DH오토리드 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지
제7(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대유에이텍	4,869,364	38.09%

㈜대유플러스	3,044,246	23.82%

기타주주	4,869,255	38.09%

합 계	12,782,865	100.00%

1.2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	슬로박	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU AP VINA CO., LTD.	베트남	51%	51%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU AP (THAILAND) CO., LTD.	태국	99.96%	-	12월 31일	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 분기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	분기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

Dayou AP Mexico	28,712,677,589	13,170,699,174	15,933,739,129	873,843,276	4,100,175,207	(5,723,527,483)	(150,739,752)

염성대유디안시기차부건(유)	27,678,201,793	13,101,396,375	30,493,717,214	1,814,205,596	581,164,972	(496,012,128)	(75,394,320)

염성동강디안시기차부건(유)	4,000,672,277	381,247,193	3,446,855,693	217,214,274	1,509,996,063	(723,360,455)	-

북경대유디안시기차부건(유)	13,402,233,860	1,374,138,772	10,666,553,431	261,516,579	3,257,770,935	(19,946,402)	(1,847,900,000)

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o.	9,697,204,807	1,992,389,877	21,874,527,543	3,055,018,782	913,688,401	(104,419,335)	(214,304,151)

DAYOU AP VINA CO., LTD.	284,689,622	76,219,329	78,036,174	(63,695,751)	(87,431,926)	-	(10,563,894)

DAYOU AP (THAILAND) CO., LTD.	4,495,453,600	1,729,324	-	(16,179,339)	(15,818,335)	(4,447,725,100)	4,570,232,750

1.4 비지배지분에 대한 정보당분기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	유상증자	당분기말 누적비지배지분

DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V	3.00%	413,839,518	26,215,298	26,204,536	-	466,259,352

DAYOU AP VINA CO.,LTD	49.00%	130,028,176	(31,210,918)	3,333,186	-	102,150,444

DAYOU AP (THAILAND) CO., LTD.	0.04%	-	(6,628)	(15,686)	1,863,250	1,840,936

합 계	543,867,694	(5,002,248)	29,522,036	1,863,250	570,250,732

1.5 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.	신규포함	당분기 중 신규설립 및 추가출자로 99.96% 지분취득

2. 중요한 회계정책지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 분기연결재무제표입니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 주석 12.5 및 12.6에 관련 정보를 공시하였습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,746,140,143 - - - 25,746,140,143 단기금융상품 1,200,017,805 - - - 1,200,017,805 매출채권 21,019,462,743 - - - 21,019,462,743 기타수취채권 5,392,565,868 - - - 5,392,565,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 - 5,482,749,930 기타유동자산 45,014,046 - - - 45,014,046 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,658,166,295 - - 6,658,166,295 기타비유동자산 528,180,171 - - - 528,180,171 합 계 53,933,380,776 6,658,166,295 5,482,749,930 - 66,074,297,001 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,571,599,736 - - - 41,571,599,736 단기금융상품 14,118 - - - 14,118 매출채권 23,807,757,154 - - - 23,807,757,154 기타수취채권 15,842,798,583 - - - 15,842,798,583 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 - 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - - 179,710,000 179,710,000 기타유동자산 297,179,423 - - - 297,179,423 장기금융상품 1,202,000,000 - - - 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,730,408,387 - - 6,730,408,387 기타비유동자산 340,318,746 - - - 340,318,746 합 계 83,061,667,760 6,730,408,387 5,745,550,000 179,710,000 95,717,336,147 4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 27,942,207,538 - - 27,942,207,538 단기차입금 25,181,558,289 - - 25,181,558,289 유동성장기부채 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동 회사채 14,890,080,425 14,890,080,425 기타지급채무 10,985,758,178 - - 10,985,758,178 당기손익-공정가치측정금융부채 - 27,115,506,027 - 27,115,506,027 파생상품금융부채 - - 3,878,894,544 3,878,894,544 유동 금융보증부채 488,129,118 - - 488,129,118 기타유동부채 3,146,233,161 - - 3,146,233,161 비유동 회사채 12,238,583,431 - - 12,238,583,431 비유동 금융보증부채 388,817,876 - - 388,817,876 기타비유동부채 1,918,077,105 - - 1,918,077,105 합 계 105,179,445,121 27,115,506,027 3,878,894,544 136,173,845,692 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 28,879,851,925 - - 28,879,851,925 단기차입금 23,190,237,807 - - 23,190,237,807 유동성장기부채 400,000,000 - - 400,000,000 유동 회사채 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 4,260,442,552 - - 4,260,442,552 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,288,995,685 - 36,288,995,685 파생상품금융부채 - - 1,393,268,437 1,393,268,437 유동 금융보증부채 458,167,973 - - 458,167,973 기타유동부채 3,504,008,536 - - 3,504,008,536 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 비유동 회사채 21,518,466,320 - - 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 694,559,808 - - 694,559,808 기타비유동부채 1,695,563,223 - - 1,695,563,223 합 계 100,543,411,597 36,288,995,685 1,393,268,437 138,225,675,719 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채무증권 5,482,749,930 5,745,550,000 합 계 5,482,749,930 5,745,550,000 유동 5,482,749,930 5,745,550,000 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 742 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 합 계 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 5.3 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,745,550,000 10,908,809,981 취득 - - 처분 - (3,661,269,981) 공정가치변동 (262,800,070) (1,309,340,000) 기말 5,482,749,930 5,938,200,000 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 6,658,166,295 6,730,408,387 합 계 6,658,166,295 6,730,408,387 유동 - - 비유동 6,658,166,295 6,730,408,387 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 상장 1,995,057 1.72 2,143,696,183 420,957,027 2,143,696,183 1,418,485,527 ㈜위니아 상장 326,432 0.91 682,083,138 283,342,976 682,083,138 765,483,040 ㈜대유플러스 상장 1,526,146 1.21 875,532,648 1,040,831,572 875,532,648 1,144,609,500 (주)위니아에이드 상장 975,600 6.34 5,999,940,000 1,511,204,400 0 0 (주)동강홀딩스 비상장 5,180 3.45 2,999,971,100 3,401,830,320 2,999,971,100 3,401,830,320 합 계 12,701,223,069 6,658,166,295 6,701,283,069 6,730,408,387 6.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 6,730,408,387 5,840,715,365 취득 5,999,940,000 - 처분 - - 공정가치변동(*) (6,072,182,092) (2,768,492,430) 기말 6,658,166,295 3,072,222,935 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 멕시코 50,887 50.0% 2,115,308,292 1,276,024,601 2,115,308,292 1,638,238,786 ㈜대유이피 대한민국 273,000 42.0% 18,381,154,640 23,555,922,125 18,381,154,640 25,676,209,207 합 계 20,496,462,932 24,831,946,726 20,496,462,932 27,314,447,993 7.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*1) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 1,638,238,786 - - (447,104,356) 84,890,171 1,276,024,601 (주)대유이피 25,676,209,207 - - (1,728,911,135) (391,375,947) 23,555,922,125 합 계 27,314,447,993 - - (2,176,015,491) (306,485,776) 24,831,946,726 (*1) 해외사업환산으로 인한 효과와 배당금 수령으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*1) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,361,334,547 - - (459,573,831) 436,481,306 2,338,242,022 케이클라비스 신기술조합 제6호(*2) 4,489,842,454 - - 114,795,741 (4,604,638,195) - 대유이피 - 18,381,154,640 - 6,525,986,819 74,949,579 24,982,091,038 합 계 6,851,177,001 18,381,154,640 - 6,181,208,729 (4,093,207,310) 27,320,333,060 (*1) 해외사업환산으로 인한 효과 포함(*2) 전분기 중 상기 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. 8. 유형자산8.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 7,988,720,297 - 7,988,720,297 7,774,623,011 - 7,774,623,011 건물(*2) 17,955,482,325 (2,380,335,164) 15,575,147,161 10,961,491,433 (2,098,639,213) 8,862,852,220 구축물(*2) 1,566,245,074 (136,179,502) 1,430,065,572 998,353,479 (96,746,058) 901,607,421 시설장치(*2) 3,290,016,820 (2,366,073,511) 923,943,309 3,290,016,820 (2,118,056,641) 1,171,960,179 기계장치(*2) 16,638,735,534 (12,031,393,406) 4,607,342,128 18,716,155,437 (13,795,652,697) 4,920,502,740 기타의유형자산 21,935,088,834 (15,193,172,647) 6,741,916,187 20,347,648,015 (14,165,839,672) 6,181,808,343 건설중인자산 22,453,237,568 (710,930,720) 21,742,306,848 3,416,087,239 (193,105,497) 3,222,981,742 사용권자산 4,017,154,862 (1,657,478,088) 2,359,676,774 3,303,026,284 (1,476,099,799) 1,826,926,485 합 계 95,844,681,314 (34,475,563,038) 61,369,118,276 68,807,401,718 (33,944,139,577) 34,863,262,141 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 14,948 백만원)되어 있습니다(주석 11, 26 참조). 8.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 7,774,623,011 - - - 214,097,286 7,988,720,297 건물 8,862,852,220 - - (270,142,980) 6,982,437,921 15,575,147,161 구축물 901,607,421 535,844,942 - (37,126,096) 29,739,305 1,430,065,572 시설장치 1,171,960,179 - - (248,016,870) - 923,943,309 기계장치 4,920,502,740 836,213,535 (372,198,154) (1,208,806,446) 431,630,453 4,607,342,128 기타의유형자산 6,181,808,343 2,164,862,724 (129,238,274) (1,865,950,200) 390,433,594 6,741,916,187 건설중인자산 3,222,981,742 26,020,695,068 (129,314,000) - (7,372,055,962) 21,742,306,848 사용권자산 1,826,926,485 1,651,064,959 (226,339,267) (1,259,344,504) 367,369,101 2,359,676,774 합 계 34,863,262,141 31,208,681,228 (857,089,695) (4,889,387,096) 1,043,651,698 61,369,118,276 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 3,505,394,150 - - 458,306,320 8,237,349,404 건물 9,161,043,304 172,527,207 (131,587,355) (211,385,920) 168,914,394 9,159,511,630 구축물 781,163,716 494,769 - (108,936,097) 35,984,798 708,707,186 시설장치 1,502,649,339 - - (248,016,870) - 1,254,632,469 기계장치 5,988,264,895 76,864,967 (15,666,113) (1,189,222,208) 512,908,546 5,373,150,087 기타의유형자산 5,915,839,294 1,817,009,754 (179,999,216) (1,808,138,062) 866,183,406 6,610,895,176 건설중인자산 17,938,034,561 420,270,600 - - (17,864,614,561) 493,690,600 사용권자산 2,103,831,513 945,881,330 (145,272,824) (974,599,407) 179,897,921 2,109,738,533 합 계 47,664,475,556 6,938,442,777 (472,525,508) (4,540,298,564) (15,642,419,176) 33,947,675,085 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함8.3 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 20,077백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.(단위:원) 구분 부보금액 질권설정 금액 차입금액 비고 완주1공장(토지,건물,기계장치 일부) 17,955,328,000 10,800,000,000 13,638,858,289 KEB하나은행 완주2공장(토지,건물) 2,122,014,000 822,203,460 700,000,000 전북은행 합계 20,077,342,000 11,622,203,460 14,338,858,289 - 9. 무형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 3,785,545,600 - 3,785,545,600 1,650,325,600 - 1,650,325,600 특허권 26,220,299 (9,112,753) 17,107,546 26,162,093 (7,128,324) 19,033,769 소프트웨어 1,729,560,633 (1,380,063,529) 349,497,104 1,689,268,038 (1,246,579,646) 442,688,392 합 계 15,680,217,471 (1,389,176,282) 14,291,041,189 13,504,646,670 (1,253,707,970) 12,250,938,700 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 9.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 2,135,220,000 - - - 3,785,545,600 특허권 19,033,769 - - (1,967,286) 41,063 17,107,546 소프트웨어 442,688,392 39,220,000 - (133,176,656) 765,368 349,497,104 합 계 12,250,938,700 2,174,440,000 - (135,143,942) 806,431 14,291,041,189 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 48,442,800 (34,032,600) - - 1,650,325,600 특허권 20,044,217 - - (1,856,894) 206,131 18,393,454 소프트웨어 470,979,596 161,631,160 -0 (152,845,020) 28,819,843 508,585,579 합 계 12,265,830,152 210,073,960 (34,032,600) (154,701,914) 29,025,974 12,316,195,572 10. 투자부동산10.1 당분기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액 장부가액 취득원가 감가누계액 장부가액 투자부동산 27,362,174,621 (890,697,096) 26,471,477,525 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 합 계 27,362,174,621 (890,697,096) 26,471,477,525 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 10.2 당분기와 전분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산 22,497,443,611 4,404,809,500 - (430,775,586) - 26,471,477,525 합 계 22,497,443,611 4,404,809,500 - (430,775,586) - 26,471,477,525 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 - 5,120,186,960 - (317,712,344) 17,057,217,361 21,859,691,977 합 계 - 5,120,186,960 - (317,712,344) 17,057,217,361 21,859,691,977 (*) 투자건물의 준공에 따라 기존 투자금은 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,065,600,000 710,400,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (430,775,586) (317,712,344) 합 계 634,824,414 392,687,656 10.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산 26,471,477,525 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 합 계 26,471,477,525 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 10.5 투자부동산 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 투자부동산에 22,603백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,600백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.11. 차입금과 회사채11.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.48 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 5.99 8,638,858,289 6,475,837,807 운영자금 현대커머셜 5.17 1,000,000,000 1,200,000,000 운영자금 한국산업은행 5.51 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.63 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.84 700,000,000 700,000,000 운영자금 상해포발은행 3.80 1,842,700,000 1,814,400,000 합 계 25,181,558,289 23,190,237,807 11.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88 - 400,000,000 운영자금 뉴웨이브대유㈜ 6.50 7,000,000,000 7,000,000,000 운영자금 뉴에라대유㈜ 6.43 1,000,000,000 1,000,000,000 차감 : 유동성 대체 (8,000,000,000) (400,000,000) 합 계 - 8,000,000,000 11.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 10, 26참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26참조). 11.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333 - 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*1) 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.078 15,000,000,000 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*2) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.164 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*3) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.240 5,600,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (471,336,144) (539,420,227) 합 계 27,128,663,856 29,460,579,773 유동 14,890,080,425 7,942,113,453 비유동 12,238,583,431 21,518,466,320 (*1) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.12. 당기손익금융부채12.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당분기말 전기말 제3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0 2023-05-15 - - 1,547,100,137 제6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 3,378,453,000 3,479,806,590 24,320,755,548 제7회 사모전환사채(*) 2022-04-29 4.9 2024-04-29 5,800,000,000 6,246,083,570 10,421,140,000 9회 공모신주인수권부사채(*) 2023-06-05 2.0 2026-06-05 19,985,767,000 17,389,615,867 - 합 계 29,164,220,000 27,115,506,027 36,288,995,685 유동 27,115,506,027 25,867,855,685 비유동 - 10,421,140,000 (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*) 상기 6회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 7회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*) 상기 7회 사모전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 전환권을 포함한 사채는 당기손익금융부채로 분류하였으며, 매도청구권은 파생상품금융자산으로 분류하였습니다.(*) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다. 12.2 당분기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 3,378,453천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,490 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 12.3 당분기말 현재 제7회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 사모전환사채 권면총액 5,800,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 4.9% 2. 이자지급시기 : 매 1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 만기보장수익율 : 연 4.9% 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 4,835 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2023년 04월 29일 종료일 2024년 03월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 해당사항 없음. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 권면총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정 할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 12.4 당분기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 19,985,767천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 117.7973% 행사가액 (원/주)(*) 4,304 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 13. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*1) - - - 1,393,268,437 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*2) 4,641,706 4,304 3,878,894,544 - 합 계 3,878,894,544 1,393,268,437 유동 3,878,894,544 1,393,268,437 비유동 - - (*1) 상기 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 3회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당분기중 공정가치 변동 및 권리행사기간의 만료로 인해 파생상품평가이익 1,376,750,352원을 인식하였습니다(주석 26 참조).(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당분기중 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 330,198,389원을 인식하였습니다(주석 26 참조).14. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 2,241,388,227 1,879,125,906 기타자산 기타자산 118,288,547 230,612,627 합 계 2,359,676,774 2,109,738,533 리스부채 : 유동 931,411,066 922,042,784 비유동 718,077,105 580,502,573 합 계 1,649,488,171 1,502,545,357 14.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 1,172,902,650 878,953,308 기타자산 86,441,854 95,646,099 합 계 1,259,344,504 974,599,407 리스부채 이자비용 126,843,087 118,299,243 단기리스료 383,780,309 345,458,596 소액자산 리스료 56,243,682 54,468,090 변동리스료 1,576,307 (52,294) 15. 순확정급여부채15.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,000,145,712 1,403,522,260 사외적립자산의 공정가치 (875,720,079) (1,258,152,850) 소 계 124,425,633 145,369,410 순확정급여부채 124,425,633 145,369,410 15.2 당분기와 전분기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 254,036,642 258,202,659 이자원가 1,664,013 1,071,633 사외적립자산 이자수익 (54,413,400) (19,591,743) 합 계 201,287,255 239,682,549 16. 충당부채 16.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 650,265,561 484,704,697 기타장기종업원급여충당부채 127,158,200 141,886,255 합 계 777,423,761 626,590,952 16.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 484,704,697 497,697,540 설정액 590,988,335 303,240,802 사용액 (425,427,471) (257,201,848) 기말 650,265,561 543,736,494 16.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 141,886,255 136,745,079 설정액 18,171,945 16,831,701 사용액 (32,900,000) (10,075,000) 기말 127,158,200 143,501,780 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.17. 납입자본17.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 12,782,865 11,798,661 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 6,391,432,500 5,899,330,500 17.2 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 6,391,432,500 5,899,330,500 주식발행초과금 30,286,112,018 25,271,228,008 합 계 36,677,544,518 31,170,558,508 17.3 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,899,330,500 25,271,228,008 5,716,884,000 23,226,115,349 신주인수권의 행사 81,042,500 827,454,344 7,680,000 93,499,880 전환권의 행사 411,059,500 4,187,429,666 98,167,000 1,117,451,733 기말 6,391,432,500 30,286,112,018 5,822,731,000 24,437,066,962 18. 기타자본18.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 연결자본조정 220,701,990 220,711,019 기타포괄손익금융자산평가이익 130,586,150 278,456,635 기타포괄손익금융자산평가손실 (5,222,069,784) (572,916,417) 지분법자본변동 897,919,418 1,037,295,365 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 3,172,409,541 1,685,980,167 합 계 (507,652,685) 2,942,326,769 18.2 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.18.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 분기에 인식한 주식보상원가 - - 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 881,721,340 미처분이익잉여금 58,076,218,476 52,872,184,237 합 계 59,193,913,036 53,753,905,577 (*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 23.60억원(1주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 22.86억).20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (3,098,488,030) 526,263,094 (947,013,613) (4,576,148,075) 원,부재료의 사용 32,498,731,203 97,520,313,893 32,432,154,186 92,930,347,071 종업원급여 5,774,475,431 16,002,457,886 7,930,135,180 17,221,590,211 외주용역비용 6,089,071,449 21,897,977,703 6,964,653,593 19,338,993,086 전력비 및 가스연료비 393,782,648 1,121,728,840 346,713,779 908,032,988 유무형자산 및 투자부동산 상각비 1,472,151,819 4,196,752,715 1,366,401,628 4,038,113,415 사용권자산감가상각비 423,304,721 1,258,553,909 573,790,379 974,599,407 운반비 1,317,717,172 4,350,910,637 1,520,204,349 4,172,878,203 지급수수료 910,812,200 2,287,006,273 611,912,538 1,873,926,200 기타비용 3,570,145,978 10,999,102,887 3,866,585,052 9,538,064,414 합 계 49,351,704,591 160,161,067,837 54,665,537,071 146,420,396,920 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,920,031,547 5,247,739,694 4,053,985,217 7,258,146,289 퇴직급여 115,114,807 319,958,209 104,271,634 322,677,753 복리후생비 273,754,521 879,569,841 287,986,476 855,396,746 여비교통비 77,963,082 170,759,638 57,390,963 129,412,980 접대비 83,163,890 224,792,272 69,010,457 185,965,523 통신비 29,966,389 62,747,498 18,879,208 64,760,395 세금과공과금 249,356,543 447,793,068 191,537,498 359,365,395 감가상각비 133,015,510 382,302,877 211,498,570 568,532,415 사용권자산감가상각비 423,304,721 1,258,553,909 573,790,379 974,599,407 지급임차료 46,983,448 143,605,107 109,894,133 285,721,720 수선비 145,799,161 232,003,603 41,851,523 103,337,100 보험료 110,222,729 429,740,304 84,527,730 381,965,188 차량유지비 22,072,238 50,418,102 19,730,313 65,150,250 운반비 842,036,000 2,792,371,243 926,940,429 2,811,475,135 경상연구개발비 392,328,250 1,221,760,498 526,167,343 1,234,104,180 소모품비 114,241,579 250,626,344 106,420,906 211,030,454 지급수수료 786,522,963 2,004,526,276 522,643,208 1,646,146,180 대손상각비 194,407,309 207,827,415 0 0 무형자산상각비 44,979,916 135,143,942 52,586,595 154,701,914 판매보수비 130,505,524 631,239,351 505,612,074 672,712,988 기타 191,939,098 413,532,698 159,197,355 324,100,060 합 계 6,327,709,225 17,507,011,889 8,623,922,011 18,609,302,072 22. 기타수익과 기타비용22.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,596,906 55,189,127 17,451,906 52,242,894 이자수익 102,335,911 102,335,911 - - 수입수수료 - 120,293 1,824,623 3,198,265 유형자산처분이익 1,713,921 176,108,754 98,555 341,802,358 리스해지이익 698,338 2,318,223 (528,759) 3,187,619 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 398,135,479 398,777,616 (30,698,195) 3,555,304,583 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - 162,802,959 5,924,250 856,142,688 파생상품금융부채평가이익 - 1,376,750,352 (3,124,500) 1,288,550,250 잡이익 517,421,246 965,553,307 168,327,878 647,729,015 합 계 1,038,901,801 3,239,956,542 159,275,758 6,748,157,672 22.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 80,053,517 98,059,183 - - 유형자산처분손실 808,120 143,385,593 330,850 34,838,887 무형자산처분손실 - - - 732,600 리스해지손실 - 972,136 2,865,840 2,865,840 매각예정비유동자산처분손실 - - 33,000 33,000 기부금 29,700,000 43,740,400 8,000,000 13,335,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 262,800,070 - 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (346,767,800) 1,361,911,287 (3,076,827) 201,361,773 파생상품금융자산평가손실 - 179,710,000 - 216,580,000 파생상품금융부채평가손실 11,487 330,198,389 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 8,551,959 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 297,960,180 297,960,180 - - 사채상환손실 - - 9,179,584 9,179,584 지급수수료 - 378,436,060 243,040,368 436,427,293 잡손실 315,894,246 625,470,396 81,554,909 254,224,953 합 계 377,659,750 3,722,643,694 341,927,724 2,487,470,889 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 329,766,380 1,118,029,990 320,599,151 1,333,187,829 외환차익 694,754,259 2,207,221,287 516,261,364 2,387,027,065 외화환산이익 43,622,750 1,193,890,811 791,494,461 1,437,099,357 배당금수익 (37,400,000) (37,400,000) - 14,876,711 합 계 1,030,743,389 4,481,742,088 1,628,354,976 5,172,190,962 금융비용 이자비용 1,878,853,833 4,531,379,805 1,048,770,177 3,944,349,954 금융보증비용 (145,635,696) (275,780,787) (48,872,819) (77,309,736) 외환차손 707,572,002 1,345,669,110 (219,171,008) 1,924,967,116 외화환산손실 120,721,903 269,237,204 84,491,325 304,637,358 매출채권처분손실(*) - - 60,866 7,055,695 합 계 2,561,512,042 5,870,505,332 865,278,541 6,103,700,387 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다.24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 23.27%입니다. 25. 주당손익25.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 4,381,449,482 7,814,541,582 8,953,620,466 22,243,988,104 가중평균유통보통주식수 12,774,669 12,243,454 11,555,607 11,493,746 기본주당순이익(손실) 342 638 774 1,935 25.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 4,381,449,482 7,814,541,582 8,953,620,466 22,243,988,104 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) 4,249,467,865 8,886,442,623 9,104,927,885 22,573,781,341 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 16,691,318 17,560,776 18,538,291 18,457,074 희석주당순이익(손실) 254 506 491 1,223 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 KEB하나은행 9,500,000,000 8,638,858,289 861,141,711 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 연결실체는 연결실체의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할수 있도록 KEB하나은행과 20억원의 한도약정을 체결하고 있으며, (주)동강홀딩스로부터 해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 매입처가 연결실체에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 814,347,412원입니다. 26.2 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 KEB하나은행 13,638,858,289 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 700,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 투자부동산 뉴에라대유㈜ 1,000,000,000 1,200,000,000 수익권증서 발급액 기준 뉴웨이브대유㈜ 7,000,000,000 8,400,000,000 수익권증서 발급액 기준 7차 전환사채 사채권자 5,800,000,000 6,960,000,000 수익권증서 발급액 기준 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 유형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1,842,700,000 3,239,466,600 질권설정 26.3 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,000,000,000 1,060,000,000 보증서발급잔액 기준 27. 특수관계자와의 거래27.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유에이텍 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V, (주)대유이피 기타특수관계자 (주)대유플러스, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금,(주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 등 27.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유에이텍 - - 112,191,780 - - 478,022,270 - (주)동강홀딩스 1,065,600,000 - - - - 859,037,484 - (주)대유홀딩스 - - - 2,274,999,000 947,512,000 630,363,165 - (주)대유플러스 - - 697,777,619 2,371,337,524 19,661,778,450 16,187,641 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,868,700 - (주)대유이피 - - 252,000,000 - - - (주)위니아에이드 - - - 445,394,137 - 1,284,330,726 DAYOU PLUS Mexico - - 8,814,744 541,611,821 - 36,288,680 - (주)위니아(*) - - - - 1,200,000,000 3,250,000 5,999,940,000 (주)위니아디랩 - - - - - 20,000,000 - 합 계 1,065,600,000 - 958,712,656 5,633,342,482 21,809,290,450 2,869,326,396 5,999,940,000 (*) 연결실체는 당분기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 379,518,410 1,199,842,116 - 33,232,093 (주)동강홀딩스 710,400,000 - - - - 598,497,882 (주)대유홀딩스 - - - 2,244,792,560 17,362,000 681,544,467 (주)대유에이텍 - - 132,793,424 - 67,259,400 436,715,677 (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 대유몽베르조합 - - 3,198,265 - - 26,801,363 (주)위니아에이드 - - - 519,307,390 - 1,845,988,011 (주)위니아 - - - - - 2,043,456 (주)위니아전자 - - - - - 8,400 (주)수피위니아 - - 120,205,481 - - - DAYOU PLUS Mexico - - 7,545,517 514,355,002 - 39,938,795 합 계 710,400,000 - 643,261,097 4,478,297,068 169,621,400 3,665,170,144 27.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 5,500,832,121 - - 64,737,286 (주)동강홀딩스(*) 260,480,000 - 636,851,000 - - 1,325,166,522 (주)대유홀딩스 - - 740,000,000 158,446,040 - 60,518,927 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유플러스 - 4,722,865,574 467,291,969 482,355,555 - 7,002,548,404 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 3,491,000,000 - - - (주)대유이피 88,040 - - - - - (주)위니아에이드 - - - - - 205,906,694 DAYOU PLUS Mexico 266,474,981 - - 85,645,046 - - 합 계 4,127,043,021 4,722,865,574 10,835,975,090 726,446,641 - 8,660,147,802 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 14,631,000,000 183,232,662 150,001,632 - 67,894,572 (주)동강홀딩스(*) 130,240,000 - 414,461,000 - - 1,305,431,256 (주)대유홀딩스 - - - 248,974,704 - 68,410,260 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,763,632,191 - - 60,016,523 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,391,586 - - 804,000 (주)대유이피 90,670 - - - - - (주)위니아 - - - - - 825,000 (주)위니아에이드 - - - - - 545,758,604 DAYOU PLUS Mexico 125,437,725 - - 141,041,086 - 5,352,226 합 계 3,855,768,395 14,631,000,000 7,761,717,439 540,017,422 - 2,055,762,410 27.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - 1,259,000,000 9,631,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - 4,500,000,000 - (주)대유에이텍 - 24,600,000,000 24,600,000,000 - 합계 15,390,000,000 24,600,000,000 30,359,000,000 9,631,000,000 27.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아 (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 해당사항 없음.27.6 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 ㈜대유플러스(*) 국민은행 차입채무 791,666,686 870,833,355 차입채무 지급보증 더하이스트제삼십삼차㈜ 8,000,000,000 8,880,000,000 차입채무 지급보증 ㈜대유이피 신보2022제16차유동화전문 유한회사 차입채무 20,000,000,000 20,000,000,000 차입채무 지급보증 (*) ㈜대유플러스는 2023년 09월 25일 서울회생법원에 회생절차 개시신청하였으며, 2023년 11월 08일 회생절차 개시결정이 되었습니다. ㈜대유플러스의 회생절차 개시신청 이후 ㈜대유플러스의 채권자인 국민은행, 더하이스트제삼십삼차㈜는 당사의 지급보증을 사유로 채무 인수를 요구하였고, 당사는는 2023년 11월 08일 이사회를 통해 국민은행 차입금 7.91억원을 인수하기로 결의하였습니다. 더하이스트제삼십삼차㈜에 지급보증한 88.8억원에 대한 처리는 보고서 제출일 현재 채권단과 협의중에 있습니다. 27.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)동강홀딩스 KEB하나은행 차입채무 13,638,858,289 9,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 회사채 지급보증 상기 이외, 당분기말 현재 연결실체는 제7회차 전환사채의 원리금 상환재원이 부족할 경우 동강홀딩스 및 스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는 자금보충계약이 체결되어있습니다. 27.8 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,922,865,574 (주)대유에이피 1,800,000,000 (*1) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 ㈜동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다.또한, 연결실체는 ㈜대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다. 27.9 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,113,431,059 2,944,864,999 2,974,838,038 4,123,783,161 퇴직급여 95,089,584 271,462,634 76,972,771 230,918,313 주식기준보상비용 - - - - 합 계 1,208,520,643 3,216,327,633 3,051,810,809 4,354,701,474 28. 현금흐름표28.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,809,539,334 22,283,495,049 조정항목 14,349,925,186 2,048,106,007 자산부채의 변동 (1,197,655,724) (11,590,780,949) 영업활동에서 창출된 현금 20,961,808,796 12,740,820,107 28.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 305,886,598 - 감가상각비 3,630,833,187 3,565,699,157 투자부동산감가상각비 430,775,586 317,712,344 사용권자산감가상각비 1,258,553,909 974,599,407 무형자산상각비 135,143,942 154,701,914 유형자산처분손실 143,385,593 34,838,887 무형자산처분손실 - 732,600 리스해지손실 972,136 2,865,840 매출채권처분손실 - 7,055,695 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 262,800,070 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,361,911,287 201,361,773 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 8,551,959 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 297,960,180 - 파생상품금융자산평가손실 179,710,000 216,580,000 파생상품금융부채평가손실 330,198,389 - 재고자산평가손실 531,693,739 851,414,478 재고자산폐기손실 - 248,345,448 지분법손실 2,176,015,491 459,573,831 외화환산손실 269,237,204 304,637,358 이자비용 4,531,379,805 3,944,349,954 사채상환손실 - 9,179,584 판매보수비 590,988,335 303,240,802 급여 18,171,945 16,831,701 퇴직급여 201,287,255 239,682,549 금융보증비용 (275,780,787) (77,309,736) 법인세비용 2,367,988,924 4,382,635,435 잡손실 54,674,308 - 외화환산이익 (1,193,890,811) (1,437,099,357) 이자수익 (1,220,365,901) (1,333,187,829) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (398,777,616) (3,555,304,583) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (162,802,959) (856,142,688) 파생상품부채평가이익 (1,376,750,352) (1,288,550,250) 지분법이익 - (6,640,782,560) 배당금수익 37,400,000 (14,876,711) 유형자산처분이익 (176,108,754) (341,802,358) 리스해지이익 (2,318,223) (3,187,619) 잡이익 39,752,706 42,418,982 합 계 14,349,925,186 2,048,106,007 28.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 16,773,146,302 20,050,152,638 미수금의 감소 498,553,159 429,181,104 재고자산의 증가 1,081,336,560 (4,549,268,986) 선급금의 증가 (2,291,952,333) (402,572,006) 선급비용의 감소(증가) (116,399,336) 127,596,640 부가세대급금의 감소 (527,057,753) 839,716,375 이연수익의 감소 4,743,319 - 매입채무의 감소 (14,690,070,152) (23,736,434,308) 미지급금의 감소 103,866,609 (4,176,147,718) 예수금의 증가(감소) (565,352,280) 839,456,596 부가세예수금의 증가 110,820,926 293,066,647 미지급비용의 감소 (869,728,737) (707,726,322) 선수수익의 감소 (10,266,894) (10,266,894) 퇴직금의 지급 (659,077,203) (36,812,501) 사외적립자산의 변동 418,109,560 (283,445,366) 판매보증충당부채의 변동 (458,327,471) (267,276,848) 합 계 (1,197,655,724) (11,590,780,949) 28.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 단기금융상품대체 1,200,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 335,115,000 17,864,614,561 건설중인자산의 취득대금 일부 대여금과 상계 12,708,134,426 - 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 - 4,604,638,195 이익잉여금의 이익준비금 대체 235,973,220 228,675,360 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 8,000,000,000 400,000,000 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 4,630,160,620 1,285,238,448 비유동 당기손익금융부채의 유동 당기손익금융부채 대체 10,421,140,000 - 회사채 유동성 대체 14,811,418,120 7,882,428,465 유형자산 취득관련 미지급금 변동 6,560,818,605 57,060,600 29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. (가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 21,019,462,743 23,807,757,154 단기기타채권: 미수금 1,091,452,190 1,553,535,737 단기대여금 4,301,113,678 14,289,262,846 소 계 5,392,565,868 15,842,798,583 합 계 26,412,028,611 39,650,555,737 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산 현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 5,503,138,768 34,230,326,108 금융부채 (10,842,700,000) (11,414,400,000) 합 계 (5,339,561,232) 22,815,926,108 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (22,338,858,289) (20,175,837,807) 합 계 (22,338,858,289) (20,175,837,807) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 손익은 각각 223백만원과 202백만원만큼 변동될 수 있습니다.29.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,378,965,083 (65,405,787) 5,475,360,184 (342,632,048) EUR 1,017,275,115 (402,855,693) 1,170,963,058 (362,296,985) CNY 1,085,635,761 - - - MXN 7,324,111,920 (12,872,135,023) 2,574,074,258 (166,537,333) 합 계 12,805,987,879 (13,340,396,503) 9,220,397,500 (871,466,366) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 331,355,930 (331,355,930) 513,272,814 (513,272,814) EUR 61,441,942 (61,441,942) 80,866,607 (80,866,607) CNY 108,563,576 (108,563,576) - - MXN (554,802,310) 554,802,310 240,753,693 (240,753,693) 합 계 (53,440,862) 53,440,862 834,893,113 (834,893,113) 29.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 27,942,207,538 27,942,207,538 27,942,207,538 - 단기차입금 25,181,558,289 25,754,021,980 25,754,021,980 - 유동성장기부채 8,000,000,000 701,620,822 701,620,822 - 유동성회사채 14,890,080,425 8,346,275,000 8,346,275,000 - 기타지급채무 10,985,758,178 10,985,758,178 10,985,758,178 - 당기손익-공정가치측정금융부채 27,115,506,027 50,318,215,622 28,818,713,777 21,499,501,845 파생상품금융부채 3,878,894,544 3,878,894,544 3,878,894,544 - 유동 금융보증부채 488,129,118 488,129,118 488,129,118 - 기타유동부채 3,146,233,161 3,146,233,161 3,146,233,161 - 장기차입금 - - - - 비유동 회사채 12,238,583,431 16,041,690,000 1,701,840,000 14,339,850,000 비유동 금융보증부채 388,817,876 388,817,876 - 388,817,876 기타비유동부채 1,918,077,105 1,918,077,105 - 1,918,077,105 합 계 136,173,845,692 149,909,940,944 111,763,694,118 38,146,246,826 매입채무 28,879,851,925 28,879,851,925 28,879,851,925 - 단기차입금 23,190,237,807 23,649,316,256 23,649,316,256 - 유동성장기부채 400,000,000 403,930,740 403,930,740 - 유동성회사채 7,942,113,453 8,133,320,000 8,133,320,000 - 기타지급채무 4,260,442,552 4,260,442,552 4,260,442,552 - 당기손익-공정가치측정금융부채 36,288,995,685 38,126,804,179 2,388,897,939 35,737,906,239 파생상품금융부채 1,393,268,437 1,393,268,437 1,393,268,437 - 유동 금융보증부채 458,167,973 458,167,973 458,167,973 - 기타유동부채 3,504,008,536 3,519,571,535 3,519,571,535 - 장기차입금 8,000,000,000 8,710,890,411 535,000,000 8,175,890,411 비유동 회사채 21,518,466,320 24,071,620,000 963,180,000 23,108,440,000 비유동 금융보증부채 694,559,808 694,559,808 - 694,559,808 기타비유동부채 1,695,563,223 1,699,007,544 - 1,699,007,544 합 계 138,225,675,719 144,000,751,359 74,584,947,357 69,415,804,002 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다.연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 등 87,425,728,172 97,339,813,265 차감: 현금및현금성자산 등 (26,946,157,948) (41,571,613,854) 순차입금 60,479,570,224 55,768,199,411 자기자본 95,934,055,601 88,410,658,548 자기자본 대비 순차입금의 비율 63.0% 63.1% 29.6 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,482,749,930 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,658,166,295 6,658,166,295 6,730,408,387 6,730,408,387 소 계 12,140,916,225 12,140,916,225 12,655,668,387 12,655,668,387 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 25,746,140,143 25,746,140,143 41,571,599,736 41,571,599,736 단기금융상품 1,200,017,805 1,200,017,805 14,118 14,118 매출채권 21,019,462,743 21,019,462,743 23,807,757,154 23,807,757,154 기타수취채권 5,392,565,868 5,392,565,868 15,842,798,583 15,842,798,583 기타유동자산 45,014,046 45,014,046 297,179,423 297,179,423 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,202,000,000 1,202,000,000 기타비유동자산 528,180,171 528,180,171 340,318,746 340,318,746 소 계 53,933,380,776 53,933,380,776 83,061,667,760 83,061,667,760 합 계 66,074,297,001 66,074,297,001 95,717,336,147 95,717,336,147 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 27,115,506,027 27,115,506,027 36,288,995,685 36,288,995,685 파생상품금융부채 3,878,894,544 3,878,894,544 1,393,268,437 1,393,268,437 소 계 30,994,400,571 30,994,400,571 37,682,264,122 37,682,264,122 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 27,942,207,538 27,942,207,538 28,879,851,925 28,879,851,925 단기차입금 25,181,558,289 25,181,558,289 23,190,237,807 23,190,237,807 유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 유동 회사채 14,890,080,425 14,890,080,425 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 10,985,758,178 10,985,758,178 4,260,442,552 4,260,442,552 유동 금융보증부채 488,129,118 488,129,118 458,167,973 458,167,973 기타유동부채 3,146,233,161 3,146,233,161 3,504,008,536 3,504,008,536 장기차입금 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 비유동 회사채 12,238,583,431 12,238,583,431 21,518,466,320 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 388,817,876 388,817,876 694,559,808 694,559,808 기타비유동부채 1,918,077,105 1,918,077,105 1,695,563,223 1,695,563,223 소 계 105,179,445,121 105,179,445,121 100,543,411,597 100,543,411,597 합 계 136,173,845,692 136,173,845,692 138,225,675,719 138,225,675,719 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 파생상품금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,256,335,975 - 3,401,830,320 6,658,166,295 당기손익-공정가치측정금융부채 20,869,422,457 6,246,083,570 27,115,506,027 파생상품금융부채 3,878,894,544 - - 3,878,894,544 합 계 28,004,652,976 - 15,130,663,820 43,135,316,796 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,328,578,067 - 3,401,830,320 6,730,408,387 당기손익-공정가치측정금융부채 25,867,855,685 10,421,140,000 36,288,995,685 파생상품금융부채 1,393,268,437 - - 1,393,268,437 합 계 30,589,702,189 - 19,748,230,320 50,337,932,509 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30. 영업부문30.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결회사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 170,706백만원과 160,850백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 97.89%와 98.33%입니다.30.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 120,191,174,512 110,505,129,909 78,034,188,432 58,311,774,173 중국 16,308,263,534 18,297,560,005 7,185,341,573 6,420,289,812 기타 국가 37,886,623,936 34,773,451,403 15,272,576,186 9,696,584,849 합 계 174,386,061,982 163,576,141,317 100,492,106,191 74,428,648,834 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 62,239,372,018 87,926,702,082 현금및현금성자산 13,731,183,512 30,923,666,946 단기금융상품 1,200,000,000 0 매출채권 11,857,427,566 12,513,082,062 기타수취채권 4,760,021,042 15,207,459,825 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,745,550,000 파생상품금융자산 0 179,710,000 재고자산 19,800,493,350 19,241,017,095 기타유동자산 5,407,496,618 4,116,216,154 비유동자산 141,849,572,591 115,568,271,883 장기금융상품 2,000,000 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,658,166,295 6,730,408,387 종속기업투자주식 37,243,417,449 32,675,047,949 관계기업투자주식 18,381,154,640 18,381,154,640 유형자산 40,341,554,918 20,546,047,363 무형자산 14,136,711,389 12,089,517,603 투자부동산 22,066,668,025 22,497,443,611 이연법인세자산 2,569,463,752 1,181,051,483 기타비유동자산 450,436,123 265,600,847 자산총계 204,088,944,609 203,494,973,965 부채 유동부채 114,859,391,823 90,623,743,239 매입채무 23,961,234,593 23,916,840,723 단기차입금 23,338,858,289 21,375,837,807 유동성장기부채 8,000,000,000 400,000,000 유동성회사채 14,890,080,425 7,942,113,453 기타지급채무 9,668,447,810 3,395,971,884 당기법인세부채 278,279,409 1,723,498,223 당기손익-공정가치측정금융부채 27,115,506,027 25,867,855,685 파생상품금융부채 3,878,894,544 1,393,268,437 유동금융보증부채 488,129,118 458,167,973 기타 유동부채 3,239,961,608 4,150,189,054 비유동부채 14,734,261,103 42,656,717,015 장기차입금 0 8,000,000,000 비유동성회사채 12,238,583,431 21,518,466,320 순확정급여부채 124,425,633 145,369,410 비유동충당부채 777,423,761 626,590,952 당기손익-공정가치측정금융부채 0 10,421,140,000 비유동금융보증부채 388,817,876 694,559,808 기타 비유동 부채 1,205,010,402 1,250,590,525 부채총계 129,593,652,926 133,280,460,254 자본 자본금 6,391,432,500 5,899,330,500 주식발행초과금 30,286,112,018 25,271,228,008 기타자본 (4,798,683,634) (1,659,782) 이익잉여금(결손금) 42,616,430,799 39,045,614,985 자본총계 74,495,291,683 70,214,513,711 자본과부채총계 204,088,944,609 203,494,973,965 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,051,898,917 129,941,787,906 40,759,666,064 118,743,534,363 매출원가 32,675,386,699 110,445,918,927 33,854,713,979 95,763,317,986 매출총이익 7,376,512,218 19,495,868,979 6,904,952,085 22,980,216,377 판매비와관리비 4,489,541,507 11,115,316,711 5,776,892,921 12,006,648,396 영업이익(손실) 2,886,970,711 8,380,552,268 1,128,059,164 10,973,567,981 기타수익 952,562,677 2,856,336,538 643,844,771 6,999,831,536 기타비용 62,527,586 3,122,612,505 260,612,967 2,218,747,788 금융수익 2,566,294,187 3,689,539,346 1,009,843,076 2,615,361,448 금융비용 1,688,223,296 4,287,570,469 1,048,182,215 3,945,916,564 법인세비용차감전순이익(손실) 4,655,076,693 7,516,245,178 1,472,951,829 14,424,096,613 법인세비용(수익) 953,953,324 1,570,895,241 80,094,680 2,657,637,228 당기순이익(손실) 3,701,123,369 5,945,349,937 1,392,857,149 11,766,459,385 기타포괄손익 (4,675,150,472) (4,811,825,775) (708,358,107) (2,165,471,116) 당기손익 재분류불가능 (4,675,150,472) (4,811,825,775) (708,358,107) (2,165,471,116) 확정급여제도의 재측정요소 (4,380,401) (14,801,923) (1,529,218) (6,047,020) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,670,770,071) (4,797,023,852) (706,828,889) (2,159,424,096) 총포괄손익 (974,027,103) 1,133,524,162 684,499,042 9,600,988,269 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 289 485 120 1,023 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 213 398 83 655 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,716,884,000 23,226,115,349 1,961,534,649 27,531,164,322 58,435,698,320 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 11,766,459,385 11,766,459,385 확정급여제도의 재측정요소 (6,047,020) (6,047,020) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,159,424,096) (2,159,424,096) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,286,753,600) (2,286,753,600) 신주인수권 행사 7,680,000 93,499,880 101,179,880 전환사채의 전환 98,167,000 1,117,451,733 1,215,618,733 2022.09.30 (기말자본) 5,822,731,000 24,437,066,962 (197,889,447) 37,004,823,087 67,066,731,602 2023.01.01 (기초자본) 5,899,330,500 25,271,228,008 (1,659,782) 39,045,614,985 70,214,513,711 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,945,349,937 5,945,349,937 확정급여제도의 재측정요소 (14,801,923) (14,801,923) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,797,023,852) (4,797,023,852) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,359,732,200) (2,359,732,200) 신주인수권 행사 81,042,500 827,454,344 908,496,844 전환사채의 전환 411,059,500 4,187,429,666 4,598,489,166 2023.09.30 (기말자본) 6,391,432,500 30,286,112,018 (4,798,683,634) 42,616,430,799 74,495,291,683 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 5,437,779,584 12,963,838,416 영업에서 창출된 현금흐름 9,024,319,074 15,470,044,638 이자의 수취 1,378,878,703 2,668,572,231 이자지급(영업) (3,902,484,797) (3,523,283,045) 배당금수취(영업) 2,062,500,000 14,876,711 법인세의 납부 (3,125,433,396) (1,666,372,119) 투자활동현금흐름 (17,299,601,130) (8,494,474,640) 단기대여금의 회수 5,000,000,000 43,359,000,000 유형자산의 처분 129,322,000 559,088,900 무형자산의 처분 33,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,652,718,022 관계기업투자주식의 처분 4,028,000,000 보증금의 회수 10,000,000 1,266,881,665 단기금융상품의 취득 (1,200,000,000) 단기대여금의 대여 (8,000,000,000) (24,600,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,999,940,000) 종속기업투자주식의 취득 (4,568,369,500) (9,812,202,533) 관계기업투자주식의 취득 (18,381,154,640) 유형자산의 취득 (2,670,783,630) (1,746,583,134) 무형자산의 취득 (974,440,000) (210,073,960) 투자부동산의 취득 (5,120,186,960) 임차보증금의 증가 (225,390,000) (323,262,000) 재무활동현금흐름 (5,528,965,354) 2,712,007,877 단기차입금의 차입 9,810,162,210 19,216,184,893 장기차입금의 차입 8,000,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 16,448,530,270 파생상품금융부채의 발행 3,551,469,730 회사채의 발행 5,389,180,000 6,745,780,000 신주인수권의 행사 876,825,390 31,560,165 단기차입금의 상환 (7,847,141,728) (17,885,118,089) 유동성장기부채의 상환 (400,000,000) (900,000,000) 사채의 상환 (8,000,000,000) (7,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (22,109,441,860) (12,608,540,125) 리스부채의 상환 (888,817,166) (601,105,367) 배당금지급 (2,359,732,200) (2,286,753,600) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,390,786,900) 7,181,371,653 외화표시 현금및현금성자산효과 198,303,466 521,767,207 기초의 현금 30,923,666,946 32,934,636,995 기말의 현금 13,731,183,512 40,637,775,855 5. 재무제표 주석 제8(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 대유에이피 1. 일반사항주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜대유에이텍 4,869,364 38.09% ㈜대유플러스 3,044,246 23.82% 기타주주 4,869,255 38.09% 합 계 12,782,865 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 분기재무제표의 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석 13.5 및 13.6에 관련 정보를 공시하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,731,183,512 - - - 13,731,183,512 단기금융상품 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 매출채권 11,857,427,566 - - - 11,857,427,566 기타수취채권 4,760,021,042 - - - 4,760,021,042 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 - 5,482,749,930 기타유동자산 45,014,046 - - - 45,014,046 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,658,166,295 - - 6,658,166,295 기타비유동자산 450,436,123 - - - 450,436,123 합 계 32,046,082,289 6,658,166,295 5,482,749,930 - 44,186,998,514 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,923,666,946 - - - 30,923,666,946 매출채권 12,513,082,062 - - - 12,513,082,062 기타수취채권 15,207,459,825 - - - 15,207,459,825 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 - 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - - 179,710,000 179,710,000 기타유동자산 297,179,423 - - - 297,179,423 장기금융상품 1,202,000,000 - - - 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,730,408,387 - - 6,730,408,387 기타비유동자산 265,600,847 - - - 265,600,847 합 계 60,408,989,103 6,730,408,387 5,745,550,000 179,710,000 73,064,657,490 4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치-당기손익 파생상품 합 계 매입채무 23,961,234,593 - - 23,961,234,593 단기차입금 23,338,858,289 - - 23,338,858,289 유동성장기부채 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동성사채 14,890,080,425 - 14,890,080,425 기타지급채무 9,668,447,810 - - 9,668,447,810 당기손익-공정가치측정금융부채 - 27,115,506,027 - 27,115,506,027 파생상품부채 - - 3,878,894,544 3,878,894,544 유동금융보증부채 488,129,118 - - 488,129,118 기타유동부채 2,537,609,242 - - 2,537,609,242 비유동 회사채 12,238,583,431 - - 12,238,583,431 비유동 금융보증부채 388,817,876 - - 388,817,876 기타비유동부채 1,205,010,402 - - 1,205,010,402 합 계 96,716,771,186 27,115,506,027 3,878,894,544 127,711,171,757 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 23,916,840,723 - - 23,916,840,723 단기차입금 21,375,837,807 - - 21,375,837,807 유동성장기부채 400,000,000 - - 400,000,000 유동 회사채 7,942,113,453 - - 7,942,113,453 기타지급채무 3,395,971,884 - - 3,395,971,884 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,288,995,685 - 36,288,995,685 파생상품금융부채 - - 1,393,268,437 1,393,268,437 유동 금융보증부채 458,167,973 - - 458,167,973 기타유동부채 2,877,577,141 - - 2,877,577,141 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 비유동 회사채 21,518,466,320 - - 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 694,559,808 - - 694,559,808 기타비유동부채 1,250,590,525 - - 1,250,590,525 합 계 91,830,125,634 36,288,995,685 1,393,268,437 129,512,389,756 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채무증권 5,482,749,930 5,745,550,000 합 계 5,482,749,930 5,745,550,000 유동 5,482,749,930 5,745,550,000 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 742 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 합 계 5,000,000,000 5,482,749,930 5,000,000,000 5,745,550,000 5.3 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,745,550,000 10,908,809,981 취득 - - 처분 - (3,661,269,981) 공정가치변동 (262,800,070) (1,309,340,000) 기말 5,482,749,930 5,938,200,000 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 6,658,166,295 6,730,408,387 합 계 6,658,166,295 6,730,408,387 유동 - - 비유동 6,658,166,295 6,730,408,387 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 상장 1,995,057 1.72% 2,143,696,183 420,957,027 2,143,696,183 1,418,485,527 ㈜위니아 상장 326,432 0.91% 682,083,138 283,342,976 682,083,138 765,483,040 ㈜대유플러스 상장 1,526,146 1.21% 875,532,648 1,040,831,572 875,532,648 1,144,609,500 (주)위니아에이드 상장 975,600 6.34% 5,999,940,000 1,511,204,400 - - (주)동강홀딩스(*) 비상장 5,180 3.45% 2,999,971,100 3,401,830,320 2,999,971,100 3,401,830,320 합 계 12,701,223,069 6,658,166,295 6,701,283,069 6,730,408,387 (*) 주식의 취득 시 거래가격과 공정가치가 다른경우로, 기준서 제1113호 [공정가치 측정]문단 60에 따라 거래가격과 공정가치의 차이를 당기 손익으로 반영하였습니다. 6.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 6,730,408,387 5,840,715,365 취득 5,999,940,000 0 처분 0 0 공정가치변동(*) (6,072,182,092) (2,768,492,430) 기말 6,658,166,295 3,072,222,935 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 13,171,947,127 97.0% 13,171,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,565,568,626 100.0% 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o. 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0% 854,915,000 100.0% 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0% 171,297,270 51.0% 171,297,270 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.(*) 자동차 부품 제조 태국 12월 99.96% 4,568,369,500 - - 합 계 37,243,417,449 32,675,047,949 7.2 당분기와 전분기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 13,171,947,127 - - - 13,171,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD 171,297,270 - - - 171,297,270 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.(*) - 4,568,369,500 - - 4,568,369,500 합 계 32,675,047,949 4,568,369,500 - - 37,243,417,449 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 1,971,744,594 9,812,202,533 - - 11,783,947,127 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 DAYOU AP VINA CO.,LTD 171,297,270 - - - 171,297,270 합 계 21,474,845,416 9,812,202,533 - - 31,287,047,949 8. 관계기업투자주식8.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)대유이피 자동차 부품 제조 국내 42.0% 18,381,154,640 42.0% 18,381,154,640 합 계 18,381,154,640 18,381,154,640 8.2 당분기와 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 18,381,154,640 4,028,000,000 취득 - 18,381,154,640 처분 - (4,028,000,000) 기말 18,381,154,640 18,381,154,640 (*) 전기중 상기 투자조합의 해산이 결정됨에 따라, 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 계정대체하였으며, 동년 7월 27일에 분배대상금액 4,604,605,195원을 현금으로 수령하였습니다. 9. 유형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,098,812,231 (1,636,885,291) 6,461,926,940 8,098,812,231 (1,482,868,273) 6,615,943,958 구축물(*2) 774,049,160 (112,853,384) 661,195,776 774,049,160 (98,345,249) 675,703,911 시설장치(*2) 3,290,016,820 (2,366,073,511) 923,943,309 3,290,016,820 (2,118,056,641) 1,171,960,179 기계장치(*2) 9,018,889,942 (7,128,735,101) 1,890,154,841 8,936,743,218 (6,503,387,131) 2,433,356,087 기타의유형자산 12,177,997,348 (8,353,147,437) 3,824,849,911 11,839,485,630 (7,533,702,153) 4,305,783,477 건설중인자산 21,742,306,848 - 21,742,306,848 683,122,003 - 683,122,003 사용권자산 1,333,456,203 (769,927,844) 563,528,359 1,127,278,955 (740,750,141) 386,528,814 합 계 60,709,177,486 (20,367,622,568) 40,341,554,918 39,023,156,951 (18,477,109,588) 20,546,047,363 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699백만원)되어 있습니다. 9.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,273,648,934 - 0 0 - 4,273,648,934 건물 6,615,943,958 - 0 (154,017,018) - 6,461,926,940 구축물 675,703,911 0 0 (14,508,135) - 661,195,776 시설장치 1,171,960,179 0 (248,016,870) - 923,943,309 기계장치 2,433,356,087 82,146,724 (625,347,970) - 1,890,154,841 기타의유형자산 4,305,783,477 333,976,092 (13,000) (1,150,011,658) 335,115,000 3,824,849,911 건설중인자산 683,122,003 21,523,613,845 (129,314,000) (335,115,000) 21,742,306,848 사용권자산 386,528,814 1,077,465,437 (32,516,375) (867,949,517) 563,528,359 합 계 20,546,047,363 23,017,202,098 (161,843,375) (3,059,851,168) 0 40,341,554,918 (*) 건설중인자산 취득액은 (주)대유플러스 화성공장 양수금액이 포함되어 있습니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,780,977,176 172,527,207 (131,587,355) (154,634,064) - 6,667,282,964 구축물 695,048,091 - - (14,508,135) - 680,539,956 시설장치 1,502,649,339 - - (248,016,870) - 1,254,632,469 기계장치 3,137,203,066 (4,319,120) - (625,327,823) 122,194,000 2,629,750,123 기타의유형자산 3,508,406,148 1,209,283,696 (88,013,075) (1,152,909,968) 621,403,200 4,098,170,001 건설중인자산 17,938,034,561 420,270,600 - - (17,826,814,561) 531,490,600 사용권자산 319,359,390 945,881,330 (51,942,884) (583,925,579) - 629,372,257 합 계 38,155,326,705 2,749,525,064 (271,543,314) (2,779,640,966) (17,083,217,361) 20,770,450,128 (*) 건설중인자산 대체액은 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다9.3 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,077백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.(단위:원) 구분 부보금액 질권설정 금액 차입금액 비고 완주1공장(토지,건물,기계장치 일부) 17,955,328,000 10,800,000,000 13,638,858,289 KEB하나은행 완주2공장(토지,건물) 2,122,014,000 822,203,460 700,000,000 전북은행 합계 20,077,342,000 11,622,203,460 14,338,858,289 - 10. 무형자산10.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 3,785,545,600 - 3,785,545,600 1,650,325,600 - 1,650,325,600 특허권 22,430,320 (7,660,064) 14,770,256 22,430,320 (5,977,802) 16,452,518 소프트웨어 1,659,720,729 (1,351,072,893) 308,647,836 1,620,500,729 (1,225,508,941) 394,991,788 합 계 15,495,444,346 (1,358,732,957) 14,136,711,389 13,321,004,346 (1,231,486,743) 12,089,517,603 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 10.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각(*) 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 2,135,220,000 - - - 3,785,545,600 특허권 16,452,518 - - (1,682,262) - 14,770,256 소프트웨어 394,991,788 39,220,000 - (125,563,952) - 308,647,836 합 계 12,089,517,603 2,174,440,000 - (127,246,214) - 14,136,711,389 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 48,442,800 (34,032,600) - - 1,650,325,600 특허권 17,011,340 - - (1,560,996) - 15,450,344 소프트웨어 429,306,381 161,631,160 - (148,472,697) 26,000,000 468,464,844 합 계 12,109,980,818 210,073,960 (34,032,600) (150,033,693) 26,000,000 12,161,988,485 11. 투자부동산11.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액 장부가액 취득원가 감가누계액 장부가액 투자부동산 22,957,365,121 (890,697,096) 22,066,668,025 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 합 계 22,957,365,121 (890,697,096) 22,066,668,025 22,957,365,121 (459,921,510) 22,497,443,611 11.2 당분기와 전분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산 22,497,443,611 - - (430,775,586) - 22,066,668,025 합 계 22,497,443,611 - - (430,775,586) - 22,066,668,025 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 투자부동산 - 5,120,186,960 - (317,712,344) 17,057,217,361 21,859,691,977 합 계 - 5,120,186,960 - (317,712,344) 17,057,217,361 21,859,691,977 (*) 투자건물의 준공에 따라 기존 투자금은 건설중인자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.11.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,065,600,000 710,400,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (430,775,586) (317,712,344) 합 계 634,824,414 392,687,656 11.4 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산 22,066,668,025 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 합 계 22,066,668,025 20,971,754,400 22,497,443,611 20,971,754,400 11.5 투자부동산 보험가입자산당분기말 현재 당사는 투자부동산에 22,603백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 21,600백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 12. 차입금과 회사채12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.48% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 5.99% 8,638,858,289 6,475,837,807 운영자금 현대커머셜 5.17% 1,000,000,000 1,200,000,000 운영자금 한국산업은행 5.51% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.63% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.84% 700,000,000 700,000,000 합 계 23,338,858,289 21,375,837,807 12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 4.88% - 400,000,000 운영자금 뉴웨이브대유㈜ 6.50% 7,000,000,000 7,000,000,000 운영자금 뉴에라대유㈜ 6.43% 1,000,000,000 1,000,000,000 차감 : 유동성 대체 (8,000,000,000) (400,000,000) 합 계 - 8,000,000,000 12.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 11, 27 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고있습니다(주석 27 참조). 12.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 P-CBO 무보증 사모사채 2020-06-25 2023-06-25 3.333% - 8,000,000,000 제5회 무보증 사모사채(*1) P-CBO 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 3.078% 15,000,000,000 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*2) P-CBO 무보증 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 7.164% 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*3) P-CBO 무보증 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 6.240% 5,600,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (471,336,144) (539,420,227) 합 계 27,128,663,856 29,460,579,773 유동 14,890,080,425 7,942,113,453 비유동 12,238,583,431 21,518,466,320 (*1) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*3) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.13. 당기손익-공정가치측정금융부채13.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당분기말 전기말 제3회 공모신주인수권부사채(*1) 2020-05-15 2.0 2023-05-15 - - 1,547,100,137 제6회 공모전환사채(*1)(*2) 2021-06-11 1.0 2024-06-11 3,378,453,000 3,479,806,590 24,320,755,548 제7회 사모전환사채(*1)(*3) 2022-04-29 4.9 2024-04-29 5,800,000,000 6,246,083,570 10,421,140,000 제9회 공모신주인수권부사채(*1)(*4) 2023-06-05 2.00% 2026-06-05 19,985,767,000 17,389,615,867 - 합 계 29,164,220,000 27,115,506,027 36,288,995,685 유동 27,115,506,027 25,867,855,685 비유동 - 10,421,140,000 (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 6회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 7회 전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지 않으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*3) 상기 7회 사모전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 전환권을 포함한 사채는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 매도청구권은 파생상품금융자산으로 분류하였습니다. 그러나 행사기간의 만료로 보고기간종료일 현재 파생상품금융자산으로 인식된 금액은 없습니다.(*4) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*4) 상기 9회 공모신주인수권부사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 채권의 대용납입을 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 13.2 당분기말 현재 제6회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 3,378,453천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,490 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 13.3 당분기말 현재 제7회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 사모전환사채 권면총액 5,800,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 4.9% 2. 이자지급시기 : 매 1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 만기보장수익율 : 연 4.9% 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 4,835 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2023년 04월 29일 종료일 2024년 03월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 해당사항 없음. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1개월이 되는날(2022년 05월 29일)부터 1년이 되는날(2023년 04월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 권면총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 최초 전환가액의 70%를 한도로 하향조정 할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 13.4 당분기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 19,985,767천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 117.7973% 행사가액 (원/주)(*) 4,304 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 14. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*1) - - - 1,393,268,437 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*2) 4,641,706 4,304 3,878,894,544 - 합 계 3,878,894,544 1,393,268,437 유동 3,878,894,544 1,393,268,437 비유동 - - (*1) 상기 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 3회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당분기중 공정가치 변동 및 권리행사기간의 만료로 인해 파생상품평가이익 1,376,750,352원을 인식하였습니다(23주석참조).(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당분기중 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 330,198,389원을 인식하였습니다(23주석참조).15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 516,304,159 507,007,849 기타자산 47,224,200 122,364,408 합 계 563,528,359 629,372,257 리스부채(*) : 유동 557,332,962 573,831,480 비유동 5,010,402 57,961,689 합 계 562,343,364 631,793,169 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 15.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 811,872,850 523,634,806 기타자산 56,076,667 60,290,773 합 계 867,949,517 583,925,579 리스부채 이자비용 56,418,417 42,948,194 단기리스료 117,065,090 96,140,689 소액자산 리스료 55,692,055 50,145,810 변동리스료 1,576,307 (52,294) (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다.16. 순확정급여부채16.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,000,145,712 1,403,522,260 사외적립자산의 공정가치 (875,720,079) (1,258,152,850) 소 계 124,425,633 145,369,410 순확정급여부채 124,425,633 145,369,410 16.2 당분기와 전분기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 254,036,642 258,202,659 이자원가 1,664,013 1,071,633 사외적립자산 이자수익 (54,413,400) (19,591,743) 합 계 201,287,255 239,682,549 17. 충당부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 650,265,561 484,704,697 기타장기종업원급여충당부채 127,158,200 141,886,255 합 계 777,423,761 626,590,952 17.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 484,704,697 497,697,540 설정액 590,988,335 303,240,802 사용액 (425,427,471) (257,201,848) 기말 650,265,561 543,736,494 17.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 141,886,255 136,745,079 설정액 18,171,945 16,831,701 사용액 (32,900,000) (10,075,000) 기말 127,158,200 143,501,780 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.18. 납입자본18.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 12,782,865 11,798,661 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 6,391,432,500 5,899,330,500 18.2 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 6,391,432,500 5,899,330,500 주식발행초과금 30,286,112,018 25,271,228,008 합 계 36,677,544,518 31,170,558,508 18.3 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,899,330,500 25,271,228,008 5,716,884,000 23,226,115,349 신주인수권의 행사 81,042,500 827,454,344 7,680,000 93,499,880 전환권의 행사 411,059,500 4,187,429,666 98,167,000 1,117,451,733 기말 6,391,432,500 30,286,112,018 5,822,731,000 24,437,066,962 19. 기타자본19.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 130,586,150 278,456,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (5,222,069,784) (572,916,417) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 합 계 (4,798,683,634) (1,659,782) 19.2 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.19.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 분기에 인식한 주식보상원가 0 0 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 881,721,340 미처분이익잉여금(*) 41,498,736,239 38,163,893,645 합 계 42,616,430,799 39,045,614,985 (*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 23.60억원(1주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 22.86억).21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (2,437,507,767) (720,016,136) (1,349,128,124) (4,328,834,239) 원,부재료의 사용 24,081,381,876 75,547,895,223 23,782,196,565 68,656,690,604 종업원급여 4,216,443,576 11,646,352,438 6,569,751,471 13,303,532,947 외주용역비용 5,879,992,661 20,610,734,915 6,270,566,320 17,624,116,489 전력비 및 가스연료비 311,556,561 906,958,840 275,478,980 721,433,757 유무형자산 및 투자부동산 상각비 911,731,804 2,749,923,451 926,419,163 2,663,461,424 사용권자산감가상각비 297,367,382 867,949,517 345,434,738 583,925,579 운반비 662,382,666 2,214,795,585 858,583,321 2,598,494,449 지급수수료 440,902,857 1,258,483,299 328,291,410 1,389,467,832 기타비용 2,800,676,590 6,478,158,506 1,624,013,056 4,557,677,540 합 계 37,164,928,206 121,561,235,638 39,631,606,900 107,769,966,382 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,354,210,410 3,518,697,815 3,478,030,229 5,454,846,618 퇴직급여 115,114,807 319,958,209 104,271,634 322,677,753 복리후생비 95,683,211 370,776,711 90,798,522 297,714,035 여비교통비 61,100,415 139,372,687 28,612,486 77,481,056 접대비 50,426,587 143,084,587 48,263,921 140,144,499 통신비 6,275,014 17,456,055 4,893,703 15,170,343 세금과공과금 215,584,010 306,522,968 122,423,058 211,846,681 감가상각비 34,381,278 102,706,525 174,480,501 423,372,024 사용권자산감가상각비 297,367,382 867,949,517 345,434,738 583,925,579 지급임차료 24,824,785 78,368,352 26,296,509 70,361,926 수선비 93,142,000 96,187,000 2,400,000 9,524,065 보험료 79,475,633 355,216,603 66,335,637 321,685,738 차량유지비 8,133,972 23,956,039 10,679,925 42,393,372 운반비 536,138,296 1,758,170,706 644,663,195 2,016,290,553 포장비 - - - 10,919,000 소모품비 40,986,430 86,353,755 37,814,207 100,935,410 지급수수료 380,407,228 1,159,935,222 305,630,259 1,320,544,477 대손상각비 759,735,900 773,156,006 - - 무형자산상각비 42,404,610 127,246,214 51,001,320 150,033,693 판매보수비 162,210,539 590,988,335 128,035,576 303,240,802 기타 131,939,000 279,213,405 106,827,501 133,540,772 합 계 4,489,541,507 11,115,316,711 5,776,892,921 12,006,648,396 23. 기타수익과 기타비용23.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,596,906 55,189,127 17,451,906 52,242,894 이자수익 102,335,911 102,335,911 - - 수입수수료 27,296,961 97,417,138 38,011,295 114,786,393 유형자산처분이익 - - 76,882 339,492,470 리스해지이익 687,342 687,342 (3,716,378) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 398,135,479 398,777,616 (30,698,195) 3,555,304,583 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - 162,802,959 5,924,250 856,142,688 파생상품금융부채평가이익 - 1,376,750,352 (3,124,500) 1,288,550,250 잡이익 405,510,078 662,376,093 43,314,316 216,707,063 매각예정비유동자산 처분이익 - - 576,605,195 576,605,195 합 계 952,562,677 2,856,336,538 643,844,771 6,999,831,536 23.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 81,619,717 99,625,383 - - 유형자산처분손실 4,000 5,000 4,000 4,000 무형자산처분손실 - - - 732,600 리스해지손실 - 972,136 2,865,840 2,865,840 기부금 29,700,000 43,740,400 8,000,000 13,335,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 262,800,070 - 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 (346,767,800) 1,361,911,287 (3,076,827) 201,361,773 파생상품금융자산 평가손실 - 179,710,000 - 216,580,000 파생상품금융부채 평가손실 11,487 330,198,389 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 8,551,959 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 297,960,180 297,960,180 - - 사채상환손실 - - 9,179,584 9,179,584 지급수수료 - 378,436,060 243,040,368 436,427,293 잡손실 2 167,253,600 600,002 20,369,739 합 계 62,527,586 3,122,612,505 260,612,967 2,218,747,788 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 298,761,589 1,024,377,415 486,688,290 1,003,863,440 외환차익 65,054,545 210,134,938 259,840,941 295,488,070 외화환산차익 139,978,053 392,526,993 123,643,916 291,290,151 배당금수익 2,062,500,000 2,062,500,000 7,315,068 14,876,711 합 계 2,566,294,187 3,689,539,346 877,488,215 1,605,518,372 금융비용 이자비용 1,856,114,686 4,424,422,311 1,938,362,768 2,803,639,510 금융보증비용 (145,635,696) (275,780,787) 49,809,337 (28,436,917) 외환차손 11,365,390 135,940,011 43,016,071 73,277,457 외화환산손실 (33,621,084) 2,988,934 32,206,705 48,685,589 매출채권처분손실 - - 508,109 568,710 합 계 1,688,223,296 4,287,570,469 2,063,902,990 2,897,734,349 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 20.9%입니다. 26. 주당손익26.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,701,123,369 5,945,349,937 1,392,857,149 11,766,459,385 가중평균유통보통주식수 12,774,669 12,243,454 11,555,607 11,493,746 기본주당이익(손실) 289 485 120 1,023 26.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,701,123,369 5,945,349,937 1,392,857,149 11,766,459,385 희석효과 반영후분기순이익(손실) 3,569,141,752 6,388,482,177 1,544,164,568 12,096,252,622 가중평균희석유통보통주식수 16,691,318 16,018,525 18,538,291 18,457,074 희석주당순이익(손실) 213 398 83 655 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 KEB하나은행 9,500,000,000 8,638,858,289 861,141,711 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 또한, 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 20억원의 한도약정을 체결하고 있으며, 해당 할인액을 한도로 ㈜동강홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사의 매입처는 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있으며, 당분기말 현재 당사의 매입처가 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 814,347,412원입니다. 27.2 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 KEB하나은행 13,638,858,289 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 700,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 투자부동산 뉴에라대유㈜ 1,000,000,000 1,200,000,000 수익권증서 발급액 기준 뉴웨이브대유㈜ 7,000,000,000 8,400,000,000 수익권증서 발급액 기준 제7회차 전환사채 사채권자 5,800,000,000 6,960,000,000 수익권증서 발급액 기준 재고자산 수출입은행 3,000,000,000 3,900,000,000 양도담보 27.3 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,000,000,000 1,060,000,000 보증서발급잔액 기준 28. 특수관계자와의 거래28.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)대유에이텍 당사의 종속회사, 관계회사 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V,염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유),북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP Slovakia s.r.oDAYOU AP VINA CO.,LTD, (주)대유이피 기타특수관계자 (주)대유플러스, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형, 대유몽베르조합, (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아전자 등 28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 (주)대유에이텍 - - 112,191,780 - - 478,022,270 - DAYOU AP Mexico 3,281,326,813 - 10,407,529 - - - - DAYOU AP Slovakia 3,340,222,339 - 82,804,553 - - 14,268,305 - DAYOU AP VINA CO.,LTD 10,526,979 - - - - - - DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.(*1) - - - - - - 4,568,369,500 염성대유(유) 3,118,537,263 - 4,084,763 1,688,813,523 - - - 북경대유(유) - - 1,810,500,000 - - - - (주)대유이피 - - 252,000,000 - - - - (주)동강홀딩스 1,065,600,000 - - - - 859,037,484 - (주)대유홀딩스 - - - 2,274,999,000 947,512,000 630,363,165 - (주)대유플러스 - - 697,777,619 2,371,337,524 19,661,778,450 16,187,641 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,868,700 - (주)위니아에이드 - - - 337,149,997 - 1,284,330,726 (주)위니아(*2) - - - - 1,200,000,000 3,250,000 5,999,940,000 (주)위니아디랩 - - - - - 20,000,000 - 합 계 10,816,213,394 - 2,969,886,537 6,672,300,044 21,809,290,450 3,325,328,291 10,568,309,500 (*1)당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 대유플러스 - - 379,518,410 1,199,842,116 - 33,232,093 - DAYOU AP MEXICO 2,229,640,502 - 26,509,182 240,868,728 - - 9,812,202,533 DAYOU AP SLOVAKIA 2,066,090,200 - 85,078,946 - - - - DAYOU AP VINA CO.,LTD 21,061,539 - - - - - - 염성대유(유) 3,921,612,213 - - 3,229,810,292 - 4,092,957 - 염성동강(유) - - - - 37,702,000 - - (주)동강홀딩스 710,400,000 - - - - 598,497,882 - (주)대유홀딩스 - - - 2,244,792,560 17,362,000 681,544,467 - (주)대유에이텍 - - 132,793,424 - 67,259,400 436,715,677 - (주)대유금형 - - - - 85,000,000 400,000 - 대유몽베르조합 - - 3,198,265 - - 26,801,363 - (주)위니아에이드 - - - 519,307,390 - 1,845,988,011 - (주)위니아 - - - - - 2,043,456 - (주)위니아전자 - - - - - 8,400 - (주)수피위니아 - - 120,205,481 - - - - 합 계 8,948,804,454 - 747,303,708 7,434,621,086 207,323,400 3,629,324,306 9,812,202,533 28.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유에이텍 - - 5,500,832,121 - - 64,737,286 DAYOU AP MEXICO 4,273,148,987 - - - - - DAYOU AP SLOVAKIA - - 17,538,636 - - - 염성대유(유) 2,057,518,319 - - 1,040,056,792 - - (주)동강홀딩스 260,480,000 - 636,851,000 - - 1,325,166,522 (주)대유홀딩스 - - 740,000,000 158,446,040 - 60,518,927 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유플러스 - 4,722,865,574 467,291,969 482,355,555 - 7,002,548,404 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - - 대유몽베르조합 - - 3,491,000,000 - - - (주)위니아에이드 - - - - - 198,277,168 합 계 10,191,147,306 4,722,865,574 10,853,513,726 1,680,858,387 - 8,652,518,276 (*) 당분기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 1,353백만원이며, 당분기 인식한 대손상각비는 873백만원 입니다. 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 14,631,000,000 183,232,662 150,001,632 - 67,894,572 DAYOU AP Mexico 1,390,335,414 - - - - - DAYOU AP Slovakia 519,502,524 - 28,451,569 - - - DAYOU AP VINA 72,161,439 - - - - - 염성대유(유) 923,260,310 - - 605,532,748 - - (주)동강홀딩스 130,240,000 - 414,461,000 - - 1,305,431,256 (주)대유홀딩스 - - - 248,974,704 - 68,410,260 (주)대유글로벌 3,600,000,000 - - - - - (주)대유에이텍 - - 5,763,632,191 - - 60,016,523 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,391,586 - - 804,000 (주)위니아 - - - - - 825,000 (주)위니아에이드 - - - - - 533,321,322 합 계 6,635,499,687 14,631,000,000 7,790,169,008 1,004,509,084 - 2,037,972,902 (*)전기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 481백만원이며, 전기 인식한 대손상각비는 481백만원 입니다. 28.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 (*) 당분기 중 당사는 (주)대유플러스 화성공장을 양수하였고, 취득 대금 중 일부를 대여금과 상계하였습니다. 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 10,890,000,000 - 1,259,000,000 9,631,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - 4,500,000,000 - (주)대유에이텍 - 24,600,000,000 24,600,000,000 - 합 계 15,390,000,000 24,600,000,000 30,359,000,000 9,631,000,000 28.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아 (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD. DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.주식 4,568,369,500 설립취득 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 DAYOU AP Mexico DAYOU AP Mexico주식 9,812,202,533 유상증자 취득 28.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 ㈜대유플러스(*) 국민은행 차입채무 791,666,686 870,833,355 차입채무 지급보증 더하이스트제삼십삼차㈜ 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 차입채무 지급보증 ㈜대유이피 신보2022제16차유동화전문 유한회사 차입채무 20,000,000,000 20,000,000,000 차입채무 지급보증 (*) ㈜대유플러스는 2023년 09월 25일 서울회생법원에 회생절차 개시신청하였으며, 2023년 11월 08일 회생절차 개시결정이 되었습니다. ㈜대유플러스의 회생절차 개시신청 이후 ㈜대유플러스의 채권자인 국민은행, 더하이스트제삼십삼차㈜는 당사의 지급보증을 사유로 채무 인수를 요구하였고, 당사는 2023년 11월 08일 이사회를 통해 국민은행 차입금 7.91억원을 인수하기로 결의하였습니다. 더하이스트제삼십삼차㈜에 지급보증한 88.8억원에 대한 처리는 보고서 제출일 현재 채권단과 협의중에 있습니다. 28.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)동강홀딩스 KEB하나은행 차입채무 13,638,858,289 9,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 15,000,000,000 15,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 회사채 지급보증 상기 이외, 당분기말 현재 당사는 제7회차 전환사채의 원리금 상환재원이 부족할 경우 동강홀딩스 및 스마트홀딩스로부터 자금대여를 조건으로 하는 자금보충계약이 체결되어있습니다. 28.8 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,922,865,574 (주)대유플러스 (주)대유에이피 1,800,000,000 (*) 당분기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다.또한, 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다. 28.9 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 807,094,929 2,005,419,513 2,974,838,038 4,123,783,161 퇴직급여 95,089,584 271,462,634 76,972,771 230,918,313 주식기준보상비용 - - - - 합 계 902,184,513 2,276,882,147 484,446,271 1,302,890,665 29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,945,349,937 11,766,459,385 조정항목 7,884,628,329 4,679,971,111 자산부채의 변동 (4,805,659,192) (976,385,858) 영업활동에서 창출된 현금 9,024,319,074 15,470,044,638 29.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 872,781,389 - 감가상각비 2,191,901,651 2,195,715,387 투자자산감가상각비 430,775,586 317,712,344 사용권자산감가상각비 867,949,517 583,925,579 무형자산상각비 127,246,214 150,033,693 유형자산처분손실 5,000 4,000 무형자산처분손실 - 732,600 리스해지손실 972,136 2,865,840 매출채권처분손실 - 568,710 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 262,800,070 1,309,340,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 8,551,959 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,361,911,287 201,361,773 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 297,960,180 - 파생상품자산 평가손실 179,710,000 216,580,000 파생상품부채 평가손실 330,198,389 - 재고자산평가손실 (42,274,700) 716,245,019 외화환산손실 2,988,934 91,958,906 이자비용 4,424,422,311 3,807,742,235 판매보수비 590,988,335 303,240,802 급여 18,171,945 16,831,701 퇴직급여 201,287,255 239,682,549 금융보증비용 (275,780,787) (77,309,736) 사채상환손실 - 9,179,584 법인세비용 1,570,895,241 2,657,637,228 외화환산이익 (392,526,993) (697,690,466) 이자수익 (1,126,713,326) (1,320,571,894) 배당금수익 (2,062,500,000) (14,876,711) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (398,777,616) (3,555,304,583) 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 (162,802,959) (856,142,688) 파생상품금융부채평가이익 (1,376,750,352) (1,288,550,250) 유형자산처분이익 - (339,492,470) 리스해지이익 (687,342) - 잡이익 (9,523,036) - 합 계 7,884,628,329 4,679,971,111 29.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 67,691,916 6,199,454,785 미수금의 감소 439,549,516 101,845,171 재고자산의 증가 (517,201,555) (4,863,608,315) 선급금의 증가 (2,340,868,802) (409,188,174) 선급비용의 증가 (5,582,352) (6,058,603) 부가세대급금의 감소 (396,994,687) 394,691,486 매입채무의 증가(감소) 251,613,963 2,056,141,175 미지급금의 감소 (289,392,147) (3,974,624,697) 예수금의 증가(감소) (559,992,653) 843,960,154 선수금의 증가 - - 미지급비용의 감소 (744,920,383) (721,197,231) 선수수익의 감소 (10,266,894) (10,266,894) 퇴직금의 지급 (659,077,203) (36,812,501) 사외적립자산의 변동 418,109,560 (283,445,366) 판매보증충당부채의 변동 (458,327,471) (267,276,848) 합 계 (4,805,659,192) (976,385,858) 29.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 단기금융상품대체 1,200,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 335,115,000 17,864,614,561 건설중인자산의 취득대금 일부 대여금과 상계 12,708,134,426 - 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 - 4,028,000,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 235,973,220 228,675,360 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 8,000,000,000 400,000,000 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 4,630,160,620 1,285,238,448 비유동 당기손익금융부채의 유동 당기손익금융부채 대체 10,421,140,000 - 회사채 유동성 대체 14,811,418,120 7,882,428,465 유형자산 취득관련 미지급금 변동 6,560,818,605 57,060,600 30. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 11,857,427,566 12,513,082,062 단기기타채권: 미수금 458,907,364 918,196,979 단기대여금 4,301,113,678 14,289,262,846 소 계 4,760,021,042 15,207,459,825 합 계 16,617,448,608 27,720,541,887 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산 현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 5,503,120,963 34,230,311,990 금융부채 (9,000,000,000) (9,600,000,000) 합 계 (3,496,879,037) 24,630,311,990 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (22,338,858,289) (20,175,837,807) 합 계 (22,338,858,289) (20,175,837,807) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 223백만원과 202백만원만큼 변동될 수 있습니다.30.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,583,304,284 (67,481,283) 5,125,068,509 (227,807,744) EUR 717,712,959 (402,855,693) 1,531,850,153 (362,296,985) CNY 3,143,154,080 (1,040,056,792) 923,260,310 (605,532,748) 합 계 11,444,171,323 (1,510,393,768) 7,580,178,972 (1,195,637,477) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 751,582,300 (751,582,300) 489,726,077 (489,726,077) EUR 31,485,727 (31,485,727) 116,955,317 (116,955,317) CNY 210,309,729 (210,309,729) 31,772,756 (31,772,756) 합 계 993,377,756 (993,377,756) 638,454,150 (638,454,150) 30.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 28.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 23,961,234,593 23,961,234,593 23,961,234,593 0 단기차입금 23,338,858,289 23,874,609,338 23,874,609,338 0 유동성장기부채 8,000,000,000 8,301,620,822 8,301,620,822 0 유동 회사채 14,890,080,425 15,346,275,000 15,346,275,000 0 기타지급채무 9,668,447,810 9,668,447,810 9,668,447,810 0 당기손익-공정가치측정금융부채 27,115,506,027 30,665,837,231 9,980,568,386 20,685,268,845 파생상품금융부채 3,878,894,544 3,878,894,544 3,878,894,544 0 유동 금융보증부채 488,129,118 488,129,118 488,129,118 0 기타유동부채 2,537,609,242 2,605,188,221 2,605,188,221 0 비유동 회사채 12,238,583,431 14,214,480,000 850,920,000 13,363,560,000 비유동 금융보증부채 388,817,876 388,817,876 0 388,817,876 기타비유동부채 1,205,010,402 1,206,060,000 0 1,206,060,000 합 계 127,711,171,757 134,599,594,553 98,955,887,832 35,643,706,721 매입채무 23,916,840,723 23,916,840,723 23,916,840,723 - 단기차입금 21,375,837,807 21,812,815,373 21,812,815,373 - 유동성장기부채 400,000,000 403,930,740 403,930,740 - 유동 회사채 7,942,113,453 8,133,320,000 8,133,320,000 - 기타지급채무 3,395,971,884 3,395,971,884 3,395,971,884 - 당기손익-공정가치측정금융부채 36,288,995,685 38,126,804,178 2,388,897,939 35,737,906,239 파생상품금융부채 1,393,268,437 1,393,268,437 1,393,268,437 - 유동 금융보증부채 458,167,973 458,167,973 458,167,973 - 기타유동부채 2,877,577,141 2,893,140,140 2,893,140,140 - 장기차입금 8,000,000,000 8,710,890,411 535,000,000 8,175,890,411 비유동 회사채 21,518,466,320 24,071,620,000 963,180,000 23,108,440,000 비유동 금융보증부채 694,559,808 694,559,808 - 694,559,808 기타비유동부채 1,250,590,525 1,254,034,846 - 1,254,034,846 합 계 129,512,389,756 135,265,364,512 66,294,533,209 68,970,831,304 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 30.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다.당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 등 85,583,028,172 95,525,413,265 차감: 현금및현금성자산 등 (14,931,183,512) (30,923,666,946) 순차입금 70,651,844,660 64,601,746,319 자기자본 74,495,291,683 70,214,513,711 자기자본 대비 순차입금의 비율 94.8% 92.0% 30.6 공정가치당분기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,482,749,930 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,658,166,295 6,658,166,295 6,730,408,387 6,730,408,387 소 계 12,140,916,225 12,140,916,225 12,655,668,387 12,655,668,387 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 13,731,183,512 13,731,183,512 30,923,666,946 30,923,666,946 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 - - 매출채권 11,857,427,566 11,857,427,566 12,513,082,062 12,513,082,062 기타수취채권 4,760,021,042 4,760,021,042 15,207,459,825 15,207,459,825 기타유동자산 45,014,046 45,014,046 297,179,423 297,179,423 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,202,000,000 1,202,000,000 기타비유동자산 450,436,123 450,436,123 265,600,847 265,600,847 소 계 32,046,082,289 32,046,082,289 60,408,989,103 60,408,989,103 합 계 44,186,998,514 44,186,998,514 73,064,657,490 73,064,657,490 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 27,115,506,027 27,115,506,027 36,288,995,685 36,288,995,685 파생상품금융부채 3,878,894,544 3,878,894,544 1,393,268,437 1,393,268,437 소 계 30,994,400,571 30,994,400,571 37,682,264,122 37,682,264,122 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 23,961,234,593 23,961,234,593 23,916,840,723 23,916,840,723 단기차입금 23,338,858,289 23,338,858,289 21,375,837,807 21,375,837,807 유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 유동 회사채 14,890,080,425 14,890,080,425 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 9,668,447,810 9,668,447,810 3,395,971,884 3,395,971,884 유동 금융보증부채 488,129,118 488,129,118 458,167,973 458,167,973 기타유동부채 2,537,609,242 2,537,609,242 2,877,577,141 2,877,577,141 장기차입금 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 비유동 회사채 12,238,583,431 12,238,583,431 21,518,466,320 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 388,817,876 388,817,876 694,559,808 694,559,808 기타비유동부채 1,205,010,402 1,205,010,402 1,250,590,525 1,250,590,525 소 계 96,716,771,186 96,716,771,186 91,830,125,634 91,830,125,634 합 계 127,711,171,757 127,711,171,757 129,512,389,756 129,512,389,756 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,256,335,975 - 3,401,830,320 6,658,166,295 당기손익-공정가치측정금융부채 20,869,422,457 - 6,246,083,570 27,115,506,027 파생상품금융부채 3,878,894,544 - - 3,878,894,544 합 계 28,004,652,976 - 15,130,663,820 43,135,316,796 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,328,578,067 - 3,401,830,320 6,730,408,387 당기손익-공정가치측정금융부채 25,867,855,685 - 10,421,140,000 36,288,995,685 파생상품금융부채 1,393,268,437 - - 1,393,268,437 합 계 30,589,702,189 - 19,748,230,320 50,337,932,509 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 31. 영업부문당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 117,360백만원과 108,557백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 90.32%와 91.42%입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제08기 3분기 제07기 제06기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,810 23,841 8,304 (별도)당기순이익(백만원) 5,945 13,891 7,749 (연결)주당순이익(원) 638 2,066 743 현금배당금총액(백만원) - 2,360 2,287 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.9 27.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 3.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 3.2 3.2 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 제07기 2022년 3.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 01일 전환권행사 보통주 154 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 2,340 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,807 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 32,337 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 1,694 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 19일 전환권행사 보통주 177 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 28일 전환권행사 보통주 292 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 9,407 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 8 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 20일 전환권행사 보통주 1,204 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 41 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,720 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 894 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2,602 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2,827 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 172 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 473 500 5,810 제6회차 CB 2022년 07월 22일 전환권행사 보통주 1358 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 05일 전환권행사 보통주 17 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 3,168 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 12일 신주인수권행사 보통주 1,336 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 16일 전환권행사 보통주 1,247 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 1,603 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 18일 전환권행사 보통주 17,297 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,839 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 29일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 30일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 전환권행사 보통주 87,249 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 9,627 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 01일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 13일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 14일 전환권행사 보통주 3,767 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 6,280 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 12일 전환권행사 보통주 1,273 500 5,810 제6회차 CB 2022년 11월 10일 전환권행사 보통주 1,497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 05일 전환권행사 보통주 68 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 전환권행사 보통주 7,521 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 4,252 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 2,137 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 36,452 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 3,766 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 23일 전환권행사 보통주 1,721 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 27일 신주인수권행사 보통주 85,055 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 3,177 500 5,810 제6회차 CB 2023년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 01월 27일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 1,818 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 07일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 14일 신주인수권행사 보통주 3,633 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 80 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 27일 전환권행사 보통주 413 500 5,810 제6회차 CB 2023년 03월 07일 신주인수권행사 보통주 9,720 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 08일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 09일 신주인수권행사 보통주 40,705 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 21일 신주인수권행사 보통주 8,505 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 1 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 36,451 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 03일 신주인수권행사 보통주 38 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 04일 신주인수권행사 보통주 298 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 105 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 21 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 1671 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 432 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 384 500 5,720 제6회차 CB 2023년 04월 14일 신주인수권행사 보통주 13754 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 37795 500 5,505 제3회차 BW 2023년 05월 15일 전환권행사 보통주 195121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 195121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 1814 500 5,510 제6회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 58536 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 370,730 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 05일 전환권행사 보통주 2,177 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 532 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 13일 전환권행사 보통주 98 500 4,304 제9회차 BW 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 기명식보통주 2021년 07월 11일 ~2024년 05월 11일 100 5,490 3,378 615,383 - 제7회 사모전환사채 7 2022년 04월 29일 2024년 04월 29일 10,000 기명식보통주 2023년 04월 29일 ~2024년 03월 29일 100 4,835 5,800 1,199,586 - 합 계 - - - - - - - - 9,178 1,814,969 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회 공모신수인수권부사채 9 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 기명식보통주 2023년 07월 05일 ~2026년 05월 05일 117.80 4,304 19,986 4,641,706 - 합 계 - - - 20,000 기명식보통주 - - - 19,986 4,641,706 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2021년 04월 28일 15,000 3.078 BB(한국기업평가) 2024년 04월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2021년 06월 11일 30,000 1.000 BB(한국기업평가) 2024년 06월 11일 미상환 하나금융투자, KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2022년 04월 29일 10,000 4.900 - 2024년 04월 29일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2022년 09월 29일 7,000 7.164 BB(한국기업평가) 2025년 09월 29일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2023년 06월 05일 20,000 2.000 BB(한국기업평가) 2026년 06월 05일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2023년 06월 26일 5,600 6.240 BB(한국기업평가) 2025년 06월 26일 미상환 - 합 계 - - - 87,600 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 3,378 - 19,986 - - - - 23,364 사모 20,800 12,600 - - - - - 33,400 합계 24,178 12,600 19,986 - - - - 56,764 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 공모전환사채 2021년 06월 11일 2024년 06월 11일 30,000 2021년 05월 25일 현대차증권 주식회사 제9회 공모신주인수권부사채 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 2023년 04월 24일 흥국생명보험 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 미이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2023년 08월 29일) - 제6회 공모전환사채 이행현황입니다.- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다.- 2023년 09월 19일 연결실체의 최대주주가 (주)대유플러스에서 (주)대유에이텍으로 변경되었으며, 이는 지배구조변경 사유에 해당되어 채권자에게 조기상환청구권을 추가 부여한다는 내용을 금융투자협회 채권정보센터에 2023년 09월 22일 공고하였습니다.금융투자협회 채권정보센터 (kofiabond.or.kr) (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 700%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2023년 08월 29일) - 제9회 공모신주인수권부사채 이행현황입니다.- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 시설투자 21,523 시설투자(멕시코 법인 공장 매입 외) 21,523 - 제6회 공모전환사채 6 2021년 06월 11일 운영자금 8,477 원부자재 매입대금 결제 8,477 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 채무상환 12,400 조기상환청구, PCBO상환 12,400 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 운영자금 7,600 원부자재 매입대금 결제 7,600 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모전환사채 7 2022년 04월 29일 운영자금 10,000 원부자재 매입대금 결제 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 (2023년 3분기) 매출채권 21,364,204 344,741 1.61% 미수금 1,111,485 20,032 1.80% 선급금 2,735,092 - 0% 관계사단기대여금 4,722,866 421,752 8.93% 단기대여금 - - 0% 합 계 29,933,645 786,525 2.63% 제7기 (2022년) 매출채권 23,944,670 136,913 0.57% 미수금 1,555,524 1,988 0.13% 선급금 1,641,389 - 0% 관계사단기대여금 14,631,000 341,737 2.34% 단기대여금 - - 0% 합 계 41,772,583 480,638 1.15% 제6기 (2021년) 매출채권 26,097,946 - 0% 미수금 1,135,386 - 0% 선급금 1,359,299 - 0% 관계사단기대여금 10,890,000 - 0% 단기대여금 17,500,000 - 0% 합 계 56,982,631 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 480,638 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 305,887 480,638 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 786,525 480,638 - (3) 대손충당금 설정방침당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 16,667,814 1,073,128 3,278,520 21,019,463 (*) 상기 매출채권 잔액은 대손상각비를 반영한 순장부금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 3분기 2022년 2021년 상 품 1,023,521 205,194 275,675 제 품 5,269,356 6,032,197 4,823,542 원재료 10,727,639 9,834,454 8,489,353 부재료 2,852,021 3,275,184 2,802,875 재공품 11,648,282 11,639,324 9,723,397 저장품 0 - - 미착품 2,087,373 2,170,757 2,686,950 합 계 33,608,194 33,157,110 28,801,793 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.60% 14.23% 13.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.1회 7.3회 7.2회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,023,521 (103,892) 919,629 제 품 5,269,356 (226,029) 5,043,327 원재료 10,727,639 (487,830) 10,239,810 부재료 2,852,022 (386,376) 2,465,646 재공품 11,648,283 (199,659) 11,448,624 저장품 - - - 미착품 2,087,373 - 2,087,373 합 계 33,608,195 (1,403,786) 32,204,409 (4) 재고자산의 담보제공여부 등- 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 39억원이 양도담보로 제공되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,746,140,143 - - - 25,746,140,143 단기금융상품 1,200,017,805 - - - 1,200,017,805 매출채권 21,019,462,743 - - - 21,019,462,743 기타수취채권 5,392,565,868 - - - 5,392,565,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 - 5,482,749,930 파생상품자산 - - - - 0 기타유동자산 45,014,046 - - - 45,014,046 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,658,166,295 - - 6,658,166,295 기타비유동자산 528,180,171 - - - 528,180,171 합 계 53,933,380,776 6,658,166,295 5,482,749,930 0 66,074,297,001 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,571,599,736 - - - 41,571,599,736 단기금융상품 14,118 - - - 14,118 매출채권 23,807,757,154 - - - 23,807,757,154 기타수취채권 15,842,798,583 - - - 15,842,798,583 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 - 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - - 179,710,000 179,710,000 기타유동자산 297,179,423 - - - 297,179,423 장기금융상품 1,202,000,000 - - - 1,202,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,730,408,387 - - 6,730,408,387 기타비유동자산 340,318,746 - - - 340,318,746 합 계 83,061,667,760 6,730,408,387 5,745,550,000 179,710,000 95,717,336,147 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 27,942,207,538 - - 27,942,207,538 단기차입금 25,181,558,289 - - 25,181,558,289 유동성장기부채 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동 회사채 14,890,080,425 14,890,080,425 기타지급채무 10,985,758,178 - - 10,985,758,178 당기손익-공정가치측정금융부채 - 27,115,506,027 - 27,115,506,027 파생상품금융부채 - - 3,878,894,544 3,878,894,544 유동 금융보증부채 488,129,118 - - 488,129,118 기타유동부채 3,146,233,161 - - 3,146,233,161 장기차입금 - - - 0 비유동 회사채 12,238,583,431 - - 12,238,583,431 비유동 금융보증부채 388,817,876 - - 388,817,876 기타비유동부채 1,918,077,105 - - 1,918,077,105 합 계 105,179,445,121 27,115,506,027 3,878,894,544 136,173,845,692 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 28,879,851,925 - - 28,879,851,925 단기차입금 23,190,237,807 - - 23,190,237,807 유동성장기부채 400,000,000 - - 400,000,000 유동 회사채 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 4,260,442,552 - - 4,260,442,552 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,288,995,685 - 36,288,995,685 파생상품금융부채 - - 1,393,268,437 1,393,268,437 유동 금융보증부채 458,167,973 - - 458,167,973 기타유동부채 3,504,008,536 - - 3,504,008,536 장기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 비유동 회사채 21,518,466,320 - - 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 694,559,808 - - 694,559,808 기타비유동부채 1,695,563,223 - - 1,695,563,223 합 계 100,543,411,597 36,288,995,685 1,393,268,437 138,225,675,719 (다) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,482,749,930 5,482,749,930 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,658,166,295 6,658,166,295 6,730,408,387 6,730,408,387 소 계 12,140,916,225 12,140,916,225 12,655,668,387 12,655,668,387 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 25,746,140,143 25,746,140,143 41,571,599,736 41,571,599,736 단기금융상품 1,200,017,805 1,200,017,805 14,118 14,118 매출채권 21,019,462,743 21,019,462,743 23,807,757,154 23,807,757,154 기타수취채권 5,392,565,868 5,392,565,868 15,842,798,583 15,842,798,583 기타유동자산 45,014,046 45,014,046 297,179,423 297,179,423 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,202,000,000 1,202,000,000 기타비유동자산 528,180,171 528,180,171 340,318,746 340,318,746 소 계 53,933,380,776 53,933,380,776 83,061,667,760 83,061,667,760 합 계 66,074,297,001 66,074,297,001 95,717,336,147 95,717,336,147 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 27,115,506,027 27,115,506,027 36,288,995,685 36,288,995,685 파생상품금융부채 3,878,894,544 3,878,894,544 1,393,268,437 1,393,268,437 소 계 30,994,400,571 30,994,400,571 37,682,264,122 37,682,264,122 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 27,942,207,538 27,942,207,538 28,879,851,925 28,879,851,925 단기차입금 25,181,558,289 25,181,558,289 23,190,237,807 23,190,237,807 유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 400,000,000 400,000,000 유동 회사채 14,890,080,425 14,890,080,425 7,942,113,453 7,942,113,453 기타지급채무 10,985,758,178 10,985,758,178 4,260,442,552 4,260,442,552 유동 금융보증부채 488,129,118 488,129,118 458,167,973 458,167,973 기타유동부채 3,146,233,161 3,146,233,161 3,504,008,536 3,504,008,536 장기차입금 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 비유동 회사채 12,238,583,431 12,238,583,431 21,518,466,320 21,518,466,320 비유동 금융보증부채 388,817,876 388,817,876 694,559,808 694,559,808 기타비유동부채 1,918,077,105 1,918,077,105 1,695,563,223 1,695,563,223 소 계 105,179,445,121 105,179,445,121 100,543,411,597 100,543,411,597 합 계 136,173,845,692 136,173,845,692 138,225,675,719 138,225,675,719 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,482,749,930 5,482,749,930 파생상품금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,256,335,975 - 3,401,830,320 6,658,166,295 당기손익-공정가치측정금융부채 20,869,422,457 6,246,083,570 27,115,506,027 파생상품금융부채 3,878,894,544 - - 3,878,894,544 합 계 28,004,652,976 - 15,130,663,820 43,135,316,796 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,745,550,000 5,745,550,000 파생상품금융자산 - - 179,710,000 179,710,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,328,578,067 - 3,401,830,320 6,730,408,387 당기손익-공정가치측정금융부채 25,867,855,685 10,421,140,000 36,288,995,685 파생상품금융부채 1,393,268,437 - - 1,393,268,437 합 계 30,589,702,189 - 19,748,230,320 50,337,932,509 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견