DH오토리드 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
제4(전)기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 대유에이피(구, 주식회사 대유신소재)(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)대유플러스	5,196,752	47.75%

(주)대유에이텍	2,803,248	25.75%

우리사주조합	6,463	0.06%

기타주주	2,877,537	26.44%

합 계	10,884,000	100.00%

1.2 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당반기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	2020-06-30	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	2020-06-30	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	51%	2020-06-30	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	-	2020-06-30	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 당기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

Dayou AP Mexico	5,533,571,551	2,932,927,303	1,088,241,197	(369,813,948)	(77,683,079)	117,142,497	-

염성대유디안시기차부건(유)	17,086,345,790	9,827,636,531	14,370,688,519	936,764,009	(334,869,400)	(147,252,275)	-

염성동강디안시기차부건(유)	2,775,110,564	167,114,071	1,152,387,935	45,646,931	770,341,236	(87,582,473)	-

북경대유디안시기차부건(유)	13,392,989,774	1,746,500,132	1,419,187,639	(73,854,995)	747,945,034	1,644,338,199	-

1.4 비지배지분에 대한 정보당반기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	연결실체변동	기말 누적 비지배지분

Dayou AP Mexico	3%	103,648,330	(11,094,418)	(14,534,584)	-	78,019,328

염성동강디안시기차부건(유)	-	1,228,865,239	22,366,996	26,686,046	(1,277,918,281)	-

합 계	1,332,513,569	11,272,578	12,151,462	(1,277,918,281)	78,019,328

1.5 연결대상범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

염성동강디안시기차부건(유)	지분율 변동	당기 중 연결범위 변동으로 인해 100% 지분취득

북경대유디안시기차부건(유)	신규 포함	당기 중 지분양수로 인해 100% 지분취득

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

2.1 반기연결재무제표의 작성기준

연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다.이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요 약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 연결재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 회계추정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 23,326,884,735 - - 23,326,884,735 단기금융상품 10,063 - - 10,063 매출채권 25,022,370,609 - - 25,022,370,609 기타수취채권 30,012,775,680 - - 30,012,775,680 기타유동자산 529,511,757 - - 529,511,757 장기금융상품 24,055,800 - - 24,055,800 당기손익금융자산 - - 3,330,720,000 3,330,720,000 기타포괄손익금융자산 - 3,233,091,476 - 3,233,091,476 기타비유동자산 113,935,535 - - 113,935,535 합 계 79,029,544,179 3,233,091,476 3,330,720,000 85,593,355,655 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 7,768,047,523 - - 7,768,047,523 단기금융상품 9,174,688,600 - - 9,174,688,600 매출채권 25,622,807,430 - - 25,622,807,430 기타수취채권 11,948,530,805 - - 11,948,530,805 기타유동자산 264,847,210 - - 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,074,727,040 - 4,074,727,040 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 54,921,203,613 4,074,727,040 3,198,583,603 62,194,514,256 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 20,758,517,569 - - 20,758,517,569 단기차입금 16,989,930,754 - - 16,989,930,754 유동성장기부채 800,000,000 - - 800,000,000 기타지급채무 3,093,684,584 - - 3,093,684,584 당기손익금융부채 - 38,670,326,000 - 38,670,326,000 파생상품부채 - - 3,306,547,620 3,306,547,620 기타유동부채 2,202,807,373 - - 2,202,807,373 장기차입금 2,949,000,000 - - 2,949,000,000 회사채 14,460,079,579 - - 14,460,079,579 기타비유동부채 30,378,428 - - 30,378,428 합 계 61,284,398,287 38,670,326,000 3,306,547,620 103,261,271,907 > 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 22,045,639,904 - 22,045,639,904 단기차입금 26,452,904,810 - 26,452,904,810 기타지급채무 3,639,314,812 - 3,639,314,812 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,324,861,975 - 2,324,861,975 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,759,354,122 - 6,759,354,122 기타비유동부채 35,330,751 - 35,330,751 합 계 62,006,406,374 15,211,124,310 77,217,530,684 5 . 당기손익금융자산 5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,330,720,000 3,198,583,603 합 계 3,330,720,000 3,198,583,603 유동 - - 비유동 3,330,720,000 3,198,583,603 5.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주,백만좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,330,720,000 3,000,000,000 3,198,583,603 합 계 3,000,000,000 3,330,720,000 3,000,000,000 3,198,583,603 5.3 당반기와 전반기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,198,583,603 3,000,000,000 취득 - - 처분 - - 공정가치변동 132,136,397 - 기말 3,330,720,000 3,000,000,000 6. 기타포괄손익금융자산 6.1 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,233,091,476 4,074,727,040 합 계 3,233,091,476 4,074,727,040 유동 - - 비유동 3,233,091,476 4,074,727,040 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주,좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.9% 2,143,696,183 1,356,638,760 2,143,696,183 1,791,561,186 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.9% 682,083,138 840,562,400 288,147,834 332,080,000 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.4% 875,532,648 985,890,316 264,229,677 267,375,000 북경대유(유)(*) 비상장 432,000 12.0% - - 927,480,378 1,633,710,854 (주)푸른산수목원 비상장 10,000 5.3% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 3,751,311,969 3,233,091,476 3,673,554,072 4,074,727,040 (*) 당반기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 연결실체에 편입되었습니다. 6.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 4,074,727,040 3,807,909,797 취득 1,005,238,275 - 공정가치변동(*1) (422,142,537) (243,244,460) 계정대체(*2) (1,424,731,302) - 기말 3,233,091,476 3,564,665,337 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다.(*2) 당반기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 연결실체에 편입되었습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주식수(백만좌,주) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제육호(*) 3,800 99.7% 3,800,000,000 3,978,906,384 3,800,000,000 4,159,603,110 DAYOU PLUS Mexico 50,887 50.0% 2,115,308,292 1,974,521,999 2,115,308,292 2,224,159,422 합 계 5,915,308,292 5,953,428,383 5,915,308,292 6,383,762,532 (*) 연결실체는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 7.2 당기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 순손익 DAYOU PLUS Mexico 12월 31일 5,432,475,091 2,102,837,354 3,329,637,737 3,823,224,107 173,207,259 케이클라비스 신기술조합 제6호 12월 31일 4,072,031,289 82,654,098 3,989,377,191 38,600 (174,706,206) 7.3 당기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico. 2,224,159,422 - - 86,605,331 (336,242,754) 1,974,521,999 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,159,603,110 - - (180,696,726) - 3,978,906,384 합 계 6,383,762,532 - - (94,091,395) (336,242,754) 5,953,428,383 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함7.4 당기 중 관계기업투자주식에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 증가 감소 기말 DAYOU PLUS Mexico 363,572,700 (53,902,285) 309,670,413 케이클라비스 신기술조합 제6호 6,449,066 - (6,449,066) - 7.5 회계정책일치 등을 위해 관계기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 조정전순자산 취득일공정가치조정 회계정책일치 조정후 DAYOU PLUS Mexico 2,634,457,937 695,179,800 - 3,329,637,737 케이클라비스 신기술조합 제6호 3,725,975,053 263,402,138 3,989,377,191 8. 유형자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 10,763,414,073 (1,406,532,167) 9,356,881,906 10,701,566,066 (1,266,487,908) 9,435,078,158 구축물(*2) 1,092,569,523 (161,043,968) 931,525,555 823,236,326 (45,540,807) 777,695,519 시설장치(*2) 3,189,321,420 (1,266,866,560) 1,922,454,860 3,064,821,420 (1,105,664,644) 1,959,156,776 기계장치(*2) 17,362,173,850 (9,470,780,530) 7,891,393,320 13,335,495,576 (5,546,621,247) 7,788,874,329 기타의유형자산 16,549,777,067 (10,451,184,766) 6,098,592,301 13,035,858,866 (7,939,735,627) 5,096,123,239 건설중인자산 1,831,068,132 - 1,831,068,132 1,333,629,386 - 1,333,629,386 사용권자산 312,753,728 (193,050,323) 119,703,405 473,928,590 (297,703,739) 176,224,851 합 계 55,374,726,727 (22,949,458,314) 32,425,268,413 47,042,185,164 (16,201,753,972) 30,840,431,192 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 14,539 백만원)되어 있습니다. 8.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 연결실체의 변동 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - - 4,273,648,934 건물 9,435,078,158 - - (131,566,715) - 53,370,463 9,356,881,906 구축물 777,695,519 - - (16,643,798) 195,632,419 (25,158,585) 931,525,555 시설장치 1,959,156,776 53,555,000 - (161,201,916) - 70,945,000 1,922,454,860 기계장치 7,788,874,329 196,686,537 - (686,859,716) 690,470,912 (97,778,742) 7,891,393,320 기타의유형자산 5,096,123,239 636,662,400 (68,378,936) (1,133,322,850) 1,077,177,382 490,331,066 6,098,592,301 건설중인자산 1,333,629,386 1,091,546,000 (38,770,000) - - (555,337,254) 1,831,068,132 사용권자산 176,224,851 39,164,503 (3,539,808) (92,146,141) - - 119,703,405 합 계 30,840,431,192 2,017,614,440 (110,688,744) (2,221,741,136) 1,963,280,713 (63,628,052) 32,425,268,413 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,270,898,934 2,750,000 - - - 4,273,648,934 건물 7,396,128,904 - - (102,525,288) - 7,293,603,616 구축물 556,633,189 37,000,000 - (7,461,536) - 586,171,653 시설장치 2,190,860,470 46,600,000 - (154,070,753) 24,000,000 2,107,389,717 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 - (404,238,836) 367,491,379 4,867,893,935 기타의유형자산 3,952,655,404 796,630,302 (267,039,417) (909,561,841) 486,107,127 4,058,791,575 건설중인자산 1,569,461,379 735,429,042 (76,880,000) - (877,591,379) 1,350,419,042 사용권자산 - 336,166,271 - (89,803,692) - 246,362,579 합 계 24,759,466,723 2,036,388,564 (343,919,417) (1,667,661,946) 7,127 24,784,281,051 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함 9. 무형자산9.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 토지사용권 834,624,322 (78,854,085) 755,770,237 815,340,299 (67,886,690) 747,453,609 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 818,315,400 - 818,315,400 818,315,400 - 818,315,400 특허권 18,478,187 (1,077,862) 17,400,325 18,397,562 (124,904) 18,272,658 소프트웨어 1,182,259,877 (738,443,046) 443,816,831 1,181,591,260 (637,676,536) 543,914,724 합 계 12,992,568,725 (818,374,993) 12,174,193,732 12,972,535,460 (705,688,130) 12,266,847,330 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 9.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 토지사용권 747,453,609 - - (9,458,337) 17,774,965 755,770,237 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 818,315,400 - - - - 818,315,400 특허권 18,272,658 - - (955,058) 82,725 17,400,325 소프트웨어 543,914,724 - - (100,665,105) 567,212 443,816,831 합 계 12,266,847,330 - - (111,078,500) 18,424,902 12,174,193,732 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 기말 영업권 10,027,747,697 - - - 10,027,747,697 회원권 600,000,000 94,653,400 - - 694,653,400 소프트웨어 546,022,872 178,498,000 - (98,891,604) 625,629,268 합 계 11,173,770,569 273,151,400 - (98,891,604) 11,348,030,365 (*) 국 고보조금 수취로 인한 효과포함 10. 차입금10.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 2.819~3.599% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 2.649~3.434% 673,330,754 2,469,004,596 Banker's Usance KEB하나은행 2.331~2.394% - 3,934,917,685 Banker's Usance KB국민은행 2.435~2.485% - 3,934,182,529 운영자금 현대커머셜 3.67% 1,620,000,000 1,800,000,000 운영자금 NH농협캐피탈 4.90% - 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 3.85% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 2.43% 3,000,000,000 - 운영자금 상해포발은행 4.10% 1,696,600,000 1,657,400,000 운영자금 북경대유자동차부품 4.35% - 1,657,400,000 합 계 16,989,930,754 26,452,904,810 10.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운영자금 전북은행 3.14~3.59% 749,000,000 749,000,000 운영자금 국민은행 4.88% 3,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 (800,000,000) - 합 계 2,949,000,000 749,000,000 1 0 .3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 25 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 10.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333% 8,000,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (539,920,421) (240,645,878) 합 계 14,460,079,579 6,759,354,122 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채권 312,000,000원 (액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 11. 당기손익금융부채11.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당반기말 전기말 1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2% 2022-06-28 13,500,000,000 14,672,826,000 15,211,124,310 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2% 2023-05-15 25,000,000,000 23,997,500,000 - 합 계 38,500,000,000 38,670,326,000 15,211,124,310 유동 - 38,670,326,000 15,211,124,310 비유동 - - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결실체는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 신주인수권부사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 11.2 당반기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 11.3 당반기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 25,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 100 행사가액 (원/주)(*) 6,689 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능함 12. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 3,723,562 6,689 3,306,547,620 - 합 계 3,306,547,620 - 유동 - 3,306,547,620 - 비유동 - - - (*) 상기 파생상품부채는 당기중 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당반기 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 226,544,651원을 인식하였습니다(주석 11.3 참조).13. 리스 연결실체가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 42,466,613 95,306,981 차량운반구 77,236,792 80,917,870 합 계 119,703,405 176,224,851 리스부채(*) : 유동 90,471,137 140,956,505 비유동 30,378,428 35,330,751 합 계 120,849,565 176,287,256 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 13.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 49,300,560 36,922,588 차량운반구 42,845,581 52,881,104 합 계 92,146,141 89,803,692 리스부채 이자비용 2,702,103 6,015,878 단기리스료 67,572,800 30,765,800 소액자산 리스료 32,634,296 36,630,034 14. 확정급여채무14.1 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 488,734,916 388,013,056 사외적립자산의 공정가치 (406,696,558) (349,858,150) 소 계 82,038,358 38,154,906 순확정급여채무 82,038,358 38,154,906 14.2 당반기와 전반기중 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 140,781,192 64,142,582 이자원가 567,242 1,223,030 사외적립자산 이자수익 (4,639,336) (6,176,682) 합 계 136,709,098 59,188,930 15. 충당부채 15.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 1,031,594,347 1,136,597,368 기타장기종업원급여충당부채 107,252,934 98,160,718 합 계 1,138,847,281 1,234,758,086 15.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,136,597,368 1,566,185,164 환입액 (3,883,552) (3,505,146) 사용액 (101,119,469) (190,473,778) 기말 1,031,594,347 1,372,206,240 15.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 98,160,718 - 설정액 9,092,216 - 사용액 - - 기말 107,252,934 - (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 16. 납입자본16.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 16.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 합 계 24,254,809,955 24,254,809,955 17. 기타자본17.1 당반기말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 연결자본조정 222,172,790 (201,350) 기타포괄손익금융자산평가이익 209,692,806 587,580,213 기타포괄손익금융자산평가손실 (613,904,790) (274,665,298) 주식매입선택권 184,546,085 112,645,013 해외사업환산손익 (507,396,357) (21,607,371) 합 계 (504,889,466) 403,751,207 18. 이익잉여금 18.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 435,360,000 217,680,000 미처분이익잉여금(*) 22,021,384,514 21,798,609,464 합 계 22,456,744,514 22,016,289,464 (*) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 21.76억원(1주당 200원)은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 21.76억).19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 2,110,610,246 2,955,253,907 1,149,348,597 2,439,087,769 원,부재료의 사용 20,387,517,214 39,929,678,049 28,377,551,258 54,612,043,068 종업원급여 3,351,922,871 7,284,007,353 3,511,047,166 7,499,736,078 외주용역비용 6,464,553,815 13,205,541,809 7,918,275,923 15,036,559,104 전력비 및 가스연료비 242,740,600 576,108,244 206,572,084 464,864,757 유무형자산상각비 1,152,371,909 2,240,673,496 844,951,435 1,676,749,858 사용권자산감가상각비 36,632,815 92,146,141 89,803,692 89,803,692 운반비 781,004,817 1,532,163,676 717,647,490 1,426,796,961 지급수수료 326,607,821 621,298,978 359,734,947 643,405,683 기타비용 1,787,248,971 3,823,089,296 1,618,268,467 3,173,161,387 합 계 36,641,211,079 72,259,960,949 44,793,201,059 87,062,208,357 20. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 788,720,169 1,942,604,576 609,243,494 1,442,541,065 퇴직급여 90,554,318 187,620,418 51,885,686 102,821,221 복리후생비 124,416,809 257,156,362 101,324,414 201,100,169 여비교통비 32,348,999 73,438,516 35,064,676 68,726,301 접대비 20,440,501 45,407,982 40,652,480 72,007,274 통신비 22,244,766 54,896,112 6,422,843 12,617,161 세금과공과금 67,414,373 119,077,402 37,558,906 74,404,786 감가상각비 86,074,660 158,517,731 38,699,312 77,616,318 사용권자산감가상각비 36,632,815 92,146,141 89,803,692 89,803,692 지급임차료 58,878,472 99,404,688 (4,178,210) 48,090,034 수선비 44,364,704 56,355,332 24,973,818 32,103,818 보험료 67,099,304 169,291,031 66,392,838 121,853,668 차량유지비 18,864,810 42,294,926 31,935,082 58,684,705 운반비 477,562,853 986,681,602 576,996,644 1,154,728,152 경상연구개발비 305,257,789 579,395,228 - - 소모품비 57,584,396 122,575,163 27,854,429 48,281,284 지급수수료 318,460,921 596,006,077 346,417,357 610,246,333 무형자산상각비 54,357,921 111,078,500 51,011,952 98,891,604 판매보수비 (23,032,992) (3,883,552) (34,664,348) (3,505,146) 주식보상비용 35,151,635 71,901,072 36,694,702 38,347,239 기타 31,284,657 60,434,689 25,668,168 55,818,836 합 계 2,714,681,880 5,822,399,996 2,159,757,935 4,405,178,514 21. 기타수익과 기타비용21.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,465,947 32,931,895 15,085,298 27,352,988 이자수익 223,802,182 358,489,291 4,789,041 4,789,041 기타외환차익 69,039,400 77,538,677 36,463,376 77,468,682 수입수수료 1,574,644 1,574,644 - - 기타외화환산이익 (75,097,790) 22,493,991 (10,718,016) 19,629,330 유형자산처분이익 12,841,064 12,841,064 118,279,158 209,252,928 사용권자산처분이익 4,551,339 4,551,339 - - 당기손익금융자산평가이익 132,136,397 132,136,397 - - 당기손익금융부채평가이익 538,298,310 538,298,310 - - 염가매수차익 280,368,583 280,368,583 - - 잡이익 240,854,874 459,770,245 53,503,769 176,812,810 합 계 1,444,834,950 1,920,994,436 217,402,626 515,305,779 21.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 48,250,972 63,996,364 18,075,878 63,571,878 매출채권처분손실(*) - - 11,958 11,958 기타외환차손 53,317,751 57,794,679 11,390,785 15,353,597 기타외화환산손실 (34,510,001) 26,395,882 12,005,171 13,697,858 기부금 - 5,500,000 1,982,500 1,982,500 당기손익금융부채평가손실 2,077,502,969 2,077,502,969 4,038,588,499 4,038,588,499 파생상품금융부채평가손실 226,544,651 226,544,651 - - 지급수수료 563,077,540 563,077,540 - - 잡손실 57,866,185 71,422,633 6,240,416 106,736,532 합 계 2,992,050,067 3,092,234,718 4,088,295,207 4,239,942,822 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다. 22. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 25,162,902 10,600,509 33,755,918 89,006,396 외환차익 - - 2,173,253 5,294,289 외화환산이익 216,935,747 342,139,144 - - 배당금수익 7,377,049 14,926,341 7,315,068 14,963,090 합 계 249,475,698 367,665,994 43,244,239 109,263,775 금융비용 이자비용 367,756,683 830,232,387 108,731,265 209,591,678 외환차손 - 290,287,534 - - 외화환산손실 146,368,703 380,345,219 (245,107) - 합 계 514,125,386 1,500,865,140 108,486,158 209,591,678 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 24. 주당손익24.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 954,908,172 2,230,958,431 (1,122,581,865) 384,702,317 가중평균유통보통주식수 10,884,000 10,884,000 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익(손실) 88 205 (103) 35 24.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 954,908,172 2,230,958,431 (1,122,581,865) 384,702,317 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) 469,819,426 1,797,950,713 - - 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 12,864,553 13,188,663 10,884,000 10,884,000 희석주당순이익(손실) 37 136 (103) 35 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 25.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 8,500,000,000 673,330,754 7,826,669,246 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 한 편 연결실체의 매입처가 보유하고 있는 연결실체의 매출채권을 통해 자금조달을 할 수있도록 하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 매입처는 하나은행으로부터 연결실체에 대한 매 출채권을 담보로 차입할 수 있습니다. 재무제표일 현재 매입처가 하나은행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입한 금액은 없습니다. 25.2 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 24,646,536.19 USD 4,800,000 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 임직원 한국증권금융 차입채무 19,389,000 19,389,000 상기 이외, 당반기말 현재 연결실체는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 25.3 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 5,673,330,754 11,400,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 3,000,000,000 3,300,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,620,000,000 1,805,138,400 보증서발급잔액 기준 25.4 당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 5,673,330,754 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 무형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1,696,600,000 773,649,600 유형자산 2,066,458,800 26. 특수관계자와의 거래26.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유플러스 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,케이클라비스 신기술조합 제6호 연결실체에 유의적인 영향력 행사 기업 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드(구,(주)위니아에스엘에스), (주)대우전자서비스, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 등 26.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 268,237,601 255,070,121 - 92,010,007 (주)동강홀딩스 - - - - - 120,736,650 (주)대유홀딩스 - - 1,000,000 1,135,936,000 - 135,074,889 (주)대유에이텍 - - 5,000,000 - - 69,432,710 북경대유(유)(*) 1,153,686,997 - - 221,292,531 - 17,537,516 (주)대유금형 - - - - 992,090,000 51,180,000 대유몽베르조합 - - 1,574,644 - - 2,569,440 (주)위니아에이드 - - - 876,119,765 - 315,364 DAYOU PLUS Mexico - - - 253,295,809 - - 합 계 1,153,686,997 - 275,812,245 2,741,714,226 992,090,000 488,856,576 (*) 연결실체 편입전 거래내역입니다. 구 분 매출 등 매입 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 4,789,041 - - 102,454,531 (주)대유홀딩스 - - - 1,862,841,600 - 231,128,249 (주)대유에이텍 - - - - 1,343,042 27,651,183 염성대유(유) 1,744,728,869 - - 1,848,113,166 - - (주)대유합금 - - - - 2,090,000 - (주)대유금형 - - - - 973,930,000 129,840,140 대유몽베르조합 - - - - - 18,085,500 (주)위니아에이드 - - - 842,259,454 8,290,908 164,675,809 (주)대우전자서비스 - - - 164,530,269 - - 합 계 1,744,728,869 - 4,789,041 4,717,744,489 985,653,950 673,835,412 26.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권(*) 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 625,043,563 75,164,629 - 60,943,103 (주)동강홀딩스 - - - - - 31,585,570 (주)대유홀딩스 - - - 231,746,240 - 23,418,143 (주)대유글로벌 7,601,869,453 - - - - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 25,433,435 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 607,475,000 대유몽베르조합 - - 601,708,373 - - 897,000 (주)위니아에이드 - - - - - 292,697,657 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 39,549,232 - 100,670,458 - - - DAYOU PLUS Mexico - - - 70,279,546 - - 합 계 7,641,418,685 11,600,000,000 1,356,282,394 377,190,415 - 1,043,719,877 (*) 대여채권에 116억에 대한 잔액중 30억원은 미상환시 특수관계자인 (주)대유홀딩스가 상환하기로 특약 약정하였습니다. 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 392,315,995 43,628,640 - 49,065,787 (주)동강홀딩스 - - - - - 4,819,800 (주)대유홀딩스 - - - 323,553,120 - 28,572,216 (주)대유글로벌 9,601,869,453 - - - - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 28,389,040 북경대유(유) 881,761,743 - - 16,977,119 1,657,400,000 - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 1,320,000 - 300,916,000 대유몽베르조합 - - 600,133,729 - - - (주)위니아딤채 - - - - - 72,633,190 (주)위니아에이드 - - 940,000 - - 464,816,654 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 38,136,172 - 97,073,587 - - 360,704,994 DAYOU PLUS Mexico - - - - - 21,720,231 합 계 10,521,767,368 11,600,000,000 1,119,323,311 385,478,879 1,657,400,000 1,332,907,881 26.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원).- 대여거래 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 합계 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합계 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 차입거래 거래처명 기초 차입 상환 기타(*) 기말 북경대유(유) 1,657,400,000 - (1,657,400,000) - 합계 1,657,400,000 - (1,657,400,000) - (*) 연결실체 편입 차입거래 없음 26.5 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 356,661,813 1,030,398,954 317,000,324 853,064,878 퇴직급여 65,150,723 140,981,626 68,066,483 155,926,046 주식보상비용 35,151,635 71,901,072 36,694,702 38,347,239 합 계 456,964,171 1,243,281,652 421,761,509 1,047,338,163 27. 현금흐름표27.1 당반기 와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 2,242,231,009 384,447,026 비현금항목의 조정 5,066,708,985 5,936,892,387 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 5,347,726,544 (7,288,950,156) 영업활동에서 창출된 현금 12,656,666,538 (967,610,743) 27.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 2,129,594,995 1,577,858,254 사용권자산감가상각비 92,146,141 89,803,692 무형자산상각비 111,078,500 98,891,604 매출채권처분손실 - 11,958 당기손익금융상품평가손실 2,077,502,969 4,038,588,499 파생상품부채평가손실 226,544,651 - 지분법손실 180,696,726 - 외화환산손실 32,631,855 13,697,858 이자비용 874,508,974 273,163,556 판매보수비 (3,883,552) (3,505,146) 퇴직급여 136,709,098 59,188,930 주식보상비용 71,901,072 38,347,239 법인세비용 593,249,637 110,833,951 외화환산이익 (22,493,991) (19,629,330) 이자수익 (363,750,725) (93,795,437) 염가매수차익 (280,368,583) - 당기손익금융상품평가이익 (132,136,397) - 당기손익금융부채평가이익 (538,298,310) - 지분법이익 (86,605,331) (22,347,223) 배당금수익 (14,926,341) (14,963,090) 유형자산처분이익 (12,841,064) (209,252,928) 사용권자산처분이익 (4,551,339) - 합 계 5,066,708,985 5,936,892,387 27.3 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 10,060,030,678 880,394,806 미수금의 감소(증가) 16,707,511 (17,851,988) 재고자산의 감소 2,519,640,447 1,161,111,222 선급금의 감소(증가) (104,471,341) 363,373,491 선급비용의 감소(증가) 52,022,754 (50,459,676) 미수수익의 감소 111,822,184 - 부가세대급금의 감소 789,171,722 105,298,933 매입채무의 감소 (7,349,352,116) (9,173,727,419) 미지급금의 증가(감소) (540,495,792) 369,544,033 예수금의 증가(감소) 175,705,089 (194,884,275) 부가세예수금의 증가 29,668,320 - 선수금의 감소 (17,852,053) - 미지급비용의 감소 (201,193,217) (381,426,794) 선수수익의 감소 (6,825,895) (6,806,988) 퇴직금의 지급 (40,626,574) (297,505,496) 사외적립자산의 변동 (54,197,920) 144,463,773 판매보증충당부채의 변동 (92,027,253) (190,473,778) 합 계 5,347,726,544 (7,288,950,156) 27.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 520,798,000 877,591,379 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,680,000 217,680,000 기타포괄손익금융자산의 종속기업투자주식 대체 1,424,731,302 - 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 387,855,721 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 800,000,000 - 사용권자산과 리스부채의 최초인식 - 336,166,271 합 계 3,351,065,023 1,431,437,650 28. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.28.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 28.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 43,124,065,863 10,061,231,780 금융부채 (14,316,600,000) (17,326,500,214) 합 계 28,807,465,863 (7,265,268,434) 변동이자율: 금융자산 - 399,435,656 금융부채 (6,422,330,754) (8,218,004,596) 합 계 (6,422,330,754) (7,818,568,940) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의손익은 각각 64백만원과 78백만원만큼 변동될 수 있습니다. 28.3 환율변동위험연결실체는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD 및 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 및 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 140,219,690 (341,238,411) 135,209,759 (7,981,227,354) EUR - (13,501,900) - (21,638,758) CNY 856,728,632 - - - 합 계 996,948,322 (354,740,311) 135,209,759 (8,002,866,112) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD (20,101,872) 20,101,872 (784,601,760) 784,601,760 EUR (1,350,190) 1,350,190 (2,163,876) 2,163,876 CNY 85,672,863 (85,672,863) - - 합 계 64,220,801 (64,220,801) (786,765,636) 786,765,636 28.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 20,758,517,569 20,758,517,569 20,758,517,569 - 단기차입금 16,989,930,754 17,287,982,605 17,287,982,605 - 유동성장기부채 800,000,000 827,568,658 827,568,658 - 기타지급채무 3,093,684,584 3,093,684,584 3,093,684,584 - 당기손익금융부채 38,670,326,000 43,427,415,500 770,000,000 42,657,415,500 파생상품부채 3,306,547,620 - - - 기타유동부채 2,202,807,373 2,202,807,373 2,202,807,373 - 장기차입금 2,949,000,000 3,189,684,640 130,878,600 3,058,806,040 회사채 14,460,079,579 16,377,595,000 497,710,000 15,879,885,000 기타비유동부채 30,378,428 30,378,428 - 30,378,428 합 계 103,261,271,907 107,195,634,357 45,569,149,389 61,626,484,968 매입채무 22,045,639,904 22,045,639,904 22,045,639,904 - 단기차입금 26,452,904,810 26,826,549,798 26,826,549,798 - 기타지급채무 3,639,314,812 3,639,314,812 3,639,314,812 - 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,477,115,500 270,000,000 15,207,115,500 기타유동부채 2,376,065,166 2,376,065,166 2,376,065,166 - 장기차입금 749,000,000 797,474,049 26,962,769 770,511,280 회사채 6,759,354,122 7,693,210,000 231,070,000 7,462,140,000 기타비유동부채 35,330,751 35,330,751 - 35,330,751 합 계 77,268,733,875 78,890,699,980 55,415,602,449 23,475,097,531 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 28.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 73,869,336,333 49,172,383,242 차감: 현금및현금성자산 (23,326,894,798) (16,942,736,123) 순차입금 50,542,441,535 32,229,647,119 자기자본 46,284,684,331 48,007,364,195 자기자본 대비 순차입금의 비율 109.2% 67.1% 28.6 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,330,720,000 3,330,720,000 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 3,233,091,476 3,233,091,476 4,074,727,040 4,074,727,040 소 계 6,563,811,476 6,563,811,476 7,273,310,643 7,273,310,643 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 23,326,884,735 23,326,884,735 7,768,047,523 7,768,047,523 단기금융상품 10,063 10,063 9,174,688,600 9,174,688,600 매출채권 25,022,370,609 25,022,370,609 25,622,807,430 25,622,807,430 기타수취채권 30,012,775,680 30,012,775,680 11,948,530,805 11,948,530,805 기타유동자산 529,511,757 529,511,757 264,847,210 264,847,210 장기금융상품 24,055,800 24,055,800 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 113,935,535 113,935,535 140,282,045 140,282,045 소 계 79,029,544,179 79,029,544,179 54,921,203,613 54,921,203,613 합 계 85,593,355,655 85,593,355,655 62,194,514,256 62,194,514,256 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 38,670,326,000 38,670,326,000 15,211,124,310 15,211,124,310 파생상품부채 3,306,547,620 3,306,547,620 - - 소 계 41,976,873,620 41,976,873,620 15,211,124,310 15,211,124,310 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 20,758,517,569 20,758,517,569 22,045,639,904 22,045,639,904 단기차입금 16,989,930,754 16,989,930,754 26,452,904,810 26,452,904,810 유동성장기부채 800,000,000 800,000,000 - - 기타지급채무 3,093,684,584 3,093,684,584 3,639,314,812 3,639,314,812 기타유동부채 2,202,807,373 2,202,807,373 2,324,861,975 2,324,861,975 장기차입금 2,949,000,000 2,949,000,000 749,000,000 749,000,000 회사채 14,460,079,579 14,460,079,579 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 30,378,428 30,378,428 35,330,751 35,330,751 소 계 61,284,398,287 61,284,398,287 62,006,406,374 62,006,406,374 합 계 103,261,271,907 103,261,271,907 77,217,530,684 77,217,530,684 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,330,720,000 3,330,720,000 기타포괄손익금융자산 3,183,091,476 - 50,000,000 3,233,091,476 당기손익금융부채 23,997,500,000 - 14,672,826,000 38,670,326,000 파생상품부채 3,306,547,620 - - 3,306,547,620 합 계 30,487,139,096 - 18,053,546,000 48,540,685,096 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,391,016,186 - 1,683,710,854 4,074,727,040 당기손익금융부채 - - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,391,016,186 - 20,093,418,767 22,484,434,953 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익금융자산 : 씨앤알제이호PEF 3,330,720,000 자산접근법 및 이항모형 주가변동성 22.20%~29.40% 할인율 5.26%~10.62% 기타포괄손익금융자산 : 푸른산수목원 50,000,000 원가법(*) - - 당기손익금융부채 : 전환사채 14,672,826,000 이항모형 주가변동성 40.09% 할인율 5.780%~9.229% (*) 기준서요건을 충족하여 취득시점의 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 29 . 영업부문 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 76,461백만원과 89,241백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 98.67%와 97.68%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 반기말 2020.06.30 현재 제 4 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 반기말 제 4 기말 자산 유동자산 55,799,386,955 58,697,125,215 현금및현금성자산 17,311,004,634 4,410,509,402 단기금융상품 0 8,810,000,000 매출채권 17,718,053,452 20,950,739,970 기타수취채권 11,720,577,554 11,720,594,089 재고자산 7,066,226,986 10,406,724,195 기타유동자산 1,983,524,329 2,398,557,559 비유동자산 86,326,203,675 57,361,595,310 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타수취채권 18,000,000,000 당기손익금융자산 3,330,720,000 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 3,233,091,476 4,074,727,040 종속기업투자주식 21,863,456,795 10,271,064,520 관계기업투자주식 3,800,000,000 3,800,000,000 유형자산 23,659,829,770 23,840,580,313 무형자산 11,281,542,466 11,381,491,933 기타비유동자산 113,935,535 140,282,045 이연법인세자산 1,041,627,633 652,865,856 자산총계 142,125,590,630 116,058,720,525 부채 유동부채 78,602,481,581 61,531,301,924 매입채무 15,279,742,156 16,800,038,763 단기차입금 15,293,330,754 23,138,104,810 유동성장기차입금 800,000,000 기타지급채무 2,311,809,644 2,581,239,793 당기법인세부채 725,017,323 1,437,432,593 당기손익금융부채 38,670,326,000 15,211,124,310 파생상품부채 3,306,547,620 기타유동부채 2,215,708,084 2,363,361,655 비유동부채 18,660,343,646 8,816,597,865 장기차입금 2,949,000,000 749,000,000 회사채 14,460,079,579 6,759,354,122 퇴직급여부채 82,038,358 38,154,906 충당부채 1,138,847,281 1,234,758,086 기타비유동부채 30,378,428 35,330,751 부채총계 97,262,825,227 70,347,899,789 자본 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 기타자본 (219,665,899) 425,559,928 이익잉여금(결손금) 20,827,621,347 21,030,450,853 자본총계 44,862,765,403 45,710,820,736 자본과부채총계 142,125,590,630 116,058,720,525 포괄손익계산서 제 5 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 4 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,877,620,616 65,129,073,427 47,269,853,696 91,360,107,057 매출원가 28,265,927,713 56,502,504,888 42,633,443,124 82,657,029,843 매출총이익 4,611,692,903 8,626,568,539 4,636,410,572 8,703,077,214 판매비와관리비 1,716,189,311 4,080,141,275 2,128,947,968 4,374,368,547 영업이익(손실) 2,895,503,592 4,546,427,264 2,507,462,604 4,328,708,667 기타수익 1,136,160,062 1,570,402,565 217,402,626 515,305,779 기타비용 2,914,464,109 3,001,092,372 4,088,295,207 4,239,942,822 금융수익 13,085,441 7,254,989 43,244,239 109,263,775 금융비용 374,450,277 1,087,513,120 108,439,191 209,544,711 법인세비용차감전순이익(손실) 755,834,709 2,035,479,326 (1,428,624,929) 503,790,688 법인세비용 166,283,635 447,805,451 (314,297,484) 110,833,951 당기순이익(손실) 589,551,074 1,587,673,875 (1,114,327,445) 392,956,737 기타포괄손익 5,164,922 (330,830,280) (128,231,743) (191,876,310) 당기손익 재분류불가능 5,164,922 (330,830,280) (128,231,743) (191,876,310) 확정급여제도의 재측정요소 (782,567) (1,559,102) (1,188,354) (2,145,631) 기타포괄손익금융자산평가 5,947,489 (329,271,178) (127,043,389) (189,730,679) 총포괄손익 594,715,996 1,256,843,595 (1,242,559,188) 201,080,427 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 54 146 (102) 36 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 88 (102) 36 자본변동표 제 5 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 4 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 624,219,426 16,438,882,375 41,317,911,756 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 392,956,737 392,956,737 확정급여제도의 재측정요소 (2,145,631) (2,145,631) 기타포괄손익금융자산평가 (189,730,679) (189,730,679) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 38,347,239 38,347,239 2019.06.30 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 472,835,986 14,652,893,481 39,380,539,422 2020.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 425,559,928 21,030,450,853 45,710,820,736 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 1,587,673,875 1,587,673,875 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,559,102) (1,559,102) 기타포괄손익금융자산평가 0 0 (717,126,899) 387,855,721 (329,271,178) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 0 0 71,901,072 71,901,072 2020.06.30 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 (219,665,899) 20,827,621,347 44,862,765,403 현금흐름표 제 5 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 4 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 영업활동현금흐름 9,046,380,876 (2,374,075,871) 영업에서 창출된 현금흐름 11,349,227,919 (935,539,677) 이자의 수취 (25,668,792) 80,297,245 이자의 지급 (836,433,199) (332,547,665) 배당금의 수령 14,926,341 14,963,090 법인세의 납부 (1,455,671,393) (1,201,248,864) 투자활동현금흐름 (21,683,288,975) (6,759,071,227) 단기대여금의 회수 4,000,000,000 단기금융상품의 처분 8,810,000,000 유형자산의 처분 119,990,000 553,172,345 보증금의 감소 31,000,000 30,000,000 단기금융상품의 취득 (1,010,000,000) 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) (1,000,000,000) 장기대여금의 증가 (18,000,000,000) 기타포괄손익금융자산의 취득 (1,005,238,275) 종속기업투자주식의 취득 (10,167,660,973) (3,359,744,594) 유형자산의 취득 (1,471,379,727) (1,699,347,578) 무형자산의 취득 (273,151,400) 재무활동현금흐름 25,543,639,304 14,749,944,818 단기차입금의 차입 11,921,837,711 15,243,508,743 장기차입금의 차입 3,000,000,000 회사채의 발행 7,659,080,000 13,500,000,000 신주인수권부사채의 발행 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (19,766,611,767) (11,726,075,011) 리스부채의 상환 (93,866,640) (90,688,914) 배당금지급 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,906,731,205 5,616,797,720 외화표시 현금및현금성자산효과 (6,235,973) 기초의 현금 4,410,509,402 14,838,199,651 기말의 현금 17,311,004,634 20,454,997,371 5. 재무제표 주석 제5(당)기 반기 : 2020년 06월 30일 현재 제4(전)기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 주식회사 대유에이피 1. 일반사항 주식회사 대유에이피(구, 주식회사 대유신소재)(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)대유플러스 5,196,752 47.75% (주)대유에이텍 2,803,248 25.75% 우리사주조합 6,463 0.06% 기타주주 2,877,537 26.44% 합 계 10,884,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 반기재무제표의 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.2 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등") 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다.이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요 약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 4.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 17,311,004,634 - - 17,311,004,634 매출채권 17,718,053,452 - - 17,718,053,452 기타수취채권 29,720,577,554 - - 29,720,577,554 기타유동자산 529,511,757 - - 529,511,757 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,330,720,000 3,330,720,000 기타포괄손익금융자산 - 3,233,091,476 - 3,233,091,476 기타비유동자산 113,935,535 - - 113,935,535 합 계 65,395,082,932 3,233,091,476 3,330,720,000 71,958,894,408 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 4,410,509,402 - - 4,410,509,402 단기금융상품 8,810,000,000 - - 8,810,000,000 매출채권 20,950,739,970 - - 20,950,739,970 기타수취채권 11,720,594,089 - - 11,720,594,089 기타유동자산 264,847,210 - - 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,074,727,040 - 4,074,727,040 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 46,298,972,716 4,074,727,040 3,198,583,603 53,572,283,359 4.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 15,279,742,156 - 15,279,742,156 단기차입금 15,293,330,754 - 15,293,330,754 유동성장기부채 800,000,000 800,000,000 기타지급채무 2,311,809,644 - 2,311,809,644 당기손익금융부채 - 38,670,326,000 38,670,326,000 파생상품부채 - - 3,306,547,620 3,306,547,620 기타유동부채 2,198,807,179 - 2,198,807,179 장기차입금 2,949,000,000 - 2,949,000,000 회사채 14,460,079,579 14,460,079,579 기타비유동부채 30,378,428 30,378,428 합 계 53,323,147,740 38,670,326,000 3,306,547,620 95,300,021,360 > 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 16,800,038,763 - 16,800,038,763 단기차입금 23,138,104,810 - 23,138,104,810 기타지급채무 2,581,239,793 - 2,581,239,793 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,321,782,802 - 2,321,782,802 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,759,354,122 - 6,759,354,122 기타비유동부채 35,330,751 - 35,330,751 합 계 52,384,851,041 15,211,124,310 67,595,975,351 5 . 당기손익금융자산 5.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,330,720,000 3,198,583,603 합 계 3,330,720,000 3,198,583,603 유동 - - 비유동 3,330,720,000 3,198,583,603 5.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주,백만좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,330,720,000 3,000,000,000 3,198,583,603 합 계 3,000,000,000 3,330,720,000 3,000,000,000 3,198,583,603 5.3 당반기와 전반기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,198,583,603 3,000,000,000 취득 - - 처분 - - 공정가치변동 132,136,397 - 기말 3,330,720,000 3,000,000,000 6. 기타포괄손익금융자산 6.1 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 3,233,091,476 4,074,727,040 합 계 3,233,091,476 4,074,727,040 유동 - - 비유동 3,233,091,476 4,074,727,040 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주,좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.9% 2,143,696,183 1,356,638,760 2,143,696,183 1,791,561,186 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.9% 682,083,138 840,562,400 288,147,834 332,080,000 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.4% 875,532,648 985,890,316 264,229,677 267,375,000 북경대유(유)(*) 비상장 432,000 12.0% - - 927,480,378 1,633,710,854 (주)푸른산수목원 비상장 10,000 5.3% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 3,751,311,969 3,233,091,476 3,673,554,072 4,074,727,040 (*) 당반기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 6.3 당반기와 전반기의 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 4,074,727,040 3,807,909,797 취득 1,005,238,275 - 공정가치변동(*1) (422,142,537) (243,244,460) 계정대체(*2) (1,424,731,302) - 기말 3,233,091,476 3,564,665,337 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다.(*2) 당반기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 3,359,744,594 97.0% 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,592,392,275 - - 합 계 21,863,456,795 10,271,064,520 7.2 당반기와 전반기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - - 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유)(*) - 10,167,660,973 - 1,424,731,302 11,592,392,275 합 계 10,271,064,520 10,167,660,973 - 1,424,731,302 21,863,456,795 (*) 당반기중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)하여 피투자기업에 대한 지배력을 확보함에 따라 기존 보유 투자지분은 기타포괄손익금융자산에서 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V - 3,359,744,594 - - 3,359,744,594 합 계 - 3,359,744,594 - - 3,359,744,594 8. 관계기업투자주식8.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주식수(주,백만좌) 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제육호(*) 3,800 99.7% 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 (*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.8.2 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,800,000,000 - 취득 - - 처분 - - 기말 3,800,000,000 - 9. 유형자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,086,594,445 (998,041,405) 7,088,553,040 8,086,594,445 (895,516,117) 7,191,078,328 구축물(*2) 672,871,160 (52,514,243) 620,356,917 672,871,160 (44,106,875) 628,764,285 시설장치(*2) 3,189,321,420 (1,266,866,560) 1,922,454,860 3,064,821,420 (1,105,664,644) 1,959,156,776 기계장치(*2) 8,128,343,218 (4,069,351,637) 4,058,991,581 8,128,343,218 (3,665,091,923) 4,463,251,295 기타의유형자산 10,006,471,929 (6,228,380,111) 3,778,091,818 9,324,662,202 (5,442,257,573) 3,882,404,629 건설중인자산 1,798,029,215 - 1,798,029,215 1,266,051,215 - 1,266,051,215 사용권자산 312,753,728 (193,050,323) 119,703,405 473,928,590 (297,703,739) 176,224,851 합 계 36,468,034,049 (12,808,204,279) 23,659,829,770 35,290,921,184 (11,450,340,871) 23,840,580,313 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699 백만원)되어 있습니다. 9.2 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 7,191,078,328 - - (102,525,288) - 7,088,553,040 구축물 628,764,285 - - (8,407,368) - 620,356,917 시설장치 1,959,156,776 53,555,000 - (161,201,916) 70,945,000 1,922,454,860 기계장치 4,463,251,295 - - (404,259,714) - 4,058,991,581 기타의유형자산 3,882,404,629 326,278,727 (68,378,936) (812,065,602) 449,853,000 3,778,091,818 건설중인자산 1,266,051,215 1,091,546,000 (38,770,000) - (520,798,000) 1,798,029,215 사용권자산 176,224,851 39,164,503 (3,539,808) (92,146,141) - 119,703,405 합 계 23,840,580,313 1,510,544,230 (110,688,744) (1,580,606,029) - 23,659,829,770 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,270,898,934 2,750,000 - - - 4,273,648,934 건물 7,396,128,904 - - (102,525,288) - 7,293,603,616 구축물 556,633,189 37,000,000 - (7,461,536) - 586,171,653 시설장치 2,190,860,470 46,600,000 - (154,070,753) 24,000,000 2,107,389,717 기계장치 4,822,828,443 81,812,949 - (404,238,836) 367,491,379 4,867,893,935 기타의유형자산 3,952,655,404 795,755,587 (267,039,417) (909,539,973) 486,100,000 4,057,931,601 건설중인자산 1,569,461,379 735,429,042 (76,880,000) - (877,591,379) 1,350,419,042 사용권자산 - 336,166,271 - (89,803,692) - 246,362,579 합 계 24,759,466,723 2,035,513,849 (343,919,417) (1,667,640,078) - 24,783,421,077 10. 무형자산10.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 818,315,400 - 818,315,400 818,315,400 - 818,315,400 특허권 14,988,700 (874,328) 14,114,372 14,988,700 (124,904) 14,863,796 소프트웨어 1,153,321,729 (731,956,732) 421,364,997 1,153,321,729 (632,756,689) 520,565,040 합 계 12,014,373,526 (732,831,060) 11,281,542,466 12,014,373,526 (632,881,593) 11,381,491,933 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 10.2 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 10,027,747,697 - - - 10,027,747,697 회원권 818,315,400 - - - 818,315,400 특허권 14,863,796 - - (749,424) 14,114,372 소프트웨어 520,565,040 - - (99,200,043) 421,364,997 합 계 11,381,491,933 - - (99,949,467) 11,281,542,466 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 기말 영업권 10,027,747,697 - - - 10,027,747,697 회원권 600,000,000 94,653,400 - - 694,653,400 소프트웨어 546,022,872 178,498,000 - (98,891,604) 625,629,268 합 계 11,173,770,569 273,151,400 - (98,891,604) 11,348,030,365 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과포함 11. 차입금11.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 2.819~3.599% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 2.649~3.434% 673,330,754 2,469,004,596 Banker's Usance KEB하나은행 2.331~2.394% - 3,934,917,685 Banker's Usance KB국민은행 2.435~2.485% - 3,934,182,529 운영자금 현대커머셜 3.67% 1,620,000,000 1,800,000,000 운영자금 NH농협캐피탈 4.90% - 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 3.85% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 2.43% 3,000,000,000 - 합 계 15,293,330,754 23,138,104,810 11.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운영자금 전북은행 3.14~3.59% 749,000,000 749,000,000 운영자금 국민은행 4.88% 3,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 (800,000,000) - 합 계 2,949,000,000 749,000,000 11 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 26 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 11.4 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333% 8,000,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (539,920,421) (240,645,878) 합 계 14,460,079,579 6,759,354,122 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채 권 312,000,000원 ( 액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 12. 당기손익금융부채12.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당반기말 전기말 1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2% 2022-06-28 13,500,000,000 14,672,826,000 15,211,124,310 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2% 2023-05-15 25,000,000,000 23,997,500,000 - 합 계 38,500,000,000 38,670,326,000 15,211,124,310 유동 - 38,670,326,000 15,211,124,310 비유동 - - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 12.2 당반기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능함 12.3 당반기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 25,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 100 행사가액 (원/주)(*) 6,689 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능함 13. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당반기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 3,723,562 6,689 3,306,547,620 - 합 계 3,306,547,620 - 유동 - 3,306,547,620 - 비유동 - - - (*) 상기 파생상품부채는 당반기중 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당반기 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 226,544,651원을 인식하였습니다(주석 12.3 참조).14. 리스 당사가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 42,466,613 95,306,981 차량운반구 77,236,792 80,917,870 합 계 119,703,405 176,224,851 리스부채(*) : 유동 90,471,137 140,956,505 비유동 30,378,428 35,330,751 합 계 120,849,565 176,287,256 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 14.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 49,300,560 36,922,588 차량운반구 42,845,581 52,881,104 합 계 92,146,141 89,803,692 리스부채 이자비용 2,702,103 6,015,878 단기리스료 67,572,800 30,765,800 소액자산 리스료 32,634,296 36,630,034 15. 확정급여채무15.1 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 488,734,916 388,013,056 사외적립자산의 공정가치 (406,696,558) (349,858,150) 소 계 82,038,358 38,154,906 순확정급여채무 82,038,358 38,154,906 15.2 당반기와 전반기중 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 140,781,192 64,142,582 이자원가 567,242 1,223,030 사외적립자산 이자수익 (4,639,336) (6,176,682) 합 계 136,709,098 59,188,930 16. 충당부채 16.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 1,031,594,347 1,136,597,368 기타장기종업원급여충당부채 107,252,934 98,160,718 합 계 1,138,847,281 1,234,758,086 16.2 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,136,597,368 1,566,185,164 환입액 (3,883,552) (3,505,146) 사용액 (101,119,469) (190,473,778) 기말 1,031,594,347 1,372,206,240 16.3 당반기와 전반기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 기초 98,160,718 - 설정액 9,092,216 - 사용액 - - 기말 107,252,934 - (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 납입자본17.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,000 10,884,000 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,000,000 5,442,000,000 17.2 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 5,442,000,000 5,442,000,000 주식발행초과금 18,812,809,955 18,812,809,955 합 계 24,254,809,955 24,254,809,955 18. 기타자본18.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가이익 209,692,806 587,580,213 기타포괄손익금융자산평가손실 (613,904,790) (274,665,298) 주식매입선택권 184,546,085 112,645,013 합 계 (219,665,899) 425,559,928 19. 이익잉여금 19.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 435,360,000 217,680,000 미처분이익잉여금(*) 20,392,261,347 20,812,770,853 합 계 20,827,621,347 21,030,450,853 (*) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 21.76억원(1주당 200원)은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 21.76억).20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 2,442,875,430 3,340,497,209 1,149,348,597 2,439,087,769 원,부재료의 사용 15,438,880,033 31,762,581,355 28,377,551,258 54,612,043,068 종업원급여 2,843,195,605 6,369,902,872 3,496,376,072 7,485,064,984 외주용역비용 6,519,326,267 13,132,058,310 7,918,275,923 15,036,559,104 전력비 및 가스연료비 181,012,404 441,688,787 206,572,084 464,864,757 유무형자산상각비 790,522,490 1,588,409,355 844,929,567 1,676,727,990 사용권자산감가상각비 36,632,815 92,146,141 89,803,692 89,803,692 운반비 532,735,542 1,116,698,241 717,647,490 1,426,796,961 지급수수료 272,264,757 538,915,497 344,674,659 628,345,395 기타비용 924,671,681 2,199,748,396 1,617,211,750 3,172,104,670 합 계 29,982,117,024 60,582,646,163 44,762,391,092 87,031,398,390 21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 577,932,001 1,594,102,399 594,572,400 1,427,869,971 퇴직급여 90,554,318 187,620,418 51,885,686 102,821,221 복리후생비 38,254,021 118,819,246 101,324,414 201,100,169 여비교통비 818,377 27,684,289 35,064,676 68,726,301 접대비 15,419,300 36,554,220 40,652,480 72,007,274 통신비 5,034,399 12,033,897 6,422,843 12,617,161 세금과공과금 37,253,620 71,765,330 37,314,680 74,160,560 감가상각비 36,126,116 72,856,941 38,677,444 77,594,450 사용권자산감가상각비 36,632,815 92,146,141 89,803,692 89,803,692 지급임차료 26,898,756 48,391,296 (4,178,210) 48,090,034 수선비 10,250,000 10,611,000 24,973,818 32,103,818 보험료 53,219,802 120,646,570 66,392,838 121,853,668 차량유지비 16,032,009 38,261,904 31,935,082 58,684,705 운반비 418,036,938 882,153,030 576,996,644 1,154,728,152 소모품비 23,584,655 57,815,867 27,854,429 48,281,284 지급수수료 266,825,167 520,874,902 331,357,069 595,186,045 무형자산상각비 49,079,896 99,949,467 51,011,952 98,891,604 판매보수비 (23,032,992) (3,883,552) (34,664,348) (3,505,146) 주식보상비용 35,151,635 71,901,072 36,694,702 38,347,239 기타 2,118,478 19,836,838 24,855,677 55,006,345 합 계 1,716,189,311 4,080,141,275 2,128,947,968 4,374,368,547 22. 기타수익과 기타비용22.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,465,947 32,931,895 15,085,298 27,352,988 이자수익 223,802,182 358,489,291 4,789,041 4,789,041 기타외환차익 69,039,400 77,538,677 36,463,376 77,468,682 수입수수료 1,574,644 1,574,644 - - 기타외화환산이익 (75,097,790) 22,493,991 (10,718,016) 19,629,330 유형자산처분이익 12,841,064 12,841,064 118,279,158 209,252,928 사용권자산처분이익 4,551,339 4,551,339 - - 당기손익금융자산평가이익 132,136,397 132,136,397 - - 당기손익금융부채평가이익 538,298,310 538,298,310 - - 잡이익 212,548,569 389,546,957 53,503,769 176,812,810 합 계 1,136,160,062 1,570,402,565 217,402,626 515,305,779 22.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,531,195 44,276,587 18,075,878 63,571,878 매출채권처분손실(*) - - 11,958 11,958 기타외환차손 53,317,751 57,794,679 11,390,785 15,353,597 기타외화환산손실 (34,510,001) 26,395,882 12,005,171 13,697,858 기부금 - 5,500,000 1,982,500 1,982,500 당기손익금융부채평가손실 2,077,502,969 2,077,502,969 4,038,588,499 4,038,588,499 파생상품금융부채평가손실 226,544,651 226,544,651 - - 지급수수료 563,077,540 563,077,540 - - 잡손실 4 64 6,240,416 106,736,532 합 계 2,914,464,109 3,001,092,372 4,088,295,207 4,239,942,822 (*) 매출채권을 양도하였으나 양도 금융자산이 제거조건을 충족한 경우에는 매출채권처분손실로, 제거조건을 충족하지 못한 경우에는 담보부 차입으로 계상하고 있습니다. 23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,508,843 (7,671,352) 33,755,918 89,006,396 외환차익 - - 2,173,253 5,294,289 외화환산이익 (6,800,451) - - - 배당금수익 7,377,049 14,926,341 7,315,068 14,963,090 합 계 13,085,441 7,254,989 43,244,239 109,263,775 금융비용 이자비용 368,214,304 790,989,613 108,684,298 209,544,711 외환차손 - 290,287,534 - - 외화환산손실 6,235,973 6,235,973 (245,107) - 합 계 374,450,277 1,087,513,120 108,439,191 209,544,711 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 25. 주당손익25.1 당반기와 전반기의 주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 589,551,074 1,587,673,875 (1,114,327,445) 392,956,737 가중평균유통보통주식수 10,884,000 10,884,000 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익(손실) 54 146 (102) 36 25.2 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과 반영후 당반기순이익(손실) 104,462,328 1,154,666,157 - - 가중평균희석유통보통주식수 12,864,553 13,188,663 10,884,000 10,884,000 희석주당순이익(손실) 8 88 (102) 36 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 하나은행 8,500,000,000 673,330,754 7,826,669,246 매출채권 하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 당사의 매입처는 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있습니다. 재무제표일 현재 당사의 매입처가 하나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 없습니다. 26.2 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 24,646,536.19 USD 4,800,000 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 임직원 한국증권금융 차입채무 19,389,000 19,389,000 상기 이외, 당반기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보 증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 26.3 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 5,673,330,754 11,400,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 3,000,000,000 3,300,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,620,000,000 1,805,138,400 보증서발급잔액 기준 26.4 당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 하나은행 5,673,330,754 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 27. 특수관계자와의 거래27.1 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배기업 (주)대유플러스 당사의 종속기업, 관계기업 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유디안시기차부건(유), 케이클라비스 신기술조합 제육호 당사에 유의적인 영향력 행사 기업 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드(구,(주)위니아에스엘에스), (주)대우전자서비스, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 등 27.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 268,237,601 255,070,121 - 92,010,007 - DAYOU AP MEXICO 1,739,159,378 - - - - - - 염성대유(유) 891,760,846 - - 1,301,206,788 - - - (주)동강홀딩스 - - - - - 120,736,650 - (주)대유홀딩스 - - 1,000,000 1,135,936,000 - 135,074,889 - (주)대유에이텍 - - 5,000,000 - - 69,432,710 - (주)대유금형 - - - - 992,090,000 51,180,000 - 대유몽베르조합 - - 1,574,644 - - 2,569,440 - (주)위니아에이드 - - - 876,119,765 - 315,364 - 합 계 2,630,920,224 - 275,812,245 3,568,332,674 992,090,000 471,319,060 - 구 분 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 4,789,041 - - 102,454,531 - DAYOU AP MEXICO - - - - - - 3,359,744,594 (주)대유홀딩스 - - - 1,862,841,600 - 231,128,249 - (주)대유에이텍 - - - - 1,343,042 27,651,183 - 염성대유(유) 1,744,728,869 - - 1,848,113,166 - - - (주)대유합금 - - - 2,090,000 - (주)대유금형 - - - - 973,930,000 129,840,140 - 대유몽베르조합 - - - - - 18,085,500 - (주)위니아에이드 - - - 842,259,454 8,290,908 164,675,809 - (주)대우전자서비스 - - - 164,530,269 - - - 합 계 1,744,728,869 - 4,789,041 4,717,744,489 985,653,950 673,835,412 3,359,744,594 27.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 432,983,713 75,164,629 - 60,943,103 DAYOU AP MEXICO 1,838,007,630 - - - - - 염성대유(유) 577,188,535 - - 830,401,005 - - (주)동강홀딩스 - - - - - 31,585,570 (주)대유홀딩스 - - - 231,746,240 - 23,418,143 (주)대유글로벌 7,601,869,453 - - - - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 25,433,435 (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 607,475,000 대유몽베르조합 - - 601,708,373 - - 897,000 (주)위니아에이드 - - - - - 292,697,657 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 39,549,232 - 100,670,458 - - - 합 계 10,056,614,850 11,600,000,000 1,164,222,544 1,137,311,874 - 1,043,719,877 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 204,693,695 43,628,640 - 49,065,787 DAYOU AP MEXICO 113,235,445 - - - - - 염성대유(유) 2,113,836,941 - - 1,174,997,129 - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 28,389,040 (주)동강홀딩스 - - - - - 4,819,800 (주)대유홀딩스 - - - 323,553,120 - 28,572,216 (주)대유글로벌 9,601,869,453 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - 1,320,000 - 300,916,000 대유몽베르조합 - - 600,133,729 - - - (주)위니아딤채 - - - - - 72,633,190 (주)위니아에이드 - - 940,000 - - 464,816,654 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 38,136,172 - 97,073,587 - - - 합 계 11,867,078,011 11,600,000,000 931,701,011 1,543,498,889 - 950,482,656 27.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스(*) 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 합 계 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 (*) 대여채권에 116억에 대한 잔액중 30억원은 미상환시 특수관계자인 (주)대유홀딩스가 상환하기로 특약 약정하였습니다. 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 27.5 당반기중 특수관계자와의 지분 취득거래는 다음과 같습니다.(단위:원) 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)대유에이텍 북경대유(유) 주식 10,167,660,973 스티어링휠사업 경쟁력 강화 27.6 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 242,953,100 916,690,241 302,329,230 838,393,784 퇴직급여 65,150,723 140,981,626 68,066,483 155,926,046 주식보상비용 35,151,635 71,901,072 36,694,702 38,347,239 합 계 343,255,458 1,129,572,939 407,090,415 1,032,667,069 28. 현금흐름표28.1 당반기 와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 1,587,673,875 392,956,737 비현금항목의 조정 4,428,967,859 5,959,170,775 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 5,332,586,185 (7,287,667,189) 영업활동에서 창출된 현금 11,349,227,919 (935,539,677) 28.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,488,459,888 1,577,836,386 사용권자산감가상각비 92,146,141 89,803,692 무형자산상각비 99,949,467 98,891,604 매출채권처분손실 - 11,958 당기손익금융부채평가손실 2,077,502,969 4,038,588,499 파생상품부채평가손실 226,544,651 - 외화환산손실 32,631,855 13,697,858 이자비용 835,266,200 273,116,589 판매보수비 (3,883,552) (3,505,146) 퇴직급여 136,709,098 59,188,930 주식보상비용 71,901,072 38,347,239 법인세비용 447,805,451 110,833,951 외화환산이익 (22,493,991) (19,629,330) 이자수익 (350,817,939) (93,795,437) 배당금수익 (14,926,341) (14,963,090) 당기손익금융자산평가이익 (132,136,397) - 당기손익금융부채평가이익 (538,298,310) - 유형자산처분이익 (12,841,064) (209,252,928) 사용권자산처분이익 (4,551,339) - 합 계 4,428,967,859 5,959,170,775 28.3 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 3,207,703,696 880,394,806 미수금의 감소(증가) 3,613,406 (17,851,988) 재고자산의 감소 3,340,497,209 1,161,111,222 선급금의 감소(증가) (224,894,810) 363,373,491 선급비용의 증가 (32,590,884) (50,459,676) 미수수익의 감소 111,822,184 - 부가세대급금의 감소 937,183,471 107,986,050 매입채무의 감소 (1,502,924,447) (9,173,727,419) 미지급금의 증가(감소) (269,318,249) 368,139,883 예수금의 증가(감소) 174,215,874 (194,884,275) 선수금의 감소 (17,852,053) - 미지급비용의 감소 (201,191,570) (381,426,794) 선수수익의 감소 (6,825,895) (6,806,988) 퇴직금의 지급 (40,626,574) (297,505,496) 사외적립자산의 변동 (54,197,920) 144,463,773 판매보증충당부채의 변동 (92,027,253) (190,473,778) 합 계 5,332,586,185 (7,287,667,189) 28.4 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 520,798,000 877,591,379 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,680,000 217,680,000 기타포괄손익금융자산의 종속기업투자주식 대체 1,424,731,302 - 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 387,855,721 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 800,000,000 - 사용권자산과 리스부채의 최초인식 - 336,166,271 합 계 3,351,065,023 1,431,437,650 29. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 43,102,000,000 10,061,231,780 금융부채 (12,620,000,000) (15,669,100,214) 합 계 30,482,000,000 (5,607,868,434) 변동이자율: 금융자산 - 34,747,056 금융부채 (6,422,330,754) (8,218,004,596) 합 계 (6,422,330,754) (8,183,257,540) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의손익은 각각 64백만원과 82백만원만큼 변동될 수 있습니다. 29.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 USD 및 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 및 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당반기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,978,227,320 (341,238,411) 248,445,204 (7,981,227,354) EUR - (13,501,900) - (21,638,758) CNY 1,433,917,167 (830,401,005) 2,113,836,941 (1,174,997,129) 합 계 3,412,144,487 (1,185,141,316) 2,362,282,145 (9,177,863,241) 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD 163,698,891 (163,698,891) (773,278,215) 773,278,215 EUR (1,350,190) 1,350,190 (2,163,876) 2,163,876 CNY 60,351,616 (60,351,616) 93,883,981 (93,883,981) 합 계 222,700,317 (222,700,317) (681,558,110) 681,558,110 29.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 26.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 1년이내 1~5년 매입채무 15,279,742,156 15,279,742,156 15,279,742,156 - 단기차입금 15,293,330,754 15,563,924,222 15,563,924,222 - 유동성장기부채 800,000,000 827,568,658 827,568,658 - 기타지급채무 2,311,809,644 2,311,809,644 2,311,809,644 - 당기손익금융부채 38,670,326,000 43,427,415,500 770,000,000 42,657,415,500 파생상품부채 3,306,547,620 - - - 기타유동부채 2,198,807,179 2,198,807,179 2,198,807,179 - 장기차입금 2,949,000,000 3,189,684,640 130,878,600 3,058,806,040 회사채 14,460,079,579 16,377,595,000 497,710,000 15,879,885,000 기타비유동부채 30,378,428 30,378,428 - 30,378,428 합 계 95,300,021,360 99,206,925,427 37,580,440,459 61,626,484,968 매입채무 16,800,038,763 16,800,038,763 16,800,038,763 - 단기차입금 23,138,104,810 23,453,890,056 23,453,890,056 - 기타지급채무 2,581,239,793 2,581,239,793 2,581,239,793 - 당기손익금융부채 15,211,124,310 15,477,115,500 270,000,000 15,207,115,500 기타유동부채 2,321,782,802 2,321,782,802 2,321,782,802 - 장기차입금 749,000,000 797,474,049 26,962,769 770,511,280 회사채 6,759,354,122 7,693,210,000 231,070,000 7,462,140,000 기타비유동부채 35,330,751 53,743,252 - 53,743,252 합 계 67,595,975,351 69,178,494,215 45,684,984,183 23,493,510,032 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 차입금 등 72,172,736,333 45,857,583,242 차감: 현금및현금성자산 (17,311,004,634) (13,220,509,402) 순차입금 54,861,731,699 32,637,073,840 자기자본 44,862,765,403 45,710,820,736 자기자본 대비 순차입금의 비율 122.3% 71.4% 29.6 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,330,720,000 3,330,720,000 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 3,233,091,476 3,233,091,476 4,074,727,040 4,074,727,040 소 계 6,563,811,476 6,563,811,476 7,273,310,643 7,273,310,643 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 17,311,004,634 17,311,004,634 4,410,509,402 4,410,509,402 단기금융상품 - - 8,810,000,000 8,810,000,000 매출채권 17,718,053,452 17,718,053,452 20,950,739,970 20,950,739,970 기타수취채권 29,720,577,554 29,720,577,554 11,720,594,089 11,720,594,089 기타유동자산 529,511,757 529,511,757 264,847,210 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 113,935,535 113,935,535 140,282,045 140,282,045 소 계 65,395,082,932 65,395,082,932 46,298,972,716 46,298,972,716 합 계 71,958,894,408 71,958,894,408 53,572,283,359 53,572,283,359 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 38,670,326,000 38,670,326,000 15,211,124,310 15,211,124,310 파생상품부채 3,306,547,620 3,306,547,620 - - 소 계 41,976,873,620 41,976,873,620 15,211,124,310 15,211,124,310 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 15,279,742,156 15,279,742,156 16,800,038,763 16,800,038,763 단기차입금 15,293,330,754 15,293,330,754 23,138,104,810 23,138,104,810 유동성장기부채 800,000,000 800,000,000 - - 기타지급채무 2,311,809,644 2,311,809,644 2,581,239,793 2,581,239,793 기타유동부채 2,198,807,179 2,198,807,179 2,321,782,802 2,321,782,802 장기차입금 2,949,000,000 2,949,000,000 749,000,000 749,000,000 회사채 14,460,079,579 14,460,079,579 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 30,378,428 30,378,428 35,330,751 35,330,751 소 계 53,323,147,740 53,323,147,740 52,384,851,041 52,384,851,041 합 계 95,300,021,360 95,300,021,360 67,595,975,351 67,595,975,351 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,330,720,000 3,330,720,000 기타포괄손익금융자산 3,183,091,476 - 50,000,000 3,233,091,476 당기손익금융부채 23,997,500,000 - 14,672,826,000 38,670,326,000 파생상품부채 3,306,547,620 - - 3,306,547,620 합 계 30,487,139,096 - 18,053,546,000 48,540,685,096 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,391,016,186 - 1,683,710,854 4,074,727,040 당기손익금융부채 - - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,391,016,186 - 20,093,418,767 22,484,434,953 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익금융자산 : 씨앤알제이호PEF 3,330,720,000 자산접근법 및 이항모형 주가변동성 22.20%~29.40% 할인율 5.26%~10.62% 기타포괄손익금융자산 : 푸른산수목원 50,000,000 원가법(*) - - 당기손익금융부채 : 전환사채 14,672,826,000 이항모형 주가변동성 40.09% 할인율 5.780%~9.229% (*) 기준서요건을 충족하여 취득시점의 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 30 . 영업부문 당반기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당반기와 전반기 중 동 거래처 대한 매출액은 62,037백만원과 89,241백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 95.25%와 97.68%입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기2분기 (2020년) 매출채권 25,022,371 - 0% 단기대여금 11,600,000 - 0% 미수금 412,776 - 0% 선급금 586,058 - 0% 장기대여금 18,000,000 - 0% 합 계 55,621,205 - 0% 제4기 (2019년) 매출채권 25,622,807 - 0% 단기대여금 11,600,000 - 0% 미수금 348,530 - 0% 선급금 459,215 - 0% 합 계 38,030,552 - 0% 제3기 (2018년) 매출채권 10,901,269 - 0% 미수금 17,964 - 0% 선급금 958,159 - 0% 합 계 11,877,392 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 2분기 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 일반 17,380,952 - - 17,380,952 특수관계자 - 7,641,419 - 7,641,419 합 계 17,380,952 7,641,419 - 25,022,371 구성비율 69% 31% - 100% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과 목 2020년 2분기 2019년 2018년 상 품 59,591 - - 제 품 3,822,077 3,109,078 2,193,703 원재료 3,065,174 2,306,282 781,111 부재료 1,811,014 2,595,184 2,137,329 재공품 3,100,979 4,811,433 4,613,321 저장품 9,855 - - 미착품 353,943 - - 합 계 12,222,633 12,821,977 9,725,464 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.05% 10.00% 11.89% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.4회 14.0회 18.0회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 59,591 - 59,591 제 품 3,822,077 - 3,822,077 원재료 3,065,174 - 3,065,174 부재료 1,811,014 - 1,811,014 재공품 3,100,979 - 3,100,979 저장품 9,855 - 9,855 미착품 353,943 - 353,943 합 계 12,222,633 - 12,222,633 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다. (단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 23,326,884,735 - - 23,326,884,735 단기금융상품 10,063 - - 10,063 매출채권 25,022,370,609 - - 25,022,370,609 기타수취채권 30,012,775,680 - - 30,012,775,680 기타유동자산 529,511,757 - - 529,511,757 장기금융상품 24,055,800 - - 24,055,800 당기손익금융자산 - - 3,330,720,000 3,330,720,000 기타포괄손익금융자산 - 3,233,091,476 - 3,233,091,476 기타비유동자산 113,935,535 - - 113,935,535 합 계 79,029,544,179 3,233,091,476 3,330,720,000 85,593,355,655 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 7,768,047,523 - - 7,768,047,523 단기금융상품 9,174,688,600 - - 9,174,688,600 매출채권 25,622,807,430 - - 25,622,807,430 기타수취채권 11,948,530,805 - - 11,948,530,805 기타유동자산 264,847,210 - - 264,847,210 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 - 4,074,727,040 - 4,074,727,040 기타비유동자산 140,282,045 - - 140,282,045 합 계 54,921,203,613 4,074,727,040 3,198,583,603 62,194,514,256 (나) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 20,758,517,569 - - 20,758,517,569 단기차입금 16,989,930,754 - - 16,989,930,754 유동성장기부채 800,000,000 - - 800,000,000 기타지급채무 3,093,684,584 - - 3,093,684,584 당기손익금융부채 - 38,670,326,000 - 38,670,326,000 파생상품부채 - - 3,306,547,620 3,306,547,620 기타유동부채 2,202,807,373 - - 2,202,807,373 장기차입금 2,949,000,000 - - 2,949,000,000 회사채 14,460,079,579 - - 14,460,079,579 기타비유동부채 30,378,428 - - 30,378,428 합 계 61,284,398,287 38,670,326,000 3,306,547,620 103,261,271,907 구 분 상각후원가 당기손익인식 합 계 매입채무 22,045,639,904 - 22,045,639,904 단기차입금 26,452,904,810 - 26,452,904,810 기타지급채무 3,639,314,812 - 3,639,314,812 당기손익금융부채 - 15,211,124,310 15,211,124,310 기타유동부채 2,324,861,975 - 2,324,861,975 장기차입금 749,000,000 - 749,000,000 회사채 6,759,354,122 - 6,759,354,122 기타비유동부채 35,330,751 - 35,330,751 합 계 62,006,406,374 15,211,124,310 77,217,530,684 (다) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 3,330,720,000 3,330,720,000 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 3,233,091,476 3,233,091,476 4,074,727,040 4,074,727,040 소 계 6,563,811,476 6,563,811,476 7,273,310,643 7,273,310,643 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 23,326,884,735 23,326,884,735 7,768,047,523 7,768,047,523 단기금융상품 10,063 10,063 9,174,688,600 9,174,688,600 매출채권 25,022,370,609 25,022,370,609 25,622,807,430 25,622,807,430 기타수취채권 30,012,775,680 30,012,775,680 11,948,530,805 11,948,530,805 기타유동자산 529,511,757 529,511,757 264,847,210 264,847,210 장기금융상품 24,055,800 24,055,800 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 113,935,535 113,935,535 140,282,045 140,282,045 소 계 79,029,544,179 79,029,544,179 54,921,203,613 54,921,203,613 합 계 85,593,355,655 85,593,355,655 62,194,514,256 62,194,514,256 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 38,670,326,000 38,670,326,000 15,211,124,310 15,211,124,310 파생상품부채 3,306,547,620 3,306,547,620 - - 소 계 41,976,873,620 41,976,873,620 15,211,124,310 15,211,124,310 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 20,758,517,569 20,758,517,569 22,045,639,904 22,045,639,904 단기차입금 16,989,930,754 16,989,930,754 26,452,904,810 26,452,904,810 유동성장기부채 800,000,000 800,000,000 - - 기타지급채무 3,093,684,584 3,093,684,584 3,639,314,812 3,639,314,812 기타유동부채 2,202,807,373 2,202,807,373 2,324,861,975 2,324,861,975 장기차입금 2,949,000,000 2,949,000,000 749,000,000 749,000,000 회사채 14,460,079,579 14,460,079,579 6,759,354,122 6,759,354,122 기타비유동부채 30,378,428 30,378,428 35,330,751 35,330,751 소 계 61,284,398,287 61,284,398,287 62,006,406,374 62,006,406,374 합 계 103,261,271,907 103,261,271,907 77,217,530,684 77,217,530,684 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,330,720,000 3,330,720,000 기타포괄손익금융자산 3,183,091,476 - 50,000,000 3,233,091,476 당기손익금융부채 23,997,500,000 - 14,672,826,000 38,670,326,000 파생상품부채 3,306,547,620 - - 3,306,547,620 합 계 30,487,139,096 - 18,053,546,000 48,540,685,096 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,198,583,603 3,198,583,603 기타포괄손익금융자산 2,391,016,186 - 1,683,710,854 4,074,727,040 당기손익금융부채 - - 15,211,124,310 15,211,124,310 합 계 2,391,016,186 - 20,093,418,767 22,484,434,953 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 06월 28일 13,500 2.00 - 2022년 06월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 10월 24일 7,000 3.301 BB+(한국기업평가) 2022년 10월 24일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2020년 05월 15일 25,000 2.00 BBO(한국신용평가) 2023년 05월 15일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2020년 06월 25일 8,000 3.333 BB+(한국기업평가) 2023년 06월 25일 미상환 - 합 계 - - - 53,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 공모신주인수권부사채 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 2020년 04월 24일 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (*) 당사는 사채관리계약 체결이후 이행상황보고서 제출일이 도래하지 않았습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 25,000 - - - - 25,000 사모 - 13,500 15,000 - - - - 28,500 합계 - 13,500 40,000 - - - - 53,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제05기(당기) 서현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제04기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제03기(전전기) 동명회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제05기(당반기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 95,000천원 - 95,000천원 - 제04기(전기) 서현회계법인 반기,중간,기말감사 80,000천원 1,014 80,000천원 1,014 제03기(전전기) 동명회계법인 반기,중간,기말감사 60,000천원 942 60,000천원 942 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제05기(당기) - - - - - - - - - - 제04기(전기) - - - - - - - - - - 제03기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 19일 감사위원 : 3인 전원, 회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 대면회의 중간감사결과보고 2 2020년 03월 11일 감사위원 : 3인 전원, 회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 대면회의 기말감사결과보고 5. 회계감사인의 변경 당사는 2017년에 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청, 지정된 감사인 한영회계법인에게 2017년도 회계감사를 수감하였으며, 지정감사 종료 이후인 2018년에는 동명회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 또한 2 019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2020년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합 병 함에 따라, 2019년에는 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 6 . 내부회계관리제도의 운영실태 (1) 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제4기(2019년) 2020.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제3기(2018년) 2019.02.08 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제2기(2017년) 2018.02.04 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음. - (2) 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제4기(2019년) 2020.02.27 특이사항 없음 - 제3기(2018년) 2019.02.08 특이사항 없음 - 제2기(2017년) 2018.02.04 특이사항 없음 - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제4기(2019년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제3기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제2기(2017년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토보고, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:97%) 사외이사이창기(출석률:97%) 1 2019.02.08 - 제3기 개별재무제표 승인의 건- 제3기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 3 2019.03.11 - 제3기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 - DAYOU AP MEXICO 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.21 - NH농협캐피탈 운영자금 차입의 건- KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참 6 2019.05.23 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.06.03 - 대유그룹 R 증축공사 참여의 건- 법인 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 8 2019.06.24 - 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2019.07.22 - KEB하나은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- KB국민은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- 수피위니아PEF(케이클라비스 신기술조합 제육호)출자지분 양수의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 10 2019.07.24 - 관계회사 (주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.01 - (주)대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2019.09.06 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2019.09.17 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2019.09.27 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2019.10.15 - 계열기업 금융차입금 자급보충약정에 따른 채무보증의 건- 제2회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 16 2019.11.15 - 염성대유기차부건(유) 지분양수 결정의 건- 법인회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 17 2019.12.06 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2019.12.17 - 제4기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 19 2019.12.30 - 염성동강기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 23 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 24 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 26 2020.04.24 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 27 2020.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건- KB국민은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 28 2020.05.12 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2020.05.19 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 30 2020.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2020.06.01 - 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 32 2020.06.17 - 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 33 2020.07.24 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건- 산업은행 단기차입금 기간연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역- 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 94.4%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 19.03.26 - 2018년 4분기(18.10~12) 내부거래 사후 승인의 건- 2019년 상반기(19.01~06) 내부거래 사전 승인의 건 가결가결 찬성찬성 - - 2 19.05.23 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 불참 찬성 찬성 3 19.07.22 - 수피위니아PEF(케이클라비스 신기술조합 제육호)출자지분 양수의 건- 비철금속 매매계약 체결의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 19.07.24 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 19.08.01 - (주)대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증의 건- 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 6 19.09.06 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 19.09.17 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 19.09.27 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 19.10.15 - 계열회사 금융차입금에 대한 자금보충확약에 따른 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 19.11.15 - 2019년 상반기 내부거래 사후 승인의 건- 염성대유기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11 19.12.06 - 관계회사 ㈜대유플러스에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 19.12.30 - 염성동강기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 20.01.30 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 20.03.11 - 2019년 하반기 내부거래 사후 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 20.04.29 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 20.05.12 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 20.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 20.07.24 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건- ㈜대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박인성 예 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 김종태 예 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 이창기 예 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 예 회계사 공인회계사 다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 이사회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:97%) 사외이사이창기(출석률:97%) 1 2019.02.08 - 제3기 개별재무제표 승인의 건- 제3기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 3 2019.03.11 - 제3기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 - DAYOU AP MEXICO 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.21 - NH농협캐피탈 운영자금 차입의 건- KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참 6 2019.05.23 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.06.03 - 대유그룹 R 증축공사 참여의 건- 법인 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 8 2019.06.24 - 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2019.07.22 - KEB하나은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- KB국민은행 신용장 발행(기한부)및 예금담보제공의 건- 수피위니아PEF(케이클라비스 신기술조합 제육호)출자지분 양수의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 10 2019.07.24 - 관계회사 (주)대유플러스 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.01 - (주)대유플러스의 한국산업은행 수입신용장개설한도에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2019.09.06 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2019.09.17 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2019.09.27 - 관계회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2019.10.15 - 계열기업 금융차입금 자급보충약정에 따른 채무보증의 건- 제2회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 16 2019.11.15 - 염성대유기차부건(유) 지분양수 결정의 건- 법인회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 17 2019.12.06 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2019.12.17 - 제4기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 19 2019.12.30 - 염성동강기차부건(유) 지분양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 23 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 24 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 26 2020.04.24 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 27 2020.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건- KB국민은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 28 2020.05.12 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2020.05.19 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 30 2020.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2020.06.01 - 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 32 2020.06.17 - 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 33 2020.07.24 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건- 산업은행 단기차입금 기간연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 (2) 감사위원회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2019.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제34조 3항에 따라 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고있지 아니합니다. 구 분 내 용 제34조 3항 (이사의 선임) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 현재 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대유플러스 최대주주 보통주 5,196,752 47.75 5,196,752 47.75 - (주)대유에이텍 특수관계인 보통주 2,803,248 25.76 2,803,248 25.76 - 계 보통주 8,000,000 73.51 8,000,000 73.51 - 우선주 - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유플러스 9,508 조상호 - - - (주)대유홀딩스 17.97 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 개요 및 사업현황 주식회사 대유플러 스(이하 '최대주주')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 최대주주는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 최대주주의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업 부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유플러스 자산총계 242,226 부채총계 135,043 자본총계 107,183 매출액 111,432 영업이익 1,592 당기순이익 4,250 (주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 (주)대유플러스는 2020년 06월 30일 현재, 최대주주 변경을 수반하 는 주식 담보제공 계약을 체결중에 있습니다. 구분 내용 담보제공자 (주)대유플러스 공시서류 작성기준일 현재 소유주식수 및 지분율(%) 5,196,752주 (47.75%) 담보권 전부 실행시 소유주식수 및 지분율(%) 19,952주 (0.00%) 누적 담보제공 계약 건수(건) 2 누적 담보제공 주식 총수 5,176,800주 3.최대주주의 최대주주 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유홀딩스 10 조상호 - - - (주)동강홀딩스 40.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유홀딩스 자산총계 157,330 부채총계 128,881 자본총계 28,450 매출액 111,327 영업이익 969 당기순이익 -5,115 4. 최대주주 변동현황 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대유플러스 5,196,752 47.75% 최대주주 (주)대유에이텍 2,803,248 25.76% - 우리사주조합 6,463 0.06% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,579 1,582 99.9 2,875,584 10,884,000 26.42 - ※ 본 소액주주 현황은 2019년 12월 31일을 기준일자로 하여 집계된 주주명부(보통주)를 기준으로 작성하였습니다. 6 . 주식 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dayouap.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산상의 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6 . 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,천주). 종 류 '20.01월 '20.02월 '20.03월 '20.04월 '20.05월 '20.06월 주 가 최 고 7,790 9,700 8,300 7,670 7,310 6,900 최 저 6,780 7,100 7,050 6,380 6,460 5,730 평 균 7,227 8476 7,509 6,998 6,709 6,320 거래량 최고(일) 221 2,155 211 279 257 132 최저(일) 19 50 28 20 26 13 월 간 1,865 5,172 1,807 2,277 1,349 955 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955년 01월 회장 미등기임원 비상근 회장 미국 KENT 주립대 現, 대유위니아그룹 회장 - - 임원 2019.01~현재 - 이석근 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국방송통신대학 행정학과前, (주 )대유글로벌 제조 및 관리 총괄부문장 前, 북경대유기차부건(유) 경영총괄 現, (주)대유에이피 대표이사 - - - 2018.03~현재 2022년 03월 23일 서종만 남 1967년 01월 상무이사 등기임원 상근 관리담당 국민대학교 회계정보학과 前, (주)대유플러스 재 경팀장現, (주)대유에이피 관리담당 - - - 2018.01~현재 2022년 03월 23일 정인택 남 1972년 10월 상무이사 등기임원 상근 품질/설계/개발 담당 수원과학대학 기계설계과 前, 삼원기업 現, (주)대유에이피 품질/설계/개발담당 - - - 2016.10~현재 2021년 03월 26일 노동환 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 영업/구매/생산 담당 대림대학교 기계공학과 前, 염성대유기차부건(유) 경영총괄現 , (주)대유에이피 영업/구매/생산담당 - - - 2019.01~현재 - 김종태 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 통계학과前, 오비맥주(주) 부사장前, (주)제너시스바비큐 대표이사前, (주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 2017.09~현재 2021년 03월 26일 박인성 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 정치외교학과연세대학교 행정대학원 정치학 석사前, CJ올리브영(주) 대표이사前, 유닉스전자(주) 대표이사 現 , 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 이창기 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산대학교 무역학미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨前, 동양시멘트(주) 대표이사前, 회계법인 원지 대표前, (주)인터플렉스 전략기획실장 現 , 한국시멘트협회 부회장 - - - 2018.10~현재 2020년 10월 12일 신국선 남 1961년 03월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 경제학과前, (주)스마트저축은행 재무담당이사前, (주)대유위니아 재무담당이사 - - - 2018.01~현재 - 이충호 남 1955년 07월 고문 미등기임원 비상근 고문 서울대학교 법학과前, 검찰청(검사)前, 이충호 법률사무소前, 한국법무보호복지공단 - - - 2018.03~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 163 - 20 - 183 2년 8개월 4,564,246 24,941 - - - - 자동차부문 여 25 - 1 - 26 2년 8개월 475,760 18,298 - 합 계 188 - 21 - 209 2년 8개월 5,040,007 24,115 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 417,619 104,405 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 6(3) 3,500,000 - (주) 상기 주주총회 승인금액은 제4기 정기주주총회(2020년 03월 24일 개최)에서 승인된 2020년도 임원 보수한도액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 427,775 71,296 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 380,162 126,721 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 47,614 15,871 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 292,800 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 292,800 - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이석근 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 300 - - - - 300 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 서종만 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 정인택 등기임원 2019년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 행사시 이사회결의로 결정 보통주 10 - - - - 10 2021.03.28 ~2026.03.27 5,641 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 보고서 제출기간일 현재 당사를 포함하여 국내외에 50개의 계열회사가 있으며, 상장 4개사, 비상장회사 16개사, 해외법인 30개사 로 구성되어 있습니다. 또한 당사는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 총액출자제한 기업집단, 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 상호지분관계 (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : % ) 구 분 투자회사 (주)대유에이피 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)대유에이텍 (주)대유금형 (주)스마트홀딩스 ㈜딤채홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)위니아딤채 (주)대유에스이 (주)대유합금 (주)대유하늘 북경대유기차부건(유) (주)동강레저 ㈜위니아대우 ㈜위니아에이드 DAYOU AP Mexico DAYOU PLUS Mexico (주)대유글로벌 피투자회사 (주)대유에이피 상장 - - 47.75% - - 25.76% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유플러스 상장 최대주주 1.35% 0.00% 16.71% - 10.60% - - - - 1.10% - - - - - - 0.01% - - - (주)대유홀딩스 비상장 관계회사 - 7.18% 1.82% 40.64% 9.92% 0.99% - - - - - - - - - - - - - - (주)동강홀딩스 비상장 관계회사 - 16.55% - 25.63% 9.27% - 5.38% - - - - - - - - - - - - - (주)대유에이텍 상장 관계회사 1.87% 4.17% 32.16% - 0.00% - - - - 0.84% - - - - - - 0.95% - - - (주)대유글로벌 비상장 관계회사 - 85.45% - 8.28% - - - - - - - 6.27% - - - - - - - - (주)대유SE 비상장 관계회사 - 4.89% - - 84.40% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유금형 비상장 관계회사 - 25.95% 4.71% - 69.35% - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유합금 비상장 관계회사 - - - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - (주)스마트홀딩스 비상장 관계회사 - - 4.96% - 86.09% - - - - - - - - - - - - - - 8.95% ㈜딤채홀딩스 비상장 관계회사 - 10.87% - - 89.13% - - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아홀딩스 비상장 관계회사 - 14.08% 46.49% - 14.08% - - - - - - - - - - - - - - - (주)위니아딤채 상장 관계회사 0.91% - - - 0.54% - - 47.41% - 1.11% - - - - - - - - - - ㈜위니아에이드 비상장 관계회사 - - 9.37% - - - - - - 27.43% - - - - - 51.29% - - - - (주)푸른산수목원 비상장 관계회사 5.32% 5.32% 5.32% 9.57% 31.91% - - - - 31.91% - - - - - - - - - - (주)엘피나노연구소 비상장 관계회사 - - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)대유하늘 비상장 관계회사 - - - 45.00% - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜위니아대우 비상장 관계회사 - - - - - - - - 92.44% - - - - - - 0.00% - - - - 대우전자(주) 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜위니아대우매뉴팩처링 비상장 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - DAYOU INC. 비상장(해외법인) 관계회사 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - DAYOUPLUSJIN(유) 비상장(해외법인) 관계회사 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - (유)DAYOU WINIA THAILAND 비상장(해외법인) 관계회사 - - 1.44% - 0.72% - - - - 97.84% - - - - - - - - - - DAYOU AP Mexico 비상장(해외법인) 종속회사 97.00% 3.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - DAYOU PLUS Mexico 비상장(해외법인) 관계회사 - 50.00% - - - - - - - - - - - - - - - 50.00% - - 북경대유기차부건(유) 비상장(해외법인) 관계회사 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 염성대유기차부건(유) 비상장(해외법인) 종속회사 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 염성동강기차부건(유) 비상장(해외법인) 종속회사 51.00% - - - - - - - - - - - - 49.00% - - - - - - WINIADAEWOO LIMITED 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - 29.00% - - - - 10.00% - - - - - 51.00% - - - - WINIA MEXICO 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - 99.00% - - - - - - - - 1.00% - 대우전자 멕시코법인(DECOMEX) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.93% - - - - 대우전자 칠레법인(DECHISA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - - - 대우전자 페루법인(DEPERU) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 63.99% - - - - 대우전자 파나마법인(DEPASA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 미국법인(DECI) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 UAE법인(DEME) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 UAE법인(DEDEME) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.71% - - - - 대우전자 콜롬비아법인(DECOL) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 56.77% - - - - 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - - - 대우전자 스페인법인(DEISA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 말레이시아법인(DEMA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 인도네시아법인(DEIN) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 99.99% - - - - 대우전자 미국법인(DEAM) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 프랑스법인(DESA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 이집트법인(DETP) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 중국법인(DETIACO) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 중국법인(DEMOJIN) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - 51.00% - - - - - - - - - - 49.00% - - - - 대우전자 중국법인(DECHA) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 러시아법인(DEROS) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 대우전자 바하마법인(DECACO) 비상장(해외법인) 관계회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 다. 계열사 임원 겸직현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)