출채권	1,709,629	-	-	1,709,629

기타유동금융자산	21,963,120	-	-	21,963,120

기타투자자산	-	4,629,377	-	4,629,377

계약자산	3,757,778	-	-	3,757,778

장기성매출채권	387,175	-	-	387,175

기타비유동금융자산	450,897	-	-	450,897

합 계	49,872,836	4,629,377	-	54,502,213

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	1,380,373	1,380,373

기타유동금융부채	-	-	834,114	834,114

유동성리스부채	-	-	419,190	419,190

리스부채	-	-	212,515	212,515

합 계	-	-	2,846,192	2,846,192

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	771,088	-	-	771,088

외환차익	109,425	-	7,735	117,160

외화환산이익	27,005	-	-	27,005

이자비용	-	-	(112,440)	(112,440)

외환차손	(188,431)	-	(943)	(189,374)

외화환산손실	(799,331)	-	-	(799,331)

대손충당금환입	94,083	-	-	94,083

기타투자자산평가이익	-	1,176	-	1,176

합 계	13,839	1,176	(105,648)	(90,633)

나. 전기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	392,683	-	-	392,683

외환차익	1,421,699	-	27	1,421,726

외화환산이익	3,314,299	-	-	3,314,299

이자비용	-	-	(33,394)	(33,394)

외환차손	(21,298)	-	(2,198)	(23,496)

외화환산손실	(5)	-	(38,251)	(38,256)

대손충당금환입	1,923,581	-	-	1,923,581

기타투자자산평가이익	-	125,612	-	125,612

합 계	7,030,959	125,612	(73,816)	7,082,755

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	9,128	21,841

원화보통예금	7,692,025	1,763,899

외화보통예금	27,468,997	19,818,497

합 계	35,170,150	21,604,237

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권

명목금액	3,676,883	1,710,215

대손충당금	(65,478)	(586)

매출채권(순액)	3,611,405	1,709,629

장기성매출채권

명목금액	673,078	1,576,085

대손충당금	(649,518)	(1,188,910)

장기성매출채권(순액)	23,560	387,175

계약자산(*)

명목금액	3,797,249	4,349,092

대손충당금	(897,787)	(517,370)

현재가치할인차금	-	(73,945)

계약자산(순액)	2,899,462	3,757,777

합 계

명목금액 합계	8,147,210	7,635,392

대손충당금 합계	(1,612,783)	(1,706,866)

현재가치할인차금 합계	-	(73,945)

(*) 계약자산은 당사의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	527,196	(527,196)	-	-

집합분석	7,620,014	(1,085,587)	7,635,392	(1,706,866)

합 계	8,147,210	(1,612,783)	7,635,392	(1,706,866)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권,계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	3,815,531	2,199,867

6개월 초과 12개월 이하	4,510	160,932

12개월 초과 18개월 이하	42,938	545,041

18개월 초과 24개월 이하	25,828	21,137

24개월 초과	3,757,035	4,090,846

손상된 채권	501,368	617,569

합 계	8,147,210	7,635,392

(4) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,706,866	3,630,447

손상차손인식액	445,309	-

제각 및 환입금액	(539,392)	(1,923,581)

기말금액	1,612,783	1,706,866

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	73,945	164,597

제품매출차감	-	2,594

이자수익	(73,945)	(93,246)

기말금액	-	73,945

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,686,008	-	21,727,250	-

미수수익	67,636	-	205,870	-

단기대여금(*)	66,956	-	30,000	-

보증금	-	500,283	-	450,897

합 계	1,820,600	500,283	21,963,120	450,897

(*) 임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	예금명	당기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	외화정기예금	1,686,008	질권설정(*1)

(*1) 중소기업은행으로부터 제공받은 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,292,500)은 장부금액의 110% 입니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,008,380	2,554,588

선급비용	25,382	45,108

부가세대급금	38,541	-

합 계	2,072,303	2,599,696

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	949,204	1,250,242

원재료평가충당금	(121,042)	(116,052)

재공품	1,184,148	922,280

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	1,233,485	1,277,645

12. 기타투자자산과 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	국공채	-	4,977,363	4,630,682	4,630,682	4,977,363	4,629,377	4,629,377

합 계	5,167,363	4,630,682	4,630,682	5,167,363	4,629,377	4,629,377

(2) 종속기업투자와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

오토클레이브테크(주)	한국	100%	-	100%	-

나. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	1,795,122

손상	-	(1,795,122)

기말	-	-

다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

오토클레이브테크(주)	976,720	387,283	589,437	933,460	(579,315)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

오토클레이브테크(주)	1,639,898	494,072	1,145,826	760,360	(1,042,310)

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	2,945,593	(310,635)	-	2,634,958

기계장치	409,879	(163,952)	(245,926)	1

시설장치	1,773,720	(1,657,739)	(56,787)	59,194

차량운반구	153,220	(100,737)	-	52,483

공구와기구	134,583	(134,560)	-	23

비품	580,458	(474,482)	(57,017)	48,959

합 계	13,079,738	(2,842,105)	(359,730)	9,877,903

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	2,945,593	(236,995)	-	2,708,598

기계장치	409,879	(163,952)	(245,926)	1

시설장치	1,702,720	(1,645,906)	(56,787)	27

차량운반구	221,307	(197,844)	(23,456)	7

공구와기구	134,583	(134,560)	-	23

비품	527,692	(470,348)	(57,017)	327

합 계	13,024,059	(2,849,605)	(383,186)	9,791,268

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	-	7,082,285

건물	2,708,598	-	-	(73,640)	2,634,958

기계장치	1	-	-	-	1

시설장치	27	71,000	-	(11,833)	59,194

차량운반구	7	54,288	(3)	(1,809)	52,483

공구와기구	23	-	-	-	23

비품	327	52,766	-	(4,134)	48,959

합 계	9,791,268	178,054	(3)	(91,416)	9,877,903

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	손상차손	기말

토지	7,082,285	-	-	-	7,082,285

건물	2,782,238	-	(73,640)	-	2,708,598

기계장치	327,903	-	(81,976)	(245,926)	1

시설장치	105,047	10,413	(58,646)	(56,787)	27

차량운반구	45,768	-	(22,305)	(23,456)	7

공구와기구	74	-	(51)	-	23

비품	60,329	24,996	(27,981)	(57,017)	327

합 계	10,403,644	35,409	(264,599)	(383,186)	9,791,268

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	7,225	54,968

판매관리비	84,191	209,631

합 계	91,416	264,599

(4) 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	구분	부보금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	안산공장	2,514,000	건물, 기계장치 등	2,743,135

안산공장(MTV)	170,000

본사	2,720,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

건물	639,780	609,257

손상차손누계액	(609,257)	(609,257)

차량운반구	175,698	43,880

손상차손누계액	(19,787)	(43,880)

합 계	186,434	-

(2) 당기와 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	손상차손	기말

건물	-	40,697	(10,174)	-	30,523

차량운반구	-	179,235	(23,324)	-	155,911

합 계	-	219,932	(33,498)	-	186,434

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	손상차손	기말

건물	178,211	812,342	(381,296)	(609,257)	-

차량운반구	60,232	25,440	(41,793)	(43,879)	-

합 계	238,443	837,782	(423,089)	(653,136)	-

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	281,136	419,190

비유동	113,563	212,515

합 계	394,699	631,705

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	584,362	39,321	24,808	(418,200)	230,291

차량운반구	47,343	167,505	5,457	(55,897)	164,408

합 계	631,705	206,826	30,265	(474,097)	394,699

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	184,409	767,977	21,976	(390,000)	584,362

차량운반구	63,046	24,258	2,349	(42,310)	47,343

합 계	247,455	792,235	24,325	(432,310)	631,705

(5) 당기와 전기중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	10,174	381,296

차량운반구	23,324	41,793

합 계	33,498	423,089

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,265	24,325

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	33,161	58,208

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	35,852	35,613

당기와 전기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 543,109천원(전기 526,131천원)입니다.(6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	296,932	444,695

1년에서 3년 이하	121,873	216,498

합 계	418,805	661,193

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	737,969	(649,360)	(68,736)	19,873

기타무형자산	30,500	-	(30,499)	1

합 계	5,741,424	(5,444,257)	(277,280)	19,887

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	716,789	(647,968)	(68,736)	85

기타무형자산	30,500	-	(30,499)	1

합 계	5,720,244	(5,442,865)	(277,280)	99

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

산업재산권	13	-	-	-	13

소프트웨어	85	21,180	(1,392)	-	19,873

기타무형자산	1	-	-	-	1

합 계	99	21,180	(1,392)	-	19,887

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

산업재산권	13	-	-	-	13

소프트웨어	96,158	15,560	(42,897)	(68,736)	85

기타무형자산	30,500	-	-	(30,499)	1

합 계	126,671	15,560	(42,897)	(99,235)	99

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	487	41,495

판매관리비	905	1,402

합 계	1,392	42,897

16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	218,936	165,163

미지급비용	397,334	668,950

합 계	616,270	834,113

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	76,926	62,852

부가세예수금	-	38,178

합 계	76,926	101,030

18. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	578,345	8,677,920

계약부채는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	3,971,278

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

19. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초	230,485	300,208

충당부채 전입액	78,879	196,469

충당부채 사용액	(206,608)	(266,192)

기 말	102,756	230,485

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

20. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,464,848	3,238,680

사외적립자산의 공정가치	(3,429,168)	(3,125,899)

재무상태표상 순확정급여부채	35,680	112,781

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,238,680	(3,125,899)	112,781

당기근무원가	366,541	-	366,541

이자비용(이자수익)	96,630	(142,548)	(45,918)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	65,580	65,580

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(86,722)	-	(86,722)

경험조정	(33,994)	-	(33,994)

소 계	(120,716)	65,580	(55,136)

제도에서 지급한 금액

지급액	(116,287)	73,699	(42,588)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(300,000)	(300,000)

기말	3,464,848	(3,429,168)	35,680

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,987,467	(2,974,465)	13,002

당기근무원가	324,380	-	324,380

이자비용(이자수익)	92,480	(151,327)	(58,847)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	62,222	62,222

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,042)	-	(1,042)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	136,822	-	136,822

경험조정	5,096	-	5,096

소 계	140,876	62,222	203,098

제도에서 지급한 금액

지급액	(306,523)	157,671	(148,852)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(220,000)	(220,000)

기말	3,238,680	(3,125,899)	112,781

(3) 당기말 현재 당사의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	366,541	324,380

순이자	(45,918)	(58,847)

합 계	320,623	265,533

제조원가	186,379	147,612

판매비와관리비	134,244	117,921

합 계	320,623	265,533

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전 재측정요소	55,136	(203,098)

법인세효과	(5,458)	20,107

법인세차감후 재측정요소	49,678	(182,991)

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.99%	4.60%

임금상승률	5.79%	5.79%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가정의 변동	확정급여채무 변동

가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(191,459)	222,874

미래임금상승율	1.00%	225,496	(196,721)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~3년 미만	3년~6년 미만	6년~10년 미만	11년 초과	합 계

급여지급액	1,346,249	320,001	438,629	461,369	898,601	3,464,848

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(5,588)	6,305

법인세비용	(5,588)	6,305

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,416,428	(1,315,367)

적용세율에 따른 법인세비용	239,226	(130,221)

조정사항:	(244,814)	136,526

비공제비용	24,841	10,243

이연법인세자산의 미인식	(272,227)	(57,115)

기타(세율변동효과 등)	2,572	183,398

법인세비용	(5,588)	6,305

유효세율	-	-

(3) 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익	기타포괄손익 반영	기말잔액

미수수익	(20,381)	13,685	-	(6,696)

연차수당	17,855	2,345	-	20,200

판매보증충당부채	22,818	(12,645)	-	10,173

대손충당금	161,400	(9,801)	-	151,599

기타투자자산	53,261	-	(129)	53,132

확정급여채무	11,165	(2,175)	(5,458)	3,532

리스부채	62,539	(23,464)	-	39,075

사용권자산	-	(18,457)	-	(18,457)

감가상각비	18,267	(1,705)	-	16,562

현재가치할인차금	10,815	(8,484)	-	2,331

매출채권	17,827	(17,379)	-	448

계약자산	(15,773)	15,357	-	(416)

경상연구개발비	18,103	-	-	18,103

커미션	22,813	(22,813)	-	-

재고자산	88,593	494	-	89,087

유형자산손상차손	37,935	(15,246)	-	22,689

무형자산손상차손	9,824	(3,498)	-	6,326

세액공제	677,559	-	-	677,559

이월결손금	349,881	(162,855)	-	187,026

합 계	1,544,501	(266,641)	(5,587)	1,272,273

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	1,272,273

이연법인세자산 인식액	-

나. 전기(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익	기타포괄손익 반영	기말잔액

미수수익	(8,275)	(12,106)	-	(20,381)

연차수당	16,983	873	-	17,856

판매보증충당부채	29,721	(6,903)	-	22,818

대손충당금	343,326	(181,926)	-	161,400

기타투자자산	67,063	-	(13,802)	53,261

확정급여채무	1,287	(10,229)	20,107	11,165

리스부채	24,498	38,041	-	62,539

사용권자산	(23,606)	23,606	-	-

감가상각비	16,525	1,742	-	18,267

현재가치할인차금	17,020	(6,206)	-	10,814

매출채권	49,788	(31,961)	-	17,827

계약자산	(41,803)	26,030	-	(15,773)

경상연구개발비	18,103	-	-	18,103

커미션	22,813	-	-	22,813

재고자산	93,681	(5,088)	-	88,593

유형자산손상차손	-	37,935	-	37,935

무형자산손상차손	-	9,824	-	9,824

세액공제	677,559	-	-	677,559

이월결손금	296,933	52,947	-	349,881

합 계	1,601,616	(63,421)	6,305	1,544,501

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	1,544,501

이연법인세자산 인식액	-

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

가산할 일시적차이를 초과하는차감할 일시적차이	4,118,074	5,222,845	미래 과세소득의 불확실성

세무상결손금(*1)	1,889,154	3,534,150

이월세액공제(*2)	677,559	677,559

(*1) 보고기간종료일 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2028년 이후	1,889,154	3,534,150

합 계	1,889,154	3,534,150

(*2) 보고기간종료일 현재 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2028년 이후	677,559	677,559

합 계	677,559	677,559

(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	55,136	(5,458)	49,678	(203,098)	20,107	(182,991)

기타투자자산평가손실	1,305	(129)	1,176	139,414	(13,802)	125,612

합 계	56,441	(5,587)	50,854	(63,684)	6,305	(57,379)

(7) 상계전 총액기준으로 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	25,569	36,154

이연법인세부채	(25,569)	(36,154)

합 계	-	-

당기법인세자산	124,812	24,545

당기법인세부채	-	-

합 계	124,812	24,545

22. 자본금 등(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당기말(*)	15,929,362주	7,964,681

전기말(*)	15,929,362주	7,964,681

(*) 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다

(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

기말	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

23. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 당사는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타투자자산평가손실	(998,958)	(1,000,135)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	(1,000,134)	(1,125,746)

기타투자자산평가이익	1,176	125,612

기말	(998,958)	(1,000,134)

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	33,651,499	31,179,806

합 계	33,652,999	31,181,306

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다(전기 처분확정일: 2025년 3월 31일).

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

I. 미처분이익잉여금	33,651,499,007	31,179,805,526

1. 전기이월미처분이익잉여금	31,179,805,526	32,684,469,385

2. 순확정급여부채의 재측정요소	49,677,454	(182,991,724)

3. 당기순이익(손실)	2,422,016,027	(1,321,672,135)

II. 이익잉여금 처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	33,651,499,007	31,179,805,526

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장비의 인도	29,723,102	6,307,494

장비의 설치용역	655,291	861,648

기타	1,336,543	2,910,005

총수익	31,714,936	10,079,147

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	장비 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,574,684	-	25,148,418	1,295,009	31,018,111

기간에 걸쳐 인식	228,795	-	426,495	41,535	696,825

외부고객으로부터의 수익 계	4,803,479	-	25,574,913	1,336,544	31,714,936

나. 전기(단위: 천원)

구 분	장비 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,932,513	648,136	1,726,845	1,518,374	7,825,868

기간에 걸쳐 인식	581,450	226,997	53,202	1,391,630	2,253,279

외부고객으로부터의 수익 계	4,513,963	875,133	1,780,047	2,910,004	10,079,147

27. 비용의 성격별분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재공품의 변동	(261,868)	415,415

원재료사용액	14,502,213	3,899,065

외주가공비	1,475,952	734,275

급여	4,236,225	3,893,144

퇴직급여	320,623	265,533

감가상각비	91,417	264,600

지급수수료	2,977,237	1,318,601

사용권자산상각비	33,498	423,089

무형자산상각비	1,392	42,897

기타	5,921,264	2,228,053

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	29,297,955	13,484,672

28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,636,193	1,572,681

상여금	122,815	120,876

퇴직급여	134,244	117,921

복리후생비	385,727	379,145

여비교통비	176,002	260,692

접대비	272,302	208,409

통신비	15,272	15,575

전력비	123,433	96,072

세금과공과금	54,205	368,976

감가상각비	84,191	209,632

지급임차료	33,161	50,408

수선비	6,624	15,972

보험료	59,947	87,422

차량유지비	42,395	38,675

경상연구개발비	1,460,852	865,640

운반비	15,985	12,772

교육훈련비	3,543	3,220

도서인쇄비	11,487	11,570

사무용품비	11,417	7,697

소모품비	24,548	15,281

지급수수료	2,904,330	1,232,186

대손상각비(환입)	(94,083)	(1,923,581)

건물관리비	2,183	3,477

수출제비용	1,165	2,406

판매보증비	78,879	196,469

무형자산상각비	905	1,402

사용권자산상각비	33,498	76,110

합 계	7,601,220	4,047,105

29. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	771,088	392,683

금융비용

이자비용	112,440	33,394

30. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

외환차익	117,160	1,421,725

외화환산이익	27,005	3,314,299

유형자산처분이익	35,997	-

잡이익	166,428	2,985

합 계	346,590	4,739,009

기타비용

외환차손	189,374	23,496

외화환산손실	799,331	38,256

종속기업투자손상차손	-	1,795,122

유형자산손상차손	-	383,186

무형자산손상차손	-	99,235

사용권자산손상차손	-	653,137

기부금	16,700	15,020

잡손실	386	688

합 계	1,005,791	3,008,140

31. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	2,422,016,027	(1,321,672,135)

가중평균유통보통주식수(*1)	15,736,164	15,736,164

기본주당순이익(*2)	153	(84)

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.(*2) 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	365	5,743,699,860

당기일수	365

가중평균유통보통주식수	15,736,164

나. 전기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	366	5,759,436,024

전기일수	366

가중평균유통보통주식수	15,736,164

32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	2,422,016	(1,321,672)

조정사항

감가상각비	91,417	264,600

대손상각비(환입)	(94,083)	(1,923,581)

판매보증비	78,879	196,469

무형자산상각비	1,392	42,897

사용권자산상각비	33,498	423,089

재고자산평가손실(환입)	4,990	(51,397)

종속기업투자손상차손	-	1,795,122

유형자산손상차손	-	383,186

무형자산손상차손	-	99,235

사용권자산손상차손	-	653,137

외화환산손실	799,331	38,256

외화환산이익	(27,005)	(3,314,299)

퇴직급여	320,623	265,533

유형자산처분이익	(35,997)	-

법인세비용(수익)	(5,588)	6,305

이자비용	112,440	33,394

이자수익	(771,088)	(392,683)

소 계	508,809	(1,480,737)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,092,529)	5,200,045

기타채권의 증가	(74,587)	(4,486)

계약자산의 감소	464,260	4,004,649

재고자산의 감소	39,170	607,480

기타유동자산의 감소(증가)	527,393	(2,532,143)

매입채무의 증가(감소)	307,416	(935,885)

계약부채의 증가(감소)	(8,099,576)	8,023,665

기타채무의 감소	(231,304)	(19,670)

기타유동부채의 감소	(24,103)	(55,892)

충당부채의 감소	(206,608)	(266,192)

퇴직금의 지급	(116,287)	(306,523)

퇴직보험예치금의 증가	(226,301)	(62,329)

소 계	(8,733,056)	13,652,719

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,802,230)	10,850,309

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동성대체(리스부채)	235,613	226,867

사용권자산설정(리스부채)	206,826	792,235

사용권자산설정(임차보증금)	13,106	45,547

유형자산의 취득	14,390	3,520

무형자산의 취득	2,910	320

현재가치할인차금	-	2,594

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한 증가

리스부채	631,705	(443,832)	206,826	394,699

합 계	631,705	(443,832)	206,826	394,699

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한 증가

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

리스부채	247,455	(407,985)	792,235	631,705

합 계	1,247,455	(1,407,985)	792,235	631,705

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD)

구 분	금융기관	약정 한도액	실행금액

기타외화지급보증	기업은행	USD 2,500,000	USD 122,000

기타외화지급보증	우리은행	USD 3,500,000	USD -

합 계	USD 6,000,000	USD 122,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원, 외화단위: 1USD)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금 액

중소기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 122,000

대표이사	수출보증(P-Bond)	중소기업은행	USD 1,590,000

외화지급보증	우리은행	6,026,580

서울보증보험	이행보증등	거래처	626,370

(3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다. 특정한 만기도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

중소기업은행	2026년	175,058	-

합 계	175,058

한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 없습니다. 또한, 상기 P-Bond와는 별도로 당사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 19참조).

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	오토클레이브테크㈜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매입 등	매입 등

오토클레이브테크㈜	725,153	241,865

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오토클레이브테크(주)	-	511,839	-	1,264,170

(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	864,500	887,100

퇴직급여	11,172	2,292

합 계	875,672	889,392

35. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당기 2곳에 25,053,928천원과 전기 3곳에 4,225,249천원입니다.

36. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2026년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.