DH오토리드 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
제7(전)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유플러스	5,206,379	41.96

(주)대유에이텍	2,803,248	22.59

기타주주	4,399,701	35.45

합 계	12,409,328	100.00

1.2 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당반기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	2023-06-30	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2023-06-30	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2023-06-30	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2023-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	슬로박	100%	100%	2023-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP VINA CO., LTD.	베트남	51%	51%	2023-06-30	자동차부품 제조업

DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.	태국	90%	-	2023-06-30	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 반기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	반기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

Dayou AP Mexico	30,431,512,816	14,884,045,757	10,760,109,014	1,240,466,161	4,481,041,266	(5,201,734,380)	(107,538,699)

염성대유디안시기차부건(유)	25,277,037,892	11,779,205,868	20,044,197,053	983,508,413	(908,918,239)	(252,080,293)	(50,809,600)

염성동강디안시기차부건(유)	3,895,025,054	392,861,425	2,355,878,462	163,847,182	972,564,486	(297,946,000)	-

북경대유디안시기차부건(유)	14,736,143,431	1,228,437,568	7,373,820,496	120,790,889	1,886,525,994	122,823,777	-

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	8,862,741,564	2,531,441,649	14,940,683,906	1,660,925,115	903,359,222	(96,354,916)	(143,086,858)

DAYOU AP VINA CO., LTD.	298,705,075	78,680,579	33,218,112	(54,528,324)	(79,011,472)	-	(7,042,596)

DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.	18,456,840	1,416,498	-	(1,380,407)	36,860	-	18,630,250

1.4 비지배지분에 대한 정보당반기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 반기순손익	기타	신규설립	당반기말 누적 비지배지분

Dayou AP Mexico	3%	413,839,518	37,213,985	15,370,509	-	466,424,012

DAYOU AP VINA CO., LTD.	49%	130,028,176	(26,718,879)	4,502,706	-	107,812,003

DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.	10%	-	(138,041)	(20,950)	1,863,025	1,704,034

합 계	543,867,694	10,357,065	19,852,265	1,863,025	575,940,049

1.5 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.	신규포함	당반기 중 신규설립으로 인해 90% 지분취득

2. 중요한 회계정책지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 반기연결재무제표입니다.

2.1 반기연결재무제표의 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 주석 12.5 및 12.6에 관련 정보를 공시하였습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 46,093,569,735 - - 46,093,569,735 단기금융상품 1,200,017,421 - - 1,200,017,421 매출채권 24,494,091,333 - - 24,494,091,333 기타수취채권 18,112,476,312 - - 18,112,476,312 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 기타유동자산 589,562,113 - - 589,562,113 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,570,533,474 - 12,570,533,474 기타비유동자산 538,450,292 - - 538,450,292 합 계 91,030,167,206 12,570,533,474 5,482,749,930 109,083,450,610 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,571,599,736 - - - 41,571,599,736 단기금융상품 14,118 - - - 14,118 매출채권 23,807,757,154 - - - 23,807,757,154 기타수취채권 15,842,798,583 - - - 15,842,798,583 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 - 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - - 179,710,000 179,710,000 기타유동자산 297,179,423 - - - 297,179,423 장기금융상품 1,202,000,000 - - - 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,730,408,387 - - 6,730,408,387 기타비유동자산 340,318,746 - - - 340,318,746 합 계 83,061,667,760 6,730,408,387 5,745,550,000 179,710,000 95,717,336,147 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,073,566,500 - - 34,073,566,500 단기차입금 24,607,254,905 - - 24,607,254,905 유동성장기부채 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동성사채 14,842,857,285 - - 14,842,857,285 기타지급채무 4,804,326,281 - - 4,804,326,281 당기손익-공정가치측정금융부채 - 44,518,970,255 - 44,518,970,255 파생상품금융부채 - - 3,881,656,632 3,881,656,632 유동금융보증부채 532,350,991 - - 532,350,991 기타유동부채 3,231,649,336 - - 3,231,649,336 회사채 12,192,277,316 - - 12,192,277,316 비유동금융보증부채 490,231,699 - - 490,231,699 기타비유동부채 2,003,862,388 - - 2,003,862,388 합 계 104,778,376,701 44,518,970,255 3,881,656,632 153,179,003,588 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 28,879,851,925 - - 28,879,851,925 단기차입금 23,190,237,807 - - 23,190,237,807 유동성장기부채 400,000,000 - - 400,000,000 유동 회사채 7,942,113,453 - - 7,942,113,453 기타지급채무 4,260,442,552 - - 4,260,442,552 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,288,995,685 - 36,288,995,685 파생상품금융부채 - - 1,393,268,437 1,393,268,437 유동 금융보증부채 458,167,973 - - 458,167,973 기타유동부채 3,504,008,536 - - 3,504,008,536 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 비유동 회사채 21,518,466,320 - - 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 694,559,808 - - 694,559,808 기타비유동부채 1,695,563,223 - - 1,695,563,223 합 계 100,543,411,597 36,288,995,685 1,393,268,437 138,225,675,719 4.3 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 1,200,000,000 - 유동화대출 근질권 설정 장기금융상품 2,000,000 1,202,000,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - - 채무증권 5,482,749,930 5,745,550,000 합 계 5,482,749,930 5,745,550,000 유동 5,482,749,930 5,745,550,000 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 742 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 합 계 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 5.3 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 5,745,550,000 10,908,809,981 취득 - - 처분 - (3,661,269,981) 공정가치변동 (262,800,070) (1,309,340,000) 기말 5,482,749,930 5,938,200,000 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 12,570,533,474 6,730,408,387 합 계 12,570,533,474 6,730,408,387 유동 - - 비유동 12,570,533,474 6,730,408,387 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.72 2,143,696,183 1,372,599,216 2,143,696,183 1,418,485,527 (주)위니아 상장 326,432 0.91 682,083,138 665,921,280 682,083,138 765,483,040 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.21 875,532,648 1,637,554,658 875,532,648 1,144,609,500 (주)동강홀딩스 비상장 5,180 3.45 2,999,971,100 3,401,830,320 2,999,971,100 3,401,830,320 (주)위니아에이드 상장 975,600 6.34 5,999,940,000 5,492,628,000 - - 합 계 12,701,223,069 12,570,533,474 6,701,283,069 6,730,408,387 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 6,730,408,387 5,840,715,365 취득 5,999,940,000 - 처분 - - 공정가치변동(*) (159,814,913) (1,862,301,547) 기말 12,570,533,474 3,978,413,818 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU PLUS Mexico 가전기기등 부품업 멕시코 50.00% 1,609,222,101 50.00% 1,638,238,786 (주)대유이피 자동차부품 제조업 국내 42.00% 23,365,187,571 42.00% 25,676,209,207 합 계 24,974,409,672 27,314,447,993 7.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 1,638,238,786 - - (86,641,600) 57,624,915 1,609,222,101 (주)대유이피 25,676,209,207 - - (2,275,155,755) (35,865,881) 23,365,187,571 합 계 27,314,447,993 - - (2,361,797,355) 21,759,034 24,974,409,672 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 2,361,334,547 - - (65,117,603) 210,757,581 2,506,974,525 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,489,842,454 - - 114,795,741 (4,604,638,195) - 합 계 6,851,177,001 - - 49,678,138 (4,393,880,614) 2,506,974,525 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 8. 유형자산8.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 7,900,318,837 - 7,900,318,837 7,774,623,011 - 7,774,623,011 건물(*2) 10,955,338,187 (2,235,700,215) 8,719,637,972 10,961,491,433 (2,098,639,213) 8,862,852,220 구축물(*2) 1,481,614,398 (120,302,250) 1,361,312,148 998,353,479 (96,746,058) 901,607,421 시설장치(*2) 3,290,016,820 (2,283,401,221) 1,006,615,599 3,290,016,820 (2,118,056,641) 1,171,960,179 기계장치(*2) 16,021,027,089 (11,522,335,549) 4,498,691,540 18,716,155,437 (13,795,652,697) 4,920,502,740 기타의유형자산 21,077,148,292 (14,791,573,035) 6,285,575,257 20,347,648,015 (14,165,839,672) 6,181,808,343 건설중인자산 8,413,239,596 (370,471,497) 8,042,768,099 3,416,087,239 (193,105,497) 3,222,981,742 사용권자산 4,213,480,359 (1,439,350,407) 2,774,129,952 3,303,026,284 (1,476,099,799) 1,826,926,485 합 계 73,352,183,578 (32,763,134,174) 40,589,049,404 68,807,401,718 (33,944,139,577) 34,863,262,141 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 15,250 백만원)되어 있습니다(주석 11, 26 참조). 8.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 7,774,623,011 - - - 125,695,826 7,900,318,837 건물 8,862,852,220 - - (139,518,596) (3,695,652) 8,719,637,972 구축물 901,607,421 468,753,590 - (22,593,417) 13,544,554 1,361,312,148 시설장치 1,171,960,179 - - (165,344,580) - 1,006,615,599 기계장치 4,920,502,740 691,686,316 (376,246,632) (782,578,129) 45,327,245 4,498,691,540 기타의유형자산 6,181,808,343 1,279,388,566 (118,418,685) (1,237,218,424) 180,015,457 6,285,575,257 건설중인자산 3,222,981,742 5,038,611,535 (194,782,141) - (24,043,037) 8,042,768,099 사용권자산 1,826,926,485 1,793,521,330 (30,235,315) (835,249,188) 19,166,640 2,774,129,952 합 계 34,863,262,141 9,271,961,337 (719,682,773) (3,182,502,334) 356,011,033 40,589,049,404 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 4,273,648,934 3,406,053,009 - - 165,642,236 7,845,344,179 건물 9,161,043,304 172,527,207 (131,587,355) (140,774,635) 82,396,004 9,143,604,525 구축물 781,163,716 480,748 - (100,306,808) 15,500,549 696,838,205 시설장치 1,502,649,339 - - (165,344,580) - 1,337,304,759 기계장치 5,988,264,895 14,947,301 (15,519,121) (773,913,094) 292,138,756 5,505,918,737 기타의유형자산 5,915,839,294 1,334,148,595 (178,417,108) (1,210,189,977) 710,151,764 6,571,532,568 건설중인자산(*1) 17,938,034,561 154,770,000 - - (17,826,814,561) 265,990,000 사용권자산 2,103,831,513 595,084,592 (44,122,635) (400,809,028) 21,784,875 2,275,769,317 합 계 47,664,475,556 5,678,011,452 (369,646,219) (2,791,338,122) (16,539,200,377) 33,642,302,290 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함(*2) 건설중인자산 대체액은 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.8.3 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 20,077백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 9. 무형자산9.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 - 1,650,325,600 1,650,325,600 - 1,650,325,600 특허권 26,154,071 (8,433,529) 17,720,542 26,162,093 (7,128,324) 19,033,769 소프트웨어 1,728,340,225 (1,335,226,870) 393,113,355 1,689,268,038 (1,246,579,646) 442,688,392 합 계 13,543,710,835 (1,343,660,399) 12,200,050,436 13,504,646,670 (1,253,707,970) 12,250,938,700 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 9.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 - - - - 1,650,325,600 특허권 19,033,769 - - (1,313,591) 364 17,720,542 소프트웨어 442,688,392 39,220,000 - (88,850,435) 55,398 393,113,355 합 계 12,250,938,700 39,220,000 - (90,164,026) 55,762 12,200,050,436 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 48,442,800 (34,032,600) - - 1,650,325,600 특허권 20,044,217 - - (1,236,078) 102,890 18,911,029 소프트웨어 470,979,596 146,631,160 - (100,879,241) 27,410,874 544,142,389 합 계 12,265,830,152 195,073,960 (34,032,600) (102,115,319) 27,513,764 12,352,269,957 10. 투자부동산10.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액 장부가액 취득원가 감가누계액 장부가액 투자부동산 22,957,365,121 (747,105,234) 22,210,259,887 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 합 계 22,957,365,121 (747,105,234) 22,210,259,887 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 10.2 당반기와 전반기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 합 계 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 합 계 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 (*) 투자부동산의 준공에 따라 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.10.3 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 710,400,000 355,200,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (287,183,724) (179,067,374) 합 계 423,216,276 176,132,626 10.4 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산 22,210,259,887 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 합 계 22,210,259,887 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 10.5 투자부동산 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 투자부동산에 22,603백만원의 부보금액으로 화재보험등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,600백만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 11. 차입금과 회사채11.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.42 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 5.99 8,096,754,905 6,475,837,807 운영자금 현대커머셜 5.17 1,000,000,000 1,200,000,000 운영자금 한국산업은행 5.30 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.63 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.54 700,000,000 700,000,000 운영자금 상해포발은행 3.60 1,810,500,000 1,814,400,000 합 계 24,607,254,905 23,190,237,807 11.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88 - 400,000,000 운영자금 뉴웨이브대유(주) 6.43 7,000,000,000 7,000,000,000 운영자금 뉴에라대유(주) 6.15 1,000,000,000 1,000,000,000 차감 : 유동성 대체 (8,000,000,000) (400,000,000) 합 계 - 8,000,000,000 11.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 10, 26 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 11.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.33 - 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*1) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.08 15,000,000,000 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*2) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.16 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*3) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.24 5,600,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (564,865,399) (539,420,227) 합 계 27,035,134,601 29,460,579,773 유동 14,842,857,285 7,942,113,453 비유동 12,192,277,316 21,518,466,320 (*1) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융부채12.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제3회 공모신주인수권부사채(*1) 2020-05-15 2.00 2023-05-15 - - 1,547,100,137 제6회 공모전환사채(*1)(*2) 2021-06-11 1.00 2024-06-11 18,276,462,000 18,824,755,860 24,320,755,548 제7회 사모전환사채(*1)(*3) 2022-04-29 4.90 2024-04-29 7,700,000,000 8,292,214,395 10,421,140,000 제9회 공모신주인수권부사채(*1)(*4) 2023-06-05 2.00 2026-06-05 20,000,000,000 17,402,000,000 - 합 계 45,976,462,000 44,518,970,255 36,288,995,685 유동 44,518,970,255 25,867,855,685 비유동 - 10,421,140,000 (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결실체는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 6회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 7회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 유동부채로 분류하고 있습니다. (*3) 상기 7회 사모전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 전환권을 포함한 사채는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 매도청구권은 파생상품금융자산으로 분류하였습니다. 그러나 행사기간의 만료로 보고기간종료일 현재 파생상품금융자산으로 인식된 금액은 없습니다.(*4) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*4) 상기 9회 공모신주인수권부사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 채권의 대용납입을 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 12.2 당반기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 18,276,462천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,510 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 12.3 당반기말 현재 제7회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 사모전환사채 권면총액 7,700,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 4.9% 2. 이자지급시기 : 매 1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 만기보장수익율 : 연 4.9% 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,125 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2023년 04월 29일 종료일 2024년 03월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 해당사항 없음. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 권면총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정 할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 12.4 당반기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 20,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 100 행사가액 (원/주)(*) 5,070 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 12.5 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 3회 공모신주인수권부사채 - 642,137 - 610,000 6회 공모전환사채 18,824,755,860 - 346,764,971 162,192,959 7회 사모전환사채 8,292,214,395 - 408,444,386 - 9회 공모신주인수권부사채 17,402,000,000 - 953,469,730 - 합계 44,518,970,255 642,137 1,708,679,087 162,802,959 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 3회 공모신주인수권부사채 1,924,260,002 - 204,438,600 24,501,638 6회 공모전환사채 29,551,711,904 2,974,872,778 - - 7회 사모전환사채 9,728,460,000 611,130,000 - - 합계 41,204,431,906 3,586,002,778 204,438,600 24,501,638 12.6 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손익은 다음과같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 4,487,563,182 15,839,025,742 평가손익 (1,708,036,950) 3,381,564,178 평가손익 제외 법인세비용 차감전계속사업손익 6,195,600,132 12,457,461,564 13. 파생상품금융부채 당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*1) - - - 1,393,268,437 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*2) 3,944,773 5,070 3,881,656,632 - 합 계 3,881,656,632 1,393,268,437 유동 3,881,656,632 1,393,268,437 비유동 - - (*1) 상기 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 3회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당반기중 공정가치 변동 및 권리행사기간의 만료로 인해 파생상품평가이익 1,376,750,352원을 인식하였습니다(주석 22 참조).(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당반기중 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 330,186,902원을 인식하였습니다(주석 22 참조).14. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 : 부동산 2,628,415,139 1,631,620,451 기타자산 145,714,813 195,306,034 합 계 2,774,129,952 1,826,926,485 리스부채 : 유동 1,257,277,278 622,758,801 비유동 803,862,388 495,563,223 합 계 2,061,139,665 1,118,322,024 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 14.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 776,044,013 337,826,756 기타자산 59,205,175 62,982,272 합 계 835,249,188 400,809,028 리스부채 이자비용 85,858,272 74,018,490 단기리스료 183,178,853 215,616,267 소액자산 리스료 38,298,839 36,580,196 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다. 15. 순확정급여부채15.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,590,270,759 1,403,522,260 사외적립자산의 공정가치 (1,426,209,580) (1,258,152,850) 소 계 164,061,179 145,369,410 순확정급여부채 164,061,179 145,369,410 15.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 194,011,278 172,135,106 이자원가 1,109,342 714,422 사외적립자산 이자수익 (36,275,600) (13,061,162) 합 계 158,845,020 159,788,366 16. 충당부채 16.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 613,311,375 484,704,697 기타장기종업원급여충당부채 121,100,885 141,886,255 합 계 734,412,260 626,590,952 16.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 484,704,697 497,697,540 설정액 428,777,796 175,205,226 사용액 (300,171,118) (164,318,957) 기말 613,311,375 508,583,809 16.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 141,886,255 136,745,079 설정액 12,114,630 11,221,134 사용액 (32,900,000) - 기말 121,100,885 147,966,213 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 납입자본17.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 12,409,328 11,798,661 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 6,204,664,000 5,899,330,500 17.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 6,204,664,000 5,899,330,500 주식발행초과금 28,411,605,074 25,271,228,008 합 계 34,616,269,074 31,170,558,508 17.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,899,330,500 25,271,228,008 5,716,884,000 23,226,115,349 신주인수권의 행사 79,639,000 813,704,475 - - 전환권의 행사 225,694,500 2,326,672,591 35,448,000 417,762,278 기말 6,204,664,000 28,411,605,074 5,752,332,000 23,643,877,627 18. 기타자본18.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 연결자본조정 220,711,244 220,711,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 601,997,388 278,456,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,022,710,951) (572,916,417) 지분법자본변동 1,001,429,484 1,037,295,365 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 2,364,286,995 1,685,980,167 합 계 3,458,514,160 2,942,326,769 18.2 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.18.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 반기에 인식한 주식보상원가 - - 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 881,721,340 미처분이익잉여금 53,699,149,395 52,872,184,237 합 계 54,816,843,955 53,753,905,577 (*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 23.60억원(1주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 22.86억).20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (1,321,498,599) 3,624,751,124 (469,691,779) (3,629,134,462) 원,부재료의 사용 36,320,384,123 65,021,582,690 30,306,301,663 60,498,192,885 종업원급여 5,067,179,598 10,227,982,455 4,351,140,029 9,291,455,031 외주용역비용 8,429,771,028 15,808,906,254 6,228,523,541 12,374,339,493 전력비 및 가스연료비 330,801,440 727,946,192 237,953,626 561,319,209 유무형자산 및 투자부동산 상각비 1,374,682,166 2,724,600,896 1,378,975,478 2,671,711,787 사용권자산감가상각비 439,136,394 835,249,188 193,844,715 400,809,028 운반비 1,547,991,921 3,033,193,465 1,346,708,418 2,652,673,854 지급수수료 737,670,462 1,376,194,073 678,114,009 1,262,013,662 기타비용 4,701,327,134 7,428,956,909 2,868,021,611 5,671,479,362 합 계 57,627,445,667 110,809,363,246 47,119,891,311 91,754,859,849 21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,542,864,360 3,327,708,147 1,408,226,858 3,204,161,072 퇴직급여 101,540,763 204,843,402 103,509,930 218,406,119 복리후생비 334,484,383 605,815,320 299,391,475 567,410,270 여비교통비 46,951,278 92,796,556 45,339,843 72,022,017 접대비 69,538,496 141,628,382 58,544,662 116,955,066 통신비 17,872,503 32,781,109 27,171,211 45,881,187 세금과공과금 107,822,024 198,436,525 90,567,984 167,827,897 감가상각비 120,305,681 249,287,367 216,665,319 357,033,845 사용권자산감가상각비 439,136,394 835,249,188 192,363,661 400,809,028 지급임차료 58,551,234 96,621,659 139,567,354 175,827,587 수선비 50,902,265 86,204,442 30,506,263 61,485,577 보험료 240,877,913 319,517,575 175,080,535 297,437,458 차량유지비 12,361,820 28,345,864 28,905,480 45,419,937 운반비 961,747,245 1,950,335,243 936,705,472 1,884,534,706 경상연구개발비 442,513,058 829,432,248 293,159,778 707,936,837 소모품비 93,680,359 136,384,765 42,569,860 104,609,548 지급수수료 665,420,230 1,218,003,313 624,035,165 1,123,502,972 대손상각비 (8,591,712) 13,420,106 - - 무형자산상각비 43,815,654 90,164,026 52,297,007 102,115,319 판매보수비(환입) 370,436,138 500,733,827 41,882,298 167,100,914 주식보상비용 - - - - 기타 173,730,928 221,593,600 87,738,873 164,902,705 합 계 5,885,961,014 11,179,302,664 4,894,229,028 9,985,380,061 22. 기타수익과 기타비용22.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,612,298 36,592,221 17,414,298 34,790,988 수입수수료 - 120,293 1,061,205 1,373,642 유형자산처분이익 173,024,120 174,394,833 341,703,803 341,703,803 리스해지이익 1,619,885 1,619,885 3,716,378 3,716,378 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 642,137 642,137 3,584,888,603 3,586,002,778 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 122,711,709 162,802,959 754,260,585 850,218,438 파생상품금융부채평가이익 1,356,888,219 1,376,750,352 1,291,674,750 1,291,674,750 잡이익 124,913,815 448,132,061 161,201,032 479,401,137 합 계 1,798,412,183 2,201,054,741 6,155,920,654 6,588,881,914 22.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (13,625,131) 18,005,666 - - 유형자산처분손실 48,130,377 142,577,473 7,388,552 34,508,037 무형자산처분손실 - - 732,600 732,600 리스해지손실 - 972,136 - - 기부금 8,400,400 14,040,400 - 5,335,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 262,800,070 262,800,070 1,309,340,000 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,692,831,628 1,708,679,087 192,360,307 204,438,600 파생상품금융자산평가손실 179,710,000 179,710,000 216,580,000 216,580,000 파생상품금융부채평가손실 330,186,902 330,186,902 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 8,551,959 8,551,959 지급수수료 378,436,060 378,436,060 193,386,925 193,386,925 잡손실 198,794,257 309,576,150 92,562,765 172,670,044 합 계 3,085,664,563 3,344,983,944 2,020,903,108 2,145,543,165 23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 411,910,459 788,263,610 487,297,687 1,012,588,678 외환차익 859,526,010 1,512,467,028 1,192,785,180 1,870,765,701 외화환산이익 711,567,994 1,150,268,061 409,469,536 645,604,896 배당금수익 - - 7,315,068 14,876,711 합 계 1,983,004,463 3,450,998,699 2,096,867,471 3,543,835,986 금융비용 이자비용 1,445,556,521 2,652,525,972 1,982,818,642 2,895,579,777 금융보증비용 17,692,593 (130,145,091) 49,809,337 (28,436,917) 외환차손 (1,275,115,795) 638,097,108 1,365,348,841 2,144,138,124 외화환산손실 9,516,425 148,515,301 82,154,860 220,146,033 매출채권처분손실 - - 2,944,174 6,994,829 합 계 197,649,744 3,308,993,290 3,483,075,854 5,238,421,846 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 23.27%입니다. 25. 주당손익25.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 109,180,030 3,433,092,100 8,551,624,185 13,290,367,638 가중평균유통보통주식수 12,126,836 11,973,444 11,489,580 11,462,303 기본주당순이익 9 286 744 1,159 25.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 109,180,030 3,433,092,100 8,551,624,185 13,290,367,638 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익 109,180,030 4,045,625,623 8,671,942,037 13,468,853,455 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 12,333,990 16,230,679 18,632,778 18,375,638 희석주당순이익 9 249 465 732 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 8,096,754,905 1,403,245,095 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 연결실체는 연결실체의 매입처가 연결실체에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 20억원의 한도약정을 체결하고 있으며, (주)동강홀딩스로부터 해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 매입처가 연결실체에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 840,216,569원입니다. 26.2 당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 13,096,754,905 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 700,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 투자부동산 뉴에라대유㈜ 1,000,000,000 1,200,000,000 수익권증서 발급액 기준 뉴웨이브대유㈜ 7,000,000,000 8,400,000,000 수익권증서 발급액 기준 7차 전환사채 사채권자 7,700,000,000 9,240,000,000 수익권증서 발급액 기준 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 유형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1,810,500,000 3,182,859,000 질권설정 26.3 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,000,000,000 2,664,000,000 보증서발급잔액 기준 27. 특수관계자와의 거래27.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유플러스 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V, (주)대유이피 기타특수관계자 (주)대유에이텍, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금,(주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX), (주)수피위니아 등 27.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 455,949,647 1,369,336,988 - 11,725,074 - (주)동강홀딩스 710,400,000 - - - - 546,659,940 - (주)대유홀딩스 - - - 1,757,154,440 56,512,000 389,650,183 - (주)대유에이텍 - - 74,383,561 - - 318,332,408 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,468,700 - (주)위니아에이드 - - - 373,622,324 - 976,753,827 - DAYOU PLUS Mexico - - 5,726,372 388,661,666 - 30,309,972 - (주)위니아(*) - - - - - 3,250,000 5,999,940,000 (주)위니아전자 - - - - - 8,400 - 합 계 710,400,000 - 536,179,873 3,888,775,418 56,512,000 2,296,158,504 5,999,940,000 (*) 연결실체는 당반기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 253,052,866 801,008,594 - 11,120,460 (주)동강홀딩스 226,095,000 - - - - 216,689,439 (주)대유홀딩스 - - - 1,338,630,120 17,362,000 258,900,052 (주)대유에이텍 - - 92,985,205 - 67,259,400 130,639,549 (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 대유몽베르조합 - - 1,373,642 - - 23,666,000 (주)위니아에이드 - - - 335,894,308 - 1,296,383,190 DAYOU PLUS Mexico - - 4,886,644 333,934,428 - 25,865,246 (주)위니아 - - - - - 2,043,456 (주)위니아전자 - - - - - 8,400 (주)수피위니아 - - 111,575,340 - - - 합 계 226,095,000 - 463,873,697 2,809,467,450 169,621,400 1,965,715,792 27.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 17,631,000,000 1,105,311,071 447,830,753 - 29,391,298 (주)동강홀딩스 130,240,000 - 636,851,000 - - 1,313,509,224 (주)대유홀딩스 - - - 231,776,512 - 145,764,175 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,500,832,121 - - 64,148,541 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,000,000 - - 19,468,700 (주)대유이피 88,999 - - - - - (주)위니아 - - 1,200,000,000 - - 3,250,000 (주)위니아에이드 - - - - - 487,533,817 DAYOU PLUS Mexico 264,471,848 - - 126,087,155 - 6,297,800 합 계 3,994,800,847 17,631,000,000 9,842,994,192 805,694,420 - 2,070,633,524 (*) 당반기말 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 475백만원이며, 당반기 인식한 대손상각비는 18백만원 입니다. 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 14,631,000,000 183,232,662 150,001,632 - 67,894,572 (주)동강홀딩스 130,240,000 - 414,461,000 - - 1,305,431,256 (주)대유홀딩스 - - - 248,974,704 - 68,410,260 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,763,632,191 - - 60,016,523 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,391,586 - - 804,000 (주)대유이피 90,670 - - - - - (주)위니아 - - - - - 825,000 (주)위니아에이드 - - - - - 545,758,604 DAYOU PLUS Mexico 125,437,725 - - 141,041,086 - 5,352,226 합 계 3,855,768,395 14,631,000,000 7,761,717,439 540,017,422 - 2,055,762,410 (*) 전기말 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 458백만원이며, 당반기 인식한 대손상각비는 458백만원 입니다. 27.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - - 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)대유에이텍 - 24,600,000,000 24,600,000,000 - 합계 15,390,000,000 24,600,000,000 24,600,000,000 15,390,000,000 27.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)위니아 (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 해당사항 없음.27.6 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 국민은행 차입채무 875,000,018 962,500,020 차입채무 지급보증 더하이스트제삼십삼차㈜ 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 차입채무 지급보증 (주)대유이피 신보2022제16차유동화전문 유한회사 차입채무 20,000,000,000 20,000,000,000 차입채무 지급보증 27.7 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)동강홀딩스 KEB하나은행 차입채무 13,096,754,905 9,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 회사채 지급보증 상기 이외, 당반기말 현재 연결실체는 제7회차 전환사채 77억원에 대한 원리금 상환재원이 부족할 경우 (주)동강홀딩스 및 (주)스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는 자금보충계약이 체결되어 있습니다. 27.8 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,106,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 2,565,000,000 (주)대유에이피 1,710,000,000 (주)대유에이피 3,250,000,000 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 2,000,000,000 (*) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 176.31억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다. 또한, 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다. 27.9 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 787,755,351 1,831,433,940 407,473,500 1,148,945,123 퇴직급여 88,186,525 176,373,050 76,972,771 153,945,542 합 계 875,941,876 2,007,806,990 484,446,271 1,302,890,665 28. 현금흐름표28.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 3,443,449,165 13,311,944,735 조정항목 10,060,373,455 3,889,090,663 자산부채의 변동 2,169,043,457 (8,793,495,616) 영업활동에서 창출된 현금 15,672,866,077 8,407,539,782 28.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 대손상각비 31,425,772 - 감가상각비 2,347,253,146 2,390,529,094 투자부동산감가상각비 287,183,724 179,067,374 사용권자산감가상각비 835,249,188 400,809,028 무형자산상각비 90,164,026 102,115,319 유형자산처분손실 142,577,473 34,508,037 무형자산처분손실 - 732,600 리스해지손실 972,136 - 매출채권처분손실 - 6,994,829 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 262,800,070 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,708,679,087 204,438,600 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 8,551,959 파생상품금융자산평가손실 179,710,000 216,580,000 파생상품금융부채평가손실 330,186,902 - 재고자산평가손실 535,371,407 850,157,013 재고자산폐기손실 246,708,671 5,239,952 지분법손실 2,361,797,355 65,117,603 외화환산손실 148,515,301 220,146,033 이자비용 2,652,525,972 2,895,579,777 판매보수비(환입) 428,777,796 175,205,226 급여 12,114,630 11,221,134 퇴직급여 158,845,020 159,788,366 금융보증비용 (130,145,091) (28,436,917) 법인세비용 1,044,114,017 2,527,081,007 외화환산이익 (1,150,268,061) (645,604,896) 이자수익 (788,263,610) (1,012,588,678) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (642,137) (3,586,002,778) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (162,802,959) (850,218,438) 파생상품금융부채평가이익 (1,376,750,352) (1,291,674,750) 지분법이익 - (114,795,741) 배당금수익 - (14,876,711) 유형자산처분이익 (174,394,833) (341,703,803) 리스해지이익 (1,619,885) (3,716,378) 잡이익 40,288,690 15,506,802 합 계 10,060,373,455 3,889,090,663 28.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 13,052,645,894 22,588,302,115 미수금의 감소 756,127,205 3,158,284,302 재고자산의 감소(증가) 3,012,462,670 (3,474,181,672) 선급금의 증가 (2,772,794,602) (1,500,305,562) 선급비용의 감소(증가) (142,985,644) 45,803,599 부가세대급금의 감소(증가) (1,281,020,510) 684,339,783 기타유동자산의 증가 (1,650,039) - 매입채무의 감소 (8,393,843,976) (26,409,212,835) 미지급금의 감소 (265,072,489) (2,428,682,313) 예수금의 감소 (466,538,521) (516,555,243) 부가세예수금의 증가 95,988,350 286,004,946 미지급비용의 감소 (931,051,724) (863,576,981) 선수수익의 감소 (6,806,988) (6,806,988) 퇴직금의 지급 (8,372,121) (28,623,750) 사외적립자산의 변동 (144,972,930) (163,966,060) 판매보증충당부채의 변동 (333,071,118) (164,318,957) 합 계 2,169,043,457 (8,793,495,616) 28.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 170,015,000 17,826,814,561 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 - 4,028,000,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 235,973,220 228,675,360 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 8,000,000,000 400,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성 대체 10,421,140,000 - 회사채 유동성 대체 14,811,418,120 7,882,428,465 유형자산 취득관련 미지급금 변동 765,699,500 195,954,000 29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 35,279,188,787 34,230,326,108 금융부채 (10,810,500,000) (11,414,400,000) 합 계 24,468,688,787 22,815,926,108 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (21,796,754,905) (20,175,837,807) 합 계 (21,796,754,905) (20,175,837,807) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 손익은 각각 217백만원과 201백만원만큼 변동될 수 있습니다.29.3 환율변동위험연결실체는 해외소재 고객사와의 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,366,637,202 (56,472,244) 5,475,360,184 (342,632,048) EUR 3,227,457,212 (239,087,169) 1,170,963,058 (362,296,985) CNY 495,604,093 - - - MXN 3,323,884,835 (214,940,135) 2,574,074,258 (166,537,333) 합 계 10,413,583,342 (510,499,548) 9,220,397,500 (871,466,366) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 331,016,496 (331,016,496) 513,272,814 (513,272,814) EUR 298,837,004 (298,837,004) 80,866,607 (80,866,607) CNY 49,560,409 (49,560,409) - - MXN 310,894,470 (310,894,470) 240,753,693 (240,753,693) 합 계 990,308,379 (990,308,379) 834,893,113 (834,893,113) 29.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 34,073,566,500 34,073,566,500 34,073,566,500 - 단기차입금 24,607,254,905 25,230,131,144 25,230,131,144 - 유동성장기부채 8,000,000,000 826,099,726 826,099,726 - 유동성회사채 14,842,857,285 8,461,700,000 8,461,700,000 - 기타지급채무 4,804,326,281 4,804,326,281 4,804,326,281 - 당기손익-공정가치측정금융부채 44,518,970,255 51,656,734,782 30,056,734,782 21,600,000,000 파생상품금융부채 3,881,656,632 3,881,656,632 3,881,656,632 - 유동성금융보증부채 532,350,991 532,350,991 532,350,991 - 기타유동부채 3,231,649,336 3,231,649,336 3,231,649,336 - 회사채 12,192,277,316 16,254,420,000 1,701,840,000 14,552,580,000 비유동성금융보증부채 490,231,699 490,231,699 - 490,231,699 기타비유동부채 2,003,862,388 2,003,862,388 - 2,003,862,388 합 계 153,179,003,588 151,446,729,479 112,800,055,392 38,646,674,087 매입채무 28,879,851,925 28,879,851,925 28,879,851,925 - 단기차입금 23,190,237,807 23,649,316,256 23,649,316,256 - 유동성장기부채 400,000,000 403,930,740 403,930,740 - 유동성회사채 7,942,113,453 8,133,320,000 8,133,320,000 - 기타지급채무 4,260,442,552 4,260,442,552 4,260,442,552 - 당기손익-공정가치측정금융부채 36,288,995,685 38,126,804,179 2,388,897,939 35,737,906,239 파생상품금융부채 1,393,268,437 1,393,268,437 1,393,268,437 - 유동 금융보증부채 458,167,973 458,167,973 458,167,973 - 기타유동부채 3,504,008,536 3,519,571,535 3,519,571,535 - 장기차입금 8,000,000,000 8,710,890,411 535,000,000 8,175,890,411 비유동 회사채 21,518,466,320 24,071,620,000 963,180,000 23,108,440,000 비유동 금융보증부채 694,559,808 694,559,808 - 694,559,808 기타비유동부채 1,695,563,223 1,699,007,544 - 1,699,007,544 합 계 138,225,675,719 144,000,751,360 74,584,947,357 69,415,804,002 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 104,161,359,761 97,339,813,265 차감: 현금및현금성자산 등 (47,293,587,156) (41,571,613,854) 순차입금 56,867,772,605 55,768,199,411 자기자본 93,467,567,239 88,410,658,548 자기자본 대비 순차입금의 비율 60.8% 63.1% 29.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,482,749,930 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,570,533,474 12,570,533,474 6,730,408,387 6,730,408,387 소 계 18,053,283,404 18,053,283,404 12,655,668,387 12,655,668,387 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 46,093,569,735 46,093,569,735 41,571,599,736 41,571,599,736 단기금융상품 1,200,017,421 1,200,017,421 14,118 14,118 매출채권 24,494,091,333 24,494,091,333 23,807,757,154 23,807,757,154 기타수취채권 18,112,476,312 18,112,476,312 15,842,798,583 15,842,798,583 기타유동자산 589,562,113 589,562,113 297,179,423 297,179,423 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,202,000,000 1,202,000,000 기타비유동자산 538,450,292 538,450,292 340,318,746 340,318,746 소 계 91,030,167,206 91,030,167,206 83,061,667,760 83,061,667,760 합 계 109,083,450,610 109,083,450,610 95,717,336,147 95,717,336,147 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 44,518,970,255 44,518,970,255 36,288,995,685 36,288,995,685 파생상품금융부채 3,881,656,632 3,881,656,632 1,393,268,437 1,393,268,437 소 계 48,400,626,887 48,400,626,887 37,682,264,122 37,682,264,122 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 34,073,566,500 34,073,566,500 28,879,851,925 28,879,851,925 단기차입금 24,607,254,905 24,607,254,905 23,190,237,807 23,190,237,807 유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 유동성사채 14,842,857,285 14,842,857,285 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 4,804,326,281 4,804,326,281 4,260,442,552 4,260,442,552 유동금융보증부채 532,350,991 532,350,991 458,167,973 458,167,973 기타유동부채 3,231,649,336 3,231,649,336 3,504,008,536 3,504,008,536 장기차입금 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 12,192,277,316 12,192,277,316 21,518,466,320 21,518,466,320 비유동금융보증부채 490,231,699 490,231,699 694,559,808 694,559,808 기타비유동부채 2,003,862,388 2,003,862,388 1,695,563,223 1,695,563,223 소 계 104,778,376,700 104,778,376,700 100,543,411,597 100,543,411,597 합 계 153,179,003,587 153,179,003,587 138,225,675,719 138,225,675,719 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,168,703,154 - 3,401,830,320 12,570,533,474 당기손익-공정가치측정금융부채 36,226,755,860 - 8,292,214,395 44,518,970,255 파생상품금융부채 3,881,656,632 - - 3,881,656,632 합 계 49,277,115,646 - 17,176,794,645 66,453,910,291 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,328,578,067 - 3,401,830,320 6,730,408,387 당기손익-공정가치측정금융부채 25,867,855,685 - 10,421,140,000 36,288,995,685 파생상품금융부채 1,393,268,437 - - 1,393,268,437 합 계 30,589,702,189 - 19,748,230,320 50,337,932,509 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,482,749,930 이항모형 주가변동성 30.01% 할인율 8.71~10.07% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)동강홀딩스 3,401,830,320 이항모형 주가변동성 11.84% 할인율 0.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 : (주)대유에이피 제7회사모전환사채 8,292,214,395 이항모형 주가변동성 34.54% 할인율 8.71~10.49% 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,745,550,000 이항모형 주가변동성 37.67% 할인율 9.94~12.26% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)동강홀딩스 3,401,830,320 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 11.84% 영구성장율 0.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)대유에이피 제7회 사모전환사채 10,421,140,000 이항모형 주가변동성 40.00% 할인율 9.94~13.00% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30. 영업부문30.1 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 116,150백만원과 103,288백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 97.88%와 98.56%입니다. 30.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당반기 전반기 당반기말 전기말 한국 83,317,335,534 72,825,969,641 56,825,999,716 58,311,774,173 중국 9,590,358,109 10,245,246,819 6,654,237,891 6,420,289,812 기타 국가 25,752,953,934 21,724,238,104 15,122,634,408 9,696,584,849 합 계 118,660,647,577 104,795,454,564 78,602,872,015 74,428,648,834 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 31. 보고기간 후 사건 지배기업은 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD. 설립 이후 2차례 유상증자를 실시하였습니다. 2023년 7월 3일 1,083,100주 4,054,043,300원에 1차 증자하였고, 2023년 7월 21일 132,400주 497,559,200원에 2차 증자하였습니다. 취득 후 지분율은 99.96%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2023.06.30 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 98,825,624,960 87,926,702,082 현금및현금성자산 33,967,006,546 30,923,666,946 단기금융상품 1,200,000,000 0 매출채권 15,578,101,636 12,513,082,062 기타수취채권 17,534,438,441 15,207,459,825 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,745,550,000 파생상품금융자산 0 179,710,000 재고자산 17,394,553,289 19,241,017,095 기타유동자산 7,668,775,118 4,116,216,154 비유동자산 120,264,350,949 115,568,271,883 장기금융상품 2,000,000 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,570,533,474 6,730,408,387 종속기업투자주식 32,691,814,949 32,675,047,949 관계기업투자주식 18,381,154,640 18,381,154,640 유형자산 20,577,553,643 20,546,047,363 무형자산 12,043,895,999 12,089,517,603 투자부동산 22,210,259,887 22,497,443,611 기타비유동자산 460,436,123 265,600,847 이연법인세자산 1,326,702,234 1,181,051,483 자산총계 219,089,975,909 203,494,973,965 부채 유동부채 130,883,169,928 90,623,743,239 매입채무 28,710,229,814 23,916,840,723 단기차입금 22,796,754,905 21,375,837,807 유동성장기부채 8,000,000,000 400,000,000 유동성회사채 14,842,857,285 7,942,113,453 기타지급채무 3,580,021,780 3,395,971,884 당기법인세부채 645,851,918 1,723,498,223 당기손익-공정가치측정금융부채 44,518,970,255 25,867,855,685 파생상품금융부채 3,881,656,632 1,393,268,437 유동금융보증부채 532,350,991 458,167,973 기타유동부채 3,374,476,348 4,150,189,054 비유동부채 14,798,762,639 42,656,717,015 장기차입금 0 8,000,000,000 비유동성회사채 12,192,277,316 21,518,466,320 순확정급여부채 164,061,179 145,369,410 충당부채 734,412,260 626,590,952 당기손익-공정가치측정금융부채 0 10,421,140,000 비유동금융보증부채 490,231,699 694,559,808 기타비유동부채 1,217,780,185 1,250,590,525 부채총계 145,681,932,567 133,280,460,254 자본 자본금 6,204,664,000 5,899,330,500 주식발행초과금 28,411,605,074 25,271,228,008 기타자본 (127,913,563) (1,659,782) 이익잉여금(결손금) 38,919,687,831 39,045,614,985 자본총계 73,408,043,342 70,214,513,711 자본과부채총계 219,089,975,909 203,494,973,965 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,223,932,215 89,889,888,989 41,269,859,210 77,983,868,299 매출원가 40,556,020,924 77,770,532,228 32,492,892,208 61,908,604,007 매출총이익 5,667,911,291 12,119,356,761 8,776,967,002 16,075,264,292 판매비와관리비 3,431,342,947 6,625,775,204 3,076,482,288 6,229,755,475 영업이익(손실) 2,236,568,344 5,493,581,557 5,700,484,714 9,845,508,817 기타수익 1,614,540,443 1,903,773,861 6,043,870,145 6,355,986,765 기타비용 2,975,640,879 3,060,084,919 1,921,713,416 1,958,134,821 금융수익 467,094,066 1,123,245,159 877,488,215 1,605,518,372 금융비용 1,520,697,270 2,599,347,173 2,063,902,990 2,897,734,349 법인세비용차감전순이익(손실) (178,135,296) 2,861,168,485 8,636,226,668 12,951,144,784 법인세비용(수익) (18,272,572) 616,941,917 2,140,165,809 2,577,542,548 당기순이익(손실) (159,862,724) 2,244,226,568 6,496,060,859 10,373,602,236 기타포괄손익 (141,597,439) (136,675,303) (1,496,468,431) (1,457,113,009) 당기손익 재분류불가능 (141,597,439) (136,675,303) (1,496,468,431) (1,457,113,009) 확정급여제도의 재측정요소 (4,623,875) (10,421,522) (1,745,584) (4,517,802) 기타포괄손익금융자산평가 (136,973,564) (126,253,781) (1,494,722,847) (1,452,595,207) 총포괄손익 (301,460,163) 2,107,551,265 4,999,592,428 8,916,489,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) 187 565 905 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) 176 355 574 자본변동표 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,716,884,000 23,226,115,349 1,961,534,649 27,531,164,322 58,435,698,320 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 10,373,602,236 10,373,602,236 확정급여제도의 재측정요소 (4,517,802) (4,517,802) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,452,595,207) (1,452,595,207) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,286,753,600) (2,286,753,600) 신주인수권 행사 전환사채의 전환 35,448,000 417,762,278 453,210,278 2022.06.30 (기말자본) 5,752,332,000 23,643,877,627 508,939,442 35,613,495,156 65,518,644,225 2023.01.01 (기초자본) 5,899,330,500 25,271,228,008 (1,659,782) 39,045,614,985 70,214,513,711 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,244,226,568 2,244,226,568 확정급여제도의 재측정요소 (10,421,522) (10,421,522) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (126,253,781) (126,253,781) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,359,732,200) (2,359,732,200) 신주인수권 행사 79,639,000 813,704,475 893,343,475 전환사채의 전환 225,694,500 2,326,672,591 2,552,367,091 2023.06.30 (기말자본) 6,204,664,000 28,411,605,074 (127,913,563) 38,919,687,831 73,408,043,342 현금흐름표 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 3,296,250,825 10,453,029,008 영업에서 창출된 현금흐름 6,999,229,549 11,963,090,546 이자의 수취 433,233,136 1,826,952,443 이자의 지급 (2,332,304,297) (2,600,580,310) 배당금의 수령 14,876,711 법인세의 납부 (1,803,907,563) (751,310,382) 투자활동현금흐름 (9,526,261,000) 773,591,786 단기대여금의 회수 5,000,000,000 37,600,000,000 유형자산의 처분 129,314,000 558,297,000 무형자산의 처분 33,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,652,718,022 보증금의 회수 1,247,360,000 단기금융상품의 취득 (1,200,000,000) 단기대여금의 대여 (8,000,000,000) (24,600,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,999,940,000) 종속기업투자주식의 취득 (16,767,000) (9,812,202,533) 유형자산의 취득 (374,258,000) (1,077,857,783) 무형자산의 취득 (39,220,000) (195,073,960) 투자부동산의 취득 (5,120,186,960) 보증금의 증가 (225,390,000) (312,762,000) 재무활동현금흐름 9,131,177,844 3,150,682,931 단기차입금의 차입 6,928,237,841 11,134,506,412 장기차입금의 차입 8,000,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 16,448,530,270 파생상품금융부채의 발행 3,551,469,730 회사채의 발행 5,389,180,000 신주인수권의 행사 876,825,390 단기차입금의 상환 (5,507,320,743) (10,436,014,096) 유동성장기부채의 상환 (400,000,000) (600,000,000) 회사채의 상환 (8,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (7,211,422,600) (12,410,989,540) 리스부채의 상환 (584,589,844) (250,066,245) 배당금지급 (2,359,732,200) (2,286,753,600) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,901,167,669 14,377,303,725 외화표시 현금및현금성자산효과 142,171,931 153,542,542 기초의 현금 30,923,666,946 32,934,636,995 기말의 현금 33,967,006,546 47,465,483,262 5. 재무제표 주석 제8(당)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제7(전)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 대유에이피 1. 일반사항주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대유플러스 5,206,379 41.96 (주)대유에이텍 2,803,248 22.59 기타주주 4,399,701 35.45 합 계 12,409,328 100.00 2. 중요한 회계정책 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 반기재무제표의 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석 13.5 및 13.6에 관련 정보를 공시하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,967,006,546 - - 33,967,006,546 단기금융상품 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 매출채권 15,578,101,636 - - 15,578,101,636 기타수취채권 17,534,438,441 - - 17,534,438,441 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 기타유동자산 589,562,113 - - 589,562,113 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,570,533,474 - 12,570,533,474 기타비유동자산 460,436,123 - - 460,436,123 합 계 69,331,544,859 12,570,533,474 5,482,749,930 87,384,828,263 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,923,666,946 - - - 30,923,666,946 매출채권 12,513,082,062 - - - 12,513,082,062 기타수취채권 15,207,459,825 - - - 15,207,459,825 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 - 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타유동자산 297,179,423 - - - 297,179,423 장기금융상품 1,202,000,000 - - - 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,730,408,387 - - 6,730,408,387 기타비유동자산 265,600,847 - - - 265,600,847 합 계 60,408,989,103 6,730,408,387 5,745,550,000 179,710,000 73,064,657,490 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 28,710,229,814 - - 28,710,229,814 단기차입금 22,796,754,905 - - 22,796,754,905 유동성장기부채 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동성사채 14,842,857,285 - - 14,842,857,285 기타지급채무 3,580,021,780 - - 3,580,021,780 당기손익-공정가치측정금융부채 - 44,518,970,255 - 44,518,970,255 파생상품금융부채 - - 3,881,656,632 3,881,656,632 유동금융보증부채 532,350,991 - - 532,350,991 기타유동부채 2,570,103,993 - - 2,570,103,993 회사채 12,192,277,316 - - 12,192,277,316 비유동금융보증부채 490,231,699 - - 490,231,699 기타비유동부채 1,217,780,185 - - 1,217,780,185 합 계 94,932,607,968 44,518,970,255 3,881,656,632 143,333,234,855 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 23,916,840,723 - - 23,916,840,723 단기차입금 21,375,837,807 - - 21,375,837,807 유동성장기부채 400,000,000 - - 400,000,000 유동성사채 7,942,113,453 - - 7,942,113,453 기타지급채무 3,395,971,884 - - 3,395,971,884 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,288,995,685 - 36,288,995,685 파생상품금융부채 - - 1,393,268,437 1,393,268,437 유동금융보증부채 458,167,973 - - 458,167,973 기타유동부채 2,877,577,141 - - 2,877,577,141 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 회사채 21,518,466,320 - - 21,518,466,320 비유동금융보증부채 694,559,808 - - 694,559,808 기타비유동부채 1,250,590,525 - - 1,250,590,525 합 계 91,830,125,634 36,288,995,685 1,393,268,437 129,512,389,756 4.3 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 1,200,000,000 - 유동화대출 근질권 설정 장기금융상품 2,000,000 1,202,000,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - - 채무증권 5,482,749,930 5,745,550,000 합 계 5,482,749,930 5,745,550,000 유동 5,482,749,930 5,745,550,000 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 742 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 합 계 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 5.3 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 5,745,550,000 10,908,809,981 취득 - - 처분 - (3,661,269,981) 공정가치변동 (262,800,070) (1,309,340,000) 기말 5,482,749,930 5,938,200,000 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 12,570,533,474 6,730,408,387 합 계 12,570,533,474 6,730,408,387 유동 - - 비유동 12,570,533,474 6,730,408,387 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.72 2,143,696,183 1,372,599,216 2,143,696,183 1,418,485,527 (주)위니아 상장 326,432 0.91 682,083,138 665,921,280 682,083,138 765,483,040 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.21 875,532,648 1,637,554,658 875,532,648 1,144,609,500 (주)동강홀딩스 비상장 5,180 3.45 2,999,971,100 3,401,830,320 2,999,971,100 3,401,830,320 (주)위니아에이드 상장 975,600 6.34 5,999,940,000 5,492,628,000 - - 합 계 12,701,223,069 12,570,533,474 6,701,283,069 6,730,408,387 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 6,730,408,387 5,840,715,365 취득 5,999,940,000 - 처분 - - 공정가치변동(*) (159,814,913) (1,862,301,547) 기말 12,570,533,474 3,978,413,818 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 13,171,947,127 97.0% 13,171,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,565,568,626 100.0% 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0% 854,915,000 100.0% 854,915,000 DAYOU AP VINA CO., LTD. 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0% 171,297,270 51.0% 171,297,270 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.(*) 자동차 부품 제조 태국 12월 90.0% 16,767,000 - - 합 계 32,691,814,949 32,675,047,949 (*) 당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다.7.2 당반기와 전반기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 13,171,947,127 - - - 13,171,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO., LTD. 171,297,270 - - - 171,297,270 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.(*) - 16,767,000 - - 16,767,000 합 계 32,675,047,949 16,767,000 - - 32,691,814,949 (*) 당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다. 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 1,971,744,594 9,812,202,533 - - 11,783,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO., LTD. 171,297,270 - - - 171,297,270 합 계 21,474,845,416 9,812,202,533 - - 31,287,047,949 8. 관계기업투자주식8.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜대유이피 자동차 부품 제조 국내 42.0% 18,381,154,640 42.0% 18,381,154,640 합 계 18,381,154,640 18,381,154,640 8.2 당반기와 전반기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기(*) 기초 18,381,154,640 4,028,000,000 취득 - - 처분 - - 대체(*) - (4,028,000,000) 기말 18,381,154,640 - (*) 전반기중 상기 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. 9. 유형자산9.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,098,812,231 (1,585,546,285) 6,513,265,946 8,098,812,231 (1,482,868,273) 6,615,943,958 구축물(*2) 774,049,160 (108,017,339) 666,031,821 774,049,160 (98,345,249) 675,703,911 시설장치(*2) 3,290,016,820 (2,283,401,221) 1,006,615,599 3,290,016,820 (2,118,056,641) 1,171,960,179 기계장치(*2) 8,969,143,218 (6,920,421,196) 2,048,722,022 8,936,743,218 (6,503,387,131) 2,433,356,087 기타의유형자산 12,118,142,630 (8,300,540,725) 3,817,601,905 11,839,485,630 (7,533,702,153) 4,305,783,477 건설중인자산 1,378,108,503 - 1,378,108,503 683,122,003 - 683,122,003 사용권자산 1,501,486,231 (627,927,318) 873,558,913 1,127,278,955 (740,750,141) 386,528,814 합 계 40,403,407,727 (19,825,854,084) 20,577,553,643 39,023,156,951 (18,477,109,588) 20,546,047,363 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699백만원)되어 있습니다(주석12, 27 참조). 9.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,615,943,958 - - (102,678,012) - 6,513,265,946 구축물 675,703,911 - - (9,672,090) - 666,031,821 시설장치 1,171,960,179 - - (165,344,580) - 1,006,615,599 기계장치 2,433,356,087 32,400,000 - (417,034,065) - 2,048,722,022 기타의유형자산 4,305,783,477 113,242,000 (1,000) (771,437,572) 170,015,000 3,817,601,905 건설중인자산 683,122,003 994,315,500 (129,314,000) - (170,015,000) 1,378,108,503 사용권자산 386,528,814 1,077,465,437 (19,853,203) (570,582,135) - 873,558,913 합 계 20,546,047,363 2,217,422,937 (149,168,203) (2,036,748,454) - 20,577,553,643 (*) 당반기의 대체 합계액은 기타의유형자산으로의 대체 금액입니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,780,977,176 172,527,207 (131,587,355) (103,295,058) - 6,718,621,970 구축물 695,048,091 - - (9,672,090) - 685,376,001 시설장치 1,502,649,339 - - (165,344,580) - 1,337,304,759 기계장치 3,137,203,066 (4,319,120) - (415,927,592) 122,194,000 2,839,150,354 기타의유형자산 3,508,406,148 950,833,696 (87,294,057) (764,703,194) 621,403,200 4,228,645,793 건설중인자산(*) 17,938,034,561 154,770,000 - - (17,826,814,561) 265,990,000 사용권자산 319,359,390 595,084,592 (44,122,635) (238,490,841) - 631,830,506 합 계 38,155,326,705 1,868,896,375 (263,004,047) (1,697,433,355) (17,083,217,361) 20,980,568,317 (*) 건설중인자산 대체액은 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.9.3 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,077백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 10. 무형자산10.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 - 1,650,325,600 1,650,325,600 - 1,650,325,600 특허권 22,430,320 (7,099,310) 15,331,010 22,430,320 (5,977,802) 16,452,518 소프트웨어 1,659,720,729 (1,309,229,037) 350,491,692 1,620,500,729 (1,225,508,941) 394,991,788 합 계 13,360,224,346 (1,316,328,347) 12,043,895,999 13,321,004,346 (1,231,486,743) 12,089,517,603 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 10.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 - - - - 1,650,325,600 특허권 16,452,518 - - (1,121,508) - 15,331,010 소프트웨어 394,991,788 39,220,000 - (83,720,096) - 350,491,692 합 계 12,089,517,603 39,220,000 - (84,841,604) - 12,043,895,999 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 48,442,800 (34,032,600) - - 1,650,325,600 특허권 17,011,340 - - (1,040,664) - 15,970,676 소프트웨어 429,306,381 146,631,160 - (97,991,709) 26,000,000 503,945,832 합 계 12,109,980,818 195,073,960 (34,032,600) (99,032,373) 26,000,000 12,197,989,805 11. 투자부동산11.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액 장부가액 취득원가 감가누계액 장부가액 투자부동산 22,957,365,121 (747,105,234) 22,210,259,887 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 합 계 22,957,365,121 (747,105,234) 22,210,259,887 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 11.2 당반기와 전반기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 합 계 22,497,443,611 - - (287,183,724) - 22,210,259,887 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 합 계 - 5,120,186,960 - (179,067,374) 17,057,217,361 21,998,336,947 (*) 투자부동산의 준공에 따라 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.11.3 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 710,400,000 355,200,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (287,183,724) (179,067,374) 합 계 423,216,276 176,132,626 11.4 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산 22,210,259,887 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 합 계 22,210,259,887 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 11.5 투자부동산 보험가입자산당반기말 현재 당사는 투자부동산에 22,603백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,600백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 12. 차입금과 회사채12.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.42 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 5.99 8,096,754,905 6,475,837,807 운영자금 현대커머셜 5.17 1,000,000,000 1,200,000,000 운영자금 한국산업은행 5.30 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.63 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.54 700,000,000 700,000,000 합 계 22,796,754,905 21,375,837,807 12.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88 - 400,000,000 운영자금 뉴웨이브대유(주) 6.43 7,000,000,000 7,000,000,000 운영자금 뉴에라대유(주) 6.15 1,000,000,000 1,000,000,000 차감 : 유동성 대체 (8,000,000,000) (400,000,000) 합 계 - 8,000,000,000 12.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 11, 27 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고있습니다(주석 27 참조). 12.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.33 - 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*1) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.08 15,000,000,000 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*2) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.16 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*3) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.24 5,600,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (564,865,399) (539,420,227) 합 계 27,035,134,601 29,460,579,773 유동 14,842,857,285 7,942,113,453 비유동 12,192,277,316 21,518,466,320 (*1) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.13. 당기손익-공정가치측정금융부채13.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당반기말 전기말 제3회 공모신주인수권부사채(*1) 2020-05-15 2.00 2023-05-15 - - 1,547,100,137 제6회 공모전환사채(*1)(*2) 2021-06-11 1.00 2024-06-11 18,276,462,000 18,824,755,860 24,320,755,548 제7회 사모전환사채(*1)(*3) 2022-04-29 4.90 2024-04-29 7,700,000,000 8,292,214,395 10,421,140,000 제9회 공모신주인수권부사채(*1)(*4) 2023-06-05 2.00 2026-06-05 20,000,000,000 17,402,000,000 - 합 계 45,976,462,000 44,518,970,255 36,288,995,685 유동 44,518,970,255 25,867,855,685 비유동 - 10,421,140,000 (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 6회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 7회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 7회 사모전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 전환권을 포함한 사채는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 매도청구권은 파생상품금융자산으로 분류하였습니다. 그러나 행사기간의 만료로 보고기간종료일 현재 파생상품금융자산으로 인식된 금액은 없습니다.(*4) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*4) 상기 9회 공모신주인수권부사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 채권의 대용납입을 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 13.2 당반기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 18,276,462천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,510 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 13.3 당반기말 현재 제7회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 사모전환사채 권면총액 7,700,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 4.9% 2. 이자지급시기 : 매 1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 만기보장수익율 : 연 4.9% 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,125 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2023년 04월 29일 종료일 2024년 03월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 해당사항 없음. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 권면총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정 할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 13.4 당반기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 20,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 100 행사가액 (원/주)(*) 5,070 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 13.5 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 3회 공모신주인수권부사채 - 642,137 - 610,000 6회 공모전환사채 18,824,755,860 - 346,764,971 162,192,959 7회 사모전환사채 8,292,214,395 - 408,444,386 - 9회 공모신주인수권부사채 17,402,000,000 - 953,469,730 - 합계 44,518,970,255 642,137 1,708,679,087 162,802,959 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 3회 공모신주인수권부사채 1,924,260,002 - 204,438,600 24,501,638 6회 공모전환사채 29,551,711,904 2,974,872,778 - - 7회 사모전환사채 9,728,460,000 611,130,000 - - 합계 41,204,431,906 3,586,002,778 204,438,600 24,501,638 13.6 당반기 및 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 2,861,168,485 12,951,144,784 평가손익 (1,708,036,950) 3,381,564,178 평가손익 제외 법인세비용 차감전계속사업손익 4,569,205,435 9,569,580,606 14. 파생상품금융부채당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*1) - - - 1,393,268,437 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*2) 3,944,773 5,070 3,881,656,632 - 합 계 3,881,656,632 1,393,268,437 유동 3,881,656,632 1,393,268,437 비유동 - - (*1) 상기 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 3회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당반기중 공정가치 변동 및 권리행사기간의 만료로 인해 파생상품평가이익 1,376,750,352원을 인식하였습니다(주석 23 참조).(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당반기중 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 330,186,902원을 인식하였습니다(주석 23 참조).15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 808,385,130 283,227,947 기타자산 65,173,783 103,300,867 합 계 873,558,913 386,528,814 리스부채(*) : 유동 843,017,349 338,995,492 비유동 17,780,185 50,590,525 합 계 860,797,534 389,586,017 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 15.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 532,455,051 199,044,957 기타자산 38,127,084 39,445,884 합 계 570,582,135 238,490,841 리스부채 이자비용 37,294,751 21,727,555 단기리스료 73,344,181 61,449,273 소액자산 리스료 37,755,686 32,961,817 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다.16. 순확정급여부채16.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,590,270,759 1,403,522,260 사외적립자산의 공정가치 (1,426,209,580) (1,258,152,850) 소 계 164,061,179 145,369,410 순확정급여부채 164,061,179 145,369,410 16.2 당반기와 전반기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 194,011,278 172,135,106 이자원가 1,109,342 714,422 사외적립자산 이자수익 (36,275,600) (13,061,162) 합 계 158,845,020 159,788,366 17. 충당부채 17.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 613,311,375 484,704,697 기타장기종업원급여충당부채 121,100,885 141,886,255 합 계 734,412,260 626,590,952 17.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 484,704,697 497,697,540 설정액 428,777,796 175,205,226 사용액 (300,171,118) (164,318,957) 기말 613,311,375 508,583,809 17.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 141,886,255 136,745,079 설정액 12,114,630 11,221,134 사용액 (32,900,000) - 기말 121,100,885 147,966,213 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 납입자본18.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 12,409,328 11,798,661 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 6,204,664,000 5,899,330,500 18.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 6,204,664,000 5,899,330,500 주식발행초과금 28,411,605,074 25,271,228,008 합 계 34,616,269,074 31,170,558,508 18.3 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,899,330,500 25,271,228,008 5,716,884,000 23,226,115,349 신주인수권의 행사 79,639,000 813,704,475 - - 전환권의 행사 225,694,500 2,326,672,591 35,448,000 417,762,278 기말 6,204,664,000 28,411,605,074 5,752,332,000 23,643,877,627 19. 기타자본19.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 601,997,388 278,456,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,022,710,951) (572,916,417) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 합 계 (127,913,563) (1,659,782) 19.2 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.19.3 당반기와 전반기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 반기에 인식한 주식보상원가 - - 반기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 881,721,340 미처분이익잉여금(*) 37,801,993,271 38,163,893,645 합 계 38,919,687,831 39,045,614,985 (*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 23.60억원(1주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 22.86억).21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (68,587,764) 1,717,491,631 (1,386,661,792) (2,979,706,115) 원,부재료의 사용 27,667,909,173 51,466,513,347 23,773,645,200 44,874,494,039 종업원급여 3,561,466,993 7,429,908,862 3,128,504,631 6,733,781,476 외주용역비용 7,898,057,209 14,730,742,254 5,829,443,002 11,353,550,169 전력비 및 가스연료비 263,561,879 595,402,279 192,047,867 445,954,777 유무형자산 및 투자부동산 상각비 913,155,524 1,838,191,647 931,385,962 1,737,042,261 사용권자산감가상각비 306,377,706 570,582,135 184,906,605 238,490,841 운반비 760,445,771 1,552,412,919 902,549,963 1,739,911,128 지급수수료 386,332,030 817,580,442 528,948,552 1,061,176,422 기타비용 2,298,645,350 3,677,481,916 1,484,604,506 2,933,664,484 합 계 43,987,363,871 84,396,307,432 35,569,374,496 68,138,359,482 22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 950,864,566 2,164,487,405 802,868,142 1,976,816,389 퇴직급여 101,540,763 204,843,402 103,509,930 218,406,119 복리후생비 168,599,805 275,093,500 132,604,955 206,915,513 여비교통비 40,036,674 78,272,272 26,690,760 48,868,570 접대비 54,273,000 92,658,000 55,987,578 91,880,578 통신비 5,825,191 11,181,041 5,197,990 10,276,640 세금과공과금 43,597,076 90,938,958 45,793,343 89,423,623 감가상각비 34,133,001 68,325,247 174,348,822 248,891,523 사용권자산감가상각비 306,377,706 570,582,135 184,906,605 238,490,841 지급임차료 28,622,924 53,543,567 21,631,070 44,065,417 수선비 100,000 3,045,000 3,052,000 7,124,065 보험료 217,757,380 275,740,970 153,728,057 255,350,101 차량유지비 7,742,969 15,822,067 20,276,663 31,713,447 운반비 594,511,621 1,222,032,410 680,810,827 1,371,627,358 포장비 - - 10,919,000 10,919,000 소모품비 31,836,870 45,367,325 13,606,476 63,121,203 지급수수료 376,582,753 779,527,994 518,005,210 1,014,914,218 대손상각비 (8,591,712) 13,420,106 - - 무형자산상각비 41,145,610 84,841,604 50,752,290 99,032,373 판매보수비 308,937,950 428,777,796 63,312,253 175,205,226 기타 127,448,800 147,274,405 8,480,317 26,713,271 합 계 3,431,342,947 6,625,775,204 3,076,482,288 6,229,755,475 23. 기타수익과 기타비용23.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,612,298 36,592,221 17,414,298 34,790,988 수입수수료 29,858,638 70,120,177 22,941,585 76,775,098 유형자산처분이익 - - 339,415,588 339,415,588 리스해지이익 - - 3,716,378 3,716,378 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 642,137 642,137 3,584,888,603 3,586,002,778 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 122,711,709 162,802,959 754,260,585 850,218,438 파생상품금융부채평가이익 1,356,888,219 1,376,750,352 1,291,674,750 1,291,674,750 잡이익 85,827,442 256,866,015 29,558,358 173,392,747 합 계 1,614,540,443 1,903,773,861 6,043,870,145 6,355,986,765 23.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (13,625,131) 18,005,666 - - 유형자산처분손실 1,000 1,000 - - 무형자산처분손실 - - 732,600 732,600 리스해지손실 - 972,136 - - 기부금 8,400,400 14,040,400 - 5,335,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 262,800,070 262,800,070 1,309,340,000 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,692,831,628 1,708,679,087 192,360,307 204,438,600 파생상품금융자산평가손실 179,710,000 179,710,000 216,580,000 216,580,000 파생상품금융부채평가손실 330,186,902 330,186,902 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 8,551,959 8,551,959 지급수수료 378,436,060 378,436,060 193,386,925 193,386,925 잡손실 136,899,950 167,253,598 761,625 19,769,737 합 계 2,975,640,879 3,060,084,919 1,921,713,416 1,958,134,821 24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 381,497,009 725,615,826 486,688,290 1,003,863,440 외환차익 113,375,955 145,080,393 259,840,941 295,488,070 외화환산차익 (27,778,898) 252,548,940 123,643,916 291,290,151 배당금수익 - - 7,315,068 14,876,711 합 계 467,094,066 1,123,245,159 877,488,215 1,605,518,372 금융비용 이자비용 1,400,916,192 2,568,307,625 1,938,362,768 2,803,639,510 금융보증비용 17,692,593 (130,145,091) 49,809,337 (28,436,917) 외환차손 104,281,518 124,574,621 43,016,071 73,277,457 외화환산손실 (2,193,033) 36,610,018 32,206,705 48,685,589 매출채권처분손실 - - 508,109 568,710 합 계 1,520,697,270 2,599,347,173 2,063,902,990 2,897,734,349 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 21.6%입니다. 26. 주당손익26.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (159,862,724) 2,244,226,568 6,496,060,859 10,373,602,236 가중평균유통보통주식수 12,126,836 11,973,444 11,489,580 11,462,303 기본주당이익(손실) (14) 187 565 905 26.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (159,862,724) 2,244,226,568 6,496,060,859 10,373,602,236 희석효과 반영후 반기순이익(손실) (159,862,724) 2,856,760,091 6,616,378,711 10,552,088,053 가중평균희석유통보통주식수 12,126,836 16,230,679 18,632,778 18,375,638 희석주당순이익(손실) (14) 176 355 574 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 9,500,000,000 8,096,754,905 1,403,245,095 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 또한, 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할수 있도록 하나은행과 20억원의 한도약정을 체결하고 있으며, (주)동강홀딩스부터 해당할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 매입처가 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 840,216,569원입니다. 27.2 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 13,096,754,905 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 700,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 투자부동산 뉴에라대유㈜ 1,000,000,000 1,200,000,000 수익권증서 발급액 기준 뉴웨이브대유㈜ 7,000,000,000 8,400,000,000 수익권증서 발급액 기준 제7회차 전환사채 사채권자 7,700,000,000 9,240,000,000 수익권증서 발급액 기준 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 27.3 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,000,000,000 2,664,000,000 보증서발급잔액 기준 28. 특수관계자와의 거래28.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)대유플러스 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP Slovakia s.r.oDAYOU AP VINA CO.,LTD, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD, (주)대유이피 기타특수관계자 (주)대유에이텍, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아전자 등 28.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유플러스 - - 455,949,647 1,369,336,988 - 11,725,074 - DAYOU AP MEXICO 2,719,748,434 - 10,407,529 - - - - DAYOU AP SLOVAKIA 1,625,197,660 - 55,507,592 - - 14,268,305 - DAYOU AP VINA CO.,LTD 10,526,979 - - - - - - DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.(*1) - - - - - - 16,767,000 염성대유(유) 2,217,080,382 - 4,084,763 1,281,238,197 - - - (주)동강홀딩스 710,400,000 - - - - 546,659,940 - (주)대유홀딩스 - - - 1,757,154,440 56,512,000 389,650,183 - (주)대유에이텍 - - 74,383,561 - - 318,332,408 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,468,700 - (주)위니아에이드 - - - 275,244,352 - 976,753,827 - (주)위니아(*2) - - - - - 3,250,000 5,999,940,000 합 계 7,282,953,455 - 600,453,385 4,682,973,977 56,512,000 2,280,108,437 6,016,707,000 (*1) 당사는 2023년 06월 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다.(*2) 당사는 당반기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유플러스 - - 253,052,866 801,008,594 - 11,120,460 - DAYOU AP Mexico 1,265,030,390 - 26,509,182 240,868,728 - - 9,812,202,533 DAYOU AP Slovakia 1,216,670,588 - 48,892,274 - - - - DAYOU AP VINA - - - - - - - 염성대유(유) 2,676,197,680 - - 1,930,835,162 - 4,092,957 - 염성동강(유) - - - - 37,702,000 - - (주)동강홀딩스 226,095,000 - - - - 216,689,439 - (주)대유홀딩스 - - - 1,338,630,120 17,362,000 258,900,052 - (주)대유에이텍 - - 92,985,205 - 67,259,400 130,639,549 - (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 - 대유몽베르조합 - - 1,373,642 - - 23,666,000 - (주)위니아에이드 - - - 335,894,308 - 1,296,383,190 - (주)위니아 - - - - - 2,043,456 - (주)위니아전자 - - - - - 8,400 - (주)수피위니아 - - 111,575,340 - - - - 합 계 5,383,993,658 - 534,388,509 4,647,236,912 207,323,400 1,943,943,503 9,812,202,533 28.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권(*) 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 17,631,000,000 1,105,311,071 447,830,753 - 29,391,298 DAYOU AP MEXICO 3,839,096,224 - - - - - DAYOU AP SLOVAKIA 779,195 - 19,856,934 - - - 염성대유(유) 1,221,769,299 - 12,890,600 614,901,052 - - 북경대유(유) - - 905,320 - - - (주)동강홀딩스 130,240,000 - 636,851,000 - - 1,313,509,224 (주)대유홀딩스 - - - 231,776,512 - 145,764,175 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,500,832,121 - - 64,148,541 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,000,000 - - 19,468,700 (주)위니아 - - 1,200,000,000 - - 3,250,000 (주)위니아에이드 - - - - - 446,097,326 합 계 8,791,884,718 17,631,000,000 9,876,647,046 1,294,508,317 - 2,022,899,233 (*) 당반기말 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 512백만원이며, 당반기 인식한 대손상각비는 31백만원 입니다. 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 14,631,000,000 183,232,662 150,001,632 - 67,894,572 DAYOU AP MEXICO 1,390,335,414 - - - - - DAYOU AP SLOVAKIA 519,502,524 - 28,451,569 - - - DAYOU AP VINA 72,161,439 - - - - - 염성대유(유) 923,260,310 - - 605,532,748 - - (주)동강홀딩스 130,240,000 - 414,461,000 - - 1,305,431,256 (주)대유홀딩스 - - - 248,974,704 - 68,410,260 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,763,632,191 - - 60,016,523 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,391,586 - - 804,000 (주)위니아 - - - - - 825,000 (주)위니아에이드 - - - - - 533,321,322 합 계 6,635,499,687 14,631,000,000 7,790,169,008 1,004,509,084 - 2,037,972,902 (*) 전기말 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 481백만원이며, 전기 인식한 대손상각비는 481백만원 입니다. 28.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 17,631,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - - 10,890,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)대유에이텍 - 24,600,000,000 24,600,000,000 - 합계 15,390,000,000 24,600,000,000 24,600,000,000 15,390,000,000 28.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)위니아 (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD. DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.주식 16,767,000 설립취득 거래상대방 처분 대상 지분 취득금액 취득목적 DAYOU AP Mexico DAYOU AP Mexico주식 9,812,202,533 유상증자 취득 28.6 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 국민은행 차입채무 875,000,018 962,500,020 차입채무 지급보증 더하이스트제삼십삼차㈜ 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 차입채무 지급보증 (주)대유이피 신보2022제16차유동화전문 유한회사 차입채무 20,000,000,000 20,000,000,000 차입채무 지급보증 28.7 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)동강홀딩스 하나은행 차입채무 13,096,754,905 9,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 회사채 지급보증 상기 이외, 당반기말 현재 당사는 제7회차 전환사채 77억원에 대한 원리금 상환재원이 부족할 경우 (주)동강홀딩스 및 (주)스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는 자금보충계약이 체결되어 있습니다. 28.8 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,106,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 2,565,000,000 (주)대유에이피 1,710,000,000 (주)대유에이피 3,250,000,000 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 2,000,000,000 (*) 당반기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 176.31억원과 관련하여 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다. 또한, 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련하여 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다. 28.9 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 470,150,010 1,198,324,584 407,473,500 1,148,945,123 퇴직급여 88,186,525 176,373,050 76,972,771 153,945,542 합 계 558,336,535 1,374,697,634 484,446,271 1,302,890,665 29. 현금흐름표29.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 2,244,226,568 10,373,602,236 조정항목 6,043,842,714 2,798,577,212 자산부채의 변동 (1,288,839,733) (1,209,088,902) 영업활동에서 창출된 현금 6,999,229,549 11,963,090,546 29.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 대손상각비 31,425,772 - 감가상각비 1,466,166,319 1,458,942,514 투자자산감가상각비 287,183,724 179,067,374 사용권자산감가상각비 570,582,135 238,490,841 무형자산상각비 84,841,604 99,032,373 유형자산처분손실 1,000 - 무형자산처분손실 - 732,600 리스해지손실 972,136 - 매출채권처분손실 - 568,710 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 262,800,070 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 8,551,959 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,708,679,087 204,438,600 파생상품자산평가손실 179,710,000 216,580,000 파생상품부채평가손실 330,186,902 - 재고자산평가손실(환입) (42,274,700) 716,245,019 외화환산손실 36,610,018 48,685,589 이자비용 2,568,307,625 2,803,639,510 판매보수비 428,777,796 175,205,226 급여 12,114,630 11,221,134 퇴직급여 158,845,020 159,788,366 금융보증비용 (130,145,091) (28,436,917) 법인세비용 616,941,917 2,577,542,548 외화환산이익 (252,548,940) (291,290,151) 이자수익 (725,615,826) (1,003,863,440) 배당금수익 - (14,876,711) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (642,137) (3,586,002,778) 당기손익-공정가치측정융부채처분이익 (162,802,959) (850,218,438) 파생상품금융부채평가이익 (1,376,750,352) (1,291,674,750) 유형자산처분이익 - (339,415,588) 리스해지이익 - (3,716,378) 잡이익 (9,523,036) - 합 계 6,043,842,714 2,798,577,212 29.3 당반기와 전반기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (3,030,631,107) 5,417,580,288 미수금의 감소 654,687,479 3,384,492 재고자산의 감소(증가) 1,888,738,506 (3,790,354,936) 선급금의 증가 (2,616,754,762) (1,579,591,520) 선급비용의 증가 (40,240,165) (43,547,235) 부가세대급금의 감소(증가) (603,181,347) 393,435,319 매입채무의 증가 4,819,963,038 2,148,832,932 미지급금의 감소 (581,936,894) (2,009,732,429) 예수금의 감소 (461,432,570) (508,655,325) 미지급비용의 감소 (824,828,754) (876,724,733) 선수수익의 감소 (6,806,988) (6,806,988) 퇴직금의 지급 (8,372,121) (28,623,750) 사외적립자산의 변동 (144,972,930) (163,966,060) 판매보증충당부채의 변동 (333,071,118) (164,318,957) 합 계 (1,288,839,733) (1,209,088,902) 29.4 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 584,589천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 37,294천원입니다.29.5 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 170,015,000 17,826,814,561 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 - 4,028,000,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 235,973,220 228,675,360 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 8,000,000,000 400,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성 대체 10,421,140,000 - 회사채 유동성 대체 14,811,418,120 7,882,428,465 유형자산 취득관련 미지급금 변동 765,699,500 195,954,000 30. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 30.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 35,279,171,366 34,230,311,990 금융부채 (9,000,000,000) (9,600,000,000) 합 계 26,279,171,366 24,630,311,990 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (21,796,754,905) (20,175,837,807) 합 계 (21,796,754,905) (20,175,837,807) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 218백만원과 202백만원만큼 변동될 수 있습니다.30.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,000,727,403 (39,910,038) 5,125,068,509 (227,807,744) EUR 2,293,463,250 (239,087,169) 1,531,850,153 (362,296,985) CNY 1,731,169,312 (614,901,052) 923,260,310 (605,532,748) 합 계 11,025,359,965 (893,898,259) 7,580,178,972 (1,195,637,477) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 696,081,737 (696,081,737) 489,726,077 (489,726,077) EUR 205,437,608 (205,437,608) 116,955,317 (116,955,317) CNY 111,626,826 (111,626,826) 31,772,756 (31,772,756) 합 계 1,013,146,171 (1,013,146,171) 638,454,150 (638,454,150) 30.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 28,710,229,814 28,710,229,814 28,710,229,814 - 단기차입금 22,796,754,905 23,367,131,604 23,367,131,604 - 유동성장기부채 8,000,000,000 8,426,099,726 8,426,099,726 - 유동성사채 14,842,857,285 15,461,700,000 15,461,700,000 - 기타지급채무 3,580,021,780 3,580,021,780 3,580,021,780 - 당기손익-공정가치측정금융부채 44,518,970,255 48,816,598,391 28,016,598,391 20,800,000,000 파생상품금융부채 3,881,656,632 3,881,656,632 3,881,656,632 - 유동금융보증부채 532,350,991 532,350,991 532,350,991 - 기타유동부채 2,570,103,993 2,276,485,531 2,276,485,531 - 회사채 12,192,277,316 14,427,210,000 850,920,000 13,576,290,000 비유동금융보증부채 490,231,699 490,231,699 - 490,231,699 기타비유동부채 1,217,780,185 1,237,773,723 - 1,237,773,723 합 계 143,333,234,855 151,207,489,891 115,103,194,469 36,104,295,422 매입채무 23,916,840,723 23,916,840,723 23,916,840,723 - 단기차입금 21,375,837,807 21,812,815,373 21,812,815,373 - 유동성장기부채 400,000,000 403,930,740 403,930,740 - 유동성사채 7,942,113,453 8,133,320,000 8,133,320,000 - 기타지급채무 3,395,971,884 3,395,971,884 3,395,971,884 - 당기손익-공정가치측정금융부채 36,288,995,685 38,126,804,178 2,388,897,939 35,737,906,239 파생상품금융부채 1,393,268,437 1,393,268,437 1,393,268,437 - 유동금융보증부채 458,167,973 458,167,973 458,167,973 - 기타유동부채 2,877,577,141 2,893,140,140 2,893,140,140 - 장기차입금 8,000,000,000 8,710,890,411 535,000,000 8,175,890,411 회사채 21,518,466,320 24,071,620,000 963,180,000 23,108,440,000 비유동금융보증부채 694,559,808 694,559,808 - 694,559,808 기타비유동부채 1,250,590,525 1,254,034,846 - 1,254,034,846 합 계 129,512,389,756 135,265,364,513 66,294,533,209 68,970,831,304 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 30.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 102,350,859,761 95,525,413,265 차감: 현금및현금성자산 등 (35,167,006,546) (30,923,666,946) 순차입금 67,183,853,215 64,601,746,319 자기자본 73,408,043,342 70,214,513,711 자기자본 대비 순차입금의 비율 91.5% 92.0% 30.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,482,749,930 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,570,533,474 12,570,533,474 6,730,408,387 6,730,408,387 소 계 18,053,283,404 18,053,283,404 12,655,668,387 12,655,668,387 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 33,967,006,546 33,967,006,546 30,923,666,946 30,923,666,946 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 - - 매출채권 15,578,101,636 15,578,101,636 12,513,082,062 12,513,082,062 기타수취채권 17,534,438,441 17,534,438,441 15,207,459,825 15,207,459,825 기타유동자산 589,562,113 589,562,113 297,179,423 297,179,423 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,202,000,000 1,202,000,000 기타비유동자산 460,436,123 460,436,123 265,600,847 265,600,847 소 계 69,331,544,859 69,331,544,859 60,408,989,103 60,408,989,103 합 계 87,384,828,263 87,384,828,263 73,064,657,490 73,064,657,490 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 44,518,970,255 44,518,970,255 36,288,995,685 36,288,995,685 파생상품금융부채 3,881,656,632 3,881,656,632 1,393,268,437 1,393,268,437 소 계 48,400,626,887 48,400,626,887 37,682,264,122 37,682,264,122 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 28,710,229,814 28,710,229,814 23,916,840,723 23,916,840,723 단기차입금 22,796,754,905 22,796,754,905 21,375,837,807 21,375,837,807 유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 유동성사채 14,842,857,285 14,842,857,285 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 3,580,021,780 3,580,021,780 3,395,971,884 3,395,971,884 유동금융보증부채 532,350,991 532,350,991 458,167,973 458,167,973 기타유동부채 2,570,103,993 2,570,103,993 2,877,577,141 2,877,577,141 장기차입금 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 12,192,277,316 12,192,277,316 21,518,466,320 21,518,466,320 비유동금융보증부채 490,231,699 490,231,699 694,559,808 694,559,808 기타비유동부채 1,217,780,185 1,217,780,185 1,250,590,525 1,250,590,525 소 계 94,932,607,968 94,932,607,968 91,830,125,634 91,830,125,634 합 계 143,333,234,855 143,333,234,855 129,512,389,756 129,512,389,756 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,168,703,154 - 3,401,830,320 12,570,533,474 당기손익금융부채 36,226,755,860 - 8,292,214,395 44,518,970,255 파생상품금융부채 3,881,656,632 - - 3,881,656,632 합 계 49,277,115,646 - 17,176,794,645 66,453,910,291 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,328,578,067 - 3,401,830,320 6,730,408,387 당기손익금융부채 25,867,855,685 - 10,421,140,000 36,288,995,685 파생상품금융부채 1,393,268,437 - - 1,393,268,437 합 계 30,589,702,189 - 19,748,230,320 50,337,932,509 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,482,749,930 이항모형 주가변동성 30.01% 할인율 8.71~10.07% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)동강홀딩스 3,401,830,320 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 11.84% 영구성장율 0.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 : (주)대유에이피 제7회차 사모전환사채 8,292,214,395 이항모형 주가변동성 34.54% 할인율 8.71~10.49% 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,745,550,000 이항모형 주가변동성 37.67% 할인율 9.94~12.26% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)동강홀딩스 3,401,830,320 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 11.84% 영구성장율 0.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)대유에이피 제7회 사모전환사채 10,421,140,000 이항모형 주가변동성 40.00% 할인율 9.94~13.00% 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 31. 영업부문당반기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 81,429백만원과 72,019백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 90.59%와 92.35%입니다. 32. 보고기간 후 사건 당사는 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD. 설립 이후 2차례 유상증자를 실시하였습니다. 2023년 7월 3일 1,083,100주 4,054,043,300원에 1차 증자하였고, 2023년 7월 21일 132,400주 497,559,200원에 2차 증자하였습니다. 취득 후 지분율은 99.96%입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제08기 2분기 제07기 제06기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,433 23,841 8,304 (별도)당기순이익(백만원) 2,244 13,891 7,749 (연결)주당순이익(원) 286 2,066 743 현금배당금총액(백만원) - 2,360 2,287 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.9 27.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 3.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 3.2 3.2 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 제07기 2022년 3.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 01일 전환권행사 보통주 154 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 2,340 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,807 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 32,337 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 1,694 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 19일 전환권행사 보통주 177 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 28일 전환권행사 보통주 292 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 9,407 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 8 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 20일 전환권행사 보통주 1,204 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 41 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,720 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 894 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2,602 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2,827 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 172 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 473 500 5,810 제6회차 CB 2022년 07월 22일 전환권행사 보통주 1358 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 05일 전환권행사 보통주 17 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 3,168 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 12일 신주인수권행사 보통주 1,336 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 16일 전환권행사 보통주 1,247 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 1,603 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 18일 전환권행사 보통주 17,297 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,839 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 29일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 30일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 전환권행사 보통주 87,249 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 9,627 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 01일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 13일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 14일 전환권행사 보통주 3,767 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 6,280 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 12일 전환권행사 보통주 1,273 500 5,810 제6회차 CB 2022년 11월 10일 전환권행사 보통주 1,497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 05일 전환권행사 보통주 68 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 전환권행사 보통주 7,521 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 4,252 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 2,137 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 36,452 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 3,766 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 23일 전환권행사 보통주 1,721 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 27일 신주인수권행사 보통주 85,055 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 3,177 500 5,810 제6회차 CB 2023년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 01월 27일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 1,818 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 07일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 14일 신주인수권행사 보통주 3,633 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 80 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 27일 전환권행사 보통주 413 500 5,810 제6회차 CB 2023년 03월 07일 신주인수권행사 보통주 9,720 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 08일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 09일 신주인수권행사 보통주 40,705 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 21일 신주인수권행사 보통주 8,505 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 1 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 36,451 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 03일 신주인수권행사 보통주 38 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 04일 신주인수권행사 보통주 298 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 105 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 21 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 1,671 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 432 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 384 500 5,720 제6회차 CB 2023년 04월 14일 신주인수권행사 보통주 13,754 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 37,795 500 5,505 제3회차 BW 2023년 05월 15일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 1,814 500 5,510 제6회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 58,536 500 5,125 제7회차 CB 나. 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 기명식 보통주 2021년 07월 11일 ~2024년 05월 11일 100 5,510 18,276 3,316,962 - 제7회 사모전환사채 7 2022년 04월 29일 2024년 04월 29일 10,000 기명식 보통주 2023년 04월 29일 ~2024년 03월 29일 100 5,125 7,700 1,502,439 - 합 계 - - - 40,000 - - - - 25,976 4,819,401 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 기명식보통주 2023년 07월 05일 ~2026년 05월 05일 100 5,070 20,000 3,943,225 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 3,943,225 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2021년 04월 28일 15,000 3.078 BB(한국기업평가) 2024년 04월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2021년 06월 11일 30,000 1.000 BB(한국기업평가) 2024년 06월 11일 미상환 하나금융투자, KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2022년 04월 29일 10,000 4.900 - 2022년 04월 29일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2022년 09월 29일 7,000 7.164 BB(한국기업평가) 2025년 09월 29일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2023년 06월 05일 20,000 2.000 BB(한국기업평가) 2026년 06월 05일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2023년 06월 26일 5,600 6.240 BB(한국기업평가) 2025년 06월 26일 미상환 - 합 계 - - - 87,600 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 18,276 - 20,000 - - - - 38,276 사모 22,700 5,600 7,000 - - - - 35,300 합계 40,976 5,600 27,000 - - - - 73,576 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 공모전환사채 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 2021년 05월 25일 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2023년 04월 06일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 시설투자 21,523 시설투자(멕시코 법인 공장 매입 외) 21,523 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 운영자금 8,477 원부자재 매입대금 결제 8,477 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 채무상환 12,400 조기상환청구, PCBO상환 6,733 미사용 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 운영자금 7,600 - - 미사용 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모전환사채 7 2022년 04월 29일 운영자금 10,000 원부자재 매입대금 결제 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 (2023년 2분기) 매출채권 24,644,425 150,334 0.61% 미수금 843,207 1,853 0.22% 선급금 4,407,686 - 0.00% 관계사단기대여금 17,631,000 359,878 2.04% 단기대여금 - - 0% 합 계 47,526,318 512,064 1.08% 제7기 (2022년) 매출채권 23,944,670 136,913 0.57% 미수금 1,555,524 1,988 0.13% 선급금 1,641,389 - 0% 관계사단기대여금 14,631,000 341,737 2.34% 단기대여금 - - 0% 합 계 41,772,583 480,638 1.15% 제6기 (2021년) 매출채권 26,097,946 - 0% 미수금 1,135,386 - 0% 선급금 1,359,299 - 0% 관계사단기대여금 10,890,000 - 0% 단기대여금 17,500,000 - 0% 합 계 56,982,631 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 2분기 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 480,638 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 31,426 480,638 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 512,064 480,638 - (3) 대손충당금 설정방침당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 19,941,711 1,065,420 3,486,960 24,494,091 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 2분기 2022년 2021년 상 품 734,351 205,194 275,675 제 품 5,838,302 6,032,197 4,823,542 원재료 7,620,175 9,834,454 8,489,353 부재료 2,583,411 3,275,184 2,802,875 재공품 10,216,257 11,639,324 9,723,397 저장품 - - - 미착품 2,860,373 2,170,757 2,686,950 합 계 29,852,869 33,157,110 28,801,793 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.87% 14.23% 13.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 7.3회 7.2회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 836,428 (102,077) 734,351 제 품 6,059,669 (221,367) 5,838,302 원재료 8,099,678 (479,503) 7,620,175 부재료 2,969,787 (386,376) 2,583,411 재공품 10,415,917 (199,659) 10,216,257 저장품 - - - 미착품 2,860,373 - 2,860,373 합 계 31,241,850 (1,388,982) 29,852,869 (4) 재고자산의 담보제공여부 등- 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 39억원이 양도담보로 제공되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 46,093,569,735 - - 46,093,569,735 단기금융상품 1,200,017,421 - - 1,200,017,421 매출채권 24,494,091,333 - - 24,494,091,333 기타수취채권 18,112,476,312 - - 18,112,476,312 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 기타유동자산 589,562,113 - - 589,562,113 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,570,533,474 - 12,570,533,474 기타비유동자산 538,450,292 - - 538,450,292 합 계 91,030,167,206 12,570,533,474 5,482,749,930 109,083,450,610 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,571,599,736 - - - 41,571,599,736 단기금융상품 14,118 - - - 14,118 매출채권 23,807,757,154 - - - 23,807,757,154 기타수취채권 15,842,798,583 - - - 15,842,798,583 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 - 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - - 179,710,000 179,710,000 기타유동자산 297,179,423 - - - 297,179,423 장기금융상품 1,202,000,000 - - - 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,730,408,387 - - 6,730,408,387 기타비유동자산 340,318,746 - - - 340,318,746 합 계 83,061,667,760 6,730,408,387 5,745,550,000 179,710,000 95,717,336,147 (나) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,073,566,500 - - 34,073,566,500 단기차입금 24,607,254,905 - - 24,607,254,905 유동성장기부채 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동 회사채 14,842,857,285 14,842,857,285 기타지급채무 4,804,326,281 - - 4,804,326,281 당기손익-공정가치측정금융부채 - 44,518,970,255 - 44,518,970,255 파생상품금융부채 - - 3,881,656,632 3,881,656,632 유동 금융보증부채 532,350,991 - - 532,350,991 기타유동부채 3,231,649,336 - - 3,231,649,336 비유동 회사채 12,192,277,316 - - 12,192,277,316 비유동 금융보증부채 490,231,699 - - 490,231,699 기타비유동부채 2,003,862,388 - - 2,003,862,388 합 계 104,778,376,701 44,518,970,255 3,881,656,632 153,179,003,588 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무 28,879,851,925 - - 28,879,851,925 단기차입금 23,190,237,807 - - 23,190,237,807 유동성장기부채 400,000,000 - - 400,000,000 유동 회사채 7,942,113,453 - - 7,942,113,453 기타지급채무 4,260,442,552 - - 4,260,442,552 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,288,995,685 - 36,288,995,685 파생상품금융부채 - - 1,393,268,437 1,393,268,437 유동 금융보증부채 458,167,973 - - 458,167,973 기타유동부채 3,504,008,536 - - 3,504,008,536 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 비유동 회사채 21,518,466,320 - - 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 694,559,808 - - 694,559,808 기타비유동부채 1,695,563,223 - - 1,695,563,223 합 계 100,543,411,597 36,288,995,685 1,393,268,437 138,225,675,719 (다) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,482,749,930 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,570,533,474 12,570,533,474 6,730,408,387 6,730,408,387 소 계 18,053,283,404 18,053,283,404 12,655,668,387 12,655,668,387 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 46,093,569,735 46,093,569,735 41,571,599,736 41,571,599,736 단기금융상품 1,200,017,421 1,200,017,421 14,118 14,118 매출채권 24,494,091,333 24,494,091,333 23,807,757,154 23,807,757,154 기타수취채권 18,112,476,312 18,112,476,312 15,842,798,583 15,842,798,583 기타유동자산 589,562,113 589,562,113 297,179,423 297,179,423 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,202,000,000 1,202,000,000 기타비유동자산 538,450,292 538,450,292 340,318,746 340,318,746 소 계 91,030,167,206 91,030,167,206 83,061,667,760 83,061,667,760 합 계 109,083,450,610 109,083,450,610 95,717,336,147 95,717,336,147 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 44,518,970,255 44,518,970,255 36,288,995,685 36,288,995,685 파생상품금융부채 3,881,656,632 3,881,656,632 1,393,268,437 1,393,268,437 소 계 48,400,626,887 48,400,626,887 37,682,264,122 37,682,264,122 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 34,073,566,500 34,073,566,500 28,879,851,925 28,879,851,925 단기차입금 24,607,254,905 24,607,254,905 23,190,237,807 23,190,237,807 유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 유동성사채 14,842,857,285 14,842,857,285 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 4,804,326,281 4,804,326,281 4,260,442,552 4,260,442,552 유동금융보증부채 532,350,991 532,350,991 458,167,973 458,167,973 기타유동부채 3,231,649,336 3,231,649,336 3,504,008,536 3,504,008,536 장기차입금 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 12,192,277,316 12,192,277,316 21,518,466,320 21,518,466,320 비유동금융보증부채 490,231,699 490,231,699 694,559,808 694,559,808 기타비유동부채 2,003,862,388 2,003,862,388 1,695,563,223 1,695,563,223 소 계 104,778,376,700 104,778,376,700 100,543,411,597 100,543,411,597 합 계 153,179,003,587 153,179,003,587 138,225,675,719 138,225,675,719 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 파생상품금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,168,703,154 - 3,401,830,320 12,570,533,474 당기손익-공정가치측정금융부채 36,226,755,860 8,292,214,395 44,518,970,255 파생상품금융부채 3,881,656,632 - - 3,881,656,632 합 계 49,277,115,646 - 17,176,794,645 66,453,910,291 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,328,578,067 - 3,401,830,320 6,730,408,387 당기손익-공정가치측정금융부채 25,867,855,685 - 10,421,140,000 36,288,995,685 파생상품금융부채 1,393,268,437 - - 1,393,268,437 합 계 30,589,702,189 - 19,748,230,320 50,337,932,509 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제08기(당기) 서현회계법인 - - - 제07기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 현금흐름창출단위 손상 수익인식 적정성별도) 종속기업투자주식 손상 수익인식 적정성 제06기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결) 현금흐름창출단위 손상별도) 종속기업투자주식 손상 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제08기(당기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 - - - 제07기(전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 170,000천원 1,749 170,000천원 1,749 제06기(전전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 125,000천원 1,524 125,000천원 1,524 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제08기(당기) - - - - - - - - - - 제07기(전기) - - - - - - - - - - 제06기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 15일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 기말감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 등) 5. 회계감사인의 변경당사는 2019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2019년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합병함에 따라, 2019년부터 2021년까지 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한, 2022년 01월 27일 개최한 감사위원회를 통해 2022년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 서현회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제7기(2022년) 2023.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제6기(2021년) 2022.02.25 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제5기(2020년) 2021.02.17 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제7기(2022년) 2023.02.27 특이사항 없음 - 제6기(2021년) 2022.02.25 특이사항 없음 - 제5기(2020년) 2021.02.17 특이사항 없음 - 3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제7기(2022년) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제6기(2021년) 적정 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제5기(2020년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 이충호 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 이충호 1984년 서울대학교 법학과 졸업1987년~2005년 검찰청(검사)2005년~2009년 이충호 법률사무소 대표2011년~2015년 한국법무보호복지공단 이사장2019년~현재 자녀 안심하고 학교보내기 운동 국민재단 이사장 해당사항 없음 N 23년 03월 선임 박인성 1977년 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 이창기 1986년 부산대학교 무역학 졸업2012년 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015년~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017년~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (주) 2023년 3월 29일 개최된 제7기 정기주주총회를 통해 이충호 사외이사는 신규선임 되었습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 1 - 1 (주) 2023년 3월 29일 개최된 제7기 정기주주총회를 통해 이충호 사외이사가 신규선임 되었으며, 김종태 사외이사는 임기만료 되었습니다. (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 사외이사이충호(출석률:100%) 1 2022.01.27 - 제6기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.25 - 제6기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 승인의 건- 제6기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건- 골프(법인)회원권 입회보증금 반환채권 후순위 확약 변경의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - 3 2022.03.11 - KEB하나은행 단기차입금 대환의 건- 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 4 2022.03.29 - 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.04.11 - DAYOU AP MEXICO 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.04.27 - 대유위니아타워 지점 설치의 건- 대유위니아타워 사업자단위과세 등록의 건- 자금 차입 및 담보제공의 건- 전환사채 발행의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 7 2022.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2022.05.10 - 관계회사 ㈜대유에이텍 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2022.05.12 - 하나은행 기업여신 증액 및 감액 약정의 건- 현대커머셜 단기 차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 10 2022.06.03 - 타법인 주식 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2022.06.24 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2022.07.20 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건- 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 13 2022.08.08 - 한국산업은행 단기차입금(산업운영자금대출) 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2022.08.12 - 제7기 2분기 결산재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 15 2022.09.08 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16 2022.09.19 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 17 2022.09.23 - (주)대유에이피 제8회 무보증 사모사채 발행의 건- 관계회사(주)대유이피 제1회 무보증 사모사채 발행 연대보증의 건- 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 18 2022.10.17 - 전북은행 부동산 경락자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 19 2022.10.24 - 대유몽베르조합 자산유동화 프로젝트를 위해 기체결된 대출약정에 대한 변경계약을 체결하는 건과 관련하여, 당사가 체결할 대출약정 변경계약서(안)기타 부수약정 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 20 2022.10.31 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 21 2022.11.14 - 제7기 3분기 결산재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 22 2022.11.28 - 관계회사(주)대유플러스 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 23 2022.11.30 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24 2022.12.06 - 관계회사(주)대유플러스 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 25 2022.12.16 - 관계회사(주)동강홀딩스 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 26 2022.12.28 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 27 2023.01.27 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 28 2023.02.02 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 29 2023.02.15 - 보유중인 골프(법인)회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 30 2023.02.27 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건- 제7기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 승인의 건- 제7기 현금배당 결정의 건- 제7기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 31 2023.03.14 - KEB하나은행 단기차입금 기한연장의 건- 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건- 관계회사(주)대유플러스 자금대여 연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 32 2023.03.22 - 관계회사(주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 33 2023.03.31 - 관계기업 상장주식 장외매수 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성