트윔 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제16(당) 분기말 2025년 09월 30일 현재
제15(전) 기 말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 트윔과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 트윔(이하 "지배기업")은 2010년 1월 13일 개인기업의 법인전환으로 설립되어 장비제어(Programmable Logic Controller; PLC) 소프트웨어(Vision Software)개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는경기도 화성시 삼성1로4길 7-4에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립이후 유상증자 등 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,720,134천원(액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

정한섭	4,881,546	65.61	대표이사

아주좋은사모투자	131,439	1.77

자기주식	430,807	5.79

기타	1,996,476	26.83

합 계	7,440,268	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

HSC Vietnam Co., Ltd.	베트남	생산및판매	12월	100	100

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	인도	생산및판매	12월	99.99	99.99

주식회사 메타비전	대한민국	연구개발	12월	100	100

TWIM USA Inc	미국	생산및판매	12월	100	100

주식회사 트윔이에스	대한민국	생산및판매	12월	75	-

농업법인 한국표준육묘 주식회사	대한민국	생산및판매	12월	60	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

HSC Vietnam Co., Ltd.	118,811,970	25,185,014	93,626,956	142,822,644	49,275,901	93,546,743

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	33,225,070	6,668,832	26,556,238	41,539,661	6,391,431	35,148,230

주식회사 메타비전	973,641,096	7,370,976	966,270,120	972,396,460	550,000	971,846,460

Twim USA Inc	2,178,468,506	1,243,389,774	935,078,732	2,610,847,110	1,660,359,826	950,487,284

주식회사 트윔이에스	387,461,903	506,004,770	(118,542,867)	220,573,254	128,172,372	92,400,882

농업법인 한국표준육묘 주식회사	341,578,086	573,377,849	(231,799,763)	99,585,661	110,000	99,475,661

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

HSC Vietnam Co., Ltd.	317,607,415	7,750,951	80,213	260,091,797	15,986,320	16,434,102

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	-	(5,960,109)	(8,591,992)	-	(35,683,411)	(33,541,178)

주식회사 메타비전	-	(318,299)	(318,299)	26,948,000	46,249,373	46,249,373

Twim USA Inc	488,649,912	59,169,789	94,162,474	891,014,770	(184,047,830)	248,173,308

주식회사 트윔이에스	179,435,960	(210,943,749)	(210,943,749)	27,673,500	(15,923,581)	(15,923,581)

농업법인 한국표준육묘 주식회사	505,146,804	(331,275,424)	(331,275,424)	-	(200,500)	(200,500)

(4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표에 포함되는 종속기업의 범위에 변동이 없습니다. 전기 중 연결재무제표에 포함되는 종속기업의 범위에 주식회사 트윔이에스, 농업법인 한국표준육묘 주식회사가 신규 편입되었으며, META VISION이 전기중 청산하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	11,867,896,341	16,386,084,833

해외	2,970,056,055	932,405,411

합 계	14,837,952,396	17,318,490,244

주요 서비스계열:

제품매출	9,006,695,677	11,982,285,117

기타매출	5,831,256,719	5,336,205,127

합 계	14,837,952,396	17,318,490,244

수익인식시기:

한 시점에 이행	14,837,952,396	17,318,490,244

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,497,416,817	-

B사	1,508,734,400	554,215,615

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,311,314,370	8,475,318,707

기타매출원가	4,164,294,168	3,994,016,289

합 계	10,475,608,538	12,469,334,996

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,301,060	1,228,460

기타제예금	5,224,096,048	4,822,697,361

합 계	5,227,397,108	4,823,925,821

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	7,911,000,000	11,777,999,999

복리중금채	4,000,000,000	7,500,000,000

합 계	11,911,000,000	19,277,999,999

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동자산:

매출채권	14,750,029,156	(3,777,462,346)	(473,995,802)	10,498,571,008	13,616,006,766	(3,727,437,321)	(418,682,334)	9,469,887,111

미수금	159,857,614	-	(16,120,021)	143,737,593	147,207,800	-	(24,592,653)	122,615,147

미수수익	54,915,745	-	-	54,915,745	475,969,823	-	-	475,969,823

임차보증금	120,100,200	-	-	120,100,200	135,100,200	-	-	135,100,200

기타보증금	150,000	-	-	150,000	150,000	-	-	150,000

소 계	15,085,052,715	(3,777,462,346)	(490,115,823)	10,817,474,546	14,374,434,589	(3,727,437,321)	(443,274,987)	10,203,722,281

비유동자산:

장기매출채권	8,071,255,545	-	(236,008,312)	7,835,247,233	7,290,544,040	-	(276,150,073)	7,014,393,967

장기미수금	380,000,000	-	(168,418,588)	211,581,412	448,500,000	-	(179,405,478)	269,094,522

장기대여금	3,380,000,000	-	-	3,380,000,000	2,883,068,230	-	-	2,883,068,230

임차보증금	1,298,758,503	-	-	1,298,758,503	1,578,914,024	-	-	1,578,914,024

기타보증금	164,104,000	-	-	164,104,000	182,328,500	-	-	182,328,500

소 계	13,294,118,048	-	(404,426,900)	12,889,691,148	12,383,354,794	-	(455,555,551)	11,927,799,243

합 계	28,379,170,763	(3,777,462,346)	(894,542,723)	23,707,165,694	26,757,789,383	(3,727,437,321)	(898,830,538)	22,131,521,524

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	3,727,437,321	-	3,727,336,291	-

대손상각비(환입)	50,025,025	-	41,016,411	-

기말	3,777,462,346	-	3,768,352,702	-

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	988,252,518	-	508,347,878	-

선급금대손충당금	(284,290,000)	-	(284,290,000)

선급비용	30,067,035	-	39,548,835	6,931,770

부가세대급금	27,789,573	-	42,424,614	-

합 계	761,819,126	-	306,031,327	6,931,770

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	23,597,565	-	23,597,565	-	-	-

원재료	1,234,793,445	(268,663,091)	966,130,354	1,239,348,764	(229,340,926)	1,010,007,838

재공품	6,843,510,922	(1,858,409,189)	4,985,101,733	5,153,437,478	(2,041,843,009)	3,111,594,469

합 계	8,101,901,932	(2,127,072,280)	5,974,829,652	6,392,786,242	(2,271,183,935)	4,121,602,307

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	3,858,683,968	8,303,146,451

재고자산평가손실(환입)	(144,111,655)	172,172,256

합 계	3,714,572,313	8,475,318,707

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사	-	-	1,396,095,101

우듬지팜	2.11%	1,678,599,146	-

코레이트셀렉트단기채채권	-	1,010,214,298	-

합 계	2,688,813,444	1,396,095,101

(2) 당분기와 전분기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회 사 명	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사(*)	1,396,095,101	-	1,396,095,101	-	-

우듬지팜(*)	-	1,396,095,101	282,504,045	1,678,599,146

코레이트셀렉트단기채채권	-	1,000,000,000	-	10,214,298	1,010,214,298

합 계	1,396,095,101	2,396,095,101	1,396,095,101	292,718,343	2,688,813,444

(*) 회사는 당분기 중 인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사를 처분하고 우듬지팜 955,378주를 교부받았습니다.② 전분기

(단위: 원)

회 사 명	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사	2,694,249,999	-	-	(394,764,773)	2,299,485,226

합 계	2,694,249,999	-	-	(394,764,773)	2,299,485,226

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,279,729,074	-	-	-	6,279,729,074

건물	12,082,869,922	(1,760,582,071)	-	-	10,322,287,851

기계장치	125,979,291	(59,295,407)	(12,833,333)	-	53,850,551

시설장치	1,396,896,229	(339,156,104)	(64,123,333)	-	993,616,792

공구와기구	79,975,000	(8,799,572)	-	-	71,175,428

차량운반구	657,670,938	(154,764,693)	-	-	502,906,245

비품	1,230,544,539	(769,830,641)	(172,786,262)	(1,519,067)	286,408,569

사용권자산	651,712,994	(426,885,640)	-	-	224,827,354

건설중인자산	196,952,709	-	-	-	196,952,709

합 계	22,702,330,696	(3,519,314,128)	(249,742,928)	(1,519,067)	18,931,754,573

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(1,562,854,604)	-	-	10,706,563,273

기계장치	123,239,291	(42,587,684)	(12,833,333)	-	67,818,274

시설장치	1,397,555,582	(145,405,656)	(64,123,333)	-	1,188,026,593

공구와기구	28,000,000	(3,733,328)	-	-	24,266,672

차량운반구	483,794,087	(108,518,850)	-	-	375,275,237

비품	1,219,187,446	(640,595,511)	(172,786,262)	(7,520,015)	398,285,658

사용권자산	620,392,973	(296,003,737)	-	-	324,389,236

건설중인자산	8,601,818	-	-	(7,168,136)	1,433,682

합 계	22,465,260,086	(2,799,699,370)	(249,742,928)	(14,688,151)	19,401,129,637

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	환율효과	기 말

토지	6,315,071,012	-	(35,341,938)	-	-	-	6,279,729,074

건물	10,706,563,273	-	(143,858,893)	(240,416,529)	-	-	10,322,287,851

기계장치	67,818,274	2,740,000	-	(16,707,723)	-	-	53,850,551

시설장치	1,188,026,593	-	-	(193,876,088)	-	(533,713)	993,616,792

차량운반구	375,275,237	370,432,628	(147,059,590)	(86,113,283)	-	(9,628,747)	502,906,245

비품	398,285,658	11,357,093	-	(123,234,182)	-	-	286,408,569

사용권자산	324,389,236	37,661,613	-	(135,390,493)	-	(1,833,002)	224,827,354

공구와기구	24,266,672	51,975,000	-	(5,066,244)	-	-	71,175,428

건설중인자산	1,433,682	587,723,527	-	-	(392,204,500)	-	196,952,709

합 계	19,401,129,637	1,061,889,861	(326,260,421)	(800,804,542)	(392,204,500)	(11,995,462)	18,931,754,573

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	환율효과	기 말

토지	6,315,071,012	-	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	11,027,636,833	-	-	(240,805,170)	-	-	10,786,831,663

기계장치	85,878,939	-	-	(16,684,317)	3,952,700	-	73,147,322

시설장치	104,333,420	1,797,108	-	(43,519,220)	284,605,699	28,438	347,245,445

차량운반구	-	28,000,000	-	(2,333,330)	-	-	25,666,670

비품	202,825,592	289,015,724	(24,022,440)	(62,450,137)	-	726,046	406,094,785

사용권자산	529,659,767	38,991,580	-	(129,298,851)	1,660,000	-	441,012,496

공구와기구	229,484,377	228,162,980	-	(90,370,009)	-	1,924,925	369,202,273

건설중인자산	179,842,591	657,423,249	-	-	(284,665,699)	-	552,600,141

합 계	18,674,732,531	1,243,390,641	(24,022,440)	(585,461,033)	5,552,700	2,679,409	19,316,871,807

11. 리스 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	153,146,309	170,668,260	574,667	324,389,236

사용권자산 추가	20,973,066	16,688,547	-	37,661,613

감가상각비	(81,540,782)	(53,275,043)	(574,667)	(135,390,492)

환율효과	(1,833,003)	-	-	(1,833,003)

기말	90,745,590	134,081,764	-	224,827,354

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	59,975,152	166,635,922	2,873,303	229,484,377

사용권자산 추가	-	228,162,980	-	228,162,980

감가상각비	(17,776,612)	(70,869,420)	(1,723,977)	(90,370,009)

환율효과	1,924,925	-	-	1,924,925

기말	44,123,465	323,929,482	1,149,326	369,202,273

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	345,094,842	242,916,151

증가	59,301,580	228,162,980

이자비용	22,356,153	13,289,409

상환	(155,679,826)	(103,662,348)

사용권자산의 제거	(21,639,967)	-

환율효과	(2,160,900)	7,060,485

기말	247,271,882	387,766,677

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	563,437,364	(256,557,978)	(143,143,984)	(50,603,009)	113,132,393

특허권	25,081,900	(15,235,923)	-	-	9,845,977

영업권	127,629,174	-	-	-	127,629,174

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-

합 계	717,512,678	(271,816,639)	(144,485,486)	(50,603,009)	250,607,544

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	563,437,364	(202,003,294)	(143,143,984)	(66,090,067)	152,200,019

특허권	25,081,900	(12,092,115)	-	-	12,989,785

영업권	127,629,174	-	-	-	127,629,174

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	717,512,678	(214,118,147)	(144,485,486)	(66,090,067)	292,818,978

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	152,200,019	-	(39,067,626)	113,132,393

특허권	12,989,785	-	(3,143,808)	9,845,977

영업권	127,629,174	-	-	127,629,174

합 계	292,818,978	-	(42,211,434)	250,607,544

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	207,572,603	1,906,364	(42,895,667)	166,583,300

특허권	17,181,529	-	(3,143,808)	14,037,721

영업권	-	36,319,308	-	36,319,308

합 계	224,754,132	38,225,672	(46,039,475)	216,940,329

13. 정부보조금당분기말 현재 연결실체가 진행중인 연구개발과제는 없습니다. 전기 이전 완료된 연구개발과제는 총 3건(발전소 빅데이터 기반 연구, 스마트공장 구축 및 고도화 사업, 상생형 스마트공장 ERP구축사업)이며, 이와 관련된 정부보조금 누적 수령액은 214,726천원이며 현재 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 비용과 상계된 정부보조금은 21,488 천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	641,182,814	-	1,415,848,926	-

미지급금	416,442,844	466,094	371,935,359	1,747,164

미지급비용	326,674,476	-	341,428,174	-

합 계	1,384,300,134	466,094	2,129,212,459	1,747,164

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,644,801,805	3,157,928,888

예수금	105,752,820	92,822,486

부가세예수금	193,896,542	-

합 계	3,944,451,167	3,250,751,374

16. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	338,568,118	417,015,647

전입	48,516,701	493,011,072

사용	(143,181,510)	(287,727,825)

기말	243,903,309	622,298,894

17. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*)	7,440,268	7,435,268

자본금	3,720,134,000	3,717,634,000

(*) 당분기 중 지배기업의 주식선택권 행사로 중 발행주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	7,435,268	3,717,634,000	30,942,697,265	7,408,268	3,704,134,000	30,159,485,465

주식선택권의 행사	5,000	2,500,000	49,397,000	27,000	13,500,000	695,471,800

기 말	7,440,268	3,720,134,000	30,992,094,265	7,435,268	3,717,634,000	30,854,957,265

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,992,094,265	30,942,697,265

주식선택권	8,643,600	488,125,839

자기주식	(6,972,846,740)	(6,972,846,740)

기타자본잉여금	448,612,239	-

합 계	24,476,503,364	24,457,976,364

(4) 지배기업은 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	기초	430,807주	430,807주

기말	430,807주	430,807주

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	1차(*)	2차	3차	4차

부여일	2017-12-20	2018-03-28	2020-03-31	2021-06-04

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정

부여수량	170,906	14,026	13,000	23,882

취소수량	14,952	12,106	-	12,982

행사수량	155,954	1,920	13,000	9,500

잔여수량	-	-	-	1,400

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내

(*) 1차 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격은 2018년 1월 26일 무상증자로 인하여 조정되었습니다.(2) 연결실체는 이항분포모형에 의한 공정가치법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 현재 주가	30,285	45,846	9,010	8,925

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

무위험이자율	2.42%	2.44%	1.43%	2.00%

예상주가변동성	19.45%	20.30%	66.67%	49.46%

배당	0.65%	0.62%	0.00%	0.00%

만기	7년	7년	7년	7년

단위당 추정 공정가치	25,391	30,651	6,601	6,174

19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(14,262,589)	67,429,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	210,645,820	10,000,000

미처분이익잉여금	35,569,586,428	37,855,814,716

합 계	35,780,232,248	37,865,814,716

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	690,723,214	1,998,151,304	538,156,030	1,720,906,100

확정급여제도와관련된비용	38,038,213	110,700,426	37,242,478	126,148,036

기타장기종업원급여	1,175,825	3,446,917	841,060	2,498,506

복리후생비	128,284,973	365,462,816	93,238,139	293,728,673

경상연구개발비	703,280,148	1,918,564,367	437,158,599	1,267,739,039

주식보상비용	-	-	-	-

감가상각비	147,365,703	416,234,224	140,402,789	385,025,192

무형자산상각비	13,221,246	42,211,434	11,084,208	33,252,624

지급수수료	431,352,502	1,293,074,841	299,558,871	853,071,696

여비교통비	32,944,838	97,006,319	12,201,181	38,409,627

광고선전비	75,860,561	166,523,509	5,465,097	17,516,827

운반비	1,718,796	5,548,575	231,600	23,853,761

지급임차료	19,606,420	53,142,295	16,537,297	51,787,253

접대비	41,458,633	137,548,288	37,911,954	92,502,797

대손상각비	53,005,131	50,025,025	(4,572,011)	41,016,411

통신비	1,745,325	6,734,112	3,612,886	8,527,535

수도광열비	543,534	1,437,580	453,755	1,323,355

세금과공과	44,104,062	50,705,327	43,465,656	54,185,048

판매보증비	30,136,107	48,516,701	149,961,893	493,011,072

보험료	52,942,982	160,492,466	59,443,244	225,939,599

기타판관비	52,509,732	135,105,273	52,483,374	130,948,179

합 계	2,560,017,945	7,060,631,799	1,934,878,100	5,861,391,330

21. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,853,227,345)	1,518,702,991

매입액	5,567,799,658	1,975,589,609

급여	5,187,395,609	5,986,917,642

퇴직급여	335,942,266	368,300,763

기타장기종업원급여	14,271,228	10,703,664

복리후생비	875,686,565	839,364,989

주식보상비용	-	-

유ㆍ무형자산 상각비	843,015,976	630,234,845

지급수수료	4,488,246,801	4,223,412,483

광고선전비	166,523,509	17,516,827

운반비	26,348,494	181,380,299

여비교통비	555,593,583	842,411,108

대손상각비	50,025,025	41,016,411

접대비	150,669,613	97,583,203

소모품비	82,859,583	99,916,116

차량유지비	86,203,058	105,215,008

지급임차료	65,045,780	86,947,841

판매보증비	48,516,701	493,011,072

보험료	162,527,519	225,939,599

기타비용	682,796,714	586,561,856

합 계(*)	17,536,240,337	18,330,726,326

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,187,395,609	5,986,917,642

확정급여제도와 관련된 비용	335,942,266	368,300,763

기타장기종업원급여	14,271,228	10,703,664

복리후생비	875,686,565	839,364,989

합 계	6,413,295,668	7,205,287,058

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,185,552,748	2,322,902,500

사외적립자산의 공정가치	(2,027,638,340)	(2,500,930,358)

확정급여부채(자산)	157,914,408	(178,027,858)

기타장기종업원급여부채	93,495,285	79,224,057

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	416,798,977	444,564,828

순이자수익	(80,856,711)	(64,968,642)

합 계	335,942,266	379,596,186

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	219,679,134	867,029,957	369,690,148	1,167,993,143

외환차익	39,002,768	48,271,422	51,235,930	460,087,995

외화환산이익	68,147,779	68,147,779	(362,595,246)	28,074,348

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(229,654,478)	292,718,343	-	-

합 계	97,175,203	1,276,167,501	58,330,832	1,656,155,486

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,622,837	22,356,153	10,348,897	22,208,758

외환차손	713,256,637	813,708,912	9,228,625	10,241,070

외화환산손실	(1,046,348,726)	43,254	316,892,491	316,893,787

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	471,228,340	865,993,113

합 계	(326,469,252)	836,108,319	807,698,353	1,215,336,728

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	-	2,260,000

잡이익	4,575,999	48,069,607	90,978,805	120,063,767

유형자산처분이익	-	35,799,169	-	23,250,287

합 계	4,575,999	83,868,776	90,978,805	145,574,054

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	31,605,045	-	-

잡손실	1,573,106	64,299,647	(5,982,673)	14,710,010

합 계	1,573,106	95,904,692	(5,982,673)	14,710,010

25. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생하여 산정하지 않았습니다

26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익(손실)	(593,207,445)	(2,085,582,468)	(1,966,393,883)	(414,971,070)

가중평균유통보통주식수(주1)	7,009,461	7,007,739	6,997,261	6,993,446

기본주당이익(손실)	(85)	(298)	(281)	(59)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

당분기	3개월	당분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	7,009,461주	92일	644,870,412주	7,004,461주	273일	1,912,217,853주

주식선택권 행사(*)	-	-	-	5,000주	-	895,000주

자기주식의 취득	-	-	-	-	-

기말	7,009,461주	644,870,412주	7,009,461주	-	1,913,112,853주

일수	-	91일	-	-	273일

가중평균유통보통주식수	7,009,461주	-	-	7,007,739주

(*) 당분기 중 행사된 주식선택권에 대한 가중평균유통주식수입니다.

전분기	3개월	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	6,997,261주	92일	643,748,012주	6,977,461주	274일	1,911,824,314주

주식선택권 행사(*)	-	-	-	24,000주	-	4,379,900주

자기주식의 취득	-	-	-	-	-

기말	6,997,261주	643,748,012주	7,001,461주	1,916,204,214주

일수	-	92일	-	274일

가중평균유통보통주식수	6,997,261주	-	6,993,446주

(*) 전분기 중 행사된 주식선택권에 대한 가중평균유통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

(*1) 당분기 및 전분기에는 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 존재하지 않습니다.

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,688,813,444	-	-	2,688,813,444

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,227,397,108	-	5,227,397,108

기타금융자산	-	11,911,000,000	-	11,911,000,000

매출채권	-	10,498,571,008	-	10,498,571,008

기타채권	-	5,373,347,453	-	5,373,347,453

장기매출채권	-	7,835,247,233	-	7,835,247,233

소 계	-	40,845,562,802	-	40,845,562,802

금융자산 합계	2,688,813,444	40,845,562,802	-	43,534,376,246

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	641,182,814	641,182,814

기타채무(*1)	-	-	503,141,217	503,141,217

기타금융부채(*2)	-	-	247,271,882	247,271,882

금융부채 합계	-	-	1,391,595,913	1,391,595,913

(*1) 기타채무에서 종업원 관련된 미지급비용 240,442천원을 차감하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호의 적용대상이 아닌 리스부채입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,396,095,101	-	-	1,396,095,101

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,823,925,821	-	4,823,925,821

기타금융자산	-	19,277,999,999	-	19,277,999,999

매출채권	-	9,469,887,111	-	9,469,887,111

기타채권	-	5,647,240,446	-	5,647,240,446

장기매출채권	-	7,014,393,967	-	7,014,393,967

소 계	-	46,233,447,344	-	46,233,447,344

금융자산 합계	1,396,095,101	46,233,447,344	-	47,629,542,445

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,415,848,926	1,415,848,926

기타채무(*1)	-	-	373,682,523	373,682,523

기타금융부채(*2)	-	-	345,094,842	345,094,842

금융부채 합계	-	-	2,134,626,291	2,134,626,291

(*1) 기타채무에서 종업원 관련된 미지급비용 341,428 천원을 차감하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호의 적용대상이 아닌 리스부채입니다.

(2) 금융상품의 공정가치다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,678,599,146	1,010,214,298	-	2,688,813,444

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,396,095,101	-	1,396,095,101

당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.

28. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	5,224,096,048	4,822,697,361

기타금융자산	11,911,000,000	19,277,999,999

매출채권	10,498,571,008	9,469,887,111

장기매출채권	7,835,247,233	7,014,393,967

기타채권	5,373,347,453	5,647,240,446

합 계	40,842,261,742	46,232,218,884

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나,연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

(4) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,272,419,963	1,815,091,364

기타금융자산	7,011,000,000	10,877,999,999

매출채권	96,785,821	833,583,512

합 계	8,380,205,784	13,526,674,875

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	419,010,289	(419,010,289)	676,333,744	(676,333,744)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	6,071,802,279	6,145,787,244

자본총계	63,868,776,624	66,171,745,117

부채비율	9.51%	9.29%

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공내역	보증제공처	실행금액

서울보증보험(주)	생활안정자금보증보험	임직원	2,898,000,000

지급보증보험	매출처	28,240,358,430

하자보증보험	매입처	752,367,704

Maintenance Bond	트윔(*1)	788,938,197

계약보증보험	265,510,000

공탁보증보험	1,779,000,000

선금보증보험	470,850,000

지급보증보험	52,840,000

하자보증보험	3,021,932,196

합 계	38,269,796,527

(*1) 2023년 8월 16일자로 계약이행보증 한도는 150억원으로 변경되었습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 17백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타	주요경영진, 농업회사법인(주)주암

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	대여금

당분기말	전기말

기타	주요경영진	400,000,000	400,000,000

합계	400,000,000	400,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

지분매입	대표이사	정한섭	종속회사 지분매입	-	70,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	기 초	증 가	기 말

임원대여금	400,000,000	90,000,000	490,000,000

② 전분기

구 분	기 초	증 가	기 말

임원대여금	200,000,000	200,000,000	400,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	보증금액	보증처

연대보증	대표이사	8,421,934,107	서울보증보험(주)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	542,683,587	466,125,015

퇴직급여	19,463,566	28,962,162

합 계	562,147,153	495,087,177

연결실체의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	335,942,266	368,300,763

감가상각비	800,804,542	584,195,370

무형자산상각비	42,211,434	46,039,475

유형자산처분손실	31,605,045	-

대손상각비	50,025,025	41,016,411

소모품비	30,950,420	-

이자비용	10,414,611	13,351,919

외화환산손실	43,254	316,893,787

법인세비용	563,910	(25,582,152)

장기종업원급여	14,271,228	10,703,664

재고자산평가손실	334,247,372	-

복리후생비	-	35,904,896

당기손익-공정가치측정금융자산 손실(이익)	(292,718,343)	865,993,113

잡이익	(2,934,209)	1,271,177

잡손실	2,538,114	412,106

외화환산이익	(68,147,779)	(28,074,348)

이자수익	(866,950,095)	(1,167,961,579)

리스해지이익	(302,308)	-

유형자산처분이익	(35,799,169)	23,250,287

재고자산평가손실(환입)	(478,359,027)	172,172,256

합 계	(91,593,709)	1,257,887,145

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,523,709,783)	4,269,510,808

기타채권의 감소(증가)	(672,816,566)	5,736,755

기타유동자산의 감소(증가)	229,040,693	(1,612,620,895)

재고자산의 감소(증가)	(1,709,115,690)	1,468,337,223

장기미수수익의 증가(감소)	20,005,631	-

기타비유동자산의 감소	6,931,770	12,007,801

매입채무의 증가(감소)	(794,727,711)	(515,079,443)

기타채무의 증가(감소)	(127,818,021)	(645,218,666)

기타유동부채의 증가(감소)	895,712,166	(1,376,375,013)

충당부채의 증가(감소)	(94,664,809)	205,283,247

퇴직금의 지급	(376,120,871)	(440,524,517)

사외적립자산의 감소(증가)	376,120,871	440,524,517

합 계	(3,771,162,320)	1,811,581,817

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	37,661,613	228,162,980

유형자산 취득 미지급금의 증가	1,135,455	17,680,756

투자부동산 처분 미수금 변동	(951,731,336)	(63,000,000)

건설중인자산의 본계정 대체	51,975,000	284,665,699

주식매수선택권의 행사	30,870,000	599,775,500

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	345,094,842	(133,464,979)	21,031,421	14,610,598	247,271,882

(*) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	242,916,151	(90,372,939)	13,289,409	221,934,056	387,766,677

(*) 전분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.