자이언트스텝 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

※ 참고자료 [용어 설명표]

용 어	설 명

컴퓨터 그래픽스	CG
(Computer Graphics)	컴퓨터그래픽스(CG)는 컴퓨터 처리로 제작된 모든 화상정보와 그 기술을 통틀어 일컫는 시각예술의 한 분야. 오늘날 그 활용도는 회화, 디자인, 영화의 특수영상 효과와 같은 창작 예술 분야뿐만 아니라 각종 시뮬레이션, CAD, 비즈니스용 그래프, 의료·산업용 화상 처리, 인쇄 매체의 편집 등 과학, 의료, 군사, 교육 등 현대 문명 전반에 걸쳐 다양한 응용 분야로 크게 확장되고 있음

시각특수효과	VFX
(Visual Effect)	존재할 수 없는 영상이나 촬영 불가능한 장면 또는 실물을 사용하기에는 문제가 있는 장면을 촬영하기 위해 이용되는 기법과 영상물. 컴퓨터를 이용한 제작을 뜻하는 CG(Computer Graphics)는 VFX에 포함되는 개념

렌더링	Rendering	2차원의 화상에 광원·위치·색상 등 외부의 정보를 고려하여 사실감을 불어넣어, 3차원 화상을 만드는 과정을 뜻하는 컴퓨터 그래픽스(CG) 용어

리얼타임 렌더링	Real-Time Rendering	컴퓨터 그래픽스(CG)의 렌더링 과정에서 렌더링 계산과 화면 재생이 동시에 일어나는 방식으로, 게임이나 시뮬레이션 등의 인터랙티브 콘텐츠에서 이용되는 방식. 렌더링 시간을 줄이면서 품질을 높이는 쉐이더(shader) 기술이 발전함

하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션	Hybrid Real-time Rendering Solution	기존의 영상콘텐츠의 주요 시장인 영화, CF 등에 필요한 VFX 제작에 리얼타임 렌더링을 도입을 통해, 기존대비 30~50%의 리소스만 투입하여 같은 수준의 결과물을 제작하는 도구 및 기술.
인터랙션이 필요없는 기존의 전통적인 영상콘텐츠의 경우, 그 결과물의 납품과 방영이 주로 2D 환경 하에서 일어나게 됨. 따라서, 전통적 영상콘텐츠의 효율적 제작을 위해 기존 제작방식하의 많은 리소스를 필요로 하는 오프라인 렌더링이 아닌, 리얼타임 렌더링으로 나온 결과물을 2D 이미지로 빠르게 저장하는 형태로 제작하여 생산성을 향상시키는 솔루션을 개발함. 이를 구현함에 있어 중요한 부분은 기존 VFX기술로 구현하였던 하이퀄리티의 영상품질 수준을 달성하는 것으로, 당사는 이를 위해 리얼타임 렌더링을 활용함에도 기존에는 불가능했던 전통적인 VFX기술 적용이 가능하도록 고품질 렌더링이 가능한 레이어 솔루션을 적용하고, 분산 렌더링이 가능하도록 하는 기술을 확보하는 등 독자적 기술을 보유함

디지털 사이니지	Digital Signage	디지털 정보 디스플레이(digital information display, DID)를 이용한 옥외광고로, 관제센터에서 통신망을 통해 광고 내용을 제어할 수 있는 광고판

디지털 옥외광고	DOOH
(Digital Out Of Home)	대형 디지털 미디어 기술이 도입되어 만들어 진, 공중에게 항상 또는 일정 기간 계속 노출되어 공중이 자유로이 통행하는 장소에서 볼 수 있는 광고 형태, 서울 강남구 삼성동 코엑스 일대는 옥외광고표시 자유지역으로 지정되어 LED를 활용한 대형 미디어스크린을 통한 광고영상물이 집행되고 있음

머신러닝	ML
(Machine Learning)	머신 러닝은 인공 지능의 한 방법론으로, 다량의 데이터를 바탕으로 시스템 자체를 학습시켜 작업 수행 능력을 고양시키는 기법

모션캡처	Motion Capture	사람의 몸에 마커를 부착하거나 특수 장비를 입고, 광학 장비를 통해 신체의 움직임을 읽는 기술

미디어파사드	Media Facade	미디어(media)와 건물 외벽을 뜻하는 파사드(facade)의 합성어로, 건물의 외벽에 다양한 영상을 투사하는 것, 외벽의 굴곡과 형태와 일치하는 영상을 제작하여 공간이 왜곡되는 것과 같은 효과 등을 연출할 수 있음

버추얼 휴먼	Virtual Human	'디지털휴먼(Digital Human)'이라고도 하며, 컴퓨터그래픽스 기술에 의해 생성된 가상의 인간 모델을 통칭하는 말

실감미디어	Immersive Media	현실세계를 가장 근접하게 재현하고자 하는 차세대 미디어로 현재 사용하는 미디어보다 월등히 나은 표현력과 선명함, 현실감을 제공하여 방송, 영화, 게임 등 엔터테인먼트 분야뿐만 아니라 컴퓨터 그래픽스, 디스플레이, 산업 응용 등 다양한 분야에서 활용이 가능

실감형콘텐츠	Immersive Contents	실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠임. 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공, 이동성이 특징이다. 가상현실(VR), 증강현신(AR), 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용·발전되고 있음특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있음. 5G는 기존의 4G 네트워크 대비 속도와 전송 용량 면에서 크게 발전된 기술로, 시각 정보뿐 아니라 오감 정보를 모두 전달하는 실감형 콘텐츠의 대용량 데이터 트래픽을 감당하기에 적합함

언리얼 엔진	Unreal Engine	언리얼 엔진(Unreal Engine)은 미국의 EPIC GAMES에서 개발한 3차원 게임 엔진, 1994년부터 현재까지 꾸준한 개량을 통해 발전되고 있음. Unity 엔진과 함께 대표적인 멀티플랫폼(PC, 콘솔, 모바일)용 게임 엔진으로 사용되고 있음

유니티3D	Unity3D	유니티(영어: Unity)는 3D 및 2D 비디오 게임의 개발 환경을 제공하는 게임 엔진이자, 3D 애니메이션과 건축 시각화, 가상현실(VR) 등 인터랙티브 콘텐츠 제작을 위한 통합 저작 도구

얼굴캡처	Facial Capture	얼굴의 표정을 읽어 캐릭터의 애니메이션으로 표현하는 기술. 헤드마운트(Head-mounted) 장비에서 헤드 프리(Head-free) 장비로, 마커 추적(marker tracking) 방식에서 마커리스(markerless) 방식으로 변화하고 있음

가상현실	VR
(Virtual Reality)	컴퓨터로 만들어 놓은 가상의 세계에서 사람이 실제와 같은 체험을 할 수 있도록 하는 기술

증강현실	AR
(Augmented Reality)	가상현실(VR)은 현실이 아닌 가상의 이미지를 사용하지만 증강현실(AR)은 현실 세계에 3차원 가상의 이미지를 겹쳐서 하나의 영상으로 보여주는 기술

혼합현실	MR
(Mixed Reality)	VR과 AR의 장점을 합친 영상기술, 가상과 현실 정보를 결합해 융합시키는 공간을 만드는 기술, 컴퓨터 그래픽, 냄새, 소리 등의 정보를 실시간으로 혼합하여 사용자와 상호작용(인터랙티브)하는 것으로 정보의 효율성을 극대화한 차세대 첨단 정보 기술

확장현실	XR
(eXpended Reality)	VR, AR, MR을 아우르는 기술. 현재의 가상, 증강, 혼합 현실 영상 기술뿐 아니라 미래에 나타날 새로운 기술도 포괄하는 의미

당사는 2008년 6월 설립되어 광고VFX 및 영상VFX, 리얼타임 콘텐츠 솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 리얼타임 콘텐츠 솔루션 전문기업입니다. 당사는 기존의 아날로그 미디어와 새로운 디지털 미디어의 시각적 결과물을 다양한 클라이언트와 소비자의 요구에 맞춰 리서치, 컨설팅, 기획 제작하여 최상의 그래픽 결과물로 만들어 내고 있습니다. 컴퓨터 그래픽스(CG) 기술 기반의 VFX 회사에서 리얼타임 기반의 실감형 영상콘텐츠를 제작하는 크리에이티브 테크 기업으로 성공적인 진화의 길을 꾸준히 가고 있습니다.

구분	대상 회사	사업 내용

지배회사	자이언트스텝(국내)	광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임 콘텐츠

주요종속회사	빅인스퀘어(국내)	광고 기획, 제작 및 광고대행

종속회사	키마시스템즈(국내)	방송 및 영상장비 판매 및 임대

종속회사	GIANTSTEP Studios Inc.(미국)	광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임 콘텐츠

1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사가 속한 산업군은 크게 광고 VFX시장이 속한 "광고 콘텐츠시장", 영상 VFX 시장이 속한 "디지털 콘텐츠시장", 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션(이하 "리얼타임 콘텐츠 솔루션")이 속한 "실감형 콘텐츠 시장"으로 분류할 수 있으며 그 특성은 아래와 같습니다.

1) 광고콘텐츠 시장

광고VFX가 속한 "광고콘텐츠시장"은 전반적인 광고 산업의 큰 틀 안에 속해있으며, 아래와 같은 특성을 가지고 있습니다.

첫째, 인력의 중요성

광고 시장에서 프로덕션(광고 제작) 회사들의 주요 고객은 광고주, 광고대행사와 같은 기업이며 이러한 영업 특성상 고객의 니즈에 맞는 솔루션을 제공하는 데 핵심가치가 있으므로, 우수한 창의력 또는 기술력을 갖춘 인력이 해당 사업의 핵심 자산입니다.

둘째, 경기변동와 계절 탄력성

광고업은 타 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 높은 탄력성을 가지고 있습니다. 따라서, 경기 호황시에 광고주의 마케팅 예산 증대로 시장이 크게 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 일반소비자의 소비패턴에 따라 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 성수기의 양상을 보입니다.

셋째, 온라인 광고시장의 성장

2016년 온라인광고가 방송광고 비중을 넘어선 이후로, 2021년 현재 온라인광고 중에서도 모바일 매체를 통한 광고가 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 모바일 매체 광고시장의 급성장을 계기로 광고시장 경기는 향후 강보합이 유지될 것으로 전망되고 있습니다.

광고콘텐츠는 의사 전달의 형태에 따라 비대면적 방식의 광고를 총칭하는 ATL(Above The Line)과 대면적 의사전달 방식의 BTL(Below The Line)시장으로 크게 구분되며, 당사는 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)와 인터넷 매체 광고 등을 커버하는 ATL 영역의 광고를 주로 제작하고 있습니다. 생산자 관점에서의 ATL 광고콘텐츠 시장은 아래와 같은 value chain을 구성하며, 당사는 콘텐츠 제작(production)사로서 시각효과의 영역뿐 아니라 creative를 제안하는 대행사의 기능까지 커버하고 있습니다.

2) 디지털콘텐츠 시장

"정보통신산업진흥원(NIPA, 2019)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2018년부터 2023년 까지 연평균 9.7% 성장이 예상되는 시장입니다.

디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다.

디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다.

또한 디지털 콘텐츠 산업은 다가오는 유비쿼터스 컴퓨팅 시대에 최적화되어 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 TV, 텔레매틱스, 이동통신 등 신성장 동력의 성장과 함께 부가 수익창출에 있어 높은 성장성이 기대되는 산업입니다. 특히 OTT(Over The Top)미디어의 발전과 함께 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 디지털 콘텐츠 시장의 범위가 확대되고 있습니다.

3) 실감형콘텐츠 시장

영상 콘텐츠 시장은 기존 영상콘텐츠 시장이 가졌던 특성인 TV 등 레거시미디어를 통한 일방형 콘텐츠에서 벗어나, 유튜브, 넷플릭스 등 OTT 미디어를 통한 실감형, 참여형, 생산자형 콘텐츠로 급격히 변화하고 있습니다. 또한, 이러한 실감형 콘텐츠의 발전에는 5G 통신환경이라는 IT 생태계의 변화도 큰 몫을 차지하고 있습니다.

이에 따라, 대용량의 데이터처리가 요구되고 고사양으로 구현 가능한 인터랙티브 콘텐츠의 수요가 커지고 있습니다. 이러한 시장환경 속에서 시장 이용자들의 니즈가 급증하고 있는 VR(가상현실), AR(증강현실) 등 XR(확장현실)로 대변되는 실감형 콘텐츠는 전통적인 영상 콘텐츠와는 다르게 체험자가 스스로 다른 대상이 된 것 같은 느낌을 주거나, 가상의 영상 공간 속에 들어가 있는 것 같은 생생함을 주는 특징이 있습니다.

정보통신산업진흥원(NIPA, 2019)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료 중 "세계 실감형 콘텐츠 시장규모 및 전망(2018-2023)" 조사 자료에 따르면 세계 실감형 콘텐츠 시장은 연평균 56.1% 성장할 것으로 예상되며, 이용자수도 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. 실감형 콘텐츠 이용자들이 실감형 콘텐츠를 즐기기 위해서는 인터넷,모바일 등의 네트워크 속도 향상, 실감형 콘텐츠를 재생할 수 있는 대용량의 동영상(4K, 8K)을 처리할 수 있는 5G 네트워크가 필수적이며, 실감형 콘텐츠를 언제 어디서나 자유롭게 시청할 수 있는 OTT 플랫폼이 필요합니다.스마트폰 사용자의 콘텐츠 데이터 트래픽은 시청시간 증가, 뉴스 및 SNS 등에 포함된 비디오콘텐츠의 증가, 고해상도 및 보다 높은 전송량을 필요로 하는 형식의 전환 등을 이유로 계속 증가하고 있습니다. 따라서, 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털 콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다. 특히, OTT 서비스가 등장한 배경에는 5G와 같은 초고속 인터넷의 발달과 보급이 자리잡고 있습니다. 인터넷 속도가 보장돼야 동영상 서비스를 불편함 없이 즐길 수 있기 때문입니다. 또한, OTT서비스는 인터넷 환경 하에서 스마트폰 등 다양한 Device에서 서비스의 구동이 가능하므로 물리적, 시간적 한계성을 제거하여 영상 콘텐츠로의 접근성을 크게 강화하였습니다. 또한, 기존 미디어에서는 불가능했던 시청자 참여방식의 다중스토리 전개도 가능하여, 향후 이와 같이 OTT의 발달에 따른 실감형, 참여형 콘텐츠들이 늘어날 것으로 예상됩니다. 나. 산업의 성장성

(가) 글로벌 시장동향과 전망1) 광고콘텐츠 시장

글로벌 광고시장은 과거부터 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. Zenith Optimedia의 자료에 따르면 2020년 글로벌 광고비 규모는 약 5,723억 달러 수준으로 COVID-19의 영향으로 전년대비 감소한 이후, 2022년까지 지속적인 증가 추이를 보이며 약 6,536억 달러의 규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 글로벌 광고비의 증가와 함께 세계 광고콘텐츠 시장은 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. [글로벌 광고비 규모] (단위: 백만달러)

출처: ZenithOptimedia(2020), 한국방송광고진흥공사, 방송통신광고비 조사보고서(2020.12)

2) 디지털콘텐츠 시장

"정보통신산업진흥원(NIPA, 2019)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2018년부터 2023년 까지 연평균 9.7% 성장이 예상되는 시장입니다.

디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다.

디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다.

또한 디지털 콘텐츠 산업은 다가오는 유비쿼터스 컴퓨팅 시대에 최적화되어 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 TV, 텔레매틱스, 이동통신 등 신성장 동력의 성장과 함께 부가 수익창출에 있어 높은 성장성이 기대되는 산업입니다. 특히 OTT(Over The Top)미디어의 발전과 함께 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 디지털 콘텐츠 시장의 범위가 확대되고 있습니다. [세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망]

3) 실감형콘텐츠 시장

당사 리얼타임 콘텐츠 솔루션의 전방시장은 실감형 콘텐츠 시장으로 정보통신산업진흥원에 따르면 디지털콘텐츠 중 실감형콘텐츠는 2018-2023년 연평균 56.1% 성장할 것으로 예상됩니다. 실감형콘텐츠는 5G상용화에 따른 실감콘텐츠 수요 증가, 신형 HMD/AR글라스 출시 확대, 구독서비스 등 본격적인 콘텐츠 커머스가 시작되며 디지털콘텐츠 시장을 견인할 것으로 예상됩니다. [디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률 전망]

출처: 정보통신산업진흥원(2019 국외 디지털콘텐츠 시장조사)

실감형콘텐츠 중에서도 당사의 주력 기술이 사용될 전방시장은 AR/VR의 SW시장입니다. 정보통신산업진흥원의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 자료 내 '세계 실감형 콘텐츠 시장규모 및 전망(2016-2023)'에서 AR, VR 시장 중 HW 시장을 제외한 SW 시장을 합산하여 AR/VR SW 시장을 추정해본다면 AR/VR SW 시장은 2020년부터 2023년까지 연평균 49.3%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. [세계 실감형 콘텐츠 SW시장]

구분	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023

AR-SW	1,044	1,725	4,082	7,435	12,247	18,473	27,024	38,677

VR-SW	801	1,927	2,602	4,467	5,915	9,614	14,723	21,686

합계	1,845	3,652	6,684	11,902	18,162	28,087	41,747	60,363

출처:NIPA(2019)

실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠이며, 이를 통한 상업화된 시장이 실감형 콘텐츠 시장입니다. 실감형 콘텐츠 시장은 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공, 이동성이 특징입니다. 가상현실, 증강현실, 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용·발전될 것으로 예상됩니다.

특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 5G는 기존의 4G 네트워크 대비 속도와 전송 용량 면에서 크게 발전된 기술로, 시각 정보뿐만 아니라 오감 정보를 모두 전달하는 실감형 콘텐츠의 대용량 데이터 트래픽을 감당하기에 적합합니다.

(나) 국내 시장동향과 전망

정부에서 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원 주관으로 콘텐츠산업 3대 혁신전략을 추진하고 있습니다. 영화,음악,방송,게임 등 콘텐츠 산업을 2022년까지 매출 153.8조원, 수출 134.2억 달러, 고용 70만명, 1000억원 이상 기업 2000개, 실감콘텐츠 매출 11.7조원 규모로 키우기 위한 콘텐츠 분야의 혁신성장 전략입니다. ① 정책금융 확충 ② 실감콘텐츠 육성 ③ 신한류로 연관산업 성장 견인 등 콘텐츠산업 도약을 위한 3대 혁신전략을 담고 있습니다.3대 혁신전략과 함께 10대 세부과제는 아래와 같습니다.① '콘텐츠 모험투자펀드’신설② '콘텐츠 기업보증’확대③ 공공서비스,산업,과학기술 분야 실감콘텐츠 혁신 프로젝트(XR+α) 추진④ 문화관광 체감형 콘텐츠와 체험공간 구축⑤ 시장주도형 킬러콘텐츠 제작지원⑥ 기업지원, 인재양성 등 산업 성장기반 강화⑦ 콘텐츠 유망기업과 수출 핵심요소 집중지원⑧ 소비재,관광 등 연관산업의 한류마케팅 지원 강화⑨ 지식재산 보호와 공정환경 등 한류 산업기반 강화⑩ 지속가능한 한류를 위한 문화기반 확산당사는 커머셜 광고나 영화의 특수시각효과 작업과 디자인을 기반으로 한 모션그래픽을 시작으로 인터랙티브 디자인, AR/VR, 홀로그램과 같은 새로운 분야로의 영역 또한 넓혀가고 있습니다. 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio) 설립 등 미래 먹거리 산업을 위해 준비를 해왔기 때문에 정부 정책사업에 맞춰 꾸준한 성장을 달성할 수 있을 것으로 보입니다. 1) 광고콘텐츠 시장

Kobaco의 2020년 방송통신광고비 조사보고서에 따르면 국내 광고시장은 2020년 14조 5천억원에서 2021년 15조 1천억원 규모로 전기대비 4.1% 성장할 것으로 전망되었습니다.

동 광고시장은 글로벌 광고시장의 동향과 마찬가지로, 기존 TV 등 전통적 미디어 광고시장이 정체를 맞이한 반면, 모바일 광고시장의 높은 성장에 힘입어 2020년 기준 온라인 광고시장이 전체 광고비 규모 1위를 차지하였습니다. 이외에도 유튜브, 인스타그램 등 1인 미디어 동영상 광고시장의 높은 성장, 초대형 디스플레이 기반의 모바일 단말기 대중화, AI 기반의 개인 참여형 광고의 급속한 성장 등의 digital transformation현상이 광고업계에도 급격히 부각되고 있습니다.

방송 광고 시장보다 온라인 광고 시장이 두 배 이상의 규모로 집계되면서 전통적인 방송시장의 약화와 동시에 온라인 스트리밍 시장의 성장이 국내에서도 확인되고 있습니다.

[국내 총 광고비 규모] (단위: 억원)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	CAGR

국내 총 광고비	127,535	127,559	144,269	145,495	151,425	4.52%

2) 디지털콘텐츠 시장

국내 디지털콘텐츠 시장은 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년부터는 디지털 콘텐츠 부분이 따로 집계되고 있지 않아 대략적으로 추정할 수 밖에 없습니다.

다만, 디지털 콘텐츠의 특성 상 국경을 넘어 소비가 가능한 재화이고, 빠르게 확대 및 재생산될 수 있는 특징을 고려하여 국내 디지털콘텐츠 시장도 세계 디지털콘텐츠 시장 전망의 추세를 따를 것으로 예상하고 있습니다.

참고사항으로 최근 디지털콘텐츠가 소비되는 주요 시장인 OTT 시장 규모는 "방송통신위원회 방송시장 경쟁상황 평가; 메조미디어(2019)" 자료에 따르면 2014년 ~ 2022년, 연평균 26.3%로 고속성장하고 있습니다.

3) 실감형콘텐츠시장

국내 실감형콘텐츠 시장은 개화단계로 시장 규모 및 전망 자료가 구체적으로 나와 있지 않습니다. 다만, 국내 실감형 콘텐츠 시장은 향후 글로벌 실감형 콘텐츠 SW 시장 성장율 49.3%정도의 수준으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

2020년 9월 24일 정부는 "디지털 뉴딜 문화콘텐츠산업 전략 보고회"를 개최하여 차세대 성장 동력으로 주목받고 있는 콘텐츠산업의 대응전략과 과제를 제시하는 "뉴딜 문화콘텐츠산업 성장 전략"을 발표하였습니다. 동 자료에 따르면 정부는 차세대 콘텐츠 시장인 실감형 콘텐츠 개발 및 투자를 확대하기 위하여 하기 정책을 추진한다고 발표하였습니다. 국내 실감형콘텐츠 시장은 정부차원에서 집중 육성될 것으로 예상됩니다.

※ "뉴딜 문화콘텐츠 산업 성장 전략" 中 실감형 콘텐츠 개발 및 투자 확대 부분 발췌
(5G 위치기반 실감서비스) 영화·게임·웹툰 등 콘텐츠 IP 활용, 관련 장소 방문 시 활성화되는 실감콘텐츠 개발·서비스 제공 지원('21년 신규)
* (예시) 영화‘기생충 : 기택(송강호) 가족이 계단을 올라가는 장면을 AR로 구현
(인공지능 활용 콘텐츠 제작 지원) 인공지능(AI) 기술을 활용한 대·중소형 콘텐츠 및 서비스 제작 지원('21년 신규)
(XR 융합 프로젝트) 제조·의료 등 핵심 산업분야 XR* 서비스 개발 지원('20년 100억원, 과기정통부) * VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 의미
(비대면 원격서비스) 원격회의·교육·유통 등 비대면 XR 서비스 개발 지원('20년 100억원, 과기정통부)
(핵심기술 확보) 문화예술 실감기술('21년 신규, 52억원, 문체부) 및 홀로그램, AR 글래스 등 실감콘텐츠 핵심기술 개발('20~, 과기정통부)

또한 메타버스(Metaverse) 산업 발전과 생태계 육성 방안을 논의할 정부 '메타버스 작업반(TF)'이 2021년 4월 30일 첫 회의를 시작으로 활동을 시작했습니다. 문화체육관광부, 과학기술정보통신부, 교육부, 중소벤처기업부, 산업통상자원부 등 부처 담당자와 산,학,연 전문가 약 20명으로 구성되었으며 메타버스 관련 정부 역할과 민간 지원 방안 모색이 TF의 과제입니다.메타버스 TF는 혁신성장전략회의(경제부총리 주재) 산하 '신산업 전략지원 태스크포스(TF)'를 구성하는 5개 작업반 가운데 하나입니다. 신산업 전략지원 TF는 기술 기반의 신산업 발굴과 지원을 위해 범부처 차원에서 구성되었습니다. 이에 메타버스 산업에 대한 명확한 지침과 가이드라인이 나올 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성

1) 경기변동과의 관계

당사의 광고 및 영상 VFX는 광고시장과 밀접한 관계가 있으며, 경제성장 및 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 경기요인 중에서도 가계의 소득 및 민간소비의 변화에 연관되어 있으며, 광고주의 광고비 지출의 변화 등으로 추정 가능합니다.

디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 엔터테인먼트 산업이 많은 비중을 차지하고 있습니다. 특히 경기가 나쁠 때 가장 먼저 소비를 줄이는 분야 중 하나가 엔터테인먼트 관련 산업입니다. 따라서 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장 중 엔터테인먼트 관련 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 시장으로 알려져 있습니다. 다만, 온라인 콘텐츠는 상대적으로 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정과정이 신속하게 이루어 지는 "저관여 제품"으로 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 또한, 언택트 문화, OTT 서비스의 발전, 콘텐츠의 특성 상 국경 없는 실시간 소비 가능 등의 최근 시장 변화를 고려했을 때 경기변동과 별개로 지속 성장 가능성이 높은 시장입니다.

2) 계절적 요인

광고시장은 소비자의 소비패턴에 따라 변동되는 계절성이 있습니다. 크리스마스와 연말 시즌인 4분기와 여름상품 출시 시기인 2분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다. 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세가 있는데, 장마, 여름방학, 직장인들의 휴가, 겨울방학, 낮은 기온으로 인한 실내활동 증가 등에 따라 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구가 증가되고, 특히 기업들의 광고 마케팅이 활발해지는 시기이므로 계절성이 일부 존재합니다.

3) 제품(서비스)의 라이프사이클

일반적으로 광고, 영상, 실감형 콘텐츠는 유행 변화, 기술의 발전, 광고 매체의 트렌드 등과 같은 외부 영향으로 다양하고 창의적인 콘텐츠가 제작되고 단기간(1개월 ~ 6개월)에 소비가 일어나므로 제품(서비스)의 라이프사이클이 짧은 산업입니다.

다만, IP를 활용한 버추얼 아티스트(셀럽, 인플루언서) 및 리얼타임 콘텐츠는 최초 제작 후 이를 이용하여 다양한 프로젝트를 제작 및 활용이 가능함으로 1회 제작으로 다양한 콘텐츠로의 지속적인 확대 및 재생산될 수 있어 라이프사이클이 상대적으로 긴 편에 속합니다.

라. 경쟁요소

당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 당사 등 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사는 최근 3년간 매년 약 80~100억원 가량의 안정적 광고 VFX 매출을 유지하고 있습니다.

당사가 속한 영상 VFX시장과 리얼타임 실감형콘텐츠 시장의 경쟁현황은 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 제작 방식이 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 디지털도메인(미국), 스타랩스(미국) 등 글로벌 업체와 경쟁할 것으로 예상됩니다.당사는 ① 국내 유일하게 디즈니 Audit(2016), 넷플릭스 4K 기술 test(2018), TPN(Trusted Partner Network)의 보안평가프로그램(2019)을 모두 통과한 VFX기업으로서의 위상을 기반으로, ② 2008년 설립 이래 최초 설립시의 숙련된 제작인력그룹의 이탈율이 국내 VFX 기업 중 최저 수준으로 파악되어 높은 quality control 역량을 갖추었으며, ③ 국내 최대 리얼타임그래픽 핵심기술 개발 인력이 R 상주하여 Global 수준의 버추얼휴먼기술 및 콘텐츠 기술의 격차를 강화하고 있고, ④ 국내 유일의 XR Contents Studio Group으로 내재화된 기획, 제작(자이언트스텝, 빅인스퀘어)-송출(키마시스템즈) 시스템을 구축하고 있으며, ⑤ 국내 기업 유일하게 Real-time Graphic 기술과 AI 기술의 독보적인 연계성을 구축하고 있습니다.

특히, 당사의 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션은 자체 특허사항으로 타사 대비 비교 우위를 가지고 있습니다. 특히 당사가 제작한 버추얼 휴먼 방식의 경우, 단일카메라 기반으로 AI 데이터 솔루션까지 보유하고 있어 기존 제작방식에 비하여 40%이상 제작시간을 단축할 수 있습니다. 마. 시장여건1) 시장의 연혁 당사의 기존 사업이 속한 큰 범주의 영상 콘텐츠 제작 산업 즉, VFX산업은 그래픽 구현기술의 발전에 따라 아래와 같은 변화를 해 왔습니다. 구 분 2D 그래픽 디자인 3D 그래픽 디자인 리얼타임 3D 주요 구현 기간 1960~1980s 1990~2010s 2010년대 후반~ 소프트웨어 Sketchpad, PDGS, ADAM 등 Solidworks, 3DS Max, Maya 등 Unreal, Unity 등 구현 콘텐츠 비디오 게임, 항공기/차량 등 산업용 애니메이션, 2D 영화 등 3D 영화, 홀로그램 콘텐츠 등 VR, AR, MR 등 실감형콘텐츠 그 중 가장 선도적 기술로 구현되는 실감형콘텐츠는 다양한 센서를 이용해서 사람의 제스처, 모션, 음성 등 사람의 행위를 인식하고 분석하는 기술을 활용하여 가상의 디지털 콘텐츠를 실제의 물체처럼 조작할 수 있게 만든 디지털 콘텐츠입니다. 해당 콘텐츠 산업은 1966년 미국의 컴퓨터 과학자이자 컴퓨터 그래픽의 선구자인 이반 서덜랜드가 가상 세계로 안내하는 창(window)이 될 것이라고 제안하면서, HMD(Head Mount Display)를 개발한 데 이어, 1989년 Jaron Lanier가 가상 현실(Virtual Reality; VR)라는 신조어를 만들었고, 첫 번째로 가상 세계를 이용한 수익창출 모델을 고안하면서 시작되었습니다. 또한 보잉사의 연구원이었던 Tom Caudell은 보잉의 제작자들에게 항공기의 전선을 조립하는 것을 돕기 위한 과정에서 증강현실(Augmented Reality; AR)이란 용어를 만든 것으로 알려져 있습니다.그리고, 1994년 토론토 대학의 Paul Milgram교수는 현실과 가상의 연속성(Reality-Virtuality Continuum)에 대해 스펙트럼을 적용해 설명하면서 그 사이에 존재하는 모든 현상을 혼합현실(Mixed Reality; MR)라고 정의한 바 있습니다. 따라서, 실감형콘텐츠 시장은 이러한 VR, AR, MR을 모두 포괄한 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠 시장을 의미하며, 중소벤처기업부의 2020년 ICT R 중장기 기술로드맵자료에 의하면 실감형 영상콘텐츠, 인터랙션 콘텐츠, 감성콘텐츠, 콘텐츠 유통/서비스 시장 등의 세부시장을 갖고 있습니다.5G 상용화와 디바이스 보급 확대는 VR, AR 등 실감형콘텐츠들이 포스트 스마트폰 시대를 이끌 원동력으로 인식되고 있으며, 리얼타임 엔진을 활용한 사업확장성이 큰 인터랙티브 콘텐츠 등 실감형 콘텐츠의 효용도 나날이 높아져가고 있습니다. 2) 시장의 변화 당사가 속한 영상 콘텐츠 산업은 2000년대에 접어들어 과거 TV 등 레거시미디어의 일방형, 소비형 콘텐츠 시장에서 유튜브, 넷플릭스 등 OTT를 통한 참여형, 생산자형콘텐츠시장으로 급격히 변화하고 있습니다. 이 변화의 중심에는 미래를 이끌어갈 Z세대가 있습니다. ① Z세대: Digital Native의 시대 1995년 이후 출생세대인 Z세대는 향후 세상을 이끌어갈 주역인 세대이며, 태어날 때부터 디지털기기에 익숙할 뿐 아니라 text보다는 영상으로 이야기하고, 소셜 인플루언서들에 크게 열광하는 세대로, 모두가 콘텐츠의 생산자이자 소비자인 프로슈머(Prosumer)를 지향하는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 콘텐츠산업 생태계는 Z세대에소구할 수 있는 방향으로 기민하게 회사의 사업을 변화하지 않으면 생존에 위협이 될수 있을 정도로 4차 산업혁명을 맞이하여 IT 기반으로 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 기민한 대응력과 과감한 사업변화를 위한 꾸준한 추진력을 가진 회사가 결국 살아남을 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 시대적 흐름을 미리 인지하고 기존 VFX사업에 안주하지 않고, 2016년부터 버츄얼 프로덕션 등 회사의 미래를 위한 변화를 준비하였습니다. ② 4차 산업혁명: 5G 통신망 개통 5G 통신망은 2019년 4월 국내 상용화 원년을 맞이하였으며, 네트워크 슬라이싱 기술 등으로 Tailored network 기반의 다양한 B2B서비스를 가능케 하고, 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다. eMBB(enhanced Mobile Broadband): 초고속 - 대용량 전송이 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨 - 신호가 약한 지역(Cell Edge)에서도 빠른 속도; 번화가, 경기장 등 사용자가 밀집된 장소에서도 끊김없는 서비스가 가능. URLLC(Ultra Reliable Low Latency Communication): 초저지연 - 실시간 반응속도가 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨 mMTC(massive Machine Type Communication): 초연결성 - 수많은 IoT 기기들이 상호 연결되는 서비스를 감당할 수 있게 됨 5G의 상용화로 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다. ③ 4차 산업혁명: 리얼타임엔진 4차산업혁명의 시대를 맞이하여 새로운 디바이스, 플랫폼의 등장과 다양한 기술 융복합/연결로 인한 새로운 비즈니스 기회가 발생하고 있으며, 이러한 시대적 니즈에 부합하는 융합형 디지털 콘텐츠 제작을 위한 리얼타임엔진의 가치에 콘텐츠 업계가 주목하고 있습니다. 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치.jpg 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치 2. 회사의 현황 가. 사업부문의 구분당사는 광고 VFX 업계에서 "Excellent One team" 체계로 10년 이상의 업력과 독보적 퀄리티 역량을 통해 최고의 안정적 기술력을 인정받아 왔습니다. 당사는 VFX를 넘어 버추얼 캐릭터, XR Live 솔루션 등의 연구개발을 지속적으로 추진하여 리얼타임 실감형콘텐츠의 독창적 상업화에 성공하였습니다."문화콘텐츠 기술산업(Culture Tech/Contents Tech)" 내에서 크리에이티브 역량 뿐만아니라 AI에 기반한 기술 역량으로도 선도적인 포지셔닝을 하고 있는 Creative Tech 기업입니다. 사업부문 서비스 및 제품 사업 현황 콘텐츠제작(주1) 1) 광고VFX, 영상VFX, 리얼타임콘텐츠2) 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션3) 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션4) 버추얼 스튜디오 1-1) 2008년 설립 이후 2020년까지 총 5,300편 이상, 연평균 450편 이상의 하이퀄리티 광고 콘텐츠 제작 1-2) 제일기획, 이노션, 삼성전자, 네이버 등 국내외 대행사 및 광고주의 광고 콘텐츠 제작 1-3) 2017년 미국법인을 설립하고 글로벌 시장으로 사업영역 확장 2-1) 2018년부터 실감형 버추얼캐릭터 제작 2-2) R 고도화를 통한 음성과 AI를 결합한 선도적 사업모델 추진 2-3) 자체 버추얼셀럽IP 개발(빈센트, 지아 등) 3-1) 2018년부터 리얼타임엔진 기반으로 홀로그램 공연/공간전시영상 등 프로젝트 제작 3-2) 리얼타임 엔진기반 영상 제작환경으로의 전환을 가속화하기 위한 자체 plug-in개발 등 지속 진행 중4-1) 당사 버추얼 스튜디오인 A.I-One Studio를 활용한 XR(AR, VR 등) 콘텐츠 제작4-2) 빅테크사, 엔터테인먼트사의 비대면(온라인) XR 공연 콘텐츠 제작 광고물제작(주2) 영상 콘텐츠 - 영상 콘텐츠 기획 및 제작 장비판매(주3) 방송장비 용역 매출 - 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수 장비판매(주3) 방송장비 상품, 제품 매출 - 공중파 방송국, CATV, IPTV, 위성방송 및 포스트 프로덕션의 방송(영상) 관련 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수- UHD/HD Hybrid 중계차 설계 시공 및 제작 시설 구축 광고기획 및 대행(주4) 광고 기획 등 용역 매출 - 광고 기획 및 대행, 본사 조직 내부 흡수로 청산 완료 (주1) 자이언트스텝 및 GIANTSTEP Studios Inc. 사업부문(주2) 빅인스퀘어 사업부문 (주3) 키마시스템즈 사업부문(주4) 뉴오더 사업부문(2020.12. 청산완료) 나. 영업현황 1) 광고VFX 광고 제작 과정에서 촬영 후 후반제작과정에 해당하는 시각효과제작을 통해 콘텐츠를완성하는 솔루션으로, 광고에 필요한 크리에이티브 기획과 아이디어를 도출하고, 제작에 필요한 기술적 요소를 제안합니다. 또한, 촬영된 영상에 (*필요시 3D CG 제작을 더해) VFX 툴로 보정하고 합성합니다. 나아가 완벽한 제품을 보여주기 위해, 감각적인 모션그래픽과 키네틱 타이포를 활용해 고난이도의 VFX 제작을 수행합니다. 회사는 제일기획, 이노션, 대홍기획 등의 주요 협력사로서 삼성전자, 현대차, 네이버등 광고주의 주요 프로젝트를 맡아 제작하며 업계 내 위치를 공고히 하고 있습니다. 2020년 하반기부터 코로나 19 이전 추세로의 회복을 확인하고 있으며 2021년에도 삼성전자 언팩 행사와 같은 프리미엄 광고 수주가 지속적으로 확대되고 있습니다. 2) 영상VFX 당사는 영화, 게임 등 콘텐츠에 포함되는 높은 퀄리티의 시각효과와 홀로그램영상, 공간 맵핑영상, 미디어파사드 등 뉴미디어에서 구현되는 그래픽 영상을 제작합니다. 이는 광고VFX에 비해 장기간이 소요되므로, 제작 파이프라인의 관리가 매우 중요합니다. 당사는 2017년부터 제작관리의 고도화를 위하여 자체 In-house PIPELINE Tool을 개발하여 효과적인 프로젝트 제작공정관리를 시행하고 있으며, R 통해 개발한 각종 플러그인을 제작공정에 적용해 효율을 극대화하였습니다. 당사는 2018년 평창 동계올림픽 개, 폐회식 메인 문화공연 영상을 주관하여 제작하고, 인천공항 T1 밀레니엄홀 미디어타워 영상을 제작하는 등 높은 퀄리티의 제작능력을 전세계에 입증한 바 있습니다. 당사의 이러한 차별화된 글로벌 영상기술력을 바탕으로 2016년에는 디즈니의 보안/퀄리티 Audit을 통과한 바 있으며, 2018년 초에는 넷플릭스의 기술테스트를, 2020년에는 미국 자회사인 GIANTSTEP Studios Inc. 가 NBCUniversal의 공식협력사가 되는 등 성과를 지속적으로 이루어내고 있습니다.2021년 현재 수익성이 좋은 게임시네마틱(블레이드앤소울2 릴리즈) 등을 지속적으로 수주하고 있으며 국내 영화 1편을 VFX 제작 중에 있습니다. 3) 리얼타임 콘텐츠 솔루션 당사는 리얼타임 엔진(언리얼엔진, 유니티 등)을 기반으로 한 다양한 영역의 실감형 콘텐츠를 고객들에게 제안하며 제작하고 있습니다. 리얼타임엔진은 크리에이티브 콘텐츠산업의 4차산업혁명으로 통하는 Hub로 자리매김하고 있는데, 그 이유는 다양한 입력장치를 통해 인터랙티브 콘텐츠가 구현가능하고, 센서 디바이스 등과 연결하여 데이터 기반의 Dynamic 콘텐츠가 제작가능하며, VR/AR 등 다양한 플랫폼 기반의 콘텐츠를 한 번에 개발가능(OSMU; 원소스멀티유즈)하며, Machine Learning/Big data/Cloud computing 등 다양한 테크놀로지로의 연합 및 확장가능성이 매우 높기 때문입니다. 당사는 이러한 리얼타임엔진을 사용한 그래픽솔루션 시장을 적극적으로 창출하였으며, 본격적인 상업화를 진행하고 있습니다. 상업화에 있어 리?타임엔진은 테크놀로지 퓨전의 시대를 맞이하여 기존의 게임뿐 아니라, Entertainment, Automotive, Healthcare, 군사, 교육 등 Enterprise영역에서의 다양한 Usecase를 확보하며 확장성을 증명해내고 있습니다. 당사의 리얼타임엔진 관련 주요 제품으로 자체 R 통해 획득한 AI기반의 얼굴 애니메이션 자동화 기술을 통해 극실사화된 버추얼캐릭터 형태와 리얼타임생방송이 가능한 캐주얼 버추얼캐릭터 의 형태를 모두 보유하고 있습니다. 2017년 미국에서 개최된 세계 컴퓨터그래픽스 학회인 시그라프(SIGGRAPH)에서 에픽게임즈의 Siren 캐릭터가 선보인 후 기술적인 측면에서 상업화로의 가능성을 증명하였습니다. 버추얼 셀럽, 디지털 컨시어지, 지능형 비서, Car-infotainment 등의 영역에서 상업화단계에 이미 접어들었으며, 당사를 비롯한 회사들의 상품들이 발표되며 경쟁할 것으로 보입니다. 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우).jpg 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우) 또한, 당사 주요 기술제품인 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 기존 오프라인 렌더 제작방식의 기술을 리얼타임엔진에 활용하여 공정효율화를 이룬 제작 솔루션으로실험적이면서도 선도적인 프로젝트뿐 아니라 TV commercial에도 국내 최초로 활용하면서 상업화에 성공하였습니다. 향후에도 전시, 공연영상 등의 제작방식에서 적극적으로 활용하면서 당사의 큰 수익창출의 원동력이 될 예정입니다. 이와 더불어 언택트문화의 확산으로 버추얼프로덕션 환경의 중요성이 점차 커질 것으로 예상하고, 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio)를 구축하여 광고, 영화제작을 위한 리얼타임 버추얼 제작 환경을 선도적으로 운영하고 있으며, 2020년 중 상업화를 시작하였습니다. 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재).jpg 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재) 또한, 2020년 5월 코로나19 상황 속에서도 SM엔터테인먼트와 신개념 온라인 콘서트인 "비욘드 라이브(Beyond Live)" 콘텐츠를 성공적으로 제작하였으며, 2020년 9월네이버 나우(NOW.)의 "PartyB"를 통하여 "XR LIVE" 기술에 대하여 상업화 개시하였습니다. 2021년 상반기에 포스코 미디어아트, 인천공항 T1 미디어타워 미디어아트(예정) 등 인터렉션이 가능한 리얼타임 콘텐츠 제작 프로젝트를 진행중입니다. 리얼타임 엔진을 이용한 미디어아트, 미디어파사드 등 전시 영상 부분 사업을 하반기에도 확대할 예정입니다. 다. 시장점유율 당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 다만, 동사가 자체 파악한 자료로는 국내 광고 VFX시장은 당사와 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사의 사업 중 영상 VFX 시장과 리얼타임 콘텐츠 시장은 제작방식이 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 현재 개화하고 있는 시장으로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 청구서 제출일 현재 신규 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. 당사의 신규사업은 1) 버추얼 프로덕션 솔루션과 2) IP(지식재산권) 솔루션 3) 해외진출로 구분됩니다. 1) 버추얼 프로덕션 솔루션 당사는 언택트 문화 및 5G보급 등 시대적 변화를 예견하고, 2019년부터 추진해오던 버추얼 스튜디오를 2020년 3월 사내에 구축 완료하여 광고, 영화제작 및 라이브 송출이 가능한 원스톱 제작시스템을 구축하였습니다. 당사의 버추얼 스튜디오인 "A.I-One Studio"를 이용하여 공간 임대, 플랫폼 임대 및 콘텐츠 제작지원(카메라 촬영, 송출 등) 등의 신규사업을 적극적으로 진행할 예정이며, 2021년에는 보다 진일보된 실감형 콘텐츠 개발 가능성과 합성기술의 접합 용이성을 높이는 Led wall 기반의 버추얼 프로덕션 스튜디오를 추가로 셋팅하여, 언택트시대의 선도적 플레이어로서 시장을 선도할 계획입니다. 단순한 Led Wall 장비 도입이 아닌 해당 솔루션의 특허를 자체 출원중이며 국내 대기업과의 공동 기술 개발로 선도 기술력을 전세계에 선보일 예정입니다. 2) IP(지식재산권) 솔루션 당사의 리얼타임 버추얼 캐릭터 제작 솔루션을 이용하여 향후 3D기반의 실제 활동 가능한 셀럽의 버추얼 아바타 솔루션 제공, 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스를 계획하고 있으며, AI솔루션과의 결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼휴먼OS가 가능합니다. 또한, 별도의 자체적인 IP를 확보할 수 있는 새로운 버추얼캐릭터의 생성 및 활동도 가능하여, 실제 인간이 가지는 물리적 한계를 극복할 수 있는 다양한 형태의 콘텐츠 생산을 위한 가상의 존재(Virtual Being)가 될 수 있습니다. 당사는 이러한 버추얼캐릭터의 제작 수익에서 사업을 확대하여 해당 IP을 활용한 다양한 플랫폼을 통한 수익 창출을 계획하고 있습니다. 또한, 타회사와 조인트 벤처를 설립하여 공동 개발한 "버추얼 셀럽(아티스트, 인플루언서)"에 대하여 조인트 벤처 매출액의 일정부분을 수익 배분하여 신규 수익을 창출할 예정입니다. 3) 해외진출 당사는 미국법인인 GIANTSTEP Studios Inc.(대표이사 : 이희복 감독)을 통하여 미국 시장에 진입하여 수익을 창출하고 있습니다. 또한 GIANTSTEP Studios Inc.는 2018~2019년에 걸쳐 FOX Channel의 브랜딩 영상프로젝트, 국내기업 PUBG(배틀그라운드)의 게임심볼제작, 현지게임사 Wizards of the coast(매직더개더링 개발사)와의 수익프로젝트를 진행하였고, 글로벌 힙합그룹 FEM(Far east movement), 소녀시대출신 Tiffany young, 국내그룹 Oh my girl 등과의 뮤직비디오 등 프로젝트를 2018~2019년에 진행한 바 있습니다. 미국 법인은 2019년 말 부터, 현지인 EP를 채용하여 자체 역량으로 광고 VFX 수주를 시작하였고 미국 전역에 sales기반을 확대하고 있으며, 2020년 1월 현지 CreativeAgency인 Sidlee와 라스베가스 Media wall 영상콘텐츠 제작 계약(전체규모 USD 800,000)을 체결하고 본격적 현지 서비스 안정화 단계에 진입하고 있습니다. 2021년부터는 국내 시장 및 미국 시장에서의 경쟁우위를 토대로 영상제작사업의 외연을 크게 확장하고 수익성을 확보함과 동시에 당사 IP의 본격적인 글로벌 상업화로서 글로벌 리얼타임 콘텐츠 솔루션 기업으로 성장할 계획입니다. 3. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 2021년도 1분기 2020년도 2019년도 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 콘텐츠 제작(주1) 광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출 5,427 77.0% 16,136 79.8% 12,760 60.2% 광고물 제작(주2) 영상 콘텐츠 매출 968 13.8% 2,901 14.3% 4,766 22.5% 장비판매(주3) 방송장비 용역 매출 266 3.8% 634 3.1% 915 4.3% 장비판매(주3) 방송장비 상품, 제품 매출 370 5.3% 552 2.7% 2,112 10.0% 광고 기획 및 대행(주4) 광고 기획 등 용역 매출 - - - - 645 3.0% 합계 7,031 100.0% 20,223 100.0% 21,198 100.0% (주1) 자이언트스텝 및 GIANTSTEP Studios Inc.(미국) 사업부문(주2) 계열회사 (주)빅인스퀘어 사업부문(주3) 계열회사 (주)키마시스템즈 사업부문(주4) 계열회사 (주)뉴오더의 사업부문(*2020년 중 청산에 따른 중단사업 분류로 2019년 감사보고서상 매출액과 차이가 있음) 나. 주요 제품 가격변동추이당사의 제품은 표준화된 것이 아니라, 프로젝트 단위로 고객의 요구사항을 이끌어내고 제작까지 수행하는 콘텐츠 제작 솔루션이므로 가격변동을 언급하기에 어려움이 있습니다. 다만, 당사만의 차별화된 기술력으로 특히 리얼타임 콘텐츠 솔루션에 있어업계 내 선도적 위치를 차지하며 높은 가격 경쟁력을 가지고 있습니다.공시대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않았습니다. 4. 주요 원재료에 관한 사항당사는 광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임 콘텐츠 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이는 제작 인력기반의 사업으로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 않는 바, 주요 원재료에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률당사의 영위사업인 광고 및 영상 VFX, 리얼타임 영상콘텐츠 솔루션은 특성 상 전통적인 제조업의 개념에서의 생산능력/생산실적으로 산출하기에는 당사의 제품은 각 프로젝트별 기획에 따라 개별성이 있는 제작물을 공급하기 때문에 의미 있는(혹은 일관된) 표준화된 생산능력 정보를 산출하기가 어려우므로 기재를 생략합니다. 참고로 당사의 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 5,195 - - - - - 5,195 건물 117,260 - - - (1,188) - 116,072 기계장치 2,299,757 78,390 - - (226,371) 1,464 2,153,240 차량운반구 22,134 - - - (5,890) 371 16,615 공구와기구 76 - - - (14) - 62 비품 126,607 40,167 (106) - (16,734) 189 150,123 시설장치 277,653 3,740 - - (50,075) 1,759 233,077 건설중인자산 2,903 809,120 - - - - 812,023 합계 2,851,585 931,417 (106) - (300,272) 3,783 3,486,407 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 환율변동 기 말 토지 5,195 - - - - 5,195 건물 122,014 - - (4,754) - 117,260 기계장치 1,480,655 1,551,793 - (730,499) (2,193) 2,299,756 차량운반구 71,265 - (1,750) (46,235) (1,146) 22,134 공구와기구 134 - - (58) - 76 비품 117,614 75,654 (4,342) (61,559) (460) 126,907 시설장치 377,965 143,865 - (240,289) (3,886) 277,655 건설중인자산 - 2,603 - - - 2,603 합계 2,174,842 1,773,915 (6,092) (1,083,394) (7,685) 2,851,586 나. 생산설비에 관한 사항당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌, 당사 자체 인적자원 및 SW 기술을 활용하거나 외주 방식을 통하여 공급되고 있으므로 기재를 생략합니다. 다. 생산설비에 투자계획 및 현황당사는 2021년에 버추얼 스튜디오를 추가 확보할 예정이며, 추가 확보한 버추얼 스튜디오에 LED Back Wall을 구축하여 기존 녹색배경에서 연기자의 상상으로 연기해야하는 크로마 Wall과 대비하여 LED Back Wall을 이용하여 리얼타임으로 배경을 구현하여 연기자의 인터랙티브 연기가 가능하고 리얼타임 촬영으로 제작시간을 더욱 단축시킬 수 있는 영상 제작 환경을 구축할 예정입니다. 설비투자 LED 버추얼 스튜디오 구축을 위한 LED Back Wall 도입 투자기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 6월 30일 투자목적 LED 백스크린을 이용한 버추얼 스튜디오 구축 및 운영 구축내용 - LED 상에서 표현되는 렌더링 결과물과 실제 피사체의 동시 촬영이 가능 한 스튜디오 설계 및 도입 - LED 상의 가상 환경과 실제 촬영 환경의 동기화 - 백스크린용 고해상도 리얼타임 렌더링 최적화 기대효과 그린스크린을 이용한 후처리 없이 실시간으로 합성되는 버추얼 스튜디오로 촬영 비용 절감 및 콘텐츠 제작 공정의 효율성이 높아질 것으로 기대 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제14기 1분기 제13기 제12기 콘텐츠 제작 용역 매출 광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출 수 출 238 2,367 1,111 내 수 5,190 13,768 11,649 합 계 5,427 16,136 12,760 광고물제작 용역 매출 영상 콘텐츠 매출 수 출 - - - 내 수 968 2,901 4,766 합 계 968 2,901 4,766 장비판매 용역 매출 방송장비 용역 매출 수 출 - - - 내 수 266 634 915 합 계 665 634 915 장비판매 상품 및 제품 매출 방송장비 상품, 제품 매출 수 출 - - 7 내 수 370 552 2,105 합 계 370 552 2,112 광고 기획 및 대행(주1) 용역 매출 광고 기획 등 용역 매출 수 출 - - - 내 수 - - 645 합 계 - - 645 합 계 수 출 238 2,367 1,118 내 수 6,812 17,856 20,080 합 계 7,031 20,223 21,198 (주1) 계열회사 (주)뉴오더의 사업부문(2020년 중 청산에 따른 중단사업 분류로 2019년 감사보고서상 매출액과 차이가 있음) 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 및 경로당사의 주된 사업은 전통적인 제조업의 개념의 판매조직에 의한 판매방식이 아니고, 각 사업본부의 실장 이상의 리더그룹이 공동협의체로 창의력, 기획력 등 "크리에이티브 영역"의 노하우를 바탕으로 부문별 영업을 책임지고 있습니다.당사 영상제작1 본부는 광고VFX 영업을 담당하며 광고주, 광고 기획사, 광고대행사에 대한 영업을 통해 광고 콘텐츠 제품을 판매하고 있습니다. 영상제작2본부는 영상VFX 영업을 담당하며, 영화, 드라마, 게임시네마틱 등의 클라이언트(영화, 드라마 제작사, 게임사, 엔터사 등)에 대한 영업을 통하여 영상 콘텐츠 제품을 판매하고 있습니다. 뉴미디어사업본부는 리얼타임 콘텐츠(버추얼 캐릭터 솔루션, XR Live 솔루션, 버추얼 프로덕션 등)와 관련된 영업을 담당하며, 클라이언트(대형 포털사, 게임사, 엔터사 등)에 대한 영업을 통하여 리얼타임 콘텐츠 제품을 판매하고 있습니다. 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 용역매출 광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출영상 콘텐츠 매출방송장비 용역 매출 인바운드 또는 아웃바운드 6,661백만원(94.7%) 기타 상품, 제품 매출 인바운드 또는 아웃바운드총판(키마시스템즈) 370백만원(5.2%) 합계 7,031백만원(100.0%) 2) 주요 거래처 당사의 국내 주요 거래처는 제일기획, 이노션, 대홍기획 등의 광고대행사 및 대형 플랫폼사, 게임회사 등입니다. 해외의 경우 디즈니, 넷플릭스, NBCUniversal 등 글로벌 업체와 협력하고 있습니다. 당사는 전통적인 광고 VFX 거래처에서 플랫폼사, 게임회사, 엔터사 등으로 거래처를 다변화하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건- 인바운드 또는 아웃바운드 영업당사의 광고 VFX, 영상 VFX 및 리얼타임콘텐츠는 보통 광고주, 광고대행사의 의뢰로 제작이 개시됩니다. 최근에는 거래처들이 플랫폼사, 게임회사, 엔터사 등으로 다변화됨에 따라 당사가 직접 영업하여 수주하는 프로젝트들이 늘어나고 있습니다. - 총판영업당사의 자회사 키마시스템즈는 비디오 및 무선 네트워크 솔루션의 선두 주자인 HITACHI KOKUSAI ELECTRIC, 국내외 시장에서 호평 받고 있는 TVLOGIC, 최초의 5GHz 디지털 무선 인터컴 시스템을 개발한 LAON TECHNOLOGY, 품질과 안정성을 인정받은 DECIMATOR DESIGN, 그리고 각종 방송장비를 국내 제작하는 LINE T 대리점 계약 및 기술 협약을 맺고 있습니다. 특히, HITACHI 방송카메라 등 장비의 독점 수입 총판으로 국내 판매 및 유지보수(A/S)하고 있습니다.- 판매조건당사 및 주요종속회사는 국내를 포함한 글로벌 거래처 및 기업공공사업자들과 거래하고 있습니다. 판매조건(결제조건) 등은 완성된 제작물에 대하여 거래처의 검수가 완료되면 통상 한달 이내에 잔금지급이 완료됩니다. 다만, 각 거래처별, 국가별 판매조건이 상이할 수 있어 자세한 사항은 기재를 생략합니다. 4) 판매전략 당사는 주로 기업고객을 대상으로 주요 제품인 광고 VFX, 영상 VFX 콘텐츠 및 실감형 리얼타임 콘텐츠에 대한 적극적 마케팅을 통하여 창의적인 영상 콘텐츠 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 고객의 요구사항과 수요를 고려한 판매전략을 수립하고 있으며, 서비스 별 판매 전략은 다음과 같습니다. 서비스 판매전략 광고 및 영상VFX 1. 기존 광고 VFX 고객사에 대한 relationship 강화를 통한 수익 유지2. 업계 내 유능한 시니어급 그래픽 아티스트 적극 채용을 통한 추 가 수익 창출 리얼타임콘텐츠 솔루션 1. 주요 대형 고객사 등과의 B2B 비즈니스 네트워크를 강화하면서, 기술상품 적극 발굴 및 신시장 창출2. 기존 콘텐츠 유통망을 확보하고 있는 플랫폼 기업과 협력하여 신 제품 매출을 창출함과 동시에 유튜브 등 자체 커뮤니케이션 채널 도 운영하여 회사의 자체 브랜드이미지 및 IP의 인지도를 고양3. 기존 광고 VFX 고객사에 대해 새로운 리얼타임 콘텐츠 제품 PR 및 글로벌프로젝트 대상 선제적 공략4. 타 엔터사, 통신사, 플랫폼사, 게임사 등으로 판매 5. 디즈니, 넷플릭스, NBCUniversal, ARMZ 등 미국/일본 거래처로 판매 (주1) 당사 연결매출의 대부분은 광고 VFX, 영상 VFX 및 리얼타임콘텐츠 매출에서 발생하므로 기타 매출의 기재는 실익이 없어 생략합니다. 7. 수주상황(1) 당사의 광고 VFX 계약 등은 짧게는 일주일에서 통상 한달 내 제작이 완료되므로 영화 VFX와 같이 장기매출계약 또는 장기용역 제공 계약의 성격이 아닙니다. 또한 대부분의 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이하입니다. (2) 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대형 광고주, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.(비공개 광고 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.당사는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 9. 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다. 구분 세부 내용 계약상대방 한국전자통신연구원(ETRI) 계약의 목적 영상기반 딥러닝을 위한 가상학습셋 생성기술 이전(통상실시권) 계약 내용 한국전자통신연구원(ETRI)로부터의 기술이전과 기술자문을 통하여 당사의 리얼타임 엔진 기반의 누적된 디지털 어셋을 활용하여 가상공간의 구축 또는 현실 세계의 가상 세계화(아카이브)를 통한 향후 AI의 가상학습공간 임대서비스 및 관련 제작으로 수익을 창출할 예정 계약체결 시기 2019.12.16 ~ 2024.12.31 계약금액 및대금 지급 방법 - 계약금액 : 77백만원- 전액 현금 지급 10. 연구개발활동 1) 연구개발조직당사는 광고 VFX에서 출발하여 리얼타임 그래픽솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 영상콘텐츠 솔루션 전문기업입니다. 당사는 2016년 자체 연구소 GX-Lab을 설립하여 리얼타임엔진을 기반으로 한 차세대 영상콘텐츠 시장을 주도하기 위한 연구개발을 지속적으로 진행해왔습니다. 2019년부터 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션 등 당사의 연구개발 성과가 글로벌 그래픽시장에서 인정받기 시작하면서 국내 실감형 콘텐츠시장의 선도자로서 입지를 굳건히 하고 있습니다. 2021년에는 GX-Lab을 GX 개발본부로 승격하여 R 강화하였습니다. 연구개발전담부서.jpg 연구개발전담부서 가. 연구개발 조직 개요 당사의 리얼타임 콘텐츠 제작 솔루션은 기존의 VFX그래픽 기술력과 운영능력에 리얼타임엔진 활용 개발 능력이 결합되어야 하므로 게임업계의 엔진 개발자 및 엔지니어를 충분히 확보하고 있어야 합니다. VFX그래픽 기술역량과 리얼타임엔진에서의 개발능력의 유기적 결합을 통해 기술의 깊이를 얼마나 가져갈 수 있는지, 그리고 그 기술을 얼마나 내재화하여 데이터베이스화하였는지가 실질적인 리얼타임콘텐츠 구현의 큰 관건이 됩니다. ① TRB(Technology Review Board) 당사의 연구개발 인력들은 리얼타임 엔진기반의 개발에 대한 다년간의 경험과 노하우를 가지고 있습니다. 당사는 2016년부터 핵심 연구개발 인력들의 노하우를 토대로신규 개발자 채용과 양성을 진행하고 있으며, 실제 리얼타임 기반의 제작 Pipeline을 갖추는데 주력해왔습니다. 이를 기반으로 안정적인 구조로 전문적인 연구 개발 운영 가능합니다. 또한, 2018년 중 공동 대표이사 주관 하에 AI에 기반한 전략적 기술 개발 및 콘텐츠 품질 수준 유지를 위한 TRB(Technology Review Board)를 대표이사 직속기구로 개설, 운용하고 있으며 청구서 제출일 현재 기술자문 사외이사를 TRB에 추가 영입하여 운영 중에 있습니다. ② 연구개발전담본부(GX 개발본부) 당사는 2016년 연구개발 전담부서 GX-LAB을 개설했습니다. GX-LAB은 디지털과 미디어 기술의 혁신에 관한 연구, 개발 그리고 기획을 통해 더 재미있고 창의적이고 예술적이며, 새로운 미디어를 창조한다는 목표를 가지고 있습니다. 2019년 1월 실제인간의 모습과 유사한 유니티 엔진 기반 버추얼 유튜버 를 개발했으며, 2019년 7월 미국 시그라프행사에서 디지털휴먼 의 기술을 발표하였습니다. 당사의 연구개발전담부서인 GX-LAB은 2021년에 GX 개발본부로 승격되어 리얼타임엔진 기반 버추얼 스튜디오, 글로벌 컴퓨팅 솔루션 기업과 연계한 AI기반 버추얼 휴먼 개발 등 4차산업 시대 첨단 미디어 기술을 선도하기 위한 다양한 프로젝트를 선제적으로 시도하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 1분기 2020년 2019년 연구개발비용 계 961 4,128 2,282 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 13.67% 20.41% 21.99% (주1) 경상연구개발비를 포함하여 버추얼스튜디오(A.I-One Studio, LED XR Studio)구축 비용, H/W, S/W 구입 비용 등도 포함하여 기재하였습니다. 다. 연구개발실적 당사는 리얼타임 엔진을 기반으로 한 각종 실감형 콘텐츠 기술을 국내 콘텐츠업계에서 선도적으로 연구하고 있습니다. 특히 AI 기반의 얼굴 애니메이션 자동화기술과 리얼타임 엔진을 활용한 제작효율화 기술 분야에 대해 독자적 연구개발, 국내 3D 의상시뮬레이션 기업과의 공동 연구와 외부 제조/엔터사 등과의 신제품 사전테스트 등을수행하고 있으며, 최근 3사업연도 중에 완료된 연구개발 활동 성과는 다음과 같습니다. [외부기관 공동 연구 성과] 과제명 2019 H사 컨피규레이션 프로젝트 연구기관 Unity Technologies Aps. 기간 2019.10.1~2019.12.27 연구목표 유니티 엔진을 활용한 차량 내외부 컨피규레이션 데이터 생성 및 향후 상품화 연구내용 - HDRP를 이용한 사실적인 자동차 렌더링 공동 개발 - 시네머신 타임라인을 이용한 영화적인 연출 공동 개발 - 제조사의 Raw Data를 활용하기 위한 데이터 드리븐 모델 공동 연구 연구결과 및 기대효과 차량 내외부 고품질 이미지데이터 생성(8K) 웹과 오프라인용 컨피규레이터(문, 선루프, 뒷문, 좌석, 미러 등) 해당 이미지데이터의 공유 및 향후 수익프로젝트 진행 상품화 여부 자사 내부 R 및 엔터프라이즈 기술상품화 적용 중 과제명 블렌드쉐입 기반의 3D 의상 시뮬레이션 기술 공동연구 및 개발 연구기관 클로버추얼패션 기간 2019.10.23~2021.10.22 연구목표 양 사간의 3D 의상 시뮬레이션 기술 개발을 위한 사업적 협력 연구내용 리얼타임 엔진을 위한 실시간 GPU 클로스(Cloth) 시뮬레이션 솔루션 공동 개발 상용 시뮬레이션 툴 개발을 위한 공동 개발로, 당사는 시뮬레이션 기술을 리얼타임 엔진에 적용할 수 있는 엔진 플러그인 개발 진행 중 연구결과 및 기대효과 공동개발 플러그인에 대한 회사명 표기권 획득 및 당사의 리얼타임 콘텐츠 기술력 홍보로 향후 유관 수익프로젝트 창출 상품화 여부 내부 R 및 기술 적용 완료, 공개용 상용화 언리얼 플러그인 제작 중 과제명 AI 음성합성 관련 콘텐츠사업에 대한 기술협력 연구기관 N사 기간 2019.11.20~2021.11.19 연구목표 실시간 캐릭터와 음성 립싱크를 테스트하여 사업 확대를 협력함 연구내용 음성합성기술에 디지털휴먼의 발화를 매칭하기 위한 공동연구 연구결과 및 기대효과 1차 영어 결과물 제작 완료, 한국어 진행 중 상품화 여부 내부 R 및 기술 적용 진행 중 과제명 영상기반 딥러닝을 위한 가상공간 학습셋 생성 기술 연구기관 ETRI(한국전자통신연구원) 기간 2019.12.16~ 2024.12.31 연구목표 기술과제 관련한 특허 및 기술자료를 이전함으로써 기술의 사업화를 촉진함 연구내용 실제 데이터에 기반하여 수제작/반자동으로 고비용으로 취득하던 학습 셋을, 컴퓨터 그래픽스 기술을 이용하여 최소한의 실제 데이터와 대용량의 가상 학습셋으로 생성하여 구성하는 기술 연구결과 및 기대효과 리얼타임 엔진 기술과 결합하여 가상공간의 생성을 통한 엔터프라이즈 솔루션화 상품화 여부 기술이전 완료 연구개발 고도화 중 [독자적 내부 연구 성과(TRB)] 연구과제 리얼타임 버추얼캐릭터 솔루션을 위한 AI프로그램 개발 기간 2018~현재 연구목표 사실적 버추얼캐릭터 솔루션 및 캐주얼 솔루션에 이르기까지 다양한 솔루션을 보유하며 제작의 효율성을 위한 국내 독보적 기술 확보 연구내용 - AI기반의 마커 없는 얼굴 퍼포먼스 캡쳐를 위한 학습데이터 생성방법 - AI 기반으로 특징점의 3D 좌표를 이용하여 블렌드쉐입의 가중치를 자동으로 생성하는 알고리즘 - 마커리스 이미지 활용 실시간 얼굴 애니메이션 자동화 구현시스템 - AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 - 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 기술 연구결과 및 기대효과 2020년 상기 독자개발 기술에 대한 특허를 모두 등록 성공하였으며, 이러한 독보적 기술력으로 엔터산업, 게임산업으로부터 기술력을 인정받아 수익 창출, 자사 IP로의 개발 상품화 여부 엔터사, 게임사,빅테크사와 제작 프로젝트 진행 중, 2021년 중 자사 추가IP 개발 진행 중 연구과제 리얼타임엔진을 활용한 제작 효율성 개선프로젝트(하이브리드 리얼타임 렌더링 기술) 기간 2018~현재 연구목표 리얼타임엔진을 활용하여 기존VFX 품질의 퀄리티를 창출하면서도 제작시간을 단축시켜 제작 효율성을 크게 개선 연구내용 - 레이어 기반 다중 패스 렌더링 시스템 - 리얼타임 렌더팜 체계화 기술 - 리얼타임 시네마틱 모션 블러 플러그인 연구결과 및 기대효과 기존 DCC tool에 의한 제작시간보다 30~60%의 투입시간 효율을 가져왔으며, 상기 자체 개발기술에 의해 거의 동일 품질의 퀄리티까지 구현하여 client로부터 실시간 피드백체계로 구축하였음 상품화 여부 2019~2020 홀로그램뮤지컬 프로젝트 등에서 전향적으로 활용되며, 수익성을 높이고 있음 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지식재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 AI기반의 얼굴 애니메이션 구현 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 07월 29일 2020년 04월 10일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 2 특허권 AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 08월 07일 2020년 04월 29일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 (PCT 출원 중) 3 특허권 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 09년 19일 2020년 05월 11일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 (PCT 출원 중) 4 특허권 마커리스 이미지를 이용한 블랜드쉐입 웨이트 결정 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 07월 15일 2020년 05월 25일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 5 특허권 AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현을 위한 학습데이터 생성 방법, AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019년 07월 15일 2020년 06월 24일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 6 특허권 런웨이 체험 시스템(실제 모델과 같이 런웨이에서 걷는 체험을 제공, 상품 또는 브랜드에 대한 홍보 효과를 높이는 런웨이 체험 시스템) ㈜자이언트스텝 2019년 07월 30일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 7 특허권 평면 물체의 자세 인식 방법 및 이를 위한 장치 ㈜자이언트스텝 2017년 12월 11일 2019년 12월 11일 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 8 특허권 실제 사물의 사용성을 증강하는 가상 콘텐츠 제공 장치 및 방법 ㈜자이언트스텝 2016년 06월 02일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 (PCT 출원 중) 9 특허권 실세계 사물의 사용성을 증강하는 상호작용 방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2016년 08월 17일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 10 특허권 블렌드쉐입 기반 실시간 의상 시뮬레이션 시스템 및 방법 ㈜자이언트스텝 2020년 10월 30일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 11 특허권 엘이디 월을 이용한 버추얼 스튜디오에 적용될 수 있는 최적 영상 촬영 시스템 ㈜자이언트스텝 2021년 01월 26일 진행 중 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오) 한국 12 특허권 발음 기호 기반의 스피치 애니메이션 생성방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2021년 02월 04일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 13 저작권 호호(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 14 저작권 까까(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 15 저작권 꼬꼬와 삐삐(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 16 저작권 총총(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018년 06월 18일 2018년 10월 12일 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 17 상표권 PRISM245 prism245(1).jpg prism245(1) ㈜자이언트스텝 /(재)광주정보문화산업진흥원 2020년 06월 25일 진행 중 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션 한국 18 상표권 PRISM245 prism245(2).jpg prism245(2) ㈜자이언트스텝 / (재)광주정보문화산업진흥원 2020년 06월 25일 진행 중 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션 한국 나. 규제사항 등 1) 광고 및 영상 콘텐츠 시장 광고시장에 대한 규제는 "방송통신심의위원회"의 "방송광고심의에 관한 규정"과 같이법제화되어 있으며, 주로 방송산업에 대한 인프라와 내용 규제이며, 이에 따라 당사를 포함한 산업 내 가치창출 주체들이 영향을 받는 구조입니다. 광고 규제란 정부나 광고인 혹은 기업주 그리고 소비자가 사회 공익성을 통해 소비자를 보호하고 공정거래 질서를 지킬 목적으로 사회의 윤리 기준에서 벗어나는 광고의 편집 방식이나 내용을 법이 갖는 강제력으로나 광고인과 기업주의 자율 기준에 의해 통제하는 행위입니다. 우리나라의 방송 산업에 대한 규제의 대원칙은 매체와 채널의 특성에 따른 차별 규제였습니다. 즉 방송 산업 규제에서 지상파방송은 케이블방송이나 종합편성방송과 달리 규제하는 것을 원칙으로 삼아 왔습니다. 이러한 매체특성론적 규제의 근거는 공익성과 지상파의 방송 독점 논리입니다. 그러나 현재 미디어 환경의 변화와 세계 추세 그리고 산업 상황을 고려할 때 공익성을 제외한 여타의 논거는 설득력이 약해진 것으로 판단할 수 있습니다. 또한, 공익성이란 대단히 모호하고 불확실한 개념이며, 공익성의 실체적 근거들인 주파수 희소성, 공공산업론, 사회적 책임론 등이 방송 환경 변화 속에서 지속적으로 의미가 약화되고 있는 상황입니다. 따라서, 당사가 속한 광고시장 중 콘텐츠 제작시장은 상기와 같은 큰 틀의 규제환경 속에서 광고주의 니즈에 따라 자율적인 콘텐츠 제작이 가능한 시장이라고 판단됩니다. 2) 실감형 콘텐츠 시장 실감형콘텐츠시장은 2021년 현재에도 여전히 초기 시장이므로, 콘텐츠의 구현 범위,방법 등에 대한 법제적 틀이 기존 콘텐츠 제작방식에 근간하고 있어 현실에 맞지 않는 어려움이 있었습니다. 따라서, 정부에서는 신산업 관련 현장의 애로사항을 들어 2019년 10월 31일 9개의 실감형 콘텐츠 규제 혁신방안을 배포하였습니다. A. 유원시설의 VR 시뮬레이터에 게임뿐만 아니라 영화도 탑재 허용(관광진흥법) B. VR 영화 제공이 가능하도록 비디오물시청제공업 시설기준 개선(영화비디오법) C. 도심에 설치 가능한 VR시뮬레이터 규모 기준 완화(관광진흥법) D. VR시뮬레이터 '전기용품 안전확인' 기준 마련(행정조치) E. 플랫폼별(PC게임·모바일게임 등) 게임등급의 중복심의 개선(게임물관리위원회 등급분류 규정) F. 복합장르 게임 등급심의에 따른 수수료 기준 별도 마련(게임물관리위원회 등급분류 규정) G. 건축물 용도상 '운동시설'에 안전성 검사 대상 VR시뮬레이터 설치 허용(관광진흥법) H. 동일 기종 VR시뮬레이터에 대한 확인검사 간소화(유기시설·유기기구 안전성 검사의 기준 및 절차) I. VR시뮬레이터에 대한 안전성 검사 대상 여부 판단기준 명확화(행정조치) 이와 같이 실감형 콘텐츠 시장에 대한 정부의 제도적 설정방향은 규제보다는 안전장치를 두되 시장 개화를 위한 적극적 허용 및 자율적 규제에 방점이 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 주식회사 자이언트스텝과 그 종속회사 (단위: 천원) 과 목 제14기 1분기 제13기 제12 기 2021년 3월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 자 산 I.유동자산 29,111,921 14,824,477 9,633,725 당좌자산 28,652,971 14,362,914 9,581,421 재고자산 458,950 461,563 52,304 II.비유동자산 8,969,455 7,839,457 7,172,723 투자자산 17,366 17,365 17,131 유형자산 3,486,407 2,851,585 2,174,841 무형자산 694,867 765,033 633,751 이연법인세자산 6,030 6,030 22,473 기타비유동자산 4,764,785 4,199,444 4,324,527 자 산 총 계 38,081,375 22,663,934 16,806,449 부 채 I.유동부채 7,068,810 6,732,996 6,698,559 II.비유동부채 1,297,417 1,116,046 3,265,519 부 채 총 계 8,366,227 7,849,042 9,964,078 자 본 I. 자본금 4,713,983 3,992,982 3,519,500 II. 기타불입자본 25,012,012 10,558,649 1,848,399 III. 기타자본구성요소 483,629 401,756 190,801 IV. 이익잉여금 (결손금) (494,476) (138,496) 1,283,671 Ⅴ. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 29,715,148 14,814,892 6,842,371 부 채 및 자 본 총 계 38,081,375 22,663,934 16,806,449 구 분 2021.01.01-2021.03.31 2020.01.01-2020.12.30 2019.01.01-2019.12.31 매출액 7,030,815 20,223,107 20,528,028 영업이익(손실) (540,044) (1,503,025) (2,070,510) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (347,114) (1,459,877) (1,779,724) 중단사업손익 - - - 당기순이익(손실) (355,979) (1,422,167) (3,142,183) 지배회사지분순이익(손실) (355,979) (1,422,167) (3,142,183) 비지배지분순이익(손실) - - - 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (41) (194) (446) 희석주당순이익(손실) (단위: 원) - - - 연결에 포함된 회사수 (개) 3 4 4 나. 요약 별도재무정보주식회사 자이언트스텝 (단위: 천원) 과 목 제14기 1분기 제13 기 제 12 기 2021년 3월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 자 산 I.유동자산 26,463,370 12,577,846 7,268,254 당좌자산 26,463,370 12,577,846 7,268,254 재고자산 - - - II.비유동자산 9,319,409 8,132,398 6,913,056 투자자산 1,033,047 1,033,047 1,033,047 유형자산 3,466,556 2,828,916 2,031,986 무형자산 645,832 709,973 559,012 이연법인세자산 - - - 기타비유동자산 4,173,975 3,560,462 3,289,011 자 산 총 계 35,782,779 20,710,244 14,181,310 부 채 I.유동부채 5,580,140 5,614,626 5,192,044 II.비유동부채 992,633 766,720 2,574,090 부 채 총 계 6,572,773 6,381,346 7,766,134 자 본 I.자본금 4,713,983 3,992,982 3,519,500 II.자본잉여금 25,012,012 10,558,650 1,848,399 III.기타자본구성요소 485,852 425,456 188,756 IV.이익잉여금 (결손금) (1,001,841) (648,190) 858,520 자 본 총 계 29,210,006 14,328,898 6,415,176 부 채 및 자 본 총 계 35,782,779 20,710,244 14,181,310 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021.01.01-2021.03.31 2020.01.01-2020.12.31 2019.01.01-2019.12.31 매출액 5,269,868 15,535,548 12,839,025 영업이익(손실) (537,627) (1,356,062) (1,781,142) 법인세비용차감전순이익(손실) (353,651) (1,506,710) (3,895,409) 당기순이익(손실) (353,651) (1,506,710) (4,430,177) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (44) (205) (629) 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (44) (205) (629) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_14_01264438_(주)자이언트스텝.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 Ⅰ.유동자산 29,111,920,532 14,824,477,455 현금및현금성자산 11,264,578,946 9,897,862,339 단기금융상품 1,425,850,875 400,210,875 당기손익-공정가치측정금융자산 9,580,656,391 매출채권 및 계약자산 5,490,453,652 3,563,996,419 기타수취채권 80,224,338 112,475,865 재고자산 458,950,395 461,563,692 기타유동자산 790,572,143 368,914,973 당기법인세자산 20,633,792 19,453,292 Ⅱ.비유동자산 8,969,454,844 7,839,457,291 당기손익-공정가치측정금융자산 17,365,572 17,365,572 기타수취채권 2,323,391,769 1,942,326,973 유형자산 3,486,406,750 2,851,585,718 무형자산 694,867,250 765,033,036 사용권자산 2,441,392,909 2,257,115,398 이연법인세자산 6,030,594 6,030,594 자산총계 38,081,375,376 22,663,934,746 부채 Ⅰ.유동부채 7,068,809,931 6,732,996,851 매입채무 307,202,380 305,951,003 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 기타금융부채 2,529,205,215 1,903,868,354 기타유동부채 634,958,498 910,477,662 리스부채 1,182,361,318 1,204,691,701 당기법인세부채 8,865,269 충당부채 406,217,251 408,008,131 Ⅱ.비유동부채 1,297,417,273 1,116,045,875 리스부채 1,115,955,536 944,616,432 충당부채 70,954,902 46,954,902 기타비유동부채 110,506,835 124,474,541 부채총계 8,366,227,204 7,849,042,726 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,715,148,172 14,814,892,020 자본금 4,713,982,500 3,992,982,500 자본잉여금 25,012,012,148 10,558,649,948 기타자본구성요소 483,629,420 401,756,319 결손금 (494,475,896) (138,496,747) Ⅱ.비지배지분 자본총계 29,715,148,172 14,814,892,020 자본과부채총계 38,081,375,376 22,663,934,746 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 7,030,815,477 7,030,815,477 3,969,115,655 3,969,115,655 Ⅱ.영업비용 7,570,859,058 7,570,859,058 4,872,524,929 4,872,524,929 Ⅲ.영업이익(손실) (540,043,581) (540,043,581) (903,409,274) (903,409,274) 영업외수익 219,977,091 219,977,091 140,091,303 140,091,303 영업외비용 19,754,804 19,754,804 3,459,125 3,459,125 금융수익 43,809,353 43,809,353 45,399,806 45,399,806 금융비용 51,101,939 51,101,939 88,009,512 88,009,512 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (347,113,880) (347,113,880) (809,386,802) (809,386,802) 법인세비용 8,865,269 8,865,269 (1,560,514) (1,560,514) Ⅴ.계속영업이익(손실) (355,979,149) (355,979,149) (807,826,288) (807,826,288) Ⅵ.중단영업이익(손실) (29,602,192) (29,602,192) Ⅶ.분기순이익(손실) (355,979,149) (355,979,149) (837,428,480) (837,428,480) Ⅷ.기타포괄손익 21,477,134 21,477,134 14,178,286 14,178,286 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외산업환산손익 21,477,134 21,477,134 14,178,286 14,178,286 Ⅸ.총포괄손실 (334,502,015) (334,502,015) (823,250,194) (823,250,194) Ⅹ.분기순손실의 귀속 지배기업주주지분 (355,979,149) (355,979,149) (837,428,480) (837,428,480) 비지배주주지분 XI.총 포괄손익의 귀속 지배기업주주지분 (334,502,015) (334,502,015) (823,250,194) (823,250,194) 비지배주주지분 XII.주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (41) (41) (115) (115) 기본주당중단영업손익 (단위 : 원) (4) (4) 희석주당손익 (단위 : 원) 희석주당계속영업손익 (단위 : 원) (41) (41) (115) (115) 희석주당중단영업손익 (단위 : 원) (4) (4) 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (분기초) 3,519,500,000 1,848,399,245 190,800,511 1,283,670,896 6,842,370,652 6,842,370,652 분기순이익(손실) (837,428,480) (837,428,480) (837,428,480) 해외사업환산차이 14,178,286 14,178,286 14,178,286 주식기준보상거래의 인식 64,444,728 64,444,728 64,444,728 유상증자 주식보상비용 2020.03.31 (분기말) 3,519,500,000 1,848,399,245 269,423,525 446,242,416 6,083,565,186 6,083,565,186 2021.01.01 (분기초) 3,992,982,500 10,558,649,948 401,756,319 (138,496,747) 14,814,892,020 14,814,892,020 분기순이익(손실) (355,979,149) (355,979,149) (355,979,149) 해외사업환산차이 21,477,134 21,477,134 21,477,134 주식기준보상거래의 인식 유상증자 721,000,000 14,453,362,200 15,174,362,200 15,174,362,200 주식보상비용 60,395,967 60,395,967 60,395,967 2021.03.31 (분기말) 4,713,982,500 25,012,012,148 483,629,420 (494,475,896) 29,715,148,172 29,715,148,172 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,569,166,433) (105,569,761) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (1,524,412,540) (31,465,305) 2,이자의 수취 7,687,386 11,120,700 3,이자의 지급 (51,260,779) (77,800,228) 4.법인세의 납부(환급) (1,180,500) (7,424,928) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (11,978,007,532) (3,306,789,702) 단기금융상품의 처분 400,210,875 120,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,124,276,732 1,497,358,984 보증금의 감소 1,100,000 정부보조금의 수취 188,014,771 유형자산의 처분 7,272,727 단기금융상품의 취득 (1,425,850,875) (400,210,875) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (10,700,000,000) (4,200,000,000) 보증금의 증가 (400,320,000) (2,274,480) 정부보조금의 사용 (188,014,771) 유형자산의 취득 (976,324,264) (268,136,058) 무형자산의 취득 (61,900,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 14,862,185,840 (239,373,423) 유상증자 15,174,362,200 단기차입금의 차입 21,586,090 리스부채의 상환 (312,176,360) (260,959,513) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 51,704,732 71,921,363 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,366,716,607 (3,579,811,523) Ⅵ.기초현금및현금성자산 9,897,862,339 5,594,561,315 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 11,264,578,946 2,014,749,792 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 13 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 자이언트스텝과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 자이언트스텝(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 대표이사는 하승봉, 이지철입니다. 지배기업은 2021년 3월 24일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 4,714백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 비율 비고 하승봉 1,800,000 19.09% 대표이사 이지철 531,110 5.63% 대표이사 강연주 1,471,371 15.61% 최일진 531,110 5.63% 심재일 531,110 5.63% 네이버(주) 716,699 7.60% 우리사주조합 144,333 1.53% 기타 3,702,232 39.28% 합 계 9,427,965 100.00% 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소유지분율 업종 소재지 결산일 당분기말 전기말 (주)빅인스퀘어 100% 100% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 12월 31일 키마시스템즈(주) 100% 100% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 12월 31일 GIANTSTEP Studios Inc. 100% 100% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 12월 31일 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) GIANTSTEPStudios Inc. 유동자산 1,180,334 1,000,264 469,684 비유동자산 115,414 93,086 617,873 자산계 1,295,748 1,093,350 1,087,557 유동부채 607,174 489,933 434,832 비유동부채 26,235 - 278,550 부채계 633,409 489,933 713,382 지배기업 소유주지분 662,339 603,417 374,175 비지배지분 - - - 순자산 662,339 603,417 374,175 매출 1,040,753 763,156 192,679 분기순손익 125,234 71,728 (198,008) 기타포괄손익 - - 21,477 총포괄손익 125,234 71,728 (176,531) (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)뉴오더(*1) GIANTSTEPStudios Inc. 유동자산 1,075,729 916,266 - 922,729 비유동자산 125,276 104,720 - 665,278 자산계 1,201,005 1,020,986 - 1,588,007 유동부채 635,238 489,297 - 714,810 비유동부채 28,662 - - 320,664 부채계 663,900 489,297 - 1,035,474 지배기업 소유주지분 537,105 531,689 - 552,533 비지배지분 - - - - 순자산 537,105 531,689 - 552,533 매출 809,693 330,407 538,593 78,443 당기순손익 (7,702) (42,254) (29,602) (142,002) 기타포괄손익 - - - 14,178 총포괄손익 (7,702) (42,254) (29,602) (127,824) (*1) 전기중에 청산되어 소멸되었습니다. (*2) 매출액, 당기순손익, 기타포괄손익 및 총포괄손익은 전분기 금액입니다. 1.3 연결대상범위의 변동 연결회사는 전기 중 주식회사 뉴오더를 청산하였습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 11,264,579 11,264,579 - 9,897,862 9,897,862 단기금융상품 - 1,425,851 1,425,851 - 400,211 400,211 당기손익-공정가치금융자산 9,580,656 - 9,580,656 - - - 매출채권(*1) - 1,656,895 1,656,895 - 1,749,038 1,749,038 기타수취채권 - 80,224 80,224 - 112,476 112,476 비유동 당기손익-공정가치금융자산 17,366 - 17,366 17,366 - 17,366 기타수취채권 - 2,323,392 2,323,392 - 1,942,327 1,942,327 합 계 9,598,022 16,750,941 26,348,963 17,366 14,101,914 14,119,280 (*1) 수행의무를 이행하였으나 청구하지 아니한 계약자산 금액은 제외하였습니다. (주석 20 참조) (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 유동 매입채무 307,202 305,951 단기차입금 2,000,000 2,000,000 기타채무 2,529,205 1,903,868 리스부채 1,182,361 1,204,692 비유동 리스부채 1,115,956 944,616 합 계 7,134,724 6,359,127 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 금융상품 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(유동) 9,580,656 - - 9,580,656 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 17,366 17,366 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 17,366 17,366 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,197 - 보통예금(*1) 11,263,382 9,897,862 합 계 11,264,579 9,897,862 (*1) 보고기간종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품 한국증권금융 정기예금 1,425,851 400,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 신한은행 수익증권 2,580,066 - 한국투자증권 수익증권 7,000,590 - 합 계 11,006,507 400,211 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 17,366 17,366 (2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 평가손익누계액 정보통신공제조합 15,685 17,366 17,366 1,681 (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 평가손익누계액 정보통신공제조합 15,685 17,366 17,366 1,681 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종 류 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국증권금융 정기예금 1,425,851 400,211 질권설정 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,656,895 - 1,749,038 - 계약자산 3,833,559 - 1,814,958 - 미수금 79,387 - 108,109 - 미수수익 517 - 4,367 - 보증금 320 2,323,392 - 1,942,327 합 계 5,570,678 2,323,392 3,676,472 1,942,327 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 8,224,698 5,939,462 손실충당금: 매출채권 (122,972) (133,539) 기타채권 - - 현재가치할인차금: 보증금 (207,656) (187,124) 매출채권및기타채권 순장부금액 7,894,070 5,618,799 (3) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 315,156 30,935 선급비용 475,416 337,979 합 계 790,572 368,914 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 452,216 458,807 원재료 6,734 2,756 합 계 458,950 461,563 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 5,195 - - - - - 5,195 건물 117,260 - - - (1,188) - 116,072 기계장치 2,299,756 78,391 - - (226,371) 1,464 2,153,240 차량운반구 22,134 - - - (5,890) 371 16,615 공구와기구 76 - - - (14) - 62 비품 126,907 39,867 (106) - (16,734) 189 150,123 시설장치 277,655 3,738 - - (50,075) 1,759 233,077 건설중인자산 2,603 809,420 - - - - 812,023 합계 2,851,586 931,416 (106) - (300,272) 3,783 3,486,407 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 환율변동 기 말 토지 5,195 - - - - 5,195 건물 122,014 - - (4,754) - 117,260 기계장치 1,480,655 1,551,793 - (730,499) (2,193) 2,299,756 차량운반구 71,265 - (1,750) (46,235) (1,146) 22,134 공구와기구 134 - - (58) - 76 비품 117,614 75,654 (4,342) (61,559) (460) 126,907 시설장치 377,965 143,865 - (240,289) (3,886) 277,655 건설중인자산 - 2,603 - - - 2,603 합계 2,174,842 1,773,915 (6,092) (1,083,394) (7,685) 2,851,586 (2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 262,869 265,003 경상연구개발비 24,019 - 합 계 286,888 265,003 (3) 회사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다. 11. 무 형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감소 상각 환율변동 기말 소프트웨어 521,710 - - (64,188) 1,550 459,072 회원권 170,000 - - - - 170,000 특허권 13,167 - - (1,421) - 11,746 기타의무형자산 60,157 - - (6,108) - 54,049 합 계 765,034 - - (71,717) 1,550 694,867 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감소 상각 환율변동 기말 소프트웨어 378,002 409,464 (29,629) (232,477) (3,650) 521,710 회원권 170,000 - - - - 170,000 특허권 - 17,053 - (3,886) - 13,167 기타의무형자산 85,749 - - (25,592) - 60,157 합 계 633,751 426,517 (29,629) (261,955) (3,650) 765,034 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 65,188 63,636 경상연구개발비 5,946 - 합 계 71,134 63,636 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 243,682 187,369 12. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감소 상각 환율변동 기말 건물 2,006,194 519,600 - (338,463) 19,600 2,206,931 차량운반구 250,921 - - (16,459) - 234,462 합 계 2,257,115 519,600 - (354,922) 19,600 2,441,393 (단위: 천원) 구분 기초 증 가 감소 상각 환율변동 기말 건물 2,436,448 1,391,916 (609,579) (1,173,214) (39,377) 2,006,194 차량운반구 220,171 263,344 (146,041) (86,553) - 250,921 합계 2,656,619 1,655,260 (755,620) (1,259,767) (39,377) 2,257,115 (2) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,149,308 2,500,276 증가 440,031 1,598,383 감소 - (843,833) 이자비용 41,114 214,507 지급리스료 (353,056) (1,279,386) 환율변동 20,920 (40,639) 기말 2,298,317 2,149,308 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 1,182,361 1,204,692 비유동부채 리스부채 1,115,956 944,616 총리스부채 2,298,317 2,149,308 1년 이내 1,182,361 1,204,692 1년 초과 2년 이내 729,660 652,681 2년 초과 5년 이내 386,296 291,935 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 354,922 1,259,767 리스부채 이자비용 41,114 214,507 단기리스 관련 비용 147,575 1,486 소액기초자산리스 관련 비용 12,632 34,851 사용권자산의 전대리스수익 30,591 91,793 합 계 586,834 1,602,404 (4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 353,056천원(전기 : 1,279,386천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 307,202 - 305,951 - 미지급금 1,767,230 - 1,642,963 - 미지급비용 761,975 - 260,905 - 합 계 2,836,407 - 2,209,819 - 14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2022.3 2.06% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 59,643 - 66,849 - 부가세예수금 11,641 - 12,980 - 선수금 563,674 - 830,649 - 이연수익 - 70,256 - 84,224 기타장기종업원급여부채 - 40,251 - 40,251 합 계 634,958 110,507 910,478 124,475 16. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연차충당부채 325,420 - 327,211 - 프로젝트 손실충당부채 34,052 - 34,052 - 복구충당부채 46,745 70,955 46,745 46,955 합 계 406,217 70,955 408,008 46,955 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연차충당부채 프로젝트 손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 기 초 327,211 34,052 93,700 317,234 242,934 61,700 증 가 325,420 34,052 24,000 327,211 34,052 32,000 감 소 (327,211) (34,052) - (317,234) (242,934) - 기 말 325,420 34,052 117,700 327,211 34,052 93,700 17. 자본에 관한 사항(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,427,965 주 7,985,965 주 보통주자본금 4,713,983천원 3,992,983천원 (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/천원) 구 분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2020.01.01 7,039,000 3,519,500 1,848,399 5,367,899 유상증자 2020.09.10 819,085 409,543 7,582,552 7,992,095 전환상환우선주 보통주 전환 2020.09.10 127,880 63,940 1,127,699 1,191,639 전기말 2020.12.31 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,633 당기초 2020.12.31 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,633 유상증자 2021.03.24 1,442,000 721,000 14,453,362 15,174,362 당분기말 2021.03.31 9,427,965 4,713,983 25,012,012 29,725,995 18. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2019년 04월 08일 부여수량 198,000주 부여방법 신주교부 행사가격 7,250원 행사가능기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 7,261 무위험 이자율 1.771%~1.740% 기대행사기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 예상주가변동성 48.81%~50.65% 기대배당수익율 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 2,794 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전기 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 기초 175,600 7,250원 184,300 - 부여 - - - 7,250원 소멸 - - (8,700) 7,250원 기말 175,600 7,250원 175,600 7,250원 (4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보고기간까지 인식된 총비용 485,852 253,201 보고기간 이후 인식될 비용 1년이내 4,697 256,722 1년이후 2년이내 - 4,930 합 계 4,697 261,652 19. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (138,497) 1,283,670 당기순손실 (355,979) (1,422,167) 기말금액 (494,476) (138,497) 이익준비금(*) 26,000 26,000 미처리결손금 (520,476) (164,497) (*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 계속영업 관련 수익(1) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 유형별 용역의 제공으로 인한 수익 6,661,107 3,785,533 콘텐츠제작 5,427,180 2,945,047 광고물제작 967,753 726,061 장비판매 266,174 114,425 재화의 판매로 인한 수익 369,708 183,583 장비판매 369,708 183,583 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 7,030,815 3,969,116 지리적시장 국내 6,793,231 3,865,302 해외 237,584 103,814 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 7,030,815 3,969,116 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이행 369,708 183,582 기간에 걸쳐 이행 6,661,107 3,785,534 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 7,030,815 3,969,116 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%의 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 고객사1 1,335,506 1,023,312 고객사2 263,271 649,414 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 3,915,509 1,814,958 계약부채 563,674 830,649 (4) 진행계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25). 21. 계속영업 관련 영업비용당분기 및 전분기 중 계속영업 관련 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,613 17,062 원재료 및 상품매입액 299,686 142,288 종업원급여 2,989,439 1,930,715 복리후생비 196,204 229,868 지급임차료 135,989 29,380 감가상각비 271,844 265,003 무형자산상각비 65,188 63,146 사용권자산감가상각비 329,866 308,924 외주용역비 1,752,956 970,292 지급수수료 670,535 271,985 경상연구개발비 243,682 187,369 주식보상비용 60,265 64,445 수도광열비 47,714 44,925 기타비용 504,878 347,123 합 계 7,570,859 4,872,525 22. 계속영업 관련 영업외수익 및 영업외비용 당분기 및 전분기 중 계속영업 관련 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 16,639 3,087 외화환산이익 26,646 29,282 임대료수익 30,591 27,889 유형자산처분이익 - 5,522 잡이익 146,101 74,311 소 계 219,977 140,091 영업외비용: 외환차손 17,138 3,336 외화환산손실 2,421 - 유형자산처분손실 106 - 잡손실 90 123 소 계 19,755 3,459 23. 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 38,876 34,449 당기손익-공정가치금융자산평가이익 4,933 8,750 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 2,201 소 계 43,809 45,400 금융비용: 이자비용 51,102 88,010 소 계 51,102 88,010 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 8,865천원 및 (1,561)천원입니다. 25. 우발상황 및 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 962,538천원(전기말: 1,053,296천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 1,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 총 한도 200,000천원의 상환청구권이 있는 상생외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 1,049,484천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 6 참조) 26. 특수관계자 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 230,772 279,008 퇴직급여 52,854 52,446 합 계 283,626 331,454 (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 2,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대표이사으로부터 대출연대보증을 제공받고 있습니다. 27. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 콘텐츠 제작 광고 및 영상콘텐츠 제작 광고물 제작 광고물 제작 장비 판매 방송 및 영상장비 설비 구축 및 판매 (2) 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 계속사업 소계 중단사업 합 계 매출액 5,462,547 1,040,753 763,156 (235,641) 7,030,815 - 7,030,815 내부거래 35,367 73,000 127,274 (235,641) - - - 외부거래 5,427,180 967,753 635,882 - 7,030,815 - 7,030,815 영업이익(손실) (744,378) 125,531 76,220 2,583 (540,044) - (540,044) 분기순이익(손실) (551,658) 125,234 71,728 (1,283) (355,979) (355,979) (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 계속사업 소계 중단사업 합 계 매출액 2,989,247 809,693 330,408 (160,232) 3,969,116 538,593 4,507,708 내부거래 44,200 83,632 32,400 (160,232) - - - 외부거래 2,945,047 726,061 298,008 - 3,969,116 538,593 4,507,708 영업이익(손실) (862,894) (8,562) (49,664) 17,711 (903,409) (19,514) (922,923) 분기순이익(손실) (771,440) (7,702) (42,254) 13,570 (807,826) (29,602) (837,428) (3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계 총자산 36,870,336 1,295,748 1,093,349 (1,178,058) 38,081,375 총부채 7,286,155 633,409 489,932 (43,269) 8,366,227 (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 내부거래 조정 합 계 총자산 22,303,256 1,201,005 1,020,986 (1,861,313) 22,663,934 총부채 7,421,825 663,900 489,297 (725,979) 7,849,043 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 6,793,231 3,865,302 해외매출 237,584 103,814 합 계 7,030,815 3,969,116 28. 중단영업 연결회사는 2020년 6월 30일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 (주)뉴오더의 청산을결정하였습니다. 연결회사는 해당 종속기업과 관련된 광고 기획 및 대행관련 영업부문이 중단영업손익의 요건을 충족한다고 판단하여 해당 부문의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. (1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - 538,593 양업비용 - 558,107 영업이익(손실) - (19,514) 영업외이익(손실) - (10,088) 법인세차감전순이익(손실) - (29,602) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) - (29,602) (2) 중단영업현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 59,418 투자활동으로 인한 현금흐름 - 99,261 재무활동으로 인한 현금흐름 - 479,357 순현금흐름 - 638,036 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 Ⅰ.유동자산 26,463,369,643 12,577,846,274 현금및현금성자산 10,667,212,764 8,517,175,231 단기금융상품 1,425,850,875 400,210,875 당기손익-공정가치측정금융자산 9,380,656,391 매출채권 및 계약자산 4,218,334,998 3,198,756,937 기타수취채권 70,224,338 101,295,030 기타유동자산 690,379,437 350,877,861 당기법인세자산 10,710,840 9,530,340 Ⅱ.비유동자산 9,319,409,325 8,132,398,295 기타수취채권 2,203,237,919 1,823,770,173 유형자산 3,466,555,195 2,828,916,970 무형자산 645,831,662 709,973,058 사용권자산 1,970,737,244 1,736,690,789 종속기업투자주식 1,033,047,305 1,033,047,305 자산총계 35,782,778,968 20,710,244,569 부채 Ⅰ.유동부채 5,580,140,480 5,614,625,886 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 기타금융부채 1,917,443,345 1,691,703,931 기타유동부채 338,250,170 578,805,512 리스부채 934,995,414 952,842,182 충당부채 389,451,551 391,274,261 Ⅱ.비유동부채 992,632,505 766,720,322 리스부채 811,170,768 595,290,879 기타비유동부채 110,506,835 124,474,541 충당부채 70,954,902 46,954,902 부채총계 6,572,772,985 6,381,346,208 자본 Ⅰ.자본금 4,713,982,500 3,992,982,500 Ⅱ.자본잉여금 25,012,012,148 10,558,649,948 Ⅲ.기타자본구성요소 485,852,020 425,456,053 Ⅳ.결손금 (1,001,840,685) (648,190,140) 자본총계 29,210,005,983 14,328,898,361 자본과부채총계 35,782,778,968 20,710,244,569 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 5,269,868,203 5,269,868,203 2,910,804,167 2,910,804,167 Ⅱ.영업비용 5,807,495,014 5,807,495,014 3,618,214,452 3,618,214,452 Ⅲ.영업이익(손실) (537,626,811) (537,626,811) (707,410,285) (707,410,285) 영업외수익 184,222,232 184,222,232 103,607,230 103,607,230 영업외비용 6,996,727 6,996,727 3,370,194 3,370,194 금융수익 43,794,992 43,794,992 47,184,245 47,184,245 금융비용 37,044,231 37,044,231 69,448,598 69,448,598 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (353,650,545) (353,650,545) (629,437,602) (629,437,602) 법인세비용 Ⅴ.분기순이익(손실) (353,650,545) (353,650,545) (629,437,602) (629,437,602) Ⅵ.기타포괄손익 Ⅶ.총포괄손실 (353,650,545) (353,650,545) (629,437,602) (629,437,602) Ⅷ.주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (44) (44) (89) (89) 희석주당손익 (단위 : 원) (44) (44) (89) (89) 자본변동표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (분기초) 3,519,500,000 1,848,399,245 188,756,130 858,520,469 6,415,175,844 분기순이익(손실) (629,437,602) (629,437,602) 유상증자 주식기준보상거래의 인식 64,444,728 64,444,728 2020.03.31 (분기말) 3,519,500,000 1,848,399,245 253,200,858 229,082,867 5,850,182,970 2021.01.01 (분기초) 3,992,982,500 10,558,649,948 425,456,053 (648,190,140) 14,328,898,361 분기순이익(손실) (353,650,545) (353,650,545) 유상증자 721,000,000 14,453,362,200 15,174,362,200 주식기준보상거래의 인식 60,395,967 60,395,967 2021.03.31 (분기말) 4,713,982,500 25,012,012,148 458,852,020 (1,001,840,685) 29,210,005,983 현금흐름표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,051,204,794) 157,648,150 1.영업에서 창출된 현금흐름 (1,020,261,469) 214,609,027 2.이자의 수취 7,673,950 15,114,248 3.이자의 지급 (37,436,775) (70,133,715) 4.법인세의 납부(환급) (1,180,500) (1,941,410) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (11,755,407,984) (3,245,219,704) 당기손익인식금융자산의 처분 1,124,276,732 1,497,358,984 단기금융상품의 처분 400,210,875 120,000,000 보증금의 감소 1,100,000 정부보조금의 수취 188,014,771 유형자산의 처분 7,272,727 단기금융상품의 취득 (1,425,850,875) (400,210,875) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (10,500,000,000) (4,200,000,000) 보증금의 증가 (400,320,000) 정부보조금의 사용 (188,014,771) 유형자산의 취득 (953,724,716) (144,554,471) 사용권자산의 취득 (64,286,069) 무형자산의 취득 (61,900,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 14,932,364,520 (182,853,601) 유상증자 15,174,362,200 리스부채의 상환 (241,997,680) (182,853,601) Ⅳ.현금의 증가 2,125,751,742 (3,270,425,155) Ⅴ.외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 24,285,791 29,282,154 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,517,175,231 3,969,620,372 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 10,667,212,764 728,477,371 5. 재무제표 주석 제 14 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 13 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 자이언트스텝 1. 회사의 개요주식회사 자이언트스텝(이하 '회사')은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 대표이사는 하승봉, 이지철입니다. 회사는 2021년 3월 24일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 4,714백만원입니다. 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 비율 비고 하승봉 1,800,000 19.09% 대표이사 이지철 531,110 5.63% 대표이사 강연주 1,471,371 15.61% 최일진 531,110 5.63% 심재일 531,110 5.63% 네이버(주) 716,699 7.60% 우리사주조합 144,333 1.53% 기타 3,702,232 39.28% 합계 9,427,965 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융자산 유동 현금및현금성자산 - 10,667,213 10,667,213 8,517,175 단기금융상품 - 1,425,851 1,425,851 400,211 당기손익-공정가치금융자산 9,380,656 - 9,380,656 - 매출채권(*1) - 417,752 417,752 1,513,408 기타수취채권 - 70,224 70,224 101,295 비유동 기타수취채권 - 2,203,238 2,203,238 1,823,770 합 계 9,380,656 14,784,278 24,164,934 12,355,859 (*1) 수행의무를 이행하였으나 청구하지 아니한 계약자산 금액은 제외하였습니다. (주석 20 참조) (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 유동 단기차입금 2,000,000 2,000,000 기타채무 1,917,443 1,691,704 리스부채 934,995 952,842 비유동 리스부채 811,171 595,291 합 계 5,663,609 5,239,837 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 금융상품 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(유동) 9,580,656 - - 9,580,656 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 540 - 보통예금(*1) 10,666,673 8,517,175 합 계 10,667,213 8,517,175 (*1) 보고기간종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.6. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 한국증권금융 정기예금 1,425,851 400,211 당기손익-공정가치측정금융자산 신한은행 수익증권 2,380,066 - 한국투자증권 수익증권 7,000,590 - 합계 10,806,507 400,211 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국증권금융 정기예금 1,425,851 400,211 질권설정 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 417,752 - 1,513,408 - 계약자산 3,800,583 - 1,685,349 - 미수금 69,387 - 96,928 - 미수수익 518 - 4,367 - 보증금 320 2,203,238 - 1,823,770 합 계 4,288,560 2,203,238 3,300,052 1,823,770 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및 기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 6,811,626 5,733,335 손실충당금: 매출채권 (112,172) (122,389) 기타채권 - 현재가치할인차금: 보증금 (207,656) (187,124) 매출채권및기타채권 순장부금액 6,491,798 5,123,822 (3) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 222,662 13,858 선급비용 467,717 337,020 합 계 690,379 350,878 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 토지 5,195 - - - 5,195 건물 117,260 - - (1,188) 116,072 기계장치 2,346,988 80,410 - (228,760) 2,198,638 차량운반구 - - - - - 비품 102,931 38,867 - (14,111) 127,687 시설장치 252,738 - - (46,699) 206,039 건설중인자산 3,803 809,120 - - 812,923 합 계 2,828,915 928,397 - (290,758) 3,466,554 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 토지 5,195 - - - 5,195 건물 122,014 - - (4,754) 117,260 기계장치 1,473,051 1,605,080 - (731,143) 2,346,988 차량운반구 14,362 - (1,750) (12,612) - 비품 93,762 62,938 (4,342) (49,427) 102,931 시설장치 323,602 152,042 - (222,906) 252,738 건설중인자산 - 3,803 - - 3,803 합 계 2,031,986 1,823,863 (6,092) (1,020,842) 2,828,915 (2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 253,354, 244,841 경상연구개발비 24,019 - 합 계 277,374 244,841 (3) 회사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 소프트웨어 466,649 - - (56,612) 410,037 회원권 170,000 - - - 170,000 특허권 13,167 - - (1,421) 11,746 기타의무형자산 60,157 - - (6,108) 54,049 합 계 709,973 - - (64,141) 645,832 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상 각 기 말 소프트웨어 303,263 393,824 (27,132) (203,306) 466,649 회원권 170,000 - - - 170,000 특허권 - 17,053 - (3,886) 13,167 기타의무형자산 85,749 - - (25,592) 60,157 합 계 559,012 410,877 (27,132) (232,784) 709,973 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 57,612 55,886 경상연구개발비 5,946 - 합 계 63,558 55,886 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 292,082 187,369 11. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 건물 1,475,600 519,600 - (267,558) 1,727,642 차량운반구 212,876 - - (13,978) 198,898 기계장치 48,215 - - (4,018) 44,197 합 계 1,736,691 519,600 - (285,554) 1,970,737 (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 건물 1,622,123 736,602 - (883,125) 1,475,600 차량운반구 181,699 223,645 (118,388) (74,079) 212,877 기계장치 - 64,286 - (16,072) 48,214 합 계 1,803,822 1,024,533 (118,388) (973,276) 1,736,691 (2) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,548,133 1,554,585 증가 440,031 903,370 감소 - (127,525) 이자비용 27,056 139,025 지급리스료 (269,054) (921,322) 기말 1,746,166 1,548,133 보고기간종료일 현재 회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 934,995 952,842 비유동부채 리스부채 811,171 595,291 총리스부채 1,746,166 1,548,133 1년 이내 934,995 952,842 1년 초과 2년 이내 441,216 421,335 2년 초과 5년 이내 369,954 173,956 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 285,554 973,275 리스부채 이자비용 27,056 139,025 단기리스 관련 비용 147,575 1,486 소액기초자산리스 관련 비용 12,632 34,851 합 계 472,817 1,148,637 (4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 269,054천원(전기 : 921,322천원)입니다.12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 업 종 소재지 결산일 당분기말 전기말 (주)빅인스퀘어 100% 100% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 12월 31일 키마시스템즈(주) 100% 100% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 12월 31일 GIANTSTEP Studios Inc. 100% 100% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 12월 31일 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)빅인스퀘어 300,000 662,339 300,000 - 300,000 537,105 300,000 - 키마시스템즈(주) 300,000 603,417 300,000 - 300,000 531,689 300,000 - GIANTSTEP Studios Inc. 1,139,600 374,175 433,047 (706,553) 1,139,600 552,533 433,047 (706,553) 합 계 1,739,600 1,639,931 1,033,047 (706,553) 1,739,600 1,621,327 1,033,047 (706,553) (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)빅인스퀘어 300,000 - - - 300,000 키마시스템즈(주) 300,000 - - - 300,000 GIANTSTEP Studios Inc. 433,047 - - - 433,047 합 계 1,033,047 - - - 1,033,047 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)빅인스퀘어 300,000 - - - 300,000 키마시스템즈(주) 300,000 - - - 300,000 (주)뉴오더 - - (184,969) 184,969 - GIANTSTEP Studios Inc. 433,047 - - - 433,047 합 계 1,033,047 - (184,969) 184,969 1,033,047 13. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,181,901 - 1,512,175 - 미지급비용 735,543 - 179,529 - 합 계 1,917,443 - 1,691,704 - 14. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2022.3 2.06% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 48,836 - 52,588 - 선수금 289,414 - 526,218 - 이연수익 - 70,256 - 84,224 기타장기종업원급여부채 - 40,251 - 40,251 합 계 338,250 110,507 578,806 124,475 16. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연차충당부채 308,654 - 310,477 - 프로젝트 손실충당부채 34,052 - 34,052 - 복구충당부채 46,745 70,955 46,745 46,955 합 계 389,451 70,955 391,274 46,955 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 기 초 310,477 34,052 93,700 287,769 229,453 61,700 증 가 308,654 34,052 117,700 310,477 34,052 32,000 감 소 (310,477) (34,052) (93,700) (287,769) (229,453) - 기 말 308,654 34,052 117,700 310,477 34,052 93,700 17. 자본에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,427,965 주 7,985,965 주 보통주자본금 4,713,983천원 3,992,983천원 (2) 당분기 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2020.01.01 7,039,000 3,519,500 1,848,399 5,367,899 유상증자 2020.09.10 819,085 409,543 7,582,552 7,992,095 전환상환우선주 보통주 전환 2020.09.10 127,880 63,940 1,127,699 1,191,639 전기말 2020.12.31 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,633 당기초 2020.12.31 7,985,965 3,992,983 10,558,650 14,551,633 유상증자 2021.03.24 1,442,000 721,000 14,453,362 15,174,362 당분기말 2021.03.31 9,427,965 4,713,983 25,012,012 29,725,995 18. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2019년 04월 08일 부여수량 198,000주 부여방법 신주교부 행사가격 7,250원 행사가능기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 7,261 무위험 이자율 1.771%~1.740% 기대행사기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 예상주가변동성 48.81%~50.65% 기대배당수익율 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 2,794 (3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 기초 175,600 7,250원 184,300 7,250원 부여 - - - - 소멸 - - (8,700) 7,250원 기말 175,600 7,250원 175,600 7,250원 (4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기 전분기 보고기간까지 인식된 총비용 485,852 253,201 보고기간 이후 인식될 비용 1년이내 4,697 256,722 1년이후 2년이내 - 4,930 합 계 4,697 261,652 19. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (648,190) 858,520 당기순이익(손실) (353,651) (1,506,711) 기말금액 (1,001,841) (648,190) 이익준비금(*) 26,000 26,000 순확정급여부채 재측정요소 (199,051) (199,051) 미처리결손금 (828,790) (475,139) (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 콘텐츠제작 콘텐츠제작 재화 또는 용역의 유형 5,269,868 2,910,804 용역의 제공으로 인한 수익 - - 재화의 판매로 인한 수익 5,269,868 2,910,804 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 지리적시장 국내 5,224,963 2,885,433 해외 44,905 25,371 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 5,269,868 2,910,804 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - - 기간에 걸쳐 이전하는 용역 5,269,868 2,910,804 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 5,269,868 2,910,804 (2) 당분기 및 전분기중 매출액의 10%의 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 고객사1 1,292,849 812,205 고객사2 263,271 649,414 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 3,800,583 1,685,349 계약부채 289,414 526,218 (4) 진행계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석25). 21. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 2,594,912 1,597,994 복리후생비 166,373 200,662 지급임차료 144,965 23,258 감가상각비 253,354 244,841 무형자산상각비 57,612 55,886 사용권자산감가상각비 269,473 238,785 외주용역비 1,020,166 428,574 지급수수료 473,722 242,497 경상연구개발비 292,082 187,369 주식보상비용 60,265 64,445 수도광열비 44,616 42,299 기타비용 429,955 291,605 합 계 5,807,495 3,618,215 22. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 16,639 3,087 외화환산이익 26,646 29,282 유형자산처분이익 - 5,522 잡이익 140,937 65,716 합 계 184,222 103,607 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 4,576 3,336 외화환산손실 2,421 - 잡손실 - 34 합 계 6,997 3,370 23. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 38,862 38,434 당기손익-공정가치금융자산평가이익 4,933 8,750 소 계 43,795 47,184 금융비용: 이자비용 37,044 69,449 소 계 37,044 69,449 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 25. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 628,828천원(전기말: 750,568천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 총 한도 1,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 총 한도 200,000천원의 상환청구권이 있는 상생외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 1,049,484천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6참조)(5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)빅인스퀘어의 차량 리스 계약과 관련하여 52,714천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜빅인스퀘어 ㈜빅인스퀘어 키마시스템즈㈜ 키마시스템즈㈜ GIANTSTEP Studios Inc. GIANTSTEP Studios Inc. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 ㈜빅인스퀘어 26,500 73,000 - - 키마시스템즈㈜ - 322,264 - 32,400 ㈜뉴오더 - - 46,623 - GIANTSTEP Studios Inc. - 8,867 3,488 7,000 합 계 26,500 404,131 50,111 39,400 (3) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 자금대여거래 자금대여거래 대여 제각 대여 제각 종속기업 ㈜뉴오더 - - - 300,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 ㈜빅인스퀘어 매출채권 16,500 - 키마시스템즈㈜ 기타채무 3,300 2,750 GIANTSTEP Studios Inc. 매출채권 - 259,162 기타채무 - 400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 183,700 173,000 퇴직급여 15,308 14,527 합 계 199,008 187,527 (6) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 2,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대표이사으로부터 대출연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 유의사항 본 보고서서 제출 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 본 보고서서 제출 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.3) 우발채무 등에 관한 사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 962,538천원(전기말: 1,053,296천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 1,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 총 한도 200,000천원의 상환청구권이 있는 상생외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 1,049,484천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 본 보고서서 제출 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2021년1분기 매출채권 5,325,112 122,972 2.31% 단기대여금 - - - 미수금 79,387 - - 합 계 5,404,498 122,972 2.28% 2020년 매출채권 3,697,536 133,539 3.61% 단기대여금 - - - 미수금 108,109 - - 합 계 3,805,645 133,539 3.51% 2019년 매출채권 3,528,732 358,238 10.15% 단기대여금 - - - 미수금 54,551 - - 합 계 3,583,284 358,238 10.00% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 133,539 358,238 463,620 2. 순대손처리액(①－②±③) (350) (6,649) (45,000) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 (350) (6,649) (45,000) ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,217) (218,050) (60,382) 4. 연결범위변동 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 122,972 133,539 358,238 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정(유동) 9,580,656 - - 9,580,656 당기손익-공정가치 측정(비유동) - - 17,366 17,366 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(비유동) 17,366 17,366 - - 17,366 자산.부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 채무증권 등의 발행실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다(사업보고서에 기재 예정). V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 이촌회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제13기(전기) 안진회계법인 적정 (주1) - 제12기(전전기) 안진회계법인 적정 - - ※ 당사 및 당사의 종속회사는 2020년 온기 감사의견을 모두 적정 의견 받았습니다. (주1) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 중단사업연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 광고 기획 사업을 종료하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 기간의포괄손익계산서는 광고 기획 사업을 중단영업으로 구분하여 재작성되었습니다.(2) 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2021년 1월 18일 이사회 결의에 의하여 코스닥 시장 신규상장을 위한 신주발행을 결의하였으며 이후 공모주 시장상황에 맞게 기명식 보통주 총 1,442,000주를 발행하여 2021년 3월18일 신주발행액 총 15,862,000,000원이 납입 완료되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 이촌회계법인 반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 55 - 55 - 제13기(전기) 안진회계법인 반기, 분기 검토(KIFRS 별도,연결) 120 - 120 1,153 제12기(전전기) 안진회계법인 반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 120 - 120 1,342 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 31일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2020년 외부감사 계획단계 협의사항 2 2020년 03월 22일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2020년 외부감사 수행 및 결과 협의사항 2. 회계감사인의 변경당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제15조 제1항에 의거 금융감독원으로 부터 2019년 8월 14일 안진회계법인을 감사인으로 지정 받았고 2019년 9월 2일 안진회계법인과 지정감사 계약을 체결하고, 회계감사인으로 선임하였습니다. 2021년 회계감사인은 하기와 같이 이촌회계법인으로 변경하였습니다.1. 외부감사인 : 이촌회계법인2. 선 임 기 간 : 1년(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일, 1개 사업연도)3. 선 임 이 유 : 당사에 대한 이해도 및 전문성이 높음 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계 관리자가 보고한 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 2017년 9월에 삼일회계법인으로부터 컨설팅을 받아 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 이후 2020년 8월 24일에 삼덕회계법인과 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 평가 용역 계약을 체결하고 개선점을 도출하여 2021년 회계연도부터는 주권상장법인 기준으로 운영할 계획입니다. 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2020년도 2021.03.31 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2019년도 2020.03.23 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2018년도 2019.03.29 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2017년도 2018.03.30 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 나. 회사의 감사가 보고한 내용 당사는 청구서 제출일 현재 주권상장법인이 아닌 회사로 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 내부회계관리제도를 2017년도에 도입하여 운영하고 있고, 2021년부터 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가할 예정입니다. 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 당사는 청구서 제출일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 적용 대상 법인은 아니지만, 2021년 말 감사보고서부터는 감사인의 종합의견을 받을 예정입니다. 라. 조정 협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 근거하여 하승봉 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사의 수, 사외이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 (주1) 2021.3.31. 정기주주총회에서 이주행 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 김규호 사외이사가 신규선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 장욱상(출석률: 92.3%) 이주행(출석률: 84.6%) 하승봉(출석률: 100%) 이지철(출석률: 100%) 최일진(출석률: 100%) 심재일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.02 1호의안) 이해관계자와의 거래총액 한도 승인 이사회 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2020.02.21 1호의안) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2020.03.18 1호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2020.05.28 1호의안) 자회사 운영자금 지급보증 연장에 관한 건 2호의안) 지점 설치 및 사업자 단위 관세 신청에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2020.06.04 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2020.06.05 1호의안) 공동대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2020.06.22 1호의안) 신한은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2020.06.26 1호의안) 자회사 청산에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2020.07.01 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2020.07.14 1호의안) 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2020.07.20 1호의안) 자회사 채무면제 및 대위변제의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2020.08.12 1호의안) 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2020.08.21 1호의안) 코스닥 시장 예비심사청구의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2020.09.04 1호의안) 신주인수권 부여 계약의 건 2호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건 3호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건 4호의안) 규정 제정의 건 5호의안) 우선주의 보통주 전환 승인의 건 6호의안) 지정감사인 신청의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2021.01.18 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2021.03.12 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2021.03.12 1호의안) 제 13기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제 13기 정기주주총회 개최의 건3호의안) 제 13기 영업보고서 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 우리사주 기존 대출 연장에 관한 건6호의안) 우리사주 신규 대출(회사 보증)에 관한 건7호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ※ 사내이사 현황 성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고 하승봉 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 최대주주 본인 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기) 이지철 -경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02) -모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01) -인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01) -화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기) 최일진 -부산대학교 미술학 졸업('99.02) -인디펜던스 광고VFX('99.11 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 팀장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 영상제작 부문 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 영상제작1본부장(상근/등기) 심재일 -중앙대학교 산업디자인 졸업('95.02) -MARS 광고VFX('95.01 ~ '97.01) -CGI 광고VFX('97.01 ~ '99.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.01) -2L film 광고VFX 실장('06.01 ~ '07.01) -화이어웍스 광고VFX 실장('07.01 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 영상제작 부문 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 영상제작2본부장(상근/등기) ※ 사외이사의 현황 성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고 김규호 -서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02) -현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사/('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재) 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 - 장욱상 -홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02) -오하이오주립대 Art 석사('00.02) -블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12) -드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06) -중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재) -오하이오주립대 초빙교수('15 ~'15) -스카에나 대표이사(18 ~ 현재) -자이언트스텝('00.01 ~ 현재) 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 - 라. 사외이사의 전문성 ※ 사외이사의 업무지원 조직 조직명 경영관리본부 전략기획팀 소속 직원의 현황 직원수 CFO 외 1명 직위 및 근속연수 CFO(19년)전략기획팀장(13년) 지원업무담당기간 6년 주요 업무 이사회, 주주총회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 ※ 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.03.31 경영진 및 이사회 유관부서 김규호, 장욱상 - 내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조 이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 추천인 선임배경 겸직현황 선임일 재임기간 김대식(비상근/등기) -고려대학교 경영학 졸업('99.02) -도원회계법인('14.08 ~ 현재) -삼일회계법인('99.11 ~ '14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06) -KDB산업은행 한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04 ~ 현재) -자이언트스텝('17.10 ~ 현재) 해당사항 없음 이사회 경영진과의 독립성감사 수행 능력 도원회계법인회계사 '17.10.26(선임)'20.03.23(중임) 4년 (주1) 김대식 감사는 당사 및 당사의 최대주주와 이해관계 및 거래관계가 없습니다. 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 상법상 감사의 권리인 ① 업무 및 회계감사권(상법 제412조 제2항) ② 회사 및 자회사에 대한 보고 요구 및 조사권(상법 제412조의5)에 근거하여 하기 사항에 대하여 이사회 및 경영진과는 독립적으로 감사지원부서와 함께 감사업무를 수행하고 있습니댜. [정기감사] ① 이사회, 월간보고, 인사위원회 등에 대하여 사전에 감사에게 서면 또는 대면 보고 ② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시) ③ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [특별감사] ① 사후 보고된 의사결정 사안에 대하여 절차적 적법성 확인을 위한 사후 감사 예고 ② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시) ③ 이슈 사안에 대하여 개별 정밀감사 실시(내부통제체계 검증) ④ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [내부회계관리제도 운영 실태 평가] ① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있는지 여부에 대한 점검② 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 당사의 내부회계관리 제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부에 대하여 이사회에 보고 ③ 정기주주총회 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고(외 감법 시행령 제9조 제10항) 다. 감사의 주요 활동내역 [이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2021.01.18 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 김대식 2 2021.03.12 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 김대식 3 2021.03.12 1호의안) 제 13기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제 13기 정기주주총회 개최의 건3호의안) 제 13기 영업보고서 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 우리사주 기존 대출 연장에 관한 건6호의안) 우리사주 신규 대출(회사 보증)에 관한 건7호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 김대식 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.03.31 감사지원부서 내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조 이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명, 이사 업무집행 전반 감사 의무 설명) ※ 교육실시 계획(2021년) : 국제 내부감사 직무수행 방안(International Professional Practices Framework) 적용 교육 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 1 팀장 1명(8개월)*관련업무 경력 13년 1. 감사의 지시사항 수행2. 감사의 감사록 작성 지원3. 내부감사(Internal audit)4. 감사보고(Communication Reporting)5. 내부회계관리제도 운영실태 평가 실무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 1 팀장 1명(8개월)*관련업무 경력 13년 1. 거버넌스, 리스크 관리, 내부통제의 효과성, 효율성 평가2. 컴플라이언스 업무 수행3. 법무검토 및 소송활동 지원 (주1) 당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 이상이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 다만, 준법지원업무(compliance)는 전략기획팀의 법무담당자가 수행하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하승봉 최대주주 본인 보통주 1,800,000 22.54 1,800,000 19.09 - 강연주 최대주주의 처 보통주 1,471,371 18.42 1,471,371 15.61 - 이지철 공동 대표이사 보통주 531,110 6.65 531,110 5.63 - 최일진 등기이사 보통주 531,110 6.65 531,110 5.63 - 심재일 등기이사 보통주 531,110 6.65 531,110 5.63 - 이대연 자회사 대표이사 보통주 120,000 1.50 120,000 1.27 - 안민희 미등기이사 보통주 62,000 0.78 62,000 0.66 - 오해숙 미등기이사 보통주 56,899 0.71 56,899 0.60 - 이희복 자회사 임원 보통주 43,000 0.54 43,000 0.46 - 서창석 자회사 임원 보통주 15,189 0.19 15,189 0.16 - 이정연 자회사 임원 보통주 9,345 0.12 9,345 0.10 - 신원호 미등기이사 보통주 5,000 0.06 5,000 0.05 - 계 - 5,176,134 64.82 5,176,134 54.90 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 하승봉 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 하승봉 대표이사이며 설립부터 본 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 아래와 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.06.05 강연주 1,471,371 15.61 설립, 신주발행 등 하승봉 대표이사 특수관계인 2017.11.30 하승봉 1,800,000 19.09 (주1) 대표이사 (주1) 2017.11.30 강연주 보유 주식의 일부 양도로 2대주주인 하승봉 대표이사가 최대주주로 변경되었습니다. 5. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 하승봉 1,800,000 19.09 최대주주본인 강연주 1,471,371 15.61 특수관계인 네이버(주) 716,699 7.60 - 이지철 531,110 5.63 특수관계인 최일진 531,110 5.63 특수관계인 심재일 531,110 5.63 특수관계인 우리사주조합 144,333 1.53 - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31 45 68.88 763,918 7,985,965 9.56 발행주식총수 1% 이하 6. 주식사무 본 보고서 제출일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 아래와 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 등 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합 및 그 전담회사, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 8. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 9. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주 또는 신주인수권을 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 이사회가 구성되지 않은 경우 대표이사가 정한다. ④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류,수량,가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤ 제 ②항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 이사회가 구성되지 않는 경우 주주총회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법(공고게재신문) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지www.giantstep.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 7. 주가 및 주식거래실적 종 류 2021년 3월 보통주 주가 최 고 37,400 최 저 28,600 평 균 33,425 거래량 최고(일) 11,448,315 최저(일) 1,293,530 월 간 30,283,198 (주1) 당사는 2021년 3월 24일에 코스닥시장에 상장하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하승봉 남 1973.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 1,800,000 - 최대주주본인 12년 10개월 2023.06.04 이지철 남 1974.01 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 -경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02) -모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01) -인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01) -화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 531,110 - - 12년 10개월 2023.06.04 최일진 여 1976.08 영상제작1본부장 등기임원 상근 광고VFX제작총괄 -부산대학교 미술학 졸업('99.02) -인디펜던스 광고VFX('99.11 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 팀장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 531,110 - - 12년 10개월 2023.06.04 심재일 남 1971.09 영상제작2본부장 등기임원 상근 영상VFX제작총괄 -중앙대학교 산업디자인 졸업('95.02) -MARS 광고VFX('95.01 ~ '97.01) -CGI 광고VFX('97.01 ~ '99.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.01) -2L film 광고VFX 실장('06.01 ~ '07.01) -화이어웍스 광고VFX 실장('07.01 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 531,110 - - 12년 10개월 2023.06.04 안민희 남 1975.12 경영관리본부장 미등기임원 상근 재무총괄 -서울대학교 경영학 졸업('99.02) -삼일회계법인 이사('03.03 ~ '16.09) -자이언트스텝('16.09 ~ 현재) 62,000 - - 4년 7개월 - 오해숙 여 1974.08 총무이사 미등기임원 상근 자금총괄 -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 56,899 - - 12년 10개월 - 신원호 남 1978.02 뉴미디어본부장 미등기임원 상근 뉴미디어제작총괄 -경성대학교 미술학 졸업('03.02) -CJ미디어 제작팀 팀원('03.01 ~ '04.10) -SM엔터테인먼트 팀장('04.12 ~ '18.07) -자이언트스텝('18.07 ~ 현재) 5,000 - - 2년 9개월 - 최성호 남 1976.07 GX 개발본부장 미등기임원 상근 R -서울대학교 생물자원공학부 졸업('01.02)-신우정보시스템 개발자('00.10 ~ '02.12)-NHN 개발팀장('03/02 ~ '08.06)-네오위즈게임즈 개발실장('08.07 ~ '12.12)-조이맥스 개발본부장('13.01 ~ 14.08)-웹젠 개발TFT장('14.12 ~ '16.12)-카카오게임즈 북미유럽 개발CTO('16.12 ~ '20.10)-자이언트스텝('20.11 ~ 현재) - - - 5개월 - 김규호 남 1962.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02) -현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사/('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재) - - - - 2024.03.30 장욱상 남 1971.05 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02) -오하이오주립대 Art 석사('00.02) -블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12) -드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06) -중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재) -오하이오주립대 초빙교수('15 ~'15) -스카에나 대표이사(18 ~ 현재) -자이언트스텝('20.01 ~ 현재) - - - 1년4개월 2023.01.07 김대식 남 1972.08 감사 등기임원 비상근 내부감사 -고려대학교 경영학 졸업('99.02) -도원회계법인('14.08 ~ 현재) -삼일회계법인('99.11 ~ '14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06) -KDB산업은행?한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04 ~ 현재) -자이언트스텝('17.10 ~ 현재) - - - 3년6개월 2023.03.22 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021.03.31 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 - 남 - - - - - 나. 임원의 겸직 현황 성 명 당사직책 겸직회사명 겸직회사 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 청구회사의 관계 비 고 김규호 사외이사((비상근/등기) 연세대학교 글로벌인재대학 교수(겸임) 연구 2021.03. ~ 현재 해당사항 없음 - 장욱상 사외이사(비상근/등기) 중앙대학교 첨단영상대학원 영상학과 교수 연구 2003.09. ~ 현재 해당사항 없음 - 오해숙 미등기이사(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) CFO 경영관리 2020.09 ~ 현재 종속회사 - 김대식 감사(비상근/등기) 도원회계법인 회계사 내부감사 2014.08 ~ 현재 해당사항 없음 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작 남 81 - - - 81 3.7 4,027 50 - 2 2 - 제작 여 71 - - - 71 2.5 2,681 38 - 연구개발 남 12 - - - 12 1.8 705 59 - 관리 남 8 2 - - 8 1.5 392 49 - 관리 여 8 - - - 8 2.4 330 41 - 합 계 180 2 - - 180 2.9 8,134 43 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 연구개발 인력에는 IT기반의 HW를 포함한 콘텐츠 솔루션 개발을 수행하는 Infra인력이 포함되어 있습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 417 104 (주1) (주1) 상기 연간급여총액은 분기 수치를 연간 수치로 전환한 자료입니다.. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 6 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 735 184 (주1), (주2) (주1) 2021년 1분기에 사외이사 2인 및 감사에 대해서는 보수가 지급되지 않았으며, 상기 인원수 및 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 사내이사를 기준으로 작성하였습니다.(주2) 상기 보수총액은 분기 수치를 연간 수치로 전환한 자료입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 183 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사, 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있으며, 보수 지급기준과 산정방법은 '보수 규정'을 따르고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (주1) 당사는 등기이사, 사외이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권이 없어 기재를 생략합니다. 공정가치 산출의 자세한 방법은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 안민희 미등기임원 2019.04.08 신주교부 보통주 43,400 - - - - 43,400 2021.04.08 ~ 2024.04.07 7,250 신원호 미등기임원 2019.04.08 신주교부 보통주 21,700 - - - - 21,700 2021.04.08 ~ 2024.04.07 7,250 정우진 외 30명 직원 2019.04.08 신주교부 보통주 132,900 - - - 22,400 110,500 2021.04.08 ~ 2024.04.07 7,250 (주1) 총 변동수량은 본 보고서 작성 기준일 현재 수량으로 취소 사유는 직원 퇴사(5명)에 의한 부여취소입니다.(주2) 최초 부여 받은자는 총 33명이었으나 자발적 퇴사(5명)로 인하여 현재는 총 28명입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 아니하며, 비상장회사 3개사가 관계회사로 있습니다. 해당회사의 주요 사항은 아래와 같습니다.(본 보고서 작성 기준일 현재) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 비상장사 3개사 (주)빅인스퀘어 110111-6050556 키마시스템즈(주) 110111-6158748 GIANTSTEP Studios Inc. - (주1) 당사의 계열회사였던 (주)뉴오더는 2020년 12월 청산완료하였습니다.(주2) 당사는 본 보고서 작성 기준일 이후 2021.5.13 자로 (주)브이레인저를 자회사로 편입하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 당사직책 겸직계열사 직 책 선임일 담당업무 오해숙 미등기임원(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc. CFO 2020-08-25 경영 및 재무 관리 2. 타법인 출자 현황 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 대주주(그 특수관계인을 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급,대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직, 간접적인 거래("신용공여 등")에 대하여 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)빅인스퀘어 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) 키마시스템즈(주) GIANTSTEP Studios Inc. GIANTSTEP Studios Inc. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 ㈜빅인스퀘어 26,500 73,000 - - 키마시스템즈㈜ - 322,264 - 32,400 ㈜뉴오더 - - 46,623 - GIANTSTEP Studios Inc. - 8,867 3,488 7,000 합 계 26,500 404,131 50,111 39,400 (3) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 자금대여거래 자금대여거래 대여 제각 대여 제각 종속기업 ㈜뉴오더 - - - 300,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 ㈜빅인스퀘어 매출채권 16,500 - 키마시스템즈㈜ 기타채무 3,300 2,750 GIANTSTEP Studios Inc. 매출채권 - 259,162 기타채무 - 400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 183,700 173,000 퇴직급여 15,308 14,527 합 계 199,008 187,527 (6) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 2,000,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대표이사으로부터 대출연대보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제13기(2020.1.1.~2020.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건, 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2020.07.16) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 가결 임시주주총회(2020.06.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안 가결 정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2020.01.08) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2019.04.08) 제1호 의안 : 정관 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 원안 가결원안 가결 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2018.01.24) 제1호 의안 : 정관 개정의 건 원안 가결 임시주주총회(2018.01.02) 제1호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.10.26) 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.06.05) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.04.21) 제1호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 원안 가결 정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 2016년도 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 이후 2021년 5월 13일자로 당사의 향후 주력 사업부분인 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위하여 (주)브이레인저의 구주양수 및 제3자배정 유상증자를 통하여 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1. 발행회사 회사명(국적) (주)브이레인저 대표이사 남효우 자본금(원) 100,000,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 100,000 주요사업 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 제작 등 2. 취득내역 취득주식수(주) 118,700 취득금액(원) 1,543,100,000 자기자본(원) 14,814,892,020 자기자본대비(%) 10.42 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 118,700 지분비율(%) 66.7 4. 취득방법 구주 양수 및 제3자배정 유상증자(현금취득) 5. 취득목적 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위한 자회사 편입 6. 취득일자 2021-05-13 다. 중소기업 검토표 중소기업 기준 검토표(1).jpg 중소기업 기준 검토표(1) 중소기업 기준 검토표(2).jpg 중소기업 기준 검토표(2) 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 일반공모 1 2021.03.18 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R) 자금 5) 발행제비용 15,400 발행제비용 및 장비 구매 대금 등 1,186 사용 예정 (주1) 상기 조달금액은 상장주선인 의무인수금액 462백만원이 제외된 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2016.08.23 (1) 외국지사설립 및 운영자금 (2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M 자금 (3) 사업관련 유형자산 취득자금 (4) 차입금 상환자금 (5) 일반운영자금 2,300 좌동 2,300 - 유상증자 - 2016.09.01 (1) 외국지사설립 및 운영자금 (2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M 자금 (3) 사업관련 유형자산 취득자금 (4) 차입금 상환자금 (5) 일반운영자금 1,701 좌동 1,701 - 유상증자 - 2018.02.23 회사 운영 및 연구개발 자금 1,088 좌동 1,088 - 유상증자 - 2019.04.12 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득, 해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등) 1,000 좌동 1,000 - 유상증자 - 2020.08.11 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유/무형자산 취득) 7,000 좌동 6,738 R 진행중 유상증자 - 2020.08.29 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득, 해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등) 1,000 좌동 - R 진행중 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금신탁 2,000 2021년 03월 ~ 2022년 03월 2021.03.29~2022.03.29 채권 법인 단기채권 랩 5,000 2021년 03월 ~ 2021년 09월 2021.03.29~2021.09.28 계 7,000 - 5. 합병 등의 사후정보당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 6. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,352,099 2020.12.08 2023.03.24 상장일로 부터 1~2년 최대주주 및 특수관계인의무보호예수(기술성장기업) 9,427,965 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 (주1) 당사의 공동대표이사 하승봉, 공동대표이사 이지철, 사내이사 최일진, 사내이사 심재일은 상장일로 부터 2년간 자발적 보호예수 연장하였습니다. 7. 특례상장기업의 사후정보 가. 최근 2개연도 재무사항 예측치와 실적 비교기재(연결재무제표 기준) (단위: 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 자이언트스텝 매출액 21,637 35,328 20,223 -6.53% - - - 영업이익 (2,394) 4,469 (1,503) - - - - 당기순이익 (1,915) 4,156 (1,422) - - - - (주1) 당사는 2021년 3월 24일 기술성장기업 기술평가 특례로 코스닥시장에 상장하였으며, 증권신고서에 기재된 2020년, 2021년 예측치와 2020년 실적비교표를 작성하였습니다.(주2) 1차연도의 실제 매출액과 증권신고서 예측 매출액 간의 괴리율은 당사 연결재무제표 작성 대상 계열회사와의 내부거래를 연결조정한 차이 등입니다. (주3) 2차연도 실적은 아직 산출되지 않은 바 실적 및 괴리율을 기재하지 않았습니다. 나. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 15,536 - ○ 2025.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 -1,356 - ○(주1) - 2019 -1,781 2018 -1,380 2017 333 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 -1,460 - ○ 2023.12.31 2019 -2,542 2018 -2,498 (주1) 기술성장기업의 경우 해당 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다.(주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2024년부터 2026년까지입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 해당사항이 없습니다.