DH오토리드 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일 까지
제5(전)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유플러스	5,196,752	45.70

(주)대유에이텍	2,803,248	24.65

우리사주조합	1,708	0.02

기타주주	3,369,844	29.63

합 계	11,371,552	100.00

1.2 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당반기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	2021-06-30	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2021-06-30	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2021-06-30	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2021-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	슬로박	100%	100%	2021-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP VINA CO.,LTD(*)	베트남	51%	-	2021-06-30	자동차부품 제조업

(*)연결실체는 2021년 04월, DAYOU AP VINA CO.,LTD을 신규설립하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 당기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

Dayou AP Mexico	8,615,115,560	6,277,483,719	3,618,276,012	(158,319,729)	20,425,995	781,071	(42,797,248)

염성대유디안시기차부건(유)	17,738,463,948	8,143,948,109	16,169,381,961	1,100,930,811	(1,587,870,550)	(129,981,715)	(345,500,000)

염성동강디안시기차부건(유)	3,204,926,123	257,287,528	1,316,813,992	47,196,248	585,906,730	(205,572,500)	(3,454,655)

북경대유디안시기차부건(유)	14,588,039,574	2,202,336,894	9,120,487,519	(271,846,249)	2,712,468,094	515,823,039	(947,487,108)

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	5,645,486,812	4,739,369,746	5,031,980,454	405,748,287	59,899,631	(45,671,153)	(115,323,666)

DAYOU AP VINA CO.,LTD	359,123,037	53,534,431	-	(31,981,263)	(5,464,758)	(28,253,412)	335,877,000

1.4 비지배지분에 대한 정보당반기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 반기순손익	기타	유상증자	당반기말 누적 비지배지분

Dayou AP Mexico	3%	77,043,222	(4,749,592)	(2,164,675)	-	70,128,955

DAYOU AP VINA CO.,LTD	49%	-	(15,670,819)	829,505	164,579,730	149,738,416

합 계	77,043,222	(20,420,411)	(1,335,170)	164,579,730	219,867,371

1.5 연결대상범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

DAYOU AP VINA CO.,LTD	신규포함	당기 중 신규설립으로 인해 51% 지분취득

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

2.1 반기연결재무제표의 작성기준 연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무 제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요 약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 40,877,479,908 - - 40,877,479,908 단기금융상품 10,011,335 - - 10,011,335 매출채권 23,180,317,185 - - 23,180,317,185 기타수취채권 30,156,038,735 - - 30,156,038,735 기타유동자산 1,350,303,693 - - 1,350,303,693 장기금융상품 24,729,200 - - 24,729,200 당기손익금융자산 - - 10,851,078,850 10,851,078,850 기타포괄손익금융자산 - 7,139,638,360 - 7,139,638,360 기타비유동자산 163,940,652 - - 163,940,652 합 계 95,762,820,708 7,139,638,360 10,851,078,850 113,753,537,918 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 20,291,743,166 - - 20,291,743,166 단기금융상품 10,010,706 - - 10,010,706 매출채권 24,886,963,941 - - 24,886,963,941 기타수취채권 34,483,389,582 - - 34,483,389,582 기타유동자산 712,912,296 - - 712,912,296 장기금융상품 23,704,800 - - 23,704,800 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 3,770,361,807 - 3,770,361,807 기타비유동자산 162,473,466 - - 162,473,466 합 계 80,571,197,957 3,770,361,807 3,466,538,000 87,808,097,764 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 21,565,506,039 - - 21,565,506,039 단기차입금 21,306,561,386 - - 21,306,561,386 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 5,300,462,873 - - 5,300,462,873 당기손익금융부채 - 50,764,124,005 - 50,764,124,005 파생상품부채 - - 7,160,577,630 7,160,577,630 유동금융보증부채 139,365,662 - - 139,365,662 기타유동부채 2,193,356,651 - - 2,193,356,651 장기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 회사채 29,142,159,736 - - 29,142,159,736 비유동금융보증부채 92,012,197 - - 92,012,197 기타비유동부채 947,849,128 - - 947,849,128 합 계 83,636,273,672 50,764,124,005 7,160,577,630 141,560,975,307 > 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,767,124,443 - - 28,767,124,443 단기차입금 17,287,266,457 - - 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 4,447,787,456 - - 4,447,787,456 당기손익금융부채 - 40,983,308,784 - 40,983,308,784 파생상품부채 - - 5,846,728,885 5,846,728,885 기타유동부채 2,902,914,538 - - 2,902,914,538 장기차입금 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 회사채 14,556,764,988 - - 14,556,764,988 기타비유동부채 1,063,666,133 - - 1,063,666,133 합 계 72,574,524,015 40,983,308,784 5,846,728,885 119,404,561,684 5 . 당기손익금융자산 5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,658,946,519 3,466,538,000 채무증권 7,192,132,331 - 합 계 10,851,078,850 3,466,538,000 유동 - - 비유동 10,851,078,850 3,466,538,000 5.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(백만좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7 3,000,000,000 3,658,946,519 3,000,000,000 3,466,538,000 합 계 3,000,000,000 3,658,946,519 3,000,000,000 3,466,538,000 5.3 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 취득원가 장부가액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 1,145 5,000,000,000 7,192,132,331 5.4 당반기와 전반기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,466,538,000 3,198,583,603 취득 5,000,000,000 - 처분 - - 공정가치변동 2,384,540,850 132,136,397 기말 10,851,078,850 3,330,720,000 6. 기타포괄손익금융자산 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 7,139,638,360 3,770,361,807 합 계 7,139,638,360 3,770,361,807 유동 - - 비유동 7,139,638,360 3,770,361,807 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.79 2,143,696,183 2,872,882,080 2,143,696,183 1,685,823,165 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.91 682,083,138 1,733,353,920 682,083,138 848,723,200 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.27 875,532,648 2,533,402,360 875,532,648 1,185,815,442 (주)푸른산수목원 비상장 - - - - 50,000,000 50,000,000 합 계 3,701,311,969 7,139,638,360 3,751,311,969 3,770,361,807 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,770,361,807 4,074,727,040 취득 - 1,005,238,275 처분 (250,960,000) - 공정가치변동(*1) 3,620,236,553 (422,142,537) 계정대체(*2) - (1,424,731,302) 기말 7,139,638,360 3,233,091,476 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다.(*2) 전기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 연결실체에 편입되었습니다. 7. 관계기업투자주식 7.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU PLUS Mexico 가전기기등 부품업 멕시코 50.0% 2,273,942,483 50.0% 2,092,589,080 케이클라비스 신기술조합 제육호(*) 신기술사업투자 국내 99.7% 4,550,108,108 99.7% 4,069,239,441 합 계 6,824,050,591 6,161,828,521 (*) 연결실체는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 7.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 2,092,589,080 - - 82,650,068 98,703,335 2,273,942,483 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,069,239,441 - - 480,868,667 - 4,550,108,108 합 계 6,161,828,521 - - 563,518,735 98,703,335 6,824,050,591 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,224,159,422 - - 86,605,331 (336,242,754) 1,974,521,999 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,159,603,110 - - (180,696,726) - 3,978,906,384 합 계 6,383,762,532 - - (94,091,395) (336,242,754) 5,953,428,383 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 8. 유형자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 10,845,141,798 (1,693,018,324) 9,152,123,474 10,720,814,681 (1,535,484,408) 9,185,330,273 구축물(*2) 1,121,398,857 (247,832,524) 873,566,333 1,094,473,639 (199,416,700) 895,056,939 시설장치(*2) 3,173,866,820 (1,561,571,233) 1,612,295,587 3,173,866,820 (1,398,971,647) 1,774,895,173 기계장치(*2) 18,092,933,529 (11,154,512,278) 6,938,421,251 17,548,289,777 (10,128,189,265) 7,420,100,512 기타의유형자산 18,717,392,801 (12,778,223,069) 5,939,169,732 17,524,060,529 (11,507,718,215) 6,016,342,314 건설중인자산 10,118,534,332 - 10,118,534,332 6,092,539,779 - 6,092,539,779 사용권자산 2,195,960,904 (588,982,291) 1,606,978,613 2,212,591,804 (440,769,201) 1,771,822,603 합 계 68,538,877,975 (28,024,139,719) 40,514,738,256 62,640,285,963 (25,210,549,436) 37,429,736,527 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 14,597 백만원)되어 있습니다. 8.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 9,185,330,273 - - (136,594,945) 103,388,146 9,152,123,474 구축물 895,056,939 - - (41,069,990) 19,579,384 873,566,333 시설장치 1,774,895,173 - - (162,599,586) - 1,612,295,587 기계장치 7,420,100,512 53,785,483 (5,871,167) (749,302,900) 219,709,323 6,938,421,251 기타의유형자산 6,016,342,314 806,123,901 (16,548,667) (1,201,583,233) 334,835,417 5,939,169,732 건설중인자산 6,092,539,779 4,270,846,473 - - (244,851,920) 10,118,534,332 사용권자산 1,771,822,603 211,005,116 (4,048,513) (347,358,303) (24,442,290) 1,606,978,613 합 계 37,429,736,527 5,341,760,973 (26,468,347) (2,638,508,957) 408,218,060 40,514,738,256 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 연결실체의 변동 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - - 4,273,648,934 건물 9,435,078,158 - - (131,566,715) - 53,370,463 9,356,881,906 구축물 777,695,519 - - (16,643,798) 195,632,419 (25,158,585) 931,525,555 시설장치 1,959,156,776 53,555,000 - (161,201,916) - 70,945,000 1,922,454,860 기계장치 7,788,874,329 196,686,537 - (686,859,716) 690,470,912 (97,778,742) 7,891,393,320 기타의유형자산 5,096,123,239 636,662,400 (68,378,936) (1,133,322,850) 1,077,177,382 490,331,066 6,098,592,301 건설중인자산 1,333,629,386 1,091,546,000 (38,770,000) - - (555,337,254) 1,831,068,132 사용권자산 176,224,851 39,164,503 (3,539,808) (92,146,141) - - 119,703,405 합 계 30,840,431,192 2,017,614,440 (110,688,744) (2,221,741,136) 1,963,280,713 (63,628,052) 32,425,268,413 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함8.3 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 22,985백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 9. 무형자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지사용권(*2) 860,106,781 (99,357,025) 760,749,756 821,341,959 (86,247,361) 735,094,598 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - 1,635,915,400 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 24,409,527 (3,330,814) 21,078,713 24,247,455 (2,092,809) 22,154,646 소프트웨어 1,519,108,861 (952,926,951) 566,181,910 1,516,702,400 (835,322,111) 681,380,289 합 계 14,178,431,508 (1,055,614,790) 13,122,816,718 14,137,098,153 (923,662,281) 13,213,435,872 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다. 9.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 토지사용권 735,094,598 - - (8,931,002) 34,586,160 760,749,756 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - - - - 1,635,915,400 특허권 22,154,646 - - (1,218,299) 142,366 21,078,713 소프트웨어 681,380,289 - - (117,169,132) 1,970,753 566,181,910 합 계 13,213,435,872 - - (127,318,433) 36,699,279 13,122,816,718 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 토지사용권 747,453,609 - - (9,458,337) 17,774,965 755,770,237 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 818,315,400 - - - - 818,315,400 특허권 18,272,658 - - (955,058) 82,725 17,400,325 소프트웨어 543,914,724 - - (100,665,105) 567,212 443,816,831 합 계 12,266,847,330 - - (111,078,500) 18,424,902 12,174,193,732 10. 차입금과 회사채10.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 2.45~2.799 - 5,000,000,000 산업온렝딩 KEB하나은행 2.45 5,000,000,000 - 구매자금 KEB하나은행 2.594~2.679 5,158,161,386 997,666,457 운영자금 현대커머셜 3.16~3.67 1,400,000,000 1,620,000,000 운영자금 한국산업은행 2.80 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 2.43 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 상해포발은행 4.10 1,748,400,000 1,669,600,000 합 계 21,306,561,386 17,287,266,457 10.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 전북은행 2.8~2.89 749,000,000 749,000,000 운영자금 국민은행 4.88 2,200,000,000 2,800,000,000 차감 : 유동성대체 (1,949,000,000) (1,949,000,000) 합 계 1,000,000,000 1,600,000,000 1 0 .3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산 및 재고자산 이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 9, 25참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 25참조). 10.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333 8,000,000,000 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*3) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078 15,000,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (857,840,264) (443,235,012) 합 계 29,142,159,736 14,556,764,988 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채권 312,000,000원 (액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 11. 당기손익금융부채11.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0 2022-06-28 11,800,000,000 15,073,473,400 15,835,206,100 제 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0 2023-05-15 3,040,467,000 3,131,650,605 25,148,102,684 제 6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 30,000,000,000 32,559,000,000 - 합 계 44,840,467,000 50,764,124,005 40,983,308,784 유동 44,840,467,000 50,764,124,005 40,983,308,784 비유동 - - - (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결실체는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 제3회 신주인수권부사채 및 제6회 전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 전환권, 신수인수권 및 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 11.2 당반기말 현재 제1회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 11,800,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 11.3 당반기말 현재 제3회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 3,040,467천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 106.07 행사가액 (원/주)(*) 6,306 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능함 11.4 당반기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 6 회 공모 전환사채 권면총액 30,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 7,840 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 12. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 3,696,095 6,306 7,160,577,630 5,846,728,885 합 계 7,160,577,630 5,846,728,885 유동 7,160,577,630 5,846,728,885 비유동 - - (*) 상기 파생상품부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당반기 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 1,832,843,285원을 인식하였습니다. 13. 리스 연결실체가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 : 부동산 1,222,083,647 1,482,634,281 차량운반구 384,894,966 289,188,322 합 계 1,606,978,613 1,771,822,603 리스부채 : 유동 718,023,275 698,985,471 비유동 947,849,128 1,063,666,133 합 계 1,665,872,403 1,762,651,604 13.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 289,364,327 49,300,560 차량운반구 57,993,976 42,845,581 합 계 347,358,303 92,146,141 리스부채 이자비용 76,434,466 2,702,103 단기리스료 178,812,939 67,572,800 소액자산 리스료 44,388,231 32,634,296 14. 순확정급여부채14.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 798,591,762 634,956,552 사외적립자산의 공정가치 (696,461,058) (543,155,535) 소 계 102,130,704 91,801,017 순확정급여부채 102,130,704 91,801,017 14.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 163,376,398 140,781,192 이자원가 258,812 567,242 사외적립자산 이자수익 (7,317,954) (4,639,336) 합 계 156,317,256 136,709,098 15. 충당부채 15.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 806,542,610 1,048,043,155 기타장기종업원급여충당부채 133,530,185 123,008,587 합 계 940,072,795 1,171,051,742 15.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,048,043,155 1,136,597,368 환입액 (129,799,253) (3,883,552) 사용액 (111,701,292) (101,119,469) 기말 806,542,610 1,031,594,347 15.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 123,008,587 98,160,718 설정액 10,521,598 9,092,216 사용액 - - 기말 133,530,185 107,252,934 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 16. 납입자본 16.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 11,371,552 10,884,299 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,685,776,000 5,442,149,500 16.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,685,776,000 5,442,149,500 주식발행초과금 22,748,860,100 18,814,351,299 합 계 28,434,636,100 24,256,500,799 16.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,442,149,500 18,814,351,299 5,442,000,000 18,812,809,955 신주인수권의 행사 133,365,000 2,067,153,355 - - 전환권의 행사 110,261,500 1,867,355,446 - - 기말 5,685,776,000 22,748,860,100 5,442,000,000 18,812,809,955 17. 기타자본 17.1 당반기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 연결자본조정 222,172,790 222,172,790 기타포괄손익금융자산평가이익 2,681,894,585 371,999,828 기타포괄손익금융자산평가손실 - (357,140,954) 주식매입선택권 292,800,000 258,044,959 해외사업환산손익 209,425,272 (810,104,181) 합 계 3,406,292,647 (315,027,558) 17.2 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 1차 부여시점 2019-03-27 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 17.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 258,044,959 112,645,013 반기에 인식한 주식보상원가 34,755,041 71,901,072 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 184,546,085 18. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 653,045,980 435,360,000 미처분이익잉여금 24,344,772,469 25,615,297,988 합 계 24,997,818,449 26,050,657,988 19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,951,509,854 171,026,111 2,110,610,246 2,955,253,907 원,부재료의 사용 24,489,060,117 48,902,543,174 20,387,517,214 39,929,678,049 종업원급여 4,314,422,877 9,074,599,342 3,351,922,871 7,284,007,353 외주용역비용 6,672,124,062 13,821,104,215 6,464,553,815 13,205,541,809 전력비 및 가스연료비 229,250,344 550,384,459 242,740,600 576,108,244 유무형자산상각비 1,217,434,959 2,432,363,457 1,152,371,909 2,240,673,496 사용권자산감가상각비 165,282,154 345,344,129 36,632,815 92,146,141 운반비 1,409,910,773 2,564,476,310 781,004,817 1,532,163,676 지급수수료 452,476,341 925,580,691 326,607,821 621,298,978 기타비용 2,143,105,571 4,605,840,458 1,787,248,971 3,823,089,296 합 계 43,044,577,052 83,393,262,346 36,641,211,079 72,259,960,949 20. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,559,859,519 3,428,802,667 788,720,169 1,942,604,576 퇴직급여 103,350,142 199,877,366 90,554,318 187,620,418 복리후생비 309,842,975 495,878,015 124,416,809 257,156,362 여비교통비 29,228,669 41,945,783 32,348,999 73,438,516 접대비 26,265,417 84,544,880 20,440,501 45,407,982 통신비 19,530,613 38,983,694 22,244,766 54,896,112 세금과공과금 85,187,354 166,197,986 67,414,373 119,077,402 감가상각비 99,703,235 179,901,739 86,074,660 158,517,731 사용권자산감가상각비 166,289,241 347,358,303 36,632,815 92,146,141 지급임차료 177,802,045 185,506,391 58,878,472 99,404,688 수선비 48,923,920 89,359,388 44,364,704 56,355,332 보험료 39,878,863 156,772,061 67,099,304 169,291,031 차량유지비 29,587,707 49,679,569 18,864,810 42,294,926 운반비 875,470,027 1,647,480,842 477,562,853 986,681,602 경상연구개발비 233,383,867 554,728,523 305,257,789 579,395,228 소모품비 91,460,153 106,426,770 57,584,396 122,575,163 지급수수료 339,911,072 750,081,755 318,460,921 596,006,077 무형자산상각비 61,741,436 127,318,434 54,357,921 111,078,500 판매보수비환입 (165,513,945) (129,799,253) (23,032,992) (3,883,552) 주식보상비용 - 34,755,041 35,151,635 71,901,072 기타 58,990,623 113,787,327 31,284,657 60,434,689 합 계 4,190,892,933 8,669,587,281 2,714,681,880 5,822,399,996 21. 기타수익과 기타비용 21.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,475,298 32,912,988 16,465,947 32,931,895 이자수익 432,869,402 889,362,540 223,802,182 358,489,291 기타외환차익 39,697,762 77,068,856 69,039,400 77,538,677 수입수수료 24,956,986 25,292,637 1,574,644 1,574,644 기타외화환산이익 4,875,591 206,815,892 (75,097,790) 22,493,991 유형자산처분이익 1,068,615,400 1,285,215,083 12,841,064 12,841,064 사용권자산처분이익 - 182,447 4,551,339 4,551,339 당기손익금융자산평가이익 2,384,540,850 2,384,540,850 132,136,397 132,136,397 당기손익금융부채평가이익 - - 538,298,310 538,298,310 당기손익금융자산처분이익 547,758,937 547,758,937 - - 염가매수차익 - - 280,368,583 280,368,583 잡이익 236,243,628 499,728,492 240,854,874 459,770,245 합 계 4,756,033,854 5,948,878,722 1,444,834,950 1,920,994,436 21.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 123,194,043 224,504,226 48,250,972 63,996,364 기타외환차손 6,308,577 22,534,198 53,317,751 57,794,679 기타외화환산손실 39,003,121 92,610,287 (34,510,001) 26,395,882 유형자산처분손실 26,284 5,679,696 - - 자산감액손실 7,975,866 7,975,866 - - 기부금 1,750,000 12,863,900 - 5,500,000 당기손익금융부채평가손실 4,263,868,373 4,263,880,333 2,077,502,969 2,077,502,969 파생상품금융부채평가손실 1,832,748,485 1,832,843,285 226,544,651 226,544,651 지급수수료 482,187,740 482,187,740 563,077,540 563,077,540 잡손실 22,403,901 44,902,884 57,866,185 71,422,633 합 계 6,779,466,390 6,989,982,415 2,992,050,067 3,092,234,718 22. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 35,198,818 55,852,195 25,162,902 10,600,509 외환차익 4,845,662 8,569,887 - - 외화환산이익 108,686,814 111,873,434 216,935,747 342,139,144 배당금수익 1,715,068 1,187,773 7,377,049 14,926,341 합 계 150,446,362 177,483,289 249,475,698 367,665,994 금융비용 이자비용 1,052,244,534 1,580,241,219 367,756,683 830,232,387 금융보증비용 231,377,859 231,377,859 - - 외환차손 4,469,582 4,469,582 - 290,287,534 외화환산손실 (305,671,571) 43,495,586 146,368,703 380,345,219 합 계 982,420,404 1,859,584,246 514,125,386 1,500,865,140 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 38%입니다. 24. 주당손익 24.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) (903,034,073) 970,508,991 954,908,172 2,230,958,431 가중평균유통보통주식수 10,929,986 10,907,504 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익(손실) (83) 89 88 205 24.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) (903,034,073) 970,508,991 954,908,172 2,230,958,431 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) (903,034,073) 1,085,856,295 469,819,426 1,797,950,713 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 10,929,986 17,245,091 12,864,553 13,188,663 희석주당순이익(손실) (83) 63 37 136 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 25.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 8,500,000,000 5,158,161,386 3,341,838,614 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 연결실체는 연결실체의 매입처가 연결실체에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 45억원의 한도약정을 체결하고 있으며, 대유플러스로부터해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 재무제표일 현재 연결실체의 매입처가 연결실체에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 833,135,642원입니다. 25.2 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 18,125,992.44 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 1,875,000,002 2,062,500,002 임직원 한국증권금융 차입채무 3,110,000 3,110,000 상기 이외, 당반기말 현재 연결실체는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 25.3 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 10,158,161,386 10,800,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 2,200,000,000 2,420,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,400,000,000 1,581,250,000 보증서발급잔액 기준 25.4 당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 10,158,161,386 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 무형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1,748,400,000 608,775,396 유형자산 2,898,410,100 26. 5 당 반 기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,600,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 2,000,000,000 (주)대유에이피 4,000,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 116억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 26. 특수관계자와의 거래 26.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유플러스 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,케이클라비스 신기술조합 제육호 연결실체에 유의적인 영향력 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자,(주)수피위니아 등 26.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 287,616,428 244,441,560 - 51,348,414 - (주)동강홀딩스(*1) - - 250,960,000 - - 221,469,032 - (주)대유홀딩스 - - - 1,681,663,800 - 181,629,692 - (주)대유에이텍(*2) - - 54,657,533 - - 49,238,215 5,000,000,000 (주)대유금형 - - - - 133,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 673,737 - - 534,000 - (주)위니아에이드 - - - 1,080,681,396 58,204,104 DAYOU PLUS Mexico - - 4,460,712 866,929,344 - - - (주)위니아딤채 - - - - - 3,600,000 - (주)수피위니아 - - 111,882,714 - - - - 합 계 - - 710,251,124 3,873,716,100 133,240,000 566,023,457 5,000,000,000 (*1) 연결실체는 당반기 중 특수관계자인 ㈜동강홀딩스에게 ㈜푸른산수목원의 주식 10,000주를 250,960,000원에 처분하였습니다.(*2) 연결실체는 당반기 중 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 발행한 제21회차 사모전환사채(권면총액 50억원)을 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 268,237,601 255,070,121 - 92,010,007 (주)동강홀딩스 - - - - - 120,736,650 (주)대유홀딩스 - - 1,000,000 1,135,936,000 - 135,074,889 (주)대유에이텍 - - 5,000,000 - - 69,432,710 북경대유(유)(*) 1,153,686,997 - - 221,292,531 - 17,537,516 (주)대유금형 - - - - 992,090,000 51,180,000 대유몽베르조합 - - 1,574,644 - - 2,569,440 (주)위니아에이드 - - - 876,119,765 - 315,364 DAYOU PLUS Mexico - - - 253,295,809 - - 합 계 1,153,686,997 - 275,812,245 2,741,714,226 992,090,000 488,856,576 (*) 연결실체 편입전 거래내역입니다. 26.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 485,540,183 48,045,712 - 62,020,357 (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 35,941,090 (주)대유홀딩스 - - 295,153,760 - 41,560,829 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,046,942,191 - - 17,804,418 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 146,564,000 대유몽베르조합 - - 1,400,805,216 - - 534,000 (주)위니아에이드 - - - - - 336,232,109 DAYOU PLUS Mexico - - - 132,809,367 - - (주)수피위니아 - 4,500,000,000 193,952,387 - - - 합 계 4,000,000,000 16,100,000,000 7,351,567,977 476,008,839 - 641,926,772 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 197,804,503 - - 24,709,481 DAYOU PLUS Mexico - - - 130,444,949 - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 13,642,335 (주)동강홀딩스 - - - - - 36,295,430 (주)대유홀딩스 - - - 570,442,664 - 29,827,611 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 162,041,987 대유몽베르조합 - - 1,400,131,479 - - - (주)위니아에이드 - - 1,197,000 - - 404,944,427 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,069,673 - - - 합 계 4,000,000,000 16,100,000,000 1,710,062,655 700,887,613 - 672,731,240 26.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). - 대여거래 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - - 11,600,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합계 16,100,000,000 - - 16,100,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 합계 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 - 차입거래 -차입거래 없음. 거래처명 기초 차입 상환 기타(*) 기말 북경대유(유) 1,657,400,000 - - (1,657,400,000) - 합계 1,657,400,000 - - (1,657,400,000) - (*) 연결실체 편입 26.5 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 340,726,822 1,106,258,133 356,661,813 1,030,398,954 퇴직급여 70,375,414 140,750,828 65,150,723 140,981,626 주식기준보상비용 - 34,755,041 35,151,635 71,901,072 합 계 411,102,236 1,281,764,002 456,964,171 1,243,281,652 27. 현금흐름표 27.1 당반기 와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 950,088,580 2,242,231,009 조정항목 6,691,896,228 5,066,708,985 자산부채의 변동 (7,313,605,600) 5,347,726,544 영업활동에서 창출된 현금 328,379,208 12,656,666,538 27.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 2,291,150,654 2,129,594,995 사용권자산감가상각비 347,358,303 92,146,141 무형자산상각비 127,318,433 111,078,500 유형자산처분손실 5,679,696 - 당기손익금융부채 평가손실 4,263,880,333 2,077,502,969 파생상품부채평가손실 1,832,843,285 226,544,651 재고자산평가손실 1,057,023,955 - 고정자산감액손실 7,975,866 - 지분법손실 - 180,696,726 외화환산손실 14,098,151 32,631,855 이자비용 1,824,310,962 874,508,974 판매보수비환입 (129,799,253) (3,883,552) 급여 10,521,598 - 퇴직급여 156,317,256 136,709,098 주식보상비용 34,755,041 71,901,072 금융보증비용 231,377,859 - 법인세비용 587,533,699 593,249,637 외화환산이익 (211,420,568) (22,493,991) 이자수익 (945,212,551) (363,750,725) 염가매수차익 - (280,368,583) 당기손익금융자산평가이익 (2,384,540,850) (132,136,397) 당기손익금융부채평가이익 - (538,298,310) 당기손익금융부채처분이익 (547,758,937) - 지분법이익 (563,518,735) (86,605,331) 배당금수익 (1,187,773) (14,926,341) 유형자산처분이익 (1,285,215,084) (12,841,064) 사용권자산처분이익 (182,447) (4,551,339) 잡이익 (31,412,665) - 합 계 6,691,896,228 5,066,708,985 27.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 13,872,642,720 10,060,030,678 미수금의 감소 95,204,982 16,707,511 재고자산의 감소(증가) (228,803,206) 2,519,640,447 선급금의 증가 (119,312,708) (104,471,341) 선급비용의 감소(증가) (3,671,465) 52,022,754 미수수익의 감소 259,748,937 111,822,184 부가세대급금의 감소 351,439,444 789,171,722 보증금의 증가 (3,459,813) - 매입채무의 감소 (19,103,826,090) (7,349,352,116) 미지급금의 감소 (1,501,392,119) (540,495,792) 예수금의 증가 25,211,029 175,705,089 부가세예수금의 증가 77,838,716 29,668,320 선수금의 증가(감소) 2,500,708 (17,852,053) 미지급비용의 감소 (769,080,207) (201,193,217) 선수수익의 감소 (6,806,988) (6,825,895) 퇴직금의 지급 - (40,626,574) 사외적립자산의 변동 (150,138,248) (54,197,920) 판매보증충당부채의 변동 (111,701,292) (92,027,253) 합 계 (7,313,605,600) 5,347,726,544 27.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 236,170,000 520,798,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,680,000 217,680,000 기타포괄손익금융자산의 종속기업투자주식 대체 - 1,424,731,302 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 - 387,855,721 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 600,000,000 800,000,000 장기대여금의 유동성 대체 13,000,000,000 - 유형자산 취득관련 미지급금 변동 2,428,306,000 - 유형자산 처분관련 미수금 변동 533,491,909 - 28. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.28.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 28.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 59,134,747,814 44,044,309,322 금융부채 (13,348,400,000) (14,089,600,000) 합 계 45,786,347,814 29,954,709,322 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (10,907,161,386) (6,746,666,457) 합 계 (10,907,161,386) (6,746,666,457) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의손익은 각각 109백만원과 67백만원만큼 변 동될 수 있습니다. 28.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,242,788,796 (534,567,136) 5,465,155,339 (4,884,590,531) EUR 806,652,000 (25,260,307) 1,999,906,351 (6,691,200) CNY 371,939,684 - 677,757,656 - MXN 136,207,788 - - - 합 계 5,557,588,268 (559,827,443) 8,142,819,346 (4,891,281,731) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 370,822,166 (370,822,166) 58,056,481 (58,056,481) EUR 78,139,169 (78,139,169) 199,321,515 (199,321,515) CNY 37,193,968 (37,193,968) 67,775,766 (67,775,766) MXN 13,620,779 (13,620,779) - - 합 계 499,776,083 (499,776,083) 325,153,762 (325,153,762) 28.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 21,565,506,039 21,565,506,039 21,565,506,039 - 단기차입금 21,306,561,386 21,646,646,626 21,646,646,626 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,987,061,884 1,987,061,884 - 기타지급채무 5,300,462,873 5,300,462,873 5,300,462,873 - 당기손익금융부채 50,764,124,005 49,305,143,173 13,534,954,740 35,770,188,433 파생상품부채 7,160,577,630 7,160,577,630 7,160,577,630 - 유동성금융보증부채 139,365,662 139,365,662 139,365,662 - 기타유동부채 2,193,356,651 2,193,356,651 2,193,356,651 - 장기차입금 1,000,000,000 1,071,060,822 48,800,000 1,022,260,822 회사채 29,142,159,736 32,264,985,000 959,410,000 31,305,575,000 비유동성금융보증부채 92,012,197 92,012,197 - 92,012,197 기타비유동부채 947,849,128 947,849,128 - 947,849,128 합 계 141,560,975,307 143,674,027,685 74,536,142,105 69,137,885,580 매입채무 28,767,124,443 28,767,124,443 28,767,124,443 - 단기차입금 17,287,266,457 17,494,570,284 17,494,570,284 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,997,129,929 1,997,129,929 - 기타지급채무 4,447,787,456 4,447,787,456 4,447,787,456 - 당기손익금융부채 40,983,308,784 42,815,025,005 765,962,280 42,049,062,725 파생상품부채 5,846,728,885 5,846,728,885 5,846,728,885 - 기타유동부채 2,902,914,538 2,902,914,538 2,902,914,538 - 장기차입금 1,600,000,000 1,732,883,068 78,080,000 1,654,803,068 회사채 14,556,764,988 16,128,740,000 497,710,000 15,631,030,000 기타비유동부채 1,063,666,133 1,063,666,133 - 1,063,666,133 합 계 119,404,561,684 123,196,569,741 62,798,007,815 60,398,561,926 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 28.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 104,161,845,127 76,376,340,229 차감: 현금및현금성자산 등 (40,887,491,243) (20,301,753,872) 순차입금 63,274,353,884 56,074,586,357 자기자본 57,058,614,567 50,069,174,451 자기자본 대비 순차입금의 비율 110.9% 112.0% 28.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 10,851,078,850 10,851,078,850 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 7,139,638,360 7,139,638,360 3,770,361,807 3,770,361,807 소 계 17,990,717,210 17,990,717,210 7,236,899,807 7,236,899,807 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 40,877,479,908 40,877,479,908 20,291,743,166 20,291,743,166 단기금융상품 10,011,335 10,011,335 10,010,706 10,010,706 매출채권 23,180,317,185 23,180,317,185 24,886,963,941 24,886,963,941 기타수취채권 30,156,038,735 30,156,038,735 34,483,389,582 34,483,389,582 기타유동자산 1,350,303,693 1,350,303,693 712,912,296 712,912,296 장기금융상품 24,729,200 24,729,200 23,704,800 23,704,800 기타비유동자산 163,940,652 163,940,652 162,473,466 162,473,466 소 계 95,762,820,708 95,762,820,708 80,571,197,957 80,571,197,957 합 계 113,753,537,918 113,753,537,918 87,808,097,764 87,808,097,764 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 50,764,124,005 50,764,124,005 40,983,308,784 40,983,308,784 파생상품부채 7,160,577,630 7,160,577,630 5,846,728,885 5,846,728,885 소 계 57,924,701,635 57,924,701,635 46,830,037,669 46,830,037,669 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 21,565,506,039 21,565,506,039 28,767,124,443 28,767,124,443 단기차입금 21,306,561,386 21,306,561,386 17,287,266,457 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 5,300,462,873 5,300,462,873 4,447,787,456 4,447,787,456 유동성금융보증부채 139,365,662 139,365,662 - - 기타유동부채 2,193,356,651 2,193,356,651 2,902,914,538 2,902,914,538 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 회사채 29,142,159,736 29,142,159,736 14,556,764,988 14,556,764,988 비유동성금융보증부채 92,012,197 92,012,197 - - 기타비유동부채 947,849,128 947,849,128 1,063,666,133 1,063,666,133 소 계 83,636,273,672 83,636,273,672 72,574,524,015 72,574,524,015 합 계 141,560,975,307 141,560,975,307 119,404,561,684 119,404,561,684 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 10,851,078,850 10,851,078,850 기타포괄손익금융자산 7,139,638,360 - - 7,139,638,360 당기손익금융부채 35,690,650,605 - 15,073,473,400 50,764,124,005 파생상품부채 7,160,577,630 - - 7,160,577,630 합 계 49,990,866,595 - 25,924,552,250 75,915,418,845 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 - 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 - 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 - - 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익금융자산 : 씨앤알제이호PEF 3,658,946,519 이항모형 주가변동성 27.75~47.57% 할인율 4.68~11.32% 대유에이텍 전환사채 7,192,132,331 이항모형 주가변동성 27.75% 할인율 4.68~12.40% 당기손익금융부채 : 전환사채 15,073,473,400 이항모형 주가변동성 25.22% 할인율 6.183~8.477% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 29 . 영업부문 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 83,346백만원과 76,461백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 99.15%와 98.67%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 반기말 2021.06.30 현재 제 5 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 자산 유동자산 100,287,716,007 62,155,060,858 현금및현금성자산 34,177,900,200 14,580,833,310 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 20,386,307,314 15,572,449,007 기타수취채권 29,364,405,568 16,188,118,992 재고자산 11,741,641,440 11,345,829,656 기타유동자산 4,607,461,485 4,457,829,893 비유동자산 89,711,333,789 93,721,499,797 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타수취채권 0 18,000,000,000 당기손익금융자산 10,851,078,850 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 7,139,638,360 3,770,361,807 종속기업투자주식 22,862,845,416 22,691,548,146 관계기업투자주식 3,800,000,000 3,800,000,000 유형자산 30,702,716,683 27,402,395,413 무형자산 12,206,122,292 12,321,707,266 기타비유동자산 92,391,157 92,055,812 이연법인세자산 2,054,541,031 2,174,893,353 자산총계 189,999,049,796 155,876,560,655 부채 유동부채 106,161,631,897 91,958,441,478 매입채무 18,872,500,531 19,900,906,817 단기차입금 19,558,161,386 15,617,666,457 유동성장기차입금 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 4,808,723,477 3,864,133,814 당기법인세부채 867,612,726 1,164,804,622 당기손익금융부채 50,764,124,005 40,983,308,784 파생상품부채 7,160,577,630 5,846,728,885 유동금융보증부채 139,365,662 기타유동부채 2,041,566,480 2,631,892,099 비유동부채 31,463,733,501 17,541,160,307 장기차입금 1,000,000,000 1,600,000,000 회사채 29,142,159,736 14,556,764,988 퇴직급여부채 102,130,704 91,801,017 충당부채 940,072,795 1,171,051,742 비유동금융보증부채 92,012,197 0 기타비유동부채 187,358,069 121,542,560 부채총계 137,625,365,398 109,499,601,785 자본 자본금 5,685,776,000 5,442,149,500 주식발행초과금 22,748,860,100 18,814,351,299 기타자본 2,974,694,585 272,903,833 이익잉여금(결손금) 20,964,353,713 21,847,554,238 자본총계 52,373,684,398 46,376,958,870 자본과부채총계 189,999,049,796 155,876,560,655 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 5 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 33,214,684,773 67,518,318,650 32,877,620,616 65,129,073,427 매출원가 29,060,661,793 58,584,119,488 28,265,927,713 56,502,504,888 매출총이익 4,154,022,980 8,934,199,162 4,611,692,903 8,626,568,539 판매비와관리비 1,974,991,422 4,651,052,175 1,716,189,311 4,080,141,275 영업이익(손실) 2,179,031,558 4,283,146,987 2,895,503,592 4,546,427,264 기타수익 3,571,127,956 4,482,024,353 1,136,160,062 1,570,402,565 기타비용 6,623,658,641 6,761,696,440 2,914,464,109 3,001,092,372 금융수익 25,807,072 1,245,576,968 13,085,441 7,254,989 금융비용 1,277,290,819 1,787,323,657 374,450,277 1,087,513,120 법인세비용차감전순이익(손실) (2,124,982,874) 1,461,728,211 755,834,709 2,035,479,326 법인세비용 (511,707,433) 321,580,206 166,283,635 447,805,451 당기순이익(손실) (1,613,275,441) 1,140,148,005 589,551,074 1,587,673,875 기타포괄손익 1,915,631,374 2,820,546,981 5,164,922 (330,830,280) 당기손익 재분류불가능 1,915,631,374 2,820,546,981 5,164,922 (330,830,280) 확정급여제도의 재측정요소 (1,559,991) (3,237,530) (782,567) (1,559,102) 기타포괄손익금융자산평가 1,917,191,365 2,823,784,511 5,947,489 (329,271,178) 총포괄손익 302,355,933 3,960,694,986 594,715,996 1,256,843,595 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (148) 104 54 146 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (148) 73 8 88 자본변동표 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 5 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 425,559,928 21,030,450,853 45,710,820,736 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 1,587,673,875 1,587,673,875 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,559,102) (1,559,102) 기타포괄손익금융자산평가 0 0 (717,126,899) 387,855,721 (329,271,178) 기타포괄손익금융자산처분 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 0 0 71,901,072 0 71,901,072 신주인수권 행사 전환사채의 전환 2020.06.30 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 (219,665,899) 20,827,621,347 44,862,765,403 2021.01.01 (기초자본) 5,442,149,500 18,814,351,299 272,903,833 21,847,554,238 46,376,958,870 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 1,140,148,005 1,140,148,005 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (3,237,530) (3,237,530) 기타포괄손익금융자산평가 0 0 2,823,784,511 0 2,823,784,511 기타포괄손익금융자산처분 0 0 (156,748,800) 156,748,800 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,176,859,800) (2,176,859,800) 주식보상비용 0 0 34,755,041 0 34,755,041 신주인수권 행사 133,365,000 2,067,153,355 0 0 2,200,518,355 전환사채의 전환 110,261,500 1,867,355,446 0 0 1,977,616,946 2021.06.30 (기말자본) 5,685,776,000 22,748,860,100 2,974,694,585 20,964,353,713 52,373,684,398 현금흐름표 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 5 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 영업활동현금흐름 (3,463,304,307) 9,046,380,876 영업에서 창출된 현금흐름 (1,891,277,455) 11,349,227,919 이자의 수취 16,594,156 (25,668,792) 이자의 지급 (1,505,100,108) (836,433,199) 배당금의 수령 1,210,437,773 14,926,341 법인세의 납부 (1,293,958,673) (1,455,671,393) 투자활동현금흐름 (2,191,764,012) (21,683,288,975) 단기대여금의 회수 4,000,000,000 장기대여금의 회수 5,000,000,000 유형자산의 처분 113,847,666 119,990,000 단기금융상품의 처분 8,810,000,000 기타포괄손익금융자산의 처분 26,632,000 보증금의 감소 36,000,000 31,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) 기타포괄손익금융자산의 취득 (1,005,238,275) 종속기업투자주식의 취득 (171,297,270) (10,167,660,973) 유형자산의 취득 (2,153,946,408) (1,471,379,727) 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) 장기대여금의 증가 (18,000,000,000) 임차보증금의 증가 (43,000,000) 재무활동현금흐름 25,254,128,469 25,543,639,304 단기차입금의 차입 8,497,938,105 11,921,837,711 장기차입금의 차입 3,000,000,000 전환사채의 발행 30,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 25,000,000,000 회사채의 발행 14,461,330,000 7,659,080,000 신주인수권의 행사 1,678,619,364 단기차입금의 상환 (4,557,443,176) (19,766,611,767) 유동성장기차입금의 상환 (600,000,000) 당기손익금융부채의 상환 (21,954,784,778) 리스부채의 상환 (94,671,246) (93,866,640) 배당금지급 (2,176,859,800) (2,176,800,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 19,599,060,150 12,906,731,205 외화표시 현금및현금성자산효과 (1,993,260) (6,235,973) 기초의 현금 14,580,833,310 4,410,509,402 기말의 현금 34,177,900,200 17,311,004,634 5. 재무제표 주석 제6(당)기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제5(전)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 대유에이피 1. 일반사항 주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대유플러스 5,196,752 45.70 (주)대유에이텍 2,803,248 24.65 우리사주조합 1,708 0.02 기타주주 3,369,844 29.63 합 계 11,371,552 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 반기재무제표의 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요 약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 34,177,900,200 - - 34,177,900,200 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 20,386,307,314 - - 20,386,307,314 기타수취채권 29,364,405,568 - - 29,364,405,568 기타유동자산 1,350,303,693 - - 1,350,303,693 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 10,851,078,850 10,851,078,850 기타포괄손익금융자산 - 7,139,638,360 - 7,139,638,360 기타비유동자산 92,391,157 - - 92,391,157 합 계 85,383,307,932 7,139,638,360 10,851,078,850 103,374,025,142 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 14,580,833,310 - - 14,580,833,310 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 15,572,449,007 - - 15,572,449,007 기타수취채권 34,188,118,992 - - 34,188,118,992 기타유동자산 712,912,296 - - 712,912,296 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 3,770,361,807 - 3,770,361,807 기타비유동자산 92,055,812 - - 92,055,812 합 계 65,158,369,417 3,770,361,807 3,466,538,000 72,395,269,224 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 18,872,500,531 - - 18,872,500,531 단기차입금 19,558,161,386 - - 19,558,161,386 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 4,808,723,477 - - 4,808,723,477 당기손익금융부채 - 50,764,124,005 - 50,764,124,005 파생상품부채 - - 7,160,577,630 7,160,577,630 유동금융보증부채 139,365,662 - - 139,365,662 기타유동부채 1,621,101,640 - - 1,621,101,640 장기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 회사채 29,142,159,736 - - 29,142,159,736 비유동금융보증부채 92,012,197 - - 92,012,197 기타비유동부채 187,358,069 - - 187,358,069 합 계 77,370,382,698 50,764,124,005 7,160,577,630 135,295,084,333 > 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 19,900,906,817 - - 19,900,906,817 단기차입금 15,617,666,457 - - 15,617,666,457 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 3,864,133,814 - - 3,864,133,814 당기손익금융부채 - 40,983,308,784 - 40,983,308,784 파생상품부채 - - 5,846,728,885 5,846,728,885 기타유동부채 2,238,646,312 - - 2,238,646,312 장기차입금 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 회사채 14,556,764,988 - - 14,556,764,988 기타비유동부채 121,542,560 - - 121,542,560 합 계 59,848,660,948 40,983,308,784 5,846,728,885 106,678,698,617 5 . 당기손익금융자산 5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,658,946,519 3,466,538,000 채무증권 7,192,132,331 - 합 계 10,851,078,850 3,466,538,000 유동 - - 비유동 10,851,078,850 3,466,538,000 5.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(백만좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7 3,000,000,000 3,658,946,519 3,000,000,000 3,466,538,000 합 계 3,000,000,000 3,658,946,519 3,000,000,000 3,466,538,000 5.3 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 취득원가 장부가액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 1,145 5,000,000,000 7,192,132,331 5.4 당반기와 전반기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,466,538,000 3,198,583,603 취득 5,000,000,000 - 처분 - - 공정가치변동 2,384,540,850 132,136,397 기말 10,851,078,850 3,330,720,000 6. 기타포괄손익금융자산 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 7,139,638,360 3,770,361,807 합 계 7,139,638,360 3,770,361,807 유동 - - 비유동 7,139,638,360 3,770,361,807 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.79 2,143,696,183 2,872,882,080 2,143,696,183 1,685,823,165 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.91 682,083,138 1,733,353,920 682,083,138 848,723,200 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.27 875,532,648 2,533,402,360 875,532,648 1,185,815,442 (주)푸른산수목원 비상장 - - - - 50,000,000 50,000,000 합 계 3,701,311,969 7,139,638,360 3,751,311,969 3,770,361,807 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,770,361,807 4,074,727,040 취득 - 1,005,238,275 처분 (250,960,000) - 공정가치변동(*1) 3,620,236,553 (422,142,537) 계정대체(*2) - (1,424,731,302) 기말 7,139,638,360 3,233,091,476 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다.(*2) 전기중 관계회사 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0 3,359,744,594 97.0 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0 5,521,153,680 100.0 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0 1,390,166,246 51.0 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0 11,565,568,626 100.0 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0 854,915,000 100.0 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD(*) 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0 171,297,270 - - 합 계 22,862,845,416 22,691,548,146 (*)당사는 2021년 04월, DAYOU AP VINA CO.,LTD을 신규설립하였습니다. 7.2 당반기와 전반기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - - 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD - 171,297,270 - - 171,297,270 합 계 22,691,548,146 171,297,270 - - 22,862,845,416 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - - 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유)(*) - 10,167,660,973 - 1,424,731,302 11,592,392,275 합 계 10,271,064,520 10,167,660,973 - 1,424,731,302 21,863,456,795 (*) 전반기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)하여 피투자기업에 대한 지배력을 확보함에 따라 기존 보유 투자지분은 기타포괄손익금융자산에서 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 8. 관계기업투자주식8.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제육호(*) 신기술사업투자 국내 99.7% 3,800,000,000 99.7% 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 3,800,000,000 (*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.8.2 당반기와 전반기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,800,000,000 3,800,000,000 취득 - - 처분 - - 기말 3,800,000,000 3,800,000,000 9. 유형자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,086,594,445 (1,203,091,981) 6,883,502,464 8,086,594,445 (1,100,566,693) 6,986,027,752 구축물(*2) 672,871,160 (69,328,979) 603,542,181 672,871,160 (60,921,611) 611,949,549 시설장치(*2) 3,173,866,820 (1,561,571,233) 1,612,295,587 3,173,866,820 (1,398,971,647) 1,774,895,173 기계장치(*2) 8,199,543,218 (4,879,933,430) 3,319,609,788 8,199,543,218 (4,475,863,026) 3,723,680,192 기타의유형자산 11,112,803,658 (7,542,309,168) 3,570,494,490 10,693,402,250 (6,977,366,725) 3,716,035,525 건설중인자산 10,090,048,859 - 10,090,048,859 6,083,857,859 - 6,083,857,859 사용권자산 549,920,145 (200,345,765) 349,574,380 378,050,648 (145,750,219) 232,300,429 합 계 46,159,297,239 (15,456,580,556) 30,702,716,683 41,561,835,334 (14,159,439,921) 27,402,395,413 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다. 9.2 당반기와 전반기 의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,986,027,752 - - (102,525,288) - 6,883,502,464 구축물 611,949,549 - - (8,407,368) - 603,542,181 시설장치 1,774,895,173 - - (162,599,586) - 1,612,295,587 기계장치 3,723,680,192 - - (404,070,404) - 3,319,609,788 기타의유형자산 3,716,035,525 339,891,408 (9,119,035) (712,483,408) 236,170,000 3,570,494,490 건설중인자산 6,083,857,859 4,242,361,000 - - (236,170,000) 10,090,048,859 사용권자산 232,300,429 211,005,116 (4,048,513) (89,682,652) - 349,574,380 합 계 27,402,395,413 4,793,257,524 (13,167,548) (1,479,768,706) - 30,702,716,683 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 7,191,078,328 - - (102,525,288) - 7,088,553,040 구축물 628,764,285 - - (8,407,368) - 620,356,917 시설장치 1,959,156,776 53,555,000 - (161,201,916) 70,945,000 1,922,454,860 기계장치 4,463,251,295 - - (404,259,714) - 4,058,991,581 기타의유형자산 3,882,404,629 326,278,727 (68,378,936) (812,065,602) 449,853,000 3,778,091,818 건설중인자산 1,266,051,215 1,091,546,000 (38,770,000) - (520,798,000) 1,798,029,215 사용권자산 176,224,851 39,164,503 (3,539,808) (92,146,141) - 119,703,405 합 계 23,840,580,313 1,510,544,230 (110,688,744) (1,580,606,029) - 23,659,829,770 9.3 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 22,985백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 10. 무형자산10.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 - 1,635,915,400 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 20,813,500 (2,761,496) 18,052,004 20,813,500 (1,720,832) 19,092,668 소프트웨어 1,465,714,729 (941,307,538) 524,407,191 1,465,714,729 (826,763,228) 638,951,501 합 계 13,150,191,326 (944,069,034) 12,206,122,292 13,150,191,326 (828,484,060) 12,321,707,266 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 10.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 10,027,747,697 - - - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 - - - 1,635,915,400 특허권 19,092,668 - - (1,040,664) 18,052,004 소프트웨어 638,951,501 - - (114,544,310) 524,407,191 합 계 12,321,707,266 - - (115,584,974) 12,206,122,292 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 10,027,747,697 - - - 10,027,747,697 회원권 818,315,400 - - - 818,315,400 특허권 14,863,796 - - (749,424) 14,114,372 소프트웨어 520,565,040 - - (99,200,043) 421,364,997 합 계 11,381,491,933 - - (99,949,467) 11,281,542,466 11. 차입금과 회사채11.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 2.45~2.799 - 5,000,000,000 산업온렝딩 KEB하나은행 2.45 5,000,000,000 - 구매자금 KEB하나은행 2.594~2.679 5,158,161,386 997,666,457 운영자금 현대커머셜 3.16~3.67 1,400,000,000 1,620,000,000 운영자금 한국산업은행 2.80 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 2.43 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 19,558,161,386 15,617,666,457 11.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 전북은행 2.8~2.89 749,000,000 749,000,000 운영자금 국민은행 4.88 2,200,000,000 2,800,000,000 차감 : 유동성대체 (1,949,000,000) (1,949,000,000) 합 계 1,000,000,000 1,600,000,000 11 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 재고자산 이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 26참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기 관에 제공하고있습니다(주석 26참조). 11.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333 8,000,000,000 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*3) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078 15,000,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (857,840,264) (443,235,012) 합 계 29,142,159,736 14,556,764,988 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채권 312,000,000원 (액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 12. 당기손익금융부채12.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0 2022-06-28 11,800,000,000 15,073,473,400 15,835,206,100 제 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0 2023-05-15 3,040,467,000 3,131,650,605 25,148,102,684 제 6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 30,000,000,000 32,559,000,000 - 합 계 44,840,467,000 50,764,124,005 40,983,308,784 유동 44,840,467,000 50,764,124,005 40,983,308,784 비유동 - - - (*) 상 기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권 , 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 제3회 신주인수권부사채 및 제6회 전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 전환권, 신수인수권 및 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 12.2 당반기말 현재 제1회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 11,800,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 12.3 당반기말 현재 제3회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 3,040,467천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 106.07 행사가액 (원/주)(*) 6,306 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능함 12.4 당반기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 6 회 공모 전환사채 권면총액 30,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 7,840 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 13. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 3,696,095 6,306 7,160,577,630 5,846,728,885 합 계 7,160,577,630 5,846,728,885 유동 7,160,577,630 5,846,728,885 비유동 - - (*) 상기 파생상품부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당반기 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 1,832,843,285원을 인식하였습니다. 14. 리스 당사가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 : 부동산 157,113,538 158,494,700 기타자산 192,460,842 73,805,729 합 계 349,574,380 232,300,429 리스부채 : 유동 161,404,150 112,215,054 비유동 187,358,069 121,542,560 합 계 348,762,219 233,757,614 14.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 56,123,633 49,300,560 차량운반구 33,559,019 42,845,581 합 계 89,682,652 92,146,141 리스부채 이자비용 9,566,350 2,702,103 단기리스료 82,392,510 67,572,800 소액자산 리스료 32,579,977 32,634,296 15. 순확정급여부채15.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 798,591,762 634,956,552 사외적립자산의 공정가치 (696,461,058) (543,155,535) 소 계 102,130,704 91,801,017 순확정급여부채 102,130,704 91,801,017 15.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 163,376,398 140,781,192 이자원가 258,812 567,242 사외적립자산 이자수익 (7,317,954) (4,639,336) 합 계 156,317,256 136,709,098 16. 충당부채 16.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 806,542,610 1,048,043,155 기타장기종업원급여충당부채 133,530,185 123,008,587 합 계 940,072,795 1,171,051,742 16.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,048,043,155 1,136,597,368 환입액 (129,799,253) (3,883,552) 사용액 (111,701,292) (101,119,469) 기말 806,542,610 1,031,594,347 16.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 123,008,587 98,160,718 설정액 10,521,598 9,092,216 사용액 - - 기말 133,530,185 107,252,934 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 납입자본17.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 11,371,552 10,884,299 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,685,776,000 5,442,149,500 17.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,685,776,000 5,442,149,500 주식발행초과금 22,748,860,100 18,814,351,299 합 계 28,434,636,100 24,256,500,799 17.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,442,149,500 18,814,351,299 5,442,000,000 18,812,809,955 신주인수권의 행사 133,365,000 2,067,153,355 - - 전환권의 행사 110,261,500 1,867,355,446 - - 기말 5,685,776,000 22,748,860,100 5,442,000,000 18,812,809,955 18. 기타자본 18.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가이익 2,681,894,585 371,999,828 기타포괄손익금융자산평가손실 - (357,140,954) 주식매입선택권 292,800,000 258,044,959 합 계 2,974,694,585 272,903,833 18.2 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019-03-27 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.18.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 258,044,959 112,645,013 반기에 인식한 주식보상원가 34,755,041 71,901,072 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 184,546,085 19. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 653,045,980 435,360,000 미처분이익잉여금(*) 20,311,307,733 21,412,194,238 합 계 20,964,353,713 21,847,554,238 (*) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 21.76억원(1주당 200원)은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 21.76억). 20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 501,740,935 (395,811,784) 2,442,875,430 3,340,497,209 원,부재료의 사용 18,385,671,907 37,773,986,643 15,438,880,033 31,762,581,355 종업원급여 3,030,457,165 6,629,804,031 2,843,195,605 6,369,902,872 외주용역비용 6,268,104,737 12,954,056,201 6,519,326,267 13,132,058,310 전력비 및 가스연료비 185,022,376 443,223,952 181,012,404 441,688,787 유무형자산상각비 739,397,115 1,505,671,028 790,522,490 1,588,409,355 사용권자산감가상각비 49,890,306 89,682,652 36,632,815 92,146,141 운반비 607,046,336 1,313,287,894 532,735,542 1,116,698,241 지급수수료 314,852,403 672,614,356 272,264,757 538,915,497 기타비용 953,469,935 2,248,656,690 924,671,681 2,199,748,396 합 계 31,035,653,215 63,235,171,663 29,982,117,024 60,582,646,163 21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 774,318,759 1,963,586,834 577,932,001 1,594,102,399 퇴직급여 103,350,142 199,877,366 90,554,318 187,620,418 복리후생비 91,009,234 160,598,183 38,254,021 118,819,246 여비교통비 21,370,233 30,573,512 818,377 27,684,289 접대비 9,874,000 43,191,000 15,419,300 36,554,220 통신비 5,481,173 10,860,013 5,034,399 12,033,897 세금과공과금 37,793,200 74,637,950 37,253,620 71,765,330 감가상각비 34,454,919 69,475,524 36,126,116 72,856,941 사용권자산감가상각비 49,890,306 89,682,652 36,632,815 92,146,141 지급임차료 26,986,757 60,205,396 26,898,756 48,391,296 수선비 17,075,500 19,686,500 10,250,000 10,611,000 보험료 61,323,269 118,318,039 53,219,802 120,646,570 차량유지비 19,623,835 34,077,545 16,032,009 38,261,904 운반비 482,469,494 1,024,151,920 418,036,938 882,153,030 소모품비 40,324,519 73,668,864 23,584,655 57,815,867 지급수수료 301,306,809 639,751,706 266,825,167 520,874,902 무형자산상각비 55,847,537 115,584,974 49,079,896 99,949,467 판매보수비환입 (165,513,945) (129,799,253) (23,032,992) (3,883,552) 주식기준보상 - 34,755,041 35,151,635 71,901,072 기타 8,005,681 18,168,409 2,118,478 19,836,838 합 계 1,974,991,422 4,651,052,175 1,716,189,311 4,080,141,275 22. 기타수익과 기타비용22.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,475,298 32,912,988 16,465,947 32,931,895 이자수익 432,869,402 889,362,540 223,802,182 358,489,291 기타외환차익 39,697,762 77,068,856 69,039,400 77,538,677 수입수수료 34,003,299 58,957,850 1,574,644 1,574,644 기타외화환산이익 (2,316,205) 150,125,773 (75,097,790) 22,493,991 유형자산처분이익 1,105,974 104,732,631 12,841,064 12,841,064 사용권자산처분이익 - 182,447 4,551,339 4,551,339 당기손익금융자산평가이익 2,384,540,850 2,384,540,850 132,136,397 132,136,397 당기손익금융부채평가이익 - - 538,298,310 538,298,310 당기손익금융부채처분이익 547,758,937 547,758,937 - - 잡이익 116,992,639 236,381,481 212,548,569 389,546,957 합 계 3,571,127,956 4,482,024,353 1,136,160,062 1,570,402,565 22.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 68,424,360 129,642,350 28,531,195 44,276,587 기타외환차손 6,308,577 22,534,198 53,317,751 57,794,679 기타외화환산손실 (31,637,629) 12,125,444 (34,510,001) 26,395,882 유형자산처분손? - 4,000 - - 기부금 1,750,000 12,863,900 - 5,500,000 당기손익금융부채평가손실 4,263,868,373 4,263,880,333 2,077,502,969 2,077,502,969 파생상품금융부채평가손실 1,832,748,485 1,832,843,285 226,544,651 226,544,651 지급수수료 482,187,740 482,187,740 563,077,540 563,077,540 잡손실 8,735 5,615,190 4 64 합 계 6,623,658,641 6,761,696,440 2,914,464,109 3,001,092,372 23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,239,434 24,371,950 12,508,843 (7,671,352) 외환차익 4,845,662 8,569,887 - - 외화환산차익 1,406,908 2,197,358 (6,800,451) - 배당금수익 7,315,068 1,210,437,773 7,377,049 14,926,341 합 계 25,807,072 1,245,576,968 13,085,441 7,254,989 금융비용 이자비용 1,037,252,760 1,547,285,598 368,214,304 790,989,613 금융보증비용 231,377,859 231,377,859 - - 외환차손 4,469,582 4,469,582 - 290,287,534 외화환산손실 4,190,618 4,190,618 6,235,973 6,235,973 합 계 1,277,290,819 1,787,323,657 374,450,277 1,087,513,120 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 25. 주당손익25.1 당반기와 전반기의 주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,613,275,441) 1,140,148,005 589,551,074 1,587,673,875 가중평균유통보통주식수 10,929,986 10,907,504 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익(손실) (148) 104 54 146 25.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,613,275,441) 1,140,148,005 589,551,074 1,587,673,875 희석효과 반영후 당반기순이익(손실) (1,613,275,441) 1,255,495,309 104,462,328 1,154,666,157 가중평균희석유통보통주식수 10,929,986 17,245,091 12,864,553 13,188,663 희석주당순이익(손실) (148) 73 8 88 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당반기말 현재 금 융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 8,500,000,000 5,158,161,386 3,341,838,614 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 45억원 의 한도약정을 체결하고 있으며, 대유플러스로부터 해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 재무제표일 현재 당사의 매입처가 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 833,135,642원입니다. 26.2 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급 보증 등의 내용은다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 18,125,992.44 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 1,875,000,002 2,062,500,002 임직원 한국증권금융 차입채무 3,110,000 3,110,000 상기 이외, 당반기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보 증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 26.3 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 10,158,161,386 10,800,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 2,200,000,000 2,420,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,400,000,000 1,581,250,000 보증서발급잔액 기준 26.4 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 10,158,161,386 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 26. 5 당 반 기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,600,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 2,000,000,000 (주)대유에이피 4,000,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당반기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 116억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 당사는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 27. 특수관계자와의 거래 27.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP Slovakia s.r.oDAYOU AP VINA CO.,LTD, 케이클라비스 신기술조합 제육호 당사에 유의적인 영향력 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자,(주)수피위니아 등 27.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 287,616,428 244,441,560 - 51,348,414 - DAYOU AP Mexico 1,166,361,881 - 24,618,900 - - - - DAYOU AP Slovakia 3,189,525,644 9,489,666 33,665,213 - - - - DAYOU AP VINA 47,547,095 - - - - - 171,297,270 염성대유(유) 2,376,919,096 - 336,187,179 1,151,339,198 - - - 북경대유(유) - - 859,300,000 - - - - (주)동강홀딩스(*1) - - 250,960,000 - - 221,469,032 - (주)대유홀딩스 - - - 1,681,663,800 - 181,629,692 - (주)대유에이텍(*2) - - 54,657,533 - - 49,238,215 5,000,000,000 (주)대유금형 - - - - 133,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 673,737 - - 534,000 - (주)위니아에이드 - - - 1,080,681,396 - 58,204,104 - (주)위니아딤채 - - - - - 3,600,000 - (주)수피위니아 - - 111,882,714 - - - - 합 계 6,780,353,716 9,489,666 1,959,561,704 4,158,125,954 133,240,000 566,023,457 5,171,297,270 (*1) 당사는 당반기 중 특수관계자인 ㈜동강홀딩스에게 ㈜푸른산수목원의 주식 10,000주를 250,960,000원에 처분하였습니다.(*2) 당사는 당반기 중 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 발행한 제21회차 사모전환사채(권면총액 50억원)을 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 268,237,601 255,070,121 - 92,010,007 - DAYOU AP MEXICO 1,739,159,378 - - - - - - 염성대유(유) 891,760,846 - - 1,301,206,788 - - - (주)동강홀딩스 - - - - - 120,736,650 - (주)대유홀딩스 - - 1,000,000 1,135,936,000 - 135,074,889 - (주)대유에이텍 - - 5,000,000 - - 69,432,710 - (주)대유금형 - - - - 992,090,000 51,180,000 - 대유몽베르조합 - - 1,574,644 - - 2,569,440 - (주)위니아에이드 - - - 876,119,765 - 315,364 - 합 계 2,630,920,224 - 275,812,245 3,568,332,674 992,090,000 471,319,060 - 27.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 287,616,428 48,045,712 - 62,020,357 DAYOU AP MEXICO 4,372,470,160 - - - - - DAYOU AP SLOVAKIA 2,819,722,754 - 22,972,050 - - - DAYOU AP VINA 48,517,473 - - - - - 염성대유(유) 993,080,267 - - 549,392,921 - - (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 35,941,090 (주)대유홀딩스 - - - 295,153,760 - 41,560,829 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,046,942,191 - - 17,804,418 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 146,564,000 대유몽베르조합 - - 1,400,805,216 - - 534,000 (주)위니아에이드 - - - - - 336,232,109 ㈜수피위니아 - 4,500,000,000 193,952,387 - - - 합 계 12,233,790,654 16,100,000,000 7,176,616,272 892,592,393 - 641,926,772 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 8,801,128 - - 24,709,481 DAYOU AP MEXICO 3,461,698,913 - - - - - DAYOU AP SLOVAKIA 1,999,805,983 - 100,368 - - - 염성대유(유) 570,716,210 - - 610,355,531 - - (주)동강홀딩스 - - - - - 36,295,430 (주)대유홀딩스 - - - 570,442,664 - 29,827,611 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 13,642,335 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 162,041,987 대유몽베르조합 - - 1,400,131,479 - - - (주)위니아에이드 - - 1,197,000 - - 404,944,427 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,069,673 - - - 합 계 10,032,221,106 16,100,000,000 1,521,159,648 1,180,798,195 - 672,731,240 27.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - - 11,600,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합계 16,100,000,000 - - 16,100,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 합계 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 27.5 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 340,726,822 1,106,258,133 242,953,100 916,690,241 퇴직급여 70,375,414 140,750,828 65,150,723 140,981,626 주식기준보상비용 - 34,755,041 35,151,635 71,901,072 합 계 411,102,236 1,281,764,002 343,255,458 1,129,572,939 28. 현금흐름표28.1 당반기 와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 1,140,148,005 1,587,673,875 조정항목 5,368,752,761 4,428,967,859 자산부채의 변동 (8,400,178,221) 5,332,586,185 영업활동에서 창출된 현금 (1,891,277,455) 11,349,227,919 28.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,390,086,054 1,488,459,888 사용권자산감가상각비 89,682,652 92,146,141 무형자산상각비 115,584,974 99,949,467 유형자산처분손실 4,000 - 당기손익금융부채 평가손실 4,263,880,333 2,077,502,969 파생상품부채 평가손실 1,832,843,285 226,544,651 재고자산평가손실 672,385,005 - 외화환산손실 16,316,062 32,631,855 이자비용 1,676,927,948 835,266,200 판매보수비환입 (129,799,253) (3,883,552) 급여 10,521,598 - 퇴직급여 156,317,256 136,709,098 주식보상비용 34,755,041 71,901,072 금융보증비용 231,377,859 - 법인세비용 321,580,206 447,805,451 외화환산이익 (152,323,131) (22,493,991) 이자수익 (913,734,490) (350,817,939) 배당금수익 (1,210,437,773) (14,926,341) 당기손익금융자산평가이익 (2,384,540,850) (132,136,397) 당기손익금융부채평가이익 - (538,298,310) 당기손익금융부채처분이익 (547,758,937) - 유형자산처분이익 (104,732,631) (12,841,064) 사용권자산처분이익 (182,447) (4,551,339) 합 계 5,368,752,761 4,428,967,859 28.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (4,669,173,123) 3,207,703,696 미수금의 감소 47,931,875 3,613,406 재고자산의 감소(증가) (1,068,196,789) 3,340,497,209 선급금의 증가 (184,488,229) (224,894,810) 선급비용의 증가 (48,540,501) (32,590,884) 미수수익의 감소 259,748,937 111,822,184 부가세대급금의 감소 720,788,535 937,183,471 매입채무의 감소 (1,034,955,076) (1,502,924,447) 미지급금의 감소 (1,483,742,853) (269,318,249) 예수금의 증가 30,389,201 174,215,874 선수금의 증가(감소) 3,636,840 (17,852,053) 미지급비용의 감소 (704,930,510) (201,191,570) 선수수익의 감소 (6,806,988) (6,825,895) 퇴직금의 지급 - (40,626,574) 사외적립자산의 변동 (150,138,248) (54,197,920) 판매보증충당부채의 변동 (111,701,292) (92,027,253) 합 계 (8,400,178,221) 5,332,586,185 28.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 236,170,000 520,798,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,680,000 217,680,000 기타포괄손익금융자산의 종속기업투자주식 대체 - 1,424,731,302 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 - 387,855,721 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 600,000,000 800,000,000 장기대여금의 유동성 대체 13,000,000,000 - 유형자산 취득관련 미지급금 변동 2,428,306,000 - 29. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 59,112,007,279 44,022,593,816 금융부채 (11,600,000,000) (12,420,000,000) 합 계 47,512,007,279 31,602,593,816 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (10,907,161,386) (6,746,666,457) 합 계 (10,907,161,386) (6,746,666,457) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 109백만원과 67백만원만큼 변동될 수 있습니다. 29.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,434,622,857 (63,527,989) 3,461,698,913 (114,289,612) EUR 3,649,346,804 (25,260,307) 1,999,906,351 (6,691,200) CNY 1,365,019,951 (549,392,921) 1,248,473,866 (610,355,531) 합 계 9,448,989,612 (638,181,217) 6,710,079,130 (731,336,343) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 437,109,487 (437,109,487) 334,740,930 (334,740,930) EUR 362,408,650 (362,408,650) 199,321,515 (199,321,515) CNY 81,562,703 (81,562,703) 63,811,834 (63,811,834) 합 계 881,080,840 (881,080,840) 597,874,279 (597,874,279) 29.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.1참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 18,872,500,531 18,872,500,531 18,872,500,531 - 단기차입금 19,558,161,386 19,868,072,171 19,868,072,171 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,987,061,884 1,987,061,884 - 기타지급채무 4,808,723,477 4,808,723,477 4,808,723,477 - 당기손익금융부채 50,764,124,005 49,305,143,173 13,534,954,740 35,770,188,433 파생상품부채 7,160,577,630 7,160,577,630 7,160,577,630 - 유동금융보증부채 139,365,662 139,365,662 139,365,662 - 기타유동부채 1,621,101,640 1,621,101,640 1,621,101,640 - 장기차입금 1,000,000,000 1,371,060,822 48,800,000 1,322,260,822 회사채 29,142,159,736 32,264,985,000 959,410,000 31,305,575,000 비유동금융보증부채 92,012,197 92,012,197 - 92,012,197 기타비유동부채 187,358,069 187,358,069 - 187,358,069 합 계 135,295,084,333 137,677,962,256 69,000,567,735 68,677,394,521 매입채무 19,900,906,817 19,900,906,817 19,900,906,817 - 단기차입금 15,617,666,457 15,803,856,070 15,803,856,070 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,997,129,929 1,997,129,929 - 기타지급채무 3,864,133,814 3,864,133,814 3,864,133,814 - 당기손익금융부채 40,983,308,784 42,815,025,005 765,962,280 42,049,062,725 파생상품부채 5,846,728,885 5,846,728,885 5,846,728,885 - 기타유동부채 2,238,646,312 2,238,646,312 2,238,646,312 - 장기차입금 1,600,000,000 1,732,883,068 78,080,000 1,654,803,068 회사채 14,556,764,988 16,128,740,000 497,710,000 15,631,030,000 기타비유동부채 121,542,560 121,542,560 - 121,542,560 합 계 106,678,698,617 110,449,592,460 50,993,154,107 59,456,438,353 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당 반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 102,413,445,127 74,706,740,229 차감: 현금및현금성자산 등 (34,187,900,200) (14,590,833,310) 순차입금 68,225,544,927 60,115,906,919 자기자본 52,373,684,398 46,376,958,870 자기자본 대비 순차입금의 비율 130.3% 129.6% 29.6 공정가치 당 반기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 10,851,078,850 10,851,078,850 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 7,139,638,360 7,139,638,360 3,770,361,807 3,770,361,807 소 계 17,990,717,210 17,990,717,210 7,236,899,807 7,236,899,807 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 34,177,900,200 34,177,900,200 14,580,833,310 14,580,833,310 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매출채권 20,386,307,314 20,386,307,314 15,572,449,007 15,572,449,007 기타수취채권 29,364,405,568 29,364,405,568 34,188,118,992 34,188,118,992 기타유동자산 1,350,303,693 1,350,303,693 712,912,296 712,912,296 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 92,391,157 92,391,157 92,055,812 92,055,812 소 계 85,383,307,932 85,383,307,932 65,158,369,417 65,158,369,417 합 계 103,374,025,142 103,374,025,142 72,395,269,224 72,395,269,224 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 50,764,124,005 50,764,124,005 40,983,308,784 40,983,308,784 파생상품부채 7,160,577,630 7,160,577,630 5,846,728,885 5,846,728,885 소 계 57,924,701,635 57,924,701,635 46,830,037,669 46,830,037,669 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 18,872,500,531 18,872,500,531 19,900,906,817 19,900,906,817 단기차입금 19,558,161,386 19,558,161,386 15,617,666,457 15,617,666,457 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 4,808,723,477 4,808,723,477 3,864,133,814 3,864,133,814 유동금융보증부채 139,365,662 139,365,662 - - 기타유동부채 1,621,101,640 1,621,101,640 2,238,646,312 2,238,646,312 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 회사채 29,142,159,736 29,142,159,736 14,556,764,988 14,556,764,988 비유동금융보증부채 92,012,197 92,012,197 - - 기타비유동부채 187,358,069 187,358,069 121,542,560 121,542,560 소 계 77,370,382,698 77,370,382,698 59,848,660,948 59,848,660,948 합 계 135,295,084,333 135,295,084,333 106,678,698,617 106,678,698,617 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 10,851,078,850 10,851,078,850 기타포괄손익금융자산 7,139,638,360 - - 7,139,638,360 당기손익금융부채 35,690,650,605 - 15,073,473,400 50,764,124,005 파생상품부채 7,160,577,630 - - 7,160,577,630 합 계 49,990,866,595 - 25,924,552,250 75,915,418,845 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 - 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 - 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 - - 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익금융자산 : 씨앤알제이호PEF 3,658,946,519 이항모형 주가변동성 27.75~47.57% 할인율 4.68~11.32% 대유에이텍 전환사채 7,192,132,331 이항모형 주가변동성 27.75% 할인율 4.68~12.40% 당기손익금융부채 : 전환사채 15,073,473,400 이항모형 주가변동성 25.22% 할인율 6.183~8.477% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30 . 영업부문 당반기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 60,355백만원과 62,037 백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 89.39%와 95.25%입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업 년도 배당현황 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제06기 2분기 제05기 제04기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 950 5,771 7,976 (별도)당기순이익(백만원) 1,140 2,548 6,993 (연결)주당순이익(원) 89 530 733 현금배당금총액(백만원) - 2,177 2,177 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 37.8 27.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.7 2.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 3.1 3.1 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모전환사채 1 2019년 06월 28일 2022년 06월 28일 13,500 기명식보통주 2020년 06월 28일 ~2022년 05월 28일 100 6,802 11,800 1,734,783 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 기명식보통주 2022년 12월 11일 ~2024년 05월 11일 100 7,840 30,000 3,826,530 - 합 계 - - - 43,500 - - - - 41,800 5,561,313 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제3회신주인수권부사채 3 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 기명식보통주 2020년 06월 15일 ~2023년 04월 15일 106.0735 6,306 3,040 3,696,095 - 합 계 - - - 25,000 - - - - 3,040 3,696,095 - ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 06월 28일 13,500 2.000 - 2022년 06월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 10월 24일 7,000 3.301 BB+(한국기업평가) 2022년 10월 24일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2020년 05월 15일 25,000 2.000 BB(한국신용평가) 2023년 05월 15일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2020년 06월 25일 8,000 3.333 BB+(한국기업평가) 2023년 06월 25일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2021년 04월 28일 15,000 4.353 BB(한국기업평가) 2024년 04월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2021년 06월 11일 30,000 1.000 BB(한국기업평가) 2024년 06월 11일 미상환 하나금융투자, KB증권 합 계 - - - 98,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 3,040 30,000 - - - - 33,040 사모 11,800 15,000 15,000 - - - - 41,800 합계 11,800 18,040 45,000 - - - - 74,840 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 공모신주인수권부사채 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 2020년 04월 24일 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2021년 04월 05일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 공모전환사채 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 2021년 05월 25일 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (*) 당사는 사채관리계약 체결이후 이행상황보고서 제출일이 도래하지 않았습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2018년 11월 30일 시설투자 8,400 시설투자(멕시코 자회사설립 외) 8,400 - 제03회공모 분리형신수인수권부사채 3 2020년 05월 15일 운영자금 11,500 원부자재 매입대금결제 11,500 - 제03회공모 분리형신수인수권부사채 3 2020년 05월 15일 채무상환 13,500 조기상환청구 13,500 - 제06회공모전환사채 6 2021년 06월 11일 시설투자 21,523 시설투자(멕시코 법인 공장 매입 외) - 미사용 제06회공모전환사채 6 2021년 06월 11일 운영자금 8,477 원부자재 매입대금결제 - 미사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제01회 사모 전환사채 1 2019년 06월 28일 시설자금 3,500 시설자금 (설비구입 등) 3,500 - 제01회 사모 전환사채 1 2019년 06월 28일 운영자금 10,000 운영자금(원부자재 구입 및 차입금상환) 10,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 30,000 2021년 06월 ~ 2021년 09월 좌동 계 30,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 반기 (2021년) 매출채권 23,180,317 - 0% 미수금 1,056,039 - 0% 선급금 1,443,882 - 0% 제5기 (2020년) 매출채권 24,886,963 - 0% 미수금 383,389 - 0% 선급금 1,318,892 - 0% 제4기 (2019년) 매출채권 25,662,807 - 0% 미수금 248,531 - 0% 선급금 459,215 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 반기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 19,180,317 - 4,000,000 23,180,317 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 반기 2020년 2019년 상 품 169,961 629,773 - 제 품 3,845,649 4,914,413 3,109,078 원재료 5,150,479 5,167,095 2,306,282 부재료 2,738,030 2,888,083 2,595,184 재공품 6,976,551 6,176,508 4,811,433 저장품 23,272 48,680 - 미착품 1,057,015 817,536 - 합 계 19,960,958 20,642,088 12,821,977 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.90% 11.94% 10.00% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.6회 10.3회 14.0회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사 를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 169,961 - 169,961 제 품 4,105,007 (259,358) 3,845,649 원재료 5,445,636 (295,157) 5,150,479 부재료 3,185,660 (447,631) 2,738,030 재공품 7,200,918 (224,366) 6,976,551 저장품 23,273 - 23,272 미착품 1,057,015 - 1,057,015 합 계 21,187,470 (1,226,512) 19,960,958 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등- 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 39억원이 양도담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다. (단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 40,877,479,908 - - 40,877,479,908 단기금융상품 10,011,335 - - 10,011,335 매출채권 23,180,317,185 - - 23,180,317,185 기타수취채권 30,156,038,735 - - 30,156,038,735 기타유동자산 1,350,303,693 - - 1,350,303,693 장기금융상품 24,729,200 - - 24,729,200 당기손익금융자산 - - 10,851,078,850 10,851,078,850 기타포괄손익금융자산 - 7,139,638,360 - 7,139,638,360 기타비유동자산 163,940,652 - - 163,940,652 합 계 95,762,820,708 7,139,638,360 10,851,078,850 113,753,537,918 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 20,291,743,166 - - 20,291,743,166 단기금융상품 10,010,706 - - 10,010,706 매출채권 24,886,963,941 - - 24,886,963,941 기타수취채권 34,483,389,582 - - 34,483,389,582 기타유동자산 712,912,296 - - 712,912,296 장기금융상품 23,704,800 - - 23,704,800 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 3,770,361,807 - 3,770,361,807 기타비유동자산 162,473,466 - - 162,473,466 합 계 80,571,197,957 3,770,361,807 3,466,538,000 87,808,097,764 (나) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 21,565,506,039 - 21,565,506,039 단기차입금 21,306,561,386 - 21,306,561,386 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 5,300,462,873 - 5,300,462,873 당기손익금융부채 50,764,124,005 50,764,124,005 파생상품부채 - 7,160,577,630 7,160,577,630 유동성금융보증부채 139,365,662 139,365,662 기타유동부채 2,193,356,651 - 2,193,356,651 장기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 회사채 29,142,159,736 29,142,159,736 비유동성금융보증부채 92,012,197 92,012,197 기타비유동부채 947,849,128 947,849,128 합 계 83,636,273,672 50,764,124,005 7,160,577,630 141,560,975,307 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,767,124,443 - - 28,767,124,443 단기차입금 17,287,266,457 - - 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 4,447,787,456 - - 4,447,787,456 당기손익금융부채 - 40,983,308,784 - 40,983,308,784 파생상품부채 - - 5,846,728,885 5,846,728,885 기타유동부채 2,902,914,538 - - 2,902,914,538 장기차입금 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 회사채 14,556,764,988 - - 14,556,764,988 기타비유동부채 1,063,666,133 - - 1,063,666,133 합 계 72,574,524,015 40,983,308,784 5,846,728,885 119,404,561,684 (다) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 10,851,078,850 10,851,078,850 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 7,139,638,360 7,139,638,360 3,770,361,807 3,770,361,807 소 계 17,990,717,210 17,990,717,210 7,236,899,807 7,236,899,807 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 40,877,479,908 40,877,479,908 20,291,743,166 20,291,743,166 단기금융상품 10,011,335 10,011,335 10,010,706 10,010,706 매출채권 23,180,317,185 23,180,317,185 24,886,963,941 24,886,963,941 기타수취채권 30,156,038,735 30,156,038,735 34,483,389,582 34,483,389,582 기타유동자산 1,350,303,693 1,350,303,693 712,912,296 712,912,296 장기금융상품 24,729,200 24,729,200 23,704,800 23,704,800 기타비유동자산 163,940,652 163,940,652 162,473,466 162,473,466 소 계 95,762,820,708 95,762,820,708 80,571,197,957 80,571,197,957 합 계 113,753,537,918 113,753,537,918 87,808,097,764 87,808,097,764 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 50,764,124,005 50,764,124,005 40,983,308,784 40,983,308,784 파생상품부채 7,160,577,630 7,160,577,630 5,846,728,885 5,846,728,885 소 계 57,924,701,635 57,924,701,635 46,830,037,669 46,830,037,669 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 21,565,506,039 21,565,506,039 28,767,124,443 28,767,124,443 단기차입금 21,306,561,386 21,306,561,386 17,287,266,457 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 5,300,462,873 5,300,462,873 4,447,787,456 4,447,787,456 유동성금융보증부채 139,365,662 139,365,662 기타유동부채 2,193,356,651 2,193,356,651 2,902,914,538 2,902,914,538 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 회사채 29,142,159,736 29,142,159,736 14,556,764,988 14,556,764,988 비유동성금융보증부채 92,012,197 92,012,197 기타비유동부채 947,849,128 947,849,128 1,063,666,133 1,063,666,133 소 계 83,636,273,672 83,636,273,672 72,574,524,015 72,574,524,015 합 계 141,560,975,307 141,560,975,307 119,404,561,684 119,404,561,684 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역 은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 - 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 - 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 - - 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제06기(당기) 서현회계법인 - - - 제05기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결)수익인식의 적정성별도)수익인식의 적정성 제04기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제06기(당기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 125,000천원 - 125,000천원 - 제05기(전기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 95,000천원 1,079 95,000천원 1,079 제04기(전전기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 80,000천원 1,014 80,000천원 1,014 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제06기(당기) - - - - - - - - - - 제05기(전기) - - - - - - - - - - 제04기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 09일 감사위원 : 3인 전원회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 대면회의 중간감사결과 2 2021년 03월 12일 감사위원 : 3인 전원회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 기말감사결과 5. 회계감사인의 변경 당사는 2 019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2019년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합 병 함에 따라, 2019년부 터 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 1 . 내부회계관리제도의 운영실태 (1) 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제5기(2020년) 2021.02.17 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제4기(2019년) 2020.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제3기(2018년) 2019.02.08 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - (2) 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제5기(2020년) 2021.02.17 특이사항 없음 - 제4기(2019년) 2020.02.27 특이사항 없음 - 제3기(2018년) 2019.02.08 특이사항 없음 - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제5기(2020년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제4기(2019년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제3기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 7 2020.04.24 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2020.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건- KB국민은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 2020.05.12 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2020.05.19 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11 2020.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2020.06.01 - 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2020.06.17 - 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2020.07.24 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건- 산업은행 단기차입금 기간연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 15 2020.08.20 - 수피위니아 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2020.08.27 - 제05기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2020.09.03 - DAYOU AP SLOVAKIA 설립 출자의 건- 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 18 2020.09.09 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2020.09.18 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.09.29 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.11.02 - 임원보수규정 제정의 건- 임원특별상여금 지급의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22 2020.11.11 - 성남R 증축공사 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2020.11.18 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24 2020.12.21 - 제5기 현금배당 결정의 건- 보유중인 골프 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 25 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 제05기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 27 2021.03.23 - 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2021.04.15 - DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 30 2021.04.20 - 제5회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 32 2021.05.13 - KEB하나은행 단기차입금 재약정 및 대환의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 33 2021.05.24 - 제6회 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 34 2021.07.22 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- 산업은행 단기차입금 대환의 건 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2020.01.30 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.11 - 2019년 하반기 내부거래 사후 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.04.29 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.05.12 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 20 20.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 20 20.07.24 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 7 20 20.09.09 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 20 20.09.18 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건- 2020년 상반기 내부거래 사후 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 20 20.09.29 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건- 법인회원권 취득결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 10 20 20.11.11 - 성남R 증축공사 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 20 21.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 20 21.02.17 - 2020년 하반기 내부거래 사후 승인의 건- 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 13 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2021.07.22 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 3 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 이사회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박인성 예 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 김종태 예 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 이창기 예 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 예 회계사 공인회계사 다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제4항·제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다 제46조의2(감사위원의 분리선임·해임) ① 제46조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 이사회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 7 2020.04.24 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2020.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건- KB국민은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 2020.05.12 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2020.05.19 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11 2020.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2020.06.01 - 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2020.06.17 - 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2020.07.24 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건- 산업은행 단기차입금 기간연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 15 2020.08.20 - 수피위니아 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2020.08.27 - 제05기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2020.09.03 - DAYOU AP SLOVAKIA 설립 출자의 건- 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 18 2020.09.09 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2020.09.18 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.09.29 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.11.02 - 임원보수규정 제정의 건- 임원특별상여금 지급의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22 2020.11.11 - 성남R 증축공사 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2020.11.18 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24 2020.12.21 - 제5기 현금배당 결정의 건- 보유중인 골프 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 25 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 제05기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 27 2021.03.23 - 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2021.04.15 - DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 30 2021.04.20 - 제5회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 32 2021.05.13 - KEB하나은행 단기차입금 재약정 및 대환의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 33 2021.05.24 - 제6회 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 34 2021.07.22 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- 산업은행 단기차입금 대환의 건 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 (2) 감사위원회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 3 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산 총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 소수 주주권의 행사여부 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 11,371,552주이며, 발행주식 중 의결권 행사 가능한 주식수는 11,371,552주입니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,371,552 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,371,552 - 우선주 - - 마 . 주식 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dayouap.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산상의 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2021.03.25 제5기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 정인택)제 3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(사외이사 김종태)제 4호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 박인성, 감사위원 이창기)제 5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 7호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2020.10.08 제5기 임시주주총회 제 1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 박인성, 사외이사 이창기)제 2호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 박인성, 감사위원 이창기) 원안 승인부결(의결정족수 미달) 2020.03.24 제4기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이석근, 사내이사 서종만)제 3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2019.03.27 제3기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제3기 개별재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 김종태, 사내이사 정인택)제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제 7호 의안 : 감사위원 선임의 건(김종태) 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2018.10.12 임시주주총회 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 사외이사 선임의 건(박인성,이창기)제 3호 의안 : 감사위원 선임의 건(김종태,박인성,이창기) 원안 승인원안 승인원안 승인 2018.06.20 임시주주총회 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제 3호 의안 : 사내이사 선임의 건(서종만) 원안 승인원안 승인원안 승인 2018.03.28 제2기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제2기 개별재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이석근,홍종은)제 3호 의안 : 감사 선임의 건(이충호)제 4호 의안 : 이사보수액 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사보수액 한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2017.09.18 임시주주총회 제 1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 정인택, 사외이사 김종태)제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인원안 승인 2017.03.31 제1기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제2기 개별재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사보수액 한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사보수액 한도 승인의 건제 4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건제 5호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대유플러스 최대주주 보통주 5,196,752 47.75 5,196,752 45.70 - (주)대유에이텍 특수관계인 보통주 2,803,248 25.75 2,803,248 24.65 - 계 보통주 8,000,000 73.50 8,000,000 70.35 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유플러스 13,998 조상호 0.02 - - (주)대유홀딩스 15.68 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 개요 및 사업현황 주식회사 대유플러 스(이하 '최대주주')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 최대주주는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 최대주주의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업 부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유플러스 자산총계 268,592 부채총계 143,340 자본총계 125,252 매출액 104,126 영업이익 -36 당기순이익 1,901 (주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2020년 12월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 (주)대유플러스는 2021년 06월 30일 현재, 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약을 체결중에 있습니다. 구분 내용 담보제공자 (주)대유플러스 공시서류 작성기준일 현재 소유주식수 및 지분율(%) 5,196,752주 (45.70%) 담보권 전부 실행시 소유주식수 및 지분율(%) 19,952주 (0.18%) 누적 담보제공 계약 건수(건) 2 누적 담보제공 주식 총수 5,176,800주 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유홀딩스 8 조상호 - - - (주)동강홀딩스 40.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유홀딩스 자산총계 143,998 부채총계 118,347 자본총계 25,650 매출액 92,934 영업이익 1,328 당기순이익 1,963 4. 최대주주 변동현황 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대유플러스 5,196,752 45.70 최대주주 (주)대유에이텍 2,803,248 24.65 - 우리사주조합 1,708 0.02 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,104 3,107 99.9 2,884,299 10,884,299 26.50 - ※ 본 소액주주 현황은 2020년 12월 31일을 기준일자로 하여 집계된 주주명부(보통주)를 기준으로 작성하였습니다. 6. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,천주). 종 류 '21.01월 '21.02월 '21.03월 '21.04월 '21.05월 '21.06월 주 가 최 고 8,210 7,900 7,250 7,980 8,040 8,790 최 저 7,270 6,880 6,850 7,030 7,370 7,760 평 균 7,817 7,438 7,013 7,475 7,792 8,341 거래량 최고(일) 1,030 188 90 4,529 207 2,246 최저(일) 58 32 15 13 32 39 월 간 4,600 1,453 745 9,186 1,555 6,293 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 회장 미등기 비상근 회장 미국 KENT 주립대 現, 대유위니아그룹 회장 - - 임원 2019.01~현재 - 이석근 남 1963년 08월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 한국방송통신대학 행정학과前, (주 )대유글로벌 제조 및 관리 총괄부문장 前, 북경대유기차부건(유) 경영총괄 現, (주)대유에이피 대표이사 - - - 2018.03~현재 2022년 03월 23일 서종만 남 1967년 01월 상무이사 사내이사 상근 재경/관리 담당 국민대학교 회계정보학과 前, (주)대유플러스 재 경팀장現, (주)대유에이피 재경/관리담당 - - - 2018.01~현재 2022년 03월 23일 정인택 남 1972년 10월 상무이사 사내이사 상근 품질/설계/개발 담당 수원과학대학 기계설계과 前, 삼원기업 現, (주)대유에이피 품질/설계/개발담당 - - - 2016.10~현재 2023년 03월 26일 노동환 남 1967년 09월 상무이사 미등기 상근 구매/영업/해외 담당 대림대학교 기계공학과 前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄現 , (주)대유에이피 구매/영업/해외담당 - - - 2019.01~현재 - 김영남 남 1976년 01월 상무이사 미등기 상근 생산 담당 수원과학대학 자동화용접 前, (주)대유플러스 생산팀장 現, (주)대유에이피 생산담당 - - - 2021.01~현재 - 김종태 남 1954년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사