트윔 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제15(당) 반기말 2024년 06월 30일 현재
제14(전) 기 말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 트윔과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 트윔(이하 "지배기업")은 2010년 1월 13일 개인기업의 법인전환으로 설립되어 장비제어(Programmable Logic Controller; PLC) 소프트웨어(Vision Software)개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는경기도 화성시 삼성1로4길 7-4에 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립이후 유상증자 등 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 3,714,134천원 (액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

정한섭	3,766,961	50.71	대표이사

헤르메스사모투자 합자회사	1,224,182	16.48

아주좋은사모투자	131,439	1.77

자기주식	430,807	5.80

기타	1,874,879	25.24

합 계	7,428,268	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

HSC Vietnam Co., Ltd.	베트남	생산및판매	12월	100	100

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	인도	생산및판매	12월	99.99	99.99

주식회사 메타비전	대한민국	연구개발	12월	100	100

TWIM USA Inc	미국	생산및판매	12월	100	100

METAVISION(*1)	일본	생산및판매	12월	100	100

주식회사 트윔이에스(*2)	대한민국	생산및판매	12월	75	-

농업법인 한국표준육묘 주식회사(*2)	대한민국	생산및판매	12월	60	-

(*1) 당반기 중 청산하였습니다.(*2) 2024년 6월 30일 간주취득일로 신규취득 하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당반기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

HSC Vietnam Co., Ltd.	129,376,339	16,971,828	112,404,511	129,297,995	46,206,161	83,091,834

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	41,676,988	6,190,653	35,486,335	71,327,198	5,220,571	66,106,627

주식회사 메타비전	958,118,186	-	958,118,186	918,734,892	-	918,734,892

Twim USA Inc	3,132,284,612	2,452,016,295	680,268,317	3,489,487,735	2,854,576,471	634,911,264

METAVISION (*1)	-	-	-	9,608,256	564,909	9,043,347

주식회사 트윔이에스(*2)	405,974,202	126,265,679	279,708,523	-	-	-

농업법인 한국표준육묘 주식회사(*2)	99,999,500	-	99,999,500	-	-	-

(*1) 당반기 중 청산하였습니다.(*2) 2024년 6월 30일 간주취득일로 신규취득 하였습니다.

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당반기	전반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

HSC Vietnam Co., Ltd.	175,630,718	26,877,643	29,312,678	310,691,452	16,050,294	19,321,657

TWIM INDIA PRIVATE LIMITED	-	(35,055,579)	(30,620,292)	-	(3,566,508)	(411,888)

주식회사 메타비전	26,948,000	39,383,294	39,383,294	-	10,872,801	10,872,801

Twim USA Inc	652,556,231	(3,735,456)	248,173,308	32,484,322	(53,270,935)	(53,270,935)

METAVISION (*1)	-	(4,192,828)	(4,391,678)	-	(21,697,495)	(21,697,495)

주식회사 트윔이에스(*2)	-	-	-	-	-	-

농업법인 한국표준육묘 주식회사(*2)	-	-	-	-	-	-

(*1) 당반기 중 청산하였습니다.(*2) 2024년 6월 30일 간주취득일로 신규취득 하였습니다. (4) 당반기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장:

국내	13,464,509,155	10,926,673,536

해외	696,676,840	426,426,359

합 계	14,161,185,995	11,353,099,895

주요 서비스계열:

제품매출	11,085,143,324	7,119,151,282

기타매출	3,076,042,671	4,233,948,613

합 계	14,161,185,995	11,353,099,895

수익인식시기:

한 시점에 이행	14,161,185,995	11,353,099,895

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

A사	4,608,000,000	1,282,926,000

B사	3,327,000,000	917,968,000

C사	389,323,000	1,282,926,000

(3) 지역에 대한 정보 연결실체는 지배기업 본사 소재지인 대한민국에서 주된 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산 중 보증금 및 유형자산 3,990천원을 제외하고 모두 대한민국에 소재하고있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	7,482,745,737	5,587,012,267

기타매출원가	2,424,664,982	3,206,019,399

합 계	9,907,410,719	8,793,031,666

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,097,760	536,360

기타제예금	7,958,342,222	11,234,531,520

합 계	7,960,439,982	11,235,067,880

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금	5,762,200,000	1,989,400,001

복리중금채	14,000,000,000	12,000,000,000

합 계	19,762,200,000	13,989,400,001

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동자산:

매출채권	14,845,867,064	(3,772,924,713)	(369,852,180)	10,703,090,171	16,555,113,998	(3,727,336,291)	(373,631,158)	12,454,146,549

미수금	164,364,886	-	(29,653,860)	134,711,026	156,168,016	-	(34,356,930)	121,811,086

미수수익	170,595,643	-	-	170,595,643	486,331,788	-	-	486,331,788

임차보증금	16,600,200	-	-	16,600,200	31,550,840	-	-	31,550,840

기타보증금	150,000	-	-	150,000	150,000	-	-	150,000

소 계	15,197,577,793	(3,772,924,713)	(399,506,040)	11,025,147,040	17,229,314,642	(3,727,336,291)	(407,988,088)	13,093,990,263

비유동자산:

장기매출채권	5,441,074,637	-	(239,484,048)	5,201,590,589	5,929,946,833	-	(299,774,570)	5,630,172,263

장기미수금	490,500,000	-	(190,418,230)	300,081,770	527,000,000	-	(203,998,131)	323,001,869

장기대여금	2,215,754,293	-	-	2,215,754,293	2,107,643,677	-	-	2,107,643,677

임차보증금	1,476,825,670	-	-	1,476,825,670	312,694,843	-	-	312,694,843

기타보증금	182,097,136	-	-	182,097,136	147,074,220	-	-	147,074,220

소 계	9,806,251,736	-	(429,902,278)	9,376,349,458	9,024,359,573	-	(503,772,701)	8,520,586,872

합 계	25,003,829,529	(3,772,924,713)	(829,408,318)	20,401,496,498	26,253,674,215	(3,727,336,291)	(911,760,789)	21,614,577,135

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	3,727,336,291	-	3,756,428,812	-

대손상각비	45,588,422	73,997,087	-

기말	3,772,924,713	-	3,830,425,899	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액(*1)	손실충당금	장부가액(*1)	손실충당금

연체되지 않은 채권	15,186,890,662	33,655,809	17,764,568,793	31,759,112

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,420,051,040	59,268,905	1,040,492,039	15,577,180

3개월 이하	188,284,550	3,604,333	920,550,488	7,987,429

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,221,385,340	53,867,134	10,928,000	221,528

6개월 초과 ~ 1년 이하	10,000,000	1,416,288	104,232,401	5,863,924

1년 초과 ~ 2년 이하	-	-	4,400,000	1,123,149

2년 초과	381,150	381,150	381,150	381,150

개별평가대상채권	3,679,999,999	3,679,999,999	3,679,999,999	3,679,999,999

합 계	20,286,941,701	3,772,924,713	22,485,060,831	3,727,336,291

(*1) 한편, 당반기말과 전기말 현재 기타채권은 전액 연체되지 않은 채권구간에 포함되어 있습니다

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	556,142,921	-	581,104,545	-

선급금대손충당금	(284,290,000)	-	(284,290,000)	-

선급비용	13,741,690	14,245,707	39,918,570	22,356,323

부가세대급금	4,862,502	-	3,344,461	-

합 계	290,457,113	14,245,707	340,077,576	22,356,323

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

원재료	908,381,158	(171,036,718)	737,344,440	861,165,557	(176,892,497)	684,273,060

재공품	7,893,890,438	(2,042,287,553)	5,851,602,885	10,463,196,005	(1,806,958,191)	8,656,237,814

합 계	8,802,271,596	(2,213,324,271)	6,588,947,325	11,324,361,562	(1,983,850,688)	9,340,510,874

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식한 재고자산	7,253,272,154	5,818,388,245

재고자산평가손실(환입)	229,473,583	(231,375,978)

합 계	7,482,745,737	5,587,012,267

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사	15%	2,299,485,226	2,694,249,999

합 계	2,299,485,226	2,694,249,999

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(1,402,317,824)	-	-	10,867,100,053

기계장치	123,239,291	(31,994,308)	(12,833,333)	-	78,411,650

시설장치	520,125,393	(88,896,650)	(64,123,333)	-	367,105,410

공구와기구	28,000,000	(933,332)	-	-	27,066,668

차량운반구	490,816,576	(208,798,187)	-	-	282,018,389

비품	1,208,290,526	(546,483,707)	(172,786,262)	(15,695,699)	473,324,858

사용권자산	418,943,775	(206,856,315)	-	-	212,087,460

건설중인자산	124,528,448	-	-	(7,168,136)	117,360,312

합 계	21,498,432,898	(2,486,280,323)	(249,742,928)	(22,863,835)	18,739,545,812

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	6,315,071,012	-	-	-	6,315,071,012

건물	12,269,417,877	(1,241,781,044)	-	-	11,027,636,833

기계장치	119,286,591	(20,574,319)	(12,833,333)	-	85,878,939

시설장치	234,665,507	(66,208,754)	(64,123,333)	-	104,333,420

차량운반구	369,768,992	(166,943,400)	-	-	202,825,592

비품	1,178,823,766	(452,506,354)	(172,786,262)	(23,871,383)	529,659,767

사용권자산	386,767,622	(157,283,245)	-	-	229,484,377

건설중인자산	187,010,727	-	-	(7,168,136)	179,842,591

합 계	21,060,812,094	(2,105,297,116)	(249,742,928)	(31,039,519)	18,674,732,531

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	감가상각비	기타증감(*1)	환율효과	기 말

토지	6,315,071,012	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	11,027,636,833	-	(160,536,780)	-	-	10,867,100,053

기계장치	85,878,939	-	(10,528,656)	-	3,061,367	78,411,650

시설장치	104,333,420	-	(22,642,466)	284,605,699	808,757	367,105,410

공구와기구	-	28,000,000	(933,332)	-	-	27,066,668

차량운반구	202,825,592	121,047,584	(39,883,621)	-	(1,971,166)	282,018,389

비품	529,659,767	27,806,760	(85,427,339)	-	1,285,670	473,324,858

사용권자산	229,484,377	25,873,650	(47,753,211)	-	4,482,644	212,087,460

건설중인자산	179,842,591	222,183,420	-	(284,665,699)	-	117,360,312

합 계	18,674,732,531	424,911,414	(367,705,406)	(60,000)	7,667,272	18,739,545,812

(*1) 기타증감 중 60,000원은 경상연구개발비로 대체되었습니다② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	감가상각비	기타증감	환율효과	기 말

토지	6,315,071,012	-	-	-	-	6,315,071,012

건물	11,348,710,393	-	(160,536,780)	-	-	11,188,173,613

기계장치	30,188,602	-	(3,551,598)	-	-	26,637,004

시설장치	65,597,811	-	(7,537,716)	-	-	58,060,095

차량운반구	65,513,246	147,475,817	(15,526,590)	-	(33,383)	197,429,090

비품	542,081,025	73,600,798	(73,036,025)	-	-	542,645,798

사용권자산	125,835,736	69,873,124	(33,593,338)	(5,512,299)	-	156,603,223

건설중인자산	193,229,657	89,471,888	-	-	-	282,701,545

합 계	18,686,227,482	380,421,627	(293,782,047)	(5,512,299)	(33,383)	18,767,321,380

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	77,989,881	148,157,367

판매비와관리비	244,622,403	122,177,824

경상연구개발비	45,093,122	23,446,856

합 계	367,705,406	293,782,047

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	87,628,000	(87,628,000)	-	-

건물	627,887,415	(620,058,400)	(7,829,015)	-

합 계	715,515,415	(707,686,400)	(7,829,015)	-

12. 리스 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	59,975,152	166,635,922	2,873,303	229,484,377

사용권자산 추가	-	25,873,650	-	25,873,650

감가상각비	(11,951,593)	(34,652,300)	(1,149,318)	(47,753,211)

환율효과	4,482,644	-	-	4,482,644

기말	52,506,203	157,857,272	1,723,985	212,087,460

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초	-	120,663,797	5,171,939	125,835,736

사용권자산 추가	-	69,873,124	-	69,873,124

감가상각비	-	(32,444,020)	(1,149,318)	(33,593,338)

해지	-	(5,512,299)	-	(5,512,299)

기말	-	152,580,602	4,022,621	156,603,223

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	242,916,151	128,970,154

증가	25,873,650	69,873,124

이자비용	11,796,581	7,401,501

상환	(62,718,261)	(38,650,611)

해지	-	(5,931,581)

환율효과	10,904,631	-

기말	228,772,752	161,662,587

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	47,753,211	33,593,338

리스부채 이자비용	11,796,581	7,401,501

단기리스 관련 비용	58,628,590	61,140,545

소액자산리스 관련 비용	7,531,668	7,531,668

리스해지관련 처분이익	-	419,282

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	561,531,000	(160,720,238)	(143,143,984)	(78,670,105)	178,996,673

특허권	25,081,900	(9,996,243)	-	-	15,085,657

영업권	36,319,308	-	-	-	36,319,308

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	624,296,448	(170,739,219)	(144,485,486)	(78,670,105)	230,401,638

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

소프트웨어	561,531,000	(119,564,270)	(143,143,984)	(91,250,143)	207,572,603

특허권	25,081,900	(7,900,371)	-	-	17,181,529

상표권	1,364,240	(22,738)	(1,341,502)	-	-

합 계	587,977,140	(127,487,379)	(144,485,486)	(91,250,143)	224,754,132

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	207,572,603	-	(28,575,930)	178,996,673

특허권	17,181,529	-	(2,095,872)	15,085,657

영업권	-	36,319,308	-	36,319,308

합 계	224,754,132	36,319,308	(30,671,802)	230,401,638

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말

소프트웨어	57,732,803	1,250,000	(9,834,268)	49,148,535

특허권	15,738,549	-	(1,958,448)	13,780,101

합계	73,471,352	1,250,000	(11,792,716)	62,928,636

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	22,168,416	3,522,887

경상연구개발비	8,503,386	8,269,829

합계	30,671,802	11,792,716

14. 정부보조금당반기말 현재 연결실체가 진행중인 연구개발과제는 없습니다. 전기 이전 완료된 연구개발과제는 총 3건(발전소 빅데이터 기반 연구, 스마트공장 구축 및 고도화 사업, 상생형 스마트공장 ERP구축사업)이며, 이와 관련된 정부보조금 누적 수령액은 214,726천천원이며, 현재 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기 중 비용과 상계된 정부보조금은 20,756천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	521,828,589	-	1,073,360,281	-

미지급금	593,133,347	1,769,890	451,032,519	781,294

미지급비용	333,924,403	-	285,739,415	-

합 계	1,448,886,339	1,769,890	1,810,132,215	781,294

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	6,034,496,849	9,503,569,423

예수금	96,297,630	95,879,350

부가세예수금	213,914,936	478,609,700

단기차입금(*1)	100,000,000	-

합 계	6,444,709,415	10,078,058,473

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	5.008%	100,000,000	-

17. 충당부채당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	417,015,647	372,400,411

전입	343,049,179	407,692,835

사용	(179,867,867)	(262,066,563)

기말	580,196,959	518,026,683

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*)	7,428,268	7,408,268

자본금	3,714,134,000	3,704,134,000

(*) 당반기 중 지배기업의 주식선택권 행사로 중 발행주식수가 증가하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	7,408,268	3,704,134,000	30,159,485,465	7,357,424	3,678,712,000	29,017,148,541

주식선택권의 행사	20,000	10,000,000	578,210,800	4,166	2,083,000	120,515,486

기 말	7,428,268	3,714,134,000	30,737,696,265	7,361,590	3,680,795,000	29,137,664,027

(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,737,696,265	30,159,485,465

주식선택권	665,862,839	1,164,074,339

자기주식	(6,972,846,740)	(6,972,846,740)

합 계	24,430,712,364	24,350,713,064

(4) 연결실체는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주	기초	430,807주	222,263주

취득	-	30,000주

처분	-	-

기말	430,807주	252,263주

19. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	1차(*)	2차	3차	4차

부여일	2017-12-20	2018-03-28	2020-03-31	2021-06-04

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점 이사회결의로 결정

부여수량	170,906	14,026	13,000	23,882

취소수량	11,173	600	-	7,982

행사수량	148,954	1,920	13,000	9,500

잔여수량	10,779	11,506	-	6,400

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내

(*) 1차 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격은 2018년 1월 26일 무상증자로 인하여 조정되었습니다.(2) 연결실체는 이항분포모형에 의한 공정가치법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 현재 주가	30,285	45,846	9,010	8,925

행사가격	4,630	15,900	5,310	4,370

무위험이자율	2.42%	2.44%	1.43%	2.00%

예상주가변동성	19.45%	20.30%	66.67%	49.46%

배당	0.65%	0.62%	0.00%	0.00%

만기	7년	7년	7년	7년

단위당 추정 공정가치	25,391	30,651	6,601	6,174

(3) 연결실체는 당반기와 전반기에 각각 -천원과 3,324천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 기타자본구성요소 및 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	(8,416,939)	53,137,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	10,000,000	10,000,000

미처분이익잉여금	40,086,704,898	38,329,709,462

합 계	40,096,704,898	38,339,709,462

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,182,750,070	1,146,316,525

확정급여제도와 관련된 비용	88,905,558	81,031,733

기타장기종업원급여	1,657,446	2,710,974

복리후생비	200,490,534	191,250,299

경상연구개발비	830,580,440	872,091,567

주식보상비용	-	6,693,450

감가상각비	244,622,403	122,177,824

무형자산상각비	22,168,416	3,522,887

지급수수료	553,512,825	701,738,990

여비교통비	26,208,446	49,538,251

광고선전비	12,051,730	51,617,345

운반비	23,622,161	18,538,857

임차료	35,249,956	30,055,143

접대비	54,590,843	124,471,542

대손상각비	45,588,422	73,997,087

통신비	4,914,649	3,747,032

수도광열비	869,600	920,293

세금과공과	10,719,392	11,200,671

판매보증비	343,049,179	407,692,835

보험료	166,496,355	323,001,395

기타판관비	78,464,805	76,907,396

합 계	3,926,513,230	4,299,222,096

22. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	2,751,563,549	(3,378,831,236)

매입액	1,084,510,502	5,916,358,511

급여	4,046,988,096	3,673,911,568

퇴직급여	245,533,842	253,064,124

기타장기종업원급여	7,135,776	11,343,450

복리후생비	583,742,764	701,881,805

주식보상비용	-	3,323,669

유ㆍ무형자산 상각비	398,377,208	313,403,778

지급수수료	2,614,479,378	3,436,977,313

광고선전비	12,051,730	51,617,345

운반비	146,930,967	115,393,992

여비교통비	611,768,994	517,866,298

대손상각비	45,588,422	73,997,087

접대비	58,003,173	128,555,385

소모품비	75,605,827	122,509,104

차량유지비	68,264,471	63,110,242

지급임차료	66,160,258	68,672,213

판매보증비	343,049,179	407,692,835

보험료	166,496,355	323,001,395

기타비용	507,673,458	288,404,884

합 계(*)	13,833,923,949	13,092,253,762

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,046,988,096	3,673,911,568

확정급여제도와 관련된 비용	245,533,842	253,064,124

기타장기종업원급여	7,135,776	11,343,450

복리후생비	583,742,764	701,881,805

합 계	4,883,400,478	4,640,200,947

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,200,160,814	2,246,768,575

사외적립자산의 공정가치	(2,090,811,614)	(2,382,953,217)

확정급여부채(자산)	109,349,200	(136,184,642)

기타장기종업원급여부채	58,465,210	51,329,434

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	269,234,184	296,376,569

순이자수익	(23,700,342)	(43,312,445)

합 계	245,533,842	253,064,124

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	798,302,995	539,274,370

외환차익	408,852,065	635,962,432

외화환산이익	390,669,594	11,883,563

합 계	1,597,824,654	1,187,120,365

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	11,859,861	7,401,501

외환차손	1,012,445	45,420,861

외화환산손실	1,296	33,139,204

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	394,764,773	33,968,044

합 계	407,638,375	119,929,610

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

잡이익	29,084,962	76,600,745

합 계	29,084,962	76,600,745

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산처분손실	-	309,970,565

투자부동산비용	-	11,368,387

잡손실	20,692,683	2,440,267

합 계	20,692,683	323,779,219

26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세수익이 발생하였으며, 전반기에는 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당반기	전반기

지배기업보통주순이익(손실)	1,551,422,813	(919,141,586)

가중평균유통보통주식수(주1)	6,990,889	7,137,231

기본주당이익(손실)	222	(129)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

내 역	당반기	전반기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	6,977,461주	182일	1,269,897,902주	7,135,161주	181일	1,291,464,141주

주식선택권 행사	20,000주	-	2,443,900주	4,166주	-	404,706주

자기주식의 취득	-	-	-	(30,000)주	-	(30,000)주

기말	6,997,461주	1,272,341,802주	7,109,327주	1,291,838,847주

일수	-	182일	181일

가중평균유통보통주식수	-	6,990,889주	7,137,231주

(*) 당반기 중 수차례에 걸쳐 행사된 주식선택권에 대한 가중평균유통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당반기	전반기

희석 보통주순이익	1,551,422,813	(919,141,586)

가중평균유통주식수	6,990,889	7,137,231

조정내역

주식선택권	14,244	-

희석주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수	7,005,133	7,137,231

희석주당이익 (*1)	221	(129)

(*1) 전반기에는 반기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 존재하지 않습니다.

28. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,299,485,226	-	-	2,299,485,226

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,960,439,982	-	7,960,439,982

기타금융자산	-	19,762,200,000	-	19,762,200,000

매출채권	-	10,703,090,171	-	10,703,090,171

기타채권	-	4,496,815,738	-	4,496,815,738

장기매출채권	-	5,201,590,589	-	5,201,590,589

소 계	-	48,124,136,480	-	48,124,136,480

금융자산 합계	2,299,485,226	48,124,136,480	-	50,423,621,706

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	521,828,589	521,828,589

기타채무	-	-	928,827,640	928,827,640

금융부채 합계	-	-	1,450,656,229	1,450,656,229

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,694,249,999	-	-	2,694,249,999

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	11,235,067,880	-	11,235,067,880

기타금융자산	-	13,989,400,001	-	13,989,400,001

매출채권	-	12,454,146,549	-	12,454,146,549

기타채권	-	3,530,258,323	-	3,530,258,323

장기매출채권	-	5,630,172,263	-	5,630,172,263

소 계	-	46,839,045,016	-	46,839,045,016

금융자산 합계	2,694,249,999	46,839,045,016	-	49,533,295,015

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,073,360,281	1,073,360,281

기타채무	-	-	737,553,228	737,553,228

금융부채 합계	-	-	1,810,913,509	1,810,913,509

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	798,302,995	539,274,370

대손상각비	(45,588,422)	(73,997,087)

순외화환산손익(*)	390,668,298	(21,255,641)

순외환차손익(*)	407,839,620	590,541,571

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(394,764,773)	(33,968,044)

합 계	1,156,457,718	1,000,595,169

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,299,485,226	-	2,299,485,226

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,694,249,999	-	2,694,249,999

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.③ 당반기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이에서 이동한 금융상품은 없습니다.④ 수준 3 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,299,485,226	2	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

29. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산(*)	7,958,342,222	11,234,531,520

기타금융자산	19,762,200,000	13,989,400,001

매출채권	10,703,090,171	12,454,146,549

장기매출채권	5,201,590,589	5,630,172,263

기타채권	4,496,815,738	3,530,258,323

합 계	48,122,038,720	46,838,508,656

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나,연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

(4) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	5,896,011,146	5,432,297,800

기타금융자산	4,862,200,000	1,289,400,001

매출채권	1,492,501,665	2,133,290,045

장기매출채권및기타채권	16,825,670	-

외화부채:

매입채무및기타채무	21,460,242	25,159,991

리스부채	25,280,161	21,834,132

기타채무	1,184,890	106,294

장기리스부채	34,414,596	43,989,531

합 계	12,250,712,811	8,854,987,846

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	612,535,641	(612,535,641)	442,749,392	(442,749,392)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	8,879,887,882	12,600,233,214

자본총계	68,151,285,504	66,341,418,835

부채비율	13.03%	18.99%

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공내역	보증제공처	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증보험	매출처	18,067,016,920	18,067,016,920

생활안정자금보증보험	임직원	2,359,000,000	2,359,000,000

이행(하자)보증보험	매입처	480,374,343	480,374,343

선금보증보험	트윔(*1)	15,000,000,000	4,825,119,146

공탁보증보험	2,579,000,000

계약보증보험	802,614,960

하자보증보험	3,123,867,135

지급보증보험	1,000,000

합 계	35,906,391,263	32,237,992,504

(*1) 2023년 8월 16일자로 계약이행보증 한도는 150억원으로 변경되었습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 지배기업의 주주인 헤르메스사모투자합자회사 등은 지배기업의 최대주주와의 주주간 약정에 따라, 고의적 기업공개 불이행이 발생하거나 주요 경영사항에 대한 동의미이행이 발생하는 경우, 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자에 대한 주식매수청구권을 보유하게 되며, 주식매수청구권을 행사하였음에도 최대주주가 합리적 사유 없이 종결예정기한 내에 주식매수 대금을 투자자에게 지급하지 아니하는 경우, 최대주주에 대한 동반매도요구권을 보유하게 됩니다.

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 기업	헤르메스사모투자합자회사, 아주좋은사모투자

기타	주요경영진, 농업회사법인(주)주암

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	대여금

당반기말	전기말

기타	주요경영진	200,000,000	200,000,000

합계	200,000,000	200,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

지분매입	대표이사	정한섭	종속회사 지분매입	70,000,000	49,431,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

기 초	증 가	감 소	기 말

200,000,000	-	-	200,000,000

② 전반기

기 초	증 가	감 소	기 말

200,000,000	-	-	200,000,000

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	보증금액	보증처

연대보증	대표이사	8,421,934,107	서울보증보험(주)

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급 여	413,525,010	381,733,296

퇴직급여	23,964,197	18,092,340

주식보상비용	-	6,431,750

합 계	437,489,207	406,257,386

연결실체의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	245,533,842	253,064,124

감가상각비	367,705,406	293,782,047

무형자산상각비	30,671,802	11,792,716

투자부동산상각비	-	7,829,015

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	394,764,773	33,968,044

대손상각비	45,588,422	73,997,087

주식보상비용	-	3,323,669

이자비용	11,859,861	7,401,501

외화환산손실	1,296	33,139,204

법인세비용(수익)	(25,582,152)	-

장기종업원급여	7,135,776	11,343,450

판매보증비	-	407,692,835

재고자산평가손실	284,686,345	-

복리후생비	24,616,375	17,551,073

투자부동산처분손실	-	309,970,565

잡이익	1,271,177	-

잡손실	6,534,300	-

외화환산이익	(390,669,594)	(11,883,563)

이자수익	(798,302,995)	(539,274,370)

사용권자산처분이익	-	(419,282)

재고자산평가손실환입	(55,212,762)	(231,375,978)

합 계	150,601,872	681,902,137

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,460,909,115	(4,184,974,573)

기타채권의 감소	12,600,587	31,090,642

기타유동자산의 증가	(1,420,903,823)	(1,159,735,228)

재고자산의 감소(증가)	2,643,896,454	(3,147,455,258)

기타비유동자산의 감소	8,110,616	-

매입채무의 증가(감소)	(565,205,435)	16,079,995

기타채무의 감소	(104,719,962)	(169,625,152)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,977,475,642)	2,868,839,826

충당부채의 증가(감소)	163,181,312	(262,066,563)

퇴직금의 지급	(351,030,739)	(492,943,330)

사외적립자산의 감소	351,030,739	492,943,330

합 계	1,220,393,222	(6,007,846,311)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	25,873,650	69,873,124

유형자산 취득 미지급금의 변동	17,680,756	11,847,278

투자부동산 처분 미수금 증가(감소)	(42,000,000)	653,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	284,665,699	-

주식매수선택권의 행사	498,211,500	105,778,906

당기손익 - 공정가치측정금융자산의 유동성대체	2,299,485,226	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	242,916,151	(50,921,680)	11,796,581	24,981,700	228,772,752

(*) 당반기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용	기 타(*)

리스부채	128,970,154	(31,249,110)	7,401,501	56,540,042	161,662,587

(*) 전반기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

33. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피취득회사	주요 영업활동	취득목적	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 트윔 이에스	생산및판매	제품 다각화를 통한사업경쟁력 강화	2024-06-30	75	245,000,000

농업법인 한국표준육묘 주식회사	생산및판매	제품 다각화를 통한사업경쟁력 강화	2024-06-30	60	60,000,000

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식회사 트윔 이에스	농업법인 한국표준육묘 주식회사

현금	245,000,000	60,000,000

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	-	-

이전대가 총계	245,000,000	60,000,000

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목	주식회사 트윔 이에스	농업법인 한국표준육묘 주식회사

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산	380,159,965	99,999,500

현금및현금성자산	226,995,207	94,999,500

매출채권및기타채권	4,693,700	5,000,000

기타자산	26,724,570	-

재고자산	121,746,488	-

비유동자산	24,347,037	-

유형자산	4,347,037	-

장기매출채권및기타채권	20,000,000	-

자산총계	404,507,002	99,999,500

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채	126,265,679	-

매입채무및기타채무	25,695,475	-

기타부채	100,570,204	-

비유동부채	-	-

부채총계	126,265,679	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	278,241,323	99,999,500

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식회사 트윔 이에스	농업법인 한국표준육묘 주식회사

이전대가	245,000,000	60,000,000

가산: 비지배지분	69,560,331	39,999,800

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	278,241,323	99,999,500

영업권(*1)	36,319,008	300

(*1) 당기 중 영업외손익으로 인식하였습니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식회사 트윔 이에스	농업법인 한국표준육묘 주식회사

현금으로 지급한 대가	245,000,000	60,000,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	-	-

순현금유출(유입)	245,000,000	60,000,000

(6) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표

(단위: 원)

항 목	주식회사 트윔 이에스	농업법인 한국표준육묘 주식회사

유동자산	380,159,965	99,999,500

비유동자산	24,347,037	-

자산 총계	404,507,002	99,999,500

유동부채	126,265,679	-

비유동부채	-	-

부채 총계	126,265,679	-

자본금	300,000,000	100,000,000

이익잉여금	( 21,758,677)	( 500)

자본총계	278,241,323	99,999,500

부채와자본 총계	404,507,002	99,999,500