DH오토리드 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 10(전)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 DH오토리드

1. 일반사항주식회사 DH오토리드(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 07일 대한민국 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	30.77%

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.34%

㈜디에이치정공	1,258,028	7.95%

이정권	48,500	0.31%

(주)거석홀딩스	20,000	0.13%

기타주주	7,042,501	44.50%

합 계	15,824,249	100%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1 분기재무제표의 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 (전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제)한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 상기 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	시재현금	16,520	16,050

요구불예금	1,696,462	17,299,333

합 계	1,712,982	17,315,383

단기금융상품	정기예적금	-	1,100,000

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

5. 매출채권과 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	43,319,336	-	30,488,034	-

대손충당금	-	-	-	-

소 계	43,319,336	-	30,488,034	-

기타수취채권	미수금	6,453,798	-	6,645,130	-

보증금	75,037	-	-	-

소 계	6,528,835	-	6,645,130	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	920,627	-	920,627	482,998	-	482,998

제품	3,304,478	(61,242)	3,243,236	2,635,337	(61,242)	2,574,095

원재료	1,840,120	(86,033)	1,754,087	2,107,722	(86,033)	2,021,689

부재료	12,042,861	(393,999)	11,648,862	6,224,059	(393,999)	5,830,060

재공품	12,784,914	(270,475)	12,514,439	11,830,926	(270,475)	11,560,451

미착품	117,344	-	117,344	57,839	-	57,839

합 계	31,010,343	(811,750)	30,198,593	23,338,882	(811,750)	22,527,132

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	10,343	-	95,380

미수수익	-	-	6,860	-

선급금	1,239,326	-	6,140,636	-

선급비용	56,157	-	80,950	-

부가세대급금	3,959,906	-	4,230,577	-

합 계	5,255,389	10,343	10,459,023	95,380

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,569,885	2,384,513

취득	-	-

처분	-	-

공정가치변동	(85,069)	(69,278)

기말	1,484,816	2,315,235

9. 종속기업과 관계기업당분기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	62,065,436	66,633,806

일반취득 및 자본적지출	-	-

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	-

분기말장부금액	62,065,436	66,633,806

10. 유형자산

10.1 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	24,340,866	24,310,360

일반취득 및 자본적지출	328,088	1,157,485

감가상각	(694,301)	(747,129)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(13)	-

기타	48,640	(10,985)

분기말장부금액	24,023,280	24,709,732

10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산을 포함하여 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 30,000백만원)되어 있습니다. 10.3 당분기말 현재 건물, 기계장치 등에 38,547백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,214백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.11. 무형자산

무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	11,034,752	10,490,371

일반취득 및 자본적지출	39,313	1,404

감가상각	(21,515)	(29,292)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	1,548

분기말장부금액	11,052,551	10,464,031

당분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 966백만원(전분기 : 759백만원)입니다.

12. 투자부동산투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,289,265	5,377,834

일반취득 및 자본적지출	-	-

감가상각	(22,142)	(22,142)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	-

분기말장부금액	5,267,123	5,355,692

13. 차입금과 회사채13.1 당분기말과 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	금융기관차입금	우리은행 외	3.8~6.4%	21,919,975	18,020,744

장기차입금	금융기관차입금	국민은행 외	4.4~5.4%	15,333,333	20,083,333

유동성대체	(8,000,000)	(7,000,000)

장기차입금 합계	7,333,333	13,083,333

13.2 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고, 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다.

13.3 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증 사모사채	-	-	-	-	10,500,000

제13회 무보증 사모사채(*1)	2025-06-26	2027-06-26	5.24%	3,920,000	3,920,000

제14회 무보증 사모사채(*2)	2025-09-29	2028-09-29	4.35%	7,000,000	7,000,000

제15회 무보증 사모사채(*3)	2026-03-26	2029-03-26	5.38%	10,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(689,227)	(430,792)

합 계	20,230,773	20,989,208

유 동	-	10,434,082

비유동	20,230,773	10,555,126

(*1) 후순위채권 148,960,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 330,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.

14. 당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권부사채	595,707	-	595,707	610,232	-	610,232

전환사채	11,085,207	-	11,085,207	11,085,207	-	11,085,207

합 계	11,680,914	-	11,680,914	11,695,439	-	11,695,439

15. 파생상품

15.1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

전환사채매도청구권	292,699	-	292,699	292,699	-	292,699

합 계	292,699	-	292,699	292,699	-	292,699

15.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권파생부채	551,033	-	551,033	551,033	-	551,033

이자율스왑파생부채	-	-	-	9,941	-	9,941

합 계	551,033	-	551,033	560,974	-	560,974

16. 기타지급채무와 기타부채

16.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,458,585	-	3,231,873	-

합 계	4,458,585	-	3,231,873	-

16.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	718,858	-	937,272	-

미지급비용	1,995,974	-	2,343,493	-

선수금	-	-	26,000	-

선수수익	10,342	-	13,727	-

리스부채	141,828	182,686	122,088	152,549

합 계	2,867,001	182,686	3,442,580	152,549

17. 순확정급여채무

17.1 순확정급여부채의 산정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	115,882	101,676

사외적립자산의 공정가치	(57,945)	(51,170)

합 계	57,938	50,505

17.2 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	17,656	8,843

이자원가	980	529

사외적립자산 이자수익	-	(531)

합 계	18,636	8,841

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당금	90,610	70,430	161,040	97,764	86,948	184,712

종업원급여충당금	-	835,564	835,564	-	809,322	809,322

합 계	90,610	905,995	996,605	97,764	896,271	994,035

19. 자본금과 주식발행초과금19.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	400,000,000	400,000,000

발행한 주식의 총수	주	15,824,249	15,824,249

1주당 액면금액	원	500	500

자본금	원	7,912,124,500	7,912,124,500

19.2 당분기 중 납입자본의 변동은 없습니다.

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	292,800	292,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,434,112)	(11,367,758)

기타포괄손익-공정가치측정금융부채평가손실	(374,342)	(374,342)

합 계	(11,515,654)	(11,449,300)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,400,058	1,241,816

미처분이익잉여금	40,304,969	40,262,799

합 계	41,705,027	41,504,614

22. 매출액과 매출원가22.1 당분기와 전분기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	상품매출	8,032,274	8,032,274	7,130,381	7,130,381

제품매출	45,210,702	45,210,702	39,777,071	39,777,071

기타매출	49,816	49,816	43,906	43,906

합 계	53,292,792	53,292,792	46,951,358	46,951,358

매출원가	상품매출원가	6,669,963	6,669,963	6,415,596	6,415,596

제품매출원가	41,246,849	41,246,849	36,586,309	36,586,309

기타매출원가	32,273	32,273	33,365	33,365

합 계	47,949,085	47,949,085	43,035,270	43,035,270

22.2 당분기와 전분기의 고객과의 계약에 따라 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출의 성격	재화의 공급	53,242,976	46,907,452

용역 및 기타	49,816	43,906

국내/수출	국내매출	12,903,549	13,155,650

수출매출	40,389,243	33,795,709

수익인식시기	한 시점에 인식	53,242,976	46,907,452

기간에 걸쳐 인식	49,816	43,906

23. 판매비와관리비

판매비와 관리비의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,605,392	1,605,392	1,459,883	1,459,883

퇴직급여	229,506	229,506	229,408	229,408

복리후생비	87,358	87,358	79,771	79,771

여비교통비	26,210	26,210	46,810	46,810

접대비	90,857	90,857	65,622	65,622

통신비	5,958	5,958	6,112	6,112

세금과공과금	55,785	55,785	67,021	67,021

감가상각비	44,084	44,084	37,708	37,708

사용권자산감가상각비	36,829	36,829	29,629	29,629

지급임차료	26,411	26,411	29,004	29,004

수선비	4,166	4,166	4,664	4,664

보험료	93,435	93,435	99,184	99,184

차량유지비	11,215	11,215	12,931	12,931

운반비	545,886	545,886	530,076	530,076

소모품비	12,444	12,444	31,418	31,418

지급수수료	415,380	415,380	385,445	385,445

무형자산상각비	21,515	21,515	29,292	29,292

판매보수비	334,159	334,159	255,930	255,930

기타	51,901	51,901	51,074	51,074

합 계	3,698,491	3,698,491	3,450,982	3,450,982

24. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(6,405,572)	(6,405,572)	1,185,872	1,185,872

원,부재료의 사용	40,945,357	40,945,357	29,999,034	29,999,034

종업원급여	5,192,421	5,192,421	4,627,721	4,627,721

외주용역비용	7,358,511	7,358,511	6,764,284	6,764,284

전력비 및 가스연료비	266,862	266,862	231,821	231,821

유무형자산상각비	701,129	701,129	768,934	768,934

사용권자산상각비	36,829	36,829	29,629	29,629

운반비	806,066	806,066	632,146	632,146

지급수수료	499,308	499,308	421,164	421,164

기타비용	2,246,663	2,246,663	1,825,647	1,825,647

합 계	51,647,574	51,647,574	46,486,252	46,486,252

25. 기타수익과 기타비용25.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	19,792	19,792	18,935	18,935

수입수수료	34,285	34,285	57,123	57,123

당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익	491	491	12,777	12,777

파생상품금융부채평가이익	9,941	9,941	-	-

잡이익	175,727	175,727	134,204	134,204

합 계	240,236	240,236	223,039	223,039

25.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,500	5,500	10,500	10,500

지급수수료	17,692	17,692	-	-

유형자산처분손실	13	13	-	-

잡손실	9,888	9,888	8,060	8,060

합 계	33,093	33,093	18,560	18,560

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과목명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	7,560	7,560	4,639	4,639

외환차익	412,706	412,706	33,527	33,527

외화환산이익	1,411,925	1,411,925	190,025	190,025

금융보증수익	70,394	70,394	-	-

합 계	1,902,585	1,902,585	228,191	228,191

금융비용	이자비용	938,669	938,669	1,028,892	1,028,892

금융보증비용	586	586	88,831	88,831

사채상환손실	21,133	21,133	-	-

외환차손	182,748	182,748	82,290	82,290

외화환산손실	325,450	325,450	17,344	17,344

합 계	1,468,586	1,468,586	1,217,357	1,217,357

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다.

28. 주당손익

28.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,783,360,715	1,783,360,715	(252,787,458)	(252,787,458)

가중평균유통보통주식수	15,824,249	15,824,249	15,515,138	15,515,138

기본주당이익(손실)	113	113	(16)	(16)

28.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,783,360,715	1,783,360,715	(252,787,458)	(252,787,458)

희석효과 반영후 분기순이익(손실)	1,803,468,380	1,803,188,753	(252,787,458)	(252,787,458)

가중평균희석유통보통주식수	19,693,387	19,693,387	15,515,138	15,515,138

희석주당순이익(손실)	92	92	(16)	(16)

당분기말 현재 희석성 잠재적보통주에는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있으며, 신주인수권부사채와 주식매입선택권은 희석효과가 없습니다.

29. 현금흐름표

29.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,783,361	(252,787)

비현금항목의 조정	1,405,534	1,671,993

자산부채의 변동	(16,036,702)	914,559

영업활동에서 창출된 현금	(12,847,807)	2,333,764

29.2 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	657,472	717,500

투자부동산감가상각비	22,142	22,142

사용권자산감가상각비	36,829	29,629

무형자산상각비	21,515	29,292

판매보수비	334,159	-

급여	26,242	-

퇴직급여	18,636	8,841

소모품비	-	4,380

이자비용	938,669	1,028,892

금융보증비용	586	88,831

외화환산손실	325,450	17,344

유형자산처분손실	13	-

사채상환손실	21,133	-

법인세비용(수익)	502,999	(66,792)

이자수익	(7,560)	(4,639)

외화환산이익	(1,411,925)	(190,025)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(491)	(12,777)

파생상품금융부채평가이익	(9,941)	-

금융보증수익	(70,394)	-

잡이익	-	(625)

합 계	1,405,534	1,671,993

29.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(11,437,970)	(454,451)

미수금의 감소	280,318	164,279

재고자산의 감소(증가)	(11,391,162)	1,375,442

선급금의 감소(증가)	8,621,010	267,391

선급비용의 감소	24,792	21,119

부가세대급금의 증가	270,671	(432,552)

국고보조금의 감소	(26,000)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,154,588)	1,006,059

미지급금의 감소	(357,183)	(571,444)

예수금의 증가(감소)	(218,415)	55,251

미지급비용의 감소	(275,084)	(534,991)

선수수익의 감소	(3,385)	(3,385)

퇴직금의 지급	(4,429)	-

사외적립자산의 변동	(7,445)	(3,881)

충당부채의 변동	(357,832)	25,719

합 계	(16,036,702)	914,559

29.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,164,220

유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	120,973

사용권자산과 리스부채 신규	84,282	-

장기차입금의 유동성대체	5,750,000	4,500,000

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,582,425	1,241,211

30. 우발상황과 약정사항

30.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도	사용금액	미사용잔액

구매자금약정	우리은행	5,000,000	4,619,975	380,025

30.2 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산종류	채무자	채권자	주채무잔액	담보제공금액	비 고

유형자산	(주)디에이치오토리드	우리은행	13,619,975	18,000,000	근저당권 채권최고액

국민은행	8,000,000	12,000,000	근저당권 채권최고액

재고자산	(주)디에이치오토리드	수출입은행	2,700,000	3,510,000	양도담보

30.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	채권자	채무내역	주채무잔액	보증금액	비 고

한국무역보험공사	하나은행	차입채무	5,000,000	5,000,000	보증서발급잔액

서울보증보험(*)	현대커머셜 외	차입채무 외	600,000	600,000	보증서발급잔액

(*) 당사는 서울보증보험으로부터 상기 차입금의 지급보증 외에도 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등의 사유로 1,198,615천원의 보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

31.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사의 지배기업	(주)디에이치글로벌

당사의 종속기업, 관계기업	DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V., YANCHENG DH Autolead Co., Ltd, YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd,BEIJING DH Autolead Co., Ltd, DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.,DH Autolead VINA CO.,LTD., 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사,유한회사 엔알제일호재기지원펀드투자목적회사, (주)디에이치오토넥스,DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V., (주)대유플러스자산관리

기타특수관계자	(주)디에이치오토웨어, (주)디에이치정공, (주)디에이치오토아이,DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), (주)드림미디어, (주)거석홀딩스

31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원).

[당분기] (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	출자 등

매출	유/무형자산 등	기타수익	매입	유/무형자산 등	기타비용

(주)디에이치글로벌	4,391	-	-	-	-	-	-

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	14,066,956	-	175,054	-	-	-	-

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	1,012,996	-	123,453	-	-	-	-

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	1,367,666	-	10,742	879,374	-	262,324	-

(주)디에이치오토넥스	12,963	-	-	1,547,923	-	4,982	-

(주)디에이치오토웨어	7,890	-	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토아이	14,167	-	-	-	-	4,091	-

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	36,000	-

(주)거석홀딩스	-	-	-	235,349	-	269,633	-

합 계	16,487,030	-	309,249	2,662,647	-	577,030	-

[전분기] (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	출자 등

매출	유/무형자산 등	기타수익	매입	유/무형자산 등	기타비용

(주)디에이치글로벌	5,782	-	-	-	-	-	-

DH Autolead MEXICO	4,814,549	-	15,150	-	-	(62,579)	-

DH Autolead SLOVAKIA	1,531,477	-	29,832	-	-	(45,316)	-

염성 DH 오토리드자동차부품(유)	2,534,548	-	12,140	281,304	-	183,835	-

(주)디에이치오토넥스	13,839	-	-	1,180,624	-	-	-

(주)디에이치오토웨어	7,890	-	-	-	-	75,800	-

(주)디에이치오토아이	12,992	-	-	-	-	-	-

드림미디어	-	-	-	-	-	44,000	-

(주)거석홀딩스	-	-	-	77,953	-	169,611	-

합 계	8,921,076	-	57,123	1,539,881	-	365,351	-

31.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

(주)디에이치글로벌	1,576	-	-	-	-	486,936

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	25,424,394	-	333,807	-	-	-

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	3,061,232	-	109,632	-	-	-

DH Autolead VINA CO.,LTD.	60,308	-	-	-	-	-

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	4,404,545	-	40,056	1,232,621	-	-

(주)디에이치오토넥스	4,489	-	-	823,566	-	304,425

(주)디에이치오토웨어	2,893	-	-	-	-	258,586

(주)디에이치오토아이	5,521	-	-	-	-	4,500

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	11,000

(주)거석홀딩스	-	-	-	-	-	412,001

합 계	32,964,958	-	483,496	2,056,187	-	1,477,447

[전기말] (단위: 천원)

구 분	채권(*)	채무

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

(주)디에이치글로벌	1,680	-	-	-	-	-

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	15,656,694	-	261,381	13,851	-	-

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	2,651,864	-	16,197	-	-	-

DH Autolead VINA CO.,LTD.	156,022	-	-	-	-	-

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	3,048,152	-	27,446	993,000	-	-

(주)디에이치오토넥스	5,241	-	-	750,720	-	-

(주)디에이치오토웨어	2,893	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토아이	4,804	-	-	-	-	-

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	14,300

(주)거석홀딩스	-	-	-	-	-	333,465

합 계	21,527,350	-	305,024	1,757,571	-	347,765

31.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래는 발생하지 아니하였습니다. 31.5 당분기말 현재 특수자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNH,천USD)

채권자	채무자	통화	채무금액	보증금액	비 고

산업은행	YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	CNH	20,000	24,000

우리은행	YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	CNH	20,000	24,000

수출입은행	DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	CNH	7,000	8,400

31.6 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권자	채무자	통화	채무금액	보증금액	비 고

(주)디에이치글로벌	산업은행	차입채무	5,000,000	6,000,000	근보증한도액 기준

(주)디에이치글로벌	국민은행	차입채무	3,500,000	5,500,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2025제15차유동화전문(유)	회사채	3,920,000	3,920,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2025제18차유동화전문(유)	회사채	7,000,000	7,000,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2026제2차유동화전문(유)	회사채	10,000,000	10,000,000	근보증한도액 기준

31.7 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,115,849	1,115,849	1,053,387	1,053,387

퇴직급여	116,718	116,718	184,477	184,477

합 계	1,232,567	1,232,567	1,237,865	1,237,865

32. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금과 회사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.32.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동 자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

32.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	28,953,308	29,804,077

순금융자산(부채)	(28,953,308)	(29,804,077)

32.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	25,824,388	(6,277,879)	29,209,966	(8,308,755)

EUR	3,171,672	(2,775,324)	2,888,143	(3,422,611)

CNY	4,444,602	(1,232,621)	3,710,355	(993,000)

합 계	33,440,661	(10,285,824)	35,808,464	(12,724,366)

32.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 30.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

매입채무	38,595,046	38,595,046	38,595,046	-

단기차입금	21,919,975	22,287,871	22,287,871	-

유동성장기부채	8,000,000	8,294,270	8,294,270	-

기타지급채무	4,458,585	4,458,585	4,458,585	-

당기손익-공정가치측정금융부채	11,680,914	11,713,945	717,237	10,996,708

파생상품금융부채	551,033	551,033	551,033	-

유동금융보증부채	158,791	23,210,160	23,210,160	-

기타유동부채	2,137,802	2,170,875	2,170,875	-

장기차입금	7,333,333	8,087,298	345,433	7,741,864

비유동성회사채	20,230,773	23,553,037	1,048,240	22,504,797

기타비유동부채	182,686	208,186	-	208,186

합 계	115,248,937	143,130,305	101,678,750	41,451,556

(*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다.

[전기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

매입채무	39,425,740	39,425,740	39,425,740	-

단기차입금	18,020,744	18,284,985	18,284,985	-

유동성장기부채	7,000,000	7,117,070	7,117,070	-

유동성회사채	10,434,082	10,859,625	10,859,625	-

기타지급채무	3,231,873	3,231,873	3,231,873	-

당기손익-공정가치측정금융부채	11,695,439	11,757,462	735,179	11,022,283

파생상품금융부채	560,974	560,974	560,974	-

유동금융보증부채	158,205	21,881,640	21,881,640	-

기타유동부채	2,465,581	2,493,553	2,493,553	-

장기차입금	13,083,333	14,211,686	593,617	13,618,070

비유동성회사채	10,555,126	12,065,947	510,040	11,555,907

기타비유동부채	152,549	174,343	-	174,343

합 계	116,783,647	142,064,898	105,694,295	36,370,603

32.5 자본위험

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다.당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

차입금 등	69,164,995	70,788,725

차감: 현금및현금성자산 등	(1,712,982)	(18,415,383)

순차입금	67,452,013	52,373,342

자기자본	77,647,951	77,513,892

자기자본 대비 순차입금의 비율	86.87%	67.57%

32.6 공급자금융약정

당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액	4,619,975	4,720,744

공급자가 금융제공자에게서 대금을 수취한 금액	4,619,947	4,641,206

33. 금융상품

33.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,712,982	-	-	-	1,712,982

매출채권	43,319,336	-	-	-	43,319,336

기타수취채권	6,528,835	-	-	-	6,528,835

파생상품금융자산	-	-	-	292,699	292,699

장기금융상품	4,000	-	-	-	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,484,816	-	-	1,484,816

기타비유동자산	10,343	-	-	-	10,343

합 계	51,575,496	1,484,816	-	292,699	53,353,011

[전기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,315,383	-	-	-	17,315,383

단기금융상품	1,100,000	-	-	-	1,100,000

매출채권	30,488,034	-	-	-	30,488,034

기타수취채권	6,645,130	-	-	-	6,645,130

파생상품금융자산	-	-	-	292,699	292,699

기타유동자산	6,860	-	-	-	6,860

장기금융상품	4,000	-	-	-	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,569,885	-	-	1,569,885

기타비유동자산	95,380	-	-	-	95,380

합 계	55,654,787	1,569,885	-	292,699	57,517,371

33.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원).

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	38,595,046	-	-	38,595,046

단기차입금	21,919,975	-	-	21,919,975

유동성장기부채	8,000,000	-	-	8,000,000

기타지급채무	4,458,585	-	-	4,458,585

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,680,914	-	11,680,914

유동금융보증부채	158,791	-	-	158,791

파생상품금융부채	-	-	551,033	551,033

기타유동부채(*)	2,137,802	-	-	2,137,802

장기차입금	7,333,333	-	-	7,333,333

비유동성회사채	20,230,773	-	-	20,230,773

기타비유동부채	182,686	-	-	182,686

합 계	103,016,991	11,680,914	551,033	115,248,938

(*) 기타유동부채는 종업원급여 관련 부채를 포함하고 있습니다.

[전기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	39,425,740	-	-	39,425,740

단기차입금	18,020,744	-	-	18,020,744

유동성장기부채	7,000,000	-	-	7,000,000

유동성회사채	10,434,082	-	-	10,434,082

기타지급채무	3,231,873	-	-	3,231,873

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,695,439	-	11,695,439

유동금융보증부채	158,205	-	-	158,205

파생상품금융부채	-	-	560,974	560,974

기타유동부채	2,465,581	-	-	2,465,581

장기차입금	13,083,333	-	-	13,083,333

비유동성회사채	10,555,126	-	-	10,555,126

기타비유동부채	152,549	-	-	152,549

합 계	104,527,234	11,695,439	560,974	116,783,647

33.3 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채는 공정가치로 계상하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당사의 경영진은 재무제표상 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.33.4 공정가치 서열체계

당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

34. 영업부문

34.1 당분기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 외부거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기 매출액은 36,207백만원(전분기 : 37,022백만원)이고, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 67.94%(전분기 : 78.85%)입니다.

34.2 당분기와 전분기의 국가별 주요 영업부문의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자회사수익	외부고객수익	합계(*1)	자회사수익	외부고객수익	합계(*1)

국내	12,963	36,832,210	36,845,173	13,839	38,056,946	38,070,785

중국	1,367,666	-	1,367,666	2,534,548	-	2,534,548

북미	14,066,956	-	14,066,956	4,814,549	-	4,814,549

유럽	1,012,996	-	1,012,996	1,531,477	-	1,531,477

합계	16,460,582	36,832,210	53,292,792	8,894,413	38,056,946	46,951,358

(*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.