웨이비스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제9기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제8기 3분기 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 웨이비스

1. 일반사항주식회사 웨이비스(이하 "당사")는 (주)기가레인으로부터 2017년 5월 1일을 분할기일로, 2017년 5월 2일을 설립일로 하여 통신부품 및 전자, 전기 제품의 제작 및 판매를 영위할 목적으로 물적분할되어 설립되었으며, 2025년 09월 30일 현재 경기도 화성시 삼성1로5길 46에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 보통주 납입자본금은 6,260백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율(%)

김정곤	2,438,256	19.48%

에스티엘제15호사모투자 합자회사	692,307	5.53%

에스지에이스 유한회사	625,353	4.99%

기타	8,763,677	70.00%

합 계	12,519,593	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산과 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

현금및현금성자산	2,064,756,593	516,844,386

매출채권	628,015,934	150,351,600

합 계	2,692,772,527	667,195,986

금융부채

매입채무	27,982,303	5,865,300

미지급금	26,571,690	27,856,500

합 계	54,553,993	33,721,800

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

세전손익	자본	세전손익	자본

미국 달러/원	상승시	131,910,927	131,910,927	31,673,709	31,673,709

하락시	(131,910,927)	(131,910,927)	(31,673,709)	(31,673,709)

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

세전손익	자본	세전손익	자본

상승시	(20,127,600)	(20,127,600)	(28,107,800)	(28,107,800)

하락시	20,127,600	20,127,600	28,107,800	28,107,800

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.② 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로, 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	6개월 이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	2,639,008,502	-	-	-	2,639,008,502

총 장부금액 - 계약자산	3,470,441,128	-	-	-	3,470,441,128

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	428,887,360	-	-	-	428,887,360

총 장부금액 - 계약자산	2,312,692,432	-	-	-	2,312,692,432

손실충당금	-	-	-	-	-

당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권과 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함되며, 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 27 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월∼1년	1년∼5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,764,555,682	-	148,783,655	-	3,913,339,337

단기차입금및유동성장기부채	1,672,639,000	1,117,917,000	-	-	2,790,556,000

장기차입금	-	-	1,295,104,000	-	1,295,104,000

기타금융부채(*1)	-	234,280,679	-	-	234,280,679

전환사채	-	8,450,584,165	-	-	8,450,584,165

리스부채	303,217,421	884,094,263	3,758,270,087	418,000,000	5,363,581,771

합 계	5,740,412,103	10,686,876,107	5,202,157,742	418,000,000	22,047,445,952

(*1) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.[전기말]

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월∼1년	1년∼5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,128,793,770	-	-	-	2,128,793,770

단기차입금및유동성장기부채	1,860,765,157	2,792,483,021	-	-	4,653,248,178

장기차입금	-	-	1,487,876,047	19,224,200	1,507,100,247

기타금융부채	-	160,308,105	-	-	160,308,105

전환사채	7,514,719,838	1,028,655,088	7,384,259,309	-	15,927,634,235

리스부채	271,778,922	810,664,766	4,185,572,700	361,000,000	5,629,016,388

합 계	11,776,057,687	4,792,110,980	13,057,708,056	380,224,200	30,006,100,923

(*1) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	27,767,764,978	33,399,603,523

(차감) 현금및현금성자산	(7,778,561,602)	(26,216,458,710)

순부채(A)	19,989,203,376	7,183,144,813

자기자본(B)	29,493,754,681	33,624,259,710

순부채 및 자기자본(C=A+B)	49,482,958,057	40,807,404,523

부채비율(A÷C)	40.40%	17.60%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,778,561,602	7,778,561,602	26,216,458,710	26,216,458,710

당기손익공정가치측정금융자산	3,879,220,525	3,879,220,525	-	-

매출채권	2,639,008,502	2,639,008,502	428,887,360	428,887,360

기타유동금융자산	330,625,558	330,625,558	346,847,583	346,847,583

기타비유동금융자산	1,020,502,781	1,020,502,781	3,214,655,427	3,214,655,427

소 계	15,647,918,968	15,647,918,968	30,206,849,080	30,206,849,080

금융부채

매입채무및기타채무	3,913,339,337	3,913,339,337	2,128,793,770	2,128,793,770

단기차입금 및 유동성장기부채	2,790,556,000	2,790,556,000	4,429,406,000	4,429,406,000

기타유동금융부채(*)	234,280,679	234,280,679	160,308,105	160,308,105

전환사채	8,046,448,351	8,046,448,351	14,900,847,617	14,900,847,617

파생상품부채	-	-	-	-

장기차입금	1,295,104,000	1,295,104,000	1,225,521,000	1,225,521,000

리스부채	4,667,181,194	4,667,181,194	4,880,618,752	4,880,618,752

소 계	20,946,909,561	20,946,909,561	27,725,495,244	27,725,495,244

(*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

수익증권	3,879,220,525	-	-	3,879,220,525

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

[전기말]

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 당사의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	기초	당기손익	전환	당분기

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

[전분기]

(단위: 원)

구 분	기초	당기손익	전환	전분기

금융부채

파생상품부채	897,838,910	86,627,782	-	984,466,692

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

전분기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.[전분기말]

(단위: 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

금융부채

파생상품부채	858,072,957	BDT모형	이자율변동성	2.37%

위험이자율	3.2% ~ 4.3%

(4) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	7,778,561,602	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,879,220,525

매출채권	2,639,008,502	-	-

기타유동금융자산	330,625,558	-	-

기타비유동금융자산	1,020,502,781	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,913,339,337

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	2,790,556,000

기타유동금융부채(*)	-	-	234,280,679

전환사채	-	-	8,046,448,351

장기차입금	-	-	1,295,104,000

리스부채	-	-	4,667,181,194

합 계	11,768,698,443	3,879,220,525	20,946,909,561

(*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

[전기말]

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	26,216,458,710	-

매출채권	428,887,360	-

기타유동금융자산	346,847,583	-

기타비유동금융자산	3,214,655,427	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	2,128,793,770

단기차입금 및 유동성장기부채	-	4,429,406,000

기타유동금융부채(*)	-	160,308,105

장기차입금	-	1,225,521,000

전환사채	-	14,900,847,617

리스부채	-	4,880,618,752

합 계	30,206,849,080	27,725,495,244

(*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자비용	-	-	(1,410,124,622)	-

외환차손	(14,871,996)	-	(4,708,093)	-

외화환산손실	-	-	(4,361,711)	-

금융부채조정손실	-	-	-	(44,092,784)

이자수익	508,706,377	-	-	-

외환차익	11,098,513	-	1,456,959	-

외화환산이익	18,903,774	-	1,284,810	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	593,670,180	-	-

합 계	523,836,668	593,670,180	(1,416,452,657)	(44,092,784)

[전분기]

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

이자비용	-	(1,744,980,954)	-

외환차손	(262,718)	(1,108,560)	-

외화환산손실	-	(4,848,938)	-

파생상품평가손실	-	-	(136,461,969)

이자수익	283,761,271	-	-

외환차익	23,413,790	6,616,610	-

외화환산이익	4,628,235	-	-

파생상품평가이익	-	-	49,834,187

합 계	311,540,578	(1,744,321,842)	(86,627,782)

6. 영업부문정보(1) 당사의 영업은 통신부품 및 전자, 전기 제품의 개발 및 제조, 판매 등으로 구성되어 있으며, 주요 고객은 업종 및 제품 특성상 방위산업업체 및 민간통신부품장비업체등으로 구성되어 있습니다. 당사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

상품매출	208,415,904	0.91%	3,287,000	0.01%

제품매출	22,537,301,491	98.80%	22,015,663,235	99.22%

용역매출	64,402,546	0.28%	169,582,100	0.76%

합 계	22,810,119,941	100.00%	22,188,532,335	100.00%

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	19,435,308,016	85.2%	20,523,150,069	92.5%

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 당시손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	3,879,220,525	-	-	-

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,639,008,502	428,887,360

차감: 손실충당금	-	-

매출채권(순액)	2,639,008,502	428,887,360

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기대여금	25,000,000	-

미수금	76,514,394	144,479,692

유동성임차보증금	215,000,000	200,000,000

차감: 현재가치할인차금	(2,158,738)	(7,067,886)

유동성기타보증금	16,500,000	9,816,000

차감: 현재가치할인차금	(230,098)	(380,223)

합 계	330,625,558	346,847,583

[비유동]

장기성예금(*)	14,100,000	2,486,400,000

임차보증금	1,170,000,000	840,000,000

차감: 현재가치할인차금	(246,962,374)	(206,799,485)

기타보증금	92,384,000	109,242,000

차감: 현재가치할인차금	(9,018,845)	(14,187,088)

합 계	1,020,502,781	3,214,655,427

(*) 당분기말 현재 당사의 선급금 이행보증과 관련하여 서울보증보험이 1,939백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	537,538,853	114,698,670

선급비용	17,784,933	135,918,797

부가세대급금	241,423,890	46,825,250

합 계	796,747,676	297,442,717

[비유동]

장기선급비용	56,024,549	215,077,632

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	6,114,829,529	(38,334,423)	6,076,495,106	4,095,509,969	(35,275,132)	4,060,234,837

재공품	10,799,780,852	(1,502,328,074)	9,297,452,778	9,982,370,151	(746,350,490)	9,236,019,661

제품	1,964,322,741	(1,250,963)	1,963,071,778	173,791,378	(2,829,046)	170,962,332

미착품	23,506,774	-	23,506,774	17,632,956	-	17,632,956

상품	15,003,760	-	15,003,760	1,125,000	-	1,125,000

합 계	18,917,443,656	(1,541,913,460)	17,375,530,196	14,270,429,454	(784,454,668)	13,485,974,786

당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 757백만원(전분기: 823백만원)과 재고자산폐기손실 4백만원을 비용으로 인식 하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	31,482,438,937	(18,225,809,414)	13,256,629,523	30,354,398,937	(15,905,902,208)	14,448,496,729

공구와기구	1,090,912,052	(770,302,210)	320,609,842	849,998,052	(704,520,802)	145,477,250

비품	882,371,323	(635,191,665)	247,179,658	877,604,170	(588,084,493)	289,519,677

국고보조금-비품	(32,790,000)	-	(32,790,000)	-	-	-

사용권자산	8,082,570,739	(3,582,572,664)	4,499,998,075	7,587,271,311	(2,878,254,621)	4,709,016,690

건설중인자산	1,016,427,210	-	1,016,427,210	136,500,000	-	136,500,000

합 계	42,521,930,261	(23,213,875,953)	19,308,054,308	39,805,772,470	(20,076,762,124)	19,729,010,346

당분기말 현재 당사는 상기 기계장치에 대해 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 3,600백만원, 산업은행에 3,600백만원, 중소벤처기업진흥공단에 320백만원의 양도담보를 제공하고 있습니다.(2) 당분기과 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타증감	장부가액

기계장치	14,448,496,729	1,128,040,000	-	(2,319,907,206)	-	13,256,629,523

공구와기구	145,477,250	240,914,000	(65,781,408)	-	320,609,842

비품	289,519,677	58,347,467	(1,299,915)	(99,387,571)	-	247,179,658

국고보조금-비품	-	(32,790,000)	-	-	-	(32,790,000)

사용권자산	4,709,016,690	594,205,466	(20,175,686)	(783,048,395)	-	4,499,998,075

건설중인자산	136,500,000	1,149,927,210	-	-	(270,000,000)	1,016,427,210

합 계	19,729,010,346	3,138,644,143	(21,475,601)	(3,268,124,580)	(270,000,000)	19,308,054,308

감가상각비 중 1,784백만원은 제조원가에, 79백만원은 판매비와관리비에, 1,404백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

[전분기]

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타증감	장부가액

기계장치	16,930,733,138	174,987,500	-	(2,233,284,779)	-	14,872,435,859

공구와기구	209,846,665	50,450,000	-	(87,152,468)	-	173,144,197

비품	362,035,883	66,535,642	-	(107,974,443)	-	320,597,082

사용권자산	4,992,558,593	646,744,575	(704,716,145)	-	4,934,587,023

건설중인자산	105,000,000	258,500,000	-	-	-	363,500,000

합 계	22,600,174,279	1,197,217,717	-	(3,133,127,835)	-	20,664,264,161

감가상각비 중 1,770백만원은 제조원가에, 92백만원은 판매비와관리비에, 1,271백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사명	부보자산	보험가입금액	질권설정금액

화재보험	한화손해보험	기계기구	22,040,097,097	9,477,022,269

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행은 상기 화재보험의 보험가입금액에 대하여 3,900백만원, 산업은행은 5,232백만원, 중소벤처기업진흥공단은 345백만원의 질권을 설정하고 있습니다.13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	7,779,096,838	(3,411,267,607)	4,367,829,231	7,243,446,038	(2,762,663,181)	4,480,782,857

차량운반구	303,473,901	(171,305,057)	132,168,844	343,825,273	(115,591,440)	228,233,833

합 계	8,082,570,739	(3,582,572,664)	4,499,998,075	7,587,271,311	(2,878,254,621)	4,709,016,690

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각비	당분기

부동산	4,480,782,857	594,205,466	-	(707,159,092)	4,367,829,231

차량운반구	228,233,833	-	(20,175,686)	(75,889,303)	132,168,844

합 계	4,709,016,690	594,205,466	(20,175,686)	(783,048,395)	4,499,998,075

감가상각비 중 465백만원은 제조원가에, 56백만원은 판매비와관리비에, 262백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.[전분기]

(단위: 원)

구 분	기 초	증가	감소	상각	전분기

부동산	4,737,537,564	543,452,271	-	(610,669,557)	4,670,320,278

차량운반구	255,021,029	103,292,304	-	(94,046,588)	264,266,745

합 계	4,992,558,593	646,744,575	-	(704,716,145)	4,934,587,023

감가상각비 중 408백만원은 제조원가에, 72백만원은 판매비와관리비에, 225백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	783,048,395	704,716,145

리스부채 이자비용	193,065,765	204,704,069

보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익	41,957,125	38,745,402

단기리스 관련 비용	275,786,138	7,759,000

소액자산리스 관련 비용	248,533,400	146,892,936

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	907,544,597	816,981,656

단기리스 관련비용	275,786,138	240,312,548

소액자산 리스 관련 비용	248,533,400	146,892,936

총 현금유출액	1,431,864,135	1,204,187,140

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	26,166,301	(5,922,972)	-	20,243,329

소프트웨어	775,106,518	(266,977,463)	-	508,129,055

합 계	801,272,819	(272,900,435)	-	528,372,384

[전기]

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	15,118,839	(5,467,838)	-	9,651,001

소프트웨어	1,144,897,179	(432,605,661)	(9,897,699)	702,393,819

합 계	1,160,016,018	(438,073,499)	(9,897,699)	712,044,820

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	장부가액

산업재산권	9,651,001	16,515,300	(5,922,972)	20,243,329

소프트웨어	712,291,518	62,815,000	(266,977,463)	508,129,055

정부보조금	(9,897,699)	-	9,897,699	-

합 계	712,044,820	79,330,300	(263,002,736)	528,372,384

무형자산상각비는 제조원가에 153백만원, 판매비와관리비에 28백만원, 경상연구개발비에 81백만원 포함되어 있습니다.[전분기]

구 분	기초	취득	상각	장부가액

산업재산권	13,123,239	1,995,600	(4,112,627)	11,006,212

소프트웨어	1,052,297,178	92,600,000	(324,181,747)	820,715,431

정부보조금	(29,693,099)	-	14,846,550	(14,846,549)

합 계	1,035,727,318	94,595,600	(313,447,824)	816,875,094

무형자산상각비는 제조원가에 166백만원, 판매비와관리비에 42백만원, 경상연구개발비에 105백만원 포함되어 있습니다.15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매입채무	2,359,620,490	758,410,567

미지급금	967,869,344	919,236,838

유동성장기미지급금	437,065,848	451,146,365

합 계	3,764,555,682	2,128,793,770

[비유동]

장기미지급금	148,783,655	-

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금유부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급비용	1,399,080,679	1,596,736,145

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	112,567,970	106,733,160

선수금	944,339,190	-

합 계	1,056,907,160	106,733,160

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	종류	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	운영자금	2025.11.07	4.46%	400,000,000	400,000,000

KEB하나은행	운영자금	2025.11.07	4.46%	400,000,000	400,000,000

중소기업은행	운영자금	2025.09.12	5.69%	-	500,000,000

소계	800,000,000	1,300,000,000

장기차입금	중소기업은행	운영자금(*1)	2029.02.26	4.74%	1,281,250,000	-

운영자금	2025.02.26	3.21%	-	1,500,000,000

우리은행	운영자금	2025.11.28	6.88%	200,000,000	200,000,000

운영자금	2025.11.28	6.51%	300,000,000	300,000,000

운영자금	2029.11.23	7.00%	291,650,000	344,147,000

중소기업진흥공단	운영자금	2025.06.02	2.91%	-	13,850,000

시설자금(*1)	2030.05.31	2.67%	212,800,000	247,000,000

산업은행	시설자금(*1)(*2)	2026.07.30	7.18%	166,640,000	291,620,000

시설자금(*1)(*2)	2026.07.30	7.49%	550,000,000	962,500,000

시설자금(*1)(*2)	2026.07.30	7.18%	283,320,000	495,810,000

소계	3,285,660,000	4,354,927,000

차감: 유동성 대체	(1,990,556,000)	(3,129,406,000)

차감계	1,295,104,000	1,225,521,000

(*1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 가입 중인 화재보험의 보험가입금액은 질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당사의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1,2)	2020.07.13	2026.01.13	2.00%	800,000,000	800,000,000

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주3,4)	2020.09.08	2025.09.08	2.00%	-	6,000,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022.03.31	2026.03.31	2.00%	6,000,000,000	6,000,000,000

액면금액	6,800,000,000	12,800,000,000

전환권조정	(404,135,814)	(1,026,786,618)

상환할증금	1,650,584,165	3,127,634,235

소 계	8,046,448,351	14,900,847,617

차감: 유동성대체	(8,046,448,351)	(14,900,847,617)

차감계	-	-

(주1) 전기 중 전환사채의 만기가 2024년 7월 13일에서 2025년 1월 13일로 변경되었으며, 이와 관련하여 금융부채조정이익 1,370천원을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 전환사채의 만기가 2025년 2025년 7월 13일에서 2026년 1월 13일로 변경되었으며, 이와 관련하여 인식된 손익은 없습니다.(주3) 전기 중 전환사채의 만기가 2024년 9월 8일에서 2025년 3월 8일로 변경되었으며, 이와 관련하여 금융부채조정이익 12,145천원을 인식하였습니다.(주4) 당분기 중 2025년 3월 8일 30억원을 만기상환하고 잔액 30억원은 2025년 3월 8일에서 2025년 9월 8일로 변경이 있었으며, 잔액 30억 또한 2025년 9월 8일에 만기 상환하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다[당분기]

(단위: 원)

구 분	기초	상각	상환	조건변경	당분기말

전환사채	14,900,847,617	738,922,916	(7,637,414,966)	44,092,784	8,046,448,351

[전분기]

(단위: 원)

구 분	기초	상각	조건변경	전분기말

전환사채	13,987,249,499	1,040,542,723	(13,514,353)	15,014,277,869

(3) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제4회 무기명식무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 무보증사모 전환사채	무기명식 무보증사모 전환사채	무기명식 무보증사모 전환사채

권면총액	2,000,000,000	16,000,000,000	12,000,000,000

발행금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

전환/상환금액	1,200,000,000	16,000,000,000	6,000,000,000

기말금액	800,000,000	-	6,000,000,000

만기보장수익률	연 복리 7%,9%	연 복리 9%	연 복리 7%

표면이자율	연 2%(6개월 후급)	연 2%(6개월 후급)	연 2%(6개월 후급)

전환권의 행사로 발행할 주식수	68,965 주	-	461,538 주

전환가격	1주당 11,600원	1주당 11,600원	1주당 13,000원

(조건부 조정가능)	(조건부 조정가능)	(조건부 조정가능)

전환기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 만기 1개월 전 영업일까지	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 만기 1개월 전 영업일까지	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 이전까지

조기상환청구권	기한이익상실 및 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자에 대한 인수인의 매수청구권이 실행되는 경우, 기업공개의무를 이행하지 못하는 경우	기한이익상실 및 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자에 대한 인수인의 매수청구권이 실행되는 경우, 기업공개의무를 이행하지 못하는 경우	기한이익상실 및 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자에 대한 인수인의 매수청구권이 실행되는 경우, 기업공개의무를 이행하지 못하는 경우

조기상환시 보장수익률	9% 또는 12%	9% 또는 12%	9% 또는 12%

20. 파생상품부채

(1) 발행자인 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용	당분기말	전기말	취득시

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	전환권/조기상환권	-	-	672,000

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	전환권/조기상환권	-	-	7,392,000

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	전환권/조기상환권	-	-	3,665,174,245

합계	-	-	3,673,238,245

전기에 코스닥시장에 상장됨에 따라 조기상환청구의 효력이 상실되어 파생상품부채 976,564천원을 평가손익으로 인식 하였습니다.(2) 발행자인 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(5,955,165,100)	(4,294,456,162)

평가손익	-	(86,627,782)

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(5,955,165,100)	(4,207,828,380)

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,158,984,102	1,052,218,657

비유동부채	3,508,197,092	3,828,400,095

합 계	4,667,181,194	4,880,618,752

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

과 목	기초	설정	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	4,880,618,752	520,894,611	(19,853,337)	193,065,765	(907,544,597)	4,667,181,194

[전분기]

(단위: 원)

과 목	기초	설정	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	5,056,431,043	637,786,189	-	204,704,069	(816,981,660)	5,081,939,641

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1,187,311,684	1,082,443,688

1년초과 10년이내	4,176,270,087	4,546,572,700

리스총투자 합 계	5,363,581,771	5,629,016,388

차감: 미실현 금융비용	(696,400,577)	(748,397,636)

최소리스료의 현재가치	4,667,181,194	4,880,618,752

22. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,038,872,048	3,685,556,193

사외적립자산의 공정가치	(1,143,555,791)	(1,383,079,514)

재무상태표상 순확정급여부채	2,895,316,257	2,302,476,679

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,685,556,193	2,808,513,301

당기근무원가	974,532,690	762,770,146

이자원가	87,523,484	69,955,492

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(16,915,061)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,678,912	99,111,733

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(230,359,804)	(196,277,687)

제도에서의 지급액:

급여지급액	(480,059,427)	(560,893,372)

분기말	4,038,872,048	2,966,264,552

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,383,079,514	1,152,534,639

기대수익	46,486,785	43,459,185

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(22,821,390)	(19,637,284)

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급:

- 지급액	(263,189,118)	(268,565,872)

분기말	1,143,555,791	907,790,668

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	974,532,690	762,770,146

순이자원가	41,036,699	26,496,307

합 계	1,015,569,389	789,266,453

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(22,821,390)	(19,637,284)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	16,915,061

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	(1,678,912)	(99,111,733)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손실	230,359,804	196,277,687

합 계	205,859,502	94,443,731

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 당사가 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.09%	4.09%

기대임금상승율	7.65%	7.65%

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당사의 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 원)

구 분	가정의 변동	확정급여채무 변동

가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(273,578,920)	324,130,330

미래임금인상률	1.00%	309,902,846	(267,780,785)

[전기말]

(단위: 원)

구 분	가정의 변동	확정급여채무 변동

가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(247,412,392)	293,365,966

미래임금인상률	1.00%	280,498,092	(242,213,908)

(8) 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2~5년	5년 초과	합 계

급여지급액	1,286,169,691	356,433,117	1,097,124,614	19,244,524,471	21,984,251,894

확정급여채무의 가중평균만기는 10.00년입니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,810,119,941	22,188,532,335

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	22,810,119,941	22,188,532,335

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구 분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한시점에 인식	19,652,370,245	17,754,610,604

기간에 걸쳐 인식	3,157,749,696	4,433,921,731

합 계	22,810,119,941	22,188,532,335

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,393,222,104	9,944,318,952

증가	-	(339,000,000)

수익인식	(3,157,749,696)	(4,433,921,731)

기말	1,235,472,408	5,171,397,221

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련된 누적계약수익 및 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

누적계약수익	15,393,657,128	12,235,907,432

누적계약원가	13,688,279,165	10,301,966,442

누적계약이익	1,705,377,963	1,933,940,990

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,470,441,128	2,312,692,432

계약부채	1,703,832,000	1,828,470,400

(6) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	345,753,600	3,232,793,763

(7) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	수주총액	매출액	수주잔고

프로젝트A	2021.05.24	2030.12.31	92.57%	16,629,129,536	3,157,749,696	1,235,472,408

당분기말 현재 상기 계약과 관련된 계약자산과 수취채권 및 손실충당금은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약과 관련되는 손실충당부채, 회계추정 변경 등에 따른 추정총계약수익과 추정총계약원가 변동금액, 그러한 추정의 변경 등이 와 미래기간의 손익(법인세 차감전) 및 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	계약손실충당부채	추정총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동금액

통신부품 및 전자, 전기제품 부문	-	-	786,060,681	(727,659,772)	(58,400,909)	-

24. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	당분기말	유동성 분류

유동	비유동

계약손실충당부채	-	-	-	-	-

[전분기]

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	전분기말	유동성 분류

유동	비유동

계약손실충당부채	231,635,525	(139,899,458)	91,736,067	9,657,945	82,078,122

25. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 보통주식수	12,519,593주	12,519,593주

보통주 자본금	6,259,796,500	6,259,796,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	113,853,755,764	113,853,755,764

전환권대가	900,270,552	1,837,975,760

기타자본잉여금	1,921,921,291	736,834,583

합 계	116,675,947,607	116,428,566,107

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	3,318,656,851	1,947,237,782

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,947,237,782	1,165,217,518

주식기준보상	1,618,800,569	357,506,234

주식매입선택권 행사	-	-

주식기준보상의 소멸	(247,381,500)	(20,593,150)

분기말	3,318,656,851	1,502,130,602

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(95,287,424,761)	(89,332,259,661)

보험수리적손익	(1,473,221,516)	(1,679,081,018)

합 계	(96,760,646,277)	(91,011,340,679)

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	１차	２차	3차	4차

부여일	2017.07.01	2020.12.01	2023.03.31	2025.03.26

권리행사가능기간	2020.1.1 ~ 2024.12.31	2022.12.01 ~ 2029.11.30	2025.04.01 ~ 2032.03.31	2027.03.27 ~ 2034.03.36

부여방법	주식교부형	주식교부형 또는 차액보상	주식교부형 또는 차액보상	주식교부형 또는 차액보상

행사가격	1,838원/주	11,600원/주	11,600원/주	9,242원/주

미행사잔여수량	-	65,000주	227,000주	295,000주

행사가능수량	-	65,000주	227,000주	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	352,000	596,000	11,600	9,553

부여	315,000	-	9,242	-

행사	-	-	-	-

소멸	(80,000)	(58,000)	11,011	11,600

기말 잔여주	587,000	538,000	10,415	9,332

(3) 우리사주조합 출연분최대주주는 본인이 보유하고 있던 당사의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 출연된 주식은 우리사주조합 규정에 따라 구성원인 임직원에게 배정되었습니다.이에 따라 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 출연일의 공정가치 6,778,464천원을 가득기간에 따라 안분하여 비용 인식 하고 있습니다.

(단위: 원,주)

구분	최초부여

부여일	2024-07-17

부여 주식수	784,000

예탁일	2024-08-16

가득기간	4.5년

공정가치	8,646

잔여수량	667,000

당분기 및 전기 중 당사의 우리사주매수선택권 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 잔여주	767,000	784,000

인출	(22,000)	-

소멸	(78,000)	(17,000)

기말 잔여주	667,000	767,000

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	종류	약정한도금액	실행금액

단기차입금	KEB하나은행	운영자금	400,000,000	400,000,000

단기차입금	KEB하나은행	운영자금	400,000,000	400,000,000

장기차입금	중소기업은행	운영자금(*)	3,000,000,000	1,281,250,000

장기차입금	산업은행	시설자금(*)	3,000,000,000	999,960,000

장기차입금	중소기업진흥공단	시설자금(*)	320,000,000	212,800,000

장기차입금	우리은행	운영자금	500,000,000	291,650,000

장기차입금	우리은행	운영자금	300,000,000	300,000,000

장기차입금	우리은행	운영자금	200,000,000	200,000,000

(*) 해당 대출약정과 관련하여 당사의 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 가입 중인 화재보험의 보험가입금액은 질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).한편, 당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험에 업무용자동차 보험을 가입하고 있으며, 당사의 운용리스계약과 관련하여 롯데오토리스는 보험가입금액에 대하여 각각 23백만원과 32백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험(*)	거래처	이행보증	1,994,989,328

신용보증기금	우리은행	차입금 지급보증	805,000,000

기술보증기금	KEB하나은행	차입금 지급보증	760,000,000

합 계	3,559,989,328

(*) 당사의 최대주주로부터 1,939백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.28. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	506,008,526	1,680,902,048	537,700,998	1,499,497,995

퇴직급여	104,835,147	269,091,400	181,038,814	293,650,524

복리후생비	44,776,887	117,977,417	40,613,603	94,090,965

여비교통비	751,634	24,490,916	13,201,564	29,414,817

접대비	23,019,170	51,828,628	21,240,440	48,633,116

통신비	2,936,561	9,529,859	3,185,391	9,449,882

수도광열비	1,498,027	4,500,713	867,582	2,045,521

전력비	959,282	1,614,465	11,089,847	27,441,131

세금과공과	4,868,575	14,905,074	4,099,920	9,130,476

감가상각비	24,488,431	79,288,424	32,091,411	91,691,506

지급임차료	89,965,514	259,441,938	71,781,944	211,826,784

수선비	1,500,000	9,880,000	-	-

보험료	109,342,590	317,188,340	9,577,952	177,937,846

차량유지비	10,954,621	29,851,170	12,171,832	34,467,715

경상연구개발비	2,228,295,462	7,572,073,409	2,816,454,385	6,380,468,046

운반비	2,514,342	3,854,103	2,147,200	6,180,640

교육훈련비	308,000	1,163,031	482,500	914,063

도서인쇄비	1,802,600	3,901,650	1,036,476	4,145,192

포장비	-	140,000	-	60,000

소모품비	7,615,812	25,452,353	17,877,115	28,796,389

지급수수료	156,898,419	563,432,164	181,936,072	520,528,962

광고선전비	6,041,915	20,764,788	50,089,122	127,315,764

무형자산상각비	583,445	28,402,861	14,122,208	42,366,624

주식보상비용	128,915,215	541,792,616	83,418,123	219,166,873

합 계	3,458,880,175	11,631,467,367	4,106,224,499	9,859,220,831

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,444,235,191)	(3,709,250,500)	(1,815,673,127)	(2,476,130,606)

상품의 사용액	169,434,920	169,579,282	116,562	513,890

원재료의 사용액	4,335,176,362	10,344,860,098	4,433,145,437	10,621,233,187

급여	2,593,149,098	8,107,696,132	2,280,621,248	6,518,804,985

퇴직급여	341,410,248	1,015,569,389	345,212,709	789,266,453

복리후생비	99,446,753	287,459,829	94,046,521	246,518,533

감가상각비	1,103,000,460	3,268,124,580	1,052,075,893	3,133,127,835

무형자산상각비	75,922,870	263,002,736	104,890,289	313,447,824

경상연구개발비	248,586,419	477,788,206	991,235,073	1,815,641,744

지급수수료	682,172,070	1,587,872,100	368,063,924	962,770,337

소모품비	512,451,657	1,257,726,774	420,956,590	1,052,285,113

기타비용	1,739,386,198	5,802,232,204	667,791,180	2,231,786,942

합 계	9,455,901,864	28,872,660,830	8,942,482,299	25,209,266,237

29. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

은행예치금에 대한 이자수익	144,637,016	437,760,488	114,383,378	245,015,869

리스보증금에 대한 이자수익	14,383,516	41,957,125	12,316,420	38,745,402

단기대여금에 대한 이자수익	28,535,067	28,988,764	-	-

외환차익	6,726,761	12,555,472	1,185,150	30,030,400

외화환산이익	18,035,864	20,188,584	(18,894,163)	4,628,235

당기손익공정가치평가이익	593,670,180	593,670,180	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	49,834,187

금융부채조정이익	-	-	13,514,353	13,514,353

합 계	805,988,404	1,135,120,613	122,505,138	381,768,446

금융비용

차입금에 대한 이자비용	66,001,642	217,446,990	106,568,675	302,207,001

전환사채에 대한 이자비용	336,367,593	999,262,007	423,165,842	1,238,069,884

리스부채에 대한 이자비용	62,665,172	193,065,765	67,601,883	204,704,069

퇴직연금 납입지연 이자비용	349,860	349,860	-	-

외환차손	3,619,333	19,580,089	181,357	1,371,278

외화환산손실	(21,402,614)	4,361,711	2,957,703	4,848,938

금융부채조정손실	44,092,784	(86,032,558)	-

파생상품평가손실	-	-	126,393,735	136,461,969

합 계	447,600,986	1,478,159,206	640,836,637	1,887,663,139

30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	46,731,341	458,072,458	21,720,382	239,238,583

리스계약해지이익	-	1,096,008	-	-

합 계	46,731,341	459,168,466	21,720,382	239,238,583

기타비용

유형자산처분손실	-	1,299,915	-

잡손실	2	7,454,169	1,488	7,066,150

합 계	2	8,754,084	1,488	7,066,150

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 09월 30일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 과거기간 이월결손금과 이연법인세자산의 자산성을 고려할 경우 인식할 법인세비용은 없습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(772,581,752)	(5,955,165,100)	(1,812,545,139)	(4,294,456,162)

가중평균유통보통주식수	12,519,593	12,519,593	8,754,710	8,754,710

기본주당순손실	(62)	(476)	(207)	(491)

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	12,519,593	12,519,593	8,754,710	8,754,710

신주발행	-	-

전환우선주 보통주 전환효과	-	-

전환상환우선주 보통주 전환효과	-	-

전환사채의 보통주 전환효과	-	-

기중평균유통보통주식수	12,519,593	12,519,593	8,754,710	8,754,710

(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으나,당분기와 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)록팰	(주)록팰

(주)케플러밸류파트너스	(주)케플러밸류파트너스

-	(주)서학개발

(주)기가레인	(주)기가레인

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	구 분	당분기	전분기

(주)기가레인	재화의 매출	-	-

용역의 제공	-	-

재화의 매입	35,809,000	224,376,800

용역의 수령	-	-

유형자산의 취득	-	50,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

(주)기가레인	매입채무	34,944,800	-

미지급금	1,760,000	11,452,980

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 간의 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	연대보증처	보증내용	보증금액

최대주주	산업은행	차입금 연대보증	3,600,000,000

서울보증보험	이행보증 연대보증	1,938,891,328

합 계	5,538,891,328

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,580,380,098	1,094,892,720

퇴직급여	199,604,452	146,726,235

주식보상비용	568,181,109	303,292,074

합 계	2,348,165,659	1,544,911,029

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(5,955,165,100)	(4,294,456,162)

2. 손익의 조정항목	7,263,394,823	6,810,641,736

이자비용	1,410,124,622	1,744,980,954

퇴직급여	1,015,569,389	789,266,453

재고자산평가손실	757,458,792	822,639,033

감가상각비	3,268,124,580	3,133,127,835

무형자산상각비	263,002,736	313,447,824

공사손실충당금전입	-	(139,899,458)

외화환산손실	4,361,711	4,848,938

주식보상비용	1,618,800,569	357,506,234

파생상품평가손실	-	136,461,969

금융부채조정손실	44,092,784	-

유형자산처분손실	1,299,915	-

재고자산폐기손실	4,220,874	-

이자수익	(508,706,377)	(283,761,271)

외화환산이익	(20,188,584)	(4,628,235)

리스계약해지이익	(1,096,008)	-

금융부채조정이익	-	(13,514,353)

파생상품평가이익	-	(49,834,187)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(593,670,180)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,494,305,090)	(4,366,072,383)

매출채권의증감	(2,214,283,534)	(728,904,880)

계약자산의증감	(1,157,748,696)	(1,572,046,434)

기타유동금융자산의증감	67,965,298	70,378,218

기타유동자산의증감	(284,227,327)	121,344,163

재고자산의증감	(4,651,235,076)	(1,350,223,256)

기타비유동자산의증감	(56,024,549)	(83,243,105)

매입채무및기타채무의증감	1,650,927,920	(1,712,784,339)

기타유동부채의증감	950,174,000	19,271,730

계약부채의증감	(124,638,400)	1,357,618,265

기타유동금융부채의증감	(458,344,417)	(195,155,245)

퇴직금의지급	(480,059,427)	(560,893,372)

사외적립자산의변동	263,189,118	268,565,872

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,186,075,367)	(1,849,886,809)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 대체	270,000,000	-

사용권자산의 증가	594,205,466	567,201,344

임차보증금의 유동성 대체	(15,000,000)	220,000,000

장기차입금의 유동성 대체	1,430,417,000	985,520,000

주식선택권의 소멸	247,381,500	20,593,150

사용권자산 및 리스부채의 계상	-	646,744,575

리스부채의 유동성 대체	830,901,123	719,914,957

(3) 당분기와 전분기 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과같습니다.[당분기]

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타(*)	당분기말

보통주 전환	공정가치변동

전환사채	14,900,847,617	(7,637,414,966)	-	-	783,015,700	8,046,448,351

리스부채	4,880,618,752	(714,478,832)	-	-	501,041,274	4,667,181,194

금융기관차입금	5,654,927,000	(1,569,267,000)	-	-	-	4,085,660,000

합 계	25,436,393,369	(9,921,160,798)	-	-	1,284,056,974	16,799,289,545

(*) 전환사채 상각액, 리스 신규인식 등이 포함되어 있습니다.[전분기]

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타(*)	전분기말

보통주 전환	공정가치변동

전환사채	13,987,249,499	-	-	-	1,027,028,370	15,014,277,869

파생상품부채	897,838,910	-	-	86,627,782	-	984,466,692

리스부채	5,056,431,043	(612,277,591)	-	-	637,786,189	5,081,939,641

금융기관차입금	6,854,460,000	(873,980,000)	-	-	-	5,980,480,000

합 계	26,795,979,452	(1,486,257,591)	-	86,627,782	1,664,814,559	27,061,164,202

(*) 전환사채 상각액, 리스 신규인식 등이 포함되어 있습니다.

35. 보고기한 후 사건보고기간 종료일 이후인 2025년 10월 24일, 당사는 시설자금 및 운영자금 조달을 목적으로 335억원 규모의 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 2025.10.16 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.