DH오토리드 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일 까지
제6(전)기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일 까지
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유플러스	5,196,752	45.17

(주)대유에이텍	2,803,248	24.37

우리사주조합	854	0.01

기타주주	3,503,810	30.46

합 계	11,504,664	100.00

1.2 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당반기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	2022-06-30	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2022-06-30	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2022-06-30	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2022-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	슬로박	100%	100%	2022-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP VINA CO., LTD.	베트남	51%	51%	2022-06-30	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 반기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	반기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

Dayou AP Mexico	20,641,451,728	7,024,074,593	9,887,682,826	839,960,620	(3,819,140,627)	(3,406,533,757)	9,987,451,479

염성대유디안시기차부건(유)	24,456,460,620	12,752,912,473	17,576,634,921	439,846,205	(1,791,519,642)	(266,807,962)	1,900,400,000

염성동강디안시기차부건(유)	3,713,587,046	354,407,018	2,990,069,852	21,409,629	304,311,882	(97,210,011)	(3,800,420)

북경대유디안시기차부건(유)	14,544,937,701	875,525,652	5,778,457,828	(152,406,098)	(644,116,112)	60,564,202	(81,591,350)

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	8,208,529,216	5,015,455,771	11,625,039,570	1,522,291,894	(497,251,688)	-	(135,806,222)

DAYOU AP VINA CO., LTD.	387,874,583	81,905,142	94,753,816	(7,391,269)	64,346,007	-	(6,888,939)

1.4 비지배지분에 대한 정보당반기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 반기순손익	기타	유상증자	당반기말 누적 비지배지분

Dayou AP Mexico	3%	55,137,734	25,198,819	26,221,561	301,963,200	408,521,314

DAYOU AP VINA CO., LTD.	49%	143,994,581	(3,621,722)	9,552,167	-	149,925,026

합 계	199,132,315	21,577,097	35,773,728	301,963,200	558,446,340

1.5 연결대상범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 반기연결재무제표입니다.

2.1 반기연결재무제표의 작성기준연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 56,645,009,241 - - 56,645,009,241 단기금융상품 1,200,013,278 - - 1,200,013,278 매출채권 22,128,129,137 - - 22,128,129,137 기타수취채권 16,427,414,720 - - 16,427,414,720 유동 당기손익금융자산 - - 5,938,200,000 5,938,200,000 파생상품자산 - - 123,010,000 123,010,000 기타유동자산 683,519,188 - - 683,519,188 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,978,413,818 - 3,978,413,818 기타비유동자산 163,762,610 - - 163,762,610 합 계 97,249,848,174 3,978,413,818 6,061,210,000 107,289,471,992 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 40,189,372,709 - - 40,189,372,709 단기금융상품 11,630 - - 11,630 매출채권 26,097,945,920 - - 26,097,945,920 기타수취채권 29,525,385,732 - - 29,525,385,732 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,506,608,191 - - 1,506,608,191 장기금융상품 26,213,800 - - 26,213,800 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,840,715,365 - 5,840,715,365 기타비유동자산 164,240,667 - - 164,240,667 합 계 97,509,778,649 5,840,715,365 10,908,809,981 114,259,303,995 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 23,347,064,320 - - 23,347,064,320 단기차입금 25,416,303,012 - - 25,416,303,012 유동성장기부채 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성사채 14,853,291,112 - - 14,853,291,112 기타지급채무 5,451,708,210 - - 5,451,708,210 유동당기손익금융부채 - 31,475,971,906 - 31,475,971,906 파생상품부채 - - 3,100,019,400 3,100,019,400 유동금융보증부채 144,341,636 - - 144,341,636 기타유동부채 2,538,534,440 - - 2,538,534,440 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 회사채 14,662,663,980 - - 14,662,663,980 비유동당기손익금융부채 - 9,728,460,000 - 9,728,460,000 비유동금융보증부채 50,310,889 - - 50,310,889 기타비유동부채 1,552,131,835 - - 1,552,131,835 합 계 97,016,349,434 41,204,431,906 3,100,019,400 141,320,800,740 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,616,770,251 - - 28,616,770,251 단기차입금 24,652,910,696 - - 24,652,910,696 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성사채 6,927,680,924 - - 6,927,680,924 기타지급채무 7,624,129,646 - - 7,624,129,646 당기손익금융부채 - 47,960,824,340 - 47,960,824,340 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동성금융보증부채 146,762,422 - - 146,762,422 기타유동부채 3,225,773,494 - - 3,225,773,494 장기차입금 400,000,000 - - 400,000,000 회사채 22,403,349,408 - - 22,403,349,408 비유동성금융보증부채 76,327,020 - - 76,327,020 기타비유동부채 764,408,715 - - 764,408,715 합 계 96,038,112,576 47,960,824,340 4,391,694,150 148,390,631,066 5. 당기손익금융자산5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - 3,661,269,981 채무증권 5,938,200,000 7,247,540,000 합 계 5,938,200,000 10,908,809,981 유동 5,938,200,000 7,247,540,000 비유동 - 3,661,269,981 5.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(백만좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 - - - - 3,000,000,000 3,661,269,981 합 계 - - - - 3,000,000,000 3,661,269,981 (*) (유)씨앤알제이호투자목적회사는 2022년 05월 25일 해산하였습니다. 5.3 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 982 5,000,000,000 5,938,200,000 5,000,000,000 7,247,540,000 합 계 5,000,000,000 5,938,200,000 5,000,000,000 7,247,540,000 5.4 당반기와 전반기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 10,908,809,981 3,466,538,000 취득 - 5,000,000,000 처분 (3,661,269,981) - 공정가치변동 (1,309,340,000) 2,384,540,850 기말 5,938,200,000 10,851,078,850 6. 기타포괄손익금융자산6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,978,413,818 5,840,715,365 합 계 3,978,413,818 5,840,715,365 유동 - - 비유동 3,978,413,818 5,840,715,365 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 상장 1,995,057 1.73 2,143,696,183 1,655,897,310 2,143,696,183 2,583,598,815 ㈜위니아 상장 326,432 0.91 682,083,138 982,560,320 682,083,138 1,250,234,560 ㈜대유플러스 상장 1,526,146 1.26 875,532,648 1,339,956,188 875,532,648 2,006,881,990 합 계 3,701,311,969 3,978,413,818 3,701,311,969 5,840,715,365 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 5,840,715,365 3,770,361,807 취득 - - 처분 - (250,960,000) 공정가치변동(*) (1,862,301,547) 3,620,236,553 기말 3,978,413,818 7,139,638,360 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU PLUS Mexico 가전기기등 부품업 멕시코 50.0% 2,506,974,525 50.0% 2,361,334,547 케이클라비스 신기술조합 제육호 신기술사업투자 국내 - - 99.7% 4,489,842,454 합 계 2,506,974,525 6,851,177,001 7.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 2,361,334,547 - - (65,117,603) 210,757,581 2,506,974,525 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,489,842,454 - - 114,795,741 (4,604,638,195) - 합 계 6,851,177,001 - - 49,678,138 (4,393,880,614) 2,506,974,525 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함(*) 당반기 중 상기 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다(주석 8참조). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,092,589,080 - - 82,650,068 98,703,335 2,273,942,483 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,069,239,441 - - 480,868,667 - 4,550,108,108 합 계 6,161,828,521 - - 563,518,735 98,703,335 6,824,050,591 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 8. 매각예정비유동자산8.1 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 케이클라비스 신기술조합 제육호(*) 4,604,638,195 - 합 계 4,604,638,195 - (*) 당기중 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.(*) 투자조합의 해산시기는 당기 3분기로 확정되었으며, 2022년 7월 27일 조합재산 분배금액을 현금으로 수령하였습니다(주석 32.2 참조). 9. 유형자산9.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 7,845,344,179 - 7,845,344,179 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 11,139,935,556 (1,996,331,031) 9,143,604,525 11,025,321,452 (1,864,278,148) 9,161,043,304 구축물(*2) 1,283,698,420 (586,860,215) 696,838,205 1,257,266,546 (476,102,830) 781,163,716 시설장치(*2) 3,290,016,820 (1,952,712,061) 1,337,304,759 3,290,016,820 (1,787,367,481) 1,502,649,339 기계장치(*2) 19,927,193,404 (14,421,274,667) 5,505,918,737 19,280,693,583 (13,292,428,688) 5,988,264,895 기타의유형자산 21,106,464,937 (14,534,932,369) 6,571,532,568 19,700,259,992 (13,784,420,698) 5,915,839,294 건설중인자산 265,990,000 - 265,990,000 18,034,471,361 (96,436,800) 17,938,034,561 사용권자산 3,907,163,241 (1,631,393,924) 2,275,769,317 3,296,767,591 (1,192,936,078) 2,103,831,513 합 계 68,765,806,557 (35,123,504,267) 33,642,302,290 80,158,446,279 (32,493,970,723) 47,664,475,556 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 15,565 백만원)되어 있습니다(주석 12, 27 참조). 9.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1)(*2) 기말 토지 4,273,648,934 3,406,053,009 - - 165,642,236 7,845,344,179 건물 9,161,043,304 172,527,207 (131,587,355) (140,774,635) 82,396,004 9,143,604,525 구축물 781,163,716 480,748 - (100,306,808) 15,500,549 696,838,205 시설장치 1,502,649,339 - - (165,344,580) - 1,337,304,759 기계장치 5,988,264,895 14,947,301 (15,519,121) (773,913,094) 292,138,756 5,505,918,737 기타의유형자산 5,915,839,294 1,334,148,595 (178,417,108) (1,210,189,977) 710,151,764 6,571,532,568 건설중인자산 17,938,034,561 154,770,000 - - (17,826,814,561) 265,990,000 사용권자산 2,103,831,513 595,084,592 (44,122,635) (400,809,028) 21,784,875 2,275,769,317 합 계 47,664,475,556 5,678,011,452 (369,646,219) (2,791,338,122) (16,539,200,377) 33,642,302,290 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함 (*2) 당반기의 기타증감 합계액은 무형자산, 투자부동산으로의 대체 금액입니다(주석 10, 11 참조). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 9,185,330,273 - - (136,594,945) 103,388,146 9,152,123,474 구축물 895,056,939 - - (41,069,990) 19,579,384 873,566,333 시설장치 1,774,895,173 - - (162,599,586) - 1,612,295,587 기계장치 7,420,100,512 53,785,483 (5,871,167) (749,302,900) 219,709,323 6,938,421,251 기타의유형자산 6,016,342,314 806,123,901 (16,548,667) (1,201,583,233) 334,835,417 5,939,169,732 건설중인자산 6,092,539,779 4,270,846,473 - - (244,851,920) 10,118,534,332 사용권자산 1,771,822,603 211,005,116 (4,048,513) (347,358,303) (24,442,290) 1,606,978,613 합 계 37,429,736,527 5,341,760,973 (26,468,347) (2,638,508,957) 408,218,060 40,514,738,256 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함9.3 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 20,643백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 10. 무형자산10.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 - 1,650,325,600 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 24,777,891 (5,866,862) 18,911,029 24,644,408 (4,600,191) 20,044,217 소프트웨어 1,697,209,530 (1,153,067,141) 544,142,389 1,522,596,398 (1,051,616,802) 470,979,596 합 계 13,511,203,960 (1,158,934,003) 12,352,269,957 13,322,047,145 (1,056,216,993) 12,265,830,152 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 10.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 48,442,800 (34,032,600) - - 1,650,325,600 특허권 20,044,217 - - (1,236,078) 102,890 18,911,029 소프트웨어 470,979,596 146,631,160 - (100,879,241) 27,410,874 544,142,389 합 계 12,265,830,152 195,073,960 (34,032,600) (102,115,319) 27,513,764 12,352,269,957 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 토지사용권 735,094,598 - - (8,931,002) 34,586,160 760,749,756 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - - - - 1,635,915,400 특허권 22,154,646 - - (1,218,299) 142,366 21,078,713 소프트웨어 681,380,289 - - (117,169,132) 1,970,753 566,181,910 합 계 13,213,435,872 - - (127,318,433) 36,699,279 13,122,816,718 11. 투자부동산11.1 당반기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 취득원가 감가누계액 장부가액 투자부동산 22,177,404,321 (179,067,374) 21,998,336,947 합 계 22,177,404,321 (179,067,374) 21,998,336,947 11.2 당반기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 합 계 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 (*) 투자부동산의 준공에 따라 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.11.3 당반기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 임대수익 355,200,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (531,032,158) 합 계 (175,832,158) 11.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 투자부동산 21,998,336,947 20,971,754,400 합 계 21,998,336,947 20,971,754,400 11.5 투자부동산 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 투자부동산에 22,603백만원의 부보금액으로 화재보험등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,600백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 12. 차입금과 회사채12.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 3.57 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.20~3.91 8,572,803,012 7,674,310,696 운영자금 현대커머셜 4.38 1,200,000,000 1,400,000,000 운영자금 한국산업은행 3.47 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 3.04 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 3.1~3.76 716,000,000 716,000,000 운영자금 상해포발은행 4.10 1,927,500,000 1,862,600,000 합 계 25,416,303,012 24,652,910,696 12.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88 1,000,000,000 1,600,000,000 운영자금 뉴웨이브대유㈜ 4.4~4.68 7,000,000,000 - 운영자금 뉴에라대유㈜ 4.40 1,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 (1,000,000,000) (1,200,000,000) 합 계 8,000,000,000 400,000,000 12.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 11, 27참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 27참조). 12.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333 8,000,000,000 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*3) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078 15,000,000,000 15,000,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (484,044,908) (668,969,668) 합 계 29,515,955,092 29,331,030,332 유동 14,853,291,112 6,927,680,924 비유동 14,662,663,980 22,403,349,408 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 13. 당기손익금융부채13.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0 2022-06-28 - - 12,625,716,800 제3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0 2023-05-15 1,842,455,000 1,924,260,002 2,355,167,040 제6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 29,433,976,000 29,551,711,904 32,979,940,500 제7회 사모전환사채(*) 2022-04-29 4.9 2024-04-29 10,000,000,000 9,728,460,000 - 합 계 41,276,431,000 41,204,431,906 47,960,824,340 유동 31,475,971,906 47,960,824,340 비유동 9,728,460,000 - (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 제6회 전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 7회 사모전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 전환권을 포함한 사채는 당기손익금융부채로 분류하였으며, 제3자 지정가능한 매도청구권은 파생상품금융자산으로 분류하였으며, 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으므로 비유동부채로 분류하고 있습니다. 13.2 당반기말 현재 제3회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 1,842,455천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 121.51 행사가액 (원/주)(*) 5,505 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능함 13.3 당반기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 29,433,976천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,810 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 13.4 당반기말 현재 제7회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 사모전환사채 권면총액 10,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 4.9% 2. 이자지급시기 : 매1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 만기보장수익율 : 연 4.9% 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,772 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2023년 04월 29일 종료일 2024년 03월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 해당사항 없음. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 권면총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정 할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 14. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,185,291 5,505 3,100,019,400 4,391,694,150 합 계 3,100,019,400 4,391,694,150 유동 3,100,019,400 4,391,694,150 비유동 - - (*) 상기 파생상품부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당반기 공정가치의 변동으로 파생상품평가이익 1,291,674,750원을인식하였습니다.15. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 : 부동산 2,043,927,988 1,809,894,917 기타자산 231,841,329 293,936,596 합 계 2,275,769,317 2,103,831,513 리스부채 : 유동 976,549,598 798,242,182 비유동 616,393,835 764,408,715 합 계 1,592,943,433 1,562,650,897 15.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 337,826,756 289,364,327 기타자산 62,982,272 57,993,976 합 계 400,809,028 347,358,303 리스부채 이자비용 74,018,490 76,434,466 단기리스료 215,616,267 178,812,939 소액자산 리스료 36,580,196 44,388,231 16. 순확정급여부채16.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,143,977,495 999,751,717 사외적립자산의 공정가치 (1,013,016,511) (841,781,341) 소 계 130,960,984 157,970,376 순확정급여부채 130,960,984 157,970,376 16.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 172,135,106 163,376,398 이자원가 714,422 258,812 사외적립자산 이자수익 (13,061,162) (7,317,954) 합 계 159,788,366 156,317,256 17. 충당부채 17.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 508,583,809 497,697,540 기타장기종업원급여충당부채 147,966,213 136,745,079 합 계 656,550,022 634,442,619 17.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 497,697,540 1,048,043,155 설정액(환입액) 175,205,226 (129,799,253) 사용액 (164,318,957) (111,701,292) 기말 508,583,809 806,542,610 17.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 136,745,079 123,008,587 설정액 11,221,134 10,521,598 사용액 - - 기말 147,966,213 133,530,185 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 납입자본18.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 11,504,664 11,433,768 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,752,332,000 5,716,884,000 18.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,752,332,000 5,716,884,000 주식발행초과금 23,643,877,627 23,226,115,349 합 계 29,396,209,627 28,942,999,349 18.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,716,884,000 23,226,115,349 5,442,149,500 18,814,351,299 신주인수권의 행사 - - 133,365,000 2,067,153,355 전환권의 행사 35,448,000 417,762,278 110,261,500 1,867,355,446 기말 5,752,332,000 23,643,877,627 5,685,776,000 22,748,860,100 19. 기타자본19.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 연결자본조정 220,711,019 222,172,790 기타포괄손익금융자산평가이익 596,622,562 1,668,734,649 기타포괄손익금융자산평가손실 (380,483,120) - 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 3,765,386,653 2,016,098,365 합 계 4,495,037,114 4,199,805,804 19.2 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.19.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 258,044,959 반기에 인식한 주식보상원가 - 34,755,041 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 881,721,340 653,045,980 미처분이익잉여금 42,406,783,514 31,636,362,638 합 계 43,288,504,854 32,289,408,618 (*) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 22.86억원(1주당 200원)은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 21.76억).21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (469,691,779) (3,629,134,462) 1,951,509,854 171,026,111 원,부재료의 사용 30,306,301,663 60,498,192,885 24,489,060,117 48,902,543,174 종업원급여 4,351,140,029 9,291,455,031 4,314,422,877 9,074,599,342 외주용역비용 6,228,523,541 12,374,339,493 6,672,124,062 13,821,104,215 전력비 및 가스연료비 237,953,626 561,319,209 229,250,344 550,384,459 유무형자산 및 투자부동산 상각비 1,378,975,478 2,671,711,787 1,217,434,959 2,432,363,457 사용권자산감가상각비 193,844,715 400,809,028 165,282,154 345,344,129 운반비 1,346,708,418 2,652,673,854 1,409,910,773 2,564,476,310 지급수수료 678,114,009 1,262,013,662 452,476,341 925,580,691 기타비용 2,868,021,611 5,671,479,362 2,143,105,571 4,605,840,458 합 계 47,119,891,311 91,754,859,849 43,044,577,052 83,393,262,346 22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,408,226,858 3,204,161,072 1,559,859,519 3,428,802,667 퇴직급여 103,509,930 218,406,119 103,350,142 199,877,366 복리후생비 299,391,475 567,410,270 309,842,975 495,878,015 여비교통비 45,339,843 72,022,017 29,228,669 41,945,783 접대비 58,544,662 116,955,066 26,265,417 84,544,880 통신비 27,171,211 45,881,187 19,530,613 38,983,694 세금과공과금 90,567,984 167,827,897 85,187,354 166,197,986 감가상각비 216,665,319 357,033,845 99,703,235 179,901,739 사용권자산감가상각비 192,363,661 400,809,028 166,289,241 347,358,303 지급임차료 139,567,354 175,827,587 177,802,045 185,506,391 수선비 30,506,263 61,485,577 48,923,920 89,359,388 보험료 175,080,535 297,437,458 39,878,863 156,772,061 차량유지비 28,905,480 45,419,937 29,587,707 49,679,569 운반비 936,705,472 1,884,534,706 875,470,027 1,647,480,842 경상연구개발비 293,159,778 707,936,837 233,383,867 554,728,523 소모품비 42,569,860 104,609,548 91,460,153 106,426,770 지급수수료 624,035,165 1,123,502,972 339,911,072 750,081,755 무형자산상각비 52,297,007 102,115,319 61,741,436 127,318,434 판매보수비(환입) 41,882,298 167,100,914 (165,513,945) (129,799,253) 주식보상비용 - - - 34,755,041 기타 87,738,873 164,902,705 58,990,623 113,787,327 합 계 4,894,229,028 9,985,380,061 4,190,892,933 8,669,587,281 23. 기타수익과 기타비용23.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 17,414,298 34,790,988 16,475,298 32,912,988 이자수익 - - 432,869,402 889,362,540 기타외환차익 - - 39,697,762 77,068,856 수입수수료 1,061,205 1,373,642 24,956,986 25,292,637 기타외화환산이익 - - 4,875,591 206,815,892 유형자산처분이익 341,703,803 341,703,803 1,068,615,400 1,285,215,083 리스해지이익 3,716,378 3,716,378 - 182,447 당기손익금융자산평가이익 - - 2,384,540,850 2,384,540,850 당기손익금융부채평가이익 3,584,888,603 3,586,002,778 - - 당기손익금융부채처분이익 754,260,585 850,218,438 547,758,937 547,758,937 파생상품금융부채평가이익 1,291,674,750 1,291,674,750 - - 잡이익 161,201,032 479,401,137 236,243,628 499,728,492 합 계 6,155,920,654 6,588,881,914 4,756,033,854 5,948,878,722 23.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 123,194,043 224,504,226 기타외환차손 - - 6,308,577 22,534,198 기타외화환산손실 - - 39,003,121 92,610,287 유형자산처분손실 7,388,552 34,508,037 26,284 5,679,696 무형자산처분손실 732,600 732,600 - - 자산감액손실 - - 7,975,866 7,975,866 기부금 - 5,335,000 1,750,000 12,863,900 당기손익금융자산평가손실 1,309,340,000 1,309,340,000 - - 당기손익금융부채평가손실 192,360,307 204,438,600 4,263,868,373 4,263,880,333 파생상품금융자산평가손실 216,580,000 216,580,000 - - 파생상품금융부채평가손실 - - 1,832,748,485 1,832,843,285 당기손익금융자산처분손실 8,551,959 8,551,959 - - 지급수수료 193,386,925 193,386,925 482,187,740 482,187,740 잡손실 92,562,765 172,670,044 22,403,901 44,902,884 합 계 2,020,903,108 2,145,543,165 6,779,466,390 6,989,982,415 24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 487,297,687 1,012,588,678 35,198,818 55,852,195 외환차익 1,192,785,180 1,870,765,701 4,845,662 8,569,887 외화환산이익 409,469,536 645,604,896 108,686,814 111,873,434 배당금수익 7,315,068 14,876,711 1,715,068 1,187,773 합 계 2,096,867,471 3,543,835,986 150,446,362 177,483,289 금융비용 이자비용 1,982,818,642 2,895,579,777 1,052,244,534 1,580,241,219 금융보증비용 49,809,337 (28,436,917) 231,377,859 231,377,859 외환차손 1,365,348,841 2,144,138,124 4,469,582 4,469,582 외화환산손실 82,154,860 220,146,033 (305,671,571) 43,495,586 매출채권처분손실 2,944,174 6,994,829 - - 합 계 3,483,075,854 5,238,421,846 982,420,404 1,859,584,246 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 경정청구를 신청하여 법인세환급이 발생하였으며, 관련금액 527백만원은 법인세비용에서 차감하였습니다. 26. 주당손익26.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 8,551,624,185 13,290,367,638 (903,034,073) 970,508,991 가중평균유통보통주식수 11,489,580 11,462,303 10,929,986 10,907,504 기본주당순이익(손실) 744 1,159 (83) 89 26.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 8,551,624,185 13,290,367,638 (903,034,073) 970,508,991 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) 8,671,942,037 13,468,853,455 (903,034,073) 1,085,856,295 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 18,632,778 18,375,638 10,929,986 17,245,091 희석주당순이익(손실) 465 732 (83) 63 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 8,572,803,012 927,196,988 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 연결실체는 연결실체의 매입처가 연결실체에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 29억원의 한도약정을 체결하고 있으며, 대유플러스로부터해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 재무제표일 현재 연결실체의 매입처가 연결실체에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 888,087,640원입니다. 27.2 당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 13,572,803,012 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 716,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 투자부동산 뉴에라대유㈜ 1,000,000,000 1,200,000,000 수익권증서 발급액 기준 뉴웨이브대유㈜ 7,000,000,000 8,400,000,000 수익권증서 발급액 기준 7차 전환사채 사채권자 10,000,000,000 12,000,000,000 수익권증서 발급액 기준 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 유형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1,927,500,000 3,866,449,350 질권설정 27.3 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,200,000,000 1,636,000,000 보증서발급잔액 기준 28. 특수관계자와의 거래28.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유플러스 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,케이클라비스 신기술조합 제육호 기타특수관계자 (주)대유에이텍, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,대유몽베르조합, (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아전자,(주)수피위니아 등 28.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 253,052,866 801,008,594 - 11,120,460 (주)동강홀딩스 226,095,000 - - - - 216,689,439 (주)대유홀딩스 - - - 1,338,630,120 17,362,000 258,900,052 (주)대유에이텍 - - 92,985,205 - 67,259,400 130,639,549 (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 대유몽베르조합 - - 1,373,642 - - 23,666,000 (주)위니아에이드 - - - 335,894,308 - 1,296,383,190 DAYOU PLUS Mexico - - 4,886,644 333,934,428 - 25,865,246 (주)위니아 - - - - - 2,043,456 (주)위니아전자 - - - - - 8,400 (주)수피위니아 - - 111,575,340 - - - 합 계 226,095,000 - 463,873,697 2,809,467,450 169,621,400 1,965,715,792 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유플러스 - - 287,616,428 244,441,560 - 51,348,414 - (주)동강홀딩스 - 250,960,000 - - - 221,469,032 - (주)대유홀딩스 - - - 1,681,663,800 - 181,629,692 - (주)대유에이텍 - - 54,657,533 - - 49,238,215 5,000,000,000 (주)대유금형 - - - - 133,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 673,737 - - 534,000 - (주)위니아에이드 - - - 1,080,681,396 - 58,204,104 - DAYOU PLUS Mexico - - 4,460,712 866,929,344 - - (주)위니아 - - - - - 3,600,000 - (주)수피위니아 - - 111,882,714 - - - - 합 계 - 250,960,000 459,291,124 3,873,716,100 133,240,000 566,023,457 5,000,000,000 28.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 417,835,596 198,997,223 - 4,410,881 (주)동강홀딩스 130,240,000 - 224,328,000 - - 1,047,089,316 (주)대유홀딩스 - - 729,696 253,295,900 - 100,380,314 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 11,000,000 - 5,018,082,191 - - 128,557,886 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - 64,750,000 - - - 대유몽베르조합 - - 1,401,697,743 - - - (주)위니아전자 - - 5,715,952 - - 9,240 (주)위니아에이드 - - - - - 572,358,135 DAYOU PLUS Mexico 108,448,444 - - 150,433,654 - 5,274,182 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 194,178,078 - - - 합 계 3,849,688,444 15,390,000,000 7,327,317,256 602,726,777 - 1,859,349,923 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 375,634,243 155,657,063 - 42,742,789 (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 55,228,810 (주)대유홀딩스 - - - 325,123,568 - 52,003,635 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,041,779,655 - - 1,483,607,924 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 53,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 1,400,324,101 - - - (주)위니아에이드 - - 3,800,000 - - 533,201,406 DAYOU PLUS Mexico 74,402,209 - - 95,819,514 - - (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,602,738 - - - 합 계 4,074,402,209 15,390,000,000 7,128,468,737 629,840,145 - 2,168,054,533 28.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - - 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)대유에이텍 - 24,600,000,000 24,600,000,000 - 합계 15,390,000,000 24,600,000,000 24,600,000,000 15,390,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - - 11,600,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합계 16,100,000,000 - - 16,100,000,000 28.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원).해당사항 없음. 거래상대방 처분 대상 지분 처분금액 처분목적 ㈜동강홀딩스 ㈜푸른산수목원 주식 250,960,000 투자주식 처분 28.6 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 국민은행 차입채무 6,650,000,000 7,315,000,000 차입채무 지급보증 1,375,000,010 1,512,500,011 차입채무 지급보증 상기 이외, 당반기말 현재 연결실체는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다.28.7 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 13,572,803,012 10,080,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 1,000,000,000 1,100,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 상기 이외, 당반기말 현재 연결실체는 제7회차 전환사채 100억원에 대한 원리금 상환재원이 부족할 경우 동강홀딩스 및 스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는 자금보충계약이 체결되어 있습니다. 28.8 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,340,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 2,850,000,000 (주)대유에이피 1,900,000,000 (주)대유에이피 3,800,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 116억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 28.9 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 407,473,500 1,148,945,123 340,726,822 1,106,258,133 퇴직급여 76,972,771 153,945,542 70,375,414 140,750,828 주식기준보상비용 - - - 34,755,041 합 계 484,446,271 1,302,890,665 411,102,236 1,281,764,002 29. 현금흐름표29.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 13,311,944,735 950,088,580 조정항목 3,889,090,663 6,691,896,228 자산부채의 변동 (8,793,495,616) (7,313,605,600) 영업활동에서 창출된 현금 8,407,539,782 328,379,208 29.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 2,390,529,094 2,291,150,654 투자부동산감가상각비 179,067,374 - 사용권자산감가상각비 400,809,028 347,358,303 무형자산상각비 102,115,319 127,318,433 유형자산처분손실 34,508,037 5,679,696 무형자산처분손실 732,600 - 매출채권처분손실 6,994,829 - 당기손익금융자산 평가손실 1,309,340,000 - 당기손익금융부채 평가손실 204,438,600 4,263,880,333 당기손익금융자산 처분손실 8,551,959 - 파생상품자산 평가손실 216,580,000 - 파생상품부채평가손실 - 1,832,843,285 재고자산평가손실 850,157,013 1,057,023,955 재고자산폐기손실 5,239,952 - 고정자산감액손실 - 7,975,866 지분법손실 65,117,603 - 외화환산손실 220,146,033 14,098,151 이자비용 2,895,579,777 1,824,310,962 판매보수비(환입) 175,205,226 (129,799,253) 급여 11,221,134 10,521,598 퇴직급여 159,788,366 156,317,256 주식보상비용 - 34,755,041 금융보증비용 (28,436,917) 231,377,859 법인세비용 2,527,081,007 587,533,699 외화환산이익 (645,604,896) (211,420,568) 이자수익 (1,012,588,678) (945,212,551) 염가매수차익 - - 당기손익금융자산평가이익 - (2,384,540,850) 당기손익금융부채평가이익 (3,586,002,778) - 당기손익금융부채처분이익 (850,218,438) (547,758,937) 파생상품부채평가이익 (1,291,674,750) - 지분법이익 (114,795,741) (563,518,735) 배당금수익 (14,876,711) (1,187,773) 유형자산처분이익 (341,703,803) (1,285,215,084) 리스해지이익 (3,716,378) (182,447) 잡이익 15,506,802 (31,412,665) 합 계 3,889,090,663 6,691,896,228 29.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 22,588,302,115 13,872,642,720 미수금의 감소 3,158,284,302 95,204,982 재고자산의 증가 (3,474,181,672) (228,803,206) 선급금의 증가 (1,500,305,562) (119,312,708) 선급비용의 감소(증가) 45,803,599 (3,671,465) 미수수익의 감소 - 259,748,937 부가세대급금의 감소 684,339,783 351,439,444 보증금의 증가 - (3,459,813) 매입채무의 감소 (26,409,212,835) (19,103,826,090) 미지급금의 감소 (2,428,682,313) (1,501,392,119) 예수금의 증가(감소) (516,555,243) 25,211,029 부가세예수금의 증가 286,004,946 77,838,716 선수금의 증가 - 2,500,708 미지급비용의 감소 (863,576,981) (769,080,207) 선수수익의 감소 (6,806,988) (6,806,988) 퇴직금의 지급 (28,623,750) - 사외적립자산의 변동 (163,966,060) (150,138,248) 판매보증충당부채의 변동 (164,318,957) (111,701,292) 합 계 (8,793,495,616) (7,313,605,600) 29.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 17,826,814,561 236,170,000 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 4,604,638,195 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 228,675,360 217,685,980 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 - 156,748,800 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 400,000,000 600,000,000 회사채 유동성 대체 7,882,428,465 - 장기대여금의 유동성 대체 - 13,000,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 변동 195,954,000 2,428,306,000 유형자산 처분관련 미수금 변동 - 533,491,909 30. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 30.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 53,653,764,058 58,416,232,709 금융부채 (12,127,500,000) (12,862,600,000) 합 계 41,526,264,058 45,553,632,709 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (22,288,803,012) (13,390,310,696) 합 계 (22,288,803,012) (13,390,310,696) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 손익은 각각 223백만원과 134백만원만큼 변동될 수 있습니다.30.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,556,148,706 (448,094,710) 996,602,950 (511,802,960) EUR 1,743,592,772 (374,921,574) 715,723,683 (1,763,116,828) CNY 1,029,776,845 110,753,518 638,595,028 - MXN 2,299,599,581 (140,608,512) 2,028,351,988 (204,264,140) 합 계 8,629,117,904 (852,871,278) 4,379,273,649 (2,479,183,928) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 310,805,400 (310,805,400) 48,479,999 (48,479,999) EUR 136,867,120 (136,867,120) (104,739,315) 104,739,315 CNY 114,053,036 (114,053,036) 63,859,503 (63,859,503) MXN 215,899,107 (215,899,107) 182,408,785 (182,408,785) 합 계 777,624,663 (777,624,663) 190,008,972 (190,008,972) 30.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 23,347,064,320 23,347,064,320 23,347,064,320 - 단기차입금 25,416,303,012 26,046,786,236 26,046,786,236 - 유동성장기부채 1,000,000,000 1,022,260,822 1,022,260,822 - 유동성회사채 14,853,291,112 15,382,175,000 15,382,175,000 - 기타지급채무 5,451,708,210 5,451,708,210 5,451,708,210 - 당기손익금융부채 41,204,431,906 44,757,839,260 2,780,477,612 41,977,361,647 파생상품부채 3,100,019,400 3,100,019,400 3,100,019,400 - 유동성금융보증부채 144,341,636 144,341,636 144,341,636 - 기타유동부채 2,538,534,440 2,538,534,440 2,538,534,440 - 장기차입금 8,000,000,000 8,681,096,986 371,600,000 8,309,496,986 회사채 14,662,663,980 15,923,400,000 461,700,000 15,461,700,000 비유동성금융보증부채 50,310,889 50,310,889 - 50,310,889 기타비유동부채 1,552,131,835 1,552,131,835 - 1,552,131,835 합 계 141,320,800,740 147,997,669,034 80,646,667,676 67,351,001,357 매입채무 28,616,770,251 28,616,770,251 28,616,770,251 - 단기차입금 24,652,910,696 24,952,246,120 24,952,246,120 - 유동성장기부채 1,200,000,000 1,231,352,329 1,231,352,329 - 유동성회사채 6,927,680,924 7,231,070,000 7,231,070,000 - 기타지급채무 7,624,129,646 7,624,129,646 7,624,129,646 - 당기손익금융부채 47,960,824,340 48,197,350,022 13,403,672,380 34,793,677,642 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 - 유동성금융보증부채 146,762,422 146,762,422 146,762,422 - 기타유동부채 3,225,773,494 3,225,773,494 3,225,773,494 - 장기차입금 400,000,000 423,450,740 19,520,000 403,930,740 회사채 22,403,349,408 24,554,210,000 728,340,000 23,825,870,000 비유동성금융보증부채 76,327,020 76,327,020 - 76,327,020 기타비유동부채 764,408,715 764,408,715 - 764,408,715 합 계 148,390,631,066 151,435,544,909 91,571,330,792 59,864,214,117 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 30.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 105,136,690,010 103,544,765,368 차감: 현금및현금성자산 등 (57,845,022,519) (40,189,384,339) 순차입금 47,291,667,491 63,355,381,029 자기자본 77,738,197,935 65,631,346,086 자기자본 대비 순차입금의 비율 60.8% 96.5% 30.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익금융자산 5,938,200,000 5,938,200,000 7,247,540,000 7,247,540,000 파생상품금융자산 123,010,000 123,010,000 - - 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 3,978,413,818 5,840,715,365 5,840,715,365 소 계 10,039,623,818 10,039,623,818 16,749,525,346 16,749,525,346 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 56,645,009,241 56,645,009,241 40,189,372,709 40,189,372,709 단기금융상품 1,200,013,278 1,200,013,278 11,630 11,630 매출채권 22,128,129,137 22,128,129,137 26,097,945,920 26,097,945,920 기타수취채권 16,427,414,720 16,427,414,720 29,525,385,732 29,525,385,732 기타유동자산 683,519,188 683,519,188 1,506,608,191 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 26,213,800 26,213,800 기타비유동자산 163,762,610 163,762,610 164,240,667 164,240,667 소 계 97,249,848,174 97,249,848,174 97,509,778,649 97,509,778,649 합 계 107,289,471,992 107,289,471,992 114,259,303,995 114,259,303,995 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 41,204,431,906 41,204,431,906 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 3,100,019,400 3,100,019,400 4,391,694,150 4,391,694,150 소 계 44,304,451,306 44,304,451,306 52,352,518,490 52,352,518,490 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 23,347,064,320 23,347,064,320 28,616,770,251 28,616,770,251 단기차입금 25,416,303,012 25,416,303,012 24,652,910,696 24,652,910,696 유동성장기부채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 14,853,291,112 14,853,291,112 6,927,680,924 6,927,680,924 기타지급채무 5,451,708,210 5,451,708,210 7,624,129,646 7,624,129,646 유동금융보증부채 144,341,636 144,341,636 146,762,422 146,762,422 기타유동부채 2,538,534,440 2,538,534,440 3,225,773,494 3,225,773,494 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 회사채 14,662,663,980 14,662,663,980 22,403,349,408 22,403,349,408 비유동금융보증부채 50,310,889 50,310,889 76,327,020 76,327,020 기타비유동부채 1,552,131,835 1,552,131,835 764,408,715 764,408,715 소 계 97,016,349,434 97,016,349,434 96,038,112,576 96,038,112,576 합 계 141,320,800,740 141,320,800,740 148,390,631,066 148,390,631,066 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 5,938,200,000 5,938,200,000 파생상품금융자산 - - 123,010,000 123,010,000 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 - - 3,978,413,818 당기손익금융부채 31,475,971,906 - 9,728,460,000 41,204,431,906 파생상품부채 3,100,019,400 - - 3,100,019,400 합 계 38,554,405,124 - 15,789,670,000 54,344,075,124 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,840,715,365 - - 5,840,715,365 당기손익금융부채 35,335,107,540 - 12,625,716,800 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 - - 4,391,694,150 합 계 45,567,517,055 - 23,534,526,781 69,102,043,836 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익금융자산 : (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,938,200,000 이항모형 주가변동성 40.91% 할인율 7.34~11.79% 파생상품금융자산 : (주)대유에이피 제7회차 사모전환사채 제 3자 지정 매도청구권 123,010,000 이항모형 주가변동성 36.50% 할인율 7.34%~12.13% 당기손익금융부채 : (주)대유에이피 제7회차 사모전환사채 9,728,460,000 이항모형 주가변동성 36.50% 할인율 7.34~12.13% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 31. 영업부문31.1 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 103,288백만원과 86,346백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 98.56%와 99.15%입니다. 31.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당반기 전반기 당반기말 전기말 한국 72,825,969,641 60,737,964,934 33,178,558,122 54,755,149,977 중국 10,245,246,819 17,700,725,077 7,910,138,315 8,257,102,218 기타 국가 21,724,238,104 8,651,880,529 7,412,850,335 3,769,230,514 합 계 104,795,454,564 87,090,570,540 48,501,546,772 66,781,482,709 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 32. 보고기간 후 사건32.1 연결실체는 2022년 7월 6일 (주)대유이피(구, (주)신기인터모빌)의 보통주 273,000주를 18,000백만원에 취득하였으며, 취득 후 지분율은 42%입니다. 32.2 연결실체는 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 케이클라비스 신기술조합 제육호의 투자금액 40.28억원(지분율 99.74%)에 대하여 해산이 결정됨에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 2022년 7월 27일 4,604,638,195원을현금으로 수령하였습니다. 투자금액은 해산대상금액 4,616,755,664원의 99.74%에 해당하는 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 반기말 2022.06.30 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 114,646,827,167 110,879,799,937 현금및현금성자산 47,465,483,262 32,934,636,995 단기금융상품 1,200,000,000 0 매출채권 16,581,453,018 21,864,424,169 기타수취채권 15,763,711,823 28,766,954,059 유동 당기손익금융자산 5,938,200,000 7,247,540,000 파생상품자산 123,010,000 재고자산 18,000,587,234 14,926,477,317 매각예정비유동자산 4,028,000,000 0 기타유동자산 5,546,381,830 5,139,767,397 비유동자산 91,626,188,306 86,512,778,932 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 투자부동산 21,998,336,947 당기손익금융자산 0 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 5,840,715,365 종속기업에 대한 투자자산 31,287,047,949 21,474,845,416 관계기업투자주식 0 4,028,000,000 유형자산 20,980,568,317 38,155,326,705 무형자산 12,197,989,805 12,109,980,818 기타비유동자산 91,105,089 92,044,357 이연법인세자산 1,090,726,381 1,148,596,290 자산총계 206,273,015,473 197,392,578,869 부채 유동부채 106,521,329,326 115,150,144,243 매입채무 22,819,043,566 20,624,969,073 단기차입금 23,488,803,012 22,790,310,696 유동성장기부채 1,000,000,000 1,200,000,000 유동성회사채 14,853,291,112 6,927,680,924 기타지급채무 4,885,933,603 6,698,695,510 당기법인세부채 2,228,292,095 870,910,428 당기손익금융부채 31,475,971,906 47,960,824,340 파생상품부채 3,100,019,400 4,391,694,150 유동금융보증부채 144,341,636 146,762,422 기타유동부채 2,525,632,996 3,538,296,700 비유동부채 34,233,041,922 23,806,736,306 장기차입금 8,000,000,000 400,000,000 회사채 14,662,663,980 22,403,349,408 순확정급여부채 130,960,984 157,970,376 충당부채 656,550,022 634,442,619 비유동당기손익금융부채 9,728,460,000 0 비유동금융보증부채 50,310,889 76,327,020 기타비유동부채 1,004,096,047 134,646,883 부채총계 140,754,371,248 138,956,880,549 자본 자본금 5,752,332,000 5,716,884,000 주식발행초과금 23,643,877,627 23,226,115,349 기타자본 508,939,442 1,961,534,649 이익잉여금(결손금) 35,613,495,156 27,531,164,322 자본총계 65,518,644,225 58,435,698,320 자본과부채총계 206,273,015,473 197,392,578,869 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,269,859,210 77,983,868,299 33,214,684,773 67,518,318,650 매출원가 32,492,892,208 61,908,604,007 29,060,661,793 58,584,119,488 매출총이익 8,776,967,002 16,075,264,292 4,154,022,980 8,934,199,162 판매비와관리비 3,076,482,288 6,229,755,475 1,974,991,422 4,651,052,175 영업이익(손실) 5,700,484,714 9,845,508,817 2,179,031,558 4,283,146,987 기타수익 6,043,870,145 6,355,986,765 3,571,127,956 4,482,024,353 기타비용 1,921,713,416 1,958,134,821 6,623,658,641 6,761,696,440 금융수익 877,488,215 1,605,518,372 25,807,072 1,245,576,968 금융비용 2,063,902,990 2,897,734,349 1,277,290,819 1,787,323,657 법인세비용차감전순이익(손실) 8,636,226,668 12,951,144,784 (2,124,982,874) 1,461,728,211 법인세비용 2,140,165,809 2,577,542,548 (511,707,433) 321,580,206 당기순이익(손실) 6,496,060,859 10,373,602,236 (1,613,275,441) 1,140,148,005 기타포괄손익 (1,496,468,431) (1,457,113,009) 1,915,631,374 2,820,546,981 당기손익 재분류불가능 (1,496,468,431) (1,457,113,009) 1,915,631,374 2,820,546,981 확정급여제도의 재측정요소 (1,745,584) (4,517,802) (1,559,991) (3,237,530) 기타포괄손익금융자산평가손익 (1,494,722,847) (1,452,595,207) 1,917,191,365 2,823,784,511 총포괄손익 4,999,592,428 8,916,489,227 302,355,933 3,960,694,986 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 565 905 (148) 104 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 355 574 (148) 73 자본변동표 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,442,149,500 18,814,351,299 272,903,833 21,847,554,238 46,376,958,870 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 1,140,148,005 1,140,148,005 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (3,237,530) (3,237,530) 기타포괄손익금융자산평가손익 0 0 2,823,784,511 0 2,823,784,511 기타포괄손익금융자산의 처분 0 0 (156,748,800) 156,748,800 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,176,859,800) (2,176,859,800) 주식보상비용 0 0 34,755,041 0 34,755,041 신주인수권의 행사 133,365,000 2,067,153,355 0 0 2,200,518,355 전환사채의 전환 110,261,500 1,867,355,446 0 0 1,977,616,946 2021.06.30 (기말자본) 5,685,776,000 22,748,860,100 2,974,694,585 20,964,353,713 52,373,684,398 2022.01.01 (기초자본) 5,716,884,000 23,226,115,349 1,961,534,649 27,531,164,322 58,435,698,320 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 10,373,602,236 10,373,602,236 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (4,517,802) (4,517,802) 기타포괄손익금융자산평가손익 0 0 (1,452,595,207) 0 (1,452,595,207) 기타포괄손익금융자산의 처분 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,286,753,600) (2,286,753,600) 주식보상비용 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 35,448,000 417,762,278 0 0 453,210,278 2022.06.30 (기말자본) 5,752,332,000 23,643,877,627 508,939,442 35,613,495,156 65,518,644,225 현금흐름표 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 10,453,029,008 (3,463,304,307) 영업에서 창출된 현금흐름 11,963,090,546 (1,891,277,455) 이자의 수취 1,826,952,443 16,594,156 이자의 지급 (2,600,580,310) (1,505,100,108) 배당금의 수령 14,876,711 1,210,437,773 법인세의 납부 (751,310,382) (1,293,958,673) 투자활동현금흐름 773,591,786 (2,191,764,012) 단기대여금의 회수 37,600,000,000 장기대여금의 회수 5,000,000,000 유형자산의 처분 558,297,000 113,847,666 무형자산의 처분 33,300,000 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 26,632,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,652,718,022 보증금의 회수 1,247,360,000 36,000,000 단기금융상품의 취득 (1,200,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (9,812,202,533) (171,297,270) 유형자산의 취득 (1,077,857,783) (2,153,946,408) 무형자산의 취득 (195,073,960) 투자부동산의 취득 (5,120,186,960) 관계회사단기대여금의 증가 (24,600,000,000) 보증금의 증가 (312,762,000) (43,000,000) 재무활동현금흐름 3,150,682,931 25,254,128,469 단기차입금의 차입 11,134,506,412 8,497,938,105 장기차입금의 차입 8,000,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 30,000,000,000 회사채의 발행 14,461,330,000 신주인수권의 행사 1,678,619,364 단기차입금의 상환 (10,436,014,096) (4,557,443,176) 리스부채의 상환 (250,066,245) (94,671,246) 배당금의 지급 (2,286,753,600) (2,176,859,800) 유동성장기차입금의 상환 (600,000,000) (600,000,000) 당기손익금융부채의 상환 (12,410,989,540) (21,954,784,778) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,377,303,725 19,599,060,150 외화표시 현금및현금성자산효과 153,542,542 (1,993,260) 기초의 현금 32,934,636,995 14,580,833,310 기말의 현금 47,465,483,262 34,177,900,200 5. 재무제표 주석 제7(당)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제6(전)기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 대유에이피 1. 일반사항주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대유플러스 5,196,752 45.17 (주)대유에이텍 2,803,248 24.37 우리사주조합 854 0.01 기타주주 3,503,810 30.46 합 계 11,504,664 100.00 2. 중요한 회계정책 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 반기재무제표의 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 47,465,483,262 - - 47,465,483,262 단기금융상품 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 매출채권 16,581,453,018 - - 16,581,453,018 기타수취채권 15,763,711,823 - - 15,763,711,823 유동 당기손익금융자산 - - 5,938,200,000 5,938,200,000 파생상품자산 - - 123,010,000 123,010,000 기타유동자산 683,519,188 - - 683,519,188 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,978,413,818 - 3,978,413,818 기타비유동자산 91,105,089 - - 91,105,089 합 계 81,787,272,380 3,978,413,818 6,061,210,000 91,826,896,198 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 32,934,636,995 - - 32,934,636,995 매출채권 21,864,424,169 - - 21,864,424,169 기타수취채권 28,766,954,059 - - 28,766,954,059 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,506,608,191 - - 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 비유동당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,840,715,365 - 5,840,715,365 기타비유동자산 92,044,357 - - 92,044,357 합 계 85,166,667,771 5,840,715,365 10,908,809,981 101,916,193,117 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치-당기손익 파생상품 합 계 매입채무 22,819,043,566 - - 22,819,043,566 단기차입금 23,488,803,012 - - 23,488,803,012 유동성장기부채 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성사채 14,853,291,112 - - 14,853,291,112 기타지급채무 4,885,933,603 - - 4,885,933,603 유동당기손익금융부채 - 31,475,971,906 - 31,475,971,906 파생상품부채 - - 3,100,019,400 3,100,019,400 유동금융보증부채 144,341,636 - - 144,341,636 기타유동부채 2,105,378,099 - - 2,105,378,099 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 회사채 14,662,663,980 - - 14,662,663,980 비유동당기손익금융부채 - 9,728,460,000 - 9,728,460,000 비유동금융보증부채 50,310,889 - - 50,310,889 기타비유동부채 1,004,096,047 - - 1,004,096,047 합 계 93,013,861,944 41,204,431,906 3,100,019,400 137,318,313,250 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 20,624,969,073 - - 20,624,969,073 단기차입금 22,790,310,696 - - 22,790,310,696 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성사채 6,927,680,924 - - 6,927,680,924 기타지급채무 6,698,695,510 - - 6,698,695,510 당기손익금융부채 - 47,960,824,340 - 47,960,824,340 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 146,762,422 - - 146,762,422 기타유동부채 2,602,579,490 - - 2,602,579,490 장기차입금 400,000,000 - - 400,000,000 회사채 22,403,349,408 - - 22,403,349,408 비유동금융보증부채 76,327,020 - - 76,327,020 기타비유동부채 134,646,883 - - 134,646,883 합 계 84,005,321,426 47,960,824,340 4,391,694,150 136,357,839,916 5. 당기손익금융자산5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - 3,661,269,981 채무증권 5,938,200,000 7,247,540,000 합 계 5,938,200,000 10,908,809,981 유동 5,938,200,000 7,247,540,000 비유동 - 3,661,269,981 5.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(백만좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF(*) 비상장 - - - - 3,000,000,000 3,661,269,981 합 계 - - - - 3,000,000,000 3,661,269,981 (*) 당반기 중 씨앤알제이호PEF 사원총회의 회사재산 분배 결의로 인하여 2022년 5월 25일 출자금 전액을 현금으로 회수하였습니다.5.3 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 982 5,000,000,000 5,938,200,000 5,000,000,000 7,247,540,000 합 계 5,000,000,000 5,938,200,000 5,000,000,000 7,247,540,000 5.4 당반기와 전반기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 10,908,809,981 3,466,538,000 취득 - 5,000,000,000 처분 (3,661,269,981) - 공정가치변동 (1,309,340,000) 2,384,540,850 기말 5,938,200,000 10,851,078,850 6. 기타포괄손익금융자산 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,978,413,818 5,840,715,365 합 계 3,978,413,818 5,840,715,365 유동 - - 비유동 3,978,413,818 5,840,715,365 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 상장 1,995,057 1.73 2,143,696,183 1,655,897,310 2,143,696,183 2,583,598,815 ㈜위니아 상장 326,432 0.91 682,083,138 982,560,320 682,083,138 1,250,234,560 ㈜대유플러스 상장 1,526,146 1.26 875,532,648 1,339,956,188 875,532,648 2,006,881,990 합 계 3,701,311,969 3,978,413,818 3,701,311,969 5,840,715,365 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 5,840,715,365 3,770,361,807 취득 - - 처분 - (250,960,000) 공정가치변동(*) (1,862,301,547) 3,620,236,553 기말 3,978,413,818 7,139,638,360 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0 11,783,947,127 97.0 1,971,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0 5,521,153,680 100.0 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0 1,390,166,246 51.0 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0 11,565,568,626 100.0 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0 854,915,000 100.0 854,915,000 DAYOU AP VINA CO., LTD. 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0 171,297,270 51.0 171,297,270 합 계 31,287,047,949 21,474,845,416 7.2 당반기와 전반기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 1,971,744,594 9,812,202,533 - - 11,783,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO., LTD. 171,297,270 - - - 171,297,270 합 계 21,474,845,416 9,812,202,533 - - 31,287,047,949 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - - 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO., LTD.(*) - 171,297,270 - - 171,297,270 합 계 22,691,548,146 171,297,270 - - 22,862,845,416 (*) 당사는 2021년 4월, DAYOU AP VINA CO.,LTD을 신규설립하였습니다. 8. 관계기업투자주식8.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제육호 신기술사업투자 국내 - - 99.7% 4,028,000,000 합 계 - 4,028,000,000 8.2 당반기와 전반기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 4,028,000,000 3,800,000,000 취득 - - 처분 - - 대체(*) (4,028,000,000) - 기말 - 3,800,000,000 (*) 당기중 상기 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.9. 매각예정비유동자산9.1 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 케이클라비스 신기술조합 제육호(*) 4,028,000,000 - 합 계 4,028,000,000 - (*) 당기중 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.(*) 투자조합의 해산시기는 당기 3분기로 확정되었으며, 2022년 7월 27일 조합재산 분배금액을 현금으로 수령하였습니다(주석 33.2 참조). 10. 유형자산10.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,098,812,231 (1,380,190,261) 6,718,621,970 8,086,594,445 (1,305,617,269) 6,780,977,176 구축물(*2) 774,049,160 (88,673,159) 685,376,001 774,049,160 (79,001,069) 695,048,091 시설장치(*2) 3,290,016,820 (1,952,712,061) 1,337,304,759 3,228,766,820 (1,726,117,481) 1,502,649,339 기계장치(*2) 8,924,143,218 (6,084,992,864) 2,839,150,354 8,423,043,218 (5,285,840,152) 3,137,203,066 기타의유형자산 11,812,810,195 (7,584,164,402) 4,228,645,793 10,959,082,925 (7,450,676,777) 3,508,406,148 건설중인자산 265,990,000 - 265,990,000 17,938,034,561 - 17,938,034,561 사용권자산 1,032,247,347 (400,416,841) 631,830,506 511,997,773 (192,638,383) 319,359,390 합 계 38,471,717,905 (17,491,149,588) 20,980,568,317 54,195,217,836 (16,039,891,131) 38,155,326,705 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699백만원)되어 있습니다. 10.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,780,977,176 172,527,207 (131,587,355) (103,295,058) - 6,718,621,970 구축물 695,048,091 - - (9,672,090) - 685,376,001 시설장치 1,502,649,339 - - (165,344,580) - 1,337,304,759 기계장치 3,137,203,066 (4,319,120) - (415,927,592) 122,194,000 2,839,150,354 기타의유형자산 3,508,406,148 950,833,696 (87,294,057) (764,703,194) 621,403,200 4,228,645,793 건설중인자산 17,938,034,561 154,770,000 - - (17,826,814,561) 265,990,000 사용권자산 319,359,390 595,084,592 (44,122,635) (238,490,841) - 631,830,506 합 계 38,155,326,705 1,868,896,375 (263,004,047) (1,697,433,355) (17,083,217,361) 20,980,568,317 (*) 당반기의 대체 합계액은 무형자산, 투자부동산으로의 대체 금액입니다(주석 11, 12 참조). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,986,027,752 - - (102,525,288) - 6,883,502,464 구축물 611,949,549 - - (8,407,368) - 603,542,181 시설장치 1,774,895,173 - - (162,599,586) - 1,612,295,587 기계장치 3,723,680,192 - - (404,070,404) - 3,319,609,788 기타의유형자산 3,716,035,525 339,891,408 (9,119,035) (712,483,408) 236,170,000 3,570,494,490 건설중인자산 6,083,857,859 4,242,361,000 - - (236,170,000) 10,090,048,859 사용권자산 232,300,429 211,005,116 (4,048,513) (89,682,652) - 349,574,380 합 계 27,402,395,413 4,793,257,524 (13,167,548) (1,479,768,706) - 30,702,716,683 10.3 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,643백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 11. 무형자산11.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 - 1,650,325,600 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 20,813,500 (4,842,824) 15,970,676 20,813,500 (3,802,160) 17,011,340 소프트웨어 1,638,345,889 (1,134,400,057) 503,945,832 1,465,714,729 (1,036,408,348) 429,306,381 합 계 13,337,232,686 (1,139,242,881) 12,197,989,805 13,150,191,326 (1,040,210,508) 12,109,980,818 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 11.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 48,442,800 (34,032,600) - - 1,650,325,600 특허권 17,011,340 - - (1,040,664) - 15,970,676 소프트웨어 429,306,381 146,631,160 - (97,991,709) 26,000,000 503,945,832 합 계 12,109,980,818 195,073,960 (34,032,600) (99,032,373) 26,000,000 12,197,989,805 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 10,027,747,697 - - - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 - - - 1,635,915,400 특허권 19,092,668 - - (1,040,664) 18,052,004 소프트웨어 638,951,501 - - (114,544,310) 524,407,191 합 계 12,321,707,266 - - (115,584,974) 12,206,122,292 12. 투자부동산12.1 당반기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 취득원가 감가누계액 장부가액 투자부동산 22,177,404,321 (179,067,374) 21,998,336,947 합 계 22,177,404,321 (179,067,374) 21,998,336,947 12.2 당반기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 합 계 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 (*) 투자부동산의 준공에 따라 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.12.3 당반기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 임대수익 355,200,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (531,032,158) 합 계 (175,832,158) 12.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 투자부동산 21,998,336,947 20,971,754,400 합 계 21,998,336,947 20,971,754,400 12.5 투자부동산 보험가입자산당반기말 현재 당사는 투자부동산에 22,603백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,600백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 13. 차입금과 회사채13.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 3.57 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.20~3.91 8,572,803,012 7,674,310,696 운영자금 현대커머셜 4.38 1,200,000,000 1,400,000,000 운영자금 한국산업은행 3.47 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 3.04 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 3.10~3.76 716,000,000 716,000,000 합 계 23,488,803,012 22,790,310,696 13.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88 1,000,000,000 1,600,000,000 운영자금 뉴웨이브대유㈜ 4.40~4.68 7,000,000,000 - 운영자금 뉴에라대유㈜ 4.40 1,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 (1,000,000,000) (1,200,000,000) 합 계 8,000,000,000 400,000,000 13.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 10, 12, 28 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고있습니다(주석 28 참조). 13.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333 8,000,000,000 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*3) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078 15,000,000,000 15,000,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (484,044,908) (668,969,668) 합 계 29,515,955,092 29,331,030,332 유동 14,853,291,112 6,927,680,924 비유동 14,662,663,980 22,403,349,408 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 14. 당기손익금융부채14.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0 2022-06-28 - - 12,625,716,800 제3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0 2023-05-15 1,842,455,000 1,924,260,002 2,355,167,040 제6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 29,433,976,000 29,551,711,904 32,979,940,500 제7회 사모전환사채(*) 2022-04-29 4.9 2024-04-29 10,000,000,000 9,728,460,000 - 합 계 41,276,431,000 41,204,431,906 47,960,824,340 유동 31,475,971,906 47,960,824,340 비유동 9,728,460,000 - (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 제6회 전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 7회 사모전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 전환권을 포함한 사채는 당기손익금융부채로 분류하였으며, 제3자 지정가능한 매도청구권은 파생상품금융자산으로 분류하였으며, 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으므로 비유동부채로 분류하고 있습니다. 14.2 당반기말 현재 제3회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 1,842,455천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 121.51 행사가액 (원/주)(*) 5,505 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능함 14.3 당반기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 29,433,976천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,810 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 14.4 당반기말 현재 제7회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 사모전환사채 권면총액 10,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 4.9% 2. 이자지급시기 : 매 1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 만기보장수익율 : 연 4.9% 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,772 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2023년 04월 29일 종료일 2024년 03월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 해당사항 없음. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 권면총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정 할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 15. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,185,291 5,505 3,100,019,400 4,391,694,150 합 계 3,100,019,400 4,391,694,150 유동 3,100,019,400 4,391,694,150 비유동 - - (*) 상기 파생상품부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당반기 공정가치의 변동으로 파생상품평가이익 1,291,674,750원을인식하였습니다.16. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.16.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 515,548,141 163,631,141 기타자산 116,282,365 155,728,249 합 계 631,830,506 319,359,390 리스부채(*) : 유동 569,028,723 185,912,266 비유동 68,358,047 134,646,883 합 계 637,386,770 320,559,149 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 16.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 199,044,957 56,123,633 기타자산 39,445,884 33,559,019 합 계 238,490,841 89,682,652 리스부채 이자비용 21,727,555 9,566,350 단기리스료 61,449,273 82,392,510 소액자산 리스료 32,961,817 32,579,977 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다.17. 순확정급여부채17.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,143,977,495 999,751,717 사외적립자산의 공정가치 (1,013,016,511) (841,781,341) 소 계 130,960,984 157,970,376 순확정급여부채 130,960,984 157,970,376 17.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 172,135,106 163,376,398 이자원가 714,422 258,812 사외적립자산 이자수익 (13,061,162) (7,317,954) 합 계 159,788,366 156,317,256 18. 충당부채 18.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 508,583,809 497,697,540 기타장기종업원급여충당부채 147,966,213 136,745,079 합 계 656,550,022 634,442,619 18.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 497,697,540 1,048,043,155 설정액(환입액) 175,205,226 (129,799,253) 사용액 (164,318,957) (111,701,292) 기말 508,583,809 806,542,610 18.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 136,745,079 123,008,587 설정액 11,221,134 10,521,598 사용액 - - 기말 147,966,213 133,530,185 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 납입자본19.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 11,504,664 11,433,768 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,752,332,000 5,716,884,000 19.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,752,332,000 5,716,884,000 주식발행초과금 23,643,877,627 23,226,115,349 합 계 29,396,209,627 28,942,999,349 19.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,716,884,000 23,226,115,349 5,442,149,500 18,814,351,299 신주인수권의 행사 - - 133,365,000 2,067,153,355 전환권의 행사 35,448,000 417,762,278 110,261,500 1,867,355,446 기말 5,752,332,000 23,643,877,627 5,685,776,000 22,748,860,100 20. 기타자본20.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가이익 596,622,562 1,668,734,649 기타포괄손익금융자산평가손실 (380,483,120) - 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 합 계 508,939,442 1,961,534,649 20.2 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.20.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 258,044,959 반기에 인식한 주식보상원가 - 34,755,041 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 881,721,340 653,045,980 미처분이익잉여금(*) 34,731,773,816 26,878,118,342 합 계 35,613,495,156 27,531,164,322 (*) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 22.86억원(1주당 200원)은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 21.76억).22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (1,386,661,792) (2,979,706,115) 501,740,935 (395,811,784) 원,부재료의 사용 23,773,645,200 44,874,494,039 18,385,671,907 37,773,986,643 종업원급여 3,128,504,631 6,733,781,476 3,030,457,165 6,629,804,031 외주용역비용 5,829,443,002 11,353,550,169 6,268,104,737 12,954,056,201 전력비 및 가스연료비 192,047,867 445,954,777 185,022,376 443,223,952 유무형자산 및 투자부동산 상각비 931,385,962 1,737,042,261 739,397,115 1,505,671,028 사용권자산감가상각비 184,906,605 238,490,841 49,890,306 89,682,652 운반비 902,549,963 1,739,911,128 607,046,336 1,313,287,894 지급수수료 528,948,552 1,061,176,422 314,852,403 672,614,356 기타비용 1,484,604,506 2,933,664,484 953,469,935 2,248,656,690 합 계 35,569,374,496 68,138,359,482 31,035,653,215 63,235,171,663 23. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 802,868,142 1,976,816,389 774,318,759 1,963,586,834 퇴직급여 103,509,930 218,406,119 103,350,142 199,877,366 복리후생비 132,604,955 206,915,513 91,009,234 160,598,183 여비교통비 26,690,760 48,868,570 21,370,233 30,573,512 접대비 55,987,578 91,880,578 9,874,000 43,191,000 통신비 5,197,990 10,276,640 5,481,173 10,860,013 세금과공과금 45,793,343 89,423,623 37,793,200 74,637,950 감가상각비 174,348,822 248,891,523 34,454,919 69,475,524 사용권자산감가상각비 184,906,605 238,490,841 49,890,306 89,682,652 지급임차료 21,631,070 44,065,417 26,986,757 60,205,396 수선비 3,052,000 7,124,065 17,075,500 19,686,500 보험료 153,728,057 255,350,101 61,323,269 118,318,039 차량유지비 20,276,663 31,713,447 19,623,835 34,077,545 운반비 680,810,827 1,371,627,358 482,469,494 1,024,151,920 포장비 10,919,000 10,919,000 - - 소모품비 13,606,476 63,121,203 40,324,519 73,668,864 지급수수료 518,005,210 1,014,914,218 301,306,809 639,751,706 무형자산상각비 50,752,290 99,032,373 55,847,537 115,584,974 판매보수비환입 63,312,253 175,205,226 (165,513,945) (129,799,253) 주식기준보상 - - - 34,755,041 기타 8,480,317 26,713,271 8,005,681 18,168,409 합 계 3,076,482,288 6,229,755,475 1,974,991,422 4,651,052,175 24. 기타수익과 기타비용24.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 17,414,298 34,790,988 16,475,298 32,912,988 이자수익 - - 432,869,402 889,362,540 기타외환차익 - - 39,697,762 77,068,856 수입수수료 22,941,585 76,775,098 34,003,299 58,957,850 기타외화환산이익 - - (2,316,205) 150,125,773 유형자산처분이익 339,415,588 339,415,588 1,105,974 104,732,631 리스해지이익 3,716,378 3,716,378 - 182,447 당기손익금융자산평가이익 - - 2,384,540,850 2,384,540,850 당기손익금융부채평가이익 3,584,888,603 3,586,002,778 - - 당기손익금융부채처분이익 754,260,585 850,218,438 547,758,937 547,758,937 파생상품금융부채평가이익 1,291,674,750 1,291,674,750 - - 잡이익 29,558,358 173,392,747 116,992,639 236,381,481 합 계 6,043,870,145 6,355,986,765 3,571,127,956 4,482,024,353 24.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 68,424,360 129,642,350 기타외환차손 - - 6,308,577 22,534,198 기타외화환산손실 - - (31,637,629) 12,125,444 유형자산처분손실 - - - 4,000 무형자산처분손실 732,600 732,600 - - 기부금 - 5,335,000 1,750,000 12,863,900 당기손익금융자산평가손실 1,309,340,000 1,309,340,000 - - 당기손익금융부채평가손실 192,360,307 204,438,600 4,263,868,373 4,263,880,333 파생상품금융자산평가손실 216,580,000 216,580,000 - - 파생상품금융부채평가손실 - - 1,832,748,485 1,832,843,285 당기손익금융자산처분손실 8,551,959 8,551,959 - - 지급수수료 193,386,925 193,386,925 482,187,740 482,187,740 잡손실 761,625 19,769,737 8,735 5,615,190 합 계 1,921,713,416 1,958,134,821 6,623,658,641 6,761,696,440 25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 486,688,290 1,003,863,440 12,239,434 24,371,950 외환차익 259,840,941 295,488,070 4,845,662 8,569,887 외화환산차익 123,643,916 291,290,151 1,406,908 2,197,358 배당금수익 7,315,068 14,876,711 7,315,068 1,210,437,773 합 계 877,488,215 1,605,518,372 25,807,072 1,245,576,968 금융비용 이자비용 1,938,362,768 2,803,639,510 1,037,252,760 1,547,285,598 금융보증비용 49,809,337 (28,436,917) 231,377,859 231,377,859 외환차손 43,016,071 73,277,457 4,469,582 4,469,582 외화환산손실 32,206,705 48,685,589 4,190,618 4,190,618 매출채권처분손실 508,109 568,710 - - 합 계 2,063,902,990 2,897,734,349 1,277,290,819 1,787,323,657 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 또한, 당반기 중 경정청구를 신청하여 법인세환급이 발생하였으며, 관련 금액 527백만원은 법인세비용에서 차감하였습니다. 27. 주당손익27.1 당반기와 전반기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 6,496,060,859 10,373,602,236 (1,613,275,441) 1,140,148,005 가중평균유통보통주식수 11,489,580 11,462,303 10,929,986 10,907,504 기본주당이익(손실) 565 905 (148) 104 27.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 6,496,060,859 10,373,602,236 (1,613,275,441) 1,140,148,005 희석효과 반영후 반기순이익(손실) 6,616,378,711 10,552,088,053 (1,613,275,441) 1,255,495,309 가중평균희석유통보통주식수 18,632,778 18,375,638 10,929,986 17,245,091 희석주당순이익(손실) 355 574 (148) 73 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항28.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 8,572,803,012 927,196,988 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 또한, 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할수 있도록 하나은행과 29억원의 한도약정을 체결하고 있으며, 대유플러스로부터 해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 매입처가 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 888,087,640원입니다. 28.2 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 13,572,803,012 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 716,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 투자부동산 뉴에라대유㈜ 1,000,000,000 1,200,000,000 수익권증서 발급액 기준 뉴웨이브대유㈜ 7,000,000,000 8,400,000,000 수익권증서 발급액 기준 제7회차 전환사채 사채권자 10,000,000,000 12,000,000,000 수익권증서 발급액 기준 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 28.3 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,200,000,000 1,636,000,000 보증서발급잔액 기준 29. 특수관계자와의 거래29.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP Slovakia s.r.oDAYOU AP VINA CO.,LTD, 케이클라비스 신기술조합 제육호 기타특수관계자 (주)대유에이텍, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, (주)수피위니아 등 29.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유플러스 - - 253,052,866 801,008,594 - 11,120,460 - DAYOU AP Mexico 1,265,030,390 - 26,509,182 240,868,728 - - 9,812,202,533 DAYOU AP Slovakia 1,216,670,588 - 48,892,274 - - - - 염성대유(유) 2,676,197,680 - - 1,930,835,162 - 4,092,957 - 염성동강(유) - - - - 37,702,000 - - (주)동강홀딩스 226,095,000 - - - - 216,689,439 - (주)대유홀딩스 - - - 1,338,630,120 17,362,000 258,900,052 - (주)대유에이텍 - - 92,985,205 - 67,259,400 130,639,549 - (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 - 대유몽베르조합 - - 1,373,642 - - 23,666,000 - (주)위니아에이드 - - - 335,894,308 - 1,296,383,190 - (주)위니아 - - - - - 2,043,456 - (주)위니아전자 - - - - - 8,400 - (주)수피위니아 - - 111,575,340 - - - - 합 계 5,383,993,658 - 534,388,509 4,647,236,912 207,323,400 1,943,943,503 9,812,202,533 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유플러스 - - 287,616,428 244,441,560 - 51,348,414 - DAYOU AP Mexico 1,166,361,881 - 24,618,900 - - - - DAYOU AP Slovakia 3,189,525,644 9,489,666 33,665,213 - - - - DAYOU AP VINA 47,547,095 - - - - - 171,297,270 염성대유(유) 2,376,919,096 - 336,187,179 1,151,339,198 - - - 북경대유(유) - - 859,300,000 - - - - (주)동강홀딩스 - 250,960,000 - - - 221,469,032 - (주)대유홀딩스 - - - 1,681,663,800 - 181,629,692 - (주)대유에이텍 - - 54,657,533 - - 49,238,215 5,000,000,000 (주)대유금형 - - - - 133,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 673,737 - - 534,000 - (주)위니아에이드 - - - 1,080,681,396 - 58,204,104 - (주)위니아 - - - - - 3,600,000 - (주)수피위니아 - - 111,882,714 - - - - 합 계 6,780,353,716 260,449,666 1,708,601,704 4,158,125,954 133,240,000 566,023,457 5,171,297,270 29.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 417,835,596 198,997,223 - 4,410,881 DAYOU AP MEXICO 1,713,309,745 - - 152,420,730 - - DAYOU AP SLOVAKIA 1,063,890,755 - 22,022,636 - - - 염성대유(유) 2,717,660,140 - - 2,028,875,268 - 4,197,709 염성동강(유) - - - - - 38,550,000 (주)동강홀딩스 130,240,000 - 224,328,000 - - 1,047,089,316 (주)대유홀딩스 - - 729,696 253,295,900 - 100,380,314 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 11,000,000 - 5,018,082,191 - - 128,557,886 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - 64,750,000 - - - 대유몽베르조합 - - 1,401,697,743 - - - (주)위니아전자 - - 5,715,952 - - 9,240 (주)위니아에이드 - - - - - 572,358,135 ㈜수피위니아 - 4,500,000,000 194,178,078 - - - 합 계 9,236,100,640 15,390,000,000 7,349,339,892 2,633,589,121 - 1,896,823,450 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 164,782,730 155,657,063 - 42,742,789 DAYOU AP MEXICO 5,459,844,884 - 69,939,415 - - - DAYOU AP SLOVAKIA 1,629,210,971 - 49,578,160 - - - DAYOU AP VINA 36,405,371 - - - - - 염성대유(유) 1,641,077,707 - - 683,712,470 - - (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 55,228,810 (주)대유홀딩스 - - - 325,123,568 - 52,003,635 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,041,779,655 - - 1,483,607,924 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 53,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 1,400,324,101 - - - (주)위니아에이드 - - 3,800,000 - - 533,201,406 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,602,738 - - - 합 계 12,766,538,933 15,390,000,000 7,037,134,799 1,217,733,101 - 2,168,054,533 29.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - - 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)대유에이텍 - 24,600,000,000 24,600,000,000 - 합계 15,390,000,000 24,600,000,000 24,600,000,000 15,390,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - - 11,600,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합계 16,100,000,000 - - 16,100,000,000 29.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 DAYOU AP Mexico DAYOU AP Mexico주식 9,812,202,533 유상증자 취득 거래상대방 처분 대상 지분 처분금액 처분목적 ㈜동강홀딩스 ㈜푸른산수목원 주식 250,960,000 투자주식 처분 29.6 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 국민은행 차입채무 6,650,000,000 7,315,000,000 차입채무 지급보증 1,375,000,010 1,512,500,011 차입채무 지급보증 상기 이외, 당반기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 29.7 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 하나은행 차입채무 13,572,803,012 10,080,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 1,000,000,000 1,100,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 상기 이외, 당반기말 현재 당사는 제7회차 전환사채 100억원에 대한 원리금 상환재원이 부족할 경우 동강홀딩스 및 스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는 자금보충계약이 체결되어 있습니다. 29.8 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,340,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 2,850,000,000 (주)대유에이피 1,900,000,000 (주)대유에이피 3,800,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당반기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 108.9억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 당사는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 29.9 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 407,473,500 1,148,945,123 340,726,822 1,106,258,133 퇴직급여 76,972,771 153,945,542 70,375,414 140,750,828 주식기준보상비용 - - - 34,755,041 합 계 484,446,271 1,302,890,665 411,102,236 1,281,764,002 30. 현금흐름표30.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 10,373,602,236 1,140,148,005 조정항목 2,798,577,212 5,368,752,761 자산부채의 변동 (1,209,088,902) (8,400,178,221) 영업활동에서 창출된 현금 11,963,090,546 (1,891,277,455) 30.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,458,942,514 1,390,086,054 투자자산감가상각비 179,067,374 - 사용권자산감가상각비 238,490,841 89,682,652 무형자산상각비 99,032,373 115,584,974 유형자산처분손실 - 4,000 무형자산처분손실 732,600 - 매출채권처분손실 568,710 - 당기손익금융자산 평가손실 1,309,340,000 - 당기손익금융자산 처분손실 8,551,959 - 당기손익금융부채 평가손실 204,438,600 4,263,880,333 파생상품자산 평가손실 216,580,000 - 파생상품부채 평가손실 - 1,832,843,285 재고자산평가손실 716,245,019 672,385,005 외화환산손실 48,685,589 16,316,062 이자비용 2,803,639,510 1,676,927,948 판매보수비(환입) 175,205,226 (129,799,253) 급여 11,221,134 10,521,598 퇴직급여 159,788,366 156,317,256 주식보상비용 - 34,755,041 금융보증비용 (28,436,917) 231,377,859 법인세비용 2,577,542,548 321,580,206 외화환산이익 (291,290,151) (152,323,131) 이자수익 (1,003,863,440) (913,734,490) 당기손익금융자산평가이익 - (2,384,540,850) 당기손익금융부채평가이익 (3,586,002,778) - 당기손익금융부채처분이익 (850,218,438) (547,758,937) 파생상품금융부채평가이익 (1,291,674,750) - 배당금수익 (14,876,711) (1,210,437,773) 유형자산처분이익 (339,415,588) (104,732,631) 리스해지이익 (3,716,378) (182,447) 합 계 2,798,577,212 5,368,752,761 30.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 5,417,580,288 (4,669,173,123) 미수금의 감소 3,384,492 47,931,875 재고자산의 증가 (3,790,354,936) (1,068,196,789) 선급금의 증가 (1,579,591,520) (184,488,229) 선급비용의 증가 (43,547,235) (48,540,501) 미수수익의 감소 - 259,748,937 부가세대급금의 감소 393,435,319 720,788,535 매입채무의 증가(감소) 2,148,832,932 (1,034,955,076) 미지급금의 감소 (2,009,732,429) (1,483,742,853) 예수금의 증가(감소) (508,655,325) 30,389,201 선수금의 증가 - 3,636,840 미지급비용의 감소 (876,724,733) (704,930,510) 선수수익의 감소 (6,806,988) (6,806,988) 퇴직금의 지급 (28,623,750) - 사외적립자산의 변동 (163,966,060) (150,138,248) 판매보증충당부채의 변동 (164,318,957) (111,701,292) 합 계 (1,209,088,902) (8,400,178,221) 30.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 17,826,814,561 236,170,000 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 4,028,000,000 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 228,675,360 217,685,980 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 - 156,748,800 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 400,000,000 600,000,000 회사채 유동성 대체 7,882,428,465 - 장기대여금의 유동성 대체 - 13,000,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 변동 195,954,000 2,428,306,000 31. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.31.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 31.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 53,653,750,780 58,392,007,279 금융부채 (10,200,000,000) (11,000,000,000) 합 계 43,453,750,780 47,392,007,279 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (22,288,803,012) (13,390,310,696) 합 계 (22,288,803,012) (13,390,310,696) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 222백만원과 133백만원만큼 변동될 수 있습니다.31.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,907,052,696 (520,229,356) 5,658,294,495 (237,348,990) EUR 1,774,907,466 (374,921,574) 1,677,978,249 (122,039,121) CNY 3,747,436,985 (2,071,622,977) 2,279,672,735 (683,712,470) MXN - - 69,939,415 - 합 계 10,429,397,147 (2,966,773,907) 9,685,884,894 (1,043,100,581) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 438,682,334 (438,682,334) 542,094,551 (542,094,551) EUR 139,998,589 (139,998,589) 155,593,913 (155,593,913) CNY 167,581,401 (167,581,401) 159,596,027 (159,596,027) MXN - - 6,993,942 (6,993,942) 합 계 746,262,324 (746,262,324) 864,278,433 (864,278,433) 31.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 28.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 22,819,043,566 22,819,043,566 22,819,043,566 - 단기차입금 23,488,803,012 24,051,950,476 24,051,950,476 - 유동성장기부채 1,000,000,000 1,022,260,822 1,022,260,822 - 유동성사채 14,853,291,112 15,382,175,000 15,382,175,000 - 기타지급채무 4,885,933,603 4,885,933,603 4,885,933,603 - 당기손익금융부채 41,204,431,906 44,757,839,260 2,780,477,612 41,977,361,647 파생상품부채 3,100,019,400 3,100,019,400 3,100,019,400 - 유동금융보증부채 144,341,636 144,341,636 144,341,636 - 기타유동부채 2,105,378,099 2,105,378,099 2,105,378,099 - 장기차입금 8,000,000,000 8,681,096,986 371,600,000 8,309,496,986 회사채 14,662,663,980 15,923,400,000 461,700,000 15,461,700,000 비유동금융보증부채 50,310,889 50,310,889 - 50,310,889 기타비유동부채 1,004,096,047 1,004,096,047 - 1,004,096,047 합 계 137,318,313,250 143,927,845,784 77,124,880,214 66,802,965,569 매입채무 20,624,969,073 20,624,969,073 20,624,969,073 - 단기차입금 22,790,310,696 23,063,074,728 23,063,074,728 - 유동성장기부채 1,200,000,000 1,231,352,329 1,231,352,329 - 유동성사채 6,927,680,924 7,231,070,000 7,231,070,000 - 기타지급채무 6,698,695,510 6,698,695,510 6,698,695,510 - 당기손익금융부채 47,960,824,340 48,197,350,022 13,403,672,380 34,793,677,642 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 - 유동금융보증부채 146,762,422 146,762,422 146,762,422 - 기타유동부채 2,602,579,490 2,602,579,490 2,602,579,490 - 장기차입금 400,000,000 423,450,740 19,520,000 403,930,740 회사채 22,403,349,408 24,554,210,000 728,340,000 23,825,870,000 비유동금융보증부채 76,327,020 76,327,020 - 76,327,020 기타비유동부채 134,646,883 134,646,883 - 134,646,883 합 계 136,357,839,916 139,376,182,367 80,141,730,082 59,234,452,285 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 31.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 103,209,190,010 101,682,165,368 차감: 현금및현금성자산 등 (48,665,483,262) (32,934,636,995) 순차입금 54,543,706,748 68,747,528,373 자기자본 65,518,644,225 58,435,698,320 자기자본 대비 순차입금의 비율 83.2% 117.6% 31.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익금융자산 5,938,200,000 5,938,200,000 7,247,540,000 7,247,540,000 파생상품금융자산 123,010,000 123,010,000 - - 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 3,978,413,818 5,840,715,365 5,840,715,365 소 계 10,039,623,818 10,039,623,818 16,749,525,346 16,749,525,346 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 47,465,483,262 47,465,483,262 32,934,636,995 32,934,636,995 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 - - 매출채권 16,581,453,018 16,581,453,018 21,864,424,169 21,864,424,169 기타수취채권 15,763,711,823 15,763,711,823 28,766,954,059 28,766,954,059 기타유동자산 683,519,188 683,519,188 1,506,608,191 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 91,105,089 91,105,089 92,044,357 92,044,357 소 계 81,787,272,380 81,787,272,380 85,166,667,771 85,166,667,771 합 계 91,826,896,198 91,826,896,198 101,916,193,117 101,916,193,117 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 41,204,431,906 41,204,431,906 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 3,100,019,400 3,100,019,400 4,391,694,150 4,391,694,150 소 계 44,304,451,306 44,304,451,306 52,352,518,490 52,352,518,490 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 22,819,043,566 22,819,043,566 20,624,969,073 20,624,969,073 단기차입금 23,488,803,012 23,488,803,012 22,790,310,696 22,790,310,696 유동성장기부채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 14,853,291,112 14,853,291,112 6,927,680,924 6,927,680,924 기타지급채무 4,885,933,603 4,885,933,603 6,698,695,510 6,698,695,510 유동금융보증부채 144,341,636 144,341,636 146,762,422 146,762,422 기타유동부채 2,105,378,099 2,105,378,099 2,602,579,490 2,602,579,490 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 회사채 14,662,663,980 14,662,663,980 22,403,349,408 22,403,349,408 비유동금융보증부채 50,310,889 50,310,889 76,327,020 76,327,020 기타비유동부채 1,004,096,047 1,004,096,047 134,646,883 134,646,883 소 계 93,013,861,944 93,013,861,944 84,005,321,426 84,005,321,426 합 계 137,318,313,250 137,318,313,250 136,357,839,916 136,357,839,916 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 5,938,200,000 5,938,200,000 파생상품금융자산 - - 123,010,000 123,010,000 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 - - 3,978,413,818 당기손익금융부채 31,475,971,906 - 9,728,460,000 41,204,431,906 파생상품부채 3,100,019,400 - - 3,100,019,400 합 계 38,554,405,124 - 15,789,670,000 54,344,075,124 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,840,715,365 - - 5,840,715,365 당기손익금융부채 35,335,107,540 - 12,625,716,800 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 - - 4,391,694,150 합 계 45,567,517,055 - 23,534,526,781 69,102,043,836 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익금융자산 : (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,938,200,000 이항모형 주가변동성 40.91% 할인율 7.34~11.79% 파생상품금융자산 : (주)대유에이피 제7회차 사모전환사채 제 3자 지정 매도청구권 123,010,000 이항모형 주가변동성 36.50% 할인율 7.34%~12.13% 당기손익금융부채 : (주)대유에이피 제7회차 사모전환사채 9,728,460,000 이항모형 주가변동성 36.50% 할인율 7.34~12.13% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 32. 영업부문당반기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 72,019백만원과 60,355백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 92.35%와 89.39%입니다.33. 보고기간 후 사건33.1 당사는 2022년 7월 6일 (주)대유이피(구, (주)신기인터모빌)의 보통주 273,000주를 18,000백만원에 취득하였으며, 취득 후 지분율은 42%입니다.33.2 당사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 케이클라비스 신기술조합 제육호의 투자금액 40.28억원(지분율 99.74%)에 대하여 해산이 결정됨에 따라 관계기업투자주식에서매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 2022년 7월 27일 4,604,638,195원을 현금으로 수령하였습니다. 투자금액은 해산대상금액 4,616,755,664원의 99.74%에 해당하는 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제07기 2분기 제06기 제05기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,312 8,233 5,771 (별도)당기순이익(백만원) 10,374 7,749 2,548 (연결)주당순이익(원) 1,159 742 530 현금배당금총액(백만원) - 2,287 2,177 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.8 37.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 2.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 3.0 3.2 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 01일 전환권행사 보통주 154 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 2,340 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,807 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 32,337 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 1,694 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 19일 전환권행사 보통주 177 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 28일 전환권행사 보통주 292 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 9,407 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 8 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 20일 전환권행사 보통주 1,204 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 41 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,720 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 894 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2,602 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2,827 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 172 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 473 500 5,810 제6회차 CB 나. 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 기명식 보통주 2021년 07월 11일 ~2024년 05월 11일 100 5,810 29,434 5,066,088 - 제7회 사모전환사채 7 2022년 04월 29일 2024년 04월 29일 10,000 기명식 보통주 2023년 04월 29일 ~2024년 03월 29일 100 6,772 10,000 1,476,668 - 합 계 - - - 40,000 - - - - 39,434 6,542,756 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제03회 공모신주인수권부사채 3 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 기명식보통주 2020년 06월 15일 ~2023년 04월 15일 121.51 5,505 1,842 4,185,292 - 합 계 - - - 25,000 - - - - 1,842 4,185,292 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 10월 24일 7,000 3.301 BB+(한국기업평가) 2022년 10월 24일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2020년 05월 15일 25,000 2.000 BB(한국신용평가) 2023년 05월 15일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2020년 06월 25일 8,000 3.333 BB+(한국기업평가) 2023년 06월 25일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2021년 04월 28일 15,000 4.353 BB(한국기업평가) 2024년 04월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2021년 06월 11일 30,000 1.000 BB(한국기업평가) 2024년 06월 11일 미상환 하나금융투자, KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2022년 04월 29일 10,000 4.900 - 2022년 04월 29일 미상환 - 합 계 - - - 85,010 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 1,842 29,434 - - - - - 31,276 사모 15,000 25,000 - - - - - 40,000 합계 16,842 54,434 - - - - - 71,276 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 공모신주인수권부사채 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 2020년 04월 24일 유진투자증권(주) 제6회 공모전환사채 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 2021년 05월 25일 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2022년 04월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 공모신주인수권부사채 3 2020년 05월 15일 운영자금 11,500 원부자재 매입대금 결제 11,500 - 제3회 공모신주인수권부사채 3 2020년 05월 15일 채무상환 13,500 조기상환청구 13,500 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 시설투자 21,523 시설투자(멕시코 법인 공장 매입 외) 21,523 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 운영자금 8,477 원부자재 매입대금 결제 8,477 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모전환사채 7 2022년 04월 29일 운영자금 10,000 원부자재 매입대금 결제 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 (2022년 2분기) 매출채권 22,128,129 - 0% 미수금 1,037,415 - 0% 선급금 2,867,725 - 0% 제6기 (2021년) 매출채권 26,097,946 - 0% 미수금 1,135,386 - 0% 선급금 1,359,299 - 0% 제5기 (2020년) 매출채권 24,886,963 - 0% 미수금 383,389 - 0% 선급금 1,318,892 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 18,528,129 - 3,600,000 22,128,129 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2022년 2분기 2021년 2020년 상 품 351,283 275,675 629,773 제 품 6,447,517 4,823,542 4,914,413 원재료 8,849,338 8,489,353 5,167,095 부재료 2,500,273 2,802,875 2,888,083 재공품 11,627,002 9,723,397 6,176,508 저장품 - - 48,680 미착품 2,269,884 2,686,950 817,536 합 계 32,045,298 28,801,793 20,642,088 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.30% 13.20% 11.94% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 7.2회 10.3회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 351,283 351,283 제 품 6,823,272 (375,755) 6,447,517 원재료 9,277,567 (428,229) 8,849,338 부재료 2,986,086 (485,813) 2,500,273 재공품 12,354,903 (727,901) 11,627,002 저장품 - - - 미착품 2,269,884 - 2,269,884 합 계 34,062,996 (2,017,699) 32,045,298 (4) 재고자산의 담보제공여부 등- 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 39억원이 양도담보로 제공되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 범주별 분류 (가) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 56,645,009,241 - - 56,645,009,241 단기금융상품 1,200,013,278 - - 1,200,013,278 매출채권 22,128,129,137 - - 22,128,129,137 기타수취채권 16,427,414,720 - - 16,427,414,720 유동 당기손익금융자산 - - 5,938,200,000 5,938,200,000 파생상품자산 - - 123,010,000 123,010,000 기타유동자산 683,519,188 - - 683,519,188 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,978,413,818 - 3,978,413,818 기타비유동자산 163,762,610 - - 163,762,610 합 계 97,249,848,174 3,978,413,818 6,061,210,000 107,289,471,992 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 40,189,372,709 - - 40,189,372,709 단기금융상품 11,630 - - 11,630 매출채권 26,097,945,920 - - 26,097,945,920 기타수취채권 29,525,385,732 - - 29,525,385,732 유동 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,506,608,191 - - 1,506,608,191 장기금융상품 26,213,800 - - 26,213,800 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,840,715,365 - 5,840,715,365 기타비유동자산 164,240,667 - - 164,240,667 합 계 97,509,778,649 5,840,715,365 10,908,809,981 114,259,303,995 (나) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 23,347,064,320 - - 23,347,064,320 단기차입금 25,416,303,012 - - 25,416,303,012 유동성장기부채 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성사채 14,853,291,112 - - 14,853,291,112 기타지급채무 5,451,708,210 - - 5,451,708,210 당기손익금융부채 - 41,204,431,906 - 41,204,431,906 파생상품부채 - - 3,100,019,400 3,100,019,400 유동금융보증부채 144,341,636 - - 144,341,636 기타유동부채 2,538,534,440 - - 2,538,534,440 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 회사채 14,662,663,980 - - 14,662,663,980 비유동금융보증부채 50,310,889 - - 50,310,889 기타비유동부채 1,552,131,835 - - 1,552,131,835 합 계 97,016,349,434 41,204,431,906 3,100,019,400 141,320,800,740 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,616,770,251 - - 28,616,770,251 단기차입금 24,652,910,696 - - 24,652,910,696 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성사채 6,927,680,924 - - 6,927,680,924 기타지급채무 7,624,129,646 - - 7,624,129,646 당기손익금융부채 - 47,960,824,340 - 47,960,824,340 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동성금융보증부채 146,762,422 - - 146,762,422 기타유동부채 3,225,773,494 - - 3,225,773,494 장기차입금 400,000,000 - - 400,000,000 회사채 22,403,349,408 - - 22,403,349,408 비유동성금융보증부채 76,327,020 - - 76,327,020 기타비유동부채 764,408,715 - - 764,408,715 합 계 96,038,112,576 47,960,824,340 4,391,694,150 148,390,631,066 (다) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익금융자산 5,938,200,000 5,938,200,000 7,247,540,000 7,247,540,000 파생상품금융자산 123,010,000 123,010,000 - - 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 3,978,413,818 5,840,715,365 5,840,715,365 소 계 10,039,623,818 10,039,623,818 16,749,525,346 16,749,525,346 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 56,645,009,241 56,645,009,241 40,189,372,709 40,189,372,709 단기금융상품 1,200,013,278 1,200,013,278 11,630 11,630 매출채권 22,128,129,137 22,128,129,137 26,097,945,920 26,097,945,920 기타수취채권 16,427,414,720 16,427,414,720 29,525,385,732 29,525,385,732 기타유동자산 683,519,188 683,519,188 1,506,608,191 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 26,213,800 26,213,800 기타비유동자산 163,762,610 163,762,610 164,240,667 164,240,667 소 계 97,249,848,174 97,249,848,174 97,509,778,649 97,509,778,649 합 계 107,289,471,992 107,289,471,992 114,259,303,995 114,259,303,995 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 41,204,431,906 41,204,431,906 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 3,100,019,400 3,100,019,400 4,391,694,150 4,391,694,150 소 계 44,304,451,306 44,304,451,306 52,352,518,490 52,352,518,490 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 23,347,064,320 23,347,064,320 28,616,770,251 28,616,770,251 단기차입금 25,416,303,012 25,416,303,012 24,652,910,696 24,652,910,696 유동성장기부채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 14,853,291,112 14,853,291,112 6,927,680,924 6,927,680,924 기타지급채무 5,451,708,210 5,451,708,210 7,624,129,646 7,624,129,646 유동금융보증부채 144,341,636 144,341,636 146,762,422 146,762,422 기타유동부채 2,538,534,440 2,538,534,440 3,225,773,494 3,225,773,494 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 회사채 14,662,663,980 14,662,663,980 22,403,349,408 22,403,349,408 비유동금융보증부채 50,310,889 50,310,889 76,327,020 76,327,020 기타비유동부채 1,552,131,835 1,552,131,835 764,408,715 764,408,715 소 계 97,016,349,434 97,016,349,434 96,038,112,576 96,038,112,576 합 계 141,320,800,740 141,320,800,740 148,390,631,066 148,390,631,066 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 5,938,200,000 5,938,200,000 파생상품금융자산 - - 123,010,000 123,010,000 기타포괄손익금융자산 3,978,413,818 - - 3,978,413,818 당기손익금융부채 31,475,971,906 - 9,728,460,000 41,204,431,906 파생상품부채 3,100,019,400 - - 3,100,019,400 합 계 38,554,405,124 - 15,789,670,000 54,344,075,124 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,840,715,365 - - 5,840,715,365 당기손익금융부채 35,335,107,540 - 12,625,716,800 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 - - 4,391,694,150 합 계 45,567,517,055 - 23,534,526,781 69,102,043,836 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제07기(당기) 서현회계법인 - - - 제06기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 현금흐름창출단위 손상별도) 종속기업투자주식 손상 제05기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 수익인식의 적정성별도) 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제07기(당기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 150,000천원 - - - 제06기(전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 125,000천원 1,516 125,000천원 1,516 제05기(전전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 95,000천원 1,079 95,000천원 1,079 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제07기(당기) - - - - - - - - - - 제06기(전기) - - - - - - - - - - 제05기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 29일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등 2 2022년 03월 14일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) 5. 회계감사인의 변경당사는 2019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2019년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합병함에 따라, 2019년부터 2021년까지 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한, 2022년 01월 27일 개최한 감사위원회를 통해 2022년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 서현회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제6기(2021년) 2022.02.25 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제5기(2020년) 2021.02.17 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제4기(2019년) 2020.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제6기(2021년) 2022.02.25 특이사항 없음 - 제5기(2020년) 2021.02.17 특이사항 없음 - 제4기(2019년) 2020.02.27 특이사항 없음 - 3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제6기(2021년) 적정 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제5기(2020년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제4기(2019년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 제05기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건- 전자투표제도 도입의 건- 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3 2021.03.23 - 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.04.15 - DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021.04.20 - 제5회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021.05.13 - KEB하나은행 단기차입금 재약정 및 대환의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 2021.05.24 - 제6회 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2021.07.22 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- 산업은행 단기차입금 대환의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 11 2021.08.19 - 수피위니아 자금대여의 연장의 건- 케이클라비스 신기술조합 제육호 추가 출자의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 12 2021.09.07 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2021.09.16 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021.09.28 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2021.10.13 - 전북은행 차입금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2021.12.16 - 주주명부 폐쇄기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2021.12.29 - 대유R 센터 공사기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2022.01.27 - 제6기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2022.02.25 - 제06기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 승인의 건- 제06기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건- 골프(법인)회원권 입회보증금 반환채권 후순위 확약 변경의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 20 2022.03.11 - KEB하나은행 단기차입금 대환의 건- 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 21 2022.03.29 - 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2022.04.11 - DAYOU AP MEXICO 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2022.04.27 - 대유위니아타워 지점 설치의 건- 대유위니아타워 사업자단위과세 등록의 건- 자금 차입 및 담보제공의 건- 전환사채 발행의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 24 2022.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2022.05.10 - 관계회사 ㈜대유에이텍 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2022.05.12 - 하나은행 기업여신 증액 및 감액 약정의 건- 현대커머셜 단기 차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 27 2022.06.03 - 타법인 주식 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2022.06.24 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역(1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역- 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.17 - 2020년 하반기 내부거래 사후 승인의 건- 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 3 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.07.22 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 6 2021.09.07 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.09.16 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021.09.28 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2021.10.13 - 2021년 상반기 내부거래 사후 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2022.03.29 - 2021년 하반기 내부거래 사후 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2022.05.10 - 관계회사 ㈜대유에이텍 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2022.06.24 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사위원회 감사위원회의 상세한 활동내역은 보고서 "VI. 2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 이사회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박인성 예 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 김종태 예 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 이창기 예 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 예 회계사 공인회계사 다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제4항·제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다 제46조의2(감사위원의 분리선임·해임) ① 제46조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 이사회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 제05기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건- 전자투표제도 도입의 건- 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3 2021.03.23 - 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.04.15 - DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021.04.20 - 제5회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021.05.13 - KEB하나은행 단기차입금 재약정 및 대환의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 2021.05.24 - 제6회 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2021.07.22 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- 산업은행 단기차입금 대환의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 11 2021.08.19 - 수피위니아 자금대여의 연장의 건- 케이클라비스 신기술조합 제육호 추가 출자의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 12 2021.09.07 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2021.09.16 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021.09.28 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2021.10.13 - 전북은행 차입금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2021.12.16 - 주주명부 폐쇄기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2021.12.29 - 대유R 센터 공사기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2022.01.27 - 제6기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2022.02.25 - 제06기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 승인의 건- 제06기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건- 골프(법인)회원권 입회보증금 반환채권 후순위 확약 변경의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 20 2022.03.11 - KEB하나은행 단기차입금 대환의 건- 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 21 2022.03.29 - 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2022.04.11 - DAYOU AP MEXICO 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2022.04.27 - 대유위니아타워 지점 설치의 건- 대유위니아타워 사업자단위과세 등록의 건- 자금 차입 및 담보제공의 건- 전환사채 발행의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 24 2022.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2022.05.10 - 관계회사 ㈜대유에이텍 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2022.05.12 - 하나은행 기업여신 증액 및 감액 약정의 건- 현대커머셜 단기 차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 27 2022.06.03 - 타법인 주식 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2022.06.24 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (2) 감사위원회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결보고 참석참석 참석참석 참석참석 2 2022.01.27 - 외부감사인 선정의 건 가결 참석 참석 참석 3 2022.02.25 - 제06기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결보고 참석참석 참석참석 참석참석 4 2022.03.29 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 참석 참석 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 소수주주권의 행사여부현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황당사가 발행한 보통주식수는 11,504,664주이며, 발행주식 중 의결권 행사 가능한 주식수는 11,504,664주입니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,504,664 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,504,664 - 우선주 - - 마. 주식 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기