휴네시온 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 16 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 휴네시온

1. 회사의 개요

주식회사 휴네시온(이하 "당사")은 2003년 12월 15일에 설립하여 네트워크 기반의 보안 솔루션의 개발 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 8월 2일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	1,669,995	34.76	1,669,995	34.76

김영환	415,000	8.64	415,000	8.64

최진석	180,000	3.75	180,000	3.75

기타주주	2,538,841	52.85	2,538,841	52.85

합 계	4,803,836	100.00	4,803,836	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추 정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 최초 적용일(당분기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	2018.12.31수정전	조정	2019.01.01수정후

자 산

Ⅰ. 유동자산	22,222,533,347	-	22,222,533,347

현금및현금성자산	3,455,084,325	-	3,455,084,325

단기금융상품	15,000,000,000	-	15,000,000,000

매출채권	2,794,294,093	-	2,794,294,093

기타채권	144,440,984	-	144,440,984

재고자산	634,710,682	-	634,710,682

기타유동자산	65,336,575	-	65,336,575

당기법인세자산	128,666,688	-	128,666,688

Ⅱ. 비유동자산	2,428,688,009	65,765,933	2,494,453,942

종속기업투자주식	77,328,504	-	77,328,504

관계기업투자주식	590,916,186	-	590,916,186

유형자산	316,514,931	65,765,933	382,280,864

무형자산	753,863,460	-	753,863,460

기타채권	228,896,315	-	228,896,315

기타비유동자산	4,502,992	-	4,502,992

이연법인세자산	456,665,621	-	456,665,621

자 산 총 계	24,651,221,356	65,765,933	24,716,987,289

부 채

Ⅰ. 유동부채	2,374,849,383	65,954,529	2,440,803,912

매입채무	1,419,778,172	-	1,419,778,172

미지급금	340,280,738	-	340,280,738

기타채무	186,001,030	-	186,001,030

기타유동부채	421,834,985	65,954,529	487,789,514

당기법인세부채	6,954,458	-	6,954,458

부 채 총 계	2,374,849,383	65,954,529	2,440,803,912

자 본

Ⅰ. 자본금	2,401,918,000	-	2,401,918,000

Ⅱ. 자본잉여금	12,597,410,300	-	12,597,410,300

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	(3,027,679)	-	(3,027,679)

Ⅳ. 이익잉여금	7,280,071,352	(188,596)	7,279,882,756

자 본 총 계	22,276,371,973	(188,596)	22,276,183,377

부 채 및 자 본 총 계	24,651,221,356	65,765,933	24,716,987,289

- 2019년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1116호 채택 후 금액	조정	제1116호 채택 전 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	20,911,623,844	-	20,911,623,844

현금및현금성자산	2,573,308,847	-	2,573,308,847

단기금융상품	15,000,000,000	-	15,000,000,000

매출채권	2,219,938,065	-	2,219,938,065

기타채권	386,137,396	-	386,137,396

재고자산	490,580,986	-	490,580,986

기타유동자산	105,288,392	-	105,288,392

당기법인세자산	136,370,158	-	136,370,158

Ⅱ. 비유동자산	2,511,484,465	(64,651,026)	2,446,833,439

종속기업투자주식	87,688,936	-	87,688,936

관계기업투자주식	550,818,185	-	550,818,185

유형자산	388,515,826	(64,651,026)	323,864,800

무형자산	744,344,506	-	744,344,506

기타채권	241,616,568	-	241,616,568

기타비유동자산	4,538,077	-	4,538,077

이연법인세자산	493,962,367	-	493,962,367

자 산 총 계	23,423,108,309	(64,651,026)	23,358,457,283

부 채

Ⅰ. 유동부채	1,535,735,562	(67,491,347)	1,468,244,215

매입채무	371,125,069	-	371,125,069

미지급금	295,059,082	-	295,059,082

기타채무	408,347,335	-	408,347,335

기타유동부채	454,249,618	(67,491,347)	386,758,271

당기법인세부채	6,954,458	-	6,954,458

Ⅱ. 비유동부채	-	-	-

부 채 총 계	1,535,735,562	(67,491,347)	1,468,244,215

자 본

Ⅰ. 자본금	2,401,918,000	-	2,401,918,000

Ⅱ. 자본잉여금	12,597,410,300	-	12,597,410,300

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	(3,027,679)	-	(3,027,679)

Ⅳ. 이익잉여금	6,891,072,126	2,840,321	6,893,912,447

자 본 총 계	21,887,372,747	2,840,321	21,890,213,068

부 채 및 자 본 총 계	23,423,108,309	(64,651,026)	23,358,457,283

- 2019년 3월 31일 기준 당사의 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1116호 채택 후 금액	조정	제1116호 채택 전 금액

Ⅰ. 매출액	2,183,196,146	-	2,183,196,146

Ⅱ. 매출원가	1,191,948,818	2,745,000	1,194,693,818

Ⅲ. 매출총이익	991,247,328	2,745,000	988,502,328

판매비와관리비	1,250,225,734	(3,636,197)	1,246,589,537

Ⅳ. 영업손실	(258,978,406)	(891,197)	(258,087,209)

금융수익	97,538,093	-	97,538,093

기타수익	7,062,719	-	7,062,719

금융비용	1,760,528	(1,760,528)	-

기타비용	39,885	-	39,885

지분법손익	(29,737,569)	-	(29,737,569)

Ⅴ. 법인세비용차감전순손실	(185,915,576)	(2,651,725)	(183,263,851)

법인세수익	(37,296,746)	-	(37,296,746)

Ⅵ. 분기순손실	(148,618,830)	(2,651,725)	(145,967,105)

Ⅶ. 법인세차감후 기타포괄손익	-	-	-

Ⅷ. 총포괄손실	(148,618,830)	(2,651,725)	(145,967,105)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성

- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

유동

현금및현금성자산	2,573,309

단기금융상품	15,000,000

매출채권	2,219,938

기타채권	386,137

소 계	20,179,384

비유동

기타채권	241,617

합 계	20,421,001

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

유동

현금및현금성자산	3,455,084

단기금융상품	15,000,000

매출채권	2,794,294

기타채권	144,441

소 계	21,393,819

비유동

기타채권	228,896

합 계	21,622,715

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	371,125

미지급금	295,059

기타채무(*)	290,332

합 계	956,516

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,419,778

미지급금	340,281

기타채무(*)	76,044

합 계	1,836,103

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.5. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자자산

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	251	205

요구불예금	2,573,058	3,454,879

합 계	2,573,309	3,455,084

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	15,000,000	15,000,000

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.

6. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	100.00	87,689	77,329

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	77,329	6,786

지분법이익(손실)	10,360	(3,955)

기말금액	87,689	2,831

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜더씬	1,029,664	941,975	87,689	593,945	516,616	77,329

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 기	전 기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜더씬	591,242	10,360	10,360	319,304	(3,955)	(3,955)

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜씨큐비스타	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	550,818	590,916

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	590,916

지분법손익	(40,098)

기말금액	550,818

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜씨큐비스타	1,353,398	514,293	839,105	1,570,089	625,393	944,696

(4) 당분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨큐비스타	70,600	(105,591)	(105,591)

(5) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜씨큐비스타	839,105	37.97	318,649	232,169	550,818

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	2,376,234	2,949,023

대손충당금	(156,295)	(154,729)

매출채권(순액)	2,219,938	2,794,294

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	154,729	404,415

대손상각비환입	1,566	(10,280)

기말금액	156,295	394,135

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

대여금	22,270	24,703

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	162,989	120,271

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	211,718	10,308

소 계	386,137	144,441

비유동

임차보증금	215,065	202,947

기타보증금	26,552	25,949

소 계	241,617	228,896

합 계	627,754	373,337

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	78,547	34,814

선급비용	26,741	30,523

소 계	105,288	65,337

비유동

장기선급비용	4,538	4,503

합 계	109,826	69,840

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	13,393	311,943

원재료	477,188	322,768

합 계	490,581	634,711

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	316,515	327,199

취득	129,350	31,852

감가상각	(42,501)	(27,786)

기말장부금액	388,516	331,265

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	16,771	14,295

판매비와관리비	25,730	13,491

합계	42,501	27,786

13. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	753,863	59,264

취득	-	615,840

상각	(9,519)	(15,883)

기말장부금액	744,344	659,221

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 매출원가에 배부되었습니다.

(3) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 569,151 천원(전분기: 544,633 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인식하였습니다 .

14. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 및 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	371,125	1,419,778

미지급금	295,059	340,281

15. 기타채무당분기말과 전기말 및 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	168,156	186,001

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	82,297	45,441

계약부채	304,461	376,394

합 계	386,758	421,835

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

발행한 보통주식수(*)	4,803,836주	4,803,836주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금(*)	2,401,918	2,401,918

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,597,410	12,597,410

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	30,019	6,000

미처분이익잉여금	6,861,053	7,274,071

합 계	6,891,072	7,280,071

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19 . 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	346,677	333,463

퇴직급여	23,948	32,853

복리후생비	30,948	99,303

외주용역비	1,500	1,500

여비교통비	20,860	17,181

접대비	52,951	45,167

통신비	4,807	4,494

전력비	1,425	5,196

세금과공과금	7,523	21,052

감가상각비	17,680	13,491

지급임차료	10,919	24,680

보험료	15,938	17,716

차량유지비	13,997	12,400

경상개발비	569,151	544,633

운반비	1,320	1,272

교육훈련비	2,121	160

도서인쇄비	4,293	1,047

소모품비	3,624	4,778

지급수수료	81,047	90,659

광고선전비	32,110	2,743

대손상각비(환입)	1,566	(10,280)

건물관리비	1,231	3,087

기타	4,592	8,819

합 계	1,250,226	1,275,414

20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	144,130	(298,391)

원재료매입액	209,998	525,553

종업원급여	1,422,322	1,347,779

복리후생비	103,413	181,725

감가상각비와 무형자산상각비	52,020	43,669

지급임차료	44,887	49,257

세금과공과금	30,312	40,223

외주용역비	104,315	185,511

지급수수료	92,087	104,326

접대비	55,350	45,237

여비교통비	45,043	45,336

차량유지비	20,239	16,975

대손상각비(환입)	1,566	(10,280)

기타비용	116,493	62,604

합 계(*)	2,442,175	2,339,524

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

21. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	97,538	22,949

투자자산처분이익	-	112

합 계	97,538	23,061

금융비용

이자비용	1,761	-

합 계	1,761	-

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	7,063	71

기타영업외비용

기부금	-	2,000

외환차손	40	-

잡손실	-	4,893

합 계	40	6,893

23. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.06% 및 15.83%입니다.

24. 주당손실(1) 보통주당손실

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(148,618,830)	(513,356,160)

가중평균유통보통주식수	4,803,836	3,571,590

기본주당손실	(31)	(144)

(2) 희석주당손실 당분기와 전분기 중 보통주청구가능증권이 없으므로 기본주당순손실은 희석주당순손실과 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(148,619)	(513,356)

조정항목:

감가상각비	42,501	27,786

무형자산상각비	9,519	15,883

이자비용	1,761	-

법인세수익	(37,297)	(96,552)

대손상각비(환입)	1,566	(10,280)

지분법손실	40,098	3,955

지분법이익	(10,360)	-

이자수익	(97,538)	(22,949)

투자자산처분이익	-	(112)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	572,790	1,355,456

기타채권의 감소(증가)	(201,411)	2,649

재고자산의 감소(증가)	144,130	(298,391)

기타유동자산의 감소(증가)	(38,505)	80,361

매입채무의 감소	(1,048,653)	(240,076)

미지급금의 감소	(45,222)	(208,849)

기타채무의 감소	222,346	(5,562)

기타유동부채의 감소	(35,300)	(6,745)

영업으로부터 창출된 현금	(628,195)	83,218

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

2 6. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 ㈜더씬의 외상물품대금 지급보증을 위해 서울보증보험에 100,000천원을 한도(실행금액 "0")로 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 우리사주 조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 952,150천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울신용보증으로부터 315,197천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 전기 중 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제 10조의2에 따라 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 계약을 체결하였습니다.

신주인수권 계약의 주요 내용은 다음과 같으며, 당분기 중 신주인수권은 행사되지 않았습니다.

구 분	주요 내용

행사가능주식수	50,000주

행사가능기간	상장일로부터 3개월 이후, 18개월 이내

행사가격	확정공모가액(10,000원)

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜더씬

관계기업	㈜씨큐비스타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	109,600	118,400

퇴직급여	7,192	12,042

합 계	116,792	130,442

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습 니다 .

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	비고

㈜더씬	서울보증보험	100,000	외상물품대금 지급보증

28. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,573,058	3,454,879

단기금융상품	15,000,000	15,000,000

매출채권 및 기타채권	2,847,692	3,167,631

금융보증채무(*)	100,000	100,000

합 계	20,520,750	21,722,510

(*) 당사의 종속기업인 ㈜더씬의 차입금과 관련하여 발생할 수 있는 지급보증의 최대노출금액입니다.(주석 26 참조)

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,535,736	2,374,849

자본 (B)	21,887,373	22,276,372

부채비율 (A/B)	7.02%	10.66%