트윔 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 등당사는 당분기중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등당사는 당분기중 해당사항이 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 당분기중 해당사항이 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기(2025년3분기)	유동	매출채권	14,276,033	(3,777,462)	13.74%

미수금	143,738	0.0%

미수수익	54,916	0.0%

임차보증금	120,100	0.0%

기타보증금	150	0.0%

비유동	장기매출채권	7,835,247	0.0%

장기미수금	211,581	0.0%

장기대여금	3,380,000	0.0%

임차보증금	1,298,759	0.0%

기타보증금	164,104	0.0%

합계	27,484,628	(3,777,462)	13.74%

제15기(2024년)	유동	매출채권	13,197,324	(3,727,437)	28.24%

미수금	122,615	-	0.0%

미수수익	475,970	-	0.0%

임차보증금	135,100	-	0.0%

기타보증금	150	-	0.0%

비유동	장기매출채권	7,290,544	-	0.0%

장기미수금	448,500	-	0.0%

장기대여금	2,883,068	-	0.0%

임차보증금	1,578,914	-	0.0%

기타보증금	182,329	-	0.0%

합계	26,314,514	(3,727,437)	14.16%

제14기(2023년)	유동	매출채권	16,181,483	(3,727,336)	23.03%

미수금	121,811	-	0.0%

미수수익	486,332	-	0.0%

임차보증금	31,551	-	0.0%

기타보증금	150	-	0.0%

비유동	장기매출채권	5,630,172	-	0.0%

장기미수금	323,002	-	0.0%

장기대여금	2,107,644	-	0.0%

임차보증금	312,695	-	0.0%

기타보증금	147,074	-	0.0%

합계	25,341,914	(3,727,336)	14.71%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제16기(2025년 3분기)	제15기(2024년)	제14기(2023년)

1. 기초 손실충당금 잔액합계	3,727,437	3,727,336	3,756,429

2. 순대손처리액(①+②±③)	-	-	-

① 대손처리액	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (연결범위변동 등)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	50,025	101	(29,093)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	3,777,462	3,727,437	3,727,336

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 / 구분	정상 채권	3개월~6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 이상	개별평가대상채권	계

금액	일반	18,793,383	240,957	9,483	-	-	19,043,823

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	18,793,383	240,957	9,483	-	-	19,043,823

구성비율	98.68%	1.27%	0.05%	-	-	100.00%

주1) 연결기준 금액주2) 상기 금액은 대손충당금 차감 후 순액기준 금액입니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2025년 3분기(제16기)	2024년(제15기)	2023년(제14기)	비고

제품	-	-	-	-

재공품	6,843,511	5,153,437	10,463,196

원재료	1,234,793	1,239,349	861,166

평가충당금	(2,127,072)	(2,271,184)	(1,983,851)

소계	5,951,232	4,121,602	9,340,511

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.54%	5.70%	11.83%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.77회	4.35회	2.42회	-

[연환산매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주) 연결 재무제표 기준

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 2024년말 기말재고자산 실사 : 2024년 12월 30일② 2023년말 기말재고자산 실사 : 2023년 12월 29일③ 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 30일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부- 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다.(다) 장기체화재고 등 현황당사는 당분기중 해당사항이 없습니다.

라. 금융상품의 수준별 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,688,813,444	-	-	2,688,813,444

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,227,397,108	-	5,227,397,108

기타금융자산	-	11,911,000,000	-	11,911,000,000

매출채권	-	10,498,571,008	-	10,498,571,008

기타채권	-	5,373,347,453	-	5,373,347,453

장기매출채권	-	7,835,247,233	-	7,835,247,233

소 계	-	40,845,562,802	-	40,845,562,802

금융자산 합계	2,688,813,444	40,845,562,802	-	43,534,376,246

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	641,182,814	641,182,814

기타채무(*1)	-	-	503,141,217	503,141,217

기타금융부채	-	-	247,271,882	247,271,882

금융부채 합계	-	-	1,391,595,913	1,391,595,913

(*1) 기타채무에서 종업원 관련된 미지급비용 240,442천원을 차감하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호의 적용대상이 아닌 리스부채입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,396,095,101	-	-	1,396,095,101

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,823,925,821	-	4,823,925,821

기타금융자산	-	19,277,999,999	-	19,277,999,999

매출채권	-	9,469,887,111	-	9,469,887,111

기타채권	-	5,647,240,446	-	5,647,240,446

장기매출채권	-	7,014,393,967	-	7,014,393,967

소 계	-	46,233,447,344	-	46,233,447,344

금융자산 합계	1,396,095,101	46,233,447,344	-	47,629,542,445

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,415,848,926	1,415,848,926

기타채무(*1)	-	-	373,682,523	373,682,523

기타금융부채(*2)	-	-	345,094,842	345,094,842

금융부채 합계	-	-	2,134,626,291	2,134,626,291

(*1) 기타채무에서 종업원 관련된 미지급비용 341,428 천원을 차감하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호의 적용대상이 아닌 리스부채입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,678,599,146	1,010,214,298	-	2,688,813,444

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,396,095,101	-	1,396,095,101

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.

④ 수준 3 공정가치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다.