DH오토리드 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제9(당)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제8(전)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 디에이치오토리드와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 디에이치오토리드(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	31.38

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.67

(주)대유플러스	3,044,246	19.62

이정권	48,500	0.31

(주)거석홀딩스	20,000	0.13

기타주주	4,947,172	31.89

합 계	15,515,138	100.00

1.2 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당반기말	전기말

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)	멕시코	97.90%	97.00%	2024-06-30	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구, 염성대유디안시기차부건(유))	중국	100.00%	100.00%	2024-06-30	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구, 염성동강디안시기차부건(유))	중국	100.00%	100.00%	2024-06-30	자동차부품 제조업

BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구, 북경대유디안시기차부건(유))	중국	100.00%	100.00%	2024-06-30	자동차부품 제조업

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.(구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.)	슬로박	100.00%	100.00%	2024-06-30	자동차부품 제조업

DH Autolead VINA CO.,LTD.(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.)	베트남	51.00%	51.00%	2024-06-30	자동차부품 제조업

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.)	태국	99.96%	99.96%	2024-06-30	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 반기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	반기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	40,286,897,383	16,050,019,316	26,139,076,634	946,812,166	(6,062,205,263)	(774,074,985)	6,845,910,827

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	32,249,332,808	17,441,914,404	28,827,441,728	1,441,465,614	1,341,103,968	(447,773,641)	(2,851,740,560)

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd	4,314,020,933	323,813,376	2,145,450,564	187,720,983	495,701,954	(12,416,798)	-

BEIJING DH Autolead Co., Ltd	10,971,879,495	2,516,206,373	5,967,283,995	238,155,259	2,675,760,636	-	(3,921,330,000)

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	11,188,524,247	3,176,888,164	16,198,737,469	1,038,633,887	1,127,820,370	-	(1,463,332,391)

DH Autolead VINA CO.,LTD.	301,178,760	150,648,415	151,165,546	(36,516,124)	(81,713,298)	-	(6,927,354)

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.	4,550,385,534	5,819,312	-	(31,416,317)	(38,238,053)	-	-

1.4 비지배지분에 대한 정보당반기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 반기순손익	기타	당반기말 누적 비지배지분

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	2.10%	450,840,333	28,404,365	30,363,842	509,608,540

DH Autolead VINA CO.,LTD.	49.00%	89,463,825	(17,892,901)	2,188,945	73,759,869

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.	0.04%	1,870,294	(12,870)	4,340	1,861,764

합 계	542,174,452	10,498,594	32,557,127	585,230,173

1.5 연결대상범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 반기연결재무제표입니다.

2.1 반기연결재무제표의 작성기준연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 자기상품의 이전이 부채의 결제에 포함됨에 따라, 당반기 중 발행한 제12회 사모전환사채는 보고기간종료일 현재 1년이내에 전환권의 행사가 가능하므로 유동성항목으로 분류되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또 는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,814,216,009 - - 26,814,216,009 단기금융상품 76,881,954 - - 76,881,954 매출채권 30,908,525,134 - - 30,908,525,134 기타수취채권 8,947,529,578 - - 8,947,529,578 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타유동자산 154,295,079 - - 154,295,079 장기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,747,052,920 - 5,747,052,920 기타비유동자산 538,450,292 - - 538,450,292 합 계 67,443,898,046 5,747,052,920 491,733,722 73,682,684,688 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,095,860,872 - - - 39,095,860,872 단기금융상품 18,284 - - - 18,284 매출채권 25,755,472,940 - - - 25,755,472,940 기타수취채권 3,647,308,350 - - - 3,647,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 402,328,096 - - - 402,328,096 합 계 68,921,070,733 612,293,992 5,438,990,573 - 74,972,355,298 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 37,677,738,333 - - 37,677,738,333 단기차입금 18,427,890,219 - - 18,427,890,219 유동성사채 5,492,035,021 - - 5,492,035,021 기타지급채무 10,776,857,710 - - 10,776,857,710 당기손익-공정가치측정금융부채 - 17,873,812,728 - 17,873,812,728 파생상품금융부채 - - 2,238,185,316 2,238,185,316 기타유동부채 2,789,137,462 - - 2,789,137,462 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 회사채 17,028,539,925 - - 17,028,539,925 기타비유동부채 714,761,587 - - 714,761,587 합 계 102,906,960,257 17,873,812,728 2,238,185,316 123,018,958,301 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,626,673,667 - - 34,626,673,667 단기차입금 16,498,400,000 - - 16,498,400,000 유동 회사채 14,938,212,649 - - 14,938,212,649 기타지급채무 10,501,507,337 - - 10,501,507,337 당기손익-공정가치측정금융부채 - 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 - - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동 금융보증부채 333,879,704 - - 333,879,704 기타유동부채 3,195,107,709 - - 3,195,107,709 비유동 회사채 12,283,581,499 - - 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 213,463,561 - - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 - - 843,484,495 합 계 93,434,310,621 20,076,092,740 3,352,751,872 116,863,155,233 4.3 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - - 채무증권 - 5,438,990,573 합 계 - 5,438,990,573 유동 - 5,438,990,573 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 2,226 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 합 계 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 5.3 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 5,438,990,573 5,745,550,000 취득 - - 처분 (5,491,955,000) - 공정가치변동 52,964,427 (262,800,070) 기말 - 5,482,749,930 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 5,747,052,920 612,293,992 합 계 5,747,052,920 612,293,992 유동 - - 비유동 5,747,052,920 612,293,992 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 509,396 1.09 1,642,043,702 646,932,920 1,642,043,702 612,293,992 (주)동강홀딩스(*1) 비상장 5,180 3.45 2,999,971,100 - 2,999,971,100 - (주)위니아에이드(*2) 상장 975,600 6.34 5,999,940,000 - 5,999,940,000 - (주)디에이치글로벌 비상장 14,167 7.72 5,100,120,000 5,100,120,000 - - 합 계 15,742,074,802 5,747,052,920 10,641,954,802 612,293,992 (*1) (주)동강홀딩스의 주식가치 평가 결과 지분가치가 0원으로 산출되어 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.(*2) (주)위니아에이드는 2023년 11월 27일 "최대주주변경" 공시를 하였으며, 이는 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 사목 및 동 규정 시행세칙 제 61조 제1항 제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 2023년 11월 28일부터 주권 매매거래가 정지되었고, 한국거래소에서 2024년 01월 10일 (주)위니아에이드를 상장적격성 실질심사대상으로 결정함에 따라 주권 매매거래 재개의 가능성이 낮다고 판단되어 지분가치를 0원으로 산정하고, 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 612,293,992 6,730,408,387 취득 5,100,120,000 5,999,940,000 처분 - - 공정가치변동(*) 34,638,928 (159,814,913) 기말 5,747,052,920 12,570,533,474 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU PLUS Mexico 가전기기등 부품업 멕시코 50.00% 560,987,591 50.00% 1,012,280,244 합 계 560,987,591 1,012,280,244 7.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 1,012,280,244 - - (514,507,550) 63,214,897 560,987,591 합 계 1,012,280,244 - - (514,507,550) 63,214,897 560,987,591 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 1,638,238,786 - - (86,641,600) 57,624,915 1,609,222,101 (주)대유이피 25,676,209,207 - - (2,275,155,755) (35,865,881) 23,365,187,571 합 계 27,314,447,993 - - (2,361,797,355) 21,759,034 24,974,409,672 ( *) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 8. 유형자산8.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 8,111,377,323 - 8,111,377,323 7,835,675,269 - 7,835,675,269 건물(*2) 18,282,111,904 (2,909,781,492) 15,372,330,412 17,615,082,258 (2,523,762,178) 15,091,320,080 구축물(*2) 1,849,264,274 (218,119,997) 1,631,144,277 1,662,790,649 (176,331,173) 1,486,459,476 시설장치(*2) 3,648,016,820 (2,626,510,534) 1,021,506,286 3,290,016,820 (2,448,745,801) 841,271,019 기계장치(*2) 18,006,654,850 (13,096,897,281) 4,909,757,569 16,626,512,279 (12,037,559,166) 4,588,953,113 기타의유형자산 20,066,953,218 (13,644,819,331) 6,422,133,887 18,826,357,102 (12,387,238,878) 6,439,118,224 건설중인자산 11,464,078,538 (1,049,659,756) 10,414,418,782 2,610,785,000 (841,757,520) 1,769,027,480 사용권자산 3,456,638,305 (1,397,744,596) 2,058,893,709 3,474,018,835 (1,281,487,674) 2,192,531,161 합 계 84,885,095,232 (34,943,532,987) 49,941,562,245 71,941,238,212 (31,696,882,390) 40,244,355,822 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 27,348 백만원)되어 있습니다( 주석 11, 26 참조). 8.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 7,835,675,269 - - - 275,702,054 8,111,377,323 건물 15,091,320,080 - - (329,379,104) 610,389,436 15,372,330,412 구축물 1,486,459,476 114,321,583 - (36,461,824) 66,825,042 1,631,144,277 시설장치 841,271,019 86,000,000 - (177,764,733) 272,000,000 1,021,506,286 기계장치 4,588,953,113 953,572,144 (16,630,611) (817,931,878) 201,794,801 4,909,757,569 기타의유형자산 6,439,118,224 690,953,875 (63,510,006) (1,181,668,054) 537,239,848 6,422,133,887 건설중인자산 1,769,027,480 9,313,651,302 (12,600,000) - (655,660,000) 10,414,418,782 사용권자산 2,192,531,161 619,844,777 (340,765,511) (500,429,695) 87,712,977 2,058,893,709 합 계 40,244,355,822 11,778,343,681 (433,506,128) (3,043,635,288) 1,396,004,158 49,941,562,245 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 7,774,623,011 - - - 125,695,826 7,900,318,837 건물 8,862,852,220 - - (139,518,596) (3,695,652) 8,719,637,972 구축물 901,607,421 468,753,590 - (22,593,417) 13,544,554 1,361,312,148 시설장치 1,171,960,179 - - (165,344,580) - 1,006,615,599 기계장치 4,920,502,740 691,686,316 (376,246,632) (782,578,129) 45,327,245 4,498,691,540 기타의유형자산 6,181,808,343 1,279,388,566 (118,418,685) (1,237,218,424) 180,015,457 6,285,575,257 건설중인자산 3,222,981,742 5,038,611,535 (194,782,141) - (24,043,037) 8,042,768,099 사용권자산 1,826,926,485 1,793,521,330 (30,235,315) (835,249,188) 19,166,640 2,774,129,952 합 계 34,863,262,141 9,271,961,337 (719,682,773) (3,182,502,334) 356,011,033 40,589,049,404 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함(*2) 건설중인자산 대체액은 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.8.3 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 30,319백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 9. 무형자산9.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 219,525,600 - 219,525,600 3,785,545,600 - 3,785,545,600 특허권 32,199,795 (11,332,388) 20,867,407 26,149,752 (9,739,444) 16,410,308 소프트웨어 1,726,511,755 (1,483,092,398) 243,419,357 1,728,260,633 (1,416,252,059) 312,008,574 합 계 12,117,128,089 (1,494,424,786) 10,622,703,303 15,678,846,924 (1,425,991,503) 14,252,855,421 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 9.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 3,785,545,600 - (3,566,020,000) - - 219,525,600 특허권 16,410,308 2,757,000 - (1,508,607) 3,208,705 20,867,406 소프트웨어 312,008,574 - - (70,481,833) 1,892,617 243,419,358 합 계 14,252,855,421 2,757,000 (3,566,020,000) (71,990,440) 5,101,322 10,622,703,303 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 - - - - 1,650,325,600 특허권 19,033,769 - - (1,313,591) 364 17,720,542 소프트웨어 442,688,392 39,220,000 - (88,850,435) 55,398 393,113,355 합 계 12,250,938,700 39,220,000 - (90,164,026) 55,762 12,200,050,436 10. 투자부동산10.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 투자부동산(토지) 20,270,050,725 (918,910,398) 19,351,140,327 20,259,321,825 (918,910,398) 19,340,411,427 투자부동산(건물) 4,839,655,943 (94,104,416) 4,745,551,527 4,839,655,943 (33,608,720) 4,806,047,223 합 계 25,109,706,668 (1,013,014,814) 24,096,691,854 25,098,977,768 (952,519,118) 24,146,458,650 (*) 투 자부동산(토지) 의 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. 10.2 당반기와 전반기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체(*) 기말 투자부동산(토지)(*2) 19,340,411,427 - - - 10,728,900 19,351,140,327 투자부동산(건물)(*2) 4,806,047,223 - - (60,495,696) - 4,745,551,527 합 계 24,146,458,650 - - (60,495,696) 10,728,900 24,096,691,854 ( *1) 기타매출원가로 분류된 투자건물의 감가상각액이 포함되어 있습니다. (*2) 연결 실체는 전기 중 ㈜대유플러스 소유의 화성공장을 취득하였으며, 취득대금중 131억원은 대여금 등 상계, 70억원은 채무인수조건입니다. (주석 26 .3 참고) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산(건물) 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 합 계 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 10.3 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 503,356,872 710,400,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (60,495,696) (287,183,724) 합 계 442,861,176 423,216,276 10.4 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(토지) 19,351,140,327 19,351,140,327 19,340,411,427 19,340,411,427 투자부동산(건물) 4,745,551,527 4,806,047,223 4,806,047,223 4,806,047,223 합 계 24,096,691,854 24,157,187,550 24,146,458,650 24,146,458,650 10.5 투자부동산 보험가입자산당기말 현재 연결실체는 투자부동산(건물) 등에 2,850백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 11. 차입금과 회사채11.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.48% - 5,000,000,000 운영자금 우리은행 5.48% 5,000,000,000 - 구매자금 우리은행 6.32% 3,023,590,219 - 운영자금 현대커머셜 5.40% 800,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 5.51% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.55% 2,700,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.42% - 690,000,000 운영자금 상해포발은행 3.60% 1,904,300,000 1,808,400,000 합 계 18,427,890,219 16,498,400,000 11.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 우리은행 5.90% 5,000,000,000 - 시설자금 국민은행 5.13% 5,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 - - 합 계 10,000,000,000 - 11.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 10, 26 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 11.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.08% - 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*1) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.16% 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*2) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.24% 5,600,000,000 5,600,000,000 제11회 무보증 사모사채(*3) 신보2024제8차(유) 2024-04-29 2026-04-29 6.85% 10,500,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (579,425,054) (378,205,852) 합 계 22,520,574,946 27,221,794,148 유동 5,492,035,021 14,938,212,649 비유동 17,028,539,925 12,283,581,499 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 357,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융부채 12.1 당반기말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제6회 공모전환사채(*1) 2021-06-11 1.00 2024-06-11 - - 1,287,807,005 제9회 공모신주인수권부사채(*1)(*2) 2023-06-05 2.00 2026-06-05 5,494,873,000 5,549,821,730 18,788,285,735 제12회 사모전환사채(*1)(*3) 2024-06-07 1.00 2029-06-07 11,000,000,000 12,323,990,998 - 합 계 16,494,873,000 17,873,812,728 20,076,092,740 유동 17,873,812,728 20,076,092,740 비유동 - - (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*3) 상기 12회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 전환권 행사를 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 12.2 당반기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 5,494,873천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 145.2305 행사가액 (원/주)(*) 3,491 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 12.3 당반기말 현재 제12회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 사모전환사채 권면총액 11,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연 2.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 6월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 105.2447%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 2,930 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2025년 06월 07일 종료일 2029년 05월 07일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날 (2025년 06월 07일 )부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날 (2026년 06월 07일 )까지의 기간 (이하 “매도청구권 청구기간 ”) 중 2025년 06월 07일 및 매 3개월마다 도래하는 발행일의 응당일 (이하 “매매대금 지급기일 ”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 (이하 “매수인 ”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 , 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다 . 단 , 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다 . (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 85%를 한도로 조정할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 12.4 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 6회 공모전환사채 - - 51,904,041 - 9회 공모신주인수권부사채 5,549,821,730 - 812,556,504 - 12회 사모전환사채 12,323,990,998 - 827,617,373 - 합계 17,873,812,728 - 1,692,077,918 - 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 3회 공모신주인수권부사채 - 642,137 - 610,000 6회 공모전환사채 18,824,755,860 - 346,764,971 162,192,959 7회 사모전환사채 8,292,214,395 - 408,444,386 - 9회 공모신주인수권부사채 17,402,000,000 - 953,469,730 - 합계 44,518,970,255 642,137 1,708,679,087 162,802,959 12.5 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손익은 다음과같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 8,203,430,048 4,006,759,966 평가손익 (1,692,077,918) (1,708,036,950) 처분손익 - 162,802,959 평가손익 제외 법인세비용 차감전계속사업손익 9,895,507,966 5,551,993,957 13. 파생상품금융부채 당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,495,888 3,491 2,238,185,316 3,352,751,872 합 계 2,238,185,316 3,352,751,872 유동 2,238,185,316 3,352,751,872 비유동 - - (*) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인 수권의 공정가치로서, 당기중 공정가치 변동으로 파생상품금융부채평가이익 447,079,583원을 인식하였습니다( 주석 22 참조). 14. 리스 및 사용권자산 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 : 부동산 1,751,493,888 2,061,056,624 기타자산 307,399,821 131,474,537 합 계 2,058,893,709 2,192,531,161 리스부채 : 유동 653,779,291 640,854,287 비유동 714,761,587 843,484,495 합 계 1,368,540,878 1,484,338,782 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 14.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 430,933,711 776,044,013 기타자산 69,495,984 59,205,175 합 계 500,429,695 835,249,188 리스부채 이자비용 97,396,000 85,858,272 단기리스료 135,114,970 183,178,853 소액자산 리스료 37,881,616 38,298,839 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비 용은 단기리스비용으로 표기하였습니다. 15. 순확정급여부채15.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 85,397,816 62,098,092 사외적립자산의 공정가치 (58,250,928) (58,144,039) 소 계 27,146,888 3,954,053 순확정급여부채 27,146,888 3,954,053 15.2 당반기 와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 22,036,292 194,011,278 이자원가 1,263,432 1,109,342 사외적립자산 이자수익 (1,618,090) (36,275,600) 합 계 21,681,634 158,845,020 16. 충당부채 16.1 당반 기말 과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 185,469,198 182,199,153 기타장기종업원급여충당부채 144,433,469 129,775,393 합 계 329,902,667 311,974,546 16.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 182,199,153 484,704,697 설정액 62,100,423 428,777,796 사용액 (58,830,378) (300,171,118) 기말 185,469,198 613,311,375 16.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 129,775,393 141,886,255 설정액 14,658,076 12,114,630 사용액 - (32,900,000) 기말 144,433,469 121,100,885 ( *) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 납입자본17.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 15,515,138 15,515,138 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 7,757,569,000 7,757,569,000 17.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 합 계 46,476,854,820 46,476,854,820 17.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 7,757,569,000 38,719,285,820 5,899,330,500 25,271,228,008 신주인수권의 행사 - - 79,639,000 813,704,475 전환권의 행사 - - 225,694,500 2,326,672,591 기말 7,757,569,000 38,719,285,820 6,204,664,000 28,411,605,074 18. 기타자본18.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 연결자본조정 227,558,027 220,701,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,223,932,951) (8,251,332,343) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 5,108,586,488 2,087,819,783 합 계 (2,594,988,436) (5,650,010,569) 18.2 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득 되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 18.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 반기에 인식한 주식보상원가 - - 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 1,117,694,560 미처분이익잉여금 48,789,757,645 42,428,916,421 합 계 49,907,452,205 43,546,610,981 20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (3,275,906,311) (1,711,061,169) (1,321,498,599) 3,624,751,124 원,부재료의 사용 46,981,655,786 83,961,410,722 36,320,384,123 65,021,582,690 종업원급여 5,481,554,300 11,177,396,289 5,067,179,598 10,227,982,455 외주용역비용 7,874,400,098 14,889,250,654 8,429,771,028 15,808,906,254 전력비 및 가스연료비 381,743,040 872,109,921 330,801,440 727,946,192 유무형자산 및 투자부동산 상각비 1,281,597,681 2,675,691,729 1,374,682,166 2,724,600,896 사용권자산감가상각비 303,599,630 500,429,695 439,136,394 835,249,188 운반비 1,970,030,357 3,700,746,467 1,547,991,921 3,033,193,465 지급수수료 646,414,709 1,272,594,425 737,670,462 1,376,194,073 기타비용 4,585,387,264 8,543,270,863 4,701,327,134 7,428,956,909 합 계 66,230,476,554 125,881,839,596 57,627,445,667 110,809,363,246 21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,501,180,544 3,374,608,787 1,542,864,360 3,327,708,147 퇴직급여 74,647,635 150,360,662 101,540,763 204,843,402 복리후생비 373,454,925 660,221,788 334,484,383 605,815,320 여비교통비 118,160,646 176,284,529 46,951,278 92,796,556 접대비 74,891,843 151,353,084 69,538,496 141,628,382 통신비 18,808,879 38,157,289 17,872,503 32,781,109 세금과공과금 435,749,794 584,923,809 107,822,024 198,436,525 감가상각비 128,969,118 253,750,969 120,305,681 249,287,367 사용권자산감가상각비 303,599,630 500,429,695 439,136,394 835,249,188 지급임차료 676,737 68,863,193 58,551,234 96,621,659 수선비 438,512,683 532,157,017 50,902,265 86,204,442 보험료 225,379,664 362,637,347 240,877,913 319,517,575 차량유지비 22,467,889 41,181,040 12,361,820 28,345,864 운반비 1,298,031,766 2,408,785,440 961,747,245 1,950,335,243 경상연구개발비 353,575,996 1,014,401,136 442,513,058 829,432,248 소모품비 149,053,268 343,098,429 93,680,359 136,384,765 지급수수료 545,293,607 1,080,333,484 665,420,230 1,218,003,313 대손상각비 - - (8,591,712) 13,420,106 무형자산상각비 34,506,777 71,990,440 43,815,654 90,164,026 판매보수비(환입) 105,832,351 527,397,836 370,436,138 500,733,827 주식보상비용 - - - - 기타 93,251,877 214,254,019 173,730,928 221,593,600 합 계 6,296,045,629 12,555,189,993 5,885,961,014 11,179,302,664 22. 기타수익과 기타비용22.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,380,947 37,278,895 18,612,298 36,592,221 수입수수료 - - - 120,293 유형자산처분이익 4,206,477 11,219,757 173,024,120 174,394,833 리스해지이익 - - 1,619,885 1,619,885 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 52,964,427 52,964,427 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (693,675) - 642,137 642,137 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (13,433,535) - 122,711,709 162,802,959 파생상품금융부채평가이익 440,279,368 447,079,583 1,356,888,219 1,376,750,352 잡이익 432,723,018 654,202,857 124,913,815 448,132,061 합 계 934,427,027 1,202,745,519 1,798,412,183 2,201,054,741 22.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - (13,625,131) 18,005,666 유형자산처분손실 16,630,611 16,630,611 48,130,377 142,577,473 무형자산처분손실 - 156,020,000 - - 리스해지손실 20,035,457 20,035,457 - 972,136 기부금 97,000,000 112,390,000 8,400,400 14,040,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 262,800,070 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,684,629,950 1,692,077,918 1,692,831,628 1,708,679,087 파생상품금융자산평가손실 4,639,903 4,639,903 179,710,000 179,710,000 파생상품금융부채평가손실 (39,552,892) - 330,186,902 330,186,902 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (438,990,573) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 (416,204,861) - - - 지급수수료 165,230,000 166,074,020 378,436,060 378,436,060 잡손실 86,046,383 152,525,775 198,794,257 309,576,150 합 계 1,179,463,978 2,320,393,684 3,085,664,563 3,344,983,944 23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (371,313,942) 254,318,523 411,910,459 788,263,610 외환차익 1,974,968,813 2,696,923,592 859,526,010 1,512,467,028 외화환산이익 (1,781,015) 426,528,432 711,567,994 1,150,268,061 대손충당금환입 - 573,682,104 - - 파생상품금융부채 거래이익 (1,096,604) - - - 합 계 1,600,777,252 3,951,452,651 1,983,004,463 3,450,998,699 금융비용 이자비용 788,595,311 1,779,220,459 1,445,556,521 2,652,525,972 금융보증비용 (432,556,162) (547,343,265) 17,692,593 (130,145,091) 외환차손 1,949,355,251 2,261,812,225 (1,275,115,795) 638,097,108 외화환산손실 400,900,626 458,315,247 9,516,425 148,515,301 파생상품금융부채 거래손실 (1,096,604) 7,934,617 - - 합 계 2,705,198,422 3,959,939,283 197,649,744 3,308,993,290 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다 . 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22.32%입니다. 25. 주당손익25.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 2,874,654,047 6,361,887,876 109,180,030 3,433,092,100 가중평균유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 12,126,836 11,973,444 기본주당순이익 185 410 9 286 25.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 2,874,654,047 6,361,887,876 109,180,030 3,433,092,100 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익 2,874,654,047 6,361,887,876 109,180,030 4,045,625,623 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 12,333,990 16,230,679 희석주당순이익 185 410 9 249 (* ) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석증권은 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권 이 있으 나, 당기의 희석주당순손익은 반희석 효과가 존재하여 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금대출약정 하나은행 5,000,000,000 3,023,590,219 1,976,409,781 매출채권할인약정 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 26.2 당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)DH오토리드 우리은행 13,023,590,219 18,000,000,000 근저당권 채권최고액 국민은행 5,000,000,000 6,000,000,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 2,700,000,000 3,510,000,000 양도담보 유형자산 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd 상해포발은행 1,904,300,000 3,347,759,400 질권설정 26.3 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공중인 담보는 다음과 같습니다.당사는 전기 중 지배회사인 (주)대유플러스(매매계약 체결이후 지배종속관계 종료됨)와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 동 계약에는 동 부동산의 금융기관 채무를 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 상기 매매계약 체결 후 (주)대유플러스의 기업회생절차에 따른 법원의 보전처분으로 채무인수가 지연되고있습니다. 한편, (주)대유플러스는 상기 매매계약의 부인청구를 회생법원에 신청하였고, 이로 인해 당반기말 현재 상기 매매계약 부인청구과 관련하여 1심 소송이 진행중에 있으며, 소송의 결과는 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 부동산은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이 되었습니다. 또한, 상기 부동산(당반기말 장부가액 19,601백만원)은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이되었습니다. 동 부동산의 금융기관 채무 70억원을 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 26.4 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)DH오토리드 2,922,865,574 (주)DH오토리드 1,800,000,000 (*) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다.또한, 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다. 26.5 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스(*) (주)디에이치글로벌 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 (*) 전기 중 더하이스트제삼십삼차㈜와 (주)디에이치글로벌 간 채권양수도계약이 체결되어 해당 채권자가 기존 더하이스트제삼십삼차(주)에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었습니다. 26.6 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 차입채무 800,000,000 800,000,000 보증서발급잔액 기준 (*) 연결실체는 서울보증보험으로부터 현대커머셜 차입금의 지급보증 외에도 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등의 사유로 503,000,000원의 보증을 제공받고 있습니다 . 27. 특수관계자와의 거래27.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)디에이치글로벌 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 기타특수관계자 ㈜디에이치오토웨어, ㈜디에이치정공, (주)디에이치오토아이(구, ㈜베라시스), DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), (주)드림미디어 27.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)디에이치글로벌 - - 154,295,079 - - 10,065,500 5,100,120,000 (주)드림미디어 - - - - - 83,000,000 - DAYOU PLUS Mexico - - 6,336,500 281,919,546 - - - (주)디에이치정공 - - - - - 1,538,630 합 계 - - 160,631,579 281,919,546 - 94,604,130 5,100,120,000 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 455,949,647 1,369,336,988 - 11,725,074 - (주)동강홀딩스 710,400,000 - - - - 546,659,940 - (주)대유홀딩스 - - - 1,757,154,440 56,512,000 389,650,183 - (주)대유에이텍 - - 74,383,561 - - 318,332,408 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,468,700 - (주)위니아에이드 - - - 373,622,324 - 976,753,827 - DAYOU PLUS Mexico - - 5,726,372 388,661,666 - 30,309,972 - (주)위니아(*) - - - - - 3,250,000 5,999,940,000 (주)위니아전자 - - - - - 8,400 - 합 계 710,400,000 - 536,179,873 3,888,775,418 56,512,000 2,296,158,504 5,999,940,000 (*) 연결실체는 전반기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다. 27.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 766,467,840 - - 62,983,357 DAYOU PLUS Mexico 332,733,744 - - 101,003,804 - - (주)드림미디어 - - - - - 14,300,000 합 계 332,733,744 5,000,000,000 766,467,840 101,003,804 - 77,283,357 (*) 당반기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없습니다. 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)디에이치글로벌 - - 55,232,876 - - 180,797,876 DAYOU PLUS Mexico 328,976,659 - - 39,806,757 - 12,079,422 합 계 328,976,659 - 55,232,876 39,806,757 - 192,877,298 27.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원).27.4.1 대여거래 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 27.4.2 차입거래 거래처명 기초 차입 상환 기말 (주)디에이치정공 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합계 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 전반기 중 특수관계자와 발생한 차입거래는 없습니다. 27.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)디에이치글로벌 (주)디에이치글로벌 주식 5,100,120,000 투자주식 취득 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)위니아 (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 27.6 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)디에이치글로벌 산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)디에이치글로벌 수출입은행 차입채무 2,700,000,000 3,240,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2022제16차유동화전문 유한회사 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2023제11차유동화전문 유한회사 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2024제8차유동화전문 유한회사 회사채 10,500,000,000 10,500,000,000 근보증한도액 기준 27.8 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 990,313,419 2,015,711,227 787,755,351 1,831,433,940 퇴직급여 35,195,040 70,765,044 88,186,525 176,373,050 합 계 1,025,508,459 2,086,476,271 875,941,876 2,007,806,990 28. 현금흐름표28.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 6,372,386,470 3,443,449,165 조정항목 8,548,656,619 10,060,373,455 자산부채의 변동 (15,667,970,603) 2,169,043,457 영업활동에서 창출된 현금 (746,927,514) 15,672,866,077 28.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 대손상각비 - 31,425,772 감가상각비 2,543,205,593 2,347,253,146 투자부동산감가상각비 60,495,696 287,183,724 사용권자산감가상각비 500,429,695 835,249,188 무형자산상각비 71,990,440 90,164,026 유형자산처분손실 16,630,611 142,577,473 무형자산처분손실 156,020,000 - 리스해지손실 20,035,457 972,136 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,692,077,918 1,708,679,087 파생상품금융자산평가손실 4,639,903 179,710,000 파생상품금융부채평가손실 - 330,186,902 파생상품금융부채 거래손실 7,934,617 재고자산평가손실 701,684,877 535,371,407 재고자산폐기손실 - 246,708,671 지분법손실 514,507,550 2,361,797,355 외화환산손실 458,315,247 148,515,301 이자비용 1,779,220,459 2,652,525,972 판매보수비(환입) 489,839,821 428,777,796 급여 14,658,076 12,114,630 퇴직급여 21,681,634 158,845,020 금융보증비용 (547,343,265) (130,145,091) 법인세비용 1,831,043,578 1,044,114,017 외화환산이익 (426,528,432) (1,150,268,061) 이자수익 (254,318,523) (788,263,610) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (52,964,427) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (642,137) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - (162,802,959) 파생상품금융부채평가이익 (447,079,583) (1,376,750,352) 유형자산처분이익 (11,219,757) (174,394,833) 리스해지이익 - (1,619,885) 잡이익 (22,618,462) 40,288,690 대손충당금환입 (573,682,104) 합 계 8,548,656,619 10,060,373,455 28.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (3,421,504,583) 13,052,645,894 미수금의 감소(증가) 206,253,889 756,127,205 재고자산의 감소(증가) (3,748,002,087) 3,012,462,670 선급금의 증가 (3,952,929,491) (2,772,794,602) 선급비용의 증가 (32,164,088) (142,985,644) 부가세대급금의 증가 (4,862,150,035) (1,281,020,510) 기타유동자산의 증가 - (1,650,039) 국고보조금의 감소 4,805,400 - 매입채무의 증가(감소) 1,258,510,073 (8,393,843,976) 미지급금의 증가(감소) (44,906,790) (265,072,489) 예수금의 감소 (99,132,635) (466,538,521) 부가세예수금의 증가 127,102,974 95,988,350 미지급비용의 감소 (610,645,559) (931,051,724) 선수수익의 감소 (6,825,895) (6,806,988) 퇴직금의 지급 - (8,372,121) 사외적립자산의 변동 188,000 (144,972,930) 판매보증충당부채의 변동 (486,569,776) (333,071,118) 합 계 (15,667,970,603) 2,169,043,457 28.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 655,660,000 170,015,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 235,973,220 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - 8,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성 대체 - 10,421,140,000 회사채 유동성 대체 5,490,852,827 14,811,418,120 유형자산 취득관련 미지급금 변동 103,250,000 765,699,500 29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,332,938,301 1,928,494,344 금융부채 (10,404,300,000) (10,808,400,000) 합 계 (4,071,361,699) (8,879,905,656) 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (18,023,590,219) (5,690,000,000) 합 계 (18,023,590,219) (5,690,000,000) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 손익은 각각 180백만원과 57백만원만큼 변동될 수 있습니다.29.3 환율변동위험연결실체는 해외소재 고객사와의 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,597,827,733 (868,183,146) 1,288,055,684 (178,730,686) EUR 685,229,036 (4,288,918) 1,222,782,165 (304,667,667) CNY 5,815,206,368 (211,688,171) 329,408,172 - MXN 12,868,382,803 (15,798,832,273) 3,392,224,139 (261,060,321) 합 계 25,966,645,940 (16,882,992,508) 6,232,470,160 (744,458,674) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 572,964,459 (572,964,459) 110,932,500 (110,932,500) EUR 68,094,012 (68,094,012) 91,811,450 (91,811,450) CNY 560,351,820 (560,351,820) 32,940,817 (32,940,817) MXN (293,044,947) 293,044,947 313,116,382 (313,116,382) 합 계 908,365,343 (908,365,343) 548,801,149 (548,801,149) 29.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 37,677,738,333 27,139,036,084 27,139,036,084 - 단기차입금 18,427,890,219 17,026,706,971 17,026,706,971 - 유동성회사채 5,492,035,021 5,949,440,000 5,949,440,000 - 기타지급채무 10,776,857,710 9,877,524,468 9,877,524,468 - 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 18,190,025,807 568,338,347 17,621,687,460 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 2,238,185,316 - 기타유동부채 2,789,137,462 2,239,068,443 2,239,068,443 - 장기차입금 10,000,000,000 11,207,771,233 551,500,000 10,656,271,233 회사채 17,028,539,925 19,565,350,000 1,220,730,000 18,344,620,000 기타비유동부채 714,761,587 280,746,282 - 280,746,282 합 계 123,018,958,301 113,713,854,604 66,810,529,629 46,903,324,975 매입채무 34,626,673,667 34,626,673,667 34,626,673,667 - 단기차입금 16,498,400,000 16,847,727,146 16,847,727,146 - 유동성회사채 14,938,212,649 15,230,850,000 15,230,850,000 - 기타지급채무 10,501,507,337 10,501,507,337 10,501,507,337 - 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 21,684,545,844 1,735,126,425 19,949,419,419 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 3,352,751,872 - 유동 금융보증부채 333,879,704 333,879,704 333,879,704 - 기타유동부채 3,195,107,709 3,240,653,294 3,240,653,294 - 비유동 회사채 12,283,581,499 14,001,750,000 850,920,000 13,150,830,000 비유동 금융보증부채 213,463,561 213,463,561 - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 862,418,385 - 862,418,385 합 계 116,863,155,233 120,896,220,810 86,720,089,445 34,176,131,365 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 68,822,277,893 63,796,286,888 차감: 현금및현금성자산 등 (26,891,097,963) (39,095,879,156) 순차입금 41,931,179,930 24,700,407,732 자기자본 94,374,548,762 84,915,629,684 자기자본 대비 순차입금의 비율 44.4% 29.1% 29.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 491,733,722 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,747,052,920 5,747,052,920 612,293,992 612,293,992 소 계 6,238,786,642 6,238,786,642 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 26,814,216,009 26,814,216,009 39,095,860,872 39,095,860,872 단기금융상품 76,881,954 76,881,954 18,284 18,284 매출채권 30,908,525,134 30,908,525,134 25,755,472,940 25,755,472,940 기타수취채권 8,947,529,578 8,947,529,578 3,647,308,350 3,647,308,350 기타유동자산 154,295,079 154,295,079 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 4,504,251,065 4,504,251,065 402,328,096 402,328,096 소 계 71,409,698,819 71,409,698,819 68,921,070,733 68,921,070,733 합 계 77,648,485,461 77,648,485,461 74,972,355,298 74,972,355,298 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 17,873,812,728 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 20,111,998,044 20,111,998,044 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 37,677,738,333 37,677,738,333 34,626,673,667 34,626,673,667 단기차입금 18,427,890,219 18,427,890,219 16,498,400,000 16,498,400,000 유동성사채 5,492,035,021 5,492,035,021 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 10,776,857,710 10,776,857,710 10,501,507,337 10,501,507,337 유동금융보증부채 - - 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,789,137,462 2,789,137,462 3,195,107,709 3,195,107,709 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 회사채 17,028,539,925 17,028,539,925 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동금융보증부채 - - 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 714,761,587 714,761,587 843,484,495 843,484,495 소 계 102,906,960,257 102,906,960,257 93,434,310,621 93,434,310,621 합 계 123,018,958,301 123,018,958,301 116,863,155,233 116,863,155,233 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 646,932,920 - 5,100,120,000 5,747,052,920 당기손익-공정가치측정금융부채 5,549,821,730 - 12,323,990,998 17,873,812,728 파생상품금융부채 2,238,185,316 - - 2,238,185,316 합 계 8,434,939,966 - 17,915,844,720 26,350,784,686 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품금융자산 : (주)DH오토리드 제12회 사모전환사채 491,733,722 이항모형,T-F Hull모형 주가변동성 20.50% 할인율 20.40~25.47% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)디에이치글로벌 5,100,120,000 DCF모형 가중평균자본비용 13.17% 영구성장율 0.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 : (주)DH오토리드 제12회 사모전환사채 12,323,990,998 이항모형,T-F Hull모형, DCF모형 주가변동성 20.50% 할인율 20.40~25.47% 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,438,990,573 이항모형 주가변동성 90.90% 할인율 13.32% 당 반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30. 영업부문 30.1 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 133,392백만원과 116,150백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 98.28%와 97.88%입니다. 30.2 당반기와 전반기의 국가별 주요 영업부문의 매출 및 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 당반기말 자회사수익 외부고객수익 합계(*1) 비유동자산(*2) 국내 - 80,759,436,241 80,759,436,241 38,430,699,957 중국 12,522,531,012 - 12,522,531,012 7,298,403,853 북미 26,139,076,634 - 26,139,076,634 14,281,943,995 슬로바키아 13,707,511,175 - 13,707,511,175 474,619,195 기타국가 2,597,356,929 - 2,597,356,929 78,598,548 합계 54,966,475,750 80,759,436,241 135,725,911,991 60,564,265,548 (*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.(*2) 소재지 국가에 소재하는 비유동자산 금액입니다. 구분 전반기 전기말 자회사수익 외부고객수익 합계(*1) 비유동자산(*2) 국내 - 83,465,947,311 83,465,947,311 33,770,080,553 중국 9,442,340,916 - 9,442,340,916 7,130,507,103 북미 10,760,109,014 - 10,760,109,014 12,768,396,296 슬로바키아 12,682,201,073 - 12,682,201,073 609,944,547 기타국가 2,310,049,263 - 2,310,049,263 218,282,744 합계 35,194,700,266 83,465,947,311 118,660,647,577 54,497,211,243 (*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.(*2) 소재지 국가에 소재하는 비유동자산 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 반기말 2024.06.30 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 69,304,557,635 75,163,256,992 현금및현금성자산 16,441,096,818 26,346,557,901 매출채권 17,640,437,880 17,056,534,634 기타수취채권 8,489,002,707 1,869,822,223 당기손익-공정가치측정금융자산 0 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 0 재고자산 21,372,159,155 20,602,571,360 기타유동자산 4,859,434,225 2,647,978,774 당기법인세자산 10,693,128 1,200,801,527 비유동자산 118,856,650,448 97,954,078,016 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 투자부동산 19,601,282,754 19,661,778,450 기타수취채권 1,187,220,287 1,187,220,287 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,747,052,920 612,293,992 종속기업투자주식 44,264,809,658 37,243,417,449 유형자산 27,955,631,373 19,668,174,756 무형자산 10,475,068,584 14,101,905,797 기타비유동자산 4,422,977,570 324,348,111 이연법인세자산 5,198,607,302 5,152,939,174 자산총계 188,161,208,083 173,117,335,008 부채 유동부채 82,634,801,599 93,203,179,876 매입채무 27,139,036,084 26,824,788,921 단기차입금 16,523,590,219 14,690,000,000 유동성회사채 5,492,035,021 14,938,212,649 기타지급채무 9,877,524,468 9,634,623,688 당기법인세부채 789,578,394 0 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 3,352,751,872 유동금융보증부채 0 333,879,704 기타 유동부채 2,701,039,369 3,352,830,302 비유동부채 27,546,436,343 13,046,185,769 장기차입금 10,000,000,000 0 비유동성회사채 17,028,539,925 12,283,581,499 순확정급여부채 27,146,888 3,954,053 비유동충당부채 329,902,667 311,974,546 비유동금융보증부채 0 213,463,561 기타 비유동 부채 160,846,863 233,212,110 부채총계 110,181,237,942 106,249,365,645 자본 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 기타자본 (7,931,132,951) (7,958,532,343) 이익잉여금(결손금) 39,434,248,272 28,349,646,886 자본총계 77,979,970,141 66,867,969,363 자본과부채총계 188,161,208,083 173,117,335,008 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,014,107,216 91,139,981,855 46,223,932,215 89,889,888,989 매출원가 40,811,846,402 78,676,167,511 40,556,020,924 77,770,532,228 매출총이익 6,202,260,814 12,463,814,344 5,667,911,291 12,119,356,761 판매비와관리비 3,745,537,959 7,477,480,489 3,431,342,947 6,625,775,204 영업이익(손실) 2,456,722,855 4,986,333,855 2,236,568,344 5,493,581,557 기타수익 679,716,866 1,391,694,845 1,614,540,443 1,903,773,861 기타비용 1,078,483,221 2,162,030,368 2,975,640,879 3,060,084,919 금융수익 6,708,435,013 8,972,169,806 467,094,066 1,123,245,159 금융비용 393,034,520 1,282,070,061 1,520,697,270 2,599,347,173 법인세비용차감전순이익(손실) 8,373,356,993 11,906,098,077 (178,135,296) 2,861,168,485 법인세비용(수익) 82,107,154 820,450,039 (18,272,572) 616,941,917 당기순이익(손실) 8,291,249,839 11,085,648,038 (159,862,724) 2,244,226,568 기타포괄손익 3,505,942 26,352,740 (141,597,439) (136,675,303) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,505,942 26,352,740 (141,597,439) (136,675,303) 확정급여제도의 재측정요소 (523,380) (1,046,652) (4,623,875) (10,421,522) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 4,029,322 27,399,392 (136,973,564) (126,253,781) 총포괄손익 8,294,755,781 11,112,000,778 (301,460,163) 2,107,551,265 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 534 714 (14) 187 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 534 714 (14) 176 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,899,330,500 25,271,228,008 (1,659,782) 39,045,614,985 70,214,513,711 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 2,244,226,568 2,244,226,568 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (10,421,522) (10,421,522) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (126,253,781) 0 (126,253,781) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,359,732,200) (2,359,732,200) 신주인수권 행사 79,639,000 813,704,475 0 0 893,343,475 전환사채의 전환 225,694,500 2,326,672,591 0 0 2,552,367,091 2023.06.30 (기말자본) 6,204,664,000 28,411,605,074 (127,913,563) 38,919,687,831 73,408,043,342 2024.01.01 (기초자본) 7,757,569,000 38,719,285,820 (7,958,532,343) 28,349,646,886 66,867,969,363 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 11,085,648,038 11,085,648,038 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,046,652) (1,046,652) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 27,399,392 0 27,399,392 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 7,757,569,000 38,719,285,820 (7,931,132,951) 39,434,248,272 77,979,970,141 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 6,516,012,775 3,296,250,825 영업에서 창출된 현금흐름 (1,493,095,077) 6,999,229,549 이자수취 46,374,326 433,233,136 이자지급 (1,277,826,113) (2,332,304,297) 배당금수취(영업) 8,133,954,000 0 법인세의 환급(납부) 1,106,605,639 (1,803,907,563) 투자활동현금흐름 (18,127,422,831) (9,526,261,000) 단기대여금의 회수 0 5,000,000,000 유형자산의 처분 23,500,000 129,314,000 무형자산의 처분 3,410,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,491,955,000 0 장기금융상품의 증가 (2,000,000) 0 단기대여금의 대여 (5,000,000,000) (8,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,100,120,000) (5,999,940,000) 종속기업투자주식의 취득 (7,021,392,209) (16,767,000) 유형자산의 취득 (9,921,608,622) (374,258,000) 무형자산의 취득 (2,757,000) (39,220,000) 임차보증금의 증가 (5,000,000) (225,390,000) 재무활동현금흐름 1,705,787,773 9,131,177,844 단기차입금의 차입 11,023,590,219 6,928,237,841 장기차입금의 차입 10,000,000,000 0 전환사채의 발행 11,000,000,000 0 신주인수권부사채의 발행 0 16,448,530,270 파생상품금융부채의 발행 0 3,551,469,730 회사채의 발행 10,112,775,000 5,389,180,000 신주인수권의 행사 0 876,825,390 단기차입금의 상환 (9,190,000,000) (5,507,320,743) 유동성장기차입금의 상환 0 (400,000,000) 회사채의 상환 (15,000,000,000) (8,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (15,390,731,555) (7,211,422,600) 파생상품금융부채의 상환 (675,421,590) 0 리스부채의 상환 (174,424,301) (584,589,844) 배당금지급 0 (2,359,732,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,905,622,283) 2,901,167,669 외화표시 현금및현금성자산효과 161,200 142,171,931 기초의 현금 26,346,557,901 30,923,666,946 기말의 현금 16,441,096,818 33,967,006,546 5. 재무제표 주석 제9(당)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제8(전)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 디에이치오토리드 1. 일반사항 주식회사 DH오토리드(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 07일 대한민국 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)디에이치글로벌 4,869,364 31.38 (주)디에이치오토웨어 2,585,856 16.67 (주)대유플러스 3,044,246 19.62 이정권 48,500 0.31 (주)거석홀딩스 20,000 0.13 기타주주 4,947,172 31.89 합 계 15,515,138 100.00 2. 중요한 회계정책 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 반기재무제표의 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 자기상품의 이전이 부채의 결제에 포함됨에 따라, 당반기 중 발행한 제12회 사모전환사채는 보고기간종료일 현재 1년이내에 전환권의 행사가 가능하므로 유동성항목으로 분류되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중 요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,441,096,818 - - - 16,441,096,818 매출채권 17,640,437,880 - - - 17,640,437,880 기타수취채권 9,676,222,994 - - - 9,676,222,994 파생상품금융자산 - - - 491,733,722 491,733,722 기타유동자산 154,295,079 - - - 154,295,079 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,747,052,920 - - 5,747,052,920 기타비유동자산 4,422,977,570 - - - 4,422,977,570 합 계 48,339,030,341 5,747,052,920 - 491,733,722 54,577,816,983 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,346,557,901 - - - 26,346,557,901 매출채권 17,056,534,634 - - - 17,056,534,634 기타수취채권 3,057,042,510 - - - 3,057,042,510 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 324,348,111 - - - 324,348,111 합 계 46,804,565,347 612,293,992 5,438,990,573 - 52,855,849,912 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 27,139,036,084 - - 27,139,036,084 단기차입금 16,523,590,219 - - 16,523,590,219 유동성사채 5,492,035,021 - - 5,492,035,021 기타지급채무 9,877,524,468 - - 9,877,524,468 당기손익-공정가치측정금융부채 - 17,873,812,728 - 17,873,812,728 파생상품금융부채 - - 2,238,185,316 2,238,185,316 기타유동부채 2,212,570,461 - - 2,212,570,461 장기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 회사채 17,028,539,925 - - 17,028,539,925 기타비유동부채 160,846,863 - - 160,846,863 합 계 88,434,143,041 17,873,812,728 2,238,185,316 108,546,141,085 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 26,824,788,921 - - 26,824,788,921 단기차입금 14,690,000,000 - - 14,690,000,000 유동성사채 14,938,212,649 - - 14,938,212,649 기타지급채무 9,634,623,688 - - 9,634,623,688 당기손익-공정가치측정금융부채 - 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 - - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동금융보증부채 333,879,704 - - 333,879,704 기타유동부채 2,747,787,319 - - 2,747,787,319 회사채 12,283,581,499 - - 12,283,581,499 비유동금융보증부채 213,463,561 - - 213,463,561 기타비유동부채 233,212,110 - - 233,212,110 합 계 81,899,549,451 20,076,092,740 3,352,751,872 105,328,394,063 4.3 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - - 채무증권 - 5,438,990,573 합 계 - 5,438,990,573 유동 - 5,438,990,573 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 2,226 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 합 계 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 5.3 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 5,438,990,573 5,745,550,000 취득 - - 처분 (5,491,955,000) - 공정가치변동 52,964,427 (262,800,070) 기말 - 5,482,749,930 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 5,747,052,920 612,293,992 합 계 5,747,052,920 612,293,992 유동 - - 비유동 5,747,052,920 612,293,992 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 509,396 1.09 1,642,043,702 646,932,920 1,642,043,702 612,293,992 (주)동강홀딩스(*1) 비상장 5,180 3.45 2,999,971,100 - 2,999,971,100 - (주)위니아에이드(*2) 상장 975,600 6.34 5,999,940,000 - 5,999,940,000 - (주)디에이치글로벌 비상장 14,167 7.72 5,100,120,000 5,100,120,000 - - 합 계 15,742,074,802 5,747,052,920 10,641,954,802 612,293,992 (*1) (주)동강홀딩스의 주식가치 평가 결과 지분가치가 0원으로 산출되어 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.(*2) (주)위니아에이드는 2023년 11월 27일 "최대주주변경" 공시를 하였으며, 이는 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 사목 및 동 규정 시행세칙 제 61조 제1항 제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 2023년 11월 28일부터 주권 매매거래가 정지되었고, 한국거래소에서 2024년 01월 10일 (주)위니아에이드를 상장적격성 실질심사대상으로 결정함에 따라 주권 매매거래 재개의 가능성이 낮다고 판단되어 지분가치를 0원으로 산정하고, 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 612,293,992 6,730,408,387 취득 5,100,120,000 5,999,940,000 처분 - - 공정가치변동(*) 34,638,928 (159,814,913) 기말 5,747,052,920 12,570,533,474 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(*1)(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.90% 20,193,339,336 97.00% 13,171,947,127 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구, 염성대유디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.00% 5,521,153,680 100.00% 5,521,153,680 YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구, 염성동강디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.00% 1,390,166,246 51.00% 1,390,166,246 BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구, 북경대유디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.00% 11,565,568,626 100.00% 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.(구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.00% 854,915,000 100.00% 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD.(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.00% 171,297,270 51.00% 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(*2)(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) 자동차 부품 제조 태국 12월 99.96% 4,568,369,500 99.96% 4,568,369,500 합 계 44,264,809,658 37,243,417,449 (*1)당사는 2024년 06월, DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.에 유상증자(약 70억원)를 하였고, 단독참여로 지분율이 소폭 변동되었습니다.(*2)당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다. 7.2 당반기와 전반기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(*)(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 13,171,947,127 7,021,392,209 - - 20,193,339,336 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구, 염성동강디안시기차부건(유)) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구, 북경대유디안시기차부건(유)) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.(구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 854,915,000 - - - 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD.(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 171,297,270 - - - 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) 4,568,369,500 - - - 4,568,369,500 합 계 37,243,417,449 7,021,392,209 - - 44,264,809,658 (*)당사는 2024년 06월, DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.에 유상증자(약 70억원)를 하였고, 단독참여로 지분율이 소폭 변동되었습니다. 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 13,171,947,127 - - - 13,171,947,127 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구, 염성동강디안시기차부건(유)) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구, 북경대유디안시기차부건(유)) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.(구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 854,915,000 - - - 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD.(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 171,297,270 - - - 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(*)(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) - 16,767,000 - - 16,767,000 합 계 32,675,047,949 16,767,000 - - 32,691,814,949 (*)당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다. 8. 유형자산8.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,098,812,231 (1,790,902,309) 6,307,909,922 8,098,812,231 (1,688,224,297) 6,410,587,934 구축물(*2) 774,049,160 (127,361,519) 646,687,641 774,049,160 (117,689,429) 656,359,731 시설장치(*2) 3,648,016,820 (2,626,510,534) 1,021,506,286 3,290,016,820 (2,448,745,801) 841,271,019 기계장치(*2) 9,018,889,942 (7,738,187,036) 1,280,702,906 9,018,889,942 (7,337,877,118) 1,681,012,824 기타의유형자산 12,635,054,668 (8,864,903,101) 3,770,151,567 11,691,887,348 (8,148,427,612) 3,543,459,736 건설중인자산 10,414,418,782 - 10,414,418,782 1,769,027,480 - 1,769,027,480 사용권자산 364,870,480 (124,265,145) 240,605,335 751,789,218 (258,982,120) 492,807,098 합 계 49,227,761,017 (21,272,129,644) 27,955,631,373 39,668,121,133 (19,999,946,377) 19,668,174,756 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 24,000백만원)되어 있습니다(주석11, 26 참조). 8.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,410,587,934 - - (102,678,012) - 6,307,909,922 구축물 656,359,731 - - (9,672,090) - 646,687,641 시설장치 841,271,019 86,000,000 - (177,764,733) 272,000,000 1,021,506,286 기계장치 1,681,012,824 - - (400,309,918) - 1,280,702,906 기타의유형자산 3,543,459,736 625,207,320 (63,510,006) (718,665,483) 383,660,000 3,770,151,567 건설중인자산 1,769,027,480 9,313,651,302 (12,600,000) - (655,660,000) 10,414,418,782 사용권자산 492,807,098 248,959,560 (340,765,511) (160,395,812) - 240,605,335 합 계 19,668,174,756 10,273,818,182 (416,875,517) (1,569,486,048) - 27,955,631,373 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,615,943,958 - - (102,678,012) - 6,513,265,946 구축물 675,703,911 - - (9,672,090) - 666,031,821 시설장치 1,171,960,179 - - (165,344,580) - 1,006,615,599 기계장치 2,433,356,087 32,400,000 - (417,034,065) - 2,048,722,022 기타의유형자산 4,305,783,477 113,242,000 ( 1,000) (771,437,572) 170,015,000 3,817,601,905 건설중인자산(*) 683,122,003 994,315,500 (129,314,000) - (170,015,000) 1,378,108,503 사용권자산 386,528,814 1,077,465,437 (19,853,203) (570,582,135) - 873,558,913 합 계 20,546,047,363 2,217,422,937 (149,168,203) (2,036,748,454) - 20,577,553,643 8.3 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 23,207백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 9. 무형자산9.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 219,525,600 - 219,525,600 3,785,545,600 - 3,785,545,600 특허권 28,283,120 (9,537,414) 18,745,706 22,430,320 (8,220,818) 14,209,502 소프트웨어 1,659,720,729 (1,450,671,148) 209,049,581 1,659,720,729 (1,385,317,731) 274,402,998 합 계 11,935,277,146 (1,460,208,562) 10,475,068,584 15,495,444,346 (1,393,538,549) 14,101,905,797 (*) 국고보조금 포함 9.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각(*) 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 3,785,545,600 - (3,566,020,000) - - 219,525,600 특허권 14,209,502 2,757,000 - (1,316,596) 3,095,800 18,745,706 소프트웨어 274,402,998 - - (65,353,417) - 209,049,581 합 계 14,101,905,797 2,757,000 (3,566,020,000) (66,670,013) 3,095,800 10,475,068,584 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 구 분 기초 취득 처분 상각(*) 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 - - - - 1,650,325,600 특허권 16,452,518 - - (1,121,508) - 15,331,010 소프트웨어 394,991,788 39,220,000 - (83,720,096) - 350,491,692 합 계 12,089,517,603 39,220,000 - (84,841,604) - 12,043,895,999 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 10. 투자부동산10.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 투자부동산(건물) 4,839,655,943 (94,104,416) 4,745,551,527 4,839,655,943 (33,608,720) 4,806,047,223 투자부동산(토지) 15,774,641,625 (918,910,398) 14,855,731,227 15,774,641,625 (918,910,398) 14,855,731,227 합 계 20,614,297,568 (1,013,014,814) 19,601,282,754 20,614,297,568 (952,519,118) 19,661,778,450 (*) 투자부동산(토지)의 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.10.2 당반기와 전반기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(건물)(*2) 4,806,047,223 - - (60,495,696) - 4,745,551,527 투자부동산(토지)(*2) 14,855,731,227 - - - - 14,855,731,227 합 계 19,661,778,450 - - (60,495,696) - 19,601,282,754 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자건물의 감가상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 ㈜대유플러스 소유의 화성공장을 취득하였으며, 취득대금중 131억원은 대여금등 상계, 70억원은 채무인수조건입니다. (주석 26 .3 참고) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산(건물) 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 합 계 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 10.3 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 503,356,872 710,400,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (60,495,696) (287,183,724) 합 계 442,861,176 423,216,276 10.4 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(건물) 4,745,551,527 4,806,047,223 4,806,047,223 4,806,047,223 투자부동산(토지) 14,855,731,227 14,855,731,227 14,855,731,227 14,855,731,227 합 계 19,601,282,754 19,661,778,450 19,661,778,450 19,661,778,450 10.5 투자부동산 보험가입자산당반기말 현재 당사는 투자부동산에 2,850백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 11. 차입금과 회사채11.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.48% - 5,000,000,000 운영자금 우리은행 5.48% 5,000,000,000 - 구매자금 우리은행 6.32% 3,023,590,219 - 운영자금 현대커머셜 5.40% 800,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 5.51% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.55% 2,700,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.42% - 690,000,000 합 계 16,523,590,219 14,690,000,000 11.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 우리은행 5.90% 5,000,000,000 - 시설자금 국민은행 5.13% 5,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 - - 합 계 10,000,000,000 - 11.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 10, 26 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고있습니다(주 석 26 참조). 11.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.08% - 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*1) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.16% 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*2) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.24% 5,600,000,000 5,600,000,000 제11회 무보증 사모사채(*3) 신보2024제8차(유) 2024-04-29 2026-04-29 6.85% 10,500,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (579,425,054) (378,205,852) 합 계 22,520,574,946 27,221,794,148 유동 5,492,035,021 14,938,212,649 비유동 17,028,539,925 12,283,581,499 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다.(*2) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다. (*3) 후순위채권 357,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융부채12.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제6회 공모전환사채(*1) 2021-06-11 1.00 2024-06-11 - - 1,287,807,005 제9회 공모신주인수권부사채(*1)(*2) 2023-06-05 2.00 2026-06-05 5,494,873,000 5,549,821,730 18,788,285,735 제12회 사모전환사채(*1)(*3) 2024-06-07 1.00 2029-06-07 11,000,000,000 12,323,990,998 - 합 계 16,494,873,000 17,873,812,728 20,076,092,740 유동 17,873,812,728 20,076,092,740 비유동 - - (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*3) 상기 12회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 전환권 행사를 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 12.2 당반기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 5,494,873천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 145.2305 행사가액 (원/주)(*) 3,491 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 12.3 당반기말 현재 제12회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 사모전환사채 권면총액 11,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연 2.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 6월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 105.2447%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 2,930 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2025년 06월 07일 종료일 2029년 05월 07일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날 (2025년 06월 07일 )부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날 (2026년 06월 07일 )까지의 기간 (이하 “매도청구권 청구기간 ”) 중 2025년 06월 07일 및 매 3개월마다 도래하는 발행일의 응당일 (이하 “매매대금 지급기일 ”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 (이하 “매수인 ”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 , 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다 . 단 , 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다 . (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 85%를 한도로 조정할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 12.4 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 6회 공모전환사채 - - 51,904,041 - 9회 공모신주인수권부사채 5,549,821,730 - 812,556,504 - 12회 사모전환사채 12,323,990,998 - 827,617,373 - 합계 17,873,812,728 - 1,692,077,918 - 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 3회 공모신주인수권부사채 - 642,137 - 610,000 6회 공모전환사채 18,824,755,860 - 346,764,971 162,192,959 7회 사모전환사채 8,292,214,395 - 408,444,386 - 9회 공모신주인수권부사채 17,402,000,000 - 953,469,730 - 합계 44,518,970,255 642,137 1,708,679,087 162,802,959 12.5 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 11,906,098,077 2,861,168,485 평가손익 (1,692,077,918) (1,708,036,950) 처분손익 - 162,802,959 평가손익 제외 법인세비용 차감전계속사업손익 13,598,175,995 4,406,402,476 13. 파생상품금융부채당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,495,888 3,491 2,238,185,316 3,352,751,872 합 계 2,238,185,316 3,352,751,872 유동 2,238,185,316 3,352,751,872 비유동 - - (*) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당기중 공정가치 변동으로 파생상품금융부채평가이익 447,079,583원을 인식하였습니다( 22 주석참조). 14. 리스 및 사용권자산당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 16,543,579 462,975,515 기타자산 224,061,756 29,831,583 합 계 240,605,335 492,807,098 리스부채(*) : 유동 83,207,119 223,457,261 비유동 160,846,863 233,212,110 합 계 244,053,982 456,669,371 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 14.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 113,092,309 532,455,051 기타자산 47,303,503 38,127,084 합 계 160,395,812 570,582,135 리스부채 이자비용 34,592,840 37,294,751 단기리스료 102,236,000 73,344,181 소액자산 리스료 37,881,616 37,755,686 변동리스료 428,540 451,100 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다. 15. 순확정급여부채15.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 85,397,816 62,098,092 사외적립자산의 공정가치 (58,250,928) (58,144,039) 소 계 27,146,888 3,954,053 순확정급여부채 27,146,888 3,954,053 15.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 22,036,292 194,011,278 이자원가 1,263,432 1,109,342 사외적립자산 이자수익 (1,618,090) (36,275,600) 합 계 21,681,634 158,845,020 16. 충당부채 16.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 185,469,198 182,199,153 기타장기종업원급여충당부채 144,433,469 129,775,393 합 계 329,902,667 311,974,546 16.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 182,199,153 484,704,697 설정액 62,100,423 428,777,796 사용액 (58,830,378) (300,171,118) 기말 185,469,198 613,311,375 16.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 129,775,393 141,886,255 설정액 14,658,076 12,114,630 사용액 - (32,900,000) 기말 144,433,469 121,100,885 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 납입자본17.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 15,515,138 15,515,138 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 7,757,569,000 7,757,569,000 17.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 합 계 46,476,854,820 46,476,854,820 17.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 7,757,569,000 38,719,285,820 5,899,330,500 25,271,228,008 신주인수권의 행사 - - 79,639,000 813,704,475 전환권의 행사 - - 225,694,500 2,326,672,591 기말 7,757,569,000 38,719,285,820 6,204,664,000 28,411,605,074 18. 기타자본18.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,223,932,951) (8,251,332,343) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 합 계 (7,931,132,951) (7,958,532,343) 18.2 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.18.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 반기에 인식한 주식보상원가 - - 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 1,117,694,560 미처분이익잉여금 38,316,553,712 27,231,952,326 합 계 39,434,248,272 28,349,646,886 20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (131,146,833) (741,126,452) (68,587,764) 1,717,491,631 원,부재료, 상품의 사용 28,949,777,503 56,247,075,331 27,667,909,173 51,466,513,347 종업원급여 3,972,105,486 8,258,844,561 3,561,466,993 7,429,908,862 외주용역비용 7,130,495,709 13,446,185,599 7,898,057,209 14,730,742,254 전력비 및 가스연료비 262,947,827 600,481,468 263,561,879 595,402,279 유무형자산 및 투자부동산 상각비 767,773,464 1,536,255,945 913,155,524 1,838,191,647 사용권자산감가상각비 83,184,999 160,395,812 306,377,706 570,582,135 운반비 705,478,085 1,339,265,132 760,445,771 1,552,412,919 지급수수료 368,102,130 847,136,591 386,332,030 817,580,442 기타비용 2,448,665,991 4,459,134,013 2,298,645,350 3,677,481,916 합 계 44,557,384,361 86,153,648,000 43,987,363,871 84,396,307,432 21. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,163,528,670 2,726,744,933 950,864,566 2,164,487,405 퇴직급여 74,647,635 150,360,662 101,540,763 204,843,402 복리후생비 156,527,288 250,548,138 168,599,805 275,093,500 여비교통비 90,428,958 133,276,020 40,036,674 78,272,272 접대비 60,909,148 108,809,221 54,273,000 92,658,000 통신비 6,051,724 11,777,742 5,825,191 11,181,041 세금과공과금 387,570,900 476,503,350 43,597,076 90,938,958 감가상각비 35,191,992 69,267,950 34,133,001 68,325,247 사용권자산감가상각비 83,184,999 160,395,812 306,377,706 570,582,135 지급임차료 32,812,375 64,089,756 28,622,924 53,543,567 수선비 398,454,545 398,914,545 100,000 3,045,000 보험료 142,822,886 256,555,018 217,757,380 275,740,970 차량유지비 11,329,699 20,480,648 7,742,969 15,822,067 운반비 598,693,438 1,131,368,456 594,511,621 1,222,032,410 소모품비 18,329,784 60,014,239 31,836,870 45,367,325 지급수수료 332,001,886 785,211,665 376,582,753 779,527,994 대손상각비 - - (8,591,712) 13,420,106 무형자산상각비 31,815,649 66,670,013 41,145,610 84,841,604 판매보수비 79,712,383 489,839,821 308,937,950 428,777,796 기타 41,524,000 116,652,500 127,448,800 147,274,405 합 계 3,745,537,959 7,477,480,489 3,431,342,947 6,625,775,204 22. 기타수익과 기타비용22.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,380,947 37,278,895 18,612,298 36,592,221 대손충당금환입 - 573,682,104 - - 수입수수료 50,681,452 82,700,547 29,858,638 70,120,177 유형자산처분이익 4,124,017 4,124,017 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 52,964,427 52,964,427 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (693,675) - 642,137 642,137 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (13,433,535) - 122,711,709 162,802,959 파생상품금융부채평가이익 440,279,368 447,079,583 1,356,888,219 1,376,750,352 파생상품금융부채거래이익 (1,096,604) - - - 잡이익 128,510,469 193,865,272 85,827,442 256,866,015 합 계 679,716,866 1,391,694,845 1,614,540,443 1,903,773,861 22.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - (13,625,131) 18,005,666 유형자산처분손실 - - 1,000 1,000 리스해지손실 20,035,457 20,035,457 - 972,136 무형자산처분손실 - 156,020,000 - - 기부금 97,000,000 112,390,000 8,400,400 14,040,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 262,800,070 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,684,629,950 1,692,077,918 1,692,831,628 1,708,679,087 파생상품금융자산평가손실 4,639,903 4,639,903 179,710,000 179,710,000 파생상품금융부채평가손실 (39,552,892) - 330,186,902 330,186,902 파생상품금융부채 거래손실 (1,096,604) 7,934,617 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (438,990,573) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 (416,204,861) - - - 지급수수료 165,230,000 166,074,020 378,436,060 378,436,060 잡손실 2,792,841 2,858,453 136,899,950 167,253,598 합 계 1,078,483,221 2,162,030,368 2,975,640,879 3,060,084,919 23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (410,470,237) 182,587,214 381,497,009 725,615,826 외환차익 465,228,284 522,010,174 113,375,955 145,080,393 외화환산차익 (189,893,034) 133,618,418 (27,778,898) 252,548,940 배당금수익 6,843,570,000 8,133,954,000 - - 합 계 6,708,435,013 8,972,169,806 467,094,066 1,123,245,159 금융비용 이자비용 730,235,704 1,688,608,988 1,400,916,192 2,568,307,625 금융보증비용 (432,556,162) (547,343,265) 17,692,593 (130,145,091) 외환차손 103,265,266 123,727,568 104,281,518 124,574,621 외화환산손실 (7,910,288) 17,076,770 (2,193,033) 36,610,018 합 계 393,034,520 1,282,070,061 1,520,697,270 2,599,347,173 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 6.9%입니다. 25. 주당손익25.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 8,291,249,839 11,085,648,038 (159,862,724) 2,244,226,568 가중평균유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 12,126,836 11,973,444 기본주당이익(손실) 534 714 (14) 187 25.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 8,291,249,839 11,085,648,038 (159,862,724) 2,244,226,568 희석효과 반영후 반기순이익(손실) 8,291,249,839 11,085,648,038 (159,862,724) 2,856,760,091 가중평균희석유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 12,126,836 16,230,679 희석주당순이익(손실) 534 714 (14) 176 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금대출약정 우리은행 5,000,000,000 3,023,590,219 1,976,409,781 매출채권할인약정 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 26.2 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)DH오토리드 우리은행 13,023,590,219 18,000,000,000 근저당권 채권최고액 국민은행 5,000,000,000 6,000,000,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 2,700,000,000 3,510,000,000 양도담보 26.3 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공중인 담보는 다음과 같습니다.당사는 전기 중 지배회사인 (주)대유플러스(매매계약 체결이후 지배종속관계 종료됨)와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 동 계약에는 동 부동산의 금융기관 채무를 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 상기 매매계약 체결 후 (주)대유플러스의 기업회생절차에 따른 법원의 보전처분으로 채무인수가 지연되고있습니다. 한편, (주)대유플러스는 상기 매매계약의 부인청구를 회생법원에 신청하였고, 이로 인해 당반기말 현재 상기 매매계약 부인청구과 관련하여 1심 소송이 진행중에 있으며, 소송의 결과는 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 부동산은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이 되었습니다. 또한, 상기 부동산(당반기말 장부가액 19,601백만원)은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이되었습니다. 동 부동산의 금융기관 채무 70억원을 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 26.4 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)DH오토리드 2,922,865,574 (주)DH오토리드 1,800,000,000 (*) 당반기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다.또한, 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다.26.5 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스(*) (주)디에이치글로벌 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 (*) 전기 중 더하이스트제삼십삼차㈜와 (주)디에이치글로벌 간 채권양수도계약이 체결되어 해당 채권자가 기존 더하이스트제삼십삼차(주)에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었습니다. 26.6 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 차입채무 800,000,000 800,000,000 보증서발급잔액 기준 (*) 당사는 서울보증보험으로부터 현대커머셜 차입금의 지급보증 외에도 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등의 사유로 503,000,000원의 보증을 제공받고 있습니다 . 27. 특수관계자와의 거래27.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)디에이치글로벌 당사의 종속회사, 관계회사 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구 염성대유디안시기차부건(유)), YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구 염성동강디안시기차부건(유)), BEIJING DH Autolead Co., Ltd (구 북경대유디안시기차부건(유)), DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.(구 DAYOU AP Slovakia s.r.o), DH Autolead VINA CO.,LTD(구 DAYOU AP VINA CO.,LTD), DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD) 기타특수관계자 ㈜디에이치오토웨어, ㈜디에이치정공, (주)디에이치오토아이(구, ㈜베라시스), DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), (주)드림미디어 27.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)디에이치글로벌 - - 154,295,079 - - 10,065,500 5,100,120,000 DH Autolead MEXICO(*)(구 DAYOU AP MEXICO) 2,648,403,097 67,634,023 16,515,800 - - - 7,021,392,209 DH Autolead SLOVAKIA(구 DAYOU AP SLOVAKIA) 2,875,580,021 - 1,338,600,138 - - - - DH Autolead VINA(구 DAYOU AP VINA) 171,631,181 - - - - - - YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구 염성대유) 4,579,097,176 - 2,855,368,609 315,219,278 - - - BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구 북경대유) - - 4,006,170,000 - - - - (주)드림미디어 - - - - - 83,000,000 - (주)디에이치정공 - - - - - 1,538,630 - 합 계 10,274,711,475 67,634,023 8,370,949,626 315,219,278 - 94,604,130 12,121,512,209 (*) 당사는 당반기 중 DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO)가 진행한 유상증자에 단독 참여 하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유플러스 - - 455,949,647 1,369,336,988 - 11,725,074 - DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO) 2,719,748,434 - 10,407,529 - - - - DH Autolead SLOVAKIA(구 DAYOU AP SLOVAKIA) 1,625,197,660 - 55,507,592 - - 14,268,305 - DH Autolead VINA(구 DAYOU AP VINA) 10,526,979 - - - - - - DH Autolead (THAILAND)(구 DAYOU AP (THAILAND))(*1) - - - - - - 16,767,000 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구 염성대유) 2,217,080,382 - 4,084,763 1,281,238,197 - - - (주)동강홀딩스 710,400,000 - - - - 546,659,940 - (주)대유홀딩스 - - - 1,757,154,440 56,512,000 389,650,183 - (주)대유에이텍 - - 74,383,561 - - 318,332,408 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,468,700 - (주)위니아에이드 - - - 275,244,352 - 976,753,827 - (주)위니아(*2) - - - - - 3,250,000 5,999,940,000 합 계 7,282,953,455 - 600,453,385 4,682,973,977 56,512,000 2,280,108,437 6,016,707,000 (*1) 당사는 전반기 중 DH Autolead (THAILAND)를 신규설립하였습니다.(*2) 당사는 전반기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다. 27.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권(*) 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 766,467,840 - - 62,983,357 DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO) 2,127,797,714 - 87,036,088 - - - DH Autolead SLOVAKIA(구 DAYOU AP SLOVAKIA) 563,363,413 - 15,099,946 - - - DH Autolead VINA(구 DAYOU AP VINA) 152,811,958 - - - - - YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구 염성대유) 3,852,117,335 - 3,022,771 211,688,171 - - BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구 북경대유) - - 1,266,359,500 - - - (주)드림미디어 - - - - - 14,300,000 합 계 6,696,090,420 5,000,000,000 2,137,986,145 211,688,171 - 77,283,357 (*) 당반기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없습니다. 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)디에이치글로벌 - - 55,232,876 - - 180,797,876 DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO) 4,012,785,166 - - - - - DH Autolead SLOVAKIA(구 DAYOU AP SLOVAKIA) - - 13,499,697 - - - DH Autolead VINA(구 DAYOU AP VINA) 43,468,364 - - - - - YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구 염성대유) 3,027,314,307 - - 729,245,783 - - 합 계 7,083,567,837 - 68,732,573 729,245,783 - 180,797,876 (*) 전기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없으며, 전기 대손상각비 23백만원이 환입되었습니다. 27.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 (*) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 자금거래 입니다. 27.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 차입거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 차입 상환 기말 (주)디에이치정 공 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합계 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 전반기 특수관계자와의 차입거래는 없습니다. 27.6 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)디에이치글로벌 (주)디에이치글로벌 주식 5,100,120,000 투자주식 취득 DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO) DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 주식 7,021,392,209 종속회사 유상증자 거래상대방 처분 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아(*1) (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 DH Autolead (THAILAND)(*2) DH Autolead (THAILAND) 주식 16,767,000 설립취득 (*1) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 지분거래 입니다.(*2) 당사는 전반기 중 DH Autolead (THAILAND)를 신규설립하였습니다. 27.7 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)디에이치글로벌 산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)디에이치글로벌 수출입은행 차입채무 2,700,000,000 3,240,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2022제16차유동화전문 유한회사 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2023제11차유동화전문 유한회사 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2024제8차유동화전문 유한회사 회사채 10,500,000,000 10,500,000,000 근보증한도액 기준 27.8 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 922,094,240 1,914,235,074 470,150,010 1,198,324,584 퇴직급여 35,195,040 70,765,044 88,186,525 176,373,050 합 계 957,289,280 1,985,000,118 558,336,535 1,374,697,634 28. 현금흐름표28.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 11,085,648,038 2,244,226,568 조정항목 (3,204,292,167) 6,043,842,714 자산부채의 변동 (9,374,450,948) (1,288,839,733) 영업활동에서 창출된 현금 (1,493,095,077) 6,999,229,549 28.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 대손상각비 - 31,425,772 감가상각비 1,409,090,236 1,466,166,319 투자부동산감가상각비 60,495,696 287,183,724 사용권자산감가상각비 160,395,812 570,582,135 무형자산상각비 66,670,013 84,841,604 유형자산처분손실 - 1,000 무형자산처분손실 156,020,000 - 리스해지손실 20,035,457 972,136 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,692,077,918 1,708,679,087 파생상품금융자산 평가손실 4,639,903 179,710,000 파생상품금융부채 평가손실 - 330,186,902 파생상품금융부채 거래손실 7,934,617 - 재고자산평가손실 305,820,774 (42,274,700) 외화환산손실 17,076,770 36,610,018 이자비용 1,688,608,988 2,568,307,625 판매보수비 489,839,821 428,777,796 급여 14,658,076 12,114,630 퇴직급여 21,681,634 158,845,020 금융보증비용 (547,343,265) (130,145,091) 법인세비용 820,450,039 616,941,917 외화환산이익 (133,618,418) (252,548,940) 이자수익 (182,587,214) (725,615,826) 배당금수익 (8,133,954,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (52,964,427) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (642,137) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - (162,802,959) 파생상품금융부채 평가이익 (447,079,583) (1,376,750,352) 유형자산처분이익 (4,124,017) - 잡이익 (64,434,893) (9,523,036) 대손충당금환입 (573,682,104) - 합 계 (3,204,292,167) 6,043,842,714 28.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (454,273,249) (3,030,631,107) 미수금의 감소(증가) (1,145,981,562) 654,687,479 재고자산의 감소(증가) (1,075,408,569) 1,888,738,506 선급금의 감소(증가) (3,944,747,797) (2,616,754,762) 선급비용의 감소(증가) (42,520,431) (40,240,165) 부가세대급금의 감소(증가) (1,966,521,431) (603,181,347) 국고보조금의 감소(증가) 4,805,400 - 매입채무의 증가(감소) 300,567,797 4,819,963,038 미지급금의 증가(감소) 137,735,698 (581,936,894) 예수금의 증가(감소) (109,748,180) (461,432,570) 미지급비용의 증가(감소) (585,150,953) (824,828,754) 선수수익의 증가 (6,825,895) (6,806,988) 퇴직금의 지급 - (8,372,121) 사외적립자산의 변동 188,000 (144,972,930) 충당부채의 변동 (486,569,776) (333,071,118) 합 계 (9,374,450,948) (1,288,839,733) 28.4 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 83,193천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 15,702천원입니다.28.5 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 655,660,000 170,015,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 235,973,220 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - 8,000,000,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성 대체 - 10,421,140,000 회사채 유동성 대체 5,490,852,827 14,811,418,120 유형자산 취득관련 미지급금 변동 103,250,000 765,699,500 29. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,256,056,347 1,928,476,060 금융부채 (8,500,000,000) (9,000,000,000) 합 계 (2,243,943,653) (7,071,523,940) 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (18,023,590,219) (5,690,000,000) 합 계 (18,023,590,219) (5,690,000,000) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의당분기 및 전기의 손익은 각각 180백만원과 57백만원만큼 변동될 수 있습니다.29.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,397,236,081 (657,954,320) 4,535,066,920 (157,753,163) EUR 685,229,036 (4,288,918) 1,146,116,760 (304,667,667) CNY 5,815,206,368 (211,688,171) 3,356,722,479 (729,245,783) 합 계 8,897,671,485 (873,931,409) 9,037,906,159 (1,191,666,613) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 173,928,176 (173,928,176) 437,731,376 (437,731,376) EUR 68,094,012 (68,094,012) 84,144,909 (84,144,909) CNY 560,351,820 (560,351,820) 262,747,670 (262,747,670) 합 계 802,374,008 (802,374,008) 784,623,955 (784,623,955) 29.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 27,139,036,084 27,139,036,084 27,139,036,084 - 단기차입금 16,523,590,219 17,013,016,880 17,013,016,880 - 유동성회사채 5,492,035,021 5,949,440,000 5,949,440,000 - 기타지급채무 9,877,524,468 9,877,524,468 9,877,524,468 - 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 18,190,025,807 568,338,347 17,621,687,460 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 2,238,185,316 - 기타유동부채 2,212,570,461 2,239,068,443 2,239,068,443 - 장기차입금 10,000,000,000 11,207,771,233 551,500,000 10,656,271,233 회사채 17,028,539,925 19,565,350,000 1,220,730,000 18,344,620,000 기타비유동부채 160,846,863 280,746,282 - 280,746,282 합 계 108,546,141,085 113,700,164,512 66,796,839,537 46,903,324,975 매입채무 26,824,788,921 26,824,788,921 26,824,788,921 - 단기차입금 14,690,000,000 14,997,629,901 14,997,629,901 - 유동성회사채 14,938,212,649 15,230,850,000 15,230,850,000 - 기타지급채무 9,634,623,688 9,634,623,688 9,634,623,688 - 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 21,684,545,844 1,735,126,425 19,949,419,419 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 3,352,751,872 - 유동금융보증부채 333,879,704 333,879,704 333,879,704 - 기타유동부채 2,747,787,319 2,793,332,904 2,793,332,904 - 회사채 12,283,581,499 14,001,750,000 850,920,000 13,150,830,000 비유동금융보증부채 213,463,561 213,463,561 - 213,463,561 기타비유동부채 233,212,110 252,146,000 - 252,146,000 합 계 105,328,394,063 109,319,762,395 75,753,903,415 33,565,858,980 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자 본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 66,917,977,893 61,987,886,888 차감: 현금및현금성자산 등 (16,441,096,818) (26,346,557,901) 순차입금 50,476,881,075 35,641,328,987 자기자본 77,979,970,141 66,867,969,363 자기자본 대비 순차입금의 비율 64.7% 53.3% 29.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 491,733,722 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,747,052,920 5,747,052,920 612,293,992 612,293,992 소 계 6,238,786,642 6,238,786,642 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 16,441,096,818 16,441,096,818 26,346,557,901 26,346,557,901 매출채권 17,640,437,880 17,640,437,880 17,056,534,634 17,056,534,634 기타수취채권 9,676,222,994 9,676,222,994 3,057,042,510 3,057,042,510 기타유동자산 154,295,079 154,295,079 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 4,422,977,570 4,422,977,570 324,348,111 324,348,111 소 계 48,339,030,341 48,339,030,341 46,804,565,347 46,804,565,347 합 계 54,577,816,983 54,577,816,983 52,855,849,912 52,855,849,912 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 17,873,812,728 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 20,111,998,044 20,111,998,044 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 27,139,036,084 27,139,036,084 26,824,788,921 26,824,788,921 단기차입금 16,523,590,219 16,523,590,219 14,690,000,000 14,690,000,000 유동성사채 5,492,035,021 5,492,035,021 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 9,877,524,468 9,877,524,468 9,634,623,688 9,634,623,688 유동금융보증부채 - - 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,212,570,461 2,212,570,461 2,747,787,319 2,747,787,319 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 회사채 17,028,539,925 17,028,539,925 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동금융보증부채 - - 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 160,846,863 160,846,863 233,212,110 233,212,110 소 계 88,434,143,041 88,434,143,041 81,899,549,451 81,899,549,451 합 계 108,546,141,085 108,546,141,085 105,328,394,063 105,328,394,063 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 646,932,920 - 5,100,120,000 5,747,052,920 당기손익-공정가치측정금융부채 5,549,821,730 - 12,323,990,998 17,873,812,728 파생상품금융부채 2,238,185,316 - - 2,238,185,316 합 계 8,434,939,966 - 17,915,844,720 26,350,784,686 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품금융자산 : (주)DH오토리드 제12회 사모전환사채 491,733,722 이항모형,T-F Hull모형 주가변동성 20.50% 할인율 20.40~25.47% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)디에이치글로벌 5,100,120,000 DCF모형 가중평균자본비용 13.17% 영구성장율 0.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 : (주)DH오토리드 제12회 사모전환사채 12,323,990,998 이항모형,T-F Hull모형, DCF모형 주가변동성 20.50% 할인율 20.40~25.47% 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,438,990,573 이항모형 주가변동성 90.90% 할인율 13.32% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30. 영업부문30.1 당반기말과 전반기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기중 동 거래처에 대한 매출액은 각각 78,975백만원과 81,429백만원이며, 총매출액에서차지하는 비중은 각각 86.65%와 90.59% 입니다. 30.2 당반기와 전반기의 국가별 주요 영업부문의 매출 및 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 당반기말 자회사수익 외부고객수익 합계(*1) 비유동자산(*2) 국내 - 80,595,103,419 80,595,103,419 38,430,699,957 중국 4,579,097,176 - 4,579,097,176 - 북미 2,918,570,058 - 2,918,570,058 - 슬로바키아 2,875,580,021 - 2,875,580,021 - 기타국가 171,631,181 - 171,631,181 - 합계 10,544,878,436 80,595,103,419 91,139,981,855 38,430,699,957 (*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.(*2) 소재지 국가에 소재하는 비유동자산 금액입니다. 구분 전반기 전기말 자회사수익 외부고객수익 합계(*1) 비유동자산(*2) 국내 - 83,317,335,534 83,317,335,534 33,770,080,553 중국 2,217,080,382 - 2,217,080,382 - 북미 2,719,748,434 - 2,719,748,434 - 슬로바키아 1,625,197,660 - 1,625,197,660 - 기타국가 10,526,979 - 10,526,979 - 합계 6,572,553,455 83,317,335,534 89,889,888,989 33,770,080,553 (*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.(*2) 소재지 국가에 소재하는 비유동자산 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제09기 2분기 제08기 제07기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,372 -7,534 23,841 (별도)당기순이익(백만원) 11,086 -7,283 13,891 (연결)주당순이익(원) 410 -596 2,066 현금배당금총액(백만원) - - 2,360 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 9.9 현금배당수익률(%) 보통주 - - 3.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 2.3 2.5 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 제07기 2022년 3.4 제08기 2023년 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 01일 전환권행사 보통주 154 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 2,340 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,807 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 32,337 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 1,694 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 19일 전환권행사 보통주 177 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 28일 전환권행사 보통주 292 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 9,407 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 8 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 20일 전환권행사 보통주 1,204 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 41 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,720 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 894 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2,602 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2,827 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 172 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 473 500 5,810 제6회차 CB 2022년 07월 22일 전환권행사 보통주 1358 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 05일 전환권행사 보통주 17 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 3,168 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 12일 신주인수권행사 보통주 1,336 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 16일 전환권행사 보통주 1,247 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 1,603 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 18일 전환권행사 보통주 17,297 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,839 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 29일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 30일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 전환권행사 보통주 87,249 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 9,627 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 01일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 13일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 14일 전환권행사 보통주 3,767 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 6,280 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 12일 전환권행사 보통주 1,273 500 5,810 제6회차 CB 2022년 11월 10일 전환권행사 보통주 1,497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 05일 전환권행사 보통주 68 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 전환권행사 보통주 7,521 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 4,252 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 2,137 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 36,452 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 3,766 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 23일 전환권행사 보통주 1,721 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 27일 신주인수권행사 보통주 85,055 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 3,177 500 5,810 제6회차 CB 2023년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 01월 27일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 1,818 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 07일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 14일 신주인수권행사 보통주 3,633 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 80 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 27일 전환권행사 보통주 413 500 5,810 제6회차 CB 2023년 03월 07일 신주인수권행사 보통주 9,720 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 08일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 09일 신주인수권행사 보통주 40,705 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 21일 신주인수권행사 보통주 8,505 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 1 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 36,451 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 03일 신주인수권행사 보통주 38 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 04일 신주인수권행사 보통주 298 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 105 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 21 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 1,671 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 432 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 384 500 5,720 제6회차 CB 2023년 04월 14일 신주인수권행사 보통주 13,754 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 37,795 500 5,505 제3회차 BW 2023년 05월 15일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 1,814 500 5,510 제6회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 58,536 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 370,730 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 05일 전환권행사 보통주 2,177 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 532 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 13일 전환권행사 보통주 98 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 2,120 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 18,492 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 41,368 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 12일 신주인수권행사 보통주 1,677 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 13일 신주인수권행사 보통주 56,741 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 10,239 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 18일 신주인수권행사 보통주 11,544 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 20일 신주인수권행사 보통주 1 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 23일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 25일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 26일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 15 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 30일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 03일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 2,974 500 5,490 제7회차 CB 2023년 11월 08일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 10일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 45 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 1,161 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,585,856 500 3,620 제3자배정 나. 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 사모전환사채 12 2024년 06월 07일 2029년 06월 07일 11,000 기명식 보통주 2025년 06월 07일 ~2029년 05월 07일 100 2,930 11,000 3,754,266 - 합 계 - - - 11,000 - - - - 11,000 3,754,266 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 기명식보통주 2023년 07월 05일 ~2026년 05월 05일 145.2305 3,491 5,495 4,495,888 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 5,495 4,495,888 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2022년 09월 29일 7,000 7.164 BB(한국기업평가) 2025년 09월 29일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 공모 2023년 06월 05일 20,000 2.000 BB(한국기업평가) 2026년 06월 05일 미상환 KB증권 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2023년 06월 26일 5,600 6.240 BB(한국기업평가) 2025년 06월 26일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2024년 04월 29일 10,500 6.850 B(한국기업평가) 2026년 04월 29일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2024년 06월 07일 11,000 1.000 - 2029년 06월 07일 미상환 KB증권 합 계 - - - 87,600 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 5,495 - - - - - 5,495 사모 5,600 17,500 - - 11,000 - - 34,100 합계 5,600 22,995 - - 11,000 - - 39,595 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 공모신주인수권부사채 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 2023년 04월 24일 흥국생명보험 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 700%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2024년 04월 15일) - 제9회 공모신주인수권부사채 이행현황입니다.- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다. - 사채관리계약 제 2-5 조의 지배구조변경 제한에도 불구하고 당사의 최대주주가 (주)디에이치글로벌로 변경되었으나 변경사유 발생 즉시 사채관리회사에게 통지하였고 사채권자에게 상환요구권을 부여 및 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 지급하였으므로 지배구조변경 사유에 해당하지 않습니다. 금융투자협회 채권정보센터 (kofiabond.or.kr) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 채무상환 12,400 조기상환청구, PCBO상환 12,400 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 운영자금 7,600 원부자재 매입대금 결제 7,600 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 사모전환사채 12 2024년 06월 07일 타법인 증권 취득자금 11,000 - - 미사용 (3)미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 11,000 - - 계 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 (2024년 2분기) 매출채권 34,508,525 3,600,000 10.43% 미수금 2,947,957 176,893 6.00% 선급금 6,968,097 343,612 4,93% 관계사단기대여금 5,000,000 - 0.00% 장기성대여금 4,722,866 3,546,400 75.09% 합 계 54,147,445 7,666,905 14.16% 제8기 (2023년) 매출채권 29,355,473 3,600,000 12.26% 미수금 2,872,064 401,221 13.97% 선급금 2,996,492 692,966 23.13% 장기성대여금 4,722,866 3,546,400 75.09% 합 계 39,946,894 8,240,587 20.63% 제7기 (2022년) 매출채권 23,944,670 136,913 0.57% 미수금 1,555,524 1,988 0.13% 선급금 1,641,389 - 0% 관계사단기대여금 14,631,000 341,737 2.34% 합 계 41,772,583 480,638 1.15% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,240,587 480,638 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (573,682) 7,759,949 480,638 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,666,905 8,240,587 480,638 (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 30,908,525 - - 30,908,525 (*) 상기 매출채권 잔액은 대손상각비를 반영한 순장부금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년 2분기 2023년 2022년 상 품 808,600 977,187 205,194 제 품 7,427,964 5,711,832 6,032,197 원재료 11,512,138 10,347,041 9,834,454 부재료 4,339,233 3,294,521 3,275,184 재공품 11,780,139 12,756,640 11,639,324 저장품 - - - 미착품 4,572,467 3,168,854 2,170,757 합 계 40,440,539 36,256,074 33,157,110 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.25% 17.71% 14.23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.1회 6.8회 7.3회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 937,069 (128,470) 808,600 제 품 8,119,993 ( 692,029) 7,427,964 원재료 12,126,183 ( 614,045) 11,512,138 부재료 4,804,936 ( 465,704) 4,339,233 재공품 12,406,325 ( 626,186) 11,780,139 저장품 - - - 미착품 4,572,467 - 4,572,467 합 계 42,966,973 ( 2,526,433) 40,440,539 (4) 재고자산의 담보제공여부 등- 연결실체의 재고자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 3,510백만원) 되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,814,216,009 - - 26,814,216,009 단기금융상품 76,881,954 - - 76,881,954 매출채권 30,908,525,134 - - 30,908,525,134 기타수취채권 8,947,529,578 - - 8,947,529,578 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타유동자산 154,295,079 - - 154,295,079 장기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,747,052,920 - 5,747,052,920 기타비유동자산 538,450,292 - - 538,450,292 합 계 67,443,898,046 5,747,052,920 491,733,722 73,682,684,688 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,095,860,872 - - - 39,095,860,872 단기금융상품 18,284 - - - 18,284 매출채권 25,755,472,940 - - - 25,755,472,940 기타수취채권 3,647,308,350 - - - 3,647,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 402,328,096 - - - 402,328,096 합 계 68,921,070,733 612,293,992 5,438,990,573 - 74,972,355,298 (나) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 기말> 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 37,677,738,333 - - 37,677,738,333 단기차입금 18,427,890,219 - - 18,427,890,219 유동성사채 5,492,035,021 - - 5,492,035,021 기타지급채무 10,776,857,710 - - 10,776,857,710 당기손익-공정가치측정금융부채 - 17,873,812,728 - 17,873,812,728 파생상품금융부채 - - 2,238,185,316 2,238,185,316 기타유동부채 2,789,137,462 - - 2,789,137,462 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 회사채 17,028,539,925 - - 17,028,539,925 기타비유동부채 714,761,587 - - 714,761,587 합 계 102,906,960,257 17,873,812,728 2,238,185,316 123,018,958,301 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,626,673,667 - - 34,626,673,667 단기차입금 16,498,400,000 - - 16,498,400,000 유동 회사채 14,938,212,649 - - 14,938,212,649 기타지급채무 10,501,507,337 - - 10,501,507,337 당기손익-공정가치측정금융부채 - 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 - - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동 금융보증부채 333,879,704 - - 333,879,704 기타유동부채 3,195,107,709 - - 3,195,107,709 비유동 회사채 12,283,581,499 - - 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 213,463,561 - - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 - - 843,484,495 합 계 93,434,310,621 20,076,092,740 3,352,751,872 116,863,155,233 (다) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 491,733,722 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,747,052,920 5,747,052,920 612,293,992 612,293,992 소 계 6,238,786,642 6,238,786,642 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 26,814,216,009 26,814,216,009 39,095,860,872 39,095,860,872 단기금융상품 76,881,954 76,881,954 18,284 18,284 매출채권 30,908,525,134 30,908,525,134 25,755,472,940 25,755,472,940 기타수취채권 8,947,529,578 8,947,529,578 3,647,308,350 3,647,308,350 기타유동자산 154,295,079 154,295,079 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 4,504,251,065 4,504,251,065 402,328,096 402,328,096 소 계 71,409,698,819 71,409,698,819 68,921,070,733 68,921,070,733 합 계 77,648,485,461 77,648,485,461 74,972,355,298 74,972,355,298 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 17,873,812,728 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 20,111,998,044 20,111,998,044 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 37,677,738,333 37,677,738,333 34,626,673,667 34,626,673,667 단기차입금 18,427,890,219 18,427,890,219 16,498,400,000 16,498,400,000 유동성사채 5,492,035,021 5,492,035,021 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 10,776,857,710 10,776,857,710 10,501,507,337 10,501,507,337 유동금융보증부채 - - 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,789,137,462 2,789,137,462 3,195,107,709 3,195,107,709 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 회사채 17,028,539,925 17,028,539,925 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동금융보증부채 - - 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 714,761,587 714,761,587 843,484,495 843,484,495 소 계 102,906,960,257 102,906,960,257 93,434,310,621 93,434,310,621 합 계 123,018,958,301 123,018,958,301 116,863,155,233 116,863,155,233 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 646,932,920 - 5,100,120,000 5,747,052,920 당기손익-공정가치측정금융부채 5,549,821,730 - 12,323,990,998 17,873,812,728 파생상품금융부채 2,238,185,316 - - 2,238,185,316 합 계 8,434,939,966 - 17,915,844,720 26,350,784,686 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제09기(당기) 서현회계법인 - - - 제08기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 수익인식 적정성별도) 수익인식 적정성 제07기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 현금흐름창출단위 손상 수익인식 적정성별도) 종속기업투자주식 손상 수익인식 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제09기(당기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 - - - 제08기(전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 1,704 170,000천원 1,704 제07기(전전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 1,759 170,000천원 1,759 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제09기(당기) - - - - - - - - - - 제08기(전기) - - - - - - - - - - 제07기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 19일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 기말감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 등) 5. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2019년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합병함에 따라, 2019년부터 2021년까지 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한, 2022년 01월 27일 개최한 감사위원회를 통해 2022년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 서현회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제8기(2023년) 2024.03.06 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제7기(2022년) 2023.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제6기(2021년) 2022.02.25 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제8기(2023년) 2024.03.06 특이사항 없음 - 제7기(2022년) 2023.02.27 특이사항 없음 - 제6기(2021년) 2022.02.25 특이사항 없음 - 3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제8기(2023년) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제7기(2022년) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제6기(2021년) 적정 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 김진우 이사회 그룹총괄 해당없음 없음 사내이사 조상호 이사회 그룹총괄 해당없음 없음 사외이사 라현근 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 조영조 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 최연곤 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 라현근 2012년~2015년 북경현대 부품개발실 전무이사 2015년~2019년 대유그룹 자동차부문 총괄사장 2020년~2024년 (주)일진하이솔루스 감사 해당사항 없음 N 24년 01월 선임 조영조 2010년~2012년 한국수출입은행 북경사무소장2013년~2013년 한국수출입은행 상생금융실장 2014년~2014년 한국수출입은행 중소조선금융실장 2014년~2015년 한국수출입은행 기업성장지원부장 2016년~2016년 한국수출입은행 중소중견금융부장 2017년~2017년 한국수출입은행 부산지점장 2018년~2021년 한국수출입은행 부행장 2021년~2022년 신한벤처투자 감사 2022년~현재 제주항공 사외이사 해당사항 없음 N 24년 03월 선임 최연곤 2016년~2020년 부안군청 문화관광업무 총괄 2020년~2020년 부안군청 기획감사예산홍보업무 2020년~2023년 부안군청 경제산업국업무 총괄 해당사항 없음 N 24년 03월 선임 (주) 2024년 1월 11일 개최된 제8기 임시주주총회를 통해 라현근 사외이사가 신규선임 되었습니다.(주) 2024년 3월 28일 개최된 제8기 정기주주총회를 통해 조영조, 최연곤 사외이사가 신규선임 되었습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 - 3 (주) 2024년 1월 11일 개최된 제8기 임시주주총회를 통해 라현근 사외이사가 신규선임 되었습니다.(주) 2024년 3월 28일 개최된 제8기 정기주주총회를 통해 조영조, 최연곤 사외이사가 신규선임 되었습니다. (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제39조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:97%) 사외이사이창기(출석률:95%) 사외이사이충호(출석률:92%) 사외이사라현근(출석률:100%) 사외이사조영조(출석률:100%) 사외이사최연곤(출석률:100%) 1 2023.01.27 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2023.02.02 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2023.02.15 - 보유중인 골프(법인)회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2023.02.27 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건- 제7기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 승인의 건- 제7기 현금배당 결정의 건- 제7기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - - - 5 2023.03.14 - KEB하나은행 단기차입금 기한연장의 건- 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건- 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - - - 6 2023.03.22 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 7 2023.03.31 - 관계기업 상장주식 장외매수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 8 2023.04.12 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 9 2023.04.13 - 관계회사(주)대유플러스 금융차입금에 대한 자금보충약정 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 10 2023.04.24 - 제9회 무보증 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 11 2023.05.02 - 관계회사 (주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 12 2023.05.04 - 제9회 무보증 신주인수권부사채 발행 일정변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 13 2023.05.17 - 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 14 2023.05.30 - 하나은행 기업여신 기한 연장 및 감액 약정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 15 2023.06.20 - (주)대유에이피 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 16 2023.06.22 - DAYOU AP (THAILAND) 설립 출자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 17 2023.06.30 - 몽베르CC 골프회원권 양수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 18 2023.07.21 - DAYOU AP (THAILAND) 유상증자의 건- 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 19 2023.08.08 - 한국산업은행 단기차입금(산업운영자금대출) 대환의 건- 제8기 2분기 결산재무제표 보고의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 20 2023.08.25 - 몽베르CC 골프회원권 양수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 21 2023.09.20 - 관계사 ㈜대유플러스 부동산(화성공장) 양수도의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 22 2023.10.06 - 대유에이피 화성 지점 설치의 건- 대유에이피 화성 사업자 단위과세 등록의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 23 2023.10.19 - 전북은행 부동산 경락자금대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 24 2023.11.08 - 하나은행 기업여신 감액의 건- 관계사 ㈜대유플러스 채무 대위변제의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 25 2023.11.17 - 제3자 배정 유상증자 실시 결정의 건 가결 - 반대 - 찬성 - - - 26 2023.11.28 - 대유 위니아타워 지분 매각의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 27 2023.12.04 - 제08기 임시주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 28 2023.12.07 - 관계기업 ㈜대유이피 지분 매각의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - 29 2023.12.20 - 관계회사 ㈜DH글로벌 자금대여의 건 가결 - 반대 찬성 - - - - 30 2023.12.27 - 제08기 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 31 2024.01.11 - 제9회 공모 신주인수권(워런트) 매입 후 소각의 건 가결 - - - - 찬성 - - 32 2024.01.26 - 한국산업은행 단기차입금(산업운영자금대출) 연대보증인 교체의 건- 통합연구소 건물 용도 부동산 매매 계약체결의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 - - 33 2024.02.22 - 제08기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 승인의 건- 제08기 정기주주총회 개최의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 - - 34 2024.03.06 - 관계기업 ㈜DH글로벌 유상증자 참여의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결가결 - 반대찬성찬성 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 - - 35 2024.03.13 - 제08기 정기주주총회 사내이사 선임 안건 추가의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - - 36 2024.03.14 - 우리은행 신규 자금 차입 및 담보제공의 건- 수출입은행 단기차입금 연장의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 - - 37 2024.03.15 - 국민은행 신규 자금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - - 38 2024.03.28 - 대표이사 재선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 39 2024.04.19 - ㈜디에이치오토리드 제11회 무보증 사모사채 발행의 건- ㈜디에이치오토리드 동탄지점 설치의 건- ㈜디에이치오토리드 동탄지점 사업자 단위과세 등록의 건- 이사회 운영규정 개정의 건 가결가결가결가결 - - - - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 40 2024.04.30 - 관계회사 ㈜DH정공 자금차입의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 41 2024.05.10 - 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건- 엔알제일호재기지원펀드 사모투자합자회사 설립의 건- 투자심의위원회 운영 규정 제정의 건- 리스크 관리 규정 제정의 건 가결가결가결가결 - - - - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 42 2024.06.04 - (주)디에이치오토리드 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 43 2024.06.13 - DH AUTOLEAD MEXICO 유상증자의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 44 2024.08.07 - ㈜디에이치오토리드 차입금(산은 5,000백만원 대환) 차입의 건- 제9기 2분기 결산재무제표 보고의 건 가결가결 - - - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (주) 2024년 01월 11일 임시주주총회에서 사외이사 이충호가 사임하였고, 동일자로 사외이사 라현근이 선임되었습니다. (주) 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 사외이사 박인성, 이창기가 사임하였고, 동일자로 사외이사 조영조, 최연곤이 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - 투자심의위원회 사내이사 3명, 사외이사 3명 하단참조 - - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 - 투자심의위원회 구분 내용 설치목적 외부 투자 관련 전략적 적합성, 투자 경제성, 리스크 등을 종합적으로 심의 및 의사결정하기 위함 권한 ① 회사의 연간 사업계획 및 자금계획에 포함된 건으로서 건당 또는 누적액 기준 (사업계획 또는 자금계획별 누적액을 말함 )으로 10억원 이상이 소요될 것으로 예상되는 투자