DH오토리드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

당기 : 2020년 03월 31일 현재
전기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유플러스	5,196,752	47.75

(주)대유에이텍	2,803,248	25.76

우리사주조합	8,416	0.08

기타주주	2,875,584	26.41

합 계	10,884,000	100

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	-	12월 31일	자동차부품 제조업

염성대유자동차부품(유)	중국	100%	-	12월 31일	자동차부품 제조업

염성동강자동차부품(유)	중국	51%	-	12월 31일	자동차부품 제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. (단위:원).

기업명	자산총액	부채총액	자본	메출액	영업손익	당기손익

Dayou AP Mexico	4,827,338,419	1,949,830,924	2,877,507,495	469,587,001	(55,968,555)	(25,005,766)

염성대유자동차부품(유)	18,520,468,215	11,821,490,927	6,698,977,288	6,857,783,759	353,409,124	294,347,408

염성동강자동차부품(유)	2,780,616,851	163,066,400	2,617,550,451	548,004,807	13,608,153	15,364,006

. 1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 2.1 연결재무제표의 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 바와 같으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	시재현금	82,657,222	11,803,872

요구불예금	20,565,248,903	7,756,243,651

합 계	20,647,906,125	7,768,047,523

단기금융상품	정기예금	118,987,498	9,164,688,600

정기적금	10,000,000	10,000,000

합 계	128,987,498	9,174,688,600

장기금융상품	당좌거래보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

단기금융상품	0	8,800,000,000	유산스대출 담보

5. 매출채권과 기타수취채권 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	22,812,714,000	25,622,807,430

대손충당금	-	-

합 계	22,812,714,000	25,622,807,430

기타수취채권	미수금	434,860,239	348,530,805

대손충당금	-	-

단기대여금	11,600,000,000	11,600,000,000

합 계	12,034,860,239	11,948,530,805

5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이내	14,745,516,791	25,622,807,430	-

6개월 ~ 12개월	8,067,197,209	-	-

합 계	22,812,714,000	0	25,622,807,430	0

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	3,154,640	-	3,154,640	-

제품	3,202,879,554	-	3,202,879,554	3,109,077,902	-	3,109,077,902

원재료	2,438,686,897	-	2,438,686,897	2,306,281,643	-	2,306,281,643

부재료	2,352,577,650	-	2,352,577,650	2,595,183,907	-	2,595,183,907

재공품	4,213,533,340	-	4,213,533,340	4,811,433,255	-	4,811,433,255

미착품	347,627,686	-	347,627,686	-

합 계	12,558,459,767	0	12,558,459,767	12,821,976,707	0	12,821,976,707

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

보증금	140,282,045	140,282,045	-	140,282,045	140,282,045

미수수익	303,820,810	303,820,810	264,847,210	-	264,847,210

선급금	418,837,579	418,837,579	459,215,241	-	459,215,241

선급비용	472,938,195	472,938,195	544,105,704	-	544,105,704

부가세대급금	2,120,267,432	2,120,267,432	2,197,226,139	-	2,197,226,139

합 계	3,315,864,016	140,282,045	3,456,146,061	3,465,394,294	140,282,045	3,605,676,339

8. 당기손익금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,198,583,603	3,198,583,603

합 계	3,198,583,603	3,198,583,603

유 동	-	-

비 유 동	3,198,583,603	3,198,583,603

8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	구분	주식수(주,백만좌)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부금액

씨앤알제이호PEF	비상장	3,000	10.7%	3,000,000,000	3,198,583,603	3,000,000,000	3,198,583,603

합 계	3,000,000,000	3,198,583,603	3,000,000,000	3,198,583,603

상기 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 2018년중 신규설립되었습니다. 당사는 PEF의 설립목적 등을 감안시 자산기준 평가접근법을 적용하는 것이 합리적이라고판단하였으며, PEF의 정관상 사원에게 정해진 보장수익률 및 잔여재산에 대한 분배요건 과 PEF와 PEF가 운용하는 투자자산의 상대회사간에 체결된 약정 등을 종합적으로 고려하여 평가 하였습니다. 8.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초	3,198,583,603	3,000,000,000

취득	-	-

처분	-	-

공정가치변동	-	198,583,603

기말	3,198,583,603	3,198,583,603

9. 기타포괄손익금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원) .

구 분	당분기말	전기말

지분증권	4,640,623,056	4,074,727,040

합 계	4,640,623,056	4,074,727,040

유 동	-	-

비 유 동	4,640,623,056	4,074,727,040

9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	구분	주식수(주,좌)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부금액

(주)대유에이텍	상장	1,995,057	1.87%	2,143,696,183	1,360,628,874	2,143,696,183	1,791,561,186

(주)위니아딤채	상장	326,432	0.91%	682,083,138	665,921,280	288,147,834	332,080,000

(주)대유플러스	상장	1,510,328	1.43%	865,957,912	930,362,048	264,229,677	267,375,000

북경대유(유)	비상장	432,000	12.00%	927,480,378	1,633,710,854	927,480,378	1,633,710,854

(주)푸른산수목원	비상장	10,000	5.32%	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	4,669,217,611	4,640,623,056	3,673,554,072	4,074,727,040

9.3 당분기와 전기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초	4,074,727,040	3,807,909,797

취득	995,663,539	665,925,590

처분

공정가치변동(*2)	(429,767,523)	(399,108,347)

기말	4,640,623,056	4,074,727,040

(*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기초 포괄손익누계액에 반영되었습니다.
(*2) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다.

10. 관 계기업투자주식 10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	당분기말	전기말

주식수(주,백만좌)	지분율	취득원가	장부가액	지분율	장부금액

DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V	50,887	50.0%	2,094,478,078	2,040,963,860	2,115,308,292	2,224,159,422

케이클라비스 신기술조합 제6호(*)	3,800	99.7%	3,800,000,000	4,159,603,110	3,800,000,000	4,159,603,110

합 계	5,894,478,078	6,200,566,970	5,915,308,292	6,383,762,532

(*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.10.2 당분기와 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	당분기	전기

기초장부금액	6,383,762,532

취득	5,915,308,292

지분법손익	206,230,623	461,919,750

기타(환율변동 등)	(389,426,185)	6,534,490

기말장부금액	6,200,566,970	6,383,762,532

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가누계액(*1)	장부가액	취득원가	감가누계액(*1)	장부가액

토지(*2)	4,273,648,934	0	4,273,648,934	4,273,648,934	-	4,273,648,934

건물(*2)	10,807,117,895	(1,344,935,584)	9,462,182,311	10,701,566,066	(1,266,487,908)	9,435,078,158

구축물(*2)	798,950,543	(51,088,888)	747,861,655	823,236,326	(45,540,807)	777,695,519

시설장치(*2)	3,189,321,420	(1,186,227,466)	2,003,093,954	3,064,821,420	(1,105,664,644)	1,959,156,776

기계장치(*2)	13,534,093,315	(5,955,383,081)	7,578,710,234	13,335,495,576	(5,546,621,247)	7,788,874,329

기타의유형자산	13,722,625,146	(8,586,919,858)	5,135,705,288	13,035,858,866	(7,939,735,627)	5,096,123,239

건설중인자산	1,866,391,140	0	1,866,391,140	1,333,629,386	-	1,333,629,386

사용권자산(*3)	473,928,590	(353,217,065)	120,711,525	473,928,590	(297,703,739)	176,224,851

합 계	48,666,076,983	-17,477,771,942	31,188,305,041	47,042,185,164	-16,201,753,972	30,840,431,192

(*1) 국고보조금 포함
(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 종전에 인식하였던 지급임차료를 제거하고 사용권자산 을 인식하였습니다.

11.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 분기말 토지 4,273,648,934 0 0 0 0 4,273,648,934 건물 9,435,078,158 0 0 (63,362,430) 90,466,583 9,462,182,311 구축물 777,695,519 0 0 (6,050,033) (23,783,831) 747,861,655 시설장치 1,959,156,776 53,555,000 0 (80,562,822) 70,945,000 2,003,093,954 기계장치 7,788,874,329 176,269,970 0 (335,501,047) (50,933,018) 7,578,710,234 기타유형자산 5,096,123,239 281,866,735 0 (546,104,675) 303,819,989 5,135,705,288 건설중인자산 1,333,629,386 856,780,000 0 0 (324,018,246) 1,866,391,140 사용권자산 176,224,851 0 0 (55,513,326) 0 120,711,525 합 계 30,840,431,192 1,368,471,705 0 -1,087,094,333 66,496,477 31,188,305,041 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함. 과 목 기초 취득 처분 감가상각 연결실체변동 기타증감 기말 토지 4,270,898,934 2,750,000 - - - - 4,273,648,934 건물 7,396,128,904 - - (215,216,425) 2,283,021,931 (28,856,252) 9,435,078,158 구축물 556,633,189 238,365,166 - (17,298,847) - (3,989) 777,695,519 시설장치 2,190,860,470 70,600,000 (18,252,778) (308,050,916) - 24,000,000 1,959,156,776 기계장치 4,822,828,443 1,015,252,603 (81,000) (835,490,246) 2,440,734,773 345,629,756 7,788,874,329 기타의유형자산 3,952,655,404 1,540,654,376 (526,978,133) (1,748,661,188) 1,171,675,374 706,777,406 5,096,123,239 건설중인자산 1,569,461,379 1,452,492,215 (649,621,000) - 73,595,993 (1,112,299,201) 1,333,629,386 사용권자산 - 473,928,590 - (297,703,739) - - 176,224,851 합 계 24,759,466,723 4,794,042,950 -1,194,932,911 -3,422,421,361 5,969,028,071 -64,752,280 30,840,431,192 11.3 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 95,306,981 80,917,870 176,224,851 취득 - - - 감가상각 (28,654,897) (26,858,429) (55,513,326) 기말 66,652,084 54,059,441 120,711,525 1 1.4 보험가입자산당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 21,591백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,699백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공 하고 있습니다. 12. 무 형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 토지사용권 845,918,595 (73,343,316) 772,575,279 815,340,299 (67,886,690) 747,453,609 영업권 10,138,890,939 0 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 818,315,400 0 818,315,400 818,315,400 - 818,315,400 특허권 18,535,159 (617,820) 17,917,339 18,397,562 (124,904) 18,272,658 소프트웨어 1,182,725,846 (689,101,187) 493,624,659 1,181,591,260 (637,676,536) 543,914,724 합 계 13,004,385,939 -763,062,323 12,241,323,616 12,972,535,460 -705,688,130 12,266,847,330 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 12.2 당분기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 상각 기타증감 분기말 토지사용권 747,453,609 0 0 (5,002,895) 30,124,565 772,575,279 영업권 10,138,890,939 0 0 0 0 10,138,890,939 회원권 818,315,400 0 0 0 0 818,315,400 특허권 18,272,658 0 0 (491,840) 136,521 17,917,339 소프트웨어 543,914,724 0 0 (51,225,844) 935,779 493,624,659 합 계 12,266,847,330 0 0 -56,720,579 31,196,865 12,241,323,616 과 목 기초 취득 처분 상각 연결실체변동 기타증감 기말 토지사용권 - - - (880,005) 757,941,002 (9,607,388) 747,453,609 영업권 10,027,747,697 - - - 111,143,242 - 10,138,890,939 회원권 600,000,000 218,315,400 - - - - 818,315,400 특허권 - 14,988,700 - (124,904) 3,452,671 (43,809) 18,272,658 소프트웨어 546,022,872 178,498,000 (15,000) (204,177,711) 23,887,051 (300,488) 543,914,724 합 계 11,173,770,569 411,802,100 -15,000 -205,182,620 896,423,966 -9,951,685 12,266,847,330 12.3 당사는 당분기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 669백만원과 421백만원이며, 판관비와 제조원가로 처리하였습니다. 12.5 영업권(1) 자동차사업부(스티어링휠 부문)영업권 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하 였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. (2) 자동차사업부(주조사업 부문)영업양수도시 발생한 영업권전기중 중국에 소재하고있는 염성동강자동차부품(유)(자동차사업부)을 영업양수 함으로써 1.11억원의 영업권이 발생하였습니다. 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 3.514~3.579% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.314~3.434% 7,800,746,519 2,469,004,596 Banker's Usance KEB하나은행 2.331~2.394% 3,934,917,685 Banker's Usance KB국민은행 2.435~2.485% 3,934,182,529 운영자금 현대커머셜 3.11% 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 NH농협캐피탈 4.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 3.85% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 한국수출입은행 2.43% 3,000,000,000 운영자금 상해포발은행 4.79% 1,724,300,000 1,657,400,000 관계사단기차입금 북경대유 4.35% 1,724,300,000 1,657,400,000 합 계 27,049,346,519 26,452,904,810 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 전북은행 3.59% 749,000,000 749,000,000 1년 이내 만기도래 - - 장기차입금 합계 749,000,000 749,000,000 13 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 12, 29참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 29참조). 13.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (220,594,308) (240,645,878) 합 계 6,779,405,692 6,759,354,122 (*) 후순 위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 14. 당기손익금융부채14.1 당분기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기 액면금액 장부금액 1회 사모전환사채 2019-06-28 2.0% 2022-06-28 13,500,000,000 15,211,124,310 합 계 13,500,000,000 15,211,124,310 유동 15,211,124,310 비유동 - 상기 1회 사모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채를 당기손익인식항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 계상하였습니다. 상기 1회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권이 1년 이내에 행사가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 14.2 당사가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 권면총액 13,500,000,000원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액(원/주)(*) 7,197 전환에 따라 발행할주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) 전환가액 조정조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당분기말 현재 전환가액은 7,197 원입니다. 15. 기타지급채무와 기타부채15.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 등 5,772,431,582 - 5,772,431,582 3,639,314,812 - 3,639,314,812 합 계 5,772,431,582 - 5,772,431,582 3,639,314,812 - 3,639,314,812 15.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 894,134,623 894,134,623 665,743,754 665,743,754 부가세예수금 34,382,404 34,382,404 9,624,338 9,624,338 선수금 2,229,660,351 2,229,660,351 27,852,053 27,852,053 미지급비용 1,333,070,074 1,333,070,074 1,518,161,716 1,518,161,716 선수수익 10,313,852 10,313,852 13,726,800 13,726,800 리스부채 102,463,343 19,120,637 121,583,980 140,956,505 35,330,751 176,287,256 합 계 4,604,024,647 19,120,637 4,623,145,284 2,376,065,166 35,330,751 2,411,395,917 15.3 당 분기 와 전기의 리스부 채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합 계 기초 140,956,505 35,330,751 176,287,256 신규계약 계약해지 리스료지급 (56,267,184) (56,267,184) 이자비용 1,563,908 1,563,908 유동성대체 16,210,114 (16,210,114) 기말 102,463,343 19,120,637 121,583,980 구 분 유동 비유동 합 계 기초 - - - 회계정책변경 효과 342,966,655 121,583,980 464,550,635 신규계약 - - - 계약해지 - - - 리스료지급 (301,977,828) - (301,977,828) 이자비용 13,714,449 - 13,714,449 유동성대체 86,253,229 (86,253,229) - 기말 140,956,505 35,330,751 176,287,256 15.4 당분 기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합 계 102,463,343 19,120,637 - - 121,583,980 15.5 당분기와 전분기의 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용(*) 25,738,900 25,738,900 - - 소액자산리스비용(*) 17,616,540 17,616,540 - - 리스부채이자비용 1,563,908 1,563,908 - - 합 계 44,919,348 44,919,348 - - (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다. 16. 확정급여채무 16.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 427,019,134 388,013,056 사외적립자산의 공정가치 (294,572,381) (349,858,150) 소 계 132,446,753 38,154,906 16.2 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 70,390,596 70,390,596 32,071,291 32,071,291 이자원가 283,621 283,621 611,515 611,515 사외적립자산 이자수익 (2,319,668) (2,319,668) (3,088,341) (3,088,341) 합 계 68,354,549 68,354,549 29,594,465 29,594,465 16.3 당분기 와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기초 388,013,056 353,761,290 퇴직급여 지급액 (31,668,139) (376,214,810) 확정기여제도의 전환 - - 당기근무원가 70,390,596 128,285,155 이자원가 283,621 2,446,058 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 1,117,636 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 5,449,656 - 경험에 의한 차이 - 273,168,071 소 계 0 279,735,363 기 말 427,019,134 388,013,056 16.4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기 초 349,858,150 498,982,508 기여금 납입액 1,964,470 15,847,340 기대수익 2,319,668 12,353,363 퇴직급여 지급액 (58,574,350) (169,504,513) 재측정요소 (995,557) (7,820,548) 기 말 294,572,381 349,858,150 - 당사는 당분기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.- 한편, 사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 16.5 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (995,557) (287,555,911) 법인세효과 219,022 63,262,298 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (776,535) (224,293,613) 16.6 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 17. 충당부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 1,089,599,462 1,136,597,368 기타장기종업원급여충당부채 102,706,826 98,160,718 합 계 1,192,306,288 1,234,758,086 17.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,136,597,368 1,566,185,164 설정액 19,149,440 31,159,202 사용 (66,147,346) (137,633,936) 기말 1,089,599,462 1,459,710,430 17.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 당분기 전분기 기초 98,160,718 설정액 4,546,108 사용 기말 102,706,826 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 납입자본18.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 18.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 합 계 18,812,809,955 18,812,809,955 19. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 연결자본조정 (201,350) (201,350) 기타포괄손익금융자산평가이익 601,094,998 587,580,213 기타포괄손익금융자산평가손실 (623,398,750) (274,665,298) 주식매입선택권(*) 149,394,450 112,645,013 해외사업환산손익 (317,885,283) (21,607,371) 합 계 (190,995,935) 403,751,207 (*) 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원)를 부 여하였으며, 당분기 중 주식보상비용 36,749,437원을 인식하 였습니다. 2 0. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 435,360,000 217,680,000 미처분이익잉여금 20,679,403,188 21,798,609,464 합 계 21,114,763,188 22,016,289,464 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 21. 매출액과 매출원가21.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 978,286,736 978,286,736 582,546,407 582,546,407 제품매출 36,626,707,280 36,626,707,280 43,503,387,818 43,503,387,818 기타매출 0 0 4,319,136 4,319,136 합 계 37,604,994,016 37,604,994,016 44,090,253,361 44,090,253,361 당기와 전기중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다.21.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 806,491,828 806,491,828 573,952,328 573,952,328 제품매출원가 31,704,539,926 31,704,539,926 39,449,634,391 39,449,634,391 합 계 32,511,031,754 32,511,031,754 40,023,586,719 40,023,586,719 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,153,884,407 1,153,884,407 833,297,571 833,297,571 퇴직급여 97,066,100 97,066,100 50,935,535 50,935,535 복리후생비 132,739,553 132,739,553 99,775,755 99,775,755 여비교통비 41,089,517 41,089,517 33,661,625 33,661,625 접대비 24,967,481 24,967,481 31,354,794 31,354,794 통신비 32,651,346 32,651,346 6,194,318 6,194,318 세금과공과금 51,663,029 51,663,029 36,845,880 36,845,880 감가상각비 72,443,071 72,443,071 38,917,006 38,917,006 사용권자산감가상각비 55,513,326 55,513,326 지급임차료 40,526,216 40,526,216 52,268,244 52,268,244 수선비 11,990,628 11,990,628 7,130,000 7,130,000 보험료 102,191,727 102,191,727 55,460,830 55,460,830 차량유지비 23,430,116 23,430,116 26,749,623 26,749,623 운반비 509,118,749 509,118,749 577,731,508 577,731,508 경상연구개발비 274,137,439 274,137,439 소모품비 64,990,767 64,990,767 20,426,855 20,426,855 지급수수료 277,545,156 277,545,156 263,828,976 263,828,976 무형자산상각비 56,720,579 56,720,579 47,879,652 47,879,652 판매보수비 19,149,440 19,149,440 31,159,202 31,159,202 주식보상비용 36,749,437 36,749,437 기타 29,150,032 29,150,032 31,803,205 31,803,205 합 계 3,107,718,116 3,107,718,116 2,245,420,579 2,245,420,579 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (6,226,498,763) (6,226,498,763) 1,289,739,172 1,289,739,172 원,부재료의 사용 26,620,487,048 26,620,487,048 26,234,491,810 26,234,491,810 종업원급여 3,932,084,482 3,932,084,482 3,988,688,912 3,988,688,912 외주용역비용 6,740,987,994 6,740,987,994 7,118,283,181 7,118,283,181 전력비 및 가스연료비 333,367,644 333,367,644 258,292,673 258,292,673 유무형자산상각비 1,088,301,587 1,088,301,587 831,798,423 831,798,423 사용권자산감가상각비 55,513,326 55,513,326 운반비 751,158,859 751,158,859 709,149,471 709,149,471 지급수수료 294,691,157 294,691,157 283,670,736 283,670,736 기타비용 2,028,656,536 2,028,656,536 1,554,892,920 1,554,892,920 합 계 35,618,749,870 35,618,749,870 42,269,007,298 42,269,007,298 24. 기타수익과 기타비용24.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,465,948 16,465,948 12,267,690 12,267,690 이자수익 134,687,109 134,687,109 0 0 기타외환차익 8,499,277 8,499,277 41,005,306 41,005,306 기타외화환산이익 97,591,781 97,591,781 30,347,346 30,347,346 유형자산처분이익 0 0 90,973,770 90,973,770 잡이익 218,915,371 218,915,371 123,309,041 123,309,041 합 계 476,159,486 476,159,486 297,903,153 297,903,153 24.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 15,745,392 15,745,392 45,496,000 45,496,000 기타외환차손 4,476,928 4,476,928 3,962,812 3,962,812 기타외화환산손실 60,905,883 60,905,883 1,692,687 1,692,687 기부금 5,500,000 5,500,000 0 0 잡손실 13,556,448 13,556,448 100,496,116 100,496,116 합 계 100,184,651 100,184,651 151,647,615 151,647,615 25. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.(단위:원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익 206,230,623 206,230,623 지분법평가손실 합 계 206,230,623 206,230,623 0 0 26. 금융 수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (14,562,393) (14,562,393) 55,250,478 55,250,478 외환차익 0 0 3,121,036 3,121,036 외화환산이익 125,203,397 125,203,397 배당금수익 7,549,292 7,549,292 7,648,022 7,648,022 금융수익합계 118,190,296 118,190,296 66,019,536 66,019,536 금융비용 이자비용 462,475,704 462,475,704 100,860,413 100,860,413 외환차손 290,287,534 290,287,534 0 0 외화환산손실 233,976,516 233,976,516 245,107 245,107 금융비용합계 986,739,754 986,739,754 101,105,520 101,105,520 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 28. 주당손익28.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 1,276,050,259 1,276,050,259 1,507,284,182 1,507,284,182 가중평균유통보통주식수 10,884,000 10,884,000 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익 117 117 138 138 28.2 당기와 전기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 1,276,050,259 1,276,050,259 1,507,284,182 1,507,284,182 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) 1,328,412,554 1,328,412,554 가중평균희석유통보통주식수 12,759,781 12,759,781 10,884,000 10,884,000 희석주당순이익 104 104 138 138 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.- 전환사채는 보통주로 전환된것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. - 주식 매입선택권 반희석 효과로 희석주당순이익 계산에서 배제되었습니다. 29. 우발채무와 약정사항29.1 분할지배기업은 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로분할설립되었으며(주석 1 참조), 대한민국의 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무 포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 29.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,000,000,000 7,800,746,519 1,199,253,481 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 한편 연결회사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 연결회사의 매입처는 하나은 행으로부터 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있습니다. 재무제표일 현재 당사의 매입처가 하나은행으로부터 연결회사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 없습니다. 29.3 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위 :원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 342,830,000 342,830,000 분할전채무 연대책임분 포함 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 11,382,278.86 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY대출 실행 스마트파이낸싱제십사차 차입채무 10,000,000,000 13,000,000,000 임직원 한국증권금융 차입채무 23,152,000 23,152,000 상기 이외, 당분기말 현재 연결실체는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 29.4 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 12,800,746,519 12,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 신보2019제9차(유) 회사채 7,000,000,000 8,400,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,800,000,000 1,932,000,000 보증서발급잔액 기준 29.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 12,800,746,519 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 유형자산 염성대유 상해포발은행 1,724,300,000 2,100,197,400 무형자산 786,280,800 30. 특수관계자와의 거래 30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유(유), (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아딤채(구.(주)대유위니아), (주)위니아에스엘에스, (주)대우전자서비스, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX), (주)동강레저 30.2 당분기와 전기 중 특 수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 0 0 134,435,419 103,656,560 0 25,533,554 - 동강홀딩스 0 0 0 0 0 86,057,259 대유홀딩스 0 0 0 638,822,400 0 68,437,670 대유에이텍 0 0 0 0 0 34,763,943 북경대유 324,609,840 0 0 183,278,108 0 0 대유금형 0 0 0 0 469,220,000 20,900,000 대유몽베르조합 0 0 0 0 0 1,672,440 위니아에스엘에스(*구.대유위니아서비스) 0 0 0 459,067,933 0 (3,636) DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 0 0 0 130,742,454 0 0 합 계 324,609,840 0 134,435,419 1,515,567,455 469,220,000 237,361,230 구 분 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 36,392,158 대유홀딩스 868,385,600 154,286,580 대유에이텍 14,072,727 염성대유 890,715,626 810,358,064 대유금형 419,790,000 43,010,000 위니아에스엘에스 391,652,364 156,306,445 대우전자서비스 50,581,653 합 계 890,715,626 0 0 2,120,977,681 419,790,000 404,067,910 0 30.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 대유플러스 0 11,600,000,000 496,818,929 53,455,424 0 16,533,885 동강홀딩스 0 0 0 0 0 64,389,592 대유홀딩스 0 0 0 323,191,440 0 23,353,836 대유글로벌 7,601,869,453 0 0 0 0 0 대유에이텍 0 0 28,860,000 0 0 25,555,024 북경대유 1,001,983,402 0 0 111,584,353 1,724,300,000 0 대유합금 0 0 0 0 0 1,269,969 대유금형 0 0 0 0 0 358,523,000 대유몽베르조합 0 0 600,133,729 0 0 1,672,440 위니아에스엘에스 0 0 0 0 0 362,174,270 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 40,270,585 0 102,506,622 0 0 0 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 0 0 0 0 0 95,899,640 합 계 8,644,123,440 11,600,000,000 1,228,319,280 488,231,217 1,724,300,000 949,371,656 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권(*) 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 대유플러스 11,600,000,000 392,315,995 43,628,640 49,065,787 동강홀딩스 4,819,800 대유홀딩스 323,553,120 28,572,216 대유글로벌 9,601,869,453 0 0 대유에이텍 0 0 28,860,000 28,389,040 북경대유 881,761,743 0 0 16,977,119 1,657,400,000 0 대유합금 0 0 0 0 0 1,269,969 대유금형 0 0 0 1,320,000 0 300,916,000 대유몽베르조합 0 0 600,133,729 0 0 0 위니아딤채 0 0 0 0 0 72,633,190 위니아에스엘에스 0 0 940,000 0 0 464,816,654 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 38,136,172 0 97,073,587 0 0 360,704,994 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 0 0 0 0 0 21,720,231 합 계 10,521,767,368 11,600,000,000 1,119,323,311 385,478,879 1,657,400,000 1,332,907,881 30.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 대여 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 11,600,000,000 합 계 11,600,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 11,600,000,000 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 - 13,000,000,000 1,400,000,000 11,600,000,000 합 계 - 13,000,000,000 1,400,000,000 11,600,000,000 (2) 차입 구 분 기초 차입 상환 기타(*1) 기말 북경대유자동차부품(유) 1,657,400,000 - 66,900,000 1,724,300,000 합 계 1,657,400,000 - 66,900,000 1,724,300,000 (*1) 환율변동효과 구 분 기초 차입 상환 기타(*2) 기말 북경대유자동차부품(유) - - - 1,657,400,000 1,657,400,000 합 계 - - - 1,657,400,000 1,657,400,000 (*2) 염성대유자동차부품(유)의 지분양수로 인한 증가금액입니다. 30.5 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 673,737,141 673,737,141 536,064,554 536,064,554 퇴직급여 75,830,903 75,830,903 87,859,563 87,859,563 주식기준보상비용 36,749,437 36,749,437 합 계 786,317,481 786,317,481 623,924,117 623,924,117 31. 현금흐름표31.1 당분 기 와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,282,828,449 1,507,284,182 조정항목 1,788,646,720 1,283,410,653 자산부채의 변동 3,980,601,077 (3,397,833,557) 영업활동에서 창출된 현금 7,052,076,246 -607,138,722 31.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,031,581,007 783,918,771 사용권자산감가상각비 55,513,326 0 무형자산상각비 56,720,579 47,879,652 외화환산손실 60,905,883 1,937,794 이자비용 478,221,096 146,356,413 판매보수비 19,149,440 31,159,202 퇴직급여 68,354,549 29,594,465 주식보상비용 36,749,437 1,652,537 법인세비용 417,071,697 425,131,435 외화환산이익 (104,392,232) (30,347,346) 이자수익 (117,448,147) (55,250,478) 지분법이익 (206,230,623) 0 배당금수익 (7,549,292) (7,648,022) 유형자산처분이익 0 (90,973,770) 합 계 1,788,646,720 1,283,410,653 31.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 7,798,372,973 1,459,373,659 미수금의 감소(증가) (66,522,649) (174,034,661) 재고자산의 감소 218,010,498 635,456,097 선급금의 증가 35,499,011 146,752,701 선급비용의 감소(증가) 89,539,175 7,751,585 미수수익의 감소 108,426,056 0 부가세대급금의 감소 35,251,262 279,357,568 매입채무의 감소 (6,474,295,048) (5,282,802,362) 미지급금의 감소 (3,862,186) 2,110,605 예수금의 증가(감소) 228,795,364 (132,486,650) 부가세예수금의 증가(감소) 30,609,494 선수금의 증가(감소) 2,201,808,298 0 미지급비용의 증가(감소) (180,958,726) (184,113,524) 선수수익의 증가 (3,412,948) (3,384,690) 퇴직금의 지급 (31,668,139) (162,752,522) 사외적립자산의 변동 56,609,880 148,572,573 판매보증충당부채의 변동 (61,601,238) (137,633,936) 합 계 3,980,601,077 -3,397,833,557 31.4 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 56,267천원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 은 1,564천원입니다. 31.5 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 326,746,000 654,191,379 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,800,000 2,176,800,000 이익준비금의 적립 217,680,000 217,680,000 합 계 2,721,226,000 3,048,671,379 32. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.32.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 32.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 3,383,732,889 10,061,231,780 금융부채 (12,524,300,000) (17,326,500,214) 합 계 (9,140,567,111) (7,265,268,434) 변동이자율: 금융자산 39,255,882 399,435,656 금융부채 (13,549,746,519) (8,218,004,596) 합 계 (13,510,490,637) (7,818,568,940) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의 손익은 각각 135백만원과 82백만원만큼 변동될 수 있습니다. 32.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 142,777,207 (224,841,029) 135,209,759 (7,981,227,354) EUR 0 (6,743,250) 0 (21,638,758) CNY 342,044,694 0 0 0 합 계 484,821,901 -231,584,279 135,209,759 -8,002,866,112 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD (8,206,382) 8,206,382 (784,601,760) 784,601,760 EUR (674,325) 674,325 (2,163,876) 2,163,876 CNY 34,204,469 (34,204,469) 0 0 합 계 25,323,762 (25,323,762) (786,765,635) 786,765,635 32.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 29.2참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 20,349,583,367 20,349,583,367 20,349,583,367 0 단기차입금 27,049,346,519 27,268,945,798 27,268,945,798 0 기타지급채무 5,772,431,582 5,772,431,582 5,772,431,582 0 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,409,615,500 270,000,000 15,139,615,500 기타유동부채 4,604,024,647 4,604,024,647 4,604,024,647 0 장기차입금 749,000,000 790,770,191 26,889,100 763,881,091 회사채 6,779,405,692 7,635,442,500 231,070,000 7,404,372,500 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 0 19,120,637 합 계 80,534,036,754 81,849,934,222 58,522,944,494 23,326,989,728 매입채무 22,045,639,904 22,045,639,904 22,045,639,904 - 단기차입금 26,452,904,810 26,826,549,798 26,826,549,798 - 기타지급채무 3,639,314,812 3,639,314,812 3,639,314,812 - 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,477,115,500 270,000,000 15,207,115,500 기타유동부채 2,376,065,166 2,376,065,166 2,376,065,166 - 장기차입금 749,000,000 797,474,049 26,962,769 770,511,280 회사채 6,759,354,122 7,693,210,000 231,070,000 7,462,140,000 기타비유동부채 35,330,751 35,330,751 - 35,330,751 합 계 77,268,733,875 78,890,699,980 55,415,602,449 23,475,097,531 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 32.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 49,788,876,521 49,172,383,242 차감: 현금및현금성자산 등(*) (20,776,893,623) (16,942,736,123) 순차입금 29,011,982,898 32,229,647,119 자기자본 46,547,502,154 48,007,364,195 자기자본 대비 순차입금의 비율 62.3% 67.1% (*) 단 기금융상품 포함 33. 금융상품33.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 20,647,906,125 - - 20,647,906,125 단기금융상품 128,987,498 - - 128,987,498 매출채권 22,812,714,000 - - 22,812,714,000 기타수취채권 12,034,860,239 - - 12,034,860,239 기타유동자산 3,315,864,016 - - 3,315,864,016 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,640,623,056 - 4,640,623,056 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 59,082,613,923 4,640,623,056 3,198,583,603 66,921,820,582 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 7,768,047,523 - - 7,768,047,523 단기금융상품 9,174,688,600 - - 9,174,688,600 매출채권 25,622,807,430 - - 25,622,807,430 기타수취채권 11,948,530,805 - - 11,948,530,805 기타유동자산 264,847,210 - - 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,074,727,040 - 4,074,727,040 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 54,921,203,613 4,074,727,040 3,198,583,603 62,194,514,256 33.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 20,349,583,367 - 20,349,583,367 단기차입금 27,049,346,519 - 27,049,346,519 기타지급채무 5,772,431,582 - 5,772,431,582 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 4,604,024,647 - 4,604,024,647 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,779,405,692 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 합 계 65,322,912,444 15,211,124,310 80,534,036,754 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 22,045,639,904 - 22,045,639,904 단기차입금 26,452,904,810 - 26,452,904,810 기타지급채무 3,639,314,812 - 3,639,314,812 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,334,486,313 - 2,334,486,313 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 35,330,751 35,330,751 합 계 62,016,030,712 15,211,124,310 77,227,155,022 33.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,198,583,603 3,198,583,603 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 4,640,623,056 4,640,623,056 4,074,727,040 4,074,727,040 소 계 7,839,206,659 7,839,206,659 7,273,310,643 7,273,310,643 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 20,647,906,125 20,647,906,125 7,768,047,523 7,768,047,523 단기금융상품 128,987,498 128,987,498 9,174,688,600 9,174,688,600 매출채권 22,812,714,000 22,812,714,000 25,622,807,430 25,622,807,430 기타수취채권 12,034,860,239 12,034,860,239 11,948,530,805 11,948,530,805 기타유동자산 3,315,864,016 3,315,864,016 264,847,210 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 140,282,045 140,282,045 140,282,045 140,282,045 소 계 59,082,613,923 59,082,613,923 54,921,203,613 54,921,203,613 합 계 66,921,820,582 66,921,820,582 62,194,514,256 62,194,514,256 금융부채 : 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 소 계 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 20,349,583,367 20,349,583,367 22,045,639,904 22,045,639,904 단기차입금 27,049,346,519 27,049,346,519 26,452,904,810 26,452,904,810 기타지급채무 5,772,431,582 5,772,431,582 3,639,314,812 3,639,314,812 기타유동부채 4,604,024,647 4,604,024,647 2,334,486,313 2,334,486,313 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,779,405,692 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 35,330,751 35,330,751 소 계 65,322,912,444 65,322,912,444 62,016,030,712 62,016,030,712 합 계 80,534,036,754 80,534,036,754 77,227,155,022 77,227,155,022 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 33.4 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,956,912,202 1,683,710,854 4,640,623,056 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,956,912,202 - 20,093,418,767 23,050,330,969 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,391,016,186 - 1,683,710,854 4,074,727,040 당기손익금융부채 - - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,391,016,186 - 20,093,418,767 22,484,434,953 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 33.5 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 33.6 당분기와 전분기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 120,124,716 0 0 0 120,124,716 배당금수익 0 7,549,292 0 0 7,549,292 외화환산이익 222,786,678 0 0 8,500 222,795,178 외환차익 8,432,962 0 0 66,315 8,499,277 이자비용 (478,221,096) (478,221,096) 외화환산손실 (233,976,516) 0 0 (60,905,883) (294,882,399) 외환차손 (715,058) 0 0 (294,049,404) (294,764,462) 당기손익 합계 116,652,782 7,549,292 0 (833,101,568) (708,899,494) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 0 0 (335,218,667) 0 (335,218,667) 기타포괄손익 합계 0 0 (335,218,667) 0 (335,218,667) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 116,652,782 7,549,292 (335,218,667) (833,101,568) (1,044,118,161) 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 55,250,478 55,250,478 배당금수익 7,648,022 7,648,022 외화환산이익 30,329,027 18,319 30,347,346 외환차익 43,136,335 990,007 44,126,342 이자비용 (146,356,413) (146,356,413) 매출채권처분손실 0 외화환산손실 (245,107) (1,692,687) (1,937,794) 외환차손 (320,656) (3,642,156) (3,962,812) 당기손익 합계 (10,558,314) 0 (4,326,517) (14,884,831) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 (62,687,290) (62,687,290) 기타포괄손익 합계 0 (62,687,290) (62,687,290) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (10,558,314) (62,687,290) (4,326,517) (77,572,121) 32. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 36,961백만원과 43,045백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 98.29%와 97.63%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 4 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 61,110,855,292 58,697,125,215 현금및현금성자산 16,992,188,958 4,410,509,402 단기금융상품 10,000,000 8,810,000,000 매출채권 20,489,754,371 20,950,739,970 기타수취채권 11,809,105,477 11,720,594,089 재고자산 9,509,102,416 10,406,724,195 기타유동자산 2,300,704,070 2,398,557,559 비유동자산 58,246,182,740 57,361,595,310 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익금융자산 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 4,640,623,056 4,074,727,040 종속기업투자주식 10,271,064,520 10,271,064,520 관계기업투자주식 3,800,000,000 3,800,000,000 유형자산 24,115,373,420 23,840,580,313 무형자산 11,330,622,362 11,381,491,933 기타비유동자산 140,282,045 140,282,045 이연법인세자산 747,633,734 652,865,856 자산총계 119,357,038,032 116,058,720,525 부채 유동부채 66,251,860,890 61,531,301,924 매입채무 16,988,009,881 16,800,038,763 단기차입금 23,600,746,519 23,138,104,810 기타지급채무 4,840,438,625 2,581,239,793 당기법인세부채 1,043,940,029 1,437,432,593 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 4,567,601,526 2,363,361,655 비유동부채 8,872,279,370 8,816,597,865 장기차입금 749,000,000 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,759,354,122 퇴직급여부채 132,446,753 38,154,906 충당부채 1,192,306,288 1,234,758,086 기타비유동부채 19,120,637 35,330,751 부채총계 75,124,140,260 70,347,899,789 자본 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 기타자본 127,090,698 425,559,928 이익잉여금(결손금) 19,850,997,119 21,030,450,853 자본총계 44,232,897,772 45,710,820,736 자본과부채총계 119,357,038,032 116,058,720,525 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,251,452,811 32,251,452,811 44,090,253,361 44,090,253,361 매출원가 28,236,577,175 28,236,577,175 40,023,586,719 40,023,586,719 매출총이익 4,014,875,636 4,014,875,636 4,066,666,642 4,066,666,642 판매비와관리비 2,363,951,964 2,363,951,964 2,245,420,579 2,245,420,579 영업이익(손실) 1,650,923,672 1,650,923,672 1,821,246,063 1,821,246,063 기타수익 434,242,503 434,242,503 297,903,153 297,903,153 기타비용 86,628,263 86,628,263 151,647,615 151,647,615 금융수익 (5,830,452) (5,830,452) 66,019,536 66,019,536 금융비용 713,062,843 713,062,843 101,105,520 101,105,520 법인세비용차감전순이익(손실) 1,279,644,617 1,279,644,617 1,932,415,617 1,932,415,617 법인세비용 281,521,816 281,521,816 425,131,435 425,131,435 당기순이익(손실) 998,122,801 998,122,801 1,507,284,182 1,507,284,182 기타포괄손익 (335,995,202) (335,995,202) (63,644,567) (63,644,567) 당기손익 재분류불가능 (335,995,202) (335,995,202) (63,644,567) (63,644,567) 확정급여제도의 재측정요소 (776,535) (776,535) (957,277) (957,277) 기타포괄손익금융자산평가 (335,218,667) (335,218,667) (62,687,290) (62,687,290) 총포괄손익 662,127,599 662,127,599 1,443,639,615 1,443,639,615 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 92 92 138 138 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 82 82 138 138 자본변동표 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 624,219,426 16,438,882,375 41,317,911,756 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,507,284,182 1,507,284,182 확정급여제도의 재측정요소 (957,277) (957,277) 기타포괄손익금융자산평가 (62,687,290) (62,687,290) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 1,652,537 1,652,537 2019.03.31 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 563,184,673 15,768,409,280 40,586,403,908 2020.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 425,559,928 21,030,450,853 45,710,820,736 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 998,122,801 998,122,801 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (776,535) (776,535) 기타포괄손익금융자산평가 0 0 (335,218,667) (335,218,667) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 0 0 36,749,437 36,749,437 2020.03.31 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 127,090,698 19,850,997,119 44,232,897,772 현금흐름표 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 5,441,491,846 (1,260,198,883) 영업에서 창출된 현금흐름 6,562,887,815 (607,138,722) 이자의 수취 (32,892,742) 51,755,930 이자의 지급 (421,038,139) (211,453,077) 배당금의 수령 7,549,292 7,648,022 법인세의 납부 (675,014,380) (501,011,036) 투자활동현금흐름 6,727,012,734 (5,087,593,222) 유형자산의 처분 277,410,000 단기금융상품의 처분 8,800,000,000 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 정부보조금의 수취 91,989,000 기타포괄손익금융자산의 취득 (995,663,539) 종속기업투자주식의 취득 (3,359,744,594) 유형자산의 취득 (1,077,323,727) (1,004,347,628) 무형자산의 취득 (92,900,000) 재무활동현금흐름 406,374,525 1,366,473,611 단기차입금의 증가 8,331,741,923 3,531,631,990 단기차입금의 상환 (7,869,100,214) (2,165,158,379) 리스부채의 상환 (56,267,184) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,574,879,105 (4,981,318,494) 외화표시 현금및현금성자산효과 6,800,451 (245,107) 기초의 현금 4,410,509,402 14,838,199,651 기말의 현금 16,992,188,958 9,856,636,050 5. 재무제표 주석 당기 : 2020년 03월 31일 현재 전기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 대유에이피 1. 일반사항 주 식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10 월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대유플러스 5,196,752 47.75 (주)대유에이텍 2,803,248 25.76 우리사주조합 8,416 0.08 기타주주 2,875,584 26.41 합 계 10,884,000 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 바와 같으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.1 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 시재현금 75,500,000 9,500,000 요구불예금 16,916,688,958 4,401,009,402 합 계 16,992,188,958 4,410,509,402 단기금융상품 정기예금 0 8,800,000,000 정기적금 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 8,810,000,000 장기금융상품 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 8,800,000,000 유산스대출 담보 5. 매출채권과 기타수취채권 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 20,489,754,371 20,950,739,970 대손충당금 - - 합 계 20,489,754,371 20,950,739,970 기타수취채권 미수금 209,105,477 120,594,089 대손충당금 - - 단기대여금 11,600,000,000 11,600,000,000 합 계 11,809,105,477 11,720,594,089 5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 12,422,557,162 - 20,950,739,970 - 6개월 ~ 12개월 8,067,197,209 - - - 합 계 20,489,754,371 0 20,950,739,970 0 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 상품 3,154,640 - 3,154,640 - - - 제품 2,601,717,516 - 2,601,717,516 2,547,378,590 - 2,547,378,590 원재료 680,533,020 - 680,533,020 847,645,418 - 847,645,418 부재료 2,352,577,650 - 2,352,577,650 2,595,183,907 - 2,595,183,907 재공품 3,871,119,590 - 3,871,119,590 4,416,516,280 - 4,416,516,280 합 계 9,509,102,416 0 9,509,102,416 10,406,724,195 0 10,406,724,195 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 보증금 140,282,045 140,282,045 140,282,045 140,282,045 미수수익 303,820,810 303,820,810 264,847,210 264,847,210 선급금 354,058,524 354,058,524 268,098,338 268,098,338 선급비용 35,930,832 35,930,832 78,199,874 78,199,874 부가세대급금 1,606,893,904 1,606,893,904 1,787,412,137 1,787,412,137 합 계 2,300,704,070 140,282,045 2,440,986,115 2,398,557,559 140,282,045 2,538,839,604 8. 당기손익금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,198,583,603 3,198,583,603 합 계 3,198,583,603 3,198,583,603 유 동 - - 비 유 동 3,198,583,603 3,198,583,603 8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,198,583,603 3,000,000,000 3,198,583,603 합 계 3,000,000,000 3,198,583,603 3,000,000,000 3,198,583,603 상기 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 2018년중 신규설립되었습니다. 당사는 PEF의 설립목적 등을 감안시 자산기준 평가접근법을 적용하는 것이 합리적이라고판단하였으며, PEF의 정관상 사원에게 정해진 보장수익률 및 잔여재산에 대한 분배요건 과 PEF와 PEF가 운용하는 투자자산의 상대회사간에 체결된 약정 등을 종합적으로 고려하여 평가 하였습니다. 8.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 3,198,583,603 3,000,000,000 취득 - - 처분 - - 공정가치변동 - 198,583,603 기말 3,198,583,603 3,198,583,603 9. 기타포괄손익금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 당분기말 전기말 지분증권 4,640,623,056 4,074,727,040 합 계 4,640,623,056 4,074,727,040 유 동 - - 비 유 동 4,640,623,056 4,074,727,040 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.87% 2,143,696,183 1,360,628,874 2,143,696,183 1,791,561,186 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.91% 682,083,138 665,921,280 288,147,834 332,080,000 (주)대유플러스 상장 1,510,328 1.43% 865,957,912 930,362,048 264,229,677 267,375,000 북경대유(유) 비상장 432,000 12.00% 927,480,378 1,633,710,854 927,480,378 1,633,710,854 (주)푸른산수목원 비상장 10,000 5.32% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 4,669,217,611 4,640,623,056 3,673,554,072 4,074,727,040 9.3 당분기와 전기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 4,074,727,040 3,807,909,797 취득 995,663,539 665,925,590 처분 공정가치변동(*2) (429,767,523) (399,108,347) 기말 4,640,623,056 4,074,727,040 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기초 포괄손익누계액에 반영되었습니다. (*2) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 10. 종속기업투자주식10.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 3,359,744,594 97.0% 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 종속기업투자 합계 10,271,064,520 10,271,064,520 10.2 종속기업투자주식의 당분기중 변동내역은 없습니다.(단위:원) 회사명 기초 취득 처분 손상 분기말 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 1,390,166,246 합 계 10,271,064,520 10,271,064,520 11. 관 계기업투자주식 11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(백만좌) 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제6호(*) 3,800 99.7% 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 (*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.11.2 당분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 분기말 케이클라비스 신기술조합 제6호 3,800,000,000 - - 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 - - 3,800,000,000 12. 유형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지(*2) 4,273,648,934 0 4,273,648,934 4,273,648,934 0 4,273,648,934 건물(*2) 8,086,594,445 (946,778,761) 7,139,815,684 8,086,594,445 (895,516,117) 7,191,078,328 구축물(*2) 672,871,160 (48,310,559) 624,560,601 672,871,160 (44,106,875) 628,764,285 시설장치(*2) 3,189,321,420 (1,186,227,466) 2,003,093,954 3,064,821,420 (1,105,664,644) 1,959,156,776 기계장치(*2) 8,128,343,218 (3,867,221,780) 4,261,121,438 8,128,343,218 (3,665,091,923) 4,463,251,295 공구와기구 8,824,585,663 (5,285,552,282) 3,539,033,381 8,403,188,663 (4,924,319,000) 3,478,869,663 비품 922,866,266 (565,563,578) 357,302,688 921,473,539 (517,938,573) 403,534,966 건설중인자산 1,796,085,215 0 1,796,085,215 1,266,051,215 0 1,266,051,215 사용권자산 473,928,590 (353,217,065) 120,711,525 473,928,590 (297,703,739) 176,224,851 합 계 36,368,244,911 -12,252,871,491 24,115,373,420 35,290,921,184 -11,450,340,871 23,840,580,313 (*1) 국고보조금 포함 (*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다. 12.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 4,273,648,934 4,273,648,934 건물 7,191,078,328 (51,262,644) 7,139,815,684 구축물 628,764,285 (4,203,684) 624,560,601 시설장치 1,959,156,776 53,555,000 (80,562,822) 70,945,000 2,003,093,954 기계장치 4,463,251,295 (202,129,857) 4,261,121,438 공구와기구 3,478,869,663 165,596,000 (361,233,282) 255,801,000 3,539,033,381 비품 403,534,966 1,392,727 (47,625,005) 357,302,688 건설중인자산 1,266,051,215 856,780,000 (326,746,000) 1,796,085,215 사용권자산(*1) 176,224,851 (55,513,326) 120,711,525 합 계 23,840,580,313 1,077,323,727 0 -802,530,620 0 24,115,373,420 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,270,898,934 2,750,000 4,273,648,934 건물 7,396,128,904 (205,050,576) 7,191,078,328 구축물 556,633,189 88,000,000 (15,868,904) 628,764,285 시설장치 2,190,860,470 70,600,000 (18,252,778) (308,050,916) 24,000,000 1,959,156,776 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 (81,000) (808,800,476) 367,491,379 4,463,251,295 공구와기구 3,414,726,985 1,366,414,679 (526,887,133) (1,490,174,868) 714,790,000 3,478,869,663 비품 537,912,419 89,352,908 (75,000) (223,655,361) 403,534,966 기타의유형자산 16,000 (16,000) 0 건설중인자산 1,569,461,379 1,452,492,215 (649,621,000) (1,106,281,379) 1,266,051,215 사용권자산(*1) 473,928,590 (297,703,739) 176,224,851 합 계 24,759,466,723 3,625,351,341 -1,194,932,911 -3,349,304,840 0 23,840,580,313 12.3 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 95,306,981 80,917,870 176,224,851 취득 - - - 감가상각 (28,654,897) (26,858,429) (55,513,326) 기말 66,652,084 54,059,441 120,711,525 12.4 보험가입자산당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 21,591백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,699백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공 하고 있습니다. 13. 무 형자산13.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 10,027,747,697 10,027,747,697 10,027,747,697 회원권 818,315,400 818,315,400 818,315,400 818,315,400 특허권 14,988,700 (499,616) 14,489,084 14,988,700 (124,904) 14,863,796 소프트웨어 1,153,321,729 (683,251,548) 470,070,181 1,153,321,729 (632,756,689) 520,565,040 합 계 12,014,373,526 -683,751,164 11,330,622,362 12,014,373,526 -632,881,593 11,381,491,933 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 13.2 당분기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 분기말 영업권 10,027,747,697 10,027,747,697 회원권 818,315,400 818,315,400 특허권 14,863,796 (374,712) 14,489,084 소프트웨어 520,565,040 (50,494,859) 470,070,181 합 계 11,381,491,933 0 0 -50,869,571 0 11,330,622,362 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 10,027,747,697 회원권 600,000,000 218,315,400 818,315,400 특허권 14,988,700 (124,904) 14,863,796 소프트웨어 546,022,872 178,498,000 (15,000) (203,940,832) 520,565,040 합 계 11,173,770,569 411,802,100 -15,000 -204,065,736 0 11,381,491,933 13.3 당사는 당분기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 395백만원과 421백만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 13.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하 였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. 14. 차입금14.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 3.514~3.579% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.314~3.434% 7,800,746,519 2,469,004,596 Banker's Usance KEB하나은행 2.331~2.394% 3,934,917,685 Banker's Usance KB국민은행 2.435~2.485% 3,934,182,529 운영자금 현대커머셜 3.11% 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 NH농협캐피탈 4.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 3.85% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 한국수출입은행 2.43% 3,000,000,000 합 계 23,600,746,519 23,138,104,810 14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 전북은행 3.59% 749,000,000 749,000,000 1년 이내 만기도래 - - 장기차입금 합계 749,000,000 749,000,000 14 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 12, 29참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 29참조). 14.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (220,594,308) (240,645,878) 합 계 6,779,405,692 6,759,354,122 (*) 후순 위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 15. 당기손익금융부채15.1 당분기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기 액면금액 장부금액 1회 사모전환사채 2019-06-28 2.0% 2022-06-28 13,500,000,000 15,211,124,310 합 계 13,500,000,000 15,211,124,310 유동 15,211,124,310 비유동 - 상기 1회 사모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채를 당기손익인식항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 계상하였습니다. 상기 1회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권이 1년 이내에 행사가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 15.2 당사가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 권면총액 13,500,000,000원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액(원/주)(*) 7,197 전환에 따라 발행할주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) 전환가액 조정조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당분기말 현재 전환가액은 7,197 원입니다. 16. 기타지급채무와 기타부채16.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 등 4,840,438,625 0 4,840,438,625 2,581,239,793 0 2,581,239,793 합 계 4,840,438,625 0 4,840,438,625 2,581,239,793 0 2,581,239,793 16.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 892,093,906 892,093,906 662,664,581 662,664,581 선수금 2,229,660,351 2,229,660,351 27,852,053 27,852,053 미지급비용 1,333,070,074 1,333,070,074 1,518,161,716 1,518,161,716 선수수익 10,313,852 10,313,852 13,726,800 13,726,800 리스부채 102,463,343 19,120,637 121,583,980 140,956,505 35,330,751 176,287,256 합 계 4,567,601,526 19,120,637 4,586,722,163 2,363,361,655 35,330,751 2,398,692,406 16.3 당 분기 와 전기의 리스부 채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합 계 기초 140,956,505 35,330,751 176,287,256 신규계약 계약해지 리스료지급 (56,267,184) (56,267,184) 이자비용 1,563,908 1,563,908 유동성대체 16,210,114 (16,210,114) 기말 102,463,343 19,120,637 121,583,980 구 분 유동 비유동 합 계 기초 - - - 회계정책변경 효과 342,966,655 121,583,980 464,550,635 신규계약 - - - 계약해지 - - - 리스료지급 (301,977,828) - (301,977,828) 이자비용 13,714,449 - 13,714,449 유동성대체 86,253,229 (86,253,229) - 기말 140,956,505 35,330,751 176,287,256 16.4 당분 기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합 계 102,463,343 19,120,637 - - 121,583,980 16.5 당분기와 전분기의 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용(*) 25,738,900 25,738,900 - - 소액자산리스비용(*) 17,616,540 17,616,540 - - 리스부채이자비용 1,563,908 1,563,908 - - 합 계 44,919,348 44,919,348 - - (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 소액자산리스비용으로 표기하였습니다. 17. 확정급여 채무 17.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 427,019,134 388,013,056 사외적립자산의 공정가치 (294,572,381) (349,858,150) 소 계 132,446,753 38,154,906 17.2 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 70,390,596 70,390,596 32,071,291 32,071,291 이자원가 283,621 283,621 611,515 611,515 사외적립자산 이자수익 (2,319,668) (2,319,668) (3,088,341) (3,088,341) 합 계 68,354,549 68,354,549 29,594,465 29,594,465 17.3 당분기 와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기초 388,013,056 353,761,290 퇴직급여 지급액 (31,668,139) (376,214,810) 확정기여제도의 전환 - - 당기근무원가 70,390,596 128,285,155 이자원가 283,621 2,446,058 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 1,117,636 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 5,449,656 - 경험에 의한 차이 - 273,168,071 소 계 0 279,735,363 기 말 427,019,134 388,013,056 17.4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기 초 349,858,150 498,982,508 기여금 납입액 1,964,470 15,847,340 기대수익 2,319,668 12,353,363 퇴직급여 지급액 (58,574,350) (169,504,513) 재측정요소 (995,557) (7,820,548) 기 말 294,572,381 349,858,150 - 당사는 당분기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.- 한편, 사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 17.5 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (995,557) (287,555,911) 법인세효과 219,022 63,262,298 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (776,535) (224,293,613) 17.6 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18. 충당부채 18.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 1,089,599,462 1,136,597,368 기타장기종업원급여충당부채 102,706,826 98,160,718 합 계 1,192,306,288 1,234,758,086 18.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,136,597,368 1,566,185,164 설정액 19,149,440 31,159,202 사용 (66,147,346) (137,633,936) 기말 1,089,599,462 1,459,710,430 18.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 당분기 전분기 기초 98,160,718 설정액 4,546,108 사용 기말 102,706,826 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 납입자본19.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 19.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 합 계 18,812,809,955 18,812,809,955 20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가이익 601,094,998 587,580,213 기타포괄손익금융자산평가손실 (623,398,750) (274,665,298) 주식매입선택권(*) 149,394,450 112,645,013 합 계 127,090,698 425,559,928 (*) 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원)를 부 여하였으며, 당분기 중 주식보상비용 36,749,437원을 인식하 였습니다. 2 1. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 435,360,000 217,680,000 미처분이익잉여금 19,415,637,119 20,812,770,853 합 계 19,850,997,119 21,030,450,853 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 22. 매출액과 매출원가22.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 978,286,736 978,286,736 582,546,407 582,546,407 제품매출 31,273,166,075 31,273,166,075 43,503,387,818 43,503,387,818 기타매출 0 0 4,319,136 4,319,136 합 계 32,251,452,811 32,251,452,811 44,090,253,361 44,090,253,361 당기와 전기중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다.22.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 806,491,828 806,491,828 573,952,328 573,952,328 제품매출원가 27,430,085,347 27,430,085,347 39,449,634,391 39,449,634,391 합 계 28,236,577,175 28,236,577,175 40,023,586,719 40,023,586,719 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,016,170,398 1,016,170,398 833,297,571 833,297,571 퇴직급여 97,066,100 97,066,100 50,935,535 50,935,535 복리후생비 80,565,225 80,565,225 99,775,755 99,775,755 여비교통비 26,865,912 26,865,912 33,661,625 33,661,625 접대비 21,134,920 21,134,920 31,354,794 31,354,794 통신비 6,999,498 6,999,498 6,194,318 6,194,318 세금과공과금 34,511,710 34,511,710 36,845,880 36,845,880 감가상각비 36,730,825 36,730,825 38,917,006 38,917,006 사용권자산감가상각비 55,513,326 55,513,326 지급임차료 21,492,540 21,492,540 52,268,244 52,268,244 수선비 361,000 361,000 7,130,000 7,130,000 보험료 67,426,768 67,426,768 55,460,830 55,460,830 차량유지비 22,229,895 22,229,895 26,749,623 26,749,623 운반비 464,116,092 464,116,092 577,731,508 577,731,508 소모품비 34,231,212 34,231,212 20,426,855 20,426,855 지급수수료 254,049,735 254,049,735 263,828,976 263,828,976 무형자산상각비 50,869,571 50,869,571 47,879,652 47,879,652 판매보수비 19,149,440 19,149,440 31,159,202 31,159,202 기타 54,467,797 54,467,797 31,803,205 31,803,205 합 계 2,363,951,964 2,363,951,964 2,245,420,579 2,245,420,579 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (6,173,520,645) (6,173,520,645) 1,289,739,172 1,289,739,172 원,부재료의 사용 23,402,027,535 23,402,027,535 26,234,491,810 26,234,491,810 종업원급여 3,526,707,267 3,526,707,267 3,988,688,912 3,988,688,912 외주용역비용 6,612,732,043 6,612,732,043 7,118,283,181 7,118,283,181 전력비 및 가스연료비 260,676,383 260,676,383 258,292,673 258,292,673 유무형자산상각비 797,886,865 797,886,865 831,798,423 831,798,423 사용권자산감가상각비 55,513,326 55,513,326 운반비 583,962,699 583,962,699 709,149,471 709,149,471 지급수수료 266,650,740 266,650,740 283,670,736 283,670,736 기타비용 1,267,892,926 1,267,892,926 1,554,892,920 1,554,892,920 합 계 30,600,529,139 30,600,529,139 42,269,007,298 42,269,007,298 25. 기타수익과 기타비용25.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,465,948 16,465,948 12,267,690 12,267,690 이자수익 134,687,109 134,687,109 0 0 기타외환차익 8,499,277 8,499,277 41,005,306 41,005,306 기타외화환산이익 97,591,781 97,591,781 30,347,346 30,347,346 유형자산처분이익 0 0 90,973,770 90,973,770 잡이익 176,998,388 176,998,388 123,309,041 123,309,041 합 계 434,242,503 434,242,503 297,903,153 297,903,153 25.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 15,745,392 15,745,392 45,496,000 45,496,000 기타외환차손 4,476,928 4,476,928 3,962,812 3,962,812 기타외화환산손실 60,905,883 60,905,883 1,692,687 1,692,687 기부금 5,500,000 5,500,000 0 0 잡손실 60 60 100,496,116 100,496,116 합 계 86,628,263 86,628,263 151,647,615 151,647,615 26. 금융 수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (20,180,195) (20,180,195) 55,250,478 55,250,478 외환차익 0 0 3,121,036 3,121,036 외화환산이익 6,800,451 6,800,451 0 0 배당금수익 7,549,292 7,549,292 7,648,022 7,648,022 금융수익합계 -5,830,452 -5,830,452 66,019,536 66,019,536 금융비용 이자비용 422,775,309 422,775,309 100,860,413 100,860,413 외환차손 290,287,534 290,287,534 0 0 외화환산손실 0 0 245,107 245,107 금융비용합계 713,062,843 713,062,843 101,105,520 101,105,520 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 28. 주당손익28.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 998,122,801 998,122,801 1,507,284,182 1,507,284,182 가중평균유통보통주식수 10,884,000 10,884,000 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익 92 92 138 138 28.2 당기와 전기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 998,122,801 998,122,801 1,507,284,182 1,507,284,182 희석효과 반영후 당기순이익 1,050,485,096 1,050,485,096 가중평균희석유통보통주식수 12,759,781 12,759,781 10,884,000 10,884,000 희석주당순이익 82 82 138 138 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.- 전환사채는 보통주로 전환된것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. - 주식매입선택권 반희석 효과로 희석주당순이익 계산에서 배제되었습니다. 29. 우발채무와 약정사항29.1 분할당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로분할설립되었으며(주석 1 참조), 대한민국의 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무 포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 29.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,000,000,000 7,800,746,519 1,199,253,481 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 당사의 매입처는 하나은 행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있습니다. 재무제표일 현재 당사의 매입처가 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 없습니다. 29.3 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 342,830,000 342,830,000 분할전채무 연대책임분 포함 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 11,382,278.86 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY대출 실행 스마트파이낸싱제십사차 차입채무 10,000,000,000 13,000,000,000 임직원 한국증권금융 차입채무 23,152,000 23,152,000 상기 이외, 당기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 29.4 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 12,800,746,519 12,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 신보2019제9차(유) 회사채 7,000,000,000 8,400,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,800,000,000 1,932,000,000 보증서발급잔액 기준 29.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 12,800,746,519 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 30. 특수관계자와의 거래30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V, DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유)케이클라비스 신기술조합 제육호 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유(유), (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아딤채(구.(주)대유위니아), (주)위니아에스엘에스, (주)대우전자서비스, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX), (주)동강레저 30.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 134,435,419 103,656,560 25,533,554 - DAYOU AP MEXICO 810,297,633 염성대유 512,618,139 650,913,783 동강홀딩스 86,057,259 대유홀딩스 638,822,400 68,437,670 대유에이텍 34,763,943 대유금형 469,220,000 20,900,000 대유몽베르조합 1,672,440 위니아에스엘에스 459,067,933 (3,636) 합 계 1,322,915,772 0 134,435,419 1,852,460,676 469,220,000 237,361,230 구 분 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 36,392,158 DAYOU AP MEXICO 3,359,744,594 대유홀딩스 868,385,600 154,286,580 대유에이텍 14,072,727 염성대유 890,715,626 810,358,064 대유금형 419,790,000 43,010,000 위니아에스엘에스 391,652,364 156,306,445 대우전자서비스 50,581,653 합 계 890,715,626 0 0 2,120,977,681 419,790,000 404,067,910 3,359,744,594 30.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 대유플러스 11,600,000,000 301,623,362 53,455,424 16,533,885 DAYOU AP MEXICO 939,412,744 염성대유 2,367,706,372 1,830,309,205 동강홀딩스 64,389,592 대유홀딩스 323,191,440 23,353,836 대유글로벌 7,601,869,453 대유에이텍 28,860,000 25,555,024 대유합금 1,269,969 대유금형 358,523,000 대유몽베르조합 600,133,729 1,672,440 위니아에스엘에스(구.대유위니아서비스) 362,174,270 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 40,270,585 102,506,622 합 계 10,949,259,154 11,600,000,000 1,033,123,713 2,206,956,069 0 853,472,016 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권(*) 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 204,693,695 43,628,640 - 49,065,787 DAYOU AP MEXICO 113,235,445 - - - - - 염성대유(유) 2,113,836,941 - - 1,174,997,129 - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 28,389,040 (주)동강홀딩스 - - - - - 4,819,800 (주)대유홀딩스 - - - 323,553,120 - 28,572,216 (주)대유글로벌 9,601,869,453 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 1,320,000 - 300,916,000 대유몽베르조합 - - 600,133,729 - - - (주)위니아딤채 - - - - - 72,633,190 (주)위니아에스엘에스 - - 940,000 - - 464,816,654 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 38,136,172 - 97,073,587 - - - 합 계 11,867,078,011 11,600,000,000 931,701,011 1,543,498,889 - 950,482,656 30.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 대여 회수 분기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 11,600,000,000 합 계 11,600,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 11,600,000,000 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 - 13,000,000,000 1,400,000,000 11,600,000,000 합 계 - 13,000,000,000 1,400,000,000 11,600,000,000 30.5 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 673,737,141 673,737,141 536,064,554 536,064,554 퇴직급여 75,830,903 75,830,903 87,859,563 87,859,563 주식기준보상비용 36,749,437 36,749,437 합 계 786,317,481 786,317,481 623,924,117 623,924,117 31. 현금흐름표31.1 당분 기 와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 998,122,801 1,507,284,182 조정항목 1,532,153,579 1,283,410,653 자산부채의 변동 4,032,611,435 (3,397,833,557) 영업활동에서 창출된 현금 6,562,887,815 -607,138,722 31.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 747,017,294 783,918,771 사용권자산감가상각비 55,513,326 0 무형자산상각비 50,869,571 47,879,652 외화환산손실 60,905,883 1,937,794 이자비용 438,520,701 146,356,413 판매보수비 19,149,440 31,159,202 퇴직급여 68,354,549 29,594,465 주식보상비용 36,749,437 1,652,537 법인세비용 281,521,816 425,131,435 외화환산이익 (104,392,232) (30,347,346) 이자수익 (114,506,914) (55,250,478) 배당금수익 (7,549,292) (7,648,022) 유형자산처분이익 0 (90,973,770) 합 계 1,532,153,579 1,283,410,653 31.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 553,135,845 1,459,373,659 미수금의 감소(증가) (83,078,353) (174,034,661) 재고자산의 감소 897,621,779 635,456,097 선급금의 증가 (85,960,186) 146,752,701 선급비용의 감소(증가) 42,269,042 7,751,585 미수수익의 감소(증가) 108,426,056 부가세대급금의 감소 180,518,233 279,357,568 매입채무의 감소 127,065,235 (5,282,802,362) 미지급금의 감소 82,407,332 2,110,605 예수금의 증가(감소) 229,429,325 (132,486,650) 선수금의 증가(감소) 2,201,808,298 0 미지급비용의 증가(감소) (180,958,726) (184,113,524) 선수수익의 증가 (3,412,948) (3,384,690) 퇴직금의 지급 (31,668,139) (162,752,522) 사외적립자산의 변동 56,609,880 148,572,573 판매보증충당부채의 변동 (61,601,238) (137,633,936) 합 계 4,032,611,435 -3,397,833,557 31.4 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 56,267천원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 은 1,564천원입니다. 31.5 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 326,746,000 654,191,379 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,800,000 2,176,800,000 이익준비금의 적립 217,680,000 217,680,000 합 계 2,721,226,000 3,048,671,379 32. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.32.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 32.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 3,264,745,391 10,061,231,780 금융부채 (10,800,000,000) (15,669,100,214) 합 계 (7,535,254,609) (5,607,868,434) 변동이자율: 금융자산 39,255,882 34,747,056 금융부채 (13,549,746,519) (8,218,004,596) 합 계 (13,510,490,637) (8,183,257,540) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의 손익은 각각 135백만원과 82백만원만큼 변동될 수 있습니다. 32.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,082,189,951 (224,841,029) 248,445,204 (7,981,227,354) EUR (6,743,250) (21,638,758) CNY 2,709,751,066 (1,830,309,205) 2,113,836,941 (1,174,997,129) 합 계 3,791,941,017 (2,061,893,484) 2,362,282,145 (9,177,863,241) 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 85,734,892 (85,734,892) (773,278,215) 773,278,215 EUR (674,325) 674,325 (2,163,876) 2,163,876 CNY 87,944,186 (87,944,186) 93,883,981 (93,883,981) 합 계 173,004,753 (173,004,753) (681,558,110) 681,558,110 32.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 29.2참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 16,988,009,881 16,988,009,881 16,988,009,881 0 단기차입금 23,600,746,519 23,800,160,510 23,800,160,510 0 기타지급채무 4,840,438,625 4,840,438,625 4,840,438,625 0 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,409,615,500 270,000,000 15,139,615,500 기타유동부채 4,567,601,526 4,567,601,526 4,567,601,526 0 장기차입금 749,000,000 790,770,191 26,889,100 763,881,091 회사채 6,779,405,692 7,635,442,500 231,070,000 7,404,372,500 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 0 19,120,637 합 계 72,755,447,190 74,051,159,370 50,724,169,642 23,326,989,728 매입채무 16,800,038,763 16,800,038,763 16,800,038,763 - 단기차입금 23,138,104,810 23,453,890,056 23,453,890,056 - 기타지급채무 2,581,239,793 2,581,239,793 2,581,239,793 - 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,477,115,500 270,000,000 15,207,115,500 기타유동부채 2,363,361,655 2,363,361,655 2,363,361,655 - 장기차입금 749,000,000 797,474,049 26,962,769 770,511,280 회사채 6,759,354,122 7,693,210,000 231,070,000 7,462,140,000 기타비유동부채 35,330,751 53,743,252 - 53,743,252 합 계 67,637,554,204 69,220,073,068 45,726,563,036 23,493,510,032 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 32.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 46,340,276,521 45,857,583,242 차감: 현금및현금성자산 등(*) (17,002,188,958) (13,220,509,402) 순차입금 29,338,087,563 32,637,073,840 자기자본 44,232,897,772 45,710,820,736 자기자본 대비 순차입금의 비율 66.3% 71.4% (*) 단 기금융상품 포함 33. 금융상품33.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 16,992,188,958 - - 16,992,188,958 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 20,489,754,371 - - 20,489,754,371 기타수취채권 11,809,105,477 - - 11,809,105,477 기타유동자산 303,820,810 - - 303,820,810 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,640,623,056 - 4,640,623,056 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 49,747,151,661 4,640,623,056 3,198,583,603 57,586,358,320 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 4,410,509,402 - - 4,410,509,402 단기금융상품 8,810,000,000 - - 8,810,000,000 매출채권 20,950,739,970 - - 20,950,739,970 기타수취채권 11,720,594,089 - - 11,720,594,089 기타유동자산 264,847,210 - - 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,074,727,040 - 4,074,727,040 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 46,298,972,716 4,074,727,040 3,198,583,603 53,572,283,359 33.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 16,988,009,881 16,988,009,881 단기차입금 23,600,746,519 23,600,746,519 기타지급채무 4,840,438,625 4,840,438,625 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,327,627,323 2,327,627,323 장기차입금 749,000,000 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,779,405,692 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 합 계 55,304,348,677 15,211,124,310 70,515,472,987 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 16,800,038,763 - 16,800,038,763 단기차입금 23,138,104,810 - 23,138,104,810 기타지급채무 2,581,239,793 - 2,581,239,793 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,321,782,802 - 2,321,782,802 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 35,330,751 35,330,751 합 계 52,384,851,041 15,211,124,310 67,595,975,351 33.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,198,583,603 3,198,583,603 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 4,640,623,056 4,640,623,056 4,074,727,040 4,074,727,040 소 계 7,839,206,659 7,839,206,659 7,273,310,643 7,273,310,643 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 16,992,188,958 16,992,188,958 4,410,509,402 4,410,509,402 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 8,810,000,000 8,810,000,000 매출채권 20,489,754,371 20,489,754,371 20,950,739,970 20,950,739,970 기타수취채권 11,809,105,477 11,809,105,477 11,720,594,089 11,720,594,089 기타유동자산 303,820,810 303,820,810 264,847,210 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 140,282,045 140,282,045 140,282,045 140,282,045 소 계 49,747,151,661 49,747,151,661 46,298,972,716 46,298,972,716 합 계 57,586,358,320 57,586,358,320 53,572,283,359 53,572,283,359 금융부채 : 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 소 계 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 16,988,009,881 16,988,009,881 16,800,038,763 16,800,038,763 단기차입금 23,600,746,519 23,600,746,519 23,138,104,810 23,138,104,810 기타지급채무 4,840,438,625 4,840,438,625 2,581,239,793 2,581,239,793 기타유동부채 2,327,627,323 2,327,627,323 2,321,782,802 2,321,782,802 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,779,405,692 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 35,330,751 35,330,751 소 계 55,304,348,677 55,304,348,677 52,384,851,041 52,384,851,041 합 계 70,515,472,987 70,515,472,987 67,595,975,351 67,595,975,351 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 33.4 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,956,912,202 1,683,710,854 4,640,623,056 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,956,912,202 - 20,093,418,767 23,050,330,969 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,391,016,186 - 1,683,710,854 4,074,727,040 당기손익금융부채 - - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,391,016,186 - 20,093,418,767 22,484,434,953 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 33.5 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 33.6 당분기와 전분기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 114,506,914 114,506,914 배당금수익 7,549,292 7,549,292 외화환산이익 104,383,732 8,500 104,392,232 외환차익 8,432,962 66,315 8,499,277 이자비용 (438,520,701) (438,520,701) 외화환산손실 (60,905,883) (60,905,883) 외환차손 (715,058) (294,049,404) (294,764,462) 당기손익 합계 226,608,550 7,549,292 (793,401,173) (559,243,331) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 (335,218,667) (335,218,667) 기타포괄손익 합계 (335,218,667) (335,218,667) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 226,608,550 7,549,292 (335,218,667) (793,401,173) (894,461,998) 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 55,250,478 55,250,478 배당금수익 7,648,022 7,648,022 외화환산이익 30,329,027 18,319 30,347,346 외환차익 43,136,335 990,007 44,126,342 이자비용 (146,356,413) (146,356,413) 매출채권처분손실 0 외화환산손실 (245,107) (1,692,687) (1,937,794) 외환차손 (320,656) (3,642,156) (3,962,812) 당기손익 합계 (10,558,314) 0 (4,326,517) (14,884,831) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 (62,687,290) (62,687,290) 기타포괄손익 합계 0 (62,687,290) (62,687,290) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (10,558,314) (62,687,290) (4,326,517) (77,572,121) 32. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 30,679백만원과 43,045백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 95.13%와 97.63%입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기1분기 (2020년) 매출채권 22,812,714 - 0% 미수금 434,860 - 0% 선급금 418,837 - 0% 제4기 (2019년) 매출채권 25,622,807 - 0% 미수금 348,530 - 0% 선급금 459,215 - 0% 제3기 (2018년) 매출채권 10,901,269 - 0% 미수금 17,964 - 0% 선급금 958,159 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 1분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 14,745,516 8,067,197 - 22,812,714 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과 목 2020년 1분기 2019년 2018년 상 품 3,155 - - 제 품 3,202,880 3,109,078 2,193,703 원재료 2,438,687 2,306,282 781,111 부재료 2,352,578 2,595,184 2,137,329 재공품 4,213,533 4,811,433 4,613,321 미착품 347,628 - - 합 계 12,558,460 12,821,977 9,725,464 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.68% 10.00% 11.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.9회 14.0회 18.0회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,155 - 3,155 제 품 3,202,880 - 3,202,880 원재료 2,438,687 - 2,438,687 부재료 2,352,578 - 2,352,578 재공품 4,213,533 - 4,213,533 미착품 347,628 - 347,628 합 계 12,558,460 - 12,558,460 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다. (단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 20,647,906,125 - - 20,647,906,125 단기금융상품 128,987,498 - - 128,987,498 매출채권 22,812,714,000 - - 22,812,714,000 기타수취채권 12,034,860,239 - - 12,034,860,239 기타유동자산 3,315,864,016 - - 3,315,864,016 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,640,623,056 - 4,640,623,056 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 59,082,613,923 4,640,623,056 3,198,583,603 66,921,820,582 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 7,768,047,523 - - 7,768,047,523 단기금융상품 9,174,688,600 - - 9,174,688,600 매출채권 25,622,807,430 - - 25,622,807,430 기타수취채권 11,948,530,805 - - 11,948,530,805 기타유동자산 264,847,210 - - 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,074,727,040 - 4,074,727,040 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 54,921,203,613 4,074,727,040 3,198,583,603 62,194,514,256 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 20,349,583,367 - 20,349,583,367 단기차입금 27,049,346,519 - 27,049,346,519 기타지급채무 5,772,431,582 - 5,772,431,582 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 4,604,024,647 - 4,604,024,647 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,779,405,692 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 합 계 65,322,912,444 15,211,124,310 80,534,036,754 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 22,045,639,904 - 22,045,639,904 단기차입금 26,452,904,810 - 26,452,904,810 기타지급채무 3,639,314,812 - 3,639,314,812 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,334,486,313 - 2,334,486,313 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 35,330,751 35,330,751 합 계 62,016,030,712 15,211,124,310 77,227,155,022 (다) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,198,583,603 3,198,583,603 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 4,640,623,056 4,640,623,056 4,074,727,040 4,074,727,040 소 계 7,839,206,659 7,839,206,659 7,273,310,643 7,273,310,643 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 20,647,906,125 20,647,906,125 7,768,047,523 7,768,047,523 단기금융상품 128,987,498 128,987,498 9,174,688,600 9,174,688,600 매출채권 22,812,714,000 22,812,714,000 25,622,807,430 25,622,807,430 기타수취채권 12,034,860,239 12,034,860,239 11,948,530,805 11,948,530,805 기타유동자산 3,315,864,016 3,315,864,016 264,847,210 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 140,282,045 140,282,045 140,282,045 140,282,045 소 계 59,082,613,923 59,082,613,923 54,921,203,613 54,921,203,613 합 계 66,921,820,582 66,921,820,582 62,194,514,256 62,194,514,256 금융부채 : 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 소 계 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 15,211,124,310 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 20,349,583,367 20,349,583,367 22,045,639,904 22,045,639,904 단기차입금 27,049,346,519 27,049,346,519 26,452,904,810 26,452,904,810 기타지급채무 5,772,431,582 5,772,431,582 3,639,314,812 3,639,314,812 기타유동부채 4,604,024,647 4,604,024,647 2,334,486,313 2,334,486,313 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 회사채 6,779,405,692 6,779,405,692 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 19,120,637 19,120,637 35,330,751 35,330,751 소 계 65,322,912,444 65,322,912,444 62,016,030,712 62,016,030,712 합 계 80,534,036,754 80,534,036,754 77,227,155,022 77,227,155,022 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,956,912,202 1,683,710,854 4,640,623,056 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,956,912,202 - 20,093,418,767 23,050,330,969 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,391,016,186 - 1,683,710,854 4,074,727,040 당기손익금융부채 - - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,391,016,186 - 20,093,418,767 22,484,434,953 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (마) 당분기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 120,124,716 0 0 0 120,124,716 배당금수익 0 7,549,292 0 0 7,549,292 외화환산이익 222,786,678 0 0 8,500 222,795,178 외환차익 8,432,962 0 0 66,315 8,499,277 이자비용 (478,221,096) (478,221,096) 외화환산손실 (233,976,516) 0 0 (60,905,883) (294,882,399) 외환차손 (715,058) 0 0 (294,049,404) (294,764,462) 당기손익 합계 116,652,782 7,549,292 0 (833,101,568) (708,899,494) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 0 0 (335,218,667) 0 (335,218,667) 기타포괄손익 합계 0 0 (335,218,667) 0 (335,218,667) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 116,652,782 7,549,292 (335,218,667) (833,101,568) (1,044,118,161) 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 55,250,478 55,250,478 배당금수익 7,648,022 7,648,022 외화환산이익 30,329,027 18,319 30,347,346 외환차익 43,136,335 990,007 44,126,342 이자비용 (146,356,413) (146,356,413) 매출채권처분손실 0 외화환산손실 (245,107) (1,692,687) (1,937,794) 외환차손 (320,656) (3,642,156) (3,962,812) 당기손익 합계 (10,558,314) 0 (4,326,517) (14,884,831) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 (62,687,290) (62,687,290) 기타포괄손익 합계 0 (62,687,290) (62,687,290) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (10,558,314) (62,687,290) (4,326,517) (77,572,121) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 06월 28일 13,500 2.00 - 2022년 06월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 10월 24일 7,000 3.301 BB+(한국기업평가) 2022년 10월 24일 미상환 - 합 계 - - - 20,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,500 - - - - 20,500 합계 - - 20,500 - - - - 20,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제05기(당기) 서현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제04기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제03기(전전기) 동명회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제05기(당기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 95,000천원 - 제04기(전기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 80,000천원 1,014 제03기(전전기) 동명회계법인 반기,중간,기말감사 60,000천원 942 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제05기(당기) - - - - - - - - - - 제04기(전기) - - - - - - - - - - 제03기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2017년에 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청, 지정된 감사인 한영회계법인에게 2017년도 회계감사를 수감하였으며, 지정감사 종료 이후인 2018년에는 동명회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한 2 019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2020년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합 병 함에 따라, 2019년에는 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 19일 감사위원 : 3인 전원, 회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 대면회의 중간감사결과보고 2 2020년 03월 11일 감사위원 : 3인 전원, 회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 대면회의 기말감사결과보고 5. 회계감사인의 변경 당사는 2017년에 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청, 지정된 감사인 한영회계법인에게 2017년도 회계감사를 수감하였으며, 지정감사 종료 이후인 2018년에는 동명회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한 2 019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2020년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합 병 함에 따라, 2019년에는 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 6 . 내부회계관리제도의 운영실태 (1) 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제4기(2019년) 2020.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제3기(2018년) 2019.02.08 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제2기(2017년) 2018.02.04 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음. - (2) 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제4기(2019년) 2020.02.27 특이사항 없음 - 제3기(2018년) 2019.02.08 특이사항 없음 - 제2기(2017년) 2018.02.04 특이사항 없음 - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제4기(2019년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제3기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제2기(2017년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토보고, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다 (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항 에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사 에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. ⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:94.7%) 사외이사이창기(출석률:94.7%) 1 2019.02.08 - 제3기 개별재무제표 승인의 건- 제3기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 3 2019.03.11 - 제3기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 - DAYOU AP MEXICO 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.21 - NH농협캐피탈 운영자금 차입의 건- KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참 6 2019.05.23 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.06.03 - 대유그룹 R 증축공사 참여의 건- 법인 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 8 2019.06.24 - 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2019.07.22 - KEB하나은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- KB국민은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- 수피위니아PEF(케이클라비스 신기술조합 제육호)출자지분 양수의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 10 2019.07.24 - 관계회사 (주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.01 - (주)대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2019.09.06 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2019.09.17 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2019.09.27 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2019.10.15 - 계열기업 금융차입금 자급보충약정에 따른 채무보증의 건- 제2회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 16 2019.11.15 - 염성대유기차부건(유) 지분양수 결정의 건- 법인회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 17 2019.12.06 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2019.12.17 - 제4기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 19 2019.12.30 - 염성동강기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 23 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 24 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역- 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 92.8%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 19.03.26 - 2018년 4분기(18.10~12) 내부거래 사후 승인의 건- 2019년 상반기(19.01~06) 내부거래 사전 승인의 건 가결가결 찬성찬성 - - 2 19.05.23 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 불참 찬성 찬성 3 19.07.22 - 수피위니아PEF(케이클라비스 신기술조합 제육호)출자지분 양수의 건- 비철금속 매매계약 체결의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성 찬성 4 19.07.24 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 19.08.01 - (주)대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증의 건- 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 6 19.09.06 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 19.09.17 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 19.09.27 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 19.10.15 - 계열회사 금융차입금에 대한 자금보충확약에 따른 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 19.11.15 - 2019년 상반기 내부거래 사후 승인의 건 - 염성대유기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11 19.12.06 - 관계회사 ㈜대유플러스에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 19.12.30 - 염성동강기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 20.01.30 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 20.03.11 - 2019년 하반기 내부거래 사후 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박인성 예 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 김종태 예 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 이창기 예 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 예 회계사 공인회계사 다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 이사회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:94.7%) 사외이사이창기(출석률:94.7%) 1 2019.02.08 - 제3기 개별재무제표 승인의 건- 제3기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 3 2019.03.11 - 제3기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 - DAYOU AP MEXICO 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.21 - NH농협캐피탈 운영자금 차입의 건- KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참 6 2019.05.23 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.06.03 - 대유그룹 R 증축공사 참여의 건- 법인 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 8 2019.06.24 - 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2019.07.22 - KEB하나은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- KB국민은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- 수피위니아PEF(케이클라비스 신기술조합 제육호)출자지분 양수의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 10 2019.07.24 - 관계회사 (주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.01 - (주)대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2019.09.06 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2019.09.17 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2019.09.27 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2019.10.15 - 계열기업 금융차입금 자급보충약정에 따른 채무보증의 건- 제2회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 16 2019.11.15 - 염성대유기차부건(유) 지분양수 결정의 건- 법인회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 17 2019.12.06 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2019.12.17 - 제4기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 19 2019.12.30 - 염성동강기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 23 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 24 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (2) 감사위원회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산 총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제34조 3항에 따라 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고있지 아니합니다. 구 분 내 용 제34조 3항 (이사의 선임) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 현재 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대유플러스 최대주주 보통주 5,196,752 47.75 5,196,752 47.75 - (주)대유에이텍 특수관계인 보통주 2,803,248 25.76 2,803,248 25.76 - 계 보통주 8,000,000 73.51 8,000,000 73.51 - 우선주 - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유플러스 9,508 조상호 - - - (주)대유홀딩스 17.97 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 개요 및 사업현황 주식회사 대유플러 스(이하 '최대주주')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 최대주주는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 최대주주의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업 부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유플러스 자산총계 242,226 부채총계 135,043 자본총계 107,183 매출액 111,432 영업이익 1,592 당기순이익 4,250 (주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주 (주)대유플러스는 2020년 03월 31일 현재, 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약을 체결중에 있습니다. 구분 내용 담보제공자 (주)대유플러스 공시서류 작성기준일 현재 소유주식수 및 지분율(%) 5,196,752주 (47.75%) 담보권 전부 실행시 소유주식수 및 지분율(%) 519,952주 (4.78%) 누적 담보제공 계약 건수(건) 2 누적 담보제공 주식 총수 4,676,800주 3.최대주주의 최대주주 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유홀딩스 10 조상호 - - - (주)동강홀딩스 40.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유홀딩스 자산총계 157,330 부채총계 128,881 자본총계 28,450 매출액 111,327 영업이익 969 당기순이익 -5,115 4. 최대주주 변동현황 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대유플러스 5,196,752 47.75% 최대주주 (주)대유에이텍 2,803,248 25.76% - 우리사주조합 8,416 0.08% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,579 99.9% 2,875,584 26.42% ※ 본 소액주주 현황은 2019년 12월 31일을 기준일자로 하여 집계된 주주명부(보통주)를 기준으로 작성하였습니다. 6 . 주식 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dayouap.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산상의 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6 . 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,천주). 종 류 '19.10월 '19.11월 '19.12월 '20.01월 '20.02월 '20.03월 주 가 최 고 10,650 9,370 7,850 7,790 9,700 8,300 최 저 7,890 7,580 6,920 6,780 7,100 7,050 평 균 9,329 8,546 7,325 7,227 8476 7,509 거래량 최고(일) 425 145 302 221 2,155 211 최저(일) 36 19 14 19 50 28 월 간 3,580 1,135 1,433 1,865 5,172 1,807 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 회장 미등기임원 비상근 회장 미국 KENT 주립대 現, 대유위니아그룹 회장 - - - 2019.01~현재 - 이석근 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국방송통신대학 행정학과前, (주 )대유글로벌 제조 및 관리 총괄부문장 前, 북경대유기차부건(유) 경영총괄 現, (주)대유에이피 대표이사 - - - 2018.03~현재 2022년 03월 23일 서종만 남 1967년 01월 상무이사 등기임원 상근 관리담당 국민대학교 회계정보학과 前, (주)대유플러스 재 경팀장現, (주)대유에이피 관리담당 - - - 2018.01~현재 2022년 03월 23일 정인택 남 1972년 10월 상무이사 등기임원 상근 품질/설계/개발 담당 수원과학대학 기계설계과 前, 삼원기업 現, (주)대유에이피 품질/설계/개발담당 - - - 2016.10~현재 2021년 03월 26일 노동환 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 영업/구매/생산 담당 대림대학교 기계공학과 前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄現 , (주)대유에이피 영업/구매/생산담당 - - - 2019.01~현재 - 김종태 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 통계학과前, 오비맥주(주) 부사장前, (주)제너시스바비큐 대표이사前, (주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 2017.09~현재 2021년 03월 26일 박인성 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 정치외교학과연세대학교 행정대학원 정치학 석사前, CJ올리브영(주) 대표이사前, 유닉스전자(주) 대표이사 現 , 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 이창기 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산대학교 무역학미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨前, 동양시멘트(주) 대표이사前, 회계법인 원지 대표前, (주)인터플렉스 전략기획실장 現 , 한국시멘트협회 부회장 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 신국선 남 1961년 03월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 경제학과前, (주)스마트저축은행 재무담당이사前, (주)대유위니아 재무담당이사 - - - 2018.01~현재 - 이충호 남 1955년 07월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 법학과前, 검찰청(검사)前, 이충호 법률사무소前, 한국법무보호복지공단 - - - 2018.03~현재 - 주) 이석근 사내이사와 서종만 사내이사는 2020년 03월 24일 개최된 제4기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 154 - 41 - 195 2년 5개월 2,515,374 12,899 - - - - 자동차부문 여 19 - 10 - 29 2년 5개월 275,602 9,504 - 합 계 173 - 51 - 224 2년 5개월 2,790,976 12,460 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 270,587 67,647 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 6(3) 3,500,000 - (주) 상기 주주총회 승인금액은 제4기 정기주주총회(2020년 03월 24일 개최)에서 승인된 2020년도 임원 보수한도액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 331,855 55,309 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 308,048 102,683 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 23,807 7,936 - 감사 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 (주) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 292,800 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 292,800 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이석근 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 300 - - 300 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 서종만 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 정인택 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 보고서 제출기간일 현재 당사를 포함하여 국내외에 51개의 계열회사가 있으며, 상장 4개사, 비상장회사 16개사, 해외법인 31개사로 구성되어 있습니다. 또한 당사는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 총액출자제한 기업집단, 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 상호지분관계 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : % ) 구 분 투자회사 (주)대유에이피 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)대유에이텍 (주)대유금형 (주)스마트홀딩스 ㈜딤채홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)위니아딤채 (주)대유에스이 (주)대유합금 (주)대유하늘 북경대유기차부건(유) (주)동강레저 ㈜위니아대우 ㈜위니아에이드 DAYOU AP Mexico DAYOU PLUS Mexico (주)대유글로벌 피투자회사 (주)대유에이피 상장 - - 47.75% - - 25.76% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유플러스 상장 최대주주 1.43% 0.00% 17.75% - 11.26% - - - - 1.17% - - - - - - 0.01% - - - (주)대유홀딩스 비상장 관계회사 - 6.32% 1.82% 40.64% 9.92% 0.99% - - - - - - - - - - - - - - (주)동강홀딩스 비상장 관계회사 - 16.55% - 25.63% 8.16% - 5.38% - - - - - - - - - - - - - (주)대유에이텍 상장 관계회사 1.87% 4.17% 32.16% - 0.00% - - - - 0.84% - - - - - - 0.95% - - - (주)대유글로벌 비상장 관계회사 - 85.45% - 8.28% - - - - - - - 6.27% - - - - - - - - (주)대유SE 비상장 관계회사 - 4.89% - - 84.40% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유금형 비상장 관계회사 - 25.95% 4.71% - 69.35% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유합금 비상장 관계회사 - - - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - (주)스마트홀딩스 비상장 관계회사 - - 4.96% - 86.09% - - - - - - - - - - - - - - 8.95% ㈜딤채홀딩스 비상장 관계회사 - 10.87% - - 89.13% - - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아홀딩스 비상장 관계회사 - 14.08% 46.49% - 14.08% - - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아딤채 상장 관계회사 0.91% - - - 0.54% - - 47.41% - 1.11% - - - - - - - - - - ㈜위니아에이드 비상장 관계회사 - - 9.37% - - - - - - 27.43% - - - - - 51.29% - - - - (주)푸른산수목원 비상장 관계회사 5.32% 5.32% 5.32% 9.57% 31.91% - - - - 31.91% - - - - - - - - - - (주)엘피나노연구소 비상장 관계회사 - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유하늘 비상장 관계회사 - - - 45.00% - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜위니아대우 비상장 관계회사 - - - - - - - - 92.44% - - - - - - 0.00% - - - - 대우전자(주) 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜위니아대우매뉴팩처링 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - -