대유 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대유(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 6일에 설립되고 2018년 8월 10일에 코스닥증권시장에 상장한 법인으로서 비료제조 및 판매, 농약제조, 수입 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 학동로 청담동에 본사를 두고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자를 통해 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 12,356,806천원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조광아이엘아이(주)	7,910,723	32.01

기타	16,802,889	67.99

합 계	24,713,612	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2)추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2026년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’

상기 기준서 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에서 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

4. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채를매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	3,189,110	2,845,966

단기차입금	13,300,000	13,300,000

리스부채	1,245,833	1,367,465

차감: 현금및현금성자산	16,038,118	22,007,563

순부채	1,696,825	(4,494,132)

자본총계	78,679,864	77,043,599

순부채 대 자본비율(*1)	2.16%	0.00%

(*1) 전기말 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 않았습니다.

(2) 환위험 관리

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하는 영향이 발생할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNH)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	170,326	50,110	66,525	6,630

CNH	-	-	-	52,000

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,191	(14,191)	6,798	(6,798)

CNH	-	-	(842)	842

합 계	14,191	(14,191)	5,956	(5,956)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무(*1)	2,207,736	2,207,736	2,207,736	-	-

단기차입금	13,300,000	13,356,125	13,356,125	-	-

리스부채	1,245,833	1,331,464	147,403	405,787	778,274

(*1) 종업원 급여 관련 미지급비용 981,375천원이 제외 되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무(*1)	1,363,792	1,363,792	1,363,792	-	-

단기차입금	13,300,000	13,472,057	115,932	13,356,125	-

리스부채	1,367,465	1,469,868	146,503	422,110	901,255

(*1) 종업원 급여 관련 미지급비용 1,482,175천원이 제외 되어있습니다.

(4) 신용위험 관리

신용위험은 당사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,038,118	22,007,563

매출채권및기타채권(*1)	12,425,618	2,427,724

당기손익-공정가치금융자산	12,850,627	10,000

기타유동금융자산	105,400	102,800

기타비유동금융자산	157,816	136,870

합 계	41,577,579	24,684,957

(*1) 당기말 제세금 환급액을 포함한 기타유동금융자산 161,825천원이 제외되었습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	12개월이하	18개월 이하	18개월 초과	합계

매출채권	10,584,778	1,077,440	498,701	56,978	39,516	12,257,413

차감: 대손충당금	(3,062)	(737)	(726)	(778)	(39,516)	(44,819)

미수수익	46,103	-	-	-	-	46,103

미수금	166,921	-	-	-	-	166,921

합 계	10,794,740	1,076,703	497,975	56,200	-	12,425,618

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	12개월이하	18개월 이하	18개월 초과	합계

매출채권	1,604,876	641,563	158,639	73	41,787	2,446,938

차감: 대손충당금	(5,068)	(4,215)	(4,404)	(7)	(41,787)	(55,481)

미수수익	7,390	-	-	-	-	7,390

미수금	28,877	-	-	-	-	28,877

합 계	1,636,075	637,348	154,235	66	-	2,427,724

(5) 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 내역은 없습니다.

(6) 가격 위험

당사는 재무상태표상 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.

지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 세전당분기손익은 1,285,063천원 감소합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	12,850,627	12,850,627	12,850,627

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	16,038,118	-	16,038,118	-

매출채권및기타채권	12,587,443	-	12,587,443	-

기타유동금융자산	105,400	-	105,400	-

기타비유동금융자산	157,816	-	157,816	-

합 계	28,888,777	12,850,627	41,739,404	12,850,627

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	10,000	10,000	10,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	22,007,563	-	22,007,563	-

매출채권및기타채권	2,427,724	-	2,427,724	-

기타유동금융자산	102,800	-	102,800	-

기타비유동금융자산	136,870	-	136,870	-

합 계	24,674,957	10,000	24,684,957	10,000

2) 금융부채① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	2,207,736	-	2,207,736

단기차입금	13,300,000	-	13,300,000

유동리스부채	-	538,156	538,156

비유동리스부채	-	707,677	707,677

합 계	15,507,736	1,245,833	16,753,569

(*) 종업원급여 관련 미지급비용 981,375천원이 제외 되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	1,363,792	-	1,363,792

단기차입금	13,300,000	-	13,300,000

유동리스부채	-	553,016	553,016

비유동리스부채	-	814,449	814,449

합 계	14,663,792	1,367,465	16,031,257

(*) 종업원급여 관련 미지급비용 1,482,175천원이 제외 되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	120,997	-	-	120,997

외화환산이익	11,738	-	-	11,738

외화환산손실	-	(778)	-	(778)

외환차익	-	6,539	-	6,539

외환차손	-	(5,439)	-	(5,439)

대손상각비	10,663	-	-	10,663

이자비용	-	(117,305)	(17,192)	(134,497)

합 계	143,398	(116,983)	(17,192)	9,223

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	85,393	-	-	85,393

외화환산이익	-	4	-	4

외화환산손실	73	(933)	-	(860)

외환차익	-	4,729	-	4,729

외환차손	-	(1,218)	-	(1,218)

대손상각비	(28,425)	-	-	(28,425)

이자비용	-	(145,999)	(17,241)	(163,240)

합 계	57,041	(143,417)	(17,241)	(103,617)

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	12,840,627	-	10,000	12,850,627

(*1) 당분기 중 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 하였습니다.(주석 10,11 참조)

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,000	10,000

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금(*1)	16,038,118	22,007,563

합 계	16,038,118	22,007,563

(*1) 요구불예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,257,413	(44,819)	12,212,594	2,446,938	(55,481)	2,391,457

미수수익	46,103	-	46,103	7,390	-	7,390

미수금	328,746	-	328,746	185,042	-	185,042

합 계	12,632,262	(44,819)	12,587,443	2,639,370	(55,481)	2,583,889

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	55,481	73,448

설정	(10,663)	(15,712)

제각	-	(2,255)

기말	44,819	55,481

(3) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	301,242	361,291

상품평가충당금	(8,253)	(8,253)

제품	5,365,950	5,171,244

제품평가충당금	(175,947)	(175,947)

원재료	3,555,263	3,810,848

원재료평가충당금	(69,234)	(69,234)

저장품	1,177,518	1,214,324

저장품평가충당금	(133,172)	(133,172)

재공품	694,427	709,139

재공품평가충당금	(94,548)	(94,549)

미착품	42,475	36,651

합 계	10,655,721	10,822,342

(2) 당분기기와 전기말 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	481,155	371,626

재고자산평가손실(환입)	-	109,529

기말	481,155	481,155

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	96,071	111,665

선급비용	32,025	26,530

합 계	128,096	138,195

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	취득원가	지분율	장부금액	취득원가

관계기업	주식회사 앤디포스(*1)	대한민국	12월 31일	14.24%	-	45,000,057	18.59%	13,506,364	45,000,057

(*1) 당분기 중 (주)앤디포스의 불균등 유상증자로 인한 보유 지분율 하락으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	변동내역	당분기말

지분법손익	지분법기타포괄손익	지분법기타포괄손익	지분법기타포괄손익

관계기업	주식회사 앤디포스	13,506,364	162,684	1,345,443	(2,173,864)	(12,840,627)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	변동내역	전기말

지분법손익	지분법기타포괄손익	지분법기타포괄손익	지분법기타포괄손익

관계기업	주식회사 앤디포스	13,257,483	540,514	-	-	-	13,797,997

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기 누계	전기 누계

시장성 없는 지분증권

한국친환경농식품자재수출마케팅협동조합(*1)	100	7.92%	10,000	10,000	10,000	-	-

카이로스케이엘사모투자합자당사(*2)	23,100,571,049	44.46%	23,100,571	-	-	(23,100,571)	(23,100,571)

주식회사 쓰리디팩토리(*3)	46,738	0.32%	902,950	-	-	(902,950)	(902,950)

주식회사 앤디포스(*4)	4,230,849	14.24%	45,000,057	12,840,627	-	-	-

합 계	69,013,578	12,850,627	10,000	(24,003,521)	(24,003,521)

(*1) 시장성없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수가 없으나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) 지분율이 20% 이상이지만 대부분의 의사결정 권한이 업무집행조합원에게 있거나 사원 전원 동의를 필요로 하는 등 지분율에 따른 유의적 영향력의 행사가 어렵고, 설립 당시 펀드 투자의사결정의 대부분이 사전에 정해져 있어 후속적인 의사결정이 거의 필요하지 않은 경우에 해당하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류 하였습니다.

(*3) 완전자본잠식 상태로 회수가능액을 '0'으로 판단하여 전액 손상 인식하였습니다

(*4) 당분기 중 (주)앤디포스의 불균등 유상증자로 인한 보유 지분율 하락으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

12. 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*1)	3,104,088	-	3,104,088	3,104,088	-	3,104,088

건물(*1)	1,240,916	(349,008)	891,908	1,240,916	(341,252)	899,664

기타투자자산	238,590	-	238,590	238,590	-	238,590

합 계	4,583,594	(349,008)	4,234,586	4,583,594	(341,252)	4,242,342

(*1) 당기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보로 본사 토지 및 건물을 제공하고 있습니다.(주석 33 참조)

(2) 당분기 및 전분기 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	3,104,088	-	3,104,088

건물	899,664	(7,756)	891,908

기타투자자산	238,590	-	238,590

합 계	4,242,342	(7,756)	4,234,586

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	전분기말

토지	3,104,088	-	3,104,088

건물	930,687	(7,756)	922,931

기타투자자산	238,590	-	238,590

합 계	4,273,365	(7,756)	4,265,609

(3) 당분기 및 전분기 중 투자자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	-	-

투자부동산 감가상각비	(7,756)	(7,756)

(4) 당분기말 현재 투자자산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 전기말 공시된 공정가치(13,476,969천원)와 유의적인 차이가 없습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*1)	10,454,050	-	10,454,050	10,454,050	-	10,454,050

건물(*1)	18,744,122	(1,982,270)	16,761,852	18,744,122	(1,865,119)	16,879,003

구축물	376,555	(74,102)	302,453	376,555	(71,996)	304,559

기계장치	10,937,177	(4,544,011)	6,393,166	10,937,177	(4,262,203)	6,674,974

차량운반구	685,934	(424,386)	261,548	685,934	(396,366)	289,568

공구와기구	137,135	(117,427)	19,708	130,264	(115,585)	14,679

기타의유형자산	1,381,807	(706,569)	675,238	1,381,807	(638,169)	743,638

합 계	42,716,780	(7,848,765)	34,868,015	42,709,909	(7,349,438)	35,360,471

(*1) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보로 본사 토지 및 건물을 제공하고 있습니다.(주석 33참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*1)	감가상각비	기 말

토지	10,454,050	-	-	-	10,454,050

건물	16,879,003	-	-	(117,151)	16,761,852

구축물	304,559	-	-	(2,106)	302,453

기계장치	6,674,974	-	-	(281,808)	6,393,166

차량운반구	289,568	-	-	(28,020)	261,548

공구와기구	14,679	6,871	-	(1,842)	19,708

기타의유형자산	743,638	-	-	(68,400)	675,238

합 계	35,360,471	6,871	-	(499,327)	34,868,015

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,454,050	-	-	-	10,454,050

건물	17,347,606	-	-	(117,151)	17,230,455

구축물	313,086	-	-	(2,132)	310,954

기계장치	7,804,001	11,900	-	(287,547)	7,528,354

차량운반구	331,030	31,000	(2)	(27,058)	334,970

공구와기구	12,668	-	-	(1,511)	11,157

기타의유형자산	984,528	32,028	-	(67,719)	948,837

합 계	37,246,969	74,928	(2)	(503,118)	36,818,777

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	424,962	430,795

판매비와관리비	74,365	72,323

합 계	499,327	503,118

(4) 당사는 토지 및 건물에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일(2015년 1월 1일) 현재의 공정가치를 간주원가로 사용하였습니다. 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립평가기관을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 당분기말 현재 법인세효과 차감 전 토지 및 건물의 재평가차익은 7,713,142천원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	195,706	(145,484)	50,222	195,706	(136,142)	59,564

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당분기말

소프트웨어	59,564	-	(9,341)	50,222

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

소프트웨어	84,429	10,000	(34,865)	59,564

15. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	105,400	156,326	102,800	135,380

기타보증금	-	1,490	-	1,490

합 계	105,400	157,816	102,800	136,870

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	906,523	673,213

미지급금	1,891,228	1,846,521

미지급비용	391,359	326,232

합 계	3,189,110	2,845,966

17. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	205,100	-	98,266	-

선수금	189,173	-	235,090	-

기타충당부채(*1)	501,107	-	-	-

반품충당부채	59,932	23,596	59,932	23,596

합 계	955,312	23,596	393,288	23,596

(*1) 매출액의 차감으로 인식하는 판매장려금 등의 변동대가 추정금액 입니다.

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

㈜우리은행(*1)	운영자금	3.67%	2026-05-12	5,500,000	5,500,000

㈜국민은행(*1)	운영자금	3.44%	2026-05-13	7,800,000	7,800,000

합 계	13,300,000	13,300,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보로 유형자산 및 투자부동산을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

19. 퇴직급여

(1) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 10,564천원, 4,693천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,700,712	3,820,302

사외적립자산 공정가치	(3,345,074)	(3,637,879)

합 계	355,638	182,423

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,820,302	4,318,557

당기근무원가	167,586	694,968

이자원가	31,149	127,361

확정급여제도의 재측정요소	-	(518,032)

퇴직급여 지급액	(318,325)	(802,552)

기말금액	3,700,712	3,820,302

(4) 사외적립자산

1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,637,879	3,963,228

사외적립자산의 적립	-	400,000

사외적립자산 기대수익	39,822	156,405

확정급여제도의 재측정요소	(20,617)	(62,429)

퇴직급여 지급액	(312,010)	(819,325)

기말금액	3,345,074	3,637,879

2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국민연금전환금	175	175

퇴직연금운용자산(*1)	3,344,899	3,637,704

합 계	3,345,074	3,637,879

(*1) 전액 현금및현금성자산과 정기예금으로 구성되어 있습니다.

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	24,713,612주	24,713,612주

보통주자본금	12,356,806	12,356,806

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,896,289	68,896,289

전환권대가	763,878	763,878

합 계	69,660,167	69,660,167

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(130,942)	(130,942)

자기주식	(13,680)	(13,680)

합 계	(144,622)	(144,622)

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	-	-

지분법자본변동	-	(1,345,443)

합 계	-	(1,345,443)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

재평가잉여금	-	-	-

지분법자본변동	(1,345,443)	1,345,443	-

합 계	(1,345,443)	1,345,443	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

재평가잉여금	6,101,095	-	6,101,095

지분법자본변동	(1,055,913)	-	(1,055,913)

합 계	5,045,182	-	5,045,182

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	972,263	972,263

임의적립금

기업합리화적립금	276,566	276,566

미처분이익잉여금

보험수리적손익	(631,729)	(615,648)

이월이익잉여금	(3,809,587)	(4,116,491)

합 계	(3,192,487)	(3,483,310)

(*1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

비료 제조 및 판매(국내)	9,165,498	8,850,780

농약 제조 및 판매(국내)	1,540,460	1,737,279

기타(국내)	24,742	14,517

총 매출액	10,730,700	10,602,576

매출할인	-	-

판매장려금 등	(506,913)	(503,631)

반품충당부채 환입(설정)액	-	-

소 계	(506,913)	(503,631)

합 계	10,223,787	10,098,945

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,994,335	10,098,945

국외	229,452	-

합 계	10,223,787	10,098,945

(3) 영업활동의 계절성

비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다.

국내시장에서 농약 매출은 계절적인 요인에 큰 영향을 받으며 일반적으로는 농사를 준비하는(2월∼)시기부터 수확기(∼9월)까지 매출이 지속됩니다.

동절기부터 이른 봄에 처리되는 예방 제품부터 농번기에 주로 발생하는 병, 해충, 잡초의 방제를 위하여 사용되는 살균제, 살충제, 제초제, 작물의 생육기 처리로 품질을 향상시켜 주는 생장조정제 등 농약의 종류에 따라 처리시기가 달라 집중적으로 발생하는 매출 시기 또한 달라집니다. 한편 최근에는 실내에서 키울 수 있는 비닐하우스나 외부환경을 조절할 수 있는 재배시설들이 널리 보급되어 연중 매출이 발생되는 추세로 점차 변하고 있습니다.

(4) 부문별 정보① 영업부문의 현황

당사는 비료와 농약 제조 및 판매를 수행하는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 정보는 다음과 같습니다.

단위: 천원

구 분	당분기	전분기

A사	1,497,239	1,562,100

(5) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	12,212,594	2,391,457

계약부채(*2)	189,173	235,090

기타충당부채	501,107	-

(*1) 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

(*2) 재화의 공급과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 수익 미인식 금액으로 구성되어 있으며, 재무제표상 선수금에 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,224,418	1,265,094

퇴직급여충당금전입	102,998	100,492

복리후생비	133,888	178,323

여비교통비	106,220	107,281

접대비	123,773	163,153

통신비	15,997	9,853

수도광열비	12,070	12,572

세금과공과금	87,266	89,208

유형자산감가상각비	74,365	72,323

임차료	12,325	18,609

수선비	56	-

보험료	10,149	14,183

차량유지비	74,244	77,863

경상연구개발비	100,078	137,245

운반비	302,286	269,938

교육훈련비	732	290

도서인쇄비	7,492	2,385

소모품비	23,148	9,115

지급수수료	383,340	801,187

광고선전비	112,598	43,520

판매촉진비	1,970	3,347

대손상각비	(10,663)	28,425

안전관리비	4,271	2,924

무형자산감가상각비	9,341	8,508

견본비	2,471	4,269

전산개발비	12,277	11,842

등록비.협회비	450	2,752

리스자산감가상각비	119,363	125,578

합 계	3,046,923	3,560,279

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	-	18,303

외환차익	6,539	4,729

외화환산이익	11,739	4

유형자산처분이익	-	2,998

잡이익	64,918	8,007

합 계	83,196	15,738

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	5,439	1,218

투자부동산감가상각비	7,756	7,756

외화환산손실	778	860

잡손실	31,303	1,636

합 계	45,276	11,470

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	120,997	85,393

합 계	120,997	85,393

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	134,497	163,240

합 계	134,497	163,240

27. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균 리스기간은 건물 5-6년, 차량운반구는 3~4년 입니다.

리스계약종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있는 리스계약은 없으며, 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스 제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	618,723	(331,912)	286,811	610,129	(299,187)	310,942

차량운반구	1,640,049	(718,780)	921,269	1,640,049	(618,026)	1,022,023

합 계	2,258,772	(1,050,692)	1,208,080	2,250,178	(917,213)	1,332,965

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	계약변경및해지	기말

건물	310,942	20,034	(32,725)	(11,440)	286,811

차량운반구	1,022,023	-	(100,754)	-	921,269

합 계	1,332,965	20,034	(133,479)	(11,440)	1,208,080

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	계약변경및해지	기말

건물	435,338	-	(30,424)	-	404,914

차량운반구	849,860	209,587	(107,601)	(4,901)	946,945

합 계	1,285,198	209,587	(138,025)	(4,901)	1,351,859

(3) 각 보고기간 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	119,363	125,578

매출원가	14,116	12,447

합 계	133,479	138,025

(4) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	538,156	553,016

비유동리스부채	707,677	814,449

합 계	1,245,833	1,367,465

한편, 리스부채의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	553,190	522,786

1년 초과 5년 이내	778,274	858,847

5년 초과	-	23,225

합 계	1,331,464	1,404,858

(5) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증가	이자비용	리스료지급	처분	대체(*1)	당분기말

리스부채	1,367,465	6,866	17,192	(144,203)	913	(2,400)	1,245,833

(*1) 리스제공자와의 협의 하에 임차보증금과 상계처리되는 내역입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	증가	이자비용	리스료지급	처분	대체(*1)	전분기말

리스부채	1,296,152	209,588	17,241	(146,516)	(5,099)	(2,400)	1,368,966

(*1) 리스제공자와의 협의 하에 임차보증금과 상계처리되는 내역입니다.

(6) 리스계약과 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	133,479	138,025

리스부채 이자비용	17,192	17,241

단기리스 관련 비용	18,205	30,151

소액자산리스 관련 비용	10,726	11,293

합 계	179,602	196,710

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(125,770)	253,197

원재료 사용액	2,036,400	1,783,366

종업원급여	2,348,590	2,420,701

감가상각비	632,806	641,143

무형자산상각비	9,341	8,508

임차료	43,688	46,322

견본비	2,471	4,268

대손상각비	(10,663)	28,425

접대비	123,773	163,153

세금과공과금	87,266	89,208

여비교통비	107,434	107,416

수도광열비	17,081	20,577

전력비	114,337	117,504

보험료	32,705	38,243

차량유지비	80,574	83,259

경상연구개발비	100,078	137,245

지급수수료	413,652	824,972

운반비	305,886	271,914

포장비	776,168	708,245

소모품비	84,338	80,550

외주가공비	309,913	431,733

광고선전비	112,598	43,520

판매촉진비	1,970	3,347

폐기물처리비	35,389	25,033

기타비용	284,046	321,697

합 계	7,924,071	8,653,546

29. 법인세 비용

회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.

당분기의 예상 평균 연간 유효세율은 1.93%(전분기 14.15%)입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익:

보통주순이익	306,903,793	306,903,793	1,641,694,058	1,641,694,058

가중평균유통보통주식수	24,712,190	24,712,190	24,712,190	24,712,190

기본주당이익	12	12	66	66

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	24,713,612	24,713,612	24,713,612	24,713,612

자기주식 효과	(1,422)	(1,422)	(1,422)	(1,422)

가중평균유통보통주식수	24,712,190	24,712,190	24,712,190	24,712,190

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여충당금전입	158,914	166,481

유형자산감가상각비	499,327	503,118

대손상각비	(10,663)	28,425

무형자산감가상각비	9,341	8,508

사용권자산감가상각비	133,480	138,025

투자부동산감가상각비	7,756	7,756

외화환산손실	777	1,597

잡손실	-	1,600

이자비용	134,497	163,240

관계기업투자주식처분손실	2,173,864	-

법인세비용(수익)	6,052	270,642

소 계	3,113,345	1,289,392

외화환산이익	(11,738)	(4)

지분법이익	(162,684)	(540,515)

이자수익	(120,997)	(85,393)

유형자산처분이익	-	(2,998)

잡이익	-	(198)

소 계	(295,419)	(629,108)

합 계	2,817,926	660,284

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,810,475)	(9,879,267)

미수금의 감소(증가)	(143,703)	(52,486)

재고자산의 감소(증가)	166,621	428,997

선급금의 감소(증가)	15,594	100,173

선급비용의 감소(증가)	(5,494)	(5,986)

부가세대급금의 감소(증가)	-	220,687

매입채무의 증가(감소)	232,533	222,904

미지급금의 증가(감소)	44,706	5,311

미지급비용의 증가(감소)	65,127	(53,065)

예수금의 증가(감소)	106,833	8,480

선수금의 증가(감소)	(45,917)	(71,672)

계약부채의 증가(감소)	501,107	501,416

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	312,010	113,961

퇴직금의 지급	(318,325)	(86,459)

합 계	(8,879,383)	(8,547,006)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 취득	20,034	209,587

사용권자산 계약변경 및 해지	11,440	45,027

지분법자본변동	1,345,443	-

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치금융자산 계정대체	12,840,627	-

보험수리적이익(손실)	16,081	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

차 입	상 환	취득	계약변경및해지	기타	대체(*1)

단기차입금	13,300,000	-	-	-	-	-	-	13,300,000

리스부채	1,367,465	-	(126,011)	6,866	913	(1,000)	(2,400)	1,245,833

합 계	14,667,465	-	(126,011)	6,866	913	(1,000)	(2,400)	14,545,833

(*1) 리스제공자와의 협의 하에 임차보증금과 상계처리되는 내역입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

차 입	상 환	취득	계약변경및해지	기타	대체(*1)

단기차입금	13,300,000	-	-	-	-	-	-	13,300,000

리스부채	1,296,152	-	(146,516)	209,588	(5,099)	17,241	(2,400)	1,368,966

합 계	14,596,152	-	(146,516)	209,588	(5,099)	17,241	(2,400)	14,668,966

(*1) 리스제공자와의 협의 하에 임차보증금과 상계처리되는 내역입니다.

32. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	조광아이엘아이(주)	조광아이엘아이(주)

관계기업	-	(주)앤디포스(*1)

관계기업의 종속기업	-	(주)큐컴퍼니(*1)

-	(주)와이에이치프라퍼티(*1)

-	(주)앤디인베스트먼트(*1)

기타특수관계자	임직원	임직원

(*1) 당분기 중 (주)앤디포스의 불균등 유상증자로 인한 보유 지분율 하락으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 (주)앤디포스와 그 자회사를 특수관계자 범위에서 제외하였습니다. (주석 10,11 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	42,612	41,550

퇴직급여	2,928	3,000

기타	22,656	20,927

합 계	68,196	65,477

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금을 위하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	순위	근저당권자	관련채무	채무금액	채권최고금액	장부금액

본사 건물 및 토지	1순위	㈜국민은행	단기차입금	7,800,000	9,360,000	7,458,503

2순위	㈜우리은행	단기차입금	5,500,000	6,600,000

합 계	13,300,000	15,960,000	7,458,503

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증 및 담보	피보험자	보증 및 담보금액

서울보증보험㈜	공탁보증보험	김우동	825,900

지급보증보험	(주)한진	80,000

한국파렛트풀(주)	10,000

(3) 보험가입의 내역

당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험당사

화재보험	서울본사건물 등	2,710,000	2025.11.03~2026.11.03	한화손해보험㈜

공장건물ㆍ기계	1,843,212	2026.02.13~2027.02.13	흥국화재해상보험㈜

공장건물ㆍ기계	2,250,000	2025.07.23~2026.07.23	흥국화재해상보험㈜

공장건물ㆍ기계	23,787,919	2025.12.09~2026.12.09	한화손해보험㈜

합 계	30,591,131

당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 주요 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

매입채무	수입신용장	우리은행	USD 1,000,000.00	USD 0.00

(5) 당분기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 2,205,230천원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건 존재합니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	소송의 명칭	소송가액

원고	상장폐지무효확인청구의 소	100,000

합 계	100,000

피고	주주총회결의 무효확인 등 청구의 소	100,000

보수금(*1)	1,019,995

회계장부 등 열람등사 가처분 신청의 소	100,000

합 계	1,219,995

(*1) 회사 외 공동피고 2인이 포함되어 있습니다.당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 전 대표이사 김OO의 배임혐의

2023년 4월 21일 전 대표이사 김OO은 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반 (배임) 혐의로 공소제기 되었으며, 당사는 전 대표이사에 대하여 배임 금액에 대한 손해배상 청구소송을 진행하였습니다. 한편, 전기 중 당사 이사회는 전 대표이사가 배임금액 상당액을 당사에 지급하는 경우 소송을 취하하는 의안을 결의하였고, 이후 전대표이사가 해당 금액을 당사에 지급함에 따라 당사는 전 대표이사에 대한 소송을 취하하였습니다.

35. 상장폐지 실질심사

2023년 중 당사는 전 대표이사 김OO의 배임혐의로 주권매매거래가 정지되었으며, 상장적격성 실질심사에 따라 2023년 8월 29일 코스닥시장위원회는 당사의 상장폐지를 심의ㆍ의결하였습니다. 이에 당사는 이의신청서를 제출하여 12개월 동안의 개선기간을 부여받은 후 개선계획 이행내역서를 제출하였으나, 2025년 1월 21일 코스닥시장위원회는 당사 주권에 대한 상장폐지를 의결하였습니다. 이후 당사는 2025년 1월 22일 서울 남부지방법원에 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'을 진행하였으나, 2025년 8월 7일에 본 건에 대한 기각 결정을 통보 받고 2025년 8월 21일에 상장폐지되었습니다.한편, 당사는 가처분신청과 별개로 2025년 5월 7일 서울남부지방법원에 소장을 접수하여 상장폐지결정무효확인 본안소송을 진행하였으나, 2026년 1월 15일 기각되었으며, 이후 당사는 2026년 2월 5일 상장폐지결정무효확인 본안소송에 대한 항소장을 접수하였습니다.