DH오토리드 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제9(당)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일 까지
제8(전)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지
주식회사 DH오토리드와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 디에이치오토리드(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	31.38%

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.67%

(주)대유플러스	3,044,246	19.62%

기타주주	5,015,672	32.33%

합 계	15,515,138	100.00%

1.2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)	Mexico	97%	97%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구, 염성대유디안시기차부건(유))	China	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성 DH 오토리드 금속제품제조(유)(구, 염성동강디안시기차부건(유))	China	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

북경 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 북경대유디안시기차부건(유))	China	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.(구, DAYOU AP Slovakia s.r.o)	Slovakia	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead VINA CO.,LTD(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD)	Vietnam	51%	51%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD)	Thailand	99%	99%	12월 31일	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 분기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	분기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)	40,265,910,606	23,423,052,738	11,644,409,685	1,130,235,312	95,202,680	(424,117,652)	(27,379,726)

염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구, 염성대유디안시기차부건(유))	33,021,169,027	17,020,656,024	14,126,842,149	203,340,512	85,913,993	(305,660,518)	(25,100,160)

염성 DH 오토리드 금속제품제조(유)(구, 염성동강디안시기차부건(유))	4,097,120,943	268,085,202	1,079,997,356	122,835,133	171,423,715	(12,272,502)	-

북경 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 북경대유디안시기차부건(유))	13,433,786,330	1,414,176,962	2,932,675,599	81,431,829	64,427,416	-	-

DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.(구, DAYOU AP Slovakia s.r.o)	9,012,075,790	1,934,120,293	7,841,716,880	282,390,873	(670,403,433)	-	(1,372,914,023)

DH Autolead VINA CO.,LTD(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD)	306,999,444	145,139,854	38,343,231	(24,404,561)	(22,502,924)	-	(3,463,677)

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD)	4,477,307,840	1,909,590	-	(3,867,713)	(23,831,656)	-	-

1.4 비지배지분에 대한 정보당분기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	유상증자	당분기말 누적비지배지분

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)	3.00%	450,840,333	33,907,059	20,538,344	-	505,285,736

DH Autolead VINA CO.,LTD(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD)	49.00%	89,463,825	(11,958,235)	1,805,609	-	79,311,199

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD)	0.04%	1,870,294	(1,584)	(35,282)	-	1,833,428

합 계	542,174,452	21,947,240	22,308,671	-	586,430,363

1.5 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 분기연결재무제표입니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 주석 12.5 및 12.6에 관련 정보를 공시하였습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,782,761,733 - - - 16,782,761,733 단기금융상품 19,838 - - - 19,838 매출채권 31,056,684,486 - - - 31,056,684,486 기타수취채권 8,721,990,318 - - - 8,721,990,318 기타유동자산 76,721,310 - - - 76,721,310 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,741,958,960 - - 5,741,958,960 기타비유동자산 410,490,264 - - - 410,490,264 합 계 57,052,667,949 5,741,958,960 - - 62,794,626,909 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,095,860,872 - - - 39,095,860,872 단기금융상품 18,284 - - - 18,284 매출채권 25,755,472,940 - - - 25,755,472,940 기타수취채권 3,647,308,350 - - - 3,647,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 402,328,096 - - - 402,328,096 합 계 68,921,070,733 612,293,992 5,438,990,573 - 74,972,355,298 4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,622,037,936 - - 34,622,037,936 단기차입금 16,274,707,343 - - 16,274,707,343 유동 회사채 14,985,473,582 - - 14,985,473,582 기타지급채무 10,418,574,661 - - 10,418,574,661 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,313,590,991 - 6,313,590,991 파생상품금융부채 - - 2,718,017,576 2,718,017,576 유동 금융보증부채 290,247,121 - - 290,247,121 기타유동부채 2,492,449,777 - - 2,492,449,777 장기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 비유동 회사채 12,329,117,402 - - 12,329,117,402 비유동 금융보증부채 142,309,041 - - 142,309,041 기타비유동부채 847,176,303 - - 847,176,303 합 계 102,402,093,166 6,313,590,991 2,718,017,576 111,433,701,733 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,626,673,667 - - 34,626,673,667 단기차입금 16,498,400,000 - - 16,498,400,000 유동 회사채 14,938,212,649 - - 14,938,212,649 기타지급채무 10,501,507,337 - - 10,501,507,337 당기손익-공정가치측정금융부채 - 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 - - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동 금융보증부채 333,879,704 - - 333,879,704 기타유동부채 3,195,107,709 - - 3,195,107,709 비유동 회사채 12,283,581,499 - - 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 213,463,561 - - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 - - 843,484,495 합 계 93,434,310,621 20,076,092,740 3,352,751,872 116,863,155,233 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - 5,438,990,573 합 계 - 5,438,990,573 유동 - 5,438,990,573 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 2,226 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 합 계 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 5.3 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,438,990,573 5,745,550,000 취득 - - 처분 (5,438,990,573) - 공정가치변동 - (306,559,427) 기말 - 5,438,990,573 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 5,741,958,960 612,293,992 합 계 5,741,958,960 612,293,992 유동 - - 비유동 5,741,958,960 612,293,992 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 509,396 1.09% 1,642,043,702 641,838,960 1,642,043,702 612,293,992 (주)동강홀딩스(*1) 비상장 5,180 3.45% 2,999,971,100 - 2,999,971,100 - (주)위니아에이드(*2) 상장 975,600 6.34% 5,999,940,000 - 5,999,940,000 - (주)디에이치글로벌 비상장 14,167 7.72% 5,100,120,000 5,100,120,000 - - 합 계 15,742,074,802 5,741,958,960 10,641,954,802 612,293,992 (*1) (주)동강홀딩스의 주식가치 평가 결과 지분가치가 0원으로 산출되어 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.(*2) (주)위니아에이드는 2023년 11월 27일 "최대주주변경" 공시를 하였으며, 이는 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 사목 및 동 규정 시행세칙 제 61조 제1항 제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 2023년 11월 28일부터 주권 매매거래가 정지되었고, 한국거래소에서 2024년 01월 10일 (주)위니아에이드를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정함에 따라 주권 매매거래 재개의 가능성이 낮다고 판단되어 지분가치를 0원으로 산정 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.6.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 612,293,992 6,730,408,387 취득 5,100,120,000 5,999,940,000 처분 - - 공정가치변동(*) 29,544,968 13,569,345 기말 5,741,958,960 12,743,917,732 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 멕시코 50,887 50.0% 2,115,308,292 994,946,857 2,115,308,292 1,012,280,244 합 계 2,115,308,292 994,946,857 2,115,308,292 1,012,280,244 7.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*1) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 1,012,280,244 - - (61,546,743) 44,213,356 994,946,857 합 계 1,012,280,244 - - (61,546,743) 44,213,356 994,946,857 (*1) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*1) 기말 DAYOU PLUS Mexico 1,638,238,786 - - (123,757,588) 44,445,630 1,558,926,828 카이엠(전, 대유이피) 25,676,209,207 - - 462,575,125 (35,865,881) 26,102,918,451 합 계 27,314,447,993 - - 338,817,537 8,579,749 27,661,845,279 (*1) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 8. 유형자산8.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 7,994,245,388 - 7,994,245,388 7,835,675,269 - 7,835,675,269 건물(*2) 17,989,168,231 (2,715,203,170) 15,273,965,061 17,615,082,258 (2,523,762,178) 15,091,320,080 구축물(*2) 1,809,360,865 (195,451,300) 1,613,909,565 1,662,790,649 (176,331,173) 1,486,459,476 시설장치(*2) 3,648,016,820 (2,534,823,127) 1,113,193,693 3,290,016,820 (2,448,745,801) 841,271,019 기계장치(*2) 17,436,209,609 (12,614,591,700) 4,821,617,909 16,626,512,279 (12,037,559,166) 4,588,953,113 기타의유형자산 19,356,570,824 (13,108,578,787) 6,247,992,037 18,826,357,102 (12,387,238,878) 6,439,118,224 건설중인자산 10,631,278,538 (945,708,638) 9,685,569,900 2,610,785,000 (841,757,520) 1,769,027,480 사용권자산 3,537,405,164 (1,396,539,837) 2,140,865,327 3,474,018,835 (1,281,487,674) 2,192,531,161 합 계 82,402,255,439 (33,510,896,559) 48,891,358,880 71,941,238,212 (31,696,882,390) 40,244,355,822 (*1) 국고보조금 포함 (*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 27,265 백만원)되어 있습니다(주석 11, 26 참조). 8.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 7,835,675,269 - - - 158,570,119 7,994,245,388 건물 15,091,320,080 - - (164,710,426) 347,355,407 15,273,965,061 구축물 1,486,459,476 105,548,315 - (16,350,532) 38,252,306 1,613,909,565 시설장치 841,271,019 86,000,000 - (86,077,326) 272,000,000 1,113,193,693 기계장치 4,588,953,113 564,621,071 - (438,837,588) 106,881,313 4,821,617,909 기타의유형자산 6,439,118,224 130,064,055 - (620,261,757) 299,071,515 6,247,992,037 건설중인자산 1,769,027,480 8,417,702,420 (12,600,000) - (488,560,000) 9,685,569,900 사용권자산 2,192,531,161 103,473,579 - (195,940,076) 40,800,663 2,140,865,327 합 계 40,244,355,822 9,407,409,440 (12,600,000) (1,522,177,705) 774,371,323 48,891,358,880 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 7,774,623,011 0 0 0 100,832,915 7,875,455,926 건물 8,862,852,220 0 0 (69,698,160) 94,940,168 8,888,094,228 구축물 901,607,421 338,690,815 0 (9,589,443) 13,125,761 1,243,834,554 시설장치 1,171,960,179 0 0 (82,672,290) 0 1,089,287,889 기계장치 4,920,502,740 583,767,465 (320,770,135) (376,353,563) 111,319,824 4,918,466,331 기타의유형자산 6,181,808,343 453,508,984 (1,490,235) (620,905,437) 269,549,914 6,282,471,569 건설중인자산 3,222,981,742 2,780,565,908 (129,314,000) 0 (71,129,589) 5,803,104,061 사용권자산 1,826,926,485 581,686,309 (68,578,816) (396,112,794) 681,753,295 2,625,674,479 합 계 34,863,262,141 4,738,219,481 (520,153,186) (1,555,331,687) 1,200,392,288 38,726,389,037 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함 8.3 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 30,103백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.(단위:원) 구분 부보금액 질권설정 금액 차입금액 비고 완주1공장(토지,건물,기계장치 일부) 15,170,858,400 8,000,000,000 10,717,207,343 우리은행 완주2공장(토지,건물) 2,234,062,000 783,500,000 통합연구소 5,792,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 기숙사 10,000,000 - - - 멕시코 공장 등 6,895,607,919 - - - 합계 30,102,528,319 13,783,500,000 15,717,207,343 - 9. 무형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 219,525,600 - 219,525,600 3,785,545,600 - 3,785,545,600 특허권 32,103,539 (10,485,704) 21,617,835 26,149,752 (9,739,444) 16,410,308 소프트웨어 1,724,870,301 (1,448,636,285) 276,234,016 1,728,260,633 (1,416,252,059) 312,008,574 합 계 12,115,390,379 (1,459,121,989) 10,656,268,390 15,678,846,924 (1,425,991,503) 14,252,855,421 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 9.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 3,785,545,600 - (3,566,020,000) - - 219,525,600 특허권 16,410,308 - - (704,416) 5,911,942 21,617,834 소프트웨어 312,008,574 - - (36,779,247) 1,004,690 276,234,017 합 계 14,252,855,421 - (3,566,020,000) (37,483,663) 6,916,632 10,656,268,390 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 - - - - 1,650,325,600 특허권 19,033,769 - - (656,477) 107,885 18,485,177 소프트웨어 442,688,392 - - (45,691,895) 1,981,023 398,977,520 합 계 12,250,938,700 - - (46,348,372) 2,088,908 12,206,679,236 9.3 연결실체는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 9.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 1,212백만원과 818백만원이며, 제조원가 및 판매관리비로 처리하였습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 투자부동산(토지) 20,174,682,725 (918,910,398) 19,255,772,327 20,259,321,825 (918,910,398) 19,340,411,427 투자부동산(건물) 4,839,655,943 (63,856,568) 4,775,799,375 4,839,655,943 (33,608,720) 4,806,047,223 합 계 25,014,338,668 (63,856,568) 24,031,571,702 25,098,977,768 (952,519,118) 24,146,458,650 (*) 투자부동산(토지)의 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.10.2 당분기와 전분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(토지)(*2) 19,340,411,427 - - - (84,639,100) 19,255,772,327 투자부동산(건물)(*2) 4,806,047,223 - - (30,247,848) - 4,775,799,375 합 계 24,146,458,650 - - (30,247,848) (84,639,100) 24,031,571,702 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자부동산(건물)의 감가상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 ㈜대유플러스 소유의 화성공장을 취득 하였으며, 취득대금중 127억원은 대여금 상계, 70억원은 채무인수조건입니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(건물) 22,497,443,611 - - (143,591,862) - 22,353,851,749 합 계 22,497,443,611 - - (143,591,862) - 22,353,851,749 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자부동산(건물)의 감가상각액입니다. 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 251,678,436 355,200,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (30,247,848) (143,591,862) 합 계 221,430,588 211,608,138 10.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(토지) 19,255,772,327 19,340,411,427 19,340,411,427 19,340,411,427 투자부동산(건물) 4,775,799,375 4,806,047,223 4,806,047,223 4,806,047,223 합 계 24,031,571,702 24,146,458,650 24,146,458,650 24,146,458,650 10.5 투자부동산 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 투자부동산(건물) 등에 2,850백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 11. 차입금과 회사채11.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업온렝딩 KEB하나은행 5.48% - 5,000,000,000 운영자금 우리은행 5.48% 5,000,000,000 - 구매자금 우리은행 6.31% 717,207,343 - 운영자금 현대커머셜 5.17% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 5.51% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.55% 2,700,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.42% - 690,000,000 운영자금 상해포발은행 3.80% 1,857,500,000 1,808,400,000 합 계 16,274,707,343 16,498,400,000 11.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 5.90% 5,000,000,000 - 시설자금 국민은행 5.13% 5,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 - - 합 계 10,000,000,000 - 11.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 10, 26참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26참조). 11.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채(*1) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.08 15,000,000,000 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*2) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.16 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*3) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.24 5,600,000,000 5,600,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (285,409,016) (378,205,852) 합 계 27,314,590,984 27,221,794,148 유동 14,985,473,582 14,938,212,649 비유동 12,329,117,402 12,283,581,499 (*1) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.12. 당기손익금융부채12.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당분기말 전기말 제6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 963,962,000 983,289,438 1,287,807,005 제9회 공모신주인수권부사채(*) 2023-06-05 2.0 2026-06-05 5,494,873,000 5,330,301,553 18,788,285,735 합 계 6,458,835,000 6,313,590,991 20,076,092,740 유동 6,313,590,991 20,076,092,740 비유동 - - (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*) 상기 6회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다. 12.2 당분기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 963,962천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,400 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)디에이치오토리드 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 12.3 당분기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 5,494,873천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 145.2305 행사가액 (원/주)(*) 3,491 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)디에이치오토리드 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 13. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,495,888 3,491 2,718,017,576 3,352,751,872 합 계 2,718,017,576 3,352,751,872 유동 2,718,017,576 3,352,751,872 비유동 - - (*) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당기중 공정가치 변동으로 파생상품금융부채평가이익 6,800,215원 및 파생상품금융부채평가손실 39,552,892원을 인식하였습니다(26주석참조). 14. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 1,935,095,021 2,061,056,624 기타자산 205,770,306 131,474,537 합 계 2,140,865,327 2,192,531,161 리스부채 : 유동 585,343,327 640,854,287 비유동 847,176,303 843,484,495 합 계 1,432,519,630 1,484,338,782 14.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 173,765,056 366,753,897 기타자산 23,065,009 29,358,897 합 계 196,830,065 396,112,794 리스부채 이자비용(*) 33,923,227 32,111,421 단기리스료(*) 102,721,890 98,381,607 소액자산 리스료 18,512,087 19,775,923 변동리스료 428,540 451,100 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다. 15. 순확정급여부채15.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 73,747,954 62,098,092 사외적립자산의 공정가치 (52,254,152) (58,144,039) 소 계 21,493,802 3,954,053 순확정급여부채 21,493,802 3,954,053 15.2 당분기와 전분기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 11,018,146 97,005,639 이자원가 631,716 554,671 사외적립자산 이자수익 (809,045) (18,137,800) 합 계 10,840,817 79,422,510 16. 충당부채 16.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 187,519,769 182,199,153 기타장기종업원급여충당부채 137,104,431 129,775,393 합 계 324,624,200 311,974,546 16.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 182,199,153 484,704,697 설정액 36,449,071 119,839,846 사용액 (31,128,455) (93,279,306) 기말 187,519,769 511,265,237 16.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 129,775,393 141,886,255 설정액 7,329,038 6,057,315 사용액 - - 기말 137,104,431 147,943,570 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 납입자본17.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 15,515,138 15,515,138 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 7,757,569,000 7,757,569,000 17.2 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 합 계 38,719,285,820 38,719,285,820 17.3 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 7,757,569,000 38,719,285,820 5,899,330,500 25,271,228,008 신주인수권의 행사 - - 52,582,000 542,749,813 전환권의 행사 - - 206,500 2,264,850 기말 7,757,569,000 38,719,285,820 5,952,119,000 25,816,242,671 18. 기타자본18.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 연결자본조정 220,701,991 220,701,991 기타포괄손익금융자산평가손실 (8,227,962,273) (8,251,332,343) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 3,613,391,789 2,087,819,783 합 계 (4,101,068,493) (5,650,010,569) 18.2 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.18.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 분기에 인식한 주식보상원가 - - 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 1,117,694,560 미처분이익잉여금 45,915,626,978 42,428,916,421 합 계 47,033,321,538 43,546,610,981 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,564,845,142 1,564,845,142 4,946,249,723 4,946,249,723 원,부재료의 사용 36,979,754,936 36,979,754,936 28,701,198,567 28,701,198,567 종업원급여 5,695,841,989 5,695,841,989 5,160,802,857 5,160,802,857 외주용역비용 7,014,850,556 7,014,850,556 7,379,135,226 7,379,135,226 전력비 및 가스연료비 424,684,534 424,684,534 397,144,752 397,144,752 유무형자산 및 투자부동산 상각비 1,394,094,048 1,394,094,048 1,349,918,730 1,349,918,730 사용권자산감가상각비 196,830,065 196,830,065 396,112,794 396,112,794 운반비 1,730,716,110 1,730,716,110 1,485,201,544 1,485,201,544 지급수수료 626,179,716 626,179,716 638,523,611 638,523,611 기타비용 4,023,565,946 4,023,565,946 2,727,629,775 2,727,629,775 합 계 59,651,363,042 59,651,363,042 53,181,917,579 53,181,917,579 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,873,428,243 1,873,428,243 1,784,843,787 1,784,843,787 퇴직급여 75,713,027 75,713,027 103,302,639 103,302,639 복리후생비 286,766,863 286,766,863 271,330,937 271,330,937 여비교통비 58,123,883 58,123,883 45,845,278 45,845,278 접대비 76,461,241 76,461,241 72,089,886 72,089,886 통신비 19,348,410 19,348,410 14,908,606 14,908,606 세금과공과금 149,174,015 149,174,015 90,614,501 90,614,501 감가상각비 155,058,542 155,058,542 128,981,686 128,981,686 사용권자산감가상각비 166,553,374 166,553,374 396,112,794 396,112,794 지급임차료 68,186,456 68,186,456 38,070,425 38,070,425 수선비 93,644,334 93,644,334 35,302,177 35,302,177 보험료 137,257,683 137,257,683 78,639,662 78,639,662 차량유지비 18,713,151 18,713,151 15,984,044 15,984,044 운반비 1,110,753,674 1,110,753,674 988,587,998 988,587,998 경상연구개발비 660,825,140 660,825,140 386,919,190 386,919,190 소모품비 194,045,161 194,045,161 42,704,406 42,704,406 지급수수료 535,039,877 535,039,877 552,583,083 552,583,083 대손상각비 - - 22,011,818 22,011,818 무형자산상각비 37,483,663 37,483,663 46,348,372 46,348,372 판매보수비 421,565,485 421,565,485 130,297,689 130,297,689 기타 121,002,142 121,002,142 47,862,672 47,862,672 합 계 6,259,144,364 6,259,144,364 5,293,341,650 5,293,341,650 22. 기타수익과 기타비용22.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,897,948 18,897,948 17,979,923 17,979,923 수입수수료 - - 120,293 120,293 유형자산처분이익 7,013,280 7,013,280 1,370,713 1,370,713 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 693,675 693,675 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 13,433,535 13,433,535 40,091,250 40,091,250 파생상품금융부채평가이익 6,800,215 6,800,215 19,862,133 19,862,133 잡이익 221,479,839 221,479,839 323,218,246 323,218,246 합 계 268,318,492 268,318,492 402,642,558 402,642,558 22.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 31,630,797 31,630,797 유형자산처분손실 - - 94,447,096 94,447,096 무형자산처분손실 156,020,000 156,020,000 - - 리스해지손실 - - 972,136 972,136 기부금 15,390,000 15,390,000 5,640,000 5,640,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 7,447,968 7,447,968 15,847,459 15,847,459 파생상품금융부채평가손실 39,552,892 39,552,892 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 438,990,573 438,990,573 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 416,204,861 416,204,861 - - 지급수수료 844,020 844,020 - - 잡손실 66,479,392 66,479,392 110,781,893 110,781,893 합 계 1,140,929,706 1,140,929,706 259,319,381 259,319,381 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 625,632,465 625,632,465 376,353,151 376,353,151 외환차익 721,954,779 721,954,779 652,941,018 652,941,018 외화환산이익 428,309,447 428,309,447 438,700,067 438,700,067 대손충당금환입 573,682,104 573,682,104 - - 파생상품금융부채 거래이익 1,096,604 1,096,604 - - 합 계 2,350,675,399 2,350,675,399 1,467,994,236 1,467,994,236 금융비용 이자비용 990,625,148 990,625,148 1,206,969,451 1,206,969,451 금융보증비용 (114,787,103) (114,787,103) (147,837,684) (147,837,684) 외환차손 312,456,974 312,456,974 1,913,212,903 1,913,212,903 외화환산손실 57,414,621 57,414,621 138,998,876 138,998,876 파생상품금융부채 거래손실 9,031,221 9,031,221 - - 합 계 1,254,740,861 1,254,740,861 3,111,343,546 3,111,343,546 24 . 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 21.5 7%입니다. 25. 주당손익25.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 3,487,233,829 3,487,233,829 23,840,569,693 23,840,569,693 가중평균유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 11,537,851 11,537,851 기본주당순이익(손실) 224 224 2,066 2,066 25.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 3,487,233,829 3,487,233,829 23,840,569,693 23,840,569,693 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) 3,510,365,172 3,510,365,172 24,430,131,857 24,430,131,857 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 15,693,649 15,693,649 18,447,701 18,447,701 희석주당순이익(손실) 224 224 1,324 1,324 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 우리은행 5,000,000,000 717,207,343 4,282,792,657 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 26.2 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)DH오토리드 우리은행 10,717,207,343 18,000,000,000 근저당권 채권최고액 국민은행 5,000,000,000 6,000,000,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 2,700,000,000 3,510,000,000 양도담보 유형자산 염성 DH 오토리드자동차부품(유) 상해포발은행 1,857,500,000 3,265,485,000 질권설정 26.3 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공중인 담보의 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 전기 중 (주)대유플러스 화성공장을 양수하였고, 취득 대금 중 일부를 대여금과 상계하였습니다. 취득대금의 나머지 부분을 채무인수 하고자 하였으나, (주)대유플러스에서 해당 거래 부인청구 신청서를 법원에 제출하였고, 이에 따라 채무인수는 지연되고 있는 상태입니다. 해당 채무는 (주)대유플러스가 하나은행에 담보를 제공한 건으로 소유권이 당사로 이전되면서 연결실체가 타인인 (주)대유플러스에게 담보를 제공하게 되었습니다. 담보권자(채권자)인 하나은행에서 채무 미상환을 사유로 2023년 12월 04일 수원지방법원에 동 부동산의 임의경매신청을 하였고, 2023년 12월 05일 법원에서 임의경매개시 결정이 되었습니다.26.4 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)디에이치오토리드 2,922,865,574 - 1,800,000,000 - (*) 당기말 현재 연결실체는 ㈜대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 ㈜동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다. 또한 연결실체는 ㈜대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다.26.5 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주책무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스(*) ㈜디에이치글로벌 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 - (주)카이엠(구, (주)대유이피) 신보2022제16차유동화전문 유한회사 차입채무 20,000,000,000 20,000,000,000 - (*) 전기 중 더하이스트제삼십삼차㈜와 (주)디에이치글로벌 간 채권양수도계약이 체결되어 해당 채권자가 기존 더하이스트제삼십삼차(주)에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었습니다. 26.6 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,000,000,000 1,495,000,000 보증서발급잔액 기준 ㈜대유플러스 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 ㈜대유플러스 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 ㈜대유플러스 사모사채(P-CBO) 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 회사채 지급보증 27. 특수관계자와의 거래27.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)디에이치글로벌 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 기타특수관계자 ㈜디에이치오토웨어, ㈜디에이치정공, ㈜베라시스, DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코) 등 27.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - - - - - 5,100,120,000 기타특수관계자 드림미디어 - - - - - 44,000,000 - 대유플러스 멕시코 - - 3,140,152 113,872,297 - - - 합 계 - - 3,140,152 113,872,297 - 44,000,000 5,100,120,000 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 지배기업 대유플러스 - - 196,488,356 544,044,101 4,863,115 - 기타특수관계자 동강홀딩스 355,200,000 - - - - 240,029,045 - 대유홀딩스 - - - 658,960,000 17,292,000 131,421,463 - 대유에이텍 - - 36,986,301 - - 156,418,857 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - - - 위니아에이드 - - - 621,387,227 - 73,813,839 - 대유플러스 멕시코 - - 2,743,970 197,598,904 - 14,523,971 - 위니아(*1) - - - - - - 5,999,940,000 합 계 355,200,000 - 236,338,920 2,021,990,232 17,292,000 621,070,290 5,999,940,000 (*1) 연결실체는 전기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다.27.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 5,410,424,129 - - 55,081,967 기타특수관계자 대유플러스 멕시코 354,923,794 - - 59,796,128 - - 합 계 354,923,794 - 5,410,424,129 59,796,128 - 55,081,967 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 55,232,876 - - 180,797,876 기타특수관계자 대유플러스 멕시코 328,976,659 - - 39,806,757 - 12,079,422 합 계 328,976,659 - 55,232,876 39,806,757 - 192,877,298 27.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 27.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)디에이치글로벌 (주)디에이치글로벌 주식 5,100,120,000 투자주식 취득 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아(*) (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 (*) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 지분거래 입니다. 27.6 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,025,397,808 1,025,397,808 1,043,678,589 1,043,678,589 퇴직급여 - - 88,186,525 88,186,525 주식기준보상비용 - - - - 합 계 1,025,397,808 1,025,397,808 1,131,865,114 1,131,865,114 28. 현금흐름표28.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,509,181,069 3,278,567,228 조정항목 3,392,462,747 2,857,311,931 자산부채의 변동 (11,883,248,407) 2,402,171,871 영업활동에서 창출된 현금 (4,981,604,591) 8,538,051,030 28.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 53,642,615 감가상각비 1,326,237,185 1,159,978,751 투자부동산감가상각비 30,247,848 143,591,862 사용권자산감가상각비 196,830,065 396,112,794 무형자산상각비 37,483,663 46,348,372 유형자산처분손실 - 94,447,096 무형자산처분손실 156,020,000 - 리스해지손실 - 972,136 매출채권처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 7,447,968 15,847,459 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 438,990,573 - 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 416,204,861 - 파생상품금융자산 평가손실 - - 파생상품금융부채 평가손실 39,552,892 - 파생상품금융부채 거래손실 9,031,221 - 재고자산폐기손실 - 4,316,133 지분법손실 61,546,743 123,757,588 외화환산손실 57,414,621 141,662,415 이자비용 990,625,148 1,206,969,451 판매보수비 410,127,438 119,839,846 급여 7,329,038 6,057,315 퇴직급여 10,840,817 79,422,510 금융보증비용 (114,787,103) (147,837,684) 법인세비용 965,050,690 728,192,738 외화환산이익 (428,309,447) (438,700,067) 이자수익 (625,632,465) (376,353,151) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (693,675) - 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 (13,433,535) (40,091,250) 파생상품금융부채 평가이익 (6,800,215) (19,862,133) 파생상품금융부채 거래이익 (1,096,604) - 지분법이익 - (462,575,125) 유형자산처분이익 (7,013,280) (1,370,713) 잡이익 2,930,404 22,942,973 대손충당금 환입 (573,682,104) - 합 계 3,392,462,747 2,857,311,931 28.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 14,637,321,794 14,910,834,439 미수금의 감소 197,422,194 212,661,808 재고자산의 증가 (1,249,292,816) 5,252,847,890 선급금의 증가 335,445,454 (1,028,756,563) 선급비용의 감소(증가) 2,379,373 (91,795,809) 부가세대급금의 감소 (4,380,660,989) (69,959,428) 이연수익의 감소 - 4,605,803 국고보조금의 감소 4,805,400 - 매입채무의 감소 (19,947,931,377) (14,557,232,244) 미지급금의 감소 (242,927,421) (866,913,793) 예수금의 증가(감소) (306,650,153) (591,187,569) 부가세예수금의 증가 110,504,820 218,721,157 미지급비용의 감소 (641,482,316) (829,462,451) 선수수익의 감소 (3,412,948) (3,384,690) 퇴직금의 지급 - (8,372,121) 사외적립자산의 변동 6,037,400 (57,155,252) 판매보증충당부채의 변동 (404,806,822) (93,279,306) 합 계 (11,883,248,407) 2,402,171,871 28.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 488,560,000 170,015,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - 2,359,732,200 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 235,973,220 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 - 18,875,343 유형자산 취득관련 미지급금 변동 107,000,000 - 29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. (가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.연결실체 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 31,056,684,486 25,755,472,940 단기기타채권: 미수금 2,534,770,031 2,460,088,063 단기대여금 5,000,000,000 - 소 계 7,534,770,031 2,460,088,063 장기기타채권: 미수금 10,754,473 10,754,473 장기성대여금 1,176,465,814 1,176,465,814 소 계 1,187,220,287 1,187,220,287 합 계 39,778,674,804 29,402,781,290 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산 현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,254,685,249 1,928,494,344 금융부채 (10,557,500,000) (10,808,400,000) 합 계 (4,302,814,751) (8,879,905,656) 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (15,717,207,343) (5,690,000,000) 합 계 (15,717,207,343) (5,690,000,000) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 손익은 각각 157백만원과 57백만원만큼 변동될 수 있습니다.29.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,723,647,850 (1,010,680,482) 1,288,055,684 (178,730,686) EUR 4,976,724,642 (182,363,056) 1,222,782,165 (304,667,667) CNY 298,951,152 (471,630,396) 329,408,172 - MXN 4,512,212,708 (387,409,205) 3,392,224,139 (261,060,321) 합 계 11,511,536,352 (2,052,083,139) 6,232,470,160 (744,458,674) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 71,296,737 (71,296,737) 110,932,500 (110,932,500) EUR 479,436,159 (479,436,159) 91,811,450 (91,811,450) CNY (17,267,924) 17,267,924 32,940,817 (32,940,817) MXN 412,480,350 (412,480,350) 313,116,382 (313,116,382) 합 계 945,945,321 (945,945,321) 548,801,149 (548,801,149) 29.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 34,622,037,936 34,622,037,936 34,622,037,936 - 단기차입금 16,274,707,343 16,837,974,467 16,837,974,467 - 유동성장기부채 - - - - 유동성회사채 14,985,473,582 15,115,425,000 15,115,425,000 - 기타지급채무 10,418,574,661 10,418,574,661 10,418,574,661 - 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 21,289,265,736 1,783,525,543 19,505,740,193 파생상품금융부채 2,718,017,576 2,718,017,576 2,718,017,576 - 유동 금융보증부채 290,247,121 290,247,121 290,247,121 - 기타유동부채 2,492,449,777 2,537,995,362 2,537,995,362 - 장기차입금 10,000,000,000 1,345,268,493 551,500,000 793,768,493 비유동 회사채 12,329,117,402 13,789,020,000 850,920,000 12,938,100,000 비유동 금융보증부채 142,309,041 142,309,041 - 142,309,041 기타비유동부채 847,176,303 866,110,193 - 866,110,193 합 계 111,433,701,733 119,972,245,586 85,726,217,666 34,246,027,920 매입채무 34,626,673,667 34,626,673,667 34,626,673,667 - 단기차입금 16,498,400,000 16,847,727,146 16,847,727,146 - 유동성장기부채 - - - - 유동성회사채 14,938,212,649 15,230,850,000 15,230,850,000 - 기타지급채무 10,501,507,337 10,501,507,337 10,501,507,337 - 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 21,684,545,844 1,735,126,425 19,949,419,419 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 3,352,751,872 - 유동 금융보증부채 333,879,704 333,879,704 333,879,704 - 기타유동부채 3,195,107,709 3,240,653,294 3,240,653,294 - 비유동 회사채 12,283,581,499 14,001,750,000 850,920,000 13,150,830,000 비유동 금융보증부채 213,463,561 213,463,561 - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 862,418,385 - 862,418,385 합 계 116,863,155,233 120,896,220,810 86,720,089,445 34,176,131,365 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다.연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 등 59,902,889,318 63,796,286,888 차감: 현금및현금성자산 등 (16,782,781,571) (39,095,879,156) 순차입금 43,120,107,747 24,700,407,732 자기자본 89,995,538,228 84,915,629,684 자기자본 대비 순차입금의 비율 47.9% 29.1% 29.6 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,741,958,960 5,741,958,960 612,293,992 612,293,992 소 계 5,741,958,960 5,741,958,960 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 16,782,761,733 16,782,761,733 39,095,860,872 39,095,860,872 단기금융상품 19,838 19,838 18,284 18,284 매출채권 31,056,684,486 31,056,684,486 25,755,472,940 25,755,472,940 기타수취채권 8,721,990,318 8,721,990,318 3,647,308,350 3,647,308,350 기타유동자산 76,721,310 76,721,310 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 410,490,264 410,490,264 402,328,096 402,328,096 소 계 57,052,667,949 57,052,667,949 68,921,070,733 68,921,070,733 합 계 62,794,626,909 62,794,626,909 74,972,355,298 74,972,355,298 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 6,313,590,991 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,718,017,576 2,718,017,576 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 9,031,608,567 9,031,608,567 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 34,622,037,936 34,622,037,936 34,626,673,667 34,626,673,667 단기차입금 16,274,707,343 16,274,707,343 16,498,400,000 16,498,400,000 유동성장기부채 - - - - 유동 회사채 14,985,473,582 14,985,473,582 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 10,418,574,661 10,418,574,661 10,501,507,337 10,501,507,337 유동 금융보증부채 290,247,121 290,247,121 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,492,449,777 2,492,449,777 3,195,107,709 3,195,107,709 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 비유동 회사채 12,329,117,402 12,329,117,402 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 142,309,041 142,309,041 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 847,176,303 847,176,303 843,484,495 843,484,495 소 계 102,402,093,166 102,402,093,166 93,434,310,621 93,434,310,621 합 계 111,433,701,733 111,433,701,733 116,863,155,233 116,863,155,233 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 641,838,960 - 5,100,120,000 5,741,958,960 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 - - 6,313,590,991 파생상품금융부채 2,718,017,576 - - 2,718,017,576 합 계 9,673,447,527 - 5,100,120,000 14,773,567,527 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.30. 영업부문30.1 당기말과 전기말 현재 연결회사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결회사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당기와 전기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 63,964백만원과 58,350백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 98.77%와 97.58%입니다. 30.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 38,474,638,260 40,375,900,734 38,056,683,906 33,770,080,553 중국 5,777,809,724 4,686,991,507 7,351,335,616 7,241,650,345 기타 국가 19,711,370,236 13,286,993,900 15,134,554,605 14,497,760,589 합 계 63,963,818,220 58,349,886,141 60,542,574,127 55,509,491,487 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 60,743,811,109 75,163,256,992 현금및현금성자산 6,134,263,781 26,346,557,901 매출채권 20,221,533,681 17,056,534,634 기타수취채권 6,933,412,930 1,869,822,223 당기손익-공정가치측정금융자산 0 5,438,990,573 재고자산 21,299,829,956 20,602,571,360 기타유동자산 5,609,687,159 2,647,978,774 당기법인세자산 545,083,602 1,200,801,527 비유동자산 107,342,782,515 97,954,078,016 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 기타수취채권 1,187,220,287 1,187,220,287 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,741,958,960 612,293,992 종속기업투자주식 37,243,417,449 37,243,417,449 유형자산 27,549,799,673 19,668,174,756 무형자산 10,506,884,233 14,101,905,797 투자부동산 19,631,530,602 19,661,778,450 이연법인세자산 5,146,902,536 5,152,939,174 기타비유동자산 331,068,775 324,348,111 자산총계 168,086,593,624 173,117,335,008 부채 유동부채 75,326,546,331 93,203,179,876 매입채무 24,990,286,295 26,824,788,921 단기차입금 14,417,207,343 14,690,000,000 유동성회사채 14,985,473,582 14,938,212,649 기타지급채무 9,188,766,352 9,634,623,688 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,718,017,576 3,352,751,872 유동금융보증부채 290,247,121 333,879,704 기타 유동부채 2,422,957,071 3,352,830,302 비유동부채 23,074,832,933 13,046,185,769 장기차입금 10,000,000,000 0 비유동성회사채 12,329,117,402 12,283,581,499 순확정급여부채 21,493,802 3,954,053 비유동충당부채 324,624,200 311,974,546 비유동금융보증부채 142,309,041 213,463,561 기타 비유동 부채 257,288,488 233,212,110 부채총계 98,401,379,264 106,249,365,645 자본 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 기타자본 (7,935,162,273) (7,958,532,343) 이익잉여금(결손금) 31,143,521,813 28,349,646,886 자본총계 69,685,214,360 66,867,969,363 자본과부채총계 168,086,593,624 173,117,335,008 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,125,874,639 44,125,874,639 43,665,956,774 43,665,956,774 매출원가 37,864,321,109 37,864,321,109 37,214,511,304 37,214,511,304 매출총이익 6,261,553,530 6,261,553,530 6,451,445,470 6,451,445,470 판매비와관리비 3,731,942,530 3,731,942,530 3,194,432,257 3,194,432,257 영업이익(손실) 2,529,611,000 2,529,611,000 3,257,013,213 3,257,013,213 기타수익 711,977,979 711,977,979 289,233,418 289,233,418 기타비용 1,083,547,147 1,083,547,147 84,444,040 84,444,040 금융수익 2,263,734,793 2,263,734,793 656,151,093 656,151,093 금융비용 889,035,541 889,035,541 1,078,649,903 1,078,649,903 법인세비용차감전순이익(손실) 3,532,741,084 3,532,741,084 3,039,303,781 3,039,303,781 법인세비용(수익) 738,342,885 738,342,885 635,214,489 635,214,489 당기순이익(손실) 2,794,398,199 2,794,398,199 2,404,089,292 2,404,089,292 기타포괄손익 22,846,798 22,846,798 4,922,136 4,922,136 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 22,846,798 22,846,798 4,922,136 4,922,136 확정급여제도의 재측정요소 (523,272) (523,272) (5,797,647) (5,797,647) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 23,370,070 23,370,070 10,719,783 10,719,783 총포괄손익 2,817,244,997 2,817,244,997 2,409,011,428 2,409,011,428 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 180.0 180.0 203.0 203.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 179.0 179.0 145.0 145.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,899,330,500 25,271,228,008 (1,659,782) 39,045,614,985 70,214,513,711 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 2,404,089,292 2,404,089,292 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (5,797,647) (5,797,647) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 10,719,783 0 10,719,783 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,359,732,200) (2,359,732,200) 신주인수권 행사 52,582,000 542,749,813 0 0 595,331,813 전환사채의 전환 206,500 2,264,850 0 0 2,471,350 2023.03.31 (기말자본) 5,952,119,000 25,816,242,671 9,060,001 39,084,174,430 70,861,596,102 2024.01.01 (기초자본) 7,757,569,000 38,719,285,820 (7,958,532,343) 28,349,646,886 66,867,969,363 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 2,794,398,199 2,794,398,199 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (523,272) (523,272) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 23,370,070 0 23,370,070 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 7,757,569,000 38,719,285,820 (7,935,162,273) 31,143,521,813 69,685,214,360 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,360,694,399) 1,722,609,704 영업에서 창출된 현금흐름 (5,829,800,681) 3,328,060,192 이자수취 42,463,332 265,311,231 이자지급 (856,877,160) (1,071,585,469) 배당금수취 1,290,384,000 0 법인세의 납부 (6,863,890) (799,176,250) 투자활동현금흐름 (9,716,768,490) (9,255,492,000) 단기대여금의 회수 0 5,000,000,000 유형자산의 처분 23,500,000 129,314,000 무형자산의 처분 3,410,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,416,193,930 0 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 단기대여금의 대여 (5,000,000,000) (8,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,100,120,000) (5,999,940,000) 유형자산의 취득 (8,464,342,420) (159,476,000) 임차보증금의 증가 0 (225,390,000) 재무활동현금흐름 (5,203,434,284) 96,767,651 단기차입금의 차입 5,717,207,343 3,102,488,226 장기차입금의 차입 10,000,000,000 0 신주인수권의 행사 0 578,927,820 단기차입금의 상환 (5,990,000,000) (1,095,800,403) 유동성장기부채의 상환 0 (300,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (14,172,027,368) (1,918,141,470) 파생상품금융부채의 상환 (675,421,590) 0 리스부채의 상환 (83,192,669) (270,706,522) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (20,280,897,173) (7,436,114,645) 외화표시 현금및현금성자산효과 68,603,053 146,810,607 기초의 현금 26,346,557,901 30,923,666,946 기말의 현금 6,134,263,781 23,634,362,908 5. 재무제표 주석 제9(당)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제8(전)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 DH오토리드 1. 일반사항주식회사 디에이치오토리드(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)디에이치글로벌 4,869,364 31.38% (주)디에이치오토웨어 2,585,856 16.67% (주)대유플러스 3,044,246 19.62% 기타주주 5,015,672 32.33% 합 계 15,515,138 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 분기재무제표의 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석 13.5 및 13.6에 관련 정보를 공시하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,134,263,781 - - - 6,134,263,781 매출채권 20,221,533,681 - - - 20,221,533,681 기타수취채권 8,120,633,217 - - - 8,120,633,217 기타유동자산 76,721,310 - - - 76,721,310 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,741,958,960 - - 5,741,958,960 기타비유동자산 331,068,775 - - - 331,068,775 합 계 34,888,220,764 5,741,958,960 - - 40,630,179,724 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,346,557,901 - - - 26,346,557,901 매출채권 17,056,534,634 - - - 17,056,534,634 기타수취채권 3,057,042,510 - - - 3,057,042,510 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 324,348,111 - - - 324,348,111 합 계 46,804,565,347 612,293,992 5,438,990,573 - 52,855,849,912 4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 24,990,286,295 - - 24,990,286,295 단기차입금 14,417,207,343 - - 14,417,207,343 유동성사채 14,985,473,582 - 14,985,473,582 기타지급채무 9,188,766,352 - - 9,188,766,352 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,313,590,991 - 6,313,590,991 파생상품금융부채 - - 2,718,017,576 2,718,017,576 유동금융보증부채 290,247,121 - - 290,247,121 기타유동부채 2,110,810,461 - - 2,110,810,461 장기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 회사채 12,329,117,402 - - 12,329,117,402 비유동금융보증부채 142,309,041 - - 142,309,041 기타비유동부채 257,288,488 - - 257,288,488 합 계 88,711,506,085 6,313,590,991 2,718,017,576 97,743,114,652 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 26,824,788,921 - 26,824,788,921 단기차입금 14,690,000,000 - 14,690,000,000 유동성사채 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 9,634,623,688 - 9,634,623,688 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동금융보증부채 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,747,787,319 - 2,747,787,319 회사채 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동금융보증부채 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 233,212,110 233,212,110 합 계 81,899,549,451 20,076,092,740 3,352,751,872 105,328,394,063 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - 5,438,990,573 합 계 - 5,438,990,573 유동 - 5,438,990,573 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 2,226 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 합 계 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 5.3 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,438,990,573 5,745,550,000 취득 - - 처분 (5,438,990,573) - 공정가치변동 - - 기말 - 5,745,550,000 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 5,741,958,960 612,293,992 합 계 5,741,958,960 612,293,992 유동 - - 비유동 5,741,958,960 612,293,992 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 509,396 1.09% 1,642,043,702 641,838,960 1,642,043,702 612,293,992 (주)동강홀딩스(*1) 비상장 5,180 3.45% 2,999,971,100 - 2,999,971,100 - (주)위니아에이드(*2) 상장 975,600 6.34% 5,999,940,000 - 5,999,940,000 - (주)디에이치글로벌 비상장 14,167 7.72% 5,100,120,000 5,100,120,000 - - 합 계 15,742,074,802 5,741,958,960 10,641,954,802 612,293,992 (*1) (주)동강홀딩스의 주식가치 평가 결과 지분가치가 0원으로 산출되어 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.(*2) (주)위니아에이드는 2023년 11월 27일 "최대주주변경" 공시를 하였으며, 이는 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 사목 및 동 규정 시행세칙 제 61조 제1항 제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 2023년 11월 28일부터 주권 매매거래가 정지되었고, 한국거래소에서 2024년 01월 10일 (주)위니아에이드를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정함에 따라 주권 매매거래 재개의 가능성이 낮다고 판단되어 지분가치를 0원으로 산정하고, 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. 6.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 612,293,992 6,730,408,387 취득 5,100,120,000 5,999,940,000 처분 0 0 공정가치변동(*) 29,544,968 13,569,345 기말 5,741,958,960 12,743,917,732 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V. (구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 13,171,947,127 97.0% 13,171,947,127 염성 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성 DH 오토리드금속제품제조(유) (구, 염성동강디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 북경 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 북경대유디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,565,568,626 100.0% 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o. (구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0% 854,915,000 100.0% 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD. (구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0% 171,297,270 51.0% 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(*) (구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) 자동차 부품 제조 태국 12월 99.96% 4,568,369,500 99.96% 4,568,369,500 합 계 37,243,417,449 37,243,417,449 (*) 당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다.7.2 당분기와 전분기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V. (구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 13,171,947,127 - - - 13,171,947,127 염성 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성 DH 오토리드금속제품제조(유) (구, 염성동강디안시기차부건(유)) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 북경대유디안시기차부건(유)) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o. (구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 854,915,000 - - - 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD. (구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 171,297,270 - - - 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD. (구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) 4,568,369,500 - - - 4,568,369,500 합 계 37,243,417,449 - - - 37,243,417,449 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V. (구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 13,171,947,127 - - - 13,171,947,127 염성 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성 DH 오토리드금속제품제조(유) (구, 염성동강디안시기차부건(유)) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경 DH 오토리드자동차부품(유) (구, 북경대유디안시기차부건(유)) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o. (구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 854,915,000 - - - 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD. (구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 171,297,270 - - - 171,297,270 합 계 32,675,047,949 - - - 32,675,047,949 8. 관계기업투자주식8.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)대유이피(*) 자동차 부품 제조 국내 0% - 0% - 합 계 - - (*) 당사는 2023년 12월 07일 당사가 보유한 (주)대유이피의 지분 273,000주(42%)를 (주)무등기업에 양도하는 주식 양수도계약을 체결하였고, 2023년 12월 20일 잔금이 완납되어 거래가 종결되었습니다.8.2 당분기와 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 - 18,381,154,640 취득 - - 처분 - - 기말 - 18,381,154,640 9. 유형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,098,812,231 (1,739,563,303) 6,359,248,928 8,098,812,231 (1,688,224,297) 6,410,587,934 구축물(*2) 774,049,160 (122,525,474) 651,523,686 774,049,160 (117,689,429) 656,359,731 시설장치(*2) 3,648,016,820 (2,534,823,127) 1,113,193,693 3,290,016,820 (2,448,745,801) 841,271,019 기계장치(*2) 9,018,889,942 (7,544,695,135) 1,474,194,807 9,018,889,942 (7,337,877,118) 1,681,012,824 기타의유형자산 11,976,087,348 (8,502,737,487) 3,473,349,861 11,691,887,348 (8,148,427,612) 3,543,459,736 건설중인자산 9,685,569,900 - 9,685,569,900 1,769,027,480 - 1,769,027,480 사용권자산 748,724,115 (229,654,251) 519,069,864 751,789,218 (258,982,120) 492,807,098 합 계 48,223,798,450 (20,673,998,777) 27,549,799,673 39,668,121,133 (19,999,946,377) 19,668,174,756 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 24,000백만원)되어 있습니다. 9.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,410,587,934 - - (51,339,006) - 6,359,248,928 구축물 656,359,731 - - (4,836,045) - 651,523,686 시설장치 841,271,019 86,000,000 - (86,077,326) 272,000,000 1,113,193,693 기계장치 1,681,012,824 - - (206,818,017) - 1,474,194,807 기타의유형자산 3,543,459,736 67,640,000 - (354,309,875) 216,560,000 3,473,349,861 건설중인자산 1,769,027,480 8,417,702,420 (12,600,000) - (488,560,000) 9,685,569,900 사용권자산 492,807,098 103,473,579 - (77,210,813) - 519,069,864 합 계 19,668,174,756 8,674,815,999 (12,600,000) (780,591,082) - 27,549,799,673 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,615,943,958 - - (51,339,006) - 6,564,604,952 구축물 675,703,911 - - (4,836,045) - 670,867,866 시설장치 1,171,960,179 - - (82,672,290) - 1,089,287,889 기계장치 2,433,356,087 - - (208,497,017) - 2,224,859,070 기타의유형자산 4,305,783,477 82,367,000 - (390,403,909) 170,015,000 4,167,761,568 건설중인자산 683,122,003 111,276,000 (129,314,000) - (170,015,000) 495,069,003 사용권자산 386,528,814 527,159,103 (19,853,203) (264,204,429) - 629,630,285 합 계 20,546,047,363 720,802,103 (149,167,203) (1,001,952,696) - 20,115,729,567 9.3 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 23,207백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원 을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.(단위:원) 구분 부보금액 질권설정 금액 차입금액 비고 완주1공장(토지,건물,기계장치 일부) 15,170,858,400 8,000,000,000 10,717,207,343 우리은행 완주2공장(토지,건물) 2,234,062,000 783,500,000 통합연구소 5,792,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 기타(기숙사) 10,000,000 - - - 합계 23,206,920,400 13,783,500,000 15,717,207,343 - 10. 무형자산10.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 219,525,600 - 219,525,600 3,785,545,600 - 3,785,545,600 특허권 28,283,120 (8,830,344) 19,452,776 22,430,320 (8,220,818) 14,209,502 소프트웨어 1,659,720,729 (1,419,562,569) 240,158,160 1,659,720,729 (1,385,317,731) 274,402,998 합 계 11,935,277,146 (1,428,392,913) 10,506,884,233 15,495,444,346 (1,393,538,549) 14,101,905,797 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 10.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각(*) 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 3,785,545,600 - (3,566,020,000) - - 219,525,600 특허권 14,209,502 - - (609,526) 5,852,800 19,452,776 소프트웨어 274,402,998 - - (34,244,838) - 240,158,160 합 계 14,101,905,797 - (3,566,020,000) (34,854,364) 5,852,800 10,506,884,233 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 - - - - 1,650,325,600 특허권 16,452,518 - - (560,754) - 15,891,764 소프트웨어 394,991,788 - - (43,135,240) - 351,856,548 합 계 12,089,517,603 - - (43,695,994) - 12,045,821,609 10.3 당사는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.11. 투자부동산 11.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 투자부동산(토지) 15,774,641,625 (918,910,398) 14,855,731,227 15,774,641,625 (918,910,398) 14,855,731,227 투자부동산(건물) 4,839,655,943 (63,856,568) 4,775,799,375 4,839,655,943 (33,608,720) 4,806,047,223 합 계 20,614,297,568 (982,766,966) 19,631,530,602 20,614,297,568 (952,519,118) 19,661,778,450 (*) 투자부동산(토지)의 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. 11.2 당분기와 전분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(토지)(*2) 14,855,731,227 - - - 14,855,731,227 투자부동산(건물)(*2) 4,806,047,223 (30,247,848) 4,775,799,375 합 계 19,661,778,450 - - (30,247,848) - 19,631,530,602 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자건물의 감가상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 ㈜대유플러스 소유의 화성공장을 취득 하였으며, 취득대금중 127억원은 대여금 상계, 70억원은 채무인수조건입니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산(건물) 22,497,443,611 - - (143,591,862) - 22,353,851,749 합 계 22,497,443,611 - - (143,591,862) - 22,353,851,749 11.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 251,678,436 355,200,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (30,247,848) (143,591,862) 합 계 221,430,588 211,608,138 11.4 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(토지) 14,855,731,227 4,806,047,223 14,855,731,227 14,855,731,227 투자부동산(건물) 4,775,799,375 14,855,731,227 4,806,047,223 4,806,047,223 합 계 19,631,530,602 19,661,778,450 19,661,778,450 19,661,778,450 11.5 투자부동산 보험가입자산당분기말 현재 당사는 투자부동산에 2,850백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있습 니다. 12. 차입금과 회사채12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.48% - 5,000,000,000 운영자금 우리은행 5.48% 5,000,000,000 - 구매자금 우리은행 6.31% 717,207,343 - 운영자금 현대커머셜 5.17% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 5.51% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.55% 2,700,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.42% - 690,000,000 합 계 14,417,207,343 14,690,000,000 12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 5.90% 5,000,000,000 - 시설자금 국민은행 5.13% 5,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 - - 합 계 10,000,000,000 - 12.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 11, 27 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고있습니다(주석 27 참조). 12.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채(*1) P-CBO 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 3.08% 15,000,000,000 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*2) P-CBO 무보증 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 7.16% 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*3) P-CBO 무보증 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 6.24% 5,600,000,000 5,600,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (285,409,016) (378,205,852) 합 계 27,314,590,984 27,221,794,148 유동 14,985,473,582 14,938,212,649 비유동 12,329,117,402 12,283,581,499 (*1) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다. (*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다.(*3) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융부채13.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당분기말 전기말 6회 공모전환사채(*1)(*2) 2021-06-11 1.00% 2024-06-11 963,962,000 983,289,438 1,287,807,005 9회 공모신주인수권부사채(*1)(*3) 2023-06-05 2.00% 2026-06-05 5,494,873,000 5,330,301,553 18,788,285,735 합 계 6,458,835,000 6,313,590,991 20,076,092,740 유동 6,313,590,991 20,076,092,740 비유동 - - (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 6회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*3) 상기 9회 공모신주인수권부사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 채권의 대용납입을 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 13.2 당분기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 963,962천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,400 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)디에이치오토리드 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 13.4 당분기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 5,494,873천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 145.2305 행사가액 (원/주)(*) 3,491 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)디에이치오토리드 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 14. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,495,888 3,491 2,718,017,576 3,352,751,872 합 계 2,718,017,576 3,352,751,872 유동 2,718,017,576 3,352,751,872 비유동 - - (*) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당기중 공정가치 변동으로 파생상품금융부채평가이익 6,800,215원 및 파생상품금융부채평가손실 39,552,892원을 인식하였습니다(23주석참조). 15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 405,771,782 462,975,515 기타자산 113,298,082 29,831,583 합 계 519,069,864 492,807,098 리스부채(*) : 유동 235,363,333 223,457,261 비유동 257,288,488 233,212,110 합 계 492,651,821 456,669,371 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 15.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 57,203,733 245,140,887 기타자산 20,007,080 19,063,542 합 계 77,210,813 264,204,429 리스부채 이자비용 15,701,540 10,972,353 단기리스료 52,539,000 33,679,000 소액자산 리스료 18,512,087 18,510,243 변동리스료 428,540 451,100 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다. 16. 순확정급여부채16.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 73,747,954 62,098,092 사외적립자산의 공정가치 (52,254,152) (58,144,039) 소 계 21,493,802 3,954,053 순확정급여부채 21,493,802 3,954,053 16.2 당분기와 전분기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 11,018,146 97,005,639 이자원가 631,716 554,671 사외적립자산 이자수익 (809,045) (18,137,800) 합 계 10,840,817 79,422,510 17. 충당부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 187,519,769 182,199,153 기타장기종업원급여충당부채 137,104,431 129,775,393 합 계 324,624,200 311,974,546 17.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 182,199,153 484,704,697 설정액 36,449,071 119,839,846 사용액 (31,128,455) (93,279,306) 기말 187,519,769 511,265,237 17.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 129,775,393 141,886,255 설정액 7,329,038 6,057,315 사용액 - - 기말 137,104,431 147,943,570 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 납입자본18.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 15,515,138 15,515,138 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 7,757,569,000 7,757,569,000 18.2 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 합 계 46,476,854,820 46,476,854,820 18.3 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 7,757,569,000 38,719,285,820 5,899,330,500 25,271,228,008 신주인수권의 행사 - - 52,582,000 542,749,813 전환권의 행사 - - 206,500 2,264,850 기말 7,757,569,000 38,719,285,820 5,952,119,000 25,816,242,671 19. 기타자본19.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,227,962,273) (8,251,332,343) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 합 계 (7,935,162,273) (7,958,532,343) 19.2 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.19.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 분기에 인식한 주식보상원가 - - 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 1,117,694,560 미처분이익잉여금 30,025,827,253 27,231,952,326 합 계 31,143,521,813 28,349,646,886 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (609,979,619) (609,979,619) 1,786,079,395 1,786,079,395 원,부재료의 사용 27,297,297,828 27,297,297,828 23,798,604,174 23,798,604,174 종업원급여 4,286,739,075 4,286,739,075 3,868,441,869 3,868,441,869 외주용역비용 6,315,689,890 6,315,689,890 6,832,685,045 6,832,685,045 전력비 및 가스연료비 337,533,641 337,533,641 331,840,400 331,840,400 유무형자산 및 투자부동산 상각비 768,482,481 768,482,481 925,036,123 925,036,123 사용권자산감가상각비 77,210,813 77,210,813 264,204,429 264,204,429 운반비 633,787,047 633,787,047 791,967,148 791,967,148 지급수수료 479,034,461 479,034,461 431,248,412 431,248,412 기타비용 2,010,468,022 2,010,468,022 1,378,836,566 1,378,836,566 합 계 41,596,263,639 41,596,263,639 40,408,943,561 40,408,943,561 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,563,216,263 1,563,216,263 1,213,622,839 1,213,622,839 퇴직급여 75,713,027 75,713,027 103,302,639 103,302,639 복리후생비 94,020,850 94,020,850 106,493,695 106,493,695 여비교통비 42,847,062 42,847,062 38,235,598 38,235,598 접대비 47,900,073 47,900,073 38,385,000 38,385,000 통신비 5,726,018 5,726,018 5,355,850 5,355,850 세금과공과금 88,932,450 88,932,450 47,341,882 47,341,882 감가상각비 34,075,958 34,075,958 34,192,246 34,192,246 사용권자산감가상각비 77,210,813 77,210,813 264,204,429 264,204,429 지급임차료 31,277,381 31,277,381 24,920,643 24,920,643 수선비 460,000 460,000 2,945,000 2,945,000 보험료 113,732,132 113,732,132 57,983,590 57,983,590 차량유지비 9,150,949 9,150,949 8,079,098 8,079,098 운반비 532,675,018 532,675,018 627,520,789 627,520,789 소모품비 41,684,455 41,684,455 13,530,455 13,530,455 지급수수료 453,209,779 453,209,779 402,945,241 402,945,241 대손상각비 - - 22,011,818 22,011,818 무형자산상각비 34,854,364 34,854,364 43,695,994 43,695,994 판매보수비 410,127,438 410,127,438 119,839,846 119,839,846 기타 75,128,500 75,128,500 19,825,605 19,825,605 합 계 3,731,942,530 3,731,942,530 3,194,432,257 3,194,432,257 23. 기타수익과 기타비용23.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,897,948 18,897,948 17,979,923 17,979,923 대손충당금환입 573,682,104 573,682,104 - - 수입수수료 32,019,095 32,019,095 40,261,539 40,261,539 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 693,675 693,675 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 13,433,535 13,433,535 40,091,250 40,091,250 파생상품금융부채평가이익 6,800,215 6,800,215 19,862,133 19,862,133 파생상품금융부채거래이익 1,096,604 1,096,604 - - 잡이익 65,354,803 65,354,803 171,038,573 171,038,573 합 계 711,977,979 711,977,979 289,233,418 289,233,418 23.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 31,630,797 31,630,797 리스해지손실 - - 972,136 972,136 무형자산처분손실 156,020,000 156,020,000 - - 기부금 15,390,000 15,390,000 5,640,000 5,640,000 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 7,447,968 7,447,968 15,847,459 15,847,459 파생상품금융부채 평가손실 39,552,892 39,552,892 - - 파생상품금융부채 거래손실 9,031,221 9,031,221 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 438,990,573 438,990,573 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 416,204,861 416,204,861 - - 지급수수료 844,020 844,020 - - 잡손실 65,612 65,612 30,353,648 30,353,648 합 계 1,083,547,147 1,083,547,147 84,444,040 84,444,040 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 593,057,451 593,057,451 344,118,817 344,118,817 외환차익 56,781,890 56,781,890 31,704,438 31,704,438 외화환산차익 323,511,452 323,511,452 280,327,838 280,327,838 배당금수익 1,290,384,000 1,290,384,000 - - 합 계 2,263,734,793 2,263,734,793 656,151,093 656,151,093 금융비용 이자비용 958,373,284 958,373,284 1,167,391,433 1,167,391,433 금융보증비용 (114,787,103) (114,787,103) (147,837,684) (147,837,684) 외환차손 20,462,302 20,462,302 20,293,103 20,293,103 외화환산손실 24,987,058 24,987,058 38,803,051 38,803,051 합 계 889,035,541 889,035,541 1,078,649,903 1,078,649,903 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 20.9%입니다. 26. 주당손익26.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,794,398,199 2,794,398,199 2,404,089,292 2,404,089,292 가중평균유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 11,818,347 11,818,347 기본주당이익(손실) 180 180 203 203 26.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,794,398,199 2,794,398,199 2,404,089,292 2,404,089,292 희석효과 반영후분기순이익(손실) 2,817,529,542 2,817,529,542 2,589,741,280 2,589,741,280 가중평균희석유통보통주식수 15,693,649 15,693,649 17,771,100 17,771,100 희석주당순이익(손실) 179 179 145 145 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 우리은행 5,000,000,000 717,207,343 4,282,792,657 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 27.2 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)DH오토리드 우리은행 10,717,207,343 18,000,000,000 근저당권 채권최고액 국민은행 5,000,000,000 6,000,000,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 2,700,000,000 3,510,000,000 양도담보 27.3 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공중인 담보의 내역은 다음과 같습니다당사는 전기 중 (주)대유플러스 화성공장을 양수하였고, 취득 대금 중 일부를 대여금과 상계하였습니다. 취득대금의 나머지 부분을 채무인수 하고자 하였으나, (주)대유플러스에서 해당 거래 부인청구 신청서를 법원에 제출하였고, 이에 따라 채무인수는 지연되고 있는 상태입니다. 해당 채무는 (주)대유플러스가 하나은행에 담보를 제공한 건으로 소유권이 당사로 이전되면서 당사가 타인인 (주)대유플러스에게 담보를 제공하게 되었습니다. 담보권자(채권자)인 하나은행에서 채무 미상환을 사유로 2023년 12월 04일 수원지방법원에 동 부동산의 임의경매신청을 하였고, 2023년 12월 05일 법원에서 임의경매개시 결정이 되었습니다.27.4 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)디에이치오토리드 2,922,865,574 (주)디에이치오토리드 1,800,000,000 (*) 당분기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다.또한, 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다.27.5 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주책무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스(*) ㈜디에이치글로벌 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 - (주)카이엠(구, (주)대유이피) 신보2022제16차유동화전문 유한회사 차입채무 20,000,000,000 20,000,000,000 - (*) 전기 중 더하이스트제삼십삼차㈜와 (주)디에이치글로벌 간 채권양수도계약이 체결되어 해당 채권자가 기존 더하이스트제삼십삼차(주)에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었습니다. 27.6 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,000,000,000 1,495,000,000 보증서발급잔액 기준 ㈜대유플러스 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 ㈜대유플러스 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 ㈜대유플러스 사모사채(P-CBO) 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 회사채 지급보증 28. 특수관계자와의 거래28.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)디에이치글로벌 당사의 종속회사, 관계회사 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구 염성대유디안시기차부건(유)), 염성 DH 오토리드 금속제품제조(유)(구 염성동강디안시기차부건(유)), 북경 DH 오토리드자동차부품(유) (구 북경대유디안시기차부건(유)), DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.(구 DAYOU AP Slovakia s.r.o), DH Autolead VINA CO.,LTD(구 DAYOU AP VINA CO.,LTD), DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD) 기타특수관계자 ㈜디에이치오토웨어, ㈜디에이치정공, ㈜베라시스, DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), 드림미디어 등 28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 76,721,310 - - - 5,100,120,000 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 1,571,696,230 - 7,003,827 - - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) 1,266,517,072 - 1,315,399,268 - - - - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 26,735,990 - - - - - - 염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구 염성대유) 2,498,846,881 - - 141,155,322 - - - 기타특수관계자 드림미디어 - - - - - 44,000,000 - 합 계 5,363,796,173 0 1,399,124,405 141,155,322 - 44,000,000 5,100,120,000 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 지배기업 (주)대유플러스 - - 196,488,356 544,044,101 - 4,863,115 - 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 1,569,578,750 - 10,407,529 - - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) 714,070,656 - 29,733,717 - - - - 염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구 염성대유) 1,006,406,634 676,296,135 기타특수관계자(*2) (주)동강홀딩스 355,200,000 240,029,045 (주)대유홀딩스 658,960,000 17,292,000 131,421,463 (주)대유에이텍 36,986,301 156,418,857 대유몽베르조합 120,293 (주)위니아에이드 621,387,227 17,270,828 (주)위니아(*1) 5,999,940,000 합 계 3,645,256,040 - 273,736,196 2,500,687,463 17,292,000 550,003,308 5,999,940,000 (*1) 당사는 전분기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다.(*2) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 주요거래 입니다.28.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 410,424,129 - - 55,081,967 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 5,327,074,645 - 7,360,154 - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) 276,947,404 - 17,211,336 - - - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 72,331,739 - - - - - 염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구 염성대유) 4,446,403,477 - - 471,630,396 - - 기타특수관계자 드림미디어 - - - - - 14,300,000 합 계 10,122,757,265 5,000,000,000 434,995,619 471,630,396 - 69,381,967 (*) 당분기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없습니다. 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 55,232,876 - - 180,797,876 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 4,012,785,166 - - - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) - - 13,499,697 - - - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 43,468,364 - - - - - 염성 DH 오토리드자동차부품(유)(구 염성대유) 3,027,314,307 - - 729,245,783 - - 합 계 7,083,567,837 - 68,732,573 729,245,783 - 180,797,876 (*) 전분기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없으며, 전기 대손상각비 23백만원이 환입되었습니다. 28.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스(*) 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 합 계 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 (*) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 자금거래 입니다.28.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)디에이치글로벌 (주)디에이치글로벌 주식 5,100,120,000 투자주식 취득 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아(*) (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 (*) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 지분거래 입니다. 28.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)디에이치글로벌 산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)디에이치글로벌 수출입은행 차입채무 2,700,000,000 3,240,000,000 근보증한도액 기준 28.7 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 992,140,834 992,140,834 728,174,574 728,174,574 퇴직급여 - - 88,186,525 88,186,525 합 계 992,140,834 992,140,834 816,361,099 816,361,099 29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,794,398,199 2,404,089,292 조정항목 1,127,874,526 2,472,450,602 자산부채의 변동 (9,752,073,406) (1,548,479,702) 영업활동에서 창출된 현금 (5,829,800,681) 3,328,060,192 29.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 53,642,615 감가상각비 703,380,269 737,748,267 투자부동산감가상각비 30,247,848 143,591,862 사용권자산감가상각비 77,210,813 264,204,429 무형자산상각비 34,854,364 43,695,994 무형자산처분손실 156,020,000 - 리스해지손실 - 972,136 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 438,990,573 - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 7,447,968 15,847,459 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 416,204,861 - 파생상품금융부채 평가손실 39,552,892 - 파생상품금융부채 거래손실 9,031,221 - 외화환산손실 24,987,058 38,803,051 이자비용 958,373,284 1,167,391,433 판매보수비 410,127,438 119,839,846 급여 7,329,038 6,057,315 퇴직급여 10,840,817 79,422,510 금융보증비용 (114,787,103) (147,837,684) 법인세비용 738,342,885 635,214,489 외화환산이익 (323,511,452) (280,327,838) 이자수익 (593,057,451) (344,118,817) 배당금수익 (1,290,384,000) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (693,675) - 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 (13,433,535) (40,091,250) 파생상품금융부채 평가이익 (6,800,215) (19,862,133) 파생상품금융부채 거래이익 (1,096,604) - 잡이익 (17,620,664) (1,743,082) 대손충당금환입 (573,682,104) - 합 계 1,127,874,526 2,472,450,602 29.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,910,965,620) (1,068,877,305) 미수금의 감소(증가) 161,209,942 100,819,965 재고자산의 감소(증가) (697,258,596) 1,946,619,276 선급금의 감소(증가) (28,670,534) (827,160,000) 선급비용의 감소(증가) 18,899,562 20,384,995 부가세대급금의 감소(증가) (2,554,602,390) (7,231,874) 국고보조금의 감소(증가) 4,805,400 - 매입채무의 증가(감소) (1,858,000,539) 663,723,037 미지급금의 증가(감소) (553,944,158) (783,348,360) 예수금의 증가(감소) (289,483,425) (577,578,273) 미지급비용의 증가(감소) (641,880,678) (853,639,794) 선수수익의 증가(감소) (3,412,948) (3,384,690) 퇴직금의 지급 - (8,372,121) 사외적립자산의 변동 6,037,400 (57,155,252) 충당부채의 변동 (404,806,822) (93,279,306) 합 계 (9,752,073,406) (1,548,479,702) 29.4 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 83,193천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 15,702천원입니다.29.5 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 488,560,000 170,015,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - 2,359,732,200 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 235,973,220 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 - 18,875,343 유형자산 취득관련 미지급금 변동 107,000,000 - 합 계 595,560,000 2,784,595,763 30. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 20,221,533,681 17,056,534,634 단기기타채권: 미수금 1,933,412,930 1,869,822,223 단기대여금 5,000,000,000 - 소 계 6,933,412,930 1,869,822,223 장기기타채권: 미수금 10,754,473 10,754,473 장기성대여금 1,176,465,814 1,176,465,814 소 계 1,187,220,287 1,187,220,287 합 계 28,342,166,898 20,113,577,144 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산 현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,254,665,411 1,928,476,060 금융부채 (8,700,000,000) (9,000,000,000) 합 계 (2,445,334,589) (7,071,523,940) 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (15,717,207,343) (5,690,000,000) 합 계 (15,717,207,343) (5,690,000,000) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의 당분기 및 전기의 손익은 각각 157백만원과 57백만원만큼 변동될 수 있습니다.30.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 6,075,937,949 (1,010,680,482) 4,535,066,920 (157,753,163) EUR 3,460,597,856 (182,363,056) 1,146,116,760 (304,667,667) CNY 4,745,354,629 (471,630,396) 3,356,722,479 (729,245,783) 합 계 14,281,890,434 (1,664,673,934) 9,037,906,159 (1,191,666,613) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 506,525,747 (506,525,747) 437,731,376 (437,731,376) EUR 327,823,480 (327,823,480) 84,144,909 (84,144,909) CNY 427,372,423 (427,372,423) 262,747,670 (262,747,670) 합 계 1,261,721,650 (1,261,721,650) 784,623,955 (784,623,955) 30.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 24,990,286,295 24,990,286,295 24,990,286,295 - 단기차입금 14,417,207,343 14,952,301,535 14,952,301,535 - 유동성장기부채 - - - - 유동 회사채 14,985,473,582 15,115,425,000 15,115,425,000 - 기타지급채무 9,188,766,352 9,188,766,352 9,188,766,352 - 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 7,117,238,368 1,484,993,543 5,632,244,825 파생상품금융부채 2,718,017,576 2,718,017,576 2,718,017,576 - 유동 금융보증부채 290,247,121 290,247,121 290,247,121 - 기타유동부채 2,110,810,461 2,159,296,127 2,159,296,127 - 장기차입금 10,000,000,000 11,345,268,493 551,500,000 10,793,768,493 비유동 회사채 12,329,117,402 13,789,020,000 850,920,000 12,938,100,000 비유동 금융보증부채 142,309,041 142,309,041 - 142,309,041 기타비유동부채 257,288,488 280,746,282 - 280,746,282 합 계 97,743,114,652 102,088,922,190 72,301,753,549 29,787,168,641 매입채무 26,824,788,921 26,824,788,921 26,824,788,921 - 단기차입금 14,690,000,000 14,997,629,901 14,997,629,901 - 유동 회사채 14,938,212,649 15,230,850,000 15,230,850,000 - 기타지급채무 9,634,623,688 9,634,623,688 9,634,623,688 - 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 21,684,545,844 1,735,126,425 19,949,419,419 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 3,352,751,872 - 유동 금융보증부채 333,879,704 333,879,704 333,879,704 - 기타유동부채 2,747,787,319 2,793,332,904 2,793,332,904 - 비유동 회사채 12,283,581,499 14,001,750,000 850,920,000 13,150,830,000 비유동 금융보증부채 213,463,561 213,463,561 - 213,463,561 기타비유동부채 233,212,110 252,146,000 - 252,146,000 합 계 105,328,394,063 109,319,762,395 75,753,903,415 33,565,858,980 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 30.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다.당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 등 58,045,389,318 61,987,886,888 차감: 현금및현금성자산 등 (6,134,263,781) (26,346,557,901) 순차입금 51,911,125,537 35,641,328,987 자기자본 69,685,214,360 66,867,969,363 자기자본 대비 순차입금의 비율 74.5% 53.3% 30.6 공정가치당분기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,741,958,960 5,741,958,960 612,293,992 612,293,992 소 계 5,741,958,960 5,741,958,960 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 6,134,263,781 6,134,263,781 26,346,557,901 26,346,557,901 매출채권 20,221,533,681 20,221,533,681 17,056,534,634 17,056,534,634 기타수취채권 8,120,633,217 8,120,633,217 3,057,042,510 3,057,042,510 기타유동자산 76,721,310 76,721,310 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 331,068,775 331,068,775 324,348,111 324,348,111 소 계 34,888,220,764 34,888,220,764 46,804,565,347 46,804,565,347 합 계 40,630,179,724 40,630,179,724 52,855,849,912 52,855,849,912 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 6,313,590,991 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,718,017,576 2,718,017,576 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 9,031,608,567 9,031,608,567 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 24,990,286,295 24,990,286,295 26,824,788,921 26,824,788,921 단기차입금 14,417,207,343 14,417,207,343 14,690,000,000 14,690,000,000 유동 회사채 14,985,473,582 14,985,473,582 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 9,188,766,352 9,188,766,352 9,634,623,688 9,634,623,688 유동 금융보증부채 290,247,121 290,247,121 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,110,810,461 2,110,810,461 2,747,787,319 2,747,787,319 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 비유동 회사채 12,329,117,402 12,329,117,402 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 142,309,041 142,309,041 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 257,288,488 257,288,488 233,212,110 233,212,110 소 계 88,711,506,085 88,711,506,085 81,899,549,451 81,899,549,451 합 계 97,743,114,652 97,743,114,652 105,328,394,063 105,328,394,063 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 641,838,960 - 5,100,120,000 5,741,958,960 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 - - 6,313,590,991 파생상품금융부채 2,718,017,576 - - 2,718,017,576 합 계 9,673,447,527 - 5,100,120,000 14,773,567,527 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.31. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처에 대한 매출액은 각각 38,148백만원과 39,287백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 86.45%와 89.97% 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제09기 제08기 제07기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,487 -7,534 23,841 (별도)당기순이익(백만원) 2,794 -7,283 13,891 (연결)주당순이익(원) 224 -596 2,066 현금배당금총액(백만원) - - 2,360 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 9.9 현금배당수익률(%) 보통주 - - 3.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 2.3 2.5 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 제07기 2022년 3.4 제08기 2023년 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 01일 전환권행사 보통주 154 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 2,340 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,807 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 32,337 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 1,694 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 19일 전환권행사 보통주 177 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 28일 전환권행사 보통주 292 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 9,407 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 8 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 20일 전환권행사 보통주 1,204 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 41 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,720 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 894 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2,602 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2,827 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 172 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 473 500 5,810 제6회차 CB 2022년 07월 22일 전환권행사 보통주 1,358 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 05일 전환권행사 보통주 17 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 3,168 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 12일 신주인수권행사 보통주 1,336 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 16일 전환권행사 보통주 1,247 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 1,603 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 18일 전환권행사 보통주 17,297 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,839 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 29일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 30일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 전환권행사 보통주 87,249 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 9,627 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 01일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 13일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 14일 전환권행사 보통주 3,767 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 6,280 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 12일 전환권행사 보통주 1,273 500 5,810 제6회차 CB 2022년 11월 10일 전환권행사 보통주 1,497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 05일 전환권행사 보통주 68 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 전환권행사 보통주 7,521 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 4,252 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 2,137 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 36,452 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 3,766 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 23일 전환권행사 보통주 1,721 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 27일 신주인수권행사 보통주 85,055 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 3,177 500 5,810 제6회차 CB 2023년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 01월 27일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 1,818 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 07일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 14일 신주인수권행사 보통주 3,633 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 80 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 27일 전환권행사 보통주 413 500 5,810 제6회차 CB 2023년 03월 07일 신주인수권행사 보통주 9,720 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 08일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 09일 신주인수권행사 보통주 40,705 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 21일 신주인수권행사 보통주 8,505 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 1 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 36,451 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 03일 신주인수권행사 보통주 38 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 04일 신주인수권행사 보통주 298 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 105 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 21 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 1,671 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 432 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 384 500 5,720 제6회차 CB 2023년 04월 14일 신주인수권행사 보통주 13,754 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 37,795 500 5,505 제3회차 BW 2023년 05월 15일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 1,814 500 5,510 제6회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 58,536 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 370,730 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 05일 전환권행사 보통주 2,177 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 532 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 13일 전환권행사 보통주 98 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 2,120 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 18,492 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 41,368 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 12일 신주인수권행사 보통주 1,677 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 13일 신주인수권행사 보통주 56,741 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 10,239 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 18일 신주인수권행사 보통주 11,544 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 20일 신주인수권행사 보통주 1 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 23일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 25일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 26일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 15 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 30일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 03일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 2,974 500 5,490 제7회차 CB 2023년 11월 08일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 10일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 45 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 1,161 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,585,856 500 3,620 제3자배정 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 기명식보통주 2021년 07월 11일 ~2024년 05월 11일 100 5,400 964 178,511 - 합 계 - - - - - - - - 964 178,511 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회 공모신수인수권부사채 9 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 기명식보통주 2023년 07월 05일 ~2026년 05월 05일 145.23 3,491 5,495 4,495,888 - 합 계 - - - 20,000 기명식보통주 - - - 5,495 4,495,888 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2021년 04월 28일 15,000 3.078 BB(한국기업평가) 2024년 04월 28일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 공모 2021년 06월 11일 964 1.000 BB(한국기업평가) 2024년 06월 11일 미상환 하나금융투자, KB증권 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2022년 09월 29일 7,000 7.164 BB(한국기업평가) 2025년 09월 29일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 공모 2023년 06월 05일 5,495 2.000 BB(한국기업평가) 2026년 06월 05일 미상환 KB증권 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2023년 06월 26일 5,600 6.240 BB(한국기업평가) 2025년 06월 26일 미상환 - 합 계 - - - 34,059 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 964 - 5,495 - - - - 6,459 사모 15,000 12,600 - - - - - 27,600 합계 15,964 12,600 5,495 - - - - 34,059 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 공모전환사채 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 2021년 05월 25일 현대차증권 주식회사 제9회 공모신주인수권부사채 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 2023년 04월 24일 흥국생명보험 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2024년 04월 15일) - 제6회 공모전환사채 이행현황입니다. - 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다. - 사채관리계약 제 2-5 조의 지배구조변경 제한에도 불구하고 당사의 최대주주가 (주)디에이치글로벌로 변경되었으나 변경사유 발생 즉시 사채관리회사에게 통지하였고 사채권자에게 상환요구권을 부여 및 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 지급하였으므로 지배구조변경 사유에 해당하지 않습니다. 금융투자협회 채권정보센터 (kofiabond.or.kr) (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 700%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2024년 04월 15일) - 제9회 공모신주인수권부사채 이행현황입니다.- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다. - 사채관리계약 제 2-5 조의 지배구조변경 제한에도 불구하고 당사의 최대주주가 (주)디에이치글로벌로 변경되었으나 변경사유 발생 즉시 사채관리회사에게 통지하였고 사채권자에게 상환요구권을 부여 및 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 지급하였으므로 지배구조변경 사유에 해당하지 않습니다. 금융투자협회 채권정보센터 (kofiabond.or.kr) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 시설투자 21,523 시설투자(멕시코 법인 공장 매입 외) 21,523 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 운영자금 8,477 원부자재 매입대금 결제 8,477 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 채무상환 12,400 조기상환청구, PCBO상환 12,400 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 운영자금 7,600 원부자재 매입대금 결제 7,600 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 (2024년 1분기) 매출채권 34,656,684 3,600,000 10.39% 미수금 2,722,418 176,893 6.50% 선급금 2,661,722 343,612 12.91% 관계사단기대여금 5,000,000 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 장기성대여금 4,722,866 3,546,400 75.09% 합 계 49,763,690 7,666,905 15.41% 제8기 (2023년) 매출채권 29,355,473 3,600,000 12.26% 미수금 2,872,064 401,221 13.97% 선급금 2,996,492 692,966 23.13% 관계사단기대여금 - - 0% 단기대여금 - - 0% 장기성대여금 4,722,866 3,546,400 75.09% 합 계 39,946,894 8,240,587 20.63% 제7기 (2022년) 매출채권 23,944,670 136,913 0.57% 미수금 1,555,524 1,988 0.13% 선급금 1,641,389 - 0% 관계사단기대여금 14,631,000 341,737 2.34% 단기대여금 - - 0% 장기성대여금 - - 0% 합 계 41,772,583 480,638 1.15% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,240,587 480,638 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (573,682) 7,759,949 480,638 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,666,905 8,240,587 480,638 (3) 대손충당금 설정방침당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 31,056,684 - - 31,056,684 (*) 상기 매출채권 잔액은 대손상각비를 반영한 순장부금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년 1분기 2023년 2022년 상 품 788,708 977,187 205,194 제 품 5,950,212 5,711,832 6,032,197 원재료 9,803,496 10,347,041 9,834,454 부재료 3,845,401 3,294,521 3,275,184 재공품 11,931,579 12,756,640 11,639,324 저장품 - - - 미착품 5,774,871 3,168,854 2,170,757 합 계 38,094,267 36,256,074 33,157,110 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.68% 17.71% 14.23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 6.8회 7.3회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 898,666 (109,958) 788,708 제 품 6,163,287 (213,076) 5,950,212 원재료 10,521,680 (718,184) 9,803,496 부재료 4,213,073 (367,672) 3,845,401 재공품 12,314,355 (382,776) 11,931,579 저장품 - - - 미착품 5,774,871 - 5,774,871 합 계 39,885,932 (1,791,666) 38,094,267 (4) 재고자산의 담보제공여부 등 - 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 35.1억원이 양도담보로 제공되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,782,761,733 - - - 16,782,761,733 단기금융상품 19,838 - - - 19,838 매출채권 31,056,684,486 - - - 31,056,684,486 기타수취채권 8,721,990,318 - - - 8,721,990,318 기타유동자산 76,721,310 - - - 76,721,310 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,741,958,960 - - 5,741,958,960 기타비유동자산 410,490,264 - - - 410,490,264 합 계 57,052,667,949 5,741,958,960 0 0 62,794,626,909 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,095,860,872 - - - 39,095,860,872 단기금융상품 18,284 - - - 18,284 매출채권 25,755,472,940 - - - 25,755,472,940 기타수취채권 3,647,308,350 - - - 3,647,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 402,328,096 - - - 402,328,096 합 계 68,921,070,733 612,293,992 5,438,990,573 - 74,972,355,298 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,622,037,936 - - 34,622,037,936 단기차입금 16,274,707,343 - - 16,274,707,343 유동 회사채 14,985,473,582 14,985,473,582 기타지급채무 10,418,574,661 - - 10,418,574,661 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,313,590,991 - 6,313,590,991 파생상품금융부채 - - 2,718,017,576 2,718,017,576 유동 금융보증부채 290,247,121 - - 290,247,121 기타유동부채 2,492,449,777 - - 2,492,449,777 장기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 비유동 회사채 12,329,117,402 - - 12,329,117,402 비유동 금융보증부채 142,309,041 - - 142,309,041 기타비유동부채 847,176,303 - - 847,176,303 합 계 102,402,093,166 6,313,590,991 2,718,017,576 111,433,701,733 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,626,673,667 - - 34,626,673,667 단기차입금 16,498,400,000 - - 16,498,400,000 유동 회사채 14,938,212,649 - - 14,938,212,649 기타지급채무 10,501,507,337 - - 10,501,507,337 당기손익-공정가치측정금융부채 - 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 - - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동 금융보증부채 333,879,704 - - 333,879,704 기타유동부채 3,195,107,709 - - 3,195,107,709 비유동 회사채 12,283,581,499 - - 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 213,463,561 - - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 - - 843,484,495 합 계 93,434,310,621 20,076,092,740 3,352,751,872 116,863,155,233 (다) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,741,958,960 5,741,958,960 612,293,992 612,293,992 소 계 5,741,958,960 5,741,958,960 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 16,782,761,733 16,782,761,733 39,095,860,872 39,095,860,872 단기금융상품 19,838 19,838 18,284 18,284 매출채권 31,056,684,486 31,056,684,486 25,755,472,940 25,755,472,940 기타수취채권 8,721,990,318 8,721,990,318 3,647,308,350 3,647,308,350 기타유동자산 76,721,310 76,721,310 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 410,490,264 410,490,264 402,328,096 402,328,096 소 계 57,052,667,949 57,052,667,949 68,921,070,733 68,921,070,733 합 계 62,794,626,909 62,794,626,909 74,972,355,298 74,972,355,298 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 6,313,590,991 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,718,017,576 2,718,017,576 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 9,031,608,567 9,031,608,567 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 34,622,037,936 34,622,037,936 34,626,673,667 34,626,673,667 단기차입금 16,274,707,343 16,274,707,343 16,498,400,000 16,498,400,000 유동성장기부채 - - - - 유동 회사채 14,985,473,582 14,985,473,582 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 10,418,574,661 10,418,574,661 10,501,507,337 10,501,507,337 유동 금융보증부채 290,247,121 290,247,121 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,492,449,777 2,492,449,777 3,195,107,709 3,195,107,709 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 비유동 회사채 12,329,117,402 12,329,117,402 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 142,309,041 142,309,041 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 847,176,303 847,176,303 843,484,495 843,484,495 소 계 102,402,093,166 102,402,093,166 93,434,310,621 93,434,310,621 합 계 111,433,701,733 111,433,701,733 116,863,155,233 116,863,155,233 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 641,838,960 - 5,100,120,000 5,741,958,960 당기손익-공정가치측정금융부채 6,313,590,991 - - 6,313,590,991 파생상품금융부채 2,718,017,576 - - 2,718,017,576 합 계 9,673,447,527 - 5,100,120,000 14,773,567,527 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제09기(당기) 서현회계법인 - - - 제08기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 수익인식 적정성별도) 수익인식 적정성 제07기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 현금흐름창출단위 손상 수익인식 적정성별도) 종속기업투자주식 손상 수익인식 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제09기(당기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 - - - 제08기(전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 1,704 170,000천원 1,704 제07기(전전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 1,759 170,000천원 1,759 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제08기(당기) - - - - - - - - - - 제07기(전기) - - - - - - - - - - 제06기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 19일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 기말감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 등) 5. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2019년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합병함에 따라, 2019년부터 2021년까지 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한, 2022년 01월 27일 개최한 감사위원회를 통해 2022 년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 서현회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제8기(2023년) 2024.03.06 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제7기(2022년) 2023.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제6기(2021년) 2022.02.25 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제8기(2023년) 2024.03.06 특이사항 없음 - 제7기(2022년) 2023.02.27 특이사항 없음 - 제6기(2021년) 2022.02.25 특이사항 없음 - 3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제8기(2023년) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제7기(2022년) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제6기(2021년) 적정 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 김진우 이사회 그룹총괄 해당없음 없음 사내이사 조상호 이사회 그룹총괄 해당없음 없음 사외이사 라현근 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 조영조 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 최연곤 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 라현근 2012년~2015년 북경현대 부품개발실 전무이사 2015년~2019년 대유그룹 자동차부문 총괄사장 2020년~현재 (주)일진하이솔루스 감사 해당사항 없음 N 24년 01월 선임 조영조 2010년~2012년 한국수출입은행 북경사무소장2013년~2013년 한국수출입은행 상생금융실장 2014년~2014년 한국수출입은행 중소조선금융실장 2014년~2015년 한국수출입은행 기업성장지원부장 2016년~2016년 한국수출입은행 중소중견금융부장 2017년~2017년 한국수출입은행 부산지점장 2018년~2021년 한국수출입은행 부행장 2021년~2022년 신한벤처투자 감사 2022년~현재 제주항공 사외이사 해당사항 없음 N 24년 03월 선임 최연곤 2016년~2020년 부안군청 문화관광업무 총괄 2020년~2020년 부안군청 기획감사예산홍보업무 2020년~2023년 부안군청 경제산업국업무 총괄 해당사항 없음 N 24년 03월 선임 (주) 2024년 1월 11일 개최된 제8기 임시주주총회를 통해 라현근 사외이사가 신규선임 되었습니다.(주) 2024년 3월 28일 개최된 제8기 정기주주총회를 통해 조영조, 최연곤 사외이사가 신규선임 되었습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 - 3 (주) 2024년 1월 11일 개최된 제8기 임시주주총회를 통해 라현근 사외이사가 신규선임 되었습니다.(주) 2024년 3월 28일 개최된 제8기 정기주주총회를 통해 조영조, 최연곤 사외이사가 신규선임 되었습니다. (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제39조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:97%) 사외이사이창기(출석률:95%) 사외이사이충호(출석률:92%) 사외이사라현근(출석률:100%) 사외이사조영조(출석률:100%) 사외이사최연곤(출석률:100%) 1 2023.01.27 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2023.02.02 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2023.02.15 - 보유중인 골프(법인)회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2023.02.27 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건- 제7기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 승인의 건- 제7기 현금배당 결정의 건- 제7기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - - - 5 2023.03.14 - KEB하나은행 단기차입금 기한연장의 건- 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건- 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - - - 6 2023.03.22 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 7 2023.03.31 - 관계기업 상장주식 장외매수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 8 2023.04.12 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 9 2023.04.13 - 관계회사(주)대유플러스 금융차입금에 대한 자금보충약정 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 10 2023.04.24 - 제9회 무보증 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 11 2023.05.02 - 관계회사 (주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 12 2023.05.04 - 제9회 무보증 신주인수권부사채 발행 일정변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 13 2023.05.17 - 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 14 2023.05.30 - 하나은행 기업여신 기한 연장 및 감액 약정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 15 2023.06.20 - (주)대유에이피 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 16 2023.06.22 - DAYOU AP (THAILAND) 설립 출자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 17 2023.06.30 - 몽베르CC 골프회원권 양수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 18 2023.07.21 - DAYOU AP (THAILAND) 유상증자의 건- 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 19 2023.08.08 - 한국산업은행 단기차입금(산업운영자금대출) 대환의 건- 제8기 2분기 결산재무제표 보고의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 20 2023.08.25 - 몽베르CC 골프회원권 양수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 21 2023.09.20 - 관계사 ㈜대유플러스 부동산(화성공장) 양수도의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 22 2023.10.06 - 대유에이피 화성 지점 설치의 건- 대유에이피 화성 사업자 단위과세 등록의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 23 2023.10.19 - 전북은행 부동산 경락자금대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 24 2023.11.08 - 하나은행 기업여신 감액의 건- 관계사 ㈜대유플러스 채무 대위변제의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - 25 2023.11.17 - 제3자 배정 유상증자 실시 결정의 건 가결 - 반대 - 찬성 - - - 26 2023.11.28 - 대유 위니아타워 지분 매각의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 27 2023.12.04 - 제08기 임시주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 28 2023.12.07 - 관계기업 ㈜대유이피 지분 매각의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - 29 2023.12.20 - 관계회사 ㈜DH글로벌 자금대여의 건 가결 - 반대 찬성 - - - - 30 2023.12.27 - 제08기 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 31 2024.01.11 - 제9회 공모 신주인수권(워런트) 매입 후 소각의 건 가결 - - - - 찬성 - - 32 2024.01.26 - 한국산업은행 단기차입금(산업운영자금대출) 연대보증인 교체의 건- 통합연구소 건물 용도 부동산 매매 계약체결의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 - - 33 2024.02.22 - 제08기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 승인의 건- 제08기 정기주주총회 개최의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 - - 34 2024.03.06 - 관계기업 ㈜DH글로벌 유상증자 참여의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결가결 - 반대찬성찬성 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 - - 35 2024.03.13 - 제08기 정기주주총회 사내이사 선임 안건 추가의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - - 36 2024.03.14 - 우리은행 신규 자금 차입 및 담보제공의 건- 수출입은행 단기차입금 연장의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 - - 37 2024.03.15 - 국민은행 신규 자금 차입 및 담보제공의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - - 38 2024.03.28 - 대표이사 재선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 39 2024.04.19 - ㈜디에이치오토리드 제11회 무보증 사모사채 발행의 건- ㈜디에이치오토리드 동탄지점 설치의 건- ㈜디에이치오토리드 동탄지점 사업자 단위과세 등록의 건- 이사회 운영규정 개정의 건 가결가결가결가결 - - - - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 40 2024.04.30 - 관계회사 ㈜DH정공 자금차입의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 41 2024.05.10 - 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건- 엔알제일호재기지원펀드 사모투자합자회사 설립의 건- 투자심의위원회 운영 규정 제정의 건- 리스크 관리 규정 제정의 건 가결가결가결가결 - - - - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 (주) 2024년 01월 11일 임시주주총회에서 사외이사 이충호가 사임하였고, 동일자로 사외이사 라현근이 선임되었습니다. (주) 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 사외이사 박인성, 이창기가 사임하였고, 동일자로 사외이사 조영조, 최연곤이 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - 투자심의위원회 사내이사 3명, 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용