휴네시온 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제20기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 휴네시온과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴네시온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2003년 12월에 설립하여 네트워크기반의 보안 솔루션의 개발 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 서울시 강남구에본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 8월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분 기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

정동섭	3,339,990	34.80	3,339,990	34.80

김영환	830,000	8.60	830,000	8.60

(주) 모비스	589,675	6.10	589,675	6.10

최진석	330,000	3.40	330,000	3.40

자기주식	144,468	1.50	144,468	1.50

기타주주	4,373,539	45.60	4,373,539	45.60

합계	9,607,672	100.00	9,607,672	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

(주) 펀그라운드	서비스/소프트웨어 개발	한국	12월 31일	70%	70%

(주) 시큐어시스템즈(*)	서비스/소프트웨어 개발	한국	12월 31일	60.04%	-

(*) 당분기 중 지배기업은 (주)시 큐어시스템즈의 지분 60.04%를 901백만원에 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)시큐어시스템즈	지분 취득

(*) 당분기 중 (주)시 큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였으며, 간주취득일은 3월 31일입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜펀그라운드	169,712	14,893	35,860	66,379	82,366

㈜시큐어시스템즈(*)	705,056	454,753	57,027	200,000	902,782

합계	874,768	469,646	92,887	266,379	985,148

(*) 당분기 중 (주)시 큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였으며, 간주취득일은 3월 31일입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 펀그라운드	125,027	18,179	40,078	60,755	42,373

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 펀그라운드	174,170	35,820	39,993	-	39,993

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 더씬	497,917	(64,178)	(67,398)	-	(67,398)

(주) 펀그라운드	105,000	9,200	9,237	-	9,237

합계	602,917	(54,978)	(58,161)	-	(58,161)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기 준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 보안 솔루션 개발 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 보안 솔루션 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)로부터 발생한 매출은 각각 392,886천원입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4,809,800	-	4,809,800	4,809,800

단기금융상품	7,303,000	-	7,303,000	7,303,000

매출채권	1,463,171	-	1,463,171	1,463,171

기타채권	205,204	-	205,204	205,204

소계	13,781,175	-	13,781,175	13,781,175

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	21,013,413	21,013,413	21,013,413

기타채권	1,478,130	-	1,478,130	1,478,130

소계	1,478,130	21,013,413	22,491,543	22,491,543

합계	15,259,305	21,013,413	36,272,718	36,272,718

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	6,118,257	-	6,118,257	6,118,257

단기금융상품	6,100,000	-	6,100,000	6,100,000

매출채권	4,537,765	-	4,537,765	4,537,765

기타채권	540,826	-	540,826	540,826

소계	17,296,848	-	17,296,848	17,296,848

비유동

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	21,090,040	21,090,040	21,090,040

기타채권	1,358,131	-	1,358,131	1,358,131

소계	1,358,131	21,090,040	22,448,171	22,448,171

합계	18,654,979	21,090,040	39,745,019	39,745,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	689,167	689,167

미지급금	381,192	381,192

리스부채	312,098	312,098

기타채무(*)	461,868	461,868

소계	1,844,325	1,844,325

비유동

리스부채	238,608	238,608

합계	2,082,933	2,082,933

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

유동

매입채무	1,336,100	1,336,100

미지급금	476,888	476,888

리스부채	322,995	322,995

기타채무(*)	79,316	79,316

소계	2,215,299	2,215,299

비유동

리스부채	307,781	307,781

합계	2,523,080	2,523,080

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.한편, 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치를 고려하되 과거 회사의 실적 및 산업평균 성장률 등을 복합적으로 고려하여 추정하였습니다.또한, 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후타인자본비용을 가중평균하여 추정하였습니다.매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무 및 기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,013,413	21,013,413

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,090,040	21,090,040

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

수익증권	계약에 따른 판매가격 (판매가격은 순자산가치법으로 측정)	해당사항없음	해당사항없음

신종자본증권	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

출자조합	할인된 현금흐름	해당사항없음	해당사항없음

(2) 당분기와 전분기 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,090,040	5,637,098

취득	7,130	-

처분	(7,130)	-

당분기손익인식액	(76,627)	(33,469)

분기말	21,013,413	5,603,629

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	317	107

요구불예금	4,809,483	6,118,151

합계	4,809,800	6,118,258

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,303,000	6,100,000

(3) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예수금	100,000	100,000	우리사주조합원의 대출담보

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	21,013,413	21,090,040

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주) 더씬	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	49.00	280,059	359,492

(주) 씨큐비스타(*)	서비스/시스템 개발 및 공급	한국	37.97	-	-

(*) 전기 이전 전액 손상됨에 따라 지분법손상차손 410,152천원이 인식되었습니다.전기 이전 관계기업 손실이 당사 투자지분을 초과하여 투자지분 이상 손실 인식을 중지하였으며, 당분기 누적 미반영 지분법손실은 304,470천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	359,492	-

지분법손실	(79,433)	-

분기말금액	280,059	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명(*)	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	1,962,971	280,708	1,732,429	60,180	451,070

(주) 씨큐비스타	59,831	354,465	305,651	441,728	(333,083)

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명(*)	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주) 더씬	3,252,400	320,060	2,887,025	72,256	613,179

(주) 씨큐비스타	27,232	376,277	289,406	462,540	(348,437)

(*) 상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입 니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)더씬(*)	370,328	(136,743)	(162,108)	-	(162,108)

(주) 씨큐비스타	123,200	17,896	15,354	-	15,354

(*) 분기 중 관계기업으로 분류된 (주)더씬의 재무정보는 분류일 이후의 재무성과를 표시하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주) 씨큐비스타	90,350	(142,080)	(140,026)	918	(139,108)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 더씬	451,071	49	221,025	59,034	-	280,059

(주) 씨큐비스타(*)	(333,083)	37.97	(126,488)	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상	장부금액

(주) 더씬	613,179	49	300,458	59,034	-	359,492

(주) 씨큐비스타(*)	(348,437)	37.97	(132,318)	232,169	(410,152)	-

(*) 전액 손상되었습니다.

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	1,648,573	4,742,955

대손충당금	(185,402)	(205,190)

매출채권(순액)	1,463,171	4,537,765

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	1,180,900	0.08%	888

3개월 초과 ~ 6개월 이하	283,868	0.53%	1,514

6개월 초과 ~ 9개월 미만	815	1.23%	10

1년 6개월 초과	182,990	100.00%	182,990

합계	1,648,573	185,402

② 전기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	4,162,020	0.10%	3,984

3개월 초과 ~ 6개월 이하	27,245	0.65%	178

6개월 초과 ~ 9개월 미만	90,200	1.44%	1,297

9개월 초과 ~ 1년 미만	280,500	5.97%	16,741

1년 3개월 초과 ~ 1년 6개월 이하	220	100.00%	220

1년 6개월 초과	182,770	100.00%	182,770

합계	4,742,955	205,190

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	205,190	164,376

대손상각비(환입)	(19,789)	330

분기말	185,402	164,705

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

대여금	102,000	452,000

대손충당금	(2,000)	(2,000)

미수수익	40,833	36,468

대손충당금	(8,841)	(8,841)

미수금	11,328	1,757

임차보증금	39,404	39,123

계약보증금	-	-

기타보증금	22,479	22,319

소계	205,204	540,826

비유동

임차보증금	1,425,583	1,306,084

기타보증금	52,547	52,047

소계	1,478,130	1,358,131

합계	1,683,334	1,898,957

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,607	4,308

선급비용	112,893	133,164

소계	117,500	137,472

비유동

장기선급비용	29,306	30,100

합계	146,806	167,572

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	910,334	430,845

원재료	607,056	758,268

합계	1,517,389	1,189,113

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	6,196,289	1,026,368

취득	63,165	4,471,392

감가상각	(88,644)	(84,216)

대체	-	247,470

분기말장부금액	6,170,811	5,661,014

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	38,651	38,564

판매비와관리비	49,992	45,653

합계	88,644	84,216

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기의 무형자산 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,470,950	1,712,042

취득	6,861	5,950

상각	(63,850)	(50,979)

연결범위의 변동	522,527	-

기말장부금액	1,936,488	1,667,013

( 2) 당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

네트워크 보안솔루션 부문	596,540	74,012

② 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	59,066	50,237

판매비와관리비	4,784	743

합계	63,850	50,979

(4) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비 용 958,745 천원(전분기: 965,601 천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인 식하였습니다 .

1 6. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	572,626	89,001	661,627

감가상각누계액	(74,715)	(11,389)	(86,104)

분기말장부금액	497,911	77,612	575,524

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,349,158	165,702	1,514,860

감가상각누계액	(776,532)	(76,701)	(853,233)

기말장부금액	572,626	89,001	661,627

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	91,627	911,856

취득	-	29,580

감가상각	(86,104)	(97,903)

분기말장부금액	575,524	843,532

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	86,103	97,903

리스부채 이자비용	6,774	8,760

단기리스관련 비용	2,025	810

소액자산리스 관련 비용	4,038	3,805

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 92,907천원(전분기: 101,138천원)이며, 당분기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다. 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 2.1년입니다.

1 7. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	312,098	322,995

비유동부채	238,608	307,781

합계	550,706	630,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	319,511	330,620

1년 초과 2년 이내	237,007	302,941

2년 초과 3년 이내	13,768	21,415

3년 초과 4년 이내	5,745	7,900

합계	576,032	662,875

18. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	689,167	1,336,100

미지급금	381,192	476,888

합계	1,070,359	1,812,988

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	321,891	1,111,590

미지급배당금	378,528	-

합 계	700,419	1,111,590

20. 기타유동부채당분기말과 전분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	123,630	103,520

부가세예수금	175,909	781,946

계약부채	1,793,135	1,909,876

합계	2,092,674	2,795,342

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	53,959	53,227

임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	53,227	57,594

분기발생	-	(6,557)

전입액	732	676

분기말	53,959	51,713

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	66,379	60,755

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	66,379	60,755

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	60,755	32,102

당기근무원가	5,624	8,174

재측정요소	-	-

분기말	66,379	40,276

(3) 당분기 중에 발생한 퇴직급여는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인률	3.40	3.40

기대임금상승률	3.56	3.56

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로인식한 금액은 각각161백만원 및 153백만원입니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 157백만원이고, 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,607,672주	9,607,672주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,803,836	4,803,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,176,098	10,176,098

24. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권(*)	413,296	359,698

자기주식(**)	(437,833)	(437,833)

합계	(24,537)	(78,135)

(*) 2020년 5월 7일, 연결실체는 임직원에게 주식선택권 236,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 부여일 현재 주식의 공정가치인 2,073원과 동일하며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우 가득됩니다. 주식선택권의 행사가능시점은 부여여일로부터 2년 또는 3년이 경과하는 날부터 3년 또는 2년간 행사가능합니다. 동 주식선택권은 신주의 발행, 자기주식의 교부, 차액보상방법 중 가득기간 전 이사회결의를 통해 확정되며 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 당분기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

부여일 주식가격(단위: 원)	4,950	4,950

행사가격(단위: 원)	2,073	2,073

기대변동성	54.53%	54.53%

옵션만기	2025년 5월7일	2025년 5월7일

무위험이자율	1.205%	1.205%

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 53,597천원입니다.

(**) 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020년 3월 16일에 자기주식취득신탁계약을 체결하여 연결실체 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 전기 중 취득한 자기주식은 총 144,468주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(78,135)	(281,269)

주식선택권의 부여	53,597	58,957

분기말	(24,537)	(222,312)

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	139,352	101,499

미처분이익잉여금	24,720,347	26,265,753

합 계	24,859,699	26,367,252

(*) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	26,367,252	11,846,376

지배지분분기순손익	(1,129,025)	118,618

배당금의 지급	(378,528)	(378,528)

분기말	24,859,699	11,586,465

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	144,468주	9,463,204주	40원	378,528

② 전분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	9,607,672주	144,468주	9,463,204주	40원	378,528

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	-	447,099

제품매출	2,181,986	2,848,335

용역매출	1,334,964	1,221,481

합 계	3,516,950	4,516,916

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	2,181,986	3,295,435

기간에 걸쳐 이행	1,334,964	1,221,481

합계	3,516,950	4,516,916

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 무상유지보수를 제공하고 있으며, 무상유지보수는 별도의 수행의무로 구분하여 용역의 제공으로 수익을 인식합니다.	제품의 설치가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 제품의 공급 및 설치에 해당하는 거래가격이 수익으로 인식됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 상품 인도 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	상품의 인도가 완료되고 고객이 검수보고서를발행하며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

용역의 제공	공급한 제품에 대한 하자가 발생할 경우, 고객의 요청에 따라 유지보수용역을 제공합니다. 유지보수용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 유지보수용역 제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상하였으며 기타유동부채(주석 20 참조)에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화의 제공	944,425	870,546

유지보수용역(*)	848,710	1,039,330

합계	1,793,135	1,909,876

(*) K-IFRS 1115호 에 따라 별도의 수행의무로 식별된 유상유지보수용역과 무상유지보 수용역으로 구분되며, 고객으로부터 유상유지보수용역의 대가를 모두 수령하였더라도 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 또한, 판매거래시점에 무상유지보수용역과 관련된 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무 와 관련하여 당분기 와 전분기 에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 제공	35,550	221,683

유지보수용역	27,634	816,209

합계	63,184	1,037,893

(6) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화의 제공	944,425	870,546

유지보수용역	848,710	1,039,330

합계	1,793,135	1,909,876

연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 1,793,135천원에 대하여 당분기말 이후에 전액 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.

27 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	611,649	546,955

퇴직급여	32,118	56,540

복리후생비	63,925	55,542

외주용역비	84,059	9,784

여비교통비	32,468	27,846

접대비	67,619	69,176

통신비	3,932	3,307

전력비	506	477

세금과공과금	24,509	21,091

감가상각비과 무형자산상각비	29,833	25,493

사용권자산상각비	27,056	40,670

지급임차료	9,123	4,983

보험료	18,162	17,291

차량유지비	28,139	19,056

경상개발비	958,745	965,601

운반비	1,959	1,501

교육훈련비	2,430	-

도서인쇄비	4,565	1,661

소모품비	10,245	9,906

지급수수료	97,274	55,909

광고선전비	26,039	9,772

대손상각비(환입)	(19,789)	330

건물관리비	12,228	14,652

기타	7,175	7,757

합계	2,133,968	1,965,298

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(328,276)	(789,247)

원재료매입액	895,150	1,569,816

종업원급여	2,394,311	1,987,397

복리후생비	183,202	170,773

감가상각비와 무형자산상각비	152,494	135,196

사용권자산상각비	86,103	97,903

지급임차료	15,634	11,353

세금과공과금	93,354	75,558

외주용역비	848,785	782,469

지급수수료	172,993	244,496

접대비	72,320	71,206

여비교통비	73,060	68,214

광고선전비	26,039	9,772

차량유지비	34,960	25,683

보험료	40,284	38,451

대손상각비(환입)	(19,789)	330

기타비용	(244,452)	91,261

합계	4,496,172	4,423,773

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	21,793	23,216

- 기타 상각후원가측정금융자산	116,120	101,323

소계	137,913	124,539

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	774

소계	-	774

합계	137,913	125,313

금융비용

리스부채이자	6,774	8,760

복구충당부채이자	732	676

당기손익-측정금융자산평가손실	76,627	34,243

합계	84,133	43,679

30. 기타 수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	-	121

잡이익	63,993	1,726

합계	63,993	1,847

기타비용

기부금	-	5,000

잡손실	-	19

합계	-	5,019

31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았고,전분기의 평균유효세율은 29.26%입니다.

32. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 보통주분기순이익(손실)	(1,129,024,544)	118,617,816

가중평균유통보통주식수(*)	9,463,204	9,463,204

기본주당순이익(손실)	(119)	13

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	9,607,672	9,607,672

자기주식의 취득	(144,468)	(144,468)

가중평균유통보통주식수	9,463,204	9,463,204

( 2) 희석주당 순이익당분기와 전분기 중 신주인수권 및 주식선택권 관련하여 외가격에 있음에 따라 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(1,117,027)	121,389

조정항목:

감가상각비	174,747	182,120

무형자산상각비	63,850	50,979

이자비용	7,506	9,436

투자자산평가손실	76,627	34,243

법인세비용	176,145	50,216

퇴직급여	5,624	8,174

지분법손실	79,433	-

대손상각비	(19,789)	330

주식보상비	53,597	58,957

이자수익	(137,913)	(124,539)

투자자산평가이익	-	(774)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,112,063	2,918,622

기타채권의 감소(증가)	(9,571)	35,896

재고자산의 감소(증가)	(328,276)	(796,717)

매입채무의 증가(감소)	(648,998)	(2,617,984)

미지급금의 증가(감소)	(128,487)	91,428

기타채무의 증가(감소)	(789,981)	(473,338)

기타유동부채의 증가(감소)	(346,028)	578,371

기타유동자산의 감소(증가)	27,661	193,436

영업으로부터 창출된 현금	251,182	320,246

34 . 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 3,214,475천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융에 145,060 천원을 한도로 연대보증을 제 공하고 있으며, 해당 대출에 대하여 연결실체의 정기예수금 100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주) 더씬

관계기업	(주) 씨큐비스타

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	이자수익	매출	매입

관계기업	(주)더씬	555	5,335	6,160

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

관계기업	(주)더씬	400,000	-	400,000	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	(주)더씬	2,316	6,600

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	175,050	184,600

퇴직급여	9,167	11,092

합계	184,217	195,692

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	계약상대방	지급보증금액	비고

(주) 더씬	삼성전자(주)	100,000	외상물품대금, 서울보증보험 연대보증

36. 금융위험관리

(1) 금융위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험 연 결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험 연결실체는 지분상품 등 에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 공정가치로 평가하는 지분상품 등 은 21, 013,413 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,639,046천원(법인세효과 차감 후) 입니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증채무(*)	245,060	245,060

(*) 연결실체의 관계기업인 (주) 더씬의 물품대 및 우리사주조합 대여금 관련하여 발생할 수 있는 지급보증의 최대 노출금액입니다 ( 주석 34 참조 ).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	689,167	689,167	-	689,167

미지급금	381,192	381,192	-	381,192

리스부채	550,706	319,511	256,520	576,031

기타채무(*)	83,340	328,400	-	328,400

합계	1,704,405	1,718,270	256,520	1,974,790

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐 름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다( 주석 34 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

1년이내	1년~5년	합계

매입채무	1,336,100	1,336,100	-	1,336,100

미지급금	476,888	476,888	-	476,888

리스부채	630,776	330,620	332,255	662,875

기타채무(*)	79,316	324,376	-	324,376

합계	2,523,079	2,467,983	332,255	2,800,238

(*) 종업원급여 관련 미지급비용을 제외한 금액이며, 기타채무에 포함된 금융보증계약과 관련한 현금흐름은 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 금액을표시한 것입니다 (주석 34 참조).

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,733,727	8,508,307

자본 (B)	40,091,433	41,281,762

부채비율 (A/B)	16.80%	20.61%