휴네시온 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴네시온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 네트워크 기반의 보안 솔루션 개발 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2003년 12월에 설립되었으며, 공공기관, 관공서,대기업, 금융기관 등 다수의 고객을 대상으로 망연계 솔루션 등의 네트워크 보안, 시스템 보안, 모바일 보안을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 8월에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.80	3,339,990	34.80

김영환	830,000	8.60	830,000	8.60

(주) 모비스	637,999	6.60	928,590	9.70

최진석	330,000	3.40	330,000	3.40

자기주식	144,468	1.50	144,468	1.50

기타주주	4,325,215	45.0	4,034,624	42.00

합계	9,607,672	100.00	9,607,672	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

(주) 펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	12월 31일	70%	70%

(주) 더씬(*)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	12월 31일	49%	100%

(*) 당분기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상 실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	적요	사유

(주)더씬	연결대상 종속기업에서 제외	(주)더씬의 유상증자로 지배력 상실

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 펀그라운드	54,142	25,329	26,913	50,641	1,917

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	893,564	158,160	816,548	11,113	224,063

(주) 펀그라운드	119,363	60,711	46,693	35,057	98,324

합계	1,012,927	218,871	863,241	46,170	322,387

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 펀그라운드	245,000	(97,369)	(96,406)	-	(96,406)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	1,346,009	(275,585)	(275,995)	-	(275,995)

(주) 펀그라운드	150,000	(140,114)	(141,130)	-	(141,130)

합계	1,496,009	(415,699)	(417,126)	-	(417,126)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기 준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 보안 솔루션 개발 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 보안 솔루션 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)로부터 발생한 매출은 각각 2,968,793천원 및 3,575,159천원입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	2,909,553	-	2,909,553	2,909,553

단기금융상품	6,100,000	-	6,100,000	6,100,000

매출채권	2,138,861	-	2,138,861	2,138,861

기타채권	74,324	-	74,324	74,324

소계	11,222,738	-	11,222,738	11,222,738

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	6,570,639	6,570,639	6,570,639

기타채권	1,330,935	-	1,330,935	1,330,935

소계	1,330,935	6,570,639	7,901,574	7,901,574

합계	12,553,673	6,570,639	19,124,312	19,124,312

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4,876,031	-	4,876,031	4,876,031

단기금융상품	9,662,167	-	9,662,167	9,662,167

매출채권	6,128,676	-	6,128,676	6,128,676

기타채권	405,826	-	405,826	405,826

소계	21,072,700	-	21,072,700	21,072,700

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	5,637,098	5,637,098	5,637,098

기타채권	966,779	-	966,779	966,779

소계	966,779	5,637,098	6,603,877	6,603,877

합계	22,039,479	5,637,098	27,676,577	27,676,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	827,530	827,530

미지급금	474,925	474,925

리스부채	318,756	318,756

기타채무(*)	75,275	75,275

소계	1,696,486	1,696,486

비유동

리스부채	353,989	353,989

합계	2,050,475	2,050,475

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	3,342,886	3,342,886

미지급금	433,288	433,288

리스부채	365,843	365,843

기타채무(*)	60,816	60,816

소계	4,202,833	4,202,833

비유동

리스부채	518,060	518,060

합계	4,720,893	4,720,893

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 공정가치

(1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,570,639	6,570,639

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,637,098	5,637,098

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	환매가치	해당사항없음	해당사항없음

비상장주식(*1)	원가법	해당사항없음	해당사항없음

(*1) 연결실체는 상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 후속측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,637,098	6,620,872

취득	1,021,240	1,011,840

처분	(21,240)	(2,035,293)

분기손익인식액	(66,459)	10,357

분기말	6,570,639	5,607,777

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

7. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	488	713

요구불예금	2,909,065	4,875,318

합계	2,909,553	4,876,031

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,100,000	9,662,167

(3) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예수금	100,000	100,000	우리사주조합원의 대출담보

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	6,570,639	5,637,098

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주) 더씬(*1)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	49.00	105,399	-

(주) 씨큐비스타(*2)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

(*1) 당분기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 지배력 상실일은 6월 30일입니다. (*2) 전기 이전 전액 손상됨에 따라 지분법손상차손 410,152천원이 인식되었습니다. 전기 이전 관계기업 손실이 당사 투자지분을 초과하여 투자지분 이상 손실 인식을 중지하였으며, 당분기 및 당분기 누적 미반영한 지분법손실은 272,480천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

신규취득(*)	105,399	-

분기말금액	105,399	-

(*) 당분기 중 (주)더씬에 대한 지배력 상실로 인하여 관계기업투자주식으로 분류되었으며, 지배력상실일은 6월 30일입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명(*)	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	242,010	238,568	338,812	47,144	94,622

(주) 씨큐비스타	98,107	399,917	289,406	457,460	(248,842)

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	118,404	683,985	92,175	484,469	225,745

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입 니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)더씬	170,240	(151,623)	(155,218)	-	(155,218)

(주) 씨큐비스타	228,314	(300,060)	(299,320)	1,829	(297,491)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	381,959	(54,404)	(189,081)	-	(189,081)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 더씬	94,622	49.00	46,365	59,034	-	105,399

(주) 씨큐비스타(*)	(248,842)	37.97	(94,497)	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액(*)

(주) 씨큐비스타	225,745	37.97	85,726	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	2,326,854	6,293,051

대손충당금	(187,993)	(164,376)

매출채권(순액)	2,138,861	6,128,675

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	1,754,978	0.07%	1,285

3개월 초과 ~ 6개월 이하	96,285	0.48%	458

6개월 초과 ~ 9개월 미만	292,600	1.11%	3,260

9개월 초과 ~ 1년 미만	220	100.00%	220

1년 3개월 초과 ~ 1년 6개월 이하	24,437	100.00%	24,437

1년 6개월 초과	158,334	100.00%	158,334

합계	2,326,854	187,993

② 전기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	5,876,689	0.03%	7,035

3개월 초과 ~ 6개월 이하	105,064	0.17%	174

6개월 초과 ~ 9개월 미만	152,851	0.36%	549

9개월 초과 ~ 1년 미만	1,874	2.35%	44

1년 초과 ~ 1년 3개월 이하	880	100.00%	880

1년 6개월 초과	155,694	100.00%	155,694

합계	6,293,052	164,376

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	164,376	162,030

대손상각비(환입)	26,611	(12,061)

대손채권 회수	2,670	6,589

기타(*)	(5,664)	-

분기말	187,993	156,557

(*) 당 분기 중 지배력을 상실한 종속기업 해당금액을 차감하였습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

대여금	2,000	6,865

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	17,041	62,720

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	2,607	36,968

임차보증금	29,673	10,000

계약보증금	-	240,000

기타보증금	33,843	60,114

소계	74,324	405,826

비유동

임차보증금	1,301,910	940,511

기타보증금	29,025	26,268

소계	1,330,935	966,779

합계	1,405,259	1,372,605

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,240	340,392

선급비용	103,045	85,157

소계	106,285	425,549

비유동

장기선급비용	41,759	42,367

합계	148,044	467,916

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	-	155,115

재공품	758,269	621,189

원재료	1,168,531	433,212

합계	1,926,800	1,209,516

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,026,368	703,172

취득	5,166,775	348,941

처분 및 폐기	-	(12,835)

감가상각	(247,614)	(220,419)

대체	249,960	17,670

기타(*)	(38,326)	-

분기말장부금액	6,157,162	836,529

(*) 당 분기 중 지배력을 상실한 종속기업 해당금액을 차감하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	109,273	91,979

판매비와관리비	138,341	128,439

합계	247,614	220,419

15. 무형자산

(1 ) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,712,042	819,323

취득	5,950	174,227

상각	(190,344)	(26,659)

기말장부금액	1,527,648	966,890

( 2) 당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

네트워크 보안솔루션 부문	74,012	74,012

② 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	188,116	24,432

판매비와관리비	2,228	2,228

합계	190,344	26,659

(4) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 2,594,401 천원(전분기: 2,015,847 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인 식하였습니다 .

1 6. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,340,578	157,376	1,497,954

감가상각누계액	(698,226)	(90,031)	(788,257)

분기말장부금액	642,351	67,345	709,696

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,302,773	276,284	1,579,057

감가상각누계액	(517,940)	(149,262)	(667,202)

기말장부금액	784,833	127,022	911,855

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	784,833	127,022	911,856

취득	108,738	-	108,738

감가상각	(231,409)	(53,967)	(285,376)

기타(*)	(19,811)	(5,711)	(25,522)

분기말장부금액	642,351	67,345	709,696

(*) 당 분기 중 지배력을 상실한 종속기업 해당금액을 차감하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	664,964	121,555	786,519

취득	46,363	83,116	129,479

감가상각	(233,819)	(56,357)	(290,176)

분기말장부금액	477,507	148,314	625,822

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	285,377	290,176

리스부채 이자비용	24,502	17,763

단기리스관련 비용	-	994

소액자산리스 관련 비용	12,489	11,204

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 297,189천원(전분기: 288,637천원)이며, 당분기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다. 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 2.2년입니다.

1 7. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	318,756	365,843

비유동부채	353,989	518,060

합계	672,745	883,903

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	326,421	374,931

1년 초과 2년 이내	295,822	289,906

2년 초과 3년 이내	86,377	263,578

3년 초과 4년 이내	-	9,235

합계	708,621	937,650

18. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	827,530	3,342,886

미지급금	474,925	433,288

합계	1,302,455	3,776,174

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	278,325	733,866

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	97,780	93,003

부가세예수금	232,920	608,955

계약부채	966,013	1,037,893

합계	1,296,713	1,739,851

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	52,511	57,594

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	57,594	55,881

당기발생	(2,612)	-

전입액	1,867	1,279

기타(*)	(4,338)	-

분기말	52,511	57,159

(*) 당 분기 중 지배력을 상실한 종속기업 해당금액을 차감하였습니다.

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,641	32,102

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	50,641	32,102

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	32,102	-

당기근무원가	18,539	25,815

재측정요소	-	-

분기말	50,641	25,815

(3) 당분기 중에 발생한 퇴직급여는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인률	2.824	2.824

기대임금상승률	3.09	3.09

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 387백만원 및 317백만원입니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 370백만원이고, 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	9,607,672주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	4,803,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

24. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권(*)	312,169	156,564

자기주식(**)	(437,833)	(437,833)

합계	(125,664)	(281,269)

(*) 2020년 5월 7일, 연결실체는 임직원에게 주식선택권 236,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식의 공정가치인 2,073원과 동일하며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우 가득됩니다. 주식선택권의 행사가능시점은 부여여일로부터 2년 또는 3년이 경과하는 날부터 3년 또는 2년간 행사가능합니다. 동 주식선택권은 신주의 발행, 자기주식의 교부, 차액보상방법 중 가득기간 전 이사회결의를 통해 확정되며 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 당분기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

부여일 주식가격(단위: 원)	4,950	4,950

행사가격(단위: 원)	2,073	2,073

기대변동성	54.53%	54.53%

옵션만기	2025년 5월7일	2025년 5월7일

무위험이자율	1.205%	1.205%

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 155,605천원입니다.

(**) 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020년 3월 16일에 자기주식취득신탁계약을 체결하여 연결실체 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 전분기 중 취득한 자기주식은 총 144,468주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(281,270)	-

자기주식의 취득	-	(437,833)

주식선택권의 부여	155,605	154,667

분기말	(125,664)	(283,167)

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	101,499	63,646

미처분이익잉여금	11,877,655	11,782,730

합 계	11,979,154	11,846,376

(*) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익이여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	11,846,376	8,832,497

분기순손익	508,279	(253,102)

배당금의 지급	(378,528)	(336,269)

기타(*)	3,027	-

분기말	11,979,154	8,243,126

(*) 당 분기 중 지배력을 상실한 종속기업 해당금액을 차감하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	144,468주	9,463,204주	40원	378,528

② 전분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	-	9,607,672주	35원	336,269

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	-	1,027,141	1,186,918	1,287,528

제품매출	3,530,584	10,702,976	2,416,020	7,908,415

용역매출	1,368,067	3,934,520	1,012,896	2,755,954

합 계	4,898,651	15,664,637	4,615,834	11,951,897

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	3,530,584	11,730,117	3,602,938	9,195,943

기간에 걸쳐 이행	1,368,067	3,934,520	1,012,896	2,755,954

합계	4,898,651	15,664,637	4,615,834	11,951,897

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 무상유지보수를 제공하고 있으며, 무상유지보수는 별도의 수행의무로 구분하여 용역의 제공으로 수익을 인식합니다.	제품의 설치가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 제품의 공급 및 설치에 해당하는 거래가격이 수익으로 인식됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 상품 인도 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	상품의 인도가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

용역의 제공	공급한 제품에 대한 하자가 발생할 경우, 고객의 요청에 따라 유지보수용역을 제공합니다. 유지보수용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 유지보수용역 제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상하였으며 기타유동부채(주석 20 참조)에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화의 제공	305,087	221,683

유지보수용역(*)	660,926	816,210

합계	966,013	1,037,893

(*) K-IFRS 1115호 에 따라 별도의 수행의무로 식별된 유상유지보수용역과 무상유지보 수용역으로 구분되며, 고객으로부터 유상유지보수용역의 대가를 모두 수령하였더라도 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 또한, 판매거래시점에 무상유지보수용역과 관련된 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무 와 관련하여 당분기 와 전분기 에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 제공	117,707	133,990

유지보수용역	24,987	253,766

합계	142,694	387,756

(6) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화의 제공	305,087	221,683

유지보수용역	660,926	816,210

합계	966,013	1,037,893

연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 966,013천원에 대하여 당분기말 이후에 전액 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.

27 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	522,294	1,667,756	574,938	1,770,411

퇴직급여	35,030	138,773	41,936	134,674

복리후생비	66,202	219,657	63,604	183,754

외주용역비	130,990	166,944	1,500	4,500

여비교통비	24,382	86,253	25,750	71,366

접대비	70,868	228,215	57,283	168,359

통신비	3,686	10,699	3,516	10,511

전력비	562	1,390	478	1,279

세금과공과금	61,918	106,193	22,196	61,984

감가상각비과 무형자산상각비	53,378	186,294	71,154	194,136

지급임차료	5,641	15,947	1,832	6,284

보험료	19,575	62,441	23,706	68,457

차량유지비	27,028	69,826	18,968	52,840

경상개발비	769,187	2,594,401	600,378	2,015,847

운반비	1,361	8,040	2,064	6,896

교육훈련비	2,605	4,713	290	1,770

도서인쇄비	6,620	12,800	5,132	9,663

소모품비	7,000	25,849	5,207	18,899

지급수수료	112,128	276,280	35,437	218,559

광고선전비	18,629	60,190	3,525	38,320

대손상각비(환입)	22,383	21,019	(5,852)	(12,061)

건물관리비	11,957	41,209	16,027	47,269

기타	8,829	21,393	6,110	20,224

합계	1,982,254	6,026,280	1,575,178	5,093,945

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(220,582)	(717,283)	(274,442)	(788,012)

원재료매입액	897,442	2,921,269	1,727,621	3,143,121

종업원급여	1,836,147	5,831,416	1,621,808	5,194,676

복리후생비	226,439	710,582	173,824	505,300

감가상각비와 무형자산상각비	236,161	723,335	190,535	537,255

지급임차료	12,769	36,679	5,508	18,334

세금과공과금	136,949	293,376	69,715	195,347

외주용역비	1,394,354	3,654,675	840,564	2,483,876

지급수수료	165,011	584,089	83,379	375,215

접대비	72,715	233,529	58,710	173,200

여비교통비	64,312	210,006	48,626	147,391

광고선전비	18,629	60,190	3,525	38,320

차량유지비	34,969	91,593	24,951	67,299

보험료	45,836	145,952	44,380	131,415

대손상각비(환입)	22,383	21,019	(5,852)	(12,061)

기타비용	63,605	416,767	111,343	309,927

합계(*)	5,007,139	15,217,193	4,724,193	12,520,602

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	17,938	58,134	36,831	127,646

- 기타 상각후원가측정금융자산	99,056	236,087	83,966	225,033

소계	116,994	294,221	120,797	352,679

금융수익-기타

투자자산처분이익	-	-	17,250	22,378

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	3,371	21,404

소계	-	-	20,620	43,782

합계	116,994	294,221	141,417	396,461

금융비용

리스부채이자	7,712	24,502	5,685	17,762

복구충당부채이자	676	2,030	434	1,278

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,965	66,459	28,638	33,425

합계	49,352	92,991	34,757	52,466

30. 기타 수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	188	309	-	72

유형자산처분이익	-	-	8,084	8,084

종속기업투자주식처분이익	-	7,175	-

잡이익	11,713	25,285	2,876	3,061

합계	11,901	32,769	10,960	11,217

기타비용

기부금	-	5,000	26,400	26,400

외환차손	-	-	173	173

유형자산폐기손실	-	-	-	10

잡손실	200	221	-	68

합계	200	5,221	26,573	26,651

31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.13%이 고 , 전분기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 보통주당기순이익(손실)	(12,019,635)	508,278,965	(15,442,567)	(253,102,159)

가중평균유통보통주식수(*)	9,463,204	9,463,204	9,607,672	9,507,612

기본주당순이익(손실)	(1)	54	(2)	(27)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,607,672	9,607,672	9,607,672	9,607,672

자기주식의 취득	(144,468)	(144,468)	-	(100,060)

가중평균유통보통주식수	9,463,204	9,463,204	9,607,672	9,507,612

( 2) 희석주당 순이익당분기와 전분기 중 신주인수권 및 주식선택권 관련하여 외가격에 있음에 따라 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	479,357	(295,441)

조정항목:

감가상각비	532,991	510,595

무형자산상각비	190,344	26,659

이자비용	26,532	19,041

투자자산평가손실	66,459	33,425

법인세비용	120,808	55,295

퇴직급여	18,539	25,815

지분법손실	76,057	-

유형자산폐기손실	-	10

대손상각비	23,689	(5,472)

주식보상비	155,605	154,667

이자수익	(294,221)	(352,678)

유형자산처분이익	-	(8,084)

투자자산처분이익	-	(22,378)

종속기업투자주식처분이익	(7,175)	-

투자자산평가이익	-	(21,404)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	4,010,319	1,891,667

기타채권의 감소(증가)	34,356	(1,008)

재고자산의 감소(증가)	(903,732)	(805,682)

매입채무의 증가(감소)	(2,516,204)	(1,068,374)

미지급금의 증가(감소)	66,444	205,859

기타채무의 증가(감소)	(442,485)	51,311

기타유동부채의 증가(감소)	(189,335)	(382,493)

기타유동자산의 감소(증가)	363,460	(109,929)

기타비유동자산의 감소(증가)	10,729	-

영업으로부터 창출된 현금	1,822,539	(98,600)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식의 취득	-	437,833

금융리스부채의 유동성 대체	233,756	241,669

관계기업투자주식 대체	181,456	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타변동	당분기말

유동성리스부채	365,843	(259,338)	236,711	(24,410)	318,756

리스부채	518,060	-	(236,711)	72,641	353,989

합 계	883,903	(259,388)	-	48,231	672,745

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	대체 등	전분기말

유동성리스부채	337,101	(279,414)	313,452	371,140

리스부채	394,904	-	(175,705)	219,199

합 계	732,005	(279,414)	137,748	590,339

34 . 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 1,987,463천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 145,060 천원을 한도로 연대보증을 제 공하고 있으며, 해당 대출에 대하여 연결실체의 정기예수금 100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주) 더씬(*)

관계기업	(주) 씨큐비스타

(*) 당분기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 지배력상실일은 6월 30일입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매입

관계기업	(주)더씬	30,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	이자수익

기타	임원	1,664

(3) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타	임원	-	600,000	600,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	139,000	464,200	138,750	437,450

퇴직급여	11,145	33,355	8,954	40,136

합계	150,145	497,555	147,704	477,586

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

36. 금융위험관리

(1) 금융위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 연 결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험 연결실체는 지분상품 등 에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 공정가치로 평가하는 지분상품 등 은 6,570,639 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 512,510천원(법인세효과 차감 후)입니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증채무(*)	145,060	216,451

(*) 우리사주조합 대여금 관련하 여 발생할 수 있는 지급보 증의 최대 노출금액입니다 ( 주석 34 참조 ).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	827,530	827,530	-	827,530

미지급금	474,925	474,925	-	474,925

리스부채	672,745	326,421	382,199	708,620

기타채무(*)	75,275	220,335	-	220,335

합계	2,050,475	1,849,211	382,199	2,231,410

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐 름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다( 주석 34 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	3,342,886	3,342,886	-	3,342,886

미지급금	433,288	433,288	-	433,288

리스부채	883,903	374,931	562,719	937,650

기타채무(*)	60,816	277,267	-	277,267

합계	4,720,893	4,428,372	562,719	4,991,091

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다 (주석 34 참조).

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	3,667,006	7,317,653

자본 (B)	26,830,972	26,574,537

부채비율 (A/B)	13.67%	27.54%

37. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 ㈜더씬의 불균등유상증자에 참여하여 지분율이 100%에서 49%로 감소함에 따라 지배력을 상실하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

관계기업투자주식 공정가치	181,456

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유동자산	409,849

현금및현금성자산	156,799

매출채권	7,144

기타유동채권	68,375

기타유동자산	1,042

재고자산	176,489

비유동자산	111,999

장기금융상품	15,298

유형자산	38,326

사용권자산	25,522

이연법인세자산	27,853

사용권자산	5,000

자산총계	521,848

유동부채	366,565

매입채무	50,490

기타채무	24,808

기타유동부채	266,857

리스부채	24,410

비유동부채	4,501

비유동충당부채	4,501

부채총계	371,066

처분한 순자산 장부금액 합계	150,782

(3) 당분기에 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

관계기업투자주식 공정가치	181,456

처분대가의 공정가치	181,456

차감: 처분한 순자산의 장부금액	(150,782)

차감: 유상증자 납입액	(23,500)

처분이익	7,174

(4) 당분기에 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금및현금성자산으로 수취한 대가	-

차감 : 현금및현금성자산 처분액 및 처분 부대비용	(255,858)

순현금흐름	(255,858)