휴네시온 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제18 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제17 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 휴네시온과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴네시온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2003년 12월에 설립하여 네트워크기반의 보안 솔루션의 개발 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 서울시 강남구에본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 8월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당분 기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.8	3,339,990	34.8

(주) 모비스	928,590	9.7	928,590	9.7

김영환	830,000	8.6	830,000	8.6

최진석	330,000	3.4	330,000	3.4

자기주식	106,009	1.1	-	-

기타주주	4,073,083	42.4	4,179,092	43.5

합 계	9,607,672	100.0	9,607,672	100.0

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

(주) 더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	12월 31일	100%	100%

(주) 펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	12월 31일	70%	70%

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	72,012	194,938	149,977	38,553	78,420

(주) 펀그라운드	172,819	39,753	9,801	-	202,771

합 계	244,831	234,690	159,777	38,553	281,192

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	1,001,897	205,249	893,243	51,037	262,866

(주) 펀그라운드	222,167	10,184	20,412	-	211,939

합 계	1,224,064	215,433	913,655	51,037	474,805

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(주) 더씬	107,926	(186,311)	(184,446)	-	(184,446)

(주) 펀그라운드	75,000	(9,118)	(9,168)	-	(9,168)

합 계	182,926	(195,430)	(193,614)	-	(193,614)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(주) 더씬	591,242	11,030	10,360	-	10,360

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 보안 솔루션 개발 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 보안 솔루션 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)로부터 발생한 매출은 각각 383,008천원 및616,878천원입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동

현금및현금성자산	1,120,408	-	1,120,408	1,120,408

단기금융상품	10,306,151	-	10,306,151	10,306,151

당기손익- 공정가치측정금융자산	2,018,769	2,018,769	2,018,769

매출채권	1,443,246	-	1,443,246	1,443,246

기타채권	123,209	-	123,209	123,209

소 계	12,993,014	2,018,769	15,011,783	15,011,783

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	5,572,441	5,572,441	5,572,441

기타채권	577,297	-	577,297	577,297

소 계	577,297	5,572,441	6,149,738	6,149,738

합 계	13,570,311	7,591,210	21,161,521	21,161,521

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4,720,991	-	4,720,991	4,720,991

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000	9,000,000

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	2,011,574	2,011,574	2,011,574

매출채권	3,622,090	-	3,622,090	3,622,090

기타채권	106,377	-	106,377	106,377

소 계	17,449,458	2,011,574	19,461,032	19,461,032

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	4,609,298	4,609,298	4,609,298

기타채권	552,790	-	552,790	552,790

소 계	552,790	4,609,298	5,162,088	5,162,088

합 계	18,002,248	6,620,872	24,623,120	24,623,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	688,616	688,616

미지급금	220,415	220,415

리스부채	336,037	336,037

기타채무(*)	387,382	387,382

소계	1,632,450	1,632,450

비유동

리스부채	315,496	315,496

합 계	1,947,946	1,947,946

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	1,931,494	1,931,494

미지급금	211,632	211,632

리스부채	337,101	337,101

기타채무(*)	40,373	40,373

소계	2,520,600	2,520,600

비유동

리스부채	394,904	394,904

합 계	2,915,504	2,915,504

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	1,931,494	1,931,494

미지급금	211,632	211,632

리스부채	337,101	337,101

기타채무(*)	40,373	40,373

소계	2,520,600	2,520,600

비유동

리스부채	394,904	394,904

합 계	2,915,504	2,915,504

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,591,210	7,591,210

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,620,872	6,620,872

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

발행어음	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

수익증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	환매가치	해당사항없음	해당사항없음

비상장주식	원가법	해당사항없음	해당사항없음

(2) 당분기 와 전분기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	6,620,872	-

취득	1,010,500	-

처분	-	-

당기손익인식액	(40,163)	-

기말 금액	7,591,210	-

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수 준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	789	880

요구불예금	1,119,619	4,720,111

합 계	1,120,408	4,720,991

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,306,151	9,000,000

(3) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	100,000	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	7,591,210	6,620,872

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주) 씨큐비스타	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	590,916

지분법손실	-	(40,098)

분기말금액	-	550,818

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	56,705	969,498	142,774	487,467	395,962

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	46,665	1,058,668	144,181	492,467	468,685

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손실	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손실

(주) 씨큐비스타	98,607	(9,287)	(72,722)	-	(72,722)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손실	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손실

(주) 씨큐비스타	70,600	(37,565)	(105,591)	-	(105,591)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 씨큐비스타	395,962	37.97	150,366	232,169	(382,535)	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 씨큐비스타	468,685	37.97	177,983	232,169	(410,152)	-

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	1,598,995	3,784,119

대손충당금	(155,749)	(162,030)

매출채권(순액)	1,443,246	3,622,090

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	162,030	158,694

대손상각비(환입)	(6,280)	1,949

기말금액	155,749	160,644

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

대여금	10,919	11,730

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	87,972	95,488

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	25,160	-

임차보증금	10,000	10,000

소 계	123,209	106,377

비유동

대여금	3,243	3,243

임차보증금	495,983	472,932

기타보증금	78,070	76,615

소 계	577,297	552,790

합 계	700,506	659,167

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	21,449	96,804

선급비용	56,870	56,008

소 계	78,319	152,812

비유동

장기선급비용	4,342	5,006

합 계	82,661	157,818

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	430,742	305,146

원재료	510,068	261,739

합 계	940,810	566,885

당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	703,172	320,656

취득	60,327	38,671

감가상각	(68,332)	(31,623)

대체	15,180	2,490

분기말장부금액	710,348	330,194

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	28,473	14,254

판매비와관리비	39,859	17,369

합계	68,332	31,623

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	745,311	753,863

취득	89,303	-

상각	(8,503)	(9,519)

기말장부금액	900,123	744,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

네트워크 보안솔류션 부문	74,012	-

② 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,760	9,519

판매비와관리비	743	-

합계	8,503	9,519

(4) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 737,424 천원(전분기: 569,151 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인 식하였습니다 .

1 6. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	786,519	-

취득	-	93,233

감가상각	(88,886)	(11,243)

분기말장부금액	697,633	64,651

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	88,886	11,243

리스부채 이자비용	5,763	1,761

단기리스관련 비용	810	37,200

소액자산리스 관련 비용	3,680	2,692

합계	99,140	52,895

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 90,727천원(전분기 : 50,244천원)이며, 당분기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	336,037	337,101

비유동부채	315,496	394,904

합계	651,532	732,005

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	341,751	344,646

1년 초과 2년 이내	305,779	317,060

2년 초과 3년 이내	26,034	98,094

합계	673,563	759,800

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 모든 리스계약은 고정리스료 조건이며, 조정리스료 조건은 없습니다.

18. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	688,616	1,931,494

미지급금	220,415	211,632

합 계	909,031	2,143,126

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	196,988	186,247

미지급배당금	336,269	-

합 계	533,256	186,247

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	108,251	68,461

부가세예수금	72,353	515,314

계약부채	532,979	650,097

합 계	713,582	1,233,872

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	56,300	55,881

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	55,881	-

당기발생	-	-

전입액	419	-

합 계	56,300	-

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	4,803,836주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	2,401,918

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	63,646	30,019

미처분이익잉여금	7,395,045	8,802,477

합 계	7,458,691	8,832,497

(*) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 자본조정1) 당분기말 과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(293,849)	-

합 계	(293,849)	-

(*)당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 NH투자증권(주)와 2020.03.16에 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당사 주식을 취득 보유하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

장부가액	293,849	-

주식수	106,009	-

2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	-

자기주식의 취득	(293,849)	-

분기말	(293,849)	-

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	91,150	577,700

제품매출	1,525,578	1,472,504

용역매출	858,144	724,234

합 계	2,474,872	2,774,438

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	1,616,728	2,050,204

기간에 걸쳐 이행	858,144	724,234

합 계	2,474,872	2,774,438

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 무상유지보수를 제공하고 있으며, 무상유지보수는 별도의 수행의무로 구분하여 용역의 제공으로 수익을 인식합니다.	제품의 설치가 완료되고 고객이 검수보고서를 발행하며, 이 시점에 제품의 공급 및 설치에 해당하는 거래가격이 수익으로 인식됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 상품 인도 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	상품의 인도가 완료되고 고객이 검수보고서를 발행하며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

용역의 제공	공급한 제품에 대한 하자가 발생할 경우, 고객의 요청에 따라 유지보수용역을 제공합니다. 유지보수용역은 고객이 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 유지보수용역 제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무는 계약부채로 계상하였으며 기타유동부채 (주석 20 참조 )에 포함되어 있습니다.

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	633,608	452,692

퇴직급여	36,022	29,288

복리후생비	58,322	34,996

외주용역비	1,500	16,500

여비교통비	24,839	24,761

접대비	65,539	67,761

통신비	3,518	5,407

전력비	470	1,425

세금과공과금	19,525	9,935

감가상각비과 무형자산상각비	55,877	18,044

지급임차료	5,577	12,824

보험료	18,233	17,261

차량유지비	16,109	26,096

경상개발비	737,424	569,151

운반비	1,376	1,380

교육훈련비	1,149	2,398

도서인쇄비	1,555	4,375

소모품비	10,987	4,578

지급수수료	92,472	84,868

광고선전비	9,915	34,470

대손상각비(환입)	(6,280)	1,950

건물관리비	14,809	1,231

기타	6,142	4,592

합 계	1,808,688	1,425,983

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(373,924)	(273,870)

원재료매입액	813,785	607,976

종업원급여	1,906,542	1,533,677

복리후생비	158,293	107,461

감가상각비와 무형자산상각비	165,720	52,385

지급임차료	10,035	46,792

세금과공과금	60,949	32,724

외주용역비	442,872	119,315

지급수수료	129,560	95,909

접대비	67,142	70,161

여비교통비	50,351	48,944

광고선전비	9,915	34,470

차량유지비	20,187	32,338

보험료	33,374	25,194

대손상각비(환입)	(6,280)	1,950

기타비용	107,017	486,962

합 계(*)	3,595,536	3,022,386

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	46,489	79,212

- 기타 상각후원가측정금융자산	99,374	18,915

합 계	145,863	98,126

금융비용

리스부채이자	5,763	1,761

복구충당부채이자	419	-

당기손익-측정금융자산평가손실	40,163	-

합 계	46,346	1,761

29. 기타 수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	72	-

잡이익	6,579	7,079

합 계	6,650	7,079

기타비용

외환차손	-	40

잡손실	68	-

합 계	68	40

30. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았고, 전분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 19.51%입니다.

31. 주당순손실

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 보통주당기손실	(1,035,589,912)	(148,618,827)

가중평균유통보통주식수(*)	9,607,672	7,172,852

기본주당손실	(108)	(21)

(*) 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	9,607,672	4,803,836

유무상증자	-	2,369,016

가중평균유통보통주식수	9,607,672	7,172,852

(2) 희석주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 희석보통주당기순손실	(1,035,589,912)	(148,618,827)

가중평균희석유통보통주식수(*)	9,607,672	7,163,008

희석주당이익	(108)	(21)

(*) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,607,672	7,172,852

신주인수권 효과	-	(9,844)

가중평균희석유통보통주식수	9,607,672	7,163,008

32. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,040,287)	(148,619)

조정항목:

감가상각비	157,218	42,501

무형자산상각비	8,503	9,519

이자비용	6,183	1,761

투자자산평가손실	40,163	-

법인세비용	25,723	(37,297)

지분법손실	-	40,098

대손상각비	(6,280)	1,566

이자수익	-	(10,360)

지분법이익	(145,863)	(97,538)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,185,125	572,790

기타채권의 감소(증가)	(25,081)	(201,411)

재고자산의 감소(증가)	(389,104)	144,130

매입채무의 증가(감소)	(1,242,878)	(1,048,653)

미지급금의 증가(감소)	8,783	(45,222)

기타채무의 증가(감소)	10,741	222,345

기타유동부채의 증가(감소)	(184,023)	(35,300)

기타유동자산의 감소(증가)	74,670	(38,505)

영업으로부터 창출된 현금	(516,407)	(628,195)

33 . 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 893,134천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업은 우리사주 조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 326,453천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주) 씨큐비스타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	153,850	109,600

퇴직급여	8,438	7,192

합 계	162,288	116,792

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

35. 금융위험관리

(1) 금융위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 연 결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증채무(*)	326,453	416,162

(*) 우리사주조합 대여금 관련하여 발생할 수 있는 지급보증의 최대 노출금액입니다 (주석 33 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	2,919,243	4,416,672

자본 (B)	22,205,608	23,876,012

부채비율 (A/B)	13.15%	18.50%