DH오토리드 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제9(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 까지
제8(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지
주식회사 DH오토리드와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 디에이치오토리드(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에이치글로벌	4,869,364	31.38%

(주)디에이치오토웨어	2,585,856	16.67%

(주)대유플러스	3,044,246	19.62%

기타주주	5,015,672	32.33%

합 계	15,515,138	100.00%

1.2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)	멕시코	97.9%	97%	12월 31일	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구, 염성대유디안시기차부건(유))	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구, 염성동강디안시기차부건(유))	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구, 북경대유디안시기차부건(유))	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.(구, DAYOU AP Slovakia s.r.o)	슬로박	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead VINA CO.,LTD(구, DAYOU AP VINA CO.,LTD)	베트남	51%	51%	12월 31일	자동차부품 제조업

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD)	태국	99%	99%	12월 31일	자동차부품 제조업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 매출 및 분기순손익 이하는 연결실체에 포함된 이후 경영성과와 현금흐름만 표시하였습니다(단위:원).

기업명	자산	부채	매출	분기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	45,736,281,719	22,968,544,341	41,890,031,245	687,886,712	(6,539,904,722)	(845,552,606)	6,784,863,595

YANCHENG DH Autolead Co., Ltd	39,759,119,752	22,413,148,300	46,240,016,029	4,101,362,632	1,433,460,388	(718,013,038)	(2,890,078,560)

YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd	4,423,262,469	381,787,688	3,534,692,822	274,707,048	(358,347,539)	(139,467,372)	-

BEIJING DH Autolead Co., Ltd	10,175,364,262	1,613,484,435	8,946,943,110	410,041,381	1,618,372,850	-	(3,938,970,000)

DH Autolead SLOVAKIA s.r.o.	14,910,820,763	5,947,026,232	23,366,030,713	2,066,069,796	3,235,439,776	(2,976,991,395)	(1,549,833,408)

DH Autolead VINA CO.,LTD.	469,814,485	314,805,279	299,215,685	(29,212,794)	5,467,358	-	(10,391,030)

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.	4,899,039,570	5,961,554	-	(48,467,226)	(55,635,988)	-	-

1.4 비지배지분에 대한 정보당분기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	유상증자	당분기말 누적비지배지분

DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.	2.10%	450,840,333	22,960,156	11,773,696	(6,856,036)	478,718,149

DH Autolead VINA CO.,LTD.	49.00%	89,463,825	(14,314,269)	804,955	-	75,954,511

DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.	0.04%	1,870,294	(19,855)	154,099	-	2,004,538

합 계	542,174,452	8,626,032	12,732,750	(6,856,036)	556,677,198

1.5 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 분기연결재무제표입니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 자기상품의 이전이 부채의 결제에 포함됨에 따라, 당분중 발행한 제12회 사모전환사채는 보고기간종료일 현재 1년이내에 전환권의 행사가 가능하므로 유동성항목으로 분류되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계추정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,388,310,223 - - - 9,388,310,223 단기금융상품 37,075,218 - - - 37,075,218 매출채권 28,149,723,091 - - - 28,149,723,091 기타수취채권 8,943,621,742 - - - 8,943,621,742 파생상품금융자산 - - - 491,733,722 491,733,722 기타유동자산 232,721,307 - - - 232,721,307 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,635,495,196 - - 5,635,495,196 기타비유동자산 283,532,429 - - - 283,532,429 합 계 47,038,984,010 5,635,495,196 - 491,733,722 53,166,212,928 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,095,860,872 - - - 39,095,860,872 단기금융상품 18,284 - - - 18,284 매출채권 25,755,472,940 - - - 25,755,472,940 기타수취채권 3,647,308,350 - - - 3,647,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 402,328,096 - - - 402,328,096 합 계 68,921,070,733 612,293,992 5,438,990,573 - 74,972,355,298 4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 41,964,112,544 - - 41,964,112,544 단기차입금 19,602,537,144 - - 19,602,537,144 유동성장기부채 999,999,996 - - 999,999,996 유동성사채 12,428,116,971 12,428,116,971 기타지급채무 10,844,158,143 - - 10,844,158,143 당기손익-공정가치측정금융부채 - 17,873,812,728 - 17,873,812,728 파생상품금융부채 - - 2,238,185,316 2,238,185,316 기타유동부채 2,718,172,182 - - 2,718,172,182 장기차입금 14,000,000,004 - - 14,000,000,004 비유동 회사채 10,189,348,954 - - 10,189,348,954 기타비유동부채 612,170,479 - - 612,170,479 합 계 113,358,616,417 17,873,812,728 2,238,185,316 133,470,614,461 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 34,626,673,667 - - 34,626,673,667 단기차입금 16,498,400,000 - - 16,498,400,000 유동 회사채 14,938,212,649 - - 14,938,212,649 기타지급채무 10,501,507,337 - - 10,501,507,337 당기손익-공정가치측정금융부채 - 20,076,092,740 - 20,076,092,740 파생상품금융부채 - - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동 금융보증부채 333,879,704 - - 333,879,704 기타유동부채 3,195,107,709 - - 3,195,107,709 비유동 회사채 12,283,581,499 - - 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 213,463,561 - - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 - - 843,484,495 합 계 93,434,310,621 20,076,092,740 3,352,751,872 116,863,155,233 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - 5,438,990,573 합 계 - 5,438,990,573 유동 - 5,438,990,573 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 2,226 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 합 계 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 5.3 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,438,990,573 5,745,550,000 취득 - - 처분 (5,491,955,000) - 공정가치변동 52,964,427 (262,800,070) 기말 - 5,482,749,930 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 5,635,495,196 612,293,992 합 계 5,635,495,196 612,293,992 유동 - - 비유동 5,635,495,196 612,293,992 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 509,396 1.09% 1,642,043,702 535,375,196 1,642,043,702 612,293,992 (주)동강홀딩스(*1) 비상장 5,180 3.45% 2,999,971,100 - 2,999,971,100 - (주)위니아에이드(*2) 상장 975,600 6.34% 5,999,940,000 - 5,999,940,000 - (주)디에이치글로벌 비상장 14,167 8.04% 5,100,120,000 5,100,120,000 - - 합 계 15,742,074,802 5,635,495,196 10,641,954,802 612,293,992 (*1) (주)동강홀딩스의 주식가치 평가 결과 지분가치가 0원으로 산출되어 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.(*2) (주)위니아에이드는 2023년 11월 27일 "최대주주변경" 공시를 하였으며, 이는 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 사목 및 동 규정 시행세칙 제 61조 제1항 제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 2023년 11월 28일부터 주권 매매거래가 정지되었고, 한국거래소에서 2024년 01월 10일 (주)위니아에이드를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정함에 따라 주권 매매거래 재개의 가능성이 낮다고 판단되어 지분가치를 0원으로 산정 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.6.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 612,293,992 6,730,408,387 취득 5,100,120,000 5,999,940,000 처분 - - 공정가치변동(*) (76,918,796) (6,072,182,092) 기말 5,635,495,196 6,658,166,295 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어있습니다. 7. 관계기업투자주식7.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 멕시코 50,887 50.0% 2,115,308,292 156,437,036 2,115,308,292 1,012,280,244 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF)(*) 대한민국 21,500 50.0% 21,500,000,000 21,500,000,000 - - 합 계 23,615,308,292 21,656,437,036 2,115,308,292 1,012,280,244 (*) 연결실체가 투자한 엔알제일호재기지원펀드는 서울회생법원으로부터 회생회사 대유플러스(주)의 최종 인수예정자로 통보 받았으며, 2024년 09월 03일 잔금을 납부하여 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사의 지분 50%를 취득하였습니다.7.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 기말 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 1,012,280,244 - - (901,714,691) 45,871,483 156,437,036 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF) - 21,500,000,000 - - - 21,500,000,000 합 계 1,012,280,244 21,500,000,000 - (901,714,691) 45,871,483 21,656,437,036 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*) 기말 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 1,638,238,786 - - (447,104,356) 84,890,171 1,276,024,601 카이엠(전, 대유이피) 25,676,209,207 - - (1,728,911,135) (391,375,947) 23,555,922,125 합 계 27,314,447,993 - - (2,176,015,491) (306,485,776) 24,831,946,726 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 8. 유형자산8.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 14,035,995,398 - 14,035,995,398 7,835,675,269 - 7,835,675,269 건물(*2) 23,800,362,112 (3,076,796,662) 20,723,565,450 17,615,082,258 (2,523,762,178) 15,091,320,080 구축물(*2) 1,795,395,161 (230,730,222) 1,564,664,939 1,662,790,649 (176,331,173) 1,486,459,476 시설장치(*2) 3,648,016,820 (2,718,196,987) 929,819,833 3,290,016,820 (2,448,745,801) 841,271,019 기계장치(*2) 18,069,464,127 (13,450,070,117) 4,619,394,010 16,626,512,279 (12,037,559,166) 4,588,953,113 기타의유형자산 20,635,205,259 (14,204,615,389) 6,430,589,870 18,826,357,102 (12,387,238,878) 6,439,118,224 건설중인자산 3,763,494,000 (1,210,408,149) 2,553,085,851 2,610,785,000 (841,757,520) 1,769,027,480 사용권자산 3,458,693,298 (1,498,821,760) 1,959,871,538 3,474,018,835 (1,281,487,674) 2,192,531,161 합 계 89,206,626,175 (36,389,639,286) 52,816,986,889 71,941,238,212 (31,696,882,390) 40,244,355,822 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 33,378백만원)되어 있습니다(주석 11, 26 참조). 8.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 7,835,675,269 6,109,278,187 - - 91,041,942 14,035,995,398 건물 15,091,320,080 5,904,576,746 - (520,932,887) 248,601,511 20,723,565,450 구축물 1,486,459,476 114,605,375 - (53,265,136) 16,865,224 1,564,664,939 시설장치 841,271,019 86,000,000 - (269,451,186) 272,000,000 929,819,833 기계장치 4,588,953,113 1,147,752,939 (16,705,423) (1,184,068,427) 83,461,808 4,619,394,010 기타의유형자산 6,439,118,224 1,351,780,164 (63,510,006) (1,795,650,610) 498,852,098 6,430,589,870 건설중인자산 1,769,027,480 1,523,718,371 (84,000,000) - (655,660,000) 2,553,085,851 사용권자산 2,192,531,161 728,291,443 (340,765,511) (682,717,964) 62,532,409 1,959,871,538 합 계 40,244,355,822 16,966,003,225 (504,980,940) (4,506,086,210) 617,694,992 52,816,986,889 (*1) 계정대체, 환율변동효과 포함 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 7,774,623,011 - - - 214,097,286 7,988,720,297 건물 8,862,852,220 - - (270,142,980) 6,982,437,921 15,575,147,161 구축물 901,607,421 535,844,942 - (37,126,096) 29,739,305 1,430,065,572 시설장치 1,171,960,179 - - (248,016,870) - 923,943,309 기계장치 4,920,502,740 836,213,535 (372,198,154) (1,208,806,446) 431,630,453 4,607,342,128 기타의유형자산 6,181,808,343 2,164,862,724 (129,238,274) (1,865,950,200) 390,433,594 6,741,916,187 건설중인자산 3,222,981,742 26,020,695,068 (129,314,000) - (7,372,055,962) 21,742,306,848 사용권자산 1,826,926,485 1,651,064,959 (226,339,267) (1,259,344,504) 367,369,101 2,359,676,774 합 계 34,863,262,141 31,208,681,228 (857,089,695) (4,889,387,096) 1,043,651,698 61,369,118,276 (*) 계정대체, 환율변동효과 포함8.3 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치 등에 30,133백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.(단위:원) 구분 부보금액 질권설정 금액 차입금액 비고 완주1공장(토지,건물,기계장치 일부) 15,170,858,400 8,000,000,000 14,215,137,144 우리은행 완주2공장(토지,건물) 2,234,062,000 783,500,000 통합연구소 5,792,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 국민은행 기숙사 10,000,000 - - - 멕시코 공장 등 6,926,583,883 - - - 합계 30,133,504,283 13,783,500,000 24,215,137,144 - 9. 무형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 219,525,600 - 219,525,600 3,785,545,600 - 3,785,545,600 특허권 38,966,871 (12,233,928) 26,732,943 26,149,752 (9,739,444) 16,410,308 소프트웨어 1,782,919,008 (1,511,666,421) 271,252,587 1,728,260,633 (1,416,252,059) 312,008,574 합 계 12,180,302,418 (1,523,900,349) 10,656,402,069 15,678,846,924 (1,425,991,503) 14,252,855,421 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 9.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 3,785,545,600 - (3,566,020,000) - - 219,525,600 특허권 16,410,308 6,374,866 - (2,426,338) 6,374,106 26,732,942 소프트웨어 312,008,574 57,000,000 - (99,350,586) 1,594,600 271,252,588 합 계 14,252,855,421 63,374,866 (3,566,020,000) (101,776,924) 7,968,706 10,656,402,069 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,650,325,600 2,135,220,000 - - - 3,785,545,600 특허권 19,033,769 - - (1,967,286) 41,063 17,107,546 소프트웨어 442,688,392 39,220,000 - (133,176,656) 765,368 349,497,104 합 계 12,250,938,700 2,174,440,000 - (135,143,942) 806,431 14,291,041,189 9.3 연결실체는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.9.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 3,716백만원과 2,736백만원이며, 제조원가 및 판매관리비로 처리하였습니다.10. 투자부동산10.1 당분기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 투자부동산(토지) 20,632,449,125 (918,910,398) 19,713,538,727 20,259,321,825 (918,910,398) 19,340,411,427 투자부동산(건물) 4,839,655,943 (124,352,264) 4,715,303,679 4,839,655,943 (33,608,720) 4,806,047,223 합 계 25,472,105,068 (1,043,262,662) 24,428,842,406 25,098,977,768 (952,519,118) 24,146,458,650 (*) 투자부동산(토지)의 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.10.2 당분기와 전분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(토지)(*2) 19,340,411,427 - - - 373,127,300 19,713,538,727 투자부동산(건물)(*2) 4,806,047,223 - - (90,743,544) - 4,715,303,679 합 계 24,146,458,650 - - (90,743,544) 373,127,300 24,428,842,406 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자부동산(건물)의 감가상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 지배회사인 (주)대유플러스(매매계약 체결이후 지배종속관계 종료됨)와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 동 계약에는 동 부동산의 금융기관 채무를 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 상기 매매계약 체결 후 (주)대유플러스의 기업회생절차에 따른 법원의 보전처분으로채무인수가 지연되고있습니다. 한편, (주)대유플러스는 상기 매매계약의 부인청구를 회생법원에 신청하였고, 이로 인해 상기 매매계약 부인청구와 관련하여 1심 소송이 진행중에 있었으나, 당사가 (주)대유플러스 인수에 참여한 점, 당분기중 (주)대유플러스의 관계인집회가결 및 회생계획안이 인가결정되어 부동산 소유권이 이전될 예정입니다. 동 부동산은 금융기관 채무 70억원을 인수하는 조건이 포함되어 있었으나, 회생계획안 인가결정일에 채무인수결정을 철회하였습니다. 또한, 상기 부동산은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이 되었습니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(토지) - 4,404,809,500 - - - 4,404,809,500 투자부동산(건물) 22,497,443,611 - - (430,775,586) - 22,066,668,025 합 계 22,497,443,611 4,404,809,500 - (430,775,586) - 26,471,477,525 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자부동산(건물)의 감가상각액입니다.10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 755,035,308 1,065,600,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (90,743,544) (430,775,586) 합 계 664,291,764 634,824,414 10.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(토지) 19,713,538,727 19,713,538,727 19,340,411,427 19,340,411,427 투자부동산(건물) 4,715,303,679 4,806,047,223 4,806,047,223 4,806,047,223 합 계 24,428,842,406 24,519,585,950 24,146,458,650 24,146,458,650 10.5 투자부동산 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 투자부동산(건물) 등에 2,850백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.11. 차입금과 회사채11.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업온렝딩 KEB하나은행 5.48% - 5,000,000,000 운영자금 우리은행 5.48% 5,000,000,000 - 구매자금 우리은행 6.25% 4,215,137,144 - 운영자금 현대커머셜 5.40% 800,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 4.84% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.55% 2,700,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.42% - 690,000,000 운영자금 상해포발은행 3.00% 1,887,400,000 1,808,400,000 합 계 19,602,537,144 16,498,400,000 11.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 5.90% 5,000,000,000 - 시설자금 국민은행 5.13% 5,000,000,000 운영자금 국민은행 6.29% 5,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 (999,999,996) - 합 계 14,000,000,004 - 11.3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유,무형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 8, 10, 26참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 26참조). 11.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 신보2021제5차(유) 2021-04-28 2024-04-28 3.08 - 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*1) 신보2022제16차(유) 2022-09-29 2025-09-29 7.16 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*2) 신보2023제11차(유) 2023-06-26 2025-06-26 6.24 5,600,000,000 5,600,000,000 제11회 무보증 사모사채(*3) 신보2024제8차(유) 2024-04-29 2026-04-29 6.85 10,500,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (482,534,075) (378,205,852) 합 계 22,617,465,925 27,221,794,148 유동 12,428,116,971 14,938,212,649 비유동 10,189,348,954 12,283,581,499 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. (*2) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*3) 후순위채권 357,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.12. 당기손익-공정가치측정금융부채12.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당분기말 전기말 제6회 공모전환사채 2021-06-11 1.0 2024-06-11 - - 1,287,807,005 제9회 공모신주인수권부사채(*1)(*2) 2023-06-05 2.0 2026-06-05 5,494,873,000 5,549,821,730 18,788,285,735 제12회 사모전환사채(*1)(*3) 2024-06-07 1.0 2029-06-07 11,000,000,000 12,323,990,998 - 합 계 16,494,873,000 17,873,812,728 20,076,092,740 유동 17,873,812,728 20,076,092,740 비유동 - - (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다.(*3) 상기 12회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 전환권 행사를 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 12.2 당분기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 5,494,873천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 145.2305 행사가액 (원/주)(*) 3,491 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 12.3 당분기말 현재 제12회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 사모전환사채 권면총액 11,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연 2.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 6월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 105.2447%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 2,930 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2025년 06월 07일 종료일 2029년 05월 07일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 06월 07일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 06월 07일)까지의 기간(이하 “매도청구권 청구기간”) 중 2025년 06월 07일 및 매 3개월마다 도래하는 발행일의 응당일(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제3조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 85%를 한도로 조정할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 12.4 당분기 및 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 6회 공모전환사채 - - 51,904,041 - 9회 공모신주인수권부사채 5,549,821,730 - 812,556,504 - 12회 사모전환사채 12,323,990,998 - 827,617,373 - 합계 17,873,812,728 - 1,692,077,918 - 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 금융부채처분손실 3회 공모신주인수권부사채 - 642,137 - 610,000 - 6회 공모전환사채 3,479,806,590 398,135,479 - 162,192,959 297,960,180 7회 사모전환사채 6,246,083,570 - 408,444,386 - - 9회 공모신주인수권부사채 17,389,615,867 - 953,466,901 - - 합계 27,115,506,027 398,777,616 1,361,911,287 162,802,959 297,960,180 12.5 당분기 및 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 9,916,848,951 10,177,528,258 평가손익 (1,692,077,918) (963,133,671) 처분손익 - (135,157,221) 평가손익 제외 법인세비용 차감전계속사업손익 11,608,926,869 11,275,819,150 13. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,495,888 3,491 2,238,185,316 3,352,751,872 합 계 2,238,185,316 3,352,751,872 유동 2,238,185,316 3,352,751,872 비유동 - - (*) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당기중 공정가치 변동으로 파생상품금융부채평가이익 447,079,583원을 인식하였습니다(26주석참조). 14. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 14.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 1,584,322,965 2,061,056,624 기타자산 375,548,573 131,474,537 합 계 1,959,871,538 2,192,531,161 리스부채 : 유동 659,469,135 640,854,287 비유동 612,170,479 843,484,495 합 계 1,271,639,614 1,484,338,782 14.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 574,435,927 1,172,902,650 기타자산 108,282,037 86,441,854 합 계 682,717,964 1,259,344,504 단기리스료(*) 220,367,283 383,780,309 소액자산 리스료 57,732,609 56,243,682 리스부채 이자비용(*) 126,598,526 126,843,087 변동리스료 428,540 1,576,307 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다.15. 순확정급여부채15.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 90,077,838 62,098,092 사외적립자산의 공정가치 (57,119,050) (58,144,039) 소 계 32,958,788 3,954,053 순확정급여부채 32,958,788 3,954,053 15.2 당분기와 전분기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 33,054,438 254,036,642 이자원가 1,895,148 1,664,013 사외적립자산 이자수익 (2,427,135) (54,413,400) 합 계 32,522,451 201,287,255 16. 충당부채 16.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 181,496,386 182,199,153 기타장기종업원급여충당부채 122,746,507 129,775,393 합 계 304,242,893 311,974,546 16.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 182,199,153 484,704,697 설정액 83,386,019 590,988,335 사용액 (84,088,786) (425,427,471) 기말 181,496,386 650,265,561 16.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 129,775,393 141,886,255 설정액 21,987,114 18,171,945 사용액 (29,016,000) (32,900,000) 기말 122,746,507 127,158,200 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.17. 납입자본17.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 15,515,138 15,515,138 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 7,757,569,000 7,757,569,000 17.2 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 합 계 46,476,854,820 46,476,854,820 17.3 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 7,757,569,000 38,719,285,820 5,899,330,500 25,271,228,008 신주인수권의 행사 - - 81,042,500 827,454,344 전환권의 행사 - - 411,059,500 4,187,429,666 기말 7,757,569,000 38,719,285,820 6,391,432,500 30,286,112,018 18. 기타자본18.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 연결자본조정 227,558,027 220,701,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,312,063,553) (8,251,332,343) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 해외사업환산손익 4,029,865,211 2,087,819,783 합 계 (3,761,840,315) (5,650,010,569) 18.2 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.연결실체는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.18.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 분기에 인식한 주식보상원가 - - 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 1,117,694,560 미처분이익잉여금 48,954,359,478 42,428,916,421 합 계 50,072,054,038 43,546,610,981 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (10,621,303,737) (12,332,364,906) (3,098,488,030) 526,263,094 원,부재료의 사용 50,477,038,210 134,438,448,932 32,498,731,203 97,520,313,893 종업원급여 6,003,867,979 17,181,264,268 5,774,475,431 16,002,457,886 외주용역비용 7,516,589,956 22,405,840,610 6,089,071,449 21,897,977,703 전력비 및 가스연료비 390,081,521 1,262,191,442 393,782,648 1,121,728,840 유무형자산 및 투자부동산 상각비 1,340,197,821 4,015,889,550 1,472,151,819 4,196,752,715 사용권자산감가상각비 182,288,269 682,717,964 423,304,721 1,258,553,909 운반비 2,215,534,293 5,916,280,760 1,317,717,172 4,350,910,637 지급수수료 513,302,073 1,785,896,498 910,812,200 2,287,006,273 기타비용 4,249,201,833 12,792,472,696 3,570,145,978 10,999,102,887 합 계 62,266,798,218 188,148,637,814 49,351,704,591 160,161,067,837 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,789,689,376 5,164,298,163 1,920,031,547 5,247,739,694 퇴직급여 85,782,239 236,142,901 115,114,807 319,958,209 복리후생비 321,680,122 981,901,910 273,754,521 879,569,841 여비교통비 104,582,856 280,867,385 77,963,082 170,759,638 접대비 83,425,307 234,778,391 83,163,890 224,792,272 통신비 20,674,852 58,832,141 29,966,389 62,747,498 세금과공과금 184,602,001 769,525,810 249,356,543 447,793,068 감가상각비 121,439,033 375,190,002 133,015,510 382,302,877 사용권자산감가상각비 182,288,269 682,717,964 423,304,721 1,258,553,909 지급임차료 36,847,758 105,710,951 46,983,448 143,605,107 수선비 175,702,631 707,859,648 145,799,161 232,003,603 보험료 141,447,154 504,084,501 110,222,729 429,740,304 차량유지비 19,363,542 60,544,582 22,072,238 50,418,102 운반비 1,205,396,320 3,614,181,760 842,036,000 2,792,371,243 경상연구개발비 619,911,443 1,634,312,579 392,328,250 1,221,760,498 소모품비 60,996,179 404,094,608 114,241,579 250,626,344 지급수수료 360,436,226 1,440,769,710 786,522,963 2,004,526,276 대손상각비 - - 194,407,309 207,827,415 무형자산상각비 29,786,484 101,776,924 44,979,916 135,143,942 판매보수비 198,576,750 725,974,586 130,505,524 631,239,351 기타 77,016,646 291,270,665 191,939,098 413,532,698 합 계 5,819,645,188 18,374,835,181 6,327,709,225 17,507,011,889 22. 기타수익과 기타비용22.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,909,453 56,188,348 18,596,906 55,189,127 이자수익 - - 102,335,911 102,335,911 수입수수료 - - - 120,293 유형자산처분이익 31,920 11,251,677 1,713,921 176,108,754 리스해지이익 - - 698,338 2,318,223 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 52,964,427 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 398,135,479 398,777,616 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - - - 162,802,959 파생상품금융부채평가이익 - 447,079,583 - 1,376,750,352 잡이익 381,899,193 1,036,102,050 517,421,246 965,553,307 합 계 400,840,566 1,603,586,085 1,038,901,801 3,239,956,542 22.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 80,053,517 98,059,183 유형자산처분손실 74,812 16,705,423 808,120 143,385,593 무형자산처분손실 - 156,020,000 - - 리스해지손실 - 20,035,457 - 972,136 기부금 5,844,000 118,234,000 29,700,000 43,740,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,692,077,918 (346,767,800) 1,361,911,287 파생상품금융자산평가손실 - 4,639,903 - 179,710,000 파생상품금융부채평가손실 - - 11,487 330,198,389 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 - - 297,960,180 297,960,180 지급수수료 - 166,074,020 - 378,436,060 잡손실 85,085,879 237,611,654 315,894,246 625,470,396 합 계 91,004,691 2,411,398,375 377,659,750 3,722,643,694 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 116,357,614 370,676,137 329,766,380 1,118,029,990 외환차익 1,063,969,740 3,760,893,332 694,754,259 2,207,221,287 외화환산이익 100,183,065 526,711,497 43,622,750 1,193,890,811 대손충당금환입 144,474,637 718,156,741 - - 배당금수익 - - (37,400,000) (37,400,000) 합 계 1,424,985,056 5,376,437,707 1,030,743,389 4,481,742,088 금융비용 이자비용 1,054,162,378 2,833,382,837 1,878,853,833 4,531,379,805 금융보증비용 - (547,343,265) (145,635,696) (275,780,787) 외환차손 1,218,795,155 3,480,607,380 707,572,002 1,345,669,110 외화환산손실 738,580,689 1,196,895,936 120,721,903 269,237,204 파생상품금융부채 거래손실 - 7,934,617 - - 합 계 3,011,538,222 6,971,477,505 2,561,512,042 5,870,505,332 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 20.9%입니다. 25. 주당손익25.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 165,123,199 6,527,011,075 4,381,449,482 7,814,541,582 가중평균유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 12,774,669 12,243,454 기본주당순이익(손실) 11 421 342 638 25.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) 165,123,199 6,527,011,075 4,381,449,482 7,814,541,582 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) 165,123,199 6,527,011,075 4,249,467,865 8,886,442,623 희석주당이익 산정을 의한 가중평균희석유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 16,691,318 17,560,776 희석주당순이익(손실) 11 421 254 506 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항26.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금대출약정 우리은행 5,000,000,000 4,215,137,144 1,976,409,781 매출채권할인약정 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 26.2 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)DH오토리드 우리은행 14,215,137,144 18,000,000,000 근저당권 채권최고액 국민은행 10,000,000,000 12,000,000,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 2,700,000,000 3,510,000,000 양도담보 유형자산 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd 상해포발은행 1,887,400,000 3,378,446,000 질권설정 26.3 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공중인 담보의 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 전기 중 지배회사인 (주)대유플러스(매매계약 체결이후 지배종속관계 종료됨)와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 동 계약에는 동 부동산의 금융기관 채무를 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 상기 매매계약 체결 후 (주)대유플러스의 기업회생절차에 따른 법원의 보전처분으로채무인수가 지연되고있습니다. 한편, (주)대유플러스는 상기 매매계약의 부인청구를 회생법원에 신청하였고, 이로 인해 상기 매매계약 부인청구와 관련하여 1심 소송이 진행중에 있었으나, 당사가 (주)대유플러스 인수에 참여한 점, 당분기중 (주)대유플러스의 관계인집회가결 및 회생계획안이 인가결정되어 부동산 소유권이 이전될 예정입니다. 동 부동산은 금융기관 채무 70억원을 인수하는 조건이 포함되어 있었으나, 회생계획안 인가결정일에 채무인수결정을 철회하였습니다. 또한, 상기 부동산은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이 되었습니다.26.4 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)디에이치오토리드 2,922,865,574 - 1,800,000,000 - (*) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 ㈜동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다. 또한 연결실체는 ㈜대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다.26.5 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주책무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스(*) ㈜디에이치글로벌 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 - (*) 전기 중 더하이스트제삼십삼차㈜와 (주)디에이치글로벌 간 채권양수도계약이 체결되어 해당 채권자가 기존 더하이스트제삼십삼차(주)에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었습니다. 26.6 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 차입채무 800,000,000 800,000,000 보증서발급잔액 기준 (*) 연결실체는 서울보증보험으로부터 현대커머셜 차입금의 지급보증 외에도 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등의 사유로 677,955,000원의 보증을 제공받고 있습니다. 27. 특수관계자와의 거래27.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 지배기업 (주)디에이치글로벌 연결실체의 관계기업 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF), DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 기타특수관계자 ㈜디에이치오토웨어, ㈜디에이치정공, ㈜디에이치오토아이, DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), (주)드림미디어, (주)거석홀딩스 27.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 232,721,307 - - 10,385,045 5,100,120,000 관계기업 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF) - - - - - - 21,500,000,000 DAYOU PLUS Mexico - - 9,221,764 273,525,894 - - - 기타특수관계자 드림미디어 - - - - - 122,000,000 - 디에이치정공 - - - - - 1,538,630 - 거석홀딩스 - - - - - 508,423,446 - 합 계 - - 241,943,071 273,525,894 - 642,347,121 26,600,120,000 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 지배기업 (주)대유에이텍 - - 112,191,780 - - 478,022,270 - 관계기업 (주)대유이피 - - 252,000,000 - - - - DAYOU PLUS Mexico - - 8,814,744 541,611,821 - 36,288,680 - 기타특수관계자 (주)동강홀딩스 1,065,600,000 - - - - 859,037,484 - (주)대유홀딩스 - - - 2,274,999,000 947,512,000 630,363,165 - (주)대유플러스 - - 697,777,619 2,371,337,524 19,661,778,450 16,187,641 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,868,700 - (주)위니아에이드 - - - 445,394,137 - 1,284,330,726 - (주)위니아(*) - - - - 1,200,000,000 3,250,000 5,999,940,000 (주)위니아디랩 - - - - - 20,000,000 - 합 계 1,065,600,000 - 958,712,656 5,633,342,482 21,809,290,450 2,869,326,396 5,999,940,000 27.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 1,392,506,310 - - 52,021,857 기타특수관계자 DAYOU PLUS Mexico 336,236,168 - - 30,689,859 - - 드림미디어 - - - - - 14,300,000 거석홀딩스 - - - - - 183,181,162 합 계 336,236,168 5,000,000,000 1,392,506,310 30,689,859 - 249,503,019 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 55,232,876 - - 180,797,876 기타특수관계자 DAYOU PLUS Mexico 328,976,659 - - 39,806,757 - 12,079,422 합 계 328,976,659 - 55,232,876 39,806,757 - 192,877,298 27.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). - 대여거래 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 합계 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 - 차입거래 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치정공 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합계 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 해당없음 27.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)디에이치글로벌 (주)디에이치글로벌 주식 5,100,120,000 투자주식 취득 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF) 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF) 21,500,000,000 투자지분 취득 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아(*) (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 (*) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 지분거래 입니다. 27.6 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,035,215,929 3,050,927,156 1,113,431,059 2,944,864,999 퇴직급여 36,126,706 106,891,750 95,089,584 271,462,634 합 계 1,071,342,635 3,157,818,906 1,208,520,643 3,216,327,633 28. 현금흐름표28.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,535,637,107 7,809,539,334 조정항목 13,655,134,216 14,349,925,186 자산부채의 변동 (16,542,630,683) (1,197,655,724) 영업활동에서 창출된 현금 3,648,140,640 20,961,808,796 28.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 305,886,598 감가상각비 3,823,368,246 3,630,833,187 투자부동산감가상각비 90,743,544 430,775,586 사용권자산감가상각비 682,717,964 1,258,553,909 무형자산상각비 101,776,924 135,143,942 유형자산처분손실 16,705,423 143,385,593 무형자산처분손실 156,020,000 - 리스해지손실 20,035,457 972,136 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,692,077,918 1,361,911,287 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 - 297,960,180 파생상품금융자산 평가손실 4,639,903 179,710,000 파생상품금융부채 평가손실 - 330,198,389 파생상품금융부채 거래손실 7,934,617 - 재고자산평가손실 702,729,922 531,693,739 지분법손실 901,714,691 2,176,015,491 외화환산손실 1,196,895,936 269,237,204 이자비용 2,833,382,837 4,531,379,805 판매보수비 653,032,729 590,988,335 급여 21,987,114 18,171,945 퇴직급여 32,522,451 201,287,255 금융보증비용 (547,343,265) (275,780,787) 법인세비용 3,381,211,845 2,367,988,924 잡손실 - 54,674,308 외화환산이익 (526,711,497) (1,193,890,811) 이자수익 (370,676,137) (1,220,365,901) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (52,964,427) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - (398,777,616) 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 - (162,802,959) 파생상품금융부채 평가이익 (447,079,583) (1,376,750,352) 배당금수익 - 37,400,000 유형자산처분이익 (11,251,677) (176,108,754) 리스해지이익 - (2,318,223) 잡이익 9,820,022 39,752,706 대손충당금 환입 (718,156,741) - 합 계 13,655,134,216 14,349,925,186 28.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,691,395,528) 16,773,146,302 미수금의 감소 (증가) 164,890,037 498,553,159 재고자산의 감소(증가) (13,207,681,775) 1,081,336,560 선급금의 감소(증가) 122,082,047 (2,291,952,333) 선급비용의 감소(증가) (42,205,187) (116,399,336) 부가세대급금의 감소 (증가) (6,727,790,781) (527,057,753) 이연수익의 감소 (증가) - 4,743,319 국고보조금의 증가(감소) 4,805,400 - 매입채무의 증가(감소) 6,648,853,045 (14,690,070,152) 미지급금의 증가(감소) (275,790,428) 103,866,609 예수금의 증가(감소) (1,908,611) (565,352,280) 부가세예수금의 증가(감소) (274,500,731) 110,820,926 선수금의 증가(감소) 484,000 - 미지급비용의 증가(감소) (563,944,287) (869,728,737) 선수수익의 증가(감소) (10,276,348) (10,266,894) 퇴직금의 지급 (6,969,840) (659,077,203) 사외적립자산의 변동 1,469,800 418,109,560 판매보증충당부채의 변동 (682,751,496) (458,327,471) 합 계 (16,542,630,683) (1,197,655,724) 28.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 단기금융상품대체 - 1,200,000,000 건설중인자산의 본계정대체 655,660,000 335,115,000 건설중인자산의 취득대금 일부 대여금과 상계 - 12,708,134,426 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - - 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 235,973,220 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 999,999,996 8,000,000,000 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 - 4,630,160,620 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성 대체 - 10,421,140,000 회사채 유동성 대체 12,399,327,140 14,811,418,120 유형자산 취득관련 미지급금 변동 486,358,000 6,560,818,605 합 계 14,541,345,136 58,902,759,991 29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. (가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.연결실체 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 28,149,723,091 25,755,472,940 단기기타채권: 미수금 2,756,401,455 2,460,088,063 단기대여금 5,000,000,000 - 소 계 7,756,401,455 2,460,088,063 장기기타채권: 미수금 10,754,473 10,754,473 장기성대여금 1,176,465,814 1,176,465,814 소 계 1,187,220,287 1,187,220,287 합 계 37,093,344,833 29,402,781,290 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산 현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,217,541,032 1,928,494,344 금융부채 (10,387,400,000) (10,808,400,000) 합 계 (4,169,858,968) (8,879,905,656) 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (24,215,137,144) (5,690,000,000) 합 계 (24,215,137,144) (5,690,000,000) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 손익은 각각 242백만원과 57백만원만큼 변동될 수 있습니다.29.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 411,326,631 (1,274,976,969) 1,288,055,684 (178,730,686) EUR 184,868,097 (169,791,281) 1,222,782,165 (304,667,667) CNY 332,522,608 - 329,408,172 - MXN 6,368,023,412 (431,317,230) 3,392,224,139 (261,060,321) 합 계 7,296,740,748 (1,876,085,480) 6,232,470,160 (744,458,674) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 USD (86,365,034) 86,365,034 110,932,500 (110,932,500) EUR 1,507,682 (1,507,682) 91,811,450 (91,811,450) CNY 33,252,261 (33,252,261) 32,940,817 (32,940,817) MXN 593,670,618 (593,670,618) 313,116,382 (313,116,382) 합 계 542,065,527 (542,065,527) 548,801,149 (548,801,149) 29.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 41,964,112,544 41,964,112,544 41,964,112,544 - 단기차입금 19,602,537,144 20,202,152,328 20,202,152,328 - 유동성장기부채 999,999,996 1,045,523,512 1,045,523,512 - 유동성회사채 12,428,116,971 13,363,560,000 13,363,560,000 - 기타지급채무 10,844,158,143 10,844,158,143 10,844,158,143 - 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 18,135,051,442 568,338,347 17,566,713,095 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 2,238,185,316 - 기타유동부채 2,718,172,182 2,753,334,077 2,753,334,077 - 장기차입금 14,000,000,004 15,565,586,855 803,100,000 14,762,486,855 비유동 회사채 10,189,348,954 11,758,687,500 719,250,000 11,039,437,500 기타비유동부채 612,170,479 647,416,215 - 647,416,215 합 계 133,470,614,461 138,517,767,931 94,501,714,267 44,016,053,665 매입채무 34,626,673,667 34,626,673,667 34,626,673,667 - 단기차입금 16,498,400,000 16,847,727,146 16,847,727,146 - 유동성장기부채 - - - - 유동성회사채 14,938,212,649 15,230,850,000 15,230,850,000 - 기타지급채무 10,501,507,337 10,501,507,337 10,501,507,337 - 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 21,684,545,844 1,735,126,425 19,949,419,419 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 3,352,751,872 - 유동 금융보증부채 333,879,704 333,879,704 333,879,704 - 기타유동부채 3,195,107,709 3,240,653,294 3,240,653,294 - 비유동 회사채 12,283,581,499 14,001,750,000 850,920,000 13,150,830,000 비유동 금융보증부채 213,463,561 213,463,561 - 213,463,561 기타비유동부채 843,484,495 862,418,385 - 862,418,385 합 계 116,863,155,233 120,896,220,810 86,720,089,445 34,176,131,365 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 29.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다.연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 등 75,093,815,797 63,796,286,888 차감: 현금및현금성자산 등 (9,425,385,441) (39,095,879,156) 순차입금 65,668,430,356 24,700,407,732 자기자본 93,343,745,741 84,915,629,684 자기자본 대비 순차입금의 비율 70.4% 29.1% 29.6 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 491,733,722 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,635,495,196 5,635,495,196 612,293,992 612,293,992 소 계 6,127,228,918 6,127,228,918 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 9,388,310,223 9,388,310,223 39,095,860,872 39,095,860,872 단기금융상품 37,075,218 37,075,218 18,284 18,284 매출채권 28,149,723,091 28,149,723,091 25,755,472,940 25,755,472,940 기타수취채권 8,943,621,742 8,943,621,742 3,647,308,350 3,647,308,350 기타유동자산 232,721,307 232,721,307 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 283,532,429 283,532,429 402,328,096 402,328,096 소 계 47,038,984,010 47,038,984,010 68,921,070,733 68,921,070,733 합 계 53,166,212,928 53,166,212,928 74,972,355,298 74,972,355,298 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 17,873,812,728 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 20,111,998,044 20,111,998,044 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 41,964,112,544 41,964,112,544 34,626,673,667 34,626,673,667 단기차입금 19,602,537,144 19,602,537,144 16,498,400,000 16,498,400,000 유동성장기부채 999,999,996 999,999,996 - - 유동 회사채 12,428,116,971 12,428,116,971 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 10,844,158,143 10,844,158,143 10,501,507,337 10,501,507,337 유동 금융보증부채 - - 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,718,172,182 2,718,172,182 3,195,107,709 3,195,107,709 장기차입금 14,000,000,004 14,000,000,004 - - 비유동 회사채 10,189,348,954 10,189,348,954 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 - - 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 612,170,479 612,170,479 843,484,495 843,484,495 소 계 113,358,616,417 113,358,616,417 93,434,310,621 93,434,310,621 합 계 133,470,614,461 133,470,614,461 116,863,155,233 116,863,155,233 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 535,375,196 - 5,100,120,000 5,635,495,196 당기손익-공정가치측정금융부채 5,549,821,730 - 12,323,990,998 17,873,812,728 파생상품금융부채 2,238,185,316 - - 2,238,185,316 합 계 8,323,382,242 - 17,915,844,720 26,239,226,962 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.30. 영업부문30.1 당기말과 전기말 현재 연결회사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 연결회사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당기와 전기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 197,344백만원과 170,706백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 98.00%와 97.89%입니다.30.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 115,623,940,848 120,191,174,512 39,324,781,187 33,770,080,553 중국 19,434,646,403 16,308,263,534 7,271,321,501 7,241,650,345 기타 국가 66,311,466,293 37,886,623,936 38,533,723,306 14,497,760,589 합 계 201,370,053,544 174,386,061,982 85,129,825,994 55,509,491,487 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 58,941,952,814 75,163,256,992 현금및현금성자산 2,841,682,548 26,346,557,901 매출채권 19,212,193,521 17,056,534,634 기타수취채권 7,298,937,601 1,869,822,223 당기손익-공정가치측정금융자산 0 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 0 재고자산 23,756,672,690 20,602,571,360 당기법인세자산 0 1,200,801,527 기타유동자산 5,340,732,732 2,647,978,774 비유동자산 136,912,490,985 97,954,078,016 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 투자부동산 19,571,034,906 19,661,778,450 기타수취채권 1,187,220,287 1,187,220,287 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,635,495,196 612,293,992 종속기업투자주식 44,264,809,658 37,243,417,449 관계기업투자주식 21,500,000,000 0 유형자산 28,813,001,138 19,668,174,756 무형자산 10,511,780,049 14,101,905,797 기타비유동자산 202,977,570 324,348,111 이연법인세자산 5,222,172,181 5,152,939,174 자산총계 195,854,443,799 173,117,335,008 부채 유동부채 95,269,002,171 93,203,179,876 매입채무 29,287,757,269 26,824,788,921 단기차입금 17,715,137,144 14,690,000,000 유동성장기부채 999,999,996 0 유동성회사채 12,428,116,971 14,938,212,649 기타지급채무 9,824,598,386 9,634,623,688 당기법인세부채 2,125,264,323 0 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 3,352,751,872 유동금융보증부채 0 333,879,704 기타 유동부채 2,776,130,038 3,352,830,302 비유동부채 24,745,470,458 13,046,185,769 장기차입금 14,000,000,004 0 비유동성회사채 10,189,348,954 12,283,581,499 순확정급여부채 32,958,788 3,954,053 비유동충당부채 304,242,893 311,974,546 비유동금융보증부채 0 213,463,561 기타 비유동 부채 218,919,819 233,212,110 부채총계 120,014,472,629 106,249,365,645 자본 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 기타자본 (8,019,263,553) (7,958,532,343) 이익잉여금(결손금) 37,382,379,903 28,349,646,886 자본총계 75,839,971,170 66,867,969,363 자본과부채총계 195,854,443,799 173,117,335,008 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,701,013,892 132,840,995,747 40,051,898,917 129,941,787,906 매출원가 38,327,282,096 117,003,449,607 32,675,386,699 110,445,918,927 매출총이익 3,373,731,796 15,837,546,140 7,376,512,218 19,495,868,979 판매비와관리비 3,253,928,476 10,731,408,965 4,489,541,507 11,115,316,711 영업이익(손실) 119,803,320 5,106,137,175 2,886,970,711 8,380,552,268 기타수익 575,441,877 1,967,136,722 952,562,677 2,856,336,538 기타비용 5,844,006 2,167,874,374 62,527,586 3,122,612,505 금융수익 44,049,848 9,016,219,654 2,566,294,187 3,689,539,346 금융비용 1,218,182,449 2,500,252,510 1,688,223,296 4,287,570,469 법인세비용차감전순이익(손실) (484,731,410) 11,421,366,667 4,655,076,693 7,516,245,178 법인세비용(수익) 1,566,615,593 2,387,065,632 953,953,324 1,570,895,241 당기순이익(손실) (2,051,347,003) 9,034,301,035 3,701,123,369 5,945,349,937 기타포괄손익 (88,651,968) (62,299,228) (4,675,150,472) (4,811,825,775) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (88,651,968) (62,299,228) (4,675,150,472) (4,811,825,775) 확정급여제도의 재측정요소 (521,366) (1,568,018) (4,380,401) (14,801,923) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (88,130,602) (60,731,210) (4,670,770,071) (4,797,023,852) 총포괄손익 (2,139,998,971) 8,972,001,807 (974,027,103) 1,133,524,162 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (133) 582 289 485 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (133) 578 213 398 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,899,330,500 25,271,228,008 (1,659,782) 39,045,614,985 70,214,513,711 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,945,349,937 5,945,349,937 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (14,801,923) (14,801,923) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (4,797,023,852) (4,797,023,852) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 (2,359,732,200) (2,359,732,200) 신주인수권 행사 81,042,500 827,454,344 0 0 908,496,844 전환사채의 전환 411,059,500 4,187,429,666 0 0 4,598,489,166 2023.09.30 (기말자본) 6,391,432,500 30,286,112,018 (4,798,683,634) 42,616,430,799 74,495,291,683 2024.01.01 (기초자본) 7,757,569,000 38,719,285,820 (7,958,532,343) 28,349,646,886 66,867,969,363 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 9,034,301,035 9,034,301,035 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,568,018) (1,568,018) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (60,731,210) 0 (60,731,210) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 7,757,569,000 38,719,285,820 (8,019,263,553) 37,382,379,903 75,839,971,170 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 9,293,773,802 5,437,779,584 영업에서 창출된 현금흐름 2,538,825,858 9,024,319,074 이자수취 50,651,337 1,378,878,703 이자지급 (2,316,026,496) (3,902,484,797) 배당금수취 8,133,954,000 2,062,500,000 법인세의 환급(납부) 886,369,103 (3,125,433,396) 투자활동현금흐름 (40,658,287,394) (17,299,601,130) 단기대여금의 회수 0 5,000,000,000 유형자산의 처분 84,000,000 129,322,000 무형자산의 처분 3,410,000,000 0 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,491,955,000 0 임차보증금의 회수 178,892,000 10,000,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (2,000,000) 0 단기대여금의 대여 (5,000,000,000) (8,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,100,120,000) (5,999,940,000) 종속기업투자주식의 취득 (7,021,392,209) (4,568,369,500) 관계기업투자주식의 취득 (21,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (11,131,247,319) (2,670,783,630) 무형자산의 취득 (63,374,866) (974,440,000) 임차보증금의 증가 (5,000,000) (225,390,000) 재무활동현금흐름 7,858,517,333 (5,528,965,354) 단기차입금의 차입 12,932,344,487 9,810,162,210 장기차입금의 차입 15,000,000,000 0 전환사채의 발행 11,000,000,000 0 신주인수권부사채의 발행 0 16,448,530,270 파생상품금융부채의 발행 0 3,551,469,730 회사채의 발행 10,112,775,000 5,389,180,000 신주인수권의 행사 0 876,825,390 단기차입금의 상환 (9,907,207,343) (7,847,141,728) 유동성장기차입금의 상환 0 (400,000,000) 회사채의 상환 (15,000,000,000) (8,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (15,390,731,555) (22,109,441,860) 파생상품금융부채의 상환 (675,421,590) 0 리스부채의 상환 (213,241,666) (888,817,166) 배당금지급 0 (2,359,732,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (23,505,996,259) (17,390,786,900) 외화표시 현금및현금성자산효과 1,120,906 198,303,466 기초의 현금 26,346,557,901 30,923,666,946 기말의 현금 2,841,682,548 13,731,183,512 5. 재무제표 주석 제9(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제8(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 DH오토리드 1. 일반사항 주식회사 DH오토리드(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 07일 대한민국 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)디에이치글로벌 4,869,364 31.38% (주)디에이치오토웨어 2,585,856 16.67% (주)대유플러스 3,044,246 19.62% 기타주주 5,015,672 32.33% 합 계 15,515,138 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 분기재무제표의 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 자기상품의 이전이 부채의 결제에 포함됨에 따라, 당분중 발행한 제12회 사모전환사채는 보고기간종료일 현재 1년이내에 전환권의 행사가 가능하므로 유동성항목으로 분류되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 회계추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,841,682,548 - - - 2,841,682,548 매출채권 19,212,193,521 - - - 19,212,193,521 기타수취채권 8,486,157,888 - - - 8,486,157,888 파생상품금융자산 - - - 491,733,722 491,733,722 기타유동자산 232,721,307 - - - 232,721,307 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,635,495,196 - - 5,635,495,196 기타비유동자산 202,977,570 - - - 202,977,570 합 계 30,979,732,834 5,635,495,196 - 491,733,722 37,106,961,752 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,346,557,901 - - - 26,346,557,901 매출채권 17,056,534,634 - - - 17,056,534,634 기타수취채권 3,057,042,510 - - - 3,057,042,510 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 324,348,111 - - - 324,348,111 합 계 46,804,565,347 612,293,992 5,438,990,573 - 52,855,849,912 4.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 29,287,757,269 - - 29,287,757,269 단기차입금 17,715,137,144 - - 17,715,137,144 유동성장기부채 999,999,996 - - 999,999,996 유동성사채 12,428,116,971 - - 12,428,116,971 기타지급채무 9,824,598,386 - - 9,824,598,386 당기손익-공정가치측정금융부채 - 17,873,812,728 - 17,873,812,728 파생상품금융부채 - - 2,238,185,316 2,238,185,316 기타유동부채 2,160,884,884 - - 2,160,884,884 장기차입금 14,000,000,004 - - 14,000,000,004 회사채 10,189,348,954 - - 10,189,348,954 기타비유동부채 218,919,819 - - 218,919,819 합 계 96,824,763,427 17,873,812,728 2,238,185,316 116,936,761,471 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 26,824,788,921 - 26,824,788,921 단기차입금 14,690,000,000 - 14,690,000,000 유동성사채 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 9,634,623,688 - 9,634,623,688 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 - 3,352,751,872 3,352,751,872 유동금융보증부채 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,747,787,319 - 2,747,787,319 회사채 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동금융보증부채 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 233,212,110 233,212,110 합 계 81,899,549,451 20,076,092,740 3,352,751,872 105,328,394,063 5. 당기손익-공정가치측정금융자산5.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - 5,438,990,573 합 계 - 5,438,990,573 유동 - 5,438,990,573 비유동 - - 5.2 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 사채의 권면총액 발행일 만기일 전환가액 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 5,000,000,000 2021-02-18 2024-02-18 2,226 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 합 계 - - 5,000,000,000 5,438,990,573 5.3 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,438,990,573 5,745,550,000 취득 - - 처분 (5,491,955,000) - 공정가치변동 52,964,427 (262,800,070) 기말 - 5,482,749,930 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 5,635,495,196 612,293,992 합 계 5,635,495,196 612,293,992 유동 - - 비유동 5,635,495,196 612,293,992 6.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 509,396 1.09% 1,642,043,702 535,375,196 1,642,043,702 612,293,992 (주)동강홀딩스(*1) 비상장 5,180 3.45% 2,999,971,100 - 2,999,971,100 - (주)위니아에이드(*2) 상장 975,600 6.34% 5,999,940,000 - 5,999,940,000 - (주)디에이치글로벌 비상장 14,167 8.04% 5,100,120,000 5,100,120,000 - - 합 계 15,742,074,802 5,635,495,196 10,641,954,802 612,293,992 (*1) (주)동강홀딩스의 주식가치 평가 결과 지분가치가 0원으로 산출되어 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.(*2) (주)위니아에이드는 2023년 11월 27일 "최대주주변경" 공시를 하였으며, 이는 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 사목 및 동 규정 시행세칙 제 61조 제1항 제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 2023년 11월 28일부터 주권 매매거래가 정지되었고, 한국거래소에서 2024년 01월 10일 (주)위니아에이드를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정함에 따라 주권 매매거래 재개의 가능성이 낮다고 판단되어 지분가치를 0원으로 산정하고, 장부금액과 공정가치의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. 6.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 612,293,992 6,730,408,387 취득 5,100,120,000 5,999,940,000 처분 - - 공정가치변동(*) (76,918,796) (6,072,182,092) 기말 5,635,495,196 6,658,166,295 (*) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 7. 종속기업투자주식7.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(*1) (구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.9% 20,193,339,336 97.0% 13,171,947,127 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd (구, 염성동강디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 BEIJING DH Autolead Co., Ltd (구, 북경대유디안시기차부건(유)) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,565,568,626 100.0% 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o. (구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0% 854,915,000 100.0% 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD. (구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 자동차 부품 제조 베트남 12월 51.0% 171,297,270 51.0% 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(*2) (구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) 자동차 부품 제조 태국 12월 99.96% 4,568,369,500 99.96% 4,568,369,500 합 계 37,243,417,449 37,243,417,449 (*1) 당사는 2024년 06월, DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.에 유상증자(약 70억원)를 하였고, 단독참여로 지분율이 소폭 변동되었습니다.(*2) 당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다.7.2 당분기와 전분기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(*) (구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 13,171,947,127 7,021,392,209 - - 20,193,339,336 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd (구, 염성동강디안시기차부건(유)) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 BEIJING DH Autolead Co., Ltd (구, 북경대유디안시기차부건(유)) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o. (구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 854,915,000 - - - 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD. (구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 171,297,270 - - - 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD. (구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) 4,568,369,500 - - - 4,568,369,500 합 계 37,243,417,449 7,021,392,209 - - 44,264,809,658 (*)당사는 2024년 06월, DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.에 유상증자(약 70억원)를 하였고, 단독참여로 지분율이 소폭 변동되었습니다. 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V. (구, DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V) 13,171,947,127 - - - 13,171,947,127 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd (구, 염성동강디안시기차부건(유)) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 BEIJING DH Autolead Co., Ltd (구, 북경대유디안시기차부건(유)) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DH Autolead SLOVAKIA s.r.o. (구, DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.) 854,915,000 - - - 854,915,000 DH Autolead VINA CO.,LTD. (구, DAYOU AP VINA CO.,LTD.) 171,297,270 - - - 171,297,270 DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(*)(구, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.) - 4,568,369,500 - - 4,568,369,500 합 계 32,675,047,949 4,568,369,500 - - 37,243,417,449 (*) 당사는 2023년 06월, DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD.을 신규설립하였습니다. 8. 관계기업투자주식8.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(PEF)(*) 기관전용 사모집합투자기구 투자목적회사 국내 50.0% 21,500,000,000 0% - 합 계 50.0% 21,500,000,000 0% - (*) 당사를 포함한 엔알제일호재기지원펀드는 서울회생법원으로부터 회생회사 대유플러스(주)의 최종 인수예정자로 통보 받았으며, 2024년 09월 03일 잔금을 납부하여 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사의 지분 50%를 취득하였습니다.8.2 당분기와 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 - 18,381,154,640 취득 21,500,000,000 - 처분 - - 기말 21,500,000,000 18,381,154,640 9. 유형자산9.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 7,405,935,726 - 7,405,935,726 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 14,003,388,977 (1,879,144,918) 12,124,244,059 8,098,812,231 (1,688,224,297) 6,410,587,934 구축물(*2) 774,049,160 (132,197,564) 641,851,596 774,049,160 (117,689,429) 656,359,731 시설장치(*2) 3,648,016,820 (2,718,196,987) 929,819,833 3,290,016,820 (2,448,745,801) 841,271,019 기계장치(*2) 9,156,589,942 (7,981,632,186) 1,174,957,756 9,018,889,942 (7,337,877,118) 1,681,012,824 기타의유형자산 12,904,370,758 (9,236,563,142) 3,667,807,616 11,691,887,348 (8,148,427,612) 3,543,459,736 건설중인자산 2,553,085,851 - 2,553,085,851 1,769,027,480 - 1,769,027,480 사용권자산 410,720,467 (95,421,766) 315,298,701 751,789,218 (258,982,120) 492,807,098 합 계 50,856,157,701 (22,043,156,563) 28,813,001,138 39,668,121,133 (19,999,946,377) 19,668,174,756 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 30,000백만원)되어 있습니다. 9.2 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 3,132,286,792 - - - 7,405,935,726 건물 6,410,587,934 5,904,576,746 - (190,920,621) - 12,124,244,059 구축물 656,359,731 - - (14,508,135) - 641,851,596 시설장치 841,271,019 86,000,000 - (269,451,186) 272,000,000 929,819,833 기계장치 1,681,012,824 76,500,000 - (582,555,068) - 1,174,957,756 기타의유형자산 3,543,459,736 894,523,410 (63,510,006) (1,090,325,524) 383,660,000 3,667,807,616 건설중인자산 1,769,027,480 1,523,718,371 (84,000,000) - (655,660,000) 2,553,085,851 사용권자산 492,807,098 356,485,540 (340,765,511) (193,228,426) - 315,298,701 합 계 19,668,174,756 11,974,090,859 (488,275,517) (2,340,988,960) - 28,813,001,138 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,615,943,958 - - (154,017,018) - 6,461,926,940 구축물 675,703,911 - - (14,508,135) - 661,195,776 시설장치 1,171,960,179 - - (248,016,870) - 923,943,309 기계장치 2,433,356,087 82,146,724 - (625,347,970) - 1,890,154,841 기타의유형자산 4,305,783,477 333,976,092 (13,000) (1,150,011,658) 335,115,000 3,824,849,911 건설중인자산 683,122,003 21,523,613,845 (129,314,000) - (335,115,000) 21,742,306,848 사용권자산 386,528,814 1,077,465,437 (32,516,375) (867,949,517) - 563,528,359 합 계 20,546,047,363 23,017,202,098 (161,843,375) (3,059,851,168) - 40,341,554,918 9.3 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 23,207백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 13,784백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.(단위:원) 구분 부보금액 질권설정 금액 차입금액 비고 완주1공장(토지,건물,기계장치 일부) 15,170,858,400 8,000,000,000 14,215,137,144 우리은행 완주2공장(토지,건물) 2,234,062,000 783,500,000 통합연구소 5,792,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 국민은행 기타(기숙사) 10,000,000 - - - 합계 23,206,920,400 13,783,500,000 24,215,137,144 - 10. 무형자산10.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 219,525,600 - 219,525,600 3,785,545,600 - 3,785,545,600 특허권 35,084,955 (10,357,844) 24,727,111 22,430,320 (8,220,818) 14,209,502 소프트웨어 1,716,720,729 (1,476,941,088) 239,779,641 1,659,720,729 (1,385,317,731) 274,402,998 합 계 11,999,078,981 (1,487,298,932) 10,511,780,049 15,495,444,346 (1,393,538,549) 14,101,905,797 (*) 국고보조금 포함 10.2 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 상각(*) 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 3,785,545,600 - (3,566,020,000) - - 219,525,600 특허권 14,209,502 6,374,866 - (2,137,026) 6,279,769 24,727,111 소프트웨어 274,402,998 57,000,000 - (91,623,357) - 239,779,641 합 계 14,101,905,797 63,374,866 (3,566,020,000) (93,760,383) 6,279,769 10,511,780,049 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 구 분 기초 취득 처분 상각 (*) 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,650,325,600 2,135,220,000 - - - 3,785,545,600 특허권 16,452,518 - - (1,682,262) - 14,770,256 소프트웨어 394,991,788 39,220,000 - (125,563,952) - 308,647,836 합 계 12,089,517,603 2,174,440,000 - (127,246,214) - 14,136,711,389 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함10.3 당사는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.10.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 2,082백만원과 1,515백만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다.11. 투자부동산11.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 취득원가 감가누계액(*) 장부가액 투자부동산(토지) 15,774,641,625 (918,910,398) 14,855,731,227 15,774,641,625 (918,910,398) 14,855,731,227 투자부동산(건물) 4,839,655,943 (124,352,264) 4,715,303,679 4,839,655,943 (33,608,720) 4,806,047,223 합 계 20,614,297,568 (1,043,262,662) 19,571,034,906 20,614,297,568 (952,519,118) 19,661,778,450 (*) 투자부동산(토지)의 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.11.2 당분기와 전분기의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 대체 기말 투자부동산(토지)(*2) 14,855,731,227 - - - 14,855,731,227 투자부동산(건물)(*2) 4,806,047,223 (90,743,544) 4,715,303,679 합 계 19,661,778,450 - - (90,743,544) - 19,571,034,906 (*1) 기타매출원가로 분류된 투자건물의 감가상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 지배회사인 (주)대유플러스(매매계약 체결이후 지배종속관계 종료됨)와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 동 계약에는 동 부동산의 금융기관 채무를 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 상기 매매계약 체결 후 (주)대유플러스의 기업회생절차에 따른 법원의 보전처분으로채무인수가 지연되고있습니다. 한편, (주)대유플러스는 상기 매매계약의 부인청구를 회생법원에 신청하였고, 이로 인해 상기 매매계약 부인청구와 관련하여 1심 소송이 진행중에 있었으나, 당사가 (주)대유플러스 인수에 참여한 점, 당분기중 (주)대유플러스의 관계인집회가결 및 회생계획안이 인가결정되어 부동산 소유권이 이전될 예정입니다. 동 부동산은 금융기관 채무 70억원을 인수하는 조건이 포함되어 있었으나, 회생계획안 인가결정일에 채무인수결정을 철회하였습니다. 또한, 상기 부동산은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이 되었습니다. 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 투자부동산(건물) 22,497,443,611 - - (430,775,586) - 22,066,668,025 합 계 22,497,443,611 - - (430,775,586) - 22,066,668,025 11.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 755,035,308 1,065,600,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (90,743,544) (430,775,586) 합 계 664,291,764 634,824,414 11.4 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(토지) 14,855,731,227 4,806,047,223 14,855,731,227 14,855,731,227 투자부동산(건물) 4,715,303,679 14,855,731,227 4,806,047,223 4,806,047,223 합 계 19,571,034,906 19,661,778,450 19,661,778,450 19,661,778,450 11.5 투자부동산 보험가입자산당분기말 현재 당사는 투자부동산에 2,850백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 12. 차입금과 회사채12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업온랜딩 KEB하나은행 5.48% - 5,000,000,000 운영자금 우리은행 5.48% 5,000,000,000 - 구매자금 우리은행 6.25% 4,215,137,144 - 운영자금 현대커머셜 5.40% 800,000,000 1,000,000,000 운영자금 한국산업은행 4.84% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 4.55% 2,700,000,000 3,000,000,000 운영자금 전북은행 5.42% - 690,000,000 합 계 17,715,137,144 14,690,000,000 12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 5.90% 5,000,000,000 - 시설자금 국민은행 5.13% 5,000,000,000 운영자금 국민은행 6.29% 5,000,000,000 - 차감 : 유동성 대체 (999,999,996) - 합 계 14,000,000,004 - 12.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 9, 11, 27 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고있습니다(주석 27 참조). 12.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 P-CBO 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 3.08% - 15,000,000,000 제8회 무보증 사모사채(*1) P-CBO 무보증 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 7.16% 7,000,000,000 7,000,000,000 제10회 무보증 사모사채(*2) P-CBO 무보증 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 6.24% 5,600,000,000 5,600,000,000 제11회 무보증 사모사채(*3) P-CBO 무보증 사모사채 2024-04-29 2026-04-29 6.85% 10,500,000,000 - 차 감 : 사채할인발행차금 (482,534,075) (378,205,852) 합 계 22,617,465,925 27,221,794,148 유동 12,428,116,971 14,938,212,649 비유동 10,189,348,954 12,283,581,499 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다.(*2) 후순위채권 190,400,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다. (*3) 후순위채권 357,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어있습니다.13. 당기손익-공정가치측정금융부채13.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 액면금액 당분기말 전기말 6회 공모전환사채(*1) 2021-06-11 1.00% 2024-06-11 - - 1,287,807,005 9회 공모신주인수권부사채(*1)(*2) 2023-06-05 2.00% 2026-06-05 5,494,873,000 5,549,821,730 18,788,285,735 12회 사모전환사채(*1)(*3) 2024-06-07 1.00% 2029-06-07 11,000,000,000 12,323,990,998 - 합 계 16,494,873,000 17,873,812,728 20,076,092,740 유동 17,873,812,728 20,076,092,740 비유동 - - (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.(*2) 상기 9회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품금융부채로 분류하였습니다.(*3) 상기 12회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재 1년을 초과하지만, 전환권 행사를 통한 부채의 결제가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 13.2 당분기말 현재 제9회 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 공모 신주인수권부사채 권면총액 5,494,873천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 145.2305 행사가액 (원/주)(*) 3,491 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 07월 05일 종료일 2026년 05월 05일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2024년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 13.3 당분기말 현재 제12회 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 사모전환사채 권면총액 11,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연 2.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 6월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 105.2447%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 2,930 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)DH오토리드 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2025년 06월 07일 종료일 2029년 05월 07일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 06월 07일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 06월 07일)까지의 기간(이하 “매도청구권 청구기간”) 중 2025년 06월 07일 및 매 3개월마다 도래하는 발행일의 응당일(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제3조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 85%를 한도로 조정할 수 있으며, 전환가액의 하향조정이 있은 후에는 최초 전환가액을 한도로 상향조정 할 수 있습니다. 12.4 당분기 및 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 6회 공모전환사채 - - 51,904,041 - 9회 공모신주인수권부사채 5,549,821,730 - 812,556,504 - 12회 사모전환사채 12,323,990,998 - 827,617,373 - 합계 17,873,812,728 - 1,692,077,918 - 구 분 장부가액 금융부채평가이익 금융부채평가손실 금융부채처분이익 금융부채처분손실 3회 공모신주인수권부사채 - 642,137 - 610,000 - 6회 공모전환사채 3,479,806,590 398,135,479 162,192,959 297,960,180 7회 사모전환사채 6,246,083,570 - 408,444,386 - - 9회 공모신주인수권부사채 17,389,615,867 - 953,466,901 - - 합계 27,115,506,027 398,777,616 1,361,911,287 162,802,959 297,960,180 12.5 당분기 및 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 11,421,366,667 7,516,245,178 평가손익 (1,692,077,918) (963,133,671) 처분손익 - (135,157,221) 평가손익 제외 법인세비용 차감전계속사업손익 13,113,444,585 8,614,536,070 14. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 4,495,888 3,491 2,238,185,316 3,352,751,872 합 계 2,238,185,316 3,352,751,872 유동 2,238,185,316 3,352,751,872 비유동 - - (*) 상기 9회 공모신주인수권부사채 신주인수권은 9회 공모신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권의 공정가치로서, 당기중 공정가치 변동으로 파생상품금융부채평가이익 447,079,583원을 인식하였습니다(23주석참조).15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) : 부동산 11,151,000 462,975,515 기타자산 304,147,701 29,831,583 합 계 315,298,701 492,807,098 리스부채(*) : 유동 103,167,565 223,457,261 비유동 218,919,819 233,212,110 합 계 322,087,384 456,669,371 (*) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 15.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 118,484,888 811,872,850 기타자산 74,743,538 56,076,667 합 계 193,228,426 867,949,517 리스부채 이자비용 43,917,627 56,418,417 단기리스료 169,225,525 117,065,090 소액자산 리스료 57,732,609 55,692,055 변동리스료 428,540 1,576,307 (*) 단기리스에 해당되는 소액자산의 리스비용은 단기리스비용으로 표기하였습니다.16. 순확정급여부채16.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 90,077,838 62,098,092 사외적립자산의 공정가치 (57,119,050) (58,144,039) 소 계 32,958,788 3,954,053 순확정급여부채 32,958,788 3,954,053 16.2 당분기와 전분기중 순확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 33,054,438 254,036,642 이자원가 1,895,148 1,664,013 사외적립자산 이자수익 (2,427,135) (54,413,400) 합 계 32,522,451 201,287,255 17. 충당부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 181,496,386 182,199,153 기타장기종업원급여충당부채 122,746,507 129,775,393 합 계 304,242,893 311,974,546 17.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 182,199,153 484,704,697 설정액 83,386,019 590,988,335 사용액 (84,088,786) (425,427,471) 기말 181,496,386 650,265,561 17.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 129,775,393 141,886,255 설정액 21,987,114 18,171,945 사용액 (29,016,000) (32,900,000) 기말 122,746,507 127,158,200 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.18. 납입자본18.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 15,515,138 15,515,138 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 7,757,569,000 7,757,569,000 18.2 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,757,569,000 7,757,569,000 주식발행초과금 38,719,285,820 38,719,285,820 합 계 46,476,854,820 46,476,854,820 18.3 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 7,757,569,000 38,719,285,820 5,899,330,500 25,271,228,008 신주인수권의 행사 - - 81,042,500 827,454,344 전환권의 행사 - - 411,059,500 4,187,429,666 기말 7,757,569,000 38,719,285,820 6,391,432,500 30,286,112,018 19. 기타자본19.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,312,063,553) (8,251,332,343) 주식매입선택권 292,800,000 292,800,000 합 계 (8,019,263,553) (7,958,532,343) 19.2 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중행사시점의 이사회 결정에 따름 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000 행사가격(*) 5,641 (*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.19.3 당분기와 전분기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800,000 292,800,000 기인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 분기에 인식한 주식보상원가 - - 분기말 누적인식 주식보상원가 292,800,000 292,800,000 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,117,694,560 1,117,694,560 미처분이익잉여금 36,264,685,343 27,231,952,326 합 계 37,382,379,903 28,349,646,886 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (2,358,118,801) (3,099,245,253) (2,437,507,767) (720,016,136) 원,부재료의 사용 29,018,118,052 85,265,193,383 24,081,381,876 75,547,895,223 종업원급여 4,363,382,146 12,622,226,707 4,216,443,576 11,646,352,438 외주용역비용 6,620,904,354 20,067,089,953 5,879,992,661 20,610,734,915 전력비 및 가스연료비 321,458,301 921,939,769 311,556,561 906,958,840 유무형자산 및 투자부동산 상각비 796,008,516 2,332,264,461 911,731,804 2,749,923,451 사용권자산감가상각비 32,832,614 193,228,426 297,367,382 867,949,517 운반비 677,303,086 2,016,568,218 662,382,666 2,214,795,585 지급수수료 360,112,509 1,207,249,100 440,902,857 1,258,483,299 기타비용 1,749,209,795 6,208,343,808 2,800,676,590 6,478,158,506 합 계 41,581,210,572 127,734,858,572 37,164,928,206 121,561,235,638 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,447,132,043 4,173,876,976 1,354,210,410 3,518,697,815 퇴직급여 85,782,239 236,142,901 115,114,807 319,958,209 복리후생비 91,855,277 342,403,415 95,683,211 370,776,711 여비교통비 79,943,197 213,219,217 61,100,415 139,372,687 접대비 43,848,727 152,657,948 50,426,587 143,084,587 통신비 5,778,293 17,556,035 6,275,014 17,456,055 세금과공과금 115,373,320 591,876,670 215,584,010 306,522,968 감가상각비 43,173,381 112,441,331 34,381,278 102,706,525 사용권자산감가상각비 32,832,614 193,228,426 297,367,382 867,949,517 지급임차료 32,827,384 96,917,140 24,824,785 78,368,352 수선비 92,941,000 491,855,545 93,142,000 96,187,000 보험료 107,275,462 363,830,480 79,475,633 355,216,603 차량유지비 9,475,498 29,956,146 8,133,972 23,956,039 운반비 566,351,455 1,697,719,911 536,138,296 1,758,170,706 소모품비 8,478,683 68,492,922 40,986,430 86,353,755 지급수수료 260,013,625 1,045,225,290 380,407,228 1,159,935,222 대손상각비 - - 759,735,900 773,156,006 무형자산상각비 27,090,370 93,760,383 42,404,610 127,246,214 판매보수비 163,192,908 653,032,729 162,210,539 590,988,335 기타 40,563,000 157,215,500 131,939,000 279,213,405 합 계 3,253,928,476 10,731,408,965 4,489,541,507 11,115,316,711 23. 기타수익과 기타비용23.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 18,909,453 56,188,348 18,596,906 55,189,127 이자수익 - - 102,335,911 102,335,911 대손충당금환입 144,474,637 718,156,741 - - 수입수수료 54,093,547 136,794,094 27,296,961 97,417,138 유형자산처분이익 - 4,124,017 - - 리스해지이익 - - 687,342 687,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 52,964,427 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 398,135,479 398,777,616 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - - - 162,802,959 파생상품금융부채평가이익 - 447,079,583 - 1,376,750,352 잡이익 357,964,240 551,829,512 405,510,078 662,376,093 합 계 575,441,877 1,967,136,722 952,562,677 2,856,336,538 23.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 81,619,717 99,625,383 유형자산처분손실 - - 4,000 5,000 리스해지손실 - 20,035,457 - 972,136 무형자산처분손실 - 156,020,000 - - 기부금 5,844,000 118,234,000 29,700,000 43,740,400 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 1,692,077,918 (346,767,800) 1,361,911,287 파생상품금융자산 평가손실 - 4,639,903 - 179,710,000 파생상품금융부채 평가손실 - - 11,487 330,198,389 파생상품금융부채 거래손실 - 7,934,617 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 - - 297,960,180 297,960,180 지급수수료 - 166,074,020 - 378,436,060 잡손실 6 2,858,459 2 167,253,600 합 계 5,844,006 2,167,874,374 62,527,586 3,122,612,505 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과목명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 82,703,239 265,290,453 298,761,589 1,024,377,415 외환차익 46,999,672 569,009,846 65,054,545 210,134,938 외화환산차익 (85,653,063) 47,965,355 139,978,053 392,526,993 배당금수익 - 8,133,954,000 2,062,500,000 2,062,500,000 합 계 44,049,848 9,016,219,654 2,566,294,187 3,689,539,346 금융비용 이자비용 1,021,178,165 2,709,787,153 1,856,114,686 4,424,422,311 금융보증비용 - (547,343,265) (145,635,696) (275,780,787) 외환차손 52,059,488 175,787,056 11,365,390 135,940,011 외화환산손실 144,944,796 162,021,566 (33,621,084) 2,988,934 합 계 1,218,182,449 2,500,252,510 1,688,223,296 4,287,570,469 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 20.9%입니다. 26. 주당손익26.1 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,051,347,003) 9,034,301,035 3,701,123,369 5,945,349,937 가중평균유통보통주식수 15,515,138 15,515,138 12,774,669 12,243,454 기본주당이익(손실) (133) 582 289 485 26.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,051,347,003) 9,034,301,035 3,701,123,369 5,945,349,937 희석효과 반영후분기순이익(손실) (2,051,347,003) 9,889,373,078 3,569,141,752 6,388,482,177 가중평균희석유통보통주식수 15,515,138 17,104,535 16,691,318 16,018,525 희석주당순이익(손실) (133) 578 213 398 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금대출약정 우리은행 5,000,000,000 4,215,137,144 784,862,856 매출채권할인약정 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 27.2 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)DH오토리드 우리은행 14,215,137,144 18,000,000,000 근저당권 채권최고액 국민은행 10,000,000,000 12,000,000,000 근저당권 채권최고액 재고자산 수출입은행 2,700,000,000 3,510,000,000 양도담보 27.3 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공중인 담보의 내역은 다음과 같습니다 당사는 전기 중 지배회사인 (주)대유플러스(매매계약 체결이후 지배종속관계 종료됨)와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 동 계약에는 동 부동산의 금융기관 채무를 인수하는 조건이 포함되어 있습니다. 상기 매매계약 체결 후 (주)대유플러스의 기업회생절차에 따른 법원의 보전처분으로채무인수가 지연되고있습니다. 한편, (주)대유플러스는 상기 매매계약의 부인청구를 회생법원에 신청하였고, 이로 인해 상기 매매계약 부인청구와 관련하여 1심 소송이 진행중에 있었으나, 당사가 (주)대유플러스 인수에 참여한 점, 당분기중 (주)대유플러스의 관계인집회가결 및 회생계획안이 인가결정되어 부동산 소유권이 이전될 예정입니다. 동 부동산은 금융기관 채무 70억원을 인수하는 조건이 포함되어 있었으나, 회생계획안 인가결정일에 채무인수결정을 철회하였습니다. 또한, 상기 부동산은 (주)대유플러스의 채권자에 의해 임의경매신청을 통해 전기중 임의경매개시 결정이 되었습니다.27.4 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비고 주식 등(*) (주)대유플러스 (주)디에이치오토리드 2,922,865,574 - (주)디에이치오토리드 1,800,000,000 - (*) 당분기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 47.23억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 19,770주를 담보로 제공받았습니다.또한, 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금과 관련해 채무자가 보유한 Winia Electronics America, Inc.(DEAM) 보통주 1,411,965주를 담보로 제공받았습니다.27.5 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주책무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스(*) ㈜디에이치글로벌 차입채무 8,000,000,000 8,880,000,000 - (*) 전기 중 더하이스트제삼십삼차㈜와 (주)디에이치글로벌 간 채권양수도계약이 체결되어 해당 채권자가 기존 더하이스트제삼십삼차(주)에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었습니다. 27.6 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 서울보증보험 현대커머셜 차입채무 800,000,000 800,000,000 보증서발급잔액 기준 (*) 당사는 서울보증보험으로부터 현대커머셜 차입금의 지급보증 외에도 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등의 사유로 677,955,000원의 보증을 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자와의 거래28.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배회사 (주)디에이치글로벌 당사의 종속회사, 관계회사 DH Autolead MEXICO S.A. DE C.V.(구 DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V)YANCHENG DH Autolead Co., Ltd(구 염성대유디안시기차부건(유)), YANCHENG DH Autolead Metal Products Manufacturing Co., Ltd(구 염성동강디안시기차부건(유)), BEIJING DH Autolead Co., Ltd(구 북경대유디안시기차부건(유)), DH Autolead SLOVAKIA,s.r.o.(구 DAYOU AP Slovakia s.r.o), DH Autolead VINA CO.,LTD(구 DAYOU AP VINA CO.,LTD), DH Autolead (THAILAND) CO.,LTD.(구 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD), 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사 기타특수관계자 ㈜디에이치오토웨어, ㈜디에이치정공, ㈜베라시스, DH Autoware North America S.A. de C.V.(멕시코), 드림미디어 등 28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 등 기타수익 매입 유/무형자산 등 기타비용 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 232,721,307 - - 10,385,045 5,100,120,000 종속회사, 관계회사 DH Autolead MEXICO(*1) (구 DAYOU AP MEXICO) 5,634,086,450 67,634,023 16,515,800 - - - 7,021,392,209 DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) 4,310,203,945 - 1,365,153,803 - - - - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 261,170,291 - - - - - - YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 6,741,427,252 - 2,882,908,491 477,544,258 - - - BEIJING DH Autolead Co., Ltd (구, 북경대유디안시기차부건(유)) - - 4,006,170,000 - - - - 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사(*2) - - - - - - 21,500,000,000 기타특수관계자 (주)디에이치오토웨어 - - - - - 50,500,000 - 드림미디어 - - - - - 122,000,000 - (주)디에이치정공 - - - - - 1,538,630 - (주)거석홀딩스 - - - 413,583,150 - 94,840,296 합 계 16,946,887,938 67,634,023 8,503,469,401 891,127,408 - 279,263,971 33,621,512,209 (*1) 당사는 당분기 중 DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO)가 진행한 유상증자에 단독 참여 하였습니다.(*2) 당사를 포함한 엔알제일호재기지원펀드는 서울회생법원으로부터 회생회사 대유플러스(주)의 최종 인수예정자로 통보 받았으며, 2024년 09월 03일 잔금을 납부하여 엔알제일호재기지원펀드 사모투자 합자회사의 지분 50%를 취득하였습니다. 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 지배기업 (주)대유에이텍 - - 112,191,780 - - 478,022,270 - 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 3,281,326,813 - 10,407,529 - - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) 3,340,222,339 - 82,804,553 - - 14,268,305 - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 10,526,979 - - - - - - DH Autolead (THAILAND) (*1) (구 DAYOU AP (THAILAND)) - - - - - - 4,568,369,500 YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 3,118,537,263 - 4,084,763 1,688,813,523 - - - BEIJING DH Autolead Co., Ltd (구, 북경대유디안시기차부건(유)) - - 1,810,500,000 - - - - 기타특수관계자 (주)대유이피 - - 252,000,000 - - - - (주)동강홀딩스 1,065,600,000 - - - - 859,037,484 - (주)대유홀딩스 - - - 2,274,999,000 947,512,000 630,363,165 - (주)대유플러스 - - 697,777,619 2,371,337,524 19,661,778,450 16,187,641 - 대유몽베르조합 - - 120,293 - - 19,868,700 - (주)위니아에이드 - - - 337,149,997 - 1,284,330,726 - (주)위니아 (*2) - - - - 1,200,000,000 3,250,000 5,999,940,000 (주)위니아디랩 - - - - - 20,000,000 - 합 계 10,816,213,394 - 2,969,886,537 6,672,300,044 21,809,290,450 3,325,328,291 10,568,309,500 (*1) 당사는 전분기 중 DH Autolead (THAILAND)를 신규설립하였습니다.(*2) 당사는 전분기 중 특수관계자인 ㈜위니아가 보유중인 ㈜위니아에이드 보통주 975,600주를 5,999,940,000원에 취득하였습니다.28.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 1,392,506,310 - - 52,021,857 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 4,264,006,377 - 82,675,513 - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) 1,413,914,264 - 34,266,617 - - - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 230,919,060 - - - - - YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 5,294,879,026 - 12,109,316 371,976,726 - - 기타특수관계자 드림미디어 - - - - - 14,300,000 (주)거석홀딩스 - - - - - 183,181,162 합 계 11,203,718,727 5,000,000,000 1,521,557,756 371,976,726 - 249,503,019 (*) 당분기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없습니다. 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 지배기업 (주)디에이치글로벌 - - 55,232,876 - - 180,797,876 종속회사 DH Autolead MEXICO (구 DAYOU AP MEXICO) 4,012,785,166 - - - - - DH Autolead SLOVAKIA (구 DAYOU AP SLOVAKIA) - - 13,499,697 - - - DH Autolead VINA (구 DAYOU AP VINA) 43,468,364 - - - - - YANCHENG DH Autolead Co., Ltd (구, 염성대유디안시기차부건(유)) 3,027,314,307 - - 729,245,783 - - 합 계 7,083,567,837 - 68,732,573 729,245,783 - 180,797,876 (*) 전분기 중 특수관계자 채권에 계상되어 있는 대손충당금은 없으며, 전기 대손상각비 23백만원이 환입되었습니다. 28.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)디에이치글로벌 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 거래처명 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스(*) 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 합 계 14,631,000,000 8,000,000,000 17,908,134,426 4,722,865,574 (*) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 자금거래 입니다.(*) 전분기 중 당사는 (주)대유플러스 화성공장을 양수하였고, 취득 대금 중 일부를 대여금과 상계하였습니다. 28.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래처명 기초 차입 상환 기말 (주)디에이치정공 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합계 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 전분기 특수관계자와의 차입거래는 없습니다. 28.6 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다(단위:원). 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 (주)디에이치글로벌 (주)디에이치글로벌 주식 5,100,120,000 투자주식 취득 DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO) DH Autolead MEXICO(구 DAYOU AP MEXICO) 주식 7,021,392,209 종속회사 유상증자 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 지분 21,500,000,000 투자지분 취득 거래상대방 취득 대상 지분 취득금액 취득목적 ㈜위니아(*1) (주)위니아에이드 주식 5,999,940,000 투자주식 취득 DH Autolead (THAILAND)(*2) DH Autolead (THAILAND) 주식 4,568,369,500 설립취득 (*1) 2023년 11월 28일 당사의 최대주주가 (주)대유에이텍에서 (주)디에이치글로벌로 변경되었고, 상기 거래는 특수관계자 변경시점 이전의 지분거래 입니다.(*2) 당사는 전분기 중 DH Autolead (THAILAND)를 신규설립하였습니다. 28.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)디에이치글로벌 산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 (주)디에이치글로벌 수출입은행 차입채무 2,700,000,000 3,240,000,000 근보증한도액 기준 (주)디에이치글로벌 국민은행 차입채무 5,000,000,000 5,500,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2022제16차유동화전문 유한회사 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2023제11차유동화전문 유한회사 회사채 5,600,000,000 5,600,000,000 근보증한도액 기준 이정권 신보2024제8차유동화전문 유한회사 회사채 10,500,000,000 10,500,000,000 근보증한도액 기준 28.8 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 971,239,138 2,885,474,212 807,094,929 2,005,419,513 퇴직급여 36,126,706 106,891,750 95,089,584 271,462,634 합 계 1,007,365,844 2,992,365,962 902,184,513 2,276,882,147 29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,034,301,035 5,945,349,937 조정항목 408,025,467 7,884,628,329 자산부채의 변동 (6,903,500,644) (4,805,659,192) 영업활동에서 창출된 현금 2,538,825,858 9,024,319,074 29.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 조정항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 872,781,389 감가상각비 2,147,760,534 2,191,901,651 투자부동산감가상각비 90,743,544 430,775,586 사용권자산감가상각비 193,228,426 867,949,517 무형자산상각비 93,760,383 127,246,214 유형자산처분손실 - 5,000 무형자산처분손실 156,020,000 - 리스해지손실 20,035,457 972,136 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 262,800,070 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,692,077,918 1,361,911,287 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 - 297,960,180 파생상품금융자산 평가손실 4,639,903 179,710,000 파생상품금융부채 평가손실 - 330,198,389 파생상품금융부채 거래손실 7,934,617 - 재고자산평가손실 305,820,774 (42,274,700) 외화환산손실 162,021,566 2,988,934 이자비용 2,709,787,153 4,424,422,311 판매보수비 653,032,729 590,988,335 급여 21,987,114 18,171,945 퇴직급여 32,522,451 201,287,255 금융보증비용 (547,343,265) (275,780,787) 법인세비용 2,387,065,632 1,570,895,241 외화환산이익 (47,965,355) (392,526,993) 이자수익 (265,290,453) (1,126,713,326) 배당금수익 (8,133,954,000) (2,062,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (52,964,427) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - (398,777,616) 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 - (162,802,959) 파생상품금융부채 평가이익 (447,079,583) (1,376,750,352) 유형자산처분이익 (4,124,017) - 리스해지이익 - (687,342) 잡이익 (53,534,893) (9,523,036) 대손충당금환입 (718,156,741) - 합 계 408,025,467 7,884,628,329 29.3 당분기와 전분기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,294,132,930) 67,691,916 미수금의 감소(증가) 5,263,565 439,549,516 재고자산의 감소(증가) (3,459,922,104) (517,201,555) 선급금의 감소(증가) 190,088,428 (2,340,868,802) 선급비용의 감소(증가) (49,691,357) (5,582,352) 부가세대급금의 감소(증가) (2,280,242,978) (396,994,687) 국고보조금의 증가( 감소) 4,805,400 - 매입채무의 증가(감소) 2,488,704,772 251,613,963 미지급금의 증가(감소) (296,765,083) (289,392,147) 예수금의 증가(감소) 19,994,519 (559,992,653) 선수금의 증가(감소) 484,000 - 미지급비용의 증가(감소) (533,558,992) (744,920,383) 선수수익의 증가(감소) (10,276,348) (10,266,894) 퇴직금의 지급 (6,969,840) (659,077,203) 사외적립자산의 변동 1,469,800 418,109,560 충당부채의 변동 (682,751,496) (458,327,471) 합 계 (6,903,500,644) (4,805,659,192) 29.4 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 213,242천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 43,918천원입니다.29.5 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 단기금융상품대체 - 1,200,000,000 건설중인자산의 본계정대체 655,660,000 335,115,000 건설중인자산의 취득대금 일부 대여금과 상계 - 12,708,134,426 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 235,973,220 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 999,999,996 8,000,000,000 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 - 4,630,160,620 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성 대체 - 10,421,140,000 회사채 유동성 대체 12,399,327,140 14,811,418,120 유형자산 취득관련 미지급금 변동 486,358,000 6,560,818,605 합 계 14,541,345,136 58,902,759,991 30. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한 대손위협에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 19,212,193,521 17,056,534,634 단기기타채권: 미수금 2,298,937,601 1,869,822,223 단기대여금 5,000,000,000 - 소 계 7,298,937,601 1,869,822,223 장기기타채권: 미수금 10,754,473 10,754,473 장기성대여금 1,176,465,814 1,176,465,814 소 계 1,187,220,287 1,187,220,287 합 계 27,698,351,409 20,113,577,144 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산 현금, 단기예금, 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 6,180,465,814 1,928,476,060 금융부채 (8,500,000,000) (9,000,000,000) 합 계 (2,319,534,186) (7,071,523,940) 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (24,215,137,144) (5,690,000,000) 합 계 (24,215,137,144) (5,690,000,000) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의 당분기 및 전기의 손익은 각각 242백만원과 57백만원만큼 변동될 수 있습니다.30.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,581,514,461 (951,156,304) 4,535,066,920 (157,753,163) EUR 1,444,267,713 (169,791,281) 1,146,116,760 (304,667,667) CNY 5,639,510,950 (371,976,726) 3,356,722,479 (729,245,783) 합 계 11,665,293,124 (1,492,924,311) 9,037,906,159 (1,191,666,613) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 363,035,816 (363,035,816) 437,731,376 (437,731,376) EUR 127,447,643 (127,447,643) 84,144,909 (84,144,909) CNY 526,753,422 (526,753,422) 262,747,670 (262,747,670) 합 계 1,017,236,881 (1,017,236,881) 784,623,955 (784,623,955) 30.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 27.1 참조).당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 29,287,757,269 29,287,757,269 29,287,757,269 - 단기차입금 17,715,137,144 18,257,975,199 18,257,975,199 - 유동성장기부채 999,999,996 1,045,523,512 1,045,523,512 - 유동성회사채 12,428,116,971 13,363,560,000 13,363,560,000 - 기타지급채무 9,824,598,386 9,824,598,386 9,824,598,386 - 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 18,135,051,442 568,338,347 17,566,713,095 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 2,238,185,316 - 유동 금융보증부채 - - - - 기타유동부채 2,160,884,884 2,196,046,779 2,196,046,779 - 장기차입금 14,000,000,004 15,565,586,855 803,100,000 14,762,486,855 비유동 회사채 10,189,348,954 11,758,687,500 719,250,000 11,039,437,500 비유동 금융보증부채 - - - - 기타비유동부채 218,919,819 254,165,555 - 254,165,555 합 계 116,936,761,471 121,927,137,812 78,304,334,808 43,622,803,005 매입채무 26,824,788,921 26,824,788,921 26,824,788,921 - 단기차입금 14,690,000,000 14,997,629,901 14,997,629,901 - 유동성회사채 14,938,212,649 15,230,850,000 15,230,850,000 - 기타지급채무 9,634,623,688 9,634,623,688 9,634,623,688 - 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 21,684,545,844 1,735,126,425 19,949,419,419 파생상품금융부채 3,352,751,872 3,352,751,872 3,352,751,872 - 유동 금융보증부채 333,879,704 333,879,704 333,879,704 - 기타유동부채 2,747,787,319 2,793,332,904 2,793,332,904 - 비유동 회사채 12,283,581,499 14,001,750,000 850,920,000 13,150,830,000 비유동 금융보증부채 213,463,561 213,463,561 - 213,463,561 기타비유동부채 233,212,110 252,146,000 - 252,146,000 합 계 105,328,394,063 109,319,762,395 75,753,903,415 33,565,858,980 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 30.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다.당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 차입금 등 73,206,415,797 61,987,886,888 차감: 현금및현금성자산 등 (2,841,682,548) (26,346,557,901) 순차입금 70,364,733,249 35,641,328,987 자기자본 75,839,971,170 66,867,969,363 자기자본 대비 순차입금의 비율 92.8% 53.3% 30.6 공정가치당분기말 및 전기말 현재 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 파생상품금융자산 491,733,722 491,733,722 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,635,495,196 5,635,495,196 612,293,992 612,293,992 소 계 6,127,228,918 6,127,228,918 6,051,284,565 6,051,284,565 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 2,841,682,548 2,841,682,548 26,346,557,901 26,346,557,901 매출채권 19,212,193,521 19,212,193,521 17,056,534,634 17,056,534,634 기타수취채권 8,486,157,888 8,486,157,888 3,057,042,510 3,057,042,510 기타유동자산 232,721,307 232,721,307 18,082,191 18,082,191 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 202,977,570 202,977,570 324,348,111 324,348,111 소 계 30,979,732,834 30,979,732,834 46,804,565,347 46,804,565,347 합 계 37,106,961,752 37,106,961,752 52,855,849,912 52,855,849,912 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,873,812,728 17,873,812,728 20,076,092,740 20,076,092,740 파생상품금융부채 2,238,185,316 2,238,185,316 3,352,751,872 3,352,751,872 소 계 20,111,998,044 20,111,998,044 23,428,844,612 23,428,844,612 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 29,287,757,269 29,287,757,269 26,824,788,921 26,824,788,921 단기차입금 17,715,137,144 17,715,137,144 14,690,000,000 14,690,000,000 유동성장기차입금 999,999,996 999,999,996 - - 유동성 회사채 12,428,116,971 12,428,116,971 14,938,212,649 14,938,212,649 기타지급채무 9,824,598,386 9,824,598,386 9,634,623,688 9,634,623,688 유동 금융보증부채 - - 333,879,704 333,879,704 기타유동부채 2,160,884,884 2,160,884,884 2,747,787,319 2,747,787,319 장기차입금 14,000,000,004 14,000,000,004 - - 비유동 회사채 10,189,348,954 10,189,348,954 12,283,581,499 12,283,581,499 비유동 금융보증부채 - - 213,463,561 213,463,561 기타비유동부채 218,919,819 218,919,819 233,212,110 233,212,110 소 계 96,824,763,427 96,824,763,427 81,899,549,451 81,899,549,451 합 계 116,936,761,471 116,936,761,471 105,328,394,063 105,328,394,063 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품금융자산 - - 491,733,722 491,733,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 535,375,196 - 5,100,120,000 5,635,495,196 당기손익-공정가치측정금융부채 5,549,821,730 - 12,323,990,998 17,873,812,728 파생상품금융부채 2,238,185,316 - - 2,238,185,316 합 계 8,323,382,242 - 17,915,844,720 26,239,226,962 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 5,438,990,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 612,293,992 - - 612,293,992 당기손익-공정가치측정금융부채 20,076,092,740 - - 20,076,092,740 파생상품금융부채 3,352,751,872 - - 3,352,751,872 합 계 24,041,138,604 - 5,438,990,573 29,480,129,177 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.31. 영업부문31.1 당분기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어있으며, 당사의 매출액중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처에 대한 매출액은 각각 113,097백만원과 117,360백만원이며, 총매출액에서 차지하는 비중은 각각 85.14%와 90.32% 입니다.31.2 당분기와 전분기의 국가별 주요 영업부문의 매출 및 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 당분기말 자회사수익 외부고객수익 합계(*1) 비유동자산(*2) 국내 - 115,623,940,848 115,623,940,848 39,324,781,187 중국 6,741,427,252 - 6,741,427,252 - 북미 5,904,253,411 - 5,904,253,411 - 슬로바키아 4,310,203,945 - 4,310,203,945 - 기타국가 261,170,291 - 261,170,291 - 합계 17,217,054,899 115,623,940,848 132,840,995,747 39,324,781,187 (*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.(*2) 소재지 국가에 소재하는 비유동자산 금액입니다. 구분 전분기 전기말 자회사수익 외부고객수익 합계(*1) 비유동자산(*2) 국내 - 120,191,174,512 120,191,174,512 33,770,080,553 중국 3,118,537,263 - 3,118,537,263 - 북미 3,281,326,813 - 3,281,326,813 - 슬로바키아 3,340,222,339 - 3,340,222,339 - 기타국가 10,526,979 - 10,526,979 - 합계 9,750,613,394 120,191,174,512 129,941,787,906 33,770,080,553 (*1) 본사 소재지 국가에 귀속되는 금액입니다.(*2) 소재지 국가에 소재하는 비유동자산 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당액의 규모는 회사의 경영실적, 재무구조, 현금흐름, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 미래 투자 재원 등을 감안하여 결정하며, 앞으로도 이러한 기조를 유지할 계획입니다.본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 매입 및 소각 계획은 없습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당현황 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제09기 제08기 제07기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,536 -7,534 23,841 (별도)당기순이익(백만원) 9,034 -7,283 13,891 (연결)주당순이익(원) 421 -596 2,066 현금배당금총액(백만원) - - 2,360 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 9.9 현금배당수익률(%) 보통주 - - 3.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 2.3 2.5 기수 사업연도 배당수익률(%) 제03기 2018년 3.7 제04기 2019년 2.8 제05기 2020년 2.7 제06기 2021년 3.4 제07기 2022년 3.4 제08기 2023년 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 04일 - 보통주 8,000,000 500 1,879 설립 2018년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2,884,000 500 3,000 코스닥시장 상장 공모주 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 237 500 6,306 제3회차 BW 2020년 08월 26일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 474 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 602 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 62 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 220,523 500 6,802 제1회차 CB 2021년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 263,662 500 6,306 제3회차 BW 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,930 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 4,970 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 4,598 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 2,676 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 266 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 15일 신주인수권행사 보통주 42,429 500 6,306 제3회차 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 165 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 1,784 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 12 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 22일 전환권행사 보통주 2,780 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 23일 전환권행사 보통주 330 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 50 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 190 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 51 500 7,840 제6회차 CB 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 114 500 7,840 제6회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 1,416 500 7,060 제6회차 CB 2021년 12월 28일 전환권행사 보통주 169 500 5,910 제6회차 CB 2022년 01월 13일 전환권행사 보통주 727 500 5,910 제6회차 CB 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 6,487 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 223 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 980 500 5,810 제6회차 CB 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 671 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 01일 전환권행사 보통주 154 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 2,340 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,807 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 32,337 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 1,694 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 19일 전환권행사 보통주 177 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 28일 전환권행사 보통주 292 500 5,810 제6회차 CB 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 9,407 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 8 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 20일 전환권행사 보통주 1,204 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 41 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,720 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 894 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2,602 500 5,810 제6회차 CB 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2,827 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 172 500 5,810 제6회차 CB 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 473 500 5,810 제6회차 CB 2022년 07월 22일 전환권행사 보통주 1,358 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 05일 전환권행사 보통주 17 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 486 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 3,168 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 12일 신주인수권행사 보통주 1,336 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 16일 전환권행사 보통주 1,247 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 1,603 500 5,505 제3회차 BW 2022년 08월 18일 전환권행사 보통주 17,297 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,839 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 860 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 29일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 30일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 전환권행사 보통주 87,249 500 5,810 제6회차 CB 2022년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 9,627 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 01일 전환권행사 보통주 16 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 13일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2022년 09월 14일 전환권행사 보통주 3,767 500 5,810 제6회차 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 4,302 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 6,280 500 5,810 제6회차 CB 2022년 10월 12일 전환권행사 보통주 1,273 500 5,810 제6회차 CB 2022년 11월 10일 전환권행사 보통주 1,497 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 05일 전환권행사 보통주 68 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 전환권행사 보통주 7,521 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 07일 신주인수권행사 보통주 4,252 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 2,137 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 36,452 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 3,766 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 23일 전환권행사 보통주 1,721 500 5,810 제6회차 CB 2022년 12월 27일 신주인수권행사 보통주 85,055 500 5,505 제3회차 BW 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 3,177 500 5,810 제6회차 CB 2023년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 01월 27일 신주인수권행사 보통주 121 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 1,818 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 07일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 14일 신주인수권행사 보통주 3,633 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 80 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 1,822 500 5,505 제3회차 BW 2023년 02월 27일 전환권행사 보통주 413 500 5,810 제6회차 CB 2023년 03월 07일 신주인수권행사 보통주 9,720 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 08일 신주인수권행사 보통주 729 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 09일 신주인수권행사 보통주 40,705 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 21일 신주인수권행사 보통주 8,505 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 1 500 5,505 제3회차 BW 2023년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 36,451 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 03일 신주인수권행사 보통주 38 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 04일 신주인수권행사 보통주 298 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 105 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 21 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 1,671 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 432 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 384 500 5,720 제6회차 CB 2023년 04월 14일 신주인수권행사 보통주 13,754 500 5,505 제3회차 BW 2023년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 37,795 500 5,505 제3회차 BW 2023년 05월 15일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 195,121 500 5,125 제7회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 1,814 500 5,510 제6회차 CB 2023년 06월 13일 전환권행사 보통주 58,536 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 370,730 500 5,125 제7회차 CB 2023년 07월 05일 전환권행사 보통주 2,177 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 532 500 4,304 제9회차 BW 2023년 07월 13일 전환권행사 보통주 98 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 2,120 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 18,492 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 41,368 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 12일 신주인수권행사 보통주 1,677 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 13일 신주인수권행사 보통주 56,741 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 10,239 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 18일 신주인수권행사 보통주 11,544 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 20일 신주인수권행사 보통주 1 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 23일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 25일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 26일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 27일 신주인수권행사 보통주 15 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 30일 신주인수권행사 보통주 4 500 4,304 제9회차 BW 2023년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 03일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 2,974 500 5,490 제7회차 CB 2023년 11월 08일 신주인수권행사 보통주 3 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 10일 신주인수권행사 보통주 5 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 45 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 1,161 500 4,304 제9회차 BW 2023년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,585,856 500 3,620 제3자배정 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 사모전환사채 12 2024년 06월 07일 2029년 06월 07일 11,000 기명식보통주 2025년 06월 07일 ~2029년 05월 07일 100 2,930 11,000 3,754,266 - 합 계 - - - - - - - - 11,000 3,754,266 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회 공모신수인수권부사채 9 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 기명식보통주 2023년 07월 05일 ~2026년 05월 05일 145.23 3,491 5,495 4,495,888 - 합 계 - - - 20,000 기명식보통주 - - - 5,495 4,495,888 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2022년 09월 29일 7,000 7.164 BB(한국기업평가) 2025년 09월 29일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 공모 2023년 06월 05일 5,495 2.000 BB(한국기업평가) 2026년 06월 05일 미상환 KB증권 (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2023년 06월 26일 5,600 6.240 BB(한국기업평가) 2025년 06월 26일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2024년 04월 29일 10,500 6.850 B(한국기업평가) 2026년 04월 29일 미상환 - (주)디에이치오토리드 회사채 사모 2024년 06월 07일 11,000 1.00 - 2029년 06월 07일 미상환 - 합 계 - - - 39,595 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 5,495 - - - - - 5,495 사모 12,600 10,500 - - 11,000 - - 34,100 합계 12,600 15,995 - - 11,000 - - 39,595 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 공모신주인수권부사채 2023년 06월 05일 2026년 06월 05일 20,000 2023년 04월 24일 흥국생명보험 주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 700%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2024년 08월 21일) - 제9회 공모신주인수권부사채 이행현황입니다.- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다.- 사채관리계약 제2-5조의 지배구조변경 제한에도 불구하고 당사의 최대주주가 (주)디에이치글로벌로 변경되었으나 변경사유 발생 즉시 사채관리회사에게 통지하였고 사채권자에게 상환요구권을 부여 및 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 지급하였으므로 지배구조변경 사유에 해당하지 않습니다. 금융투자협회 채권정보센터 (kofiabond.or.kr) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 채무상환 12,400 조기상환청구, PCBO상환 12,400 - 제9회 공모신주인수권부사채 9 2023년 06월 05일 운영자금 7,600 원부자재 매입대금 결제 7,600 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 사모전환사채 12 2024년 06월 07일 타법인 증권 취득자금 11,000 타법인 증권 취득 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 (2024년 3분기) 매출채권 31,749,723 3,600,000 11.34% 미수금 2,799,575 32,419 1.16% 선급금 2,880,529 343,612 11.93% 관계사단기대여금 5,000,000 - 0.00% 장기성대여금 4,722,866 3,546,400 75.09% 합 계 47,152,693 7,522,430 15.95% 제8기 (2023년) 매출채권 29,355,473 3,600,000 12.26% 미수금 2,872,064 401,221 13.97% 선급금 2,996,492 692,966 23.13% 장기성대여금 4,722,866 3,546,400 75.09% 합 계 39,946,894 8,240,587 20.63% 제7기 (2022년) 매출채권 23,944,670 136,913 0.57% 미수금 1,555,524 1,988 0.13% 선급금 1,641,389 - 0% 관계사단기대여금 14,631,000 341,737 2.34% 합 계 41,772,583 480,638 1.15% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,240,587 480,638 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (718,157) 7,759,949 480,638 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,522,430 8,240,587 480,638 (3) 대손충당금 설정방침당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 28,149,723 - - 28,149,723 (*) 상기 매출채권 잔액은 대손상각비를 반영한 순장부금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년 3분기 2023년 2022년 상 품 1,374,811 977,187 205,194 제 품 7,515,692 5,711,832 6,032,197 원재료 17,155,831 10,347,041 9,834,454 부재료 4,689,231 3,294,521 3,275,184 재공품 13,858,673 12,756,640 11,639,324 저장품 - - - 미착품 4,532,751 3,168,854 2,170,757 합 계 49,126,989 36,256,074 33,157,110 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.14% 17.71% 14.23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.3회 6.8회 7.3회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,502,141 (127,330) 1,374,811 제 품 8,186,689 (670,997) 7,515,692 원재료 17,757,300 (601,469) 17,155,831 부재료 5,154,935 (465,704) 4,689,231 재공품 14,484,859 (626,186) 13,858,673 저장품 - - - 미착품 4,532,751 - 4,532,751 합 계 51,618,674 (2,491,685) 49,126,989 (4) 재고자산의 담보제공여부 등- 공시서류작성기준일 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산 35.1억원이 양도담보로 제공되어 있습니다. 라. 금융자산의 공정가치 평가 내역 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,388,310,223 - - - 9,388,310,223 단기금융상품 37,075,218 - - - 37,075,218 매출채권 28,149,723,091 - - - 28,149,723,091 기타수취채권 8,943,621,742 - - - 8,943,621,742 파생상품금융자산 - - - 491,733,722 491,733,722 기타유동자산 232,721,307 - - - 232,721,307 장기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,635,495,196 - - 5,635,495,196 기타비유동자산 283,532,429 - - - 283,532,429 합 계 47,038,984,010 5,635,495,196 - 491,733,722 53,166,212,928 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,095,860,872 - - - 39,095,860,872 단기금융상품 18,284 - - - 18,284 매출채권 25,755,472,940 - - - 25,755,472,940 기타수취채권 3,647,308,350 - - - 3,647,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,438,990,573 - 5,438,990,573 기타유동자산 18,082,191 - - - 18,082,191 장기금융상품 2,000,000 - - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 612,293,992 - - 612,293,992 기타비유동자산 402,328,096 - - - 402,328,096 합 계 68,921,070,733 612,293,992 5,438,990,573 - 74,972,355,298 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 파생상품금융부채 합 계 매입채무 41,964,112,544 - - 41,964,112,544 단기차입금 19,602,537,144 - - 19,602,537,144 유동성장기부채 999,999,996 - - 999,999,996 유동성사채 12,428,116,971 12,428,116,971 기타지급채무 10,844,158,143 - - 10,844,158,143 당기손익-공정가치측정금융부채 - 17,873,812,728 - 17,873,812,728 파생상품금융부채 - - 2,238,185,316 2,238,185,316 기타유동부채 2,718,172,182 - - 2,718,172,182 장기차입금 14,000,000,004 - - 14,000,000,004 비유동 회사채 10,189,348,954 - - 10,189,348,954 기타비유동부채 612,170,479 - - 612,170,479 합 계 113,358,616,417 17,873,812,728 2,238,185,316 133,470,614,461