신도기연 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당) 분 기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 25 (전) 분 기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 신도기연과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 신도기연과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 개요

주식회사 신도기연(이하 "지배기업")은 2000년 8월에 설립되어 유기이엘디스플레이 생산장비제조업 및 기술서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로에 본사 소재지를 두고 있습니다. 2020년 7월 6일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 한편 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재지배기업의 납입자본금은 7,965백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주식 수 단위: 주)

주 주	보통주	보통주지분율

박웅기 외 4명	9,192,066	57.71%

신도기연 우리사주조합	64,136	0.40%

자기주식	193,198	1.21%

기타	6,479,962	40.68%

합 계	15,929,362	100.00%

(2) 종속기업 개요오토클레이브테크 주식회사(이하 "종속기업")는 2011년 11월에 설립되었으며, 터치패널 관련장비 제조, 기술서비스 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업이주식 100%를 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

오토클레이브테크(주)	1,241,393	468,460	772,933	889,633	(372,893)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	환종	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	CNY	5,178	1,019	41,678	8,389

JPY	69,808	659	235,808	2,208

VND	68,891,000	3,658	60,173,000	3,472

USD	12,291,120	17,234,608	13,465,724	19,794,614

HKD	1,450	261	1,450	275

EUR	80,353	132,140	21,595	33,014

MXN	1,080	82	1,080	77

TWD	8,500	391	-	-

기타유동금융자산(단기금융상품)	USD	1,175,000	1,647,585	1,175,000	1,727,250

기타유동금융자산(미수수익)	USD	31,918	44,756	52,837	77,670

매출채권(장기성매출채권 포함)	USD	1,616,301	2,266,378	1,135,098	1,668,593

계약자산	USD	2,715,874	3,808,199	2,657,205	3,906,091

기타유동금융부채(미지급비용)	USD	310,140	434,878	211,800	311,346

CNY	62,707	12,342	121,214	24,397

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

CNY	(566)	566	(800)	800

JPY	33	(33)	110	(110)

VND	183	(183)	174	(174)

USD	1,228,332	(1,228,332)	1,343,144	(1,343,144)

HKD	13	(13)	14	(14)

EUR	6,607	(6,607)	1,651	(1,651)

MXN	4	(4)	4	(4)

TWD	20	(20)	-	-

합 계	1,234,626	(1,234,626)	1,344,297	(1,344,297)

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상승시	(6,000)	-

하락시	6,000	-

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	18,134,026	21,720,452

매출채권	1,988,673	1,762,702

기타유동금융자산	18,180,526	21,963,120

기타투자자산	4,715,165	4,629,377

계약자산	3,416,521	3,757,778

장기성매출채권	443,470	387,175

기타비유동금융자산	603,069	575,538

합 계	47,481,450	54,796,142

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적이므로 제외하였습니다.

다. 유동성 위험 연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 금융기관의 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	630,922	-	-	630,922

기타유동금융부채	1,020,894	-	-	1,020,894

리스부채	437,277	106,784	-	544,061

차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

합 계	8,089,093	106,784	-	8,195,877

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합 계

매입채무	162,156	-	-	162,156

기타유동금융부채	889,337	-	-	889,337

리스부채	509,501	259,701	-	769,202

합 계	1,560,994	259,701	-	1,820,695

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,377,108	11,198,309

자본	55,589,163	57,372,885

부채비율	34.86%	19.52%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	18,193,367	18,193,367	21,746,720	21,746,720

매출채권	1,988,673	1,988,673	1,762,702	1,762,702

기타유동금융자산	18,180,526	18,180,526	21,963,120	21,963,120

기타비유동금융자산	603,069	603,069	575,538	575,538

기타투자자산	4,715,165	4,715,165	4,629,377	4,629,377

계약자산	3,416,521	3,416,521	3,757,778	3,757,778

장기성매출채권	443,470	443,470	387,175	387,175

합 계	47,540,791	47,540,791	54,822,410	54,822,410

재무상태표상 부채

매입채무	630,922	630,922	162,156	162,156

기타유동금융부채	1,020,894	1,020,894	889,337	889,337

단기차입금	6,000,000	6,000,000	-	-

유동성리스부채	437,277	437,277	509,501	509,501

리스부채	106,784	106,784	259,701	259,701

합 계	8,195,877	8,195,877	1,820,695	1,820,695

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타투자자산	-	4,715,165	-	4,715,165

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타투자자산	-	4,629,377	-	4,629,377

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	18,193,367	-	-	18,193,367

매출채권	1,988,673	-	-	1,988,673

기타유동금융자산	18,180,526	-	-	18,180,526

기타투자자산	-	4,715,165	-	4,715,165

계약자산	3,416,521	-	-	3,416,521

장기매출채권	443,470	-	-	443,470

기타비유동금융자산	603,069	-	-	603,069

합 계	42,825,626	4,715,165	-	47,540,791

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	630,922	630,922

기타유동금융부채	-	-	1,020,894	1,020,894

단기차입금	-	-	6,000,000	6,000,000

유동성리스부채	-	-	437,277	437,277

리스부채	-	-	106,784	106,784

합 계	-	-	8,195,877	8,195,877

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	21,746,720	-	-	21,746,720

매출채권	1,762,702	-	-	1,762,702

기타유동금융자산	21,963,120	-	-	21,963,120

기타투자자산	-	4,629,377	-	4,629,377

계약자산	3,757,778	-	-	3,757,778

장기매출채권	387,175	-	-	387,175

기타비유동금융자산	575,538	-	-	575,538

합 계	50,193,033	4,629,377	-	54,822,410

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	162,156	162,156

기타유동금융부채	-	-	889,337	889,337

유동성리스부채	-	-	509,501	509,501

리스부채	-	-	259,701	259,701

합 계	-	-	1,820,695	1,820,695

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	624,400	-	-	624,400

외환차익	14,587	-	367	14,954

외화환산이익	45,967	-	14,360	60,327

이자비용	-	-	(75,634)	(75,634)

외환차손	(174,486)	-	-	(174,486)

외화환산손실	(1,101,212)	-	(659)	(1,101,871)

대손충당금환입	736,841	-	-	736,841

기타투자자산평가이익	-	77,295	-	77,295

합 계	146,097	77,295	(61,566)	161,826

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	245,197	-	-	245,197

외환차익	622,412	-	27	622,439

외화환산이익	756,448	-	-	756,448

이자비용	-	-	(23,146)	(23,146)

외환차손	(21,089)	-	(1,571)	(22,660)

외화환산손실	(112,597)	-	(6,396)	(118,993)

대손충당금환입	2,462,363	-	-	2,462,363

기타투자자산평가이익	-	99,489	-	99,489

합 계	3,952,734	99,489	(31,086)	4,021,137

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	59,341	26,268

원화보통예금	782,653	1,898,593

외화보통예금	17,351,373	19,821,859

합 계	18,193,367	21,746,720

8. 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권, 장기성매출채권 그리고 계약자산의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

명목금액	1,991,402	1,763,288

대손충당금	(2,728)	(586)

매출채권(순액)	1,988,674	1,762,702

장기성매출채권

명목금액	1,191,020	1,693,103

대손충당금	(747,550)	(1,305,928)

장기성매출채권(순액)	443,470	387,175

계약자산(*)

명목금액	3,808,199	4,349,092

대손충당금	(336,765)	(517,370)

현재가치할인차금	(54,912)	(73,945)

계약자산(순액)	3,416,522	3,757,777

합 계

명목금액 합계	6,990,621	7,805,483

대손충당금 합계	(1,087,043)	(1,823,884)

현재가치할인차금 합계	(54,912)	(73,945)

(*) 계약자산은 연결실체의 장비제작의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 계약자산에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

개별분석	491,175	(491,175)	-	-

집합분석	6,499,446	(595,868)	7,805,483	(1,823,884)

합 계	6,990,621	(1,087,043)	7,805,483	(1,823,884)

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기성 매출채권, 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	2,224,274	2,252,940

6개월 초과 12개월 이하	233,092	160,932

12개월 초과 18개월 이하	-	545,041

18개월 초과 24개월 이하	533,721	21,137

24개월 초과	3,508,359	4,207,864

손상된 채권	491,175	617,569

합 계	6,990,621	7,805,483

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,823,884	3,747,465

손상차손인식액	2,142	-

제각 및 환입금액	(738,983)	(2,462,363)

기말금액	1,087,043	1,285,102

(5) 보고기간 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	73,945	164,597

제품매출차감	36,848	7,536

이자수익	(55,881)	(72,853)

기말금액	54,912	99,280

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	17,647,585	-	21,727,250	-

미수수익	491,741	-	205,870	-

단기대여금(*)	41,200	-	30,000	-

보증금	-	603,069	-	575,538

합 계	18,180,526	603,069	21,963,120	575,538

(*) 임직원에 대한 주택자금대여 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	예금명	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	외화정기예금	1,647,585	질권설정(*1)

단기금융상품	중소기업은행	원화정기예금	6,000,000	질권설정(*2)

(*1) 중소기업은행으로부터 제공받은 지급보증에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액(USD 1,292,500)은 장부금액의 110% 입니다.

(*2) 중소기업은행으로부터 차입한 차입금에 대하여 담보로 제공되었으며, 질권설정금액은 장부금액의 100%입니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,969,457	2,554,588

선급비용	24,369	45,704

부가세대급금	280,782	-

합 계	4,274,608	2,600,292

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	988,033	1,250,242

원재료평가충당금	(120,669)	(116,052)

재공품	13,006,266	977,159

재공품평가충당금	(778,825)	(778,825)

합 계	13,094,805	1,332,524

12. 기타투자자산

보고기간말 현재 기타투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가액	취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식	(주)소디	3.06%	190,000	-	-	190,000	-	-

채권	국공채	-	4,977,363	4,715,165	4,715,165	4,977,363	4,629,377	4,629,377

합 계	5,167,363	4,715,165	4,715,165	5,167,363	4,629,377	4,629,377

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	2,945,593	(292,225)	-	2,653,368

기계장치	510,336	(204,134)	(306,200)	2

차량운반구	148,664	(135,632)	(13,026)	6

공구와기구	284,704	(284,678)	-	26

비품	619,582	(521,933)	(60,896)	36,753

시설장치	1,906,920	(1,787,386)	(56,787)	62,747

합 계	13,498,084	(3,225,988)	(436,909)	9,835,187

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,082,285	-	-	7,082,285

건물	2,945,593	(236,995)	-	2,708,598

기계장치	510,336	(204,134)	(306,200)	2

차량운반구	241,348	(204,859)	(36,481)	8

공구와기구	284,704	(284,678)	-	26

비품	581,206	(519,958)	(60,896)	352

시설장치	1,835,920	(1,779,103)	(56,787)	30

합 계	13,481,392	(3,229,727)	(460,364)	9,791,301

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	기말

토지	7,082,285	-	-	-	7,082,285

건물	2,708,598	-	-	(55,230)	2,653,368

기계장치	2	-	-	-	2

차량운반구	8	-	(2)	-	6

공구와기구	26	-	-	-	26

비품	352	38,376	-	(1,975)	36,753

시설장치	30	71,000	-	(8,283)	62,747

합 계	9,791,301	109,376	(2)	(65,488)	9,835,187

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기말

토지	7,082,285	-	-	-	-	7,082,285

건물	2,782,238	-	-	(73,640)	-	2,708,598

기계장치	408,269	-	-	(102,067)	(306,200)	2

차량운반구	62,804	-	(1)	(26,314)	(36,481)	8

공구와기구	77	-	-	(51)	-	26

비품	61,877	29,016	-	(29,645)	(60,896)	352

시설장치	106,916	10,413	-	(60,512)	(56,787)	30

합 계	10,504,466	39,429	(1)	(292,229)	(460,364)	9,791,301

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,470	53,734

판매관리비	61,018	175,900

합 계	65,488	229,634

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험회사명	구분	부보금액	보험가입자산	장부금액

화재보험	삼성화재해상보험	안산공장	2,514,000	건물, 기계장치 등	2,752,896

안산공장(MTV)	170,000

지배회사 본사	2,720,000

종속회사 본사	495,000

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	788,710	753,100

손상차손누계액	(753,100)	(753,100)

차량운반구	174,162	43,880

손상차손누계액	(43,880)	(43,880)

합 계	165,892	-

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	기말

건물	-	40,697	(5,087)	-	35,610

차량운반구	-	140,805	(10,523)	-	130,282

합 계	-	181,502	(15,610)	-	165,892

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	기말

건물	224,156	1,004,134	(475,190)	(753,100)	-

차량운반구	60,233	25,440	(41,793)	(43,880)	-

합 계	284,389	1,029,574	(516,983)	(796,980)	-

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	437,277	509,501

비유동	106,784	259,701

합 계	544,061	769,202

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	721,859	39,321	25,361	(383,100)	403,441

차량운반구	47,343	132,012	2,618	(41,353)	140,620

합 계	769,202	171,333	27,979	(424,453)	544,061

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

건물	231,999	948,678	27,183	(486,001)	721,859

차량운반구	63,046	24,258	2,349	(42,310)	47,343

합 계	295,045	972,936	29,532	(528,311)	769,202

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

부동산	5,087	349,806

차량운반구	10,523	30,668

합 계	15,610	380,474

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,980	14,077

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	31,932	48,367

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	31,101	31,617

당분기와 전분기 중 소액, 단기, 변동리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 487,486천원(전분기 470,799천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	457,396	540,695

1년에서 3년 이하	114,379	264,498

합 계	571,775	805,193

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	779,062	(694,512)	(69,659)	14,891

기타무형자산	30,500	-	(30,499)	1

추가식별무형자산	418,000	(418,000)	-	-

영업권	2,417,252	-	(2,417,252)	-

합 계	8,617,769	(5,907,409)	(2,695,455)	14,905

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,367,628	(2,189,583)	(178,045)	-

산업재산권	2,605,327	(2,605,314)	-	13

소프트웨어	763,802	(694,054)	(69,659)	89

기타무형자산	30,500	-	(30,499)	1

추가식별무형자산	418,000	(418,000)	-	-

영업권	2,417,252	-	(2,417,252)	-

합 계	8,602,509	(5,906,951)	(2,695,455)	103

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

산업재산권	13	-	-	-	13

소프트웨어	89	15,260	(458)	-	14,891

기타무형자산	1	-	-	-	1

합 계	103	15,260	(458)	-	14,905

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

산업재산권	13	-	-	-	13

소프트웨어	96,161	16,550	(42,963)	(69,659)	89

기타무형자산	30,500	-	-	(30,499)	1

영업권	43,252	-	-	(43,252)	-

합 계	169,926	16,550	(42,963)	(143,410)	103

(3) 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	197	30,922

판매관리비	261	1,053

합 계	458	31,975

16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	183,778	170,117

미지급비용	837,116	719,220

합 계	1,020,894	889,337

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	81,500	70,312

부가세예수금	26,286	50,189

합 계	107,786	120,501

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	6,000,000	-

합 계	6,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	3.62 ~ 3.63	6,000,000	-

합 계	6,000,000	-

19. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	10,371,464	8,677,920

계약부채는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	27,854,116

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3~5년이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	230,485	300,208

충당부채 전입액	96,760	195,689

충당부채 사용액	(183,321)	(265,412)

기 말	143,924	230,485

상기 판매보증충당부채에 대한 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간 종료일로부터 1년~2년 이내 입니다.

21. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,717,167	3,474,607

사외적립자산의 공정가치	(3,159,111)	(3,125,899)

재무상태표상 순확정급여부채	558,056	348,708

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,474,607	(3,125,899)	348,708

당기근무원가	316,658	-	316,658

이자비용(이자수익)	78,604	(106,911)	(28,307)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(152,702)	73,699	(79,003)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	-	-

기말	3,717,167	(3,159,111)	558,056

나. 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,301,191	(2,974,465)	326,726

당기근무원가	385,955	-	385,955

이자비용(이자수익)	105,150	(151,327)	(46,177)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	62,222	62,222

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,368)	-	(1,368)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	146,318	-	146,318

경험조정	(1,424)	-	(1,424)

소 계	143,526	62,222	205,748

제도에서 지급한 금액

지급액	(461,215)	157,671	(303,544)

제도에 납입한 금액

기여금납부액	-	(220,000)	(220,000)

기말	3,474,607	(3,125,899)	348,708

(3) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 현금 및 정기예금 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	316,658	385,955

순이자	(28,307)	(46,177)

퇴직위로금	-	5,103

합 계	288,351	344,881

제조원가	176,436	211,712

판매비와관리비	111,915	133,169

합 계	288,351	344,881

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(130,586)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,493)	(10,932)

법인세비용	(8,493)	(141,518)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,869,510)	(112,378)

적용세율에 따른 법인세비용	(185,082)	(23,487)

조정사항:	176,589	(118,031)

비공제비용	27,639	24,202

이연법인세자산의 미인식	154,095	(69,859)

기타(세율변동효과 등)	(5,145)	(72,374)

법인세비용(수익)	(8,493)	(141,518)

유효세율	-	-

(3) 이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업은 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되는 이연법인세자산과 부채를 인식하지아니하였습니다.

23. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금

당분기말(*)	15,929,362주	7,964,681

전기말(*)	15,929,362주	7,964,681

(*) 2021년 중 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 193,198주가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

기말	7,964,681	21,023,116	7,964,681	21,023,116

24. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,941,908)	(2,941,908)

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 주가 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산평가손실	(922,839)	(1,000,135)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(1,000,134)	(1,125,746)

기타투자자산평가이익	77,295	125,612

기말	(922,839)	(1,000,134)

26. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,500	1,500

미처분이익잉여금	30,464,614	32,325,631

합 계	30,466,114	32,327,131

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장비의 인도	3,729,971	4,301,812	2,057,299	4,477,782

장비의 설치용역	298,770	375,898	84,384	350,459

기타	389,085	1,125,074	397,862	2,837,610

총수익	4,417,826	5,802,784	2,539,545	7,665,851

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	장비의 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	370,000	-	3,931,812	1,085,559	5,387,371

기간에 걸쳐 인식	43,457	42,569	289,872	39,515	415,413

외부고객으로부터의 수익 계	413,457	42,569	4,221,684	1,125,074	5,802,784

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	장비의 인도 및 설치	기타매출	합 계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,750,937	-	1,726,845	1,445,982	5,923,764

기간에 걸쳐 인식	261,231	42,852	46,375	1,391,629	1,742,087

외부고객으로부터의 수익 계	3,012,168	42,852	1,773,220	2,837,611	7,665,851

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	(3,242,001)	(12,029,108)	(519,799)	(1,354,858)

원재료사용액	3,197,045	10,106,010	1,197,310	3,519,968

외주가공비	609,083	1,140,982	285,910	598,395

급여	1,154,970	3,494,101	1,247,777	3,550,611

퇴직급여	96,117	288,350	84,945	259,937

감가상각비	23,390	65,489	64,036	229,634

사용권자산상각비	11,202	15,610	136,823	380,474

무형자산상각비	363	458	10,840	31,975

지급수수료	420,588	1,002,214	192,873	1,080,674

기타	1,275,727	2,960,138	(1,066,459)	933,677

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	3,546,484	7,044,244	1,634,256	9,230,487

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	478,185	1,345,042	446,871	1,324,563

상여금	-	64,451	64,427	133,861

퇴직급여	37,305	111,914	33,292	99,877

복리후생비	108,058	308,094	98,307	307,691

여비교통비	47,293	109,186	57,161	200,065

접대비	89,895	225,523	66,822	165,632

통신비	3,607	12,276	3,980	14,122

전력비	40,938	92,472	23,678	73,864

세금과공과금	36,417	50,666	56,012	355,004

감가상각비	21,047	61,018	58,634	175,900

지급임차료	10,213	31,932	16,864	40,567

수선비	2,815	4,034	1,170	5,103

보험료	13,820	53,525	24,556	67,569

차량유지비	16,274	37,958	11,361	37,272

경상연구개발비	302,869	969,213	228,271	650,308

운반비	5,681	13,562	3,479	8,216

교육훈련비	266	2,269	57	2,233

도서인쇄비	663	3,742	550	3,442

사무용품비	4,085	8,994	2,101	5,900

소모품비	5,118	13,373	5,595	13,585

지급수수료	406,039	962,632	183,264	1,048,857

대손상각비(환입)	(89,333)	(736,841)	(2,079,816)	(2,462,363)

건물관리비	291	1,006	568	2,704

수출제비용	142	1,097	1,050	2,089

판매보증비(환입)	(6,518)	96,760	75,889	221,838

무형고정자산상각비	246	262	349	1,054

사용권자산상각비	11,201	15,611	22,482	62,151

합 계	1,546,617	3,859,771	(593,026)	2,561,104

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	197,120	624,400	90,694	245,197

금융비용

이자비용	53,799	75,634	11,032	23,146

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	2,701	14,954	244,542	622,439

외화환산이익	34,223	60,327	(2,093,740)	756,448

유형자산처분이익	-	34,998	-	5,181

잡이익	1,016	5,754	157	3,021

합 계	37,940	116,033	(1,849,041)	1,387,089

기타비용

외환차손	122,521	174,486	15,129	22,660

외화환산손실	(918,109)	1,101,870	97,789	118,993

기부금	-	15,700	-	15,020

잡손실	-	794	32	208

합 계	(795,588)	1,292,850	112,950	156,881

32. 주당손익(1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,846,930,825	(1,861,017,283)	(930,549,220)	29,140,090

가중평균유통보통주식수(*1)	15,736,164	15,736,164	15,736,164	15,736,164

기본주당순이익(*2)	117	(119)	(60)	1

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.(*2) 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	273	4,295,972,772

당기일수	273

가중평균유통보통주식수	15,736,164

나. 당3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

다. 전분기

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	01월 01일	15,736,164	274	4,311,708,936

당기일수	274

가중평균유통보통주식수	15,736,164

라. 전3개월

구 분	일 자	유통보통주식수	일수	적수

기 초	07월 01일	15,736,164	92	1,447,727,088

당기일수	92

가중평균유통보통주식수	15,736,164

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,861,017)	29,140

조정사항

감가상각비	65,489	229,634

대손상각비(환입)	(736,841)	(2,462,363)

판매보증비	96,760	221,838

무형고정자산상각비	458	31,975

사용권자산상각비	15,610	380,474

재고자산평가손실(환입)	4,618	(54,537)

외화환산손실	1,101,870	113,657

외화환산이익	(60,327)	(757,508)

퇴직급여	288,350	254,834

유형자산처분이익	(34,998)	(5,181)

법인세비용	(8,493)	(141,518)

이자비용	75,634	23,146

이자수익	(624,400)	(245,197)

소 계	183,730	(2,410,746)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	258,741	7,058,901

기타채권의 증가	(26,581)	(7,467)

계약자산의 감소	410,788	3,886,934

재고자산의 증가	(11,766,899)	(1,175,343)

기타유동자산의 증가	(1,674,317)	(771,079)

매입채무의 증가	468,766	103,759

계약부채의 증가(감소)	1,693,543	(32,770)

기타채무의 증가(감소)	146,177	(107,896)

기타유동부채의 감소	(12,715)	(59,460)

충당부채의 감소	(183,321)	(246,721)

퇴직금의 지급	(152,702)	(190,423)

퇴직보험예치금의 감소	73,699	-

소 계	(10,764,821)	8,458,435

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,442,108)	6,076,829

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성대체(리스부채)	264,908	151,095

사용권자산증가(리스부채)	171,332	986,903

사용권자산증가(임차보증금)	10,170	43,955

유형자산의 취득	840	-

무형자산의 취득	-	990

현재가치할인차금 인식	36,848	7,536

.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한 증가

단기차입금	-	6,000,000	-	6,000,000

리스부채	769,202	(396,473)	171,332	544,061

합 계	769,202	5,603,527	171,332	6,544,061

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득으로 인한 증가

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

리스부채	295,044	(376,737)	986,903	905,210

합 계	1,295,044	(1,376,737)	986,903	905,210

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD)

구 분	금융기관	약정 한도액	실행금액

기타외화지급보증	기업은행	USD 2,500,000	USD 417,985

기타외화지급보증	우리은행	USD 3,500,000	USD -

합 계	USD 6,000,000	USD 417,985

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원, 외화단위: 1USD)

보증제공자	제공내역	보증제공처	금 액

중소기업은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD 122,000

하자보증(W-Bond)	USD 295,985

대표이사	수출보증(P-Bond)	중소기업은행	USD 1,590,000

외화지급보증	우리은행	5,889,240

서울보증보험	이행보증등	거래처	733,290

우리은행	수출보증(P-Bond)	거래처	USD -

(3) 연결실체는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 연결실체는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다.

특정한 만기 도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 연결실체는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할 수 있습니다.

보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	만기시기	발행금액	비고

중소기업은행	2026년	171,068	-

2025년	415,029

합 계	586,097

한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 없습니다. 또한, 상기 P-Bond와는 별도로 연결실체는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 20참조).

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	631,750	665,000

퇴직급여	8,379	1,719

합 계	640,129	666,719

36. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당분기 3곳에 4,487,710천원 및 전분기 4곳에 4,410,714천원입니다.