휴네시온 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지
제19(전)기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일 까지
주식회사 휴네시온

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 휴네시온(이하 "당사")은 2003년 12월에 설립하여 네트워크 기반의 보안 솔루션의 개발 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 8월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.80	3,339,990	34.80

김영환	830,000	8.60	830,000	8.60

(주)모비스	589,675	6.10	589,675	6.10

최진석	330,000	3.40	330,000	3.40

자기주식	252,068	2.60	144,468	1.50

기타주주	4,265,939	44.50	4,373,539	45.60

합 계	9,607,672	100.00	9,607,672	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니 다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동

현금및현금성자산	2,905,609	-	2,905,609	2,905,609

단기금융상품	4,909,977	-	4,909,977	4,909,977

매출채권	2,252,830	-	2,252,830	2,252,830

기타채권	1,252,842	-	1,252,842	1,252,842

소 계	11,321,258	-	11,321,258	11,321,258

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,508,117	21,508,117	21,508,117

기타채권	1,285,964	-	1,285,964	1,285,964

소 계	1,285,964	21,508,117	22,794,081	22,794,081

합 계	12,607,222	21,508,117	34,115,339	34,115,339

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동

현금및현금성자산	6,038,374	-	6,038,374	6,038,374

단기금융상품	6,100,000	-	6,100,000	6,100,000

매출채권	4,538,900	-	4,538,900	4,538,900

기타채권	520,913	-	520,913	520,913

소 계	17,198,187	-	17,198,187	17,198,187

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,090,040	21,090,040	21,090,040

기타채권	1,358,131	-	1,358,131	1,358,131

소 계	1,358,131	21,090,040	22,448,171	22,448,171

합 계	18,556,318	21,090,040	39,646,358	39,646,358

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	1,117,764	1,117,764

미지급금	579,285	579,285

리스부채	297,546	297,546

기타채무(*)	91,534	91,534

소 계	2,086,129	2,086,129

비유동

리스부채	316,719	316,719

합 계	2,402,848	2,402,848

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	1,362,461	1,362,461

미지급금	476,322	476,322

리스부채	319,870	319,870

기타채무(*)	79,316	79,316

소 계	2,237,969	2,237,969

비유동

리스부채	307,781	307,781

합 계	2,545,750	2,545,750

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5. 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

수익증권	-	-	2,056,740	2,056,740

신종자본증권	-	2,378,305	-	2,378,305

출자조합	-	-	17,073,072	17,073,072

합 계	-	2,378,305	19,129,812	21,508,117

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

수익증권	-	-	2,059,360	2,059,360

신종자본증권	-	-	2,513,875	2,513,875

출자조합	-	-	16,516,805	16,516,805

합 계	-	-	21,090,040	21,090,040

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	할인된 현금흐름,원가법	해당사항없음	해당사항없음

(2) 당반기와 전반기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	21,090,040	5,637,098

취득	517,550	1,014,430

처분	(17,449)	(14,430)

반기손익인식액	(82,024)	(25,495)

수준3에서 2로의 이동	(2,378,305)	-

반기말	19,129,812	6,611,603

(3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

한편, 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치를 고려하되 과거 회사의 실적 및 산업평균 성장률 등을 복합적으로 고려하여 추정하였습니다.또한, 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후타인자본비용을 가중평균하여 추정하였습니다.

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	252	107

요구불예금	2,905,357	6,038,267

합 계	2,905,609	6,038,374

(2) 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	4,909,977	6,100,000

(3) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예수금	100,000	100,000	우리사주조합원의 대출담보

단기금융상품	특정금전신탁	309,977	-	자사주 신탁

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	2,056,740	2,059,360

신종자본증권	2,378,305	2,513,875

출자조합	17,073,072	16,516,805

합 계	21,508,117	21,090,040

8. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

(주)펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	70.00	153,363	103,674

(주)시큐어시스템즈(*)	서비스/소프트웨어 개발	한국	60.04	861,663	-

합계	1,015,026	103,674

(*) 당반기 중 (주)시큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였으며, 간주취득일은 2022년 1월 1일입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	103,674	360,191

취득	900,600	23,500

처분(*)	-	(174,281)

지분법이익	49,689	-

지분법손실	(38,937)	(70,075)

반기말	1,015,026	139,335

(*) 전반기 중 (주)더씬의 유상증자로 당사는 지배력을 상실하였고, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)펀그라운드	188,501	13,539	34,526	54,156	113,358

(주)시큐어시스템즈(*)	413,654	190,507	15,254	-	588,907

합 계	602,155	204,046	49,780	54,156	702,265

(*) 당반기 중 (주)시큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였습니다. 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정을 반영하기 전의 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 펀그라운드	125,027	18,179	40,078	60,755	42,373

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)펀그라운드	335,524	60,768	70,985	-	70,985

(주)시큐어시스템즈(*)	237,457	(40,910)	(40,794)	-	(40,794)

합 계	572,981	19,858	30,191	-	30,191

(*) 당반기 중 취득한 (주)시큐어시스템즈의 재무정보는 취득일 이후의 재무성과를 표시하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)펀그라운드	210,000	(5,966)	(5,005)	-	(5,005)

(5) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	고객과의관계	장부금액

(주)펀그라운드	113,358	70.00	79,350	74,013	-	153,363

(주)시큐어시스템즈	588,907	60.04	353,580	378,091	129,992	861,663

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	고객과의관계	장부금액

(주)펀그라운드	42,373	70.00	29,661	74,013	-	103,674

9. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

(주)더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	49.00	159,902	300,458

(주)씨큐비스타(*)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

합 계	159,902	300,458

(*) 전기 이전 전액 손상됨에 따라 지분법손상차손 410,152천원이 인식되었습니다. 전기 이전 관계기업 손실이 당사 투자지분을 초과하여 투자지분 이상 손실 인식을 중지하였으며, 당반기 누적 미반영 지분법손실은 291,938천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	300,458	-

취득(*)	-	122,422

지분법손실	(140,556)	-

반기말금액	159,902	122,422

(*) 전반기 중 (주)더씬에 대한 지배력 상실로 인하여 관계기업투자주식으로 분류되었으며, 지배력상실일은 2021년 6월 30일입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명(*)	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)더씬	2,490,979	578,132	2,684,937	47,893	336,281

(주)씨큐비스타	136,450	335,471	324,124	447,917	(300,120)

(*) 상기 요약재무정보는 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명(*)	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)더씬	3,252,400	320,060	2,887,025	72,256	613,179

(주)씨큐비스타	27,232	376,277	289,406	462,540	(348,437)

(*) 상기 요약재무정보는 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)더씬	1,421,942	(251,031)	(276,898)	-	(276,898)

(주)씨큐비스타	258,800	48,524	48,317	-	48,317

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨큐비스타	228,314	(300,060)	(299,320)	1,829	(297,491)

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현손익	영업권	손상	장부금액

(주)더씬	336,281	49.00	164,778	(4,876)	-	-	159,902

(주)씨큐비스타(*)	(300,120)	37.97	(113,970)	-	232,169	(410,151)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	손상	장부금액

(주)더씬	613,179	49.00	300,458	-	-	300,458

(주)씨큐비스타(*)	(348,437)	37.97	(132,318)	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(총액)	2,439,004	4,744,090

대손충당금	(186,174)	(205,190)

매출채권(순액)	2,252,830	4,538,900

(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	2,103,867	0.08%	1,615

3개월 초과 ~ 6개월 이하	58,480	0.55%	324

6개월 초과 ~ 9개월 이하	92,851	1.30%	1,205

9개월 초과 ~ 1년 이하	815	4.89%	40

1년 초과	182,990	100.00%	182,990

합 계	2,439,003	186,174

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	4,163,155	0.10%	3,984

3개월 초과 ~ 6개월 이하	27,245	0.65%	178

6개월 초과 ~ 9개월 이하	90,200	1.44%	1,297

9개월 초과 ~ 1년 이하	280,500	5.97%	16,741

1년 초과	182,990	100%	182,990

합 계	4,744,090	205,190

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	205,190	158,713

대손상각비(환입)	(19,016)	4,227

반기말	186,174	162,940

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

대여금	502,000	452,000

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	58,791	36,468

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	17,236	1,757

임차보증금	663,015	19,210

기타보증금	22,641	22,319

소 계	1,252,842	520,913

비유동

대여금	48,333	-

임차보증금	1,184,579	1,306,084

기타보증금	53,051	52,047

소 계	1,285,963	1,358,131

합 계	2,538,805	1,879,044

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	122,171	4,308

선급비용	212,484	133,164

소 계	334,655	137,472

비유동

장기선급비용	37,768	30,100

합 계	372,423	167,572

13. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재공품	1,098,710	430,845

원재료	504,019	758,268

합 계	1,602,729	1,189,113

당반기와 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(2) 당반기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기와 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	6,185,511	976,727

취득	1,922,290	4,765,994

감가상각	(168,249)	(152,497)

대체	15,002	249,960

반기말장부금액	7,954,554	5,840,184

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	74,991	71,164

판매비와관리비	93,258	81,334

합 계	168,249	152,498

15. 무형자산

(1) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,391,469	1,630,279

취득	14,962	5,950

상각	(126,994)	(125,756)

반기말장부금액	1,279,437	1,510,473

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	118,567	125,412

판매비와관리비	8,427	344

합 계	126,994	125,756

(3) 당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 2,183,876천원(전반기: 1,983,714천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인식하였습니다.

16. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,437,382	165,702	1,603,084

감가상각누계액	(844,175)	(99,478)	(943,653)

반기말장부금액	593,207	66,224	659,431

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,302,796	165,702	1,468,498

감가상각누계액	(732,101)	(76,701)	(808,802)

기말장부금액	570,695	89,001	659,696

(2) 당반기와 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	659,696	837,537

취득	172,642	58,826

감가상각	(167,936)	(162,157)

처분 및 폐기	(4,971)	-

반기말장부금액	659,431	734,206

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	167,936	162,157

리스부채 이자비용	14,978	15,505

단기리스 관련 비용	4,050	-

소액자산리스 관련 비용	8,094	7,952

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 179,315천원(전반기 : 169,764천원)이며,당반기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다.

당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 2.2년입니다.

17. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	297,546	319,870

비유동부채	316,719	307,781

합 계	614,265	627,651

( 2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	306,988	327,475

1년 초과 2년 이내	292,082	302,941

2년 초과 3년 이내	52,574	21,415

3년 초과 4년 이내	3,591	7,900

합 계	655,235	659,731

18. 매입채무 및 미지급금당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,117,764	1,362,461

미지급금	579,285	476,322

합 계	1,697,049	1,838,783

19. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	328,511	1,102,742

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	110,395	92,467

부가세예수금	174,700	765,460

계약부채	1,995,431	1,909,876

합 계	2,280,526	2,767,803

21. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	53,378	53,227

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	53,227	53,255

반기발생	(1,446)	(6,557)

전입액	1,597	1,192

반기말	53,378	47,890

22. 종업원 급여당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 364백만원과 173백만원입니다. 당반기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 358백만원이고, 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	9,607,672주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	4,803,836

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

자기주식처분이익(*)	59,841	-

합 계	10,235,939	10,176,098

(*) 당반기 중 주식선택권 권리행사 대가로 자기주식 30,500주를 교부하고, 자기주식처분이익 59,841천원이 인식되었습니다.

24. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	427,525	359,698

자기주식(*)	(1,006,588)	(437,833)

합 계	(579,063)	(78,135)

(*) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020년 3월16일 1차, 2022년 6월16일 2차로 자기주식취득신탁계약을 체결하여 당사 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 당반기말 현재 자기주식 수량은 총 252,068주입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(78,135)	(281,269)

자기주식의취득	(690,023)	-

자기주식의교부	121,268	-

주식선택권의 부여	131,054	99,512

주식선택권의 행사	(63,227)	-

반기말	(579,063)	(181,757)

25. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

대상자	최초부여일	부여수량	평가가액	행사기간 및 조건

임직원	2020.05.07	236,000	2,073	2년 근무 후 3년 또는 2년간 행사(22.05.08~25.05.07, 23.05.08~25.05.07)

임직원	2022.04.20	256,000	2,204	2년 근무 후 3년 또는 2년간 행사(24.04.21~27.04.20, 25.04.21~27.04.20)

(2) 당반기말 및 전기말 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

1차	2차	1차

수량	평가가액	수량	평가가격	수량	평가가격

기초수량	236,000	2,073	-	-	236,000	2,073

행사수량	30,500	2,073	-	-	-	-

부여수량	-	-	256,000	2,204	-	-

반기말 잔여수량	205,500	2,073	256,000	2,204	236,000	2,073

반기말 행사가능 주식수	165,500	2,073	-	-	-	-

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 당반기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일 주식가격(단위: 원)	4,950	6,270

평가가액(단위: 원)	2,073	2,204

기대변동성	54.53%	37,01%

옵션만기	2025년 5월7일	2027년 4월20일

무위험이자율	1.205%	3.182%

(4) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 제무제표에 반영된 주식기준보상은 131,054 천원(전반기 : 99,513천원)입니다. 26. 이익잉여금 및 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	139,352	101,499

미처분이익잉여금	25,523,660	26,213,107

합 계	25,663,012	26,314,606

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	26,314,606	11,849,403

반기순손익	(273,067)	461,264

배당금의 지급	(378,528)	(378,528)

반기말	25,663,011	11,932,139

(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	144,468주	9,463,204주	40원	378,528

② 전반기

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	144,468주	9,463,204주	40원	378,528

27. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자자본변동	(6,389)	(6,389)

28. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,577,836	7,759,822	4,324,056	7,172,392

용역매출	1,595,103	2,931,741	1,330,100	2,504,963

합 계	7,172,939	10,691,563	5,654,156	9,677,355

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	5,577,836	7,759,822	4,324,056	7,172,392

기간에 걸쳐 이행	1,595,103	2,931,741	1,330,100	2,504,963

합 계	7,172,939	10,691,563	5,654,156	9,677,355

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 무상유지보수를 제공하고 있으며, 무상유지보수는 별도의 수행의무로 구분하여 용역의 제공으로 수익을 인식합니다.	제품의 설치가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 제품의 공급 및 설치에 해당하는 거래가격이 수익으로 인식됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 상품 인도 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	상품의 인도가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

용역의 제공	공급한 제품에 대한 하자가 발생할 경우, 고객의 요청에 따라 유지보수용역을 제공합니다. 유지보수용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 유지보수용역 제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상하였으며 기타유동부채(주석 20 참조)에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재화의 공급	1,041,021	870,546

유지보수용역(*)	954,410	1,039,330

합 계	1,995,431	1,909,876

(*) K-IFRS 1115호에 따라 별도의 수행의무로 식별된 유상유지보수용역과 무상유지보수용역으로 구분되며, 고객으로부터 유상유지보수용역의 대가를 모두 수령하였더라도 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 또한, 판매거래시점에 무상유지보수용역과 관련된 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 제공	67,950	58,797

유지보수용역	38,922	492,233

합 계	106,872	551,030

(6) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재화의 제공	1,041,021	870,546

유지보수용역	954,410	1,039,330

합 계	1,995,431	1,909,876

당사는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 1,995,431천원에 대하여 당반기말 이후에 전액 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.

29. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	572,537	1,113,490	416,371	806,270

퇴직급여	57,776	86,628	32,455	66,968

복리후생비	71,648	126,458	74,306	116,363

외주용역비	106,770	190,829	26,170	35,954

여비교통비	33,463	62,382	25,752	47,172

접대비	83,429	150,488	71,488	127,840

통신비	4,121	7,893	2,693	5,024

전력비	419	925	350	827

세금과공과금	20,839	41,461	16,080	30,670

감가상각비와 무형자산상각비	26,553	55,032	20,102	40,050

사용권자산상각비	25,026	50,150	23,069	46,102

지급임차료	9,583	16,151	4,700	9,066

보험료	23,510	40,327	20,816	34,891

차량유지비	33,043	61,181	21,244	38,320

경상연구개발비	1,118,628	2,183,876	938,863	1,983,714

운반비	6,676	8,635	4,881	6,368

교육훈련비	600	3,030	2,108	2,108

도서인쇄비	11,375	15,824	4,498	6,138

소모품비	4,429	12,451	6,566	12,731

지급수수료	96,216	190,931	104,153	155,802

광고선전비	81,932	107,971	29,062	38,834

대손상각비(환입)	772	(19,016)	(1,648)	4,227

건물관리비	11,102	21,793	9,270	18,582

기타	12,872	20,047	4,007	11,065

합 계	2,413,319	4,548,937	1,857,356	3,645,086

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(85,339)	(413,615)	7,223	(645,106)

원재료 등 매입액	602,649	1,497,799	454,010	1,551,119

종업원급여	2,399,736	4,686,589	1,785,239	3,567,803

복리후생비	262,236	436,323	289,762	447,050

감가상각비와 무형자산상각비	144,104	295,244	148,602	278,253

사용권자산상각비	83,765	167,936	81,891	162,157

지급임차료	25,547	38,627	11,933	22,670

세금과공과금	90,344	179,811	73,765	142,822

외주용역비	2,041,347	3,030,133	1,619,648	2,470,321

지급수수료	267,087	437,521	170,490	410,727

접대비	87,164	158,924	72,924	131,307

여비교통비	84,751	154,263	69,208	130,996

광고선전비	81,932	107,971	29,062	38,834

차량유지비	42,601	77,561	28,444	52,147

보험료	67,519	106,459	56,905	92,140

대손상각비(환입)	772	(19,016)	(1,647)	4,227

기타비용	435,015	222,366	268,310	185,900

합계(*)	6,631,230	11,164,896	5,165,769	9,043,367

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	76,988	146,409	50,976	109,082

분배금수익	310,000	378,363	-	64,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	135,186	135,186	(774)	-

합 계	522,174	659,958	50,202	173,796

금융비용

리스부채이자	8,224	14,978	7,482	15,505

복구충당부채이자	864	1,597	596	1,192

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	101	101	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	140,482	217,109	(8,748)	25,495

합 계	149,671	233,785	(670)	42,192

32. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	-	-	121

외화환산이익	785	785	-	-

잡이익	4,516	64,445	3,365	5,021

합 계	5,301	65,230	3,365	5,142

기타비용

기부금	5,000	5,000	-	5,000

종속기업투자주식처분손실	-	-	51,860	51,860

잡손실	2	2	1	18

합 계	5,002	5,002	51,861	56,878

33. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부의유효세율이 산출되어 유효세율(전반기 : 28.35%)을산정하지 않았습니다.

34. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	855,957,708	(273,066,836)	342,646,529	461,264,345

가중평균유통보통주식수(*)	9,423,038	9,443,013	9,463,204	9,463,204

기본주당손익	91	(29)	36	49

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,607,672	9,607,672	9,607,672	9,607,672

자기주식의 취득	(184,634)	(164,659)	(144,468)	(144,468)

가중평균유통보통주식수	9,423,038	9,443,013	9,463,204	9,463,204

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기 중 주식선택권 관련하여 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	(273,067)	461,264

조정항목:

감가상각비	168,249	152,497

사용권자산상각비	167,936	162,157

무형자산상각비	126,994	125,756

이자비용	16,574	16,697

당기손익측정금융자산처분손실	101	-

당기손익측정금융자산평가손실	217,109	25,495

법인세비용	156,333	182,518

지분법손실	179,492	70,075

종속기업투자주식처분손실	-	51,860

대손상각비(환입)	(19,016)	4,227

주식보상비	131,054	99,513

이자수익	(146,409)	(109,082)

분배금수익	(378,363)	(64,714)

외화환산이익	(785)	-

당기손익측정금융자산평가이익	(135,186)	-

지분법이익	(49,689)	-

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	2,305,871	3,419,056

기타채권의 감소(증가)	(15,479)	32,109

재고자산의 증가	(428,617)	(655,066)

기타유동자산의 감소(증가)	(128,257)	180,670

기타비유동자산의 감소	2,312	-

매입채무의 감소	(244,696)	(1,747,467)

미지급금의 증가(감소)	102,962	(44,869)

기타채무의 감소	(774,231)	(439,803)

기타유동부채의 감소	(487,277)	(408,968)

영업으로부터 창출된 현금	493,915	1,513,925

(2) 당반기와 전반기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보증금의 유동성대체	670,000	-

금융리스부채의 유동성 대체	142,468	139,480

관계기업투자주식 대체	-	122,422

원재료의 비품 대체	15,002	-

보증금의 건설중인자산 대체	-	249,960

사용권자산의 취득	172,642	-

(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	기타변동

리스부채	319,870	(152,193)	142,468	(12,599)	297,546

비유동리스부채	307,781	-	(142,468)	151,406	316,719

합 계	627,651	(152,193)	-	138,807	614,265

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	기타변동

리스부채	303,485	(146,307)	139,480	-	296,658

비유동리스부채	508,330	-	(139,480)	27,041	395,891

합 계	811,815	(146,307)	-	27,041	692,549

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 ㈜ 더씬의 외상물품대금 등에 대하여 서울보증보험 및 코오롱베니트(주)에 각 100,000천원 및 200,000천원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 127,140천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 해당 대출에 대하여당사의 정기예금 100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 3,258,059천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주) 펀그라운드

종속기업	(주)시큐어시스템즈(*)

관계기업	(주) 더씬

관계기업	(주) 씨큐비스타

(*) 당반기 중 (주)시큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였으며, 간주취득일은 2022년 1월 1일입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	원재료 매입	매출원가	판매비와관리비	유형자산 취득

종속기업	(주)펀그라운드	-	-	-	43,688	260,000	-

관계기업	(주)더씬	11,650	1,611	353,502	1,010	-	20,727

합 계	11,650	1,611	353,502	44,698	260,000	20,727

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	원재료 매입	매출원가

종속기업	(주)펀그라운드	2,100	2,100

(주)더씬	210,000	-

합 계	212,100	2,100

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)펀그라운드	-	-	4,516	22,000

관계기업	(주)더씬	2,316	1,057	349,856	935

합 계	2,316	1,057	354,372	22,935

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)펀그라운드	-	-	26,361	-

관계기업	(주)더씬	1,238	-	15,840	-

합 계	1,238	-	42,201	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	출자

기초	대여	회수	반기말

종속기업	(주)시큐어시스템즈(*)	-	-	-	-	900,600

관계기업	(주)더씬	400,000	400,000	400,000	400,000	-

합 계	400,000	400,000	400,000	400,000	900,600

(*) 당반기 중 (주)시큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	출자

기초	대여	회수	반기말

관계기업	(주)더씬	-	-	-	-	23,500

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	116,150	291,200	112,100	268,200

퇴직급여	9,167	18,333	8,750	17,500

합 계	125,317	309,533	120,850	285,700

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 .

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증처	계약상대방	지급보증금액	비고

(주)더씬	서울보증보험(주)	100,000	외상물품대금(삼성전자) 연대보증

(주)더씬	코오롱베니트(주)	200,000	외상물품대금 연대보증

38. 보고부문(1) 보고부문당사는 네트워크 보안 솔루션 개발 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 보안솔루션 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 없습니다(전반기 : 고객(가)로부터 발생한 매출은 2,830,361천원).

39. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니 다. 당사 경영지원본부는 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말