휴네시온 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 19 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 18 기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 18 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 휴네시온

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요

주식회사 휴네시온(이하 "당사")은 네트워크 기반의 보안 솔루션 개발 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2003년 12월에 설립되었으며, 공공기관, 관공서, 대기업, 금융기관 등 다수의 고객을 대상으로 망연계 솔루션 등의 네트워크 보안, 시스템 보안, 모바일 보안을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 8월에 한국거래소가개설하는 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당 반기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.80	3,339,990	34.80

(주) 모비스	928,590	9.70	928,590	9.70

김영환	830,000	8.60	830,000	8.60

최진석	330,000	3.40	330,000	3.40

자기주식	53,242	0.60	144,468	1.50

기타주주	4,125,850	42.90	4,034,624	42.00

합계	9,607,672	100.00	9,607,672	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기 적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	2,596,699	-	2,596,699	2,596,699

단기금융상품	6,662,167	-	6,662,167	6,662,167

매출채권	2,182,920	-	2,182,920	2,182,920

기타채권	104,785	-	104,785	104,785

소계	11,546,571	-	11,546,571	11,546,571

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	6,611,603	6,611,603	6,611,603

기타채권	1,101,321	-	1,101,321	1,101,321

소계	1,101,321	6,611,603	7,712,924	7,712,924

합계	12,647,892	6,611,603	19,259,495	19,259,495

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4,626,245	-	4,626,245	4,626,245

단기금융상품	9,662,167	-	9,662,167	9,662,167

매출채권	5,606,203	-	5,606,203	5,606,203

기타채권	376,360	-	376,360	376,360

소계	20,270,975	-	20,270,975	20,270,975

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	5,637,098	5,637,098	5,637,098

기타채권	911,524	-	911,524	911,524

소계	911,524	5,637,098	6,548,622	6,548,622

합계	21,182,499	5,637,098	26,819,597	26,819,597

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	966,592	966,592

미지급금	384,763	384,763

리스부채	296,657	296,657

기타채무(*)	69,149	69,149

소계	1,717,161	1,717,161

비유동

리스부채	395,891	395,891

합계	2,113,052	2,113,052

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	2,714,059	2,714,059

미지급금	429,632	429,632

리스부채	303,485	303,485

기타채무(*)	57,340	57,340

소계	3,504,516	3,504,516

비유동

리스부채	508,330	508,330

합계	4,012,846	4,012,846

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5. 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,611,603	6,611,603

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,637,098	5,637,098

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	환매가치법	해당사항없음	해당사항없음

비상장주식(*1)	원가법	해당사항없음	해당사항없음

(*1) 당사는 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 후속측정하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,637,098	6,620,872

취득	1,014,430	1,010,500

처분	(14,430)	(1,010,997)

반기손익인식액	(25,495)	13,246

반기말	6,611,603	6,633,621

(3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	520	370

요구불예금	2,596,179	4,625,875

합계	2,596,699	4,626,245

(2) 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	6,662,167	9,662,167

(3) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예수금	100,000	100,000	우리사주조합원의 대출담보

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	6,611,603	5,637,098

8. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

(주) 더씬(*)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	49.00	-	217,353

(주) 펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	70.00	139,335	142,838

합계	139,335	360,191

(*) 당반기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상 실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	360,191	485,236

취득	23,500	-

처분(*)	(174,281)	-

지분법손실	(70,075)	(299,205)

당반기말	139,335	186,031

(*) 당반기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상 실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 펀그라운드	151,748	32,478	45,478	45,430	93,318

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	893,564	158,160	816,548	11,113	224,063

(주) 펀그라운드	119,363	60,711	46,693	35,057	98,324

합계	1,012,927	218,871	863,241	46,170	322,387

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 펀그라운드	210,000	(5,966)	(5,005)	-	(5,005)

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	143,789	(358,937)	(359,157)	-	(359,157)

(주) 펀그라운드	150,000	(51,217)	(51,912)	-	(51,912)

합 계	293,789	(410,154)	(411,069)	-	(411,069)

(5) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액 등	장부금액

(주) 펀그라운드	93,318	70	65,323	74,012	139,335

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액 등	장부금액

(주) 더씬	224,063	100	224,063	(6,710)	217,353

(주) 펀그라운드	98,324	70	68,825	74,013	142,838

9. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

(주) 더씬(*1)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	49.00	122,422	-

(주) 씨큐비스타(*2)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

(*1) 당반기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 지배력상실일은 6월 30일입니다. (*2) 전기 이전 전액 손상됨에 따라 지분법손상차손 410,152천원이 인식되었습니다. 전기 이전 관계기업 손실이 당사 투자지분을 초과하여 투자지분 이상 손실 인식을 중지하였으며, 당반기 및 당반기 누적 미반영한 지분법손실은 205,228천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	-

신규취득(*)	122,422	-

반기말금액	122,422	-

(*) 당반기 중 (주)더씬에 대한 지배력 상실로 인하여 관계기업투자주식으로 분류되었으며, 지배력상실일은 6월 30일입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명(*)	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	508,908	111,998	366,565	4,501	249,840

(주) 씨큐비스타	191,027	490,592	290,905	462,460	(71,746)

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	118,404	683,985	92,175	484,469	225,745

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	228,314	(300,060)	(299,320)	1,829	(297,491)

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	373,963	97,328	(36,747)	-	(36,747)

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주)더씬	249,840	49.00	122,422	-	-	122,422

(주) 씨큐비스타(*)	(71,746)	37.97	(27,246)	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 씨큐비스타 (*)	225,745	37.97	85,726	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권(총액)	2,345,860	5,764,916

대손충당금	(162,940)	(158,713)

매출채권(순액)	2,182,920	5,606,203

(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 적용하여 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 4년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음 과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	1,714,380	0.07%	1,184

3개월 초과 ~ 6개월 이하	406,689	0.43%	1,758

6개월 초과 ~ 9개월 미만	41,800	1.06%	441

9개월 초과 ~ 1년 미만	24,657	4.96%	1,222

1년 3개월 초과 ~ 1년 6개월 이하	1,760	100.00%	1,760

1년 6개월 초과	156,574	100.00%	156,574

합계	2,345,860	162,939

② 전기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	5,348,553	0.03%	1,372

3개월 초과 ~ 6개월 이하	105,064	0.17%	174

6개월 초과 ~ 9개월 미만	152,851	0.36%	549

9개월 초과 ~ 1년 미만	1,874	2.35%	44

1년 초과 ~ 1년 3개월 이하	880	100.00%	880

1년 6개월 초과	155,694	100.00%	155,694

합계	5,764,916	158,713

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	158,713	155,779

대손상각비(환입)	4,227	(47)

기말	162,940	155,732

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 반기포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

대여금	2,000	6,865

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	66,858	62,720

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	4,859	36,968

임차보증금	9,830	10,000

계약보증금	-	240,000

기타보증금	32,079	30,648

소계	104,785	376,360

비유동

임차보증금	1,050,460	881,358

기타보증금	50,861	30,166

소계	1,101,321	911,524

합계	1,206,106	1,287,884

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	158,802	338,393

선급비용	116,968	82,450

소계	275,770	420,843

비유동

장기선급비용	43,119	42,367

합계	318,889	463,210

13. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재공품	797,705	627,898

원재료	908,513	433,213

합계	1,706,218	1,061,111

당반기와 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다. (2) 당반기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기와 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	976,727	656,722

취득	4,765,994	159,657

처분 및 폐기	-	(10)

감가상각	(152,497)	(131,813)

대체	249,960	17,670

반기말장부금액	5,840,184	702,226

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	71,164	60,052

판매비와관리비	81,334	71,761

합계	152,497	131,813

15. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,630,279	736,614

취득	5,950	140,875

상각	(125,756)	(14,982)

반기말장부금액	1,510,473	862,507

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	125,412	14,638

판매비와관리비	344	344

합계	125,756	14,982

(3) 당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 1,983,714천원(전반기: 1,565,469 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인 식하였습니다 .

16. 사용권자산(1) 당반기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,244,302	157,376	1,401,678

감가상각누계액	(588,824)	(78,648)	(667,472)

반기말장부금액	655,478	78,728	734,206

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,185,476	205,113	1,390,589

감가상각누계액	(457,389)	(95,663)	(553,052)

전기말장부금액	728,087	109,450	837,537

(2) 당반기와 전반기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	728,087	109,450	837,537

취득	58,826	-	58,826

감가상각	(131,435)	(30,722)	(162,157)

반기말장부금액	655,478	78,728	734,206

② 전반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	609,686	80,259	689,945

취득	-	77,072	77,072

감가상각	(133,754)	(22,993)	(156,747)

반기말장부금액	475,932	134,338	610,270

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	162,157	156,747

리스부채 이자비용	15,505	9,543

소액자산리스 관련 비용	7,952	7,462

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 170,575천원(전반기 : 158,130천원)이며, 당반기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다. 당 사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 2.5년입니다.

17. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	296,657	303,485

비유동부채	395,891	508,330

합계	692,548	811,815

( 2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	296,657	311,130

1년 초과 2년 이내	265,105	279,713

2년 초과 3년 이내	141,024	263,578

3년 초과 4년 이내	-	9,235

합계	702,786	863,656

18. 매입채무 및 미지급금당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	966,592	2,714,059

미지급금	384,763	429,632

합계	1,351,355	3,143,691

19. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급비용	258,734	698,536

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	86,174	69,091

부가세예수금	271,286	551,134

계약부채	891,690	1,037,893

합계	1,249,150	1,658,118

21. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	47,890	53,255

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	53,255	51,854

당기발생	(6,557)	-

전입액	1,192	693

반기말	47,890	52,547

22. 종업원 급여 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 요약반기포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 276백만원과 176백만원입니다. 당반기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 264백만원이고, 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	9,607,672주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	4,803,836

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

24. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권(*)	256,076	156,564

자기주식(**)	(437,833)	(437,833)

합계	(181,757)	(281,269)

(*) 2020년 5월 7일, 당사는 임직원에게 주식선택권 236,000개를 부여하였습니다.주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식의 공정가치인 2,073원과 동일하며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우 가득됩니다. 주식선택권의 행사가능시점은 부여여일로부터 2년 또는 3년이 경과하는날부터 3년 또는 2년간 행사가능합니다. 동 주식선택권은 신주의 발행, 자기주식의 교부, 차액보상방법중 가득기간 전 이사회결의를 통해 확정되며 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	당반기말	전기말

부여일 주식가격(단위: 원)	4,950	4,950

행사가격(단위: 원)	2,073	2,073

기대변동성	54.53%	54.53%

옵션만기	2025년 5월7일	2025년 5월7일

무위험이자율	1.205%	1.205%

당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 99,513천원입니다. (**) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020년 3월16일에 자기주식취득신탁계약을 체결하여 당사 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 당반기 자기주식 잔액 총 144,468주입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(281,269)	-

자기주식의 취득	-	(437,833)

주식선택권의 부여	99,512	57,868

당반기말	(181,757)	(379,965)

25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	101,499	63,646

미처분이익잉여금	11,830,640	11,785,757

합 계	11,932,139	11,849,403

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	11,849,403	8,835,524

반기순손익	461,264	(141,368)

배당금의 지급	(378,528)	(336,269)

반기말	11,932,139	8,357,887

(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	144,468주	9,463,204주	40원	378,528

② 전반기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	-	9,607,672주	35원	336,269

26. 기 타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	(3,028)	(3,028)

27. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,324,056	7,172,392	3,966,817	5,492,395

용역매출	1,330,100	2,504,963	858,511	1,699,878

합계	5,654,156	9,677,355	4,825,328	7,192,273

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	4,324,056	7,172,392	3,966,817	5,492,395

기간에 걸쳐 이행	1,330,100	2,504,963	858,511	1,699,878

합 계	5,654,156	9,677,355	4,825,328	7,192,273

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 무상유지보수를 제공하고 있으며, 무상유지보수는 별도의 수행의무로 구분하여 용역의 제공으로 수익을 인식합니다.	제품의 설치가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 제품의 공급 및 설치에 해당하는 거래가격이 수익으로 인식됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 상품 인도 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	상품의 인도가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

용역의 제공	공급한 제품에 대한 하자가 발생할 경우, 고객의 요청에 따라 유지보수용역을 제공합니다. 유지보수용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 유지보수용역 제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상하였으며 기타유동부채(주석 20 참조)에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

재화의 제공	197,657	221,683

유지보수용역(*)	694,033	816,210

합계	891,690	1,037,893

(*) K-IFRS 1115호에 따라 별도의 수행의무로 식별된 유상유지보수용역과 무상유지보 수용역으로 구분되며, 고객으로부터 유상유지보수용역의 대가를 모두 수령하였더라도 수 익 은 기간에 걸쳐 인식합니다. 또한, 판매거래시점에 무상유지보수용역과 관련된 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다. ( 5) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며,이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재화의 제공	58,797	137,575

유지보수용역	492,233	253,766

합계	551,030	391,341

(6) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재화의 제공	197,657	221,683

유지보수용역	694,033	816,210

합계	891,690	1,037,893

당사는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 891,690천원에 대하여 당반기말 이후에 전액 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.

28 . 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	416,371	806,270	371,656	804,169

퇴직급여	32,455	66,968	23,683	49,099

복리후생비	74,306	116,363	44,833	91,879

외주용역비	26,170	35,954	1,500	3,000

여비교통비	25,752	47,172	16,668	35,670

접대비	71,488	127,840	36,522	83,896

통신비	2,693	5,024	2,536	5,036

전력비	350	827	331	801

세금과공과금	16,080	30,670	14,104	27,940

감가상각비와 무형자산상각비	20,102	40,050	17,286	34,506

사용권자산상각비	23,069	46,102	23,163	45,298

지급임차료	4,700	9,066	1,408	3,021

보험료	20,816	34,891	20,163	35,992

차량유지비	21,244	38,320	15,681	29,650

경상연구개발비	938,863	1,983,714	753,045	1,565,469

운반비	4,881	6,368	3,397	4,687

교육훈련비	2,108	2,108	(198)	951

도서인쇄비	4,498	6,138	2,555	4,055

소모품비	6,566	12,731	1,379	7,596

지급수수료	104,153	155,802	89,994	176,006

광고선전비	29,062	38,834	22,343	29,958

대손상각비(환입)	(1,648)	4,227	2	(47)

건물관리비	9,270	18,582	10,554	21,500

기타	4,007	11,065	7,338	12,031

합계	1,857,356	3,645,086	1,479,943	3,072,163

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,223	(645,106)	(139,646)	(513,570)

원재료 등 매입액	454,010	1,551,119	595,368	1,329,883

종업원급여	1,785,239	3,567,803	1,443,083	3,137,924

복리후생비	289,762	447,050	156,189	303,205

감가상각비와 무형자산상각비	148,602	278,253	74,641	146,796

사용권자산 상각비	81,891	162,157	79,703	156,747

지급임차료	11,933	22,670	5,325	11,395

세금과공과금	73,765	142,822	58,524	113,784

외주용역비	1,619,648	2,470,321	1,253,719	1,771,590

지급수수료	170,490	410,727	161,621	284,719

접대비	72,924	131,307	38,333	87,310

여비교통비	69,208	130,996	44,305	88,819

광고선전비	29,062	38,834	22,343	29,958

차량유지비	28,444	52,147	20,079	38,124

보험료	56,905	92,140	47,307	78,276

대손상각비(환입)	(1,647)	4,227	2	(47)

기타비용	268,310	185,900	89,388	177,553

합계(*)	5,165,769	9,043,367	3,950,284	7,242,466

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	16,981	40,196	44,325	90,815

- 기타 상각후원가측정금융자산	33,995	133,599	41,234	139,280

소계	50,976	173,795	85,559	230,095

금융수익-기타

투자자산처분이익	-	-	5,129	5,129

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(774)	-	18,033	18,033

소계	(774)	-	23,162	23,162

합계	50,202	173,795	108,721	253,257

금융비용

리스부채이자	7,482	15,505	4,628	9,543

복구충당부채이자	596	1,192	349	694

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(8,748)	25,495	(35,376)	4,787

합계	(670)	42,192	(30,399)	15,024

3 1. 기타 수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타 수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	121	-	72

잡이익	3,365	5,021	(6,415)	147

합계	3,365	5,142	(6,415)	219

기타비용

기부금	-	5,000	-	-

종속기업투자주식처분손실	51,860	51,860	-	-

유형자산폐기손실	-	-	10	10

잡손실	1	18	-	-

합계	51,861	56,878	10	10

32 . 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 28.35%이 고, 전반기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

33. 주당 손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.( 1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	342,646,529	461,264,345	896,167,800	(141,368,948)

가중평균유통보통주식수(*)	9,463,204	9,463,204	9,575,005	9,530,061

기본주당이익(손실)	36	49	94	(15)

(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,607,672	9,607,672	9,607,672	9,607,672

자기주식의 취득	(144,468)	(144,468)	(32,667)	(77,611)

가중평균유통보통주식수	9,463,204	9,463,204	9,575,005	9,530,061

( 2) 희석주당 순이익당반기와 전반기 중 신주인수권 및 주식선택권 관련하여 외가격에 있음에 따라 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	461,264	(141,369)

조정항목:

감가상각비	152,497	131,813

사용권자산상각비	162,157	156,747

무형자산상각비	125,756	14,982

이자비용	16,697	10,237

법인세비용	182,518	30,415

주식보상비용	99,513	57,868

지분법손실	70,075	299,205

유형자산폐기손실	-	10

대손상각비	4,227	(47)

이자수익	(173,796)	(230,095)

종속기업투자주식처분손실	51,860	(5,129)

당기손익측정금융자산평가이익	-	(18,033)

당기손익측정금융자산평가손실	25,495	4,787

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,419,056	61,416

기타채권의 감소(증가)	32,109	-

재고자산의 감소(증가)	(655,066)	(531,240)

기타유동자산의 감소(증가)	180,670	(27,738)

매입채무의 증가(감소)	(1,747,467)	(199,313)

미지급금의 증가(감소)	(44,869)	49,259

기타채무의 증가(감소)	(439,803)	26,409

기타유동부채의 증가(감소)	(408,968)	(68,094)

영업으로부터 창출된 현금	1,513,925	(377,910)

(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자기주식의 취득	-	437,833

금융리스부채의 유동성 대체	139,480	136,372

관계기업투자주식 대체	122,422	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	대체 등	당반기말

유동성리스부채	303,485	(146,307)	139,480	296,658

리스부채	508,330	-	(112,439)	395,891

합 계	811,815	(146,307)	27,041	692,549

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	대체 등	당반기말

유동성리스부채	337,101	(182,231)	220,717	375,587

리스부채	394,904	-	(88,654)	306,250

합 계	732,005	(182,231)	132,063	681,837

35 . 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 (주) 더씬의 외상물품대금 100,000천원에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 우리사주조합원의 우 리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 168,163천원을 한도로 연대보증을 제 공하고 있으며, 해당 대출에 대하여 당사의 정기예수금 100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 1,947,870천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 펀그라운드

관계기업	(주) 더씬(*)

관계기업	(주) 씨큐비스타

(*) 당반기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 지배력상실일은 6월 30일입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입

종속기업	(주)더씬(*)	4,200

관계기업	(주)더씬(*)	-

종속기업	(주) 펀그라운드	210,000

합계	214,200

(*) 당반기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상 실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	이자수익	매입

종속기업	(주) 펀그라운드	-	150,000

(주)더씬	1,383	-

기타	임원	1,664	-

합 계	3,047	150,000

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	반기말

종속기업	(주)더씬	-	200,000	-	200,000

기타	임원	-	600,000	600,000	-

합 계	-	800,000	600,000	200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	112,100	268,200	111,850	231,200

퇴직급여	8,750	17,500	8,438	16,875

합계	120,850	285,700	120,288	248,075

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습 니다 .

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	계약상대방	지급보증금액	비고

(주) 더씬	삼성전자(주)	100,000	외상물품대금, 서울보증보험 연대보증

37. 보고부문(1) 보고부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 영업을 수행하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객(가)로부터 발생한 매출은 2,830,361 천원 및 2,336,413천원입니다.

38. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 당반기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 당사는 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가 하는 지분상품 등 은 6,611,603 천원으로, 다른 변 수가 일정하고 지분상품 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 515,705천원(법인세효과 차감 후)입니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융보증채무(*)	268,163	316,451

(*) 당사의 종속기업인 (주) 더씬의 물품대 및 우리사주조합 대여금 관련하여 발생할 수 있는 지급보증의 최대 노출금액입니다(주석 35 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	966,592	966,592	-	966,592

미지급금	384,763	384,763	-	384,763

리스부채	692,548	296,657	406,129	702,786

기타채무(*)	69,149	337,312	-	337,312

합계	2,113,052	1,985,324	406,129	2,391,453

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것 입니 다 ( 주석 35 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	2,714,059	2,714,059	-	2,714,059

미지급금	429,632	429,632	-	429,632

리스부채	811,815	311,130	552,526	863,656

기타채무(*)	57,340	373,791	-	373,791

합계	4,012,846	3,828,612	552,526	4,381,138

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다 ( 주석 35 참조).(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구 조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채 (A)	3,619,291	6,459,579

자본 (B)	26,727,289	26,545,040

부채비율 (A/B)	13.54%	24.33%