트윔 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 등당사는 당분기중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등당사는 당분기중 해당사항이 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 당분기중 해당사항이 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기(2024년 1분기)	유동	매출채권	12,508,000	(3,740,584)	29.91%

미수금	266,095	-	0.00%

미수수익	168,451	-	0.00%

임차보증금	31,900	-	0.00%

기타보증금	150	-	0.00%

비유동	장기매출채권	5,859,706	-	0.00%

장기미수금	309,037	-	0.00%

장기대여금	2,211,900	-	0.00%

임차보증금	1,106,414	-	0.00%

기타보증금	164,688	-	0.00%

합계	22,626,341	(3,740,584)	16.53%

제14기(2023년)	유동	매출채권	16,181,483	(3,727,336)	23.03%

미수금	121,811	-	0.00%

미수수익	486,332	-	0.00%

임차보증금	31,551	-	0.00%

기타보증금	150	-	0.00%

비유동	장기매출채권	5,630,172	-	0.00%

장기미수금	323,002	-	0.00%

장기대여금	2,107,644	-	0.00%

임차보증금	312,695	-	0.00%

기타보증금	147,074	-	0.00%

합계	25,341,914	(3,727,336)	14.71%

제13기(2022년)	유동	매출채권	7,927,188	(3,756,429)	47.38%

미수금	121,513	-	0.00%

미수수익	503,511	-	0.00%

단기대여금	-	-	0.00%

임차보증금	52,580	-	0.00%

기타보증금	170	-	0.00%

비유동	장기매출채권	1,249,446	-	0.00%

장기대여금	1,292,931	-	0.00%

임차보증금	1,611	-	0.00%

기타보증금	132,854	-	0.00%

합계	11,281,804	(3,756,429)	33.30%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제15기(2024년 1분기)	제14기(2023년)	제 13기(2022년)

1. 기초 손실충당금 잔액합계	3,727,336	3,756,429	77,199

2. 순대손처리액(①+②±③)	-	-	-

① 대손처리액	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (연결범위변동 등)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	13,248	(29,093)	3,679,230

4. 기말 손실충당금 잔액합계	3,740,584	3,727,336	3,756,429

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 / 구분	3개월 이하	3개월~6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 이상	개별평가대상채권	계

금액	일반	3,857,528	-	102,546	-	-	3,960,074

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	3,857,528	-	102,546	-	-	3,960,074

구성비율	97.41%	-	2.59%	-	-	100%

주1) 연결기준 금액주2) 상기 금액은 대손충당금 차감 후 순액기준 금액입니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제15기(2024년 1분기)	제14기(2023년)	제13기(2022년)	비고

제품	-	-	-	-

재공품	11,358,861	10,463,196	8,198,670

원재료	747,782	861,166	2,068,250

평가충당금	-1,990,909	-1,983,851	-2,185,818

소계	10,115,734	9,340,511	8,081,102

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.45%	11.83%	11.03%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.16회	2.93회	2.42회	-

[연환산매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주) 연결 재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 2023년말 기말재고자산 실사 : 2023년 12월 29일② 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 30일③ 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부- 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다.(다) 장기체화재고 등 현황당사는 당분기중 해당사항이 없습니다.

라. 금융상품의 수준별 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,267,708,749	-	-	2,267,708,749

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	21,498,036,608	-	3,082,358

기타금융자산	-	6,760,600,000	-	27,650,660

매출채권	-	8,767,416,048	-	3,365,833

기타채권	-	4,258,635,240	-	3,023,991

장기매출채권	-	5,859,706,004	-	3,424,905

소 계	2,267,708,749	47,144,393,900	-	40,547,747

금융자산 합계	2,267,708,749	47,144,393,900	-	43,310,691

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	478,648,104	478,648,104

기타채무	-	-	818,558,619	818,558,619

금융부채 합계	-	-	1,297,206,723	1,297,206,723

① 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,694,249,999	-	-	2,694,249,999

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	11,235,067,880	-	11,235,067,880

기타금융자산	-	13,989,400,001	-	13,989,400,001

매출채권	-	12,454,146,549	-	12,454,146,549

기타채권	-	3,530,258,323	-	3,530,258,323

장기매출채권	-	5,630,172,263	-	5,630,172,263

소 계	-	46,839,045,016	-	46,839,045,016

금융자산 합계	2,694,249,999	46,839,045,016	-	49,533,295,015

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,073,360,281	1,073,360,281

기타채무	-	-	737,553,228	737,553,228

금융부채 합계	-	-	1,810,913,509	1,810,913,509

(2) 금융상품의 공정가치

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	-	2,267,708,749	-	2,267,708,749

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	-	2,694,249,999	-	2,694,249,999

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.③ 당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.

④ 수준 3 공정가치의 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다.