DH오토리드 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 10(전)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 디에이티오토리드와 그 종속회사

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 DH오토리드(이하 '지배회사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 07일 대한민국 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	30.77%

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.34%

(주)디에이치정공	1,258,028	7.95%

이정권	48,500	0.31%

(주)거석홀딩스	20,000	0.13%

기타주주	7,042,501	44.50%

합 계	15,824,249	100%

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(*1)	결산일	업종

당분기말	전기말

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	100.00%	100.00%	12월 31일	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월 31일	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Metal ProductsManufacturing Co., Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월 31일	자동차부품 제조업

BEIJING DH Autolead Co., Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.	슬로바키아	100.00%	100.00%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead VINA CO.,LTD.	베트남	51.00%	51.00%	12월 31일	자동차부품 제조업

엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사	한국	50.00%	50.00%	12월 31일	투자업

유한회사 엔알제일호재기지원펀드투자목적회사(*2)	한국	100.00%	100.00%	12월 31일	투자업

(주)디에이치오토넥스(*3)	한국	70.32%	71.55%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V(*4)	멕시코	100.00%	100.00%	12월 31일	가전기기등부품

(주)대유플러스 자산관리(*4)	한국	100.00%	100.00%	12월 31일	자산관리업

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 엔알제일호재기지원펀드사모투자(자)가 100% 지분을 보유중입니다.(*3) (유)엔알제일호재기지원펀드(66.37%)와 지배회사(3.96%)를 합산한 지분율입니다.(*4) (주)디에이치오토넥스의 종속회사이며, 연결실체의 합산지분율 기준입니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	80,089,962	48,600,696	22,669,784	940,438	6,866,380	(2,826,391)	-

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	55,892,601	29,487,583	17,498,433	900,561	(424,893)	(44,121)	4,208,285

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd	5,448,976	223,261	1,020,551	16,530	334,978	(125,037)	-

BEIJING DH Autolead Co., Ltd	13,075,758	1,936,371	3,817,774	289,035	250,782	(197,432)	-

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	39,392,066	26,515,754	14,818,852	788,307	1,210,226	(140,531)	(190,280)

DH Autolead VINA CO.,LTD.	279,287	126,637	53,725	(17,128)	(30,251)	-	(1,809)

엔알제일호재기지원펀드사모투자(자)(*1)	62,522,449	36,438,308	14,362,495	(453,000)	(3,237,481)	(3,079,414)	(103,816)

합 계	256,701,100	143,328,611	74,241,613	2,464,743	4,969,742	(6,412,926)	3,912,380

(*1) (주)디에이치오토넥스를 포함한 연결재무제표 기준입니다. 1.4 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

기업명	비지배지분율	기초 누적	당기손익배분	포괄손익 배분	배당금 배분	기타	기말 누적

(주)디에이치오토넥스	29.68%	11,407,918	(153,064)	(156,379)	90,345	2,206,053	13,394,873

지배회사가 지분 50%를 보유하고 있는 엔알제일호재기지원펀드사모투자(자)의 비지배지분은 연결재무제표상 금융부채로 분류하고 있으며, 기타비유동금융부채로 계상하고 있습니다. 1.5 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 분기연결재무제표입니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 (전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제)한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 상기 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	시재현금	25,778	24,318

요구불예금	20,266,686	32,585,649

합 계	20,292,464	32,609,967

단기금융상품	정기예적금	2,442,935	1,140,754

장기금융상품(*)	당좌개설보증금	4,000	8,000

기타예치금	1,006,147	1,006,147

합 계	1,010,147	1,014,147

(*) 장기금융상품은 당좌거래 등의 사유로 인출이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권과 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	69,503,083	-	64,435,260	-

대손충당금	(18,945,123)	-	(19,132,599)	-

합 계	50,557,961	-	45,302,661	-

기타수취채권	미수금	47,765,547	-	33,388,582	-

대손충당금	(20,161,114)	-	(20,161,114)	-

대여금	26,210,207	-	26,270,176	-

대손충당금	(24,950,007)	-	(25,010,007)	-

합 계	28,864,632	-	14,487,637	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,472,510	(364,056)	2,108,454	1,502,323	(323,838)	1,178,485

제품	12,543,966	(876,698)	11,667,268	9,928,191	(914,700)	9,013,490

원재료	35,211,900	(1,584,761)	33,627,139	32,687,198	(1,805,107)	30,882,091

부재료	12,022,552	(393,999)	11,628,553	6,215,840	(393,999)	5,821,841

재공품	19,682,638	(270,475)	19,412,163	21,610,578	(270,475)	21,340,103

미착품	1,438,767	-	1,438,767	1,629,344	-	1,629,344

합 계	83,372,332	(3,489,990)	79,882,343	73,573,474	(3,708,120)	69,865,355

7. 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매각예정비유동자산]

유형자산	-	7,600,000

현금및현금성자산	-	-

합 계	-	7,600,000

[매각예정비유동부채]

단기차입금	-	-

매입채무	-	-

합 계	-	-

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합계

보증금	2,802,520	160,178	2,962,698	2,727,483	240,895	2,968,378

미수수익	3,268	-	3,268	37,465	-	37,465

선급금	3,128,594	-	3,128,594	7,342,758	-	7,342,758

선급비용	238,913	-	238,913	348,694	-	348,694

부가세대급금	18,011,403	-	18,011,403	17,096,820	-	17,096,820

합 계	24,184,698	160,178	24,344,876	27,553,221	240,895	27,794,115

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	18,234

취득	-	-

처분	-	-

공정가치 변동	-	-

기말	-	18,234

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,954,290	3,840,778

취 득	-	-

처 분	-	(39,859)

공정가치변동	(285,426)	(263,679)

기 타	119	-

기 말	2,668,983	3,537,240

11. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	76,351,628	67,691,474

일반취득 및 자본적지출	5,014,227	4,754,165

감가상각	(1,716,499)	(2,022,905)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(52,987)	-

기타	1,567,826	(1,556,102)

분기말장부금액	81,164,195	68,866,632

유형자산과 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 40,582백만원)되어 있습니다.유형자산은 59,470백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,214백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.12. 무형자산

무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	21,925,597	32,879,163

일반취득 및 자본적지출	539,313	1,404

감가상각	(393,261)	(407,657)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	1,479	1,581

분기말장부금액	22,073,128	32,474,491

13. 투자부동산투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,357,789	5,446,357

일반취득 및 자본적지출	-	-

감가상각	(22,142)	(22,142

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	-

반기말장부금액	5,335,647	5,424,215

14. 차입금과 회사채

14.1 당분기말과 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	금융기관차입금	우리은행 외	3.0~18.2%	41,697,259	32,586,794

장기차입금	금융기관차입금	국민은행 외	4.4~9.8%	22,042,694	26,832,056

유동성대체	(8,748,816)	(7,728,231)

장기차입금 합계	13,293,878	19,103,825

14.2 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고, 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다.

14.3 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증 사모사채	-	-	-	-	10,500,000

제13회 무보증 사모사채	2025-06-26	2027-06-26	5.24%	3,920,000	3,920,000

제14회 무보증 사모사채	2025-09-29	2028-09-29	4.35%	7,000,000	7,000,000

제15회 무보증 사모사채	2026-03-26	2029-03-26	5.38%	10,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(689,227)	(430,792)

합 계	20,230,773	20,989,208

유 동	-	10,434,082

비유동	20,230,773	10,555,126

상기 회사채와 관련하여 후순위채권 710백만원(액면금액)이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권부사채	595,707	-	595,707	610,232	-	610,232

전환사채	11,085,207	-	11,085,207	11,085,207	-	11,085,207

합 계	11,680,914	-	11,680,914	11,695,439	-	11,695,439

16. 파생상품

16.1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

전환사채매도청구권	292,699	-	292,699	292,699	-	292,699

합 계	292,699	-	292,699	292,699	-	292,699

16.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권파생부채	551,033	-	551,033	551,033	-	551,033

이자율스왑파생부채	-	-	-	9,941	-	9,941

합 계	551,033	-	551,033	560,974	-	560,974

17. 기타지급채무와 기타부채

17.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급금	11,985,877	-	11,985,877	14,403,117	-	14,403,117

17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

예수금	812,460	-	812,460	1,093,711	-	1,093,711

부가세예수금	1,841,801	-	1,841,801	1,202,865	-	1,202,865

선수금	76,693	-	76,693	101,823	-	101,823

미지급비용	2,893,297	-	2,893,297	3,264,133	-	3,264,133

선수수익	10,342	-	10,342	13,727	-	13,727

리스부채	403,758	530,335	934,093	378,685	538,696	917,381

합 계	6,038,351	530,335	6,568,686	6,054,945	538,696	6,593,641

18. 순확정급여채무

18.1 순확정급여부채의 산정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	115,882	101,676

사외적립자산의 공정가치	(57,945)	(51,170)

합 계	57,938	50,505

18.2 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	17,656	8,843

이자원가	980	529

사외적립자산 이자수익	-	(531)

합 계	18,636	8,841

19. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증충당부채	694,442	285,764	980,206	767,240	289,119	1,056,358

종업원급여충당부채	-	835,564	835,564	-	809,322	809,322

기타충당부채	1,060,994	-	1,060,994	-	-	-

합 계	1,755,435	1,121,329	2,876,764	767,240	1,098,441	1,865,681

20. 자본금과 주식발행초과금20.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	400,000,000	400,000,000

발행한 주식의 총수	주	15,824,249	15,824,249

1주당 액면금액	원	500	500

자본금	원	7,912,124,500	7,912,124,500

20.2 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동은 없습니다.

21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연결자본조정	(78,257)	(77,129)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,628,470)	(11,421,220)

공정가치측정금융부채평가손실	(374,342)	(374,342)

자기주식	-	(4,731,152)

자기주식처분이익	414,169	-

주식매입선택권	292,800	292,800

해외사업환산손익	13,924,371	9,506,755

합 계	2,550,270	(6,804,289)

22, 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,400,058	1,241,816

미처분이익잉여금	59,681,489	57,441,419

합 계	61,081,548	58,683,234

23. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	상품매출	4,868,646	4,868,646	278,066	278,066

제품매출	90,785,613	90,785,613	82,160,026	82,160,026

기타매출	2,302,356	2,302,356	822,397	822,397

합 계	97,956,615	97,956,615	83,260,490	83,260,490

매출원가	상품매출원가	4,702,256	4,702,256	143,411	143,411

제품매출원가	77,810,090	77,810,090	68,726,959	68,726,959

기타매출원가	1,263,001	1,263,001	250,476	250,476

합 계	83,775,347	83,775,347	69,120,846	69,120,846

23.1 당분기와 전분기의 고객과의 계약에 따라 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출의 성격	재화의 공급	94,661,153	82,519,490

용역 및 기타	3,295,463	741,000

수익인식시기	한 시점에 인식	95,763,242	82,817,558

기간에 걸쳐 인식	2,193,374	442,931

24. 판매비와관리비

판매비와 관리비의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,654,425	2,654,425	2,304,957	2,304,957

퇴직급여	262,633	262,633	284,184	284,184

복리후생비	380,524	380,524	396,200	396,200

여비교통비	148,841	148,841	98,007	98,007

접대비	115,439	115,439	82,194	82,194

통신비	35,250	35,250	25,648	25,648

세금과공과금	211,485	211,485	197,766	197,766

감가상각비	189,389	189,389	286,323	286,323

사용권자산감가상각비	113,655	113,655	186,020	186,020

지급임차료	124,803	124,803	186,632	186,632

수선비	48,489	48,489	37,184	37,184

보험료	196,478	196,478	143,095	143,095

차량유지비	29,932	29,932	44,562	44,562

운반비	1,171,283	1,171,283	1,381,279	1,381,279

경상연구개발비	891,146	891,146	954,143	954,143

소모품비	215,460	215,460	268,010	268,010

지급수수료	1,205,090	1,205,090	1,712,593	1,712,593

무형자산상각비	393,261	393,261	404,305	404,305

판매보수비	446,541	446,541	307,713	307,713

기타비용	150,321	150,321	147,693	147,693

합 계	8,984,448	8,984,448	9,448,509	9,448,509

25. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(4,619,465)	(4,619,465)	2,127,168	2,127,168

원,부재료의 사용	66,268,044	66,268,044	47,830,776	47,830,776

종업원급여	9,585,506	9,585,506	7,976,506	7,976,506

외주용역비용	8,991,497	8,991,497	7,535,465	7,535,465

전력비 및 가스연료비	589,455	589,455	523,845	523,845

유무형자산상각비	2,014,421	2,014,421	2,110,102	2,110,102

사용권자산상각비	117,481	117,481	186,020	186,020

운반비	2,129,424	2,129,424	2,286,491	2,286,491

지급수수료	1,948,641	1,948,641	2,490,872	2,490,872

기타비용	5,734,790	5,734,790	5,502,111	5,502,111

합 계	92,759,794	92,759,794	78,569,356	78,569,356

26. 기타수익과 기타비용26.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	19,792	19,792	18,935	18,935

대손충당금환입	255,965	255,965	-	-

수입수수료	2	2	(407)	(407)

유형자산처분이익	-	-	159,195	159,195

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	491	491	12,777	12,777

파생상품금융부채평가이익	9,941	9,941	-	-

잡이익	939,036	939,036	321,996	321,996

투자자산처분이익	-	-	955,500	955,500

합 계	1,225,227	1,225,227	1,467,996	1,467,996

26.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	272,488	272,488	-	-

기부금	35,760	35,760	10,600	10,600

지급수수료	17,692	17,692	-	-

잡손실	213,686	213,686	276,502	276,502

사채상환손실	21,133	21,133	-	-

합 계	560,759	560,759	287,102	287,102

27. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과목명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	25,346	25,346	105,966	105,966

외환차익	412,848	412,848	263,010	263,010

외화환산이익	1,724,990	1,724,990	480,981	480,981

배당금수익	7,749	7,749	-	-

합 계	2,170,933	2,170,933	849,957	849,957

금융비용	이자비용	1,596,577	1,596,577	1,541,857	1,541,857

금융보증비용	-	-	88,831	88,831

외환차손	446,520	446,520	124,822	124,822

외화환산손실	1,398,937	1,398,937	43,025	43,025

합 계	3,442,034	3,442,034	1,798,535	1,798,535

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 21.4%입니다.

29. 주당손익

29.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 계속사업당기순이익	3,768,889,269	3,768,889,269	3,678,625,896	3,678,625,896

가중평균유통보통주식수	15,824,249	15,824,249	12,470,892	12,470,892

기본주당이익(손실)	238	238	295	295

29.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 계속사업당기순이익	3,768,889,269	3,768,889,269	3,678,625,896	3,678,625,896

희석효과 반영후 분기순이익(손실)	3,788,717,307	3,788,717,307	3,700,247,041	3,700,247,041

가중평균희석유통보통주식수	19,693,387	19,693,387	16,886,789	16,886,789

희석주당순이익(손실)	192	192	219	219

당분기말 현재 희석성 잠재적보통주에는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있으며, 신주인수권부사채와 주식매입선택권은 희석효과가 없습니다.

30. 현금흐름표

30.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,607,432	3,639,478

조정항목	4,406,420	3,746,001

자산부채의 변동	(14,580,348)	3,630,052

영업활동에서 창출된 현금	(6,566,496)	11,015,531

30.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,599,018	1,832,655

투자부동산감가상각비	22,142	22,142

사용권자산감가상각비	117,481	190,250

무형자산상각비	393,261	407,657

유형자산처분손실	272,488	-

사채상환손실	21,133	-

외화환산손실	949,488	43,025

이자비용	1,617,620	1,742,564

판매보수비	334,159	-

급여	26,242	-

퇴직급여	18,636	8,841

금융보증비용	586	88,831

법인세비용	982,755	1,350,764

소모품비	-	12,403

잡손실	57	-

이자수익	(46,389)	(287,199)

배당금수익	(7,749)	-

법인세수익	-	(66,792)

외화환산이익	(1,415,393)	(471,045)

대손충당금환입	(255,965)	-

유형자산처분이익	-	(159,195)

투자자산처분이익	-	(955,500)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(491)	(12,777)

파생상품금융부채평가이익	(9,941)	-

잡이익	(212,719)	(624)

합 계	4,406,420	3,746,001

30.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(961,932)	6,486,908

미수금의 감소	218,290	2,741,253

미수수익의 감소	-	29,304

재고자산의 증가	(7,585,467)	(1,082,496)

선급금의 감소(증가)	4,262,740	(1,407,351)

선급비용의 증가	94,633	31,545

부가세대급금의 증가	(180,430)	(1,887,120)

매입채무의 증가	(6,590,010)	1,282,273

미지급금의 감소	(3,318,562)	(2,686,737)

예수금의 증가(감소)	(286,630)	32,017

부가세예수금의 증가(감소)	591,381	646,720

미지급비용의 감소	(347,468)	(510,074)

선수금의 증가	(25,130)	-

선수수익의 감소	(3,385)	(3,385)

퇴직금의 지급	(4,429)	-

사외적립자산의 변동	(7,445)	(3,881)

충당부채의 변동	(436,503)	(38,923)

합 계	(14,580,348)	3,630,052

30.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,164,220

유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	120,973

매각예정자산 처분 미수금	6,840,000	-

사용권자산과 리스부채 신규	84,282	-

장기차입금의 유동성대체	5,750,000	4,500,000

회사채의 유동성대체	-	-

자기주식 처분 미수금	7,329,799	-

현금배당의 미지급 대체	1,582,425	1,241,211

31. 우발상황과 약정사항

31.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도	사용금액	미사용잔액

구매자금약정	우리은행	5,000,000	4,619,975	380,025

회전대출	우리은행	4,374,000	4,374,000	-

31.2 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산종류	채무자	채권자	주채무잔액	담보제공금액	비 고

유형자산	(주)디에이치오토리드	우리은행	13,619,975	18,000,000	근저당권 채권최고액

국민은행	8,000,000	12,000,000	근저당권 채권최고액

재고자산	(주)디에이치오토리드	수출입은행	2,700,000	3,510,000	양도담보

유형자산	DH Autolead SLOVAKIA	Tatra banka, a.s.	6,309,467	8,666,850	EUR 5,000,000

유형자산	Dayou Plus Mexico	Banco del Bajio	835,378	2,251,530

31.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

보증제공자	채권자	채무내역	보증금액	보증 등의 내용

서울보증보험	현대커머셜 외	연결실체	26,658,906	보증서 및 보험증권

아주스틸(주)	연결실체	(주)기린산업	5,000,000	(주)기린산업 채권 지급보증

31.4 당분기말 현재 당사가 원고로 진행중인 소송은 총 6건으로 소송가액은 27,816백만원이고, 피고로 진행중인 소송은 1건으로 소송가액은 715백만원입니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결실체의 지배기업	(주)디에이치글로벌

기타특수관계자	(주)디에이치오토웨어, (주)디에이치정공, (주)디에이치오토아이,DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), 드림미디어, (주)거석홀딩스

32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	출자 등

매출	유/무형자산 등	기타수익	매입	유/무형자산 등	기타비용

(주)디에이치글로벌	4,391	-	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토웨어	7,890	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토아이	14,167	-	-	-	-	4,091	-

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	56,000	-

(주)거석홀딩스	-	-	-	235,349	-	269,633	-

합 계	26,448	-	-	235,349	-	329,724	-

상기 외 (주)디에이치정공에게 보유중인 자기주식 1,178,907주를 3,038백만원에 매각하였습니다.

[전분기] (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	출자 등

매출	유/무형자산 등	기타수익	매입	유/무형자산 등	기타비용

(주)디에이치글로벌	5,782	-	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토웨어	7,890	-	-	-	-	75,800	-

(주)디에이치오토아이	12,992	-	-	-	-	-	-

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	44,000	-

(주)거석홀딩스	-	-	-	77,953	-	169,611	-

합 계	26,664	-	-	77,953	-	289,411	-

32.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

(주)디에이치글로벌	1,576	-	-	-	-	486,936

(주)디에이치오토웨어	2,893	-	-	-	-	258,586

(주)디에이치오토아이	5,521	-	-	-	-	4,500

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	11,000

(주)거석홀딩스	-	-	-	-	-	412,001

(주)디에이치정공	-	-	3,038,137	-	-	-

합 계	9,990	-	3,038,137	-	-	1,173,023

[전기말] (단위: 천원)

구 분	채권(*)	채무

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

(주)디에이치글로벌	1,680	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토웨어	2,893	-	-	-	-	-

(주)디에이치오토아이	4,804	-	-	-	-	-

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	14,300

(주)거석홀딩스	-	-	-	-	-	333,465

합 계	9,377	-	-	-	-	347,765

32.4 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권자	채무자	통화	채무금액	보증금액	비 고

(주)디에이치글로벌	산업은행	차입채무	5,000,000	6,000,000	근보증한도액 기준

(주)디에이치글로벌	국민은행	차입채무	3,500,000	5,500,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2025제15차유동화전문(유)	회사채	3,920,000	3,920,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2025제18차유동화전문(유)	회사채	7,000,000	7,000,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2026제2차유동화전문(유)	회사채	10,000,000	10,000,000	근보증한도액 기준

32.6 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,303,229	1,303,229	1,229,813	1,229,813

퇴직급여	124,489	124,489	187,901	187,901

합 계	1,427,718	1,427,718	1,417,714	1,417,714

33. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.33.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동 자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.(가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

33.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	41

금융부채	46,691,953	47,023,650

순금융자산(부채)	(46,691,953)	(47,023,609)

33.3 환율변동위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	25,922,110	(6,373,492)	35,010,608	(8,618,478)

EUR	5,418,155	(2,775,324)	12,644,119	(3,422,611)

CNY	4,444,602	(1,232,621)	3,710,355	(993,000)

MXN	13,740,088	(1,300,754)	12,797,593	(2,889,272)

합 계	49,524,954	(11,682,192)	64,162,675	(15,923,361)

33.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 30.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

매입채무	56,992,053	56,992,053	56,992,053	-

단기차입금	41,697,259	42,367,179	42,367,179	-

유동성장기부채	8,748,816	9,060,047	9,060,047	-

유동성회사채	-	-	-	-

기타지급채무	11,985,877	11,985,877	11,985,877	-

당기손익-공정가치측정금융부채	11,680,914	11,713,945	717,237	10,996,708

파생상품금융부채	551,033	551,033	551,033	-

기타유동부채	3,297,055	3,335,128	3,335,128	-

장기차입금	13,293,878	15,311,507	616,493	14,695,013

비유동회사채	20,230,773	23,553,037	1,048,240	22,504,797

기타비유동부채	530,335	565,835	-	565,835

기타비유동금융부채	24,302,332	31,666,779	-	31,666,779

합 계	193,310,325	207,102,420	126,673,287	80,429,132

(*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다.

[전기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

매입채무	59,895,052	59,895,052	59,895,052	-

단기차입금	32,586,794	33,331,502	33,331,502	-

유동성장기부채	7,728,231	7,861,802	7,861,802	-

유동성회사채	10,434,082	10,859,625	10,859,625	-

기타지급채무	14,403,117	14,403,117	14,403,117	-

당기손익-공정가치측정금융부채	11,695,439	11,757,462	735,179	11,022,283

파생상품금융부채	560,974	560,974	560,974	-

기타유동부채	3,642,818	3,707,398	3,707,398	-

장기차입금	19,103,825	21,441,401	891,610	20,549,792

비유동회사채	10,555,126	12,065,947	510,040	11,555,907

기타비유동부채	538,696	591,306	-	591,306

기타비유동금융부채	23,841,120	31,666,779	-	31,666,779

합 계	194,985,274	208,142,365	132,756,299	75,386,067

33.5 자본위험

연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해연결실체자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다.연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등	95,651,640	92,103,497

차감: 현금및현금성자산 등	(22,735,399)	(33,750,721)

순차입금	72,916,241	58,352,776

자기자본	124,560,067	110,824,788

자기자본 대비 순차입금의 비율	58.54%	52.66%

33.6 공급자금융약정

당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액	4,619,975	4,720,744

공급자가 금융제공자에게서 대금을 수취한 금액	4,619,947	4,641,206

34. 금융상품

34.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,292,464	-	-	-	20,292,464

단기금융상품	2,442,935	-	-	-	2,442,935

매출채권	50,557,961	-	-	-	50,557,961

기타수취채권	28,864,632	-	-	-	28,864,632

파생상품금융자산	-	-	-	292,699	292,699

기타유동자산	2,805,788	-	-	-	2,805,788

장기금융상품	1,010,147	-	-	-	1,010,147

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,668,983	-	-	2,668,983

기타비유동자산	160,178	-	-	-	160,178

합 계	106,134,105	2,668,983	-	292,699	109,095,787

[전기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,609,967	-	-	-	32,609,967

단기금융상품	1,140,754	-	-	-	1,140,754

매출채권	45,302,661	-	-	-	45,302,661

기타수취채권	14,487,637	-	-	-	14,487,637

파생상품금융자산	-	-	-	292,699	292,699

기타유동자산	2,764,948	-	-	-	2,764,948

장기금융상품	1,014,147	-	-	-	1,014,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,954,290	-	-	2,954,290

기타비유동자산	240,895	-	-	-	240,895

합 계	97,561,009	2,954,290	0	292,699	100,807,998

34.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	56,992,053	-	-	56,992,053

단기차입금	41,697,259	-	-	41,697,259

유동성장기부채	8,748,816	-	-	8,748,816

유동성회사채	-	-	-	-

기타지급채무	11,985,877	-	-	11,985,877

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,680,914	-	11,680,914

파생상품금융부채	-	-	551,033	551,033

기타유동부채	3,297,055	-	-	3,297,055

장기차입금	13,293,878	-	-	13,293,878

비유동회사채	20,230,773	-	-	20,230,773

기타비유동부채	530,335	-	-	530,335

기타비유동금융부채	24,302,332	-	-	24,302,332

합 계	181,078,378	11,680,914	551,033	193,310,325

[전기말] (단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	59,895,052	-	-	59,895,052

단기차입금	32,586,794	-	-	32,586,794

유동성장기부채	7,728,231	-	-	7,728,231

유동성회사채	10,434,082	-	-	10,434,082

기타지급채무	14,403,117	-	-	14,403,117

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,695,439	-	11,695,439

파생상품금융부채	-	-	560,974	560,974

기타유동부채	3,642,818	-	-	3,642,818

장기차입금	19,103,825	-	-	19,103,825

비유동회사채	10,555,126	-	-	10,555,126

기타비유동부채	538,696	-	-	538,696

기타비유동금융부채	23,841,120	-	-	23,841,120

합 계	182,728,861	11,695,439	560,974	194,985,274

34.3 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채는 공정가치로 계상하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 연결실체의 경영진은 재무제표상 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.34.4 공정가치 서열체계

연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

35. 영업부문

35.1 부문에 대한 정보연결실체의 사업별 부문 및 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 거래처

자동차부품	스티어링휠, LPI 봄베	현대자동차 외 자동차 제조회사

가전사업	전자기기 부품 생산

에너지사업	전기자동차 충전기, DC매트 제조 및 판매

자동차 부품 이외의 사업부는 매출합계 및 자산총액을 고려하여 기타부문으로 공시하였습니다. 35.2 주요고객에 대한 정보연결실체의 매출액중 10%를초과하는 외부거래처는 대한민국의 현대자동차그룹(해외관계회사포함) 1곳으로 당분기 동 거래처에 대한 매출액은 89,142백만원(전분기:81,302백만원)이고, 총매출액에서 차지하는 비중은 91%(전분기:97.65%)입니다.35.3 연결실체의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

자동차 사업부	94,710,121	5,363,548	81,167,039	5,132,100

기타 부문	3,246,495	(166,728)	2,093,451	(440,966)

합 계	97,956,615	5,196,820	83,260,490	4,691,135

35.4 연결실체의 지역별 매출과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터 매출(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	49,651,268	46,642,147	65,074,986	64,838,305

중국	10,691,293	6,626,268	9,296,258	8,760,510

북미	22,673,391	22,193,797	20,803,071	17,170,911

기타	14,940,663	7,798,277	13,398,654	12,885,795

합 계	97,956,615	83,260,490	108,572,970	103,655,521

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임.