DH오토리드 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제4기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제3기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배회사의 개요 주식회사 대유에이피(구, 주식회사 대유신소재)(이하 '지배회사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 회사의본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유플러스	5,196,752	47.75

(주)대유에이텍	1,916,248	17.61

(주)위니아딤채	887,000	8.15

우리사주조합	257,814	2.37

기타주주	2,626,186	24.12

합 계	10,884,000	100

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 대유에이피멕시코 1개의 종속기업을 연결대상으로, SEIMAX 1개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.2 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당반기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	-	2019-06-30	자동차부품 제조업

1.3 당반기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	매출	순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

Dayou AP Mexico	3,471,481	1,416	-	(8,510)	(32,118)	(2,077,994)	3,463,447

상기 재무현황은 내부거래제거전 금액 기준입니다.1.4 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	구분	사 유

Dayou AP Mexico	신규포함	당기 신규설립으로 인해 97%지분취득

1.5 당반기 중 비지배지분의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	비지배지분율	기초	당기손익	배당금	기타(*)	기말

Dayou AP Mexico	3%	-	(255,291)	-	104,357,243	104,101,952

(*) 유상증자,해외사업환산효과 포함.1.6 당반기와 전반기 중 비지배지분과의 유의적인 거래는 발생하지 아니하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

2.1 반기연결재무제표의 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(‘단기리스’)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (‘소액자산’) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없고, 리스이용자로서 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

공시계정과목	상세계정과목	1017호	1116호 적용	변동

유형자산	사용권자산	-	336,166,271	336,166,271

기타비유동자산	임차보증금	178,660,000	170,135,049	(8,524,951)

기타유동부채	리스부채(유동)	-	171,102,536	171,102,536

기타비유동부채	리스부채(비유동)	-	156,538,784	156,538,784

당사는 사무실, 업무용차량, 기타 사무실 장비(정수기 등)에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 리스부채는 최초 적용일 현재 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 1116호 기준서의 최초적용으로 인한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.(2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

(3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 업무용차량 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 개별자산별로 5백만원 이하 정도로 가치가 낮은 자산에 대해서는 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.3 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거ㆍ비지배지분의 장부금액 제거ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

2.4 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.5 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.6 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 회계추정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 주석2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당반기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	시재현금	13,606,336,230	30,500,000

요구불예금	8,220,972,023	14,807,699,651

국고보조금	(21,411,528)	-

합 계	21,805,896,725	14,838,199,651

단기금융상품	정기예금	1,000,000,000	-

정기적금	10,000,000	-

합 계	1,010,000,000	-

장기금융상품	당좌거래보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

4.2 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	13,500,000,000	-	CB발행 예탁금

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	10,007,412,660	10,901,269,212

대손충당금	-	-

합 계	10,007,412,660	10,901,269,212

기타수취채권	미수금	35,815,980	17,963,992

대손충당금	-	-

관계사단기대여금	1,000,000,000	-

합 계	1,035,815,980	17,963,992

5.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이내	10,007,412,660	-	10,888,334,742	-

6개월 ~ 12개월	-	-	12,934,470	-

12개월 초과	-	-	-	-

합 계	10,007,412,660	-	10,901,269,212	-

5.3 손상상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한신용공여기간은 거래처와의 결제조건에 따라 상이하며, 일반적으로 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실율은 보 고기간종료일을 기준으로 매출거래처에 대한 과거 일정기간동안의 지불 정보 및 손실정보 등을 기초로 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	1,574,352,075	-	1,574,352,075	2,193,703,634	-	2,193,703,634

원재료	617,865,326	-	617,865,326	781,111,572	-	781,111,572

부재료	2,424,538,955	-	2,424,538,955	2,137,328,506	-	2,137,328,506

재공품	3,947,596,796	-	3,947,596,796	4,613,320,662	-	4,613,320,662

합 계	8,564,353,152	-	8,564,353,152	9,725,464,374	-	9,725,464,374

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

보증금	-	140,135,049	140,135,049	-	178,660,000	178,660,000

미수수익	13,498,192	-	13,498,192	-	-	-

선급금	594,785,670	-	594,785,670	958,159,161	-	958,159,161

선급비용	111,104,379	-	111,104,379	60,644,703	-	60,644,703

부가세대급금	1,868,230,259	-	1,868,230,259	1,973,506,736	-	1,973,506,736

합 계	2,587,618,500	140,135,049	2,727,753,549	2,992,310,600	178,660,000	3,170,970,600

8. 당기손익금융자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	3,000,000,000	3,000,000,000

유 동	-	-

비 유 동	3,000,000,000	3,000,000,000

8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	구분	주식수(주,백만좌)	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

씨앤알제이호PEF	비상장	3,000	10.7%	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

당사는 전기중 씨앤알제이호PEF에 30억원을 신규로 출자하였으며, 동 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 전기중 신규설립되었습니다. 당사는 PEF의 설립목적 등을 감안시 자산기준 평가접근법을 적용하는 것이 합리적이라고판단하였으며, PEF의 정관상 사원에게 정해진 보장수익률 및 잔여재산에 대한 분배요건 과 PEF와 PEF가 운용하는 투자자산의 상대회사간에 체결된 약정 등을 종합적으로 고려하여 평가한 결과 최초인식시점에 공정가액으로 측정된 취득원가가 당반기말 현재 공정가치의 최선의 추정치에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

8.3 당반기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 반 기	전 기

기초	3,000,000,000	-

취득	-	3,000,000,000

처분	-	-

공정가치변동	-	-

기말	3,000,000,000	3,000,000,000

9. 기타포괄손익금융자산

9.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권	3,564,665,337	3,807,909,797

합 계	3,564,665,337	3,807,909,797

유 동	-	-

비 유 동	3,564,665,337	3,807,909,797

9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	구분	주식수(주,좌)	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)대유에이텍	상장	1,534,802	1.4%	1,742,000,270	1,657,586,160	1,742,000,270	2,010,590,620

(주)위니아딤채	상장	112,000	0.3%	288,147,834	400,960,000	288,147,834	291,200,000

북경대유(*1)	비상장	432,000	12.0%	927,480,378	1,456,119,177	927,480,378	1,456,119,177

(주)푸른산수목원	비상장	10,000	5.3%	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	3,007,628,482	3,564,665,337	3,007,628,482	3,807,909,797

(*1) 비상장 지분증권으로 전기중 기업회계기준서 1109호의 적용으로 인해 공정가치로 평가하였으며, 공정가치차액을 기초자본에 반영하였습니다(주석9.3참조). 당반기중 공정가치 평가는 생략하였습니다.

9.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	3,807,909,797	-

계정과목 변경	-	2,596,696,488

1109호 적용에 따른 효과(*1)	-	546,119,622

취득	-	-

공정가치변동(*2)	(243,244,460)	84,414,110

기말	3,564,665,337	3,227,230,220

(*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기초 포괄손익누계액에 반영되었습니다.
(*2) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다.

10. 관계기업투자주식 10.1 당반기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	소재지	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

SEIMEX, S.A. DE C.V.	멕시코	50,887	50.0%	2,077,119,566	2,117,012,057

10.2 당반기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	결산기준일	자산	부채	자본	매출액	순손익

SEIMEX, S.A. DE C.V.	2019-06-30	6,398,367,590	2,882,275,886	3,516,091,704	2,064,612,648	44,694,485

10.3 당반기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	기타	기말

SEIMEX, S.A. DE C.V.	-	2,077,119,566	-	22,347,223	17,545,268	2,117,012,057

10.4 당반기 중 관계기업투자주식에 대한 투자차액의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	기초	증가	감소	기말

SEIMEX, S.A. DE C.V.	-	358,966,205	-	358,966,205

10.5 회계정책일치 등을 위해 관계기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	조정전순자산	취득일공정가치조정	회계정책일치	조정후

SEIMEX, S.A. DE C.V.	2,710,324,224	805,767,480	-	3,516,091,704

11. 유형자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가누계액(*1)	장부금액	취득원가	감가누계액(*1)	장부금액

토지(*2)	4,273,648,934	-	4,273,648,934	4,270,898,934	-	4,270,898,934

건물(*2)	8,086,594,445	(792,990,829)	7,293,603,616	8,086,594,445	(690,465,541)	7,396,128,904

구축물(*2)	621,871,160	(35,699,507)	586,171,653	584,871,160	(28,237,971)	556,633,189

시설장치(*2)	3,066,988,087	(959,598,370)	2,107,389,717	2,996,388,087	(805,527,617)	2,190,860,470

기계장치(*2)	10,207,355,466	(5,339,461,531)	4,867,893,935	9,758,051,138	(4,935,222,695)	4,822,828,443

기타의유형자산	13,045,249,294	(8,986,457,719)	4,058,791,575	12,750,023,682	(8,797,368,278)	3,952,655,404

건설중인자산	1,350,419,042	-	1,350,419,042	1,569,461,379	-	1,569,461,379

사용권자산	336,166,271	(89,803,692)	246,362,579	-	-	-

합 계	40,987,410,674	(16,203,989,597)	24,784,281,051	40,016,288,825	(15,256,822,102)	24,759,466,723

(*1) 국고보조금 포함
(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다.

11.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,270,898,934 2,750,000 - - - 4,273,648,934 건물 7,396,128,904 - - (102,525,288) - 7,293,603,616 구축물 556,633,189 37,000,000 - (7,461,536) - 586,171,653 시설장치 2,190,860,470 46,600,000 - (154,070,753) 24,000,000 2,107,389,717 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 - (404,238,836) 367,491,379 4,867,893,935 기타의유형자산 3,952,655,404 796,630,302 (267,039,417) (909,561,841) 486,107,127 4,058,791,575 건설중인자산 1,569,461,379 735,429,042 (76,880,000) - (877,591,379) 1,350,419,042 사용권자산 - - - (89,803,692) 336,166,271 246,362,579 합 계 24,759,466,723 1,700,222,293 (343,919,417) (1,667,661,946) 336,173,398 24,784,281,051 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,663,799,200 - - - 3,663,799,200 건물 6,966,170,067 - - (93,326,330) - 6,872,843,737 구축물 474,753,738 54,100,000 - (6,338,238) - 522,515,500 시설장치 2,373,361,527 79,890,000 - (144,775,701) - 2,308,475,826 기계장치 5,478,934,634 147,750,000 (32,589,331) (384,740,421) - 5,209,354,882 기타의유형자산 4,722,446,550 472,704,455 (263,323,103) (848,118,996) 198,388,000 4,282,096,906 건설중인자산 482,444,000 611,410,000 (270,138,000) 823,716,000 합 계 24,161,909,716 1,365,854,455 (295,912,434) (1,477,299,686) (71,750,000) 23,682,802,051 11.3 당반기말 현재 사용권자산에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 부동산리스 기타자산리스 합계 기초금액 - - - 회계정책변경에 대한 효과 146,365,910 189,800,361 336,166,271 신규취득 - - - 감가상각비 (36,922,588) (52,881,104) (89,803,692) 반기말금액 109,443,322 136,919,257 246,362,579 11.4 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,095백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 12. 무형자산12.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부금액 취득원가 감가누계액(*) 장부금액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 694,653,400 - 694,653,400 600,000,000 - 600,000,000 소프트웨어 1,259,955,847 (634,326,579) 625,629,268 1,081,457,847 (535,434,975) 546,022,872 합 계 11,982,356,944 (634,326,579) 11,348,030,365 11,709,205,544 (535,434,975) 11,173,770,569 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 12.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 상각 기타(*) 반기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 600,000,000 94,653,400 - - - 694,653,400 소프트웨어 546,022,872 270,487,000 - (98,891,604) (91,989,000) 625,629,268 합 계 11,173,770,569 365,140,400 - (98,891,604) (91,989,000) 11,348,030,365 (*) 국고보조금수취로 인한 효과포함 과 목 기초 취득 처분 상각 기타 반기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 613,200,000 - (613,200,000) - - - 소프트웨어 398,879,114 86,370,000 - (77,131,487) 71,750,000 479,867,627 합 계 11,039,826,811 86,370,000 (613,200,000) (77,131,487) 71,750,000 10,507,615,324 12.3 당사는 당반기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12.4 당반기와 전반기 중 연구개발비로 지출된 총액은 781백만원과 616백만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 12.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. 13. 차입금 13.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 3.97~4.1% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.79~3.95% 3,684,604,354 667,170,622 운영자금 신한캐피탈 4.60% 150,000,000 450,000,000 운영자금 현대커머셜 3.11% 1,800,000,000 2,000,000,000 운영자금 NH농협캐피탈 4.90% 1,000,000,000 - 합 계 11,634,604,354 8,117,170,622 13.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 전북은행 3.95~3.99% 749,000,000 749,000,000 1년 이내 만기도래 - - 장기차입금 합계 749,000,000 749,000,000 13 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 11, 28참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 28참조). 14. 당기손익금융부채 14.1 당반기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기 액면금액 장부금액 1회 사모전환사채 2019-06-28 2% 2022-06-28 13,500,000,000 17,538,588,499 합 계 13,500,000,000 17,538,588,499 유 동 17,538,588,499 비 유 동 - 상기 1회 사모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채를 당기손익인식항목으로 지정하였으며, 재무제표일 현재 전환사채의 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. 상기 1회 사모전환사채의 만기는 재무제표일 현재 1년을 초과하고 있으나, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권이 1년이내에 행사가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 14.2 당반기말 현재 1회 사모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 9,717 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(법인 포함)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 14.3 상기 사모전환사채의 공정가치는 이자율, 만기, 당사의 주가에 모두 영향을 받고 있으며, 공정가치에 가장 큰 영향을 미치는 변수는 당사의 주가입니다. 재무제표일 현재 다른 변수가 동일하다는 가정하에 당사의 주가가 5%변동하는 경우 전환사채의 가치는 725백만원만큼 변동될 수 있습니다. 15. 기타지급채무와 기타부채15.1 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 2,600,305,060 - 2,600,305,060 2,230,625,846 - 2,230,625,846 합계 2,600,305,060 - 2,600,305,060 2,230,625,846 - 2,230,625,846 15.2 당반기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 234,946,263 - 234,946,263 429,830,538 - 429,830,538 미지급비용 1,303,796,130 - 1,303,796,130 1,750,669,878 - 1,750,669,878 선수수익 6,919,812 - 6,919,812 13,726,800 - 13,726,800 리스부채 86,429,500 156,538,784 242,968,284 - - - 합 계 1,632,091,705 156,538,784 1,788,630,489 2,194,227,216 - 2,194,227,216 15.3 당반기중 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합계 전기말 - - - 회계정책변경에 대한 효과 171,102,536 156,538,784 327,641,320 신규계약 - - - 계약해지 - - - 리스료지급 90,688,914 - 90,688,914 이자비용 6,015,878 - 6,015,878 기타증감 - - - 반기말 86,429,500 156,538,784 242,968,284 15.4 당반기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 86,429,500 121,208,033 35,330,751 - 242,968,284 15.5 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스 11,882,900 30,765,800 - - 소액자산리스 18,798,247 36,630,034 - - 리스부채 이자비용 2,790,630 6,015,878 - - 변동리스료 - - - - 합 계 33,471,777 73,411,712 - - 16. 확정급여채무16.1 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 121,621,406 353,761,290 사외적립자산의 공정가치 (357,944,609) (498,982,508) 소 계 (236,323,203) (145,221,218) 자산으로 계상한 사외적립자산(*) 236,323,203 145,221,218 순확정급여채무 - - (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 자산으로 계상하고 있습니다. 16.2 당반기와 전반기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 32,071,291 64,142,582 42,612,689 85,225,501 이자원가 611,515 1,223,030 965,268 1,930,614 사외적립자산 이자수익 (3,088,341) (6,176,682) (12,597,547) (25,195,092) 합 계 29,594,465 59,188,930 30,980,410 61,961,023 16.3 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기초 353,761,290 729,444,869 퇴직급여 지급액 (297,505,496) (391,474,408) 당기근무원가 64,142,582 170,451,078 이자원가 1,223,030 3,861,267 재측정요소(OCI) - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 5,828,808 - 경험에 의한 차이 - (164,350,324) 소 계 - (158,521,516) 기 말 121,621,406 353,761,290 16.4 당반기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기 초 498,982,508 1,793,649,389 기여금 납입액 8,782,330 26,455,660 기대수익 6,176,682 50,390,183 퇴직급여 지급액 (153,246,103) (1,325,801,397) 재측정요소 (2,750,808) (45,711,327) 기 말 357,944,609 498,982,508 당사는 당반기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 16.5 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 17. 충당부채 당반기와 전반기의 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,566,185,164 1,384,360,101 전입액 (3,505,146) 928,243,003 사용 (190,473,778) (973,523,924) 기타변동 - 1,772,601,000 기말 1,372,206,240 3,111,680,180 18. 납입자본18.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 18.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 합 계 24,254,809,955 24,254,809,955 19. 기타자본19.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 연결자본조정 (201,350) - 기타포괄손익금융자산평가이익 500,331,753 624,219,426 기타포괄손익금융자산평가손실 (65,843,006) - 주식매입선택권 38,347,239 - 해외사업환산이익 14,674,297 - 합 계 487,308,933 624,219,426 19.2 주식기준보상 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원) 를 부여하였으며, 당반기중 주식보상비용 38,347,239원을 인식하고 기타자본으로 38,347,239 원을 계상하였습니다. 20. 이익잉여금 20.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 217,680,000 - 미처분이익잉여금 14,426,959,061 16,438,882,375 합 계 14,644,639,061 16,438,882,375 21. 매출액과 매출원가 21.1 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 654,200,108 1,236,746,515 1,136,200,487 1,756,647,262 제품매출 46,589,073,594 90,092,461,412 47,114,169,773 93,348,205,288 기타매출 26,579,994 30,899,130 13,772,273 20,325,661 합 계 47,269,853,696 91,360,107,057 48,264,142,533 95,125,178,211 (*) 당반기와 전반기중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다. 21.2 당반기와 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 580,060,016 1,154,012,344 1,011,954,899 1,600,281,271 제품매출원가 42,053,383,108 81,503,017,499 42,113,666,808 84,414,770,521 합 계 42,633,443,124 82,657,029,843 43,125,621,707 86,015,051,792 22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 609,243,494 1,442,541,065 500,452,258 1,124,019,815 퇴직급여 51,885,686 102,821,221 21,739,445 43,898,872 복리후생비 101,324,414 201,100,169 80,113,391 168,264,832 여비교통비 35,064,676 68,726,301 18,502,860 31,793,655 접대비 40,652,480 72,007,274 21,480,320 50,274,420 통신비 6,422,843 12,617,161 6,464,597 13,754,986 세금과공과금 37,558,906 74,404,786 22,135,190 46,907,000 감가상각비 38,699,312 77,616,318 36,375,017 72,778,814 사용권자산감가상각비 89,803,692 89,803,692 - - 지급임차료 (4,178,210) 48,090,034 57,177,568 114,859,702 수선비 24,973,818 32,103,818 17,052,927 22,452,927 보험료 66,392,838 121,853,668 41,107,359 66,675,981 차량유지비 31,935,082 58,684,705 42,244,710 91,446,718 운반비 576,996,644 1,154,728,152 623,893,797 1,225,005,518 소모품비 27,854,429 48,281,284 26,621,217 49,605,944 지급수수료 346,417,357 610,246,333 192,611,602 526,029,885 무형자산상각비 51,011,952 98,891,604 40,115,359 77,131,487 판매보수비 (34,664,348) (3,505,146) 933,514,933 928,243,003 기타비용 62,362,870 94,166,075 19,468,976 33,004,436 합 계 2,159,757,935 4,405,178,514 2,701,071,526 4,686,147,995 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,149,348,597 2,439,087,769 748,458,940 2,442,584,759 원,부재료의 사용 28,377,551,258 54,612,043,068 28,266,928,821 56,148,264,596 종업원급여 3,511,047,166 7,499,736,078 3,593,851,498 6,283,850,940 외주용역비용 7,918,275,923 15,036,559,104 8,882,633,497 18,100,267,759 전력비 및 가스연료비 206,572,084 464,864,757 208,673,423 510,322,405 유무형자산상각비 934,755,127 1,766,553,550 786,317,659 1,554,431,173 운반비 717,647,490 1,426,796,961 749,558,946 1,469,284,962 지급수수료 359,734,947 643,405,683 209,813,599 563,273,182 기타비용 1,618,268,467 3,173,161,387 2,380,456,850 3,628,920,011 합 계 44,793,201,059 87,062,208,357 45,826,693,233 90,701,199,787 24. 기타수익과 기타비용24.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 15,085,298 27,352,988 6,383,295 6,383,295 이자수익 4,789,041 4,789,041 - - 기타외환차익 36,463,376 77,468,682 27,270,363 70,730,730 기타외화환산이익 (10,718,016) 19,629,330 (24,086,437) 13,576,403 유형자산처분이익 118,279,158 209,252,928 103,723,897 104,719,897 지분법이익 22,347,223 22,347,223 - - 잡이익 53,503,769 176,812,810 19,439,940 40,827,482 합 계 239,749,849 537,653,002 132,731,058 236,237,807 24.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 18,075,878 63,571,878 66,643,000 104,777,610 매출채권처분손실(*) 11,958 11,958 361,111 444,850 기타외환차손 11,390,785 15,353,597 7,866,466 20,164,435 기타외화환산손실 12,005,171 13,697,858 (2,684,672) 3,025,026 유형자산처분손실 - - 29,085,331 29,144,331 기부금 1,982,500 1,982,500 - - 당기손익금융부채평가손실 4,038,588,499 4,038,588,499 - - 잡손실 6,240,416 106,736,532 77,028,201 82,422,223 합 계 4,088,295,207 4,239,942,822 178,299,437 239,978,475 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다. 25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 33,755,918 89,006,396 7,858,695 9,631,597 외환차익 2,173,253 5,294,289 8,426,285 11,568,340 배당금수익 7,315,068 14,963,090 - 30,696,040 금융수익합계 43,244,239 109,263,775 16,284,980 51,895,977 금융비용 이자비용 108,731,265 209,591,678 131,996,497 267,816,316 외환차손 - - 112,000 6,586,791 외화환산손실 (245,107) - - - 금융비용합계 108,486,158 209,591,678 132,108,497 274,403,107 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 27. 주당손익당반기와 전반기의 주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순이익(손실) (1,122,581,865) 384,702,317 1,785,794,736 3,296,229,888 가중평균유통보통주식수 10,884,000 10,884,000 8,000,000 8,000,000 기본주당순이익(손실) (103) 35 223 412 (*) 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 28. 우발채무와 약정사항28.1 분할당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로분할설립되었으며(주석 1참조), 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당반기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 28.2 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,000,000,000 3,684,604,354 5,315,395,646 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 한 편 연결회사의 매입처가 보유하고 있는 연결회사의 매출채권을 통해 자금조달을 할 수있도록 하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 매입처는 하나은행으로부터 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있습니다. 재무제표일 현재 매입처가 하나은행으로부터 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 차입한 금액은 없습니다. 28.3 당반기말 현재 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 1,565,660,000 1,565,660,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 670,395,000 670,395,000 28.4 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 신한캐피탈 차입채무 150,000,000 195,000,000 채무의 130% (주)대유플러스 하나은행 차입채무 8,684,604,354 12,000,000,000 근보증한도액 기준 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,800,000,000 1,942,000,000 보증서발급잔액 기준 28.5 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 8,684,604,354 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 29. 특수관계자와의 거래29.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 연결회사의 지배회사 (주)대유플러스 연결회사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 연결회사의 관계기업 SEIMAX 기타특수관계자 (주)위니아딤채 , (주)대우전자, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유(유), 염성대유(유), 염성동강(유), (주)대유중공업, 대유몽베르조합, (주)대유에스이, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유위니아서비스, (주)푸른산수목원, (주)동강레저 29.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 4,789,041 - - 102,454,531 - (주)대유홀딩스 - - - 1,862,841,600 - 231,128,249 - (주)대유글로벌 - - - - - - - (주)대유에이텍 - - - - 1,343,042 27,651,183 - 북경대유(유) - - - - - - - 염성대유(유) 1,744,728,869 - - 1,848,113,166 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유합금 - - - 2,090,000 - (주)대유금형 - - - - 973,930,000 129,840,140 - 대유몽베르조합 - - - - - 18,085,500 - (주)동강레저 - - - - - - - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)위니아딤채 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 842,259,454 8,290,908 164,675,809 - (주)대우전자서비스 - - 164,530,269 - - (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 1,744,728,869 0 4,789,041 4,717,744,489 985,653,950 673,835,412 - 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - 6,600,000 - 15,596,848 - (주)대유에이텍 - - 30,696,040 336,840 - 41,963,002 - (주)동강홀딩스 - - - - - - - (주)대유홀딩스 2,712,144 613,200,000 - 2,226,406,185 - 270,403,712 - (주)대유글로벌 - - - - - - - 북경대유(유) 1,768,716,898 - - - - - - 염성대유(유) 1,641,641,010 - - 1,182,808,745 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유금형 - - - - 479,230,000 75,810,000 - 대유몽베르조합 - - - - - 8,344,480 - (주)동강레저 - - - - - 1,059,200 - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)위니아딤채 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 841,722,127 1,518,182 1,990,909 - (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 3,413,070,052 613,200,000 30,696,040 4,257,873,897 480,748,182 415,168,151 - 29.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,517,808 (주)대유위니아서비스 - - - - - 323,606,910 (주)대유금형 - - - - - 464,475,154 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 4,789,041 - - 77,077,124 (주)대유합금 - - - - - 3,568,969 (주)대유홀딩스 - - - 317,704,640 - 28,180,674 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - 719,000 북경대유 - - - - - - 염성대유 1,510,460,961 - - 941,108,661 - - (주)대우전자서비스 - - - - - 82,599,035 합 계 1,510,460,961 1,000,000,000 633,649,041 1,258,813,301 - 991,744,674 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,622,759 (주)대유위니아서비스 - - - - - 350,445,032 (주)대유금형 - - - - - 310,068,000 (주)대유플러스 - - - - - 11,322,383 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 440,004,620 - 27,686,842 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 12,934,470 - 11,662,000 - - - 염성대유 2,283,829,280 - - 199,604,306 - - 합 계 2,296,763,750 - 640,522,000 639,608,926 - 712,414,985 29.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 반기말 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합계 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 자금 거래 없음. 29.5 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 317,000,324 853,064,878 226,886,670 624,722,707 퇴직급여 68,066,483 155,926,046 25,548,785 186,428,923 주식기준보상비용 36,694,702 38,347,239 - - 합 계 421,761,509 1,047,338,163 252,435,455 811,151,630 30. 현금흐름표30.1 당반기 와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 연결반기순이익 384,447,026 3,296,229,888 조정항목 5,936,892,387 3,692,720,133 자산부채의 변동 (7,288,950,156) 3,077,229,374 영업활동에서 창출된 현금 (967,610,743) 10,066,179,395 30.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,577,858,254 1,477,299,686 사용권자산감가상각비 89,803,692 - 무형자산상각비 98,891,604 77,131,487 유형자산처분손실 - 29,144,331 매출채권처분손실 11,958 444,850 당기손익금융상품평가손실 4,038,588,499 - 외화환산손실 13,697,858 3,025,026 이자비용 273,163,556 372,593,926 판매보수비 (3,505,146) 928,243,003 퇴직급여 59,188,930 61,961,023 주식보상비용 38,347,239 - 법인세비용 110,833,951 901,500,738 외화환산이익 (19,629,330) (13,576,403) 이자수익 (93,795,437) (9,631,597) 지분법이익 (22,347,223) - 배당금수익 (14,963,090) (30,696,040) 유형자산처분이익 (209,252,928) (104,719,897) 합 계 5,936,892,387 3,692,720,133 30.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 880,394,806 5,145,667,982 미수금의 증가 (17,851,988) (139,605,772) 재고자산의 감소 1,161,111,222 1,307,665,584 선급금의 증가 363,373,491 (571,040,017) 선급비용의 증가 (50,459,676) (50,995,844) 부가세대급금의 감소 105,298,933 175,048,831 매입채무의 감소 (9,173,727,419) (935,537,020) 미지급금의 증가(감소) 369,544,033 (1,216,598,404) 예수금의 증가(감소) (194,884,275) 29,743,422 미지급비용의 증가(감소) (381,426,794) 358,818,992 선수수익의 증가 (6,806,988) 6,919,805 퇴직금의 지급 (297,505,496) (354,765,198) 사외적립자산의 변동 144,463,773 295,430,937 판매보증충당부채의 변동 (190,473,778) (973,523,924) 합 계 (7,288,950,156) 3,077,229,374 30.4 당반기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 90,689천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,016천원입니다.30.5 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 877,591,379 270,138,000 매도가능금융자산의 기타포괄손익자산 대체 - 2,596,696,488 선급금과 충당부채 계상 - 1,772,601,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,680,000 - 사용권자산과 리스부채의 최초인식 336,166,271 - 합 계 1,431,437,650 4,639,435,488 31. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.31.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 31.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,344,634,078 2,000,000 금융부채 (2,950,000,000) (2,450,000,000) 합 계 3,394,634,078 (2,448,000,000) 변동이자율: 금융자산 18,191 11,675,335,211 금융부채 (9,433,604,354) (6,416,170,622) 합 계 (9,433,586,163) 5,259,164,589 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 94백만원과 53백만원만큼 변동될 수 있습니다. 31.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 99,201,002 (225,064,694) 102,272,271 (41,824,766) EUR - (44,847,038) - (20,468,478) CNY 1,510,460,961 (941,108,661) 2,296,763,750 (199,604,306) MXN 3,471,480,958 (1,415,885) - - 합계 5,081,142,921 (1,212,436,278) 2,399,036,021 (261,897,550) 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD (12,586,369) 12,586,369 6,044,751 (6,044,751) EUR (4,484,704) 4,484,704 (2,046,848) 2,046,848 CNY 56,935,230 (56,935,230) 209,715,944 (209,715,944) MXN 347,006,507 (347,006,507) - - 합계 386,870,664 (386,870,664) 213,713,847 (213,713,847) 31.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 28.2참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약현금흐름(*) 1년이내 1~5년 매입채무 15,249,092,789 15,249,092,789 15,249,092,789 - 단기차입금 11,634,604,354 11,938,244,476 11,938,244,476 - 기타지급채무 2,600,305,060 2,598,889,175 2,598,889,175 - 당기손익금융부채 17,538,588,499 15,612,115,500 270,000,000 15,342,115,500 기타유동부채 1,632,091,705 1,632,091,705 1,632,091,705 - 장기차입금 749,000,000 817,940,422 29,966,977 787,973,445 기타비유동부채 156,538,784 156,538,784 - 156,538,784 합 계 49,560,221,191 48,004,912,851 31,718,285,122 16,286,627,729 매입채무 24,442,324,914 24,442,324,914 24,442,324,914 - 단기차입금 8,117,170,622 8,240,449,041 8,240,449,041 - 기타지급채무 2,230,625,846 2,230,625,846 2,230,625,846 - 기타유동부채 2,194,227,216 2,194,227,216 2,194,227,216 - 장기차입금 749,000,000 831,920,456 29,585,500 802,334,956 합 계 37,733,348,598 37,939,547,473 37,137,212,517 802,334,956 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 31.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전반기말 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 12,383,604,354 8,866,170,622 차감: 현금및현금성자산 등 (22,815,896,725) (14,838,199,651) 순차입금 (10,432,292,371) (5,972,029,029) 자기자본 39,490,859,901 41,317,911,756 자기자본 대비 순차입금의 비율 -26.4% -14.5% 32. 금융상품32.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 21,805,896,725 - - 21,805,896,725 단기금융상품 1,010,000,000 - - 1,010,000,000 매출채권 10,007,412,660 - - 10,007,412,660 기타수취채권 1,035,815,980 - - 1,035,815,980 기타유동자산 2,587,618,500 - - 2,587,618,500 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,564,665,337 - 3,564,665,337 기타비유동자산 140,135,049 - - 140,135,049 합 계 36,588,878,914 3,564,665,337 3,000,000,000 43,153,544,251 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 14,838,199,651 - - 14,838,199,651 매출채권 10,901,269,212 - - 10,901,269,212 기타수취채권 17,963,992 - - 17,963,992 기타유동자산 2,992,310,600 - - 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,807,909,797 - 3,807,909,797 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 28,930,403,455 3,807,909,797 3,000,000,000 35,738,313,252 32.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 15,249,092,789 - 15,249,092,789 단기차입금 11,634,604,354 - 11,634,604,354 기타지급채무 2,600,305,060 - 2,600,305,060 당기손익금융부채 - 17,538,588,499 17,538,588,499 기타유동부채 1,632,091,705 - 1,632,091,705 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 기타비유동부채 156,538,784 - 156,538,784 합 계 32,021,632,692 17,538,588,499 49,560,221,191 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 24,442,324,914 - 24,442,324,914 단기차입금 8,117,170,622 - 8,117,170,622 기타지급채무 2,230,625,846 - 2,230,625,846 기타유동부채 2,194,227,216 - 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 37,733,348,598 - 37,733,348,598 32.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,564,665,337 3,564,665,337 3,807,909,797 3,807,909,797 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,564,665,337 6,564,665,337 6,807,909,797 6,807,909,797 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 21,805,896,725 21,805,896,725 14,838,199,651 14,838,199,651 단기금융상품 1,010,000,000 1,010,000,000 - - 매출채권 10,007,412,660 10,007,412,660 10,901,269,212 10,901,269,212 기타수취채권 1,035,815,980 1,035,815,980 17,963,992 17,963,992 기타유동자산 2,587,618,500 2,587,618,500 2,992,310,600 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 140,135,049 140,135,049 178,660,000 178,660,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 36,588,878,914 36,588,878,914 28,930,403,455 28,930,403,455 금융자산 합계 43,153,544,251 43,153,544,251 35,738,313,252 35,738,313,252 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 17,538,588,499 17,538,588,499 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 17,538,588,499 17,538,588,499 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 15,249,092,789 15,249,092,789 24,442,324,914 24,442,324,914 단기차입금 11,634,604,354 11,634,604,354 8,117,170,622 8,117,170,622 기타지급채무 2,600,305,060 2,600,305,060 2,230,625,846 2,230,625,846 기타유동부채 1,632,091,705 1,632,091,705 2,194,227,216 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 기타비유동부채 156,538,784 156,538,784 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 32,021,632,692 32,021,632,692 37,733,348,598 37,733,348,598 금융부채 합계 49,560,221,191 49,560,221,191 37,733,348,598 37,733,348,598 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 32.4 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,058,546,160 - 1,506,119,177 3,564,665,337 당기손익금융부채 - - 17,538,588,499 17,538,588,499 합 계 2,058,546,160 - 22,044,707,676 24,103,253,836 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,301,790,620 - 1,506,119,177 3,807,909,797 합 계 2,301,790,620 - 4,506,119,177 6,807,909,797 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익 또는 기타포괄항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 32.5 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 32.6 당반기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 당기손익-공정가치부채 합 계 당기손익 이자수익 93,795,437 - - - - 93,795,437 배당금수익 - 14,963,090 - - - 14,963,090 외화환산이익 - - - 19,629,330 - 19,629,330 외환차익 82,025,632 - - 737,339 - 82,762,971 이자비용 - - - (273,163,556) - (273,163,556) 매출채권처분손실 (11,958) - - - - (11,958) 당기손익금융부채 평가손실 - - - - (4,038,588,499) (4,038,588,499) 외화환산손실 (13,697,858) - - - - (13,697,858) 외환차손 (684,354) - - (14,669,243) - (15,353,597) 당기손익 합계 161,426,899 14,963,090 - (267,466,130) (4,038,588,499) (4,129,664,640) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - (189,730,679) - - (189,730,679) 기타포괄손익 합계 - - (189,730,679) - - (189,730,679) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 161,426,899 14,963,090 (189,730,679) (267,466,130) (4,038,588,499) (4,319,395,319) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 9,631,597 - - - 9,631,597 배당금수익 30,696,040 - - - 30,696,040 외화환산이익 13,576,403 - - - 13,576,403 외환차익 82,299,070 - - - 82,299,070 이자비용 (372,593,926) - - - (372,593,926) 매출채권처분손실 (444,850) - - - (444,850) 외화환산손실 (3,025,026) - - - (3,025,026) 외환차손 (26,751,226) - - - (26,751,226) 당기손익 합계 (266,611,918) - - - (266,611,918) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 65,843,006 65,843,006 기타포괄손익 합계 - 65,843,006 - 65,843,006 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (266,611,918) - 65,843,006 - (200,768,912) 33. 영업부문당반기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 89,241백만원과 91,184백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 97.68%와 95.86%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 반기말 2019.06.30 현재 제 3 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 43,657,488,090 38,475,207,829 현금및현금성자산 20,454,997,371 14,838,199,651 단기금융상품 1,010,000,000 매출채권 10,007,412,660 10,901,269,212 기타수취채권 1,035,815,980 17,963,992 재고자산 8,564,353,152 9,725,464,374 기타유동자산 2,584,908,927 2,992,310,600 비유동자산 47,640,445,968 43,330,546,223 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,564,665,337 3,807,909,797 종속기업에 대한 투자자산 3,359,744,594 퇴직연금운용자산 236,323,203 145,221,218 유형자산 24,783,421,077 24,759,466,723 무형자산 11,348,030,365 11,173,770,569 이연법인세자산 1,206,126,343 263,517,916 기타비유동자산 140,135,049 178,660,000 자산총계 91,297,934,058 81,805,754,052 부채 유동부채 49,639,649,612 38,172,657,132 매입채무 15,249,092,789 24,442,324,914 단기차입금 11,634,604,354 8,117,170,622 당기손익금융부채 17,538,588,499 기타지급채무 2,598,889,175 2,230,625,846 당기법인세부채 986,383,090 1,188,308,534 기타유동부채 1,632,091,705 2,194,227,216 비유동부채 2,277,745,024 2,315,185,164 장기차입금 749,000,000 749,000,000 퇴직급여부채 0 충당부채 1,372,206,240 1,566,185,164 기타비유동부채 156,538,784 부채총계 51,917,394,636 40,487,842,296 자본 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 기타자본 472,835,986 624,219,426 이익잉여금(결손금) 14,652,893,481 16,438,882,375 자본총계 39,380,539,422 41,317,911,756 자본과부채총계 91,297,934,058 81,805,754,052 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 3 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,269,853,696 91,360,107,057 48,264,142,533 95,125,178,211 매출원가 42,633,443,124 82,657,029,843 43,125,621,707 86,015,051,792 매출총이익 4,636,410,572 8,703,077,214 5,138,520,826 9,110,126,419 판매비와관리비 2,128,947,968 4,374,368,547 2,701,071,526 4,686,147,995 영업이익(손실) 2,507,462,604 4,328,708,667 2,437,449,300 4,423,978,424 기타수익 217,402,626 515,305,779 132,731,058 236,237,807 기타비용 4,088,295,207 4,239,942,822 178,299,437 239,978,475 금융수익 43,244,239 109,263,775 16,284,980 51,895,977 금융비용 108,439,191 209,544,711 132,108,497 274,403,107 법인세비용차감전순이익(손실) (1,428,624,929) 503,790,688 2,276,057,404 4,197,730,626 법인세비용 (314,297,484) 110,833,951 490,262,668 901,500,738 당기순이익(손실) (1,114,327,445) 392,956,737 1,785,794,736 3,296,229,888 기타포괄손익 (128,231,743) (191,876,310) (94,704,669) 57,014,936 당기손익 재분류가능 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익 재분류불가능 (128,231,743) (191,876,310) (94,704,669) 57,014,936 기타포괄손익금융자산평가 (127,043,389) (189,730,679) (89,785,917) 65,843,006 확정급여제도의 재측정요소 (1,188,354) (2,145,631) (4,918,752) (8,828,070) 총포괄손익 (1,242,559,188) 201,080,427 1,691,090,067 3,353,244,824 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (102) 36 223 412 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (102) 36 223 412 자본변동표 제 4 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 3 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,000,000,000 12,062,107,555 (95,771,645) 8,306,846,641 24,273,182,551 회계정책변경에 따른 증가(감소) 425,973,306 425,973,306 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,296,229,888 3,296,229,888 확정급여제도의 재측정요소 (8,828,070) (8,828,070) 기타포괄손익금융자산평가 65,843,006 65,843,006 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 주식보상비용 2018.06.30 (기말자본) 4,000,000,000 12,062,107,555 396,044,667 11,594,248,459 28,052,400,681 2019.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 624,219,426 16,438,882,375 41,317,911,756 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 392,956,737 392,956,737 확정급여제도의 재측정요소 (2,145,631) (2,145,631) 기타포괄손익금융자산평가 (189,730,679) (189,730,679) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 38,347,239 38,347,239 2019.06.30 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 472,835,986 14,652,893,481 39,380,539,422 현금흐름표 제 4 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 3 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,374,075,871) 8,481,719,909 영업에서 창출된 현금흐름 (935,539,677) 10,066,179,395 이자의 수취 80,297,245 9,631,597 이자의 지급 (332,547,665) (373,485,001) 배당금의 수령 14,963,090 30,696,040 법인세의 납부 (1,201,248,864) (1,251,302,122) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,759,071,227) (3,447,536,455) 유형자산의 처분 553,172,345 371,488,000 무형자산의 처분 0 613,200,000 정부보조금의 수취 91,989,000 보증금의 회수 30,000,000 55,000,000 단기금융상품의 취득 (1,010,000,000) 대여금의 증가 (1,000,000,000) 당기손익금융자산의 취득 (3,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,359,744,594) 유형자산의 취득 (1,699,347,578) (1,365,854,455) 무형자산의 취득 (365,140,400) (86,370,000) 보증금의 예치 (35,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,749,944,818 (530,809,096) 단기차입금의 차입 15,243,508,743 9,048,672,931 회사채의 발행 13,500,000,000 단기차입금의 상환 (11,726,075,011) (9,579,482,027) 리스부채의 상환 (90,688,914) 배당금지급 (2,176,800,000) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,616,797,720 4,503,374,358 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산효과 Ⅵ.기초의 현금 14,838,199,651 1,120,507,435 Ⅶ.기말의 현금 20,454,997,371 5,623,881,793 5. 재무제표 주석 제4기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 제3기 반기 : 2018년 06월 30일 현재 주식회사 대유에이피 1. 일반사항 주식회사 대유에이피(구, 주식회사 대유신소재)(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 회사의본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대유플러스 5,196,752 47.75 (주)대유에이텍 1,916,248 17.61 (주)위니아딤채 887,000 8.15 우리사주조합 257,814 2.37 기타주주 2,626,186 24.13 합 계 10,884,000 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1 반기재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(‘단기리스’)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (‘소액자산’) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없고, 리스이용자로서 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 공시계정과목 상세계정과목 1017호 1116호 적용 변동 유형자산 사용권자산 - 336,166,271 336,166,271 기타비유동자산 임차보증금 178,660,000 170,135,049 (8,524,951) 기타유동부채 리스부채(유동) - 171,102,536 171,102,536 기타비유동부채 리스부채(비유동) - 156,538,784 156,538,784 당사는 사무실, 업무용차량, 기타 사무실 장비(정수기 등)에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 리스부채는 최초 적용일 현재 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 1116호 기준서의 최초적용으로 인한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.(2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. (3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 업무용차량 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 개별자산별로 5백만원 이하 정도로 가치가 낮은 자산에 대해서는 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.3 관계기업 및 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 주석2에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당반기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 시재현금 13,606,336,230 30,500,000 요구불예금 6,870,072,669 14,807,699,651 국고보조금 (21,411,528) - 합 계 20,454,997,371 14,838,199,651 단기금융상품 정기예금 1,000,000,000 - 정기적금 10,000,000 - 합 계 1,010,000,000 - 장기금융상품 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 4.2 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 13,500,000,000 - CB발행 예탁금 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 10,007,412,660 10,901,269,212 대손충당금 - - 합 계 10,007,412,660 10,901,269,212 기타수취채권 미수금 35,815,980 17,963,992 대손충당금 - - 관계사단기대여금 1,000,000,000 - 합 계 1,035,815,980 17,963,992 5.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 10,007,412,660 - 10,888,334,742 - 6개월 ~ 12개월 - - 12,934,470 - 12개월 초과 - - - - 합 계 10,007,412,660 - 10,901,269,212 - 5.3 손상상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한신용공여기간은 거래처와의 결제조건에 따라 상이하며, 일반적으로 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로 매출거래처에 대한 과거 일정기간동안의 지불 정보 및 손실정보등을 기초로 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 1,574,352,075 - 1,574,352,075 2,193,703,634 - 2,193,703,634 원재료 617,865,326 - 617,865,326 781,111,572 - 781,111,572 부재료 2,424,538,955 - 2,424,538,955 2,137,328,506 - 2,137,328,506 재공품 3,947,596,796 - 3,947,596,796 4,613,320,662 - 4,613,320,662 합 계 8,564,353,152 - 8,564,353,152 9,725,464,374 - 9,725,464,374 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 보증금 - 140,135,049 140,135,049 - 178,660,000 178,660,000 미수수익 13,498,192 - 13,498,192 - - 0 선급금 594,785,670 - 594,785,670 958,159,161 - 958,159,161 선급비용 111,104,379 - 111,104,379 60,644,703 - 60,644,703 부가세대급금 1,865,520,686 - 1,865,520,686 1,973,506,736 - 1,973,506,736 합 계 2,584,908,927 140,135,049 2,725,043,976 2,992,310,600 178,660,000 3,170,970,600 8. 당기손익금융자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 유 동 - - 비 유 동 3,000,000,000 3,000,000,000 8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 당사는 전기중 씨앤알제이호PEF에 30억원을 신규로 출자하였으며, 동 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 전기중 신규설립되었습니다. 당사는 PEF의 설립목적 등을 감안시 자산기준 평가접근법을 적용하는 것이 합리적이라고판단하였으며, PEF의 정관상 사원에게 정해진 보장수익률 및 잔여재산에 대한 분배요건 과 PEF와 PEF가 운용하는 투자자산의 상대회사간에 체결된 약정 등을 종합적으로 고려하여 평가한 결과 최초인식시점에 공정가액으로 측정된 취득원가가 당반기말 현재 공정가치의 최선의 추정치에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 8.3 당반기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 반 기 전 기 기초 3,000,000,000 - 취득 - 3,000,000,000 처분 - - 공정가치변동 - - 기말 3,000,000,000 3,000,000,000 9. 기타포괄손익금융자산 9.1 당반기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,564,665,337 3,807,909,797 합 계 3,564,665,337 3,807,909,797 유 동 - - 비 유 동 3,564,665,337 3,807,909,797 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,534,802 1.4% 1,742,000,270 1,657,586,160 1,742,000,270 2,010,590,620 (주)위니아딤채 상장 112,000 0.3% 288,147,834 400,960,000 288,147,834 291,200,000 북경대유(*1) 비상장 432,000 12.0% 927,480,378 1,456,119,177 927,480,378 1,456,119,177 (주)푸른산수목원 비상장 10,000 5.3% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 3,007,628,482 3,564,665,337 3,007,628,482 3,807,909,797 (*1) 비상장 지분증권으로 전기중 기업회계기준서 1109호의 적용으로 인해 공정가치로 평가하였으며, 공정가치차액을 기초자본에 반영하였습니다(주석9.3참조). 당반기중 공정가치 평가는 생략하였습니다. 9.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 3,807,909,797 - 계정과목 변경 - 2,596,696,488 1109호 적용에 따른 효과(*1) - 546,119,622 취득 - - 공정가치변동(*2) (243,244,460) 84,414,110 기말 3,564,665,337 3,227,230,220 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기초 포괄손익누계액에 반영되었습니다. (*2) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 10. 종속기업투자주식10.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자: DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V(*) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 3,359,744,594 - - 종속기업투자 합계 97.0% 3,359,744,594 - - (*) 2019년 03월에 설립하였습니다.10.2 당반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업투자: DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V - 3,359,744,594 - - 3,359,744,594 합 계 - 3,359,744,594 - - 3,359,744,594 11. 유형자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,270,898,934 - 4,270,898,934 건물(*2) 8,086,594,445 (792,990,829) 7,293,603,616 8,086,594,445 (690,465,541) 7,396,128,904 구축물(*2) 621,871,160 (35,699,507) 586,171,653 584,871,160 (28,237,971) 556,633,189 시설장치(*2) 3,066,988,087 (959,598,370) 2,107,389,717 2,996,388,087 (805,527,617) 2,190,860,470 기계장치(*2) 10,207,355,466 (5,339,461,531) 4,867,893,935 9,758,051,138 (4,935,222,695) 4,822,828,443 기타의유형자산 13,044,367,269 (8,986,435,668) 4,057,931,601 12,750,023,682 (8,797,368,278) 3,952,655,404 건설중인자산 1,350,419,042 - 1,350,419,042 1,569,461,379 - 1,569,461,379 사용권자산 336,166,271 (89,803,692) 246,362,579 - - - 합 계 40,987,410,674 (16,203,989,597) 24,783,421,077 40,016,288,825 (15,256,822,102) 24,759,466,723 (*1) 국고보조금 포함 (*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다. 11.2 당반기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 반기말 토지 4,270,898,934 2,750,000 - - - 4,273,648,934 건물 7,396,128,904 - - (102,525,288) - 7,293,603,616 구축물 556,633,189 37,000,000 - (7,461,536) - 586,171,653 시설장치 2,190,860,470 46,600,000 - (154,070,753) 24,000,000 2,107,389,717 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 - (404,238,836) 367,491,379 4,867,893,935 기타의유형자산 3,952,655,404 795,755,587 (267,039,417) (909,539,973) 486,100,000 4,057,931,601 건설중인자산 1,569,461,379 735,429,042 (76,880,000) (877,591,379) 1,350,419,042 사용권자산 - 336,166,271 - (89,803,692) - 246,362,579 합 계 24,759,466,723 2,035,513,849 (343,919,417) (1,667,640,078) - 24,783,421,077 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,663,799,200 - - - 3,663,799,200 건물 6,966,170,067 - - (93,326,330) - 6,872,843,737 구축물 474,753,738 54,100,000 - (6,338,238) - 522,515,500 시설장치 2,373,361,527 79,890,000 - (144,775,701) - 2,308,475,826 기계장치 5,478,934,634 147,750,000 (32,589,331) (384,740,421) - 5,209,354,882 기타의유형자산 4,722,446,550 472,704,455 (263,323,103) (848,118,996) 198,388,000 4,282,096,906 건설중인자산 482,444,000 611,410,000 (270,138,000) 823,716,000 합 계 24,161,909,716 1,365,854,455 (295,912,434) (1,477,299,686) (71,750,000) 23,682,802,051 11.3 당반기말 현재 사용권자산에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 부동산리스 기타자산리스 합계 기초금액 - - - 회계정책변경에 대한 효과 146,365,910 189,800,361 336,166,271 신규취득 - - - 감가상각비 (36,922,588) (52,881,104) (89,803,692) 반기말금액 109,443,322 136,919,257 246,362,579 11.4 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,095백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 12. 무형자산12.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 694,653,400 - 694,653,400 600,000,000 - 600,000,000 소프트웨어 1,259,955,847 (634,326,579) 625,629,268 1,081,457,847 (535,434,975) 546,022,872 합 계 11,982,356,944 (634,326,579) 11,348,030,365 11,709,205,544 (535,434,975) 11,173,770,569 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 12.2 당반기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 상각 기타(*) 반기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 600,000,000 94,653,400 - - - 694,653,400 소프트웨어 546,022,872 270,487,000 - (98,891,604) (91,989,000) 625,629,268 합 계 11,173,770,569 365,140,400 - (98,891,604) (91,989,000) 11,348,030,365 (*) 국고보조금수취로 인한 효과포함 과 목 기초 취득 처분 상각 기타 반기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 613,200,000 - (613,200,000) - - 0 소프트웨어 398,879,114 86,370,000 - (77,131,487) 71,750,000 479,867,627 합 계 11,039,826,811 86,370,000 (613,200,000) (77,131,487) 71,750,000 10,507,615,324 12.3 당사는 당반기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12.4 당반기와 전반기 중 연구개발비로 지출된 총액은 781백만원과 616백만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 12.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. 13. 차입금13.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 3.969~4.094% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 3.794~3.954% 3,684,604,354 667,170,622 운영자금 신한캐피탈 4.60% 150,000,000 450,000,000 운영자금 현대커머셜 3.11% 1,800,000,000 2,000,000,000 운영자금 NH농협캐피탈 4.90% 1,000,000,000 - 합 계 11,634,604,354 8,117,170,622 13.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 전북은행 3.95~3.99% 749,000,000 749,000,000 1년 이내 만기도래 - - 장기차입금 합계 749,000,000 749,000,000 13 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 11, 28참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 28참조). 14. 당기손익금융부채14.1 당반기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 발행일 표면금리 만기 액면금액 장부금액 1회 사모전환사채 2019-06-28 2% 2022-06-28 13,500,000,000 17,538,588,499 합 계 13,500,000,000 17,538,588,499 유 동 17,538,588,499 비 유 동 - 상기 1회 사모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채를 당기손익인식항목으로 지정하였으며, 재무제표일 현재 전환사채의 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. 상기 1회 사모전환사채의 만기는 재무제표일 현재 1년을 초과하고 있으나, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권이 1년이내에 행사가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.14.2 당반기말 현재 1회 사모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 9,717 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 14.3 상기 사모전환사채의 공정가치는 이자율, 만기, 당사의 주가에 모두 영향을 받고 있으며, 공정가치에 가장 큰 영향을 미치는 변수는 당사의 주가입니다. 재무제표일 현재 다른변수가 동일하다는 가정하에 당사의 주가가 5%변동하는 경우 전환사채의 가치는 725백만원만큼 변동될 수 있습니다. 15. 기타지급채무와 기타부채15.1 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 2,598,889,175 - 2,598,889,175 2,230,625,846 - 2,230,625,846 합계 2,598,889,175 - 2,598,889,175 2,230,625,846 - 2,230,625,846 15.2 당반기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 234,946,263 - 234,946,263 429,830,538 - 429,830,538 미지급비용 1,303,796,130 - 1,303,796,130 1,750,669,878 - 1,750,669,878 선수수익 6,919,812 - 6,919,812 13,726,800 - 13,726,800 리스부채 86,429,500 156,538,784 242,968,284 - - - 합 계 1,632,091,705 156,538,784 1,788,630,489 2,194,227,216 - 2,194,227,216 15.3 당반기중 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 유동 비유동 합계 전기말 - - - 회계정책변경에 대한 효과 171,102,536 156,538,784 327,641,320 신규계약 - - - 계약해지 - - - 리스료지급 90,688,914 - 90,688,914 이자비용 6,015,878 - 6,015,878 기타증감 - - - 반기말 86,429,500 156,538,784 242,968,284 15.4 당반기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.(단위:원) 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 86,429,500 121,208,033 35,330,751 - 242,968,284 15.5 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스 11,882,900 30,765,800 - - 소액자산리스 18,798,247 36,630,034 - - 리스부채 이자비용 2,790,630 6,015,878 - - 변동리스료 - - - - 합 계 33,471,777 73,411,712 - - 16. 확정급여채무16.1 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 121,621,406 353,761,290 사외적립자산의 공정가치 (357,944,609) (498,982,508) 소 계 (236,323,203) (145,221,218) 자산으로 계상한 사외적립자산(*) 236,323,203 145,221,218 순확정급여채무 - - (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 자산으로 계상하고 있습니다. 16.2 당반기와 전반기중 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 32,071,291 64,142,582 42,612,689 85,225,501 이자원가 611,515 1,223,030 965,268 1,930,614 사외적립자산 이자수익 (3,088,341) (6,176,682) (12,597,547) (25,195,092) 합 계 29,594,465 59,188,930 30,980,410 61,961,023 16.3 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기초 353,761,290 729,444,869 퇴직급여 지급액 (297,505,496) (391,474,408) 당기근무원가 64,142,582 170,451,078 이자원가 1,223,030 3,861,267 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 5,828,808 - 경험에 의한 차이 - (164,350,324) 소 계 - (158,521,516) 기 말 121,621,406 353,761,290 16.4 당반기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기 초 498,982,508 1,793,649,389 기여금 납입액 8,782,330 26,455,660 기대수익 6,176,682 50,390,183 퇴직급여 지급액 (153,246,103) (1,325,801,397) 재측정요소 (2,750,808) (45,711,327) 기 말 357,944,609 498,982,508 당사는 당반기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.16.5 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 17. 충당부채 당반기와 전기의 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,566,185,164 1,384,360,101 전입액 (3,505,146) 928,243,003 사용 (190,473,778) (973,523,924) 기타변동 - 1,772,601,000 기말 1,372,206,240 3,111,680,180 18. 납입자본18.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 18.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 합 계 24,254,809,955 24,254,809,955 19. 기타자본19.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 전환권대가 - - 기타포괄손익금융자산평가이익 500,331,753 624,219,426 기타포괄손익금융자산평가손실 (65,843,006) - 주식매입선택권 38,347,239 - 합 계 472,835,986 624,219,426 19.2 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에서 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원)를 부여하였으며, 당반기중 주식보상비용 38,347,239원을 인식하고 기타자본으로 38,347,239 원을 계상하였습니다. 20. 이익잉여금 20.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 217,680,000 - 미처분이익잉여금 14,435,213,481 16,438,882,375 합 계 14,652,893,481 16,438,882,375 21. 매출액과 매출원가 21.1 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 654,200,108 1,236,746,515 1,136,200,487 1,756,647,262 제품매출 46,589,073,594 90,092,461,412 47,114,169,773 93,348,205,288 기타매출 26,579,994 30,899,130 13,772,273 20,325,661 합 계 47,269,853,696 91,360,107,057 48,264,142,533 95,125,178,211 (*) 당반기와 전기중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다. 21.2 당반기와 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 580,060,016 1,154,012,344 1,011,954,899 1,600,281,271 제품매출원가 42,053,383,108 81,503,017,499 42,113,666,808 84,414,770,521 합 계 42,633,443,124 82,657,029,843 43,125,621,707 86,015,051,792 22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 594,572,400 1,427,869,971 500,452,258 1,124,019,815 퇴직급여 51,885,686 102,821,221 21,739,445 43,898,872 복리후생비 101,324,414 201,100,169 80,113,391 168,264,832 여비교통비 35,064,676 68,726,301 18,502,860 31,793,655 접대비 40,652,480 72,007,274 21,480,320 50,274,420 통신비 6,422,843 12,617,161 6,464,597 13,754,986 세금과공과금 37,314,680 74,160,560 22,135,190 46,907,000 감가상각비 38,677,444 77,594,450 36,375,017 72,778,814 사용권자산감가상각비 89,803,692 89,803,692 - - 지급임차료 (4,178,210) 48,090,034 57,177,568 114,859,702 수선비 24,973,818 32,103,818 17,052,927 22,452,927 보험료 66,392,838 121,853,668 41,107,359 66,675,981 차량유지비 31,935,082 58,684,705 42,244,710 91,446,718 운반비 576,996,644 1,154,728,152 623,893,797 1,225,005,518 소모품비 27,854,429 48,281,284 26,621,217 49,605,944 지급수수료 331,357,069 595,186,045 192,611,602 526,029,885 무형자산상각비 51,011,952 98,891,604 40,115,359 77,131,487 판매보수비 (34,664,348) (3,505,146) 933,514,933 928,243,003 기타비용 61,550,379 93,353,584 19,468,976 33,004,436 합 계 2,128,947,968 4,374,368,547 2,701,071,526 4,686,147,995 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,149,348,597 2,439,087,769 748,458,940 2,442,584,759 원,부재료의 사용 28,377,551,258 54,612,043,068 28,266,928,821 56,148,264,596 종업원급여 3,496,376,072 7,485,064,984 3,593,851,498 6,283,850,940 외주용역비용 7,918,275,923 15,036,559,104 8,882,633,497 18,100,267,759 전력비 및 가스연료비 206,572,084 464,864,757 208,673,423 510,322,405 유무형자산상각비 934,733,259 1,766,531,682 786,317,659 1,554,431,173 운반비 717,647,490 1,426,796,961 749,558,946 1,469,284,962 지급수수료 344,674,659 628,345,395 209,813,599 563,273,182 기타비용 1,617,211,750 3,172,104,670 2,380,456,850 3,628,920,011 합 계 44,762,391,092 87,031,398,390 45,826,693,233 90,701,199,787 24. 기타수익과 기타비용24.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 15,085,298 27,352,988 6,383,295 6,383,295 이자수익 4,789,041 4,789,041 - - 기타외환차익 36,463,376 77,468,682 27,270,363 70,730,730 기타외화환산이익 (10,718,016) 19,629,330 (24,086,437) 13,576,403 유형자산처분이익 118,279,158 209,252,928 103,723,897 104,719,897 잡이익 53,503,769 176,812,810 19,439,940 40,827,482 합 계 217,402,626 515,305,779 132,731,058 236,237,807 24.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 18,075,878 63,571,878 66,643,000 104,777,610 매출채권처분손실(*) 11,958 11,958 361,111 444,850 기타외환차손 11,390,785 15,353,597 7,866,466 20,164,435 기타외화환산손실 12,005,171 13,697,858 (2,684,672) 3,025,026 유형자산처분손실 - - 29,085,331 29,144,331 기부금 1,982,500 1,982,500 - - 당기손익금융부채평가손실 4,038,588,499 4,038,588,499 - - 잡손실 6,240,416 106,736,532 77,028,201 82,422,223 합 계 4,088,295,207 4,239,942,822 178,299,437 239,978,475 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다. 25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 33,755,918 89,006,396 7,858,695 9,631,597 외환차익 2,173,253 5,294,289 8,426,285 11,568,340 배당금수익 7,315,068 14,963,090 - 30,696,040 금융수익합계 43,244,239 109,263,775 16,284,980 51,895,977 금융비용 이자비용 108,684,298 209,544,711 131,996,497 267,816,316 외환차손 - - 112,000 6,586,791 외화환산손실 (245,107) - - - 금융비용합계 108,439,191 209,544,711 132,108,497 274,403,107 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 27. 주당손익당반기와 전반기의 주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,114,327,445) 392,956,737 1,785,794,736 3,296,229,888 가중평균유통보통주식수 10,884,000 10,884,000 8,000,000 8,000,000 기본주당순이익(손실) (102) 36 223 412 (*) 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 28. 우발채무와 약정사항28.1 분할당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로분할설립되었으며(주석 1참조), 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당반기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 28.2 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,000,000,000 3,684,604,354 5,315,395,646 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 당사의 매입처는 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있습니다. 재무제표일 현재 당사의 매입처가 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 없습니다. 28.3 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 1,565,660,000 1,565,660,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 670,395,000 670,395,000 28.4 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 신한캐피탈 차입채무 150,000,000 195,000,000 채무의 130% (주)대유플러스 하나은행 차입채무 8,684,604,354 12,000,000,000 근보증한도액 기준 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,800,000,000 1,942,000,000 보증서발급잔액 기준 28.5 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 8,684,604,354 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 29. 특수관계자와의 거래29.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)위니아딤채, (주)대우전자, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유(유), 염성대유(유), 염성동강(유), (주)대유중공업, 대유몽베르조합, (주)대유에스이, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유위니아서비스, (주)푸른산수목원, (주)동강레저 29.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 4,789,041 - - 102,454,531 - DAYOU AP MEXICO - - - - - - 3,359,744,594 (주)대유홀딩스 - - - 1,862,841,600 - 231,128,249 - (주)대유글로벌 - - - - - - - (주)대유에이텍 - - - - 1,343,042 27,651,183 - 북경대유(유) - - - - - - - 염성대유(유) 1,744,728,869 - - 1,848,113,166 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유합금 - - - 2,090,000 - (주)대유금형 - - - - 973,930,000 129,840,140 - 대유몽베르조합 - - - - - 18,085,500 - (주)동강레저 - - - - - - - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)위니아딤채 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 842,259,454 8,290,908 164,675,809 - (주)대우전자서비스 - - 164,530,269 - - (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 1,744,728,869 0 4,789,041 4,717,744,489 985,653,950 673,835,412 3,359,744,594 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - 6,600,000 - 15,596,848 - (주)대유에이텍 - - 30,696,040 336,840 - 41,963,002 - (주)동강홀딩스 - - - - - - - (주)대유홀딩스 2,712,144 613,200,000 - 2,226,406,185 - 270,403,712 - (주)대유글로벌 - - - - - - - 북경대유(유) 1,768,716,898 - - - - - - 염성대유(유) 1,641,641,010 - - 1,182,808,745 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유금형 - - - - 479,230,000 75,810,000 - 대유몽베르조합 - - - - - 8,344,480 - (주)동강레저 - - - - - 1,059,200 - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)위니아딤채 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 841,722,127 1,518,182 1,990,909 - (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 3,413,070,052 613,200,000 30,696,040 4,257,873,897 480,748,182 415,168,151 - 29.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,517,808 (주)대유위니아서비스 - - - - - 323,606,910 (주)대유금형 - - - - - 464,475,154 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 4,789,041 - - 77,077,124 (주)대유합금 - - - - - 3,568,969 (주)대유홀딩스 - - - 317,704,640 - 28,180,674 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - 719,000 북경대유 - - - - - - 염성대유 1,510,460,961 - - 941,108,661 - - (주)대우전자서비스 - - - - - 82,599,035 합 계 1,510,460,961 1,000,000,000 633,649,041 1,258,813,301 - 991,744,674 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,622,759 (주)대유위니아서비스 - - - - - 350,445,032 (주)대유금형 - - - - - 310,068,000 (주)대유플러스 - - - - - 11,322,383 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 440,004,620 - 27,686,842 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 12,934,470 - 11,662,000 - - - 염성대유 2,283,829,280 - - 199,604,306 - - 합 계 2,296,763,750 - 640,522,000 639,608,926 - 712,414,985 29.4 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 당반기말 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합계 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 자금 거래 없음. 29.5 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 302,329,230 838,393,784 226,886,670 624,722,707 퇴직급여 68,066,483 155,926,046 25,548,785 186,428,923 주식기준보상비용 36,694,702 38,347,239 - - 합 계 407,090,415 1,032,667,069 252,435,455 811,151,630 30. 현금흐름표30.1 당반기 와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 392,956,737 3,296,229,888 조정항목 5,959,170,775 3,692,720,133 자산부채의 변동 (7,287,667,189) 3,077,229,374 영업활동에서 창출된 현금 (935,539,677) 10,066,179,395 30.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,577,836,386 1,477,299,686 사용권자산감가상각비 89,803,692 - 무형자산상각비 98,891,604 77,131,487 유형자산처분손실 - 29,144,331 매출채권처분손실 11,958 444,850 당기손익금융부채평가손실 4,038,588,499 - 외화환산손실 13,697,858 3,025,026 이자비용 273,116,589 372,593,926 판매보수비 (3,505,146) 928,243,003 퇴직급여 59,188,930 61,961,023 주식보상비용 38,347,239 - 법인세비용 110,833,951 901,500,738 외화환산이익 (19,629,330) (13,576,403) 이자수익 (93,795,437) (9,631,597) 배당금수익 (14,963,090) (30,696,040) 유형자산처분이익 (209,252,928) (104,719,897) 합 계 5,959,170,775 3,692,720,133 30.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 880,394,806 5,145,667,982 미수금의 감소(증가) (17,851,988) (139,605,772) 재고자산의 감소 1,161,111,222 1,307,665,584 선급금의 증가 363,373,491 (571,040,017) 선급비용의 감소(증가) (50,459,676) (50,995,844) 부가세대급금의 감소 107,986,050 175,048,831 매입채무의 감소 (9,173,727,419) (935,537,020) 미지급금의 감소 368,139,883 (1,216,598,404) 예수금의 증가(감소) (194,884,275) 29,743,422 미지급비용의 증가(감소) (381,426,794) 358,818,992 선수수익의 증가 (6,806,988) 6,919,805 퇴직금의 지급 (297,505,496) (354,765,198) 사외적립자산의 변동 144,463,773 295,430,937 판매보증충당부채의 변동 (190,473,778) (973,523,924) 합 계 (7,287,667,189) 3,077,229,374 30.4 당반기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 90,689천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,016천원입니다.30.5 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 877,591,379 270,138,000 매도가능금융자산의 기타포괄손익자산 대체 - 2,596,696,488 선급금과 충당부채 계상 - 1,772,601,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,680,000 - 사용권자산과 리스부채의 최초인식 336,166,271 - 합 계 1,431,437,650 4,639,435,488 31. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.31.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 31.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,344,634,078 2,000,000 금융부채 (2,950,000,000) (2,450,000,000) 합 계 3,394,634,078 (2,448,000,000) 변동이자율: 금융자산 18,191 11,675,335,211 금융부채 (9,433,604,354) (6,416,170,622) 합 계 (9,433,586,163) 5,259,164,589 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 94백만원과 53백만원만큼 변동될 수 있습니다. 31.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 99,201,002 (225,064,694) 102,272,271 (41,824,766) EUR - (44,847,038) - (20,468,478) CNY 1,510,460,961 (941,108,661) 2,296,763,750 (199,604,306) 합계 1,609,661,963 (1,211,020,393) 2,399,036,021 (261,897,550) 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD (12,586,369) 12,586,369 6,044,751 (6,044,751) EUR (4,484,704) 4,484,704 (2,046,848) 2,046,848 CNY 56,935,230 (56,935,230) 209,715,944 (209,715,944) 합계 39,864,157 (39,864,157) 213,713,847 (213,713,847) 31.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.2참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 15,249,092,789 15,249,092,789 15,249,092,789 - 단기차입금 11,634,604,354 11,938,244,476 11,938,244,476 - 당기손익금융부채 17,538,588,499 15,612,115,500 270,000,000 15,342,115,500 기타지급채무 2,598,889,175 2,598,889,175 2,598,889,175 - 기타유동부채 1,632,091,705 1,632,091,705 1,632,091,705 - 장기차입금 749,000,000 817,940,422 29,966,977 787,973,445 기타비유동부채 156,538,784 156,538,784 - 156,538,784 합 계 49,558,805,306 48,004,912,851 31,718,285,122 16,286,627,729 매입채무 24,442,324,914 24,442,324,914 24,442,324,914 - 단기차입금 8,117,170,622 8,240,449,041 8,240,449,041 - 기타지급채무 2,230,625,846 2,230,625,846 2,230,625,846 - 기타유동부채 2,194,227,216 2,194,227,216 2,194,227,216 - 장기차입금 749,000,000 831,920,456 29,585,500 802,334,956 합 계 37,733,348,598 37,939,547,473 37,137,212,517 802,334,956 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 31.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 12,383,604,354 8,866,170,622 차감: 현금및현금성자산 (21,464,997,371) (14,838,199,651) 순차입금 (9,081,393,017) (5,972,029,029) 자기자본 39,380,539,422 41,317,911,756 자기자본 대비 순차입금의 비율 -23.1% -14.5% 32. 금융상품32.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 20,454,997,371 - - 20,454,997,371 단기금융상품 1,010,000,000 - - 1,010,000,000 매출채권 10,007,412,660 - - 10,007,412,660 기타수취채권 1,035,815,980 - - 1,035,815,980 기타유동자산 2,584,908,927 - - 2,584,908,927 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,564,665,337 - 3,564,665,337 기타비유동자산 140,135,049 - - 140,135,049 합 계 35,235,269,987 3,564,665,337 3,000,000,000 41,799,935,324 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 14,838,199,651 - - 14,838,199,651 매출채권 10,901,269,212 - - 10,901,269,212 기타수취채권 17,963,992 - - 17,963,992 기타유동자산 2,992,310,600 - - 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,807,909,797 - 3,807,909,797 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 28,930,403,455 3,807,909,797 3,000,000,000 35,738,313,252 32.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 15,249,092,789 - 15,249,092,789 단기차입금 11,634,604,354 - 11,634,604,354 기타지급채무 2,598,889,175 - 2,598,889,175 당기손익금융부채 - 17,538,588,499 17,538,588,499 기타유동부채 1,632,091,705 - 1,632,091,705 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 기타비유동부채 156,538,784 - 156,538,784 합 계 32,020,216,807 17,538,588,499 49,558,805,306 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 24,442,324,914 - 24,442,324,914 단기차입금 8,117,170,622 - 8,117,170,622 기타지급채무 2,230,625,846 - 2,230,625,846 기타유동부채 2,194,227,216 - 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 37,733,348,598 - 37,733,348,598 32.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,564,665,337 3,564,665,337 3,807,909,797 3,807,909,797 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,564,665,337 6,564,665,337 6,807,909,797 6,807,909,797 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 20,454,997,371 20,454,997,371 14,838,199,651 14,838,199,651 단기금융상품 1,010,000,000 1,010,000,000 - - 매출채권 10,007,412,660 10,007,412,660 10,901,269,212 10,901,269,212 기타수취채권 1,035,815,980 1,035,815,980 17,963,992 17,963,992 기타유동자산 2,584,908,927 2,584,908,927 2,992,310,600 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 140,135,049 140,135,049 178,660,000 178,660,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 35,235,269,987 35,235,269,987 28,930,403,455 28,930,403,455 금융자산 합계 41,799,935,324 41,799,935,324 35,738,313,252 35,738,313,252 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 17,538,588,499 17,538,588,499 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 17,538,588,499 17,538,588,499 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 15,249,092,789 15,249,092,789 24,442,324,914 24,442,324,914 단기차입금 11,634,604,354 11,634,604,354 8,117,170,622 8,117,170,622 기타지급채무 2,598,889,175 2,598,889,175 2,230,625,846 2,230,625,846 기타유동부채 1,632,091,705 1,632,091,705 2,194,227,216 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 기타비유동부채 156,538,784 156,538,784 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 32,020,216,807 32,020,216,807 37,733,348,598 37,733,348,598 금융부채 합계 49,558,805,306 49,558,805,306 37,733,348,598 37,733,348,598 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 32.4 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,058,546,160 - 1,506,119,177 3,564,665,337 당기손익금융부채 - - 17,538,588,499 17,538,588,499 합 계 2,058,546,160 - 22,044,707,676 24,103,253,836 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,301,790,620 - 1,506,119,177 3,807,909,797 합 계 2,301,790,620 - 4,506,119,177 6,807,909,797 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 32.5 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 32.6 당반기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 당기손익-공정가치부채 합 계 당기손익 이자수익 93,795,437 - - - - 93,795,437 배당금수익 - 14,963,090 - - - 14,963,090 외화환산이익 - - - 19,629,330 - 19,629,330 외환차익 82,025,632 - - 737,339 - 82,762,971 이자비용 - - - (273,116,589) - (273,116,589) 매출채권처분손실 (11,958) - - - - (11,958) 당기손익금융부채 평가손실 - - - - (4,038,588,499) (4,038,588,499) 외화환산손실 (13,697,858) - - - - (13,697,858) 외환차손 (684,354) - - (14,669,243) - (15,353,597) 당기손익 합계 161,426,899 14,963,090 - (267,419,163) (4,038,588,499) (4,129,617,673) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - (189,730,679) - - (189,730,679) 기타포괄손익 합계 - - (189,730,679) - - (189,730,679) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 161,426,899 14,963,090 (189,730,679) (267,419,163) (4,038,588,499) (4,319,348,352) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 9,631,597 - - - 9,631,597 배당금수익 30,696,040 - - - 30,696,040 외화환산이익 13,576,403 - - - 13,576,403 외환차익 82,299,070 - - - 82,299,070 이자비용 (372,593,926) - - - (372,593,926) 매출채권처분손실 (444,850) - - - (444,850) 외화환산손실 (3,025,026) - - - (3,025,026) 외환차손 (26,751,226) - - - (26,751,226) 당기손익 합계 (266,611,918) - - - (266,611,918) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 65,843,006 65,843,006 기타포괄손익 합계 - 65,843,006 - 65,843,006 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (266,611,918) - 65,843,006 - (200,768,912) 33. 영업부문당반기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 89,241백만원과 91,184백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 97.68%와 95.86%입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기2분기 (2019년) 매출채권 10,007,413 - 0% 미수금 35,816 - 0% 선급금 594,786 - 0% 제3기 (2018년) 매출채권 10,901,269 - 0% 미수금 17,964 - 0% 선급금 958,159 - 0% 제2기 (2017년) 매출채권 16,299,530 - 0% 미수금 139,846 - 0% 선급금 44,223 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 2분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 10,007,413 - - 10,007,413 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과 목 2019년 2분기 2018년 2017년 상 품 - - 30,751 제 품 1,574,352 2,193,703 2,125,463 원재료 617,865 781,111 795,193 부재료 2,424,539 2,137,329 2,409,416 재공품 3,947,597 4,613,321 6,459,267 합 계 8,564,353 9,725,464 11,820,090 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.4% 11.9% 16.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.0회 18.0회 17.7회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - 제 품 1,574,352 - 1,574,352 원재료 617,865 - 617,865 부재료 2,424,539 - 2,424,539 재공품 3,947,597 - 3,947,597 합 계 8,564,353 - 8,564,353 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다. (단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 21,805,896,725 - - 21,805,896,725 단기금융상품 1,010,000,000 - - 1,010,000,000 매출채권 10,007,412,660 - - 10,007,412,660 기타수취채권 1,035,815,980 - - 1,035,815,980 기타유동자산 2,587,618,500 - - 2,587,618,500 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,564,665,337 - 3,564,665,337 기타비유동자산 140,135,049 - - 140,135,049 합 계 36,588,878,914 3,564,665,337 3,000,000,000 43,153,544,251 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 14,838,199,651 - - 14,838,199,651 매출채권 10,901,269,212 - - 10,901,269,212 기타수취채권 17,963,992 - - 17,963,992 기타유동자산 2,992,310,600 - - 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,807,909,797 - 3,807,909,797 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 28,930,403,455 3,807,909,797 3,000,000,000 35,738,313,252 (나) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 15,249,092,789 - 15,249,092,789 단기차입금 11,634,604,354 - 11,634,604,354 기타지급채무 2,600,305,060 - 2,600,305,060 당기손익금융부채 - 17,538,588,499 17,538,588,499 기타유동부채 1,632,091,705 - 1,632,091,705 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 기타비유동부채 156,538,784 - 156,538,784 합 계 32,021,632,692 17,538,588,499 49,560,221,191 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 24,442,324,914 - 24,442,324,914 단기차입금 8,117,170,622 - 8,117,170,622 기타지급채무 2,230,625,846 - 2,230,625,846 기타유동부채 2,194,227,216 - 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 37,733,348,598 - 37,733,348,59 (다) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,564,665,337 3,564,665,337 3,807,909,797 3,807,909,797 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,564,665,337 6,564,665,337 6,807,909,797 6,807,909,797 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 21,805,896,725 21,805,896,725 14,838,199,651 14,838,199,651 단기금융상품 1,010,000,000 1,010,000,000 - - 매출채권 10,007,412,660 10,007,412,660 10,901,269,212 10,901,269,212 기타수취채권 1,035,815,980 1,035,815,980 17,963,992 17,963,992 기타유동자산 2,587,618,500 2,587,618,500 2,992,310,600 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 140,135,049 140,135,049 178,660,000 178,660,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 36,588,878,914 36,588,878,914 28,930,403,455 28,930,403,455 금융자산 합계 43,153,544,251 43,153,544,251 35,738,313,252 35,738,313,252 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 17,538,588,499 17,538,588,499 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 17,538,588,499 17,538,588,499 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 15,249,092,789 15,249,092,789 24,442,324,914 24,442,324,914 단기차입금 11,634,604,354 11,634,604,354 8,117,170,622 8,117,170,622 기타지급채무 2,600,305,060 2,600,305,060 2,230,625,846 2,230,625,846 기타유동부채 1,632,091,705 1,632,091,705 2,194,227,216 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 기타비유동부채 156,538,784 156,538,784 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 32,021,632,692 32,021,632,692 37,733,348,598 37,733,348,598 금융부채 합계 49,560,221,191 49,560,221,191 37,733,348,598 37,733,348,598 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,058,546,160 - 1,506,119,177 3,564,665,337 당기손익금융부채 - - 17,538,588,499 17,538,588,499 합 계 2,058,546,160 - 22,044,707,676 24,103,253,836 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,301,790,620 - 1,506,119,177 3,807,909,797 합 계 2,301,790,620 - 4,506,119,177 6,807,909,797 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (마) 당반기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 당기손익-공정가치부채 합 계 당기손익 이자수익 93,795,437 - - - - 93,795,437 배당금수익 - 14,963,090 - - - 14,963,090 외화환산이익 - - - 19,629,330 - 19,629,330 외환차익 82,025,632 - - 737,339 - 82,762,971 이자비용 - - - (273,163,556) - (273,163,556) 매출채권처분손실 (11,958) - - - - (11,958) 당기손익금융부채 평가손실 - - - - (4,038,588,499) (4,038,588,499) 외화환산손실 (13,697,858) - - - - (13,697,858) 외환차손 (684,354) - - (14,669,243) - (15,353,597) 당기손익 합계 161,426,899 14,963,090 - (267,466,130) (4,038,588,499) (4,129,664,640) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - (189,730,679) - - (189,730,679) 기타포괄손익 합계 - - (189,730,679) - - (189,730,679) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 161,426,899 14,963,090 (189,730,679) (267,466,130) (4,038,588,499) (4,319,395,319) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 9,631,597 - - - 9,631,597 배당금수익 30,696,040 - - - 30,696,040 외화환산이익 13,576,403 - - - 13,576,403 외환차익 82,299,070 - - - 82,299,070 이자비용 (372,593,926) - - - (372,593,926) 매출채권처분손실 (444,850) - - - (444,850) 외화환산손실 (3,025,026) - - - (3,025,026) 외환차손 (26,751,226) - - - (26,751,226) 당기손익 합계 (266,611,918) - - - (266,611,918) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 65,843,006 65,843,006 기타포괄손익 합계 - 65,843,006 - 65,843,006 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (266,611,918) - 65,843,006 - (200,768,912) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,500 - - - - - 합계 - - 13,500 - - - - - (*) 상기 사모 회사채의 만기가 기준일 현재 1년을 초과하고 있으나, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권이 1년이내에 행사가능하므로 재무제표에서는 유동부채로 분류하고 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제04기(당반기) 동명회계법인 적정 특이사항 없음 제03기(전기) 동명회계법인 적정 특이사항 없음 제02기(전전기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제04기(당반기) 동명회계법인 반기,중간,기말감사 80,000천원 - 제03기(전기) 동명회계법인 반기,중간,기말감사 60,000천원 942 제02기(전전기) 한영회계법인 반기,중간,기말감사 95,000천원 1,039 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제04기(당기) - - - - - - - - - - 제03기(전기) - - - - - - - - - - 제02기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2016년 10월 물적분할 설립후 분할 전 감사인이었던 안세회계법인에게 2016년도 외부감사를 수감하였으며, 2017년에는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청, 지정된 감사인 한영회계법인에게 2017년도 회계감사를 수감하였습니다. 또한 지정감사 종료 이후인 2018년에는 동명회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다.5. 내부회계관리제도가. 내부회계관리규정의 개요당사는 2017년 내부회계관리제도 규정을 제정하였습니다.나. 내부회계관리 조직도 구분 성명 직책 근속년수 담당업무 내부회계관리책임자 이석근 대표이사 2년 CEO 내부회계관리자 서종만 이사 2년 CFO 다. 내부회계관리제도의 운영실태(1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제3기(2018년) 2019.02.08 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제2기(2017년) 2018.02.04 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음. - (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제3기(2018년) 2019.02.08 특이사항 없음 - 제2기(2017년) 2018.02.04 특이사항 없음 - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제3기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제2기(2017년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토보고, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다 (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. ⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:87.5%) 1 2019.02.08 제3기 개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 3 2019.03.11 제3기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 DAYOU AP MEXICO 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.21 NH농협캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 - 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 - 6 2019.05.23 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.06.03 대유그룹 R 증축공사 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보유중인 골프(법인) 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2019.06.24 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역(1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역- 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2019.03.26 -2018년 4분기(18.10~12) 내부거래 사후 승인의 건-2019년 상반기(19.01~06) 내부거래 사전 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2 2019.05.23 -관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 2019년 반기말 현재 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주요 경력 사외이사 여부 비고 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 사외이사 위원장 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 사외이사 - 이창기 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 사외이사 - 다. 감사위원회의 독립성당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제34조 3항에 따라 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고있지 아니합니다. 구 분 내 용 제34조 3항 (이사의 선임) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부현재 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대유플러스 최대주주 보통주 5,196,752 47.75 5,196,752 47.75 - (주)대유에이텍 특수관계인 보통주 1,916,248 17.61 1,916,248 17.61 - (주)위니아딤채 특수관계인 보통주 887,000 8.15 887,000 8.15 - 계 보통주 8,000,000 73.51 8,000,000 73.51 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl (1) 최대주주(법인)의 개요 및 사업현황주식회사 대유플러스(이하 '최대주주')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 최대주주는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 최대주주의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사의 주요 내용은 아래와 같습니다.(가) (주)대유플러스 개요 구 분 내 용 회사명 (주)대유플러스 대표자 조상호 설립일 1967년 12월 30일 결산기 12월 업종 통신 및 방송장비 제조업 주요 제품 정보통신 부품 회사와의 관계 최대주주 (나) (주)대유플러스 재무현황 (단위:백만원) 재 무 상 황 연도 자산총액 부채총계 자본금 자기자본 매출액 영업이익 순이익 2018년 204,051 107,248 50,341 96,803 68,749 32 (7,460) 2017년 136,361 42,172 44,060 94,189 42,150 (388) (7,771) 2016년 136,720 31,464 44,060 105,256 177,513 3,439 1,154 2015년 177,371 71,843 44,060 105,527 182,015 1,828 448 (주) 상기의 재무수치는 별도재무제표 기준입니다. (다) 최대주주 임원현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 07일 회장 미등기임원 비상근 회장 미국 KENT 주립대현, ㈜위니아대유 대표이사(現)현, ㈜대유에이텍 회장(겸) 8,694,313 - 13년05개월 - 조상호(주1) 남 1960년 02월 22일 부사장 등기임원 상근 대표이사 전, 현대다이모스 기획실장 해피로물류 부사장전, ㈜대유에이텍 경영전략실장전, ㈜대유위니아 전략기획본부장전, ㈜대유글로벌 대표이사현, ㈜대유플러스 대표이사현, ㈜대유홀딩스 대표이사 - - 1년04개월 2020년 03월 25일 남우준(주2) 남 1970년 02월 28일 상무이사 등기임원 상근 정보통신관리총괄 서울대학교 공과대학 최고산업전략전, (주)대유플러스 대표이사 현, (주)대유플러스 정보통신부문 관리총괄 22,000 - 3년04개월 2020년 03월 25일 박상덕 남 1961년 05월 19일 사내이사 등기임원 상근 가전사업부본부장 전, 위니아생산기술팀장전, ㈜대유위니아 생산담당 임원전, ㈜대유서비스대표이사현, ㈜대유플러스 가전사업무문 본부장 - - 3년02개월 2020년 07월 02일 정학붕 남 1951년 11월 02일 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 중앙대학교 무역학과 졸업전, 한국거래소 유가증권시장본부 본부장보 - - 3년04개월 2020년 03월 25일 박종문 남 1957년 10월 09일 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법학과 졸업전북대학교 초빙교수(現)주(駐)요코하마 총영사 - - 7년03개월 2020년 03월 25일 박해영 남 1971년 04월 24일 이사대우 미등기임원 상근 정보통신영업총괄이사 세종대학교 졸업전, ㈜동한피앤에스 차장현, ㈜대유플러스 정보통신부문 본부장 - - 1년06개월 - 김형호 남 1965년 06월 23일 사내이사 미등기임원 상근 가전사업부생산담당이사 전남대학교 경영전문대학원 졸업전, ㈜대유에이텍 재경/생산/품질담당전, ㈜대유위니아 생산본부 구매기획담당전, ㈜대유서비스 재경/생산담당현, ㈜대유플러스 가전사업부문 생산담당 - - 3년06개월 - (주1) 2019년 1월 1일자로 대표이사로 선임되었습니다.(주2) 2019년 1월 1일자로 관리총괄 상무이사로 선임되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대유플러스 5,196,752 47.75% 최대주주 (주)대유에이텍 1,916,248 17.61% - (주)위니아딤채 887,000 8.15% - 우리사주조합 257,814 2.37% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,899 99.9% 2,604,000 23.92% ※ 본 소액주주 현황은 2018년 12월 31일을 기준일자로 하여 집계된 주주명부(보통주)를 기준으로 작성하였습니다. 5. 주식 사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지http://www.dayouap.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산상의 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,천주) 종 류 '19.01월 '19.02월 '19.03월 '19.04월 '19.05월 '19.06월 주 가 최 고 5,550 5,560 5,760 5,670 6,760 13,100 최 저 4,530 4,505 4,945 5,140 5,160 6,250 평 균 4,802 4,834 5,213 5,302 5,699 9,213 거래량 최고(일) 1,074 8,833 950 2,540 7,622 1,514 최저(일) 106 69 116 60 78 163 월 간 7,723 21,708 6,255 6,284 22,351 10,031 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 회장 미등기임원 비상근 회장 미국 KENT 주립대현, ㈜위니아대유 대표이사현, ㈜대유에이텍 회장(겸) - - - 2019.01~현재 - 이석근 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국방송통신대학 행정학과前, (주)대유글로벌 제조 및 관리 총괄부문장前, 북경대유기차부건(유) 경영총괄 - - - 2018.03~현재 2020년 03월 26일 서종만 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 관리담당 국민대학교 회계정보학과前, 스마트저축은행現, (주)대유에이피 관리담당 - - - 2018.01~현재 2020년 06월 20일 정인택 남 1972년 10월 이사 등기임원 상근 품질/개발/설계담당 수원과학대학 기계설계과前, 삼원기업現, (주)대유에이피 품질/개발/설계담당 - - - 2016.10~현재 2021년 03월 26일 김승훈 남 1967년 08월 이사 미등기임원 상근 생산담당 전남대학교 산업공학과前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄現, (주)대유에이피 생산담당 - - - 2016.10~현재 - 노동환 남 1969년 09월 이사 미등기임원 상근 영업/구매담당 대림대학교 기계공학과前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄現, (주)대유에이피 영업/구매담당 - - - 2019.01~현재 - 김종태 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 통계학과前, 오비맥주(주) 부사장前, (주)제너시스바비큐 대표이사前, (주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 2017.09~현재 2021년 03월 26일 박인성 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 정치외교학과연세대학교 행정대학원 정치학 석사前, CJ올리브영(주) 대표이사前, 유닉스전자(주) 대표이사現, 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 이창기 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산대학교 무역학미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨前, 동양시멘트(주) 대표이사前, 회계법인 원지 대표前, (주)인터플렉스 전략기획실장現, 한국시멘트협회 부회장 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 신국선 남 1961년 03월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 경제학과前, (주)스마트저축은행 재무담당이사前, (주)대유위니아 재무담당이사 - - - 2018.01~현재 - 이충호 남 1955년 07월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 법학과前, 검찰청(검사)前, 이충호 법률사무소前, 한국법무보호복지공단 이사장 - - - 2018.03~현재 - (주) 정인택 사내이사와 김종태 사외이사는2019년 03월 27일 개최된 제3기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 직원의 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 160 0 36 0 196 23.0 4,720,538 24,084 - 자동차부문 여 18 0 15 0 33 20.0 604,738 18,325 - 합 계 178 0 51 0 229 22.6 5,325,276 23,254 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 432,196 86,439 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 6(3) 3,500,000 - (주) 상기 주주총회 승인금액은 제3기 정기주주총회(2019년 03월 27일 개최)에서 승인된 2019년도 임원 보수한도액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 354,766 59,128 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 307,152 102,384 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 47,614 15,871 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 당사는 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 (주) 당사는 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 당사는 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 292,800 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 292,800 - (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이석근 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 300 - - 300 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 서종만 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 정인택 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출기간일 현재 당사를 포함하여 국내외에 50개의 계열회사가 있으며, 상장 4개사, 비상장회사 16개사, 해외법인 30개사로 구성되어 있습니다. 또한 당사는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 총액출자제한 기업집단, 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 상호지분관계 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : % ) 구 분 투자회사 (주)대유에이피 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)대유에이텍 (주)스마트저축은행 (주)대유금형 (주)스마트홀딩스 (주)위니아대유 (주)위니아대우 (주)대유위니아 (주)대유에스이 (주)대유합금 북경대유기차부건(유) (주)동강레저 (주)대우전자 (주)대유위니아서비스 DAYOU AP Mexico (주)대유글로벌 피투자회사 (주)대유에이피 상장 - - 47.75% - - 17.61% - - - - - 8.15% - - - - - - - - (주)대유플러스 상장 최대주주 - 0.00% 18.03% - 11.44% - - - - - 1.19% - - - - - 0.01% - - (주)대유홀딩스 비상장 관계회사 - 6.32% 1.82% 40.64% 9.92% 0.86% 0.99% - - - - - - - - - - - - (주)동강홀딩스 비상장 관계회사 - 8.15% 8.39% 25.63% 8.16% 1.11% - 5.38% - - - - - - - - - - - (주)대유에이텍 상장 관계회사 1.44% 4.17% 32.16% - 0.00% - - - - - - - - - - - 0.95% - - (주)대유글로벌 비상장 관계회사 - 85.45% - 8.28% - - - - - - - - 6.27% - - - - - - (주)스마트저축은행 비상장 관계회사 - 41.53% - - 41.04% 0.40% - - - - - - - - - - - - - (주)대유SE 비상장 관계회사 - 4.89% - - 84.40% 3.50% - - - - - - - - - - - - - (주)대유금형 비상장 관계회사 - 25.95% 4.71% - 69.35% - - - - - - - - - - - - - - (주)대유합금 비상장 관계회사 - - - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - (주)스마트홀딩스 비상장 관계회사 - - 4.96% - 86.09% - - - - - - - - - - - - - 8.95% (주)위니아대유 비상장 관계회사 - 10.87% - - 89.13% - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아대우 비상장 관계회사 - 14.08% 46.49% - 14.08% - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아딤채 상장 관계회사 0.31% - - - 0.54% - - - 47.41% - 1.11% - - - - - - - - (주)대유위니아서비스 비상장 관계회사 - - 20.00% - - - - - - - 58.57% - - - - - - - - (주)푸른산수목원 비상장 관계회사 5.32% 5.32% 5.32% 9.57% 31.91% - - - - - 31.91% - - - - - - - - (주)엘피나노연구소 비상장 관계회사 - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - (주)대우전자 비상장 관계회사 - - - - - - - - - 88.98% - - - - - 0.00% - - - (주)대우전자서비스 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 96.47% - - - 대우전자(주) 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - DAYOU INC. 비상장(해외법인) 관계회사 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - DAYOUPLUSJIN(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - (유)DAYOU WINIA THAILAND 비상장(해외법인) 관계회사 - - 20.00% - 10.00% - - - - - 70.00% - - - - - - - - DAYOU AP Mexico 비상장(해외법인) 종속회사 97.00% 3.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - Industrias SEIMEX 비상장(해외법인) 관계회사 - 50.00% - - - - - - - - - - - - - - - 50.00% - 북경대유기차부건(유) 비상장(해외법인) 관계회사 12.00% - - - 88.00% - - - - - - - - - - - - - - 염성대유기차부건(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - 염성동강기차부건(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - - 51.00% - - - - - - - - - - 49.00% - - - - - 상해위니아전자무역(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - WINIADAEWOO LIMITED 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - 29.00% - - - - - 10.00% - - - - 51.00% - - - 대우전자 멕시코법인(DECOMEX) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.93% - - - 대우전자 칠레법인(DECHISA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - - 대우전자 페루법인(DEPERU) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 62.21% - - - 대우전자 파나마법인(DEPASA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 미국법인(DECI) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 UAE법인(DEME) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 UAE법인(DEDEME) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.71% - - - 대우전자 콜롬비아법인(DECOL) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 56.77% - - - 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - - 대우전자 스페인법인(DEISA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 말레이시아법인(DEMA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 인도네시아법인(DEIN) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.98% - - - 대우전자 미국법인(DEAM) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 프랑스법인(DESA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 이집트법인(DETP) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 중국법인(DETIACO) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 중국법인(DEMOJIN) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 중국법인(DECHA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - 대우전자 러시아법인(DEROS) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 대우전자 바하마법인(DECACO) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다. 계열사 임원 겸직현황- 해당사항 없음. 라. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DAYOU AP MexicoS.A. DE C.V(비상장) 2019년 03월 26일 투자 3,359 - - - 5,593,049 3,359 - 5,593,049 97 3,359 - - (주)대유에이텍(상장) 2017년 12월 07일 투자 1,742 1,534,802 1.49 2,010 - - -353 1,534,802 1.49 1,657 370,892 -28,287 (주)위니아딤채(상장) 2018년 12월 28일 투자 288 112,000 0.31 291 - - 109 112,000 0.31 400 296,367 -17,964 북경대유 기차부건 (유)(비상장)(주1) 2016년 10월 01일 분할승계 927 432,000 12.00 1,456 - - - 432,000 12.00 1,456 17,063 -587 (주)푸른산수목원(비상장) 2017년 03월 31일 설립투자 50 10,000 5.32 50 - - - 10,000 5.32 50 2,273 579 씨앤알제이호사모투자합자회사(비상장) 2018년 12월 28일 투자 3,000 - 10.71 3,000 - - - - 10.71 3,000 27,696 -271 합 계 2,088,802 - 6,807 5,593,049 3,359 -244 7,681,851 - 9,922 714,291 -46,530 (주1) 북경대유기차부건(유)는 물적분할시 신설법인으로 승계되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 제공한 담보제공내역보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 제공받은 담보제공보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 제공한 지급보증의 내역 (단위: 원) 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 1,565,660,000 1,565,660,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 670,395,000 670,395,000 우리사주 취득분 당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로 분할설립되었으며, 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 보고서 제출일 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 라. 제공받은 지급보증의 내역 (단위:원) 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 신한캐피탈 차입채무 150,000,000 195,000,000 채무의 130% (주)대유플러스 하나은행 차입채무 8,684,604,354 12,000,000,000 근보증한도액 기준 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,800,000,000 1,942,000,000 보증서발급잔액 기준 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)푸른산수목원, (주)위니아딤채, (주)대유위니아서비스, (주)대유에스이, (주)엘피나노연구소, 스마트저축은행, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형, (주)대우전자, (주)대우전자서비 스 , 북경대유기차부건(유),염성대유기차부건(유), 염성동강기차부건(유) 등 나. 당기중 특수 관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 4,789,041 - - 102,454,531 - DAYOU AP MEXICO - - - - - - 3,359,744,594 (주)대유홀딩스 - - - 1,862,841,600 - 231,128,249 - (주)대유글로벌 - - - - - - - (주)대유에이텍 - - - - 1,343,042 27,651,183 - 북경대유(유) - - - - - - - 염성대유(유) 1,744,728,869 - - 1,848,113,166 - - - (주)대유합금 - - - - 2,090,000 - - (주)대유금형 - - - - 973,930,000 129,840,140 - 대유몽베르조합 - - - - - 18,085,500 - (주)대유위니아서비스 - - - 842,259,454 8,290,908 164,675,809 - (주)대우전자서비스 - - - 164,530,269 - - - 합 계 1,744,728,869 - 4,789,041 4,717,744,489 985,653,950 673,835,412 3,359,744,594 다. 당기중 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 4,789,041 - - 77,077,124 (주)대유홀딩스 - - - 317,704,640 - 28,180,674 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,517,808