트윔 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제15(당) 분기말 2024년 09월 30일 현재
제14(전) 기 말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 트윔

1. 회사의 개요주식회사 트윔(이하 "당사"라 함)은 2010년 1월 13일 개인기업의 법인전환으로 설립되어 장비제어(Programmable Logic Controller; PLC) 소프트웨어(Vision Software)개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 삼성1로4길 7-4에 위치하고 있습니다.당사는 설립이후 유상증자 등 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,716,134천원(액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

정한섭	3,657,364	49.21	대표이사

헤르메스사모투자 합자회사	1,224,182	16.47

아주좋은사모투자	131,439	1.77

자기주식	430,807	5.80

기타	1,988,476	26.75

합 계	7,432,268	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,347,760	536,360

기타제예금	1,947,172,059	7,925,029,029

합 계	1,949,519,819	7,925,565,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	9,765,040,001	1,289,400,001

복리중금채	12,000,000,000	12,000,000,000

합 계	21,765,040,001	13,289,400,001

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동자산:

매출채권	12,842,609,441	(3,768,352,702)	(389,515,963)	8,684,740,776	17,340,373,942	(3,727,336,291)	(373,631,158)	13,239,406,493

미수금	118,314,747	-	(27,165,756)	91,148,991	130,737,445	-	(34,356,930)	96,380,515

미수수익	313,655,569	-	-	313,655,569	457,885,706	-	457,885,706

임차보증금	25,100,200	-	-	25,100,200	27,900,200	-	27,900,200

기타보증금	5,484,000	-	-	5,484,000	150,000	-	150,000

소 계	13,305,163,957	(3,768,352,702)	(416,681,719)	9,120,129,536	17,957,047,293	(3,727,336,291)	(407,988,088)	13,821,722,914

비유동자산:

장기매출채권	5,858,130,389	-	(262,049,289)	5,596,081,100	5,929,946,833	-	(299,774,570)	5,630,172,263

장기미수금	469,500,000	-	(184,538,609)	284,961,391	527,000,000	(203,998,131)	323,001,869

장기대여금	2,649,651,478	-	-	2,649,651,478	2,107,643,677	-	2,107,643,677

임차보증금	1,531,000,000	-	-	1,531,000,000	300,000,000	-	300,000,000

기타보증금	186,621,375	-	-	186,621,375	147,074,220	-	147,074,220

소 계	10,694,903,242	-	(446,587,898)	10,248,315,344	9,011,664,730	-	(503,772,701)	8,507,892,029

합 계	24,000,067,199	(3,768,352,702)	(863,269,617)	19,368,444,880	26,968,712,023	(3,727,336,291)	(911,760,789)	22,329,614,943

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	3,727,336,291	-	3,756,428,812	-

대손상각비	41,016,411	-	9,297,165	-

기말	3,768,352,702	-	3,765,725,977	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액(*1)	손실충당금	장부가액(*1)	손실충당금

연체되지 않은 채권	12,932,751,270	3,487,280	18,549,828,737	31,759,112

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,087,988,561	84,865,423	1,040,492,039	15,577,180

3개월 이하	810,160,662	12,343,106	920,550,488	7,987,429

3개월 초과 ~ 6개월 이하	139,980,000	4,391,504	10,928,000	221,528

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,137,466,749	67,749,663	104,232,401	5,863,924

1년 초과 ~ 2년 이하	-	-	4,400,000	1,123,149

2년 초과	381,150	381,150	381,150	381,150

개별평가대상채권	3,679,999,999	3,679,999,999	3,679,999,999	3,679,999,999

합 계	18,700,739,830	3,768,352,702	23,270,320,775	3,727,336,291

(*1) 한편, 당분기말과 전기말 현재 기타채권은 전액 연체되지 않은 채권구간에 포함되어 있습니다

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	717,577,222	-	576,807,505	-

선급금대손충당금	(284,290,000)	-	(284,290,000)	-

선급비용	9,777,231	10,348,522	27,118,464	22,356,323

합 계	443,064,453	10,348,522	319,635,969	22,356,323

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

원재료	812,567,945	(168,637,311)	643,930,634	861,165,557	(176,892,497)	684,273,060

재공품	9,016,547,508	(1,987,385,633)	7,029,161,875	10,463,196,005	(1,806,958,191)	8,656,237,814

합 계	9,829,115,453	(2,156,022,944)	7,673,092,509	11,324,361,562	(1,983,850,688)	9,340,510,874

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	8,815,865,129	6,911,832,306

재고자산평가손실(환입)	172,172,256	(442,588,284)

합 계	8,988,037,385	6,469,244,022

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사	15%	1,828,256,886	2,694,249,999

합 계	1,828,256,886	2,694,249,999

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

HSC Vietnam Co., Ltd.	베트남	생산및판매	100	48,559,937	-	100	48,559,937	-

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	인도	생산및판매	99.99	99,024,657	38,907,082	99.99	99,024,657	38,907,082

주식회사 메타비전	한국	연구개발	100	900,000,000	900,000,000	100	900,000,000	900,000,000

TWIM USA Inc	미국	생산및판매	100	687,400,000	687,400,000	100	687,400,000	687,400,000

METAVISION(*1)	일본	생산및판매	100	49,431,000	-	100	49,431,000	9,043,348

주식회사 트윔이에스(*2)	대한민국	생산및판매	75	245,000,000	245,000,000	-	-	-

농업법인 한국표준육묘 주식회사(*2)	대한민국	생산및판매	60	60,000,000	60,000,000	-	-	-

합 계	2,089,415,594	1,931,307,082	1,784,415,594	1,635,350,430

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.(*2) 2024년 6월 30일 간주취득일로 신규취득 하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

HSC Vietnam Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED (*2)	38,907,082	-	-	38,907,082

주식회사 메타비전	900,000,000	-	-	900,000,000

TWIM USA Inc	687,400,000	-	-	687,400,000

METAVISION(*2)(*3)	9,043,348	-	(9,043,348)	-

주식회사 트윔이에스(*4)	-	245,000,000	-	245,000,000

농업법인 한국표준육묘 주식회사(*4)	-	60,000,000	-	60,000,000

합 계	1,635,350,430	305,000,000	(9,043,348)	1,931,307,082

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.(*2) 전기 중 일부 손상차손으로 인식되었습니다.(*3) 당기 중 청산하였습니다. (*4) 2024년 6월 30일 간주취득일로 신규취득 하였습니다.

(3) 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기 초	증 가	기 말

Twim Inc.(*1)	-	-	-

HSC Vietnam Co., Ltd.(*1)	-	-	-

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	99,024,657	-	99,024,657

주식회사 메타비전(*2)	900,000,000	-	900,000,000

TWIM USA Inc(*2)	687,400,000	-	687,400,000

METAVISION(*3)	-	49,431,000	49,431,000

합 계	1,686,424,657	49,431,000	1,735,855,657

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.(*2) 전기 이전에 신규 설립하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(1,482,586,214)	-	-	10,786,831,663

기계장치	119,286,591	(36,367,303)	(12,833,333)	-	70,085,955

시설장치	508,235,244	(107,959,577)	(64,123,333)	-	336,152,334

차량운반구	205,670,925	(28,065,395)	-	-	177,605,530

비품	1,216,790,801	(593,694,401)	(172,786,262)	(11,607,857)	438,702,281

사용권자산	513,681,182	(188,602,374)	-	-	325,078,808

공구와기구	28,000,000	(2,333,330)	25,666,670

건설중인자산	559,768,277	-	-	(7,168,136)	552,600,141

합 계	21,735,921,909	(2,439,608,594)	(249,742,928)	(18,775,993)	19,027,794,394

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(1,241,781,044)	-	-	11,027,636,833

기계장치	119,286,591	(20,574,319)	(12,833,333)	-	85,878,939

시설장치	223,629,545	(65,766,283)	(64,123,333)	-	93,739,929

차량운반구	185,401,748	(146,092,590)	-	-	39,309,158

비품	1,178,823,766	(452,506,354)	(172,786,262)	(23,871,383)	529,659,767

사용권자산	285,518,202	(116,008,977)	-	-	169,509,225

건설중인자산	187,010,727	-	-	(7,168,136)	179,842,591

합 계	20,764,159,468	(2,042,729,567)	(249,742,928)	(31,039,519)	18,440,647,454

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

토지	6,315,071,012	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	11,027,636,833	-	-	(240,805,170)	-	10,786,831,663

기계장치	85,878,939	-	-	(15,792,984)	-	70,085,955

시설장치	93,739,929	-	-	(42,193,294)	284,605,699	336,152,334

차량운반구	39,309,158	183,269,660	(24,022,440)	(20,950,848)	-	177,605,530

비품	529,659,767	37,967,035	(128,924,521)	-	438,702,281

사용권자산	169,509,225	228,162,980	-	(72,593,397)	-	325,078,808

공구와기구	-	28,000,000	(2,333,330)	25,666,670

건설중인자산	179,842,591	657,423,249	-	-	(284,665,699)	552,600,141

합 계	18,440,647,454	1,134,822,924	(24,022,440)	(523,593,544)	(60,000)	19,027,794,394

(*1) 기타증감 중 60,000원은 경상연구개발비로 대체되었습니다② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	6,315,071,012	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	11,348,710,393	-	-	(240,805,170)	-	11,107,905,223

기계장치	30,188,602	-	-	(8,815,926)	69,770,591	91,143,267

시설장치	65,597,811	-	-	(13,496,436)	43,797,272	95,898,647

차량운반구	65,513,246	-	-	(19,653,066)	-	45,860,180

비품	542,081,025	89,742,715	-	(113,589,962)	36,000,000	554,233,778

사용권자산	125,835,736	117,675,238	-	(50,746,640)	(5,512,299)	187,252,035

건설중인자산	193,229,657	170,944,370	-	-	(336,567,863)	27,606,164

합 계	18,686,227,482	378,362,323	-	(447,107,200)	(192,512,299)	18,424,970,306

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	130,150,544	223,892,417

판매비와관리비	324,423,366	182,738,893

경상연구개발비	69,019,634	40,475,890

합 계	523,593,544	447,107,200

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	87,628,000	(87,628,000)	-	-

건물	627,887,415	(620,058,400)	(7,829,015)	-

합 계	715,515,415	(707,686,400)	(7,829,015)	-

12. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	-	166,635,922	2,873,303	169,509,225

사용권자산 추가	-	228,162,980	-	228,162,980

감가상각비	-	(70,869,420)	(1,723,977)	(72,593,397)

해지	-	-	-	-

기말	-	323,929,482	1,149,326	325,078,808

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	-	120,663,797	5,171,939	125,835,736

사용권자산 추가	-	117,675,238	-	117,675,238

감가상각비	-	(49,597,322)	(1,149,318)	(50,746,640)

해지	-	(5,512,299)	-	(5,512,299)

기말	-	183,229,414	4,022,621	187,252,035

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	177,092,488	128,970,154

증가	228,162,980	117,675,238

이자비용	8,267,859	11,817,800

상환	(76,697,090)	(58,912,837)

해지	-	(5,931,581)

기말	336,826,237	193,618,774

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	72,593,397	50,746,640

리스부채 이자비용	8,267,859	11,817,800

단기리스 관련 비용	38,820,051	111,489,321

소액자산리스 관련 비용	11,297,502	3,152,502

리스해지 관련 처분이익	-	419,282

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	561,531,000	(179,423,630)	(143,143,984)	(72,380,086)	166,583,300

특허권	25,081,900	(11,044,179)	-	-	14,037,721

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	587,977,140	(190,490,547)	(144,485,486)	(72,380,086)	180,621,021

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	561,531,000	(119,564,270)	(143,143,984)	(91,250,143)	207,572,603

특허권	25,081,900	(7,900,371)	-	-	17,181,529

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	587,977,140	(127,487,379)	(144,485,486)	(91,250,143)	224,754,132

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	207,572,603	1,906,364	(42,895,667)	166,583,300

특허권	17,181,529	-	(3,143,808)	14,037,721

합 계	224,754,132	1,906,364	(46,039,475)	180,621,021

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	정부보조금 수취	대체	전분기말

소프트웨어	57,732,803	1,250,000	(24,122,235)	(92,000,000)	279,000,000	221,860,568

특허권	15,738,549	-	(3,006,384)	-	5,497,300	18,229,465

합 계	73,471,352	1,250,000	(27,128,619)	(92,000,000)	284,497,300	240,090,033

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	33,252,624	14,607,097

경상연구개발비	12,786,851	12,521,522

합 계	46,039,475	27,128,619

14. 정부보조금 당분기말 현재 당사가 진행중인 연구개발과제는 없습니다. 전기 이전 중 완료된 연구개발과제는 총 3건(발전소 빅데이터 기반 연구, 스마트공장 구축 및 고도화 사업, 상생형 스마트공장 ERP구축사업)이며, 이와 관련된 정부보조금 누적 수령액은 214,726천원이며 현재 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기 중 비용과 상계된 정부보조금은 31,134 천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	569,783,715	-	1,072,616,705	-

미지급금	234,525,929	540,000	436,105,363	675,000

미지급비용	349,293,979	-	285,739,415	-

임대보증금	10,000,000	15,000,000	10,000,000	-

합 계	1,163,603,623	15,540,000	1,804,461,483	675,000

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,257,507,559	7,750,516,914

예수금	94,358,490	95,879,350

부가세예수금	14,102,392	478,609,700

합 계	6,365,968,441	8,325,005,964

17. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	417,015,647	372,400,411

전입	493,011,072	385,944,735

사용	(287,727,825)	(298,311,484)

기말	622,298,894	460,033,662

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,432,268	7,408,268

자본금	3,716,134,000	3,704,134,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초	7,408,268	3,704,134,000	30,159,485,465	7,357,424	3,678,712,000	29,017,148,541

주식선택권의 행사	24,000	12,000,000	695,471,800	4,166	11,033,000	310,839,986

기말	7,432,268	3,716,134,000	30,854,957,265	7,361,590	3,689,745,000	29,327,988,527

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,854,957,265	30,159,485,465

주식선택권	564,298,839	1,164,074,339

자기주식	(6,972,846,740)	(6,972,846,740)

합 계	24,446,409,364	24,350,713,064

(4) 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	기초	430,807주	222,263주

취득	-	129,178주

처분	-	-

기말	430,807주	351,441주

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	1차(*1)	2차	3차	4차

부여일	2017-12-20	2018-03-28	2020-03-31	2021-06-04

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정

부여수량	170,906	14,026	13,000	23,882

취소수량	11,173	600	-	7,982

행사수량	152,954	1,920	13,000	9,500

잔여수량	6,779	11,506	-	6,400

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내

(*1) 1차 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격은 2018년 1월 26일 무상증자로 인하여 조정되었습니다.

(2) 회사는 이항분포모형에 의한 공정가치법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 현재 주가	30,285	45,846	9,010	8,925

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

무위험이자율	2.42%	2.44%	1.43%	2.00%

예상주가변동성	19.45%	20.30%	66.67%	49.46%

배당	0.65%	0.62%	0.00%	0.00%

만기	7년	7년	7년	7년

단위당 추정 공정가치	25,391	30,651	6,601	6,174

(3) 당사는 당분기와 전분기에 각각 0원과 3,324천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	10,000,000	10,000,000

미처분이익잉여금	37,949,167,727	38,186,637,162

합 계	37,959,167,727	38,196,637,162

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	16,331,463,333	13,817,729,146

해외	888,332,176	620,952,162

합 계	17,219,795,509	14,438,681,308

주요 서비스계열:

제품매출	12,508,827,232	8,337,076,821

기타매출	4,710,968,277	6,101,604,487

합 계	17,219,795,509	14,438,681,308

수익인식시기:

한 시점에 이행	17,219,795,509	14,438,681,308

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	4,608,000,000	-

B사	3,510,000,000	-

C사	569,801,000	1,931,026,000

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,988,037,385	6,469,244,022

기타매출원가	3,638,364,139	4,273,128,128

합 계	12,626,401,524	10,742,372,150

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,551,292,852	1640531093

확정급여제도와관련된비용	126,148,036	118,632,993

기타장기종업원급여	2,498,506	4,132,643

복리후생비	257,823,777	277,442,676

경상연구개발비	1,267,739,039	1,184,998,401

주식보상비용	-	6,693,450

감가상각비	324,423,366	182,738,893

무형자산상각비	33,252,624	14,607,097

지급수수료	791,448,568	874,877,204

여비교통비	31,455,379	72,915,963

광고선전비	17,516,827	54,087,695

운반비	23,853,761	45,461,846

임차료	14,956,965	14,744,411

접대비	90,113,202	151,232,065

대손상각비	41,016,411	9,297,165

통신비	6,995,323	4,416,282

수도광열비	1,323,355	1,373,716

세금과공과	53,845,203	52,961,419

판매보증비	493,011,072	385,944,735

보험료	183,531,008	399,826,845

기타판관비	99,918,865	99,762,079

합 계	5,412,164,139	5,596,678,671

23. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,667,418,365	(10,996,827,164)

매입액	1,975,589,609	11,917,938,624

급여	5,666,856,970	5,548,393,614

퇴직급여	368,300,763	379,596,186

기타장기종업원급여	10,614,978	19,520,883

복리후생비	803,460,093	1,027,386,181

주식보상비용	-	3,323,669

유ㆍ무형자산 상각비	569,633,019	482,064,834

지급수수료	4,713,646,659	5,543,631,107

광고선전비	17,516,827	54,087,695

운반비	181,380,299	147,265,524

여비교통비	835,456,860	813,071,628

대손상각비	41,016,411	9,297,165

접대비	95,193,608	157,301,809

소모품비	88,107,253	160,484,947

차량유지비	85,994,557	92,898,648

지급임차료	50,117,553	114,641,823

판매보증비	493,011,072	385,944,735

보험료	183,531,008	399,910,635

기타비용	191,719,759	79,118,278

합 계(*)	18,038,565,663	16,339,050,821

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,666,856,970	5,548,393,614

확정급여제도와 관련된 비용	368,300,763	379,596,186

기타장기종업원급여	10,614,978	19,520,883

복리후생비	803,460,093	1,027,386,181

합 계	6,849,232,804	6,974,896,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,262,878,525	2,246,768,575

사외적립자산의 공정가치	(2,030,762,404)	(2,382,953,217)

확정급여부채(자산)	232,116,121	(136,184,642)

기타장기종업원급여부채	62,033,098	51,329,434

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	403,851,283	444,564,828

순이자수익	(35,550,520)	(64,968,642)

합 계	368,300,763	379,596,186

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,144,587,022	808,320,033

외환차익	457,699,067	647,492,995

외화환산이익	28,074,348	127,851,209

합 계	1,630,360,437	1,583,664,237

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	16,410,390	11,817,800

외환차손	9,769,684	50,204,702

외화환산손실	316,893,787	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	865,993,113	-

합 계	1,209,066,974	62,022,502

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	6,760,000	4,500,000

유형자산처분이익	23,250,287	-

잡이익	118,712,720	92,563,097

합 계	148,723,007	97,063,097

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분손실	-	309,970,565

투자부동산비용	-	11,368,387

잡손실	14,297,903	603,991

합 계	14,297,903	321,942,943

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하였으며, 전분기에는 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(237,469,435)	(557,698,084)

가중평균유통보통주식수(주1)	6,993,446	7,137,231

기본주당이익(손실)	(34)	(78)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

내 역	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	6,977,461주	274일	1,911,824,314주	7,135,161주	273일	1,947,898,953주

주식선택권 행사(*)	24,000주	-	4,379,900주	22,066주	-	2,135,578주

자기주식의 취득(*)	-	-	-	(129,178)일	-	(8,939,050)주

기말	7,001,461주	1,916,204,214주	7,028,049주	1,941,095,481주

일수	-	274일	-	273일

가중평균유통보통주식수	-	6,993,446주	-	7,110,240주

(*) 당분기 중 수차례에 걸쳐 행사된 주식선택권에 대한 가중평균유통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

- 당분기와 전분기에는 각각 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 존재하지 않습니다.

29. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,828,256,886	-	-	1,828,256,886

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	1,949,519,819	-	1,949,519,819

기타금융자산	-	21,765,040,001	-	21,765,040,001

매출채권	-	8,684,740,776	-	8,684,740,776

기타채권	-	5,087,623,004	-	5,087,623,004

장기매출채권	-	5,596,081,100	-	5,596,081,100

소 계	-	43,083,004,700	-	43,083,004,700

금융자산 합계	1,828,256,886	43,083,004,700	-	44,911,261,586

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	569,783,715	569,783,715

기타채무	-	-	609,359,908	609,359,908

금융부채 합계	-	-	1,179,143,623	1,179,143,623

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,694,249,999	-	-	2,694,249,999

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,925,565,389	-	7,925,565,389

기타금융자산	-	13,289,400,001	-	13,289,400,001

매출채권	-	13,239,406,493	-	13,239,406,493

기타채권	-	3,460,036,187	-	3,460,036,187

장기매출채권	-	5,630,172,263	-	5,630,172,263

소 계	-	43,544,580,333	-	43,544,580,333

금융자산 합계	2,694,249,999	43,544,580,333	-	46,238,830,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,072,616,705	1,072,616,705

기타채무	-	-	732,519,778	732,519,778

금융부채 합계	-	-	1,805,136,483	1,805,136,483

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	1,144,587,022	808,320,033

대손상각비	(41,016,411)	(9,297,165)

순외화환산손익(*)	(288,819,439)	127,851,209

순외환차손익(*)	447,929,383	597,288,293

상각후원가측정 금융부채	이자비용	16,410,390	11,817,800

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(865,993,113)	45,909,540

합 계	413,097,832	1,581,889,710

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,828,256,886	-	1,828,256,886

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,694,249,999	-	2,694,249,999

당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,828,256,886	2	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

30. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	1,947,172,059	7,925,029,029

기타금융자산	21,765,040,001	13,289,400,001

매출채권	8,684,740,776	13,239,406,493

장기매출채권	5,596,081,100	5,630,172,263

기타채권	5,087,623,004	3,460,036,187

합 계	43,080,656,940	43,544,043,973

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

(4) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,048,196,561	5,432,297,800

기타금융자산	9,765,040,001	1,289,400,001

매출채권	1,436,450,525	2,133,290,045

소 계	12,249,687,087	8,854,987,846

외화부채:

매입채무	-	45,678,284

소 계	-	45,678,284

합 계	12,331,863,411	8,809,309,562

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	612,484,354	(612,484,354)	440,465,478	(440,465,478)

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	8,806,124,531	10,775,580,016

자본총계	66,121,711,091	66,251,484,226

부채비율	13.32%	16.26%

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공내역	보증제공처	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증보험	국내매출처	20,159,056,320	20,159,056,320

이행(하자)보증보험	매입처	2,390,500,000	2,390,500,000

생활안정자금보증보험	임직원	573,279,881	573,279,881

선금보증보험	트윔(*1)	15,000,000,000	356,698,000

공탁보증보험	2,579,000,000

계약보증보험	249,181,000

하자보증보험	2,915,175,205

지급보증보험	52,840,000

합 계	38,122,836,201	29,275,730,406

(*1) 2023년 8월 16일자로 계약이행보증 한도는 150억원으로 변경되었습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 당사의 주주인 헤르메스사모투자 합자회사 등은 당사의 최대주주와의 주주간 약정에 따라, 고의적 기업공개 불이행이 발생하거나 주요 경영사항에 대한 동의 미이행이 발생하는 경우, 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자에 대한 주식매수청구권을 보유하게 되며, 주식매수청구권을 행사하였음에도 최대주주가 합리적 사유 없이 종결예정기한 내에 주식매수 대금을 투자자에게 지급하지 아니하는 경우, 최대주주에 대한 동반매도요구권을 보유하게 됩니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	HSC Vietnam Co., Ltd., TWIM INDIA PRIVATE LIMITED, 주식회사 메타비전,Twim USA Inc,주식회사 트윔이에스, 농업법인 한국표준육모

유의적 영향력을 행사하는 기업	헤르메스사모투자합자회사 , 아주좋은사모투자

기타	주요경영진, 농업회사법인(주)주암

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

종속기업	HSC Vietnam Co., Ltd.	-	259,131,384	-	484,549,338

종속기업	TWIM USA.Inc	554,215,615	292,725,920	-	99,805,903

종속기업	메타비전	4,500,000	-	4,500,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말

대여금	미수금	매출채권	매입채무	선수금	임대보증금

종속기업	HSC Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	24,739,861	-

종속기업	TWIM USA.Inc	-	-	493,074,346	23,007,227	1,491,748,856	-

종속기업	주식회사 메타비전	-	-	-	-	10,000,000

종속기업	농업법인 한국표준육묘 주식회사	-	-	-	-	5,000,000

종속기업	주식회사 트윔이에스	-	-	-	-	10,000,000

기타	주요경영진	200,000,000	-	-	-	-

합 계	200,000,000	0	493,074,346	47,747,088	1,491,748,856	25,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말

대여금	미수금	매츨채권	매입채무	선수금	임대보증금

종속기업	HSC Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	29,767,088	-	-

종속기업	TWIM USA.Inc	-	944,930	1,035,040,862	15,911,196	-	-

종속기업	주식회사 메타비전	-	550,000	-	-	10,000,000

종속기업	농업법인 한국표준육묘 주식회사	-	-	-	-	-

종속기업	주식회사 트윔이에스	-	-	-	-	-

기타	주요경영진	200,000,000	-	-	-	-

합 계	200,000,000	1,494,930	1,035,040,862	45,678,284	-	10,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

지분매입	대표이사	정한섭	종속기업 지분매입	70,000,000	49,431,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

기 초	증 가	감 소	기 말

200,000,000	-	-	200,000,000

② 전분기

기 초	증 가	감 소	기 말

200,000,000	-	-	200,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	보증금액	보증처

연대보증	대표이사	8,421,934,107	서울보증보험(주)

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	466,125,015	572,599,944

퇴직급여	28,962,162	27,138,510

주식보상비용	-	6,431,750

합 계	495,087,177	606,170,204

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	(25,582,152)	-

퇴직급여	368,300,763	379,596,186

기타장기종업원급여	10,703,664	14,509,467

감가상각비	523,593,544	447,107,200

무형고정자산상각비	46,039,475	27,128,619

투자부동산상각비	-	7,829,015

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	865,993,113	(45,909,540)

대손상각비	41,016,411	9,297,165

주식보상비용	-	3,323,669

이자비용	8,267,859	11,817,800

외화환산손실	316,893,787	32,170

복리후생비	-	18,980,235

재고자산평가손실	421,876,974	-

유형자산처분이익	23,250,287	-

투자부동산처분손실	-	309,970,565

판매보증비	-	385,944,735

외화환산이익	(28,074,348)	(127,851,209)

이자수익	(1,144,587,022)	(808,320,033)

잡이익	-	(419,282)

재고자산평가손실환입	(249,704,718)	(442,588,284)

합 계	1,177,987,637	190,448,478

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,921,540,137	(5,845,769,509)

기타채권의 감소(증가)	-	66,236,433

기타유동자산의 감소(증가)	(128,928,484)	(1,038,812,114)

재고자산의 감소(증가)	1,495,306,109	(10,554,238,880)

기타비유동자산의 감소	12,007,801	-

매입채무의 증가(감소)	(502,832,990)	10,537,030

기타채무의 증가(감소)	(620,347,934)	(99,273,194)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,494,530,215)	6,680,900,860

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	2,505,708

임차보증금 감소(증가)	-	876,500,000

충당부채의 증가(감소)	205,283,247	(298,311,484)

퇴직금의 지급	(440,524,517)	(547,164,053)

사외적립자산의 감소(증가)	440,524,517	547,164,053

합 계	3,887,497,671	(10,199,725,150)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	228,162,980	117,675,238

유형자산 취득 미지급금의 변동	17,680,756	2,318,638

건설중인자산의 본계정대체	(63,000,000)	(681,000,000)

주식매수선택권의 행사	284,665,699	428,567,863

투자부동산 처분 미수금 증가(감소)	599,775,500	11,033,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	2,299,485,226	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	177,092,488	(68,429,231)	8,267,859	219,895,121	336,826,237

(*) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	128,970,154	(47,095,037)	11,817,800	99,925,857	193,618,774

(*) 전분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.