트윔 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제14(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제13(전) 기 말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 트윔과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 트윔(이하 "지배기업")은 2010년 1월 13일 개인기업의 법인전환으로 설립되어 장비제어(Programmable Logic Controller; PLC) 소프트웨어(Vision Software)개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는경기도 화성시 삼성1로4길 7-4에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립이후 유상증자 등 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,689,745천원(액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

정한섭	3,657,364	49.56	대표이사

헤르메스사모투자 합자회사	1,224,182	16.59

아주좋은사모투자	218,121	2.96

자기주식	351,441	4.76

기타	1,928,382	26.13

합 계	7,379,490	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Twim Inc.(*1)	미국	연구개발	12월	100	100

HSC Vietnam Co., Ltd.	베트남	생산및판매	12월	100	100

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	인도	생산및판매	12월	99.99	99.99

주식회사 메타비전	대한민국	연구개발	12월	100	100

TWIM USA Inc	대한민국	생산및판매	12월	100	100

METAVISION	일본	생산및판매	12월	100	-

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

Twim Inc.(*1)	-	-	-	12,318,409	8,484,726	3,833,683

HSC Vietnam Co., Ltd.	135,250,485	35,297,757	99,952,728	131,994,724	49,643,450	82,351,274

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	75,584,584	5,436,130	70,148,454	75,949,361	4,697,276	71,252,085

주식회사 메타비전	913,399,648	550,000	912,849,648	896,578,755	550,000	896,028,755

Twim USA Inc	1,226,685,717	665,363,321	561,322,396	750,825,470	117,200,816	633,624,654

METAVISION	15,680,331	67,829	15,612,502	-	-	-

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

Twim Inc.(*1)	-	-	-	-	(2,405,390)	(1,271,300)

HSC Vietnam Co., Ltd.	466,536,732	15,426,446	17,601,454	548,565,172	48,450,744	61,316,640

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	-	(4,858,717)	(1,103,631)	-	(3,106,528)	4,988,896

메타비전	-	16,820,893	16,820,893	-	(8,001,844)	(8,001,844)

Twim USA Inc	186,156,412	(107,377,643)	(107,377,643)	-	(12,689)	(12,689)

METAVISION	-	(28,692,451)	(28,692,451)	-	-	-

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	13,817,729,146	10,732,077,102

해외	642,610,024	983,651,239

합 계	14,460,339,170	11,715,728,341

주요 서비스계열:

제품매출	8,374,629,485	9,919,327,805

기타매출	6,085,709,685	1,796,400,536

합 계	14,460,339,170	11,715,728,341

수익인식시기:

한 시점에 이행	14,460,339,170	11,715,728,341

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,931,026,000	2,065,029,000

B사	-	3,260,440,000

(3) 지역에 대한 정보 연결실체는 지배기업 본사 소재지인 대한민국에서 주된 영업활동을 영위하고 있으며,비유동자산 중 보증금 및 유형자산 3,031천원을 제외하고 모두 대한민국에 소재하고있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,871,518,192	6,600,935,673

기타매출원가	4,670,029,652	2,384,677,416

합 계	10,541,547,844	8,985,613,089

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,294,240	1,551,240

기타제예금(*1)	7,104,711,095	3,116,962,434

합 계	7,106,005,335	3,118,513,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	2,044,800,001	13,753,190,002

복리중금채	12,000,000,000	17,500,000,000

합 계	14,044,800,001	31,253,190,002

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동자산:

매출채권	10,325,612,487	(3,765,725,977)	(327,725,214)	6,232,161,296	8,001,358,898	(3,756,428,812)	(74,170,475)	4,170,759,611

미수금	136,582,739	-	(36,507,115)	100,075,624	121,513,236	-	-	121,513,236

미수수익	346,448,479	-	-	346,448,479	503,510,951	-	-	503,510,951

단기대여금	-	-	-	-	-	-	-	-

임차보증금	58,767,419	-	-	58,767,419	52,579,687	-	-	52,579,687

기타보증금	150,000	-	-	150,000	170,000	-	-	170,000

소 계	10,867,561,124	(3,765,725,977)	(364,232,329)	6,737,602,818	8,679,132,772	(3,756,428,812)	(74,170,475)	4,848,533,485

비유동자산:

장기매출채권	5,572,351,661	-	(308,108,944)	5,264,242,717	1,341,548,628	-	(92,102,425)	1,249,446,203

장기미수금	548,000,000	-	(211,704,365)	336,295,635	-	-	-	-

장기대여금	1,801,911,276	-	-	1,801,911,276	1,292,931,041	-	-	1,292,931,041

임차보증금	303,030,500	-	-	303,030,500	1,611,000	-	-	1,611,000

기타보증금	146,833,134	-	-	146,833,134	132,853,555	-	-	132,853,555

소 계	8,372,126,571	-	(519,813,309)	7,852,313,262	2,768,944,224	-	(92,102,425)	2,676,841,799

합 계	19,239,687,695	(3,765,725,977)	(884,045,638)	14,589,916,080	11,448,076,996	(3,756,428,812)	(166,272,900)	7,525,375,284

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	3,756,428,812	-	77,199,030	-

대손상각비(환입)	9,297,165	-	3,658,799,513	-

기말	3,765,725,977	-	3,735,998,543	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

연체되지 않은 채권	10,975,412,094	15,475,738	4,507,716,375	29,233,287

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,242,552,055	10,731,934	1,155,191,152	47,195,526

3개월 이하	457,586,164	35,269,514	907,525,003	24,893,475

3개월 초과 ~ 6개월 이하	653,824,741	3,262,145	138,977,499	9,207,638

6개월 초과 ~ 1년 이하	26,400,000	20,605,497	108,307,500	12,713,263

1년 초과 ~ 2년 이하	104,360,000	381,150	-	-

2년 초과	381,150	-	381,150	381,150

개별평가대상채권	3,679,999,999	3,679,999,999	3,679,999,999	3,679,999,999

합 계	15,897,964,148	3,765,725,977	9,342,907,526	3,756,428,812

한편, 당분기말과 전기말 현재 기타채권은 전액 정상채권 구간에 포함되어 있으며, 기대신용손실로 계상된 금액은 없습니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,428,748,276	-	421,876,478	-

선급금대손충당금	(284,290,000)	-	(284,290,000)	-

선급비용	54,214,068	28,088,724	28,278,744	47,068,959

부가세대급금	3,083,959	-	2,283,094	-

합 계	1,201,756,303	28,088,724	168,148,316	47,068,959

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

원재료	1,757,549,762	-	1,757,549,762	2,068,250,520	-	2,068,250,520

재공품	19,063,609,631	(1,743,229,763)	17,320,379,868	8,198,669,993	(2,185,818,047)	6,012,851,946

합 계	20,821,159,393	(1,743,229,763)	19,077,929,630	10,266,920,513	(2,185,818,047)	8,081,102,466

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	6,314,106,476	5,308,436,737

재고자산평가손실(환입)	(442,588,284)	1,416,314,014

합 계	5,871,518,192	6,724,750,751

9. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사	15%	2,808,853,577	2,762,944,037

합 계	2,808,853,577	2,762,944,037

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(1,161,512,654)	-	-	11,107,905,223

기계장치	119,286,591	(15,309,991)	(12,833,333)	-	91,143,267

시설장치	219,629,545	(59,607,565)	(64,123,333)	-	95,898,647

차량운반구	377,690,464	(151,673,829)	-	-	226,016,635

비품	1,168,848,982	(406,936,857)	(172,786,262)	(27,959,225)	561,166,638

사용권자산	316,624,098	(129,372,063)	-	-	187,252,035

건설중인자산	27,606,164	-	-	-	27,606,164

합 계	20,814,174,733	(1,924,412,959)	(249,742,928)	(27,959,225)	18,612,059,621

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(920,707,484)	-	-	11,348,710,393

기계장치	49,516,000	(6,494,065)	(12,833,333)	-	30,188,602

시설장치	175,832,273	(46,111,129)	(64,123,333)	-	65,597,811

차량운반구	185,401,748	(119,888,502)	-	-	65,513,246

비품	1,041,306,544	(286,216,506)	(172,786,262)	(40,222,751)	542,081,025

사용권자산	286,165,202	(160,329,466)	-	-	125,835,736

건설중인자산	193,229,657	-	-	-	193,229,657

합 계	20,515,940,313	(1,539,747,152)	(249,742,928)	(40,222,751)	18,686,227,482

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	보조금 수취	기타증감	환율효과	기 말

토지	6,315,071,012	-	-	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	11,348,710,393	-	-	(240,805,170)	-	-	-	11,107,905,223

기계장치	30,188,602	-	-	(8,815,926)	-	69,770,591	-	91,143,267

시설장치	65,597,811	-	-	(13,496,436)	-	43,797,272	-	95,898,647

차량운반구	65,513,246	192,288,716	-	(31,384,046)	-	-	(401,281)	226,016,635

비품	542,081,025	96,759,101	-	(113,670,725)	-	36,000,000	(2,763)	561,166,638

사용권자산	125,835,736	117,675,238	-	(50,746,640)	-	(5,512,299)	-	187,252,035

건설중인자산	193,229,657	170,944,370	-	-	-	(336,567,863)	-	27,606,164

합 계	18,686,227,482	577,667,425	-	(458,918,943)	-	(192,512,299)	(404,044)	18,612,059,621

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	보조금 수취	기타증감	환율효과	기 말

토지	5,896,561,404	418,509,608	-	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	6,348,461,845	916,892,690	-	(212,140,360)	-	4,375,764,608	-	11,428,978,783

기계장치	-	35,516,000	-	(3,551,599)	-	-	-	31,964,401

시설장치	1,209,091	22,900,000	-	(5,750,754)	-	43,000,000	-	61,358,337

차량운반구	91,717,338	-	-	(19,653,070)	-	-	-	72,064,268

비품	126,869,127	138,301,653	-	(76,740,929)	(1,362,614)	356,470,000	-	543,537,237

사용권자산	100,235,312	111,286,138	-	(60,109,822)	-	(7,217,966)	65,863	144,259,525

건설중인자산	3,813,898,290	1,149,253,273	-	-	(42,300,000)	(4,790,047,881)	-	130,803,682

합 계	16,378,952,407	2,792,659,362	-	(377,946,534)	(43,662,614)	(22,031,239)	65,863	18,728,037,245

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	223,892,417	174,697,950

판매비와관리비	194,550,636	193,893,667

경상연구개발비	40,475,890	9,354,917

합 계	458,918,943	377,946,534

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	-	-	-	87,628,000	-	87,628,000

건물	-	-	-	751,585,930	(123,698,515)	627,887,415

합 계	-	-	-	839,213,930	(123,698,515)	715,515,415

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	87,628,000	(87,628,000)	-	-

건물	627,887,415	(620,058,400)	(7,829,015)	-

합 계	715,515,415	(707,686,400)	(7,829,015)	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	87,628,000	-	87,628,000

건물	646,677,057	(14,092,233)	632,584,824

합 계	734,305,057	(14,092,233)	720,212,824

12. 리스 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	-	120,663,797	5,171,939	125,835,736

사용권자산 추가	-	117,675,238	-	117,675,238

감가상각비	-	(49,597,322)	(1,149,318)	(50,746,640)

해지	-	(5,512,299)	-	(5,512,299)

환율효과	-	-	-	-

기말	-	183,229,414	4,022,621	187,252,035

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	18,405,918	80,603,882	-	99,009,800

사용권자산 추가	-	104,390,222	6,895,916	111,286,138

감가상각비	(11,290,474)	(46,378,655)	(1,149,318)	(58,818,447)

해지	(7,115,444)	(102,522)	-	(7,217,966)

환율효과	-	-	-	-

기말	-	138,512,927	5,746,598	144,259,525

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	128,970,154	100,015,129

증가	117,675,238	120,353,946

이자비용	11,817,800	7,170,528

상환	(58,912,837)	(63,640,660)

해지	(5,931,581)	(17,085,097)

환율효과	-	-

기말	193,618,774	146,813,846

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	50,746,640	58,818,447

리스부채 이자비용	11,817,800	7,170,528

단기리스 관련 비용	147,939,465	116,305,957

소액자산리스 관련 비용	7,531,668	4,801,817

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	561,531,000	(98,986,286)	(143,143,984)	(97,540,162)	221,860,568

특허권	25,081,900	(6,852,435)	-	-	18,229,465

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	587,977,140	(105,861,459)	(144,485,486)	(97,540,162)	240,090,033

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	281,281,000	(65,193,992)	(143,143,984)	(15,210,221)	57,732,803

특허권	19,584,600	(3,846,051)	-	-	15,738,549

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	302,229,840	(69,062,781)	(144,485,486)	(15,210,221)	73,471,352

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	정부보조금 수취	대체	기 말

소프트웨어	57,732,803	1,250,000	(24,122,235)	(92,000,000)	279,000,000	221,860,568

특허권	15,738,549	-	(3,006,384)	-	5,497,300	18,229,465

합 계	73,471,352	1,250,000	(27,128,619)	(92,000,000)	284,497,300	240,090,033

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	정부보조금 수취	대체	기 말

소프트웨어	67,509,691	9,500,000	(15,528,100)	-	-	61,481,591

특허권	13,062,992	-	(2,102,021)	-	-	10,960,971

합계	80,572,683	9,500,000	(17,630,121)	-	-	72,442,562

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	14,607,097	13,230,972

경상연구개발비	12,521,522	4,399,149

합계	27,128,619	17,630,121

14. 정부보조금당분기말 현재 연결실체가 진행중인 연구개발과제는 없습니다. 당분기 중 완료된 연구개발과제는 총 3건(발전소 빅데이터 기반 연구, 스마트공장 구축 및 고도화 사업, 상생형 스마트공장 ERP구축사업)이며, 이와 관련된 정부보조금 누적 수령액은 214,726천원이며 현재 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기 중 비용과 상계된 정부보조금은 21,934천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,123,318,536	-	2,112,128,846	-

미지급금	430,940,682	774,990	597,254,016	653,593

미지급비용	292,082,912	-	290,571,611	-

임대보증금	-	-	-	10,000,000

합 계	2,846,342,130	774,990	2,999,954,473	10,653,593

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,700,662,884	3,559,470,279

예수금	102,241,544	98,258,810

부가세예수금	27,709,797	25,107,037

합 계	10,830,614,225	3,682,836,126

17. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	372,400,411	478,994,053

전입	385,944,735	128,109,389

사용	(298,311,484)	(287,536,356)

기말	460,033,662	319,567,086

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,379,490	7,357,424

자본금	3,689,745,000	3,678,712,000

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	7,357,424	3,678,712,000	29,017,148,541	7,269,398	3,634,699,000	26,483,242,595

주식선택권의 행사	22,066	11,033,000	310,839,986	88,026	44,013,000	2,533,905,946

기 말	7,379,490	3,689,745,000	29,327,988,527	7,357,424	3,678,712,000	29,017,148,541

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,327,988,527	29,017,148,541

주식선택권	1,879,402,937	2,096,514,674

자기주식	(5,937,471,570)	(4,114,631,950)

신주청약증거금	125,317,000	-

합 계	25,395,236,894	26,999,031,265

(4) 연결실체는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	기초	222,263주	-

취득	129,178주	222,263주

처분	-	-

기말	351,441주	222,263

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	1차(*)	2차	3차	4차

부여일	2017-12-20	2018-03-28	2020-03-31	2021-06-04

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정

부여수량	170,906	14,026	13,000	23,882

취소수량	11,173	600	-	7,982

행사수량	101,476	1,920	13,000	8,200

잔여수량	58,257	11,506	-	7,700

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내

(*) 1차 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격은 2018년 1월 26일 무상증자로 인하여 조정되었습니다.(2) 연결실체는 이항분포모형에 의한 공정가치법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 현재 주가	30,285	45,846	9,010	8,925

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

무위험이자율	2.42%	2.44%	1.43%	2.00%

예상주가변동성	19.45%	20.30%	66.67%	49.46%

배당	0.65%	0.62%	0.00%	0.00%

만기	7년	7년	7년	7년

단위당 추정 공정가치	25,391	30,651	6,601	6,174

(3) 연결실체는 당분기와 전분기에 각각 3,324천원과 45,100천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 기타자본구성요소 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	23,776,111	64,414,953

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	10,000,000	10,000,000

미처분이익잉여금	34,736,427,171	35,363,649,068

합 계	34,746,427,171	35,373,649,068

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,694,906,915	1,528,810,749

확정급여제도와관련된비용	118,632,993	113,901,266

기타장기종업원급여	4,132,643	3,752,640

복리후생비	288,639,315	246,660,841

경상연구개발비	1,184,998,401	1,238,288,063

주식보상비용	6,693,450	27,045,505

감가상각비	194,550,636	193,893,667

무형자산상각비	14,607,097	13,230,972

지급수수료	1,014,681,090	841,585,248

여비교통비	94,473,006	28,596,207

광고선전비	54,087,695	79,858,015

운반비	45,461,846	18,351,638

지급임차료	55,573,721	22,598,310

접대비	151,232,065	81,681,896

대손상각비	9,297,165	3,658,799,513

통신비	5,516,444	4,117,075

수도광열비	1,373,716	2,170,365

세금과공과	55,953,042	59,665,817

판매보증비	385,944,735	128,109,389

보험료	410,535,032	124,447,493

기타판관비	111,897,422	76,017,763

합 계	5,903,188,429	8,491,582,432

22. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,996,827,164)	(3,476,050,164)

매입액	11,917,938,624	5,598,416,415

급여	5,566,712,993	5,782,696,428

퇴직급여	379,596,186	422,343,246

기타장기종업원급여	14,509,467	17,036,665

복리후생비	1,038,582,820	825,690,093

주식보상비용	3,323,669	45,100,446

유ㆍ무형자산 상각비	493,876,577	411,031,502

지급수수료	5,004,960,591	2,563,710,298

광고선전비	54,087,695	79,858,015

운반비	147,265,524	22,167,473

여비교통비	834,628,671	420,929,088

대손상각비	9,297,165	3,658,799,513

접대비	157,301,809	84,528,280

소모품비	170,194,374	128,140,285

차량유지비	92,898,648	66,116,628

지급임차료	155,471,133	97,850,592

판매보증비	385,944,735	128,109,389

보험료	323,001,395	124,447,493

기타비용	691,971,361	476,273,836

합 계(*)	16,444,736,273	17,477,195,521

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,566,712,993	5,782,696,428

확정급여제도와 관련된 비용	379,596,186	422,343,246

기타장기종업원급여	14,509,467	17,036,665

복리후생비	1,038,582,820	825,690,093

합 계	6,999,401,466	7,047,766,432

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,626,996,056	2,577,107,547

사외적립자산의 공정가치	(2,349,078,420)	(2,040,766,131)

확정급여부채(자산)	277,917,636	536,341,416

기타장기종업원급여부채	96,529,991	100,331,747

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	444,564,828	445,244,034

순이자수익	(64,968,642)	(22,900,788)

합 계	379,596,186	422,343,246

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	830,036,783	559,189,998

외환차익	649,131,163	69,316,502

외화환산이익	127,851,209	2,135,706,617

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	45,909,540	-

합 계	1,652,928,695	2,764,213,117

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,817,800	7,178,064

외환차손	50,522,509	2,576,837

외화환산손실	32,170	7,867

합 계	62,372,479	9,762,768

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	14,400,000

잡이익	95,151,707	82,486,863

합 계	95,151,707	96,886,863

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분손실	309,970,565	-

투자부동산비용	11,368,387	14,092,233

잡손실	6,153,517	7,739,583

합 계	327,492,469	21,831,816

26. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기와 전분기는 각각 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)정보를 기재하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업보통주순이익	(627,221,905)	(2,931,961,779)

가중평균유통보통주식수(주1)	7,110,240	7,287,286

기본주당이익	(88)	(402)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

내 역	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	7,135,161주	273일	1,947,898,953주	7,269,398주	273일	1,984,545,654주

주식선택권 행사	22,066주	-	2,135,578주	88,026주	-	19,122,434주

자기주식의 취득	(129,178)주	-	(8,939,050)주	(222,263)주	-	(14,238,935)주

기말	7,028,049주	-	1,941,095,481주	7,135,161주	-	1,989,429,153주

일수	-	-	273일	-	-	273일

가중평균유통보통주식수	-	-	7,110,240주	-	-	7,287,286주

(*) 당분기 중 수차례에 걸쳐 행사된 주식선택권 및 취득한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다당분기 및 전분기에는 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 존재하지 않습니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,808,853,577	-	-	2,808,853,577

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,106,005,335	-	7,106,005,335

기타금융자산	-	14,044,800,001	-	14,044,800,001

매출채권	-	6,232,161,296	-	6,232,161,296

기타채권	-	3,093,512,067	-	3,093,512,067

장기매출채권	-	5,264,242,717	-	5,264,242,717

소 계	-	35,740,721,416	-	35,740,721,416

금융자산 합계	2,808,853,577	35,740,721,416	-	38,549,574,993

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,123,318,536	2,123,318,536

기타채무	-	-	723,798,584	723,798,584

금융부채 합계	-	-	2,847,117,120	2,847,117,120

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,762,944,037	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,118,513,674	-	3,118,513,674

기타금융자산	-	31,253,190,002	-	31,253,190,002

매출채권	-	4,170,759,611	-	4,170,759,611

기타채권	-	2,105,169,470	-	2,105,169,470

장기매출채권	-	1,249,446,203	-	1,249,446,203

소 계	-	41,897,078,960	-	41,897,078,960

금융자산 합계	2,762,944,037	41,897,078,960	-	44,660,022,997

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,112,128,846	2,112,128,846

기타채무	-	-	898,479,220	898,479,220

금융부채 합계	-	-	3,010,608,066	3,010,608,066

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	830,036,783	559,189,998

대손상각비	(9,297,165)	(3,658,799,513)

순외화환산손익(*)	127,819,039	2,135,698,750

순외환차손익(*)	598,608,654	66,739,665

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(11,817,800)	(7,178,064)

합 계	1,535,349,511	(904,349,164)

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	-	2,808,853,577	-	2,808,853,577

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	-	2,762,944,037	-	2,762,944,037

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기투자자산	2,808,853,577	2	현재가치기법, 자산가치기법	신용위험이 반영된 할인율, 기준가격

29. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	7,104,711,095	3,116,962,434

기타금융자산	14,044,800,001	31,253,190,002

매출채권	6,232,161,296	4,170,759,611

장기매출채권	5,264,242,717	1,249,446,203

기타채권	3,093,512,067	2,105,169,470

합 계	35,739,427,176	41,895,527,720

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나,연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

(4) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	3,846,502,327	723,142,429

기타금융자산	1,344,800,001	13,053,190,002

매출채권	337,120,865	185,743,837

합 계	5,528,423,193	13,962,076,268

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	276,421,160	(276,421,160)	698,103,813	(698,103,813)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	14,705,831,408	7,274,329,573

자본총계	63,807,633,069	65,986,977,380

부채비율	23.05%	11.02%

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공내역	보증제공처	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등(*)	국내매출처	13,853,036,813	13,853,036,813

이행(하자)보증보험	매입처	14,307,068,052	14,307,068,052

대여금 상환채무보증	임직원	1,942,500,000	1,942,500,000

합 계	30,102,604,865	30,102,604,865

(*) 연결실체의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 지배기업의 주주인 헤르메스사모투자합자회사 등은 지배기업의 최대주주와의 주주간 약정에 따라, 고의적 기업공개 불이행이 발생하거나 주요 경영사항에 대한 동의미이행이 발생하는 경우, 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자에 대한 주식매수청구권을 보유하게 되며, 주식매수청구권을 행사하였음에도 최대주주가 합리적 사유 없이 종결예정기한 내에 주식매수 대금을 투자자에게 지급하지 아니하는 경우, 최대주주에 대한 동반매도요구권을 보유하게 됩니다.

(3) 계류중인 소송해당사항 없습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 기업	헤르메스사모투자합자회사, 아주좋은사모투자

기타	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	대여금

당분기말	전기말

기타	주요경영진	200,000,000	200,000,000

합계	200,000,000	200,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

지분매입	대표이사	정한섭	METAVISION 지분매입	49,431,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	보증금액	보증처

연대보증	대표이사	13,853,036,813	서울보증보험(주)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	572,599,944	572,387,562

퇴직급여	27,138,510	45,665,766

주식보상비용	6,431,750	11,577,150

합 계	606,170,204	629,630,478

연결실체의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	379,596,186	422,343,246

감가상각비	458,918,943	379,309,148

무형자산상각비	27,128,619	17,630,121

투자부동산상각비	7,829,015	14,092,233

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(45,909,540)	-

대손상각비	9,297,165	3,658,799,513

주식보상비용	3,323,669	45,100,446

이자비용	11,817,800	7,178,064

외화환산손실	32,170	7,867

장기종업원급여	14,509,467	17,036,665

판매보증비	385,944,735	128,109,389

재고자산평가손실	-	1,410,949,947

복리후생비	30,176,874	-

지급수수료	-	17,919,801

투자부동산처분손실	309,970,565	-

잡손실	5,549,526	4,430,718

외화환산이익	(127,851,209)	(2,115,706,617)

이자수익	(830,036,783)	(559,189,998)

재고자산평가손실환입	(442,588,284)	-

잡이익	(419,282)	-

합 계	197,289,636	3,448,010,543

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,874,914,209)	209,917,202

기타채권의 감소(증가)	89,373,068	(32,004,168)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,038,916,869)	(681,633,849)

재고자산의 감소(증가)	(10,554,238,880)	(4,887,000,111)

기타비유동자산의 감소	-	31,134,511

매입채무의 증가(감소)	11,189,690	616,608,328

기타채무의 증가(감소)	(148,457,087)	(290,465,219)

기타유동부채의 증가(감소)	7,138,008,083	1,459,603,980

충당부채의 증가(감소)	(298,311,484)	(287,536,356)

기타장기종업원급여부채의 증가	2,505,708	-

임차보증금 감소(증가)	876,500,000	-

퇴직금의 지급	(547,164,053)	(275,932,827)

사외적립자산의 감소(증가)	547,164,053	275,932,827

합 계	(9,797,261,980)	(3,861,375,682)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	117,675,238	111,286,138

유형자산 취득 미지급금의 증가	2,318,638	-

투자부동산처분 미수금의 증가	660,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	428,567,863	4,418,764,608

주식매수선택권의 행사	11,033,000	2,173,061,166

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	128,970,154	(47,095,037)	11,817,800	99,925,857	193,618,774

(*) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	101,310,477	65,735,331	8,116,553	(28,348,515)	146,813,846

(*) 전분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

33. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피취득회사	주요 영업활동	취득목적	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

METAVISION	설계 제조 및 판매	제품 다각화를 통한사업경쟁력 강화	2023-03-22	100	49,431,000

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금	49,431,000

이전대가 총계	49,431,000

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목	금액

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산	47,223,481

매출채권및기타채권	38,944,540

기타자산	8,278,941

비유동자산	-

자산총계	47,223,481

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채	57,340

기타부채	57,340

비유동부채	-

부채총계	57,340

식별가능한 순자산 공정가치 합계	47,166,141

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

이전대가	49,431,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	47,166,141

영업권	2,264,859

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	49,431,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	-

순현금유출(유입)	49,431,000

(6) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표

(단위: 원)

항 목	간주취득일(2023년 1월 1일)

유동자산	47,223,481

비유동자산	-

자산 총계	47,223,481

유동부채	57,340

비유동부채	-

부채 총계	57,340

자본금	49,431,000

자본잉여금	-

기타자본구성요소	-

이익잉여금	(2,264,859)

자본총계	47,166,141

부채와자본 총계	47,223,481

2)요약포괄손익계산서

(단위: 원)

항 목	2023.1.1~취득일

매출액	-

매출원가	-

판매비와관리비	2,264,859

영업이익	(2,264,859)

법인세차감전손익	(2,264,859)

법인세비용	-

당기순이익	(2,264,859)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(2,264,859)