DH오토리드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 9(전)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 디에이치오토리드와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 디에이치오토리드(이하 '지배기업')는 (주)디에이치오토넥스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	30.77%

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.34%

(주)디에이치오토넥스	3,044,246	19.24%

이정권	48,500	0.31%

(주)거석홀딩스	20,000	0.13%

기타주주	5,256,283	33.22%

합 계	15,824,249	100%

1.2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(*1)	결산월	업종

당분기말	전기말

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

BEIJING DH Autolead Co., Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	슬로바키아	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

DH Autolead VINA CO.,LTD.	베트남	51.00%	51.00%	12월	자동차부품 제조업

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(*2)	태국	-	99.98%	12월	자동차부품 제조업

엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(*3)	한국	50.00%	50.00%	12월	투자업

유한회사 엔알제일호재기지원펀드투자목적회사(*4)	한국	100.00%	100.00%	12월	투자업

(주)디에이치오토넥스(*5)	한국	70.96%	71.55%	12월	정보통신사업 및 가전사업

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(*6)(*7)	중국	-	100%	12월	마그네트론 제조

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V	멕시코	100%	100%	12월	가전기기 등 부품 제조

(주)대유플러스 자산관리(*6)	한국	100%	100%	12월	자산관리업

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 당분기 중 청산하였습니다.(*3) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사의 지배회사 보유 지분율은 50%이나, 출자자간 약정에 따라 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*4) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) (주)디에이치오토넥스에 대한 지배회사 보유 지분율은 3.99%이나, 투자자간 약정에 따라 이사회 과반 지명권을 보유해 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*6) (주)디에이치오토넥스가 100%지분을 보유하고 있습니다.(*7) 당분기 중 매각하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	55,756,709	27,718,084	66,191,778	4,732,870	(9,847,101)	319,449	9,797,958

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	47,356,141	23,098,833	58,991,368	5,436,865	(1,505,411)	(675,349)	1,931,738

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd	4,949,347	368,678	4,116,446	304,364	876,791	(393,625)	-

BEIJING DH Autolead Co., Ltd	11,697,134	1,859,521	10,177,537	914,486	276,312	(386,641)	-

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	35,733,406	24,719,939	29,273,548	842,114	5,246,507	(6,178,934)	2,593,018

DH Autolead VINA CO.,LTD.	331,632	159,794	175,895	(37,661)	(62,422)	-	(10,487)

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.	-	-	-	723,417	(236,850)	3,403,075	(5,620,395)

엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 (*)	71,759,300	42,485,801	26,935,547	(1,058,160)	4,482,215	4,818,575	(2,864,537)

(*) (주)디에이치오토넥스가 포함된 연결재무제표의 재무현황입니다.

1.4 연결대상범위의 변동DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.는 청산완료되었고, DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.은 매각이 완료되어 당분기중에 연결대상에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,011,885,910	-	-	-	30,011,885,910

단기금융상품	3,833,875,646	-	-	-	3,833,875,646

매출채권	42,926,446,060	-	-	-	42,926,446,060

기타수취채권	6,744,866,274	-	-	-	6,744,866,274

파생상품금융자산	-	-	-	78,432,996	78,432,996

기타유동자산	3,597,304,421	-	-	-	3,597,304,421

장기금융상품	989,321,603	-	-	-	989,321,603

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,070,240,804	-	-	4,070,240,804

기타비유동자산	848,468,418	-	-	-	848,468,418

합 계	88,952,168,332	4,070,240,804	0	78,432,996	93,100,842,132

[전기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,975,787,375	-	-	-	18,975,787,375

단기금융상품	1,537,064,480	-	-	-	1,537,064,480

매출채권	41,336,392,826	-	-	-	41,336,392,826

기타수취채권	2,913,298,727	-	-	-	2,913,298,727

파생상품금융자산	-	-	-	137,440,132	137,440,132

기타유동자산	7,268,001,241	-	-	-	7,268,001,241

장기금융상품	989,321,603	-	-	-	989,321,603

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,233,840	-	18,233,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,835,084,632	-	-	3,835,084,632

기타비유동자산	788,552,999	-	-	-	788,552,999

합 계	73,808,419,251	3,835,084,632	18,233,840	137,440,132	77,799,177,855

4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	57,287,039,390	-	-	57,287,039,390

단기차입금	32,203,814,452	-	-	32,203,814,452

유동성장기부채	7,710,423,988	-	-	7,710,423,988

유동성회사채	10,381,442,314	-	-	10,381,442,314

기타지급채무	13,544,891,818	-	-	13,544,891,818

유동금융보증부채	591,201,285	-	-	591,201,285

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,104,895,722	-	12,104,895,722

파생상품금융부채	-	-	1,418,829,534	1,418,829,534

기타유동부채	3,418,308,015	-	-	3,418,308,015

장기차입금	13,712,154,690	-	-	13,712,154,690

비유동회사채	10,515,437,578	-	-	10,515,437,578

기타비유동부채	578,425,500	-	-	578,425,500

기타비유동금융부채	23,369,659,180	-	-	23,369,659,180

합 계	173,312,798,210	12,104,895,722	1,418,829,534	186,836,523,466

[전기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	43,827,329,646	-	-	43,827,329,646

단기차입금	20,346,931,221	-	-	20,346,931,221

유동성장기부채	2,885,246,069	-	-	2,885,246,069

유동성회사채	12,477,069,907	-	-	12,477,069,907

기타지급채무	20,087,161,610	-	-	20,087,161,610

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,618,215,304	-	11,618,215,304

파생상품금융부채	-	-	1,581,284,379	1,581,284,379

유동금융보증부채	1,517,723,123	-	-	1,517,723,123

기타유동부채(*)	4,728,099,789	-	-	4,728,099,789

장기차입금	14,821,507,947	-	-	14,821,507,947

비유동회사채	10,237,662,258	-	-	10,237,662,258

기타비유동부채	1,383,103,455	-	-	1,383,103,455

기타비유동금융부채	22,054,362,946	-	-	22,054,362,946

합 계	154,366,197,971	11,618,215,304	1,581,284,379	167,565,697,654

(*) 기타유동부채는 종업원급여 관련 부채를 포함하고 있습니다.

4.3 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채는 공정가치로 계상하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당사의 경영진은 재무제표상 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.4.4 공정가치 서열체계

당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	3,545,740,393	848,468,418	7,223,695,294	788,552,999

미수수익	51,564,028	-	44,305,947	-

선급금(*)	4,886,236,674	-	2,187,984,680	-

선급비용	313,751,070	297,701,530	-

부가세대급금	15,251,726,993	9,988,924,757	-

합 계	24,049,019,158	848,468,418	19,742,612,208	788,552,999

(*) 국고보조금이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,233,840	5,438,990,573

취득	13,010,207,012	-

처분	(13,034,213,097)	(5,491,955,000)

공정가치변동	5,772,245	52,964,427

기말	-	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,835,084,632	612,293,992

취득	-	5,100,120,000

처분	(15,529,888)	-

공정가치변동(*)	250,686,060	(76,918,796)

기말	4,070,240,804	5,635,495,196

8. 관계기업투자주식

당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	1,012,280,244

취득	-	21,500,000,000

지분법손익	-	(901,714,691)

포괄손익	-	-

기타변동	-	45,871,483

기말장부금액	-	21,656,437,036

9. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	69,663,648,737	40,244,355,822

일반취득 및 자본적지출	19,455,329,461	16,966,003,225

감가상각	(5,438,173,918)	(4,506,086,210)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(374,504,703)	(504,980,940)

기타	(2,220,586,680)	617,694,992

분기말장부금액	81,085,712,897	52,816,986,889

10. 무형자산무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	30,332,701,887	14,252,855,421

일반취득 및 자본적지출	822,217,624	63,374,866

감가상각	(1,267,035,927)	(101,776,924)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	214,495,000	(3,566,020,000)

기타	12,218,493	7,968,706

분기말장부금액	30,114,597,077	10,656,402,069

11. 투자부동산투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,446,357,498	24,146,458,650

일반취득 및 자본적지출	-	-

감가상각	(66,426,480)	(90,743,544)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	373,127,300

분기말장부금액	5,379,931,018	24,428,842,406

12. 차입금12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	4.35%	5,000,000,000	5,000,000,000

구매자금	우리은행	4.79%	4,711,154,508	4,343,171,387

운영자금	현대커머셜	6.38%	600,000,000	800,000,000

운영자금	한국산업은행	4.22%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	한국수출입은행	3.75%	2,700,000,000	2,700,000,000

운영자금	상해포발은행	3.00%	-	2,012,700,000

운영자금	산업은행	2.85%	3,936,400,000	-

운영자금	한국수출입은행	5.31%	9,815,400,000	-

시설자금	Banco del Bajio	14.68%	440,859,944	491,059,834

합 계	32,203,814,452	20,346,931,221

12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	5.90%	4,000,000,000	5,000,000,000

시설자금	국민은행	4.36%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	국민은행	6.29%	4,000,000,004	5,000,000,000

운영자금	신한은행	4.91%	2,833,333,322	-

시설자금대출	Banco del Bajio	5.68%	436,460,404	655,795,080

건설자금	Tatra banka, a.s.	EURIBOR+2.28%	5,152,784,948	2,050,958,936

차감 : 유동성 대체	(7,710,423,988)	(2,885,246,069)

합 계	13,712,154,690	14,821,507,947

12.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 금융기관에담보제공되어 있고, 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다.

12.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모사채	2022-09-29	2025-09-29	-	-	7,000,000,000

제10회 무보증 사모사채	2023-06-26	2025-06-26	-	-	5,600,000,000

제11회 무보증 사모사채(*1)	2024-04-29	2026-04-29	6.85%	10,500,000,000	10,500,000,000

제13회 무보증 사모사채(*2)	2025-06-26	2027-06-26	5.24%	3,920,000,000	-

제14회 무보증 사모사채(*3)	2025-09-29	2028-09-29	4.35%	7,000,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(523,120,108)	(385,267,835)

합 계	20,896,879,892	22,714,732,165

유 동	10,381,442,314	12,477,069,907

비유동	10,515,437,578	10,237,662,258

상기 회사채와 관련하여 후순위채권 737백만원(액면금액) 이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	703,928,153	-	677,869,460	-

부가세예수금	1,444,555,302	-	262,316,263	-

선수금	1,094,731,994	-	2,751,065,003	-

미지급비용	2,941,979,956	-	3,530,133,585	-

선수수익	3,459,906	-	13,726,800	-

리스부채	476,328,059	578,425,500	1,197,966,204	1,383,103,455

합 계	6,664,983,370	578,425,500	8,433,077,315	1,383,103,455

14. 당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권부사채	455,130,103	455,130,103	1,234,950,662	-	1,234,950,662

전환사채	11,649,765,619	11,649,765,619	10,383,264,642	-	10,383,264,642

합 계	12,104,895,722	-	12,104,895,722	11,618,215,304	-	11,618,215,304

15. 파생상품

15.1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

전환사채매도청구권	78,432,996	-	78,432,996	137,440,132	-	137,440,132

합 계	78,432,996	-	78,432,996	137,440,132	-	137,440,132

15.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권파생부채	1,393,061,400	1,393,061,400	1,523,080,464	1,523,080,464

이자율스왑파생부채	25,768,134	25,768,134	58,203,915	58,203,915

합 계	1,418,829,534	-	1,418,829,534	1,581,284,379	-	1,581,284,379

16. 순확정급여채무

16.1 순확정급여채무의 산정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	80,777,768	60,435,852

사외적립자산의 공정가치	(42,838,506)	(46,516,521)

합 계	37,939,262	13,919,331

16.2 순확정급여채무와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	26,529,300	33,054,438

이자원가	1,586,709	1,895,148

사외적립자산 이자수익	(1,593,870)	(2,427,135)

합 계	26,522,139	32,522,451

17. 충당부채17.1 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	837,779,375	182,199,153

당기 비용설정	509,960,380	83,386,019

당기 충당부채사용	(439,879,548)	(84,088,786)

기타증감	(7,963,635)	-

기 말	899,896,572	181,496,386

17.2 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	424,046,920	129,775,393

당기 비용설정	42,444,963	21,987,114

당기 충당부채사용	-	(29,016,000)

기 말	466,491,883	122,746,507

18. 자본금과 주식발행초과금18.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	400,000,000	400,000,000

발행한 주식의 총수	주	15,824,249	15,515,138

1주당 액면금액	원	500	500

자본금	원	7,912,124,500	7,757,569,000

18.2 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	7,757,569,000	38,719,285,820	7,757,569,000	38,719,285,820

전환사채의 보통주 전환	154,555,500	827,167,541	-	-

기말	7,912,124,500	39,546,453,361	7,757,569,000	38,719,285,820

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연결자본조정	(146,297,834)	227,558,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	87,860,936	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(10,868,793,747)	(10,883,702,240)

기타포괄손익-공정가치측정금융부채평가손실	(323,755,062)	-

자기주식	(4,774,064,627)	(4,813,774,232)

주식매입선택권	292,800,000	292,800,000

해외사업환산손익	7,292,697,075	9,095,860,148

합 계	(8,439,553,259)	(6,081,258,297)

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,241,815,664	1,117,694,560

미처분이익잉여금	55,682,942,670	44,713,146,724

합 계	56,924,758,334	45,830,841,284

21. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	상품매출	1,600,353,591	2,019,440,237	8,340,900,919	20,990,545,340

제품매출	85,109,007,933	255,426,330,672	56,947,814,317	179,366,656,761

기타매출	693,532,083	2,116,817,592	355,426,317	1,012,851,443

합 계	87,402,893,607	259,562,588,501	65,644,141,553	201,370,053,544

매출원가	상품매출원가	1,136,041,369	1,481,474,311	7,324,010,733	18,141,026,069

제품매출원가	72,528,020,722	215,533,645,140	49,092,894,449	151,542,033,020

기타매출원가	388,794,370	668,847,289	30,247,848	90,743,544

합 계	74,052,856,461	217,683,966,740	56,447,153,030	169,773,802,633

22. 판매비와관리비

판매비와 관리비의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,168,970,842	6,521,938,482	1,789,689,376	5,164,298,163

퇴직급여	313,194,916	814,769,646	85,782,239	236,142,901

복리후생비	342,424,591	1,105,000,074	321,680,122	981,901,910

여비교통비	117,537,778	324,170,214	104,582,856	280,867,385

접대비	96,074,266	291,159,591	83,425,307	234,778,391

통신비	29,377,064	74,120,178	20,674,852	58,832,141

세금과공과금	283,215,531	673,419,224	184,602,001	769,525,810

감가상각비	172,702,472	624,063,564	121,439,033	375,190,002

사용권자산감가상각비	167,405,600	640,319,443	182,288,269	682,717,964

지급임차료	103,064,996	306,071,390	36,847,758	105,710,951

수선비	45,666,481	125,643,356	175,702,631	707,859,648

보험료	170,129,242	469,316,251	141,447,154	504,084,501

차량유지비	31,745,739	111,522,023	19,363,542	60,544,582

운반비	1,060,652,686	3,637,931,021	1,205,396,320	3,614,181,760

경상연구개발비	1,279,481,211	3,167,002,620	619,911,443	1,634,312,579

소모품비	253,367,234	715,422,985	60,996,179	404,094,608

지급수수료	1,235,511,441	5,374,874,555	360,436,226	1,440,769,710

대손상각비	(2,211,727,007)	(3,163,317,325)	-	-

무형자산상각비	405,582,754	1,212,420,014	29,786,484	101,776,924

판매보수비	318,562,763	788,944,483	198,576,750	725,974,586

기타	124,668,625	400,332,252	77,016,646	291,270,665

합 계	6,507,609,225	24,215,124,041	5,819,645,188	18,374,835,181

23. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(23,145,673,810)	(19,030,768,835)	(10,621,303,737)	(12,332,364,906)

원,부재료의 사용	74,746,438,882	175,397,453,448	50,477,038,210	134,438,448,932

종업원급여	8,665,932,886	24,237,680,288	6,003,867,979	17,181,264,268

외주용역비용	8,915,557,918	24,657,927,207	7,516,589,956	22,405,840,610

전력비 및 가스연료비	718,328,452	1,888,403,988	390,081,521	1,262,191,442

유무형자산 및 투자부동산 상각비	2,161,755,026	6,091,474,967	1,340,197,821	4,015,889,550

사용권자산감가상각비	184,867,675	672,849,029	182,288,269	682,717,964

운반비	2,232,395,755	6,580,397,120	2,215,534,293	5,916,280,760

지급수수료	2,095,583,751	7,529,181,971	513,302,073	1,785,896,498

기타비용	3,985,279,151	13,874,491,598	4,249,201,833	12,792,472,696

합 계	80,560,465,686	241,899,090,781	62,266,798,218	188,148,637,814

24. 기타수익과 기타비용24.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	20,329,906	57,707,894	18,909,453	56,188,348

대손충당금환입	-	364,723,964	-	-

수입수수료	(1,402,137)	(1,158,275)	-	-

유형자산처분이익	98,995,959	150,233,477	31,920	11,251,677

리스해지이익	244,791	812,039,291	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,772,245	-	52,964,427

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11,018,424	13,858,416	-	-

종속기업처분이익	18,005,573	614,777,789	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	199,925,763	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	18,173,748	-	-

파생상품금융부채평가이익	14,181,656	162,454,845	-	447,079,583

잡이익	276,023,290	972,948,023	381,899,193	1,036,102,050

투자자산처분이익	-	955,499,502	-	-

합 계	437,397,462	4,326,956,682	400,840,566	1,603,586,085

24.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(1,185,260,131)	410,438,114	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	4,000	5,000	74,812	16,705,423

유형자산손상차손	59,504,110	374,504,703	-	-

리스해지손실	-	-	-	20,035,457

무형자산처분손실	-	5,000	-	156,020,000

기부금	5,500,000	43,000,000	5,844,000	118,234,000

파생상품금융자산평가손실	-	42,657,709	-	4,639,903

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,855,279,508	-	1,692,077,918

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	10,008,952	10,008,952	-	-

파생상품금융부채거래손실	-	-	-	-

지급수수료	3,452,054	3,452,054	-	166,074,020

잡손실	(68,741,418)	972,254,566	85,085,879	237,611,654

사채상환손실	4,160,336	4,160,336	-	-

합 계	(1,171,372,097)	3,715,765,942	91,004,691	2,411,398,375

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	(361,793,755)	182,066,125	116,357,614	370,676,137

외환차익	619,153,684	1,782,885,750	1,063,969,740	3,760,893,332

외화환산이익	214,482,709	1,025,776,009	100,183,065	526,711,497

배당금수익	5,166,000	12,316,000	-	-

대손충당금환입	-	-	144,474,637	718,156,741

합 계	477,008,638	3,003,043,884	1,424,985,056	5,376,437,707

금융비용	이자비용	2,454,757,813	5,934,867,354	1,054,162,378	2,833,382,837

금융보증비용	(253,056,714)	-	-	(547,343,265)

외환차손	92,449,184	973,628,427	1,218,795,155	3,480,607,380

외화환산손실	59,705,577	201,463,673	738,580,689	1,196,895,936

파생상품금융부채거래손실	-	7,934,617

합 계	2,353,855,860	7,109,959,454	3,011,538,222	6,971,477,505

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 14%입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 계속사업당기순이익	6,324,368,385	13,044,344,135	165,123,199	6,527,011,075

지배주주 귀속 중단영업손익	-	(882,362,692)	-	-

합 계	6,324,368,385	12,161,981,443	165,123,199	6,527,011,075

가중평균 유통보통주식수	15,824,249	15,642,879	15,515,138	15,515,138

계속영업 보통주 주당이익	495	1,035	11	421

중단영업 보통주 주당이익	-	(70)	-	-

27.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 계속사업당기순이익	6,324,368,385	13,044,344,135	165,123,199	6,527,011,075

전환사채에 대한 세후 비용	20,235,156	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,344,603,541	13,044,344,135	165,123,199	6,527,011,075

지배주주 귀속 중단영업손익	-	(882,362,692)	-	-

발행된 가중평균유통보통주식수	12,780,003	12,598,633	15,515,138	15,515,138

희석주식수	4,106,784	4,288,154	-	-

총 가중평균 유통보통주식수	16,886,787	16,886,787	15,515,138	15,515,138

계속영업 보통주 주당이익	376	854	11	421

중단영업 보통주 주당이익	-	(70)	-	-

28. 현금흐름표

28.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,280,787,323	6,535,637,107

조정항목	10,494,049,150	13,655,134,216

자산부채의 변동	(12,769,969,489)	(16,542,630,683)

영업활동에서 창출된 현금	9,004,866,984	3,648,140,640

28.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	4,758,012,559	3,823,368,246

세금과공과	59,469,462	-

대손상각비	(3,163,317,325)	-

기타의대손상각비	410,438,114	-

투자부동산감가상각비	66,426,480	90,743,544

사용권자산감가상각비	680,161,359	682,717,964

무형자산상각비	1,267,035,927	101,776,924

유형자산처분손실	2,266,667	16,705,423

유형자산손상차손	374,504,703	-

무형자산처분손실	5,000	156,020,000

리스해지손실	-	20,035,457

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,855,279,508	1,692,077,918

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	10,008,952	-

파생상품금융자산평가손실	42,657,709	4,639,903

파생상품금융부채평가손실	-	-

파생상품금융부채거래손실	-	7,934,617

사채상환손실	4,160,336	-

재고자산평가손실	568,667,329	702,729,922

지분법손실	-	901,714,691

외화환산손실	201,463,673	1,196,895,936

이자비용	5,934,867,354	2,833,382,837

판매보수비	619,522,706	653,032,729

급여	-	21,987,114

퇴직급여	26,522,139	32,522,451

금융보증비용	-	(547,343,265)

법인세비용	2,004,622,875	3,381,211,845

소모품비	4,380,000	-

사업양도손실	169,893,626	-

잡손실	1,490,039	9,820,022

이자수익	(182,062,062)	(370,676,137)

배당금수익	(12,316,000)	-

외화환산이익	(1,025,699,937)	(526,711,497)

대손충당금환입	(364,723,964)	(718,156,741)

재고자산평가손실환입	(853,862,531)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,772,245)	(52,964,427)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(13,858,416)	-

종속기업처분이익	(614,777,789)	-

유형자산처분이익	(150,233,477)	(11,251,677)

투자자산처분이익	(955,499,502)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(199,925,763)	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(18,173,748)	-

파생상품금융부채평가이익	(162,454,845)	(447,079,583)

파생상품금융부채거래이익	-	-

리스해지이익	(812,039,291)	-

잡이익	(33,090,472)	-

합 계	10,494,049,150	13,655,134,216

28.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,572,883,463)	(1,691,395,528)

미수금의 감소	780,236,311	164,890,037

미수수익의 감소	30,292,806	-

재고자산의 증가	(13,338,726,681)	(13,207,681,775)

선급금의 감소(증가)	(2,470,424,529)	122,082,047

선급비용의 증가	(33,835,929)	(42,205,187)

부가세대급금의 증가	(5,869,283,449)	(6,727,790,781)

국고보조금의 감소	-	4,805,400

매입채무의 증가	13,758,423,413	6,648,853,045

미지급금의 감소	(3,143,794,569)	(275,790,428)

예수금의 증가(감소)	24,899,329	(1,908,611)

부가세예수금의 증가(감소)	1,138,221,113	(274,500,731)

미지급비용의 감소	(665,210,134)	(563,944,287)

선수금의 증가	1,113,282,591	484,000

선수수익의 감소	(10,266,894)	(10,276,348)

퇴직금의 지급	(7,774,093)	(6,969,840)

사외적립자산의 변동	3,871,600	1,469,800

충당부채의 변동	(506,996,911)	(682,751,496)

합 계	(12,769,969,489)	(16,542,630,683)

28.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,312,433,859	655,660,000

유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	486,358,000

사용권자산과 리스부채 신규	65,160,740	-

장기차입금의 유동성대체	6,499,999,990	999,999,996

회사채의 유동성대체	10,297,838,511	12,399,327,140

전환사채의 보통주전환	998,076,967	-

29. 우발상황과 약정사항29.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도	사용금액	미사용잔액

구매자금대출약정	우리은행	5,000,000,000	4,711,154,508	288,845,492

29.2 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산	채무자	채권자	주채무잔액	담보제공금액	비 고

유형자산 등	(주)디에이치오토리드	우리은행	13,711,154,508	18,000,000,000	근저당권 채권최고액

국민은행	9,000,000,004	12,000,000,000	근저당권 채권최고액

재고자산	수출입은행	2,700,000,000	3,510,000,000	양도담보

매각예정자산(*)	(주)디에이치오토넥스	유에스에이치(유)	7,103,965,369	11,120,000,000	근저당권 채권최고액

유형자산	DAYOU Plus Mexico	Ban BAJIO	877,320,348	2,061,180,000	근저당권 채권최고액

유형자산	DH Autolead SLOVAKIA	Tatra banka, a.s.	5,152,784,948	8,222,500,000	EUR 5,000,000

(*) 해당자산의 매각대금은 회생계획안에 따라 담보권자 및 회생채권자의 변제채권으로 전액 사용됩니다. 29.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	채권자	채무내역	보증금액	보증 등의 내용

서울보증보험	현대커머셜 외	차입채무	31,800,070,000	보증서 및 보험증권

29.4 당분기말 현재 타인으로부터 수령한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산	채무자	주채무잔액	담보제공자	담보자산종류

유형자산(*1)	(주)대유홀딩스	24,067,175,000	(주)대유에이텍	유형자산 2,726백만원 근저당권

지분증권(*2)	핸즈파트너스(유)	1,500,000,000	아주스틸(주)	(주)기린산업 우선주 300,000주

29.5 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

제공받는자	채권자	보증금액	관련 부채금액

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.	한국수출입은행	591,201,242	591,201,242

29.6 당분기말 현재 연결실체가 원고로 진행중인 소송의 소송가액은 27,975백만원이고, 피고로 진행중인 소송은 1건으로 소송가액은 25백만원(1개월당)입니다.

30. 특수관계자와의 거래

30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결실체의 지배기업	(주)디에이치글로벌

기타특수관계자	(주)디에이치오토웨어, (주)디에이치정공, (주)디에이치오토아이,DH Autoware North America, (주)드림미디어, (주)거석홀딩스

30.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)