휴네시온 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제19 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제18 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 휴네시온과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴네시온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 네트워크 기반의 보안 솔루션 개발 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2003년 12월에 설립되었으며, 공공기관, 관공서,대기업, 금융기관 등 다수의 고객을 대상으로 망연계 솔루션 등의 네트워크 보안, 시스템 보안, 모바일 보안을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 8월에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.80	3,339,990	34.80

(주) 모비스	928,590	9.70	928,590	9.70

김영환	830,000	8.60	830,000	8.60

최진석	330,000	3.40	330,000	3.40

자기주식	144,468	1.50	144,468	1.50

기타주주	4,034,624	42.00	4,034,624	42.00

합계	9,607,672	100.00	9,607,672	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

(주) 더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	12월 31일	100%	100%

(주) 펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	12월 31일	70%	70%

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	525,306	139,890	502,412	6,119	156,665

(주) 펀그라운드	131,921	57,465	41,550	40,276	107,560

합계	657,227	197,355	543,962	46,395	264,225

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	893,564	158,160	816,548	11,113	224,063

(주) 펀그라운드	119,363	60,711	46,693	35,057	98,324

합계	1,012,927	218,871	863,241	46,170	322,387

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	497,917	(64,178)	(67,398)	-	(67,398)

(주) 펀그라운드	105,000	9,200	9,237	-	9,237

합계	602,917	(54,978)	(58,161)	-	(58,161)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	107,926	(186,311)	(184,446)	-	(184,446)

(주) 펀그라운드	75,000	(9,118)	(9,168)	-	(9,168)

합계	182,926	(195,429)	(193,614)	-	(193,614)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기 준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 보안 솔루션 개발 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 보안 솔루션 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)로부터 발생한 매출은 각각 1,063,240천원 및383,008천원입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	3,108,810	-	3,108,810	3,108,810

단기금융상품	6,662,167	-	6,662,167	6,662,167

매출채권	3,209,724	-	3,209,724	3,209,724

기타채권	115,792	-	115,792	115,792

소계	13,096,493	-	13,096,493	13,096,493

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	5,603,629	5,603,629	5,603,629

기타채권	1,137,182	-	1,137,182	1,137,182

소계	1,137,182	5,603,629	6,740,811	6,740,811

합계	14,233,675	5,603,629	19,837,304	19,837,304

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4,876,031	-	4,876,031	4,876,031

단기금융상품	9,662,167	-	9,662,167	9,662,167

매출채권	6,128,676	-	6,128,676	6,128,676

기타채권	405,826	-	405,826	405,826

소계	21,072,700	-	21,072,700	21,072,700

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	5,637,098	5,637,098	5,637,098

기타채권	966,779	-	966,779	966,779

소계	966,779	5,637,098	6,603,877	6,603,877

합계	22,039,479	5,637,098	27,676,577	27,676,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	724,903	724,903

미지급금	524,717	524,717

리스부채	348,118	348,118

기타채무(*)	443,118	443,118

소계	2,040,855	2,040,855

비유동

리스부채	447,212	447,212

합계	2,488,067	2,488,067

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	3,342,886	3,342,886

미지급금	433,288	433,288

리스부채	365,843	365,843

기타채무(*)	60,816	60,816

소계	4,202,833	4,202,833

비유동

리스부채	518,060	518,060

합계	4,720,893	4,720,893

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,603,629	5,603,629

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,637,098	5,637,098

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	환매가치	해당사항없음	해당사항없음

비상장주식(*1)	원가법	해당사항없음	해당사항없음

(*1) 연결실체는 상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 후속측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,637,098	6,620,872

취득	-	1,010,500

분기손익인식액	(33,469)	(40,163)

분기말	5,603,629	7,591,210

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	358	713

요구불예금	3,108,452	4,875,318

합계	3,108,810	4,876,031

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,662,167	9,662,167

(3) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예수금	100,000	100,000	우리사주조합원의 대출담보

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	5,603,629	5,637,098

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주) 씨큐비스타(*)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

(*) 전기 이전 전액 손상됨에 따라 지분법손상차손 410,152천원이 인식되었습니다. 전기 중 관계기업 손실이 당사 투자지분을 초과하여 투자지분 이상 손실 인식을 중지하였으며, 당분기 및 당분기 누적 미반영한 지분법손실은 145,082천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	321,872	580,560	338,336	477,459	86,637

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 씨큐비스타(*)	118,404	683,985	92,175	484,469	225,745

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입 니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	90,350	(142,080)	(140,026)	918	(139,108)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	98,607	(9,287)	(72,722)	-	(72,722)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액(*)

(주) 씨큐비스타	86,637	37.97	32,900	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액(*)

(주) 씨큐비스타	225,745	37.97	85,726	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	3,374,429	6,293,051

대손충당금	(164,705)	(164,376)

매출채권(순액)	3,209,724	6,128,676

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	2,090,774	0.05%	1,093

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,075,586	0.30%	3,199

6개월 초과 ~ 9개월 미만	220	0.69%	2

9개월 초과 ~ 1년 미만	49,517	4.20%	2,079

1년 초과 ~ 1년 3개월 이하	1,760	100.00%	1,760

1년 3개월 초과 ~ 1년 6개월 이하	880	100.00%	880

1년 6개월 초과	155,694	100.00%	155,694

합계	3,374,429	164,705

② 전기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	5,876,689	0.03%	7,035

3개월 초과 ~ 6개월 이하	105,064	0.17%	174

6개월 초과 ~ 9개월 미만	152,851	0.36%	549

9개월 초과 ~ 1년 미만	1,874	2.35%	44

1년 초과 ~ 1년 3개월 이하	880	100.00%	880

1년 6개월 초과	155,694	100.00%	155,694

합계	6,293,052	164,376

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	164,376	162,030

대손상각비(환입)	330	(6,280)

분기말	164,705	155,749

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

대여금	4,432	6,865

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	49,877	62,720

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	1,072	36,968

임차보증금	9,745	10,000

계약보증금	-	240,000

기타보증금	61,506	60,114

소계	115,792	405,826

비유동

임차보증금	1,137,008	940,511

기타보증금	174	26,268

소계	1,137,182	966,779

합계	1,252,974	1,372,605

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	157,796	340,392

선급비용	107,416	85,157

소계	265,211	425,549

비유동

장기선급비용	45,619	42,367

합계	310,830	467,916

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	289,513	155,115

재공품	804,788	621,189

원재료	904,463	433,213

합계	1,998,763	1,209,516

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,026,368	703,172

취득	4,471,392	60,327

감가상각	(84,216)	(68,332)

대체	247,470	15,180

분기말장부금액	5,661,014	710,348

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	38,564	28,473

판매비와관리비	45,653	39,859

합계	84,216	68,332

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,712,042	745,311

취득	5,950	89,303

상각	(50,979)	(8,503)

기말장부금액	1,667,013	900,123

( 2) 당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

네트워크 보안솔루션 부문	74,012	74,012

② 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	50,237	7,760

판매비와관리비	743	743

합계	50,979	8,503

(4) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 965,601 천원(전분기: 737,424 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인 식하였습니다 .

1 6. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	911,856	786,519

취득	29,580	-

감가상각	(97,903)	(88,886)

분기말장부금액	843,532	697,633

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	97,903	88,886

리스부채 이자비용	8,760	5,763

단기리스관련 비용	810	810

소액자산리스 관련 비용	3,805	3,680

합계	110,468	99,140

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 101,138 천원(전분기: 90,727천원)이며, 당분기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다.

1 7. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	348,118	365,843

비유동부채	447,212	518,060

합계	795,330	883,903

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	357,533	374,931

1년 초과 2년 이내	275,611	289,906

2년 초과 3년 이내	202,930	263,578

3년 초과 4년 이내	3,989	9,235

합계	840,063	937,650

18. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	724,903	3,342,886

미지급금	524,717	433,288

합계	1,249,619	3,776,174

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	260,528	733,866

미지급배당금	378,528	-

합계	639,056	733,866

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	85,845	93,003

부가세예수금	193,108	608,955

계약부채	1,660,740	1,037,893

합계	1,939,694	1,739,851

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	51,713	57,594

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	57,594	55,881

당기발생	(6,557)	-

전입액	676	419

분기말	51,713	56,300

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,276	32,102

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	40,276	32,102

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	32,102	-

당기근무원가	8,174

재측정요소	-	-

분기말	40,276	-

(3) 당분기 중에 발생한 퇴직급여는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인률	2.824	2.824

기대임금상승률	3.09	3.09

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 요약포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 153백만원 및 100백만원입니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 147백만원이고, 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	9,607,672주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	4,803,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

24. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권(*)	215,521	156,564

자기주식	(437,833)	(437,833)

합계	(222,312)	(281,269)

(*) 2020년 5월 7일, 연결실체는 임직원에게 주식선택권 236,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식의 공정가치인 2,073원과 동일하며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우 가득됩니다. 주식선택권의 행사가능시점은 부여여일로부터 2년 또는 3년이 경과하는날부터 3년 또는 2년간 행사가능합니다. 동 주식선택권은 신주의 발행, 자기주식의 교부, 차액보상방법 중 가득기간 전 이사회결의를 통해 확정되며 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 당분기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

부여일 주식가격(단위: 원)	4,950	4,950

행사가격(단위: 원)	2,073	2,073

기대변동성	54.53%	54.53%

옵션만기	2025년 5월7일	2025년 5월7일

무위험이자율	1.205%	1.205%

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 58,957천원입니다.

(**) 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020년 3월 16일에 자기주식취득신탁계약을 체결하여 연결실체 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 전분기 중 취득한 자기주식은 총 107,896주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(281,269)	-

자기주식의 취득	-	(293,849)

주식선택권의 부여	58,957	-

기말	(222,312)	(293,849)

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	447,099	91,150

제품매출	2,848,335	1,525,578

용역매출	1,221,481	858,144

합 계	4,516,916	2,474,872

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	3,295,435	1,616,728

기간에 걸쳐 이행	1,221,481	858,144

합계	4,516,916	2,474,872

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화의 제공	937,257	221,683

유지보수용역(*)	723,483	816,210

합계	1,660,740	1,037,893

(*) K-IFRS 1115호 에 따라 별도의 수행의무로 식별된 유상유지보수용역과 무상유지보 수용역으로 구분되며, 고객으로부터 유상유지보수용역의 대가를 모두 수령하였더라도 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 또한, 판매거래시점에 무상유지보수용역과 관련된 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기와 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재화의 제공	221,683	277,881

유지보수용역	816,209	372,216

합계	1,037,893	650,097

(5) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화의 제공	937,257	221,683

유지보수용역	723,483	816,209

합계	1,660,740	1,037,893

연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 1,660,740천원에 대하여 당분기말 이후에 전액 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.

27 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	546,955	633,608

퇴직급여	56,540	36,022

복리후생비	55,542	58,322

여비교통비	27,846	24,839

접대비	69,176	65,539

통신비	3,307	3,518

전력비	477	470

세금과공과금	21,091	19,525

감가상각비과 무형자산상각비	66,163	55,877

지급임차료	4,983	5,577

보험료	17,291	18,233

차량유지비	19,056	16,109

경상개발비	965,601	737,424

운반비	1,501	1,376

교육훈련비	-	1,149

도서인쇄비	1,661	1,555

소모품비	9,906	10,987

지급수수료	55,909	92,472

광고선전비	9,772	9,915

대손상각비(환입)	330	(6,280)

건물관리비	14,652	14,809

기타	17,541	7,640

합계	1,965,298	1,808,688

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(789,247)	(373,924)

원재료매입액	1,569,816	813,785

종업원급여	1,987,397	1,906,542

복리후생비	170,773	158,293

감가상각비와 무형자산상각비	233,099	165,720

지급임차료	11,353	10,035

세금과공과금	75,558	60,949

지급수수료	244,496	129,560

접대비	71,206	67,142

여비교통비	68,214	50,351

광고선전비	9,772	9,915

차량유지비	25,683	20,187

보험료	38,451	33,374

대손상각비(환입)	330	(6,280)

기타비용	706,872	549,888

합계(*)	4,423,773	3,595,536

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	23,216	46,489

- 기타 상각후원가측정금융자산	101,323	99,374

소계	124,539	145,863

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	774	-

소계	774	-

합계	125,313	145,863

금융비용

리스부채이자	8,760	5,763

복구충당부채이자	676	419

당기손익-측정금융자산평가손실	34,243	40,163

합계	43,679	46,346

30. 기타 수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	121	72

잡이익	1,726	6,579

합계	1,847	6,650

기타비용

외환차손	381	-

기부금	5,000	-

잡손실	19	68

합계	5,019	68

31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 29.26%이고, 전분기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당순손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 보통주당기순이익(손실)	118,617,816	(1,037,536,748)

가중평균유통보통주식수(*)	9,463,204	9,593,012

기본주당순이익(손실)	13.0	(108)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	9,607,672	9,607,672

자기주식의 취득	(144,468)	(14,660)

가중평균유통보통주식수	9,496,450	9,593,012

( 2) 희석주당 순이익당반기와 전반기 중 신주인수권 및 주식선택권 관련하여 외가격에 있음에 따라 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	121,389	(1,040,287)

조정항목:

감가상각비	182,120	157,218

무형자산상각비	50,979	8,503

이자비용	9,436	6,183

투자자산평가손실	34,243	40,163

법인세비용	50,216	25,723

퇴직급여	8,174	-

대손상각비	330	(6,280)

주식보상비	58,957	-

이자수익	(124,539)	(145,863)

투자자산평가이익	(774)	-

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,918,622	2,185,125

기타채권의 감소(증가)	35,896	(25,081)

재고자산의 감소(증가)	(796,717)	(389,104)

매입채무의 증가(감소)	(2,617,984)	(1,242,878)

미지급금의 증가(감소)	91,428	8,783

기타채무의 증가(감소)	(473,338)	10,741

기타유동부채의 증가(감소)	578,372	(184,023)

기타유동자산의 감소(증가)	193,436	74,670

영업으로부터 창출된 현금	320,246	(516,407)

34 . 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 1,203,028천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 216,377 천원을 한도로 연대보증을 제 공하고 있으며, 해당 대출에 대하여 연결실체의 정기예수금 100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주) 씨큐비스타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	184,600	153,850

퇴직급여	11,092	8,438

합계	195,692	162,288

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

36. 금융위험관리

(1) 금융위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 연 결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험 연결실체는 지분상품 등 에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 공정가치로 평가하는 지분상품 등 은 5,603,629 천원으로, 다른 변수가일정하고 지분상품 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 437,083천원(법인세효과 차감 후)입니다. 2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증채무(*)	216,377	216,451

(*) 우리사주조합 대여금 관련하 여 발생할 수 있는 지급보 증의 최대 노출금액입니다 ( 주석 34 참조 ).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	724,903	724,903	-	724,903

미지급금	524,717	524,717	-	524,717

리스부채	795,330	357,533	482,530	840,063

기타채무(*)	64,590	280,967	-	280,967

합계	2,109,539	1,888,119	482,530	2,370,649

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐 름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다( 주석 34 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	3,342,886	3,342,886	-	3,342,886

미지급금	433,288	433,288	-	433,288

리스부채	883,903	374,931	562,719	937,650

기타채무(*)	60,816	277,267	-	277,267

합계	4,720,893	4,428,372	562,719	4,991,091

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다 (주석 34 참조).

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	4,844,049	7,317,653

자본 (B)	26,376,355	26,574,537

부채비율 (A/B)	18.37%	27.54%