DH오토리드 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 기 : 2021년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 대유에이피와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 대유에이피(이하 '지배기업')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)대유플러스	5,196,752	47.74%

(주)대유에이텍	2,803,248	25.75%

우리사주조합	1,708	0.02%

기타주주	2,883,065	26.49%

합 계	10,884,773	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

Dayou AP Mexico	멕시코	97%	97%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

염성동강디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

북경대유디안시기차부건(유)	중국	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

DAYOU AP Slovakia, s.r.o.	슬로박	100%	100%	12월 31일	자동차부품 제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.(단위:원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

DAYOU AP Mexico	8,111,064,442	5,714,571,228	1,630,686,833	(279,200,792)	(57,859,135)	279	(31,342,894)

염성대유디안시기차부건(유)	19,357,759,451	10,411,127,631	9,009,481,795	585,776,115	(374,505,760)	(46,134,853)	(343,900,000)

염성동강디안시기차부건(유)	3,111,221,872	211,912,224	745,623,864	40,642,545	226,452,736	(80,472,600)	(1,719,328)

북경대유디안시기차부건(유)	15,609,073,478	3,202,117,113	4,673,059,774	(88,397,968)	2,074,522,976	-	(953,786,188)

DAYOU AP Slovakia, s.r.o.	5,809,998,227	5,225,936,471	1,931,072,932	89,938,876	85,831,695	(32,908,663)	(57,481,590)

1.3 비지배지분에 대한 정보

당기 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:원).

기업명	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말 누적 비지배지분

Dayou AP Mexico	3%	77,043,222	(8,376,024)	3,227,598	71,894,796

합 계	77,043,222	(8,376,024)	3,227,598	71,894,796

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 작성기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 2.1 연결재무제표의 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습 니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 법 인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	시재현금	45,252,166	12,807,963

요구불예금	16,296,401,069	20,278,935,203

합 계	16,341,653,235	20,291,743,166

단기금융상품	정기예금	10,836	10,706

정기적금	10,000,000	10,000,000

합 계	10,010,836	10,010,706

장기금융상품	당좌거래보증금	2,000,000	2,000,000

신용카드개설보증금	22,405,500	21,704,800

합 계	24,405,500	23,704,800

4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목 명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	24,405,500	23,704,800	당좌,신용카드 개설보증금

5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원).

과목명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	매출채권	25,052,830,328	-	25,052,830,328	24,886,963,941	-	24,886,963,941

대손충당금	-	-	-	-	-	-

합 계	25,052,830,328	-	25,052,830,328	24,886,963,941	-	24,886,963,941

기타수취채권	미수금	503,154,425	-	503,154,425	383,389,582	-	383,389,582

대손충당금	-	-	-	-	-	-

단기대여금	16,100,000,000	-	16,100,000,000	16,100,000,000	-	16,100,000,000

장기대여금	-	13,000,000,000	13,000,000,000	-	18,000,000,000	18,000,000,000

합 계	16,603,154,425	13,000,000,000	29,603,154,425	16,483,389,582	18,000,000,000	34,483,389,582

5.2 당분기 말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이내	21,052,830,328	-	19,496,545,347	-

6개월 ~ 12개월	-	1,390,418,594	-

12개월 초과	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

합 계	25,052,830,328	-	24,886,963,941	-

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	277,447,001	-	277,447,001	629,773,155	-	629,773,155

제품	4,678,228,642	(138,314,871)	4,539,913,771	5,052,727,532	(138,314,871)	4,914,412,661

원재료	6,270,952,625	(629,869)	6,270,322,756	5,167,725,128	(629,869)	5,167,095,259

부재료	2,440,585,684	(11,352,367)	2,429,233,317	2,899,435,547	(11,352,367)	2,888,083,180

재공품	7,853,476,118	(19,190,765)	7,834,285,353	6,195,698,930	(19,190,765)	6,176,508,165

저장품	26,631,134	-	26,631,134	48,680,038	-	48,680,038

미착품	1,777,497,002	-	1,777,497,002	817,536,391	-	817,536,391

합 계	23,324,818,206	(169,487,872)	23,155,330,334	20,811,576,721	(169,487,872)	20,642,088,849

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

보증금	-	174,028,327	174,028,327	-	162,473,466	162,473,466

미수수익	950,770,777	-	950,770,777	712,912,296	-	712,912,296

선급금	1,392,499,730	-	1,392,499,730	1,318,892,448	-	1,318,892,448

선급비용	342,090,684	-	342,090,684	400,257,589	-	400,257,589

부가세대급금	3,531,841,354	-	3,531,841,354	3,812,718,435	-	3,812,718,435

합 계	6,217,202,545	174,028,327	6,391,230,872	6,244,780,768	162,473,466	6,407,254,234

8. 당기 손익금융자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,466,538,000	3,466,538,000

채무증권	5,000,000,000	-

합 계	8,466,538,000	3,466,538,000

유동	-	-

비유동	8,466,538,000	3,466,538,000

8.2 지분증권의 상세내 역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	구분	주식수(주,백만좌)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

씨앤알제이호PEF	비상장	3,000	10.7%	3,000,000,000	3,466,538,000	3,000,000,000	3,466,538,000

합 계	3,000,000,000	3,466,538,000	3,000,000,000	3,466,538,000

8.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초	3,466,538,000	3,198,583,603

취득	5,000,000,000	-

처분	-	-

공정가치 변동	-	267,954,397

기말	8,466,538,000	3,466,538,000

9. 기타포괄손익금융자산

9.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	4,681,700,713	3,770,361,807

합 계	4,681,700,713	3,770,361,807

유동	-	-

비유동	4,681,700,713	3,770,361,807

9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	구분	주식수(주,좌)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)대유에이텍	상장	1,995,057	1.86%	2,143,696,183	2,164,636,845	2,143,696,183	1,685,823,165

(주)위니아딤채	상장	326,432	0.91%	682,083,138	1,299,199,360	682,083,138	848,723,200

(주)대유플러스	상장	1,526,146	1.28%	875,532,648	1,217,864,508	875,532,648	1,185,815,442

(주)푸른산수목원(*)	비상장	10,000	5.32%	-	-	50,000,000	50,000,000

합 계	3,701,311,969	4,681,700,713	3,751,311,969	3,770,361,807

(*)당분기중 매각처리 하였습니다. 9.3 당분기와 전기 중 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초	3,770,361,807	4,074,727,040

취득	-	1,005,238,275

처분	(250,960,000)

공정가치변동(*1)	1,162,298,906	88,304,145

계정대체	-	(1,397,907,653)

기말	4,681,700,713	3,770,361,807

(*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다.

10. 관 계기업투자주식

1 0.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	소재지	보유주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

DAYOU PLUS Mexico	멕시코	50,887	50.0%	2,115,308,292	2,149,510,231	2,115,308,292	2,092,589,080

케이클라비스 신기술조합 제6호(*)	대한민국	3,800,000,000	99.7%	3,800,000,000	4,069,239,441	3,800,000,000	4,069,239,441

합 계	5,915,308,292	6,218,749,672	5,915,308,292	6,161,828,521

(*) 연결실체는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10.2 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무현 황은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	결산일	자산	부채	자본	매출액	순손익

DAYOU PLUS Mexico	12월 31일	8,255,699,791	4,608,134,797	3,647,564,994	3,646,372,611	90,360,850

케이클라비스 신기술조합 제6호	12월 31일	4,200,910,261	120,962,295	4,079,947,966	-	(84,135,431)

10.3 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,092,589,080 - - 45,227,155 11,693,996 2,149,510,231 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,069,239,441 - - - 4,069,239,441 합 계 6,161,828,521 - - 45,227,155 11,693,996 6,218,749,672 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 기타(*) 기말 DAYOU PLUS Mexico 2,224,159,422 - - 102,253,364 (233,823,706) 2,092,589,080 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,159,603,110 - - (90,363,669) - 4,069,239,441 합 계 6,383,762,532 - - 11,889,695 (233,823,706) 6,161,828,521 (*) 해외사업환산으로 인한 효과 포함 10.4 당분기와 전기 중 관계기업투자주식에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 증가 감소 기말 DAYOU PLUS Mexico 325,496,029 2,082,318 - 327,578,347 회사명 기초 증가 감소 기말 DAYOU PLUS Mexico 363,572,698 - (38,076,669) 325,496,029 케이클라비스 신기술조합 제6호 6,449,066 - (6,449,066) - 10.5 회계정책일치 등을 위해 관계기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 조정전순자산 취득일 공정가치조정 회계정책일치 조정후 DAYOU PLUS Mexico 2,884,306,964 763,258,030 - 3,647,564,994 케이클라비스 신기술조합 제6호 4,079,947,966 - - 4,079,947,966 11. 유형자산 11.1 당분 기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 취득원가 감가누계액(*1) 장부금액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 10,805,855,691 (1,617,782,960) 9,188,072,731 10,720,814,681 (1,535,484,408) 9,185,330,273 구축물(*2) 1,117,118,834 (224,947,083) 892,171,751 1,094,473,639 (199,416,700) 895,056,939 시설장치(*2) 3,173,866,820 (1,480,271,440) 1,693,595,380 3,173,866,820 (1,398,971,647) 1,774,895,173 기계장치(*2) 17,967,005,417 (10,692,218,823) 7,274,786,594 17,548,289,777 (10,128,189,265) 7,420,100,512 기타의유형자산 17,887,267,928 (12,105,442,262) 5,781,825,666 17,524,060,529 (11,507,718,215) 6,016,342,314 건설중인자산 7,737,262,859 - 7,737,262,859 6,092,539,779 - 6,092,539,779 사용권자산 2,280,956,752 (572,883,564) 1,708,073,188 2,212,591,804 (440,769,201) 1,771,822,603 합 계 65,242,983,235 (26,693,546,132) 38,549,437,103 62,640,285,963 (25,210,549,436) 37,429,736,527 (*1) 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 13,656백만원)되어 있습니다. 11.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 9,185,330,273 - - (68,218,580) 70,961,038 9,188,072,731 구축물 895,056,939 - - (20,324,160) 17,438,972 892,171,751 시설장치 1,774,895,173 - - (81,299,793) - 1,693,595,380 기계장치 7,420,100,512 53,536,404 (5,843,978) (371,367,390) 178,361,046 7,274,786,594 기타의유형자산 6,016,342,314 313,613,030 (15,120,235) (607,134,490) 74,125,047 5,781,825,666 건설중인자산 6,092,539,779 1,653,405,000 - - (8,681,920) 7,737,262,859 사용권자산 1,771,822,603 148,045,189 (4,048,513) (181,069,061) (26,677,030) 1,708,073,188 합 계 37,429,736,527 2,168,599,623 (25,012,726) (1,329,413,474) (165,941,940) 38,549,437,103 구 분 기초 취득 처분 감가상각 연결실체의변동 기타증감(*) 기말 토지 4,273,648,934 - - - - - 4,273,648,934 건물 9,435,078,158 - - (267,703,056) - 17,955,171 9,185,330,273 구축물 777,695,519 - - (56,980,890) 195,632,419 (21,290,109) 895,056,939 시설장치 1,959,156,776 68,100,400 - (323,307,003) - 70,945,000 1,774,895,173 기계장치 7,788,874,329 502,505,699 (14,821,815) (1,449,275,405) 690,470,912 (97,653,208) 7,420,100,512 기타의유형자산 5,096,123,239 1,896,367,500 (368,234,059) (2,418,739,817) 1,077,177,382 733,648,069 6,016,342,314 건설중인자산 1,333,629,386 5,649,871,764 (41,470,000) - - (849,491,371) 6,092,539,779 사용권자산 176,224,851 1,646,465,336 (21,420,599) (470,367,799) 460,976,306 (20,055,492) 1,771,822,603 합 계 30,840,431,192 9,763,310,699 (445,946,473) (4,986,373,970) 2,424,257,019 (165,941,940) 37,429,736,527 (*) 회계정책 변경에 대한 효과, 계정대체, 환율변동효과 포함 11.3 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 1,482,634,281 289,188,322 1,771,822,603 취득 39,946,669 108,098,520 148,045,189 처분 - (4,048,513) (4,048,513) 감가상각 (154,572,299) (26,496,762) (181,069,061) 기타 (25,642,896) (1,034,134) (26,677,030) 기말 1,342,365,755 365,707,433 1,708,073,188 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 95,306,981 80,917,870 176,224,851 취득 1,330,416,624 316,048,712 1,646,465,336 처분 (3,539,808) (17,880,791) (21,420,599) 감가상각 (381,437,987) (88,929,812) (470,367,799) 연결실체의 변동 460,976,306 - 460,976,306 기타 (19,087,835) (967,657) (20,055,492) 기말 1,482,634,281 289,188,322 1,771,822,603 11.4 보험 가입자산당분기말 현재 연결실체는 건물,기계장치 등에 22,985백만원의 부보금액으로 화재보험 등을가입하고 있고, 부보금액 중 14,507 백 만원을 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다 . 12. 무형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지사용권(*2) 847,857,490 (93,486,860) 754,370,630 821,341,959 (86,247,361) 735,094,598 영업권 10,138,890,939 - 10,138,890,939 10,138,890,939 - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - 1,635,915,400 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 24,358,314 (2,713,762) 21,644,552 24,247,455 (2,092,809) 22,154,646 소프트웨어 1,518,348,444 (896,124,895) 622,223,549 1,516,702,400 (835,322,111) 681,380,289 합 계 14,165,370,587 (992,325,517) 13,173,045,070 14,137,098,153 (923,662,281) 13,213,435,872 (*1) 손상차손누계액, 국고보조금 포함(*2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다. 12.2 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 기타 기말 토지사용권 735,094,598 - - (4,444,822) 23,720,854 754,370,630 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 1,635,915,400 - - - - 1,635,915,400 특허권 22,154,646 - - (608,738) 98,644 21,644,552 소프트웨어 681,380,289 - - (60,523,438) 1,366,698 622,223,549 합 계 13,213,435,872 - - (65,576,998) 25,186,196 13,173,045,070 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 기타 기말 토지사용권 747,453,609 - - (18,280,313) 5,921,302 735,094,598 영업권 10,138,890,939 - - - - 10,138,890,939 회원권 818,315,400 817,600,000 - - - 1,635,915,400 특허권 18,272,658 5,824,800 - (1,976,638) 33,826 22,154,646 소프트웨어 543,914,724 330,431,556 - (197,693,948) 4,727,957 681,380,289 합 계 12,266,847,330 1,153,856,356 - (217,950,899) 10,683,085 13,213,435,872 (*) 국고보조금수취로 인한 효과 포함 12.3 연결실체는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액은 765백만원과 669백만원이며, 제조원가와 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12.5 영업권1) 자동차사업부(스티어링휠 부문) 영업권 지배기업이 물적분할하기 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다. 지배기업은 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다.2) 자동차사업부(주조사업 부문) 영업권전기 중 중국에 소재하고 있는 염성동강(유)(자동차사업부(주조사업 부분))을 영업양수 함으로써 1.11억원의 영업권이 발생하였으며, 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다. 13. 차입금과 회사채13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 2.739~3.599% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 2.574~3.434% 2,236,552,435 997,666,457 운영자금 현대커머셜 3.67% 1,620,000,000 1,620,000,000 운영자금 한국산업은행 2.80% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 2.43% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 상해포발은행 4.10% 1,723,500,000 1,669,600,000 합 계 18,580,052,435 17,287,266,457 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운영자금 전북은행 2.77~3.59% 749,000,000 749,000,000 운영자금 국민은행 4.88% 2,500,000,000 2,800,000,000 차감 : 유동성 대체 (1,949,000,000) (1,949,000,000) 합 계 1,300,000,000 1,600,000,000 13 .3 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 무형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 11, 12, 29 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에제공하고 있습니다(주석 29 참조). 13.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333% 8,000,000,000 8,000,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (396,890,652) (443,235,012) 합 계 14,603,109,348 14,556,764,988 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 14. 당기손익금융부채14.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당분기말 전기말 1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0% 2022-06-28 13,300,000,000 15,835,206,100 15,835,206,100 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0% 2023-05-15 24,998,114,000 25,145,094,744 25,148,102,684 합 계 38,298,114,000 40,980,300,844 40,983,308,784 유동 40,980,300,844 40,983,308,784 비유동 - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서,연결실체는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공 정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. (*) 상기 3회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다. 14.2 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,300,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(법인 포함)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*) 전환가액 조정조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당분기말 현재 전환가액은 6,802원 입니다. 14.3 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 24,995,114천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 106.07 행사가액 (원/주)(*) 6,306 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정될 수 있 습니다. 15. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 3,962,355 6,306 5,845,987,075 5,846,728,885 합 계 5,845,987,075 5,846,728,885 유동 5,845,987,075 5,846,728,885 비유동 - - ( *) 상기 파생상품부채는 당분기 중 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 전기 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 2,767,035,626 원을 인식하였습니다(주석 14.3 참조). 16. 기타지급채무와 기타부채16.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 6,722,651,382 - 6,722,651,382 4,447,787,456 - 4,447,787,456 합 계 6,722,651,382 - 6,722,651,382 4,447,787,456 - 4,447,787,456 16.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 578,901,662 - 578,901,662 397,277,229 - 397,277,229 부가세예수금 91,583,142 - 91,583,142 79,021,803 - 79,021,803 선수금 - - - 1,128,886 - 1,128,886 미지급비용 1,436,646,142 - 1,436,646,142 2,203,929,067 - 2,203,929,067 선수수익 10,342,110 - 10,342,110 13,726,800 - 13,726,800 리스부채 710,893,661 1,016,939,891 1,727,833,552 698,985,471 1,063,666,133 1,762,651,604 합 계 2,828,366,717 1,016,939,891 3,845,306,608 3,394,069,256 1,063,666,133 4,457,735,389 16.3 당분기와 전기의 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합 계 기초 698,985,471 1,063,666,133 1,762,651,604 신규계약 40,597,774 102,525,842 143,123,616 계약해지 (4,230,960) - (4,230,960) 리스료 지급 (239,044,787) - (239,044,787) 이자비용 43,301,371 - 43,301,371 유동성 대체 150,873,910 (150,873,910) - 기타(*) 20,410,882 1,621,826 22,032,708 기말 710,893,661 1,016,939,891 1,727,833,552 (*) 환율변동효과 포함 구 분 유동 비유동 합 계 기초 140,956,505 35,330,751 176,287,256 신규계약 91,724,800 2,011,605,181 2,103,329,981 계약해지 (17,334,610) (4,332,897) (21,667,507) 리스료 지급 (173,129,528) (364,542,946) (537,672,474) 이자비용 4,604,177 102,654,043 107,258,220 유동성 대체 658,001,465 (658,001,465) - 기타(*) (5,837,338) (59,046,534) (64,883,872) 기말 698,985,471 1,063,666,133 1,762,651,604 16.4 당분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합 계 710,893,665 555,617,476 232,493,692 228,828,719 1,727,833,552 16.5 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용(*) 57,782,029 57,782,029 25,738,900 25,738,900 소액자산리스비용(*) 21,551,938 21,551,938 17,616,540 17,616,540 리스부채이자비용 43,301,371 43,301,371 1,563,908 1,563,908 합 계 122,635,338 122,635,338 44,919,348 44,919,348 1 7. 확정급여채무17.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 716,774,157 634,956,552 사외적립자산의 공정가치 (619,915,553) (543,155,535) 순확정급여채무 96,858,604 91,801,017 17.2 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 81,688,199 81,688,199 70,390,596 70,390,596 이자원가 129,406 129,406 283,621 283,621 사외적립자산 이자수익 (3,658,977) (3,658,977) (2,319,668) (2,319,668) 합 계 78,158,628 78,158,628 68,354,549 68,354,549 17.3 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 634,956,552 388,013,056 퇴직급여 지급액 - (61,376,364) 당기근무원가 81,688,199 281,562,379 이자원가 129,406 1,134,483 재측정요소 - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - (675,540) - 경험에 의한 차이 - 26,298,538 소 계 - 25,622,998 기 말 716,774,157 634,956,552 17.4 당분기 와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 543,155,535 349,858,150 기여금 납입액 75,251,732 254,380,708 이자수익 3,658,977 9,278,671 퇴직급여 지급액 (65,098,230) 재측정요소 (2,150,691) (5,263,764) 기말 619,915,553 543,155,535 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 17.5 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 17.6 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (2,150,691) (30,886,762) 법인세효과 473,152 6,795,085 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,677,539) (24,091,677) 18. 충당부채 18.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 1,042,439,629 1,048,043,155 기타장기종업원급여충당부채 128,269,386 123,008,587 합 계 1,170,709,015 1,171,051,742 18.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,048,043,155 1,136,597,368 설정액(환입액) 35,714,692 19,149,440 사용액 (41,318,218) (66,147,346) 기말 1,042,439,629 1,089,599,462 18.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 당분기 전분기 기초 123,008,587 98,160,718 설정액 5,260,799 4,546,108 사용액 - - 기말 128,269,386 102,706,826 (*) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본19.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,773 10,884,299 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,386,500 5,442,149,500 19.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,817,454,613 18,814,351,299 합 계 18,817,454,613 18,814,351,299 19.3 당분기중 납입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 자본금 주식발행초과금 기초 5,442,149,500 18,814,351,299 신주인수권의 행사 237,000 3,103,314 기말 5,442,386,500 18,817,454,613 20. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 연결자본조정 222,172,790 222,172,790 기타포괄손익금융자산 평가이익 764,703,220 371,999,828 기타포괄손익금융자산 평가손실 - (357,140,954) 주식매입선택권(*) 292,800,000 258,044,959 해외사업환산손익 34,367,009 (810,104,181) 합 계 1,314,043,019 (315,027,558) (*) 연결실체는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원)를 부여하였으며, 당분기 중 주식보상비용 34,755,041원(전분기: 36,749,437원)을 인식하 였습니다. 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 653,045,980 435,360,000 미처분이익잉여금 25,293,577,733 25,615,297,988 합 계 25,946,623,713 26,050,657,988 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 22. 매출액과 매출원가 22.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,076,684,775 3,076,684,775 978,286,736 978,286,736 제품매출 39,789,437,981 39,789,437,981 36,626,707,280 36,626,707,280 기타매출 2,702,068 2,702,068 0 0 합 계 42,868,824,824 42,868,824,824 37,604,994,016 37,604,994,016 당기와 전기 중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다. 22.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,874,328,563 2,874,328,563 806,491,828 806,491,828 제품매출원가 32,995,662,383 32,995,662,383 31,704,539,926 31,704,539,926 합 계 35,869,990,946 35,869,990,946 32,511,031,754 32,511,031,754 2 3. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,868,943,148 1,868,943,148 1,153,884,407 1,153,884,407 퇴직급여 96,527,224 96,527,224 97,066,100 97,066,100 복리후생비 186,035,040 186,035,040 132,739,553 132,739,553 여비교통비 12,717,114 12,717,114 41,089,517 41,089,517 접대비 58,279,463 58,279,463 24,967,481 24,967,481 통신비 19,453,081 19,453,081 32,651,346 32,651,346 세금과공과금 81,010,632 81,010,632 51,663,029 51,663,029 감가상각비 80,198,504 80,198,504 72,443,071 72,443,071 사용권자산감가상각비 181,069,062 181,069,062 55,513,326 55,513,326 지급임차료 7,704,346 7,704,346 40,526,216 40,526,216 수선비 40,435,468 40,435,468 11,990,628 11,990,628 보험료 116,893,198 116,893,198 102,191,727 102,191,727 차량유지비 20,091,862 20,091,862 23,430,116 23,430,116 운반비 772,010,815 772,010,815 509,118,749 509,118,749 경상연구개발비 321,344,656 321,344,656 274,137,439 274,137,439 소모품비 14,966,617 14,966,617 64,990,767 64,990,767 지급수수료 410,170,683 410,170,683 277,545,156 277,545,156 무형자산상각비 65,576,998 65,576,998 56,720,579 56,720,579 판매보수비 35,714,692 35,714,692 19,149,440 19,149,440 주식보상비용 34,755,041 34,755,041 36,749,437 36,749,437 기타 54,796,704 54,796,704 29,150,032 29,150,032 합 계 4,478,694,348 4,478,694,348 3,107,718,116 3,107,718,116 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (1,780,483,743) (1,780,483,743) 897,621,779 897,621,779 원,부재료의 사용 24,413,483,057 24,413,483,057 19,496,366,506 19,496,366,506 종업원급여 4,760,176,465 4,760,176,465 3,932,084,482 3,932,084,482 외주용역비용 7,148,980,153 7,148,980,153 6,740,987,994 6,740,987,994 전력비 및 가스연료비 321,134,115 321,134,115 333,367,644 333,367,644 유무형자산상각비 1,214,928,498 1,214,928,498 1,088,301,587 1,088,301,587 사용권자산감가상각비 180,061,975 180,061,975 55,513,326 55,513,326 운반비 1,154,565,537 1,154,565,537 751,158,859 751,158,859 지급수수료 473,104,350 473,104,350 294,691,157 294,691,157 기타비용 2,462,734,887 2,462,734,887 2,028,656,536 2,028,656,536 합 계 40,348,685,294 40,348,685,294 35,618,749,870 35,618,749,870 25. 기타수익과 기타비용 25.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,437,690 16,437,690 16,465,948 16,465,948 이자수익 456,493,138 456,493,138 134,687,109 134,687,109 기타외환차익 37,371,094 37,371,094 8,499,277 8,499,277 수입수수료 335,651 335,651 - - 기타외화환산이익 201,940,301 201,940,301 97,591,781 97,591,781 유형자산처분이익 216,599,683 216,599,683 - - 사용권자산처분이익 182,447 182,447 - - 잡이익 263,484,864 263,484,864 218,915,371 218,915,371 합 계 1,192,844,868 1,192,844,868 476,159,486 476,159,486 25.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 101,310,183 101,310,183 15,745,392 15,745,392 기타외환차손 16,225,621 16,225,621 4,476,928 4,476,928 기타외화환산손실 53,607,166 53,607,166 60,905,883 60,905,883 유형자산처분손실 5,653,412 5,653,412 기부금 11,113,900 11,113,900 5,500,000 5,500,000 당기손익금융부채평가손실 11,960 11,960 파생상품부채평가손실 94,800 94,800 잡손실 22,498,983 22,498,983 13,556,448 13,556,448 합 계 210,516,025 210,516,025 100,184,651 100,184,651 26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 20,653,377 20,653,377 (14,562,393) (14,562,393) 외환차익 3,724,225 3,724,225 0 0 외화환산이익 3,186,620 3,186,620 125,203,397 125,203,397 배당금수익 (527,295) (527,295) 7,549,292 7,549,292 금융수익합계 27,036,927 27,036,927 118,190,296 118,190,296 금융비용 이자비용 527,996,685 527,996,685 462,475,704 462,475,704 외환차손 - - 290,287,534 290,287,534 외화환산손실 349,167,157 349,167,157 233,976,516 233,976,516 금융비용합계 877,163,842 877,163,842 986,739,754 986,739,754 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 28. 주당손익28.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 1,873,543,064 1,873,543,064 1,276,050,259 1,276,050,259 가중평균유통보통주식수 10,884,704 10,884,704 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익 172 172 117 117 28.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익 1,924,035,064 1,924,035,064 1,328,412,554 1,328,412,554 가중평균희석유통보통주식수 13,505,782 13,505,782 12,759,781 12,759,781 희석주당순이익 142 142 104 104 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항29.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 KEB하나은행 8,500,000,000 2,236,552,435 6,263,447,565 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 연결실체는 연결실체의 매입처가 보유하고 있는 연결실체의 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 KEB하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 해당 할인액을 한도로 (주)대유플러스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체의 매입처는 KEB하나은 행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 매입처가 KEB하 나은행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 1,260,800,023원입니다. 29.2 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 24,769,857.18USD 266,756.00 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY와 USD 대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 임직원 한국증권금융 차입채무 5,142,000 5,142,000 상기 이외, 당분기말 현재 연결실체는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(KEB나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 29.3 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 7,236,552,435 11,400,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 2,500,000,000 2,750,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,620,000,000 1,770,000,000 보증서발급잔액 기준 29.4 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 KEB하나은행 7,236,552,435 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 무형자산 염성대유(유) 상해포발은행 1,723,500,000 785,916,000 근저당권 채권최고액 유형자산 2,099,223,000 근저당권 채권최고액 29.5 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,600,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 2,000,000,000 (주)대유에이피 4,000,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 116억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 30. 특수관계자와의 거래30.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 담보자산종류 회사명 연결실체의 지배기업 (주)대유플러스 연결실체의 관계기업 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V,케이클라비스 신기술조합 제6호 연결실체에 유의적인 영향력 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX), (주)수피위니아 등 30.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 143,013,692 120,711,480 - 25,563,804 - DAYOU PLUS Mexico - - 2,200,698 144,888,312 - - - (주)대유에이텍 - - 17,260,273 - - 24,888,593 5,000,000,000 (주)동강홀딩스 - - - - - 95,912,562 - (주)대유홀딩스 - - - 684,508,000 - 99,922,401 - 대유몽베르조합 - - 335,651 - - - - (주)위니아에이드 - - - 595,862,952 - 15,697,549 - (주)수피위니아 - - 55,479,451 - - - - 합 계 - - 218,289,765 1,545,970,744 - 261,984,909 5,000,000,000 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 134,435,419 103,656,560 - 25,533,554 - (주)동강홀딩스 - - - - - 86,057,259 (주)대유홀딩스 - - - 638,822,400 - 68,437,670 (주)대유에이텍 - - - - - 34,763,943 북경대유(유)(*) 324,609,840 - - 183,278,108 - - (주)대유금형 - - - - 469,220,000 20,900,000 대유몽베르조합 - - - - - 1,672,440 (주)위니아에스엘에스 - - - 459,067,933 - (3,636) DAYOU PLUS Mexico - - - 130,742,454 - - 합 계 324,609,840 - 134,435,419 1,515,567,455 469,220,000 237,361,230 (*) 연결실체로 편입되기 전까지의 거래내역입니다. 30.3 특수 관 계자에 대한 채권ㆍ채 무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 344,963,565 74,096,836 0 15,885,128 DAYOU PLUS Mexico - - - 132,809,367 - - (주)대유에이텍 0 0 46,120,273 0 0 18,089,561 (주)동강홀딩스 0 0 224,328,000 0 0 39,897,250 (주)대유홀딩스 0 0 0 268,102,208 0 44,265,390 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,467,130 - - - (주)위니아에이드 - - - - - 412,503,657 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 137,549,124 - - - 합 계 4,000,000,000 16,100,000,000 2,153,428,092 475,008,411 - 531,910,955 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 197,804,503 - - 24,709,481 DAYOU PLUS Mexico - - - 130,444,949 - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 13,642,335 (주)동강홀딩스 - - - - - 36,295,430 (주)대유홀딩스 - - - 570,442,664 - 29,827,611 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 162,041,987 대유몽베르조합 - - 1,400,131,479 - - - (주)위니아에이드 - - 1,197,000 - - 404,944,427 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,069,673 - - - 합 계 4,000,000,000 16,100,000,000 1,710,062,655 700,887,613 - 672,731,240 30.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). -대여거래 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 - - 11,600,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 합 계 16,100,000,000 - - 16,100,000,000 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 합 계 11,600,000,000 8,500,000,000 4,000,000,000 16,100,000,000 -차입거래 구 분 기초 차입 상환 기타(*) 기말 북경대유(유) 1,657,400,000 - - (1,657,400,000) - 합 계 1,657,400,000 - - (1,657,400,000) - (*) 연결실체 편입으로 인한 감소분입니다. 30.5 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,235,998,417 1,235,998,417 673,737,141 673,737,141 퇴직급여 70,375,414 70,375,414 75,830,903 75,830,903 주식기준보상비용 34,755,041 34,755,041 36,749,437 36,749,437 합 계 1,341,128,872 1,341,128,872 786,317,481 786,317,481 31. 현금흐름표31.1 당분기 와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,865,167,040 1,282,828,449 비현금항목의 조정 2,484,691,619 1,788,646,720 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,153,543,309) 3,980,601,077 영업활동에서 창출된 현금 (1,803,684,650) 7,052,076,246 31.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,148,344,413 1,031,581,007 사용권자산감가상각비 181,069,061 55,513,326 무형자산상각비 65,576,998 56,720,579 유형자산처분손실 5,653,412 - 당기손익금융상품평가손실 11,960 - 파생상품부채평가손실 94,800 - 외화환산손실 402,774,323 60,905,883 이자비용 638,631,034 478,221,096 판매보수비 35,714,692 19,149,440 급여 5,260,799 - 퇴직급여 78,158,628 68,354,549 주식보상비용 34,755,041 36,749,437 법인세비용 832,401,573 417,071,697 외화환산이익 (205,126,922) (104,392,232) 이자수익 (477,146,203) (117,448,147) 지분법이익 (45,227,155) (206,230,623) 배당금수익 527,295 (7,549,292) 유형자산처분이익 (216,599,683) - 사용권자산처분이익 (182,447) - 합 계 2,484,691,619 1,788,646,720 31.3 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 11,792,186,866 7,798,372,973 미수금의 감소(증가) (103,741,790) (66,522,649) 재고자산의 감소 (2,279,295,309) 218,010,498 선급금의 증가 (68,864,935) 35,499,011 선급비용의 감소(증가) 68,590,276 89,539,175 미수수익의 감소 225,492,236 108,426,056 부가세대급금의 감소 330,798,926 35,251,262 매입채무의 감소 (14,761,834,506) (6,474,295,048) 미지급금의 감소 (660,200,202) (3,862,186) 예수금의 증가(감소) 180,951,939 228,795,364 부가세예수금의 증가(감소) 10,995,900 30,609,494 선수금의 증가(감소) (1,132,581) 2,201,808,298 미지급비용의 증가(감소) (767,535,489) (180,958,726) 선수수익의 증가 (3,384,690) (3,412,948) 퇴직금의 지급 - (31,668,139) 사외적립자산의 변동 (75,251,732) 56,609,880 판매보증충당부채의 변동 (41,318,218) (61,601,238) 합 계 (6,153,543,309) 3,980,601,077 31.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 326,746,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,859,800 2,176,800,000 이익준비금의 적립 217,685,980 217,680,000 장기차입금의 유동성장기부채 대체 300,000,000 - 합 계 2,694,545,780 2,721,226,000 32. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.32.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 32.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 37,545,010,152 44,044,309,322 금융부채 (13,843,500,000) (14,089,600,000) 합 계 23,701,510,152 29,954,709,322 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (7,985,552,435) (6,746,666,457) 합 계 (7,985,552,435) (6,746,666,457) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 연결실체의 당분기와 전기의 손익은 각각 80백만원과 67백만원만큼 변동될 수 있습니다. 32.3 환율변동위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,766,470,875 (440,836,518) 5,465,155,339 (4,884,590,531) EUR - (5,335,740) 1,999,906,351 (6,691,200) CNY 248,972,835 - 677,757,656 - MXN 42,756,435 - - - 합 계 3,058,200,145 (446,172,258) 8,142,819,346 (4,891,281,731) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 232,563,436 (232,563,436) 58,056,481 (58,056,481) EUR (533,574) 533,574 199,321,515 (199,321,515) CNY 24,897,284 (24,897,284) 67,775,766 (67,775,766) MXN 4,275,644 (4,275,644) - - 합 계 261,202,789 (261,202,789) 325,153,762 (325,153,762) 32.4 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다 (주석 29.1 참조). 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원 ) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 25,738,049,440 25,738,049,440 25,738,049,440 - 단기차입금 18,580,052,435 18,732,428,843 18,732,428,843 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,992,159,299 1,992,159,299 - 기타지급채무 6,272,651,382 6,272,651,382 6,272,651,382 - 당기손익금융부채 40,980,300,844 42,620,187,142 765,901,882 41,854,285,260 파생상품부채 5,845,987,075 - - - 기타유동부채 2,147,539,803 2,147,539,803 2,147,539,803 - 장기차입금 1,300,000,000 1,400,247,233 63,440,000 1,336,807,233 회사채 14,603,109,348 16,004,312,500 497,710,000 15,506,602,500 기타비유동부채 1,016,939,891 1,016,939,891 - 1,016,939,891 합 계 118,433,630,218 115,924,515,533 56,209,880,649 59,714,634,883 매입채무 28,767,124,443 28,767,124,443 28,767,124,443 - 단기차입금 17,287,266,457 17,494,570,284 17,494,570,284 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,997,129,929 1,997,129,929 - 기타지급채무 4,447,787,456 4,447,787,456 4,447,787,456 - 당기손익금융부채 40,983,308,784 42,815,025,005 765,962,280 42,049,062,725 파생상품부채 5,846,728,885 5,846,728,885 5,846,728,885 - 기타유동부채 2,902,914,538 2,902,914,538 2,902,914,538 - 장기차입금 1,600,000,000 1,732,883,068 78,080,000 1,654,803,068 회사채 14,556,764,988 16,128,740,000 497,710,000 15,631,030,000 기타비유동부채 1,063,666,133 1,063,666,133 - 1,063,666,133 합 계 119,404,561,684 123,196,569,741 62,798,007,815 60,398,561,926 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 32.5 자본위험 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로구성되어있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 77,412,462,627 76,376,340,229 차감: 현금및현금성자산 등 (16,351,664,071) (20,301,753,872) 순차입금 61,060,798,556 56,074,586,357 자기자본 51,592,402,641 50,069,174,451 자기자본 대비 순차입금의 비율 118.4% 112.0% 33. 금융상품33.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 16,341,653,235 - - 16,341,653,235 단기금융상품 10,010,836 - - 10,010,836 매출채권 25,052,830,328 - - 25,052,830,328 기타수취채권 29,603,154,425 - - 29,603,154,425 기타유동자산 950,770,777 - - 950,770,777 장기금융상품 24,405,500 - - 24,405,500 당기손익금융자산 - - 8,466,538,000 8,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 4,681,700,713 - 4,681,700,713 기타비유동자산 174,028,327 - - 174,028,327 합 계 72,156,853,428 4,681,700,713 8,466,538,000 85,305,092,141 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 20,291,743,166 - - 20,291,743,166 단기금융상품 10,010,706 - - 10,010,706 매출채권 24,886,963,941 - - 24,886,963,941 기타수취채권 34,483,389,582 - - 34,483,389,582 기타유동자산 712,912,296 - - 712,912,296 장기금융상품 23,704,800 - - 23,704,800 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 3,770,361,807 - 3,770,361,807 기타비유동자산 162,473,466 - - 162,473,466 합 계 80,571,197,957 3,770,361,807 3,466,538,000 87,808,097,764 33.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 25,738,049,440 - - 25,738,049,440 단기차입금 18,580,052,435 - - 18,580,052,435 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 6,272,651,382 - - 6,272,651,382 당기손익금융부채 - 40,980,300,844 - 40,980,300,844 파생상품부채 - - 5,845,987,075 5,845,987,075 기타유동부채 2,147,539,803 - - 2,147,539,803 장기차입금 1,300,000,000 - - 1,300,000,000 회사채 14,603,109,348 - - 14,603,109,348 기타비유동부채 1,016,939,891 - - 1,016,939,891 합 계 71,607,342,299 40,980,300,844 5,845,987,075 118,433,630,218 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,767,124,443 - - 28,767,124,443 단기차입금 17,287,266,457 - - 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 4,447,787,456 - - 4,447,787,456 당기손익금융부채 - 40,983,308,784 - 40,983,308,784 파생상품부채 - - 5,846,728,885 5,846,728,885 기타유동부채 2,902,914,538 - - 2,902,914,538 장기차입금 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 회사채 14,556,764,988 - - 14,556,764,988 기타비유동부채 1,063,666,133 - - 1,063,666,133 합 계 72,574,524,015 40,983,308,784 5,846,728,885 119,404,561,684 33.3 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 8,466,538,000 8,466,538,000 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 4,681,700,713 3,770,361,807 3,770,361,807 소 계 13,148,238,713 13,148,238,713 7,236,899,807 7,236,899,807 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 16,341,653,235 16,341,653,235 20,291,743,166 20,291,743,166 단기금융상품 10,010,836 10,010,836 10,010,706 10,010,706 매출채권 25,052,830,328 25,052,830,328 24,886,963,941 24,886,963,941 기타수취채권 29,603,154,425 29,603,154,425 34,483,389,582 34,483,389,582 기타유동자산 950,770,777 950,770,777 712,912,296 712,912,296 장기금융상품 24,405,500 24,405,500 23,704,800 23,704,800 기타비유동자산 174,028,327 174,028,327 162,473,466 162,473,466 소 계 72,156,853,428 72,156,853,428 80,571,197,957 80,571,197,957 합 계 85,305,092,141 85,305,092,141 87,808,097,764 87,808,097,764 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 40,980,300,844 40,980,300,844 40,983,308,784 40,983,308,784 파생상품부채 5,845,987,075 5,845,987,075 5,846,728,885 5,846,728,885 소 계 46,826,287,919 46,826,287,919 46,830,037,669 46,830,037,669 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 25,738,049,440 25,738,049,440 28,767,124,443 28,767,124,443 단기차입금 18,580,052,435 18,580,052,435 17,287,266,457 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 6,272,651,382 6,272,651,382 4,447,787,456 4,447,787,456 기타유동부채 2,147,539,803 2,147,539,803 2,902,914,538 2,902,914,538 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 회사채 14,603,109,348 14,603,109,348 14,556,764,988 14,556,764,988 기타비유동부채 1,016,939,891 1,016,939,891 1,063,666,133 1,063,666,133 소 계 71,607,342,299 71,607,342,299 72,574,524,015 72,574,524,015 합 계 118,433,630,218 118,433,630,218 119,404,561,684 119,404,561,684 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 33.4 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 8,466,538,000 8,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 - - 4,681,700,713 당기손익금융부채 25,145,094,744 - 15,835,206,100 40,980,300,844 파생상품부채 5,845,987,075 - - 5,845,987,075 합 계 35,672,782,532 - 24,301,744,100 59,974,526,632 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 - 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 - 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 - - 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 33.5 당분기와 전분기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원) . 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가 부채 당기손익금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익 이자수익 459,886,242 17,260,273 - - - - 477,146,515 배당금수익 (8,162,821) 7,635,526 - - - - (527,295) 외화환산이익 198,436,154 - - 6,690,767 - - 205,126,921 외환차익 39,525,854 - - 1,569,465 - - 41,095,319 파생상품부채평가손실 - - - - - (94,800) (94,800) 이자비용 - - - (440,248,434) (189,058,434) - (629,306,868) 당기손익금융부채평가손실 - - - - (11,960) - (11,960) 외화환산손실 (390,263,278) - - (12,511,045) - - (402,774,323) 외환차손 (7,272,608) - - (8,953,013) - - (16,225,621) 합 계 292,149,543 24,895,799 - (453,452,260) (189,070,394) (94,800) (325,572,112) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 합 계 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 292,149,543 24,895,799 906,593,146 (453,452,260) (189,070,394) (94,800) 581,021,034 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 120,124,716 0 0 0 120,124,716 배당금수익 0 7,549,292 0 0 7,549,292 외화환산이익 222,786,678 0 0 8,500 222,795,178 외환차익 8,432,962 0 0 66,315 8,499,277 이자비용 (478,221,096) (478,221,096) 외화환산손실 (233,976,516) 0 0 (60,905,883) (294,882,399) 외환차손 (715,058) 0 0 (294,049,404) (294,764,462) 당기손익 합계 116,652,782 7,549,292 0 (833,101,568) (708,899,494) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 0 0 (335,218,667) 0 (335,218,667) 기타포괄손익 합계 0 0 (335,218,667) 0 (335,218,667) 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 116,652,782 7,549,292 (335,218,667) (833,101,568) (1,044,118,161) 34. 영업부문 34.1 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 자동차 단일 사업부로 구성되어 있으며, 연결실체의 매출액 중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동거래처 대한 매출액은 각각 42,569백만원과 36,961백만원이며, 총매출액에서 차지하는비중은 각각 99.3%와 98.29%입니다. 34.2 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 29,675,880,390 30,928,537,039 44,864,023,028 43,885,686,421 중국 9,619,517,454 6,281,671,347 8,567,896,029 8,412,117,559 기타 국가 3,573,426,980 394,785,630 4,509,312,788 4,507,196,940 합 계 42,868,824,824 37,604,994,016 57,941,231,845 56,805,000,920 (*1) 수익은 고객의 소재지 에 기초한 국가에 귀속됨(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 5 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 65,143,440,494 62,155,060,858 현금및현금성자산 10,058,455,697 14,580,833,310 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 21,435,928,674 15,572,449,007 기타수취채권 17,199,169,012 16,188,118,992 재고자산 12,243,382,375 11,345,829,656 기타유동자산 4,196,504,736 4,457,829,893 비유동자산 95,460,365,430 93,721,499,797 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타수취채권 13,000,000,000 18,000,000,000 당기손익금융자산 8,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 3,770,361,807 종속기업투자주식 22,691,548,146 22,691,548,146 관계기업투자주식 3,800,000,000 3,800,000,000 유형자산 28,532,813,758 27,402,395,413 무형자산 12,261,969,829 12,321,707,266 기타비유동자산 104,134,239 92,055,812 이연법인세자산 1,919,660,745 2,174,893,353 자산총계 160,603,805,924 155,876,560,655 부채 유동부채 95,306,860,227 91,958,441,478 매입채무 20,394,082,464 19,900,906,817 단기차입금 16,856,552,435 15,617,666,457 유동성장기차입금 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 5,869,295,251 3,864,133,814 당기법인세부채 1,332,600,051 1,164,804,622 당기손익금융부채 40,980,300,844 40,983,308,784 파생상품부채 5,845,987,075 5,846,728,885 기타유동부채 2,079,042,107 2,631,892,099 비유동부채 17,356,201,019 17,541,160,307 장기차입금 1,300,000,000 1,600,000,000 회사채 14,603,109,348 14,556,764,988 퇴직급여부채 96,858,604 91,801,017 충당부채 1,170,709,015 1,171,051,742 기타비유동부채 185,524,052 121,542,560 부채총계 112,663,061,246 109,499,601,785 자본 자본금 5,442,386,500 5,442,149,500 주식발행초과금 18,817,454,613 18,814,351,299 기타자본 1,057,503,220 272,903,833 이익잉여금(결손금) 22,623,400,345 21,847,554,238 자본총계 47,940,744,678 46,376,958,870 자본과부채총계 160,603,805,924 155,876,560,655 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,303,633,877 34,303,633,877 32,251,452,811 32,251,452,811 매출원가 29,523,457,695 29,523,457,695 28,236,577,175 28,236,577,175 매출총이익 4,780,176,182 4,780,176,182 4,014,875,636 4,014,875,636 판매비와관리비 2,676,060,753 2,676,060,753 2,363,951,964 2,363,951,964 영업이익(손실) 2,104,115,429 2,104,115,429 1,650,923,672 1,650,923,672 기타수익 910,896,397 910,896,397 434,242,503 434,242,503 기타비용 138,037,799 138,037,799 86,628,263 86,628,263 금융수익 1,219,769,896 1,219,769,896 (5,830,452) (5,830,452) 금융비용 510,032,838 510,032,838 713,062,843 713,062,843 법인세비용차감전순이익(손실) 3,586,711,085 3,586,711,085 1,279,644,617 1,279,644,617 법인세비용 833,287,639 833,287,639 281,521,816 281,521,816 당기순이익(손실) 2,753,423,446 2,753,423,446 998,122,801 998,122,801 기타포괄손익 904,915,607 904,915,607 (335,995,202) (335,995,202) 당기손익 재분류불가능 904,915,607 904,915,607 (335,995,202) (335,995,202) 확정급여제도의 재측정요소 (1,677,539) (1,677,539) (776,535) (776,535) 기타포괄손익금융자산평가 906,593,146 906,593,146 (335,218,667) (335,218,667) 총포괄손익 3,658,339,053 3,658,339,053 662,127,599 662,127,599 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 252 252 92 92 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 208 208 82 82 자본변동표 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 425,559,928 21,030,450,853 45,710,820,736 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 998,122,801 998,122,801 확정급여제도의 재측정요소 (776,535) (776,535) 기타포괄손익금융자산평가 (335,218,667) (335,218,667) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,800,000) (2,176,800,000) 주식보상비용 36,749,437 36,749,437 신주인수권 행사 2020.03.31 (기말자본) 5,442,000,000 18,812,809,955 127,090,698 19,850,997,119 44,232,897,772 2021.01.01 (기초자본) 5,442,149,500 18,814,351,299 272,903,833 21,847,554,238 46,376,958,870 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,753,423,446 2,753,423,446 확정급여제도의 재측정요소 (1,677,539) (1,677,539) 기타포괄손익금융자산평가 749,844,346 200,960,000 950,804,346 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,176,859,800) (2,176,859,800) 주식보상비용 34,755,041 34,755,041 신주인수권 행사 237,000 3,103,314 3,340,314 2021.03.31 (기말자본) 5,442,386,500 18,817,454,613 1,057,503,220 22,623,400,345 47,940,744,678 현금흐름표 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,024,568,179) 5,441,491,846 영업에서 창출된 현금흐름 (3,228,244,950) 6,562,887,815 이자의 수취 5,274,937 (32,892,742) 이자의 지급 (524,139,861) (421,038,139) 배당금의 수령 343,822,705 7,549,292 법인세의 납부 (621,281,010) (675,014,380) 투자활동현금흐름 (1,395,167,834) 6,727,012,734 장기대여금의 회수 5,000,000,000 유형자산의 처분 111,347,666 단기금융상품의 처분 8,800,000,000 기타포괄금융자산의 처분 250,960,000 보증금의 회수 16,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 기타포괄손익금융자산의 취득 0 (995,663,539) 유형자산의 취득 (1,740,475,500) (1,077,323,727) 보증금의 예치 (33,000,000) 재무활동현금흐름 896,567,950 406,374,525 단기차입금의 증가 4,581,138,474 8,331,741,923 단기차입금의 상환 (3,342,252,496) (7,869,100,214) 유동성장기부채의 상환 (300,000,000) 당기손익금융부채의 상환 (516,196) 리스부채의 상환 (41,801,832) (56,267,184) 외화표시 현금및현금성자산효과 790,450 6,800,451 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,522,377,613) 12,581,679,556 기초의 현금 14,580,833,310 4,410,509,402 기말의 현금 10,058,455,697 16,992,188,958 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 : 2021년 03월 31일 현재 제 5(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 대유에이피 1. 일반사항주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 회사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 (주)대유플러스 5,196,752 47.74% (주)대유에이텍 2,803,248 25.75% 우리사주조합 1,708 0.02% 기타주주 2,883,065 26.49% 합 계 10,884,773 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 바와 같으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2.1 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금4.1 당분기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 시재현금 33,120,000 670,000 요구불예금 10,025,335,697 14,580,163,310 합 계 10,058,455,697 14,580,833,310 단기금융상품 정기예금 - - 정기적금 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 장기금융상품 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 4.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원). 과목명 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 매출채권 21,435,928,674 - 21,435,928,674 15,572,449,007 - 15,572,449,007 대손충당금 - - - - - - 합 계 21,435,928,674 - 21,435,928,674 15,572,449,007 - 15,572,449,007 기타수취채권 미수금 1,099,169,012 - 1,099,169,012 88,118,992 - 88,118,992 대손충당금 - - - - - - 단기대여금 16,100,000,000 - 16,100,000,000 16,100,000,000 - 16,100,000,000 장기대여금 - 13,000,000,000 13,000,000,000 - 18,000,000,000 18,000,000,000 합 계 17,199,169,012 13,000,000,000 30,199,169,012 16,188,118,992 18,000,000,000 34,188,118,992 5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 15,391,665,613 - 10,182,030,413 - 6개월 ~ 12개월 2,044,263,061 - 1,390,418,594 - 12개월 초과 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 21,435,928,674 - 15,572,449,007 - 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 상품 277,447,001 - 277,447,001 629,773,155 - 629,773,155 제품 2,383,133,437 (111,802,355) 2,271,331,082 2,213,703,384 (111,802,355) 2,101,901,029 원재료 551,261,857 (616,512) 550,645,345 625,018,148 (616,512) 624,401,636 부재료 2,440,585,684 (11,352,367) 2,429,233,317 2,899,435,547 (11,352,367) 2,888,083,180 재공품 6,718,898,747 (4,173,117) 6,714,725,630 5,105,843,773 (4,173,117) 5,101,670,656 합 계 12,371,326,726 (127,944,351) 12,243,382,375 11,473,774,007 (127,944,351) 11,345,829,656 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 보증금 - 104,134,239 104,134,239 - 92,055,812 92,055,812 미수수익 950,770,777 - 950,770,777 712,912,296 - 712,912,296 선급금 1,182,842,599 - 1,182,842,599 1,180,485,122 - 1,180,485,122 선급비용 47,285,657 - 47,285,657 73,215,741 - 73,215,741 부가세대급금 2,015,605,703 - 2,015,605,703 2,491,216,734 - 2,491,216,734 합 계 4,196,504,736 104,134,239 4,300,638,975 4,457,829,893 92,055,812 4,549,885,705 8. 당기손익금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,466,538,000 3,466,538,000 채무증권 5,000,000,000 - 합 계 8,466,538,000 3,466,538,000 유동 - - 비유동 8,466,538,000 3,466,538,000 8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,백만좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨앤알제이호PEF 비상장 3,000 10.7% 3,000,000,000 3,466,538,000 3,000,000,000 3,466,538,000 합 계 3,000,000,000 3,466,538,000 3,000,000,000 3,466,538,000 8.3 당분기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 3,466,538,000 3,198,583,603 취득 5,000,000,000 - 처분 - - 공정가치 변동 - 267,954,397 기말 8,466,538,000 3,466,538,000 9. 기타포괄손익금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 4,681,700,713 3,770,361,807 합 계 4,681,700,713 3,770,361,807 유동 - - 비유동 4,681,700,713 3,770,361,807 9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 주식수(주,좌) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유에이텍 상장 1,995,057 1.86% 2,143,696,183 2,164,636,845 2,143,696,183 1,685,823,165 (주)위니아딤채 상장 326,432 0.91% 682,083,138 1,299,199,360 682,083,138 848,723,200 (주)대유플러스 상장 1,526,146 1.28% 875,532,648 1,217,864,508 875,532,648 1,185,815,442 (주)푸른산수목원(*) 비상장 10,000 5.32% - - 50,000,000 50,000,000 합 계 3,701,311,969 4,681,700,713 3,751,311,969 3,770,361,807 (*)당분기중 매각처리 하였습니다. 9.3 당분기와 전기의 기타포괄손익금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 3,770,361,807 4,074,727,040 취득 - 1,005,238,275 처분 (250,960,000) 공정가치변동(*1) 1,162,298,906 88,304,145 계정대체 - (1,397,907,653) 기말 4,681,700,713 3,770,361,807 (*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 기타포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다. 10. 종속기업투자주식10.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 자동차 부품 제조 멕시코 12월 97.0% 3,359,744,594 97.0% 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 5,521,153,680 100.0% 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 51.0% 1,390,166,246 51.0% 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 자동차 부품 제조 중국 12월 100.0% 11,565,568,626 100.0% 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. 자동차 부품 제조 슬로바키아 12월 100.0% 854,915,000 100.0% 854,915,000 합 계 22,691,548,146 22,691,548,146 10.2 당분기와 전기 중 종 속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - - 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) 11,565,568,626 - - - 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. 854,915,000 - - - 854,915,000 합 계 22,691,548,146 - - - 22,691,548,146 회사명 기초 취득 처분 대체(*) 기말 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V 3,359,744,594 - - - 3,359,744,594 염성대유디안시기차부건(유) 5,521,153,680 - - - 5,521,153,680 염성동강디안시기차부건(유) 1,390,166,246 - - - 1,390,166,246 북경대유디안시기차부건(유) - 10,167,660,973 - 1,397,907,653 11,565,568,626 DAYOU AP Slovakia, s.r.o. - 854,915,000 - - 854,915,000 합 계 10,271,064,520 11,022,575,973 - 1,397,907,653 22,691,548,146 (*) 전기 중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득 후 지분율 100%)하여 피투자기업에 대한 지배력을 확보함에 따라 기존 보유 투자지분은 기 타포괄손익금융자산에서 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 11. 관 계기업투자주식 11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(백만좌) 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 케이클라비스 신기술조합 제6호(*) 3,800 99.7% 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 (*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 기초 취득 처분 기말 케이클라비스 신기술조합 제6호 3,800,000,000 - - 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 - - 3,800,000,000 회사명 기초 취득 처분 기말 케이클라비스 신기술조합 제6호 3,800,000,000 - - 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 - - 3,800,000,000 12. 유형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 취득원가 감가누계액(*1) 장부가액 토지(*2) 4,273,648,934 - 4,273,648,934 4,273,648,934 - 4,273,648,934 건물(*2) 8,086,594,445 (1,151,829,337) 6,934,765,108 8,086,594,445 (1,100,566,693) 6,986,027,752 구축물(*2) 672,871,160 (65,125,295) 607,745,865 672,871,160 (60,921,611) 611,949,549 시설장치(*2) 3,173,866,820 (1,480,271,440) 1,693,595,380 3,173,866,820 (1,398,971,647) 1,774,895,173 기계장치(*2) 8,199,543,218 (4,678,473,727) 3,521,069,491 8,199,543,218 (4,475,863,026) 3,723,680,192 기타의유형자산 10,626,272,750 (7,198,051,388) 3,428,221,362 10,693,402,250 (6,977,366,725) 3,716,035,525 건설중인자산 7,737,262,859 - 7,737,262,859 6,083,857,859 - 6,083,857,859 사용권자산 486,960,218 (150,455,459) 336,504,759 378,050,648 (145,750,219) 232,300,429 합 계 43,257,020,404 (14,724,206,646) 28,532,813,758 41,561,835,334 (14,159,439,921) 27,402,395,413 (*1) 국고보조금 포함(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699백만원)되어 있습니다. 12.2 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 6,986,027,752 - - (51,262,644) - 6,934,765,108 구축물 611,949,549 - - (4,203,684) - 607,745,865 시설장치 1,774,895,173 - - (81,299,793) - 1,693,595,380 기계장치 3,723,680,192 - - (202,610,701) - 3,521,069,491 기타의유형자산 3,716,035,525 87,070,500 (7,725,009) (367,159,654) - 3,428,221,362 건설중인자산 6,083,857,859 1,653,405,000 - - - 7,737,262,859 사용권자산 232,300,429 148,045,189 (4,048,513) (39,792,346) - 336,504,759 합 계 27,402,395,413 1,888,520,689 (11,773,522) (746,328,822) - 28,532,813,758 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 4,273,648,934 - - - - 4,273,648,934 건물 7,191,078,328 - - (205,050,576) - 6,986,027,752 구축물 628,764,285 - - (16,814,736) - 611,949,549 시설장치 1,959,156,776 68,100,400 - (323,307,003) 70,945,000 1,774,895,173 기계장치 4,463,251,295 71,200,000 - (810,771,103) - 3,723,680,192 기타의유형자산 3,882,404,629 1,063,333,727 (308,846,916) (1,607,908,915) 687,053,000 3,716,035,525 건설중인자산 1,266,051,215 5,622,274,644 (41,470,000) - (762,998,000) 6,083,857,859 사용권자산 176,224,851 248,451,668 (21,420,599) (170,955,491) - 232,300,429 합 계 23,840,580,313 7,073,360,439 (371,737,515) (3,134,807,824) (5,000,000) 27,402,395,413 12.3 당분기와 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 158,494,700 73,805,729 232,300,429 취득 39,946,669 108,098,520 148,045,189 처분 - (4,048,513) (4,048,513) 감가상각 (25,472,635) (14,319,711) (39,792,346) 기말 172,968,734 163,536,025 336,504,759 구 분 부동산리스 기타자산리스 합 계 기초 95,306,981 80,917,870 176,224,851 취득 164,031,763 84,419,905 248,451,668 처분 (3,539,808) (17,880,791) (21,420,599) 감가상각 (97,304,236) (73,651,255) (170,955,491) 기말 158,494,700 73,805,729 232,300,429 12.4 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 22,985백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다. 13. 무형자산13.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 장부가액 영업권 10,027,747,697 - 10,027,747,697 10,027,747,697 - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 - 1,635,915,400 1,635,915,400 - 1,635,915,400 특허권 20,813,500 (2,241,164) 18,572,336 20,813,500 (1,720,832) 19,092,668 소프트웨어 1,465,714,729 (885,980,333) 579,734,396 1,465,714,729 (826,763,228) 638,951,501 합 계 13,150,191,326 (888,221,497) 12,261,969,829 13,150,191,326 (828,484,060) 12,321,707,266 (*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함 13.2 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 1,635,915,400 - - - - 1,635,915,400 특허권 19,092,668 - - (520,332) - 18,572,336 소프트웨어 638,951,501 - - (59,217,105) - 579,734,396 합 계 12,321,707,266 - - (59,737,437) - 12,261,969,829 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 10,027,747,697 - - - - 10,027,747,697 회원권 818,315,400 817,600,000 - - - 1,635,915,400 특허권 14,863,796 5,824,800 - (1,595,928) - 19,092,668 소프트웨어 520,565,040 307,393,000 - (194,006,539) 5,000,000 638,951,501 합 계 11,381,491,933 1,130,817,800 - (195,602,467) 5,000,000 12,321,707,266 (*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함 13.3 당사는 당분기와 전분기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13.4 당분기와 전분기 중 연구개발비로 지출된 총액 은 444백만원과 395 백 만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다. 13.5 영업권당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 측정결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단됩니다. 14. 차입금과 회사채14.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 기업일반자금 KEB하나은행 2.739~3.599% 5,000,000,000 5,000,000,000 구매자금 KEB하나은행 2.574~3.434% 2,236,552,435 997,666,457 운영자금 현대커머셜 3.67% 1,620,000,000 1,620,000,000 운영자금 한국산업은행 2.80% 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 수출입은행 2.43% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 16,856,552,435 15,617,666,457 14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운영자금 전북은행 2.77~3.59% 749,000,000 749,000,000 운영자금 국민은행 4.88% 2,500,000,000 2,800,000,000 차감 : 유동성 대체 (1,949,000,000) (1,949,000,000) 합 계 1,300,000,000 1,600,000,000 14 .3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 12, 30 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 14.4 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채(*1) 신보2019제9차(유) 2019-10-24 2022-10-24 3.301% 7,000,000,000 7,000,000,000 제4회 무보증 사모사채(*2) 신보2020제8차(유) 2020-06-25 2023-06-25 3.333% 8,000,000,000 8,000,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (396,890,652) (443,235,012) 합 계 14,603,109,348 14,556,764,988 (*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.(*2) 후순위채권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다. 15. 당기손익금융부채15.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당분기말 전기말 1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2.0% 2022-06-28 13,300,000,000 15,835,206,100 15,835,206,100 3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2.0% 2023-05-15 24,998,114,000 25,145,094,744 25,148,102,684 합 계 38,298,114,000 40,980,300,844 40,983,308,784 유동 40,980,300,844 40,983,308,784 비유동 - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결실체의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서,연결실체는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공 정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. (*) 상기 3회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다. 15.2 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,300,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) 전환가액 조정조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당기말 현재 전환가액은 6,802원입니다. 15.3 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 24,995,124천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 106.07 행사가액 (원/주)(*) 6,306 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정될 수 있 습니다. 16. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) 행사가액 당분기말 전기말 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) 3,962,355 6,306 5,845,987,075 5,846,728,885 합 계 5,845,987,075 5,846,728,885 유동 5,845,987,075 5,846,728,885 비유동 - - ( *) 상기 파생상품부채는 당기 중 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 전기 공정가치 변동으로 파생상품평가손실 2,767,035,626 원을 인식하였습니다( 주석 15.3 참조). 17. 기타지급채무와 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 5,869,295,251 - 5,869,295,251 3,864,133,814 - 3,864,133,814 합 계 5,869,295,251 - 5,869,295,251 3,864,133,814 - 3,864,133,814 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 561,194,680 - 561,194,680 379,518,987 - 379,518,987 미지급비용 1,358,720,941 - 1,358,720,941 2,126,431,258 - 2,126,431,258 선수수익 10,342,110 - 10,342,110 13,726,800 - 13,726,800 리스부채 148,784,376 185,524,052 334,308,428 112,215,054 121,542,560 233,757,614 합 계 2,079,042,107 185,524,052 2,264,566,159 2,631,892,099 121,542,560 2,753,434,659 17.3 당분기와 전기의 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 유동 비유동 합 계 기초 112,215,054 121,542,560 233,757,614 신규계약 40,597,774 102,525,842 143,123,616 계약해지 (4,230,960) - (4,230,960) 리스료 지급 (41,801,832) - (41,801,832) 이자비용 3,459,990 - 3,459,990 유동성 대체 38,544,350 (38,544,350) - 기말 148,784,376 185,524,052 334,308,428 구 분 유동 비유동 합 계 기초 140,956,505 35,330,751 176,287,256 신규계약 91,724,800 155,938,416 247,663,216 계약해지 (17,334,610) (4,332,897) (21,667,507) 리스료 지급 (173,129,528) - (173,129,528) 이자비용 4,604,177 - 4,604,177 유동성 대체 65,393,710 (65,393,710) - 기말 112,215,054 121,542,560 233,757,614 17.4 당분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 148,784,376 125,476,839 58,731,327 1,315,886 334,308,428 17.5 당분기와 전분기의 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용(*) 39,771,710 39,771,710 25,738,900 25,738,900 소액자산리스비용(*) 16,116,929 16,116,929 17,616,540 17,616,540 리스부채이자비용 3,459,990 3,459,990 1,563,908 1,563,908 합 계 59,348,629 59,348,629 44,919,348 44,919,348 18. 확정급여채무18.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 716,774,157 634,956,552 사외적립자산의 공정가치 (619,915,553) (543,155,535) 순확정급여채무 96,858,604 91,801,017 18.2 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 81,688,199 81,688,199 70,390,596 70,390,596 이자원가 129,406 129,406 283,621 283,621 사외적립자산 이자수익 (3,658,977) (3,658,977) (2,319,668) (2,319,668) 합 계 78,158,628 78,158,628 68,354,549 68,354,549 18.3 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 634,956,552 388,013,056 퇴직급여 지급액 - (61,376,364) 당기근무원가 81,688,199 281,562,379 이자원가 129,406 1,134,483 재측정요소 - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - (675,540) - 경험에 의한 차이 - 26,298,538 소 계 - 25,622,998 기 말 716,774,157 634,956,552 18.4 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 543,155,535 349,858,150 기여금 납입액 75,251,732 254,380,708 이자수익 3,658,977 9,278,671 퇴직급여 지급액 (65,098,230) 재측정요소 (2,150,691) (5,263,764) 기말 619,915,553 543,155,535 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 18.5 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.6 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (2,150,691) (30,886,762) 법인세효과 473,152 6,795,085 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,677,539) (24,091,677) 19. 충당부채 19.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 1,042,439,629 1,048,043,155 기타장기종업원급여충당부채 128,269,386 123,008,587 합 계 1,170,709,015 1,171,051,742 19.2 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,048,043,155 1,136,597,368 설정액(환입액) 35,714,692 19,149,440 사용액 (41,318,218) (66,147,346) 기말 1,042,439,629 1,089,599,462 19.3 당분기와 전분기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원) . 구 분 당분기 전분기 기초 123,008,587 98,160,718 설정액 5,260,799 4,546,108 사용액 - - 기말 128,269,386 102,706,826 (*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 20. 자본20.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 단위 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 400,000,000 400,000,000 발행한 주식의 총수 주 10,884,773 10,884,299 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 원 5,442,386,500 5,442,149,500 20.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,817,454,613 18,814,351,299 합 계 18,817,454,613 18,814,351,299 20.3 당분기중 납입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 자본금 주식발행초과금 기초 5,442,149,500 18,814,351,299 신주인수권의 행사 237,000 3,103,314 기말 5,442,386,500 18,817,454,613 21. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가이익 764,703,220 371,999,828 기타포괄손익금융자산평가손실 - (357,140,954) 주식매입선택권(*) 292,800,000 258,044,959 합 계 1,057,503,220 272,903,833 (*) 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원)를 부여하였으며, 당분기 중 주식보상비용 34,755,041원( 전분기: 36,749,437원 )을 인식하 였습니다. 22. 이익잉여금22.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 653,045,980 435,360,000 미처분이익잉여금 21,970,354,365 21,412,194,238 합 계 22,623,400,345 21,847,554,238 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 23. 매출액과 매출원가23.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,905,527,447 2,905,527,447 978,286,736 978,286,736 제품매출 31,394,407,167 31,394,407,167 31,273,166,075 31,273,166,075 기타매출 3,699,263 3,699,263 0 0 합 계 34,303,633,877 34,303,633,877 32,251,452,811 32,251,452,811 당기와 전기 중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다. 23.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,756,519,447 2,756,519,447 806,491,828 806,491,828 제품매출원가 26,766,938,248 26,766,938,248 27,430,085,347 27,430,085,347 합 계 29,523,457,695 29,523,457,695 28,236,577,175 28,236,577,175 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,189,268,075 1,189,268,075 1,016,170,398 1,016,170,398 퇴직급여 96,527,224 96,527,224 97,066,100 97,066,100 복리후생비 69,588,949 69,588,949 80,565,225 80,565,225 여비교통비 9,203,279 9,203,279 26,865,912 26,865,912 접대비 33,317,000 33,317,000 21,134,920 21,134,920 통신비 5,378,840 5,378,840 6,999,498 6,999,498 세금과공과금 36,844,750 36,844,750 34,511,710 34,511,710 감가상각비 35,020,605 35,020,605 36,730,825 36,730,825 사용권자산감가상각비 39,792,346 39,792,346 55,513,326 55,513,326 지급임차료 33,218,639 33,218,639 21,492,540 21,492,540 수선비 2,611,000 2,611,000 361,000 361,000 보험료 56,994,770 56,994,770 67,426,768 67,426,768 차량유지비 14,453,710 14,453,710 22,229,895 22,229,895 운반비 541,682,426 541,682,426 464,116,092 464,116,092 소모품비 33,344,345 33,344,345 34,231,212 34,231,212 지급수수료 338,444,897 338,444,897 254,049,735 254,049,735 무형자산상각비 59,737,437 59,737,437 50,869,571 50,869,571 판매보수비 35,714,692 35,714,692 19,149,440 19,149,440 기타 44,917,769 44,917,769 54,467,797 54,467,797 합 계 2,676,060,753 2,676,060,753 2,363,951,964 2,363,951,964 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (897,552,719) (897,552,719) 1,297,549,592 1,297,549,592 원,부재료의 사용 19,388,314,736 19,388,314,736 15,930,957,298 15,930,957,298 종업원급여 3,599,346,866 3,599,346,866 3,526,707,267 3,526,707,267 외주용역비용 6,685,951,464 6,685,951,464 6,612,732,043 6,612,732,043 전력비 및 가스연료비 258,201,576 258,201,576 260,676,383 260,676,383 유무형자산상각비 766,273,913 766,273,913 797,886,865 797,886,865 사용권자산감가상각비 39,792,346 39,792,346 55,513,326 55,513,326 운반비 706,241,558 706,241,558 583,962,699 583,962,699 지급수수료 357,761,953 357,761,953 266,650,740 266,650,740 기타비용 1,295,186,755 1,295,186,755 1,267,892,926 1,267,892,926 합 계 32,199,518,448 32,199,518,448 30,600,529,139 30,600,529,139 26. 기타수익과 기타비용26.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,437,690 16,437,690 16,465,948 16,465,948 이자수익 456,493,138 456,493,138 134,687,109 134,687,109 기타외환차익 37,371,094 37,371,094 8,499,277 8,499,277 수입수수료 24,954,551 24,954,551 - - 기타외화환산이익 152,441,978 152,441,978 97,591,781 97,591,781 유형자산처분이익 103,626,657 103,626,657 - - 사용권자산처분이익 182,447 182,447 - - 잡이익 119,388,842 119,388,842 176,998,388 176,998,388 합 계 910,896,397 910,896,397 434,242,503 434,242,503 26.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 61,217,990 61,217,990 15,745,392 15,745,392 기타외환차손 16,225,621 16,225,621 4,476,928 4,476,928 기타외화환산손실 43,763,073 43,763,073 60,905,883 60,905,883 유형자산처분손실 4,000 4,000 - - 기부금 11,113,900 11,113,900 5,500,000 5,500,000 당기손익금융부채평가손실 11,960 11,960 파생상품부채평가손실 94,800 94,800 잡손실 5,606,455 5,606,455 60 60 합 계 138,037,799 138,037,799 86,628,263 86,628,263 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,132,516 12,132,516 (20,180,195) (20,180,195) 외환차익 3,724,225 3,724,225 - - 외화환산이익 790,450 790,450 6,800,451 6,800,451 배당금수익 1,203,122,705 1,203,122,705 7,549,292 7,549,292 금융수익합계 1,219,769,896 1,219,769,896 (5,830,452) (5,830,452) 금융비용 이자비용 510,032,838 510,032,838 422,775,309 422,775,309 외환차손 - - 290,287,534 290,287,534 외화환산손실 - - - - 금융비용합계 510,032,838 510,032,838 713,062,843 713,062,843 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 22%입니다. 29. 주당손익29.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,753,423,446 2,753,423,446 998,122,801 998,122,801 가중평균유통보통주식수 10,884,705 10,884,705 10,884,000 10,884,000 기본주당순이익 252 252 92 92 29.2 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과 반영후 당기순이익 2,803,915,446 2,803,915,446 1,050,485,096 1,050,485,096 가중평균희석유통보통주식수 13,505,782 13,505,782 12,759,781 12,759,781 희석주당순이익 208 208 82 82 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항30.1 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금융기관 한도 사용금액 미사용잔액 구매자금 KEB하나은행 8,500,000,000 2,236,552,435 6,263,447,565 매출채권 KEB하나은행 17,000,000,000 - 17,000,000,000 당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 KEB하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 해당 할인액을 한도로 (주)대유플러스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사의 매입처는 KEB하나은 행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있으며, 당분기말 현재 당사의 매입처가KEB하 나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 1,260,800,023 원입니다. 30.2 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 채무자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 비고 (주)대유플러스 한국산업은행 차입채무 CNY 24,769,857.18USD 266,756.00 USD 4,800,000.00 Banker's Usance 한도대출시 USD지급보증후 CNY와 USD 대출 실행 국민은행 차입채무 7,000,000,000 7,700,000,000 임직원 한국증권금융 차입채무 5,142,000 5,142,000 상기 이외, 당분기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였 으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(KEB하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. 30.3 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은다음과 같습니다(단위:원). 보증제공자 채권자 채무내역 주채무잔액 보증금액 보증 등의 내용 (주)대유플러스 KEB하나은행 차입채무 7,236,552,435 11,400,000,000 근보증한도액 기준 한국산업은행 차입채무 5,000,000,000 6,000,000,000 근보증한도액 기준 국민은행 차입채무 2,500,000,000 2,750,000,000 근보증한도액 기준 사모사채(P-CBO) 회사채 7,000,000,000 7,000,000,000 회사채 지급보증 사모사채(P-CBO) 회사채 8,000,000,000 8,000,000,000 회사채 지급보증 서울보증보험 현대커머셜 외 차입채무 외 1,620,000,000 1,770,000,000 보증서발급잔액 기준 30.4 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 담보제공금액 비 고 유형자산 (주)대유에이피 KEB하나은행 7,236,552,435 10,800,000,000 근저당권 채권최고액 전북은행 749,000,000 898,800,000 근저당권 채권최고액 30.5 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과같습니다(단위:원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)대유플러스 (주)대유에이피 2,600,000,000 (주)대유글로벌로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (주)대유에이피 3,000,000,000 (주)대유에이피 2,000,000,000 (주)대유에이피 4,000,000,000 주식 등(*2) (주)수피위니아 (주)대유에이피 4,500,000,000 (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 (*1) 당분기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 116억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다. 31. 특수관계자와의 거래31.1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지배기업 (주)대유플러스 당사의 종속기업, 관계기업 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V, 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유),북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP S lovakia s.r.o케이클라비스 신기술조합 제육호 당사에 유의적인 영향력 행사 (주)대유에이텍 기타특수관계자 (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, 대우전자 멕시코법인(DEHAMEX), (주)수피위니아 등 31. 2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출 등 매입 등 출자 등 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 143,013,692 120,711,480 25,563,804 - DAYOU AP Mexico 929,628,632 - 24,618,900 - - - - DAYOU AP Slovakia 2,202,282,391 9,489,666 - - - - - 염성대유(유) 1,495,842,464 - 336,187,179 638,445,666 - - - 북경대유(유) - - 859,300,000 - - - - (주)대유에이텍 - - 17,260,273 - - 24,888,593 5,000,000,000 (주)동강홀딩스 - - - - 95,912,562 - (주)대유홀딩스 - - - 684,508,000 99,922,401 - 대유몽베르조합 - - 335,651 - - - - (주)위니아에이드 - - - 595,862,952 15,697,549 - (주)수피위니아 - - 55,479,451 - - - - 합 계 4,627,753,487 9,489,666 1,436,195,146 2,039,528,098 - 261,984,909 5,000,000,000 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 매출 유/무형자산 기타수익 매입 유/무형자산 기타비용 (주)대유플러스 - - 134,435,419 103,656,560 - 25,533,554 - DAYOU AP MEXICO 810,297,633 - - - - - - 염성대유(유) 512,618,139 - - 650,913,783 - - - (주)동강홀딩스 - - - - - 86,057,259 - (주)대유홀딩스 - - - 638,822,400 - 68,437,670 - (주)대유에이텍 - - - - - 34,763,943 - (주)대유금형 - - - 469,220,000 20,900,000 - 대유몽베르조합 - - - - - 1,672,440 - (주)위니아에이드 - - - 459,067,933 - (3,636) - 합 계 1,322,915,772 - 134,435,419 1,852,460,676 469,220,000 237,361,230 - 31.3 당분기말과 전기말 현재 특수 관 계자에 대한 채권ㆍ채 무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 149,858,560 74,096,836 - 15,885,128 DAYOU AP Mexico 4,182,749,161 - - - - - DAYOU AP Slovakia 3,514,453,159 - 9,338,024 - - - 염성대유(유) 1,245,499,630 - - 485,354,149 - - 북경대유(유) - - 859,300,000 - - - (주)대유에이텍 - - 46,120,273 - - 18,089,561 (주)동강홀딩스 - - 224,328,000 - - 39,897,250 (주)대유홀딩스 - - - 268,102,208 - 44,265,390 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 대유몽베르조합 - - 1,400,467,130 - - - (주)위니아에이드 - - - - - 412,503,657 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 137,549,124 - - - 합 계 12,942,701,950 16,100,000,000 2,826,961,111 827,553,193 - 531,910,955 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유플러스 - 11,600,000,000 8,801,128 - - 24,709,481 DAYOU AP Mexico 3,461,698,913 - - - - - DAYOU AP Slovakia 1,999,805,983 - 100,368 - - - 염성대유(유) 570,716,210 - - 610,355,531 - - (주)대유에이텍 - - 28,860,000 - - 13,642,335 (주)동강홀딩스 - - - - - 36,295,430 (주)대유홀딩스 - - - 570,442,664 - 29,827,611 (주)대유글로벌 4,000,000,000 - - - - - (주)대유합금 - - - - - 1,269,969 (주)대유금형 - - - - - 162,041,987 대유몽베르조합 - - 1,400,131,479 - - - (주)위니아에이드 - - 1,197,000 - - 404,944,427 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 82,069,673 - - - 합 계 10,032,221,106 16,100,000,000 1,521,159,648 1,180,798,195 - 672,731,240 31.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 11,600,000,000 (주)수피위니아 4,500,000,000 4,500,000,000 합 계 16,100,000,000 16,100,000,000 구 분 기초 대여 회수 기말 (주)대유플러스 11,600,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 11,600,000,000 (주)수피위니아 - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 합 계 11,600,000,000 8,500,000,000 4,000,000,000 16,100,000,000 31.6 당분기와 전분기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 765,531,311 765,531,311 673,737,141 673,737,141 퇴직급여 70,375,414 70,375,414 75,830,903 75,830,903 주식기준보상비용 34,755,041 34,755,041 36,749,437 36,749,437 합 계 870,661,766 870,661,766 786,317,481 786,317,481 32. 현금흐름표32.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,753,423,446 998,122,801 조정항목 479,577,828 1,532,153,579 자산부채의 변동 (6,461,246,224) 4,032,611,435 영업활동에서 창출된 현금 (3,228,244,950) 6,562,887,815 32.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 706,536,476 747,017,294 사용권자산감가상각비 39,792,346 55,513,326 무형자산상각비 59,737,437 50,869,571 유형자산처분손실 4,000 - 당기손익금융부채평가손실 11,960 - 파생상품금융부채평가손실 94,800 - 외화환산손실 43,763,073 60,905,883 이자비용 571,250,828 438,520,701 판매보수비 35,714,692 19,149,440 급여 5,260,799 - 퇴직급여 78,158,628 68,354,549 주식보상비용 34,755,041 36,749,437 법인세비용 833,287,639 281,521,816 외화환산이익 (153,232,428) (104,392,232) 이자수익 (468,625,654) (114,506,914) 배당금수익 (1,203,122,705) (7,549,292) 유형자산처분이익 (103,626,657) - 사용권자산처분이익 (182,447) - 합 계 479,577,828 1,532,153,579 32.3 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (5,754,081,736) 553,135,845 미수금의 감소(증가) (151,901,662) (83,078,353) 재고자산의 감소 (897,552,719) 897,621,779 선급금의 증가 (2,357,477) (85,960,186) 선급비용의 감소(증가) 25,930,084 42,269,042 미수수익의 감소(증가) 225,492,236 108,426,056 부가세대급금의 감소 475,611,031 180,518,233 매입채무의 감소 492,561,294 127,065,235 미지급금의 감소 (171,651,394) 82,407,332 예수금의 증가(감소) 181,675,693 229,429,325 선수금의 증가(감소) - 2,201,808,298 미지급비용의 증가(감소) (765,016,934) (180,958,726) 선수수익의 증가 (3,384,690) (3,412,948) 퇴직금의 지급 - (31,668,139) 사외적립자산의 변동 (75,251,732) 56,609,880 판매보증충당부채의 변동 (41,318,218) (61,601,238) 합 계 (6,461,246,224) 4,032,611,435 32.4 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 326,746,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,859,800 2,176,800,000 이익준비금의 적립 217,685,980 217,680,000 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 300,000,000 - 합 계 2,694,545,780 2,721,226,000 33. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 ,유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.33.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 33.2 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 37,522,593,816 44,022,593,816 금융부채 (12,120,000,000) (12,420,000,000) 합 계 25,402,593,816 31,602,593,816 변동이자율: 금융자산 - - 금융부채 (7,985,552,435) (6,746,666,457) 합 계 (7,985,552,435) (6,746,666,457) 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의당기 및 전기의 손익은 각각 80백만원과 67백만원만큼 변동될 수 있습니다. 33.3 환율변동위험당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기중 해외매출 증가로 관련 USD 및 EUR 자산, 부채가 증가하였습니다.당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 등 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,259,330,075 (194,855,676) 3,461,698,913 (114,289,612) EUR 3,523,791,183 (5,335,740) 1,999,906,351 (6,691,200) CNY 1,494,472,465 (485,354,149) 1,248,473,866 (610,355,531) 합 계 9,277,593,723 (685,545,565) 6,710,079,130 (731,336,343) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 406,447,440 (406,447,440) 334,740,930 (334,740,930) EUR 351,845,544 (351,845,544) 199,321,515 (199,321,515) CNY 100,911,832 (100,911,832) 63,811,834 (63,811,834) 합 계 859,204,816 (859,204,816) 597,874,279 (597,874,279) 33.4 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결 하고 있습니다 (주석 30.1 참조 ). 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 20,394,082,464 20,394,082,464 20,394,082,464 - 단기차입금 16,856,552,435 17,005,065,857 17,005,065,857 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,992,159,299 1,992,159,299 - 기타지급채무 5,869,295,251 5,869,295,251 5,869,295,251 - 당기손익금융부채 40,980,300,844 42,620,187,142 765,901,882 41,854,285,260 파생상품부채 5,845,987,075 - - - 기타유동부채 1,507,505,317 1,507,505,317 1,507,505,317 - 장기차입금 1,300,000,000 1,400,247,233 63,440,000 1,336,807,233 회사채 14,603,109,348 16,004,312,500 497,710,000 15,506,602,500 기타비유동부채 185,524,052 185,524,052 - 185,524,052 합 계 109,491,356,786 106,978,379,115 48,095,160,070 58,883,219,045 매입채무 19,900,906,817 19,900,906,817 19,900,906,817 - 단기차입금 15,617,666,457 15,803,856,070 15,803,856,070 - 유동성장기부채 1,949,000,000 1,997,129,929 1,997,129,929 - 기타지급채무 3,864,133,814 3,864,133,814 3,864,133,814 - 당기손익금융부채 40,983,308,784 42,815,025,005 765,962,280 42,049,062,725 파생상품부채 5,846,728,885 5,846,728,885 5,846,728,885 - 기타유동부채 2,238,646,312 2,238,646,312 2,238,646,312 - 장기차입금 1,600,000,000 1,732,883,068 78,080,000 1,654,803,068 회사채 14,556,764,988 16,128,740,000 497,710,000 15,631,030,000 기타비유동부채 121,542,560 121,542,560 - 121,542,560 합 계 106,678,698,617 110,449,592,460 50,993,154,107 59,456,438,353 (*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다. 33.5 자본위험 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 75,688,962,627 74,706,740,229 차감: 현금및현금성자산 등 (10,068,455,697) (14,590,833,310) 순차입금 65,620,506,930 60,115,906,919 자기자본 47,940,744,678 46,376,958,870 자기자본 대비 순차입금의 비율 136.9% 129.6% 34. 금융상품 34.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 10,058,455,697 - - 10,058,455,697 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 21435928674 - - 21435928674 기타수취채권 30,199,169,012 - - 30,199,169,012 기타유동자산 950,770,777 - - 950,770,777 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 8,466,538,000 8,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 4,681,700,713 - 4,681,700,713 기타비유동자산 104,134,239 - - 104,134,239 합 계 62,760,458,399 4,681,700,713 8,466,538,000 75,908,697,112 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 14,580,833,310 - - 14,580,833,310 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 15,572,449,007 - - 15,572,449,007 기타수취채권 34,188,118,992 - - 34,188,118,992 기타유동자산 712,912,296 - - 712,912,296 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 3,770,361,807 - 3,770,361,807 기타비유동자산 92,055,812 - - 92,055,812 합 계 65,158,369,417 3,770,361,807 3,466,538,000 72,395,269,224 34.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 20,394,082,464 - - 20,394,082,464 단기차입금 16,856,552,435 - - 16,856,552,435 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 5,869,295,251 - - 5,869,295,251 당기손익금융부채 - 40,980,300,844 - 40,980,300,844 파생상품부채 - - 5,845,987,075 5,845,987,075 기타유동부채 1,507,505,317 - - 1,507,505,317 장기차입금 1,300,000,000 - - 1,300,000,000 회사채 14,603,109,348 - - 14,603,109,348 기타비유동부채 185,524,052 - - 185,524,052 합 계 62,665,068,867 40,980,300,844 5,845,987,075 109,491,356,786 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 19,900,906,817 - - 19,900,906,817 단기차입금 15,617,666,457 - - 15,617,666,457 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 3,864,133,814 - - 3,864,133,814 당기손익금융부채 - 40,983,308,784 - 40,983,308,784 파생상품부채 - - 5,846,728,885 5,846,728,885 기타유동부채 2,238,646,312 - - 2,238,646,312 장기차입금 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 회사채 14,556,764,988 - - 14,556,764,988 기타비유동부채 121,542,560 - - 121,542,560 합 계 59,848,660,948 40,983,308,784 5,846,728,885 106,678,698,617 34.3 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 8,466,538,000 8,466,538,000 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 4,681,700,713 3,770,361,807 3,770,361,807 소 계 13,148,238,713 13,148,238,713 7,236,899,807 7,236,899,807 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 10,058,455,697 14,580,833,310 14,580,833,310 14,580,833,310 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매출채권 21,435,928,674 15,572,449,007 15,572,449,007 15,572,449,007 기타수취채권 30,199,169,012 34,188,118,992 34,188,118,992 34,188,118,992 기타유동자산 950,770,777 712,912,296 712,912,296 712,912,296 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 104,134,239 92,055,812 92,055,812 92,055,812 소 계 62,760,458,399 65,158,369,417 65,158,369,417 65,158,369,417 합 계 75,908,697,112 72,395,269,224 72,395,269,224 72,395,269,224 금융부채 : 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 40,980,300,844 40,980,300,844 40,983,308,784 40,983,308,784 파생상품부채 5,845,987,075 5,845,987,075 5,846,728,885 5,846,728,885 소 계 46,826,287,919 46,826,287,919 46,830,037,669 46,830,037,669 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 20,394,082,464 20,394,082,464 19,900,906,817 19,900,906,817 단기차입금 16,856,552,435 16,856,552,435 15,617,666,457 15,617,666,457 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 5,869,295,251 5,869,295,251 3,864,133,814 3,864,133,814 기타유동부채 1,507,505,317 1,507,505,317 2,238,646,312 2,238,646,312 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 회사채 14,603,109,348 14,603,109,348 14,556,764,988 14,556,764,988 기타비유동부채 185,524,052 185,524,052 121,542,560 121,542,560 소 계 62,665,068,867 62,665,068,867 59,848,660,948 59,848,660,948 합 계 109,491,356,786 109,491,356,786 106,678,698,617 106,678,698,617 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 34.4 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 8,466,538,000 8,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 - - 4,681,700,713 당기손익금융부채 25,145,094,744 - 15,835,206,100 40,980,300,844 파생상품부채 5,845,987,075 - - 5,845,987,075 합 계 35,672,782,532 - 24,301,744,100 59,974,526,632 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 - 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 - 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 - - 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 34.4 당분기와 전분기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 과 목 명 상각후원가 자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가 부채 당기손익금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익 이자수익 451,365,381 17,260,273 - - - - 468,625,654 배당금수익 1,195,487,179 7,635,526 - - - - 1,203,122,705 외화환산이익 150,991,634 - - 2,240,794 - - 153,232,428 외환차익 39,525,854 - - 1,569,465 - - 41,095,319 파생상품부채평가손실 - - - - - (94,800) (94,800) 이자비용 - - - (382,192,394) (189,058,434) - (571,250,828) 당기손익금융부채평가손실 - - - - (11,960) - (11,960) 외화환산손실 (40,954,895) - - (2,808,178) - - (43,763,073) 외환차손 (7,272,608) - - (8,953,013) - - (16,225,621) 합 계 1,789,142,545 24,895,799 - (390,143,326) (189,070,394) (94,800) 1,234,729,824 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 합 계 - - 906,593,146 - - - 906,593,146 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 1,789,142,545 24,895,799 906,593,146 (390,143,326) (189,070,394) (94,800) 2,141,322,970 손익구분 과 목 상각후원가 자산 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가 부채 합 계 당기손익 이자수익 114,506,914 114,506,914 배당금수익 7,549,292 7,549,292 외화환산이익 104,383,732 8,500 104,392,232 외환차익 8,432,962 66,315 8,499,277 이자비용 (438,520,701) (438,520,701) 외화환산손실 (60,905,883) (60,905,883) 외환차손 (715,058) (294,049,404) (294,764,462) 당기손익 합계 226,608,550 7,549,292 (793,401,173) (559,243,331) 포괄손익 기타포괄손익금융자산평가이익 (335,218,667) (335,218,6 기타포괄손익 합계 (335,218,667) (335,218,667 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 226,608,550 7,549,292 (335,218,667) (793,401,173 (894,461,998) 35. 영업부문당분기말과 전분기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액 중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당분기와 전분기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 29,538백만원과 30,679백만원이며, 총매출액에서 차지하는비중은 각각 86.11%와 95.13%입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 1분기 (2021년) 매출채권 25,052,830 - 0% 미수금 503,154 - 0% 선급금 1,392,500 - 0% 제5기 (2020년) 매출채권 24,886,963 - 0% 미수금 383,389 - 0% 선급금 1,318,892 - 0% 제4기 (2019년) 매출채권 25,662,807 - 0% 미수금 248,531 - 0% 선급금 459,215 - 0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회 수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험율을 적용하여 산정하고 있습니 다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 채권잔액 21,052,830 - 4,000,000 25,052,830 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 1분기 2020년 2019년 상 품 277,447 629,773 - 제 품 4,539,913 4,914,413 3,109,078 원재료 6,270,322 5,167,095 2,306,282 부재료 2,429,233 2,888,083 2,595,184 재공품 7,834,285 6,176,508 4,811,433 저장품 26,631 48,680 - 미착품 1,777,497 817,536 - 합 계 23,155,330 20,642,088 12,821,977 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.33% 11.94% 10.00% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8회 10.3회 14.0회 (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자 : 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재 고자산 조사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인 서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매월말 자체 재고조사 를 실시하며 결산년도 말 당사의 감사인이 실사에 참여하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 277,447 - 277,447 제 품 4,678,228 (138,315) 4,539,913 원재료 6,270,952 (630) 6,270,322 부재료 2,440,585 (11,352) 2,429,233 재공품 7,853,476 (19,191) 7,834,285 저장품 26,631 - 26,631 미착품 1,777,497 - 1,777,497 합 계 23,324,818 (169,488) 23,155,330 (4) 재 고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㆍ 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서는 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 범주별 분류 (가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다. (단위:원). 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 16,341,653,235 - - 16,341,653,235 단기금융상품 10,010,836 - - 10,010,836 매출채권 25,052,830,328 - - 25,052,830,328 기타수취채권 29,603,154,425 - - 29,603,154,425 기타유동자산 950,770,777 - - 950,770,777 장기금융상품 24,405,500 - - 24,405,500 당기손익금융자산 - - 8,466,538,000 8,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 4,681,700,713 - 4,681,700,713 기타비유동자산 174,028,327 - - 174,028,327 합 계 72,156,853,428 4,681,700,713 8,466,538,000 85,305,092,141 구 분 상각후원가 공정가치 -기타포괄손익 공정가치 -당기손익 합 계 현금및현금성자산 20,291,743,166 - - 20,291,743,166 단기금융상품 10,010,706 - - 10,010,706 매출채권 24,886,963,941 - - 24,886,963,941 기타수취채권 34,483,389,582 - - 34,483,389,582 기타유동자산 712,912,296 - - 712,912,296 장기금융상품 23,704,800 - - 23,704,800 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 - 3,770,361,807 - 3,770,361,807 기타비유동자산 162,473,466 - - 162,473,466 합 계 80,571,197,957 3,770,361,807 3,466,538,000 87,808,097,764 (나) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 25,738,049,440 - - 25,738,049,440 단기차입금 18,580,052,435 - - 18,580,052,435 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 6,272,651,382 - - 6,272,651,382 당기손익금융부채 - 40,980,300,844 - 40,980,300,844 파생상품부채 - - 5,845,987,075 5,845,987,075 기타유동부채 2,147,539,803 - - 2,147,539,803 장기차입금 1,300,000,000 - - 1,300,000,000 회사채 14,603,109,348 - - 14,603,109,348 기타비유동부채 1,016,939,891 - - 1,016,939,891 합 계 71,607,342,299 40,980,300,844 5,845,987,075 118,433,630,218 구 분 상각후원가 당기손익인식 파생상품 합 계 매입채무 28,767,124,443 - - 28,767,124,443 단기차입금 17,287,266,457 - - 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 - - 1,949,000,000 기타지급채무 4,447,787,456 - - 4,447,787,456 당기손익금융부채 - 40,983,308,784 - 40,983,308,784 파생상품부채 - - 5,846,728,885 5,846,728,885 기타유동부채 2,902,914,538 - - 2,902,914,538 장기차입금 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 회사채 14,556,764,988 - - 14,556,764,988 기타비유동부채 1,063,666,133 - - 1,063,666,133 합 계 72,574,524,015 40,983,308,784 5,846,728,885 119,404,561,684 (다) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익금융자산 8,466,538,000 8,466,538,000 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 4,681,700,713 3,770,361,807 3,770,361,807 소 계 13,148,238,713 13,148,238,713 7,236,899,807 7,236,899,807 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금 및 현금성자산 16,341,653,235 16,341,653,235 20,291,743,166 20,291,743,166 단기금융상품 10,010,836 10,010,836 10,010,706 10,010,706 매출채권 25,052,830,328 25,052,830,328 24,886,963,941 24,886,963,941 기타수취채권 29,603,154,425 29,603,154,425 34,483,389,582 34,483,389,582 기타유동자산 950,770,777 950,770,777 712,912,296 712,912,296 장기금융상품 24,405,500 24,405,500 23,704,800 23,704,800 기타비유동자산 174,028,327 174,028,327 162,473,466 162,473,466 소 계 72,156,853,428 72,156,853,428 80,571,197,957 80,571,197,957 합 계 85,305,092,141 85,305,092,141 87,808,097,764 87,808,097,764 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익금융부채 40,980,300,844 40,980,300,844 40,983,308,784 40,983,308,784 파생상품부채 5,845,987,075 5,845,987,075 5,846,728,885 5,846,728,885 소 계 46,826,287,919 46,826,287,919 46,830,037,669 46,830,037,669 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 25,738,049,440 25,738,049,440 28,767,124,443 28,767,124,443 단기차입금 18,580,052,435 18,580,052,435 17,287,266,457 17,287,266,457 유동성장기부채 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 1,949,000,000 기타지급채무 6,272,651,382 6,272,651,382 4,447,787,456 4,447,787,456 기타유동부채 2,147,539,803 2,147,539,803 2,902,914,538 2,902,914,538 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 회사채 14,603,109,348 14,603,109,348 14,556,764,988 14,556,764,988 기타비유동부채 1,016,939,891 1,016,939,891 1,063,666,133 1,063,666,133 소 계 71,607,342,299 71,607,342,299 72,574,524,015 72,574,524,015 합 계 118,433,630,218 118,433,630,218 119,404,561,684 119,404,561,684 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (라) 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역 은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 8,466,538,000 8,466,538,000 기타포괄손익금융자산 4,681,700,713 - - 4,681,700,713 당기손익금융부채 25,145,094,744 - 15,835,206,100 40,980,300,844 파생상품부채 5,845,987,075 - - 5,845,987,075 합 계 35,672,782,532 - 24,301,744,100 59,974,526,632 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산 - - 3,466,538,000 3,466,538,000 기타포괄손익금융자산 3,720,361,807 - 50,000,000 3,770,361,807 당기손익금융부채 25,148,102,684 - 15,835,206,100 40,983,308,784 파생상품부채 5,846,728,885 - - 5,846,728,885 합 계 34,715,193,376 - 19,351,744,100 54,066,937,476 연결실체는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분은 당기손익항목 또는 기타포괄손익항목으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 06월 28일 13,500 2.00 - 2022년 06월 28일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 사모 2019년 10월 24일 7,000 3.301 BB+(한국기업평가) 2022년 10월 24일 미상환 - (주)대유에이피 회사채 공모 2020년 05월 15일 25,000 2.00 BBO(한국신용평가) 2023년 05월 15일 미상환 KB증권 (주)대유에이피 회사채 사모 2020년 06월 25일 8,000 3.333 BB+(한국기업평가) 2023년 06월 25일 미상환 - 합 계 - - - 53,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 공모신주인수권부사채 2020년 05월 15일 2023년 05월 15일 25,000 2020년 04월 24일 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액 100%이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 (2021년 04월 05일) - 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 자세한 내용은 (주)유진투자증권 홈페이지(https://www.eugenefn.com) 공지사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 24,995 - - - - 24,995 사모 - 20,300 8,000 - - - - 28,300 합계 - 20,300 32,995 - - - - 53,298 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제06기(당기) 서현회계법인 - - - 제05기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 연결)수익인식의 적정성별도)수익인식의 적정성 제04기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제06기(당기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 125,000천원 - 125,000천원 - 제05기(전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 95,000천원 1,079 95,000천원 1,079 제04기(전전기) 서현회계법인 반기 연결, 별도재무제표 검토연결, 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 80,000천원 1,014 80,000천원 1,014 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제06기(당기) - - - - - - - - - - 제05기(전기) - - - - - - - - - - 제04기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 09일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 대면회의 중간감사결과 2 2021년 03월 12일 감사위원 : 3인 전원,회사 : 재경팀장감사인 : 담당이사 서면회의 기말감사결과 5. 회계감사인의 변경 당사는 2 019년 02월 12일 개최한 감사위원회를 통해 2019년부터 3개 사업연도의 외부감사인으로 동명회계법인으로 선임하였으나, 2019년 08월 13일 동명회계법인이 서현회계법인과 분할합 병 함에 따라, 2019년부 터 서현회계법인에게 회계감사를 수감하였습니다. 6 . 내부회계관리제도의 운영실태 (1) 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제5기(2020년) 2021.02.17 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제4기(2019년) 2020.02.27 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제3기(2018년) 2019.02.08 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - (2) 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제5기(2020년) 2021.02.17 특이사항 없음 - 제4기(2019년) 2020.02.27 특이사항 없음 - 제3기(2018년) 2019.02.08 특이사항 없음 - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제5기(2020년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제4기(2019년) 적정 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제3기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를대행합니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 이석근 이사회 경영총괄 해당없음 없음 사내이사 서종만 이사회 관리총괄 해당없음 없음 사내이사 정인택 이사회 품질/설계/개발 총괄 해당없음 없음 사외이사 김종태 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 박인성 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이창기 이사회 사외이사 해당없음 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김종태 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 해당사항 없음 N 17년 9월 선임 박인성 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대항상공회의소 상생자문단 자문위원 해당사항 없음 N 18년 10월선임 이창기 1986 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 해당사항 없음 N 18년 10월 선임 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - (4) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회 운영규정' 에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제25조2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 제9조의 제1항의 제6호에 별도로 언급한 사항에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인 결의는 "이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정"에 따른다. 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 7 2020.04.24 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2020.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건- KB국민은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 2020.05.12 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2020.05.19 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11 2020.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2020.06.01 - 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2020.06.17 - 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2020.07.24 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건- 산업은행 단기차입금 기간연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 15 2020.08.20 - 수피위니아 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2020.08.27 - 제05기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2020.09.03 - DAYOU AP SLOVAKIA 설립 출자의 건- 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 18 2020.09.09 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2020.09.18 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.09.29 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.11.02 - 임원보수규정 제정의 건- 임원특별상여금 지급의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22 2020.11.11 - 성남R 증축공사 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2020.11.18 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24 2020.12.21 - 제5기 현금배당 결정의 건- 보유중인 골프 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 25 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 제05기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 27 2021.03.23 - 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2021.04.15 - DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 30 2021.04.20 - 제5회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 명 칭 인원구성 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 하단참조 - 감사위원회 사외이사 3명 하단참조 - - 내부거래위원회 구분 내용 설치목적 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 회사의 경영 활동상 의사결정 및집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 함. 권한 내부거래위원회는 다음 각 호의 이해관계자거래에 대하여 심사, 승인을 한다.① 건당 1억원 이상의 매출/매입거래 ② 건당 1억원 이상의 부동산 구입/처분 ③ 건당 1억원 이상의 용역거래 ④ 대리 및 임대차 협약 ⑤ 연구개발의 이전 ⑥ 면허 약정 ⑦ 대여와 출자를 포함하는 금융거래⑧ 담보 / 보증⑨ 경영계약 / 기타 영업 및 경영활동상 중요하다가 생각되는 거래 (주) 단, 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래, 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용은 심사, 승인의 대상에서 제외합니다. - 감사위원회 구분 내용 설치목적 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 권한 ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사권 ② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 이사의 보고 수령권 ⑦ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑧ 이사,회사간 소송에서의 회사 대표권⑨ 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인및 신고,고지자의 신분등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익에 대한 여부 확인권⑩ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 (2) 이사회내의 위원회 활동내역- 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2020.01.30 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.11 - 2019년 하반기 내부거래 사후 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.04.29 - ㈜대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.05.12 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 20 20.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 20 20.07.24 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 7 20 20.09.09 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 20 20.09.18 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건- 2020년 상반기 내부거래 사후 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 20 20.09.29 - 관계회사 ㈜대유플러스 자금대여 연장의 건- 법인회원권 취득결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 10 20 20.11.11 - 성남R 증축공사 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 20 21.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 20 21.02.17 - 2020년 하반기 내부거래 사후 승인의 건- 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 13 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 3 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 이사회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박인성 예 연세대학교 정치외교학과 졸업2009년 연세대학교 행정대학원 정치학 석사1985년~2000년 제일제당 HBC사업부장2002년~2005년 CJ올리브영(주) 대표이사2006년~2012년 유닉스전자(주) 대표이사2015년~현재 대한상공회의소 상생자문단 자문위원 - - - 김종태 예 고려대학교 통계학과 졸업 1981년~2008년 오비맥주(주) 부사장 2009년~2009년 오비맥주(주) 정책자문역 2010년~2011년 (주)제너시스비비큐 대표이사 2012년~2015년(주)워트랩생활환경연구원 대표이사 - - - 이창기 예 부산대학교 무역학 졸업2012 미국 노스웨스턴 대학교 로스쿨 졸업1991년~2007년 동양시멘트(주) 전무2012년 동양시멘트(주) 대표이사2013년~2015년 회계법인 원지 대표2015~2016년 (주)인터플렉스 전략기획실장2017~ 현재 한국시멘트협회 부회장 예 회계사 공인회계사 다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제46조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제4항·제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다 제46조의2(감사위원의 분리선임·해임) ① 제46조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 내용 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 이사회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사김종태(출석률:100%) 사외이사박인성(출석률:100%) 사외이사이창기(출석률:100%) 1 2020.01.30 - 관계회사(주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.20 - 고객사(현대,기아자동차) 지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건- 제4기 정기주주총회 개최결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2020.03.17 - 관계회사 상장주식 장내매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.24 - 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 대표이사 재선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 7 2020.04.24 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2020.04.29 - (주)대유플러스의 KB국민은행 기업일반자금대출 연대보증의 건- KB국민은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 9 2020.05.12 - 관계회사 (주)대유플러스에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2020.05.19 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건- 현대커머셜 단기차입금 기간연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 11 2020.05.22 - 관계기업 해외투자법인 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2020.06.01 - 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사에 대한 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2020.06.17 - 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2020.07.24 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건- (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건- 산업은행 단기차입금 기간연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 15 2020.08.20 - 수피위니아 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2020.08.27 - 제05기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2020.09.03 - DAYOU AP SLOVAKIA 설립 출자의 건- 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 18 2020.09.09 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2020.09.18 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2020.09.29 - 관계회사 대유플러스 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2020.11.02 - 임원보수규정 제정의 건- 임원특별상여금 지급의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22 2020.11.11 - 성남R 증축공사 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2020.11.18 - KEB하나은행 단기차입금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24 2020.12.21 - 제5기 현금배당 결정의 건- 보유중인 골프 회원권에 대한 후순위 확약서 제출 변경의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 25 2021.01.14 - 관계기업 지분양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 제05기 정기주주총회 개최의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도에 관한 감사위원의 운영실태 평가보고의 건 - 전자투표제도 도입의 건 - 관계기업 (주)대유에이텍 제21회차 전환사채 취득 결정의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 27 2021.03.23 - 수출입은행 수출성장 자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2021.03.30 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2021.04.15 - DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 30 2021.04.20 - 제5회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2021.04.27 - (주)대유플러스에 대한 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (2) 감사위원회내에서의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사위원의 성명 김종태(출석률 : 100%) 박인성(출석률 : 100%) 이창기(출석률 : 100%) 찬반 여부 1 2020.02.21 - 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 3 2021.02.17 - 제05기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산 총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제34조 3항에 따라 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고있지 아니합니다. 구 분 내 용 제34조 3항 (이사의 선임) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 주주총회에서의 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고 하고자, 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표제의 시행을 2021년 02월 17일 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 주주총회 소집 공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고, 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 다. 소수 주주권의 행사여부 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대유플러스 최대주주 보통주 5,196,752 47.75 5,196,752 47.75 - (주)대유에이텍 특수관계인 보통주 2,803,248 25.75 2,803,248 25.75 - 계 보통주 8,000,000 73.50 8,000,000 73.50 - 우선주 - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유플러스 13,998 조상호 0.02 - - (주)대유홀딩스 16.22 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 개요 및 사업현황 주식회사 대유플러 스(이하 '최대주주')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 최대주주는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 최대주주의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업 부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유플러스 자산총계 268,592 부채총계 143,340 자본총계 125,252 매출액 104,126 영업이익 -36 당기순이익 1,901 (주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2020년 12월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 (주)대유플러스는 2021년 03월 31일 현재, 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약을 체결중에 있습니다. 구분 내용 담보제공자 (주)대유플러스 공시서류 작성기준일 현재 소유주식수 및 지분율(%) 5,196,752주 (47.75%) 담보권 전부 실행시 소유주식수 및 지분율(%) 19,952주 (0.00%) 누적 담보제공 계약 건수(건) 2 누적 담보제공 주식 총수 5,176,800주 3. 최대주주의 최대주주 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대유홀딩스 8 조상호 - - - (주)동강홀딩스 40.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대유홀딩스 자산총계 143,998