DH오토리드 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

당기 : 2019년 03월 31일 현재
전기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 1.1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유플러스	5,196,752	47.75

(주)대유에이텍	1,916,248	17.61

(주)대유위니아	887,000	8.15

우리사주조합	279,146	2.56

기타주주	2,604,854	23.93

합 계	10,884,000	100

1.2 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(원)	결산일	지분율(%)

DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V (주1)	Mexico	자동차부품 제조업	3,463,446,643	12월 31일	97.00%

(주1) 2019년 03월 설립되었습니다.1.3 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 메출액 영업손익 당기손익 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 3,391,002,243 - 3,391,002,243 - - - -해당사항 없음. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 작성기준당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 채택한 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제111호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (2) 리스이용자당사는 부동산, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사가 리스이용자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 사무기기 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사는 리스로 제공하고 있는 자산이 존재하지 아니합니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 미미한수준으로 판단되는 바, 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식한 내역은 없습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거ㆍ비지배지분의 장부금액 제거ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류 2.3 중요한 회계정책2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.2 관계기업 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.4 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 40에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 2.3.5 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산, 부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해 연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.2.3.6 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족시 수익 인식을 적용하여 인식합니다.재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이자수익명목금액으로 측정되는 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 기간경과에 따라 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있으며, 상각후원가로 측정되는 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.이자수익(금융사업)이자부 금융상품의 경우 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 다만, 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 부적당하다고 판단되는 경우 실제로 현금으로 이자를 수취하는 시점에 이자수익으로 인식하고 있습니다.수수료수익(금융사업)용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 만료한 시점에 즉시 인식됩니다.배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2.3.7 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.8 금융상품(1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.9 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.3.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40 ~ 45년 차량운반구 5년 구 축 물 10 ~ 40년 공구와기구 5 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 기타의유형자산 5 ~ 10년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.3.11 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 영업권 상각대상 아님 비한정 소프트웨어 정액법 5년 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 2.3.12 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.3.13 퇴직급여연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에 대해별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 연결기업과는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.14 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.15 법인세당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.16 파생금융상품 및 위험회피 (1) 최초인식및후속측정연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 선물환계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.2.3.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 영업권 연결기업은 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.18 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1)영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.대한민국의 세법은 일정요건에 해당하는 법인의 경우 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담하도록 규정하고 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질수 있는 바, 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등 제반가정에 기초하여 측정되는바, 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 충당부채 당사는 판매된 재고와 관련하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초하여 향후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비를 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 판매보증충당부채의 장부금액은 1,459,710,430원(전기말 1,566,185,164 원)입니다. 4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 시재현금 107,870,230 30,500,000 요구불예금 13,139,768,063 14,807,699,651 합 계 13,247,638,293 14,838,199,651 단기금융상품 정기예금 1,000,000,000 0 합 계 1,000,000,000 0 장기금융상품 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 9,472,224,580 10,901,269,212 대손충당금 - - 합 계 9,472,224,580 10,901,269,212 기타수취채권 미수금 191,998,653 17,963,992 대손충당금 - - 합 계 191,998,653 17,963,992 5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 9,458,814,882 - 10,888,334,742 - 6개월 ~ 12개월 - - 12,934,470 - 12개월 초과 13,409,698 - - - 합 계 9,472,224,580 0 10,901,269,212 0 5.3 손상상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한신용공여기간은 거래처와의 결제조건에 따라 상이하며, 일반적으로 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로 매출거래처에 대한 과거 일정기간동안의 지불 정보 및 손실정보등을 기초로 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 2,310,677,172 - 2,310,677,172 2,193,703,634 - 2,193,703,634 원재료 567,799,104 - 567,799,104 781,111,572 - 781,111,572 부재료 2,430,971,721 - 2,430,971,721 2,137,328,506 - 2,137,328,506 재공품 3,780,560,280 - 3,780,560,280 4,613,320,662 - 4,613,320,662 합 계 9,090,008,277 0 9,090,008,277 9,725,464,374 0 9,725,464,374 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 보증금 - 178,660,000 178,660,000 - 178,660,000 178,660,000 미수수익 3,494,548 - 3,494,548 - - 0 선급금 811,406,460 - 811,406,460 958,159,161 - 958,159,161 선급비용 52,893,118 - 52,893,118 60,644,703 - 60,644,703 부가세대급금 1,694,149,168 - 1,694,149,168 1,973,506,736 - 1,973,506,736 합 계 2,561,943,294 178,660,000 2,740,603,294 2,992,310,600 178,660,000 3,170,970,600 8. 당기손익금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 유 동 - - 비 유 동 3,000,000,000 3,000,000,000 8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 당사는 전기중 씨앤알제이호PEF에 30억원을 신규로 출자하였으며, 동 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 전기중 신규설립되었습니다. 당사는 PEF의 설립목적 등을 감안시 자산기준 평가접근법을 적용하는 것이 합리적이라고판단하였으며, PEF의 정관상 사원에게 정해진 보장수익률 및 잔여재산에 대한 분배요건 과 PEF와 PEF가 운용하는 투자자산의 상대회사간간에 체결된 약정 등 을 종합적으로 고려하여 평가한 결과 최초인식시점에 공정가액으로 측정된 취득원가가 당분기말 현재 공정가치의 최선의 추정치에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 8.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,000,000,000 - 1109호 적용에 따른 효과 - - 취득 - 3,000,000,000 처분 - - 공정가치변동 - - 기말 3,000,000,000 3,000,000,000 9. 기타포괄손익금융자산(전전기말 매도가능금융자산) 9.1 당분기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,727,541,477 3,807,909,797 합 계 3,727,541,477 3,807,909,797 유 동 - - 비 유 동 3,727,541,477 3,807,909,797 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,534,802 1.5% 1,742,000,270 1,765,022,300 1,742,000,270 2,010,590,620 (주)대유위니아 상장 112,000 0.3% 288,147,834 456,400,000 288,147,834 291,200,000 북경대유(*1) 비상장 432,000 12.0% 927,480,378 1,456,119,177 927,480,378 1,456,119,177 (주)푸른산수목원 비상장 10,000 5.3% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 3,007,628,482 3,727,541,477 3,007,628,482 3,807,909,797 (*1) 비상장 지분증권으로 전기중 기업회계기준서 1109호의 적용으로 인해 공정가치로 평가하였으며, 공정가치차액을 기초자본에 반영하였습니다(주석9.3참조). 9.3 당기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초 3,807,909,797 - 계정과목 변경 - 2,596,696,488 1109호 적용에 따른 효과(*1) - 546,119,622 취득 - 288,147,834 공정가치변동(*2) -80,368,320 376,945,853 기말 3,727,541,477 3,807,909,797 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기초 포괄손익누계액에 반영되었습니다. (*2) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 10. 유형자산10.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지(*2) 4,270,898,934 0 4,270,898,934 4,270,898,934 - 4,270,898,934 건물(*2) 8,086,594,445 (741,728,185) 7,344,866,260 8,086,594,445 (690,465,541) 7,396,128,904 구축물(*2) 584,871,160 (31,891,656) 552,979,504 584,871,160 (28,237,971) 556,633,189 시설장치(*2) 3,036,388,087 (882,237,578) 2,154,150,509 2,996,388,087 (805,527,617) 2,190,860,470 기계장치(*2) 10,207,355,466 (5,136,882,928) 5,070,472,538 9,758,051,138 (4,935,222,695) 4,822,828,443 차량운반구 - - 0 - - 0 기타의유형자산 13,272,078,361 (9,210,206,756) 4,061,871,605 12,750,023,682 (8,797,368,278) 3,952,655,404 건설중인자산 1,338,220,000 0 1,338,220,000 1,569,461,379 - 1,569,461,379 합 계 40,796,406,453 -16,002,947,103 24,793,459,350 40,016,288,825 -15,256,822,102 24,759,466,723 (*1) 국고보조금 포함 (*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다. 10.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 4,270,898,934 0 0 0 0 4,270,898,934 건물 7,396,128,904 0 0 (51,262,644) 0 7,344,866,260 구축물 556,633,189 0 - (3,653,685) 0 552,979,504 시설장치 2,190,860,470 16,000,000 - (76,709,961) 24,000,000 2,154,150,509 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 0 (201,660,233) 367,491,379 5,070,472,538 차량운반구 - - - - - 0 기타의유형자산 3,952,655,404 406,704,679 (109,556,230) (450,632,248) 262,700,000 4,061,871,605 건설중인자산 1,569,461,379 499,830,000 (76,880,000) (654,191,379) 1,338,220,000 합 계 24,759,466,723 1,004,347,628 -186,436,230 -783,918,771 0 24,793,459,350 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,663,799,200 607,099,734 - - - 4,270,898,934 건물 6,966,170,067 620,489,518 - (190,530,681) - 7,396,128,904 구축물 474,753,738 95,562,840 - (13,683,389) - 556,633,189 시설장치 2,373,361,527 110,390,000 - (292,891,057) - 2,190,860,470 기계장치 5,478,934,634 147,750,000 (32,589,331) (771,266,860) - 4,822,828,443 차량운반구 - - - - - 0 기타의유형자산 4,722,446,550 1,388,326,298 (424,076,817) (2,009,794,627) 275,754,000 3,952,655,404 건설중인자산 482,444,000 1,509,761,379 (75,240,000) - (347,504,000) 1,569,461,379 합 계 24,161,909,716 4,479,379,769 -531,906,148 -3,278,166,614 -71,750,000 24,759,466,723 10.3 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물,기계장치 등에 20,095백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 11. 무형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 692,900,000 - 692,900,000 600,000,000 - 600,000,000 소프트웨어 1,081,457,847 (675,303,627) 406,154,220 1,081,457,847 (535,434,975) 546,022,872 합 계 11,802,105,544 -675,303,627 11,126,801,917 11,709,205,544 -535,434,975 11,173,770,569 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 11.2 당기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 분기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 600,000,000 92,900,000 - - - 692,900,000 소프트웨어 546,022,872 - - (47,879,652) (91,989,000) 406,154,220 합 계 11,173,770,569 92,900,000 0 -47,879,652 -91,989,000 11,126,801,917 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 613,200,000 600,000,000 (613,200,000) - - 600,000,000 소프트웨어 398,879,114 238,370,000 - (162,976,242) 71,750,000 546,022,872 합 계 11,039,826,811 838,370,000 -613,200,000 -162,976,242 71,750,000 11,173,770,569 11.3 당사는 당기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 11.4 당기와 전기 중 연구개발비로 지출된 총액은 420백만원과 291백만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 11.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. 12. 차입금12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 하나은행 4.06~4.09% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 하나은행 3.85~3.92% 2,183,644,233 667,170,622 운영자금 신한캐피탈 4.60% 300,000,000 450,000,000 운영자금 현대커머셜 4.10% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 9,483,644,233 8,117,170,622 12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 전북은행 3.95~3.99% 749,000,000 749,000,000 1년 이내 만기도래 - - 장기차입금 합계 749,000,000 749,000,000 12 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 10, 26참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26참조). 13. 기타지급채무와 기타부채13.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 2,232,718,132 - 2,232,718,132 2,230,625,846 - 2,230,625,846 미지급배당금 2,176,800,000 - 2,176,800,000 - - 0 합계 4,409,518,132 0 4,409,518,132 2,230,625,846 0 2,230,625,846 13.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 297,343,888 - 297,343,888 429,830,538 - 429,830,538 예수보증금 - - 0 - - 0 미지급비용 1,501,459,690 - 1,501,459,690 1,750,669,878 - 1,750,669,878 선수수익 10,342,110 - 10,342,110 13,726,800 - 13,726,800 합 계 1,809,145,688 0 1,809,145,688 2,194,227,216 0 2,194,227,216 14. 확정급여채무14.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 223,691,574 353,761,290 사외적립자산의 공정가치 (352,270,998) (498,982,508) 소 계 -128,579,424 -145,221,218 자산으로 계상한 사외적립자산(*) 128,579,424 145,221,218 순확정급여채무 - - (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 자산으로 계상하고 있습니다. 14.2 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 32,071,291 170,451,078 이자원가 611,515 3,861,267 사외적립자산 이자수익 (3,088,341) (50,390,183) 합 계 29,594,465 123,922,162 14.3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기초 353,761,290 729,444,869 퇴직급여 지급액 (162,752,522) (391,474,408) 확정기여제도의 전환 - - 당기근무원가 32,071,291 170,451,078 이자원가 611,515 3,861,267 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 5,828,808 - 경험에 의한 차이 - (164,350,324) 소 계 - (158,521,516) 기 말 223,691,574 353,761,290 14.4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기 초 498,982,508 1,793,649,389 기여금 납입액 4,673,530 26,455,660 기대수익 3,088,341 50,390,183 퇴직급여 지급액 (153,246,103) (1,325,801,397) 재측정요소 (1,227,278) (45,711,327) 기 말 352,270,998 498,982,508 당사는 당분기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.14.5 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 15. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 1,566,185,164 1,384,360,101 전입액 31,159,202 1,039,170,214 사용 (137,633,936) (857,345,151) 기말 1,459,710,430 1,566,185,164 16. 납입자본16.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 17. 기타자본17.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 - - 기타포괄손익금융자산평가이익 561,532,136 624,219,426 기타포괄손익금융자산평가손실 - - 주식매입선택권 1,652,537 - 해외사업환산손익 (70,472,418) - 합 계 492,712,255 624,219,426 17.2 주식기준보상 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에서 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원) 를 부여하였으며, 당기중 주식보상비용 1,652,537원을 인식하고 기타자본으로 1,652,537원을 계상하였습니다.18. 이익잉여금18.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 217,680,000 - 미처분이익잉여금 15,550,729,280 16,438,882,375 합계 15,768,409,280 16,438,882,375 19. 매출액과 매출원가19.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출액 582,546,407 620,446,775 제품매출액 43,503,387,818 46,234,035,515 기타매출액 4,319,136 6,553,388 합 계 44,090,253,361 46,861,035,678 19.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 573,952,328 588,326,372 제품매출원가 39,449,634,391 42,301,103,713 합 계 40,023,586,719 42,889,430,085 20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 급여 833,297,571 623,567,557 퇴직급여 50,935,535 22,159,427 복리후생비 99,775,755 88,151,441 여비교통비 33,661,625 13,290,795 접대비 31,354,794 28,794,100 통신비 6,194,318 7,290,389 세금과공과금 36,845,880 24,771,810 감가상각비 38,917,006 36,403,797 지급임차료 52,268,244 57,682,134 수선비 7,130,000 5,400,000 보험료 55,460,830 25,568,622 차량유지비 26,749,623 49,202,008 운반비 577,731,508 601,111,721 소모품비 20,426,855 22,984,727 지급수수료 263,828,976 333,418,283 무형자산상각비 47,879,652 37,016,128 판매보수비 31,159,202 (5,271,930) 기타비용 31,803,205 13,535,460 합 계 2,245,420,579 1,985,076,469 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,289,739,172 1,694,125,819 원,부재료의 사용 26,234,491,810 27,881,335,775 종업원급여 3,988,688,912 2,689,999,942 외주용역비용 7,118,283,181 9,217,634,262 전력비 및 가스연료비 258,292,673 301,648,982 유무형자산상각비 831,798,423 768,113,514 운반비 709,149,471 719,726,016 지급수수료 283,670,736 353,459,583 기타비용 1,554,892,920 1,248,462,661 합 계 42,269,007,298 44,874,506,554 22. 기타수익과 기타비용22.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 수입임대료 12,267,690 - 이자수익 - - 기타외환차익 41,005,306 43,460,367 기타외화환산이익 30,347,346 37,662,840 종속기업투자처분이익 - - 유형자산처분이익 90,973,770 996,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 잡이익 123,309,041 21,387,542 합 계 297,903,153 103,506,749 22.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 이자비용 45,496,000 38,134,610 매출채권처분손실(*) - 83,739 기타외환차손 3,962,812 12,297,969 기타외화환산손실 1,692,687 5,709,698 지분법적용손실 - - 유형자산처분손실 - 59,000 잡손실 100,496,116 5,394,022 합 계 151,647,615 61,679,038 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다.23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 55,250,478 1,772,902 외환차익 3,121,036 3,142,055 배당금수익 7,648,022 30,696,040 금융수익합계 66,019,536 35,610,997 금융비용 이자비용(*) 100,860,413 135,819,819 외환차손 - 6,474,791 외화환산손실 245,107 - 금융비용합계 101,105,520 142,294,610 (*) 전액 장단기차입금에 대한 이자비용으로 구성되어 있습니다. 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 25. 주당손익당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,507,284,182 1,510,435,152 가중평균유통보통주식수 10,884,000 8,000,000 기본주당순이익 138 189 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 분할당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로분할설립되었으며(주석 1참조), 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당분기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 26.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 2,183,644,233 7,316,355,767 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 26.3 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 2,393,270,000 2,393,270,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 715,683,000 715,683,000 26.4 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 신한캐피탈 차입채무 300,000,000 390,000,000 채무의 130% (주)대유플러스 하나은행 차입채무 7,183,644,233 13,200,000,000 근보증한도액 기준 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 2,000,000,000 2,144,000,000 보증서발급잔액 기준 26.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 7,183,644,233 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 27. 특수관계자와의 거래27.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)대유위니아, (주)대우전자, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유(유), 염성대유(유), 염성동강(유), (주)대유중공업, 대유몽베르조합, (주)대유에스이, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유위니아서비스, (주)푸른산수목원, (주)동강레저 27.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - - - 36,392,158 - (주)대유홀딩스 - - - 868,385,600 154,286,580 - (주)대유글로벌 - - - - - - - (주)대유에이텍 - - - - - 14,072,727 - 북경대유(유) - - - - - - - 염성대유(유) 890,715,626 810,358,064 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유중공업 - - - - 419,790,000 43,010,000 - 대유몽베르조합 - - - - - - - (주)동강레저 - - - - - - - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)대유위니아 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 391,652,364 156,306,445 - (주)대우전자서비스 50,581,653 (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 890,715,626 0 0 2,120,977,681 419,790,000 404,067,910 - 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - 3,300,000 - 7,801,925 - (주)대유에이텍 - - - 202,104 - 21,836,644 - (주)동강홀딩스 - - - - - - - (주)대유홀딩스 - - 1,581,144 1,112,293,282 - 136,858,132 - (주)대유글로벌 - - - - - - - 북경대유(유) 722,674,047 - 1,495,512 - - 1,292,322 - 염성대유(유) 596,812,354 - 5,252,978 542,497,962 - 4,771,358 - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유중공업 - - - 86,200,000 17,600,000 - 대유몽베르조합 - - - - - - - (주)동강레저 - - - - - 1,059,200 - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)대유위니아 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 424,728,502 - - - (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 1,319,486,401 - 8,329,634 2,083,021,850 86,200,000 191,219,581 - 27.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 10,506,931 (주)대유위니아서비스 - - 2,410,000 - - 273,143,096 (주)대유중공업 - - - - - 377,740,000 (주)대유플러스 - - - - - 16,612,993 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 348,159,680 - 89,039,723 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 13,409,698 - - - - - 염성대유 1,473,425,363 - - 405,879,602 - - (주)대우전자서비스 - - - - - 52,586,781 합 계 2,296,763,750 - 640,522,000 639,608,926 - 712,414,985 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,622,759 (주)대유위니아서비스 - - - - - 350,445,032 (주)대유중공업 - - - - - 310,068,000 (주)대유플러스 - - - - - 11,322,383 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 440,004,620 - 27,686,842 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 12,934,470 - 11,662,000 - - - 염성대유 2,283,829,280 - - 199,604,306 - - 합 계 2,296,763,750 - 640,522,000 639,608,926 - 712,414,985 27.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원).자금거래 없음.자금 거래 없음. 27.5 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 536,064,554 397,836,037 퇴직급여 87,859,563 160,880,138 합 계 623,924,117 558,716,175 28. 현금흐름표28.1 당분기 와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,507,284,182 1,510,435,152 조정항목 1,283,410,653 1,313,739,235 자산부채의 변동 (3,397,833,557) (1,587,258,044) 영업활동에서 창출된 현금 (607,138,722) 1,236,916,343 28.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 783,918,771 731,097,386 무형자산상각비 47,879,652 37,016,128 유형자산처분손실 0 59,000 매출채권처분손실 0 83,739 외화환산손실 1,937,794 5,709,698 이자비용 146,356,413 173,954,429 판매보수비 31,159,202 (5,271,930) 퇴직급여 29,594,465 30,980,497 주식보상비용 1,652,537 0 법인세비용 425,131,435 411,238,070 외화환산이익 (30,347,346) (37,662,840) 이자수익 (55,250,478) (1,772,902) 배당금수익 (7,648,022) (30,696,040) 유형자산처분이익 (90,973,770) (996,000) 합 계 1,283,410,653 1,313,739,235 28.3 당기와 전기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,459,373,659 373,625,277 미수금의 감소(증가) (174,034,661) 89,857,704 재고자산의 감소 635,456,097 1,496,322,347 선급금의 증가 146,752,701 (126,499,458) 선급비용의 감소(증가) 7,751,585 26,176,809 부가세대급금의 감소 279,357,568 119,583,297 당기법인세자산의 증가 0 (254,700) 국고보조금의 감소 0 30,000,000 매입채무의 감소 (5,282,802,362) (3,528,422,946) 미지급금의 감소 2,110,605 449,425,573 예수금의 증가(감소) (132,486,650) (61,371,117) 미지급비용의 증가(감소) (184,113,524) (91,507,701) 선수수익의 증가 (3,384,690) 0 퇴직금의 지급 (162,752,522) (313,460,976) 사외적립자산의 변동 148,572,573 (228,000) 판매보증충당부채의 변동 (137,633,936) (50,504,153) 합 계 (3,397,833,557) (1,587,258,044) 28.4 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 654,191,379 218,630,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,800,000 - 이익준비금의 적립 217,680,000 - 합 계 3,048,671,379 218,630,000 29. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 9,314,849,364 2,000,000 금융부채 (2,300,000,000) (2,450,000,000) 합 계 7,014,849,364 (2,448,000,000) 변동이자율: 금융자산 11,890,945 11,675,335,211 금융부채 (7,932,644,233) (6,416,170,622) 합 계 (7,920,753,288) 5,259,164,589 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 79백만원과 53백만원만큼 변동될 수 있습니다. 29.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 32,356,289 - 102,272,271 (41,824,766) EUR - (32,625,561) - (20,468,478) CNY 2,010,457,385 (405,879,602) 2,296,763,750 (199,604,306) MXN 3,391,002,243 - - - 합계 5,433,815,917 (438,505,163) 2,399,036,021 (261,897,550) 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,235,629 (3,235,629) 6,044,751 (6,044,751) EUR (3,262,556) 3,262,556 (2,046,848) 2,046,848 CNY 160,457,778 (160,457,778) 209,715,944 (209,715,944) MXN 339,100,224 - - - 합계 499,531,075 (160,430,851) 213,713,847 (213,713,847) 29.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.2참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 19,161,215,239 19,161,215,239 19,161,215,239 0 단기차입금 9,483,644,233 9,533,919,180 9,533,919,180 0 기타지급채무 4,409,518,132 4,409,518,132 4,409,518,132 0 기타유동부채 1,809,145,688 1,809,145,688 1,809,145,688 0 장기차입금 749,000,000 825,391,228 29,966,977 795,424,251 합 계 35,612,523,292 35,739,189,467 34,943,765,216 795,424,251 매입채무 24,442,324,914 24,442,324,914 24,442,324,914 - 단기차입금 8,117,170,622 8,240,449,041 8,240,449,041 - 기타지급채무 2,230,625,846 2,230,625,846 2,230,625,846 - 기타유동부채 2,194,227,216 2,194,227,216 2,194,227,216 - 장기차입금 749,000,000 831,920,456 29,585,500 802,334,956 합 계 37,733,348,598 37,939,547,473 37,137,212,517 802,334,956 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 10,232,644,233 8,866,170,622 차감: 현금및현금성자산 13,247,638,293 (14,838,199,651) 순차입금 23,480,282,526 (5,972,029,029) 자기자본 40,586,403,908 41,317,911,756 자기자본 대비 순차입금의 비율 57.9% -14.5% 30. 금융상품30.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 13,247,638,293 - - 13,247,638,293 단기금융상품 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 - - 9,472,224,580 기타수취채권 191,998,653 - - 191,998,653 기타유동자산 2,561,943,294 - - 2,561,943,294 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,727,541,477 - 3,727,541,477 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 26,654,464,820 3,727,541,477 3,000,000,000 33,382,006,297 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 14,838,199,651 - - 14,838,199,651 매출채권 10,901,269,212 - - 10,901,269,212 기타수취채권 17,963,992 - - 17,963,992 기타유동자산 2,992,310,600 - - 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,807,909,797 - 3,807,909,797 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 28,930,403,455 3,807,909,797 3,000,000,000 35,738,313,252 30.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 19,161,215,239 - 19,161,215,239 단기차입금 9,483,644,233 - 9,483,644,233 기타지급채무 4,409,518,132 - 4,409,518,132 기타유동부채 1,809,145,688 - 1,809,145,688 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 35,612,523,292 - 35,612,523,292 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 24,442,324,914 - 24,442,324,914 단기차입금 8,117,170,622 - 8,117,170,622 기타지급채무 2,230,625,846 - 2,230,625,846 기타유동부채 2,194,227,216 - 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 37,733,348,598 - 37,733,348,598 30.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,727,541,477 3,727,541,477 3,807,909,797 3,807,909,797 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,727,541,477 6,727,541,477 6,807,909,797 6,807,909,797 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 13,247,638,293 13,247,638,293 14,838,199,651 14,838,199,651 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 9,472,224,580 10,901,269,212 10,901,269,212 기타수취채권 191,998,653 191,998,653 17,963,992 17,963,992 기타유동자산 2,561,943,294 2,561,943,294 2,992,310,600 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 178,660,000 178,660,000 178,660,000 178,660,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 26,654,464,820 26,654,464,820 28,930,403,455 28,930,403,455 금융자산 합계 33,382,006,297 33,382,006,297 35,738,313,252 35,738,313,252 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 19,161,215,239 19,161,215,239 24,442,324,914 24,442,324,914 단기차입금 9,483,644,233 9,483,644,233 8,117,170,622 8,117,170,622 기타지급채무 4,409,518,132 4,409,518,132 2,230,625,846 2,230,625,846 기타유동부채 1,809,145,688 1,809,145,688 2,194,227,216 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 35,612,523,292 35,612,523,292 37,733,348,598 37,733,348,598 금융부채 합계 35,612,523,292 35,612,523,292 37,733,348,598 37,733,348,598 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 30.4 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,221,422,300 - 1,506,119,177 3,727,541,477 합 계 2,221,422,300 - 4,506,119,177 6,727,541,477 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,301,790,620 - 1,506,119,177 3,807,909,797 합 계 2,301,790,620 - 4,506,119,177 6,807,909,797 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 30.5 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30.6 당기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 55,250,478 - - 55,250,478 배당금수익 7,648,022 - - 7,648,022 외화환산이익 30,329,027 - - 18,319 30,347,346 외환차익 43,136,335 - - 990,007 44,126,342 이자비용 (146,356,413) - - (146,356,413) 매출채권처분손실 - - 0 외화환산손실 (245,107) - - (1,692,687) (1,937,794) 외환차손 (320,656) - - (3,642,156) (3,962,812) 당기손익 합계 (10,558,314) - - (4,326,517) (14,884,831) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - (62,687,290) (62,687,290) 기타포괄손익 합계 - - (62,687,290) 0 (62,687,290) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (10,558,314) 0 (62,687,290) (4,326,517) (77,572,121) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 53,092,689 - - - 53,092,689 배당금수익 45,819,326 - - - 45,819,326 외화환산이익 - - - 316,523 316,523 외환차익 80,344,065 - - 13,651,832 93,995,897 이자비용 (718,936,745) - - - (718,936,745) 매출채권처분손실 (652,561) - - - (652,561) 외화환산손실 (5,177,506) - - - (5,177,506) 외환차손 (168,442,313) - - (19,725,362) (188,167,675) 당기손익 합계 (713,953,045) - - (5,757,007) (719,710,052) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 294,017,765 - 294,017,765 기타포괄손익 합계 - - 294,017,765 - 294,017,765 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (713,953,045) - 294,017,765 (5,757,007) (425,692,287) 31. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 43,045백만원과 45,717백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 97.63%와 97.56%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 3 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 32,172,810,854 38,475,207,829 현금및현금성자산 9,856,636,050 14,838,199,651 단기금융상품 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 10,901,269,212 기타수취채권 191,998,653 17,963,992 재고자산 9,090,008,277 9,725,464,374 기타유동자산 2,561,943,294 2,992,310,600 비유동자산 46,598,255,709 43,330,546,223 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,727,541,477 3,807,909,797 종속기업에 대한 투자자산 3,359,744,594 퇴직연금운용자산 128,579,424 145,221,218 유형자산 24,793,459,350 24,759,466,723 무형자산 11,126,801,917 11,173,770,569 이연법인세자산 281,468,947 263,517,916 기타비유동자산 178,660,000 178,660,000 자산총계 78,771,066,563 81,805,754,052 부채 유동부채 35,975,952,225 38,172,657,132 매입채무 19,161,215,239 24,442,324,914 단기차입금 9,483,644,233 8,117,170,622 기타지급채무 4,409,518,132 2,230,625,846 당기법인세부채 1,112,428,933 1,188,308,534 기타유동부채 1,809,145,688 2,194,227,216 비유동부채 2,208,710,430 2,315,185,164 장기차입금 749,000,000 749,000,000 퇴직급여부채 0 0 충당부채 1,459,710,430 1,566,185,164 부채총계 38,184,662,655 40,487,842,296 자본 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 기타자본 563,184,673 624,219,426 이익잉여금(결손금) 15,768,409,280 16,438,882,375 자본총계 40,586,403,908 41,317,911,756 자본과부채총계 78,771,066,563 81,805,754,052 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 3 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,090,253,361 44,090,253,361 46,861,035,678 46,861,035,678 매출원가 40,023,586,719 40,023,586,719 42,889,430,085 42,889,430,085 매출총이익 4,066,666,642 4,066,666,642 3,971,605,593 3,971,605,593 판매비와관리비 2,245,420,579 2,245,420,579 1,985,076,469 1,985,076,469 영업이익(손실) 1,821,246,063 1,821,246,063 1,986,529,124 1,986,529,124 기타수익 297,903,153 297,903,153 103,506,749 103,506,749 기타비용 151,647,615 151,647,615 61,679,038 61,679,038 금융수익 66,019,536 66,019,536 35,610,997 35,610,997 금융비용 101,105,520 101,105,520 142,294,610 142,294,610 법인세비용차감전순이익(손실) 1,932,415,617 1,932,415,617 1,921,673,222 1,921,673,222 법인세비용 425,131,435 425,131,435 411,238,070 411,238,070 당기순이익(손실) 1,507,284,182 1,507,284,182 1,510,435,152 1,510,435,152 기타포괄손익 (63,644,567) (63,644,567) 151,719,605 151,719,605 당기손익 재분류가능 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익 재분류불가능 (63,644,567) (63,644,567) 151,719,605 151,719,605 기타포괄손익금융자산평가 (62,687,290) (62,687,290) 155,628,923 155,628,923 확정급여제도의 재측정요소 (957,277) (957,277) (3,909,318) (3,909,318) 총포괄손익 1,443,639,615 1,443,639,615 1,662,154,757 1,662,154,757 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 138 138 189 189 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 138 138 189 189 자본변동표 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 3 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,000,000,000 12,062,107,555 (95,771,645) 8,306,846,641 24,273,182,551 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,921,673,222 1,921,673,222 확정급여제도의 재측정요소 (3,909,318) (3,909,318) 기타포괄손익금융자산평가 155,628,923 155,628,923 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 주식보상비용 2018.03.31 (기말자본) 4,000,000,000 12,062,107,555 59,857,278 10,224,610,545 26,346,575,378 2019.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 624,219,426 16,438,882,375 41,317,911,756 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,507,284,182 1,507,284,182 확정급여제도의 재측정요소 (957,277) (957,277) 기타포괄손익금융자산평가 (62,687,290) (62,687,290) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 1,652,537 1,652,537 2019.03.31 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 563,184,673 15,768,409,280 40,586,403,908 현금흐름표 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 3 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,260,198,883) 1,064,734,816 영업에서 창출된 현금흐름 (607,138,722) 1,236,916,343 이자의 수취 51,755,930 1,772,902 이자의 지급 (211,453,077) (173,954,429) 배당금의 수령 7,648,022 법인세의 납부 (501,011,036) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,087,593,222) (440,916,273) 유형자산의 처분 277,410,000 1,000,000 정부보조금의 수취 91,989,000 보증금의 회수 35,000,000 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,359,744,594) 유형자산의 취득 (1,004,347,628) (363,716,273) 무형자산의 취득 (92,900,000) (78,200,000) 보증금의 예치 (35,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 1,366,473,611 2,283,961,834 단기차입금의 차입 3,531,631,990 5,211,431,796 단기차입금의 상환 (2,165,158,379) (2,927,469,962) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산효과 (245,107) Ⅴ.현금및현금성자산의순증감 (4,981,563,601) 2,907,780,377 Ⅵ.기초의 현금 14,838,199,651 1,120,507,435 Ⅶ.기말의 현금 9,856,636,050 4,028,287,812 5. 재무제표 주석 당기 : 2019년 03월 31일 현재 전기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 대유에이피 1. 일반사항주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대유플러스 5,196,752 47.75 (주)대유에이텍 1,916,248 17.61 (주)대유위니아 887,000 8.15 우리사주조합 279,146 2.56 기타주주 2,604,854 23.93 합 계 10,884,000 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 바와 같으며, 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.3 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제111호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (2) 리스이용자당사는 부동산, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사가 리스이용자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 사무기기 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사는 리스로 제공하고 있는 자산이 존재하지 아니합니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 미미한 수준으로 판단되는 바, 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식한 내역은 없습니다. 2.4 관계기업 및 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사의 재무제표는 대한민국의 원화(KRW)로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40 ~ 45년 차량운반구 5년 구 축 물 10 ~ 40년 공구와기구 5 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 기타의유형자산 5 ~ 10년 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 영업권 상각대상 아님 비한정 소프트웨어 정액법 5년 2.11 자산손상당사는 매 재무상태표일 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간일 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 통상 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급되는 것을 원칙으로 합니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 재무제표에 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액한편 당사가 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 제공하는 경우에는 최초인식시 공정가치로 측정된 금액을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.2.16 종업원급여당사는 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기와 전기 이전기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다.또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. 2.19 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호는 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하도록 규정하고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 스티어링휠을 제조하여 국내 완성차업체에 납품하고 있습니다. 이 과정에서 당사는 완성차업체에 재화(스티어링휠)를 공급하고 고객은 약정상 정해진 가격을 당사에 지불합니다. 또한 고객과의 약정에 따라 일정기간동안 당사가 납품한 재화에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다.당사는 당사가 부담하는 품질보증의 대부분이 최종소비자로부터 클레임제기로 인해 발생된 비용을 부담하는 형태로 발생하는 바, 품질보증으로 인해 당사가 추가적으로 제공하는 재화나 용역이 없고, 재화의 판매가격에서 품질보증의 대가가 별도로 구분되지 않는 점 등을 고려하여 당사가 고객에게 계약에 따라 수행하는 의무는 재화의 공급이라는 단일 수행의무로 구성되는것으로 판단하였습니다. 따라서 당사는 재화를 납품하여 고객에게 인도하는 시점에 수익(매출)을 인식하고 있습니다.또한, 당사는 품질보증을 별도의 의무로 파악하지 아니하는 바, 충당부채를 설정하여 비용으로 반영하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 31참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1)영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.대한민국의 세법은 일정요건에 해당하는 법인의 경우 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담하도록 규정하고 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질수 있는 바, 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등 제반가정에 기초하여 측정되는바, 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 충당부채 당사는 판매된 재고와 관련하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초하여 향후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비를 적용하여 산정되었습니다. 당분기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 판매보증충당부채의 장부금액은 1,459,710,430원(전기말 1,566,185,164원)입니다. 4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 시재현금 107,870,230 30,500,000 요구불예금 9,748,765,820 14,807,699,651 합 계 9,856,636,050 14,838,199,651 단기금융상품 정기예금 1,000,000,000 0 합 계 1,000,000,000 0 장기금융상품 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 9,472,224,580 10,901,269,212 대손충당금 - - 합 계 9,472,224,580 10,901,269,212 기타수취채권 미수금 191,998,653 17,963,992 대손충당금 - - 합 계 191,998,653 17,963,992 5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 9,458,814,882 - 10,888,334,742 - 6개월 ~ 12개월 - - 12,934,470 - 12개월 초과 13,409,698 - - - 합 계 9,472,224,580 0 10,901,269,212 0 5.3 손상상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한신용공여기간은 거래처와의 결제조건에 따라 상이하며, 일반적으로 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로 매출거래처에 대한 과거 일정기간동안의 지불 정보 및 손실정보등을 기초로 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 2,310,677,172 - 2,310,677,172 2,193,703,634 - 2,193,703,634 원재료 567,799,104 - 567,799,104 781,111,572 - 781,111,572 부재료 2,430,971,721 - 2,430,971,721 2,137,328,506 - 2,137,328,506 재공품 3,780,560,280 - 3,780,560,280 4,613,320,662 - 4,613,320,662 합 계 9,090,008,277 0 9,090,008,277 9,725,464,374 0 9,725,464,374 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 보증금 - 178,660,000 178,660,000 - 178,660,000 178,660,000 미수수익 3,494,548 - 3,494,548 - - 0 선급금 811,406,460 - 811,406,460 958,159,161 - 958,159,161 선급비용 52,893,118 - 52,893,118 60,644,703 - 60,644,703 부가세대급금 1,694,149,168 - 1,694,149,168 1,973,506,736 - 1,973,506,736 합 계 2,561,943,294 178,660,000 2,740,603,294 2,992,310,600 178,660,000 3,170,970,600 8. 당기손익금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 유 동 - - 비 유 동 3,000,000,000 3,000,000,000 8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 당사는 전기중 씨앤알제이호PEF에 30억원을 신규로 출자하였으며, 동 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 전기중 신규설립되었습니다. 당사는 PEF의 설립목적 등을 감안시 자산기준 평가접근법을 적용하는 것이 합리적이라고판단하였으며, PEF의 정관상 사원에게 정해진 보장수익률 및 잔여재산에 대한 분배요건 과 PEF와 PEF가 운용하는 투자자산의 상대회사간간에 체결된 약정 등 을 종합적으로 고려하여 평가한 결과 최초인식시점에 공정가액으로 측정된 취득원가가 당분기말 현재 공정가치의 최선의 추정치에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 8.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,000,000,000 - 1109호 적용에 따른 효과 - - 취득 - 3,000,000,000 처분 - - 공정가치변동 - - 기말 3,000,000,000 3,000,000,000 9. 기타포괄손익금융자산 9.1 당분기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,727,541,477 3,807,909,797 합 계 3,727,541,477 3,807,909,797 유 동 - - 비 유 동 3,727,541,477 3,807,909,797 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,534,802 1.5% 1,742,000,270 1,765,022,300 1,742,000,270 2,010,590,620 (주)대유위니아 상장 112,000 0.3% 288,147,834 456,400,000 288,147,834 291,200,000 북경대유(*1) 비상장 432,000 12.0% 927,480,378 1,456,119,177 927,480,378 1,456,119,177 (주)푸른산수목원 비상장 10,000 5.3% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 3,007,628,482 3,727,541,477 3,007,628,482 3,807,909,797 (*1) 비상장 지분증권으로 전기중 기업회계기준서 1109호의 적용으로 인해 공정가치로 평가하였으며, 공정가치차액을 기초자본에 반영하였습니다(주석9.3참조). 당분기중 공정가치 평가는 생략하였습니다. 9.3 당기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초 3,807,909,797 - 계정과목 변경 - 2,596,696,488 1109호 적용에 따른 효과(*1) - 546,119,622 취득 - 288,147,834 공정가치변동(*2) -80,368,320 376,945,853 기말 3,727,541,477 3,807,909,797 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기초 포괄손익누계액에 반영되었습니다. (*2) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 10. 종속기업투자주식10.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자: DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V(*) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 3,359,744,594 - - 종속기업투자 합계 97.0% 3,359,744,594 - - (*) 2019년 03월에 설립하였습니다.10.2 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업투자: DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V - 3,359,744,594 - - 3,359,744,594 합 계 - 3,359,744,594 - - 3,359,744,594 11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지(*2) 4,270,898,934 0 4,270,898,934 4,270,898,934 - 4,270,898,934 건물(*2) 8,086,594,445 (741,728,185) 7,344,866,260 8,086,594,445 (690,465,541) 7,396,128,904 구축물(*2) 584,871,160 (31,891,656) 552,979,504 584,871,160 (28,237,971) 556,633,189 시설장치(*2) 3,036,388,087 (882,237,578) 2,154,150,509 2,996,388,087 (805,527,617) 2,190,860,470 기계장치(*2) 10,207,355,466 (5,136,882,928) 5,070,472,538 9,758,051,138 (4,935,222,695) 4,822,828,443 차량운반구 - - 0 - - 0 기타의유형자산 13,272,078,361 (9,210,206,756) 4,061,871,605 12,750,023,682 (8,797,368,278) 3,952,655,404 건설중인자산 1,338,220,000 0 1,338,220,000 1,569,461,379 - 1,569,461,379 합 계 40,796,406,453 -16,002,947,103 24,793,459,350 40,016,288,825 -15,256,822,102 24,759,466,723 (*1) 국고보조금 포함 (*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다. 11.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 4,270,898,934 0 0 0 0 4,270,898,934 건물 7,396,128,904 0 0 (51,262,644) 0 7,344,866,260 구축물 556,633,189 0 - (3,653,685) 0 552,979,504 시설장치 2,190,860,470 16,000,000 - (76,709,961) 24,000,000 2,154,150,509 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 0 (201,660,233) 367,491,379 5,070,472,538 차량운반구 - - - - - 0 기타의유형자산 3,952,655,404 406,704,679 (109,556,230) (450,632,248) 262,700,000 4,061,871,605 건설중인자산 1,569,461,379 499,830,000 (76,880,000) (654,191,379) 1,338,220,000 합 계 24,759,466,723 1,004,347,628 -186,436,230 -783,918,771 0 24,793,459,350 과 목 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,663,799,200 607,099,734 - - - 4,270,898,934 건물 6,966,170,067 620,489,518 - (190,530,681) - 7,396,128,904 구축물 474,753,738 95,562,840 - (13,683,389) - 556,633,189 시설장치 2,373,361,527 110,390,000 - (292,891,057) - 2,190,860,470 기계장치 5,478,934,634 147,750,000 (32,589,331) (771,266,860) - 4,822,828,443 차량운반구 - - - - - 0 기타의유형자산 4,722,446,550 1,388,326,298 (424,076,817) (2,009,794,627) 275,754,000 3,952,655,404 건설중인자산 482,444,000 1,509,761,379 (75,240,000) - (347,504,000) 1,569,461,379 합 계 24,161,909,716 4,479,379,769 -531,906,148 -3,278,166,614 -71,750,000 24,759,466,723 11.3 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물,기계장치 등에 20,095백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 12. 무형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 692,900,000 - 692,900,000 600,000,000 - 600,000,000 소프트웨어 1,081,457,847 (675,303,627) 406,154,220 1,081,457,847 (535,434,975) 546,022,872 합 계 11,802,105,544 -675,303,627 11,126,801,917 11,709,205,544 -535,434,975 11,173,770,569 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 12.2 당기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 분기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 600,000,000 92,900,000 - - - 692,900,000 소프트웨어 546,022,872 - - (47,879,652) (91,989,000) 406,154,220 합 계 11,173,770,569 92,900,000 0 -47,879,652 -91,989,000 11,126,801,917 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 613,200,000 600,000,000 (613,200,000) - - 600,000,000 소프트웨어 398,879,114 238,370,000 - (162,976,242) 71,750,000 546,022,872 합 계 11,039,826,811 838,370,000 -613,200,000 -162,976,242 71,750,000 11,173,770,569 12.3 당사는 당기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12.4 당기와 전기 중 연구개발비로 지출된 총액은 420백만원과 291백만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 12.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 하나은행 4.06~4.09% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 하나은행 3.85~3.92% 2,183,644,233 667,170,622 운영자금 신한캐피탈 4.60% 300,000,000 450,000,000 운영자금 현대커머셜 4.10% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 9,483,644,233 8,117,170,622 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 전북은행 3.95~3.99% 749,000,000 749,000,000 1년 이내 만기도래 - - 장기차입금 합계 749,000,000 749,000,000 13 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 11, 27참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 27참조). 14. 기타지급채무와 기타부채14.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 2,232,718,132 - 2,232,718,132 2,230,625,846 - 2,230,625,846 미지급배당금 2,176,800,000 - 2,176,800,000 - - 0 합계 4,409,518,132 0 4,409,518,132 2,230,625,846 0 2,230,625,846 14.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 297,343,888 - 297,343,888 429,830,538 - 429,830,538 미지급비용 1,501,459,690 - 1,501,459,690 1,750,669,878 - 1,750,669,878 선수수익 10,342,110 - 10,342,110 13,726,800 - 13,726,800 합 계 1,809,145,688 0 1,809,145,688 2,194,227,216 0 2,194,227,216 15. 확정급여채무15.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 223,691,574 353,761,290 사외적립자산의 공정가치 (352,270,998) (498,982,508) 소 계 -128,579,424 -145,221,218 자산으로 계상한 사외적립자산(*) 128,579,424 145,221,218 순확정급여채무 - - (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 자산으로 계상하고 있습니다. 15.2 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 32,071,291 170,451,078 이자원가 611,515 3,861,267 사외적립자산 이자수익 (3,088,341) (50,390,183) 합 계 29,594,465 123,922,162 15.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기초 353,761,290 729,444,869 퇴직급여 지급액 (162,752,522) (391,474,408) 확정기여제도의 전환 - - 당기근무원가 32,071,291 170,451,078 이자원가 611,515 3,861,267 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 5,828,808 - 경험에 의한 차이 - (164,350,324) 소 계 - (158,521,516) 기 말 223,691,574 353,761,290 15.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기 초 498,982,508 1,793,649,389 기여금 납입액 4,673,530 26,455,660 기대수익 3,088,341 50,390,183 퇴직급여 지급액 (153,246,103) (1,325,801,397) 재측정요소 (1,227,278) (45,711,327) 기 말 352,270,998 498,982,508 당사는 당분기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.15.5 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 16. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 1,566,185,164 1,384,360,101 전입액 31,159,202 1,039,170,214 사용 (137,633,936) (857,345,151) 기말 1,459,710,430 1,566,185,164 17. 납입자본17.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 18. 기타자본18.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 - - 기타포괄손익금융자산평가이익 561,532,136 624,219,426 기타포괄손익금융자산평가손실 - - 주식매입선택권 1,652,537 합 계 563,184,673 624,219,426 18.2 주식기준보상 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에서 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원) 를 부여하였으며, 당기중 주식보상비용 1,652,537원을 인식하고 기타자본으로 1,652,537원을 계상하였습니다.19. 이익잉여금19.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 217,680,000 - 미처분이익잉여금 15,550,729,280 16,438,882,375 합계 15,768,409,280 16,438,882,375 20. 매출액과 매출원가20.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출액 582,546,407 620,446,775 제품매출액 43,503,387,818 46,234,035,515 기타매출액 4,319,136 6,553,388 합 계 44,090,253,361 46,861,035,678 당기와 전기중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다.20.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 573,952,328 588,326,372 제품매출원가 39,449,634,391 42,301,103,713 합 계 40,023,586,719 42,889,430,085 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 급여 833,297,571 623,567,557 퇴직급여 50,935,535 22,159,427 복리후생비 99,775,755 88,151,441 여비교통비 33,661,625 13,290,795 접대비 31,354,794 28,794,100 통신비 6,194,318 7,290,389 세금과공과금 36,845,880 24,771,810 감가상각비 38,917,006 36,403,797 지급임차료 52,268,244 57,682,134 수선비 7,130,000 5,400,000 보험료 55,460,830 25,568,622 차량유지비 26,749,623 49,202,008 운반비 577,731,508 601,111,721 소모품비 20,426,855 22,984,727 지급수수료 263,828,976 333,418,283 무형자산상각비 47,879,652 37,016,128 판매보수비 31,159,202 (5,271,930) 기타비용 31,803,205 13,535,460 합 계 2,245,420,579 1,985,076,469 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,289,739,172 1,694,125,819 원,부재료의 사용 26,234,491,810 27,881,335,775 종업원급여 3,988,688,912 2,689,999,942 외주용역비용 7,118,283,181 9,217,634,262 전력비 및 가스연료비 258,292,673 301,648,982 유무형자산상각비 831,798,423 768,113,514 운반비 709,149,471 719,726,016 지급수수료 283,670,736 353,459,583 기타비용 1,554,892,920 1,248,462,661 합 계 42,269,007,298 44,874,506,554 23. 기타수익과 기타비용23.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 수입임대료 12,267,690 - 이자수익 - - 기타외환차익 41,005,306 43,460,367 기타외화환산이익 30,347,346 37,662,840 종속기업투자처분이익 - - 유형자산처분이익 90,973,770 996,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 잡이익 123,309,041 21,387,542 합 계 297,903,153 103,506,749 23.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 이자비용 45,496,000 38,134,610 매출채권처분손실(*) - 83,739 기타외환차손 3,962,812 12,297,969 기타외화환산손실 1,692,687 5,709,698 지분법적용손실 - - 유형자산처분손실 - 59,000 잡손실 100,496,116 5,394,022 합 계 151,647,615 61,679,038 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다.24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 55,250,478 1,772,902 외환차익 3,121,036 3,142,055 배당금수익 7,648,022 30,696,040 금융수익합계 66,019,536 35,610,997 금융비용 이자비용(*) 100,860,413 135,819,819 외환차손 - 6,474,791 외화환산손실 245,107 - 금융비용합계 101,105,520 142,294,610 (*) 전액 장단기차입금에 대한 이자비용으로 구성되어 있습니다. 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 26. 주당손익당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,507,284,182 1,510,435,152 가중평균유통보통주식수 10,884,000 8,000,000 기본주당순이익 138 189 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1 분할당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로분할설립되었으며(주석 1참조), 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당분기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 2,183,644,233 7,316,355,767 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 27.3 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 2,393,270,000 2,393,270,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 715,683,000 715,683,000 27.4 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 신한캐피탈 차입채무 300,000,000 390,000,000 채무의 130% (주)대유플러스 하나은행 차입채무 7,183,644,233 13,200,000,000 근보증한도액 기준 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 2,000,000,000 2,144,000,000 보증서발급잔액 기준 27.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 7,183,644,233 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 28. 특수관계자와의 거래28.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)대유위니아, (주)대우전자, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유(유), 염성대유(유), 염성동강(유), (주)대유중공업, 대유몽베르조합, (주)대유에스이, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유위니아서비스, (주)푸른산수목원, (주)동강레저 28.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - - - 36,392,158 - DAYOU AP MEXICO - - - - - - 3,359,744,594 (주)대유홀딩스 - - - 868,385,600 154,286,580 - (주)대유글로벌 - - - - - - - (주)대유에이텍 - - - - - 14,072,727 - 북경대유(유) - - - - - - - 염성대유(유) 890,715,626 810,358,064 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유중공업 - - - - 419,790,000 43,010,000 - 대유몽베르조합 - - - - - - - (주)동강레저 - - - - - - - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)대유위니아 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 391,652,364 156,306,445 - (주)대우전자서비스 50,581,653 (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 890,715,626 0 0 2,120,977,681 419,790,000 404,067,910 3,359,744,594 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - 3,300,000 - 7,801,925 - (주)대유에이텍 - - - 202,104 - 21,836,644 - (주)동강홀딩스 - - - - - - - (주)대유홀딩스 - - 1,581,144 1,112,293,282 - 136,858,132 - (주)대유글로벌 - - - - - - - 북경대유(유) 722,674,047 - 1,495,512 - - 1,292,322 - 염성대유(유) 596,812,354 - 5,252,978 542,497,962 - 4,771,358 - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유중공업 - - - 86,200,000 17,600,000 - 대유몽베르조합 - - - - - - - (주)동강레저 - - - - - 1,059,200 - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)대유위니아 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 424,728,502 - - - (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 1,319,486,401 - 8,329,634 2,083,021,850 86,200,000 191,219,581 - 28.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 10,506,931 (주)대유위니아서비스 - - 2,410,000 - - 273,143,096 (주)대유중공업 - - - - - 377,740,000 (주)대유플러스 - - - - - 16,612,993 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 348,159,680 - 89,039,723 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 13,409,698 - - - - - 염성대유 1,473,425,363 - - 405,879,602 - - (주)대우전자서비스 - - - - - 52,586,781 합 계 1,486,835,061 0 631,270,000 754,039,282 0 820,899,493 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 11,622,759 (주)대유위니아서비스 - - - - - 350,445,032 (주)대유중공업 - - - - - 310,068,000 (주)대유플러스 - - - - - 11,322,383 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 440,004,620 - 27,686,842 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 12,934,470 - 11,662,000 - - - 염성대유 2,283,829,280 - - 199,604,306 - - 합 계 2,296,763,750 - 640,522,000 639,608,926 - 712,414,985 28.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원).자금거래 없음.자금 거래 없음. 28.5 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 536,064,554 397,836,037 퇴직급여 87,859,563 160,880,138 합 계 623,924,117 558,716,175 29. 현금흐름표29.1 당분기 와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,507,284,182 1,510,435,152 조정항목 1,283,410,653 1,313,739,235 자산부채의 변동 (3,397,833,557) (1,587,258,044) 영업활동에서 창출된 현금 (607,138,722) 1,236,916,343 29.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 783,918,771 731,097,386 무형자산상각비 47,879,652 37,016,128 유형자산처분손실 0 59,000 매출채권처분손실 0 83,739 외화환산손실 1,937,794 5,709,698 이자비용 146,356,413 173,954,429 판매보수비 31,159,202 (5,271,930) 퇴직급여 29,594,465 30,980,497 주식보상비용 1,652,537 0 법인세비용 425,131,435 411,238,070 외화환산이익 (30,347,346) (37,662,840) 이자수익 (55,250,478) (1,772,902) 배당금수익 (7,648,022) (30,696,040) 유형자산처분이익 (90,973,770) (996,000) 합 계 1,283,410,653 1,313,739,235 29.3 당기와 전기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,459,373,659 373,625,277 미수금의 감소(증가) (174,034,661) 89,857,704 재고자산의 감소 635,456,097 1,496,322,347 선급금의 증가 146,752,701 (126,499,458) 선급비용의 감소(증가) 7,751,585 26,176,809 부가세대급금의 감소 279,357,568 119,583,297 당기법인세자산의 증가 0 (254,700) 국고보조금의 감소 0 30,000,000 매입채무의 감소 (5,282,802,362) (3,528,422,946) 미지급금의 감소 2,110,605 449,425,573 예수금의 증가(감소) (132,486,650) (61,371,117) 미지급비용의 증가(감소) (184,113,524) (91,507,701) 선수수익의 증가 (3,384,690) 0 퇴직금의 지급 (162,752,522) (313,460,976) 사외적립자산의 변동 148,572,573 (228,000) 판매보증충당부채의 변동 (137,633,936) (50,504,153) 합 계 (3,397,833,557) (1,587,258,044) 29.4 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 654,191,379 218,630,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,800,000 - 이익준비금의 적립 217,680,000 - 합 계 3,048,671,379 218,630,000 30. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 30.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 9,314,849,364 2,000,000 금융부채 (2,300,000,000) (2,450,000,000) 합 계 7,014,849,364 (2,448,000,000) 변동이자율: 금융자산 11,890,945 11,675,335,211 금융부채 (7,932,644,233) (6,416,170,622) 합 계 (7,920,753,288) 5,259,164,589 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 79백만원과 53백만원만큼 변동될 수 있습니다. 30.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 32,356,289 - 102,272,271 (41,824,766) EUR - (32,625,561) - (20,468,478) CNY 2,010,457,385 (405,879,602) 2,296,763,750 (199,604,306) 합계 2,042,813,674 (438,505,163) 2,399,036,021 (261,897,550) 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,235,629 (3,235,629) 6,044,751 (6,044,751) EUR (3,262,556) 3,262,556 (2,046,848) 2,046,848 CNY 160,457,778 (160,457,778) 209,715,944 (209,715,944) 합계 160,430,851 (160,430,851) 213,713,847 (213,713,847) 30.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.2참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 19,161,215,239 19,161,215,239 19,161,215,239 0 단기차입금 9,483,644,233 9,533,919,180 9,533,919,180 0 기타지급채무 4,409,518,132 4,409,518,132 4,409,518,132 0 기타유동부채 1,809,145,688 1,809,145,688 1,809,145,688 0 장기차입금 749,000,000 825,391,228 29,966,977 795,424,251 합 계 35,612,523,292 35,739,189,467 34,943,765,216 795,424,251 매입채무 24,442,324,914 24,442,324,914 24,442,324,914 - 단기차입금 8,117,170,622 8,240,449,041 8,240,449,041 - 기타지급채무 2,230,625,846 2,230,625,846 2,230,625,846 - 기타유동부채 2,194,227,216 2,194,227,216 2,194,227,216 - 장기차입금 749,000,000 831,920,456 29,585,500 802,334,956 합 계 37,733,348,598 37,939,547,473 37,137,212,517 802,334,956 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 30.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 10,232,644,233 8,866,170,622 차감: 현금및현금성자산 (9,856,636,050) (14,838,199,651) 순차입금 376,008,183 (5,972,029,029) 자기자본 40,586,403,908 41,317,911,756 자기자본 대비 순차입금의 비율 0.9% -14.5% 31. 금융상품31.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 9,856,636,050 - - 9,856,636,050 단기금융상품 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 - - 9,472,224,580 기타수취채권 191,998,653 - - 191,998,653 기타유동자산 2,561,943,294 - - 2,561,943,294 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,727,541,477 - 3,727,541,477 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 23,263,462,577 3,727,541,477 3,000,000,000 29,991,004,054 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 14,838,199,651 - - 14,838,199,651 매출채권 10,901,269,212 - - 10,901,269,212 기타수취채권 17,963,992 - - 17,963,992 기타유동자산 2,992,310,600 - - 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,807,909,797 - 3,807,909,797 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 28,930,403,455 3,807,909,797 3,000,000,000 35,738,313,252 31.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 19,161,215,239 - 19,161,215,239 단기차입금 9,483,644,233 - 9,483,644,233 기타지급채무 4,409,518,132 - 4,409,518,132 기타유동부채 1,809,145,688 - 1,809,145,688 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 35,612,523,292 - 35,612,523,292 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 24,442,324,914 - 24,442,324,914 단기차입금 8,117,170,622 - 8,117,170,622 기타지급채무 2,230,625,846 - 2,230,625,846 기타유동부채 2,194,227,216 - 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 37,733,348,598 - 37,733,348,598 31.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,727,541,477 3,727,541,477 3,807,909,797 3,807,909,797 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,727,541,477 6,727,541,477 6,807,909,797 6,807,909,797 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 9,856,636,050 9,856,636,050 14,838,199,651 14,838,199,651 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 9,472,224,580 10,901,269,212 10,901,269,212 기타수취채권 191,998,653 191,998,653 17,963,992 17,963,992 기타유동자산 2,561,943,294 2,561,943,294 2,992,310,600 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 178,660,000 178,660,000 178,660,000 178,660,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 23,263,462,577 23,263,462,577 28,930,403,455 28,930,403,455 금융자산 합계 29,991,004,054 29,991,004,054 35,738,313,252 35,738,313,252 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 19,161,215,239 19,161,215,239 24,442,324,914 24,442,324,914 단기차입금 9,483,644,233 9,483,644,233 8,117,170,622 8,117,170,622 기타지급채무 4,409,518,132 4,409,518,132 2,230,625,846 2,230,625,846 기타유동부채 1,809,145,688 1,809,145,688 2,194,227,216 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 35,612,523,292 35,612,523,292 37,733,348,598 37,733,348,598 금융부채 합계 35,612,523,292 35,612,523,292 37,733,348,598 37,733,348,598 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 31.4 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,221,422,300 - 1,506,119,177 3,727,541,477 합 계 2,221,422,300 - 4,506,119,177 6,727,541,477 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,301,790,620 - 1,506,119,177 3,807,909,797 합 계 2,301,790,620 - 4,506,119,177 6,807,909,797 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 31.5 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 31.6 당기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 55,250,478 - - 55,250,478 배당금수익 7,648,022 - - 7,648,022 외화환산이익 30,329,027 - - 18,319 30,347,346 외환차익 43,136,335 - - 990,007 44,126,342 이자비용 (146,356,413) - - (146,356,413) 매출채권처분손실 - - - 0 외화환산손실 (245,107) - - (1,692,687) (1,937,794) 외환차손 (320,656) - - (3,642,156) (3,962,812) 당기손익 합계 (10,558,314) - - (4,326,517) (14,884,831) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - (62,687,290) (62,687,290) 기타포괄손익 합계 - - (62,687,290) 0 (62,687,290) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (10,558,314) 0 (62,687,290) (4,326,517) (77,572,121) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 53,092,689 - - - 53,092,689 배당금수익 45,819,326 - - - 45,819,326 외화환산이익 - - - 316,523 316,523 외환차익 80,344,065 - - 13,651,832 93,995,897 이자비용 (718,936,745) - - - (718,936,745) 매출채권처분손실 (652,561) - - - (652,561) 외화환산손실 (5,177,506) - - - (5,177,506) 외환차손 (168,442,313) - - (19,725,362) (188,167,675) 당기손익 합계 (713,953,045) - - (5,757,007) (719,710,052) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 294,017,765 - 294,017,765 기타포괄손익 합계 - - 294,017,765 - 294,017,765 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (713,953,045) - 294,017,765 (5,757,007) (425,692,287) 32. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 43,045백만원과 45,717백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 97.63%와 97.56%입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기1분기 (2019년) 매출채권 9,472,225 - 0% 미수금 191,999 - 0% 선급금 811,406 - 0% 제3기 (2018년) 매출채권 10,901,269 - 0% 미수금 17,964 - 0% 선급금 958,159 - 0% 제2기 (2017년) 매출채권 16,299,530 - 0% 미수금 139,846 - 0% 선급금 44,223 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 1분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 9,458,815 - 13,410 9,472,225 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과 목 2019년 1분기 2018년 2017년 상 품 - - 30,751 제 품 2,310,677 2,193,703 2,125,463 원재료 567,799 781,111 795,193 부재료 2,430,972 2,137,329 2,409,416 재공품 3,780,560 4,613,321 6,459,267 합 계 9,090,008 9,725,464 11,820,090 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.5% 11.9% 16.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.8회 18.0회 17.7회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - 제 품 2,310,677 - 2,310,677 원재료 567,799 - 567,799 부재료 2,430,972 - 2,430,972 재공품 3,780,560 - 3,780,560 합 계 9,090,008 - 9,090,008 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다. (단위:원). 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 13,247,638,293 - - 13,247,638,293 단기금융상품 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 - - 9,472,224,580 기타수취채권 191,998,653 - - 191,998,653 기타유동자산 2,561,943,294 - - 2,561,943,294 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,727,541,477 - 3,727,541,477 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 26,654,464,820 3,727,541,477 3,000,000,000 33,382,006,297 구분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합계 현금및현금성자산 14,838,199,651 - - 14,838,199,651 매출채권 10,901,269,212 - - 10,901,269,212 기타수취채권 17,963,992 - - 17,963,992 기타유동자산 2,992,310,600 - - 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 - 3,807,909,797 - 3,807,909,797 기타비유동자산 178,660,000 - - 178,660,000 합 계 28,930,403,455 3,807,909,797 3,000,000,000 35,738,313,252 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 19,161,215,239 - 19,161,215,239 단기차입금 9,483,644,233 - 9,483,644,233 기타지급채무 4,409,518,132 - 4,409,518,132 기타유동부채 1,809,145,688 - 1,809,145,688 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 35,612,523,292 - 35,612,523,292 구분 상각후원가 당기손익인식 합계 매입채무 24,442,324,914 - 24,442,324,914 단기차입금 8,117,170,622 - 8,117,170,622 기타지급채무 2,230,625,846 - 2,230,625,846 기타유동부채 2,194,227,216 - 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 합 계 37,733,348,598 - 37,733,348,59 (다) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 3,727,541,477 3,727,541,477 3,807,909,797 3,807,909,797 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,727,541,477 6,727,541,477 6,807,909,797 6,807,909,797 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 13,247,638,293 13,247,638,293 14,838,199,651 14,838,199,651 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 9,472,224,580 9,472,224,580 10,901,269,212 10,901,269,212 기타수취채권 191,998,653 191,998,653 17,963,992 17,963,992 기타유동자산 2,561,943,294 2,561,943,294 2,992,310,600 2,992,310,600 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 178,660,000 178,660,000 178,660,000 178,660,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 26,654,464,820 26,654,464,820 28,930,403,455 28,930,403,455 금융자산 합계 33,382,006,297 33,382,006,297 35,738,313,252 35,738,313,252 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 19,161,215,239 19,161,215,239 24,442,324,914 24,442,324,914 단기차입금 9,483,644,233 9,483,644,233 8,117,170,622 8,117,170,622 기타지급채무 4,409,518,132 4,409,518,132 2,230,625,846 2,230,625,846 기타유동부채 1,809,145,688 1,809,145,688 2,194,227,216 2,194,227,216 장기차입금 749,000,000 749,000,000 749,000,000 749,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 35,612,523,292 35,612,523,292 37,733,348,598 37,733,348,598 금융부채 합계 35,612,523,292 35,612,523,292 37,733,348,598 37,733,348,598 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,221,422,300 - 1,506,119,177 3,727,541,477 합 계 2,221,422,300 - 4,506,119,177 6,727,541,477 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익금융자산 2,301,790,620 - 1,506,119,177 3,807,909,797 합 계 2,301,790,620 - 4,506,119,177 6,807,909,797 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (마) 당분기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 55,250,478 - - 55,250,478 배당금수익 7,648,022 - - 7,648,022 외화환산이익 30,329,027 - - 18,319 30,347,346 외환차익 43,136,335 - - 990,007 44,126,342 이자비용 (146,356,413) - - (146,356,413) 매출채권처분손실 - - 0 외화환산손실 (245,107) - - (1,692,687) (1,937,794) 외환차손 (320,656) - - (3,642,156) (3,962,812) 당기손익 합계 (10,558,314) - - (4,326,517) (14,884,831) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - (62,687,290) (62,687,290) 기타포괄손익 합계 - - (62,687,290) 0 (62,687,290) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (10,558,314) 0 (62,687,290) (4,326,517) (77,572,121) 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익-공정가치자산 포괄손익-공정가치자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 53,092,689 - - - 53,092,689 배당금수익 45,819,326 - - - 45,819,326 외화환산이익 - - - 316,523 316,523 외환차익 80,344,065 - - 13,651,832 93,995,897 이자비용 (718,936,745) - - - (718,936,745) 매출채권처분손실 (652,561) - - - (652,561) 외화환산손실 (5,177,506) - - - (5,177,506) 외환차손 (168,442,313) - - (19,725,362) (188,167,675) 당기손익 합계 (713,953,045) - - (5,757,007) (719,710,052) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 294,017,765 - 294,017,765 기타포괄손익 합계 - - 294,017,765 - 294,017,765 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 (713,953,045) - 294,017,765 (5,757,007) (425,692,287) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제04기(당기) 동명회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제03기(전기) 동명회계법인 적정 특이사항 없음 제02기(전전기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제04기(당기) 동명회계법인 반기,중간,기말감사 80,000천원 - 제03기(전기) 동명회계법인 반기,중간,기말감사 60,000천원 942 제02기(전전기) 한영회계법인 반기,중간,기말감사 95,000천원 1,039 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제04기(당기) - - - - - - - - - - 제03기(전기) - - - - - - - - - - 제02기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2016년 10월 물적분할 설립후 분할 전 감사인이었던 안세회계법인에게 2016년도 외부감사를 수감하였으며, 2017년에는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청, 지정된 감사인 한영회계법인에게 2017년도 회계감사를 수감하였습니다. 또한 지정감사 종료 이후인 2018년에는 동명회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다.5. 내부회계관리제도가. 내부회계관리규정의 개요당사는 2017년 내부회계관리제도 규정을 제정하였습니다.나. 내부회계관리 조직도 구분 성명 직책 근속년수 담당업무 내부회계관리책임자 이석근 대표이사 2년 CEO 내부회계관리자 서종만 이사 2년 CFO 다. 내부회계관리제도의 운영실태(1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제3기(2018년) 2019.02.08 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제2기(2017년) 2018.02.04 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음. - (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제3기(2018년) 2019.02.08 특이사항 없음 - 제2기(2017년) 2018.02.04 특이사항 없음 - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제3기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제2기(2017년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토보고, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다 (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항 에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사 에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. ⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2019.02.08 제3기 개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 3 2019.03.11 제3기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 DAYOU AP MEXICO 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역- 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2019.03.26 -2018년 4분기(18.10~12) 내부거래 사후 승인의 건-2019년 상반기(19.01~06) 내부거래 사전 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 2019년 1분기말 현재 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주요 경력 사외이사 여부 비고 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 사외이사 위원장 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 사외이사 - 이창기 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 사외이사 - 다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제34조 3항에 따라 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고있지 아니합니다. 구 분 내 용 제34조 3항 (이사의 선임) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 현재 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대유플러스 최대주주 보통주 5,196,752 47.75 5,196,752 47.75 - (주)대유에이텍 특수관계인 보통주 1,916,248 17.61 1,916,248 17.61 - (주)대유위니아 특수관계인 보통주 887,000 8.15 887,000 8.15 - 계 보통주 8,000,000 73.51 8,000,000 73.51 - 우선주 - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인)의 개요 및 사업현황 주식회사 대유플러 스(이하 '최대주주')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 최대주주는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 최대주주의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업 부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 내용은 아래와 같습니다. (가) (주)대유플러스 개요 구 분 내 용 회사명 (주)대유플러스 대표자 조상호 설립일 1967년 12월 30일 결산기 12월 업종 통신 및 방송장비 제조업 주요 제품 정보통신 부품 회사와의 관계 최대주주 (나) (주)대유플러스 재무현황 (단위:백만원). 재 무 상 황 연도 자산총액 부채총계 자본금 자기자본 매출액 영업이익 순이익 2018년 204,051 107,248 50,341 96,803 68,749 32 (7,460) 2017년 136,361 42,172 44,060 94,189 42,150 (388) (7,771) 2016년 136,720 31,464 44,060 105,256 177,513 3,439 1,154 2015년 177,371 71,843 44,060 105,527 182,015 1,828 448 (주) 상기의 재무수치는 별도재무제표 기준입니다. (다) 최대주주 임원현황 (기준일 : 2019년 03월 31 일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 07일 회장 미등기임원 비상근 회장 미국 KENT 주립대현, ㈜위니아대유 대표이사(現)현, ㈜대유에이텍 회장(겸) 8,694,313 - 13년02개월 - 조상호(주1) 남 1960년 02월 22일 부사장 등기임원 상근 대표이사 전, 현대다이모스 기획실장 해피로물류 부사장전, ㈜대유에이텍 경영전략실장전, ㈜대유위니아 전략기획본부장전, ㈜대유글로벌 대표이사현, ㈜ 대유플러스 대표이사현, ㈜ 대유홀딩스 대표이사 - - 1년 1개월 2020년 03월 25일 남우준(주2) 남 1970년 02월 28일 상무이사 등기임원 상근 정보통신관리총괄 서울대학교 공과대학 최고산업전략전, (주)대유플러스 대표이사 현, (주)대유플러스 정보통신부문 관리총괄 22,000 - 3년 1개월 2020년 03월 25일 박상덕 남 1961년 05월 19일 사내이사 등기임원 상근 가전사업부본부장 전, 위니아생산기술팀장전, ㈜대유위니아 생산담당 임원전, ㈜대유서비스대표이사현, ㈜대유플러스 가전사업무문 본부장 - - 2년11개월 2020년 07월 02일 정학붕 남 1951년 11월 02일 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 중앙대학교 무역학과 졸업전, 한국거래소 유가증권시장본부 본부장보 - - 3년 1개월 2020년 03월 25일 박종문 남 1957년 10월 09일 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법학과 졸업전북대학교 초빙교수(現)주(駐)요코하마 총영사 - - 7년 2020년 03월 25일 박해영 남 1971년 04월 24일 이사대우 미등기임원 상근 정보통신영업총괄이사 세종대학교 졸업전, ㈜동한피앤에스 차장현, ㈜대유플러스 정보통신부문 총괄 - - 1년 3개월 - 김형호 남 1965년 06월 23일 사내이사 미등기임원 상근 가전사업부생산담당이사 전남대학교 경영전문대학원 졸업전, ㈜대유에이텍 재경/생산/품질담당전, ㈜대유위니아 생산본부 구매기획담당전, ㈜대유서비스 재경/생산담당현, ㈜대유플러스 가전사업부문 생산담당 - - 3년 3개월 - (주1) 2019년 1월 1일자로 대표이사로 선임되었습니다.(주2) 2019년 1월 1일자로 관리총괄 상무이사로 선임되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대유플러스 5,196,752 47.75% 최대주주 (주)대유에이텍 1,916,248 17.61% - (주)대유위니아 887,000 8.15% - 우리사주조합 279,146 2.56% 나.소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,899 99.9% 2,604,000 23.92% ※ 본 소액주주 현황은 2018년 12월 31일을 기준일자로 하여 집계된 주주명부(보통주)를 기준으로 작성하였습니다. 5 . 주식 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지http://www.dayouap.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산상의 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6 . 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,천주). 종 류 '18.10월 '18.11월 '18.12월 '19.01월 '19.02월 '19.03월 주 가 최 고 - - 6,620 5,550 5,560 5,760 최 저 - - 4,935 4,530 4,505 4,945 평 균 - - 6,351 4,802 4,834 5,213 거래량 최고(일) - - 17,930 1,074 8,833 950 최저(일) - - 785 106 69 116 월 간 - - 71,886 7,723 21,708 6,255 (주) 당사는 2018년 12월 코스닥시장에 신규상장하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 회장 미등기임원 비상근 회장 미국 KENT 주립대현, ㈜위니아대유 대표이사현, ㈜대유에이텍 회장(겸) - - - 2019.01~현재 - 이석근 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국방송통신대학 행정학과前, (주 )대유글로벌 제조 및 관리 총괄부문장 前, 북경대유기차부건(유) 경영총괄 - - - 2018.03~현재 2020년 03월 26일 서종만 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 관리담당 국민대학교 회계정보학과 前, 스마트저축은행 임원 現, (주)대유에이피 관리담 당 - - - 2018.01~현재 2020년 06월 20일 정인택 남 1972년 10월 이사 등기임원 상근 품질/개발/설계담당 수원과학대학 기계설계과 前, 삼원기업 現, (주)대유에이피 품질/개발/설계담당 - - - 2016.10~현재 2021년 03월 26일 김승훈 남 1967년 08월 이사 미등기임원 상근 생산담당 전남대학교 산업공학과前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄 現 , (주)대유에이피 생산담당 - - - 2016.10~현재 - 노동환 남 1969년 09월 이사 미등기임원 상근 영업/구매담당 대림대학교 기계공학과 前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄現 , (주)대유에이피 영업/구매담당 - - - 2019.01~현재 - 김종태 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 통계학과前, 오비맥주(주) 부사장前, (주)제너시스바비큐 대표이사前, (주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 2017.09~현재 2021년 03월 26일 박인성 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 정치외교학과연세대학교 행정대학원 정치학 석사前, CJ올리브영(주) 대표이사前, 유닉스전자(주) 대표이사 現 , 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 이창기 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산대학교 무역학미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨前, 동양시멘트(주) 대표이사前, 회계법인 원지 대표前, (주)인터플렉스 전략기획실장 現 , 한국시멘트협회 부회장 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 신국선 남 1961년 03월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 경제학과前, (주)스마트저축은행 재무담당이사前, (주)대유위니아 재무담당이사 - - - 2018.01~현재 - 이충호 남 1955년 07월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 법학과前, 검찰청(검사)前, 이충호 법률사무소前, 한국법무보호복지공단 이사장 - - - 2018.03~현재 - (주) 정인택 사내이사와 김종태 사외이사는 2019년 03월 27일 개최된 제3기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 181 - 49 - 230 1년 8개월 2,796,224 12,157 - 자동차부문 여 19 - 41 - 60 1년 3개월 567,591 9,460 - 합 계 200 - 90 - 290 1년 7개월 3,363,815 11,599 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 242,506 48,501 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 6(3) 3,500,000 - (주) 상기 주주총회 승인금액은 제3기 정기주주총회(2019년 03월 27일 개최)에서 승인된 2019년도 임원 보수한도액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 242,126 40,354 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 218,320 72,773 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 23,807 7,936 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (주) 당사는 당 기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 (주) 당사는 당 기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 242,262 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 242,262 - (주) 당사는 결산기 종료 이후인 제03기 정기주주총회(2019년 03월 27일 개최)에서 등기이사 3명(이석근, 서종만, 정인택)에게 주식매수선택권을 총 320,000주 (주당 행사가격 5,641원)을 부여하고 승인받았습니다. 보다 자세한 사항은 금융감독원 공시를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이석근 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 300 - - 300 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 서종만 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 정인택 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 보고서 제출기간일 현재 당사를 포함하여 국내외에 47개의 계열회사가 있으며, 상장 4개사, 비상장회사 18개사, 해외법인 25개사로 구성되어 있습니다. 또한 당 사는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 총액출자제한 기업집단, 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 상호지분관계 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : % ) 구 분 투자회사 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)대유에이텍 (주)스마트저축은행 (주)대유중공업 (주)스마트홀딩스 (주)위니아대유 (주)위니아대우 (주)대유위니아 (주)대유에이피 (주)대유에스이 (주)대유합금 북경대유 기 차부건(유) (주)동강레저 (주)대우전자 (주)대유위니아서비스 (주)대유글로벌 피투자회사 (주)대유에이피 상장 - 47.75% - - 17.61% - - - - - 8.15% - - - - - - - - (주)대유플러스 상장 최대주주 0.00% 18.52% - 11.75% - - - - - 1.22% - - - - - - 0.01% - (주)대유홀딩스 비상장 관계회사 6.32% 1.82% 36.54% 9.92% 0.86% 0.99% - - - - - - - - 4.10% - - - (주)동강홀딩스 비상장 관계회사 9.38% 2.71% 23.41% 9.39% 1.28% - - - - - - - - 6.09% - - - (주)대유에이텍 상장 관계회사 4.31% 29.79% - 0.00% - - - - - - 1.49% - - - - - 0.98% - (주)대유글로벌 비상장 관계회사 85.45% - 8.28% - - - - - - - - - 6.27% - - - - - (주)스마트저축은행 비상장 관계회사 41.53% - - 41.04% 0.40% - - - - - - - - - - - - - (주)대유SE 비상장 관계회사 4.53% - - 78.10% 3.23% - - - - - - 2.82% - - - - - - (주)대유중공업 비상장 관계회사 25.95% 4.71% - 69.35% - - - - - - - - - - - - - - (주)대유합금 비상장 관계회사 - - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - (주)스마트홀딩스 비상장 관계회사 - 4.96% - 86.09% - - - - - - - - - - - - - 8.95% (주)위니아대유 비상장 관계회사 10.87% - - 89.13% - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아대우 비상장 관계회사 14.08% 46.49% - 14.08% - - - - - - - - - - - - - - (주)대유위니아 상장 관계회사 - - - 0.54% - - - 47.41% - 1.11% 0.31% - - - - - - - (주)대유위니아서비스 비상장 관계회사 - - - - - - - - - 64.29% - - - - - - - - (주)동강레저 비상장 관계회사 - 46.12% - - - - 41.07% - - - - - - - - - - (주)푸른산수목원 비상장 관계회사 5.32% 5.32% 5.32% 31.91% - - - - - 31.91% 5.32% - - - 4.26% - - - (주)엘피나노연구소 비상장 관계회사 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - (농)대유하늘 비상장 관계회사 - - 45.00% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대우전자 비상장 관계회사 - - - - - - - - 88.98% - - - - - - 0.00% - - (주)대우전자서비스 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 96.47% - - 대우전자(주) 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - DAYOU INC. 비상장(해외법인) 관계회사 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - DAYOUPLUSJIN(유) 비상장(해외법인) 관계회사 100.00% DAYOU AP Mexico 비상장(해외법인) 종속회사 3.00% 97.00% 북경대유기차부건(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - 88.00% - - - - - - 12.00% - - - - - - - 염성대유 기차부건 (유) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - 염성동강기차부건(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - 51.00% - - - - - - - - - - - 49.00% - - - - 상해위니아전자무역(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 멕시코법인(DECOMEX) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.93% - - 대우전자 칠레법인(DECHISA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - 대우전자 페루법인(DEPERU) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 62.21% - - 대우전자 파나마법인(DEPASA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 미국법인(DECI) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 UAE법인(DEME) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 미국법인(DEAM) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 프랑스법인(DESA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - 대우전자 스페인법인(DEISA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 말레이시아법인(DEMA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 대우전자 인도네시아법인(DEIN) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.98% - - 대우전자 UAE법인(DEDEME) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.71% - - 대우전자 콜롬비아법인(DECOL) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 56.77% - - 대우전자 이집트법인(DETP) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 대우전자 중국법인(DETIACO) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 대우전자 중국법인(DEMOJIN) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 대우전자 중국법인(DECHA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다. 계열사 임원 겸직현황 - 해당사항 없음. 라. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DAYOU AP MexicoS.A. DE C.V(비상장) 2019년 03월 26일 투자 3,359 - - - 5,593,049 3,359 - 5,593,049 97% 3,359 - - (주)대유에이텍(상장) 2017년 12월 07일 투자 1,742 1,534,802 1.49 2,010 - - -246 1,534,802 1.49 1,765 371,677 -27,503 (주)대유위니아(상장) 2018년 12월 28일 투자 288 112,000 0.31 291 - - 165 112,000 0.31 456 296,367 -17,964 북경대유 기차부건 (유)(비상장)(주1) 2016년 10월 01일 분할승계 927 432,000 12.00 1,456 - - - 432,000 12.00 1,456 17,063 -587 (주)푸른산수목원(비상장) 2017년 03월 31일 설립투자 50 10,000 5.32 50 - - - 10,000 5.32 50 2,273 579 씨앤알제이호사모투자합자회사(비상장) 2018년 12월 28일 투자 3,000 - 10.71 3,000 - - - - 10.71 3,000 27,696 -271 합 계 2,088,802 - 6,807 5,593,049 3,359 -81 7,681,851 - 10,086 715,076 -45,746 (주1) 북경대 유 기차부건 (유)는 물적분할시 신설법인으로 승계되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 제공한 담보제공내역 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 제공받은 담보제공 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 제공한 지급보증의 내역 (단위: 원) 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 2,393,270,000 2,393,270,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 715,683,000 715,683,000 우리사주 취득분 당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로 분할설립되었으며, 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 라. 제공받은 지급보증의 내역 (단위:원) 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 신한캐피탈 차입채무 300,000,000 390,000,000 채무의 130% (주)대유플러스 하나은행 차입채무 7,183,644,233 13,200,000,000 근보증한도액 기준 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 당사에 유의적인 영향력을 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, 북경대유기차부건(유), 염성대유기차부건(유), 염성동강기차부건(유), (주)대유중공업, 대유몽베르조합, (주)대유에스이, (주)대유글로벌, (주)대유합금,(주)대유위니아, (주)대유위니아서비스, (주)푸른산수목원,(주)대우전자,(주)동강레저 등 나. 당기중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - - - - 36,392,158 - DAYOU AP MEXICO - - - - - - 3,359,744,594 (주)대유홀딩스 - - - 868,385,600 154,286,580 - (주)대유글로벌 - - - - - - - (주)대유에이텍 - - - - - 14,072,727 - 북경대유(유) - - - - - - - 염성대유(유) 890,715,626 810,358,064 - - - 염성동강(유) - - - - - - - (주)대유중공업 - - - - 419,790,000 43,010,000 - 대유몽베르조합 - - - - - - - (주)동강레저 - - - - - - - (주)대유에스이 - - - - - - - (주)대유위니아 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 - - - 391,652,364 156,306,445 - (주)대우전자서비스 50,581,653 (주)푸른산수목원 - - - - - - - 합 계 890,715,626 0 0 2,120,977,681 419,790,000 404,067,910 3,359,744,594 다. 당기중 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 10,506,931 (주)대유위니아서비스 - - 2,410,000 - - 273,143,096 (주)대유중공업 - - - - - 377,740,000 (주)대유플러스 - - - - - 16,612,993 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유홀딩스 - - - 348,159,680 - 89,039,723 (주)동강레저 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 600,000,000 - - - 북경대유 13,409,698 - - - - - 염성대유 1,473,425,363 - - 405,879,602 - - (주)대우전자서비스 - - - - - 52,586,781 합 계 1,486,835,061 0 631,270,000 754,039,282 0 820,899,493 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2019.03.27 제3기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제3기 개별재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 김종태, 사내이사 정인택)제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제 7호 의안 : 감사위원 선임의 건(김종태) 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2018.10.12 임시주주총회 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 사외이사 선임의 건(박인성,이창기)제 3호 의안 : 감사위원 선임의 건(김종태,박인성,이창기) 원안 승인원안 승인원안 승인 2018.06.20 임시주주총회 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제 3호 의안 : 사내이사 선임의 건(서종만) 원안 승인원안 승인원안 승인 2018.03.28 제2기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제2기 개별재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이석근,홍종은)제 3호 의안 : 감사 선임의 건(이충호)제 4호 의안 : 이사보수액 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사보수액 한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2017.09.18 임시주주총회 제 1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 정인택, 사외이사 김종태)제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인원안 승인 2017.03.31 제1기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제2기 개별재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사보수액 한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사보수액 한도 승인의 건제 4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건제 5호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 원) 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유글로벌 한국산업은행 차입채무 2,393,270,000 2,393,270,000 분할전채무 연대책임분 포함 임직원 한국증권금융 차입채무 715,683,000 715,683,000 우리사주 취득분 당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로 분할설립되었으며, 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그밖의 우발채무 등(1) 물적분할관련 연대책임당사는 2016년 10월 1일을 기일로 하여 (주)대유플러스로부터 단순, 물적분할의 방법으로 분할설립되었으며, 대한민국의 상법 제530조의 9 제1항에 따라 분할전 채무(우발채무포함)에 대하여 분할전 회사인 (주)대유플러스와 연대하여 책임을 부담합니다. 당기말 현재 분할전 채무의 대부분이 결제된 것으로 파악하고 있으며, 당사의 경영진은 잔여채무에 대해 당사가 책임을 부담할 가능성은 낮은것으로 판단하고 있습니다. (2) 한도약정관련당기말 현재 현재 당사의 금융기관과 체결중인 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 2,183,644,233 7,316,355,767 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 3. 제제현황 등 그 밖의 사항 가. 제제현황 (1) 폐기물관리법 위반 구분 내용 조사 사항 폐기물관리법 준수 여부 조사 기관 새만금지방환경청 처분 일자 2018.02.08 처분 결과 시정 명령 및 과태료 3,200,000원 부과 처분 사유 지정폐기물 부적정 보관 (2) 산업안전보건법 위반 구분 내용 조사 사항 산업안전보건법 준수 여부 조사 기관 광주지방고용노동청 처분 일자 2018.03.14 처분 결과 산업재해조사표 제출 명령 및 과태료 2,160,000원 부과 처분 사유 산업재해조사표 미제출 (3) 외국인고용관리법 및 출입국관리법 위반 구분 내용 조사 사항 외국인고용관리법 및 출입국관리법 준수 여부 조사 기관 광주지방고용노동청전주지청, 전주 출입국관리사무소 처분 일자 2018.05.29 처분 결과 외국인 고용허가 2년간 제한, 벌금 400만원 처분 사유 외국인근로자 미허가 근무처 근무 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2018년 11월 30일 시설투자 8,400 시설투자(멕시코 자회사설립) 3,360 동 공모자금은 당사가 수립한 해외 생산공장 구축계획에 따라 단계적으로 투자될 예정이며, 본 보고서 작성일 현재 미사용자금은 금융상품 등에 예치되어 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 -해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 8,000,000 2018년 12월 07일 2019년 12월 06일 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,884,000 사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) -해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.