트윔 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당) 분기말 2022년 09월 30일 현재
제12(전) 기 말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 트윔과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 트윔(이하 "지배기업")은 2010년 1월 13일 개인기업의 법인전환으로 설립되어 장비제어(Programmable Logic Controller; PLC) 소프트웨어(Vision Software)개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는경기도 화성시 삼성1로4길 7-4에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립이후 유상증자 등 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,678,712천원(액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

정한섭	3,657,364	49.71	대표이사

헤르메스사모투자 합자회사	1,224,182	16.64

아주좋은사모투자	218,121	2.96

자기주식	222,263	3.02

기타	2,035,494	27.67

합 계	7,357,424	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Twim Inc.	미국	연구개발	12월	100.00	100.00

HSC Vietnam Co., Ltd.	베트남	생산및판매	12월	100.00	100.00

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	인도	생산및판매	12월	99.99	99.99

주식회사 메타비전(*1)	대한민국	연구개발	12월	100.00	-

Twim USA Inc(*2)	미국	생산및판매	12월	100.00	-

(*1) 당반기 중 설립되었습니다.(*2) 당분기 중 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

Twim Inc.	15,223,300	9,606,158	5,617,142	14,825,507	7,937,065	6,888,442

HSC Vietnam Co., Ltd.	156,939,903	42,954,006	113,985,897	103,898,478	51,229,221	52,669,257

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	88,749,401	4,786,592	83,962,809	83,603,665	4,629,752	78,973,913

메타비전	892,610,656	612,500	891,998,156	-	-	-

Twim USA Inc	717,385,652	-	717,385,652	-	-	-

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

Twim Inc.	-	(2,405,390)	(1,271,300)	-	(2,415,346)	(1,674,695)

HSC Vietnam Co., Ltd.	548,565,172	48,450,744	61,316,640	394,780,398	37,434,086	41,961,469

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	-	(3,106,528)	4,988,896	-	(17,459,168)	(11,476,105)

주식회사 메타비전	-	(8,001,844)	(8,001,844)	-	-	-

Twim USA Inc	-	(12,689)	(12,689)	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약:계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다.

(2) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	10,732,077,102	15,677,932,796

해외	983,651,239	2,170,553,367

합 계	11,715,728,341	17,848,486,163

주요 서비스계열:

제품매출	9,919,327,805	14,266,450,015

기타매출	1,796,400,536	3,582,036,148

합 계	11,715,728,341	17,848,486,163

수익인식시기:

한 시점에 이행	11,715,728,341	17,848,486,163

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	3,260,440,000	772,010,000

B사	2,065,029,000	907,225,000

C사	-	8,800,000,000

D사	400,720,000	2,111,294,000

E사	756,153,422	1,998,355,871

(3) 지역에 대한 정보 연결실체는 지배기업 본사 소재지인 대한민국에서 주된 영업활동을 영위하고 있으며,비유동자산 중 보증금 및 유형자산 1,546천원을 제외하고 모두 대한민국에 소재하고있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,600,935,673	11,874,629,640

기타원가	2,384,677,416	-

합 계	8,985,613,089	11,874,629,640

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	259,240	115,840

기타제예금(*1)	5,416,993,052	30,210,827,227

합 계	5,417,252,292	30,210,943,067

(*1) 기타제예금은 국책과제(구매조건부) 국가보조금 RCMS 및 자사주 신탁 금액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	14,061,040,000	19,800,000,000

복리중금채	20,000,000,000	-

합 계	34,061,040,000	19,800,000,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	6,737,144,624	(3,735,998,543)	3,001,146,081	6,914,462,526	(77,199,030)	6,837,263,496

단기대여금	-	-	-	226,042,673	-	226,042,673

미수금	248,046,841	-	248,046,841	74,295,778	-	74,295,778

미수수익	368,610,587	-	368,610,587	307,116,544	-	307,116,544

임차보증금	38,579,687	-	38,579,687	221,279,687	-	221,279,687

기타보증금	170,000	-	170,000	2,250,000	-	2,250,000

소 계	7,392,551,739	(3,735,998,543)	3,656,553,196	7,745,447,208	(77,199,030)	7,668,248,178

비유동자산:

장기대여금	1,205,532,107	-	1,205,532,107	644,597,596	-	644,597,596

임차보증금	1,806,000	-	1,806,000	40,088,392	-	40,088,392

기타보증금	104,171,068	-	104,171,068	53,061,930	-	53,061,930

소 계	1,311,509,175	-	1,311,509,175	737,747,918	-	737,747,918

합 계	8,704,060,914	(3,735,998,543)	4,968,062,371	8,483,195,126	(77,199,030)	8,405,996,096

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	77,199,030	-	327,021,860	-

대손상각비(환입)	3,658,799,513	-	(147,377,142)	-

기말	3,735,998,543	-	179,644,718	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

집합평가대상채권

정상	2,447,838,511	24,010,295	2,501,261,615	34,403,860

3개월 이하	475,973,964	12,789,897	490,164,262	17,275,001

3개월 초과 ~ 6개월 이하	113,791,640	6,572,685	178,981,000	17,161,656

6개월 초과 ~ 1년 이하	7,609,360	694,517	63,674,500	7,977,363

1년 초과 ~ 2년 이하	-	-	381,150	381,150

2년 초과	381,150	381,150	-	-

연체 되었지만 손상되지 않은 채권	-	-	3,679,999,999	-

개별평가대상채권	3,691,549,999	3,691,549,999	-	-

합 계	6,737,144,624	3,735,998,543	6,914,462,526	77,199,030

한편, 당분기말과 전기말 현재 기타채권은 전액 정상채권 구간에 포함되어 있으며, 기대신용손실로 계상된 금액은 없습니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	954,551,411	-	426,679,775	-

선급비용	16,000,711	54,267,893	20,545,197	85,402,404

부가세대급금	197,171,054	-	39,714,355	-

합 계	1,167,723,176	54,267,893	486,939,327	85,402,404

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	267,832,067	-	267,832,067	260,431,177	-	260,431,177

원재료	4,766,154,761	-	4,766,154,761	3,012,945,823	-	3,012,945,823

재공품	5,182,001,739	(2,111,715,989)	3,070,285,750	2,055,611,456	(700,766,042)	1,354,845,414

합 계	10,215,988,567	(2,111,715,989)	8,104,272,578	5,328,988,456	(700,766,042)	4,628,222,414

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	5,189,985,726	9,909,920,182

재고자산평가손실(환입)	1,410,949,947	874,364

합 계	6,600,935,673	9,910,794,546

9. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

㈜아이엠씨어플리케이션	11%	-	5,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사	15%	3,100,000,000	-

합 계	3,105,000,000	5,000,000

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(840,439,094)	-	-	11,428,978,783

기계장치	49,516,000	(4,718,266)	(12,833,333)	-	31,964,401

시설장치	168,082,273	(42,600,603)	(64,123,333)	-	61,358,337

차량운반구	185,401,748	(113,337,480)	-	-	72,064,268

비품	1,012,109,179	(246,024,631)	(172,786,262)	(49,761,049)	543,537,237

사용권자산	308,258,470	(163,998,945)	-	-	144,259,525

건설중인자산	130,803,682	-	-	-	130,803,682

합 계	20,438,660,241	(1,411,119,019)	(249,742,928)	(49,761,049)	18,728,037,245

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	5,896,561,404	-	-	-	5,896,561,404

건물	6,976,760,579	(628,298,734)	-	-	6,348,461,845

기계장치	14,000,000	(1,166,667)	(12,833,333)	-	-

시설장치	153,682,273	(38,566,516)	(113,906,666)	-	1,209,091

차량운반구	185,401,748	(93,684,410)	-	-	91,717,338

비품	516,311,318	(160,081,764)	(172,786,262)	(56,574,165)	126,869,127

사용권자산	309,504,515	(209,269,203)	-	-	100,235,312

건설중인자산	3,813,898,290	-	-	-	3,813,898,290

합 계	17,866,120,127	(1,131,067,294)	(299,526,261)	(56,574,165)	16,378,952,407

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	보조금 수취	기타증감(*1)	환율효과	기 말

토지	5,896,561,404	418,509,608	-	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	6,348,461,845	916,892,690	-	(212,140,360)	-	4,375,764,608	-	11,428,978,783

기계장치	-	35,516,000	-	(3,551,599)	-	-	-	31,964,401

시설장치	1,209,091	22,900,000	-	(5,750,754)	-	43,000,000	-	61,358,337

차량운반구	91,717,338	-	-	(19,653,070)	-	-	-	72,064,268

비품	126,869,127	138,301,653	-	(76,740,929)	(1,362,614)	356,470,000	-	543,537,237

사용권자산	100,235,312	111,286,138	-	(60,109,822)	-	(7,217,966)	65,863	144,259,525

건설중인자산	3,813,898,290	1,149,253,273	-	-	(42,300,000)	(4,790,047,881)	-	130,803,682

합 계	16,378,952,407	2,792,659,362	-	(377,946,534)	(43,662,614)	(22,031,239)	65,863	18,728,037,245

(*1) 건설중인자산의 지급수수료 대체 금액 및 사용권자산 중도해지 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	보조금 수취	기타증감	환율효과	기 말

토지	4,840,250,202	-	-	-	-	-	4,840,250,202

건물	5,216,419,897	-	-	(106,768,966)	-	-	-	5,109,650,931

시설장치	1,554,546	-	-	(259,091)	-	-	-	1,295,455

차량운반구	111,595,497	11,176,091	-	(24,130,872)	-	-	-	98,640,716

비품	91,074,203	57,921,809	-	(27,689,075)	(7,166,621)	-	-	114,140,316

사용권자산	228,769,421	-	(21,664,489)	(76,109,694)	-	1,709,379	569,240	133,273,857

건설중인자산	-	1,731,183,830	-	-	-	-	-	1,731,183,830

합 계	10,489,663,766	1,800,281,730	(21,664,489)	(234,957,698)	(7,166,621)	1,709,379	569,240	12,028,435,307

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	174,697,950	92,204,260

판매비와관리비	193,893,667	131,303,355

경상연구개발비	9,354,917	11,450,083

합 계	377,946,534	234,957,698

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	87,628,000	-	87,628,000	87,628,000	-	87,628,000

건물	751,585,930	(119,001,106)	632,584,824	751,585,930	(104,908,873)	646,677,057

합 계	839,213,930	(119,001,106)	720,212,824	839,213,930	(104,908,873)	734,305,057

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	87,628,000	-	87,628,000

건물	646,677,057	(14,092,233)	632,584,824

합 계	734,305,057	(14,092,233)	720,212,824

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	87,628,000	-	87,628,000

건물	665,466,706	(14,092,237)	651,374,469

합 계	753,094,706	(14,092,237)	739,002,469

12. 리스 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	19,631,430	80,603,882	-	100,235,312

사용권자산 추가	-	104,390,222	6,895,916	111,286,138

감가상각비	(12,581,849)	(46,378,655)	(1,149,318)	(60,109,822)

사용권자산의 제거	(7,115,444)	(102,522)	-	(7,217,966)

환율효과	65,863	-	-	65,863

기말	-	138,512,927	5,746,598	144,259,525

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	64,361,569	164,407,852	228,769,421

사용권자산 추가	-	1,709,379	1,709,379

감가상각비	(26,381,534)	(71,392,649)	(97,774,183)

환율효과	569,240	-	569,240

기말	38,549,275	94,724,582	133,273,857

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	100,305,148	221,615,784

증가	111,286,138	1,709,379

이자비용	7,544,651	7,304,083

상환	(67,015,085)	(98,824,209)

사용권자산의 제거	(7,217,966)	-

환율효과	1,910,960	532,733

기말	146,813,846	132,337,770

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	41,686,033	53,635,375

리스부채 이자비용	7,544,651	7,304,083

단기리스 관련 비용	93,525,458	51,421,310

소액자산리스 관련 비용	4,325,134	5,008,025

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	281,281,000	(57,501,824)	(143,143,984)	(19,153,601)	61,481,591

특허권	14,013,500	(3,052,529)	-	-	10,960,971

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	296,658,740	(60,577,091)	(144,485,486)	(19,153,601)	72,442,562

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	271,781,000	(39,157,016)	(143,143,984)	(21,970,309)	67,509,691

특허권	14,013,500	(950,508)	-	-	13,062,992

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	287,158,740	(40,130,262)	(144,485,486)	(21,970,309)	80,572,683

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	67,509,691	9,500,000	(15,528,100)	61,481,591

특허권	13,062,992	-	(2,102,021)	10,960,971

합 계	80,572,683	9,500,000	(17,630,121)	72,442,562

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	46,761,263	28,559,833	(9,910,928)	65,410,168

합계	46,761,263	28,559,833	(9,910,928)	65,410,168

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	13,230,972	9,910,928

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	13,230,972	9,910,928

14. 정부보조금당분기말 현재 연결실체가 진행중인 연구개발과제는 없습니다. 당분기 중 완료된 연구개발과제는 총 3건(발전소 빅데이터 기반 연구, 스마트공장 구축 및 고도화 사업, 상생형 스마트공장 ERP구축사업)이며, 이와 관련된 정부보조금 누적 수령액은 165,025천원이며, 현재 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 비용과 상계된 정부보조금은 17,334천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,333,508,100	-	1,716,899,772	-

미지급금	577,423,616	60,080	825,914,103	124,076

미지급비용	264,222,612	-	305,644,924	-

임대보증금	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	3,185,154,328	60,080	2,848,458,799	10,124,076

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,003,309,514	2,536,414,353

예수금	90,027,070	97,318,251

부가세예수금	-	-

합 계	4,093,336,584	2,633,732,604

17. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	478,994,053	351,975,005

전입	128,109,389	158,000,245

사용	(287,536,356)	(187,689,979)

기말	319,567,086	322,285,271

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,357,424	5,998,294

자본금	3,678,712,000	2,999,147,000

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	7,269,398	3,634,699,000	26,483,242,595	5,998,294	2,999,147,000	32,207,451

주식선택권의 행사	88,026	44,013,000	2,533,905,946	-	-	-

기 말	7,357,424	3,678,712,000	29,017,148,541	5,998,294	2,999,147,000	32,207,451

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,017,148,541	26,483,242,595

주식선택권	2,076,649,960	4,204,610,680

자기주식	(4,114,631,950)	-

합 계	26,979,166,551	30,687,853,275

(4) 연결실체는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	기초	-	-

취득	222,263주	-

처분	-	-

기말	222,263주	-

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	1차(*)	2차	3차	4차

부여일	2017-12-20	2018-03-28	2020-03-31	2021-06-04

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정

부여수량	170,906	14,026	13,000	23,882

취소수량	11,173	600	-	5,082

행사수량	97,310	1,920	3,300	-

잔여수량	62,423	11,506	9,700	18,800

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내

(*) 1차 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격은 2018년 1월 26일 무상증자로 인하여 조정되었습니다.(2) 연결실체는 이항분포모형에 의한 공정가치법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 현재 주가	30,285	45,846	9,010	8,925

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

무위험이자율	2.42%	2.44%	1.43%	2.00%

예상주가변동성	19.45%	20.30%	66.67%	49.46%

배당	0.65%	0.62%	0.00%	0.00%

만기	7년	7년	7년	7년

단위당 추정 공정가치	25,391	30,651	6,601	6,174

(3) 연결실체는 당분기와 전분기에 각각 45,100천원과 56,550천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 기타자본구성요소 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(134,081,904)	9,361,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	10,000,000	10,000,000

미처분이익잉여금	37,725,154,104	40,657,115,883

합 계	37,735,154,104	40,667,115,883

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,528,810,749	1,337,030,829

확정급여제도와 관련된 비용	113,901,266	84,935,711

기타장기종업원급여	3,752,640	3,124,518

복리후생비	246,660,841	188,145,255

경상연구개발비	1,238,288,063	1,178,703,222

주식보상비용	27,045,505	40,411,492

감가상각비	193,893,667	128,639,663

무형자산상각비	13,230,972	9,910,928

지급수수료	841,585,248	362,443,502

여비교통비	28,596,207	32,012,394

광고선전비	79,858,015	89,806,873

운반비	18,351,638	12,041,435

임차료	22,598,310	29,625,608

접대비	81,681,896	73,212,470

대손상각비	3,658,799,513	(147,377,142)

통신비	4,117,075	4,756,406

수도광열비	2,170,365	400,243

세금과공과	59,665,817	15,010,882

판매보증비	128,109,389	158,000,245

기타판관비	200,465,256	94,955,267

합 계	8,491,582,432	3,695,789,801

22. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,476,050,164)	980,777,920

매입액	5,598,416,415	6,349,631,523

급여	5,782,696,428	4,464,018,066

퇴직급여	422,343,246	323,072,379

기타장기종업원급여	17,036,665	13,168,642

복리후생비	825,690,093	669,891,338

주식보상비용	45,100,446	56,549,524

유ㆍ무형자산 상각비	411,031,502	231,417,570

지급수수료	2,563,710,298	1,176,361,687

광고선전비	79,858,015	89,806,873

운반비	22,167,473	16,613,953

여비교통비	420,929,088	698,203,081

대손상각비	3,658,799,513	(147,377,142)

접대비	84,528,280	75,645,225

소모품비	128,140,285	94,009,637

차량유지비	66,116,628	48,220,036

지급임차료	97,850,592	122,082,174

판매보증비	128,109,389	158,000,245

기타비용	600,721,329	22,499,153

합 계(*)	17,477,195,521	15,442,591,884

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,782,696,428	4,464,018,066

확정급여제도와 관련된 비용	422,343,246	323,072,379

기타장기종업원급여	17,036,665	13,168,642

복리후생비	825,690,093	669,891,338

합 계	7,047,766,432	5,470,150,425

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,577,107,547	2,374,415,799

사외적립자산의 공정가치	(2,040,766,131)	(2,260,417,629)

확정급여부채	536,341,416	113,998,170

기타장기종업원급여부채	100,331,747	83,295,082

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	445,244,034	288,509,994

순이자수익	(22,900,788)	-

합 계	422,343,246	288,509,994

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	559,189,998	250,587,873

외환차익	69,316,502	176,191,691

외화환산이익	2,135,706,617	197,223,655

합 계	2,764,213,117	624,003,219

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,178,064	9,993,948

외환차손	2,576,837	11,118,119

외화환산손실	7,867	1,636,054

합 계	9,762,768	22,748,121

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	14,400,000	9,408,000

잡이익	82,486,863	216,264,689

합 계	96,886,863	225,672,689

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산비용	14,092,233	21,333,437

잡손실	7,739,583	1,792,950

합 계	21,831,816	23,126,387

26. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기는 각각 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)정보를 기재하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업보통주순이익	(2,931,961,779)	3,195,346,902

가중평균유통보통주식수(주1)	7,287,286	5,998,294

기본주당이익	(402)	533

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

내 역	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	7,269,398주	273일	1,984,545,654주	5,998,294주	273일	1,637,534,262주

주식선택권 행사	88,026주	-	19,122,434주	-	-	-

자기주식의 취득	(222,263)주	-	(14,238,935)주	-	-	-

기말	7,135,161주	-	1,989,429,153주	5,998,294주	-	1,637,534,262주

일수	-	-	273일	-	-	273일

가중평균유통보통주식수	-	-	7,287,286주	-	-	5,998,294주

(*) 당기 중 수차례에 걸쳐 행사된 주식선택권 및 취득한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다

(2) 희석주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	전분기

보통주지배기업연결순이익	3,195,346,902

가중평균유통주식수	5,998,294

조정내역:	-

주식선택권	83,953

희석주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수	6,082,247

희석주당이익	525

(*) 당분기에는 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 존재하지 않습니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	3,100,000,000	-	-	3,100,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,417,252,292	-	5,417,252,292

기타금융자산	-	-	34,061,040,000	-	34,061,040,000

매출채권	-	-	3,001,146,081	-	3,001,146,081

기타채권	-	-	1,966,916,290	-	1,966,916,290

소 계	-	-	44,446,354,663	-	44,446,354,663

금융자산 합계	-	3,100,000,000	44,446,354,663	-	47,546,354,663

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	2,333,508,100	2,333,508,100

기타채무	-	-	-	851,706,308	851,706,308

금융부채 합계	-	-	-	3,185,214,408	3,185,214,408

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	5,000,000	-	-	5,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	30,210,943,067	-	30,210,943,067

기타금융자산	-	19,800,000,000	-	19,800,000,000

매출채권	-	6,837,263,496	-	6,837,263,496

기타채권	-	1,568,732,600	-	1,568,732,600

소 계	-	58,416,939,163	-	58,416,939,163

금융자산 합계	5,000,000	58,416,939,163	-	58,421,939,163

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,716,899,772	1,716,899,772

기타채무	-	-	1,141,683,103	1,141,683,103

금융부채 합계	-	-	2,858,582,875	2,858,582,875

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	559,189,998	250,587,873

대손상각비	(3,658,799,513)	147,377,142

순외화환산손익(*)	2,135,698,750	195,587,601

순외환차손익(*)	66,739,665	165,073,572

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(7,178,064)	(9,993,948)

합 계	(904,349,164)	453,877,956

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	-	-	3,100,000,000	3,100,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	-	-	5,000,000	5,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

29. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	5,416,993,052	30,210,827,227

기타금융자산	34,061,040,000	19,800,000,000

매출채권	3,001,146,081	6,837,263,496

기타채권	1,966,916,290	1,568,732,600

합 계	44,446,095,423	58,416,823,323

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나,연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

(4) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	3,863,663,434	3,583,483,248

기타금융자산	14,061,040,000	-

매출채권	154,579,510	466,031,776

합 계	18,079,282,944	4,049,515,024

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	903,964,147	(903,964,147)	202,475,751	(202,475,751)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	8,381,605,087	6,313,376,085

자본총계	68,527,114,696	74,980,306,576

부채비율	12.23%	8.42%

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공내역	보증제공처	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등(*)	국내매출처	7,000,000,000	5,926,192,948

이행(하자)보증보험	매입처	595,934,100	595,934,100

대여금 상환채무보증	임직원	1,343,790,000	1,343,790,000

합 계	8,939,724,100	7,865,917,048

(*) 연결실체의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 지배기업의 주주인 헤르메스사모투자합자회사 등은 지배기업의 최대주주와의 주주간 약정에 따라, 고의적 기업공개 불이행이 발생하거나 주요 경영사항에 대한 동의미이행이 발생하는 경우, 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자에 대한 주식매수청구권을 보유하게 되며, 주식매수청구권을 행사하였음에도 최대주주가 합리적 사유 없이 종결예정기한 내에 주식매수 대금을 투자자에게 지급하지 아니하는 경우, 최대주주에 대한 동반매도요구권을 보유하게 됩니다.

(3) 계류중인 소송당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 연결실체는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(단위: 원)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 비비비	영업비밀 침해금지 가처분	50,000,000	원고에 대한 소송 기각원고는 항고장 제출

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	헤르메스사모투자합자회사, 아주좋은사모투자

기타	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	대여금

당분기말	전기말

기타	주요경영진	140,000,000	140,000,000

합계	140,000,000	140,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	보증금액	보증처

연대보증	대표이사	7,000,000,000	서울보증보험(주)

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	572,387,562	405,817,245

퇴직급여	45,665,766	20,964,943

주식보상비용	11,577,150	5,145,400

합 계	629,630,478	431,927,588

연결실체의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	422,343,246	288,509,994

감가상각비	379,309,148	232,294,006

유형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	17,630,121	1,001,837

무형자산손상차손	-	-

투자부동산상각비	14,092,233	14,092,237

대손상각비	3,658,799,513	(147,377,142)

주식보상비용	45,100,446	56,549,524

이자비용	7,178,064	10,248,203

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	7,867	1,517,954

법인세비용	-	-

장기종업원급여	17,036,665	13,979,430

A/S비용	128,109,389	96,541,477

재고자산평가손실	1,410,949,947	-

외화환산이익	(2,115,706,617)	(197,223,655)

이자수익	(559,189,998)	(250,600,133)

사용권자산처분이익	-	-

지급수수료	17,919,801	-

잡손실	4,430,718	10,867

합 계	3,448,010,543	119,544,599

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	209,917,202	(3,071,026,026)

기타채권의 감소(증가)	(32,004,168)	(150,778,742)

기타유동자산의 증가	(681,633,849)	1,307,563,657

재고자산의 감소(증가)	(4,887,000,111)	977,119,665

기타비유동자산의 감소	31,134,511	(11,485,491)

매입채무의 증가(감소)	616,608,328	883,365,893

기타채무의 증가	(290,465,219)	(109,853,963)

기타유동부채의 증가(감소)	1,459,603,980	(3,613,993,575)

충당부채의 증가(감소)	(287,536,356)	(126,231,211)

리스부채의 증가	-	(68,860,503)

기타장기종업원급여부채의 증가	-	-

퇴직금의 지급	(275,932,827)	(38,007,404)

사외적립자산의 감소(증가)	275,932,827	(132,639,589)

합 계	(3,861,375,682)	(4,154,827,289)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	111,286,138	1,709,379

건설중인자산의 본계정대체	4,418,764,608	-

주식매수선택권의 행사	2,173,061,166	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	101,310,477	65,735,331	8,116,553	(28,348,515)	146,813,846

(*) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	222,675,534	(56,657,350)	7,304,083	1,182,362	174,504,629

(*) 전분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.