자이언트스텝 분기보고서 (2021.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다.

구분	세부 내용

계약상대방	한국전자통신연구원(ETRI)

계약의 목적	영상기반 딥러닝을 위한 가상학습셋 생성기술 이전(통상실시권)

계약 내용	한국전자통신연구원(ETRI)로부터의 기술이전과 기술자문을 통하여 당사의 리얼타임 엔진 기반의 누적된 디지털 어셋을 활용하여 가상공간의 구축 또는 현실 세계의 가상 세계화(아카이브)를 통한 향후 AI의 가상학습공간 임대서비스 및 관련 제작으로 수익을 창출할 예정

계약체결 시기	2019.12.16 ~ 2024.12.31

계약금액 및대금 지급 방법	- 계약금액 : 77백만원- 전액 현금 지급

나. 연구개발활동

1) 연구개발조직당사는 광고 VFX에서 출발하여 리얼타임 그래픽솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 영상콘텐츠 솔루션 전문기업입니다. 당사는 2016년 자체 연구소 GX-Lab을 설립하여 리얼타임엔진을 기반으로 한 차세대 영상콘텐츠 시장을 주도하기 위한 연구개발을 지속적으로 진행해왔습니다. 2019년부터 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션 등 당사의 연구개발 성과가 글로벌 그래픽시장에서 인정받기 시작하면서 국내 실감형 콘텐츠시장의 선도자로서 입지를 굳건히 하고 있습니다. 2021년에는 GX-Lab을 GX 개발본부로 승격하여 R 강화하였습니다.

1-1) 연구개발 조직 개요

당사의 리얼타임 콘텐츠 제작 솔루션은 기존의 VFX그래픽 기술력과 운영능력에 리얼타임엔진 활용 개발 능력이 결합되어야 하므로 게임업계의 엔진 개발자 및 엔지니어를 충분히 확보하고 있어야 합니다. VFX그래픽 기술역량과 리얼타임엔진에서의 개발능력의 유기적 결합을 통해 기술의 깊이를 얼마나 가져갈 수 있는지, 그리고 그 기술을 얼마나 내재화하여 데이터베이스화하였는지가 실질적인 리얼타임콘텐츠 구현의 큰 관건이 됩니다.

① TRB(Technology Review Board)

당사의 연구개발 인력들은 리얼타임 엔진기반의 개발에 대한 다년간의 경험과 노하우를 가지고 있습니다. 당사는 2016년부터 핵심 연구개발 인력들의 노하우를 토대로신규 개발자 채용과 양성을 진행하고 있으며, 실제 리얼타임 기반의 제작 Pipeline을 갖추는데 주력해왔습니다. 이를 기반으로 안정적인 구조로 전문적인 연구 개발 운영 가능합니다. 또한, 2018년 중 공동 대표이사 주관 하에 AI에 기반한 전략적 기술 개발 및 콘텐츠 품질 수준 유지를 위한 TRB(Technology Review Board)를 대표이사 직속기구로 개설, 운용하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 기술자문 사외이사를 TRB에 추가 영입하여 운영 중에 있습니다.

② 연구개발전담본부(GX 개발본부)

당사는 2016년 연구개발 전담부서 GX-LAB을 개설했습니다. GX-LAB은 디지털과 미디어 기술의 혁신에 관한 연구, 개발 그리고 기획을 통해 더 재미있고 창의적이고 예술적이며, 새로운 미디어를 창조한다는 목표를 가지고 있습니다. 2019년 1월 실제인간의 모습과 유사한 유니티 엔진 기반 버추얼 유튜버 를 개발했으며, 2019년 7월 미국 시그라프행사에서 디지털휴먼 의 기술을 발표하였습니다. 당사의 연구개발전담부서인 GX-LAB은 2021년에 GX 개발본부로 승격되어 리얼타임엔진 기반 버추얼 스튜디오, 글로벌 컴퓨팅 솔루션 기업과 연계한 AI기반 버추얼 휴먼 개발 등 4차산업 시대 첨단 미디어 기술을 선도하기 위한 다양한 프로젝트를 선제적으로 시도하고 있습니다. 1-2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2021년 3분기 2020년 2019년 연구개발비용 계(주1) 7,670 4,128 2,282 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 34.67% 20.41% 21.99% (주1) 경상연구개발비를 포함하여, 연구개발 성격 부서의 인건비, 버추얼스튜디오(A.I-One Studio, LED XR Studio)구축 비용, H/W, S/W 구입 비용 등도 포함하여 기재하였습니다. 1-3) 연구개발실적 당사는 리얼타임 엔진을 기반으로 한 각종 실감형 콘텐츠 기술을 국내 콘텐츠업계에서 선도적으로 연구하고 있습니다. 특히 AI 기반의 얼굴 애니메이션 자동화기술과 리얼타임 엔진을 활용한 제작효율화 기술 분야에 대해 독자적 연구개발, 국내 3D 의상시뮬레이션 기업과의 공동 연구와 외부 제조/엔터사 등과의 신제품 사전테스트 등을수행하고 있으며, 최근 3사업연도 중에 완료된 연구개발 활동 성과는 다음과 같습니다. [외부기관 공동 연구 성과] 과제명 2019 H사 컨피규레이션 프로젝트 연구기관 Unity Technologies Aps. 기간 2019.10.1~2019.12.27 연구목표 유니티 엔진을 활용한 차량 내외부 컨피규레이션 데이터 생성 및 향후 상품화 연구내용 - HDRP를 이용한 사실적인 자동차 렌더링 공동 개발 - 시네머신 타임라인을 이용한 영화적인 연출 공동 개발 - 제조사의 Raw Data를 활용하기 위한 데이터 드리븐 모델 공동 연구 연구결과 및 기대효과 차량 내외부 고품질 이미지데이터 생성(8K) 웹과 오프라인용 컨피규레이터(문, 선루프, 뒷문, 좌석, 미러 등) 해당 이미지데이터의 공유 및 향후 수익프로젝트 진행 상품화 여부 자사 내부 R 및 엔터프라이즈 기술상품화 적용 중 과제명 블렌드쉐입 기반의 3D 의상 시뮬레이션 기술 공동연구 및 개발 연구기관 클로버추얼패션 기간 2019.10.23~2021.10.22 연구목표 양 사간의 3D 의상 시뮬레이션 기술 개발을 위한 사업적 협력 연구내용 리얼타임 엔진을 위한 실시간 GPU 클로스(Cloth) 시뮬레이션 솔루션 공동 개발 상용 시뮬레이션 툴 개발을 위한 공동 개발로, 당사는 시뮬레이션 기술을 리얼타임 엔진에 적용할 수 있는 엔진 플러그인 개발 진행 중 연구결과 및 기대효과 공동개발 플러그인에 대한 회사명 표기권 획득 및 당사의 리얼타임 콘텐츠 기술력 홍보로 향후 유관 수익프로젝트 창출 상품화 여부 내부 R 및 기술 적용 완료, 공개용 상용화 언리얼 플러그인 제작 중 과제명 AI 음성합성 관련 콘텐츠사업에 대한 기술협력 연구기관 N사 기간 2019.11.20~2021.11.19 연구목표 실시간 캐릭터와 음성 립싱크를 테스트하여 사업 확대를 협력함 연구내용 음성합성기술에 디지털휴먼의 발화를 매칭하기 위한 공동연구 연구결과 및 기대효과 1차 영어 결과물 제작 완료, 한국어 진행 중 상품화 여부 내부 R 및 기술 적용 진행 중 과제명 영상기반 딥러닝을 위한 가상공간 학습셋 생성 기술 연구기관 ETRI(한국전자통신연구원) 기간 2019.12.16~ 2024.12.31 연구목표 기술과제 관련한 특허 및 기술자료를 이전함으로써 기술의 사업화를 촉진함 연구내용 실제 데이터에 기반하여 수제작/반자동으로 고비용으로 취득하던 학습 셋을, 컴퓨터 그래픽스 기술을 이용하여 최소한의 실제 데이터와 대용량의 가상 학습셋으로 생성하여 구성하는 기술 연구결과 및 기대효과 리얼타임 엔진 기술과 결합하여 가상공간의 생성을 통한 엔터프라이즈 솔루션화 상품화 여부 기술이전 완료 연구개발 고도화 중 [독자적 내부 연구 성과(TRB)] 연구과제 리얼타임 버추얼캐릭터 솔루션을 위한 AI프로그램 개발 기간 2018~현재 연구목표 사실적 버추얼캐릭터 솔루션 및 캐주얼 솔루션에 이르기까지 다양한 솔루션을 보유하며 제작의 효율성을 위한 국내 독보적 기술 확보 연구내용 - AI기반의 마커 없는 얼굴 퍼포먼스 캡쳐를 위한 학습데이터 생성방법 - AI 기반으로 특징점의 3D 좌표를 이용하여 블렌드쉐입의 가중치를 자동으로 생성하는 알고리즘 - 마커리스 이미지 활용 실시간 얼굴 애니메이션 자동화 구현시스템 - AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 - 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 기술 연구결과 및 기대효과 2020년 상기 독자개발 기술에 대한 특허를 모두 등록 성공하였으며, 이러한 독보적 기술력으로 엔터산업, 게임산업으로부터 기술력을 인정받아 수익 창출, 자사 IP로의 개발 상품화 여부 엔터사, 게임사,빅테크사와 제작 프로젝트 진행 중, 2021년 중 자사 추가IP 개발 진행 중 연구과제 리얼타임엔진을 활용한 제작 효율성 개선프로젝트(하이브리드 리얼타임 렌더링 기술) 기간 2018~현재 연구목표 리얼타임엔진을 활용하여 기존VFX 품질의 퀄리티를 창출하면서도 제작시간을 단축시켜 제작 효율성을 크게 개선 연구내용 - 레이어 기반 다중 패스 렌더링 시스템 - 리얼타임 렌더팜 체계화 기술 - 리얼타임 시네마틱 모션 블러 플러그인 연구결과 및 기대효과 기존 DCC tool에 의한 제작시간보다 30~60%의 투입시간 효율을 가져왔으며, 상기 자체 개발기술에 의해 거의 동일 품질의 퀄리티까지 구현하여 client로부터 실시간 피드백체계로 구축하였음 상품화 여부 2019~2020 홀로그램뮤지컬 프로젝트 등에서 전향적으로 활용되며, 수익성을 높이고 있음 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 AI기반의 얼굴 애니메이션 구현 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 07월 29일 2020년 04월 10일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 2 특허권 AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 08월 07일 2020년 04월 29일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 (PCT 출원 중) 3 특허권 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 09년 19일 2020년 05월 11일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 (PCT 출원 중) 4 특허권 마커리스 이미지를 이용한 블랜드쉐입 웨이트 결정 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 07월 15일 2020년 05월 25일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 5 특허권 AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현을 위한 학습데이터 생성 방법, AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 07월 15일 2020년 06월 24일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 6 특허권 런웨이 체험 시스템(실제 모델과 같이 런웨이에서 걷는 체험을 제공, 상품 또는 브랜드에 대한 홍보 효과를 높이는 런웨이 체험 시스템) ㈜자이언트스텝 2019년 07월 30일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 7 특허권 평면 물체의 자세 인식 방법 및 이를 위한 장치 ㈜자이언트스텝 2017년 12월 11일 2019년 12월 11일 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 8 특허권 실제 사물의 사용성을 증강하는 가상 콘텐츠 제공 장치 및 방법 ㈜자이언트스텝 2016년 06월 02일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 (PCT 출원 중) 9 특허권 실세계 사물의 사용성을 증강하는 상호작용 방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2016년 08월 17일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 10 특허권 블렌드쉐입 기반 실시간 의상 시뮬레이션 시스템 및 방법 ㈜자이언트스텝 2020년 10월 30일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 11 특허권 엘이디 월을 이용한 버추얼 스튜디오에 적용될 수 있는 최적 영상 촬영 시스템 ㈜자이언트스텝 2021년 01월 26일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 12 특허권 발음 기호 기반의 스피치 애니메이션 생성방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2021년 02월 04일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 13 저작권 호호(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 14 저작권 까까(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 15 저작권 꼬꼬와 삐삐(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 16 저작권 총총(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 17 상표권 PRISM245 prism245(1).jpg (상품분류: 09) ㈜자이언트스텝 /(재)광주정보문화산업진흥원 2020년 06월 25일 2021년 10월 01일 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션 한국 18 상표권 PRISM245 prism245(1).jpg (상품분류: 41) ㈜자이언트스텝 /(재)광주정보문화산업진흥원 2020년 06월 25일 2021년 10월 01일 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션 한국 나. 규제사항 등 1) 광고 및 영상 콘텐츠 시장 광고시장에 대한 규제는 "방송통신심의위원회"의 "방송광고심의에 관한 규정"과 같이법제화되어 있으며, 주로 방송산업에 대한 인프라와 내용 규제이며, 이에 따라 당사를 포함한 산업 내 가치창출 주체들이 영향을 받는 구조입니다. 광고 규제란 정부나 광고인 혹은 기업주 그리고 소비자가 사회 공익성을 통해 소비자를 보호하고 공정거래 질서를 지킬 목적으로 사회의 윤리 기준에서 벗어나는 광고의 편집 방식이나 내용을 법이 갖는 강제력으로나 광고인과 기업주의 자율 기준에 의해 통제하는 행위입니다. 우리나라의 방송 산업에 대한 규제의 대원칙은 매체와 채널의 특성에 따른 차별 규제였습니다. 즉 방송 산업 규제에서 지상파방송은 케이블방송이나 종합편성방송과 달리 규제하는 것을 원칙으로 삼아 왔습니다. 이러한 매체특성론적 규제의 근거는 공익성과 지상파의 방송 독점 논리입니다. 그러나 현재 미디어 환경의 변화와 세계 추세 그리고 산업 상황을 고려할 때 공익성을 제외한 여타의 논거는 설득력이 약해진 것으로 판단할 수 있습니다. 또한, 공익성이란 대단히 모호하고 불확실한 개념이며, 공익성의 실체적 근거들인 주파수 희소성, 공공산업론, 사회적 책임론 등이 방송 환경 변화 속에서 지속적으로 의미가 약화되고 있는 상황입니다. 따라서, 당사가 속한 광고시장 중 콘텐츠 제작시장은 상기와 같은 큰 틀의 규제환경 속에서 광고주의 니즈에 따라 자율적인 콘텐츠 제작이 가능한 시장이라고 판단됩니다. 2) 실감형 콘텐츠 시장 실감형콘텐츠시장은 2021년 현재에도 여전히 초기 시장이므로, 콘텐츠의 구현 범위,방법 등에 대한 법제적 틀이 기존 콘텐츠 제작방식에 근간하고 있어 현실에 맞지 않는 어려움이 있었습니다. 따라서, 정부에서는 신산업 관련 현장의 애로사항을 들어 2019년 10월 31일 9개의 실감형 콘텐츠 규제 혁신방안을 배포하였습니다. A. 유원시설의 VR 시뮬레이터에 게임뿐만 아니라 영화도 탑재 허용(관광진흥법) B. VR 영화 제공이 가능하도록 비디오물시청제공업 시설기준 개선(영화비디오법) C. 도심에 설치 가능한 VR시뮬레이터 규모 기준 완화(관광진흥법) D. VR시뮬레이터 '전기용품 안전확인' 기준 마련(행정조치) E. 플랫폼별(PC게임·모바일게임 등) 게임등급의 중복심의 개선(게임물관리위원회 등급분류 규정) F. 복합장르 게임 등급심의에 따른 수수료 기준 별도 마련(게임물관리위원회 등급분류 규정) G. 건축물 용도상 '운동시설'에 안전성 검사 대상 VR시뮬레이터 설치 허용(관광진흥법) H. 동일 기종 VR시뮬레이터에 대한 확인검사 간소화(유기시설, 유기기구 안전성 검사의 기준 및 절차) I. VR시뮬레이터에 대한 안전성 검사 대상 여부 판단기준 명확화(행정조치) 이와 같이 실감형 콘텐츠 시장에 대한 정부의 제도적 설정방향은 규제보다는 안전장치를 두되 시장 개화를 위한 적극적 허용 및 자율적 규제에 방점이 있습니다. 다. 녹 색경영 당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 1. 산업의 특성 당사가 속한 산업군은 크게 광고 VFX시장이 속한 "광고 콘텐츠시장", 영상 VFX 시장이 속한 "디지털 콘텐츠시장", 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션(이하 "리얼타임 콘텐츠 솔루션")이 속한 "실감형 콘텐츠 시장"으로 분류할 수 있으며 그 특성은 아래와 같습니다. 1) 광고콘텐츠 시장 광고VFX가 속한 "광고콘텐츠시장"은 전반적인 광고 산업의 큰 틀 안에 속해있으며, 아래와 같은 특성을 가지고 있습니다. 첫째, 인력의 중요성 광고 시장에서 프로덕션(광고 제작) 회사들의 주요 고객은 광고주, 광고대행사와 같은 기업이며 이러한 영업 특성상 고객의 니즈에 맞는 솔루션을 제공하는 데 핵심가치가 있으므로, 우수한 창의력 또는 기술력을 갖춘 인력이 해당 사업의 핵심 자산입니다. 둘째, 경기변동와 계절 탄력성 광고업은 타 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 높은 탄력성을 가지고 있습니다. 따라서, 경기 호황시에 광고주의 마케팅 예산 증대로 시장이 크게 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 일반소비자의 소비패턴에 따라 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 성수기의 양상을 보입니다. 셋째, 온라인 광고시장의 성장 2016년 온라인광고가 방송광고 비중을 넘어선 이후로, 2021년 현재 온라인광고 중에서도 모바일 매체를 통한 광고가 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 모바일 매체 광고시장의 급성장을 계기로 광고시장 경기는 향후 강보합이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 광고콘텐츠는 의사 전달의 형태에 따라 비대면적 방식의 광고를 총칭하는 ATL(Above The Line)과 대면적 의사전달 방식의 BTL(Below The Line)시장으로 크게 구분되며, 당사는 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)와 인터넷 매체 광고 등을 커버하는 ATL 영역의 광고를 주로 제작하고 있습니다. 생산자 관점에서의 ATL 광고콘텐츠 시장은 아래와 같은 value chain을 구성하며, 당사는 콘텐츠 제작(production)사로서 시각효과의 영역뿐 아니라 creative를 제안하는 대행사의 기능까지 커버하고 있습니다. 광고산업 value chain.jpg 광고산업 value chain 2) 디지털콘텐츠 시장 "정보통신산업진흥원(NIPA, 2019)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2018년부터 2023년 까지 연평균 9.7% 성장이 예상되는 시장입니다. 디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다. 디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 3) 실감형콘텐츠 시장 영상 콘텐츠 시장은 기존 영상콘텐츠 시장이 가졌던 특성인 TV 등 레거시미디어를 통한 일방형 콘텐츠에서 벗어나, 유튜브, 넷플릭스 등 OTT 미디어를 통한 실감형, 참여형, 생산자형 콘텐츠로 급격히 변화하고 있습니다. 또한, 이러한 실감형 콘텐츠의 발전에는 5G 통신환경이라는 IT 생태계의 변화도 큰 몫을 차지하고 있습니다. 이에 따라, 대용량의 데이터처리가 요구되고 고사양으로 구현 가능한 인터랙티브 콘텐츠의 수요가 커지고 있습니다. 이러한 시장환경 속에서 시장 이용자들의 니즈가 급증하고 있는 VR(가상현실), AR(증강현실) 등 XR(확장현실)로 대변되는 실감형 콘텐츠는 전통적인 영상 콘텐츠와는 다르게 체험자가 스스로 다른 대상이 된 것 같은 느낌을 주거나, 가상의 영상 공간 속에 들어가 있는 것 같은 생생함을 주는 특징이 있습니다. 정보통신산업진흥원(NIPA, 2019)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료 중 "세계 실감형 콘텐츠 시장규모 및 전망(2018-2023)" 조사 자료에 따르면 세계 실감형 콘텐츠 시장은 연평균 56.1% 성장할 것으로 예상되며, 이용자수도 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. 실감형 콘텐츠 이용자들이 실감형 콘텐츠를 즐기기 위해서는 인터넷,모바일 등의 네트워크 속도 향상, 실감형 콘텐츠를 재생할 수 있는 대용량의 동영상(4K, 8K)을 처리할 수 있는 5G 네트워크가 필수적이며, 실감형 콘텐츠를 언제 어디서나 자유롭게 시청할 수 있는 OTT 플랫폼이 필요합니다.스마트폰 사용자의 콘텐츠 데이터 트래픽은 시청시간 증가, 뉴스 및 SNS 등에 포함된 비디오콘텐츠의 증가, 고해상도 및 보다 높은 전송량을 필요로 하는 형식의 전환 등을 이유로 계속 증가하고 있습니다. 따라서, 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털 콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다. 특히, OTT 서비스가 등장한 배경에는 5G와 같은 초고속 인터넷의 발달과 보급이 자리잡고 있습니다. 인터넷 속도가 보장돼야 동영상 서비스를 불편함 없이 즐길 수 있기 때문입니다. 또한, OTT서비스는 인터넷 환경 하에서 스마트폰 등 다양한 Device에서 서비스의 구동이 가능하므로 물리적, 시간적 한계성을 제거하여 영상 콘텐츠로의 접근성을 크게 강화하였습니다. 또한, 기존 미디어에서는 불가능했던 시청자 참여방식의 다중스토리 전개도 가능하여, 향후 이와 같이 OTT의 발달에 따른 실감형, 참여형 콘텐츠들이 늘어날 것으로 예상됩니다. 2. 산업의 성장성 (가) 글로벌 시장동향과 전망 1) 광고콘텐츠 시장 글로벌 광고시장은 과거부터 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. Zenith Optimedia의 자료에 따르면 2020년 글로벌 광고비 규모는 약 5,723억 달러 수준으로 COVID-19의 영향으로 전년대비 감소한 이후, 2022년까지 지속적인 증가 추이를 보이며 약 6,536억 달러의 규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 글로벌 광고비의 증가와 함께 세계 광고콘텐츠 시장은 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. [글로벌 광고비 규모] (단위: 백만달러) 글로벌 광고비 규모.jpg 글로벌 광고비 규모 출처: ZenithOptimedia(2020), 한국방송광고진흥공사, 방송통신광고비 조사보고서(2020.12) 2) 디지털콘텐츠 시장 "정보통신산업진흥원(NIPA, 2019)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2018년부터 2023년 까지 연평균 9.7% 성장이 예상되는 시장입니다. 디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다. 디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 또한 디지털 콘텐츠 산업은 다가오는 유비쿼터스 컴퓨팅 시대에 최적화되어 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 TV, 텔레매틱스, 이동통신 등 신성장 동력의 성장과 함께 부가 수익창출에 있어 높은 성장성이 기대되는 산업입니다. 특히 OTT(Over The Top)미디어의 발전과 함께 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 디지털 콘텐츠 시장의 범위가 확대되고 있습니다. [세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망] 세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망.jpg 세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망 3) 실감형콘텐츠 시장당사 리얼타임 콘텐츠 솔루션의 전방시장은 실감형 콘텐츠 시장으로 정보통신산업진흥원에 따르면 디지털콘텐츠 중 실감형콘텐츠는 2018-2023년 연평균 56.1% 성장할 것으로 예상됩니다. 실감형콘텐츠는 5G상용화에 따른 실감콘텐츠 수요 증가, 신형 HMD/AR글라스 출시 확대, 구독서비스 등 본격적인 콘텐츠 커머스가 시작되며 디지털콘텐츠 시장을 견인할 것으로 예상됩니다. [디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률 전망] 디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률 전망.jpg 디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률 전망 출처: 정보통신산업진흥원(2019 국외 디지털콘텐츠 시장조사) 실감형콘텐츠 중에서도 당사의 주력 기술이 사용될 전방시장은 AR/VR의 SW시장입니다. 정보통신산업진흥원의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 자료 내 '세계 실감형 콘텐츠 시장규모 및 전망(2016-2023)'에서 AR, VR 시장 중 HW 시장을 제외한 SW 시장을 합산하여 AR/VR SW 시장을 추정해본다면 AR/VR SW 시장은 2020년부터 2023년까지 연평균 49.3%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. [세계 실감형 콘텐츠 SW시장] (단위: 백만달러) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 AR-SW 1,044 1,725 4,082 7,435 12,247 18,473 27,024 38,677 VR-SW 801 1,927 2,602 4,467 5,915 9,614 14,723 21,686 합계 1,845 3,652 6,684 11,902 18,162 28,087 41,747 60,363 출처: NIPA(2019) 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠이며, 이를 통한 상업화된 시장이 실감형 콘텐츠 시장입니다. 실감형 콘텐츠 시장은 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공, 이동성이 특징입니다. 가상현실, 증강현실, 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용, 발전될 것으로 예상됩니다. 특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 5G는 기존의 4G 네트워크 대비 속도와 전송 용량 면에서 크게 발전된 기술로, 시각 정보뿐만 아니라 오감 정보를 모두 전달하는 실감형 콘텐츠의 대용량 데이터 트래픽을 감당하기에 적합합니다. (나) 국내 시장동향과 전망 콘텐츠산업 3대 혁신전략.jpg 콘텐츠산업 3대 혁신전략 정부에서 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원 주관으로 콘텐츠산업 3대 혁신전략을 추진하고 있습니다. 영화, 음악, 방송, 게임 등 콘텐츠 산업을 2022년까지 매출 153.8조원, 수출 134.2억 달러, 고용 70만명, 1000억원 이상 기업 2000개, 실감콘텐츠 매출 11.7조원 규모로 키우기 위한 콘텐츠 분야의 혁신성장 전략입니다. ① 정책금융 확충 ② 실감콘텐츠 육성 ③ 신한류로 연관산업 성장 견인 등 콘텐츠산업 도약을 위한 3대 혁신전략을 담고 있습니다.3대 혁신전략과 함께 10대 세부과제는 아래와 같습니다.① '콘텐츠 모험투자펀드’신설② '콘텐츠 기업보증’확대③ 공공서비스,산업,과학기술 분야 실감콘텐츠 혁신 프로젝트(XR+α) 추진④ 문화관광 체감형 콘텐츠와 체험공간 구축⑤ 시장주도형 킬러콘텐츠 제작지원⑥ 기업지원, 인재양성 등 산업 성장기반 강화⑦ 콘텐츠 유망기업과 수출 핵심요소 집중지원⑧ 소비재,관광 등 연관산업의 한류마케팅 지원 강화⑨ 지식재산 보호와 공정환경 등 한류 산업기반 강화⑩ 지속가능한 한류를 위한 문화기반 확산당사는 커머셜 광고나 영화의 특수시각효과 작업과 디자인을 기반으로 한 모션그래픽을 시작으로 인터랙티브 디자인, AR/VR, 홀로그램과 같은 새로운 분야로의 영역 또한 넓혀가고 있습니다. 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio) 설립 등 미래 먹거리 산업을 위해 준비를 해왔기 때문에 정부 정책사업에 맞춰 꾸준한 성장을 달성할 수 있을 것으로 보입니다. 1) 광고콘텐츠 시장 Kobaco의 2020년 방송통신광고비 조사보고서에 따르면 국내 광고시장은 2020년 14조 5천억원에서 2021년 15조 1천억원 규모로 전기대비 4.1% 성장할 것으로 전망되었습니다. 동 광고시장은 글로벌 광고시장의 동향과 마찬가지로, 기존 TV 등 전통적 미디어 광고시장이 정체를 맞이한 반면, 모바일 광고시장의 높은 성장에 힘입어 2020년 기준 온라인 광고시장이 전체 광고비 규모 1위를 차지하였습니다. 이외에도 유튜브, 인스타그램 등 1인 미디어 동영상 광고시장의 높은 성장, 초대형 디스플레이 기반의 모바일 단말기 대중화, AI 기반의 개인 참여형 광고의 급속한 성장 등의 digital transformation현상이 광고업계에도 급격히 부각되고 있습니다. 방송 광고 시장보다 온라인 광고 시장이 두 배 이상의 규모로 집계되면서 전통적인 방송시장의 약화와 동시에 온라인 스트리밍 시장의 성장이 국내에서도 확인되고 있습니다. [국내 총 광고비 규모] (단위: 억원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 CAGR 국내 총 광고비 127,535 127,559 144,269 145,495 151,425 4.52% 2) 디지털콘텐츠 시장 국내 디지털콘텐츠 시장은 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년부터는 디지털 콘텐츠 부분이 따로 집계되고 있지 않아 대략적으로 추정할 수 밖에 없습니다. 다만, 디지털 콘텐츠의 특성 상 국경을 넘어 소비가 가능한 재화이고, 빠르게 확대 및 재생산될 수 있는 특징을 고려하여 국내 디지털콘텐츠 시장도 세계 디지털콘텐츠 시장 전망의 추세를 따를 것으로 예상하고 있습니다. 참고사항으로 최근 디지털콘텐츠가 소비되는 주요 시장인 OTT 시장 규모는 "방송통신위원회 방송시장 경쟁상황 평가; 메조미디어(2019)" 자료에 따르면 2014년 ~ 2022년, 연평균 26.3%로 고속성장하고 있습니다. 3) 실감형콘텐츠시장 국내 실감형콘텐츠 시장은 개화단계로 시장 규모 및 전망 자료가 구체적으로 나와 있지 않습니다. 다만, 국내 실감형 콘텐츠 시장은 향후 글로벌 실감형 콘텐츠 SW 시장 성장율 49.3%정도의 수준으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 2020년 9월 24일 정부는 "디지털 뉴딜 문화콘텐츠산업 전략 보고회"를 개최하여 차세대 성장 동력으로 주목받고 있는 콘텐츠산업의 대응전략과 과제를 제시하는 "뉴딜 문화콘텐츠산업 성장 전략"을 발표하였습니다. 동 자료에 따르면 정부는 차세대 콘텐츠 시장인 실감형 콘텐츠 개발 및 투자를 확대하기 위하여 하기 정책을 추진한다고 발표하였습니다. 국내 실감형콘텐츠 시장은 정부차원에서 집중 육성될 것으로 예상됩니다. ※ "뉴딜 문화콘텐츠 산업 성장 전략" 中 실감형 콘텐츠 개발 및 투자 확대 부분 발췌 (5G 위치기반 실감서비스) 영화·게임·웹툰 등 콘텐츠 IP 활용, 관련 장소 방문 시 활성화되는 실감콘텐츠 개발·서비스 제공 지원('21년 신규) * (예시) 영화‘기생충 : 기택(송강호) 가족이 계단을 올라가는 장면을 AR로 구현 (인공지능 활용 콘텐츠 제작 지원) 인공지능(AI) 기술을 활용한 대, 중소형 콘텐츠 및 서비스 제작 지원('21년 신규) (XR 융합 프로젝트) 제조·의료 등 핵심 산업분야 XR* 서비스 개발 지원('20년 100억원, 과기정통부) * VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 의미 (비대면 원격서비스) 원격회의·교육·유통 등 비대면 XR 서비스 개발 지원('20년 100억원, 과기정통부) (핵심기술 확보) 문화예술 실감기술('21년 신규, 52억원, 문체부) 및 홀로그램, AR 글래스 등 실감콘텐츠 핵심기술 개발('20~, 과기정통부) 개방형 메타버스 플랫폼 생태계.jpg 개방형 메타버스 플랫폼 생태계 2021년 7월 14일 정부는 '한국판 뉴딜 2.0추진 계획'을 발표하고 오는 2025년까지 국비 총 49조원을 투입해 디지털 뉴딜의 성과를 경제, 사회 전반으로 확산하는 데 주력하겠다고 밝혔습니다.정부는 추진계획을 통해 메타버스, 디지털 트윈, 클라우드 등 미래 초연결, 초지능, 초실감 시대로의 대전환을 선도할 핵심 신산업, 기술의 성장기반 조성 필요성을 강조했습니다. 이를 위해 개방형 메타버스 플랫폼을 개발하고 관련 데이터를 구축할 수 있도록 메타버스 콘텐츠 제작 지원 등 생태계를 조성하겠다는 계획입니다.메타버스 등 초연결 신산업 육성을 위해 오는 2025년까지 2조6000억원의 국비를 투입할 예정입니다. 이를 통해 현재 21개에 불과한 메타버스 전문기업을 오는 2022년 56개로 늘리고, 2025년에는 150개까지 확대하겠다는 목표입니다.또한 메타버스(Metaverse) 산업 발전과 생태계 육성 방안을 논의할 정부 '메타버스 작업반(TF)'이 2021년 4월 30일 첫 회의를 시작으로 활동을 시작했습니다. 문화체육관광부, 과학기술정보통신부, 교육부, 중소벤처기업부, 산업통상자원부 등 부처 담당자와 산,학,연 전문가 약 20명으로 구성되었으며 메타버스 관련 정부 역할과 민간 지원 방안 모색이 TF의 과제입니다. 메타버스 TF는 혁신성장전략회의(경제부총리 주재) 산하 '신산업 전략지원 태스크포스(TF)'를 구성하는 5개 작업반 가운데 하나입니다. 신산업 전략지원 TF는 기술 기반의 신산업 발굴과 지원을 위해 범부처 차원에서 구성되었습니다. 이에 메타버스 산업에 대한 명확한 지침과 가이드라인이 나올 것으로 예상됩니다. 2021년 5월 18일에는 '메타버스 얼라이언스'가 출범하였습니다. 이번 얼라이언스는 메타버스 정책의 근간이 되는 '가상융합경제 발전전략(2020.12)'의 일환으로 디지털 뉴딜을 실현하고 메타버스 시대를 선도하기 위해 민간이 프로젝트 기반으로 주도하고 이를 정부가 뒷받침하는 체계로 결성되었습니다.얼라이언스는 참여기업과 영역을 확장해 나가면서 ▲메타버스 산업과 기술 동향을 공유하는 포럼 ▲메타버스 시장의 윤리적, 문화적 이슈 검토 및 법제도 정비를 위한 법제도 자문그룹 ▲기업간 협업하여 메타버스 플랫폼을 발굴·기획하는 프로젝트 그룹으로 나뉘어 운영됩니다. 정부는 얼라이언스에서 제시한 결과물을 바탕으로 다양한 지원방안을 모색합니다. 당사도 메타버스 얼라이언스에 합류하여 얼라이언스에서 추진하는 프로젝트에 참여할 예정입니다. 3. 경기변동의 특성 1) 경기변동과의 관계 당사의 광고 및 영상 VFX는 광고시장과 밀접한 관계가 있으며, 경제성장 및 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 경기요인 중에서도 가계의 소득 및 민간소비의 변화에 연관되어 있으며, 광고주의 광고비 지출의 변화 등으로 추정 가능합니다. 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 엔터테인먼트 산업이 많은 비중을 차지하고 있습니다. 특히 경기가 나쁠 때 가장 먼저 소비를 줄이는 분야 중 하나가 엔터테인먼트 관련 산업입니다. 따라서 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장 중 엔터테인먼트 관련 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 시장으로 알려져 있습니다. 다만, 온라인 콘텐츠는 상대적으로 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정과정이 신속하게 이루어 지는 "저관여 제품"으로 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 또한, 언택트 문화, OTT 서비스의 발전, 콘텐츠의 특성 상 국경 없는 실시간 소비 가능 등의 최근 시장 변화를 고려했을 때 경기변동과 별개로 지속 성장 가능성이 높은 시장입니다. 2) 계절적 요인 광고시장은 소비자의 소비패턴에 따라 변동되는 계절성이 있습니다. 크리스마스와 연말 시즌인 4분기와 여름상품 출시 시기인 2분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다. 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세가 있는데, 장마, 여름방학, 직장인들의 휴가, 겨울방학, 낮은 기온으로 인한 실내활동 증가 등에 따라 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구가 증가되고, 특히 기업들의 광고 마케팅이 활발해지는 시기이므로 계절성이 일부 존재합니다. 3) 제품(서비스)의 라이프사이클 일반적으로 광고, 영상, 실감형 콘텐츠는 유행 변화, 기술의 발전, 광고 매체의 트렌드 등과 같은 외부 영향으로 다양하고 창의적인 콘텐츠가 제작되고 단기간(1개월 ~ 6개월)에 소비가 일어나므로 제품(서비스)의 라이프사이클이 짧은 산업입니다. 다만, IP를 활용한 버추얼 아티스트(셀럽, 인플루언서) 및 리얼타임 콘텐츠는 최초 제작 후 이를 이용하여 다양한 프로젝트를 제작 및 활용이 가능함으로 1회 제작으로 다양한 콘텐츠로의 지속적인 확대 및 재생산될 수 있어 라이프사이클이 상대적으로 긴 편에 속합니다. 4. 경쟁요소 당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 당사 등 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사는 최근 3년간 매년 약 80~100억원 가량의 안정적 광고 VFX 매출을 유지하고 있습니다. 당사가 속한 영상 VFX시장과 리얼타임 실감형콘텐츠 시장의 경쟁현황은 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 제작 방식이 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 디지털도메인(미국), 스타랩스(미국) 등 글로벌 업체와 경쟁할 것으로 예상됩니다.당사는 ① 국내 유일하게 디즈니 Audit(2016), 넷플릭스 4K 기술 test(2018), TPN(Trusted Partner Network)의 보안평가프로그램(2019)을 모두 통과한 VFX기업으로서의 위상을 기반으로, ② 2008년 설립 이래 최초 설립시의 숙련된 제작인력그룹의 이탈율이 국내 VFX 기업 중 최저 수준으로 파악되어 높은 quality control 역량을 갖추었으며, ③ 국내 최대 리얼타임그래픽 핵심기술 개발 인력이 R 상주하여 Global 수준의 버추얼휴먼기술 및 콘텐츠 기술의 격차를 강화하고 있고, ④ 국내 유일의 XR Contents Studio Group으로 내재화된 기획, 제작(자이언트스텝, 빅인스퀘어)-송출(키마시스템즈) 시스템을 구축하고 있으며, ⑤ 국내 기업 유일하게 Real-time Graphic 기술과 AI 기술의 독보적인 연계성을 구축하고 있습니다. 특히, 당사의 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션은 자체 특허사항으로 타사 대비 비교 우위를 가지고 있습니다. 특히 당사가 제작한 버추얼 휴먼 방식의 경우, 단일카메라 기반으로 AI 데이터 솔루션까지 보유하고 있어 기존 제작방식에 비하여 40%이상 제작시간을 단축할 수 있습니다. 5. 시장여건 1) 시장의 연혁 당사의 기존 사업이 속한 큰 범주의 영상 콘텐츠 제작 산업 즉, VFX산업은 그래픽 구현기술의 발전에 따라 아래와 같은 변화를 해 왔습니다. 구 분 2D 그래픽 디자인 3D 그래픽 디자인 리얼타임 3D 주요 구현 기간 1960~1980s 1990~2010s 2010년대 후반~ 소프트웨어 Sketchpad, PDGS, ADAM 등 Solidworks, 3DS Max, Maya 등 Unreal, Unity 등 구현 콘텐츠 비디오 게임, 항공기/차량 등 산업용 애니메이션, 2D 영화 등 3D 영화, 홀로그램 콘텐츠 등 VR, AR, MR 등 실감형콘텐츠 그 중 가장 선도적 기술로 구현되는 실감형콘텐츠는 다양한 센서를 이용해서 사람의 제스처, 모션, 음성 등 사람의 행위를 인식하고 분석하는 기술을 활용하여 가상의 디지털 콘텐츠를 실제의 물체처럼 조작할 수 있게 만든 디지털 콘텐츠입니다. 해당 콘텐츠 산업은 1966년 미국의 컴퓨터 과학자이자 컴퓨터 그래픽의 선구자인 이반 서덜랜드가 가상 세계로 안내하는 창(window)이 될 것이라고 제안하면서, HMD(Head Mount Display)를 개발한 데 이어, 1989년 Jaron Lanier가 가상 현실(Virtual Reality; VR)라는 신조어를 만들었고, 첫 번째로 가상 세계를 이용한 수익창출 모델을 고안하면서 시작되었습니다. 또한 보잉사의 연구원이었던 Tom Caudell은 보잉의 제작자들에게 항공기의 전선을 조립하는 것을 돕기 위한 과정에서 증강현실(Augmented Reality; AR)이란 용어를 만든 것으로 알려져 있습니다.그리고, 1994년 토론토 대학의 Paul Milgram교수는 현실과 가상의 연속성(Reality-Virtuality Continuum)에 대해 스펙트럼을 적용해 설명하면서 그 사이에 존재하는 모든 현상을 혼합현실(Mixed Reality; MR)라고 정의한 바 있습니다. 따라서, 실감형콘텐츠 시장은 이러한 VR, AR, MR을 모두 포괄한 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠 시장을 의미하며, 중소벤처기업부의 2020년 ICT R 중장기 기술로드맵자료에 의하면 실감형 영상콘텐츠, 인터랙션 콘텐츠, 감성콘텐츠, 콘텐츠 유통/서비스 시장 등의 세부시장을 갖고 있습니다.5G 상용화와 디바이스 보급 확대는 VR, AR 등 실감형콘텐츠들이 포스트 스마트폰 시대를 이끌 원동력으로 인식되고 있으며, 리얼타임 엔진을 활용한 사업확장성이 큰 인터랙티브 콘텐츠 등 실감형 콘텐츠의 효용도 나날이 높아져가고 있습니다. 2) 시장의 변화 당사가 속한 영상 콘텐츠 산업은 2000년대에 접어들어 과거 TV 등 레거시미디어의 일방형, 소비형 콘텐츠 시장에서 유튜브, 넷플릭스 등 OTT를 통한 참여형, 생산자형콘텐츠시장으로 급격히 변화하고 있습니다. 이 변화의 중심에는 미래를 이끌어갈 Z세대가 있습니다. ① Z세대: Digital Native의 시대 1995년 이후 출생세대인 Z세대는 향후 세상을 이끌어갈 주역인 세대이며, 태어날 때부터 디지털기기에 익숙할 뿐 아니라 text보다는 영상으로 이야기하고, 소셜 인플루언서들에 크게 열광하는 세대로, 모두가 콘텐츠의 생산자이자 소비자인 프로슈머(Prosumer)를 지향하는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 콘텐츠산업 생태계는 Z세대에소구할 수 있는 방향으로 기민하게 회사의 사업을 변화하지 않으면 생존에 위협이 될수 있을 정도로 4차 산업혁명을 맞이하여 IT 기반으로 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 기민한 대응력과 과감한 사업변화를 위한 꾸준한 추진력을 가진 회사가 결국 살아남을 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 시대적 흐름을 미리 인지하고 기존 VFX사업에 안주하지 않고, 2016년부터 버츄얼 프로덕션 등 회사의 미래를 위한 변화를 준비하였습니다. ② 4차 산업혁명: 5G 통신망 개통 5G 통신망은 2019년 4월 국내 상용화 원년을 맞이하였으며, 네트워크 슬라이싱 기술 등으로 Tailored network 기반의 다양한 B2B서비스를 가능케 하고, 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다. eMBB(enhanced Mobile Broadband): 초고속 - 대용량 전송이 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨 - 신호가 약한 지역(Cell Edge)에서도 빠른 속도; 번화가, 경기장 등 사용자가 밀집된 장소에서도 끊김없는 서비스가 가능. URLLC(Ultra Reliable Low Latency Communication): 초저지연 - 실시간 반응속도가 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨 mMTC(massive Machine Type Communication): 초연결성 - 수많은 IoT 기기들이 상호 연결되는 서비스를 감당할 수 있게 됨 5G의 상용화로 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다. ③ 4차 산업혁명: 리얼타임엔진 4차산업혁명의 시대를 맞이하여 새로운 디바이스, 플랫폼의 등장과 다양한 기술 융복합/연결로 인한 새로운 비즈니스 기회가 발생하고 있으며, 이러한 시대적 니즈에 부합하는 융합형 디지털 콘텐츠 제작을 위한 리얼타임엔진의 가치에 콘텐츠 업계가 주목하고 있습니다. 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치.jpg 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치 6. 사업부문의 구분당사는 광고 VFX 업계에서 "Excellent One team" 체계로 10년 이상의 업력과 독보적 퀄리티 역량을 통해 최고의 안정적 기술력을 인정받아 왔습니다. 당사는 VFX를 넘어 버추얼 캐릭터, XR Live 솔루션 등의 연구개발을 지속적으로 추진하여 리얼타임 실감형콘텐츠의 독창적 상업화에 성공하였습니다."문화콘텐츠 기술산업(Culture Tech/Contents Tech)" 내에서 크리에이티브 역량 뿐만아니라 AI에 기반한 기술 역량으로도 선도적인 포지셔닝을 하고 있는 Creative Tech 기업입니다. 사업부문 서비스 및 제품 사업 현황 콘텐츠제작(주1) 1) 광고VFX, 영상VFX, 리얼타임콘텐츠2) 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션3) 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션4) 버추얼 스튜디오 1-1) 2008년 설립 이후 2020년까지 총 5,300편 이상, 연평균 450편 이상의 하이퀄리티 광고 콘텐츠 제작 1-2) 제일기획, 이노션, 삼성전자, 네이버 등 국내외 대행사 및 광고주의 광고 콘텐츠 제작 1-3) 2017년 미국법인을 설립하고 글로벌 시장으로 사업영역 확장 2-1) 2018년부터 실감형 버추얼캐릭터 제작 2-2) R 고도화를 통한 음성과 AI를 결합한 선도적 사업모델 추진 2-3) 자체 버추얼셀럽IP 개발(빈센트, 지아 등) 3-1) 2018년부터 리얼타임엔진 기반으로 홀로그램 공연/공간전시영상 등 프로젝트 제작 3-2) 리얼타임 엔진기반 영상 제작환경으로의 전환을 가속화하기 위한 자체 plug-in개발 등 지속 진행 중4-1) 당사 버추얼 스튜디오인 A.I-One Studio를 활용한 XR(AR, VR 등) 콘텐츠 제작4-2) 빅테크사, 엔터테인먼트사의 비대면(온라인) XR 공연 콘텐츠 제작 광고물제작(주2) 영상 콘텐츠 - 영상 콘텐츠 기획 및 제작 장비판매(주3) 방송장비 용역 매출 - 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수 장비판매(주3) 방송장비 상품, 제품 매출 - 공중파 방송국, CATV, IPTV, 위성방송 및 포스트 프로덕션의 방송(영상) 관련 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수- UHD/HD Hybrid 중계차 설계 시공 및 제작 시설 구축 광고기획 및 대행(주4) 광고 기획 등 용역 매출 - 광고 기획 및 대행, 본사 조직 내부 흡수로 청산 완료 (주1) 자이언트스텝 및 브이레인저와 GIANTSTEP Studios Inc. 사업부문(주2) 빅인스퀘어 사업부문 (주3) 키마시스템즈 사업부문(주4) 뉴오더 사업부문(2020.12. 청산완료) 7. 영업현황 1) 광고VFX 광고 제작 과정에서 촬영 후 후반제작과정에 해당하는 시각효과제작을 통해 콘텐츠를완성하는 솔루션으로, 광고에 필요한 크리에이티브 기획과 아이디어를 도출하고, 제작에 필요한 기술적 요소를 제안합니다. 또한, 촬영된 영상에 (*필요시 3D CG 제작을 더해) VFX 툴로 보정하고 합성합니다. 나아가 완벽한 제품을 보여주기 위해, 감각적인 모션그래픽과 키네틱 타이포를 활용해 고난이도의 VFX 제작을 수행합니다. 회사는 제일기획, 이노션, 대홍기획 등의 주요 협력사로서 삼성전자, 현대차, 네이버등 광고주의 주요 프로젝트를 맡아 제작하며 업계 내 위치를 공고히 하고 있습니다. 2020년 하반기부터 코로나 19 이전 추세로의 회복을 확인하고 있으며, 2021년에도 삼성전자 언팩 행사와 같은 프리미엄 광고 수주가 지속적으로 확대되고 있습니다. 2) 영상VFX 당사는 영화, 게임 등 콘텐츠에 포함되는 높은 퀄리티의 시각효과와 홀로그램영상, 공간 맵핑영상, 미디어파사드 등 뉴미디어에서 구현되는 그래픽 영상을 제작합니다. 이는 광고VFX에 비해 장기간이 소요되므로, 제작 파이프라인의 관리가 매우 중요합니다. 당사는 2017년부터 제작관리의 고도화를 위하여 자체 In-house PIPELINE Tool을 개발하여 효과적인 프로젝트 제작공정관리를 시행하고 있으며, R 통해 개발한 각종 플러그인을 제작공정에 적용해 효율을 극대화하였습니다. 당사는 2018년 평창 동계올림픽 개, 폐회식 메인 문화공연 영상을 주관하여 제작하고, 인천공항 T1 밀레니엄홀 미디어타워 영상을 제작하는 등 높은 퀄리티의 제작능력을 전세계에 입증한 바 있습니다. 당사의 이러한 차별화된 글로벌 영상기술력을 바탕으로 2016년에는 디즈니의 보안/퀄리티 Audit을 통과한 바 있으며, 2018년 초에는 넷플릭스의 기술테스트를, 2020년에는 미국 자회사인 GIANTSTEP Studios Inc. 가 NBCUniversal의 공식협력사가 되는 등 성과를 지속적으로 이루어내고 있습니다. 2021년 현재 게임사 등과 게임시네마틱, 뮤직비디오 영상 등을 지속적으로 제작 중에 있습니다. 3) 리얼타임 콘텐츠 솔루션 당사는 리얼타임 엔진(언리얼엔진, 유니티 등)을 기반으로 한 다양한 영역의 실감형 콘텐츠를 고객들에게 제안하며 제작하고 있습니다. 리얼타임엔진은 크리에이티브 콘텐츠산업의 4차산업혁명으로 통하는 Hub로 자리매김하고 있는데, 그 이유는 다양한 입력장치를 통해 인터랙티브 콘텐츠가 구현가능하고, 센서 디바이스 등과 연결하여 데이터 기반의 Dynamic 콘텐츠가 제작가능하며, VR/AR 등 다양한 플랫폼 기반의 콘텐츠를 한 번에 개발가능(OSMU; 원소스멀티유즈)하며, Machine Learning/Big data/Cloud computing 등 다양한 테크놀로지로의 연합 및 확장가능성이 매우 높기 때문입니다. 당사는 이러한 리얼타임엔진을 사용한 그래픽솔루션 시장을 적극적으로 창출하였으며, 본격적인 상업화를 진행하고 있습니다. 상업화에 있어 리?타임엔진은 테크놀로지 퓨전의 시대를 맞이하여 기존의 게임뿐 아니라, Entertainment, Automotive, Healthcare, 군사, 교육 등 Enterprise영역에서의 다양한 Usecase를 확보하며 확장성을 증명해내고 있습니다. 당사의 리얼타임엔진 관련 주요 제품으로 자체 R 통해 획득한 AI기반의 얼굴 애니메이션 자동화 기술을 통해 극실사화된 버추얼캐릭터 형태와 리얼타임생방송이 가능한 캐주얼 버추얼캐릭터 의 형태를 모두 보유하고 있습니다. 2017년 미국에서 개최된 세계 컴퓨터그래픽스 학회인 시그라프(SIGGRAPH)에서 에픽게임즈의 Siren 캐릭터가 선보인 후 기술적인 측면에서 상업화로의 가능성을 증명하였습니다. 버추얼 셀럽, 디지털 컨시어지, 지능형 비서, Car-infotainment 등의 영역에서 상업화단계에 이미 접어들었으며, 당사를 비롯한 회사들의 상품들이 발표되며 경쟁할 것으로 보입니다. 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우).jpg 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우) 또한, 당사 주요 기술제품인 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 기존 오프라인 렌더 제작방식의 기술을 리얼타임엔진에 활용하여 공정효율화를 이룬 제작 솔루션으로실험적이면서도 선도적인 프로젝트뿐 아니라 TV commercial에도 국내 최초로 활용하면서 상업화에 성공하였습니다. 향후에도 전시, 공연영상 등의 제작방식에서 적극적으로 활용하면서 당사의 큰 수익창출의 원동력이 될 예정입니다. 이와 더불어 언택트문화의 확산으로 버추얼프로덕션 환경의 중요성이 점차 커질 것으로 예상하고, 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio)를 구축하여 광고, 영화제작을 위한 리얼타임 버추얼 제작 환경을 선도적으로 운영하고 있으며, 2020년 중 상업화를 시작하였습니다. 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재).jpg 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재) [자이언트스텝의 A.I-ONE STUDIO] XR(Extended Reality, 확장 현실)은 VR(Virtual Reality, 가상현실), AR(Augmented Reality, 증강현실), MR(Mixed Reality, 혼합현실)이 더해져 확장된 형태로서 물리적, 시간적, 공간적 제약 없이 가상의 공간에서 원하는 경험을 얻을 수 있는 기술을 말합니다. 실시간 엔진을 기반으로 한 버추얼 프로덕션은 현재의 포스트 프로덕션이 갖추어야 할 머지않은 미래의 기술이며 해외 최고의 스튜디오들 또한 막대한 투자를 하는 차세대 제작 환경입니다. GIANTSTEP은 최고의 비주얼 크리에이티브를 추구하고 기술 기반의 혁신적 Art Tech를 지향합니다. 이러한 각고의 노력을 바탕으로 이루어진 자사의 기술력과 노하우로 설계된 A.I-ONE STUDIO를 소개합니다. A.I-ONE STUDIO 1은 Chroma key 스튜디오, A.I-ONE STUDIO 2는 초고해상도 디스플레이로 구축된 LED 스튜디오로써 Tracking, Camera, Lighting, Real Time Engine, Real time Color Correction (DI) 등 XR 촬영 기술에 최적화된 스튜디오입니다. 초고해상도 LED를 활용하여 현실감 있는 공간 구성이 가능하며 추가로 배치된 천장면의 고정식, 우측면의 이동식 LED 디스플레이를 통해 더 자연스러운 조명을 원하시는 위치에서 구성할 수 있습니다. Chroma Key 제작 방식과는 달리 오브젝트에 영향을 미치는 색, 조명의 제한이 없으며 실제 가상의 공간을 연기자가 직접 확인할 수 있어서 자연스러운 퍼포먼스 및 연출을 할 수 있습니다. 차별화되고 보다 전문적인 인력들이 다양한 경험을 바탕으로 많은 연구를 진행하고 있으며 실시간 엔진 기술을 활용하여 다양한 콘텐츠를 제작하기 위한 신개념 솔루션들이 갖춰져 있습니다. 실시간 렌더링 시스템과 트래킹 기술을 결합하여 연기자의 위치를 실시간으로 추적하고 이를 바탕으로 물리적인 시공간의 제약에서 벗어난 연출이 가능합니다. 실제 촬영을 기반으로 한 제작 환경의 한계를 극복할 수 있도록 가상의 세트에서 실시간으로 가상의 환경을 3D로 렌더링하여 촬영을 진행하고 실제 현장처럼 구현할 수 있습니다. 이를 통해 GIANTSTEP A.I-ONE STUDIO 1, 2는 기존의 후반 작업에서 소요되던 시간을 최소화하고 그래픽적 연출을 극대화하여 클라이언트를 만족하게 할 수 있는 차별화 된 고품질의 영상 제작을 위해 다양한 기술을 보유하고 있습니다. A.I-ONE STUDIO 3은 세계적으로 최고의 품질을 인정받은 Vicon사의 카메라 80대를 활용하여 고난도의 동작과 배우의 손가락까지 효율적으로 캡쳐가 가능하도록 자체 솔루션을 갖춘 모션캡쳐 스튜디오입니다. 9명 이상 인원이 동시 캡쳐가 가능하고 Vicon사의 VUE 카메라 4대를 통하여 전, 후, 좌, 우 4개의 방향에서 촬영된 배우의 레퍼런스 영상도 제공할 수 있습니다. Dynamixyz와 faceware의 헤드마운트 카메라와 연동하여 단순히 배우의 몸동작 뿐만 아니라사람의 얼굴을 통해 드러나는 감정표현을 위한 표정 및 감정에 대한 연출 또한 동시에 캡쳐할 수 있도록 준비되어 있습니다. 자이로 방식의 Xsens 모션 캡쳐슈트 4세트와 Manus 장갑 4세트를 통해 스튜디오를 벗어나 장소에 제약받지 않고 다양한 환경에서 배우의 연기와 손가락을 높은 품질로 모션캡쳐가 가능합니다. 뿐만 아니라 언리얼 엔진 및 모션빌더를 통해 실시간 프리뷰가 가능하여 원하는 연출에 대한 검증을 촬영 현장에서 더쉽고 빠르게 할 수 있습니다. 이를 통해 최상의 조건으로 모션캡쳐를 촬영할 수 있으며 원활하고 효율적인 작업을 진행할 수 있습니다. A.I-ONE STUDIO에서 2020년 9월 네이버 나우(NOW.)의 "PartyB"를 통하여 "XR LIVE" 기술에 대하여 상업화 개시하였고, 본 보고서 제출 기준일 현재 지속적으로 상업화 프로젝트 진행중입니다. 2021년 상반기에 포스코 미디어아트, 인천공항 T1 미디어타워 미디어아트 등 인터랙션 이 가능한 리얼타임 콘텐츠 제작 프로젝트를 수행하였습니다. 리얼타임 엔진을 이용한 미디어아트, 미디어파사드 등 전시 영상 부분 사업을 하반기에도 확대할 예정입니다. 8. 시장점유율 당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 다만, 동사가 자체 파악한 자료로는 국내 광고 VFX시장은 당사와 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사의 사업 중 영상 VFX 시장과 리얼타임 콘텐츠 시장은 제작방식이 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 현재 개화하고 있는 시장으로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. 라. 사업부문별 주요 재무 정보 사업부문 매출유형 품 목 제14기 3분기 제13기 제12기 콘텐츠 제작 용역 매출 광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출 수 출 797 2,367 1,111 내 수 15,328 13,768 11,649 합 계 16,125 16,136 12,760 광고물제작 용역 매출 영상 콘텐츠 매출 수 출 - - - 내 수 4,373 2,901 4,766 합 계 4,373 2,901 4,766 장비판매 용역 매출 방송장비 용역 매출 수 출 - - - 내 수 471 634 915 합 계 471 634 915 장비판매 상품 및 제품 매출 방송장비 상품, 제품 매출 수 출 - - 7 내 수 1,151 552 2,105 합 계 1,151 552 2,112 광고 기획 및 대행(주1) 용역 매출 광고 기획 등 용역 매출 수 출 - - - 내 수 - - 645 합 계 - - 645 합 계 수 출 797 2,367 1,118 내 수 21,323 17,856 20,080 합 계 22,120 20,223 21,198 (주1) 계열회사 (주)뉴오더의 사업부문(2020년 중 청산에 따른 중단사업 분류로 2019년 감사보고서상 매출액과 차이가 있음) 마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 본 보고서 제출일 현재 신규 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. 당사의 신규사업은 1) 버추얼 휴먼과 2) IP(지식재산권) 3) 해외진출로 구분됩니다. 1) 버추얼 휴 먼 당사는 리얼타임 엔진을 활용한 실시간 실감형 콘텐츠를 다양하게 제작하고 있는 중입니다. 기존에는 특수효과를 적용하려면 실사 영상을 촬영한 이후에 별도의 편집과정이 필요했지만 리얼타임 엔진을 사용하면 특수효과들이 실시간으로 사용자의 행동에 반응하면서 제작이 가능합니다.이와 같은 리얼타임 엔진 기반으로 실시간으로 반응하고 대화할 수 있는 가상 인간인 빈센트 프로젝트를 선보였습니다. 인공지능(AI)을 접목해 인간의 표정을 구현해냈고 얼굴의 솜털이나 눈동자까지 사실적으로 표현할 뿐만 아니라 실시간 소통이 가능합니다. 2019년 "빈센트 프로젝트"로 에픽게임즈 메가그란트 대상 수상 후, 만 2년 동안 연구개발해 온 "버추얼 휴먼"이 하반기부터 내년까지 순차적으로 릴리즈 될 예정입니다. 기존 VFX툴로 제작한 버추얼 휴먼이 아니므로 일방향성 콘텐츠가 아닌 양방향성 콘텐츠, 즉, 실시간으로 실제 사람과 대화하고, 반응하는 신개념의 버추얼 휴먼입니다(엔터테인먼트사, 게임사, 빅테크사 등의 버추얼 휴먼 릴리즈 예정) 2) IP(지식재산권) 솔루션 당사의 리얼타임 버추얼 캐릭터 제작 솔루션을 이용하여 향후 3D기반의 실제 활동 가능한 셀럽의 버추얼 아바타 솔루션 제공, 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스를 진행하고 있으며, AI솔루션과의 결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼휴먼OS가 가능합니다. 또한, 별도의 자체적인 IP를 확보할 수 있는 새로운 버추얼캐릭터의 생성 및 활동도 가능하여, 실제 인간이 가지는 물리적 한계를 극복할 수 있는 다양한 형태의 콘텐츠 생산을 위한 가상의 존재(Virtual Being)가 될 수 있습니다. 당사는 이러한 버추얼캐릭터의 제작 수익에서 사업을 확대하여 해당 IP을 활용하여 다양한 사업형태를 통한 수익 창출을 계획하고 있습니다. 3) 해외진출 당사는 미국법인인 GIANTSTEP Studios Inc.(대표이사 : 이희복 감독)을 통하여 미국 시장에 진입하여 수익을 창출하고 있습니다. 또한 GIANTSTEP Studios Inc.는 2018~2019년에 걸쳐 FOX Channel의 브랜딩 영상프로젝트, 국내기업 PUBG(배틀그라운드)의 게임심볼제작, 현지게임사 Wizards of the coast(매직더개더링 개발사)와의 수익프로젝트를 진행하였고, 글로벌 힙합그룹 FEM(Far east movement), 소녀시대출신 Tiffany young, 국내그룹 Oh my girl 등과의 뮤직비디오 등 프로젝트를 2018~2019년에 진행한 바 있습니다. 미국 법인은 2019년 말 부터, 현지인 EP를 채용하여 자체 역량으로 광고 VFX 수주를 시작하였고 미국 전역에 sales기반을 확대하고 있으며, 2020년 1월 현지 CreativeAgency인 Sidlee와 라스베가스 Media wall 영상콘텐츠 제작 계약(전체규모 USD 800,000)을 체결하고 본격적 현지 서비스 안정화 단계에 진입하고 있습니다. 2021년부터는 국내 시장 및 미국 시장에서의 경쟁우위를 토대로 영상제작사업의 외연을 크게 확장하고 수익성을 확보함과 동시에 당사 IP의 본격적인 글로벌 상업화로서 글로벌 리얼타임 콘텐츠 솔루션 기업으로 성장할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 주식회사 자이언트스텝과 그 종속회사 (단위: 천원) 과 목 제14기 3분기 제13기 제12 기 2021년 9월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 자 산 I.유동자산 25,727,207 14,824,477 9,633,725 당좌자산 25,234,663 14,362,914 9,581,421 재고자산 492,544 461,563 52,304 II.비유동자산 15,079,571 7,839,457 7,172,724 투자자산 3,017,186 17,365 17,131 유형자산 6,010,175 2,851,585 2,174,841 무형자산 2,028,528 765,033 633,751 이연법인세자산 6,031 6,030 22,473 기타비유동자산 4,017,651 4,199,444 4,324,528 자 산 총 계 40,806,778 22,663,934 16,806,449 부 채 I.유동부채 8,859,231 6,732,996 6,698,559 II.비유동부채 1,271,400 1,116,046 3,265,519 부 채 총 계 10,130,631 7,849,042 9,964,078 자 본 I. 자본금 4,827,883 3,992,982 3,519,500 II. 기타불입자본 27,313,173 10,558,649 1,848,399 III. 기타자본구성요소 444,547 401,757 190,801 IV. 이익잉여금 (결손금) (2,235,601) (138,496) 1,283,671 Ⅴ. 비지배지분 326,144 - - 자 본 총 계 30,676,146 14,814,892 6,842,371 부 채 및 자 본 총 계 40,806,777 22,663,934 16,806,449 구 분 2021.01.01-2021.09.30 2020.01.01-2020.12.31 2019.01.01-2019.12.31 영업수익 22,120,402 20,223,107 20,528,028 영업이익(손실) (2,447,306) (1,503,025) (2,070,510) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (1,999,366) (1,459,877) (1,779,724) 중단사업손익 - 54,734 (762,452) 당기순이익(손실) (2,081,701) (1,422,167) (3,142,183) 지배회사지분순이익(손실) (2,097,104) (1,422,167) (3,142,183) 비지배지분순이익(손실) 15,403 - - 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (231) (194) (446) 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (231) (194) (446) 연결에 포함된 회사수 (개) 4 4 4 나. 요약 별도재무정보주식회사 자이언트스텝 (단위: 천원) 과 목 제14기 3분기 제13 기 제 12 기 2021년 9월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 자 산 I.유동자산 20,781,104 12,577,846 7,268,254 당좌자산 20,781,104 12,577,846 7,268,254 재고자산 - - - II.비유동자산 16,764,878 8,132,398 6,913,056 투자자산 6,701,483 1,033,047 1,033,047 유형자산 6,145,580 2,828,916 2,031,986 무형자산 666,352 709,973 559,012 이연법인세자산 - - - 기타비유동자산 3,251,462 3,560,462 3,289,011 자 산 총 계 37,545,982 20,710,244 14,181,310 부 채 I.유동부채 5,753,346 5,614,626 5,192,044 II.비유동부채 802,341 766,720 2,574,090 부 채 총 계 6,555,687 6,381,346 7,766,134 자 본 I.자본금 4,827,883 3,992,982 3,519,500 II.자본잉여금 27,313,173 10,558,650 1,848,399 III.기타자본구성요소 366,862 425,456 188,757 IV.이익잉여금 (결손금) (1,517,623) (648,190) 858,520 자 본 총 계 30,990,295 14,328,898 6,415,176 부 채 및 자 본 총 계 37,545,982 20,710,244 14,181,310 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021.01.01-2021.09.30 2020.01.01-2020.12.31 2019.01.01-2019.12.31 영업수익 16,346,220 15,535,548 12,839,025 영업이익(손실) (1,235,373) (1,356,062) (1,781,142) 법인세비용차감전순이익(손실) (869,433) (1,506,710) (3,895,409) 당기순이익(손실) (869,433) (1,506,710) (4,430,177) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (96) (205) (629) 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (96) (205) (629) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 Ⅰ.유동자산 25,727,207,278 14,824,477,455 현금및현금성자산 7,556,808,765 9,897,862,339 단기금융상품 1,025,640,000 400,210,875 당기손익-공정가치측정금융자산 9,601,693,380 매출채권 및 계약자산 5,035,762,648 3,563,996,419 기타수취채권 1,395,412,840 112,475,865 재고자산 492,543,996 461,563,692 기타유동자산 607,981,649 368,914,973 당기법인세자산 11,364,000 19,453,292 Ⅱ.비유동자산 15,079,570,331 7,839,457,291 장기금융상품 660,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,017,185,572 17,365,572 기타수취채권 1,224,164,683 1,942,326,973 유형자산 6,010,175,147 2,851,585,718 무형자산 2,028,527,919 765,033,036 사용권자산 2,105,142,237 2,257,115,398 기타비유동자산 28,344,179 이연법인세자산 6,030,594 6,030,594 자산총계 40,806,777,609 22,663,934,746 부채 Ⅰ.유동부채 8,859,231,054 6,732,996,851 매입채무 357,191,194 305,951,003 단기차입금 2,049,992,000 2,000,000,000 기타금융부채 2,804,491,897 1,903,868,354 기타유동부채 1,855,515,825 910,477,662 리스부채 1,147,568,891 1,204,691,701 당기법인세부채 107,531,260 충당부채 536,939,987 408,008,131 Ⅱ.비유동부채 1,271,400,324 1,116,045,875 장기차입금 150,008,000 이연법인세부채 81,962,056 리스부채 876,324,977 944,616,432 충당부채 69,700,000 46,954,902 기타비유동부채 93,405,291 124,474,541 부채총계 10,130,631,378 7,849,042,726 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 30,350,001,872 14,814,892,020 자본금 4,827,882,500 3,992,982,500 자본잉여금 27,313,173,071 10,558,649,948 기타자본구성요소 444,546,914 401,756,319 이익잉여금 (2,235,600,613) (138,496,747) Ⅱ.비지배지분 326,144,359 자본총계 30,676,146,231 14,814,892,020 자본과부채총계 40,806,777,609 22,663,934,746 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 8,463,954,302 22,120,401,797 5,227,935,320 13,563,389,810 Ⅱ.영업비용 8,998,156,001 24,567,708,171 5,107,907,930 15,312,202,412 Ⅲ.영업이익(손실) (534,201,699) (2,447,306,374) 120,027,390 (1,748,812,602) 영업외수익 100,142,933 427,390,279 63,042,152 278,705,613 영업외비용 1,068,274 51,826,100 34,985,163 38,495,487 금융수익 81,652,701 209,612,386 56,695,857 149,088,774 금융비용 36,272,153 137,236,238 64,727,713 449,663,127 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (389,746,492) (1,999,366,047) 140,052,523 (1,809,176,829) 법인세비용 (32,430,873) 82,334,673 2,630,616 2,648,032 Ⅴ.계속영업이익(손실) (357,315,619) (2,081,700,720) 137,421,907 (1,811,824,861) Ⅵ.중단영업이익(손실) 54,134,684 52,343,083 Ⅶ.분기순이익(손실) (357,315,619) (2,081,700,720) 191,556,591 (1,759,481,778) Ⅷ.기타포괄손익 58,647,632 101,384,324 7,114,465 18,867,046 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외산업환산손익 58,647,632 101,384,324 7,114,465 18,867,046 Ⅸ.총포괄손익 (298,667,987) (1,980,316,396) 198,671,056 (1,740,614,732) Ⅹ.분기순손실의 귀속 지배기업주주지분 (439,256,216) (2,097,103,866) 191,556,591 (1,759,481,778) 비지배주주지분 81,940,597 15,403,146 XI.총 포괄손익의 귀속 지배기업주주지분 (380,608,584) (1,995,719,542) 198,671,056 (1,740,614,732) 비지배주주지분 81,940,597 15,403,146 XII.주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (46) (231) 27 (248) 기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (46) (231) 19 (255) 기본주당중단영업손익 (단위 : 원) 8 7 희석주당손익 (단위 : 원) (46) (231) 27 (248) 희석주당계속영업손익 (단위 : 원) (46) (231) 19 (255) 희석주당중단영업손익 (단위 : 원) 8 7 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,519,500,000 1,848,399,245 190,800,511 1,283,670,896 6,842,370,652 6,842,370,652 분기순이익(손실) (1,759,481,778) (1,759,481,778) (1,759,481,778) 해외사업환산차이 18,867,046 18,867,046 18,867,046 유상증자 409,542,500 7,582,552,187 7,992,094,687 7,992,094,687 전환상환우선주부채의 보통주 전환 63,940,000 1,127,698,516 1,191,638,516 1,191,638,516 주식기준보상거래의 인식 175,297,370 175,297,370 175,297,370 신주인수권 행사 종속기업의 취득 주식매수선택권의 행사 2020.09.30 (기말자본) 3,992,982,500 10,558,649,948 384,964,927 (475,810,882) 14,460,786,493 14,460,786,493 2021.01.01 (기초자본) 3,992,982,500 10,558,649,948 401,756,319 (138,496,747) 14,814,892,020 14,814,892,020 분기순이익(손실) (2,097,103,866) (2,097,103,866) 15,403,146 (2,081,700,720) 해외사업환산차이 101,384,324 101,384,324 101,384,324 유상증자 721,000,000 14,453,362,200 15,174,362,200 15,174,362,200 전환상환우선주부채의 보통주 전환 주식기준보상거래의 인식 186,681,014 186,681,014 186,681,014 신주인수권 행사 70,000,000 1,465,445,000 1,535,445,000 1,535,445,000 종속기업의 취득 310,741,213 310,741,213 주식매수선택권의 행사 43,900,000 835,715,923 (245,274,743) 634,341,180 634,341,180 2021.09.30 (기말자본) 4,827,882,500 27,313,173,071 444,546,914 (2,235,600,613) 30,350,001,872 326,144,359 30,676,146,231 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 607,125,899 316,474,031 1.영업에서 창출된 현금흐름 651,207,311 526,080,794 2,이자의 수취 66,612,637 22,723,775 3,이자의 지급 (137,506,261) (239,881,366) 4.법인세의 환급 26,812,212 7,550,828 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (19,065,937,732) (4,187,111,876) 단기대여금의 회수 11,220,435 단기금융상품의 처분 400,210,875 120,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 9,192,198,544 3,239,545,271 보증금의 감소 191,201,000 정부보조금의 수취 298,775,568 유형자산의 처분 26,454,545 9,872,727 단기금융상품의 취득 (1,025,640,000) (400,210,875) 장기금융상품의 취득 (660,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (21,764,692,008) (6,250,660,445) 보증금의 증가 (463,451,000) (22,312,000) 정부보조금의 사용 (298,775,568) 유형자산의 취득 (4,165,236,100) (781,886,442) 무형자산의 취득 (150,198,063) (239,595,478) 사용권 자산의 취득 (64,286,069) 사업결합으로 인한 현금유출액 (455,584,525) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 16,015,087,070 6,560,887,691 유상증자 15,174,362,200 7,992,094,687 주식선택권의 행사 634,341,180 신주인수권의 행사 1,535,445,000 단기차입금의 증가 303,719,156 차입금의 상환 (277,398,580) (950,000,000) 리스부채의 상환 (1,051,662,730) (784,926,152) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 102,671,189 26,055,232 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,341,053,574) 2,716,305,078 Ⅵ.기초현금및현금성자산 9,897,862,339 5,594,561,315 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 7,556,808,765 8,310,866,393 3. 연결재무제표 주석 제14(당) 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제13(전) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제13(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 자이언트스텝과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 자이언트스텝(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 4,828백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 비율 비고 하승봉 1,800,000 18.64% 대표이사 이지철 531,110 5.50% 대표이사 강연주 1,471,371 15.24% 최일진 531,110 5.50% 심재일 531,110 5.50% 네이버 주식회사 716,699 7.42% 우리사주조합 126,852 1.31% 기타 3,947,513 40.89% 합 계 9,655,765 100.00% 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소유지분율 업종 소재지 결산월 당분기말 전기말 (주)빅인스퀘어 100.0% 100.0% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 9월 키마시스템즈(주) 100.0% 100.0% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 9월 (주)뉴오더(*1) - - 광고 기획 대한민국 9월 (주)브이레인저(*2) 66.7% - 광고 및 영상콘텐츠 제작 대한민국 9월 GIANTSTEP Studio Inc. 100.0% 100.0% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 9월 (*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 사업결합을 통하여 신규 취득하였습니다.(2) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)브이레인저 신규 취득하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. 유동자산 2,958,666 1,247,606 857,642 1,182,829 비유동자산 95,886 139,114 301,762 578,470 자산계 3,054,552 1,386,720 1,159,404 1,761,299 유동부채 2,552,984 466,076 308,091 459,462 비유동부채 21,325 22,367 162,922 180,483 부채계 2,574,309 488,443 471,013 639,945 지배기업 소유주지분 480,243 898,277 459,156 1,121,354 비지배지분 - - 229,234 - 순자산 480,243 898,277 688,390 1,121,354 매출 4,461,015 3,617,302 877,548 359,716 당기순손익 (56,862) 366,588 69,195 (635,031) 기타포괄손익 - - - 101,384 총포괄손익 (56,862) 366,588 69,195 (533,647) 전기 (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)뉴오더 GIANTSTEPStudios Inc. 유동자산 1,075,729 916,266 - 922,729 비유동자산 125,276 104,720 - 665,278 자산계 1,201,005 1,020,986 - 1,588,007 유동부채 635,239 489,297 - 714,810 비유동부채 28,662 - - 320,664 부채계 663,900 489,297 - 1,035,474 지배기업 소유주지분 537,105 531,689 - 552,533 비지배지분 - - - - 순자산 537,105 531,689 - 552,533 매출(*) 2,442,049 1,242,964 1,041,616 468,834 당기순손익(*) (249,092) (145,132) 1,305,493 (413,769) 기타포괄손익(*) - - - 13,163 총포괄손익(*) (249,092) (145,132) 1,305,493 (400,606) (*) 매출액, 당기순손익, 기타포괄손익 및 총포괄손익은 전분기 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아 닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 7,556,809 7,556,809 - 9,897,862 9,897,862 단기금융상품 - 1,025,640 1,025,640 - 400,211 400,211 당기손익-공정가치금융자산 9,601,693 - 9,601,693 - - - 매출채권(*) - 2,621,955 2,621,955 - 1,749,038 1,749,038 기타수취채권 - 1,395,413 1,395,413 - 112,476 112,476 비유동 장기금융상품 - 660,000 660,000 - - - 당기손익-공정가치금융자산 3,017,186 - 3,017,186 17,366 - 17,366 기타수취채권 - 1,224,165 1,224,165 - 1,942,327 1,942,327 합 계 12,618,879 14,483,982 27,102,861 17,366 14,101,914 14,119,280 (*1) 수행의무를 이행하였으나 청구하지 아니한 계약자산 금액은 제외하였습니다(주석 23 참조). (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 기타 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 부채 유동 매입채무 357,191 - 305,951 - 단기차입금 2,049,992 - 2,000,000 - 기타채무 2,804,492 - 1,903,868 - 리스부채 - 1,147,569 - 1,204,692 비유동 장기차입금 150,008 - - - 리스부채 - 876,325 - 944,616 합 계 5,361,683 2,023,894 4,209,819 2,149,308 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타 부채 이자수익 49,749 130,843 - - 당기손익인식금융자산평가이익 29,020 - - - 외환차익 - 25,675 - - 외화환산이익 - 12,946 - - 이자비용 - - (37,071) (100,165) 외환차손 - (18,081) - - 외화환산손실 - - - - 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 부채 이자수익 15,067 98,795 - - - 당기손익인식금융자산평가이익 33,026 - - - - 당기손익인식금융자산처분이익 2,201 - - - - 외환차익 - 9,449 - - - 외화환산이익 - 19,308 - - - 이자비용 - - (49,925) - (184,617) 파생금융부채평가손실 - - - (215,122) - 외환차손 - (7,290) - - - (5) 금융상품 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(유동) 9,601,693 - - 9,601,693 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 3,017,186 3,017,186 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 17,366 17,366 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,782 - 예적금 등 7,555,027 9,897,862 합 계(*) 7,556,809 9,897,862 (*) 보고기간종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품 한국증권금융(주) 정기예금 1,025,640 400,211 당기손익-공정가치금융자산 한국투자증권(주) 수익증권 7,025,003 - (주)신한은행 수익증권 2,576,690 - 당기손익-공정가치금융자산 소계 9,601,693 - [비유동자산] 장기금융상품 (주)신한은행 정기예금 660,000 - 당기손익-공정가치금융자산 (주)트립비토즈 지분증권 2,999,820 - 정보통신공제조합 지분증권 17,366 17,366 당기손익-공정가치금융자산 소계 3,017,186 17,366 금융자산 합계 14,304,519 417,577 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 종류 원가 평가이익 기말금액 수익증권 한국투자증권(주) 7,000,000 25,003 7,025,003 (주)신한은행 2,572,673 4,017 2,576,690 수익증권 소계 9,572,673 29,020 9,601,693 지분증권 (주)트립비토즈 2,999,820 - 2,999,820 정보통신공제조합 17,366 - 17,366 지분증권 소계 3,017,186 - 3,017,186 당기손익-공정가치 금융자산 합계 12,589,859 29,020 12,618,879 전기말 (단위: 천원) 구분 종류 원가 평가이익 기말금액 지분증권 정보통신공제조합 17,131 235 17,366 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종 류 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국증권금융(주) 정기예금 1,025,640 400,211 질권설정 장기금융상품 (주)신한은행 정기예금 660,000 - 질권설정 합 계 1,685,640 400,211 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,621,955 - 1,749,038 - 계약자산 2,413,808 - 1,814,958 - 미수금 59,946 - 108,109 - 미수수익 8,558 - 4,367 - 보증금 1,326,909 1,224,165 - 1,942,327 합 계 6,431,176 1,224,165 3,676,472 1,942,327 (2) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 6,533,256 1,303,979 3,810,011 2,129,451 손실충당금: 매출채권 (74,665) - (133,539) - 기타채권 - - - - 현재가치할인차금: 보증금 (27,415) (79,814) - (187,124) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 6,431,176 1,224,165 3,676,472 1,942,327 (3) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 145,030 30,935 선급비용 462,952 337,979 합 계 607,982 368,914 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 457,922 458,807 원재료 34,622 2,756 합 계 492,544 461,563 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 5,195 - 5,195 5,195 - 5,195 건물 142,614 (28,919) 113,695 142,614 (25,354) 117,260 기계장치 7,608,423 (4,043,760) 3,564,663 5,586,871 (3,287,115) 2,299,756 차량운반구 166,051 (161,994) 4,057 210,840 (188,706) 22,134 공구와기구 230 (196) 34 230 (153) 77 비품 661,514 (465,800) 195,714 500,804 (373,897) 126,907 시설장치 2,423,097 (1,597,891) 825,206 1,706,651 (1,428,997) 277,654 건설중인자산 1,301,612 - 1,301,612 2,603 - 2,603 합 계 12,308,736 (6,298,560) 6,010,176 8,155,808 (5,304,222) 2,851,586 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 사업결합(*) 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 5,195 - - - - - - 5,195 건물 117,260 - - - - (3,565) - 113,695 기계장치 2,299,756 - 2,053,269 (5,966) - (784,934) 2,537 3,564,663 차량운반구 22,134 - - - - (18,565) 488 4,057 공구와기구 77 - - - - (43) - 34 비품 126,907 101,047 38,884 (106) (600) (70,730) 312 195,714 시설장치 277,654 - 708,395 - - (163,964) 3,121 825,206 건설중인자산 2,603 - 1,297,809 600 600 - - 1,301,612 합 계 2,851,586 101,047 4,098,357 (5,472) - (1,041,801) 6,458 6,010,176 (*) 당기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 환율변동 기말 토지 5,195 - - - - 5,195 건물 122,014 - - (3,565) - 118,449 기계장치 1,480,655 509,801 - (529,564) 876 1,461,768 차량운반구 71,265 - (1,750) (36,795) 509 33,229 공구와기구 134 - - (43) - 91 비품 117,614 42,970 (4,342) (46,400) 178 110,020 시설장치 377,965 143,864 - (186,212) 1,392 337,009 건설중인자산 - 86,300 - - - 86,300 합계 2,174,842 782,935 (6,092) (802,579) 2,955 2,152,061 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 877,154 762,426 경상연구개발비 124,649 - 합 계 1,001,803 762,426 (4) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다. 11. 무 형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합(*) 증 가 감소 상각 환율변동 기말 소프트웨어 521,709 - 150,198 - (163,144) 2,879 511,642 회원권 170,000 - - - - - 170,000 특허권 13,167 - - - (4,263) - 8,904 기타의무형자산 60,157 - - - (15,824) - 44,333 영업권 - 921,094 - - - - 921,094 고객관계 - 231,329 - - (19,277) - 212,052 기술가치 - 170,661 - - (10,158) - 160,503 합 계 765,033 1,323,084 150,198 - (212,666) 2,879 2,028,528 (*) 당기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 상각 환율변동 기말 소프트웨어 378,002 222,543 (28,849) (171,222) 1,375 401,849 회원권 170,000 - - - - 170,000 특허권 - 17,053 - (2,465) - 14,588 기타의무형자산 85,749 - - (19,484) - 66,265 합 계 633,751 239,596 (28,849) (193,171) 1,375 652,702 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 189,131 190,261 경상연구개발비 21,786 - 합 계 210,917 190,261 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,387,928 543,142 12. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 건물 4,361,967 (2,489,579) 1,872,388 3,637,645 (1,631,451) 2,006,194 차량운반구 296,635 (63,880) 232,755 263,344 (12,423) 250,921 합 계 4,658,602 (2,553,459) 2,105,143 3,900,989 (1,643,874) 2,257,115 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합(*) 증가 감소 상각 환율변동 기말 건물 2,006,194 121,968 1,266,806 (437,836) (1,124,258) 39,515 1,872,389 차량운반구 250,921 - 33,290 - (51,458) - 232,753 합 계 2,257,115 121,968 1,300,096 (437,836) (1,175,716) 39,515 2,105,142 (*) 당기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 환율변동 기말 건물 2,436,448 362,434 - (848,674) 13,217 1,963,425 차량운반구 220,171 81,871 (146,041) (75,836) - 80,165 기계장치 - 64,286 - (12,054) - 52,232 합계 2,656,619 508,591 (146,041) (936,564) 13,217 2,095,822 (3) 리스부채1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,149,308 2,500,276 사업결합(*) 118,215 - 증가 1,241,617 1,598,383 감소 (474,397) (843,833) 이자비용 100,165 214,507 지급리스료 (1,151,828) (1,279,386) 환율변동 40,813 (40,639) 기말 2,023,893 2,149,308 (*) 당기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 1,147,569 1,204,692 비유동부채 리스부채 876,325 944,616 총리스부채 2,023,894 2,149,308 1년 이내 1,147,569 1,204,692 1년 초과 2년 이내 570,367 652,681 2년 초과 5년 이내 305,958 291,935 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,175,715 936,564 리스부채 이자비용 100,165 184,617 단기리스 관련 비용 369,221 - 소액기초자산리스 관련 비용 43,438 30,604 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 76,656 - 합 계 1,765,195 1,151,785 (5) 리스부채의 현금유출액은 당분기 중 1,151,828천원(전분기 : 969,543천원) 입니다. 13. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 배부처 당분기 전기 정보통신산업진흥원(NIPA) - 62,008 광주정보문화산업진흥원 - 247,767 합 계 - 309,775 (2) 당분기 및 전기 중 현재 유무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 기초잔액 80,175 4,049 133,713 6,381 자산취득액 - - - - 상각비상계액 (39,999) (1,749) (53,538) (2,332) 기말잔액 40,176 2,300 80,175 4,049 (3) 연결회사는 정부보조금 중 자산취득에 사용한 상각후 잔액을 기타비유동부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이연수익-정부보조금 42,475 84,224 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 357,191 305,951 미지급금 2,274,384 1,642,963 미지급비용 530,108 260,905 합 계 3,161,683 2,209,819 15. 차입금(1) 차입금 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입용도 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 (주)신한은행 2.076 2,000,000 2,000,000 운전자금 (주)신한은행 2.56 49,992 - 단기차입금 소계 2,049,992 2,000,000 장기차입금 운전자금 중소기업진흥공단 2.20 100,000 - 운전자금 (주)신한은행 2.56 50,008 - 장기차입금 소계 150,008 - 장·단기차입금 합 계 2,200,000 2,000,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 50,008 2년 초과 5년이내 100,000 합 계 150,008 16. 전환상환우선주부채 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채는 없으며, 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 182,873 발행 - - 상각에 따른 이자비용 - 20,230 보통주 전환 - (203,103) 기말 - - 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 107,074 - 66,849 - 부가세예수금 - - 12,980 - 선수금 1,748,442 - 830,649 - 이연수익 - 42,475 - 84,224 기타장기종업원급여부채 - 50,930 - 40,251 합 계 1,855,516 93,405 910,478 124,475 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연차충당부채 300,105 - 327,211 - 프로젝트 손실충당부채 179,435 - 34,052 - 복구충당부채 57,400 69,700 46,745 46,955 합 계 536,940 69,700 408,008 46,955 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연차충당부채 프로젝트 손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 기 초 327,211 34,052 93,700 317,234 242,934 61,700 증 가 300,105 179,435 33,400 327,211 34,052 32,000 감 소 (327,211) (34,052) - (317,234) (242,934) - 기 말 300,105 179,435 127,100 327,211 34,052 93,700 19. 퇴직급여 연결회사는 2020년 1월 1일로 근로자에 대한 퇴직연금형식을 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 확정급여채무는 없으며 확정기여형으로 신한은행 등에 퇴직연금을 적립하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 717,255 516,797 제도정산차익 - (409,486) 합 계 717,255 107,311 (2) 기타장기종업원급여연결회사는 일정기간 이상 근무한 장기근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용한 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당분기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 50,930천원(전기말: 40,251천원)의 부채를 기타비유동부채로 계상하였으며, 10,679천원(전분기 : 10,897천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 20. 자본에 관한 사항(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,655,765 주 7,985,965 주 보통주자본금 4,827,883 3,992,983 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없 습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2020.01.01 7,039,000 3,519,500 1,848,399 5,367,899 유상증자 2020.09.10 819,085 409,543 7,582,552 7,992,095 전환상환우선주 보통주 전환 2020.09.10 127,880 63,940 1,127,699 1,191,639 전기말 2020.12.31 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,632 당기초 2021.01.01 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,632 유상증자(*) 2021.03.24 1,442,000 721,000 14,453,362 15,174,362 주식매수선택권 행사 2021.05.14 87,800 43,900 835,716 879,616 신주인수권 행사 2021.07.10 140,000 70,000 1,465,445 1,535,445 당분기말 2021.09.30 9,655,765 4,827,883 27,313,173 32,141,056 (*) 코스닥시장 공개 모집으로 발행된 내역입니다.(3) 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 366,862 425,456 해외사업환산차이 77,685 (23,700) 합 계 444,547 401,756 21. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 부여일 2019-04-08 2021-08-13 부여수량 198,000주 43,100주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가격 7,250원 84,500원 행사가능기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 부여일 현재 주가 7,261원 82,119원 무위험 이자율 1.771%~1.740% 1.662% 기대행사기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 예상주가변동성 48.81%~50.65% 59.91% 단위당 공정가치 2,794원 42,029원 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 1차 2차 1차 기초 175,600 - 184,300 부여 - 43,100 - 행사 (87,800) - - 소멸 - - (8,700) 기말 87,800 43,100 175,600 (4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기 전분기 보고기간 누적인식액 612,137 364,054 보고기간 이후 인식될 비용 1년이내 907,564 126,496 1년이후 2년이내 782,255 - 합 계 1,689,819 126,496 22. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (138,497) 1,283,670 당기순손실 (2,097,104) (1,422,167) 기말금액 (2,235,601) (138,497) 이익준비금(*) 26,000 26,000 미처분이익잉여금(결손금) (2,261,601) (164,497) (*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 계속영업 관련 수익(1) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 용역의 제공으로 인한 수익 8,299,966 20,969,584 5,048,815 13,097,620 콘텐츠제작 6,598,735 16,125,460 4,643,871 10,442,299 광고물제작 1,599,858 4,373,015 272,954 2,257,517 장비판매 101,373 471,109 131,990 397,804 재화의 판매로 인한 수익 163,988 1,150,818 179,120 465,769 장비판매 163,988 1,150,818 179,120 465,769 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 8,463,954 22,120,402 5,227,935 13,563,389 지리적시장 국내 7,709,607 21,323,468 4,683,037 12,876,070 해외 754,347 796,934 544,898 687,319 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 8,463,954 22,120,402 5,227,935 13,563,389 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이행 872,058 1,150,818 179,120 486,769 기간에 걸쳐 이행 7,591,896 20,969,583 5,048,815 13,076,620 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 8,463,954 22,120,401 5,227,935 13,563,389 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%의 이상을 차지하는 외부고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 고객사1 4,862,179 3,382,414 고객사2 - 2,336,634 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,413,808 1,814,958 계약부채 1,746,893 830,649 24. 계속영업 관련 영업비용당분기 및 전분기 중 계속영업 관련 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 125,625 (30,980) 46,364 4,410 원재료 및 상품매입액 970,914 1,394,616 170,632 496,275 종업원급여 3,236,842 9,318,232 2,129,208 5,994,303 복리후생비 288,667 716,706 234,921 642,157 지급임차료 107,127 238,558 11,510 52,177 감가상각비 352,158 877,154 251,344 762,426 무형자산상각비 71,289 189,131 65,718 190,261 사용권자산감가상각비 403,211 1,095,032 309,920 936,564 외주용역비 2,460,940 5,997,929 1,086,536 3,583,611 지급수수료 (141,024) 1,244,422 349,680 943,412 경상연구개발비 536,893 1,387,928 178,879 543,142 주식보상비용 119,301 183,876 57,611 175,297 수도광열비 56,291 139,747 55,236 136,699 기타비용 409,922 1,815,358 144,609 851,468 합 계 8,998,156 24,567,709 5,092,168 15,312,202 25. 계속영업 관련 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,124 25,675 6,220 9,449 외화환산이익 9,736 12,946 (13,053) 19,308 임대료수익 22,315 76,656 28,295 88,487 유형자산처분이익 22,455 22,455 - 5,522 기타수익_국고보조금 10,291 10,291 - - 잡이익 27,223 279,367 41,580 155,939 합 계 100,144 427,390 63,042 278,705 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,103 18,081 3,954 7,290 기부금 - 30,000 - - 외화환산손실 (2,738) - - - 유형자산처분손실 1,966 2,072 800 800 잡손실 737 1,673 257 432 유형자산폐기손실 - - 29,974 29,974 합 계 1,068 51,826 34,985 38,496 26. 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,355 180,592 39,491 113,862 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,703) 29,020 15,004 33,026 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 2,201 2,201 합 계 81,652 209,612 56,696 149,089 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 36,272 137,236 64,728 234,542 파생금융부채평가손실 - - - 215,122 합 계 36,272 137,236 64,728 449,664 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 82,335천원 및 2,648천원입니다. 28. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업소유주지분 순손익 (439,256,216) (2,097,103,866) 191,556,591 (1,759,481,778) 가중평균유통보통주식수 (*) 9,642,069 9,082,427 7,265,448 7,115,034 기본주당순손익 (46) (231) 27 (247) ( *) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 9,515,765 7,985,965 7,039,000 7,039,000 유상증자 - 1,008,872 - - 주식선택권 행사 - 45,026 - - 신주인수권행사 126,304 42,564 - - 전환우선주 등 전환 - - 226,448 76,034 가중평균유통보통주식수 9,642,069 9,082,427 7,265,448 7,115,034 (2) 기본주당계속영업순손익 (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업소유주지분 계속영업순손익 (439,256,216) (2,097,103,866) 191,556,591 (1,759,481,778) 가중평균유통보통주식수(*) 9,642,069 9,082,427 7,265,448 7,115,034 기본주당계속영업순손익 (46) (231) 27 (247) (3) 기본주당중단영업순손익 (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업소유주지분 중단영업순손익 - - 54,134,684 52,343,083 가중평균유통보통주식수(*) - - 7,265,448 7,115,034 기본주당중단영업순손익 - - 8 7 (4) 희석주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주지분 순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당분기 및 전분기의희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (5) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권(1차) 2021년 4월 8일 ~ 2024년 4월 8일 87,800 주식선택권(2차) 2023년 8월 13일 ~ 2026년 8월 13일 43,100 소 계 130,900 전분기 (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2021년 4월 8일 ~ 2024년 4월 8일 175,600 소 계 175,600 29. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 319,149천원(전기말: 1,053,296천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 1,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 총 한도 200,000천원의 상환청구권이 있는 상생외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 1,025,640천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 924,877 776,277 퇴직급여 73,507 90,313 합 계 998,385 866,590 (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 2,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대표이사으로부터 대출연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (2,081,701) (1,759,482) 2. 조정 항목 : 2,455,712 1,822,446 감가상각비 1,001,803 762,426 무형자산상각비 210,917 191,421 사용권자산상각비 1,175,715 936,564 대손상각비 (58,874) (102,616) 소모품비 (600) - 파생금융부채평가손실 - 215,122 잡손실 - 756 유형자산처분손실 2,072 800 유형자산폐기손실 - 29,974 주식보상비용 186,681 175,297 퇴직급여 - (409,486) 법인세비용 82,335 2,648 이자비용 137,236 259,995 이자수익 (180,592) (113,957) 당기손익인식금융자산처분이익 - (2,201) 당기손익인식금융자산평가이익 (29,020) (33,026) 외화환산이익 (12,946) (19,308) 유형자산처분이익 (22,455) (7,422) 잡이익 (36,560) (64,541) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 277,196 463,116 매출채권의 감소(증가) (1,332,932) (290,616) 미수금의 감소(증가) 48,163 35,409 재고자산의 감소(증가) (30,980) 4,410 선급금의 감소(증가) (114,094) (15,218) 선급비용의 감소(증가) (153,317) 61,241 부가세대급금의 감소 3,316 (634) 매입채무의 증가(감소) 51,240 180,441 미지급금의 증가(감소) 661,677 (612,791) 미지급비용의 증가(감소) 188,639 (36,796) 예수금의 증가(감소) 32,044 (9,032) 부가세예수금의 증가(감소) (12,980) (6,807) 선수금의 증가(감소) 876,142 1,080,291 프로젝트손실충당부채의 증가(감소) 118,418 (94,070) 연차충당부채의 증가(감소) (68,819) (1,222) 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 10,679 10,897 퇴직금의 지급 - (3,181,893) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) - 3,339,506 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 651,207 526,080 32. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 콘텐츠 제작 광고 및 영상콘텐츠 제작 기획 및 대행 광고 기획 광고물 제작 광고물 제작 장비 판매 방송 및 영상장비 설비 구축 및 판매 (2) 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 계속사업 소계 합 계 매출액 17,583,484 4,461,015 3,617,302 (3,541,399) 22,120,402 22,120,402 내부거래 1,458,024 88,000 1,995,375 (3,541,399) - - 외부거래 16,125,460 4,373,015 1,621,927 - 22,120,402 22,120,402 영업이익(손실) (1,895,774) (75,265) 461,762 (938,029) (2,447,306) (2,447,306) 분기순이익(손실) (1,435,268) (56,862) 366,588 (956,158) (2,081,700) (2,081,700) 전분기 (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 계속사업 소계 중단사업 합 계 매출액 10,742,255 2,442,049 1,242,964 (863,878) 13,563,390 1,041,616 14,605,006 내부거래 299,956 184,532 379,390 (863,878) - - - 외부거래 10,442,299 2,257,517 863,574 - 13,563,390 1,041,616 14,605,006 영업이익(손실) (1,656,816) (249,826) (165,512) 323,341 (1,748,813) 24,853 (1,723,960) 분기순이익(손실) (1,964,415) (249,092) (145,132) 546,814 (1,811,825) 52,343 (1,759,482) (3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 내부거래 조정 합 계 총자산 40,466,685 3,054,552 1,386,720 (4,101,180) 40,806,778 총부채 7,666,645 2,574,310 488,443 (598,767) 10,130,631 전기말 (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 내부거래 조정 합 계 총자산 22,303,256 1,201,005 1,020,986 (1,861,313) 22,663,934 총부채 7,421,825 663,900 489,297 (725,979) 7,849,043 (14) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 21,323,468 12,876,070 해외매출 796,934 687,319 합 계 22,120,402 13,563,389 33. 중단영업 연결회사는 2020년 6월 30일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 (주)뉴오더의 청산을결정하였습니다. 연결회사는 해당 종속기업과 관련된 광고 기획 및 대행관련 영업부문이 중단영업손익의 요건을 충족한다고 판단하여 해당 부문의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - 90,426 1,041,616 매출원가 - - 28,898 691,027 판매비와관리비 - - 5,366 325,736 영업손실 - - 56,162 24,853 영업외이익(손실) - - (2,027) 27,491 법인세차감전순이익(손실) - - 54,135 52,344 법인세비용(수익) - - - - 중단영업이익(손실) - - 54,135 52,344 (2) 중단영업현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 129,703 투자활동으로 인한 현금흐름 - 56,240 재무활동으로 인한 현금흐름 - 202,985 순현금흐름 - 388,928 34. 사업결합(1) 연결회사는 2021년 5월 17일 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위하여 (주)브이레인저의 지분 66.7%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (2) (주)브이레인저에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 (주)브이레인저에 대한 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 1,543,100 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,087,515 매출채권및기타수취채권(*1) 95,276 기타자산 3,318 유형자산 101,047 사용권자산 121,968 무형자산 401,991 기타지급채무 (117,457) 차입금 (477,399) 리스부채 (118,215) 기타부채 (76,859) 이연법인세부채 (88,438) 식별가능 순자산의 공정가치 932,747 비지배지분 (310,741) 영업권(*2) 921,094 합 계 1,543,100 취득관련 직접원가(지급수수료) 20,000 (*1) 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 95,276천원이며, 이는 공정가치 38,091천원의 매출채권을 포함하고 있습니다. 취득일의 매출채권 및 기타수취채권의 약정상 총액은 100,091천원이며, 회수가능하지 않을 것으로 예상되는 채권은 없습니다.(*2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (3) (주)브이레인저 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 (*) 1,543,100 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (1,087,515) 종속기업 취득으로 인한 순현금유입 455,585 (*) 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급하였습니다. (4) 식별가능한 무형자산의 공정가치 401,991천원(고객관계 및 기술가치 등)은 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다. 인식된 공정가치 조정과 관련하여 88,438천원 의 이연법인세부채가 반영되었습니다. (5) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 (주)브이레인저의 매출 및 순이익은 각각 877,548천원 및 69,195천원입니다. 만일 (주)브이레인저가 당분기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 1,322,639천원 및 (-)180,923천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 Ⅰ.유동자산 20,781,104,042 12,577,846,274 현금및현금성자산 5,637,718,293 8,517,175,231 단기금융상품 1,025,640,000 400,210,875 당기손익-공정가치측정금융자산 7,747,871,378 매출채권 4,457,525,442 3,198,756,937 기타수취채권 1,385,412,840 101,295,030 기타유동자산 515,777,429 350,877,861 당기법인세자산 11,158,660 9,530,340 Ⅱ.비유동자산 16,764,877,570 8,132,398,295 장기금융상품 660,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,999,820,000 기타수취채권 1,043,793,560 1,823,770,173 유형자산 6,145,579,849 2,828,916,970 무형자산 666,352,082 709,973,058 사용권자산 1,519,324,587 1,736,690,789 종속기업투자주식 3,701,663,313 1,033,047,305 기타비유동자산 28,344,179 자산총계 37,545,981,612 20,710,244,569 부채 Ⅰ.유동부채 5,753,345,463 5,614,625,886 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 기타금융부채 1,956,327,835 1,691,703,931 기타유동부채 558,646,092 578,805,512 리스부채 759,986,063 952,842,182 충당부채 478,385,473 391,274,261 Ⅱ.비유동부채 802,341,184 766,720,322 리스부채 639,235,893 595,290,879 기타비유동부채 93,405,291 124,474,541 충당부채 69,700,000 46,954,902 부채총계 6,555,686,647 6,381,346,208 자본 Ⅰ.자본금 4,827,882,500 3,992,982,500 Ⅱ.자본잉여금 27,313,173,071 10,558,649,948 Ⅲ.기타자본구성요소 366,862,324 425,456,053 Ⅳ.이익잉여금 (1,517,622,930) (648,190,140) 자본총계 30,990,294,965 14,328,898,361 자본과부채총계 37,545,981,612 20,710,244,569 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 6,543,064,413 16,346,220,266 4,482,226,884 10,273,421,242 Ⅱ.영업비용 (6,228,578,757) (17,581,592,847) (4,259,782,671) (11,481,318,514) Ⅲ.영업이익(손실) 314,485,656 (1,235,372,581) 222,444,213 (1,207,897,272) 영업외수익 66,959,850 304,985,355 26,811,042 165,652,106 영업외비용 449,858 38,387,459 34,728,219 38,110,403 금융수익 77,995,681 204,076,143 55,567,852 149,295,895 금융비용 28,112,688 104,734,248 47,616,002 619,586,437 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) 430,878,641 (869,432,790) 222,478,886 (1,550,646,111) 법인세비용 Ⅴ.분기순이익(손실) 430,878,641 (869,432,790) 222,478,886 (1,550,646,111) Ⅵ.기타포괄손익 Ⅶ.총포괄손익 430,878,641 (869,432,790) 222,478,886 (1,550,646,111) Ⅷ.주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 45 (96) 31 (218) 희석주당손익 (단위 : 원) 45 (96) 31 (218) 자본변동표 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,519,500,000 1,848,399,245 188,756,130 858,520,469 6,415,175,844 분기순이익(손실) (1,550,646,111) (1,550,646,111) 유상증자 409,542,500 7,582,552,187 7,992,094,687 전환상환우선주부채의 보통주 전환 63,940,000 1,127,698,516 1,191,638,516 주식매수선택권의 행사 신주인수권의 행사 주식기준보상거래의 인식 175,297,370 175,297,370 2020.09.30 (기말자본) 3,992,982,500 10,558,649,948 364,053,500 (692,125,642) 14,223,560,306 2021.01.01 (기초자본) 3,992,982,500 10,558,649,948 425,456,053 (648,190,140) 14,328,898,361 분기순이익(손실) (869,432,790) (869,432,790) 유상증자 721,000,000 14,453,362,200 15,174,362,200 전환상환우선주부채의 보통주 전환 주식매수선택권의 행사 43,900,000 835,715,923 (245,274,743) 634,341,180 신주인수권의 행사 70,000,000 1,465,445,000 1,535,445,000 주식기준보상거래의 인식 186,681,014 186,681,014 2021.09.30 (기말자본) 4,827,882,500 27,313,173,071 366,862,324 (1,517,622,930) 30,990,294,965 현금흐름표 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 45,071,718 478,794,374 1.영업에서 창출된 현금흐름 86,538,718 609,357,747 2.이자의 수취 65,165,591 26,608,407 3.이자의 지급 (105,004,271) (160,877,140) 4.법인세의 환급 (1,628,320) 3,705,360 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (19,489,931,008) (4,807,361,751) 당기손익인식금융자산의 처분 9,189,337,723 3,239,545,271 단기금융상품의 처분 400,210,875 120,000,000 보증금의 감소 119,621,000 정부보조금의 수취 298,775,568 유형자산의 처분 26,454,545 7,972,727 단기금융상품의 취득 (1,025,640,000) (400,210,875) 장기금융상품의 취득 (660,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (19,910,870,006) (5,800,000,000) 보증금의 증가 (463,451,000) (22,312,000) 정부보조금의 사용 (298,775,568) 금융보증부채의 감소 (950,000,000) 유형자산의 취득 (4,262,975,233) (833,736,327) 무형자산의 취득 (114,381,904) (223,955,478) 종속기업투자주식의 취득 (2,668,616,008) 사용권자산의 취득 (64,286,069) 사업결합으로 인한 현금유출액 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 16,552,675,882 7,432,818,012 유상증자 15,174,362,200 7,992,094,687 주식선택권의 행사 634,341,180 신주인수권의 행사 1,535,445,000 리스부채의 상환 (791,472,498) (559,276,675) Ⅳ.현금의 증가 (2,892,183,408) 3,104,250,635 Ⅴ.외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 12,726,470 19,307,556 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,517,175,231 3,969,620,372 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 5,637,718,293 7,093,178,563 5. 재무제표 주석 제 14 기 (당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 13 기 (전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 13 (전) 기 : 2020년 12월 31일 주식회사 자이언트스텝 1. 회사의 개요주식회사 자이언트스텝(이하 '당사')은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사의 당분기말 현재 납입자본금은 4,828백만원이며, 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 비율 비고 하승봉 1,800,000 18.64% 대표이사 이지철 531,110 5.50% 대표이사 강연주 1,471,371 15.24% 최일진 531,110 5.50% 심재일 531,110 5.50% 네이버 주식회사 716,699 7.42% 우리사주조합 126,852 1.31% 기타 3,947,513 40.89% 합 계 9,655,765 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융자산 유동 현금및현금성자산 - 5,637,718 5,637,718 8,517,175 단기금융상품 - 1,025,640 1,025,640 400,211 당기손익-공정가치금융자산 7,747,871 - 7,747,871 - 매출채권(*1) - 1,965,674 1,965,674 1,513,408 기타수취채권 - 1,385,413 1,385,413 101,295 비유동 - 장기금융상품 660,000 660,000 - 당기손익-공정가치금융자산 2,999,820 - 2,999,820 - 기타수취채권 - 1,043,794 1,043,794 1,823,770 합 계 10,747,691 11,718,239 22,465,930 12,355,859 (*1) 수행의무를 이행하였으나 청구하지 아니한 계약자산 금액은 제외하였습니다(주석 23 참조). (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 기타 부채 상각후원가측정 금융부채 기타 부채 유동 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - 기타채무 1,956,328 - 1,691,704 - 리스부채 - 759,986 - 952,842 비유동 리스부채 - 639,236 - 595,291 합 계 3,956,328 1,399,222 3,691,704 1,548,133 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타 부채 이자수익 48,303 129,614 - - 당기손익인식금융자산평가이익 26,159 - - - 외환차익 - 25,675 - - 외화환산이익 - 12,946 - - 이자비용 - - (34,907) (69,828) 외환차손 - (5,329) - - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 부채 이자수익 15,067 102,775 - - - 당분기손익인식금융자산평가이익 29,253 - - - - 당분기손익인식금융자산처분이익 2,201 - - - - 외환차익 - 9,449 - - - 외화환산이익 - 19,308 - - - 이자비용 - - (59,243) - (121,748) 파생금융부채평가손실 - - - (215,122) - 금융보증비용(*) - - - - (223,474) 외환차손 - (7,290) - - - (*) 지급보증과 관련된 금융보증부채입니다.(5) 금융상품 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(유동) 7,747,871 7,747,871 7,747,871 - - 당기손익-공정가치 측정(비유동) 2,999,820 2,999,820 - - 2,999,820 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,080 - 보통예금 1,402,768 8,517,175 정기예금 2,000,000 - RP 2,233,870 - 합 계(*) 5,637,718 8,517,175 (*) 보고기간종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.6. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품 한국증권금융(주) 정기예금 1,025,640 400,211 당기손익-공정가치금융자산 (주)신한은행 수익증권 722,868 - 한국투자증권(주) 수익증권 7,025,003 - 당기손익-공정가치금융자산 소계 7,747,871 - [비유동자산] 당기손익-공정가치금융자산 (주)트립비토즈 지분증권 2,999,820 - 장기금융상품 (주)신한은행 정기예금 660,000 - 합 계 12,443,331 400,211 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국증권금융(주) 정기예금 1,025,640 400,211 질권설정 장기금융상품 (주)신한은행 정기예금 660,000 - 질권설정 합 계 1,685,640 400,211 (3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산관련 손익 74,462 46,521 파생금융상품 관련손익 - (215,122) 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,965,674 - 1,513,408 - 계약자산 2,491,851 - 1,685,349 - 미수금 49,946 - 96,928 - 미수수익 8,558 - 4,367 - 보증금 1,326,909 1,043,794 - 1,823,770 합 계 5,842,938 1,043,794 3,300,052 1,823,770 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 5,929,569 1,120,021 3,422,441 2,010,894 손실충당금: 매출채권 (59,215) - (122,389) - 현재가치할인차금: 보증금 (27,415) (76,227) - (187,124) 매출채권및기타채권 순장부금액 5,842,938 1,043,794 3,300,052 1,823,770 (3) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 72,914 13,858 선급비용 442,864 337,020 합 계 515,777 350,878 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 5,195 - 5,195 5,195 - 5,195 건물 142,614 (28,919) 113,695 142,614 (25,354) 117,260 기계장치 7,689,198 (4,059,259) 3,629,939 5,623,729 (3,276,741) 2,346,988 차량운반구 21,481 (21,481) - 70,176 (70,176) - 비품 553,174 (371,393) 181,781 428,551 (325,620) 102,931 시설장치 2,338,702 (1,544,264) 794,438 1,632,375 (1,379,636) 252,739 건설중인자산 1,420,532 - 1,420,532 3,803 - 3,803 합 계 12,170,896 (6,025,316) 6,145,580 7,906,443 (5,077,527) 2,828,916 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 토지 5,195 - - - 5,195 건물 117,260 - - (3,565) 113,695 기계장치 2,346,988 2,104,436 (5,966) (815,520) 3,629,938 비품 102,931 124,623 - (45,774) 181,780 시설장치 252,739 706,327 - (164,628) 794,438 건설중인자산 3,803 1,416,729 - - 1,420,532 합 계 2,828,916 4,352,115 (5,966) (1,029,487) 6,145,578 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 토지 5,195 - - - 5,195 건물 122,014 - - (3,565) 118,449 기계장치 1,473,051 556,101 - (528,988) 1,500,164 차량운반구 14,362 - (1,750) (9,568) 3,044 비품 93,762 38,093 (4,342) (36,475) 91,038 시설장치 323,602 152,042 - (170,329) 305,315 건설중인자산 - 87,500 - - 87,500 합 계 2,031,986 833,736 (6,092) (748,925) 2,110,705 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 864,839 708,771 경상연구개발비 124,649 - 합 계 989,487 708,771 (4) 당사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 소프트웨어 1,310,997 (867,882) 443,115 1,340,001 (873,352) 466,649 회원권 170,000 - 170,000 170,000 - 170,000 특허권 17,053 (8,149) 8,904 17,053 (3,886) 13,167 기타의무형자산 111,740 (67,407) 44,333 111,740 (51,583) 60,157 합 계 1,609,790 (943,438) 666,352 1,638,794 (928,821) 709,973 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 소프트웨어 466,649 114,382 (137,916) 443,115 회원권 170,000 - - 170,000 특허권 13,167 - (4,263) 8,904 기타의무형자산 60,157 - (15,824) 44,333 합 계 709,973 114,382 (158,003) 666,352 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상 각 기 말 소프트웨어 303,263 206,903 (27,132) (147,992) 335,042 회원권 170,000 - - - 170,000 특허권 - 17,053 - (2,465) 14,588 기타의무형자산 85,749 - - (19,484) 66,265 합 계 559,012 223,956 (27,132) (169,941) 585,895 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 134,467 168,192 경상연구개발비 21,786 - 합 계 156,253 168,192 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,651,422 543,142 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 건물 3,496,406 (2,215,395) 1,281,011 2,828,655 (1,353,055) 1,475,600 차량운반구 256,935 (54,783) 202,152 223,645 (10,769) 212,876 기계장치 64,286 (28,125) 36,161 64,286 (16,072) 48,215 합 계 3,817,627 (2,298,303) 1,519,324 3,116,586 (1,379,896) 1,736,691 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 건물 1,475,600 667,750 (862,339) 1,281,011 차량운반구 212,877 33,290 (44,014) 202,153 기계장치 48,214 - (12,054) 36,160 합계 1,736,691 701,040 (918,407) 1,519,324 전분기 (단위 : 천원) 구분 최초 전환 증가 감소 상각 기말 건물 1,622,123 362,434 - (636,257) 1,348,300 차량운반구 181,699 81,871 (118,389) (65,016) 80,165 기계장치 - 64,286 - (12,054) 52,232 합계 1,803,822 508,591 (118,389) (713,327) 1,480,697 (3) 리스부채보고기간 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 1,548,133 1,554,585 증가 642,561 903,370 감소 - (127,525) 이자비용 69,828 139,025 지급리스료 (861,300) (921,322) 기말 1,399,222 1,548,133 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 759,986 952,842 비유동부채 리스부채 639,236 595,291 총리스부채 1,399,222 1,548,133 1년 이내 759,986 952,842 1년 초과 2년 이내 344,559 421,335 2년 초과 5년 이내 294,677 173,956 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 918,407 713,327 리스부채 이자비용 69,828 121,433 단기리스 관련 비용 369,221 - 소액기초자산리스 관련 비용 43,438 25,811 합 계 1,400,894 860,571 (5) 리스부채의 현금유출액은 당분기 중 861,300천원(전분기 : 680,710천원) 입니다. 12. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정보통신산업진흥원(NIPA) - 62,008 광주정보문화산업진흥원 - 247,767 합 계 - 309,775 (2) 당분기 및 전기 중 현재 유무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 기초잔액 80,175 4,049 133,713 6,381 자산취득액 - - - - 상각비상계액 (39,999) (1,749) (53,538) (2,332) 기말잔액 40,176 2,300 80,175 4,049 (3) 당사는 정부보조금 중 자산취득에 사용한 상각후 잔액을 기타비유동부채로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이연수익-정부보조금 42,475 84,224 13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 업 종 소재지 결산일 당분기말 전기말 (주)빅인스퀘어 100% 100% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 9월 30일 키마시스템즈(주) 100% 100% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 9월 30일 뉴오더(*1) - - 광고 기획 대한민국 9월 30일 GIANTSTEP Studios Inc. 100% 100% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 9월 30일 (주)브이레인저(*2) 66.7% - 광고 및 영상콘텐츠 제작 대한민국 9월 30일 (*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)빅인스퀘어 300,000 480,243 300,000 - 300,000 537,105 300,000 - 키마시스템즈(주) 300,000 898,277 300,000 - 300,000 531,689 300,000 - GIANTSTEP Studios Inc. 2,245,116 1,121,355 1,538,563 (706,553) 1,139,600 552,533 433,047 (706,553) (주)브이레인저 1,563,100 688,390 1,563,100 - - - - - 합 계 4,408,216 3,188,264 3,701,663 (706,553) 1,739,600 1,621,327 1,033,047 (706,553) (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 기 말 (주)빅인스퀘어 300,000 - 300,000 키마시스템즈(주) 300,000 - 300,000 GIANTSTEP Studios Inc. 433,047 1,105,516 1,538,563 (주)브이레인저 - 1,563,100 1,563,100 합 계 1,033,047 2,668,616 3,701,663 전기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 처 분 손상차손환입 기 말 (주)빅인스퀘어 300,000 - - 300,000 키마시스템즈(주) 300,000 - - 300,000 (주)뉴오더 - (184,969) 184,969 - GIANTSTEP Studios Inc. 433,047 - - 433,047 합 계 1,033,047 (184,969) 184,969 1,033,047 14. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,546,779 1,512,175 미지급비용 409,549 179,529 합 계 1,956,328 1,691,704 15. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 (주)신한은행 2022.03월 2.076% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 16. 전환상환우선주부채보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환상환우선주부채는 없으며, 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 - 182,873 발행 - - 상각에 따른 이자비용 - 20,230 보통주전환 - (203,103) 기말 - - 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 74,079 - 52,588 - 선수금 484,567 - 526,218 - 이연수익 - 42,475 - 84,224 기타장기종업원급여부채 - 50,930 - 40,251 합 계 558,646 93,405 578,806 124,475 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연차충당부채 242,029 - 310,477 - 프로젝트 손실충당부채 178,956 - 34,052 - 복구충당부채 57,400 69,700 46,745 46,955 합 계 478,385 69,700 391,274 46,955 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 기 초 310,477 34,052 93,700 287,769 229,453 61,700 증 가 242,029 178,956 33,400 310,477 34,052 32,000 감 소 (310,477) (34,052) - (287,769) (229,453) - 기 말 242,029 178,956 127,100 310,477 34,052 93,700 19. 퇴직급여당사는 2020년 1월 1일을 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 확정급여채무는 없으며 확정기여형으로 신한은행 등에 퇴직연금을 적립하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 508,876 457,528 제도정산차익 - (409,486) 합 계 508,876 48,042 (2) 기타장기종업원급여당사는 일정기간 이상 근무한 장기근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용한 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당분기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 50,930천원(전기말: 40,251천원)의 부채를 기타비유동부채로 계상하였으며, 10,679천원(전분기 : 10,897천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.20. 자본에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,655,765 주 7,985,965 주 보통주자본금 4,827,883 3,992,983 (2) 당분기 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2020.01.01 7,039,000 3,519,500 1,848,399 5,367,899 유상증자 2020.09.10 819,085 409,543 7,582,552 7,992,095 전환상환우선주 보통주 전환 2020.09.10 127,880 63,940 1,127,699 1,191,639 전기말 2020.12.31 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,632 당기초 2021.01.01 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,632 유상증자(*) 2021.03.24 1,442,000 721,000 14,453,362 15,174,362 주식매수선택권 행사 2021.05.14 87,800 43,900 835,716 879,616 신주인수권 행사 2021.07.10 140,000 70,000 1,465,445 1,535,445 당분기말 2021.09.30 9,655,765 4,827,883 27,313,173 32,141,056 (*) 코스닥시장 공개 모집으로 발행된 내역입니다. 21. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 부여일 2019-04-08 2021-08-13 부여수량 198,000주 43,100주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가격 7,250원 84,500원 행사가능기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 부여일 현재 주가 7,261원 82,119원 무위험 이자율 1.771%~1.740% 1.662% 기대행사기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 예상주가변동성 48.81%~50.65% 59.91% 단위당 공정가치 2,794원 42,029원 (3) 보고기간말 현재 당사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 1차 2차 1차 기초 175,600 - 184,300 부여 - 43,100 - 행사 (87,800) - - 소멸 - - (8,700) 기말 87,800 43,100 175,600 (4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 당분기 전분기 보고기간 누적인식액 612,137 364,054 보고기간 이후 인식될 비용 1년이내 907,564 126,496 1년이후 2년이내 782,255 - 합 계 1,689,819 126,496 22. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (648,190) 858,520 당기순손실 (869,433) (1,506,711) 기말금액 (1,517,623) (648,190) 이익준비금(*) 26,000 26,000 순확정급여부채 재측정요소 (199,051) (199,051) 미처분이익잉여금(결손금) (1,344,572) (475,139) (*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 콘텐츠제작 콘텐츠제작 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 용역의 제공으로 인한 수익 6,543,064 16,346,220 4,482,227 10,273,421 재화의 판매로 인한 수익 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,543,064 16,346,220 4,482,227 10,273,421 지리적시장 국내 6,148,433 15,909,002 4,268,338 10,054,936 해외 394,631 437,218 213,889 218,485 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,543,064 16,346,220 4,482,227 10,273,421 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - - - - 기간에 걸쳐 이전하는 용역 6,543,064 16,346,220 4,482,227 10,273,421 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,543,064 16,346,220 4,482,227 10,273,421 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%의 이상을 차지하는 외부고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 고객사1 4,608,974 2,494,387 고객사2 - 2,336,634 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 2,491,851 1,685,349 계약부채 484,567 526,218 (4) 진행계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 29). 24. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,478,957 7,431,777 1,766,372 4,975,116 복리후생비 221,802 570,758 206,157 554,498 지급임차료 105,197 244,494 9,346 40,882 감가상각비 368,597 864,839 237,441 708,771 무형자산상각비 43,732 134,467 58,160 168,192 사용권자산감가상각비 303,626 837,723 236,075 713,327 외주용역비 1,216,604 2,801,475 1,069,386 1,927,026 지급수수료 392,874 1,132,232 284,060 802,243 경상연구개발비 559,387 1,651,422 178,879 543,142 주식보상비용 119,301 183,876 57,611 175,297 전력비 53,568 129,944 50,585 127,859 기타비용 364,935 1,598,586 105,710 744,966 합 계 6,228,580 17,581,593 4,259,782 11,481,319 25. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,124 25,675 6,219 9,449 외화환산이익 9,736 12,946 (13,053) 19,308 유형자산처분이익 22,455 22,455 - 5,522 잡이익 26,645 243,910 33,645 131,373 합 계 66,960 304,986 26,811 165,652 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 953 5,329 3,954 7,290 외화환산손실 (2,738) - - - 기부금 - 30,000 - - 유형자산처분손실 1,966 1,966 800 800 유형자산폐기손실 - - 29,974 29,974 잡손실 269 1,093 - 46 합 계 450 38,388 34,728 38,110 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,559 177,917 41,777 117,842 당분기손익-공정가치금융자산평가이익 (8,563) 26,159 13,791 29,253 당분기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 2,201 합 계 77,996 204,076 55,568 149,296 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,113 104,734 47,616 180,991 파생금융부채평가손실 - - - 215,122 금융보증비용 - - - 223,474 합 계 28,113 104,734 47,616 619,587 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.28. 주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 430,878,641 (869,432,790) 222,478,886 (1,550,646,111) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,642,069 9,082,427 7,265,448 7,115,034 기본주당순손실 45 (96) 31 (218) (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 9,515,765 7,985,965 7,039,000 7,039,000 유상증자 - 1,008,872 - - 주식선택권 행사 - 45,026 - - 신주인수권행사 126,304 42,564 - - 전환우선주 등 전환 - - 226,448 76,034 가중평균유통보통주식수 9,642,069 9,082,427 7,265,448 7,115,034 (2) 희석주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권(1차) 2021년 4월 8일 ~ 2024년 4월 8일 87,800 주식선택권(2차) 2023년 8월 13일 ~ 2026년 8월 13일 43,100 소 계 130,900 전분기 (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2021년 4월 8일 ~ 2024년 4월 8일 175,600 소 계 175,600 29. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 196,329천원(전기말: 750,568천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 총 한도 1,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 하나은행과 총 한도 200,000천원의 상환청구권이 있는 상생외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 1,025,640천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)빅인스퀘어의 차량 리스 계약과 관련하여 52,714천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)빅인스퀘어 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) 키마시스템즈(주) - (주)뉴오더(*1) (주)브이레인저(*2) - GIANTSTEP Studios Inc. GIANTSTEP Studios Inc. (*1) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 (주)빅인스퀘어 1,086,415 88,000 94,670 22,900 키마시스템즈(주) 3,600 1,972,255 6,270 379,390 (주)브이레인저 - 262,000 - - (주)뉴오더 - - 59,872 5,700 GIANTSTEP Studios Inc. 3,730 176,641 3,488 407,000 합 계 1,093,745 2,498,896 164,300 814,990 (3) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 자금대여거래 자금대여거래 대여 제각 대여 제각 종속기업 (주)뉴오더(*) - - - 300,000 (*) 전기에 대손 인식한 대여금 전액을 제각처리 하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 (주)빅인스퀘어 매출채권 266,090 - 키마시스템즈(주) 기타채무 134,658 2,750 ㈜브이레인저 기타채무 45,200 - GIANTSTEP Studios Inc. 미수금 3,777 259,162 기타채무 167,774 400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 571,100 519,000 퇴직급여 45,925 43,470 합 계 617,025 562,470 (6) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 2,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대표이사으로부터 대출연대보증을 제공받고 있습니다.31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (869,433) (1,550,646) 2. 조정 항목 : 2,054,878 1,711,054 감가상각비 989,487 708,771 무형자산상각비 156,254 168,192 사용권자산상각비 918,407 713,327 대손상각비 (63,174) (109,671) 파생금융부채평가손실 - 215,122 금융보증비용 - 223,474 이자비용 104,734 180,991 유형자산처분손실 1,966 800 유형자산폐기손실 - 29,974 주식보상비용 186,681 175,297 퇴직급여 - (409,486) 이자수익 (177,917) (117,842) 당분기손익공정가치금융자산처분이익 - (2,201) 당분기손익공정가치금융자산평가이익 (26,159) (29,253) 외화환산이익 (12,946) (19,308) 잡이익 - (11,611) 유형자산처분이익 (22,455) (5,522) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,098,907) 448,950 매출채권의 감소(증가) (1,153,725) (22,586) 미수금의 감소(증가) 46,982 42,815 선급금의 감소(증가) (59,055) (17,185) 선급비용의 감소(증가) (134,188) 61,235 미지급금의 증가(감소) (54,536) 212,050 미지급비용의 증가(감소) 230,290 (16,491) 예수금의 증가(감소) 21,491 (3,616) 선수금의 증가(감소) (83,301) - 프로젝트손실충당부채의 증가(감소) 144,904 (39,020) 연차충당부채의 증가(감소) (68,448) - 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 10,679 10,898 퇴직금의 지급 - (3,017,506) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) - 3,238,356 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 86,538 609,358 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 등의 인식 642,561 411,677 유형자산의 취득관련 미지급금 증가 89,140 - 전환상환우선주부채의 보통주 전환 - 1,191,639 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책에 관한 사항당사는 주주 이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당 여부는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토하겠습니다. 나. 배당에 관한 사항배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제50조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조(이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제52조(중간배당) ① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당(이하 "중간배당"이라 한다)할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,082 -1,422 -3,142 (별도)당기순이익(백만원) -869 -1,506 -4,430 (연결)주당순이익(원) -231 -194 -446 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 당사는 과거 배당 이력이 없어 기재를 생략합니다. 마. 이익참가부사채의 잔액 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.07.03 - 보통주 30,000 10,000 10,000 설립자본금 2016.08.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,555 10,000 900,000 제3자배정(증자비율 : 8.5%) 2016.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,890 10,000 900,000 제3자배정(증자비율 : 5.8%) 2017.05.01 주식분할 보통주 654,455 500 - - 2017.11.28 무상증자 보통주 6,200,100 500 500 (주1) 2018.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 7,250 제3자배정(증자비율 : 2.2%) 2019.04.12 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 127,880 500 7,820 제3자배정(증자비율 : 1.8%) 2020.08.11 유상증자(제3자배정) 전환우선주 716,699 500 9,767 제3자배정(증자비율 : 10.0%) 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 전환우선주 102,386 500 9,767 제3자배정(증자비율 : 1.3%) 2020.09.09 전환권행사 보통주 946,965 500 - (주2) 2021.03.19 유상증자(일반공모) 보통주 1,442,000 500 - 일반공모증자 2021.05.14 주식매수선택권행사 보통주 87,800 500 - - 2021.06.24 신주인수권행사 보통주 140,000 500 11,000 제3자배정(증자비율 : 1.5%) (주3) (주1) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(증자비율 900%)를 실시하였습니다.(주2) 2020.09.09 자로 당사가 발행하였던 우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다. (주3) 당사의 IPO 주관사인 한국투자증권(주)에서 2021.6.24. 자로 신주인수권을 행사하였습니다. 본 보 고서 작성기준일 이후 2021.7.9.자로 주금납입이 완료되어, 2021.7.26일 자로 상장되었습니다. 1. 제목 증권 발행결과(신주인수권 행사) 2. 주요내용 1. 증권의 종류:『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사(한국투자증권)에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리 2. 발행내역 1) 발행예정 주식수(주) : 보통주 140,000주 2) 발행예정 금액(원) : 1,540,000,000원 3) 실제발행 주식수(주) : 보통주 140,000주 4) 실제발행 금액(원) : 1,540,000,000원 5) 주금 납입일 : 2021-07-09(*전액 납입 완료) 3. 상장 여부 : 예 (*2021년 7월 26일) 3. 결정(확인)일자 2021-07-09 나. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 채무증권 등의 발생실적이 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사채관리계약 내역이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 일반공모 1 2021년 03월 18일 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R) 자금 5) 기타 15,400 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R) 자금 5) 기타 6,862 사용 예정 (주1) 상기 조달금액은 상장주선인 의무인수금액 462백만원이 제외된 금액입니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2016.08.23 (1) 외국지사설립 및 운영자금 (2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M 자금 (3) 사업관련 유형자산 취득자금 (4) 차입금 상환자금 (5) 일반운영자금 2,300 좌동 2,300 - 유상증자 - 2016.09.01 (1) 외국지사설립 및 운영자금 (2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M 자금 (3) 사업관련 유형자산 취득자금 (4) 차입금 상환자금 (5) 일반운영자금 1,701 좌동 1,701 - 유상증자 - 2018.02.23 회사 운영 및 연구개발 자금 1,088 좌동 1,088 - 유상증자 - 2019.04.12 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득, 해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등) 1,000 좌동 1,000 - 유상증자 - 2020.08.11 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유/무형자산 취득) 7,000 좌동 7,000 - 유상증자 - 2020.08.29 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득, 해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등) 1,000 좌동 1,000 - 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금신탁 2,000 2021년 03월 ~ 2022년 03월 2021.03~2022.03 채권 법인 단기채권 랩 5,000 2021년 09월 ~ 2022년 01월 2021.09~2022.01 예ㆍ적금 정기예금 660 2021년 05월 ~ 2024년 05월 2021.05~2024.05 예ㆍ적금 정기예금 신탁 2,000 2021년 09월 ~ 2021년 12월 2021.09~2021.12 계 9,660 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 유의사항본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도2021년 5월 17일에 (주)브이레인저를 인수하여 자회사로 편입하였습니다. 구분 세부 내용 대상회사 주식회사 브이레인저 양수목적 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위한 자회사 편입 거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 남효우 외 8명 (2) 제3자배정 유상증자(신주 취득) 계약체결일자 2021년 5월 17일 양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 브이레인저 지분 66.7 %(118,700주)(1) 구주양수 : 보통주 40,700주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 78,000주 양수일자 2021년 5월 17일 거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 1,543,100,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 529,100,000원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 1,014,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료) 기타 사항 (주)브이레인저(www.vranger.co.kr)는 리얼타임 엔진 및 볼류매트릭(Volumetric) 기술 활용이 뛰어난 업체로 AR/VR 콘텐츠,리얼타임 콘텐츠, 가상공간 연출 등에 특화된 회사입니다. 3) 우발채무 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 319,149천원(전기말: 1,053,296천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 1,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 총 한도 200,000천원의 상환청구권이 있는 상생외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 1,025,640천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2021년3분기 매출채권 5,110,428 74,665 1.46% 단기대여금 - - - 미수금 59,946 - - 합 계 5,170,374 74,665 1.44% 2020년 매출채권 3,697,536 133,539 3.61% 단기대여금 - - - 미수금 108,109 - - 합 계 3,805,645 133,539 3.51% 2019년 매출채권 3,528,732 358,238 10.15% 단기대여금 - - - 미수금 54,551 - - 합 계 3,583,284 358,238 10.00% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원, %) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 133,539 358,238 463,620 2. 순대손처리액(①－②±③) (69,000) (6,649) (45,000) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 (69,000) (6,649) (45,000) ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,126 (218,050) (60,382) 4. 연결범위변동 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 74,665 133,539 358,238 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재 채권 잔액의 회수가능성에 대해 "Gross Roll Rate 경험율법 (총연체전이율)"을 적용하고 있습니다. 이는 동질적인 채권에 대해 적용하며 과거 일정기간동안 3개월별?전이율을 분석하고 이를 이용하여 대손율을 산정하는 방법입니다. 분석대상기간은 경험율의 신뢰성을 확보하기에 충분하다고 판단되는 기간인 3년을 기본으로 하며 연체월수는 무연체부터 15개월까지로 하였습니다. 매출채권이 15개월 이상인 경우는 총연체전이율을 적용하지 않고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 특수관계자 채권과 관련하여서는 통제 가능한 범위에 있다는 판단하에 "Gross Roll Rate 경험율법" 계산시에 반영하지 않았으며. 별도로 대손충당금이나 대손상각을 설정하지 않았습니다. 4) 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분/경과기간 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,010,984 28,156 20,450 50,838 5,110,428 특수관계자 - - - - - 계 5,010,984 28,156 20,450 50,838 5,110,428 구성비율 98.05% 0.55% 0.40% 0.99% 100.00% 다. 재고자산 현황 1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 천원, %) 사업부문 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠(주1) - - 2. 방송장비(주2) 492,544 461,564 52,305 3. 기타 - - 합계 492,544 461,564 52,305 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.21% 2.05% 0.31% 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 49,349 60,193 176,648 (주1) 별 도의 재고자산이 없어 기재를 생략합니다. (주2) 당사의 연결대상 종속회사 중 키마시스템즈에 대한 내용입니다. 2) 재고자산의 실사내역 ① 실사일자당사 및 종속회사는 당분기말 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기 재고조사를 실시하고 있습니다.② 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등의 현황 당분기말 현재 장기체화재고로 분류된 사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 수주계약 현황기업공시서식 작성기준 제5-5-4조에 근거하여 본 보고서 작성기준일 현재 종료되지 아니한 주요 서비스에 대한 수주상황을 기재하여야 하나 (1) 당사의 광고 VFX 계약 등은 짧게는 일주일에서 통상 한달 내 제작이 완료되므로 영화 VFX와 같이 장기매출계약 또는 장기용역 제공 계약의 성격이 아닙니다. 또한 대부분의 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이하입니다. (2) 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대형 광고주, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.(비공개 광고 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.당사는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. [공시된 수주내역] (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 아센디오 영화 "하이브(HIVE)" VFX 계약(주1) 주식회사 아센디오 2021년 08월 19일 미정 4,800 - - - - - 주식회사 하이브 공동사업기본계약(리얼타임형 콘텐츠 제작)(주2) 주식회사 하이브 2021년 11월 05일 계약시작일로부터 7년 이내 3,000 - - - - - 합 계 - - - - - (주1) 금융감독원 전자공시 사이트 2021.8.19. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주2) 금융감독원 전자공시 사이트 2021.11.5. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 마. 공정가치평가 내역 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(유동) 9,601,693 - - 9,601,693 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 3,017,186 3,017,186 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 17,366 17,366 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 이촌회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제13기(전기) 안진회계법인 적정 (주1) - 제12기(전전기) 안진회계법인 적정 - - ※ 당사 및 당사의 종속회사는 2020년 온기 감사의견을 모두 적정 의견 받았습니다. (주1) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 중단사업전기 연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 전기 중 광고 기획 사업을 종료하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 기간의포괄손익계산서는 광고 기획 사업을 중단영업으로 구분하여 재작성되었습니다.(2) 보고기간 후 사건전기 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2021년 1월 18일 이사회 결의에 의하여 코스닥 시장 신규상장을 위한 신주발행을 결의하였으며 이후 공모주 시장상황에 맞게 기명식 보통주 총 1,442,000주를 발행하여 2021년 3월18일 신주발행액 총 15,862,000,000원이 납입 완료되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 이촌회계법인 반기 검 토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 80 - 80 177 제13기(전기) 안진회계법인 반기, 분기 검토(KIFRS 별도,연결) 120 - 120 1,153 제12기(전전기) 안진회계법인 반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 120 - 120 1,342 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 31일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2020년 외부감사 계획단계 협의사항 2 2020년 03월 22일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2020년 외부감사 수행 및 결과 협의사항 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계 관리자가 보고한 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 2017년 9월에 삼일회계법인으로부터 컨설팅을 받아 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 이후 2020년 8월 24일에 삼덕회계법인과 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 평가 용역 계약을 체결하고 개선점을 도출하여 2021년 회계연도부터는 주권상장법인 기준으로 운영할 계획입니다. 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2020년도 2021.03.31 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2019년도 2020.03.23 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2018년도 2019.03.29 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2017년도 2018.03.30 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 나. 회사의 감사가 보고한 내용 당사는 청구서 제출일 현재 주권상장법인이 아닌 회사로 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 내부회계관리제도를 2017년도에 도입하여 운영하고 있고, 2021년부터 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가할 예정입니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 당사는 청구서 제출일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 적용 대상 법인은 아니지만, 2021년 말 감사보고서부터는 감사인의 종합의견을 받을 예정입니다. 3. 회계감사인의 변경당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제15조 제1항에 의거 금융감독원으로 부터 2019년 8월 14일 안진회계법인을 감사인으로 지정 받았고 2019년 9월 2일 안진회계법인과 지정감사 계약을 체결하고, 회계감사인으로 선임하였습니다. 2021년 회계감사인은 하기와 같이 이촌회계법인으로 변경하였습니다.1. 외부감사인 : 이촌회계법인2. 선 임 기 간 : 1년(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일, 1개 사업연도)3. 선 임 이 유 : 당사에 대한 이해도 및 전문성이 높음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 근거하여 하승봉 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사의 수, 사외이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 (주1) 2021.3.31. 정기주주총회에서 이주행 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 김규호 사외이사가 신규선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 장욱상 (출석률: 92.3%) 이주행 (출석률: 84.6%) 하승봉 (출석률: 100%) 이지철 (출석률: 100%) 최일진 (출석률: 100%) 심재일 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.02 1호의안) 이해관계자와의 거래총액 한도 승인 이사회 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2020.02.21 1호의안) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2020.03.18 1호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2020.05.28 1호의안) 자회사 운영자금 지급보증 연장에 관한 건2호의안) 지점 설치 및 사업자 단위 관세 신청에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2020.06.04 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2020.06.05 1호의안) 공동대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2020.06.22 1호의안) 신한은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2020.06.26 1호의안) 자회사 청산에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2020.07.01 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2020.07.14 1호의안) 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2020.07.20 1호의안) 자회사 채무면제 및 대위변제의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2020.08.12 1호의안) 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2020.08.21 1호의안) 코스닥 시장 예비심사청구의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2020.09.04 1호의안) 신주인수권 부여 계약의 건2호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건3호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건4호의안) 규정 제정의 건5호의안) 우선주의 보통주 전환 승인의 건6호의안) 지정감사인 신청의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2021.01.18 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2021.03.12 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2021.03.12 1호의안) 제 13기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제 13기 정기주주총회 개최의 건3호의안) 제 13기 영업보고서 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 우리사주 기존 대출 연장에 관한 건6호의안) 우리사주 신규 대출(회사 보증)에 관한 건7호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2021.05.13 1호의안) 주식매수선택권 행사 관련 직원대출 채무보증의 건2호의안) 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 승인의 건 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2021.05.17 1호의안) 타법인 주식 취득의 건 (제3자배정 유상증자와 구주양수) 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2021.05.31 1호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2021.06.24 1호의안) 신주 발행의 건 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2021.06.24 1호의안) 내부조직 개편의 건 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2021.08.13 1호의안) 타법인 주식 취득의 건2호의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2021.10.01 1호의안) 주주배정 후 실권 주 일반공모 유상증자 결의의 건2호의안) 주식발행 초과금 일부 자본전입(무상증자)의 건 가결 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주) 사외이사 이주행은 2021년 3월 31일부로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ※ 사내이사 현황 성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고 하승봉 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 최대주주 본인 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기) 이지철 -경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02) -모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01) -인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01) -화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기) 최일진 -부산대학교 미술학 졸업('99.02) -인디펜던스 광고VFX('99.11 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 팀장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 영상제작 부문 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 영상제작1본부장(상근/등기) 심재일 -중앙대학교 산업디자인 졸업('95.02) -MARS 광고VFX('95.01 ~ '97.01) -CGI 광고VFX('97.01 ~ '99.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.01) -2L film 광고VFX 실장('06.01 ~ '07.01) -화이어웍스 광고VFX 실장('07.01 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 영상제작 부문 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 영상제작2본부장(상근/등기) ※ 사외이사의 현황 성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고 김규호 -서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02) -현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재) 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 - 장욱상 -홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02) -오하이오주립대 Art 석사('00.02) -블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12) -드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06) -중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재) -오하이오주립대 초빙교수('15 ~'15) -스카에나 대표이사(18 ~ 현재) -자이언트스텝('00.01 ~ 현재) 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 - 라. 사외이사의 전문성 ※ 사외이사의 업무지원 조직 조직명 경영관리본부 전략기획팀 소속 직원의 현황 직원수 CFO 외 1명 직위 및 근속연수 CFO(19년)전략기획팀장(13년) 지원업무담당기간 6년 주요 업무 이사회, 주주총회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 ※ 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.03.31 경영진 및 이사회 유관부서 김규호, 장욱상 - 내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김대식(비상근/등기) - -고려대학교 경영학 졸업('99.02) -도원회계법인 상무('14.08 ~ 현재) -삼일회계법인('99.11 ~ '14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06) -KDB산업은행 한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04 ~ 현재) -자이언트스텝('17.10 ~ 현재) 예 회계사 -도원회계법인 상무('14.08 ~ 현재) -삼일회계법인('99.11 ~ '14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06) ※ 기본자격 : 회계사(상법 시행령 제37조 제2항의 1호 유형) 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 상법상 감사의 권리인 ① 업무 및 회계감사권(상법 제412조 제2항) ② 회사 및 자회사에 대한 보고 요구 및 조사권(상법 제412조의5)에 근거하여 하기 사항에 대하여 이사회 및 경영진과는 독립적으로 감사지원부서와 함께 감사업무를 수행하고 있습니댜. [정기감사] ① 이사회, 월간보고, 인사위원회 등에 대하여 사전에 감사에게 서면 또는 대면 보고 ② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시) ③ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [특별감사] ① 사후 보고된 의사결정 사안에 대하여 절차적 적법성 확인을 위한 사후 감사 예고 ② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시) ③ 이슈 사안에 대하여 개별 정밀감사 실시(내부통제체계 검증) ④ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [내부회계관리제도 운영 실태 평가] ① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있는지 여부에 대한 점검② 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 당사의 내부회계관리 제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부에 대하여 이사회에 보고 ③ 정기주주총회 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고(외 감법 시행령 제9조 제10항) 다. 감사의 주요 활동내역 [이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2020.01.02 1호의안) 이해관계자와의 거래총액 한도 승인 이사회 가결 김대식 2 2020.02.21 1호의안) 정기주주총회 소집의 건 가결 김대식 3 2020.03.18 1호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 김대식 4 2020.05.28 1호의안) 자회사 운영자금 지급보증 연장에 관한 건2호의안) 지점 설치 및 사업자 단위 관세 신청에 관한 건 가결 김대식 5 2020.06.04 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 김대식 6 2020.06.05 1호의안) 공동대표이사 선임의 건 가결 김대식 7 2020.06.22 1호의안) 신한은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 김대식 8 2020.06.26 1호의안) 자회사 청산에 관한 건 가결 김대식 9 2020.07.01 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 김대식 10 2020.07.14 1호의안) 신주발행의 건 가결 김대식 11 2020.07.20 1호의안) 자회사 채무면제 및 대위변제의 건 가결 김대식 12 2020.08.12 1호의안) 신주발행의 건 가결 김대식 13 2020.08.21 1호의안) 코스닥 시장 예비심사청구의 건 가결 김대식 14 2020.09.04 1호의안) 신주인수권 부여 계약의 건2호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건3호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건4호의안) 규정 제정의 건5호의안) 우선주의 보통주 전환 승인의 건6호의안) 지정감사인 신청의 건 가결 김대식 15 2021.01.18 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 김대식 16 2021.03.12 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 김대식 17 2021.03.12 1호의안) 제 13기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제 13기 정기주주총회 개최의 건3호의안) 제 13기 영업보고서 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 우리사주 기존 대출 연장에 관한 건6호의안) 우리사주 신규 대출(회사 보증)에 관한 건7호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 김대식 18 2021.03.14 1호의안) 주식매수선택권 행사 관련 직원대출 채무보증의 건2호의안) 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 승인의 건 가결 김대식 19 2021.03.17 1호의안) 타법인 주식 취득의 건 (제3자배정 유상증자와 구주양수) 가결 김대식 20 2021.05.31 1호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건 가결 김대식 21 2021.06.24 1호의안) 신주 발행의 건 가결 김대식 22 2021.06.24 1호의안) 내부조직 개편의 건 가결 김대식 23 2021.08.13 1호의안) 타법인 주식 취득의 건2호의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 김대식 24 2021.10.01 1호의안) 주주배정 후 실권 주 일반공모 유상증자 결의의 건2호의안) 주식발행 초과금 일부 자본전입(무상증자)의 건 가결 김대식 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.03.31 감사지원부서 내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명, 이사 업무집행 전반 감사 의무 설명) 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 1 팀장 1명(1년 2개월)*관련업무 경력 13년 1. 감사의 지시사항 수행2. 감사의 감사록 작성 지원3. 내부감사(Internal audit)4. 감사보고(Communication Reporting)5. 내부회계관리제도 운영실태 평가 실무 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 1 팀장 1명(1년 2개월)*관련업무 경력 13년 1. 거버넌스, 리스크 관리, 내부통제의 효과성, 효율성 평가2. 컴플라이언스 업무 수행3. 법무검토 및 소송활동 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. ※ 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,655,765 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,655,765 - - - - 마. 주식사무보고서 작성 기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 아래와 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 등 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합 및 그 전담회사, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 8. 9. 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주 또는 신주인수권을 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법(공고게재신문) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.giantstep.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제13기(2020.1.1.~2020.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건, 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2020.07.16) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 가결 임시주주총회(2020.06.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안 가결 정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2020.01.08) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2019.04.08) 제1호 의안 : 정관 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 원안 가결원안 가결 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2018.01.24) 제1호 의안 : 정관 개정의 건 원안 가결 임시주주총회(2018.01.02) 제1호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.10.26) 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.06.05) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.04.21) 제1호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 원안 가결 정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 2016년도 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하승봉 최대주주 본인 보통주 1,800,000 22.54 1,800,000 18.64 - 강연주 최대주주의 처 보통주 1,471,371 18.42 1,471,371 15.24 - 이지철 공동 대표이사 보통주 531,110 6.65 531,110 5.50 - 최일진 등기이사 보통주 531,110 6.65 531,110 5.50 - 심재일 등기이사 보통주 531,110 6.65 531,110 5.50 - 이대연 자회사 대표이사 보통주 120,000 1.50 120,000 1.24 - 안민희 미등기이사 보통주 62,000 0.78 83,700 0.87 - 오해숙 미등기이사 보통주 56,899 0.71 59,049 0.61 - 이희복 자회사 임원 보통주 43,000 0.54 43,000 0.45 - 서창석 자회사 임원 보통주 15,189 0.19 15,189 0.16 - 이정연 자회사 임원 보통주 9,345 0.12 9,345 0.10 - 신원호 미등기이사 보통주 5,000 0.06 5,000 0.05 - 계 - 5,176,134 64.82 5,199,984 53.85 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요 경력 겸임현황 하승봉 (주)자이언트스텝 공동대표이사 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) Giantstep Studios Inc.(미국법인) CEO 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 해당없음 - - - - - - - - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 해당사항 없음 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 4. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 하승봉 1,800,000 18.64 최대주주본인 강연주 1,471,371 15.24 특수관계인 네이버(주) 716,699 7.42 - 이지철 531,110 5.50 특수관계인 최일진 531,110 5.50 특수관계인 심재일 531,110 5.50 특수관계인 우리사주조합 126,852 1.31 - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31 45 68.88 763,918 7,985,965 9.56 발행주식총수 1% 이하 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하승봉 남 1973.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 1,800,000 - 최대주주본인 13년 4개월 2023.06.04 이지철 남 1974.01 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 -경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02) -모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01) -인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01) -화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 531,110 - - 13년 4개월 2023.06.04 최일진 여 1976.08 부사장 사내이사 상근 광고VFX제작총괄 -부산대학교 미술학 졸업('99.02) -인디펜던스 광고VFX('99.11 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 팀장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 531,110 - - 13년 4개월 2023.06.04 심재일 남 1971.09 부사장 사내이사 상근 영상VFX제작총괄 -중앙대학교 산업디자인 졸업('95.02) -MARS 광고VFX('95.01 ~ '97.01) -CGI 광고VFX('97.01 ~ '99.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.01) -2L film 광고VFX 실장('06.01 ~ '07.01) -화이어웍스 광고VFX 실장('07.01 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 531,110 - - 13년 4개월 2023.06.04 안민희 남 1975.12 CFO 미등기 상근 재무총괄 -서울대학교 경영학 졸업('99.02) -삼일회계법인 이사('03.03 ~ '16.09) -자이언트스텝('16.09 ~ 현재) 83,700 - - 5년 1개월 - 오해숙 여 1974.08 총무이사 미등기 상근 자금총괄 -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 59,049 - - 13년 4개월 - 신원호 남 1978.02 RX사업본부장 미등기 상근 뉴미디어제작총괄 -경성대학교 미술학 졸업('03.02) -CJ미디어 제작팀 팀원('03.01 ~ '04.10) -SM엔터테인먼트 팀장('04.12 ~ '18.07) -자이언트스텝('18.07 ~ 현재) 5,000 - - 3년 3개월 - 최성호 남 1976.07 CTO 미등기 상근 R -서울대학교 생물자원공학부 졸업('01.02)-신우정보시스템 개발자('00.10 ~ '02.12)-NHN 개발팀장('03/02 ~ '08.06)-네오위즈게임즈 개발실장('08.07 ~ '12.12)-조이맥스 개발본부장('13.01 ~ 14.08)-웹젠 개발TFT장('14.12 ~ '16.12)-카카오게임즈 북미유럽 개발CTO('16.12 ~ '20.10)-자이언트스텝('20.11 ~ 현재) - - - 11개월 - 김민석 남 1976.02 CBO 미등기 비상근 사업전략 및 신사업개발 -서울대학교 불어불문학과 졸업('01.02)-다음커뮤니케이션 최고비즈니스임원(CBO)('14.02~'14.08)-카카오 PMI 멤버 및 광고사업팀장('14.09~'16.03)-Pulzze Systems Inc., CSO('16.04~현재)-자이언트스텝('21.04~현재) - - - 6개월 - 김규호 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 -서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02) -현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재)-자이언트스텝('21.03 ~ 현재) - - - 6개월 2024.03.30 장욱상 남 1971.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 -홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02) -오하이오주립대 Art 석사('00.02) -블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12) -드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06) -중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재) -오하이오주립대 초빙교수('15 ~'15) -스카에나 대표이사(18 ~ 현재) -자이언트스텝('20.01 ~ 현재) - - - 1년9개월 2023.01.07 김대식 남 1972.08 감사 감사 비상근 내부감사 -고려대학교 경영학 졸업('99.02) -도원회계법인 상무('14.08 ~ 현재) -삼일회계법인('99.11 ~ '14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06) -KDB산업은행 한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04 ~ 현재) -자이언트스텝('17.10 ~ 현재) - - - 4년 2023.03.22 ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 - 남 - - - - - 해임 - 남 - - - - - 나. 임원의 겸직 현황 성 명 당사직책 겸직회사명 겸직회사 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 청구회사의 관계 비 고 하승봉 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) CEO 경영총괄 2021.04 ~ 현재 종속회사 - 이지철 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) Director 사내이사 2021.04 ~ 현재 종속회사 - 최일진 사내이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) Director 사내이사 2021.04 ~ 현재 종속회사 - 안민희 CFO(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) Director 사내이사 2021.04 ~ 현재 종속회사 - 오해숙 미등기이사(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) CFO 경영관리 2020.09 ~ 현재 종속회사 - 심재일 사내이사(상근/등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 경영관리 2021.05 ~ 현재 종속회사 - 최성호 CTO(상근/미등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 경영관리 2021.05 ~ 현재 종속회사 - 안민희 CFO(상근/미등기) (주)브이레인저 감사 내부감사 2021.05 ~ 현재 종속회사 - 김민석 CBO(비상근/미등기) Pulzze Systems Inc. CSO 사업전략 2016.04 ~ 현재 해당사항 없음 - 김규호 사외이사(비상근/등기) 연세대학교 글로벌 인재대학 교수 겸임교수 2021.03 ~ 현재 해당사항 없음 - 장욱상 사외이사(비상근/등기) 중앙대학교 첨단영상대학원 영상학과 교수 연구 2003.09. ~ 현재 해당사항 없음 - 김대식 감사(비상근/등기) 도원회계법인 회계사 내부감사 2014.08 ~ 현재 해당사항 없음 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작 남 87 - - - 87 3.3 3,220 37 - 2 2 - 제작 여 85 - - - 85 2.4 2,425 28 - 연구개발 남 16 - - - 16 2.6 726 45 - 연구개발 여 1 - - - 1 0.5 41 32 - 관리 남 8 - - - 8 1.8 387 44 - 관리 여 9 1 - - 9 2.8 228 28 - 합 계 206 1 - - 206 2.8 7,026 34 - (주1) 연구개발 인력에는 IT기반의 HW를 포함한 콘텐츠 솔루션 개발을 수행하는 Infra인력이 포함되어 있습니다. (주2) 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 3분기 누적 금액 기준입니다.(주3) 급여총액과 평균급여액은 기중 퇴사자 포함하여 산정하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 313 78 (주1), (주2) (주1) 상기 연간급여총액은 3분기 수치입니다. (주2) 당사의 김민석 CBO는 자문료의 형태로 지급하고 있어, 상기 보수 현황에는 포함되어 있지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 632 90 - (주1) 상기 보수총액은 3분기 기준 수치입니다.(주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 등기 임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나 누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 597 149 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 20 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사, 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있으며, 보수 지급기준과 산정방법은 '보수 규정'을 따르고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (주1) 당사는 등기이사, 사외이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권이 없어 기재를 생략합니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 안민희 미등기임원 2019.04.08 신주교부 보통주 43,400 21,700 - 21,700 - 21,700 2021.04.08 ~ 2024.04.07 7,250 신원호 미등기임원 2019.04.08 신주교부 보통주 21,700 10,850 - 10,850 - 10,850 2021.04.08 ~ 2024.04.07 7,250 정ㅇㅇ외 30명 직원 2019.04.08 신주교부 보통주 132,900 55,250 - 55,250 22,400 55,250 2021.04.08 ~ 2024.04.07 7,250 최성호 미등기임원 2021.08.13 신주교부 보통주 12,000 - - - - 12,000 2023.08.13 ~ 2026.08.13 84,500 김ㅇㅇ외 29명 직원 2021.08.13 신주교부 보통주 31,100 - - - - 31,100 2023.08.13 ~ 2026.08.13 84,500 (주1) 총 변동수량은 본 보고서 작성 기준일 현재 수량으로 취소 사유는 직원 퇴사(5명)에 의한 부여취소입니다.(주2) 최초 부여 받은자는 총 33명이었으나 자발적 퇴사(5명)로 인하여 현재는 총 28명입니다. (주3) 2021년 5월 13일자로 상기 인원들은 주식매수선택권 제1차 행사(부여주식의 50%)를 진행하였습니다.(주4)「주식매수선택권부여에 관한 신고」작성 기준에 의거하여, 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)의 성명은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)자이언트스텝 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 아니하며, 비상장회사 4개사가 관계회사로 있습니다. 해당회사의 주요 사항은 상세표에서 확인하실 수 있습니다. 나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 당사직책 겸직계열사 직 책 선임일 담당업무 하승봉 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc. CEO 2021-04-14 경영총괄 이지철 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc. Director 2021-04-14 사내이사 최일진 사내이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc. Director 2021-04-14 사내이사 안민희 CFO(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc. Director 2021-04-14 사내이사 오해숙 미등기임원(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc. CFO 2020-08-25 경영 및 재무 관리 심재일 사내이사(상근/등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 2021-05-31 경영 자문 최성호 CTO(상근/미등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 2021-05-31 경영 자문 안민희 CFO(상근/미등기) (주)브이레인저 감사 2021-05-31 내부 감사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - 3,000 - 3,000 계 - - - - - - -