DH오토리드 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제10(당)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 9(전)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 DH오토리드

1. 일반사항주식회사 DH오토리드(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 07일 대한민국 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	31.38

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.67

(주)디에이치오토넥스	3,044,246	19.62

이정권	48,500	0.31

(주)거석홀딩스	20,000	0.13

기타주주	4,947,172	31.89

합 계	15,515,138	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1 분기재무제표의 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,410,296,331	-	-	-	4,410,296,331

단기금융상품	600,000,000	-	-	-	600,000,000

매출채권	21,778,395,701	-	-	-	21,778,395,701

기타수취채권	3,404,425,212	-	-	-	3,404,425,212

파생상품금융자산	-	-	-	137,440,132	137,440,132

기타유동자산	3,975,563	-	-	-	3,975,563

장기금융상품	4,000,000	-	-	-	4,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,315,234,877	-	-	2,315,234,877

기타비유동자산	95,537,014	-	-	-	95,537,014

합 계	30,296,629,821	2,315,234,877	-	137,440,132	32,749,304,830

[전기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,128,165,252	-	-	-	5,128,165,252

단기금융상품	300,000,000	-	-	-	300,000,000

매출채권	21,169,471,685	-	-	-	21,169,471,685

기타수취채권	3,564,923,672	-	-	-	3,564,923,672

파생상품금융자산	-	-	-	137,440,132	137,440,132

기타유동자산	918,031	-	-	-	918,031

장기금융상품	4,000,000	-	-	-	4,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,384,512,733	-	-	2,384,512,733

기타비유동자산	94,912,945	-	-	-	94,912,945

합 계	30,262,391,585	2,384,512,733	-	137,440,132	32,784,344,450

4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	28,038,048,472	-	-	28,038,048,472

단기차입금	18,430,347,196	-	-	18,430,347,196

유동성장기부채	5,999,999,992	-	-	5,999,999,992

유동성회사채	12,523,865,236	-	-	12,523,865,236

기타지급채무	4,249,790,250	-	-	4,249,790,250

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,229,642,240	-	11,229,642,240

금융보증부채	88,830,613	-	-	88,830,613

파생상품금융부채	-	-	1,581,284,379	1,581,284,379

기타유동부채	2,362,860,729	-	-	2,362,860,729

장기차입금	8,000,000,008	-	-	8,000,000,008

비유동회사채	10,283,321,970	-	-	10,283,321,970

기타비유동부채	177,464,148	-	-	177,464,148

합 계	90,154,528,614	11,229,642,240	1,581,284,379	102,965,455,233

[전기말] (단위: 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생상품금융부채	합 계

매입채무	27,014,892,143	-	-	27,014,892,143

단기차입금	17,843,171,387	-	-	17,843,171,387

유동성장기부채	2,499,999,994	-	-	2,499,999,994

유동성사채	12,477,069,907	-	-	12,477,069,907

기타지급채무	3,459,192,282	-	-	3,459,192,282

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,618,215,304	-	11,618,215,304

파생상품금융부채	-	-	1,581,284,379	1,581,284,379

기타유동부채	2,901,544,232	-	-	2,901,544,232

장기차입금	12,500,000,006	-	-	12,500,000,006

비유동회사채	10,237,662,258	-	-	10,237,662,258

기타비유동부채	201,639,234	-	-	201,639,234

합 계	89,135,171,443	11,618,215,304	1,581,284,379	102,334,671,126

4.3 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채는 공정가치로 계상하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당사의 경영진은 재무제표상 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.4.4 공정가치 서열체계

당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	95,537,014	-	94,912,945

미수수익	3,975,563	-	918,031	-

선급금	1,328,148,344	-	1,597,087,629	-

선급비용	73,428,346	-	94,547,238	-

부가세대급금	2,803,441,361	-	2,370,889,692	-

합 계	4,208,993,614	95,537,014	4,063,442,590	94,912,945

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	5,438,991

취득	-	-

처분	-	(5,438,991)

공정가치변동	-	-

기말	-	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,384,512,733	612,293,992

취득	-	5,100,120,000

처분	-	-

공정가치변동	(69,277,856)	29,544,968

기말	2,315,234,877	5,741,958,960

8. 종속기업과 관계기업종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	66,633,805,608	37,243,417,449

일반취득 및 자본적지출	-	-

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	-

분기말장부금액	66,633,805,608	37,243,417,449

9. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	24,310,360,399	19,668,174,756

일반취득 및 자본적지출	1,157,485,060	8,674,815,999

감가상각	(747,128,727)	(780,591,082)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	(12,600,000)

기타	(10,984,838)	-

분기말장부금액	24,709,731,894	27,549,799,673

당분기말 현재 당사는 건물,기계장치 및 투자부동산 등에 27,838백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 10. 무형자산

무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	10,490,371,154	14,101,905,797

일반취득 및 자본적지출	1,403,700	-

감가상각	(29,291,970)	(34,854,364)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	(3,566,020,000)

기타	1,547,900	5,852,800

분기말장부금액	10,464,030,784	10,506,884,233

11. 투자부동산투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,377,833,798	19,661,778,450

일반취득 및 자본적지출	-	-

감가상각	(22,142,160)	(30,247,848)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	-

분기말장부금액	5,355,691,638	19,631,530,602

12. 차입금12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	4.63%	5,000,000,000	5,000,000,000

구매자금	우리은행	5.74%	4,930,347,196	4,343,171,387

운영자금	현대커머셜	5.40%	800,000,000	800,000,000

운영자금	한국산업은행	4.84%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	수출입은행	3.75%	2,700,000,000	2,700,000,000

합 계	18,430,347,196	17,843,171,387

12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	5.90%	4,000,000,000	5,000,000,000

시설자금	국민은행	5.13%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	국민은행	6.29%	5,000,000,000	5,000,000,000

차감 : 유동성 대체	(5,999,999,992)	(2,499,999,994)

합 계	8,000,000,008	12,500,000,006

12.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고, 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다.

12.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모사채	2022-09-29	2025-09-29	7.16%	7,000,000,000	7,000,000,000

제10회 무보증 사모사채	2023-06-26	2025-06-26	6.24%	5,600,000,000	5,600,000,000

제11회 무보증 사모사채	2024-04-29	2026-04-29	6.85%	10,500,000,000	10,500,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(292,812,794)	(385,267,835)

합 계	22,807,187,206	22,714,732,165

유 동	12,523,865,236	12,477,069,907

비유동	10,283,321,970	10,237,662,258

상기 회사채와 관련하여 후순위채권 778백만원(액면금액) 이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	560,441,368	-	505,190,692	-

미지급비용	2,257,492,416	-	2,798,724,293	-

선수수익	10,342,110	-	13,726,800	-

리스부채	105,368,313	177,464,148	102,819,939	201,639,234

합 계	2,933,644,207	177,464,148	3,420,461,724	201,639,234

14. 당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권부사채	859,154,662	-	859,154,662	1,234,950,662	-	1,234,950,662

전환사채	10,370,487,578	-	10,370,487,578	10,383,264,642	-	10,383,264,642

합 계	11,229,642,240	-	11,229,642,240	11,618,215,304	-	11,618,215,304

15. 파생상품

15.1당분기말과 전기말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

전환사채매도청구권	137,440,132	-	137,440,132	137,440,132	-	137,440,132

합 계	137,440,132	-	137,440,132	137,440,132	-	137,440,132

15.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

신주인수권파생부채	1,523,080,464	-	1,523,080,464	1,523,080,464	-	1,523,080,464

이자율스왑파생부채	58,203,915	-	58,203,915	58,203,915	-	58,203,915

합 계	1,581,284,379	-	1,581,284,379	1,581,284,379	-	1,581,284,379

16. 순확정급여채무

16.1 순확정급여채무의 산정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	69,807,855	60,435,852

사외적립자산의 공정가치	(50,522,147)	(46,516,521)

합 계	19,285,708	13,919,331

16.2 순확정급여채무와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,843,100	11,018,146

이자원가	528,903	631,716

사외적립자산 이자수익	(531,290)	(809,045)

합 계	8,840,713	10,840,817

17. 충당부채충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	601,548,991	311,974,546

당기 비용설정	75,985,687	43,778,109

당기 충당부채사용	(50,266,611)	(31,128,455)

기 말	627,268,067	324,624,200

18. 자본금과 주식발행초과금18.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	400,000,000	400,000,000

발행한 주식의 총수	주	15,515,138	15,515,138

1주당 액면금액	원	500	500

자본금	원	7,757,569,000	7,757,569,000

18.2 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동은 없습니다.

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	292,800,000	292,800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(10,938,501,024)	(10,883,702,240)

합 계	(10,645,701,024)	(10,590,902,240)

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,241,815,664	1,117,694,560

미처분이익잉여금	29,873,271,404	31,491,712,282

합 계	31,115,087,068	32,609,406,842

21. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	상품매출	7,130,381,453	7,130,381,453	2,990,313,122	2,990,313,122

제품매출	39,777,070,956	39,777,070,956	40,755,497,281	40,755,497,281

기타매출	43,906,089	43,906,089	380,064,236	380,064,236

합 계	46,951,358,498	46,951,358,498	44,125,874,639	44,125,874,639

매출원가	상품매출원가	6,415,595,849	6,415,595,849	2,548,034,974	2,548,034,974

제품매출원가	36,586,308,803	36,586,308,803	35,286,038,287	35,286,038,287

기타매출원가	33,365,249	33,365,249	30,247,848	30,247,848

합 계	43,035,269,901	43,035,269,901	37,864,321,109	37,864,321,109

22. 판매비와관리비

판매비와 관리비의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,459,882,805	1,459,882,805	1,563,216,263	1,563,216,263

퇴직급여	229,408,189	229,408,189	75,713,027	75,713,027

복리후생비	79,771,482	79,771,482	94,020,850	94,020,850

여비교통비	46,810,285	46,810,285	42,847,062	42,847,062

접대비	65,621,567	65,621,567	47,900,073	47,900,073

통신비	6,111,634	6,111,634	5,726,018	5,726,018

세금과공과금	67,020,880	67,020,880	88,932,450	88,932,450

감가상각비	37,708,486	37,708,486	34,075,958	34,075,958

사용권자산감가상각비	29,628,640	29,628,640	77,210,813	77,210,813

지급임차료	29,003,532	29,003,532	31,277,381	31,277,381

수선비	4,663,900	4,663,900	460,000	460,000

보험료	99,183,538	99,183,538	113,732,132	113,732,132

차량유지비	12,931,438	12,931,438	9,150,949	9,150,949

운반비	530,075,520	530,075,520	532,675,018	532,675,018

소모품비	31,417,820	31,417,820	41,684,455	41,684,455

지급수수료	385,445,174	385,445,174	453,209,779	453,209,779

대손상각비	-	-	-	-

무형자산상각비	29,291,970	29,291,970	34,854,364	34,854,364

판매보수비	255,930,176	255,930,176	410,127,438	410,127,438

기타	51,074,000	51,074,000	75,128,500	75,128,500

합 계	3,450,981,036	3,450,981,036	3,731,942,530	3,731,942,530

23. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 상품의 매입	1,185,872,338	1,185,872,338	(609,979,619)	(609,979,619)

원,부재료의 사용	29,999,033,797	29,999,033,797	27,297,297,828	27,297,297,828

종업원급여	4,627,720,991	4,627,720,991	4,286,739,075	4,286,739,075

외주용역비용	6,764,283,548	6,764,283,548	6,315,689,890	6,315,689,890

전력비 및 가스연료비	231,820,780	231,820,780	337,533,641	337,533,641

유무형자산상각비	768,934,217	768,934,217	768,482,481	768,482,481

사용권자산상각비	29,628,640	29,628,640	77,210,813	77,210,813

운반비	632,145,584	632,145,584	633,787,047	633,787,047

지급수수료	421,163,657	421,163,657	479,034,461	479,034,461

기타비용	1,825,647,385	1,825,647,385	2,010,468,022	2,010,468,022

합 계	46,486,250,937	46,486,250,937	41,596,263,639	41,596,263,639

24. 기타수익과 기타비용24.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	18,934,690	18,934,690	18,897,948	18,897,948

대손충당금환입	-	-	573,682,104	573,682,104

수입수수료	57,122,540	57,122,540	32,019,095	32,019,095

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	-	693,675	693,675

당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익	12,777,064	12,777,064	13,433,535	13,433,535

파생상품금융부채 평가이익	-	-	6,800,215	6,800,215

파생상품금융부채 거래이익	-	-	1,096,604	1,096,604

잡이익	134,204,144	134,204,144	65,354,803	65,354,803

합 계	223,038,438	223,038,438	711,977,979	711,977,979

24.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	156,020,000	156,020,000

기부금	10,500,000	10,500,000	15,390,000	15,390,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	438,990,573	438,990,573

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	-	7,447,968	7,447,968

당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실	-	-	416,204,861	416,204,861

파생상품금융부채 평가손실	-	-	39,552,892	39,552,892

파생상품금융부채 거래손실	-	-	9,031,221	9,031,221

지급수수료	-	-	844,020	844,020

잡손실	8,059,976	8,059,976	65,612	65,612

합 계	18,559,976	18,559,976	1,083,547,147	1,083,547,147

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	4,638,790	4,638,790	593,057,451	593,057,451

외환차익	33,527,098	33,527,098	56,781,890	56,781,890

외화환산차익	190,024,828	190,024,828	323,511,452	323,511,452

배당금수익	-	-	1,290,384,000	1,290,384,000

합 계	228,190,716	228,190,716	2,263,734,793	2,263,734,793

금융비용	이자비용	1,028,891,815	1,028,891,815	958,373,284	958,373,284

금융보증비용	88,830,613	88,830,613	(114,787,103)	(114,787,103)

외환차손	82,290,115	82,290,115	20,462,302	20,462,302

외화환산손실	17,343,788	17,343,788	24,987,058	24,987,058

합 계	1,217,356,331	1,217,356,331	889,035,541	889,035,541

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 20.9%입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(252,787,458)	(252,787,458)	2,794,398,199	2,794,398,199

가중평균유통보통주식수	15,515,138	15,515,138	15,515,138	15,515,138

기본주당이익(손실)	(16)	(16)	180	180

27.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(252,787,458)	(252,787,458)	2,794,398,199	2,794,398,199

희석효과 반영후 분기순이익(손실)	(252,787,458)	(252,787,458)	2,817,529,542	2,817,529,542

가중평균희석유통보통주식수	15,515,138	15,515,138	15,693,649	15,693,649

희석주당순이익(손실)	(16)	(16)	179	179

28. 현금흐름표

28.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(252,787,458)	2,794,398,199

조정항목	1,671,992,901	1,127,874,526

자산부채의 변동	914,558,511	(9,752,073,406)

영업활동에서 창출된 현금	2,333,763,954	(5,829,800,681)

28.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	717,500,087	703,380,269

투자부동산감가상각비	22,142,160	30,247,848

사용권자산감가상각비	29,628,640	77,210,813

무형자산상각비	29,291,970	34,854,364

무형자산처분손실	-	156,020,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	438,990,573

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	7,447,968

당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실	-	416,204,861

파생상품금융부채 평가손실	-	39,552,892

파생상품금융부채 거래손실	-	9,031,221

외화환산손실	17,343,788	24,987,058

이자비용	1,028,891,815	958,373,284

판매보수비	-	410,127,438

급여	-	7,329,038

퇴직급여	8,840,713	10,840,817

금융보증비용	88,830,613	(114,787,103)

소모품비	4,380,000

법인세비용(수익)	(66,792,134)	738,342,885

외화환산이익	(190,024,828)	(323,511,452)

이자수익	(4,638,790)	(593,057,451)

배당금수익	-	(1,290,384,000)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	(693,675)

당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익	(12,777,064)	(13,433,535)

파생상품금융부채 평가이익	-	(6,800,215)

파생상품금융부채 거래이익	-	(1,096,604)

잡이익	(624,069)	(17,620,664)

대손충당금환입	-	(573,682,104)

합 계	1,671,992,901	1,127,874,526

28.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(454,450,570)	(2,910,965,620)

미수금의 감소	164,279,394	161,209,942

재고자산의 감소(증가)	1,375,441,823	(697,258,596)

선급금의 감소(증가)	267,391,385	(28,670,534)

선급비용의 감소	21,118,892	18,899,562

부가세대급금의 증가	(432,551,669)	(2,554,602,390)

국고보조금의 감소	-	4,805,400

매입채무의 증가(감소)	1,006,059,360	(1,858,000,539)

미지급금의 감소	(571,443,928)	(553,944,158)

예수금의 증가(감소)	55,250,676	(289,483,425)

미지급비용의 감소	(534,990,738)	(641,880,678)

선수수익의 감소	(3,384,690)	(3,412,948)

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 변동	(3,880,500)	6,037,400

충당부채의 변동	25,719,076	(404,806,822)

합 계	914,558,511	(9,752,073,406)

28.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,164,220,000	488,560,000

유형자산취득관련 미지급금변동	120,973,088	107,000,000

장기차입금의 유동성대체	4,499,999,998	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,241,211,040

29. 우발상황과 약정사항

29.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도	사용금액	미사용잔액

구매자금약정	우리은행	5,000,000,000	4,930,347,196	69,652,804

29.2 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보자산종류	채무자	채권자	주채무잔액	담보제공금액	비 고

유형자산	(주)디에이치오토리드	우리은행	13,930,347,196	18,000,000,000	근저당권 채권최고액

국민은행	10,000,000,000	12,000,000,000	근저당권 채권최고액

재고자산	(주)디에이치오토리드	수출입은행	2,700,000,000	3,510,000,000	양도담보

29.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	채권자	채무내역	주채무잔액	보증금액	보증 등의 내용

서울보증보험(*)	현대커머셜 외	차입채무 외	800,000,000	800,000,000	보증서발급잔액 기준

(*) 상기 차입금에 대한 지급보증 이외에도 서울보증보험으로부터 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등의 사유로 661,955,000원의 보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사의 지배기업	(주)디에이치글로벌

당사의 종속기업, 관계기업	DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V., 염성 DH 오토리드자동차부품(유), 염성 DH 오토리드금속제품제조(유), 북경 DH 오토리드자동차부품(유) , DH Autolead SLOVAKIA s.r.o., DH Autolead VINA CO.,LTD., DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD,엔알제일호재기지원펀드사모투자(자), (유)엔알제일호재기지원펀드투자목적회사,(주)디에이치오토넥스, DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.,DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V, (주)대유플러스 자산관리

기타특수관계자	(주)디에이치오토웨어, (주)디에이치정공, (주)디에이치오토아이,DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), 드림미디어, (주)거석홀딩스

30.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등	출자 등

매출	유/무형자산 등	기타수익	매입	유/무형자산 등	기타비용

지배기업

(주)디에이치글로벌	5,782,113	-	-	-	-	-	-

종속회사, 관계기업

DH Autolead MEXICO	4,814,548,589	-	15,149,770	-	-	(62,579,172)	-

DH Autolead SLOVAKIA	1,531,476,573	-	29,832,393	-	-	(45,315,752)	-

염성 DH 오토리드자동차부품(유)	2,534,548,036	-	12,140,377	281,304,244	-	183,835,062	-

(주)디에이치오토넥스	13,839,377	-	-	1,180,623,677	-	-	-

기타특수관계자

(주)디에이치오토웨어	7,890,000	-	-	-	-	75,800,000	-

(주)디에이치오토아이	12,991,599	-	-	-	-	-	-

드림미디어	-	-	-	-	-	44,000,000	-

(주)거석홀딩스	-	-	-	77,953,304	-	169,611,344	-

합 계	8,921,076,287	-	57,122,540	1,539,881,225	-	365,351,482	-

[전분기] (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등	출자 등

매출	유/무형자산 등	기타수익	매입	유/무형자산 등	기타비용

지배기업

(주)디에이치글로벌	-	-	76,721,310	-	-	-	5,100,120,000

종속회사

DH Autolead MEXICO	1,571,696,230	-	7,003,827	-	-	-	-

DH Autolead SLOVAKIA	1,266,517,072	-	1,315,399,268	-	-	-	-

DH Autolead VINA	26,735,990	-	-	-	-	-	-

염성 DH 오토리드자동차부품(유)	2,498,846,881	-	-	141,155,322	-	-	-

기타특수관계자

드림미디어	-	-	-	-	-	44,000,000	-

합 계	5,363,796,173	-	1,399,124,405	141,155,322	-	44,000,000	5,100,120,000

30.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 원)

구 분	채권(*)	채무

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

지배기업

(주)디에이치글로벌	1,976,556	-	-	-	-	389,549,120

종속회사, 관계기업

DH Autolead MEXICO	7,221,548,584	-	80,143,213	6,087,104	-	14,159,424

DH Autolead SLOVAKIA	2,014,621,065	-	59,510,617	-	-	-

DH Autolead VINA	91,108,449	-	-	-	-	-

염성 DH 오토리드자동차부품(유)	2,195,867,894	-	26,582,037	284,328,744	-	4,348,321

(주)디에이치오토넥스	5,833,185	-	12,597,728,540	421,579,949	-	243,539,680

기타특수관계자

(주)디에이치오토웨어	2,893,000	-	-	-	-	206,868,480

(주)디에이치오토아이	4,544,130	-	-	-	-	-

드림미디어	-	-	-	-	-	14,300,000

(주)거석홀딩스	-	-	-	-	-	212,959,245

합 계	11,538,392,863	-	12,763,964,407	711,995,797	-	1,085,724,270

(*) 특수관계자 채권에 대해 9,643백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[전기말] (단위: 원)

구 분	채권(*)	채무

매출채권	대여채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

지배기업

(주)디에이치글로벌	-	-	10,396,112	-	-	-

종속회사

DH Autolead MEXICO	4,733,495,785	-	-	6,101,631	-	14,193,217

DH Autolead SLOVAKIA	938,972,895	-	-	-	-	-

DH Autolead VINA	266,455,889	-	-	-	-	-

염성 DH 오토리드자동차부품(유)	4,367,545,438	-	6,426,563	309,734,678	-	4,339,481

(주)디에이치오토넥스	-	-	12,597,728,540	496,807,120	-	1,195,920

기타특수관계자

(주)DH오토아이	-	-	23,333,598	-	-	-

(주)드림미디어	-	-	-	-	-	14,300,000

(주)거석홀딩스	-	-	-	-	-	154,305,028

합 계	10,306,470,007	-	12,637,884,813	812,643,429	-	188,333,646

30.4 전분기 중 (주)디에이치글로벌에게 50억원을 대여하였으며, 당분기중 자금거래는 발생하지 아니하였습니다. 30.5 당분기말 현재 특수자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	채무자	통화	채무금액	보증금액	비 고

산업은행	염성 DH 오토리드자동차부품(유)	CNH	20,000,000	24,000,000	-

30.6 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	채무자	통화	채무금액	보증금액	비 고

(주)디에이치글로벌	산업은행	차입채무	5,000,000,000	6,000,000,000	근보증한도액 기준

(주)디에이치글로벌	국민은행	차입채무	5,000,000,000	5,500,000,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2022제16차유동화전문(유)	회사채	7,000,000,000	7,000,000,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2023제11차유동화전문(유)	회사채	5,600,000,000	5,600,000,000	근보증한도액 기준

이정권	신보2024제8차유동화전문(유)	회사채	10,500,000,000	10,500,000,000	근보증한도액 기준

30.7 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,053,387,466	1,053,387,466	992,140,834	992,140,834

퇴직급여	184,477,424	184,477,424	-	-

합 계	1,237,864,890	1,237,864,890	992,140,834	992,140,834

31. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.31.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동 자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

31.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	604,000,015	304,000,000

금융부채	(8,500,000,000)	(8,500,000,000)

합 계	(7,895,999,985)	(8,196,000,000)

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	(23,930,347,196)	(24,343,171,387)

합 계	(23,930,347,196)	(24,343,171,387)

31.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기말과 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	7,392,800,627	(1,457,689,398)	5,632,430,227	(1,702,634,626)

EUR	2,110,906,288	(4,579,581)	1,423,112,305	(208,375,285)

CNY	5,966,928,369	(295,050,153)	4,404,713,870	(314,074,159)

합 계	15,470,635,284	(1,757,319,132)	11,460,256,402	(2,225,084,070)

31.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 29.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 (*)	1년이내	1~5년

매입채무	28,038,048,472	28,038,048,472	28,038,048,472	-

단기차입금	18,430,347,196	19,118,764,859	19,118,764,859	-

유동성장기부채	5,999,999,992	6,286,185,608	6,286,185,608	-

유동성회사채	12,523,865,236	12,938,100,000	12,938,100,000	-

기타지급채무	4,249,790,250	4,249,790,250	4,249,790,250	-

당기손익-공정가치측정금융부채	11,229,642,240	12,935,333,377	178,276,642	12,757,056,735

파생상품금융부채	1,581,284,379	1,581,284,379	1,581,284,379	-

유동금융보증부채	88,830,613	88,830,613	88,830,613	-

기타유동부채	2,362,860,729	2,391,881,876	2,391,881,876	-

장기차입금	8,000,000,008	8,836,535,718	445,200,001	8,391,335,717

비유동성회사채	10,283,321,970	11,399,062,500	719,250,000	10,679,812,500

기타비유동부채	177,464,148	205,825,370	-	205,825,370

합 계	102,965,455,233	108,069,643,022	76,035,612,700	32,034,030,322

(*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다.

[전기말] (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

매입채무	27,014,892,143	27,014,892,143	27,014,892,143	-

단기차입금	17,843,171,387	18,148,257,599	18,148,257,599	-

유동성장기부채	2,499,999,994	2,568,636,432	2,568,636,432	-

유동성회사채	12,477,069,907	13,150,830,000	13,150,830,000	-

기타지급채무	3,459,192,282	3,459,192,282	3,459,192,282	-

당기손익-공정가치측정금융부채	11,618,215,304	13,377,825,968	209,622,538	13,168,203,430

파생상품금융부채	1,581,284,379	1,581,284,379	1,581,284,379	-

기타유동부채	2,901,544,232	2,933,773,753	2,933,773,753	-

장기차입금	12,500,000,006	13,765,356,126	712,650,000	13,052,706,126

비유동회사채	10,237,662,258	11,578,875,000	719,250,000	10,859,625,000

기타비유동부채	201,639,234	234,742,735	-	234,742,735

합 계	102,334,671,126	107,813,666,417	70,498,389,126	37,315,277,291

31.5 자본위험

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다.당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

차입금 등	66,467,176,642	67,176,118,856

차감: 현금및현금성자산 등	(5,010,296,331)	(5,428,165,252)

순차입금	61,456,880,311	61,747,953,604

자기자본	66,946,240,864	68,495,359,422

자기자본 대비 순차입금의 비율	91.80%	90.15%

32. 영업부문

32.1 당분기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 외부거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처에 대한 매출액은 각각 37,022백만원과 38,148백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 78.85%와 86.45%입니다.

32.2 당분기와 전분기의 국가별 주요 영업부문의 매출은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

자회사수익	외부고객수익	합계(*)	자회사수익	외부고객수익	합계(*)

국내	13,839,377	38,056,945,923	38,070,785,300	-	38,762,078,466	38,762,078,466

중국	2,534,548,036	-	2,534,548,036	2,498,846,881	-	2,498,846,881

북미	4,814,548,589	-	4,814,548,589	1,571,696,230	-	1,571,696,230

유럽	1,531,476,573	-	1,531,476,573	1,266,517,072	-	1,266,517,072

기타	-	-	-	26,735,990	-	26,735,990

합계	8,894,412,575	38,056,945,923	46,951,358,498	5,363,796,173	38,762,078,466	44,125,874,639

(*) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.