휴네시온 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요

주식회사 휴네시온(이하 "당사")은 2003년 12월에 설립하여 네트워크 기반의 보안 솔루션의 개발 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 8월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.8	3,339,990	34.8

(주) 모비스	928,590	9.7	928,590	9.7

김영환	830,000	8.6	830,000	8.6

최진석	330,000	3.4	330,000	3.4

자기주식	144,468	1.5	-	-

기타주주	4,034,624	42.0	4,179,092	43.5

합 계	9,607,672	100.0	9,607,672	100.0

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

● 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
● 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
● 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동

현금및현금성자산	2,795,263	-	2,795,263	2,795,263

단기금융상품	10,162,167	-	10,162,167	10,162,167

매출채권	1,872,977	-	1,872,977	1,872,977

기타채권	285,387	-	285,387	285,387

소 계	15,115,794	-	15,115,794	15,115,794

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	5,607,777	5,607,777	5,607,777

기타채권	497,493	-	497,493	497,493

소 계	497,493	5,607,777	6,105,269	6,105,269

합 계	15,613,287	5,607,777	21,221,064	21,221,064

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4,121,283	-	4,121,283	4,121,283

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000	9,000,000

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	2,011,574	2,011,574	2,011,574

매출채권	3,003,285	-	3,003,285	3,003,285

기타채권	106,377	-	106,377	106,377

소 계	16,230,945	2,011,574	18,242,519	18,242,519

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	4,609,298	4,609,298	4,609,298

기타채권	492,386	-	492,386	492,386

소 계	492,386	4,609,298	5,101,684	5,101,684

합 계	16,723,331	6,620,872	23,344,203	23,344,203

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	857,925	857,925

미지급금	386,468	386,468

리스부채	304,661	304,661

기타채무(*)	51,241	51,241

소계	1,600,295	1,600,295

비유동

리스부채	197,158	197,158

합 계	1,797,454	1,797,454

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	1,257,162	1,257,162

미지급금	206,905	206,905

리스부채	293,226	293,226

기타채무(*)	37,975	37,975

소계	1,795,268	1,795,268

비유동

리스부채	347,894	347,894

합 계	2,143,162	2,143,162

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5. 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,607,777	5,607,777

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,620,872	6,620,872

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

발행어음	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

수익증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	환매가치법	해당사항없음	해당사항없음

비상장주식	원가법	해당사항없음	해당사항없음

(2) 당분기와 전분기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	6,620,872	-

취득	1,011,840	4,537,727

처분	(2,035,293)	-

당기손익인식액	10,357	51,646

기말 금액	5,607,777	4,589,372

(3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	622	501

요구불예금	2,794,641	4,120,782

합 계	2,795,263	4,121,283

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,162,167	9,000,000

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예수금	100,000	-	우리사주조합원의 대출담보

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,607,777	6,620,872

8. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주) 더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	100.00	-	262,866

(주) 펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	70.00	123,579	222,370

합 계	123,579	485,236

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	485,236	77,329

지분법이익	-	233,330

지분법손실	(361,657)	(7,834)

지분법이익잉여금변동(*)	-	(1,355)

분기말금액	123,579	301,469

(*) K-IFRS 1116호 도입으로 인한 종속기업 회계정책의 변경효과입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	304,878	163,316	463,278	18,045	(13,129)

(주) 펀그라운드	70,614	67,609	33,345	34,069	70,809

합 계	375,492	230,925	496,623	52,114	57,680

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	1,001,897	205,249	893,243	51,037	262,866

(주) 펀그라운드	222,167	10,184	20,412	-	211,939

합 계	1,224,064	215,433	913,655	51,037	474,805

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	1,346,009	(275,585)	(275,995)	-	(275,995)

(주) 펀그라운드	150,000	(140,114)	(141,130)	-	(141,130)

합 계	1,496,009	(415,699)	(417,126)	-	(417,126)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	1,647,774	(6,978)	(7,834)	-	(7,834)

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

(주) 더씬(*)	(13,129)	100.00	(13,129)	-	(13,129)

(주) 펀그라운드	70,809	70.00	49,566	74,012	123,579

(*) 종속기업의 손실 중 당사 지분이 투자지분을 초과하여 당분기 중 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하였으며, 당분기 및 누적 미반영 지분법손실은 13,129천원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

(주) 더씬	262,866	100.00	262,866	-	262,866

(주) 펀그라운드	211,939	70.00	148,357	74,013	222,370

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주) 씨큐비스타(*)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

(*) 전기 중 전액 손상됨에 따라 인식된 지분법손상차손은 410,152천원입니다. 관계기업의 손실의 당사의 지분의 투자지분을 초과하여 당분기 중 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하였으며, 당분기 및 당분기 누적 미반영한 지분법손실은 71,803천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	590,916

지분법손실	-	(138,107)

분기말금액	-	452,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	17,921	833,356	75,298	496,376	279,603

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	46,665	1,058,668	144,181	492,467	468,685

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	381,959	(54,404)	(189,081)	-	(189,081)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	71,800	(162,912)	(363,681)	-	(363,681)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 씨큐비스타	279,603	37.97	106,179	232,169	(410,152)	(*)

(*) 전기 중 전액 손상되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 씨큐비스타	468,685	37.97	177,983	232,169	(410,152)	-

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	2,029,446	3,159,064

대손충당금	(156,468)	(155,779)

매출채권(순액)	1,872,977	3,003,285

(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	1,686,612	0.02%	402

3개월 초과 ~ 6개월 이하	155,566	0.15%	230

6개월 초과 ~ 1년 미만	31,574	0.35%	142

1년 6개월 초과	155,694	100.00%	155,694

합 계	2,029,446	156,468

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	2,847,658	0.00%	58

3개월 초과 ~ 6개월 이하	71,067	0.01%	8

6개월 초과 ~ 9개월 미만	84,645	0.02%	19

1년 6개월 초과	155,694	100.00%	155,694

합 계	3,159,064	155,779

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	155,779	154,729

대손상각비(환입)	(5,899)	1,083

대손채권회수	6,589	-

기말금액	156,468	155,812

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

대여금	209,297	11,730

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	46,261	95,488

대손충당금	(8,841)	(8,841)

임차보증금	20,000	10,000

기타보증금	20,670	-

소 계	285,387	106,377

비유동

대여금	-	3,243

임차보증금	438,860	439,442

기타보증금	58,633	49,701

소 계	497,493	492,386

합 계	782,880	598,763

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	232,716	94,190

선급비용	27,162	53,082

소 계	259,877	147,272

비유동

장기선급비용	1,887	2,836

합 계	261,764	150,108

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	826,327	305,146

원재료	527,873	261,739

합 계	1,354,199	566,885

(2) 당분기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	656,722	316,515

취득	327,345	517,036

처분 및 폐기	(12,835)	(10,275)

감가상각	(206,884)	(136,406)

대체	17,670	16,050

기말장부금액	782,017	702,920

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	91,979	62,431

판매비와관리비	114,905	73,975

합 계	206,884	136,406

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	736,614	753,863

취득	172,891	6,225

상각	(24,948)	(19,254)

분기말장부금액	884,557	740,835

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,432	18,668

판매비와관리비	516	586

합 계	24,948	19,254

(3) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 2,165,847 천원(전분기: 1,852,100 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인식하였습니다 . 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	799,839	205,113	1,004,952

감가상각누계액	(390,784)	(80,302)	(471,087)

분기말장부금액	409,054	124,811	533,865

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	799,839	121,997	921,836

감가상각누계액	(190,153)	(41,738)	(231,891)

전기말장부금액	609,686	80,259	689,945

(2) 당분기와 전분기 중 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	609,686	80,259	689,945

취득	-	83,116	83,116

감가상각	(200,632)	(38,564)	(239,196)

분기말장부금액	409,054	124,811	533,865

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	13,028	63,125	76,153

취득	820,899	49,542	870,441

감가상각	(120,058)	(22,242)	(142,300)

분기말장부금액	713,869	90,425	804,295

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	239,196	142,300

리스부채 이자비용	14,123	7,373

단기리스관련 비용	-	76,300

소액자산리스 관련 비용	11,204	9,526

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 241,701원(전분기 : 216,036천원)이며,당분기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다. 당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당분기과 전기의 평균 리스기간은 3.3년입니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	304,661	293,226

비유동부채	197,158	347,894

합 계	501,819	641,120

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	306,245	298,029

1년 초과 2년 이내	177,952	276,059

2년 초과 3년 이내	20,986	91,046

3년 초과 4년 이내	14,482	-

합 계	519,665	665,134

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 모든 리스계약은 고정리스료 조건이며, 조정리스료 조건은 없습니다.

18. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	857,925	1,257,162

미지급금	386,468	206,905

합 계	1,244,394	1,464,067

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	224,054	183,850

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	64,214	52,407

부가세예수금	131,854	466,165

계약부채	624,488	549,555

합 계	820,556	1,068,127

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	52,901	51,854

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	51,854	-

당기발생	-	51,049

전입액	1,047	460

분기말	52,901	51,509

22. 종업원 급여당분기 이전 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직급여제도를 변경하여 확정급여채무가 정산되었고, 이에 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채는 없습니다.당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 294백만원과 370백만원입니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 279백만원이고 전기말 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	9,607,672주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	4,803,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

24. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권(*)	154,667	-

자기주식(**)	(437,833)	-

합 계	(283,167)	-

(*) 2020년 5월 7일, 당사는 임직원에게 주식선택권 236,000개를 부여하였습니다.주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식의 공정가치인 2,073원과 동일하며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우 가득됩니다. 주식선택권의 행사가능시점은 부여여일로부터 2년 또는 3년이 경과하는날부터 3년 또는 2년간 행사가능합니다. 동 주식선택권은 신주의 발행, 자기주식의 교부, 차액보상방법중 가득기간 전 이사회결의를 통해 확정되며 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 당분기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	당분기말

부여일 주식가격(단위: 원)	4,950

행사가격(단위: 원)	2,073

기대변동성	54.53%

옵션만기	2025년 5월7일

무위험이자율	1.205%

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 154,667천원입니다. (**) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020.3.16에 자기주식취득신탁계약을 체결하여 당사 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 당분기 중 취득한 자기주식은 총 144,468주입니다. (2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	-

자기주식의 취득	(437,833)

주식선택권의 부여	154,667

분기말	(283,167)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	63,646	30,019

미처분이익잉여금	8,195,637	8,805,505

합 계	8,259,283	8,835,524

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,835,524	7,280,071

K-IFRS 1116호 도입효과	-	(2,439)

분기순손실	(239,973)	(189,971)

배당급의 지급	(336,269)	(240,192)

분기말	8,259,283	6,847,469

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	-	9,607,672주	35원	336,269

② 전분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	4,803,836주	-	4,803,836주	50원	240,192

26. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	(3,028)	(3,028)

27. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	141,640	141,640	130,000	351,175

제품매출(*)	2,416,020	7,908,415	1,771,305	4,636,078

용역매출(*)	988,596	2,688,474	826,773	2,426,795

합 계	3,546,255	10,738,528	2,728,077	7,414,047

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	2,557,659	8,050,055	1,901,305	4,987,253

기간에 걸쳐 이행	988,595	2,688,474	826,773	2,426,795

합 계	3,546,255	10,738,528	2,728,077	7,414,047

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 무상유지보수를 제공하고 있으며, 무상유지보수는 별도의 수행의무로 구분하여 용역의 제공으로 수익을 인식합니다.	제품의 설치가 완료되고 고객이 검수보고서를 발행하며, 이 시점에 제품의 공급 및 설치에 해당하는 거래가격이 수익으로 인식됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 상품 인도 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	상품의 인도가 완료되고 고객이 검수보고서를 발행하며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

용역의 제공	공급한 제품에 대한 하자가 발생할 경우, 고객의 요청에 따라 유지보수용역을 제공합니다. 유지보수용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 유지보수용역 제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상하였으며 기타유동부 채 (주석 20 참조)에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재화의 제공	190,356	177,339

유지보수용역(*)	434,132	372,216

합 계	624,488	549,555

(*) K-IFRS 1115호에 따라 별도의 수행의무로 식별된 무상유지보수용역과 유상유지보수용역으로 구분되며, 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래시점에 유지보수용역과 관련한수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며,이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기와 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재화의 제공	133,990	149,785

유지보수용역	253,766	226,609

합 계	387,756	376,394

(6) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화의 제공	190,356	177,339

유지보수용역	434,132	372,216

합 계	624,488	549,555

당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 624,488천원에 대하여 당분기말 이후에 전액 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.

28 . 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	396,051	1,200,220	331,795	994,712

퇴직급여	32,954	82,053	27,162	108,443

복리후생비	50,086	141,965	52,228	152,309

외주용역비	1,500	4,500	1,500	5,105

여비교통비	20,555	56,225	14,776	53,817

접대비	45,426	129,322	58,453	152,149

통신비	2,580	7,616	(2,827)	7,137

전력비	478	1,279	496	2,930

세금과공과금	15,307	43,247	25,137	49,573

감가상각비와 무형자산상각비	48,104	127,908	40,297	75,125

지급임차료	1,202	4,223	(3,683)	14,492

보험료	20,313	56,305	18,350	54,884

차량유지비	17,198	46,847	19,595	48,342

경상연구개발비	600,378	2,165,847	653,381	1,852,100

운반비	2,028	6,716	3,223	10,198

교육훈련비	290	1,241	659	5,531

도서인쇄비	5,132	9,187	4,962	16,430

소모품비	3,714	11,310	955	16,959

지급수수료	33,264	209,270	30,398	180,397

광고선전비	990	30,948	17,691	90,331

대손상각비(환입)	(5,852)	(5,899)	(80)	1,083

건물관리비	10,697	32,196	10,937	20,468

기타	5,372	17,404	5,927	23,223

합 계	1,307,768	4,379,930	1,311,331	3,935,739

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(273,744)	(787,314)	(435,297)	(505,452)

원재료 등 매입액	930,474	2,260,357	844,057	1,773,562

종업원급여	1,433,939	4,571,863	1,248,987	4,010,149

복리후생비	160,306	463,512	186,015	529,209

감가상각비와 무형자산상각비	85,036	231,832	68,097	155,660

사용권자산상각비	82,448	239,196	80,650	142,300

지급임차료	4,877	16,272	7,836	98,305

세금과공과금	62,826	176,610	65,451	162,583

외주용역비	829,998	2,601,588	311,775	609,380

지급수수료	81,206	365,926	64,731	261,556

접대비	46,853	134,162	60,002	159,910

여비교통비	43,431	132,250	51,140	140,627

광고선전비	990	30,948	17,691	90,331

차량유지비	23,181	61,306	27,887	68,963

보험료	40,987	119,263	26,933	82,816

대손상각비(환입)	(5,852)	(5,899)	(80)	1,083

기타비용	102,113	279,664	92,130	300,705

합 계(*)	3,649,070	10,891,535	2,718,004	8,081,686

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	36,831	127,646	64,162	218,447

- 기타 상각후원가측정금융자산	84,957	224,237	36,160	72,893

소 계	121,788	351,883	100,322	291,340

금융이익-기타

투자자산처분이익	17,250	22,378	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,371	21,404	38,214	51,646

소 계	20,620	43,782	38,214	51,646

합 계	142,408	395,665	138,536	342,985

금융비용

리스부채이자	4,580	14,123	6,007	7,373

복구충당부채이자	354	1,047	345	460

당기손익-측정금융자산처분손실	-	-	132	132

당기손익-측정금융자산평가손실	28,638	33,425	-	-

합 계	33,572	48,595	6,483	7,965

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	72	56	56

유형자산처분이익	8,084	8,084	-	-

잡이익	2,863	3,011	5,963	18,502

합 계	10,947	11,166	6,019	18,558

기타비용

외환차손	173	173	-	40

기부금	26,400	26,400	-	5,000

유형자산폐기손실	-	10	169	10,275

잡손실	-	-	470	470

합 계	26,573	26,583	639	15,785

32 . 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 각각 법인세수익(비용) 및 세전순손실(비용)이 발생하여 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)정보를 기재하지 아니하였습니다.

33. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(98,603,907)	(239,972,855)	141,835,909	(189,971,251)

가중평균유통보통주식수(*)	9,607,672	9,507,612	9,607,672	9,607,672

기본주당손익	(10)	(25)	15	(20)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,607,672	9,607,672	4,803,836	4,803,836

자기주식의 취득	-	(100,060)	-	-

무상증자효과	-	-	4,803,836	4,803,836

가중평균유통보통주식수	9,607,672	9,507,612	9,607,672	9,607,672

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 신주인수권 및 주식선택권 관련하여 외가격에 있음에 따라 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(239,973)	(189,971)

조정항목:

감가상각비	446,080	278,706

무형자산상각비	24,948	19,254

이자비용	15,170	7,833

당기손익측정금융자산평가손실	33,425	-

법인세비용	56,961	(285,815)

지분법손실	361,657	145,941

유형자산폐기손실	10	10,275

대손상각비	689	1,083

주식보상비용	154,667	-

이자수익	(351,883)	(291,340)

유형자산처분이익	(8,084)	-

투자자산처분이익	(22,378)	-

투자자산평가이익	(21,404)	(51,646)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,129,618	1,237,554

기타채권의 감소(증가)	-	(17,592)

재고자산의 감소(증가)	(804,984)	(521,502)

매입채무의 증가(감소)	(399,236)	(774,593)

미지급금의 증가(감소)	179,563	220,754

기타채무의 증가(감소)	40,205	28,836

기타유동부채의 증가(감소)	(247,572)	83,382

기타유동자산의 감소(증가)	(111,657)	30,466

영업으로부터 창출된 현금	235,822	(68,375)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식의 취득	437,833	-

금융리스부채의 유동성 대체	208,446	382,770

K-IFRS 1116호 효과	-	813,206

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	대체 등	당분기말

유동성리스부채	293,226	(230,497)	241,931	304,661

리스부채	347,894	-	(150,736)	197,158

합 계	641,120	(230,497)	91,195	501,819

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	대체 등	전분기말

유동성리스부채	-	(102,973)	382,770	279,797

리스부채	-	-	430,436	430,436

합 계	-	(102,973)	813,206	710,233

35 . 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주) 더씬의 외상물품대금 100,000천원에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 우리사주 조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 253,901천원을 한도로 연대보증을 제 공하고 있으며, 해당 대출에 대하여당사의 정기예수금 100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 1,200,805천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 더씬

종속기업	(주) 펀그라운드

관계기업	(주) 씨큐비스타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	이자수익	매출	매입

종속기업	(주)더씬	3,695	132,640	-

(주) 펀그라운드	-	-	150,000

기타	임원	1,664	-	-

합 계	5,359	132,640	150,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	이자수익

종속기업	(주)더씬	857

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

종속기업	(주)더씬	145,904	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

종속기업	(주)더씬	-	200,000	-	200,000

기타	임원	-	600,000	600,000	-

합 계	-	800,000	600,000	200,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래	출자

기초	대여	회수	분기말

종속기업	(주)더씬	-	100,000	-	100,000	-

(주)펀그라운드	-	-	-	-	233,330

합 계	-	100,000	-	100,000	233,330

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	107,250	338,450	109,500	323,500

퇴직급여	8,437	25,313	8,192	49,563

합 계	115,687	363,763	117,692	373,063

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습 니다 .

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	계약상대방	지급보증금액	비고

(주) 더씬	삼성전자(주)	100,000	외상물품대금, 서울보증보험 연대보증

37. 보고부문(1) 보고부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 영업을 수행하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객(가)로부터 발생한 매출은 3,575,159 천원 및 1,810,286천원입니다.

38. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 당사는 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성있는 지분상품 등 은 5,607,777 천원으로, 다른 변수가일정하고 지분상품 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 437,407천원(법인세효과 차감 후)입니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증채무(*)	353,901	616,162

(*) 당사의 종속기업인 (주) 더씬의 물품대 및 우리사주조합 대여금 관련하여 발생할 수 있는 지급보증의 최대 노출금액입니다(주석 34 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	2,843,723	3,451,980

자본 (B)	22,953,022	23,812,431

부채비율 (A/B)	12.39%	14.50%