휴네시온 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 16 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 휴네시온과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴네시온(이하 "지배기업")은 2003년 12월 15일에 설립하여 네트워크 기반의 보안 솔루션의 개발 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 8월 2일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	1,669,995	34.76	1,669,995	34.76

김영환	415,000	8.64	415,000	8.64

최진석	180,000	3.75	180,000	3.75

기타주주	2,538,841	52.85	2,538,841	52.85

합 계	4,803,836	100.00	4,803,836	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

㈜더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	12월 31일	100%

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜더씬	1,029,664	941,975	87,689	593,945	516,616	77,329

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순이익	총포괄이익	매출액	분기순손실	총포괄손실

㈜더씬	591,242	10,360	10,360	319,304	(3,955)	(3,955)

(6) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추 정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. -최초 적용일(당분기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	2018.12.31수정전	조정	2019.01.01수정후

자 산

Ⅰ. 유동자산	22,783,011,470	-	22,783,011,470

현금및현금성자산	3,615,588,533	-	3,615,588,533

단기금융상품	15,000,000,000	-	15,000,000,000

매출채권	3,186,798,730	-	3,186,798,730

기타채권	144,443,261	-	144,443,261

재고자산	634,710,682	-	634,710,682

기타유동자산	68,402,344	-	68,402,344

당기법인세자산	133,067,920	-	133,067,920

Ⅱ. 비유동자산	2,384,825,539	65,765,933	2,450,591,472

관계기업투자주식	590,916,186	-	590,916,186

유형자산	320,655,587	65,765,933	386,421,520

무형자산	753,863,460	-	753,863,460

기타채권	253,485,247	-	253,485,247

기타비유동자산	9,224,389	-	9,224,389

이연법인세자산	456,680,670	-	456,680,670

자 산 총 계	25,167,837,009	65,765,933	25,233,602,942

부 채

Ⅰ. 유동부채	2,891,465,036	65,954,529	2,957,419,565

매입채무	1,919,007,375	-	1,919,007,375

미지급금	350,075,680	-	350,075,680

기타채무	189,060,890	-	189,060,890

기타유동부채	425,691,375	65,954,529	491,645,904

당기법인세부채	7,629,716	-	7,629,716

Ⅱ. 비유동부채	-	-	-

부 채 총 계	2,891,465,036	65,954,529	2,957,419,565

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유지분	22,276,371,973	(188,596)	22,276,183,377

자본금	2,401,918,000	-	2,401,918,000

자본잉여금	12,597,410,300	-	12,597,410,300

기타포괄손익누계액	-	-	-

이익잉여금	7,277,043,673	(188,596)	7,276,855,077

Ⅱ. 비지배지분	-	-	-

자 본 총 계	22,276,371,973	(188,596)	22,276,183,377

부 채 및 자 본 총 계	25,167,837,009	65,765,933	25,233,602,942

- 2019년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1116호 채택 후 금액	조정	제1116호 채택 전 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	21,905,049,528	-	21,905,049,528

현금및현금성자산	2,667,581,105	-	2,667,581,105

단기금융상품	15,000,000,000	-	15,000,000,000

매출채권	2,650,477,878	-	2,650,477,878

기타채권	426,041,393	-	426,041,393

재고자산	908,580,986	-	908,580,986

기타유동자산	111,596,776	-	111,596,776

당기법인세자산	140,771,390	-	140,771,390

Ⅱ. 비유동자산	2,460,033,934	(64,651,026)	2,395,382,908

관계기업투자주식	550,818,185	-	550,818,185

유형자산	394,844,575	(64,651,026)	330,193,549

무형자산	744,344,506	-	744,344,506

기타채권	266,778,706	-	266,778,706

기타비유동자산	9,259,474	-	9,259,474

이연법인세자산	493,988,488	-	493,988,488

자 산 총 계	24,365,083,462	-	24,300,432,436

부 채

Ⅰ. 유동부채	2,477,710,715	(67,491,347)	2,410,219,368

매입채무	1,295,597,231	-	1,295,597,231

미지급금	303,903,141	-	303,903,141

기타채무	408,347,335	-	408,347,335

기타유동부채	460,947,938	(67,491,347)	393,456,591

당기법인세부채	8,915,070	-	8,915,070

Ⅱ. 비유동부채	-	-	-

부 채 총 계	2,477,710,715	(67,491,347)	2,410,219,368

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유지분	21,887,372,747	2,840,321	21,890,213,068

자본금	2,401,918,000	-	2,401,918,000

자본잉여금	12,597,410,300	-	12,597,410,300

기타포괄손익누계액	-	-	-

이익잉여금	6,888,044,447	2,840,321	6,890,884,768

Ⅱ. 비지배지분	-	-	-

자 본 총 계	21,887,372,747	2,840,321	21,890,213,068

부 채 및 자 본 총 계	24,365,083,462	(64,651,026)	24,300,432,436

- 2019년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1116호 채택 후 금액	조정	제1116호 채택 전 금액

Ⅰ. 매출액	2,774,438,038	2,774,438,038

Ⅱ. 매출원가	1,596,402,790	2,745,000	1,599,147,790

Ⅲ. 매출총이익	1,178,035,248	2,745,000	1,175,290,248

판매비와관리비	1,425,983,499	(3,636,197)	1,422,347,302

Ⅳ. 영업이익	(247,948,251)	(891,197)	(247,057,054)

금융수익	98,126,307	-	98,126,307

금융비용	1,760,528	(1,760,528)	-

기타수익	7,079,066	-	7,079,066

기타비용	39,887	-	39,887

지분법손익	(40,098,001)	-	(40,098,001)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	(184,641,294)	(2,651,725)	(181,989,569)

법인세수익	(36,022,464)	-	(36,022,464)

Ⅵ. 당기순이익	(148,618,830)	(2,651,725)	(145,967,105)

Ⅶ. 법인세차감후 기타포괄손익	-	-	-

Ⅷ. 총포괄이익	(148,618,830)	(2,651,725)	(145,967,105)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성

- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 네트워크 보안 솔루션 개발 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 보안 솔루션 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)로부터 발생한 매출은 각각 609,306천원 및 277,355천원 입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

유동

현금및현금성자산	2,667,581

단기금융상품	15,000,000

매출채권	2,650,478

기타채권	426,041

소 계	20,744,100

비유동

기타채권	266,779

합 계	21,010,879

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

유동

현금및현금성자산	3,615,589

단기금융상품	15,000,000

매출채권	3,186,799

기타채권	144,443

소 계	21,946,831

비유동

기타채권	253,485

합 계	22,200,316

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무	1,295,597

미지급금	303,903

기타채무(*)	290,332

합 계	1,889,833

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무	1,919,007

미지급금	350,076

기타채무(*)	79,104

합 계	2,348,187

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	608	522

요구불예금	2,666,974	3,615,067

합 계	2,667,581	3,615,589

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	15,000,000	15,000,000

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜씨큐비스타	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	550,818	590,916

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	590,916

지분법손실	40,098

기말금액	550,818

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜씨큐비스타	1,353,398	514,293	839,105	1,570,089	625,393	944,696

(4) 당분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨큐비스타	70,600	(105,591)	(105,591)

(5) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜씨큐비스타	839,105	37.97	318,649	232,169	550,818

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	2,811,122	3,345,493

대손충당금	(160,644)	(158,694)

매출채권(순액)	2,650,478	3,186,799

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	158,694	405,338

대손상각비환입	1,950	(10,230)

기말금액	160,644	395,108

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

대여금	22,270	24,703

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	162,989	120,271

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	251,622	10,310

소 계	426,041	144,443

비유동

임차보증금	215,065	202,947

기타보증금	51,714	50,538

소 계	266,779	253,485

합 계	692,820	397,928

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	82,661	34,864

선급비용	28,936	33,538

소 계	111,597	68,402

비유동

장기선급비용	9,259	9,224

합 계	120,856	77,626

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	418,000	-

재공품	13,393	311,943

원재료	477,188	322,768

합 계	908,581	634,711

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	320,656	328,350

취득	131,903	31,852

감가상각	(42,866)	(27,853)

기말장부금액	394,845	332,349

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	16,771	14,295

판매비와관리비	26,095	13,558

합계	42,866	27,853

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	753,863	59,264

취득	-	615,840

상각	(9,519)	(15,883)

기말장부금액	744,345	659,221

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 매출원가에 배부되었습니다.

(3) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 569,151 천원(전분기: 544,633 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인식하였습니다 .

14. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,295,597	1,919,007

미지급금	303,903	350,076

합계	1,599,500	2,269,083

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	168,156	189,061

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	88,995	49,297

계약부채	304,461	376,394

합 계	393,457	425,691

17. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채는 없습니다.

(2) 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	31,209

당기근무원가	3,504

이자원가	152

급여지급액	-

재측정요소 :	-

인구통계적가정의 변동	-

기말	34,865

(3) 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기근무원가	3,504

순이자원가	152

합 계	3,656

(4) 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 114,310천원입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

발행한 보통주식수(*)	4,803,836주	4,803,836주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금(*)	2,401,918	2,401,918

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,597,410	12,597,410

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	30,019	6,000

미처분이익잉여금	6,858,025	7,271,044

합 계	6,888,044	7,277,044

(*) 상법상 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20 . 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	451,891	391,035

퇴직급여	29,288	36,509

복리후생비	34,996	104,266

외주용역비	16,500	1,500

여비교통비	24,761	20,205

접대비	67,761	50,717

통신비	5,407	4,894

전력비	1,425	5,196

세금과공과금	9,935	23,024

감가상각비	18,044	13,558

지급임차료	12,824	25,280

보험료	17,261	18,350

차량유지비	26,096	13,625

경상개발비	569,151	544,633

운반비	1,380	1,279

교육훈련비	2,398	160

도서인쇄비	4,375	1,108

소모품비	4,578	5,071

지급수수료	84,868	92,783

광고선전비	34,470	2,743

대손상각비(환입)	1,950	(10,230)

건물관리비	1,231	3,087

기타	5,394	8,819

합 계	1,425,983	1,357,612

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(273,870)	(298,391)

원재료매입액	607,976	761,637

종업원급여	1,533,677	1,409,007

복리후생비	107,461	186,689

감가상각비와 무형자산상각비	44,334	43,736

지급임차료	33,392	49,857

세금과공과금	23,675	42,194

외주용역비	55,511	189,731

지급수수료	95,909	106,451

접대비	70,161	50,787

여비교통비	48,944	48,360

차량유지비	32,338	18,200

대손상각비(환입)	1,950	(10,230)

기타비용	640,928	63,998

합 계(*)	3,022,386	2,662,026

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	98,126	22,953

투자자산처분이익	-	112

소 계	98,126	23,065

금융비용

이자비용	1,761	564

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	7,079	81

기타영업외비용

기부금	-	2,000

외환차손	40	-

잡손실	-	4,893

합 계	40	6,893

24. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 19.51% 및 15.80%입니다.

25 . 주당손 실(1) 보통주당손실

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(148,618,830)	(513,356,160)

가중평균유통보통주식수	4,803,836	3,571,590

기본주당손실	(31)	(144)

(2) 희석주당손실당분기와 전분기 중 보통주청구가능증권이 없으므로 기본주당순손실은 희석주당순손실과 동일합니다.

26. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(148,619)	(513,356)

조정항목:

감가상각비	42,866	27,853

무형자산상각비	9,519	15,883

이자비용	1,761	564

법인세수익	(36,022)	(96,344)

퇴직급여	-	3,656

지분법손실	40,098	-

대손상각비(환입)	1,950	(10,230)

이자수익	(98,126)	(22,953)

투자자산처분이익	-	(112)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	534,370	1,350,441

기타채권의 감소(증가)	(241,313)	2,649

재고자산의 감소(증가)	(273,870)	(298,391)

기타유동자산의 감소	(41,748)	79,942

매입채무의 감소	(623,410)	(259,535)

미지급금의 감소	(46,173)	(207,893)

기타채무의 감소	(20,905)	(5,557)

기타유동부채의 감소	207,733	(9,341)

영업으로부터 창출된 현금	(691,889)	57,276

(2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 556,314천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주 조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 952,150천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 지배기업은 전기 중 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제 10조의2에 따라 지배기업으로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 계약을 체결하였습니다.신주인수권 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

행사가능주식수	50,000주

행사가능기간	상장일로부터 3개월 이후, 18개월 이내

행사가격	확정공모가액(10,000원)

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜씨큐비스타

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	109,600	118,400

퇴직급여	7,192	12,042

합 계	116,792	130,442

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

29. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 3개월간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이 익은 125천원 만큼 증가 또는 감소 하였을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,666,974	3,615,067

단기금융상품	15,000,000	15,000,000

매출채권 및 기타채권	3,197,376	3,587,816

합 계	20,864,349	22,202,883

3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	2,477,711	2,891,465

자본 (B)	21,887,373	22,276,372

부채비율 (A/B)	11.32%	12.98%