DH오토리드 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 : 2022년 03월 31일 현재
제 6(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)대유플러스	5,196,752	45.41%

(주)대유에이텍	2,803,248	24.50%

우리사주조합	854	0.01%

기타주주	3,442,002	30.08%

합 계	11,442,856	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU AP Slovakia, s.r.o.	슬로박	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU AP VINA CO.,LTD	베트남	51%	51%	12월 31일	자동차부품 제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.(단위:원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DAYOU AP Mexico	13,589,785,608	11,401,745,713	3,889,916,770	151,751,803	(183,242,769)	(469,834)	(41,715,309)

염성대유디안시기차부건(유)	25,645,177,235	14,309,448,747	10,003,535,161	237,267,136	384,935,853	(238,562,085)	-

염성동강디안시기차부건(유)	4,324,977,643	1,030,728,600	1,764,498,970	4,045,776	(48,120,453)	(91,809,266)	(1,896,210)

북경대유디안시기차부건(유)	15,613,044,100	1,914,640,162	3,305,343,488	55,146,887	(784,706,913)	21,495,250	(89,953,413)

DAYOU AP Slovakia, s.r.o.	8,019,147,280	5,804,759,507	5,212,106,277	546,316,514	(592,543,591)	-	(68,180,382)

DAYOU AP VINA CO., LTD.	383,664,617	79,267,471	93,168,715	5,443,978	83,427,681	-	(3,386,848)

1.3 비지배지분에 대한 정보

당기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	기타	기말 누적비지배지분

Dayou AP Mexico	3%	55,137,734	4,552,554	5,950,909	65,641,197

DAYOU AP VINA CO., LTD.	49%	143,994,581	2,667,549	2,492,471	149,154,601

합 계	199,132,315	7,220,103	8,443,380	214,795,798

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표의 작성기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 2.1 연결재무제표의 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.3 연결(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	시재현금	165,809,898	45,055,309

요구불예금	34,172,473,195	40,144,317,400

합 계	34,338,283,093	40,189,372,709

단기금융상품	정기예금	12,362	11,630

정기적금	-	-

합 계	12,362	11,630

장기금융상품	당좌거래보증금	2,000,000	2,000,000

신용카드개설보증금	-	24,213,800

합 계	2,000,000	26,213,800

4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000,000	26,213,800	당좌,신용카드 개설보증금

5. 매출채권과 기타수취채권 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원).

과목명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	매출채권	23,901,246,732	-	23,901,246,732	26,097,945,920	-	26,097,945,920

대손충당금	-	-	-	-	-	-

합 계	23,901,246,732	-	23,901,246,732	26,097,945,920	-	26,097,945,920

기타수취채권	미수금	909,340,716	-	909,340,716	1,135,385,732	-	1,135,385,732

대손충당금	-	-	-	-	-	-

단기대여금	28,390,000,000	-	28,390,000,000	28,390,000,000	-	28,390,000,000

합 계	29,299,340,716	-	29,299,340,716	29,525,385,732	-	29,525,385,732

5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이내	20,301,246,732	-	22,097,945,920	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	3,600,000,000	-	4,000,000,000	-

합 계	23,901,246,732	-	26,097,945,920	-

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	266,458,051	-	266,458,051	275,674,802	-	275,674,802

제품	6,322,727,695	(422,381,693)	5,900,346,002	5,239,395,636	(415,853,701)	4,823,541,935

원재료	10,261,633,445	(185,283,186)	10,076,350,259	8,671,735,219	(182,382,311)	8,489,352,908

부재료	2,950,363,250	(284,902,301)	2,665,460,949	3,087,777,786	(284,902,301)	2,802,875,485

재공품	10,715,723,483	(245,960,904)	10,469,762,579	9,969,358,241	(245,960,904)	9,723,397,337

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	2,135,591,357	-	2,135,591,357	2,686,950,207	-	2,686,950,207

합 계	32,652,497,281	(1,138,528,084)	31,513,969,197	29,930,891,891	(1,129,099,217)	28,801,792,674

(*) 연결실체의 재고자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권채고액 3,900백만원) 되어 있습니다(주석 14, 30 참조). 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

보증금	-	183,000,888	183,000,888	-	164,240,667	164,240,667

미수수익	1,880,079,086	-	1,880,079,086	1,791,639,029	-	1,791,639,029

선급금(*)	1,428,980,451	-	1,428,980,451	1,359,299,133	-	1,359,299,133

선급비용	314,282,317	-	314,282,317	306,923,564	-	306,923,564

부가세대급금	4,760,746,328	-	4,760,746,328	5,116,041,727	-	5,116,041,727

합 계	8,384,088,182	183,000,888	8,567,089,070	8,573,903,453	164,240,667	8,738,144,120

(*)국고보조금이 포함되어 있습니다.8. 투자부동산 8.1 당분기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가누계액(*1)	장부금액	취득원가	감가누계액(*1)	장부금액

투자건물	19,564,897,561	(40,760,203)	19,524,137,358	-	-	-

합 계	19,564,897,561	(40,760,203)	19,524,137,358	-	-	-

8.2 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 투자건물 - 2,507,680,200 (40,760,203) - 19,524,137,358 합 계 - 2,507,680,200 (40,760,203) - 19,524,137,358 (*) 투자건물의 준공에 따라 기존 투자금은 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.8.3 당분기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 없습니다.8.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자건물 19,524,137,358 20,971,754,400 - - 합 계 19,524,137,358 20,971,754,400 - - 9. 당기손익금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,661,269,981 3,661,269,981 채무증권 7,247,540,000 7,247,540,000 합 계 10,908,809,981 10,908,809,981 유동 7,247,540,000 7,247,540,000 비유동 3,661,269,981 3,661,269,981 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,661,269,981 3,000,000,000 3,661,269,981 합 계 3,000,000,000 3,661,269,981 3,000,000,000 3,661,269,981 9.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 10,908,809,981 3,466,538,000 취득 - 5,000,000,000 처분 - - 공정가치 변동 - 2,442,271,981 기말 10,908,809,981 10,908,809,981 10. 기타포괄손익금융자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 5,894,725,160 5,840,715,365 합 계 5,894,725,160 5,840,715,365 유동 - - 비유동 5,894,725,160 5,840,715,365 10.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.73% 2,143,696,183 2,533,722,390 2,143,696,183 2,583,598,815 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.91% 682,083,138 1,369,382,240 682,083,138 1,250,234,560 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.26% 875,532,648 1,991,620,530 875,532,648 2,006,881,990 합 계 3,701,311,969 5,894,725,160 3,701,311,969 5,840,715,365 10.3 당분기와 전기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 5,840,715,365 3,770,361,807 취득 - - 처분 - (250,960,000) 공정가치변동(*) 54,009,795 2,321,313,558 기말 5,894,725,160 5,840,715,365 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다 . 11. 관계기업투자주식 11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 DAYOU PLUS Mexico 멕시코 50,887 50.0% 2,115,308,292 2,479,547,072 2,115,308,292 2,361,334,547 케이클라비스 신기술조합 제6호(*) 대한민국 4,028,000,000 99.7% 4,028,000,000 4,541,910,181 4,028,000,000 4,489,842,454 합 계 6,143,308,292 7,021,457,253 6,143,308,292 6,851,177,001 (*) 연결실체는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11.2 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 순손익 DAYOU PLUS Mexico 12월 31일 23,238,837,094 19,040,010,724 4,198,826,370 8,565,992,611 27,868,228 케이클라비스 신기술조합 제6호 12월 31일 4,772,863,463 219,000,887 4,553,862,576 23,343 52,204,747 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 순손익 DAYOU PLUS Mexico 12월 31일 20,656,865,849 16,706,860,664 3,950,005,185 30,274,512,235 156,387,259 케이클라비스 신기술조합 제6호 12월 31일 4,700,742,333 199,084,504 4,501,657,829 83,633 193,109,863 11.3 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,361,334,547 - - 67,491,129 50,721,396 2,479,547,072 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,489,842,454 - - 52,067,727 - 4,541,910,181 합 계 6,851,177,001 - - 119,558,856 50,721,396 7,021,457,253 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,092,589,080 - - 45,227,155 11,693,996 2,149,510,231 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,069,239,441 - - - 4,069,239,441 합 계 6,161,828,521 - - 45,227,155 11,693,996 6,218,749,672 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 11.4 당분기와 전기 중 관계기업투자주식에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 증가 감소 기말 DAYOU PLUS Mexico 386,293,142 (6,200,512) 380,092,630 회사명 기초 증가 감소 기말 DAYOU PLUS Mexico 325,496,029 60,797,113 - 386,293,142 11.5 회계정책일치 등을 위해 관계기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 조정전순자산 취득일 공정가치조정 회계정책일치 조정후 DAYOU PLUS Mexico 3,290,532,751 908,293,619 - 4,198,826,370 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,553,862,576 - - 4,553,862,576 12. 유형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 11,257,172,258 (1,945,915,634) 9,311,256,624 11,025,321,452 (1,864,278,148) 9,161,043,304 구축물(*2) 1,267,681,520 (503,347,441) 764,334,079 1,257,266,546 (476,102,830) 781,163,716 시설장치(*2) 3,290,016,820 (1,870,039,771) 1,419,977,049 3,290,016,820 (1,787,367,481) 1,502,649,339 기계장치(*2) 19,485,273,849 (13,826,994,568) 5,658,279,281 19,280,693,583 (13,292,428,688) 5,988,264,895 기타의유형자산 21,102,248,479 (14,531,932,290) 6,570,316,189 19,700,259,992 (13,784,420,698) 5,915,839,294 건설중인자산 846,864,000 (180,817,920) 666,046,080 18,034,471,361 (96,436,800) 17,938,034,561 사용권자산 3,371,188,839 (1,414,299,642) 1,956,889,197 3,296,767,591 (1,192,936,078) 2,103,831,513 합 계 64,894,094,699 (34,273,347,266) 30,620,747,433 80,158,446,279 (32,493,970,723) 47,664,475,556 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 15,418백만원)되어 있습니다. 12.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 9,161,043,304 172,527,207 - (70,322,419) 48,008,532 9,311,256,624 구축물 781,163,716 469,834 - (22,597,193) 5,297,722 764,334,079 시설장치 1,502,649,339 - - (82,672,290) - 1,419,977,049 기계장치 5,988,264,895 - (7,705,289) (393,464,037) 71,183,712 5,658,279,281 기타의유형자산 5,915,839,294 827,429,831 (52,767,330) (631,620,801) 511,435,195 6,570,316,189 건설중인자산 17,938,034,561 246,018,880 - - (17,518,007,361) 666,046,080 사용권자산 2,103,831,513 31,469,173 - (208,445,367) 30,033,878 1,956,889,197 합 계 47,664,475,556 1,277,914,925 (60,472,619) (1,409,122,107) (16,852,048,322) 30,620,747,433 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 9,185,330,273 - - (68,218,580) 70,961,038 9,188,072,731 구축물 895,056,939 - - (20,324,160) 17,438,972 892,171,751 시설장치 1,774,895,173 - - (81,299,793) - 1,693,595,380 기계장치 7,420,100,512 53,536,404 (5,843,978) (371,367,390) 178,361,046 7,274,786,594 기타의유형자산 6,016,342,314 313,613,030 (15,120,235) (607,134,490) 74,125,047 5,781,825,666 건설중인자산 6,092,539,779 1,653,405,000 - - (8,681,920) 7,737,262,859 사용권자산 1,771,822,603 148,045,189 (4,048,513) (181,069,061) (26,677,030) 1,708,073,188 합 계 37,429,736,527 2,168,599,623 (25,012,726) (1,329,413,474) 305,527,153 38,549,437,103 (*) 회계정책 변경에 대한 효과, 계정대체, 환율변동효과 포함 12.3 당분기와 전분기의 사용권자산에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 1,809,894,917 293,936,596 2,103,831,513 취득 31,469,173 - 31,469,173 처분 - - - 감가상각 (171,074,383) (37,370,984) (208,445,367) 기타 6,381,535 23,652,343 30,033,878 기말 1,676,671,242 280,217,955 1,956,889,197 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 1,482,634,281 289,188,322 1,771,822,603 취득 39,946,669 108,098,520 148,045,189 처분 - (4,048,513) (4,048,513) 감가상각 (154,572,299) (26,496,762) (181,069,061) 기타 (25,642,896) (1,034,134) (26,677,030) 기말 1,342,365,755 365,707,433 1,708,073,188 12.4 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 건물,기계장치 등에 20,643백만원의 부보금액으로 화재보험 등을가입하고 있고, 부보금액 중 15,341백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 13. 무형자산13.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - 1,635,915,400 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 78,843,430 (21,281,571) 57,561,859 24,644,408 (4,600,191) 20,044,217 소프트웨어 1,482,302,971 (1,085,079,937) 397,223,034 1,522,596,398 (1,051,616,802) 470,979,596 합 계 13,335,952,740 (1,106,361,508) 12,229,591,232 13,322,047,145 (1,056,216,993) 12,265,830,152 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 13.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - - - - 1,635,915,400 특허권 20,044,217 - - (1,961,059) 838,363 18,921,521 소프트웨어 470,979,596 12,680,000 - (47,857,253) 61,029 435,863,372 합 계 12,265,830,152 12,680,000 - (49,818,312) 899,392 12,229,591,232 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 기말 토지사용권 735,094,598 - - (4,444,822) 23,720,854 754,370,630 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - - - - 1,635,915,400 특허권 22,154,646 - - (608,738) 98,644 21,644,552 소프트웨어 681,380,289 - - (60,523,438) 1,366,698 622,223,549 합 계 13,213,435,872 - - (65,576,998) 25,186,196 13,173,045,070 (*) 회계정책 변경에 대한 효과, 계정대체, 손상, 환율변동효과 포함 13.3 연결실체는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 926백만원과 765백만원이며, 제조원가와 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13.5 영업권1) 자동차사업부(스티어링휠 부문) 영업권지배기업이 물적분할하기 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.지배기업은 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다.2) 자동차사업부(주조사업 부문) 영업권 중국에 소재하고 있는 염성동강(유)(자동차사업부(주조사업 부분))을 영업양수 함으로써 1.11억원의 영업권이 발생하였으며, 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다. 14. 차입금과 회사채 14.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 당기말 이자율 당분기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 3.26% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.200~3.445% 8,023,464,669 7,674,310,696 운영자금 현대커머셜 3.16% 1,400,000,000 1,400,000,000 운영자금 한국산업은행 3.47% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 3.04% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 3.1~3.62% 716,000,000 716,000,000 운영자금 상해포발은행 4.10% 1,900,200,000 1,862,600,000 합 계 25,039,664,669 24,652,910,696 14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 당기말 이자율 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88% 1,300,000,000 1,600,000,000 차감 : 유동성 대체 (1,200,000,000) (1,200,000,000) 합 계 100,000,000 400,000,000 14.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 6, 12 , 30 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에제공하고 있습니다(주석 30 참조). 14.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 당기말 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333% 8,000,000,000 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*3) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078% 15,000,000,000 15,000,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (578,329,415) (668,969,668) 합 계 29,421,670,585 29,331,030,332 유동 6,948,964,595 6,927,680,924 비유동 22,472,705,990 22,403,349,408 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 15. 당기손익금융부채15.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당분기말 전기말 1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2% 2022-06-28 10,500,000,000 11,234,748,000 12,625,716,800 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2% 2023-05-15 2,276,068,000 2,185,025,280 2,355,167,040 6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1% 2024-06-11 29,793,202,000 32,921,488,210 32,979,940,500 합 계 42,569,270,000 46,341,261,490 47,960,824,340 유동 46,341,261,490 47,960,824,340 비유동 - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채, 6회 공모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당분기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타손익으로 반영하였습니다.(*) 상기 3회 신주인수권부사채, 6회 공모전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 전환권, 신수인수권 및 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 3회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당분기손익금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다. 15.2 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 10,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(법인 포함)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*) 전환가액 조정조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당분기말 현재 전환가액은 6,802원 입니다. 15.3 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 2,276,068천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 121.5077% 행사가액 (원/주)(*) 5,505 행사에 따라 발행할주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 15.4 당분기말 현재 제6회 공모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 29,793,202천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,810 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing 조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당분기말 현재 전환가액은 5,810원입니다. 16. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,185,292 5,505 4,391,694,150 4,391,694,150 합 계 - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동 4,391,694,150 4,391,694,150 비유동 - - (*) 상기 파생상품부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치입니다. 17. 기타지급채무와 기타부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 7,084,866,644 - 7,084,866,644 7,624,129,646 - 7,624,129,646 합 계 7,084,866,644 - 7,084,866,644 7,624,129,646 - 7,624,129,646 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 297,607,307 - 297,607,307 942,877,158 - 942,877,158 부가세예수금 481,719,060 - 481,719,060 244,714,247 - 244,714,247 선수금 10,000,000 - 10,000,000 - - - 미지급비용 1,481,993,138 - 1,481,993,138 2,427,531,312 - 2,427,531,312 선수수익 10,342,110 - 10,342,110 13,726,800 - 13,726,800 리스부채 720,512,801 654,433,822 1,374,946,623 798,242,182 764,408,715 1,562,650,897 합 계 3,002,174,416 654,433,822 3,656,608,238 4,427,091,699 764,408,715 5,191,500,414 17.3 당분기와 전분기의 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합 계 기초 798,242,182 764,408,715 1,562,650,897 신규계약 11,715,952 13,032,557 24,748,509 계약해지 - - - 리스료 지급 (232,442,812) (29,236,473) (261,679,285) 이자비용 30,689,821 3,752,552 34,442,373 유동성 대체 104,417,990 (104,417,990) - 기타(*) 7,889,668 6,894,461 14,784,129 기말 720,512,801 654,433,822 1,374,946,623 구 분 유동 비유동 합 계 기초 698,985,471 1,063,666,133 1,762,651,604 신규계약 40,597,774 102,525,842 143,123,616 계약해지 (4,230,960) - (4,230,960) 리스료 지급 (239,044,787) - (239,044,787) 이자비용 43,301,371 - 43,301,371 유동성 대체 150,873,910 (150,873,910) - 기타(*) 20,410,882 1,621,826 22,032,708 기말 710,893,661 1,016,939,891 1,727,833,552 (*) 환율변동효과 포함 17.4 당분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합 계 720,512,801 307,935,518 229,852,805 116,645,499 1,374,946,623 16.5 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용 64,849,760 64,849,760 57,782,029 57,782,029 소액자산리스비용 16,351,390 16,351,390 21,551,938 21,551,938 리스부채이자비용 34,442,373 34,442,373 43,301,371 43,301,371 변동리스료 451,100 451,100 합 계 116,094,623 116,094,623 122,635,338 122,635,338 18. 확정급여채무 18.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,086,176,481 999,751,717 사외적립자산의 공정가치 (939,467,047) (841,781,341) 순확정급여채무 146,709,434 157,970,376 18.2 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 86,067,553 86,067,553 81,688,199 81,688,199 이자원가 357,211 357,211 129,406 129,406 사외적립자산 이자수익 (6,530,581) (6,530,581) (3,658,977) (3,658,977) 합 계 79,894,183 79,894,183 78,158,628 78,158,628 18.3 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 999,751,717 634,956,552 퇴직급여 지급액 - (8,941,467) 당기근무원가 86,067,553 326,752,791 이자원가 357,211 517,617 재측정요소 - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - (3,741,204) - 경험에 의한 차이 - 50,207,428 소 계 - 46,466,224 기 말 1,086,176,481 999,751,717 18.4 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 543,155,535 543,155,535 기여금 납입액 94,709,250 301,267,084 이자수익 6,530,581 14,635,909 퇴직급여 지급액 - (5,840,070) 재측정요소 (3,554,125) (11,437,117) 기말 939,467,047 841,781,341 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 18.5 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다 . 18.6 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (3,554,125) (57,903,341) 법인세효과 781,907 12,738,734 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (2,772,218) (45,164,607) 19. 충당부채 19.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 500,984,925 497,697,540 기타장기종업원급여충당부채 142,355,646 136,745,079 합 계 643,340,571 634,442,619 19.2 당분기와 전기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 497,697,540 1,048,043,155 설정액 111,892,973 (350,904,217) 사용액 (108,605,588) (199,441,398) 기말 500,984,925 497,697,540 19.3 당분기와 전기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 136,745,079 123,008,587 설정액 5,610,567 42,759,492 사용액 - (29,023,000) 기말 142,355,646 136,745,079 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 20. 자본 20.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 11,442,856 11,433,768 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,721,428,000 5,716,884,000 20.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,278,885,444 23,226,115,349 합 계 23,278,885,444 23,226,115,349 20.3 당분기중 납입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 자본금 주식발행초과금 기초 5,716,884,000 23,226,115,349 전환권의 행사 4,544,000 52,770,095 기말 5,721,428,000 23,278,885,444 21. 기타자본21.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 연결자본조정 222,172,790 222,172,790 기타포괄손익금융자산 평가이익 1,710,862,289 1,668,734,649 기타포괄손익금융자산 평가손실 - - 주식매입선택권(*) 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 2,755,805,888 2,016,098,365 합 계 4,981,640,967 4,199,805,804 21.2 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 1차 부여시점 2019-03-27 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.21.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 258,044,959 분기에 인식한 주식보상원가 - 34,755,041 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 881,721,340 653,045,980 미처분이익잉여금 33,856,904,913 31,636,362,638 합 계 34,738,626,253 32,289,408,618 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 23. 매출액과 매출원가23.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,943,193,246 1,943,193,246 3,076,684,775 3,076,684,775 제품매출 47,894,659,543 47,894,659,543 39,789,437,981 39,789,437,981 기타매출 70,456,526 70,456,526 2,702,068 2,702,068 합 계 49,908,309,315 49,908,309,315 42,868,824,824 42,868,824,824 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다. 23.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,941,506,090 1,941,506,090 2,874,328,563 2,874,328,563 제품매출원가 37,602,311,415 37,602,311,415 32,995,662,383 32,995,662,383 합 계 39,543,817,505 39,543,817,505 35,869,990,946 35,869,990,946 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,795,934,214 1,795,934,214 1,868,943,148 1,868,943,148 퇴직급여 114,896,189 114,896,189 96,527,224 96,527,224 복리후생비 268,018,795 268,018,795 186,035,040 186,035,040 여비교통비 26,682,174 26,682,174 12,717,114 12,717,114 접대비 58,410,404 58,410,404 58,279,463 58,279,463 통신비 18,709,976 18,709,976 19,453,081 19,453,081 세금과공과금 77,259,913 77,259,913 81,010,632 81,010,632 감가상각비 140,368,526 140,368,526 80,198,504 80,198,504 사용권자산감가상각비 208,445,367 208,445,367 181,069,062 181,069,062 지급임차료 36,260,233 36,260,233 7,704,346 7,704,346 수선비 30,979,314 30,979,314 40,435,468 40,435,468 보험료 122,356,923 122,356,923 116,893,198 116,893,198 차량유지비 16,514,457 16,514,457 20,091,862 20,091,862 운반비 947,829,234 947,829,234 772,010,815 772,010,815 경상연구개발비 414,777,059 414,777,059 321,344,656 321,344,656 소모품비 62,039,688 62,039,688 14,966,617 14,966,617 지급수수료 499,467,807 499,467,807 410,170,683 410,170,683 무형자산상각비 49,818,312 49,818,312 65,576,998 65,576,998 판매보수비 125,218,616 125,218,616 35,714,692 35,714,692 주식보상비용 - - 34,755,041 34,755,041 기타 77,163,832 77,163,832 54,796,704 54,796,704 합 계 5,091,151,033 5,091,151,033 4,478,694,348 4,478,694,348 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (3,159,442,683) (3,159,442,683) (1,780,483,743) (1,780,483,743) 원,부재료의 사용 30,191,891,222 30,191,891,222 24,413,483,057 24,413,483,057 종업원급여 4,940,315,002 4,940,315,002 4,760,176,465 4,760,176,465 외주용역비용 6,145,815,952 6,145,815,952 7,148,980,153 7,148,980,153 전력비 및 가스연료비 323,365,583 323,365,583 321,134,115 321,134,115 유무형자산상각비 1,292,736,309 1,292,736,309 1,214,928,498 1,214,928,498 사용권자산감가상각비 206,964,313 206,964,313 180,061,975 180,061,975 운반비 1,305,965,436 1,305,965,436 1,154,565,537 1,154,565,537 지급수수료 583,899,653 583,899,653 473,104,350 473,104,350 기타비용 2,803,457,751 2,803,457,751 2,462,734,887 2,462,734,887 합 계 44,634,968,538 44,634,968,538 40,348,685,294 40,348,685,294 26. 기타수익과 기타비용 26.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 17,376,690 17,376,690 16,437,690 16,437,690 이자수익 - - 456,493,138 456,493,138 기타외환차익 - - 37,371,094 37,371,094 수입수수료 312,437 312,437 335,651 335,651 기타외화환산이익 - - 201,940,301 201,940,301 유형자산처분이익 - - 216,599,683 216,599,683 사용권자산처분이익 - - 182,447 182,447 당기손익금융부채평가이익 1,114,175 1,114,175 당기손익금융부채처분이익 95,957,853 95,957,853 잡이익 318,200,105 318,200,105 263,484,864 263,484,864 합 계 432,961,260 432,961,260 1,192,844,868 1,192,844,868 26.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 101,310,183 101,310,183 기타외환차손 - - 16,225,621 16,225,621 기타외화환산손실 - - 53,607,166 53,607,166 유형자산처분손실 27,119,485 27,119,485 5,653,412 5,653,412 기부금 5,335,000 5,335,000 11,113,900 11,113,900 당기손익금융부채평가손실 12,078,293 12,078,293 11,960 11,960 파생상품부채평가손실 - - 94,800 94,800 잡손실 80,107,279 80,107,279 22,498,983 22,498,983 합 계 124,640,057 124,640,057 210,516,025 210,516,025 27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 525,290,991 525,290,991 20,653,377 20,653,377 외환차익 677,980,521 677,980,521 3,724,225 3,724,225 외화환산이익 236,135,360 236,135,360 3,186,620 3,186,620 배당금수익 7,561,643 7,561,643 (527,295) (527,295) 금융수익합계 1,446,968,515 1,446,968,515 27,036,927 27,036,927 금융비용 이자비용 912,761,135 912,761,135 527,996,685 527,996,685 금융보증비용 (78,246,254) (78,246,254) - - 외환차손 778,789,283 778,789,283 - - 외화환산손실 137,991,173 137,991,173 349,167,157 349,167,157 매출채권처분손실 4,050,655 4,050,655 - - 금융비용합계 1,755,345,992 1,755,345,992 877,163,842 877,163,842 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다. 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 29. 주당손익29.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 4,738,743,453 4,738,743,453 1,873,543,064 1,873,543,064 가중평균유통보통주식수 11,434,723 11,434,723 10,884,704 10,884,704 기본주당순이익 141 141 172 172 29.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익 4,931,817,715 4,931,817,715 1,924,035,064 1,924,035,064 가중평균희석유통보통주식수 18,351,529 18,351,529 13,505,782 13,505,782 희석주당순이익 269 269 142 142 (*) 희석주당이익은 모든 회석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항30.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 KEB하나은행 8,500,000,000 8,023,464,669 476,535,331 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 연결실체는 연결실체의 매입처가 보유하고 있는 연결실체의 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 KEB하나은행과 45억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 해당 할인액을 한도로 (주)대유플러스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체의 매입처는 KEB하나은행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 매입처가 KEB하나은행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 706,727,778원입니다. 30.2 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 KEB하나은행 13,023,464,669 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 716,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 재고자산 (주)대유에이피 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 유형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1900200000 565,259,948 근저당권 채권최고액 3,154,073,516 근저당권 채권최고액 30.3 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,400,000,000 1,840,000,000 보증서발급잔액 기준 31. 특수관계자와의 거래31.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유플러스 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,케이클라비스 신기술조합 제6호 기타특수관계자 (주)대유에이텍, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금,(주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX), (주)수피위니아 등 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 당분기> 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 125,827,392 248,979,253 - 15,180,843 - DAYOU PLUS Mexico - - 2,360,232 167,422,084 - 12,492,824 - (주)대유에이텍 - - 36,986,301 - 14,336,200 79,797,823 - (주)동강홀딩스 - - - - - 100,572,462 - (주)대유홀딩스 - - - 658,425,760 17,362,000 119,775,859 - (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 대유몽베르조합 - - 312,437 - - 1,178,000 - (주)위니아에이드 - - - 731,921,086 - 35,291,460 - (주)위니아 - - - - - 1,861,638 (주)수피위니아 - - 55,479,451 - - - - 합 계 - - 220,965,813 1,806,748,183 116,698,200 366,550,909 - 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 143,013,692 120,711,480 - 25,563,804 - DAYOU PLUS Mexico - - 2,200,698 144,888,312 - - - (주)대유에이텍(*1) - - 17,260,273 - - 24,888,593 5,000,000,000 (주)동강홀딩스 - - - - - 95,912,562 - (주)대유홀딩스 - - - 684,508,000 - 99,922,401 - 대유몽베르조합 - - 335,651 - - - - (주)위니아에이드 - - - 595,862,952 - 15,697,549 - (주)수피위니아 - - 55,479,451 - - - - 합 계 - - 218,289,765 1,545,970,744 - 261,984,909 5,000,000,000 (*1) 연결실체는 전기 중 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 발행한 제21회차 사모전환사채(권면총액 50억원)을 취득하였습니다. 31.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 501,461,635 115,319,865 - 3,021,036 DAYOU PLUS Mexico 118,399,137 - - 171,349,757 - 5,003,900 (주)대유에이텍 - - 5,046,120,273 - - 78,205,257 (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 40,122,834 (주)대유홀딩스 - - - 275,483,604 - 83,926,205 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 38,280,000 대유몽베르조합 - - 1,400,636,538 - - 1,178,000 (주)위니아 - - - - - 2,047,802 (주)위니아에이드 - - - - - 546,134,418 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 138,082,189 - - - 합 계 3,718,399,137 15,390,000,000 7,310,628,635 562,153,226 - 799,189,421 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 375,634,243 155,657,063 - 42,742,789 DAYOU PLUS Mexico 74,402,209 - - 95,819,514 - - (주)대유에이텍 - - 5,041,779,655 - - 1,483,607,924 (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 55,228,810 (주)대유홀딩스 - - - 325,123,568 - 52,003,635 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 53,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 1,400,324,101 - - - (주)위니아에이드 - - 3,800,000 - - 533,201,406 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,602,738 - - - 합 계 4,074,402,209 15,390,000,000 7,128,468,737 629,840,145 - 2,168,054,533 31.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). -대여거래 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - - 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합 계 15,390,000,000 - - 15,390,000,000 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - 710,000,000 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합 계 16,100,000,000 - 710,000,000 15,390,000,000 31.5 당분기와 전기중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다.(단위:원) -해당사항 없음. 거래상대방 처분대상 지분 처분금액 처분목적 (주)동강홀딩스 (주)푸른산수목원 주식 250,960,000 투자주식 처분 31.6 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 20,294,007.51 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시USD지급보증후 CNY와 USD 대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 1,500,000,008 1,650,000,009 상기 이외, 당분기말 현재 연결실체는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(KEB나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 31.7 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 13,023,464,669 10,800,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 1,300,000,000 1,430,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 31.8 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,340,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 2,850,000,000 (주)대유에이피 1,900,000,000 (주)대유에이피 3,800,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 108.9억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 31.9 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 741,471,623 741,471,623 765,531,311 765,531,311 퇴직급여 76,972,771 76,972,771 70,375,414 70,375,414 주식기준보상비용 - - 34,755,041 34,755,041 합 계 818,444,394 818,444,394 870,661,766 870,661,766 32. 현금흐름표32.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,745,963,556 1,865,167,040 비현금항목의 조정 2,909,921,439 2,484,691,619 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,656,105,853) (6,153,543,309) 영업활동에서 창출된 현금 999,779,142 (1,803,684,650) 32.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,200,676,740 1,148,344,413 투자자산 감가상각비 40,760,203 - 사용권자산감가상각비 208,445,367 181,069,061 무형자산상각비 49,818,312 65,576,998 유형자산처분손실 27,119,485 5,653,412 매출채권처분손실 4,050,655 - 당기손익금융부채평가손실 12,078,293 11,960 파생상품부채평가손실 - 94,800 재고자산폐기손실 13,732,016 - 외화환산손실 137,991,173 402,774,323 이자비용 912,761,135 638,631,034 판매보수비 111,892,973 35,714,692 급여 5,610,567 5,260,799 퇴직급여 79,894,183 78,158,628 주식보상비용 - 34,755,041 금융보증비용 (78,246,254) - 법인세비용 1,158,785,049 832,401,573 외화환산이익 (236,135,360) (205,126,922) 이자수익 (525,290,991) (477,146,203) 당기손익금융부채평가이익 (1,114,175) - 당기손익금융부채처분이익 (95,957,853) - 지분법이익 (119,558,856) (45,227,155) 배당금수익 (7,561,643) 527,295 유형자산처분이익 - (216,599,683) 사용권자산처분이익 - (182,447) 잡이익 10,170,420 - 합 계 2,909,921,439 2,484,691,619 32.3 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 22,095,429,644 11,792,186,866 미수금의 감소(증가) 1,342,911,938 (103,741,790) 재고자산의 감소 (2,476,078,945) (2,279,295,309) 선급금의 증가 (64,292,110) (68,864,935) 선급비용의 감소(증가) (2,551,337) 68,590,276 미수수익의 감소 - 225,492,236 부가세대급금의 감소 473,181,232 330,798,926 매입채무의 감소 (23,469,694,685) (14,761,834,506) 미지급금의 감소 (3,001,065,867) (660,200,202) 예수금의 증가(감소) (645,818,758) 180,951,939 부가세예수금의 증가(감소) 233,825,643 10,995,900 선수금의 증가(감소) 10,000,000 (1,132,581) 미지급비용의 증가(감소) (945,253,080) (767,535,489) 선수수익의 증가 (3,384,690) (3,384,690) 퇴직금의 지급 - - 사외적립자산의 변동 (94,709,250) (75,251,732) 판매보증충당부채의 변동 (108,605,588) (41,318,218) 합 계 (6,656,105,853) (6,153,543,309) 32.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 17,518,007,361 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,286,753,600 2,176,859,800 이익준비금의 적립 228,675,360 217,685,980 장기차입금의 유동성장기부채 대체 300,000,000 300,000,000 합 계 20,333,436,321 2,694,545,780 33. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.33.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.33.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 56,192,019,641 58,416,232,709 금융부채 (12,600,200,000) (12,862,600,000) 합 계 43,591,819,641 45,553,632,709 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (13,739,464,669) (13,390,310,696) 합 계 (13,739,464,669) (13,390,310,696) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 당분기와 전기의 손익은 각각 137백만원과 134백만원만큼 변동될 수 있습니다. 33.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 290,554,590 (396,051,565) 996,602,950 (511,802,960) EUR 481,153,514 (304,266,908) 715,723,683 (1,763,116,828) CNY 5,700 - 638,595,028 - MXN 2,195,874,117 (193,386,694) 2,028,351,988 (204,264,140) 합 계 2,967,587,921 (893,705,167) 4,379,273,649 (2,479,183,928) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD (10,549,698) 10,549,698 48,479,999 (48,479,999) EUR 17,688,661 (17,688,661) (104,739,315) 104,739,315 CNY 570 (570) 63,859,503 (63,859,503) MXN 200,248,742 (200,248,742) 182,408,785 (182,408,785) 합 계 207,388,275 (207,388,275) 190,008,972 (190,008,972) 33.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 30.1 참조). 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 25,661,892,516 25,661,892,516 25,661,892,516 - 단기차입금 25,039,664,669 25,412,553,827 25,412,553,827 - 유동성장기부채 1,200,000,000 1,231,552,877 1,231,552,877 - 유동성회사채 6,948,964,595 7,173,302,500 7,173,302,500 - 기타지급채무 7,084,866,644 7,084,866,644 7,084,866,644 - 당기손익금융부채 46,341,261,490 46,348,443,745 11,906,259,300 34,442,184,445 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 - 유동금융보증부채 82,130,214 82,130,214 82,130,214 - 기타유동부채 2,202,505,939 2,202,505,939 2,202,505,939 - 장기차입금 100,000,000 105,254,356 4,880,000 100,374,356 비유동성회사채 22,472,705,990 24,372,125,000 728,340,000 23,643,785,000 비유동금융보증부채 62,712,974 62,712,974 - 62,712,974 기타비유동부채 654,433,822 654,433,822 - 654,433,822 합 계 142,242,833,003 144,783,468,564 85,879,977,967 58,903,490,598 매입채무 28,616,770,251 28,616,770,251 28,616,770,251 - 단기차입금 24,652,910,696 24,952,246,120 24,952,246,120 - 유동성장기부채 1,200,000,000 1,231,352,329 1,231,352,329 - 유동성회사채 6,927,680,924 7,231,070,000 7,231,070,000 - 기타지급채무 7,624,129,646 7,624,129,646 7,624,129,646 - 당기손익금융부채 47,960,824,340 48,197,350,022 13,403,672,380 34,793,677,642 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 - 유동금융보증부채 146,762,422 146,762,422 146,762,422 - 기타유동부채 3,225,773,494 3,225,773,494 3,225,773,494 - 장기차입금 400,000,000 423,450,740 19,520,000 403,930,740 비유동성회사채 22,403,349,408 24,554,210,000 728,340,000 23,825,870,000 비유동금융보증부채 76,327,020 76,327,020 - 76,327,020 기타비유동부채 764,408,715 764,408,715 - 764,408,715 합 계 148,390,631,066 151,435,544,909 91,571,330,792 59,864,214,117 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 33.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다.연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 102,102,596,744 103,544,765,368 차감: 현금및현금성자산 등 (34,338,295,455) (40,189,384,339) 순차입금 67,764,301,289 63,355,381,029 자기자본 68,935,376,462 65,631,346,086 자기자본 대비 순차입금의 비율 98.3% 96.5% 34. 금융상품34.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치-기타포괄손익 공정가치-당기손익 합 계 현금및현금성자산 34,338,283,093 - - 34,338,283,093 단기금융상품 12,362 - - 12,362 매출채권 23,901,246,732 - - 23,901,246,732 기타수취채권 29,299,340,716 - - 29,299,340,716 유동 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,880,079,086 - - 1,880,079,086 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,894,725,160 - 5,894,725,160 기타비유동자산 183,000,888 - - 183,000,888 합 계 89,603,962,877 5,894,725,160 10,908,809,981 106,407,498,018 구 분 상각후원가 공정가치-기타포괄손익 공정가치-당기손익 합 계 현금및현금성자산 40,189,372,709 - - 40,189,372,709 단기금융상품 11,630 - - 11,630 매출채권 26,097,945,920 - - 26,097,945,920 기타수취채권 29,525,385,732 - - 29,525,385,732 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,506,608,191 - - 1,506,608,191 장기금융상품 26,213,800 - - 26,213,800 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,840,715,365 - 5,840,715,365 기타비유동자산 164,240,667 - - 164,240,667 합 계 97,509,778,649 5,840,715,365 10,908,809,981 114,259,303,995 34.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 25,661,892,516 - - 25,661,892,516 단기차입금 25,039,664,669 - - 25,039,664,669 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성회사채 6,948,964,595 6,948,964,595 기타지급채무 7,084,866,644 - - 7,084,866,644 당기손익금융부채 - 46,341,261,490 - 46,341,261,490 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 82,130,214 - - 82,130,214 기타유동부채 2,202,505,939 - - 2,202,505,939 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 회사채 22,472,705,990 - - 22,472,705,990 비유동금융보증부채 62,712,974 - - 62,712,974 기타비유동부채 654,433,822 - - 654,433,822 합 계 91,509,877,363 46,341,261,490 4,391,694,150 142,242,833,003 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,616,770,251 - - 28,616,770,251 단기차입금 24,652,910,696 - - 24,652,910,696 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성회사채 6,927,680,924 - - 6,927,680,924 기타지급채무 7,624,129,646 - - 7,624,129,646 당기손익금융부채 - 47,960,824,340 - 47,960,824,340 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 146,762,422 - - 146,762,422 기타유동부채 3,225,773,494 - - 3,225,773,494 장기차입금 400,000,000 - - 400,000,000 회사채 22,403,349,408 - - 22,403,349,408 비유동금융보증부채 76,327,020 - - 76,327,020 기타비유동부채 764,408,715 - - 764,408,715 합 계 96,038,112,576 47,960,824,340 4,391,694,150 148,390,631,066 34.3 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 3,661,269,981 3,661,269,981 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,894,725,160 5,894,725,160 5,840,715,365 5,840,715,365 소 계 16,803,535,141 16,803,535,141 16,749,525,346 16,749,525,346 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 34,338,283,093 34,338,283,093 40,189,372,709 40,189,372,709 단기금융상품 12,362 12,362 11,630 11,630 매출채권 23,901,246,732 23,901,246,732 26,097,945,920 26,097,945,920 기타수취채권 29,299,340,716 29,299,340,716 29,525,385,732 29,525,385,732 기타유동자산 1,880,079,086 1,880,079,086 1,506,608,191 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 26,213,800 26,213,800 기타비유동자산 183,000,888 183,000,888 164,240,667 164,240,667 소 계 89,603,962,877 89,603,962,877 97,509,778,649 97,509,778,649 합 계 106,407,498,018 106,407,498,018 114,259,303,995 114,259,303,995 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 46,341,261,490 46,341,261,490 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 소 계 50,732,955,640 50,732,955,640 52,352,518,490 52,352,518,490 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 25,661,892,516 25,661,892,516 28,616,770,251 28,616,770,251 단기차입금 25,039,664,669 25,039,664,669 24,652,910,696 24,652,910,696 유동성장기부채 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성회사채 6,948,964,595 6,948,964,595 6,927,680,924 6,927,680,924 기타지급채무 7,084,866,644 7,084,866,644 7,624,129,646 7,624,129,646 유동금융보증부채 82,130,214 82,130,214 146,762,422 146,762,422 기타유동부채 2,202,505,939 2,202,505,939 3,225,773,494 3,225,773,494 장기차입금 100,000,000 100,000,000 400,000,000 400,000,000 회사채 22,472,705,990 22,472,705,990 22,403,349,408 22,403,349,408 비유동금융보증부채 62,712,974 62,712,974 76,327,020 76,327,020 기타비유동부채 654,433,822 654,433,822 764,408,715 764,408,715 소 계 91,509,877,363 91,509,877,363 96,038,112,576 96,038,112,576 합 계 142,242,833,003 142,242,833,003 148,390,631,066 148,390,631,066 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 34.4 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,894,725,160 - - 5,894,725,160 당기손익금융부채 35,335,107,540 11,006,153,950 46,341,261,490 파생상품부채 4,391,694,150 - - 4,391,694,150 합 계 45,621,526,850 - 21,914,963,931 67,536,490,781 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,840,715,365 - - 5,840,715,365 당기손익금융부채 35,335,107,540 - 12,625,716,800 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 - - 4,391,694,150 합 계 45,567,517,055 - 23,534,526,781 69,102,043,836 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 34.5 당분기와 전분기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기> 구 분 과 목 명 상각후원가자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가부채 당기손익금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익 이자수익 488,304,690 36,986,301 - - - - 525,290,991 배당금수익 - 7,561,643 - - - - 7,561,643 외화환산이익 232,026,791 - - 4,108,569 - - 236,135,360 외환차익 668,384,459 - - 9,596,062 - - 677,980,521 당기손익금융부채평가이익 - - - - 1,114,175 - 1,114,175 당기손익금융부채처분이익 - - - - 95,957,853 - 95,957,853 파생상품부채평가이익 - - - - - 860,040,195 860,040,195 이자비용 - - - (657,570,748) (255,190,387) - (912,761,135) 금융보증비용 - - - 78,246,254 - - 78,246,254 매출채권처분손실 (4,050,655) - - - - - (4,050,655) 당기손익금융부채평가손실 - - - - (12,078,293) - (12,078,293) 외화환산손실 (115,374,666) - - (22,616,507) - - (137,991,173) 외환차손 (770,452,759) - - (8,336,524) - - (778,789,283) 합 계 498,837,860 44,547,944 - (596,572,894) (170,196,652) - (223,383,742) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 42,127,640 - - - 42,127,640 합 계 - - 42,127,640 - - - 42,127,640 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 498,837,860 44,547,944 42,127,640 (596,572,894) (170,196,652) - (181,256,102) 구 분 과 목 명 상각후원가자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가부채 당기손익금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익 이자수익 459,886,242 17,260,273 - - - - 477,146,515 배당금수익 (8,162,821) 7,635,526 - - - - (527,295) 외화환산이익 198,436,154 - - 6,690,767 - - 205,126,921 외환차익 39,525,854 - - 1,569,465 - - 41,095,319 파생상품부채평가손실 - - - - - (94,800) (94,800) 이자비용 - - - (440,248,434) (189,058,434) - (629,306,868) 당기손익금융부채평가손실 - - - - (11,960) - (11,960) 외화환산손실 (390,263,278) - - (12,511,045) - - (402,774,323) 외환차손 (7,272,608) - - (8,953,013) - - (16,225,621) 합 계 292,149,543 24,895,799 - (453,452,260) (189,070,394) (94,800) (325,572,112) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 합 계 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 292,149,543 24,895,799 906,593,146 (453,452,260) (189,070,394) (94,800) 581,021,034 35. 영업부문35.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 자동차 단일 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액 중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동거래처 대한 매출액은 각각 49,389백만원과 42,569백만원이며, 총매출액에서 차지하는비중은 각각 98.96%와 99.3%입니다.35.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 35,067,079,568 29,675,880,390 37,854,762,667 54,755,149,977 중국 5,621,656,411 9,619,517,454 8,243,409,871 8,257,102,218 기타 국가 9,219,573,336 3,573,426,980 3,773,623,380 3,769,230,514 합 계 49,908,309,315 42,868,824,824 49,871,795,918 66,781,482,709 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 107,132,183,458 110,879,799,937 현금및현금성자산 28,633,351,440 32,934,636,995 단기금융상품 매출채권 21,097,332,707 21,864,424,169 기타수취채권 28,749,988,159 28,766,954,059 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 재고자산 16,391,433,813 14,926,477,317 기타유동자산 5,012,537,339 5,139,767,397 비유동자산 89,077,142,906 86,512,778,932 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 투자부동산 19,524,137,358 기타수취채권 당기손익금융자산 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,894,725,160 5,840,715,365 종속기업투자주식 21,474,845,416 21,474,845,416 관계기업투자주식 4,028,000,000 4,028,000,000 유형자산 21,238,471,751 38,155,326,705 무형자산 12,074,380,735 12,109,980,818 기타비유동자산 110,323,693 92,044,357 이연법인세자산 1,068,988,812 1,148,596,290 자산총계 196,209,326,364 197,392,578,869 부채 유동부채 112,555,783,995 115,150,144,243 매입채무 20,765,161,494 20,624,969,073 단기차입금 23,139,464,669 22,790,310,696 유동성장기부채 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 6,948,964,595 6,927,680,924 기타지급채무 6,437,686,742 6,698,695,510 당기법인세부채 1,298,510,871 870,910,428 당기손익금융부채 46,341,261,490 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 82,130,214 146,762,422 기타유동부채 1,950,909,770 3,538,296,700 비유동부채 23,530,386,755 23,806,736,306 장기차입금 100,000,000 400,000,000 회사채 22,472,705,990 22,403,349,408 확정급여채무 146,709,434 157,970,376 충당부채 643,340,571 634,442,619 비유동금융보증부채 62,712,974 76,327,020 기타비유동부채 104,917,786 134,646,883 부채총계 136,086,170,750 138,956,880,549 자본 자본금 5,721,428,000 5,716,884,000 주식발행초과금 23,278,885,444 23,226,115,349 기타자본 2,003,662,289 1,961,534,649 이익잉여금(결손금) 29,119,179,881 27,531,164,322 자본총계 60,123,155,614 58,435,698,320 자본과부채총계 196,209,326,364 197,392,578,869 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,714,009,089 36,714,009,089 34,303,633,877 34,303,633,877 매출원가 29,415,711,799 29,415,711,799 29,523,457,695 29,523,457,695 매출총이익 7,298,297,290 7,298,297,290 4,780,176,182 4,780,176,182 판매비와관리비 3,153,273,187 3,153,273,187 2,676,060,753 2,676,060,753 영업이익(손실) 4,145,024,103 4,145,024,103 2,104,115,429 2,104,115,429 기타수익 312,116,620 312,116,620 910,896,397 910,896,397 기타비용 36,421,405 36,421,405 138,037,799 138,037,799 금융수익 728,030,157 728,030,157 1,219,769,896 1,219,769,896 금융비용 833,831,359 833,831,359 510,032,838 510,032,838 법인세비용차감전순이익(손실) 4,314,918,116 4,314,918,116 3,586,711,085 3,586,711,085 법인세비용 437,376,739 437,376,739 833,287,639 833,287,639 당기순이익(손실) 3,877,541,377 3,877,541,377 2,753,423,446 2,753,423,446 기타포괄손익 39,355,422 39,355,422 904,915,607 904,915,607 당기손익 재분류불가능 39,355,422 39,355,422 904,915,607 904,915,607 확정급여제도의 재측정요소 (2,772,218) (2,772,218) (1,677,539) (1,677,539) 기타포괄손익금융자산평가 42,127,640 42,127,640 906,593,146 906,593,146 총포괄손익 3,916,896,799 3,916,896,799 3,658,339,053 3,658,339,053 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 339 339 252 252 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 221 221 208 208 자본변동표 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,442,149,500 18,814,351,299 272,903,833 21,847,554,238 46,376,958,870 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,753,423,446 2,753,423,446 확정급여제도의 재측정요소 (1,677,539) (1,677,539) 기타포괄손익금융자산평가 749,844,346 200,960,000 950,804,346 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,859,800) (2,176,859,800) 주식보상비용 34,755,041 34,755,041 신주인수권 행사 237,000 3,103,314 3,340,314 전환사채의 전환 2021.03.31 (기말자본) 5,442,386,500 18,817,454,613 1,057,503,220 22,623,400,345 47,940,744,678 2022.01.01 (기초자본) 5,716,884,000 23,226,115,349 1,961,534,649 27,531,164,322 58,435,698,320 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,877,541,377 3,877,541,377 확정급여제도의 재측정요소 (2,772,218) (2,772,218) 기타포괄손익금융자산평가 42,127,640 42,127,640 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,286,753,600) (2,286,753,600) 주식보상비용 신주인수권 행사 전환사채의 전환 4,544,000 52,770,095 57,314,095 2022.03.31 (기말자본) 5,721,428,000 23,278,885,444 2,003,662,289 29,119,179,881 60,123,155,614 현금흐름표 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 474,854,657 (4,024,568,179) 영업에서 창출된 현금흐름 1,545,327,834 (3,228,244,950) 이자의 수취 143,704,255 5,274,937 이자의 지급 (768,564,763) (524,139,861) 배당금의 수령 7,561,643 343,822,705 법인세의 납부 (453,174,312) (621,281,010) 투자활동현금흐름 (3,296,873,683) (1,395,167,834) 장기대여금의 회수 5,000,000,000 유형자산의 처분 111,347,666 기타포괄손익금융자산의 처분 250,960,000 보증금의 감소 8,500,000 16,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) 투자부동산의 취득 (2,507,680,200) 유형자산의 취득 (751,513,483) (1,740,475,500) 무형자산의 취득 (12,680,000) 임차보증금의 증가 (33,500,000) (33,000,000) 재무활동현금흐름 (1,484,648,170) 896,567,950 단기차입금의 차입 8,021,585,342 4,581,138,474 단기차입금의 상환 (7,672,431,369) (3,342,252,496) 유동성장기차입금의 상환 (300,000,000) (300,000,000) 당기손익금융부채의 상환 (1,477,255,020) (516,196) 리스부채의 상환 (56,547,123) (41,801,832) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,306,667,196) (4,523,168,063) 외화표시 현금및현금성자산효과 5,381,641 790,450 기초의 현금 32,934,636,995 14,580,833,310 기말의 현금 28,633,351,440 10,058,455,697 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 : 2022년 03월 31일 현재 제 6(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 대유에이피 1. 일반사항 주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기 말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 (주)대유플러스 5,196,752 45.41% (주)대유에이텍 2,803,248 24.50% 우리사주조합 854 0.01% 기타주주 3,442,002 30.08% 합 계 11,442,856 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 바와 같으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.1 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 시재현금 157,400,000 29,700,000 요구불예금 28,475,951,440 32,904,936,995 합 계 28,633,351,440 32,934,636,995 장기금융상품 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원). 과목명 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 매출채권 21,097,332,707 21,097,332,707 21,864,424,169 21,864,424,169 대손충당금 - - 합 계 21,097,332,707 21,097,332,707 21,864,424,169 21,864,424,169 기타수취채권 미수금 359,988,159 359,988,159 376,954,059 376,954,059 대손충당금 - - 단기대여금 28,390,000,000 28,390,000,000 28,390,000,000 28,390,000,000 합 계 28,749,988,159 - 28,749,988,159 28,766,954,059 - 28,766,954,059 5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 13,371,828,322 - 14,148,224,129 - 6개월 ~ 12개월 870,369,881 - 1,196,492,106 - 12개월 초과 6,855,134,504 - 6,519,707,934 - 합 계 21,097,332,707 - 21,864,424,169 - 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 상품 266,458,051 266,458,051 275,674,802 275,674,802 제품 2,646,721,545 (107,595,003) 2,539,126,542 2,348,037,558 (107,595,003) 2,240,442,555 원재료 1,814,270,248 (28,551,791) 1,785,718,457 1,313,115,908 (28,551,791) 1,284,564,117 부재료 2,950,363,250 (284,902,301) 2,665,460,949 3,087,777,786 (284,902,301) 2,802,875,485 재공품 9,327,247,602 (245,960,904) 9,081,286,698 8,387,410,319 (245,960,904) 8,141,449,415 미착품 53,383,116 53,383,116 181,470,943 181,470,943 합 계 17,058,443,812 (667,009,999) 16,391,433,813 15,593,487,316 (667,009,999) 14,926,477,317 (*) 당사의 재고자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권채고액 3,900백만원) 되어 있습니다(주석 14, 30 참조). 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 보증금 110,323,693 110,323,693 92,044,357 92,044,357 미수수익 1,880,079,086 1,880,079,086 1,506,608,191 1,506,608,191 선급금(*) 1,057,546,242 1,057,546,242 1,104,369,020 1,104,369,020 선급비용 47,687,860 47,687,860 69,517,175 69,517,175 부가세대급금 2,027,224,151 2,027,224,151 2,459,273,011 2,459,273,011 합 계 5,012,537,339 110,323,693 5,122,861,032 5,139,767,397 92,044,357 5,231,811,754 (*)국고보조금이 포함되어 있습니다. 8. 투자부동산8.1 당분기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액 장부가액 취득원가 감가누계액 장부가액 투자건물 19,564,897,561 (40,760,203) 19,524,137,358 - - - 합 계 19,564,897,561 (40,760,203) 19,524,137,358 - - - 8.2 당분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자건물 - 2,507,680,200 - (40,760,203) 17,057,217,361 19,524,137,358 합 계 - 2,507,680,200 - (40,760,203) 17,057,217,361 19,524,137,358 (*) 투자건물의 준공에 따라 기존 투자금은 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.8.3 당분기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 없습니다.8.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 취득원가 감가누계액 투자건물 19,524,137,358 20,971,754,400 - - 합 계 19,524,137,358 20,971,754,400 - - 9 . 당기손익금융자산9.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,661,269,981 3,661,269,981 채무증권 7,247,540,000 7,247,540,000 합 계 10,908,809,981 10,908,809,981 유동 7,247,540,000 7,247,540,000 비유동 3,661,269,981 3,661,269,981 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,661,269,981 3,000,000,000 3,661,269,981 합 계 3,000,000,000 3,661,269,981 3,000,000,000 3,661,269,981 9.3 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 1,145 5,000,000,000 7,247,540,000 5,000,000,000 7,247,540,000 합 계 5,000,000,000 7,247,540,000 5,000,000,000 7,247,540,000 9.4 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 10,908,809,981 3,466,538,000 취득 - 5,000,000,000 처분 - - 공정가치 변동 - 2,442,271,981 기말 10,908,809,981 10,908,809,981 10. 기타포괄손익금융자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 5,894,725,160 5,840,715,365 합 계 5,894,725,160 5,840,715,365 유동 - - 비유동 5,894,725,160 5,840,715,365 10 .2 지분증권의 상 세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.73% 2,143,696,183 2,533,722,390 2,143,696,183 2,583,598,815 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.91% 682,083,138 1,369,382,240 682,083,138 1,250,234,560 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.26% 875,532,648 1,991,620,530 875,532,648 2,006,881,990 합 계 3,701,311,969 5,894,725,160 3,701,311,969 5,840,715,365 10.3 당분기와 전기의 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 5,840,715,365 3,770,361,807 취득 - - 처분 - (250,960,000) 공정가치변동(*1) 54,009,795 2,321,313,558 기말 5,894,725,160 5,840,715,365 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되 어 있습니다. 11 . 종속기업투자주식11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 1,971,744,594 97.0% 1,971,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,565,568,626 100.0% 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0% 854,915,000 100.0% 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0% 171,297,270 51.0% 171,297,270 합 계 21,474,845,416 21,474,845,416 11.2 당분기와 전기 중 종 속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 1,971,744,594 - - - 1,971,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD 171,297,270 - - - 171,297,270 합 계 21,474,845,416 - - - 21,474,845,416 회사명 기초 취득 처분 손상(*2) 기말 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - 1,388,000,000 1,971,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD(*1) - 171,297,270 - - 171,297,270 합 계 22,691,548,146 171,297,270 - 1,388,000,000 21,474,845,416 (*1)2021년 04월, DAYOU AP VINA CO.,LTD을 신규설립하였습니다. (*2) 손상차손은 종속기업 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V와 관련하여 인식한 것으로 당사는 회수가능액인 1,972백만원과 장부금액 3,360백만원의 차이 1,388백만원을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다. 회수가능액의 공정가치를 산정하기 위하여 이익접근법 중 현금흐름 할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 수주확정결과와 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 11.13%입니다. 12. 관 계기업투자주식 12.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(백만좌) 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제6호(*) 4,028 99.7% 4,028,000,000 4,028,000,000 4,028,000,000 4,028,000,000 합 계 4,028,000,000 4,028,000,000 4,028,000,000 4,028,000,000 (*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 기말 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,028,000,000 - - 4,028,000,000 합 계 4,028,000,000 - - 4,028,000,000 회사명 기초 취득 처분 기말 케이클라비스 신기술조합 제6호 3,800,000,000 228,000,000 - 4,028,000,000 합 계 3,800,000,000 228,000,000 - 4,028,000,000 13. 유형자산13.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지(*2) 4,273,648,934 0 4,273,648,934 4,273,648,934 0 4,273,648,934 건물(*2) 8,259,121,652 (1,357,239,344) 6,901,882,308 8,086,594,445 (1,305,617,269) 6,780,977,176 구축물(*2) 774,049,160 (83,837,114) 690,212,046 774,049,160 (79,001,069) 695,048,091 시설장치(*2) 3,290,016,820 (1,870,039,771) 1,419,977,049 3,228,766,820 (1,726,117,481) 1,502,649,339 기계장치(*2) 8,696,543,218 (5,765,867,513) 2,930,675,705 8,423,043,218 (5,285,840,152) 3,137,203,066 기타의유형자산 11,880,420,321 (7,821,635,019) 4,058,785,302 10,959,082,925 (7,450,676,777) 3,508,406,148 건설중인자산 666,046,080 0 666,046,080 17,938,034,561 0 17,938,034,561 사용권자산 543,466,946 (246,222,619) 297,244,327 511,997,773 (192,638,383) 319,359,390 합 계 38,383,313,131 (17,144,841,380) 21,238,471,751 54,195,217,836 (16,039,891,131) 38,155,326,705 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699백만원)되어 있습니다. 13.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - 0 - 4,273,648,934 건물 6,780,977,176 172,527,207 - (51,622,075) - 6,901,882,308 구축물 695,048,091 0 - (4,836,045) - 690,212,046 시설장치 1,502,649,339 0 - (82,672,290) - 1,419,977,049 기계장치 3,137,203,066 - - (206,527,361) - 2,930,675,705 기타의유형자산 3,508,406,148 460,547,396 - (370,958,242) 460,790,000 4,058,785,302 건설중인자산 17,938,034,561 246,018,880 - - (17,518,007,361) 666,046,080 사용권자산 319,359,390 31,469,173 - (53,584,236) - 297,244,327 합 계 38,155,326,705 910,562,656 - (770,200,249) (17,057,217,361) 21,238,471,751 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,986,027,752 - - (51,262,644) - 6,934,765,108 구축물 611,949,549 - - (4,203,684) - 607,745,865 시설장치 1,774,895,173 - - (81,299,793) - 1,693,595,380 기계장치 3,723,680,192 - - (202,610,701) - 3,521,069,491 기타의유형자산 3,716,035,525 87,070,500 (7,725,009) (367,159,654) - 3,428,221,362 건설중인자산 6,083,857,859 1,653,405,000 - - - 7,737,262,859 사용권자산 232,300,429 148,045,189 (4,048,513) (39,792,346) - 336,504,759 합 계 27,402,395,413 1,888,520,689 (11,773,522) (746,328,822) - 28,532,813,758 13.3 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 163,631,141 155,728,249 319,359,390 취득 31,469,173 - 31,469,173 처분 - - - 감가상각 (33,861,294) (19,722,942) (53,584,236) 기말 161,239,020 136,005,307 297,244,327 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 158,494,700 73,805,729 232,300,429 취득 39,946,669 108,098,520 148,045,189 처분 - (4,048,513) (4,048,513) 감가상각 (25,472,635) (14,319,711) (39,792,346) 기말 172,968,734 163,536,025 336,504,759 13.4 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,643백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 14. 무형자산14.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 0 10,027,747,697 10,027,747,697 0 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 0 1,635,915,400 1,635,915,400 0 1,635,915,400 특허권 20,813,500 (4,322,492) 16,491,008 20,813,500 (3,802,160) 17,011,340 소프트웨어 1,478,394,729 (1,084,168,099) 394,226,630 1,465,714,729 (1,036,408,348) 429,306,381 합 계 13,162,871,326 (1,088,490,591) 12,074,380,735 13,150,191,326 (1,040,210,508) 12,109,980,818 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 14.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 1,635,915,400 특허권 17,011,340 (520,332) 16,491,008 소프트웨어 429,306,381 12,680,000 (47,759,751) 394,226,630 합 계 12,109,980,818 12,680,000 (48,280,083) 12,074,380,735 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 1,635,915,400 특허권 19,092,668 (520,332) 18,572,336 소프트웨어 638,951,501 (59,217,105) 579,734,396 합 계 12,321,707,266 (59,737,437) 12,261,969,829 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 14.3 당사는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액 은 511백만원과 444 백 만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 14.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단 됩니다. 15. 차입금과 회사채15.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 3.26% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.200~3.445% 8,023,464,669 7,674,310,696 운영자금 현대커머셜 3.16% 1,400,000,000 1,400,000,000 운영자금 한국산업은행 3.47% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 3.04% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 3.1~3.62% 716,000,000 716,000,000 합 계 23,139,464,669 22,790,310,696 15.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88% 1,300,000,000 1,600,000,000 차감 : 유동성 대체 (1,200,000,000) (1,200,000,000) 합 계 100,000,000 400,000,000 15 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 13, 31 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 15.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333% 8,000,000,000 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*3) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078% 15,000,000,000 15,000,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (578,329,415) (668,969,668) 합 계 29,421,670,585 29,331,030,332 유동 6,948,964,595 6,927,680,924 비유동 22,472,705,990 22,403,349,408 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채 권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 16. 당기손익금융부채16.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당분기말 전기말 1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0% 2022-06-28 10,500,000,000 11,234,748,000 12,625,716,800 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0% 2023-05-15 2,276,068,000 2,185,025,280 2,355,167,040 6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0% 29,793,202,000 32,921,488,210 32,979,940,500 합 계 42,569,270,000 46,341,261,490 47,960,824,340 유동 46,341,261,490 47,960,824,340 비유동 - - (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공 정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 3회 공모신주인수권부사채와 6회 공모전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 전환권, 신주인수권 및 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 3회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다. 16.2 당분기말 현재 제1회 사모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 10,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) 전환가액 조정조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당 기말 현재 전환가액은 6,802원입니다. 16.3 당분기말 현재 제3회 공모신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 2,276,068천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 121.51 행사가액 (원/주)(*) 5,505 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당기말 현재 행사가액은 5,505원 입니다. 16.4 당분기말 현재 제6회 공모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 6 회 공모 전환사채 권면총액 29,793,202천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,810 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당기말 현재 전환가액은 5,810원입니다. 17. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,185,292 5,505 4,391,694,150 4,391,694,150 합 계 4,391,694,150 4,391,694,150 유동 4,391,694,150 4,391,694,150 비유동 - - (*) 상기 파생상품부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치입니다. 18. 기타지급채무와 기타부채18.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 6,437,686,742 0 6,437,686,742 6,698,695,510 0 6,698,695,510 합 계 6,437,686,742 0 6,437,686,742 6,698,695,510 0 6,698,695,510 18.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 289,707,671 0 289,707,671 921,990,410 0 921,990,410 선수금 10,000,000 0 10,000,000 0 0 0 미지급비용 1,450,329,192 0 1,450,329,192 2,416,667,224 0 2,416,667,224 선수수익 10,342,110 0 10,342,110 13,726,800 0 13,726,800 리스부채 190,530,797 104,917,786 295,448,583 185,912,266 134,646,883 320,559,149 합 계 1,950,909,770 104,917,786 2,055,827,556 3,538,296,700 134,646,883 3,672,943,583 18.3 당분기와 전기의 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합 계 기초 185,912,266 134,646,883 320,559,149 신규계약 11,715,952 13,032,557 24,748,509 계약해지 - - - 리스료 지급 (56,547,123) - (56,547,123) 이자비용 6,688,048 - 6,688,048 유동성 대체 42,761,654 (42,761,654) - 기말 190,530,797 104,917,786 295,448,583 구 분 유동 비유동 합 계 기초 112,215,054 121,542,560 233,757,614 신규계약 40,597,774 102,525,842 143,123,616 계약해지 (4,230,960) - (4,230,960) 리스료 지급 (41,801,832) - (41,801,832) 이자비용 3,459,990 - 3,459,990 유동성 대체 38,544,350 (38,544,350) - 기말 148,784,376 185,524,052 334,308,428 18.4 당분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 190,530,797 94,730,367 10,187,419 - 295,448,583 18.5 당분기와 전분기의 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용(*) 29,933,500 29,933,500 39,771,710 39,771,710 소액자산리스비용(*) 16,198,564 16,198,564 16,116,929 16,116,929 리스부채이자비용 6,688,048 6,688,048 3,459,990 3,459,990 변동리스료 451,100 451,100 - - 합 계 53,271,212 53,271,212 59,348,629 59,348,629 19. 확정급여채무19.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,086,176,481 999,751,717 사외적립자산의 공정가치 (939,467,047) (841,781,341) 순확정급여채무 146,709,434 157,970,376 19.2 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 86,067,553 86,067,553 81,688,199 81,688,199 이자원가 357,211 357,211 129,406 129,406 사외적립자산 이자수익 (6,530,581) (6,530,581) (3,658,977) (3,658,977) 합 계 79,894,183 79,894,183 78,158,628 78,158,628 19.3 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 999,751,717 634,956,552 퇴직급여 지급액 0 (8,941,467) 당기근무원가 86,067,553 326,752,791 이자원가 357,211 517,617 재측정요소 - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - (3,741,204) - 경험에 의한 차이 - 50,207,428 소 계 - 46,466,224 기 말 1,086,176,481 999,751,717 19.4 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 841,781,341 543,155,535 기여금 납입액 94,709,250 301,267,084 이자수익 6,530,581 14,635,909 퇴직급여 지급액 - (5,840,070) 재측정요소 (3,554,125) (11,437,117) 기말 939,467,047 841,781,341 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가 입하고 있습니다. 19.5 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 19.6 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (3,554,125) (57,903,341) 법인세효과 781,907 12,738,734 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (2,772,218) (45,164,607) 20. 충당부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 500,984,925 497,697,540 기타장기종업원급여충당부채 142,355,646 136,745,079 합 계 643,340,571 634,442,619 20.2 당분기와 전기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 497,697,540 1,048,043,155 설정액(환입액) 111,892,973 (350,904,217) 사용액 (108,605,588) (199,441,398) 기말 500,984,925 497,697,540 20.3 당분기와 전기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 당분기 전기 기초 136,745,079 123,008,587 설정액 5,610,567 42,759,492 사용액 - (29,023,000) 기말 142,355,646 136,745,079 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 21. 자본21.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 11,442,856 11,433,768 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,721,428,000 5,716,884,000 21.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,278,885,444 23,226,115,349 합 계 23,278,885,444 23,226,115,349 21.3 당분기중 납입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 전기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,716,884,000 23,226,115,349 5,442,149,500 18,814,351,299 신주인수권의 행사 - - 154,579,500 2,389,496,129 전환권의 행사 4,544,000 52,770,095 120,155,000 2,022,267,921 기말 5,721,428,000 23,278,885,444 5,716,884,000 23,226,115,349 22. 기타자본22.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가이익 1,710,862,289 1,668,734,649 주식매입선택권(*) 292,800,000 292,800,000 합 계 2,003,662,289 1,961,534,649 (*) 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000 주 (행사가격 5,641원)를 부여하였습니다. 22.2 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 1차 부여시점 2019-03-27 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 22.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 258,044,959 당기에 인식한 주식보상원가 0 34,755,041 당기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 23. 이익잉여금23.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 881,721,340 653,045,980 미처분이익잉여금 28,237,458,541 26,878,118,342 합 계 29,119,179,881 27,531,164,322 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이 익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 24. 매출액과 매출원가24.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,678,598,480 1,678,598,480 2,905,527,447 2,905,527,447 제품매출 35,009,111,609 35,009,111,609 31,394,407,167 31,394,407,167 기타매출 26,299,000 26,299,000 3,699,263 3,699,263 합 계 36,714,009,089 36,714,009,089 34,303,633,877 34,303,633,877 당기와 전기 중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다. 24.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,771,059,719 1,771,059,719 2,756,519,447 2,756,519,447 제품매출원가 27,644,652,080 27,644,652,080 26,766,938,248 26,766,938,248 합 계 29,415,711,799 29,415,711,799 29,523,457,695 29,523,457,695 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,173,948,247 1,173,948,247 1,189,268,075 1,189,268,075 퇴직급여 114,896,189 114,896,189 96,527,224 96,527,224 복리후생비 74,310,558 74,310,558 69,588,949 69,588,949 여비교통비 22,177,810 22,177,810 9,203,279 9,203,279 접대비 35,893,000 35,893,000 33,317,000 33,317,000 통신비 5,078,650 5,078,650 5,378,840 5,378,840 세금과공과금 43,630,280 43,630,280 36,844,750 36,844,750 감가상각비 74,542,701 74,542,701 35,020,605 35,020,605 사용권자산감가상각비 53,584,236 53,584,236 39,792,346 39,792,346 지급임차료 22,434,347 22,434,347 33,218,639 33,218,639 수선비 4,072,065 4,072,065 2,611,000 2,611,000 보험료 101,622,044 101,622,044 56,994,770 56,994,770 차량유지비 11,436,784 11,436,784 14,453,710 14,453,710 운반비 690,816,531 690,816,531 541,682,426 541,682,426 소모품비 49,514,727 49,514,727 33,344,345 33,344,345 지급수수료 496,909,008 496,909,008 338,444,897 338,444,897 무형자산상각비 48,280,083 48,280,083 59,737,437 59,737,437 판매보수비 111,892,973 111,892,973 35,714,692 35,714,692 주식기준보상 0 0 34,755,041 34,755,041 기타 18,232,954 18,232,954 10,162,728 10,162,728 합 계 3,153,273,187 3,153,273,187 2,676,060,753 2,676,060,753 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (1,593,044,323) (1,593,044,323) (897,552,719) (897,552,719) 원,부재료,상품의 사용 21,100,848,839 21,100,848,839 19,388,314,736 19,388,314,736 종업원급여 3,605,276,845 3,605,276,845 3,599,346,866 3,599,346,866 외주용역비용 5,524,107,167 5,524,107,167 6,685,951,464 6,685,951,464 전력비 및 가스연료비 253,906,910 253,906,910 258,201,576 258,201,576 유무형자산상각비 805,656,299 805,656,299 766,273,913 766,273,913 사용권자산감가상각비 53,584,236 53,584,236 39,792,346 39,792,346 운반비 837,361,165 837,361,165 706,241,558 706,241,558 지급수수료 532,227,870 532,227,870 357,761,953 357,761,953 기타비용 1,449,059,978 1,449,059,978 1,295,186,755 1,295,186,755 합 계 32,568,984,986 32,568,984,986 32,199,518,448 32,199,518,448 27. 기타수익과 기타비용27.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 17,376,690 17,376,690 16,437,690 16,437,690 이자수익 - - 456,493,138 456,493,138 기타외환차익 - - 37,371,094 37,371,094 수입수수료 53,833,513 53,833,513 24,954,551 24,954,551 기타외화환산이익 - - 152,441,978 152,441,978 유형자산처분이익 - - 103,626,657 103,626,657 리스해지이익 - - 182,447 182,447 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 1,114,175 1,114,175 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 95,957,853 95,957,853 - - 잡이익 143,834,389 143,834,389 119,388,842 119,388,842 합 계 312,116,620 312,116,620 910,896,397 910,896,397 27.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 61,217,990 61,217,990 기타외환차손 - - 16,225,621 16,225,621 기타외화환산손실 - - 43,763,073 43,763,073 유형자산처분손실 - - 4,000 4,000 기부금 5,335,000 5,335,000 11,113,900 11,113,900 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 12,078,293 12,078,293 11,960 11,960 파생상품금융부채 평가손실 - - 94,800 94,800 잡손실 19,008,112 19,008,112 5,606,455 5,606,455 합 계 36,421,405 36,421,405 138,037,799 138,037,799 28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 517,175,150 517,175,150 12,132,516 12,132,516 외환차익 35,647,129 35,647,129 3,724,225 3,724,225 외화환산이익 167,646,235 167,646,235 790,450 790,450 배당금수익 7,561,643 7,561,643 1,203,122,705 1,203,122,705 금융수익합계 728,030,157 728,030,157 1,219,769,896 1,219,769,896 금융비용 이자비용 865,276,742 865,276,742 510,032,838 510,032,838 금융보증비용 (78,246,254) (78,246,254) - - 외환차손 30,261,386 30,261,386 - - 외화환산손실 16,478,884 16,478,884 - - 매출채권처분손실 60,601 60,601 - - 금융비용합계 833,831,359 833,831,359 510,032,838 510,032,838 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 30. 주당손익30.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,877,541,377 3,877,541,377 2,753,423,446 2,753,423,446 가중평균유통보통주식수 11,434,723 11,434,723 10,884,705 10,884,705 기본주당순이익 339 339 252 252 30.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과 반영후 당기순이익 4,070,615,639 4,070,615,639 2,803,915,446 2,803,915,446 가중평균희석유통보통주식수 18,351,529 18,351,529 13,505,782 13,505,782 희석주당순이익 221 221 208 208 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보 통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 KEB하나은행 8,500,000,000 8,023,464,669 476,535,331 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 KEB하나은행과 45억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 해당 할인액을 한도로 (주)대유플러스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사의 매입처는 KEB하나은 행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있으며, 당분기말 현재 당사의 매입처가KEB하 나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 706,727,778원입니다. 31.2 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 KEB하나은행 13,023,464,669 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 716,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 재고자산 (주)대유에이피 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 31.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,400,000,000 1,840,000,000 보증서발급잔액 기준 32. 특수관계자와의 거래32.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배기업 (주)대유플러스 당사의 종속기업, 관계기업 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP Slovakia s.r.oDAYOU AP VINA CO.,LTD, 케이클라비스 신기술조합 제육호 당사에 유의적인 영향력 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자,(주)수피위니아 등 32. 2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 125,827,392 248,979,253 15,180,843 DAYOU AP MEXICO 665,625,835 26,509,182 91,572,098 DAYOU AP SLOVAKIA 635,678,817 27,011,894 염성대유 1,342,626,549 853,771,897 염성동강 37,702,000 동강홀딩스 100,572,462 대유홀딩스 658,425,760 17,362,000 119,775,859 대유에이텍 36,986,301 14,336,200 79,797,823 대유금형 85,000,000 400,000 대유몽베르조합 312,437 1,178,000 위니아에이드 731,921,086 35,291,460 위니아딤채 1,861,638 ㈜수피위니아 55,479,451 합 계 2,643,931,201 0 272,126,657 2,584,670,094 154,400,200 354,058,085 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 143,013,692 120,711,480 25,563,804 DAYOU AP MEXICO 929,628,632 24,618,900 DAYOU AP SLOVAKIA 2,202,282,391 9,489,666 염성대유 1,495,842,464 336,187,179 638,445,666 북경대유 859,300,000 동강홀딩스 95,912,562 대유홀딩스 684,508,000 99,922,401 대유에이텍(*1) 17,260,273 24,888,593 5,000,000,000 대유몽베르조합 335,651 위니아에이드 595,862,952 15,697,549 ㈜수피위니아 55,479,451 합 계 4,627,753,487 9,489,666 1,436,195,146 2,039,528,098 0 261,984,909 5,000,000,000 (*1) 당사는 당기 중 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 발행한 제21회차 사모전환사채(권면총액 50억원)을 취득하였습니다. 32.3 당분기말 과 전기말 현재 특수 관 계자에 대한 채권ㆍ채 무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 10,890,000,000 290,610,122 115,319,865 3,021,036 DAYOU AP MEXICO 5,786,156,437 101,191,953 93,526,357 DAYOU AP SLOVAKIA 1,198,225,293 24,151,732 염성대유 2,944,630,534 1,341,535,168 염성동강 38,004,000 동강홀딩스 224,328,000 40,122,834 대유홀딩스 275,483,604 83,926,205 대유글로벌 3,600,000,000 대유에이텍 5,046,120,273 78,205,257 대유합금 1,269,969 대유금형 38,280,000 대유몽베르조합 1,400,636,538 1,178,000 위니아딤채 2,047,802 위니아에이드 546,134,418 ㈜수피위니아 4,500,000,000 138,082,189 합 계 13,529,012,264 15,390,000,000 7,225,120,807 1,825,864,994 832,189,521 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 10,890,000,000 164,782,730 155,657,063 - 42,742,789 DAYOU AP Mexico 5,459,844,884 - 69,939,415 - - - DAYOU AP Slovakia 1,629,210,971 - 49,578,160 - - - DAYOU AP VINA 36,405,371 - - - - - 염성대유(유) 1,641,077,707 - - 683,712,470 - - (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 55,228,810 (주)대유홀딩스 - - - 325,123,568 - 52,003,635 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,041,779,655 - - 1,483,607,924 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 53,240,000 - - 대유몽베르조합 - - 1,400,324,101 - - - (주)위니아에이드 - - 3,800,000 - - 533,201,406 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,602,738 - - - 합 계 12,766,538,933 15,390,000,000 7,037,134,799 1,217,733,101 - 2,168,054,533 32.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - - 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합 계 15,390,000,000 - - 15,390,000,000 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - 710,000,000 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합 계 16,100,000,000 - 710,000,000 15,390,000,000 32.5 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분 취득거래는 다음과 같습니다.(단위:원) 해당사항 없음. 거래상대방 취득대상 지분 취득금액 취득목적 (주)동강홀딩스 (주)푸른산수목원 주식 250,960,000 투자주식 처분 32.6 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 20,294,007.51 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY와 USD 대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 1,500,000,008 1,650,000,009 상기 이외, 당기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(KEB하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 32.7 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 13,023,464,669 10,800,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 1,300,000,000 1,430,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 32.8 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,340,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 2,850,000,000 (주)대유에이피 1,900,000,000 (주)대유에이피 3,800,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당분기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 108.9억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통 주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 32.9 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 741,471,623 741,471,623 765,531,311 765,531,311 퇴직급여 76,972,771 76,972,771 70,375,414 70,375,414 주식기준보상비용 0 0 34,755,041 34,755,041 합 계 818,444,394 818,444,394 870,661,766 870,661,766 33. 현금흐름표33.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 3,877,541,377 2,753,423,446 비현금항목의 조정 2,032,113,453 479,577,828 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,364,326,996) (6,461,246,224) 영업활동에서 창출된 현금 1,545,327,834 (3,228,244,950) 33.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 716,616,013 706,536,476 투자자산 감가상각비 40,760,203 0 사용권자산감가상각비 53,584,236 39,792,346 무형자산상각비 48,280,083 59,737,437 유형자산처분손실 0 4,000 매출채권처분손실 60,601 0 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 12,078,293 11,960 파생상품부채 평가손실 0 94,800 외화환산손실 16,478,884 43,763,073 이자비용 865,276,742 571,250,828 판매보수비 111,892,973 35,714,692 급여 5,610,567 5,260,799 퇴직급여 79,894,183 78,158,628 주식보상비용 0 34,755,041 금융보증비용 (78,246,254) 0 법인세비용 949,281,985 833,287,639 외화환산이익 (167,646,235) (153,232,428) 이자수익 (517,175,150) (468,625,654) 배당금수익 (7,561,643) (1,203,122,705) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,114,175) 0 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (95,957,853) 유형자산처분이익 0 (103,626,657) 리스해지이익 0 (182,447) 합 계 2,032,113,453 479,577,828 33.3 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 921,196,449 (5,754,081,736) 미수금의 감소(증가) 21,815,134 (151,901,662) 재고자산의 감소(증가) (1,464,956,496) (897,552,719) 선급금의 증가(감소) 46,822,778 (2,357,477) 선급비용의 감소(증가) 21,829,315 25,930,084 미수수익의 감소(증가) 0 225,492,236 부가세대급금의 감소(증가) 432,048,860 475,611,031 매입채무의 증가(감소) 127,338,011 492,561,294 미지급금의 증가 (2,675,717,070) (171,651,394) 예수금의 증가(감소) (632,282,739) 181,675,693 선수금의 증가(감소) 10,000,000 0 미지급비용의 증가(감소) (965,721,710) (765,016,934) 선수수익의 증가 (3,384,690) (3,384,690) 사외적립자산의 변동 (94,709,250) (75,251,732) 판매보증충당부채의 변동 (108,605,588) (41,318,218) 합 계 (4,364,326,996) (6,461,246,224) 33.4 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 202, 791천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 24,150천원입니다. 33.5 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 17,518,007,361 0 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,286,753,600 2,176,859,800 이익잉여금의 이익준비금 대체 228,675,360 217,685,980 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 300,000,000 300,000,000 합 계 20,333,436,321 2,694,545,780 34. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.34.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 34.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 56,192,007,279 58,392,007,279 금융부채 (10,700,000,000) (11,000,000,000) 합 계 45,492,007,279 47,392,007,279 변동이자율: 금융자산 0 0 금융부채 (13,739,464,669) (13,390,310,696) 합 계 (13,739,464,669) (13,390,310,696) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의당분기 및 전기의 손익은 각각 137백만원과 133백만원만큼 변동될 수 있습니다. 34.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기중 해외매출 증가로 관련 USD 및 EUR 자산, 부채가 증가하였습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 등 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,786,156,437 (313,130,061) 5,658,294,495 (237,348,990) EUR 1,434,802,507 (304,266,908) 1,677,978,249 (122,039,121) CNY 2,944,636,234 (1,379,539,168) 2,279,672,735 (683,712,470) MXN 101,191,953 69,939,415 합 계 10,266,787,131 (1,996,936,137) 9,685,884,894 (1,043,100,581) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 547,302,638 (547,302,638) 542,094,551 (542,094,551) EUR 113,053,560 (113,053,560) 155,593,913 (155,593,913) CNY 156,509,707 (156,509,707) 159,596,027 (159,596,027) MXN 10,119,195 (10,119,195) 6,993,942 (6,993,942) 합 계 826,985,099 (826,985,099) 864,278,431 (864,278,431) 34.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결 하고 있습니다 (주석 31 .1 참조 ). 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 20,765,161,494 20,765,161,494 20,765,161,494 0 단기차입금 23,139,464,669 23,504,456,283 23,504,456,283 0 유동성장기부채 1,200,000,000 1,231,552,877 1,231,552,877 0 유동성사채 6,948,964,595 7,173,302,500 7,173,302,500 0 기타지급채무 6,437,686,742 6,437,686,742 6,437,686,742 0 당기손익금융부채 46,341,261,490 46,348,443,745 11,906,259,300 34,442,184,445 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 0 유동금융보증부채 82,130,214 82,130,214 82,130,214 0 기타유동부채 1,640,859,989 1,640,859,989 1,640,859,989 0 장기차입금 100,000,000 105,254,356 4,880,000 100,374,356 회사채 22,472,705,990 24,372,125,000 728,340,000 23,643,785,000 비유동금융보증부채 62,712,974 62,712,974 0 62,712,974 기타비유동부채 104,917,786 104,917,786 0 104,917,786 합 계 133,687,560,093 136,220,298,110 77,866,323,549 58,353,974,562 매입채무 20,624,969,073 20,624,969,073 20,624,969,073 0 단기차입금 22,790,310,696 23,063,074,728 23,063,074,728 0 유동성장기부채 1,200,000,000 1,231,352,329 1,231,352,329 0 유동성사채 6,927,680,924 7,231,070,000 7,231,070,000 0 기타지급채무 6,698,695,510 6,698,695,510 6,698,695,510 0 당기손익금융부채 47,960,824,340 48,197,350,022 13,403,672,380 34,793,677,642 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 0 유동금융보증부채 146,762,422 146,762,422 146,762,422 0 기타유동부채 2,602,579,490 2,602,579,490 2,602,579,490 0 장기차입금 400,000,000 423,450,740 19,520,000 403,930,740 회사채 22,403,349,408 24,554,210,000 728,340,000 23,825,870,000 비유동금융보증부채 76,327,020 76,327,020 0 76,327,020 기타비유동부채 134,646,883 134,646,883 0 134,646,883 합 계 136,357,839,916 139,376,182,366 80,141,730,081 59,234,452,285 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 34.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 100,202,396,744 101,682,165,368 차감: 현금및현금성자산 등 (28,633,351,440) (32,934,636,995) 순차입금 71,569,045,304 68,747,528,373 자기자본 60,123,155,614 58,435,698,320 자기자본 대비 순차입금의 비율 119.0% 117.6% 35. 금융상품 35.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 28,633,351,440 - - 28,633,351,440 매출채권 21,097,332,707 - - 21,097,332,707 기타수취채권 28,749,988,159 - - 28,749,988,159 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,880,079,086 - - 1,880,079,086 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,894,725,160 - 5,894,725,160 기타비유동자산 110,323,693 - - 110,323,693 합 계 80,473,075,085 5,894,725,160 10,908,809,981 97,276,610,226 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 32,934,636,995 - - 32,934,636,995 단기금융상품 - - - - 매출채권 21,864,424,169 - - 21,864,424,169 기타수취채권 28,766,954,059 - - 28,766,954,059 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,506,608,191 - - 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,840,715,365 - 5,840,715,365 기타비유동자산 92,044,357 - - 92,044,357 합 계 85,166,667,771 5,840,715,365 10,908,809,981 101,916,193,117 35.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 20,765,161,494 - 20,765,161,494 단기차입금 23,139,464,669 - 23,139,464,669 유동성장기부채 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 6,948,964,595 6,948,964,595 기타지급채무 6,437,686,742 - 6,437,686,742 당기손익금융부채 46,341,261,490 46,341,261,490 파생상품부채 - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 82,130,214 82,130,214 기타유동부채 1,640,859,989 - 1,640,859,989 장기차입금 100,000,000 - 100,000,000 회사채 22,472,705,990 22,472,705,990 비유동금융보증부채 62,712,974 62,712,974 기타비유동부채 104,917,786 104,917,786 합 계 82,954,604,453 46,341,261,490 4,391,694,150 133,687,560,093 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 20,624,969,073 - 20,624,969,073 단기차입금 22,790,310,696 - 22,790,310,696 유동성장기부채 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 6,927,680,924 6,927,680,924 기타지급채무 6,698,695,510 - 6,698,695,510 당기손익금융부채 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 146,762,422 146,762,422 기타유동부채 2,602,579,490 - 2,602,579,490 장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 회사채 22,403,349,408 22,403,349,408 비유동금융보증부채 76,327,020 76,327,020 기타비유동부채 134,646,883 134,646,883 합 계 84,005,321,426 47,960,824,340 4,391,694,150 136,357,839,916 35.3 당 분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 3,661,269,981 3,661,269,981 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,894,725,160 5,894,725,160 5,840,715,365 5,840,715,365 소 계 16,803,535,141 16,803,535,141 16,749,525,346 16,749,525,346 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 28,633,351,440 28,633,351,440 32,934,636,995 32,934,636,995 매출채권 21,097,332,707 21,097,332,707 21,864,424,169 21,864,424,169 기타수취채권 28,749,988,159 28,749,988,159 28,766,954,059 28,766,954,059 기타유동자산 1,880,079,086 1,880,079,086 1,506,608,191 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 110,323,693 110,323,693 92,044,357 92,044,357 소 계 80,473,075,085 80,473,075,085 85,166,667,771 85,166,667,771 합 계 97,276,610,226 97,276,610,226 101,916,193,117 101,916,193,117 금융부채 : 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 46,341,261,490 46,341,261,490 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 소 계 50,732,955,640 50,732,955,640 52,352,518,490 52,352,518,490 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 20,765,161,494 20,765,161,494 20,624,969,073 20,624,969,073 단기차입금 23,139,464,669 23,139,464,669 22,790,310,696 22,790,310,696 유동성장기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 6,948,964,595 6,948,964,595 6,927,680,924 6,927,680,924 기타지급채무 6,437,686,742 6,437,686,742 6,698,695,510 6,698,695,510 유동금융보증부채 82,130,214 82,130,214 146,762,422 146,762,422 기타유동부채 1,640,859,989 1,640,859,989 2,602,579,490 2,602,579,490 장기차입금 100,000,000 100,000,000 400,000,000 400,000,000 회사채 22,472,705,990 22,472,705,990 22,403,349,408 22,403,349,408 비유동금융보증부채 62,712,974 62,712,974 76,327,020 76,327,020 기타비유동부채 104,917,786 104,917,786 134,646,883 134,646,883 소 계 82,954,604,453 82,954,604,453 84,005,321,426 84,005,321,426 합 계 133,687,560,093 133,687,560,093 136,357,839,916 136,357,839,916 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정 가치로 공시하였습니다. 35.4 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,894,725,160 - 5,894,725,160 당기손익금융부채 35,335,107,540 11,006,153,950 46,341,261,490 파생상품금융부채 4,391,694,150 4,391,694,150 합 계 45,621,526,850 - 21,914,963,931 67,536,490,781 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,840,715,365 - - 5,840,715,365 당기손익금융부채 35,335,107,540 - 12,625,716,800 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 - - 4,391,694,150 합 계 45,567,517,055 - 23,534,526,781 69,102,043,836 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 35.4 당분기와 전분기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가 부채 당기손익금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익 이자수익 480,188,849 36,986,301 517,175,150 배당금수익 0 7,561,643 7,561,643 외화환산이익 164,396,482 3,249,753 167,646,235 외환차익 26,275,292 9,371,837 35,647,129 당기손익금융부채평가이익 1,114,175 1,114,175 당기손익금융부채처분이익 95,957,853 95,957,853 이자비용 (610,086,355) (255,190,387) (865,276,742) 금융보증비용 78,246,254 78,246,254 매출채권처분손실 (60,601) (60,601) 당기손익금융부채 평가손실 (12,078,293) (12,078,293) 외화환산손실 (19) (16,478,865) (16,478,884) 외환차손 (21,926,264) (8,335,122) (30,261,386) 합 계 648,873,739 44,547,944 0 (544,032,498) (170,196,652) 0 (20,807,467) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 42,127,640 42,127,640 합 계 0 0 42,127,640 0 42,127,640 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 648,873,739 44,547,944 42,127,640 (544,032,498) (170,196,652) 0 21,320,173 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가 부채 당기손익금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익 이자수익 451,365,381 17,260,273 - - - - 468,625,654 배당금수익 1,195,487,179 7,635,526 - - - - 1,203,122,705 외화환산이익 150,991,634 - - 2,240,794 - - 153,232,428 외환차익 39,525,854 - - 1,569,465 - - 41,095,319 파생상품부채평가손실 - - - - - (94,800) (94,800) 이자비용 - - - (382,192,394) (189,058,434) - (571,250,828) 당기손익금융부채평가손실 - - - - (11,960) - (11,960) 외화환산손실 (40,954,895) - - (2,808,178) - - (43,763,073) 외환차손 (7,272,608) - - (8,953,013) - - (16,225,621) 합 계 1,789,142,545 24,895,799 - (390,143,326) (189,070,394) (94,800) 1,234,729,824 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 합 계 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 1,789,142,545 24,895,799 906,593,146 (390,143,326) (189,070,394) (94,800) 2,141,322,970 36. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액 중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 33,844백만원과 29,538백만원이며, 총매출액에서 차지하는비중은 각각 92.18%와 86.11%입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업 년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제07기 1분기 제06기 제05기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,746 8,233 5,771 (별도)당기순이익(백만원) 3,878 7,749 2,548 (연결)주당순이익(원) 414 742 530 현금배당금총액(백만원) - 2,287 2,177 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.8 37.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 2.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 3.0 3.2 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 나. 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모전환사채 1 2019년 06월 28일 2022년 06월 28일 13,500 기명식 보통주 2020년 06월 28일 ~2022년 05월 28일 100 6,802 10,500 1,543,663 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 기명식 보통주 2021년 07월 11일 ~2024년 05월 11일 100 5,810 29,793 5,127,917 - 합 계 - - - 43,500 - - - - 40,293 6,671,580 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제03회 공모신수인수권부사채 3 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 기명식보통주 2020년 06월 15일 ~2023년 04월 15일 121.51 5,505 2,276 4,185,292 - 합 계 - - - 25,000 기명식보통주 - 121.51 5,505 2,276 4,185,292 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 06월 28일 13,500 2.000 - 2022년 06월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 10월 24일 7,000 3.301 BB+(한국기업평가) 2022년 10월 24일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2020년 05월 15일 25,000 2.000 BB(한국신용평가) 2023년 05월 15일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2020년 06월 25일 8,000 3.333 BB+(한국기업평가) 2023년 06월 25일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2021년 04월 28일 15,000 4.353 BB(한국기업평가) 2024년 04월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2021년 06월 11일 30,000 1.000 BB(한국기업평가) 2024년 06월 11일 미상환 하나금융투자, KB증권 합 계 - - - 98,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 2,276 29,793 - - - - 32,069 사모 17,500 8,000 15,000 - - - - 40,500 합계 17,500 10,276 44,793 - - - - 72,569 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 공모신주인수권부사채 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 2020년 04월 24일 유진투자증권(주) 제6회 공모전환사채 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 2021년 05월 25일 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2022년 04월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모 자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 공모신주인수권부사채 3 2020년 05월 15일 운영자금 11,500 원부자재 매입대금 결제 11,500 - 제3회 공모신주인수권부사채 3 2020년 05월 15일 채무상환 13,500 조기상환청구 13,500 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 시설투자 21,523 시설투자(멕시코 법인 공장 매입 외) 8,523 자금사용일정미도래 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 운영자금 8,477 원부자재 매입대금 결제 8,477 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제01회 사모 전환사채 1 2019년 06월 28일 시설자금 3,500 시설자금 (설비구입 등) 3,500 - 제01회 사모 전환사채 1 2019년 06월 28일 운영자금 10,000 운영자금(원부자재 구입 및 차입금상환) 10,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 30,000 2021년 06월 ~ 2022년 03월 2021년 06월 ~ 2022년 03월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022년 03월 ~ 2022년 04월 좌동 예ㆍ적금 정기예금 3,000 2022년 03월 ~ 2022년 06월 좌동 계 13,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 (2022년 1분기) 매출채권 23,901,246 - 0% 미수금 909,341 - 0% 선급금 1,428,980 - 0% 제6기 (2021년) 매출채권 26,097,946 - 0% 미수금 1,135,386 - 0% 선급금 1,359,299 - 0% 제5기 (2020년) 매출채권 24,886,963 - 0% 미수금 383,389 - 0% 선급금 1,318,892 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 20,301,246 - 3,600,000 23,901,246 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 1분기 2021년 2020년 상 품 266,458 275,675 629,773 제 품 5,900,346 4,823,542 4,914,413 원재료 10,076,350 8,489,353 5,167,095 부재료 2,665,460 2,802,875 2,888,083 재공품 10,469,762 9,723,397 6,176,508 저장품 - - 48,680 미착품 2,135,591 2,686,950 817,536 합 계 31,513,969 28,801,793 20,642,088 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.65% 13.20% 11.94% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 7.2회 10.3회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사 를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니 다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 266,458 266,458 제 품 6,322,727 (422,381) 5,900,346 원재료 10,261,633 (185,283) 10,076,350 부재료 2,950,363 (284,902) 2,665,460 재공품 10,715,723 (245,960) 10,469,762 저장품 - - - 미착품 2,135,591 - 2,135,591 합 계 32,652,497 (1,138,528) 31,513,969 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등- 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 39억원이 양도담 보로 제공되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능 한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치-기타포괄손익 공정가치-당기손익 합 계 현금및현금성자산 34,338,283,093 - - 34,338,283,093 단기금융상품 12,362 - - 12,362 매출채권 23,901,246,732 - - 23,901,246,732 기타수취채권 29,299,340,716 - - 29,299,340,716 유동 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,880,079,086 - - 1,880,079,086 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,894,725,160 - 5,894,725,160 기타비유동자산 183,000,888 - - 183,000,888 합 계 89,603,962,877 5,894,725,160 10,908,809,981 106,407,498,018 구 분 상각후원가 공정가치-기타포괄손익 공정가치-당기손익 합 계 현금및현금성자산 40,189,372,709 - - 40,189,372,709 단기금융상품 11,630 - - 11,630 매출채권 26,097,945,920 - - 26,097,945,920 기타수취채권 29,525,385,732 - - 29,525,385,732 유동 당기손익금융자산 - - 7,247,540,000 7,247,540,000 기타유동자산 1,506,608,191 - - 1,506,608,191 장기금융상품 26,213,800 - - 26,213,800 당기손익금융자산 - - 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 - 5,840,715,365 - 5,840,715,365 기타비유동자산 164,240,667 - - 164,240,667 합 계 97,509,778,649 5,840,715,365 10,908,809,981 114,259,303,995 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 25,661,892,516 - - 25,661,892,516 단기차입금 25,039,664,669 - - 25,039,664,669 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성회사채 6,948,964,595 6,948,964,595 기타지급채무 7,084,866,644 - - 7,084,866,644 당기손익금융부채 - 46,341,261,490 - 46,341,261,490 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 82,130,214 - - 82,130,214 기타유동부채 2,202,505,939 - - 2,202,505,939 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 회사채 22,472,705,990 - - 22,472,705,990 비유동금융보증부채 62,712,974 - - 62,712,974 기타비유동부채 654,433,822 - - 654,433,822 합 계 91,509,877,363 46,341,261,490 4,391,694,150 142,242,833,003 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,616,770,251 - - 28,616,770,251 단기차입금 24,652,910,696 - - 24,652,910,696 유동성장기부채 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 유동성회사채 6,927,680,924 - - 6,927,680,924 기타지급채무 7,624,129,646 - - 7,624,129,646 당기손익금융부채 - 47,960,824,340 - 47,960,824,340 파생상품부채 - - 4,391,694,150 4,391,694,150 유동금융보증부채 146,762,422 - - 146,762,422 기타유동부채 3,225,773,494 - - 3,225,773,494 장기차입금 400,000,000 - - 400,000,000 회사채 22,403,349,408 - - 22,403,349,408 비유동금융보증부채 76,327,020 - - 76,327,020 기타비유동부채 764,408,715 - - 764,408,715 합 계 96,038,112,576 47,960,824,340 4,391,694,150 148,390,631,066 (다) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 7,247,540,000 7,247,540,000 당기손익금융자산 3,661,269,981 3,661,269,981 3,661,269,981 3,661,269,981 기타포괄손익금융자산 5,894,725,160 5,894,725,160 5,840,715,365 5,840,715,365 소 계 16,803,535,141 16,803,535,141 16,749,525,346 16,749,525,346 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 34,338,283,093 34,338,283,093 40,189,372,709 40,189,372,709 단기금융상품 12,362 12,362 11,630 11,630 매출채권 23,901,246,732 23,901,246,732 26,097,945,920 26,097,945,920 기타수취채권 29,299,340,716 29,299,340,716 29,525,385,732 29,525,385,732 기타유동자산 1,880,079,086 1,880,079,086 1,506,608,191 1,506,608,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 26,213,800 26,213,800 기타비유동자산 183,000,888 183,000,888 164,240,667 164,240,667 소 계 89,603,962,877 89,603,962,877 97,509,778,649 97,509,778,649 합 계 106,407,498,018 106,407,498,018 114,259,303,995 114,259,303,995 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 46,341,261,490 46,341,261,490 47,960,824,340 47,960,824,340 파생상품부채 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 4,391,694,150 소 계 50,732,955,640 50,732,955,640 52,352,518,490 52,352,518,490 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)