자이언트스텝 분기보고서 (2023.03)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다.

구분	세부 내용

계약상대방	한국전자통신연구원(ETRI)

계약의 목적	영상기반 딥러닝을 위한 가상학습셋 생성기술 이전(통상실시권)

계약 내용	한국전자통신연구원(ETRI)로부터의 기술이전과 기술자문을 통하여 당사의 리얼타임 엔진 기반의 누적된 디지털 어셋을 활용하여 가상공간의 구축 또는 현실 세계의 가상 세계화(아카이브)를 통한 향후 AI의 가상학습공간 임대서비스 및 관련 제작으로 수익을 창출할 예정

계약기간	2019.12.16 ~ 2024.12.31

계약금액 및대금 지급 방법	- 계약금액 : 77백만원- 전액 현금 지급

나. 연구개발활동

1) 연구개발조직 당사는 광고 VFX에서 출발하여 리얼타임 그래픽솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 영상콘텐츠 솔루션 전문기업입니다. 당사는 2016년 자체 연구소 GX-Lab을 설립하여 리얼타임엔진을 기반으로 한 차세대 영상콘텐츠 시장을 주도하기 위한 연구개발을 지속적으로 진행해왔습니다. 2019년부터 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션 등 당사의 연구개발 성과가 글로벌 그래픽시장에서 인정받기 시작하면서 국내 실감형 콘텐츠시장의 선도자로서 입지를 굳건히 하고 있습니다. 2021년에는 GX-Lab을 GX 개발본부로 승격하여 R 강화하였습니다. 당사는 연구개발전담부서 외에도 범 R 조직(IX, RX, VX, XP사업본부 등)을 구성하여 유연하게 연구개발에 매진하고 있습니다.

1-1) 연구개발 조직 개요

당사의 리얼타임 콘텐츠 제작 솔루션은 기존의 VFX 기술력과 운영능력에 리얼타임엔진 활용 개발 능력이 결합되어야 하므로 게임업계의 엔진 개발자 및 엔지니어를 충분히 확보하고 있어야 합니다. VFX 그래픽 기술역량과 리얼타임 엔진에서의 개발능력의 유기적 결합을 통해 기술의 깊이를 얼마나 가져갈 수 있는지, 그리고 그 기술을 얼마나 내재화하여 데이터베이스화 하였는지가 실질적인 리얼타임 콘텐츠 구현의 큰 관건이 됩니다.

① TRB(Technology Review Board)

당사의 연구개발 인력들은 리얼타임 엔진기반의 개발에 대한 다년간의 경험과 노하우를 가지고 있습니다. 당사는 2016년부터 핵심 연구개발 인력들의 노하우를 토대로신규 개발자 채용과 양성을 진행하고 있으며, 실제 리얼타임 기반의 제작 Pipeline을 갖추는데 주력해왔습니다. 이를 기반으로 안정적인 구조로 전문적인 연구 개발 운영 가능합니다. 또한, 2018년 중 공동 대표이사 주관 하에 AI에 기반한 전략적 기술 개발 및 콘텐츠 품질 수준 유지를 위한 TRB(Technology Review Board)를 대표이사 직속기구로 개설, 운용하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 기술자문 사외이사를 TRB에 추가 영입하여 운영 중에 있습니다.

② 연구개발전담본부(GX 개발본부)

당사는 2016년 연구개발 전담부서 GX-LAB을 개설했습니다. GX-LAB은 디지털과미디어 기술의 혁신에 관한 연구, 개발 그리고 기획을 통해 더 재미있고 창의적이고 예술적이며, 새로운 미디어를 창조한다는 목표를 가지고 있습니다. 2019년 1월 실제인간의 모습과 유사한 유니티 엔진 기반 버추얼 유튜버 를 개발했으며, 2019년 7월 미국 시그라프행사에서 디지털휴먼 의 기술을 발표하였습니다. 당사의 연구개발전담부서인 GX-LAB은 2021년에 GX 개발본부로 승격되어 리얼타임엔진 기반 버추얼 스튜디오, 글로벌 컴퓨팅 솔루션 기업과 연계한 AI기반 버추얼 휴먼 개발 등 4차산업 시대 첨단 미디어 기술을 선도하기 위한 다양한 프로젝트를 선제적으로 시도하고 있습니다. 1-2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2023년 1분기 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계(주1) 4,685 22,485 10,016 4,128 (정부보조금) (149) (2,219) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 43.95% 49.89% 30.21% 20.41% (주1) 경상연구개발비를 포함하여, 연구개발 성격 부서의 인건비, 버추얼스튜디오(A.I-One Studio, LED XR Studio)구축 비용, H/W, S/W 구입 비용 등 연구개발비 성 비용을 모두 포함하여 기재하였습니다. [외부기관 공동 연구 성과] 과제명 2019 H사 컨피규레이션 프로젝트 연구기관 Unity Technologies Aps. 기간 2019.10.1 ~ 연구목표 유니티 엔진을 활용한 차량 내외부 컨피규레이션 데이터 생성 및 향후 상품화 연구내용 - HDRP를 이용한 사실적인 자동차 렌더링 공동 개발 - 시네머신 타임라인을 이용한 영화적인 연출 공동 개발 - 제조사의 Raw Data를 활용하기 위한 데이터 드리븐 모델 공동 연구 연구결과 및 기대효과 차량 내외부 고품질 이미지데이터 생성(8K) 웹과 오프라인용 컨피규레이터(문, 선루프, 뒷문, 좌석, 미러 등) 해당 이미지데이터의 공유 및 향후 수익프로젝트 진행 상품화 여부 자사 내부 R 및 엔터프라이즈 기술 상품화 적용 중 과제명 영상기반 딥러닝을 위한 가상공간 학습셋 생성 기술 연구기관 ETRI(한국전자통신연구원) 기간 2019.12.16 ~ 2024.12.31 연구목표 기술과제 관련한 특허 및 기술자료를 이전함으로써 기술의 사업화를 촉진함 연구내용 실제 데이터에 기반하여 수제작/반자동으로 고비용으로 취득하던 학습 셋을, 컴퓨터 그래픽스 기술을 이용하여 최소한의 실제 데이터와 대용량의 가상 학습셋으로 생성하여 구성하는 기술 연구결과 및 기대효과 리얼타임 엔진 기술과 결합하여 가상공간의 생성을 통한 엔터프라이즈 솔루션화 상품화 여부 기술이전 완료 연구개발 고도화 중 과제명 차세대 디자인 디지털 검증 / 품평기술(AR/VR) 개발 연구기관 H사 기간 2021.08.01 ~ 2022.12.31 연구목표 차량의 디자인을 언리얼 엔진을 활용해 VR로 미리 검증하고 품평할 수 있는 플랫폼 개발 연구내용 - 언리얼 엔진을 활용한 사실적 차량 렌더링 기술 개발 - 환경 변화 및 특수효과에 따른 차량 쉐이더 개발 연구결과 및 기대효과 실물 혹은 목업(mockup) 제작 전에 디지털 애셋으로 사전 검증함으로써 관련 비용 절감 및 사용자 경험(UX) 증대 상품화 여부 기술이전 완료 과제명 디지털 휴먼 캐릭터 이솔(SORI) 연구기관 네이버 기간 2020.11.01 ~ 연구목표 실시간으로 사용자와 인터랙션할 수 있는 디지털 휴먼 캐릭터 개발 연구내용 - 디지털 휴먼 캐릭터의 리얼타임 렌더링 기술 개발 - 리얼타임 렌더 결과물의 실시간 스트리밍 기술 개발 연구결과 및 기대효과 실시간 리얼타임 엔진 스트리밍 및 공동 IP 상용화 상품화 여부 -상품화 완료. 연구개발 고도화 중-버추얼 인플루언서 이솔 활동 중(네이버 쇼핑라이브 호스트, 유투버 등) 과제명 초정밀 LED 월 XR 스튜디오 구축 연구기관 LG전자 기간 2021.06.01 ~ 연구목표 LED 월을 활용한 실시간 XR 스튜디오 구축 연구내용 - 언리얼 엔진 뷰포트와 LED 월 연동 - 카메라 트래킹 시스템 - 실시간 뷰포트 전환 및 리얼타임 최적화 연구결과 및 기대효과 LED월 기반의 가상공간을 활용한 각종 광고ㆍ영화 촬영 및 공연 등의 XR콘텐츠 제작 상품화 여부 -상품화 완료 연구개발 고도화 중-레퍼런스 : 디페스타(D'FESTA). 네이버 스포츠 라이브 등 과제명 인천공항 T1터미널 인터랙티브 미디어월 시스템 구축 연구기관 인천공항공사 기간 2020 ~ 2021 연구목표 사용자와의 인터랙션을 통해 대형 미디어월에 노출된 컨텐츠를 조작할 수 있는 시스템 개발 연구내용 - 비접촉식 센싱 프레임 입력 장치 개발(특허 출원) - 중앙 컨트롤 시스템 서버 개발 - 인터랙티브 미디어월 컨텐츠 개발 연구결과 및 기대효과 공항 방문객을 대상으로 실감형 미디어 어트랙션 제공 상품화 여부 상품화 완료 과제명 디지털 휴먼AI 합성 데이터 구축 연구기관 페블러스 기간 2022.08 ~ 연구목표 디지털 휴먼 AI 활용을 위한 합성(synthetic) 데이터 생성 방안 연구 및 데이터셋 구축 연구내용 - 디지털 휴먼 페이셜 데이터 임베딩 연구 - 가상 휴먼 생성 및 이미지 데이터화 - 합성 데이터를 기반으로 한 리얼 데이터 예측 모델 구축 - 논문 발표 연구결과 및 기대효과 휴먼 데이터 고도화 및 데이터셋 구축 비용 절감 상품화 여부 내부 R 진행 중 과제명 가상 의상 제작 시스템 개발 연구기관 청강문화산업대학교 기간 2022.07 ~ 연구목표 의상 도면과 패턴을 이용하여 사용자가 손쉽게 3차원 가상 의상을 제작할 수 있는 시스템 개발 연구내용 - 2차원 의상 도면 제작 시스템 개발 - 도면을 바탕으로 의상 3차원화 및 리메싱 기능 개발 - 의상 물리 시뮬레이션 개발 연구결과 및 기대효과 다양한 가상 의상을 쉽고 빠르게 제작할 수 있도록 하여 '가상 의류' 분야를 활성화시키기고 가상 현실 내 캐릭터들의 의상이 더욱 다양하고 다채로워질 것으로 기대 상품화 여부 R 진행 중 [독자적 내부 연구 성과(TRB)] 연구과제 리얼타임 버추얼캐릭터 솔루션을 위한 AI프로그램 개발 기간 2018 ~ 연구목표 사실적 버추얼캐릭터 솔루션 및 캐주얼 솔루션에 이르기까지 다양한 솔루션을 보유하며 제작의 효율성을 위한 국내 독보적 기술 확보 연구내용 - AI기반의 마커 없는 얼굴 퍼포먼스 캡쳐를 위한 학습데이터 생성방법 - AI 기반으로 특징점의 3D 좌표를 이용하여 블렌드쉐입의 가중치를 자동으로 생성하는 알고리즘 - 마커리스 이미지 활용 실시간 얼굴 애니메이션 자동화 구현시스템 - AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 - 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 기술 연구결과 및 기대효과 2020년 상기 독자개발 기술에 대한 특허를 모두 등록 성공하였으며, 이러한 독보적 기술력으로 엔터산업, 게임산업으로부터 기술력을 인정받아 수익 창출, 자사 IP로의 개발 상품화 여부 엔터사, 게임사,빅테크사와 제작 프로젝트 진행 중이며 자사 IP 개발 진행 중 연구과제 리얼타임엔진을 활용한 제작 효율성 개선프로젝트(하이브리드 리얼타임 렌더링 기술) 기간 2018 ~ 연구목표 리얼타임엔진을 활용하여 기존VFX 품질의 퀄리티를 창출하면서도 제작시간을 단축시켜 제작 효율성을 크게 개선 연구내용 - 레이어 기반 다중 패스 렌더링 시스템 - 리얼타임 렌더팜 체계화 기술 - 리얼타임 시네마틱 모션 블러 플러그인 연구결과 및 기대효과 기존 DCC tool에 의한 제작시간보다 30~60%의 투입시간 효율을 가져왔으며, 상기 자체 개발기술에 의해 거의 동일 품질의 퀄리티까지 구현하여 client로부터 실시간 피드백체계로 구축하였음 상품화 여부 2019년 부터 홀로그램뮤지컬 프로젝트, 광고, 영화 VFX 등에서 전향적으로 활용되며, 수익성을 높이고 있음 연구과제 LED XR 통합 컨트롤러 개발 기간 2021.07 ~ 연구목표 LED 월을 활용한 XR 촬영을 위해 스튜디오 시스템을 관리할 수 있는 통합 컨트롤러 시스템 개발 연구내용 - 통합 컨트롤러 베이스 개발 - 비디오 프로세서 컨트롤러 시스템 연동 - LED 월 컨트롤러 시스템 연동 - 언리얼 엔진 및 서드파티 모듈 연동 개발- XR 프로덕션 파이프라인 툴 개발(카메라 트래킹, 컬러 캘리브레이션) 연구결과 및 기대효과 하나의 툴에서 스튜디오 운영에 필요한 모든 기능을 컨트롤할 수 있을 것으로 기대, 추가적으로 스튜디오 설비 납품 시 운영 툴로서 제공 상품화 여부 내부 R 진행 중 연구과제 전신 스캐닝 장비 및 컨트롤러 개발 기간 2022 ~ 연구목표 3차원 스캐닝을 위한 동시 촬영 장비 및 운용 소프트웨어를 개발하여 인체 모델링 데이터를 손쉽게 얻을 수 있는 파이프라인 구축 연구내용 - 스캐너 프레임 구축 및 촬영 장비 세팅 - 전자동 제어 패널 개발(모터, 카메라 PTZ, 조명 제어) - 소프트웨어 컨트롤러 개발 연구결과 및 기대효과 최적화된 프로세스로 인체를 스캐닝하여3차원 모델을 손쉽게 얻어낼 수 있어, 이후 각종 영화 CG 촬영 및 엔터사와의 협업으로 여러 셀럽들을 디지털 에셋화하는데 활용 상품화 여부 내부 R 진행 중 7. 기타 참고사항 가. 신규 사업의 내용 하기 당사가 현재 개발중인 "Full 3D 온라인 B2C 서비스"는 현재 미공개 프로젝트로 추후 구체적인 내용에 대하여 공개할 예정입니다. 1. 개요 ① 플랫폼 명 Project Moon(가칭) ② 출시(예정)일 2024년 5월 (예정) ③ 사용환경 모바일 ④ 서비스 내용 1) Full 3D B2C 온라인 서비스2) 다수의 유저가 다양한 테마로 함께 꾸미고 즐길 수 있는 오픈월드3) 버추얼 캐릭터(아바타) 꾸미기, 캐릭터 의상, 도구 제작, SNS 기능 등 ⑤ 주요특징 여러가지 시스템을 활용하여 유저가 나만의 월드를 꾸미고 성장시키기 위한 활동을 이행해감으로써 게임 내 목표 설정 및 플레이 지속 사유를 부여해주는, 싱글 및 멀티 플레이를 모두 아우르는 서비스가 될 예정 ⑥ 수익구조 1) 아바타 아이템 판매 2) 시즌 패스 및 VIP 멤버십 판매 3) 광고 및 콜라보레이션 이벤트를 통한 수수료 등 ⑦ 개발 진행현황 FGT 버전 빌드 완료 (2023년 1월) 2.주요 내용1) 사업 개요 나의 개성과 취향을 드러내는 데 있어 나만의 아바타를 꾸며 표현하는 것은 이제는 선택이 아닌 필수가 되었습니다. 당사의 Project Moon(가칭)의 고퀄리티 아바타를 통하여 다른 유저들과 함께 오픈 월드 안에서 소통할 수 있습니다. 또한 서비스 내 다양한 테마의 오브젝트를 획득하여 오픈 월드를 자유자재로 꾸밀 수 있다는 점에서 타 브랜드 및 IP와의 협업을 통한 이벤트를 상시 진행할 예정입니다. 수준 높은 비주얼의 아바타와 월드 퀄리티를 보장하면서도 모바일 버전으로 최적화하여 개발 진행 중입니다. 출시 시기는 2024년 5월로 예상하고 있으며, 중간 개발과정의 결과물 등을 추후 순차적으로 공개할 예정입니다. 2) 서비스 내용 및 특징 Project Moon이 제공하는 주요 서비스는 1) 아바타 꾸미기, 2) 나만의 월드 조성, 3) 멀티 플레이를 통한 교류와 성장으로 구성됩니다. 일부 유사한 내용을 제공하고 있는 서비스(ex: 제*토, 동*의 숲 등)과 비교하여 크게 다음과 같은 차별화된 특징이 있습니다. 및 타사 경쟁 서비스와의 비교> 구분 설명 타사 경쟁 서비스와의 비교 아바타 꾸미기 -퀄리티 높은 아바타 아이템을 활용한 코디 -타사와 비교하여 배경화면, 의상 등의 고퀄리티를 추구함 -유저가 제작한 아바타를 이용하여 나만의 월드 또는 친구들의 월드에서 단순한 이동 및 구경 뿐만 아니라 다양한 상호작용이 가능하여 리얼타임 콘텐츠의 경험이 다양함 나만의 월드 조성 -유저만의 월드를 꾸미고 각종 컨셉의 아이템으로 테마를 조성할 수 있음 -게임 내 시스템을 활용하여 지형을 단계별로 확장시킬 수 있기 때문에 플레이가 진행될수록 보다 넓고 자유로운 월드를 만들어 나갈 수 있음(*정형적인 가상공간이 아닌 유저가 크리에이터가 되어 자유롭게 창조) 멀티 플레이를 통한교류와 성장 -온라인 상의 다른 유저 혹은 친구로 등록한 유저의 월드에 놀러가거나 직접 초대하여 리얼타임 콘텐츠 공유 -유저들이 모여 공동의 가상 월드를 구축하거나 도움을 주고 받을 수 있는 시스템-XR 콘서트 등을 유저들이 동시에 즐길 수 있음-SNS의 소통 기능을 Full 3D로 시각화 3) 수익 구조 당사는 본 서비스의 운영을 통해 다음의 수익 구조를 활용하여 수익을 창출할 예정입니다. (예정)> 구분 설명 아바타 아이템 판매 -당사에서 디자인한 아바타 아이템을 유료 판매 수수료-유저들이 크리에이터(Creator)가 되어 수익화한 부분의 중개 수수료 시즌 패스및 VIP 멤버십 운용 -플레이 진척도에 따른 보상(ex: 월드 및 아바타 아이템)을 확정적으로 받을 수 있는 시즌 패스 수수료-다달이 정기적으로 결제하면 유료 재화를 포함한 각종 혜택을 제공해주는 VIP 멤버십 수수료 등 광고료 -유저 개인의 월드가 아닌, 회사가 관리하는 이벤트 및 공용 월드 공간에서 다양한 브랜드의 광고를 유치하거나 콜라보레이션 이벤트를 통한 수수료 3. 영업현황 공시서류작성기준일 현재 서비스 개발이 완료되지 않아 영업 현황이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 4. 개발 진행 현황 당사의 서비스 개발 단계는 프로토타입 및 베타 버전 등의 테스트 빌드를 거쳐 진행되며, 공시서류작성기준일 현재 개발 진행 단계는 버전 빌드>이며, 향후 아래와 같은 일정에 따라 개발이 순차적으로 진행될 예정입니다. 다만, 진행 단계에 따른 완료 예상 시기는 개발 진행 과정에서 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. 단계> 순서 진행 단계 시기 설명 1 프로토타입 빌드 2022년 3분기 -PC 버전의 데모 버전 빌드 2 FGT 빌드 2023년 1분기 -모듈화 기반의 월드 구축 -다수의 유저가 동시 접속할 수 있는 온라인 환경 구축 3 Mobile FGT 버전 빌드 2023년 2분기(예정) -모바일 버전 개발 리서치 및 구현 -아트 리소스 모바일 버전으로의 전환 4 CBT 버전 빌드 2023년 4분기(예정) -모바일 버전 CBT 빌드 -모바일 환경에서 다중 접속 환경 구축 5 CBT 2024년 1분기(예정) -모바일 버전 CBT 진행 6 OBT 2024년 2분기(예정) -모바일 버전 OBT 진행 7 출시 2024년 2분기(예정) -모바일 버전 정식 서비스 오픈 5. 타사와의 업무협력 내용 당사는 현재 자체적으로 플랫폼 개발을 진행하고 있어 기재를 생략합니다. 6. 기타 투자자 참고사항 "Full 3D 온라인 B2C 서비스(가칭)" 내 경제시스템 개요, 서비스 운영 등과 관련된 주요 개선 예정사항 등은 추후 서비스 공개 후 기재 예정입니다. 나. 지식재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 피사체의 차원 스캔을 위한 스튜디오 구조체 ㈜자이언트스텝 2022.08.10 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 2 특허권 입력 장치 ㈜자이언트스텝 2021.06.25 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 3 특허권 비정면 이미지 기반의 학습 모델을 이용한페이셜 애니메이션 생성 방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2021.03.03 2023.02.15 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 4 특허권 발음 기호 기반의 스피치 애니메이션생성방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2021.02.04 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 5 특허권 블렌드쉐입 기반 실시간 의상 시뮬레이션시스템 및 방법 ㈜자이언트스텝 2020.10.30 2022.09.26 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 6 특허권 AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법,및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2020.06.15 2021.02.11 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 해외 7 특허권 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2020.06.15 2021.03.25 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 해외 8 특허권 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019.09.19 2020.05.11 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국(PCT 출원 중) 9 특허권 AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법,및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019.08.07 2020.04.29 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국(PCT 출원 중) 10 특허권 AI기반의 얼굴 애니메이션 구현 시스템 및 방법,및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019.07.29 2020.04.10 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 11 특허권 AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현을 위한 학습데이터생성 방법, AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019.07.15 2020.06.24 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 12 특허권 마커리스 이미지를 이용한 블랜드쉐입 웨이트 결정시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2019.07.15 2020.05.25 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 13 특허권 평면 물체의 자세 인식 방법 및 이를 위한 장치 ㈜자이언트스텝 2017.12.11 2019.12.11 XR Live 솔루션 (버추얼 스튜디오) 한국 14 특허권 APPARATUS FOR PROVIDING VIRTUAL CONTENTSTO AUGMENT USABILITY OF REAL OBJECTAND METHOD USING THE SAME(이를 이용하어 실제 객체와 방법의 유용성을증가시키기 위한 가상 콘텐츠를 제공하기 위해 장치) ㈜자이언트스텝 2016.08.17 2020.11.06 XR Live 솔루션 (버추얼 스튜디오) 미국 15 특허권 실제 사물의 사용성을 증강하는 가상 콘텐츠 제공 장치 및 방법 ㈜자이언트스텝 2016.06.02 2020.11.02 XR Live 솔루션 (버추얼 스튜디오) 한국(PCT 출원) 16 저작권 호호(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018.06.18 2018.10.12 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 17 저작권 까까(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018.06.18 2018.10.12 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 18 저작권 꼬꼬와 삐삐(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018.06.18 2018.10.12 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 19 저작권 총총(2차적저작물>미술) ㈜자이언트스텝 2018.06.18 2018.10.12 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 20 상표권 PRISM245 prism245(1).jpg (상품분류: 09, 41) ㈜자이언트스텝 /(재)광주정보문화산업진흥원 2020.06.25 2021.10.01 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션 한국 21 상표권 자이언트스텝 상표1.jpg (상품분류: 09, 35, 41) ㈜자이언트스텝 2021.11.04 진행 중 회사명 등록 한국 22 상표권 GIANTSTEP 상표권_giantstep_3q22추가_크롭.jpg (상품분류: 09, 41) ㈜자이언트스텝 2021.11.04 진행 중 회사명 등록 한국 23 상표권 코리 코리.jpg (상품분류: 35, 41) ㈜자이언트스텝 2022.01.11 진행 중 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 24 상표권 브리 브리.jpg (상품분류: 35, 38, 41) ㈜자이언트스텝 2022.01.11 진행 중 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 25 상표권 KAMPERS 캄퍼스.jpg (상품분류: 09, 41, 42) ㈜자이언트스텝 2022.01.24 진행 중 Full 3D 온라인 B2C 서비스 한국 26 상표권 GIANTSTEP 상표2_1.jpg (상품분류: 25) ㈜자이언트스텝 2022.02.03 진행 중 회사명 등록 한국 27 상표권 이솔 SORI 상표권_이솔 sori_3q22추가.jpg (상품분류: 35, 38, 41) ㈜자이언트스텝 2022.05.09 진행중 버추얼 캐릭터 솔루션 한국 28 상표권 GIANTSTEP 상표권_giantstep_3q22추가_크롭.jpg (상품분류: 09, 35, 41) ㈜자이언트스텝 2022.10.11 진행중 회사명 등록 한국 29 상표권 GIANTSTEP 상표권_giantstep_3q22추가_크롭.jpg (상품분류: 35) ㈜자이언트스텝 2023.02.17 진행중 회사명 등록 한국 (주1) 위 지식재산권 중 13번, 14번, 15번의 특허의 등록권자는 한국전자통신연구원이며, 당사는 2024년 12월 31일까지 사용권을 부여받은 통상실시권자 입니다. 다. 규제사항 등 1) 광고 및 영상 콘텐츠 시장 광고시장에 대한 규제는 "방송통신심의위원회"의 "방송광고심의에 관한 규정"과 같이법제화되어 있으며, 주로 방송산업에 대한 인프라와 내용 규제이며, 이에 따라 당사를 포함한 산업 내 가치창출 주체들이 영향을 받는 구조입니다. 광고 규제란 정부나 광고인 혹은 기업주 그리고 소비자가 사회 공익성을 통해 소비자를 보호하고 공정거래 질서를 지킬 목적으로 사회의 윤리 기준에서 벗어나는 광고의 편집 방식이나 내용을 법이 갖는 강제력으로나 광고인과 기업주의 자율 기준에 의해 통제하는 행위입니다. 우리나라의 방송 산업에 대한 규제의 대원칙은 매체와 채널의 특성에 따른 차별 규제였습니다. 즉 방송 산업 규제에서 지상파방송은 케이블방송이나 종합편성방송과 달리 규제하는 것을 원칙으로 삼아 왔습니다. 이러한 매체특성론적 규제의 근거는 공익성과 지상파의 방송 독점 논리입니다. 그러나 현재 미디어 환경의 변화와 세계 추세 그리고 산업 상황을 고려할 때 공익성을 제외한 여타의 논거는 설득력이 약해진 것으로 판단할 수 있습니다. 또한, 공익성이란 대단히 모호하고 불확실한 개념이며, 공익성의 실체적 근거들인 주파수 희소성, 공공산업론, 사회적 책임론 등이 방송 환경 변화 속에서 지속적으로 의미가 약화되고 있는 상황입니다. 따라서, 당사가 속한 광고시장 중 콘텐츠 제작시장은 상기와 같은 큰 틀의 규제환경 속에서 광고주의 니즈에 따라 자율적인 콘텐츠 제작이 가능한 시장이라고 판단됩니다. 2) 실감형 콘텐츠 시장 실감형콘텐츠시장은 2023년 현재에도 여전히 시장이 형성되고 있는 단계로, 콘텐츠의 구현 범위, 방법 등에 대한 법제적 틀이 기존 콘텐츠 제작방식에 근간하고 있어 현실에 맞지 않는 어려움이 있었습니다. 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT) 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 전하는 콘텐츠로 가상융합세계(메타버스)의 중심이 되고 있는 한편, 정부는 신산업 관련 현장의 애로사항을 반영하여 2023년 3월 2일 「가상융합세계(메타버스) 생태계 활성화를 위한 선제적 규제혁신 방안」을 배포하였습니다 A. 가상융합세계(메타버스) 산업 진흥법제 마련 (과기정통부·문체부)B. 가상융합세계(메타버스) 윤리원칙 확산 (범부처)C. 가상융합세계(메타버스) 활용 평생교육 시설기준 완화 (교육부)D. 가상융합세계(메타버스) 교육콘텐츠 활용 활성화 방안 마련 (교육부)E. 가상상품 거래 질서 확립을 위한 상표 관련 제도 개선 (특허청)F. 가상융합세계(메타버스) 창작자의 지식재산권 보호 방안 마련 (문체부, 특허청)G. 실감형 융합콘텐츠의 창출·공유를 위한 저작물 이용 활성화 (문체부)H. 가상공간 구축 관련 저작권 침해 방지 안내서 마련 (문체부)I. 경찰업무 중 증강현실(AR) 사용 가능조항 마련 (경찰청)J. 개인영상정보의 안전한 활용기준 마련 (개인정보위)K. 가상 아바타에 대한 성적 추행 관련 제도 정비 (법무부, 여가부, 방통위)L. 게임-가상융합세계(메타버스) 구분을 위한 가이드라인 (과기정통부, 문체부)M. 대체불가능토큰(NFT)의 법적 성격 판단을 위한 가이드라인 마련 (금융위) N. 가상융합세계 내 개인정보 보호 원칙 및 처리기준 명확화 (개인정보위)O. 국경 간 지식재산권(IP) 침해 분쟁 대비 국제적 논의 참여 (특허청, 문체부)P. 차량 내 가상융합세계(메타버스) 환경 구성을 위한 기술기준 신설 (경찰청) 이와 같이 실감형 콘텐츠 시장에 대한 정부의 제도적 설정방향은 규제보다는 안전장치를 두되 시장 개화를 위한 적극적 허용 및 자율적 규제에 방점이 있습니다. 라. 녹색경영당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 1. 산업의 특성 당사가 속한 산업군은 크게 광고 VFX시장이 속한 "광고 콘텐츠시장", 영상 VFX 시장이 속한 "디지털 콘텐츠시장", 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션(이하 "리얼타임 콘텐츠 솔루션")이 속한 "실감형 콘텐츠 시장"으로 분류할 수 있으며 그 특성은 아래와 같습니다. 1) 광고콘텐츠 시장 광고VFX가 속한 "광고콘텐츠시장"은 전반적인 광고 산업의 큰 틀 안에 속해있으며,아래와 같은 특성을 가지고 있습니다. 첫째, 인력의 중요성 광고 시장에서 프로덕션(광고 제작) 회사들의 주요 고객은 광고주, 광고대행사와 같은 기업이며 이러한 영업 특성상 고객의 니즈에 맞는 솔루션을 제공하는 데 핵심가치가 있으므로, 우수한 창의력 또는 기술력을 갖춘 인력이 해당 사업의 핵심 자산입니다. 둘째, 경기변동와 계절 탄력성 광고업은 타 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 높은 탄력성을 가지고 있습니다. 따라서, 경기 호황시에 광고주의 마케팅 예산 증대로 시장이 크게 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 일반소비자의 소비패턴에 따라 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 성수기의 양상을 보입니다. 셋째, 온라인 광고시장의 성장 2016년 온라인광고가 방송광고 비중을 넘어선 이후로, 현재 온라인광고 중에서도 모바일 매체를 통한 광고가 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 모바일 매체 광고시장의 급성장을 계기로 광고시장 경기는 향후 강보합이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 광고콘텐츠는 의사 전달의 형태에 따라 비대면적 방식의 광고를 총칭하는 ATL(Above The Line)과 대면적 의사전달 방식의 BTL(Below The Line)시장으로 크게 구분되며, 당사는 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)와 인터넷 매체 광고 등을 커버하는 ATL 영역의 광고를 주로 제작하고 있습니다. 생산자 관점에서의 ATL 광고콘텐츠 시장은 아래와 같은 value chain을 구성하며, 당사는 콘텐츠 제작(production)사로서 시각효과의 영역뿐 아니라 creative를 제안하는 대행사의 기능까지 커버하고 있습니다. 광고산업 value chain.jpg 광고산업 value chain 2) 디지털콘텐츠 시장 "소프트웨어정책연구소(SPRI, 2022)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 및 동향 심층분석" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2020년부터 2025년까지 연평균 12.0% 성장이 예상되는 시장입니다. 디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다. 디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 특히, 디지털 콘텐츠 시장은 기존 영상 텐츠 시장이 가졌던 특성인 TV 등 레거시미디어에서 벗어나, 유*브, 넷*릭스 등 OTT 미디어의 발전 및 수요증가로 높은 성장성을 보이고 있습니다. 또한, 이러한 성장에는 5G 통신환경이라는 IT 생태계의 변화도 큰 몫을 차지하고 있습니다. 3) 실감형콘텐츠 시장 당사의 리얼타임 콘텐츠는 실시간 양방향성 특징을 가진 콘텐츠로 전방시장은 실감형 콘텐츠 시장입니다. 최근에는 고화질, VR(가상현실), AR(증강현실) 등 XR(확장현실) 콘텐츠의 소비가 늘어나고, 대용량의 데이터처리가 요구되며, 고사양으로 구현 가능한 인터랙티브 콘텐츠의 수요가 커지고 있습니다. 이러한 시장환경 속에서 시장 이용자들의 니즈가 급증하고 있는 VR(가상현실), AR(증강현실) 등 XR(확장현실)로 대변되는 실감형 콘텐츠는 전통적인 영상 콘텐츠(일방향성)와는 다르게 체험자가 스스로 다른 대상이 된 것 같은 느낌을 주거나, 가상의 영상 공간 속에 들어가 있는 것 같은 생생함을 주는 특징이 있습니다.(양방향성) 소프트웨어정책연구소(2022)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료 중 "세계 실감형 콘텐츠 시장규모 및 전망" 조사 자료에 따르면 세계 실감형 콘텐츠 시장은 2025년까지 연평균 35.2% 고성장세를 유지할 것으로 예상되며, 이용자수도 지속적으로 증가할 것으로 보입니다.실감형 콘텐츠 이용자들이 실감형 콘텐츠를 즐기기 위해서는 인터넷,모바일 등의 네트워크 속도 향상, 실감형 콘텐츠를 재생할 수 있는 대용량의 동영상(4K, 8K)을 처리할 수 있는 5G 네트워크가 필수적이며, 실감형 콘텐츠를 언제 어디서나 자유롭게 시청할 수 있는 디바이스(AR글래스, HMD 등)이 필요합니다. 2020년 세계 실감콘텐츠 시장은 코로나 19에 따른 락다운으로 공급망 차질로 인해 일시적인 VR HMD 유통문제가 발생하는 부정적인 면도 있었으나 재택근무, 원격수업 확대로 비대면 서비스 소비촉진과 메타버스 플랫폼 시장이 성장하면서 게임, 피트니스, 디지털공연, 광고, 디저털전시, 교육 등 실감콘텐츠 소비가 증가하고, VR/AR 기반의 원격근무 플랫폼 확대, 오*러스 퀘스트2 등의 HMD 보급이 확산되는 긍정적인 요인으로 전년대비 73.1% 고성장한 273억 9,400만 달러를 기록했습니다. 2. 산업의 성장성 (가) 글로벌 시장동향과 전망 1) 광고콘텐츠 시장 글로벌 광고시장은 과거부터 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. Zenith Optimedia의 자료에 따르면 2020년 글로벌 광고비 규모는 약 6,103억 달러 수준으로 COVID-19의 영향으로 전년대비 감소한 이후, 2024년까지 지속적인 증가 추세를 보이며 약 8,738억 달러의 규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 글로벌 광고비의 증가와 함께 세계 광고콘텐츠 시장은 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. (단위: 백만달러) 글로벌 광고비 규모_2.jpg 글로벌 광고비 규모 주1) 2021년-2024년 광고비는 추정치입니다.출처: ZenithOptimedia(2021), 한국방송광고진흥공사, 방송통신광고비 조사보고서(2022.12) 2) 디지털콘텐츠 시장 "소프트웨어정책연구소(2022)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 및 동향 심층분석" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2020년부터 2025년까지 연평균 12.0% 성장이 예상되는 시장입니다. 디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다. 디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 또한 디지털 콘텐츠 산업은 디지털 TV, 이동통신, 5G/6G, OTT 등 신성장 동력의 성장과 함께 부가 수익창출에 있어 높은 성장성이 기대되는 산업입니다. 특히 OTT(Over The Top) 미디어의 발전과 함께 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 디지털 콘텐츠 시장의 범위가 확대되고 있습니다. 세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 성장률_1.jpg 세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 성장률 출처: PwC(2021), ICv2(2017-2021), M(2020-2021), BoxOffice Mojo(2016-2021), IDC(2020), Gartner(2021) 등 재산출특히 영화, 드라마 VFX의 경우 OTT 플랫폼 시장과도 밀접한 연관이 있습니다. 소프트웨어정책연구소에 따르면 2020년 '디지털 콘텐츠 유통플랫폼 시장'은 코로나19에 따른 비대면 디지털콘텐츠 소비증가와 기업의 앱기반 서비스가 강화되며, OTT 및 스트리밍 구독자 증가, 디*니+ 등 OTT 플랫폼의 글로벌 서비스 확대, 애*의 Apple One 등 구독 번들링 서비스 다양화, 게임 등의 애플리케이션 다운로드 증가로 전년대비 27.0% 성장한 1,191억 8,500만 달러를 기록했습니다. 또한 향후 디지털 콘텐츠 유통플랫폼 시장은 스마트폰 보급과 핀테크 기술확산에 따른 모바일라이프 확대 속에 지속적인 OTT 구독자 수 증가, 구독 번들링 서비스 확대, OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 인기, 극장 / OTT플랫폼 동시상영 등으로 2025년까지 연평균 13.7% 성장한 2,268억 8,200만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 3) 실감형콘텐츠 시장 당사 리얼타임 콘텐츠 솔루션의 전방시장은 실감형 콘텐츠 시장으로 소프트웨어정책연구소에 따르면 디지털콘텐츠 중 실감형콘텐츠는 2020-2025년 연평균 35.2% 고성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 실감형콘텐츠는 5G상용화에 따른 실감콘텐츠 수요 증가, 신형 HMD/AR글라스 출시 확대, 구독서비스 등 본격적인 콘텐츠 커머스가 시작되며 디지털콘텐츠 시장을 견인할 것으로 예상됩니다. (단위: %) 세계 디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률.jpg 세계 디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률 출처: PwC(2021), ICv2(2017-2021), M(2020-2021), BoxOffice Mojo(2016-2021), IDC(2020), Gartner(2021) 등 재산출실감형콘텐츠 중에서도 당사의 주력 기술이 사용될 전방시장은 AR/VR의 SW시장입니다. 소프트웨어정책연구소의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 및 동향 심층분석 자료 내 '세계 실감콘텐츠 시장규모 및 전망(2016-2025)'에서 AR, VR 시장 중 HW 시장을 제외한 SW 시장을 합산하여 AR/VR SW 시장을 추정해본다면 AR/VR SW 시장은 2020년부터 2025년까지 연평균 35.2% 고성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. [세계 실감형 콘텐츠 SW시장] (단위: 백만달러) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 AR-SW 1,362 2,750 4,879 7,462 14,821 20,735 31,248 42,219 55,165 67,872 VR-SW 1,266 2,578 2,791 3,837 7,281 11,042 13,319 15,107 16,789 19,376 합계 2,628 5,328 7,670 11,299 22,102 31,777 44,567 57,326 71,954 87,248 출처: 2021 국외 디지털콘텐츠 시장조사-SPRI(2022) 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠이며, 이를 통한 상업화된 시장이 실감형 콘텐츠 시장입니다. 실감형 콘텐츠 시장은 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공, 이동성이 특징입니다. 가상현실, 증강현실, 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용, 발전될 것으로 예상됩니다. 특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 5G는 기존의 4G 네트워크 대비 속도와 전송 용량 면에서 크게 발전된 기술로, 시각 정보뿐만 아니라 오감 정보를 모두 전달하는 실감형 콘텐츠의 대용량 데이터 트래픽을 감당하기에 적합합니다. (나) 국내 시장동향과 전망 1) 광고콘텐츠 시장 Kobaco의 2021년 방송통신광고비 조사보고서에 따르면 국내 광고시장은 2021년 15조 5천억원에서 2022년 15조 7천억원 규모로 전기대비 1.6% 성장할 것으로 전망되었습니다. 동 광고시장은 글로벌 광고시장의 동향과 마찬가지로, 기존 TV 등 전통적 미디어 광고시장이 정체를 맞이한 반면, 모바일 광고시장의 높은 성장에 힘입어 2021년 기준 온라인 광고시장이 전체 광고비 규모 1위를 차지하였습니다. 이외에도 유튜브, 인스타그램 등 1인 미디어 동영상 광고시장의 높은 성장, 초대형 디스플레이 기반의 모바일 단말기 대중화, AI 기반의 개인 참여형 광고의 급속한 성장 등의 digital transformation현상이 광고업계에도 급격히 부각되고 있습니다. 방송 광고 시장보다 온라인 광고 시장이 두 배 이상의 규모로 집계되면서 전통적인 방송시장의 약화와 동시에 온라인 스트리밍 시장의 성장이 국내에서도 확인되고 있습니다. [국내 총 광고비 규모] (단위: 억원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 CAGR 국내 총 광고비 144,269 141,202 155,174 157,678 168,980 4.03% 출처: 한국방송광고진흥공사, 방송통신광고비 조사보고서(2022.12) 2) 디지털콘텐츠 시장 국내 디지털콘텐츠 시장은 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년부터는 디지털 콘텐츠 부분이 따로 집계되고 있지 않아 대략적으로 추정할 수 밖에 없습니다. 다만, 디지털 콘텐츠의 특성 상 국경을 넘어 소비가 가능한 재화이고, 빠르게 확대 및 재생산될 수 있는 특징을 고려하여 국내 디지털콘텐츠 시장도 세계 디지털콘텐츠 시장 전망의 추세를 따를 것으로 예상하고 있습니다. 참고사항으로 최근 디지털콘텐츠가 소비되는 주요 시장인 OTT 시장 규모는 "정보통신정책연구원의 「한국, 일본, 중국의 OTT 시장 매출액 및 가입자 현황」(2021)" 자료에 따르면 2016년 ~ 2020년, 연평균 27.5%로 고속성장하고 있습니다. 3) 실감형콘텐츠시장 국내 실감형콘텐츠 시장은 개화단계로 시장 규모 및 전망 자료가 구체적으로 나와 있지 않습니다. 다만, 국내 실감형 콘텐츠 시장은 향후 글로벌 실감형 콘텐츠 SW 시장 성장율 35.2%정도의 고성장세를 유지할 것으로 예상되고 있습니다. 소프트웨어정책연구소에 따르면, 2020년 실감콘텐츠 시장은 AR시장이 56.5%로 시장을 주도하고 있는 가운데, VR(22.5%), 홀로그램(9.9%)가 뒤를 잇고 있습니다. AR시장은 애*, 삼*전자 등 주요 IT기업들의 AR/MR 글라스 투자강화와 디지털전시, 도소매업, 제조업, 교육산업 등 B2B 중심의 AR 실감콘텐츠 수요증가가 확산되며 2025년에는 2020년 대비 18%p 증가한 74.6%로 시장영향력이 확대될 전망입니다. 2020년 VR시장은 코로나19로 인해 재택근무 확대, 메타버스에 대한 수요 증가, 비대면 전시회 증가로 기업용 VR 시장이 50.3%로 시장을 주도했습니다. 향후 기업용 VR시장은 항공우주/자동차/국방, 보건의료 산업을 중심으로 VR 콘텐츠 소비가 증가하겠으나 백신접종 확산에 따른 일상회복으로 인한 오프라인 마케팅 증가로 2025년 42.1%로 위축될 것으로 전망됩니다. 반면, 소비용 문화콘텐츠 시장은 5G 네트워크와 VR헤드셋의 보급확대, 비대면 VR콘텐츠 수용성 증가 및 클라우드 기반 구독서비스 확대로 인해 게임, 비디오, 테마파크 소비가 증가하며 2025년 4.4%p 성장한 33.3%에 이를 것으로 전망됩니다. 3. 경기변동의 특성 1) 경기변동과의 관계 당사의 광고 및 영상 VFX는 광고시장과 밀접한 관계가 있으며, 경제성장 및 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 경기요인 중에서도 가계의 소득 및 민간소비의 변화에 연관되어 있으며, 광고주의 광고비 지출의 변화 등으로 추정 가능합니다. 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 엔터테인먼트 산업이 많은 비중을 차지하고 있습니다. 특히 경기가 나쁠 때 가장 먼저 소비를 줄이는 분야 중 하나가 엔터테인먼트 관련 산업입니다. 따라서 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장 중 엔터테인먼트 관련 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 시장으로 알려져 있습니다. 다만, 온라인 콘텐츠는 상대적으로 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정과정이 신속하게 이루어 지는 "저관여 제품"으로 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 또한, 언택트 문화, OTT 서비스의 발전, 콘텐츠의 특성 상 국경 없는 실시간 소비 가능 등의 최근 시장 변화를 고려했을 때 경기변동과 별개로 지속 성장 가능성이 높은 시장입니다. 2) 계절적 요인 광고시장은 소비자의 소비패턴에 따라 변동되는 계절성이 있습니다. 크리스마스와 연말 시즌인 4분기와 여름상품 출시 시기인 2분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다. 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세가 있는데, 장마, 여름방학, 직장인들의 휴가, 겨울방학, 낮은 기온으로 인한 실내활동 증가 등에 따라 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구가 증가되고, 특히 기업들의 광고 마케팅이 활발해지는 시기이므로 계절성이 일부 존재합니다. 3) 제품(서비스)의 라이프사이클 일반적으로 광고, 영상, 실감형 콘텐츠는 유행 변화, 기술의 발전, 광고 매체의 트렌드 등과 같은 외부 영향으로 다양하고 창의적인 콘텐츠가 제작되고 단기간(1개월 ~ 6개월)에 소비가 일어나므로 제품(서비스)의 라이프사이클이 짧은 산업입니다. 다만, IP를 활용한 버추얼 아티스트(셀럽, 인플루언서) 및 리얼타임 콘텐츠는 최초 제작 후 이를 이용하여 다양한 프로젝트를 제작 및 활용이 가능함으로 1회 제작으로 다양한 콘텐츠로의 지속적인 확대 및 재생산될 수 있어 라이프사이클이 상대적으로 긴 편에 속합니다. 4. 경쟁요소 당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 당사 등 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사는 최근 3년간 매년 약 80~100억원 가량의 안정적 광고 VFX 매출을 유지하고 있습니다. 당사가 속한 영상 VFX시장과 리얼타임 실감형콘텐츠 시장의 경쟁현황은 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 제작 방식이 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 디*털도메인(미국) 등 글로벌 업체와 경쟁할 것으로 예상됩니다.당사는 ① 국내 유일하게 디*니 Audit(2016), 넷*릭스 4K 기술 test(2018), TPN(Trusted Partner Network)의 보안평가프로그램(2019)을 모두 통과한 VFX기업으로서의 위상을 기반으로, ② 2008년 설립 이래 최초 설립시의 숙련된 제작인력그룹의 이탈률이 국내 VFX 기업 중 최저 수준으로 파악되어 높은 quality control 역량을 갖추었으며, ③ 국내 최대 리얼타임그래픽 핵심기술 개발 인력이 R 상주하여 Global 수준의 버추얼휴먼기술 및 콘텐츠 기술의 격차를 강화하고 있고, ④ 국내 유일의 XR Contents Studio Group으로 내재화된 기획, 제작(자이언트스텝, 빅인스퀘어)-송출(키마시스템즈) 시스템을 구축하고 있으며, ⑤ 국내 기업 유일하게 Real-time Graphic 기술과 AI 기술의 독보적인 연계성을 구축하고 있습니다. 특히, 당사의 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션은 자체 특허사항으로 타사 대비 비교 우위를 가지고 있습니다. 특히 당사가 제작한 버추얼 휴먼 방식의 경우, 단일카메라 기반으로 AI 데이터 솔루션까지 보유하고 있어 기존 제작방식에 비하여 40%이상 제작시간을 단축할 수 있습니다. 5. 시장여건 1) 시장의 연혁 당사의 기존 사업이 속한 큰 범주의 영상 콘텐츠 제작 산업 즉, VFX산업은 그래픽 구현기술의 발전에 따라 아래와 같은 변화를 해 왔습니다. 구 분 2D 그래픽 디자인 3D 그래픽 디자인 리얼타임 3D 주요 구현 기간 1960~1980s 1990~2010s 2010년대 후반~ 소프트웨어 Sketchpad, PDGS, ADAM 등 Solidworks, 3DS Max, Maya 등 Unreal, Unity 등 구현 콘텐츠 비디오 게임, 항공기/차량 등 산업용 애니메이션, 2D 영화 등 3D 영화, 홀로그램 콘텐츠 등 VR, AR, XR 등 실감형콘텐츠 그 중 가장 선도적 기술로 구현되는 실감형콘텐츠는 다양한 센서를 이용해서 사람의 제스처, 모션, 음성 등 사람의 행위를 인식하고 분석하는 기술을 활용하여 가상의 디지털 콘텐츠를 실제의 물체처럼 조작할 수 있게 만든 디지털 콘텐츠입니다. 해당 콘텐츠 산업은 1966년 미국의 컴퓨터 과학자이자 컴퓨터 그래픽의 선구자인 이반 서덜랜드가 가상 세계로 안내하는 창(window)이 될 것이라고 제안하면서, HMD(Head Mount Display)를 개발한 데 이어, 1989년 Jaron Lanier가 가상 현실(Virtual Reality; VR)라는 신조어를 만들었고, 첫 번째로 가상 세계를 이용한 수익창출 모델을 고안하면서 시작되었습니다. 또한 보잉사의 연구원이었던 Tom Caudell은 보잉의 제작자들에게 항공기의 전선을 조립하는 것을 돕기 위한 과정에서 증강현실(Augmented Reality; AR)이란 용어를 만든 것으로 알려져 있습니다.그리고, 1994년 토론토 대학의 Paul Milgram교수는 현실과 가상의 연속성(Reality-Virtuality Continuum)에 대해 스펙트럼을 적용해 설명하면서 그 사이에 존재하는 모든 현상을 혼합현실(Mixed Reality; MR)라고 정의한 바 있습니다.따라서, 실감형콘텐츠 시장은 이러한 VR ㆍAR ㆍMR을 모두 포괄한 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠 시장을 의미하며, 중소벤처기업부의 2020년 ICT R 중장기 기술로드맵자료에 의하면 실감형 영상콘텐츠, 인터랙션 콘텐츠, 감성콘텐츠, 콘텐츠 유통/서비스 시장 등의 세부시장을 갖고 있습니다.중소벤처기업부의 2020년 ICT R 중장기 기술로드맵자료에 의하면, 2010년대는 온라인(온라인 콘텐츠, 포털 웹, 데스크탑 컴퓨터)과 스마트 모바일(모바일 콘텐츠, SNS 스타트 앱, 모바일 스마트기기)을 활용한 '커넥티드 콘텐츠'의 시대였습니다. 2020년대는 '실감형 콘텐츠' 시대로, 몰입 및 실감형 영상 콘텐츠, 지능형 인포, 실가상플랫폼, VR/AR/MR 기기 등의 몰입형 장치를 이용해 이머시브한 실감형 콘텐츠를 즐기게 될 것입니다. 아울러 2030~2035년은 '초실감 감성' 콘텐츠로, 공간과 감각을 초월한 콘텐츠를 만들 수 있는 기술까지 발전할 전망입니다. 2) 시장의 변화 당사가 속한 영상 콘텐츠 산업은 2000년대에 접어들어 과거 TV 등 레거시미디어의 일방형, 소비형 콘텐츠 시장에서 유*브, 넷**스 등 OTT를 통한 참여형, 생산자형콘텐츠시장으로 급격히 변화하고 있습니다. 이 변화의 중심에는 미래를 이끌어갈 Z세대 및 알파세대가 있습니다. ① Z세대(Digital Native) 및 알파(Alpha) 세대 1995년 이후 출생세대인 Z세대는 향후 세상을 이끌어갈 주역인 세대이며, 태어날 때부터 디지털기기에 익숙할 뿐 아니라 text보다는 영상으로 이야기하고, 소셜 인플루언서들에 크게 열광하는 세대로, 모두가 콘텐츠의 생산자이자 소비자인 프로슈머(Prosumer)를 지향하는 특성을 가지고 있습니다. 알파(Alpha)세대는 Z세대에 이어 2010~ 2024년 사이에 출생한 세대로, 40대에 접어든 밀레니얼세대의 자녀들이어서 '미니 밀레니얼'이라고도 불립니다. 이들은 스마트폰이 없는 세상을 상상하지 못하여, 완벽한 디지털 환경 속에서 스마트폰과 패드, 유튜부가 매우 친밀한 세대입니다. 또한, 디지털 친화적인 부모 덕분에 교육, 놀이, 양육과 기술을 결합한 키즈 테크 시장에서 큰 영향력을 행사하고 있다는 특성이 있습니다. 따라서, 콘텐츠산업 생태계는 Z세대와 알파(Alpha)세대를 소구할 수 있는 방향으로 기민하게 회사의 사업을 변화하지 않으면 생존에 위협이 될수 있을 정도로 4차 산업혁명을 맞이하여 IT 기반으로 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 기민한 대응력과 과감한 사업변화를 위한 꾸준한 추진력을 가진 회사가 결국 살아남을 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 시대적 흐름을 미리 인지하고 기존 VFX사업에 안주하지 않고, 2016년부터 버츄얼 프로덕션 등 회사의 미래를 위한 변화를 준비하였습니다. ② 4차 산업혁명: 5G 통신망 개통 5G 통신망은 2019년 4월 국내 상용화 원년을 맞이하였으며, 네트워크 슬라이싱 기술 등으로 Tailored network 기반의 다양한 B2B서비스를 가능케 하고, 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다. eMBB(enhanced Mobile Broadband): 초고속 - 대용량 전송이 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨 - 신호가 약한 지역(Cell Edge)에서도 빠른 속도; 번화가, 경기장 등 사용자가 밀집된 장소에서도 끊김없는 서비스가 가능. URLLC(Ultra Reliable Low Latency Communication): 초저지연 - 실시간 반응속도가 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨 mMTC(massive Machine Type Communication): 초연결성 - 수많은 IoT 기기들이 상호 연결되는 서비스를 감당할 수 있게 됨 5G의 상용화로 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다. ③ 4차 산업혁명: 리얼타임엔진 4차산업혁명의 시대를 맞이하여 새로운 디바이스, 플랫폼의 등장과 다양한 기술 융복합/연결로 인한 새로운 비즈니스 기회가 발생하고 있으며, 이러한 시대적 니즈에 부합하는 융합형 디지털 콘텐츠 제작을 위한 리얼타임엔진의 가치에 콘텐츠 업계가 주목하고 있습니다. 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치.jpg 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치 6. 사업부문의 구분 당사는 광고 VFX 업계에서 "Excellent One team" 체계로 그동안의 업력과 독보적인퀄리티 역량을 통해 최고의 안정적 기술력을 인정받아 왔습니다. 당사는 VFX를 넘어 버추얼 휴먼 솔루션, XR Live 솔루션, 인터랙티브 미디어 아트 솔루션 등의 연구개발을 지속적으로 추진하여 리얼타임 실감형콘텐츠의 독창적 상업화에 성공하였습니다."문화콘텐츠 기술산업(Culture Tech/Contents Tech)" 내에서 크리에이티브 역량 뿐만 아니라 AI에 기반한 기술 역량으로도 선도적인 포지셔닝을 하고 있는 크리에이티브 테크(Creative-Tech) 기업입니다. 사업부문 서비스 및 제품 사업 현황 콘텐츠 제작(주1) 1) 광고VFX, 영상VFX, 리얼타임콘텐츠2) 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션3) 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션4) 버추얼 스튜디오5) 인터랙티브 미디어아트 1-1) 2008년 설립 이후 다수의 프리미엄 광고 콘텐츠 제작 및 제작 편수가 꾸준히 증가 중 1-2) 국내외 대행사 및 광고주의 광고 콘텐츠 제작 1-3) 2017년 미국법인을 설립하고 글로벌 시장으로 사업영역 확장 2-1) 2018년부터 실감형 버추얼캐릭터 제작 2-2) R 고도화를 통한 음성과 AI를 결합한 선도적 사업모델 추진 2-3) 자체 버추얼셀럽IP 개발 3-1) 2018년부터 리얼타임엔진 기반으로 홀로그램 공연/공간전시영상 등 프로젝트 제작 3-2) 리얼타임 엔진기반 영상 제작환경으로의 전환을 가속화하기 위한 자체 plug-in개발 등 지속 진행 중4-1) 당사 버추얼 스튜디오인 A.I-One Studio를 활용한 XR(AR, VR 등) 콘텐츠 제작4-2) 빅테크사, 엔터테인먼트사의 비대면(온라인) XR 공연 콘텐츠 제작5-1) 미디어 아트 및 키네틱 아트 기획 및 제작5-2) 티케팅 기반의 인터랙티브 미디어 아트, 전시관 등으로 확장 영상 기획 제작(주2) 영상 콘텐츠 촬영, 기획 등 용역 매출 - 쵤영 및 기획 등 영상 콘텐츠 제작 장비판매(주3) 방송장비 용역 매출 - 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수 장비판매(주3) 방송장비 상품, 제품 매출 - 공중파 방송국, CATV, IPTV, 위성방송 및 포스트 프로덕션의 방송(영상) 관련 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수- UHD/HD Hybrid 중계차 설계 시공 및 제작 시설 구축 (주1) 자이언트스텝, (주)브이레인저, (주)사일로랩, GIANTSTEP Studios Inc. 사업부문(주2) 빅인스퀘어 사업부문(주3) 키마시스템즈 사업부문 7. 영업현황 1) 광고VFX 광고 제작 과정에서 촬영 후 후반제작과정에 해당하는 시각효과제작을 통해 콘텐츠를 완성하는 솔루션으로, 광고에 필요한 크리에이티브 기획과 아이디어를 도출하고, 제작에 필요한 기술적 요소를 제안합니다. 또한, 촬영된 영상에 (*필요시 3D CG 제작을 더해) VFX 툴로 보정하고 합성합니다. 나아가 완벽한 제품을 보여주기 위해, 감각적인 모션그래픽과 키네틱 타이포를 활용해 고난이도의 VFX 제작을 수행합니다. 회사는 제*기획 등의 주요 협력사로서 삼*전자, 현*차, 네*버등 광고주의 주요 프로젝트를 맡아 제작하며 업계 내 위치를 공고히 하고 있으며, 2023년에도 프리미엄 광고 수주가 지속적으로 확대되었습니다. 2) 영상VFX 당사는 영화, 게임 등 콘텐츠에 포함되는 높은 퀄리티의 시각효과와 홀로그램영상, 공간 맵핑영상, 미디어파사드 등 뉴미디어에서 구현되는 그래픽 영상을 제작합니다. 이는 광고VFX에 비해 장기간이 소요되므로, 제작 파이프라인의 관리가 매우 중요합니다. 당사는 2017년부터 제작관리의 고도화를 위하여 자체 In-house PIPELINE Tool을 개발하여 효과적인 프로젝트 제작공정관리를 시행하고 있으며, R 통해 개발한 각종 플러그인을 제작공정에 적용해 효율을 극대화하였습니다. 당사는 2018년 평창 동계올림픽 개,폐회식 메인 문화공연 영상의 메인 제작사로 활약하는 등 높은 퀄리티의 제작능력을 전세계에 입증한 바 있습니다. 당사의 이러한 차별화된 글로벌 영상기술력을 바탕으로 2016년에는 디*니의 보안/퀄리티 Audit을 통과한 바 있으며, 2018년 초에는 넷*릭스의 기술테스트를, 2020년에는 미국 자회사인 GIANTSTEP Studios Inc. 가 N*CUniversal의 공식협력사가 되는 등 성과를 지속적으로 이루어내고 있습니다. 특히, 미국현지법인인 Giantstep Studios Inc.는 N*CUniversal과의 지속적인 협력 프로젝트를 진행하고 있습니다.당사는 2022년부터 영화, 드라마VFX 사업부문을 리빌딩하고 제작편수를 확대하고 있습니다. 추후 다수의 OTT향 영화, 드라마를 지속적으로 시장에 릴리즈할 계획입니다. 3) 리얼타임 콘텐츠 솔루션 당사는 리얼타임 엔진(언리얼엔진, 유니티 등)을 기반으로 한 다양한 영역의 실감형 콘텐츠를 고객들에게 제안하며 제작하고 있습니다. 리얼타임엔진은 크리에이티브 콘텐츠산업의 4차산업혁명으로 통하는 Hub로 자리매김하고 있는데, 그 이유는 다양한 입력장치를 통해 인터랙티브 콘텐츠가 구현가능하고, 센서 디바이스 등과 연결하여 데이터 기반의 Dynamic 콘텐츠가 제작가능하며, VR/AR 등 다양한 플랫폼 기반의 콘텐츠를 한 번에 개발가능(OSMU; 원소스멀티유즈)하며, Machine Learning/Big data/Cloud computing 등 다양한 테크놀로지로의 연합 및 확장가능성이 매우 높기 때문입니다. 당사는 이러한 리얼타임엔진을 사용한 그래픽솔루션 시장을 적극적으로 창출하였으며, 본격적인 상업화를 진행하고 있습니다. 상업화에 있어 리엍타임엔진은 테크놀로지 퓨전의 시대를 맞이하여 기존의 게임뿐 아니라, Entertainment, Automotive, Healthcare, 군사, 교육 등 Enterprise영역에서의 다양한 Usecase를 확보하며 확장성을 증명해내고 있습니다. 당사의 리얼타임엔진 관련 주요 제품으로 자체 R 통해 획득한 AI기반의 얼굴 애니메이션 자동화 기술을 통해 극실사화된 버추얼캐릭터 형태와 리얼타임생방송이 가능한 캐주얼 버추얼캐릭터 의 형태를 모두 보유하고 있습니다. 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우).jpg 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우) 2021년에는 스마일게이트의 VR(가상현실) 게임 '포커스온유(FOCUS on YOU)'의 히로인으로 순수하고 밝은 캐릭터로 게임팬들에게 많은 사랑을 받아온 버추얼 휴먼 '한유아(YuA)를 선보였습니다. 이번 한유아 개발 과정에 새롭게 '인공지능(AI) 기반 버추얼 휴먼 솔루션’을 활용하여, 더욱 인간에 가까운 자연스러운 비주얼의 버추얼 휴먼 모습을 구현하였습니다. 뿐만 아니라 '리얼타임 엔진기술 기반 실시간 콘텐츠 솔루션’을 통해서 향후, 화보, 영상, 광고, 공연 등 다양한 콘텐츠를 높은 퀄리티로 제작할 수 있는 기술적 기반을 구축하였습니다. 한유아는 'I Like That' 음원을 통해 가수로서 성공적으로 데뷔했으며 버추얼 아티스트로서는 국내 최초로 차ㆍ음료 CF 모델로 선정되었습니다. 이후 단순 인플루언서를 넘어 버추얼 셀럽으로 발돋움하기 위하여 연내에 브랜드 콜라보레이션, 연기, 음반 발매 등 엔터테인먼트 활동을 지속하고 있으며, SNS를 통해 순차적으로 향후 전개할 활동에 대한 소식을 전할 예정입니다. 한유아(yua)_466x700.jpg 스마일게이트 한유아(YuA) 또한 2022년에는 네이버와 함께 공동개발한 버추얼 휴먼 '이솔(SORI)'을 공개했습니다. 이솔은 지금까지 시장이 선보여 온 '일방향성 버추얼 제작 기술', 즉 실제 대역모델 위에 CG, 딥페이크(Deep Fake) 등의 기술로 가상인물의 얼굴을 합성한 방식이 아닌, 전체를 Full 3D와 리얼타임 엔진으로 구현하고 TTS(Text To Speech) 기술을 접목해 실제 사람과 실시간 대화나 인터랙션(interaction)이 가능한 '양방향성 버추얼 제작 기술'로 제작되었습니다. 이솔은 라이브 커머스 플랫폼 '네이버 쇼핑라이브'에서 성공적인 데뷔 라이브를 마쳤으며, 방송사 음악 예능 프로그램에 고정 출연하기도 했습니다. 현재 버추얼 유튜버 활동 또한 활발히 이어가고 있으며 이후 '네이버 쇼핑라이브'를 포함한 다양한 플랫폼에서 시청자들과 실시간으로 소통하며 버추얼 인플루언서로서의 활동을 이어갈 예정입니다. 자이언트스텝 x 네이버 버추얼 휴먼 솔이 사진(1).jpg 네이버 이솔(SORI) 네이버 이솔(sori)_3.jpg 네이버 이솔(SORI) 버추얼 휴먼은 2017년 미국에서 개최된 세계 컴퓨터그래픽스 학회인 시그라프(SIGGRAPH)에서 에픽게임즈의 Siren 캐릭터가 선보인 후 기술적인 측면에서 상업화로의 가능성을 증명하였습니다. 이후 버추얼 셀럽, 디지털 컨시어지, 지능형 비서, Car-infotainment 등의 영역에서 상업화단계에 이미 접어들었으며, 당사를 비롯한 회사들의 상품들이 발표되며 경쟁할 것으로 보입니다. 한편, 당사 주요 기술제품인 '하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션'은 기존 오프라인 렌더 제작방식의 기술을 리얼타임엔진에 활용하여 공정효율화를 이룬 제작 솔루션으로 실험적이면서도 선도적인 프로젝트뿐 아니라 TV commercial에도 국내 최초로 활용하면서 상업화에 성공하였습니다. 향후에도 전시, 공연영상 등의 제작방식에 적극적으로 활용하면서 당사의 큰 수익창출의 원동력이 될 예정입니다. 이와 더불어 언택트문화의 확산으로 버추얼프로덕션 환경의 중요성이 점차 커질 것으로 예상하고, 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio)를 구축하여 광고, 영화제작을 위한 리얼타임 버추얼 제작 환경을 선도적으로 운영하고 있으며, 2020년 하반기부터 상업화를 시작하였습니다. 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재).jpg 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재) 또한, 2020년 5월 코로나19 상황 속에서도 엔터테인먼트 회사와 신개념 온라인 콘서트인 '비욘드 라이브(Beyond Live)' 콘텐츠를 성공적으로 제작하였으며, 2020년 9월네이버 나우(NOW.)의 'PartyB'를 통하여 'XR Live Solution' 기술에 대하여 상업화를 개시하였습니다. 2021년 6월에는 A.I-One Studio 2(LED Wall을 이용)와 A.I.-One Studio 3(Motion capture Studio)을 증설하였습니다. [자이언트스텝의 A.I-ONE STUDIO] XR(Extended Reality, 확장 현실)은 VR(Virtual Reality, 가상현실), AR(Augmented Reality, 증강현실), MR(Mixed Reality, 혼합현실)이 더해져 확장된 형태로서 물리적, 시간적, 공간적 제약 없이 가상의 공간에서 원하는 경험을 얻을 수 있는 기술을 말합니다. 실시간 엔진을 기반으로 한 버추얼 프로덕션은 현재의 포스트 프로덕션이 갖추어야 할 머지않은 미래의 기술이며 해외 최고의 스튜디오들 또한 막대한 투자를 하는 차세대 제작 환경입니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 3개의 "버추얼 스튜디오(Virtual Studio)"를 운영하고 있습니다. A.I.-One Studio 1은 Chroma key 스튜디오, A.I.-One Studio 2는 초고해상도 디스플레이로 구축된 LED 스튜디오로써 Tracking, Camera, Lighting, Real Time Engine, Real time Color Correction (DI) 등 XR 촬영 기술에 최적화된 스튜디오입니다. 초고해상도 LED를 활용하여 현실감 있는 공간 구성이 가능하며 추가로 배치된 천장면의 고정식, 우측면의 이동식 LED 디스플레이를 통해 더 자연스러운 조명을 원하시는 위치에서 구성할 수 있습니다. Chroma Key 제작 방식과는 달리 오브젝트에 영향을 미치는 색, 조명의 제한이 없으며 실제 가상의 공간을 연기자가 직접 확인할 수 있어서 자연스러운 퍼포먼스 및 연출을 할 수 있습니다. 차별화되고 보다 전문적인 인력들이 다양한 경험을 바탕으로 많은 연구를 진행하고 있으며 실시간 엔진 기술을 활용하여 다양한 콘텐츠를 제작하기 위한 신개념 솔루션들이 갖춰져 있습니다. 실시간 렌더링 시스템과 트래킹 기술을 결합하여 연기자의 위치를 실시간으로 추적하고 이를 바탕으로 물리적인 시공간의 제약에서 벗어난 연출이 가능합니다. 실제 촬영을 기반으로 한 제작 환경의 한계를 극복할 수 있도록 가상의 세트에서 실시간으로 가상의 환경을 3D로 렌더링하여 촬영을 진행하고 실제 현장처럼 구현할 수 있습니다. 이를 통해 GIANTSTEP A.I-ONE STUDIO 1, 2는 기존의 후반 작업에서 소요되던 시간을 최소화하고 그래픽적 연출을 극대화하여 클라이언트를 만족하게 할 수 있는 차별화 된 고품질의 영상 제작을 위해 다양한 기술을 보유하고 있습니다. A.I.-One Studio 3은 세계적으로 최고의 품질을 인정받은 Vicon사의 카메라 80대를 활용하여 고난도의 동작과 배우의 손가락까지 효율적으로 캡쳐가 가능하도록 자체 솔루션을 갖춘 모션캡쳐 스튜디오입니다. 9명 이상 인원이 동시 캡쳐가 가능하고 Vicon사의 VUE 카메라 4대를 통하여 전, 후, 좌, 우 4개의 방향에서 촬영된 배우의 레퍼런스 영상도 제공할 수 있습니다. Dynamixyz와 faceware의 헤드마운트 카메라와 연동하여 단순히 배우의 몸동작 뿐만 아니라사람의 얼굴을 통해 드러나는 감정표현을 위한 표정 및 감정에 대한 연출 또한 동시에 캡쳐할 수 있도록 준비되어 있습니다. 자이로 방식의 Xsens 모션 캡쳐슈트 4세트와 Manus 장갑 4세트를 통해 스튜디오를 벗어나 장소에 제약받지 않고 다양한 환경에서 배우의 연기와 손가락을 높은 품질로 모션캡쳐가 가능합니다. 뿐만 아니라 언리얼 엔진 및 모션빌더를 통해 실시간 프리뷰가 가능하여 원하는 연출에 대한 검증을 촬영 현장에서 더쉽고 빠르게 할 수 있습니다. 이를 통해 최상의 조건으로 모션캡쳐를 촬영할 수 있으며 원활하고 효율적인 작업을 진행할 수 있습니다. 이후 엔터테인먼트사, 게임사 등과 함께 다양한 XR Live 콘텐츠를 시장에 선보이고 있으며, 최근 'D'FESTA: XR CONCERT'로 2022년도 앤어워드()에서 디지털콘텐츠부문 과학기술정보통신부장관상을 수상하는 등 지속적인 성과를 이루어내고 있습니다. d'festa xr concert(2022).jpg D'festa XR 콘서트 (2022) d'festa xr concert(2022)_bts.jpg D'festa XR 콘서트(2022) 아울러 당사는 '리얼타임 콘텐츠 솔루션'을 이용하여 인터랙션이 가능한 미디어 아트사업부문을 신규사업으로 확대해 나갈 예정입니다. 2021년에 포스코 철의문명관 미디어아트, 인천공항 T1 미디어타워 미디어아트 등 인터랙션이 가능한 리얼타임 콘텐츠 제작 프로젝트를 수행하였습니다. 당사는 2022년 4월 1일자로 인수한 당사의 자회사 (주)사일로랩과 함께 리얼타임 엔진을 이용하여 인터랙션이 가능한 미디어 아트를 당사 자체 IP로 작품화 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 이와 관련된 다양한사업모델을 앞으로 선보일 예정입니다. 해무.jpg 사일로랩 앰비언스 전, '해무' (2022), 8. 시장점유율 당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 다만, 동사가 자체 파악한 자료로는 국내 광고 VFX시장은 당사와 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사의 사업 중 영상 VFX 시장과 리얼타임 콘텐츠 시장은 제작방식이 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 현재 개화하고 있는 시장으로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. 라. 사업부문별 주요 재무 정보 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제16기1분기 제15기 제14기 제13기 콘텐츠 제작(주1) 용역 매출 광고VFX, 영상 VFX,리얼타임콘텐츠,인터랙티브 미디어아트 매출 수 출 677 3,055 863 2,367 내 수 6,943 24,574 21,214 13,768 합 계 7,620 27,629 22,077 16,136 영상 기획 제작(주2) 용역 매출 영상 콘텐츠 촬영, 기획 등 용역 매출 수 출 - 175 - - 내 수 1,412 8,457 9,049 2,901 합 계 1,412 8,632 9,049 2,901 장비판매(주3) 용역 매출 방송장비 용역 매출 수 출 228 - - - 내 수 199 1,127 688 634 합 계 427 1,127 688 634 장비판매(주3) 상품 및 제품 매출 방송장비 상품, 제품 매출 수 출 829 - - - 내 수 32 3,231 1,343 552 합 계 861 3,231 1,343 552 합 계 수 출 1,734 3,230 863 2,367 내 수 8,586 37,389 32,294 17,856 합 계 10,320 40,619 33,157 20,223 (주1) 자이언트스텝 및 계열회사 (주)브이레인저, (주)사일로랩, GIANTSTEP Studios Inc.(미국) 사업부문(주2) 계열회사 (주)빅인스퀘어 사업부문(주3) 키마시스템즈 사업부문 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 본 보고서 제출일 현재 신규 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. 당사의 신규사업은 1) 버추얼 휴먼과 2) IP(지식재산권) 3) 인터렉티브 미디어 아트 4) 해외진출 5) Full 3D B2C 온라인 서비스로 구분됩니다. 1) 버추얼 휴먼 당사는 리얼타임 엔진을 활용한 실시간 실감형 콘텐츠를 다양하게 제작하고 있는 중입니다. 기존에는 특수효과를 적용하려면 실사 영상을 촬영한 이후에 별도의 편집과정이 필요했지만 리얼타임 엔진을 사용하면 특수효과들이 실시간으로 사용자의 행동에 반응하면서 제작이 가능합니다.이와 같은 리얼타임 엔진 기반으로 실시간으로 반응하고 대화할 수 있는 가상 인간인 빈센트 프로젝트를 선보였습니다. 인공지능(AI)을 접목해 인간의 표정을 구현해냈고 얼굴의 솜털이나 눈동자까지 사실적으로 표현할 뿐만 아니라 실시간 소통이 가능합니다. "리얼타임 버추얼 휴먼"은 당사가 도입한 사진 측량(Photogrammetry) 장비인 라이트케이지(Lightcage)를 사용하여, 실제 촬영으로 얻은 사진 데이터를 이용해 30만 개 이상의 폴리곤으로 구성된 페이셜 모델링을 생성합니다. 여기에 당사의 극사실적 렌더링 기술을 바탕으로 실제 사람의 모습과 흡사한 버추얼 휴먼/캐릭터를 제작할 수 있습니다. 2022년에는 "전신스캐너"를 자체 개발완료하여, 실제 사람을 극실사 전신 스캔하여 획득한 디지털 데이터를 활용하여 여러 프로젝트를 진행할 예정입니다. 당사는 이와 같은 H/W 운영기술을 활용하여, 3D기반의 실제 활동(실시간 움직임, 대화 등의 인터랙션)이 가능한 셀럽의 버추얼 아바타 솔루션 제공, 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스 개시가 가능하며, AI솔루션과의결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼 휴먼OS가 가능합니다. 또한, 별도의 자체적인 IP를 확보할 수 있는 새로운 버추얼 휴먼/캐릭터의 생성 및 활동도 가능하여, 실제 인간이 가지는 물리적 한계를 극복할 수 있는 다양한 형태의 콘텐츠 생산을 위한 가상의 존재(Virtual Being)가 될 수 있습니다. 극사실적으로 사전 렌더링된(Pre-rendered) 캐릭터는 영화 VFX 업계에서 많이 제작되고 있고, 리얼타임으로 표현되는 캐릭터는 게임 업계에서 제작되고 있으나, 두 기술을 하나로 합치는 것은 많은 기술적 노하우가 필요합니다. 극사실적 버추얼 휴먼/캐릭터를 리얼타임으로 표현한다는 것은 기존의 사전 렌더링된 캐릭터나 비사실적 캐릭터들에 비해 기술적으로 큰 격차가 있으며, 국내에서는 당사의 솔루션이 독보적입니다. 당사는 프로젝트 빈센트 공개를 통해 국내 최초로 본 솔루션을 도입했으며, 이는 타사에 비해 최소 4~5년 가량 앞설 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 실제 모션 캡쳐와 페이셜 캡쳐 데이터를 이용하여, 80개의 스켈레탈 본(Skeletal bones)과 160개의 블렌드쉐입(Blendshape)로 이루어진 캐릭터 애니메이션(움직임) 데이터를 생성합니다. 전통적인 수동 애니메이션 제작 방법인 리깅(Rigging)과 비교했을 때 실제 촬영 데이터를 이용하므로 사실성을 극대화한 애니메이션을 제작할 수 있습니다. 이를 통하여 디자이너가 원하는 방향으로 제작되던 기존의 캐릭터들보다 훨씬 현실적인 형태의 움직임이 가능합니다. 일반적으로 디자이너가 완벽하고 대칭적인 움직임을 추구하여 애니메이션을 제작하게 되면, 약간의 불완전성과 비대칭성을 띠는 현실의 모습과는 괴리가 생겨 불쾌한 골짜기(Uncanny valley)에 빠지게 되는데 당사의 솔루션은 불완전한 현실까지도 캡쳐해서 그대로 반영하므로 이러한 문제를 극복할 수 있습니다. 당사는 포토리얼리스틱(Photo-Realistic) 페이셜 캡쳐 장비를 도입하여 지속적으로 다양한 촬영을 진행할 수 있으며, 촬영 데이터를 통해 애니메이션 생성 공정을 자동화하고 있습니다. 이에 따라 디자이너가 수동으로 애니메이션을 제작하는 타사의 솔루션에 비해 획기적으로 제작 비용을 절감할 수 있고, 완전한 가상 인물 또는 실제 인물을 버추얼 휴먼화하여 실시간으로 구동할 수 있습니다. 또한, 당사는 실시간으로 모션 캡쳐와 페이셜 캡쳐를 통하여, 버추얼 캐릭터로 제작된 콘텐츠를 유튜브, 트위치 등의 스트리밍 플랫폼으로 송출할 수 있는 시스템을 구축하였고, 송출 딜레이(Delay)도 2초 미만이라 시청자와 가상 캐릭터가 실시간으로 소통할 수 있는 시스템도 구축되어 있습니다. 즉, 앞으로는 실제 아티스트/모델/인플루언서 등을 대신하여 "버추얼 아티스트/모델/인플루언서" 들로 대체하여 실시간으로 방송 가능하다는 의미이며, 당사는 버추얼 아티스트/모델/인플루언서의 제작뿐만 아니라 나아가 이들의 매니지먼트 사업모델로의 확장도 계획하고 있습니다. 2019년 '빈센트 프로젝트'로 에픽게임즈 메가그란트 대상 수상 후, 만 2년 동안 연구개발해 온 '버추얼 휴먼'은 스마일게이트와 협업한 '한유아(YuA)(2021)'를 시작으로 순차적으로 릴리즈하고 있습니다. 2022년에는 네이버와 공동개발한 '버추얼 휴먼 이솔(SORI)'을 시장에 선보였으며 당사는 향후 인종, 성별, 체형 등이 다양한 버추얼 휴먼을 순차적으로 시장에 선보일 계획입니다. 당사의 버추얼 휴먼은 기존 VFX툴로 제작한 버추얼 휴먼이 아니므로 일방향성 콘텐츠가 아닌 양방향성 콘텐츠, 즉, 실시간으로 실제 사람과 대화하고 반응하는 신개념의 버추얼 휴먼으로 엔터테인먼트사, 게임사, 빅테크사 등의 버추얼 휴먼을 릴리즈할 예정입니다. 한유아 인스타그램 캡쳐.jpg 스마일게이트 한유아(YuA) 당사는 인터랙션이 가능한 극실사 버추얼 휴먼 R 기반으로 2019년부터 버추얼휴먼을 순차적으로 공개해왔으며, 실사형 버추얼 휴먼 파트너쉽을 대폭 확대해나가고 있습니다. 당사는 콘텐츠업계 내에서 실사형 리얼타임 버추얼 휴먼 구현 기술력에 있어 국내 최고로 인정받아 왔으며, 국내에서 유일하게 "3D 데이터 합성", "딥페이크(Deep Fake)", "TTS(Text To Speech) 연계 기술", "하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션", "AI 기반 표정 최적화 기술"까지 모두 내재화하고 있어 버추얼 휴먼 콘텐츠의 특징에 맞는 다양한 솔루션을 적용하여 구현할 수 있는 종합적인 기술력을 보유하고 있습니다. 현재 시장에서는 다양한 버추얼 휴먼이 활동하고 있는데 이들의 제작 방식은 크게 실제 대역 모델의 CG 합성 방식, 가상 딥페이크 합성 방식 등이 널리 쓰이고 있습니다. 당사는 이처럼 일방향성 버추얼 제작 기술뿐만 아니라 리얼타임 엔진으로 구동되고, TTS(Text To Speech) 기술이 적용된 양방향성 버추얼 휴먼 제작 기술을 보유하고 있어, 시연자(원본소스) 없이 실시간으로 움직이고 대화하는 완전 자동화된 버추얼 휴먼을 선보일 예정입니다. 특히, 기존 버추얼 휴먼이 제한된 각도와 표정에서만 구현 가능한 것에 반해 Full 3D와 리얼타임 엔진 기술을 활용하여 실시간으로 다양한 모션에서의 자연스러운 움직임까지 구현하는, 차별화된 완성형 솔루션의 내부 최종 검증절차까지 완료하였습니다. 당사는 다양한 버추얼 휴먼 제작 방식과 이를 활용한 콘텐츠 제작까지 모두 가능한 회사로 현재 국내 유수의 엔터테인먼트 회사, 게임회사, 빅테크사 등과 함께 버추얼 휴먼을 제작하고, 이를 활용한 다양한 사업모델을 개발하여 협업하고 있습니다. 당사는 향후 다양한 방송 플랫폼, 라이브 커머스 등을 통해 당사만의 독창적인 콘텐츠들을 선보일 예정입니다. 네이버 이솔(sori)_2.jpg 네이버 이솔(SORI) 2) IP(지식재산권) 솔루션 당사는 자체 '리얼타임 버추얼 캐릭터 제작 솔루션'을 이용하여 다양한 셀럽에게 향후 3D기반의 실제 활동이 가능한 버추얼 아바타 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스를 진행하고 있으며, AI솔루션과의 결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼휴먼 OS 제작이 가능합니다. 나아가 별도의 자체적인 IP를 확보할 수 있는 새로운 '버추얼 캐릭터'의 생성 및 활동도 가능하여, 실제 인간이 가지는 물리적 한계를 극복할 수 있는 다양한 형태의 콘텐츠 생산이 가능한 '가상의 존재(Virtual Being)'가 될 수 있습니다. 이렇듯 당사는 버추얼 캐릭터의 제작을 통한 수주기반 사업에서, 자체 IP를 활용한 다양한 사업을 통한 수익 창출을 계획하고 있습니다.당사는 인종, 체형, 성별 등이 다른 다양한 버추얼 휴먼을 제작하여 릴리즈 할 예정이며, 특히 자체 IP 중 일부를 타사에 지분으로 공유하는 등의 방식을 통해 공동사업 형태로 진행 가능합니다. 즉, 당사는 '실시간으로 움직일 수 있는 극실사 버추얼 휴먼'의 IP를 대량 생산할 수 있는 'IP 크리에이터'입니다. 3) 인터렉티브 미디어 아트 당사는 기존 광고 및 영화 VFX 사업부문 뿐만 아니라 리얼타임 엔진 기술을 활용한리얼타임 콘텐츠 사업부문을 확대하고 있습니다. 특히 리얼타임 콘텐츠 사업부문 중 인터랙티브 미디어 아트 신규 사업 확대를 위해 사일로랩(SILO LAB)을 자회사로 편입했습니다.사일로랩은 공학, 디자인, 영상을 베이스로 하는 미디어 아티스트들이 모여 설립한 인터랙티브 미디어 아트 랩(Interactive Media Art Lab)으로 넷*릭스, 나*키, 현*백화점, 롯*월드타워 등 파트너사와 협업하여 기술과 예술의 경계를 넘어 관객들이 직접 경험하고 참여할 수 있는 인터렉티브 미디어 아트를 선보였습니다. 또한 자연을 모티브로한 자체 IP '풍화', '윤슬' 등을 보유하고 있어, 이를 활용하여 국립아시아문화전당재단(ACC재단)과 현*백화점 무역센터점 등에서 미디어 아트 전시회를 열기도 했습니다. 20220401_자이언트스텝(언론홍보)_자이언트스텝, 미디어 아트 확대를 위해 사일로랩 인수_첨부사진2.jpg 사일로랩 '풍화(風火)'_ 2021 서울리빙디자인페어 당사는 사일로랩과 함께 기존에 사일로랩이 보여준 키네틱 미디어 아트(움직이는 매체 예술) 뿐만 아니라 당사가 보유한 리얼타임 엔진을 활용한 '인터랙티브 미디어 아트'에 주력할 예정입니다. 이는 기존의 단순 관람에 그치는 일방향성 콘텐츠가 아닌 참여 중심의 실시간, 양방향성 콘텐츠로, 미디어 아트 분야에서 양사의 자체 IP를 지속적으로 연구개발하여 시장에 선보일 예정입니다. 4) 해외진출 당사는 미국법인인 GIANTSTEP Studios Inc.을 통하여 미국 시장에 진입하여 수익을 창출하고 있습니다. 또한 GIANTSTEP Studios Inc.는 2018~2019년에 걸쳐 F*X Channel의 브랜딩 영상프로젝트, 국내기업 P*BG의 게임심볼제작, 현지게임사 W**ards of the coast와의 수익프로젝트를 진행하였고, 글로벌 힙합그룹 F*M, 소*시대출신 T**fany young, 국내그룹 O* my girl 등과의 뮤직비디오 등 프로젝트를 2018~2019년에 진행한 바 있습니다. 미국 법인은 2019년 말 부터, 현지인 EP를 채용하여 자체 역량으로 광고 VFX 수주를 시작하였고 미국 전역에 sales기반을 확대하고 있으며, 2020년 1월 현지 CreativeAgency인 S*dlee와 라스베가스 Media wall 영상콘텐츠 제작 계약(전체규모 USD 800,000)을 체결하고 본격적 현지 서비스 안정화 단계에 진입하고 있습니다. 2021년에는 S*엔터테인먼트가 공개한 걸그룹인 에*파의 세계관을 위하여 캐릭터 디자인, 버추얼 스튜디오 및 리얼타임 콘텐츠 솔루션 컨설팅, 캐릭터 리깅, 애니메이션, VFX 등을 제공하였습니다.2022년에도 당사 미국 현지법인은 N*CUniversal의 정식 파트너사로써 N*C 채널의 'American Song Contest'을 협업 제작하였습니다. N*CUniversal과는 금번 프로젝트 외 다수의 프로젝트를 협업 중입니다. american song contest 프로모션 장면 中.jpg american song contest 프로모션 장면 中 당사는 광고, 영상 VFX 뿐만아니라 국내에서 진행 중인 버추얼 휴먼 솔루션을 글로벌 프로젝트로 진행할 예정입니다. 이를 통하여, 국내 시장 및 미국 시장에서의 기술 경쟁우위를 토대로 광고, 영상 VFX 및 리얼타임 콘텐츠 사업의 외연을 크게 확장하고 수익성을 확보함과 동시에 당사 IP의 본격적인 글로벌 상업화로서 글로벌 콘텐츠 솔루션 기업으로 성장할 계획입니다. 5) Full 3D 온라인 B2C 서비스 당사는 리얼타임 콘텐츠 사업부문의 새로운 사업모델로서 "Full 3D 온라인 B2C 서비스(가칭)"를 2022년 초부터 개발 중에 있습니다. 'Full 3D 온라인 B2C 서비스'는 다수의 유저가 다양한 테마로 함께 꾸미고 즐길 수 있는 오픈월드로, 고퀄리티의 버추얼 캐릭터(아바타)와 나만의 월드를 조성하고 다른 유저들과 소통할 수 있는 Full 3D로 시각화된 온라인 B2C 서비스입니다. kampers.jpg 자이언트스텝 Full 3D B2C 온라인 서비스 서비스 내 다양한 테마의 오브젝트를 획득하여 오픈 월드를 자유자재로 꾸밀 수 있다는 점에서 타 브랜드 및 IP와의 협업을 통한 이벤트를 상시 진행할 예정이며, 수준 높은 비주얼 퀄리티를 모바일 버전으로 최적화하여 개발 진행 중에 있습니다. 해당 서비스의 출시 시기는 2024년 상반기로 예상되며 중간 개발과정의 결과물 등을 추후 순차적으로 공개할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 주식회사 자이언트스텝과 그 종속회사 (단위: 천원) 과 목 제16기 1분기 제15기 제14기 2023년 3월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 자 산 I.유동자산 83,022,877 87,360,365 120,660,880 당좌자산 82,851,472 87,191,770 120,629,692 재고자산 171,405 168,595 31,188 II.비유동자산 58,886,414 58,928,379 23,063,665 투자자산 19,625,904 19,636,430 4,778,186 유형자산 15,419,949 15,809,295 7,014,786 무형자산 11,057,961 10,908,619 1,972,687 이연법인세자산 129,299 129,299 39,863 기타비유동자산 12,653,301 12,444,736 9,258,143 자 산 총 계 141,909,291 146,288,744 143,724,545 부 채 I.유동부채 16,187,285 14,898,451 14,126,386 II.비유동부채 7,922,288 8,426,101 2,447,568 부 채 총 계 24,109,573 23,324,552 16,573,954 자 본 I. 자본금 11,060,873 11,060,873 10,917,027 II. 기타불입자본 122,554,188 122,554,188 118,866,941 III. 기타자본구성요소 1,729,347 1,478,274 665,896 IV. 이익잉여금 (결손금) (21,095,566) (15,925,353) (3,653,168) Ⅴ. 비지배지분 3,550,876 3,796,211 353,895 자 본 총 계 117,799,718 122,964,193 127,150,591 부 채 및 자 본 총 계 141,909,291 146,288,745 143,724,545 구 분 2023.01.01-2023.03.31 2022.01.01-2022.12.31 2021.01.01-2021.12.31 영업수익 10,320,323 40,619,850 33,157,055 영업이익(손실) (6,715,587) (17,860,766) (2,908,565) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (5,389,399) (12,725,176) (3,487,712) 중단사업손익 - - - 당기순이익(손실) (5,415,548) (12,676,277) (3,471,517) 지배회사지분순이익(손실) (5,170,214) (12,272,185) (3,514,671) 비지배지분순이익(손실) (245,334) (404,092) 43,154 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (234) (560) (185) 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (234) (560) (185) 연결에 포함된 회사수 (개) 5 5 4 나. 요약 별도재무정보 주식회사 자이언트스텝 (단위: 천원) 과 목 제16기 1분기 제 15기 제14기 2023년 3월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 자 산 I.유동자산 71,927,651 75,837,028 115,631,533 당좌자산 71,927,651 75,837,028 115,631,533 재고자산 - - - II.비유동자산 60,683,373 61,381,106 24,349,015 투자자산 34,233,639 34,233,639 8,462,483 유형자산 14,447,315 14,852,545 7,060,334 무형자산 1,284,635 1,087,357 633,682 이연법인세자산 - - - 기타비유동자산 10,717,784 11,207,565 8,192,516 자 산 총 계 132,611,024 137,218,134 139,980,548 부 채 I.유동부채 10,188,553 10,494,278 10,950,505 II.비유동부채 5,810,585 6,308,199 2,091,726 부 채 총 계 15,999,138 16,802,477 13,042,231 자 본 I.자본금 11,060,873 11,060,873 10,917,027 II.자본잉여금 122,554,188 122,554,188 118,866,941 III.기타자본구성요소 1,579,092 1,326,866 591,095 IV.이익잉여금 (결손금) (18,582,267) (14,526,270) (3,436,746) 자 본 총 계 116,611,886 120,415,657 126,938,317 부 채 및 자 본 총 계 132,611,024 137,218,134 139,980,548 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023.01.01-2023.03.31 2022.01.01-2022.12.31 2021.01.01-2021.12.31 영업수익 6,114,856 24,526,785 23,027,167 영업이익(손실) (5,353,426) (15,316,318) (2,080,231) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,055,996) (11,089,523) (2,788,556) 당기순이익(손실) (4,055,996) (11,089,523) (2,788,556) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (183) (506) (147) 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (183) (506) (147) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 Ⅰ.유동자산 83,022,876,551 87,360,365,458 현금및현금성자산 46,225,687,346 38,665,463,533 단기금융상품 18,664,689,437 30,430,729,208 당기손익-공정가치측정금융자산 1,638,908,977 4,367,472,629 매출채권 및 계약자산 9,472,052,948 7,103,155,215 기타수취채권 4,466,787,566 4,260,554,764 재고자산 171,405,333 168,595,903 기타유동자산 1,839,928,813 1,969,029,290 당기법인세자산 543,416,131 395,364,916 Ⅱ.비유동자산 58,886,414,487 58,928,379,458 장기금융상품 1,260,000,000 1,260,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,988,447,312 15,988,269,052 기타수취채권 3,357,819,970 3,390,576,397 유형자산 15,419,948,842 15,809,294,792 무형자산 11,057,961,128 10,908,619,183 투자부동산 2,377,456,579 2,388,161,089 사용권자산 9,281,528,071 9,042,117,444 기타비유동자산 13,953,183 12,042,099 이연법인세자산 129,299,402 129,299,402 자산총계 141,909,291,038 146,288,744,916 부채 Ⅰ.유동부채 16,187,285,411 14,898,451,184 매입채무 759,770,104 857,008,207 단기차입금 500,000,000 500,000,000 유동성장기차입금 798,236,000 70,734,000 기타금융부채 3,818,060,556 2,416,508,427 기타유동부채 4,911,632,705 5,674,623,942 유동리스부채 2,361,301,156 2,424,101,247 충당부채 3,038,284,890 2,955,475,361 Ⅱ.비유동부채 7,922,287,467 8,426,101,085 장기차입금 650,470,000 1,398,780,000 이연법인세부채 345,277,308 357,137,840 리스부채 6,490,654,685 6,287,801,846 충당부채 275,424,156 188,414,437 기타비유동부채 160,461,318 193,966,962 부채총계 24,109,572,878 23,324,552,269 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 114,248,841,712 119,167,982,043 자본금 11,060,872,500 11,060,872,500 자본잉여금 122,554,188,249 122,554,188,249 기타자본구성요소 1,729,347,259 1,478,274,024 이익잉여금 (21,095,566,296) (15,925,352,730) Ⅱ.비지배지분 3,550,876,448 3,796,210,604 자본총계 117,799,718,160 122,964,192,647 자본과부채총계 141,909,291,038 146,288,744,916 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 10,320,322,750 10,320,322,750 8,225,785,402 8,225,785,402 Ⅱ.영업비용 17,035,909,551 17,035,909,551 10,837,644,849 10,837,644,849 III.영업이익(손실) (6,715,586,801) (6,715,586,801) (2,611,859,447) (2,611,859,447) 영업외수익 33,935,076 33,935,076 53,865,005 53,865,005 영업외비용 3,121,418 3,121,418 39,005,044 39,005,044 금융수익 1,450,953,098 1,450,953,098 1,783,755,178 1,783,755,178 금융비용 155,579,044 155,579,044 112,216,846 112,216,846 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (5,389,399,089) (5,389,399,089) (925,461,154) (925,461,154) 법인세비용 (26,148,633) (26,148,633) 3,885,532 3,885,532 Ⅶ.당기순이익(손실) (5,415,547,722) (5,415,547,722) (921,575,622) (921,575,622) Ⅷ.기타포괄손익 (1,152,205) (1,152,205) 18,377,139 18,377,139 후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,152,205) (1,152,205) 18,377,139 18,377,139 해외사업환산손익 (1,152,205) (1,152,205) 18,377,139 18,377,139 Ⅸ.총포괄손익 (5,416,699,927) (5,416,699,927) (903,198,483) (903,198,483) Ⅹ.당기순이익(손실)의 귀속 지배기업주주지분 (5,170,213,566) (5,170,213,566) (837,901,703) (837,901,703) 비지배주주지분 (245,334,156) (245,334,156) (83,673,919) (83,673,919) XI.총 포괄손익의 귀속 지배기업주주지분 (5,171,365,771) (5,171,365,771) (819,524,564) (819,524,564) 비지배주주지분 (245,334,156) (245,334,156) (83,673,919) (83,673,919) XII.주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 기본주당영업손익 (단위 : 원) (234) (234) (42) (42) 희석주당손익 (단위 : 원) 희석주당영업손익 (단위 : 원) (234) (234) (42) (42) 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 총계 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 총계 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,917,027,000 118,866,941,636 665,895,942 (3,653,167,754) 126,796,696,824 353,895,008 127,150,591,832 당기순이익(손실) (837,901,703) (837,901,703) (83,673,919) (921,575,622) 해외사업환산차이 18,377,139 18,377,139 18,377,139 유상증자 2,249,308 2,249,308 2,249,308 무상증자 (26,946,090) (26,946,090) (26,946,090) 주식보상비용 220,736,351 220,736,351 220,736,351 2022.03.31 (기말자본) 10,917,027,000 118,842,244,854 905,009,432 (4,491,069,457) 126,173,211,829 270,221,089 126,443,432,918 2023.01.01 (기초자본) 11,060,872,500 122,554,188,249 1,478,274,024 (15,925,352,730) 119,167,982,043 3,796,210,604 122,964,192,647 당기순이익(손실) (5,170,213,566) (5,170,213,566) (245,334,156) (5,415,547,722) 해외사업환산차이 (1,152,205) (1,152,205) (1,152,205) 유상증자 무상증자 주식보상비용 252,225,440 252,225,440 252,225,440 2023.03.31 (기말자본) 11,060,872,500 122,554,188,249 1,729,347,259 (21,095,566,296) 114,248,841,712 3,550,876,448 117,799,718,160 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (5,893,374,585) 208,291,068 1.영업에서 창출된 현금흐름 (6,684,114,970) 212,630,477 2,이자의 수취 1,110,735,585 167,393,553 3,이자의 지급 (133,934,820) (27,756,652) 4.법인세의 납부 (186,060,380) (143,976,310) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 14,127,880,397 2,527,816,897 단기대여금의 회수 22,993,600 단기금융상품의 처분 32,086,775,113 26,025,640,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,095,978,863 261,927,875,138 장기대여금의 회수 130,000,000 단기금융상품의 취득 (14,347,162,631) (3,743,564,000) 장기금융상품의 취득 (5,971,719,651) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,912,102,847) (278,528,553,580) 보증금의 증가 (60,000) 정부보조금의 사용 (667,808,502) 유형자산의 취득 (766,387,186) (1,107,502,839) 무형자산의 취득 (80,434,864) 비유동 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,508,269,320) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (683,366,352) (2,451,070,300) 유상증자 2,249,308 차입금의 상환 (20,808,000) (2,015,548,000) 무상증자 (26,946,090) 리스부채의 상환 (662,558,352) (410,825,518) Ⅳ.Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (643,089,144) 28,842,939 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 6,908,050,316 313,880,604 Ⅵ.기초현금및현금성자산 39,317,637,030 6,449,207,231 Ⅶ.기말현금및현금성자산 46,225,687,346 6,763,087,835 3. 연결재무제표 주석 제 16 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 15 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 자이언트스텝과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 자이언트스텝(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 11,061백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 비율 비고 하승봉 3,731,198 16.87% 대표이사 이지철 1,062,220 4.80% 대표이사 강연주 2,069,380 9.35% 최일진 1,062,220 4.80% 심재일 1,070,136 4.84% 네이버 주식회사 807,524 3.65% 우리사주조합 311,829 1.41% 기타 12,007,238 54.28% 합 계 22,121,745 100.00% 1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 업종 소재지 결산일 당분기말 전기말 (주)빅인스퀘어 100.0% 100.0% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 12월 31일 키마시스템즈(주) 100.0% 100.0% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 12월 31일 (주)브이레인저 66.69% 66.69% 광고 및 영상콘텐츠 제작 대한민국 12월 31일 GIANTSTEP Studios Inc. 100.0% 100.0% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 12월 31일 (주)사일로랩(*1) 51.38% 51.38% 미디어 아트 및 공간 전시 대한민국 12월 31일 (*1) 전기 중 사업결합을 통하여 신규 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩 유동자산 3,352,815 1,515,125 1,073,014 1,389,921 6,370,566 비유동자산 399,385 317,335 944,638 276,530 3,945,331 자산계 3,752,200 1,832,460 2,017,652 1,666,451 10,315,897 유동부채 1,350,945 793,747 1,468,838 2,490,668 2,412,580 비유동부채 168,051 58,639 487,461 - 1,216,803 부채계 1,518,996 852,386 1,956,299 2,490,668 3,629,383 지배기업 소유주지분 2,233,204 980,074 40,916 (824,217) 3,435,531 비지배지분 - - 20,437 - 3,250,983 순자산 2,233,204 980,074 61,353 (824,217) 6,686,514 매출 1,458,893 1,604,119 158,725 349,359 1,162,827 당기순손익 (182,971) 143,853 (618,260) (509,849) (43,312) 기타포괄손익 - - - (16,065) - 총포괄손익 (182,971) 143,853 (618,260) (525,914) (43,312) (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩(*) 유동자산 3,061,915 1,608,857 1,804,816 1,707,996 6,313,922 비유동자산 279,032 245,909 645,208 351,447 3,658,274 자산계 3,340,947 1,854,766 2,450,024 2,059,443 9,972,196 유동부채 899,059 1,003,208 1,602,098 2,354,046 1,526,440 비유동부채 25,712 15,337 168,314 - 1,715,930 부채계 924,771 1,018,545 1,770,412 2,354,046 3,242,370 지배기업 소유주지분 2,416,176 836,221 379,334 (294,603) 3,233,893 비지배지분 - - 300,278 - 3,495,933 순자산 2,416,176 836,221 679,612 (294,603) 6,729,826 매출 5,876,766 5,205,453 2,660,617 2,069,316 3,099,670 당기순손익 (89,793) 50,105 (105,853) (1,192,905) (636,089) 기타포괄손익 - - - 80,308 - 총포괄손익 (89,793) 50,105 (105,853) (1,112,597) (636,089) (*) (주)사일로랩의 전기 경영성과에는 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다.상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 1,948,706 1,969,514 현금및현금성자산 46,225,687 38,665,464 순부채 (44,276,981) (36,695,950) 자본총계 117,799,718 122,964,193 순부채 대 자본비율 (*) (*) (*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 759,770 - - 759,770 기타채무 3,818,061 - - 3,818,061 단기차입금 545,486 - - 545,486 유동성장기차입금 834,370 - - 834,370 장기차입금 - 697,029 - 697,029 리스부채 2,628,220 2,457,815 4,331,394 9,417,429 금융부채 계 8,585,907 3,154,844 4,331,394 16,072,145 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 857,008 - - 857,008 기타채무 2,416,508 - - 2,416,508 단기차입금 575,288 - - 575,288 유동성장기차입금 72,659 - - 72,659 장기차입금 - 1,445,475 - 1,445,475 리스부채 2,671,154 2,301,487 4,313,189 9,285,830 금융부채 계 6,592,617 3,746,962 4,313,189 14,652,768 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 현금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. * 상기 외 직원에 제공한 지급보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을제공 받은 자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 30 참조). (3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,507,231 7,141,563 기타채권 8,321,819 8,145,388 합 계 17,829,050 15,286,951 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 4,198,733 4,771,806 352,904 135,762 - 48,026 9,507,231 미수금 419,421 - 13,074 - - 45,568 478,063 미수수익 486,873 - - - - - 486,873 임차보증금 3,740,739 - - - - - 3,740,739 기타보증금 345,249 - - - - - 345,249 단기대여금 3,270,896 - - - - - 3,270,896 단기대여금-현재가치평가 (34,917) - - - - - (34,917) 보증금-현재가치평가 (416,727) - - - - - (416,727) 손실충당금 (91) - (15) (85) - (80,556) (80,747) 합 계 12,010,176 4,771,806 365,963 135,677 - 13,038 17,296,660 (단위: 천원) 구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 3,368,033 3,216,783 509,085 2,200 - 45,461 7,141,562 미수금 14,737 - - - - 45,568 60,305 미수수익 707,368 - - - - - 707,368 임차보증금 3,739,440 - - - - - 3,739,440 기타보증금 345,189 - - - - - 345,189 단기대여금 3,293,086 - - - - - 3,293,086 단기대여금-현재가치평가 (48,309) - - - - - (48,309) 보증금-현재가치평가 (400,380) - - - - - (400,380) 손실충당금 (2,566) - (2,916) (137) - (78,356) (83,975) 합 계 11,016,598 3,216,783 506,169 2,063 - 12,673 14,754,286 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 38,408 45,568 51,931 - 설정(환입) 64,342 - (7,023) 45,568 손실충당금 제각 (67,572) - (6,500) - 기말금액 35,178 45,568 38,408 45,568 나. 금융자산 등 신용위험 관리연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 46,225,687 46,225,687 - 38,665,464 38,665,464 단기금융상품 - 18,664,689 18,664,689 - 30,430,729 30,430,729 당기손익-공정가치금융자산 1,638,909 - 1,638,909 4,367,473 - 4,367,473 매출채권(*1) - 4,735,425 4,735,425 - 3,886,371 3,886,371 기타수취채권 - 4,466,788 4,466,788 - 4,260,555 4,260,555 비유동 장기금융상품 - 1,260,000 1,260,000 - 1,260,000 1,260,000 당기손익-공정가치금융자산 15,988,447 - 15,988,447 15,988,269 - 15,988,269 기타수취채권 - 3,357,820 3,357,820 - 3,390,576 3,390,576 합 계 17,627,356 78,710,409 96,337,765 20,355,742 81,893,695 102,249,437 (*1) 수행의무를 이행하였으나 청구하지 아니한 계약자산 금액은 제외하였습니다.(주석 24 참조) (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합계 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합계 유동 매입채무 759,770 - 759,770 857,008 - 857,008 단기차입금 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 유동성장기차입금 798,236 - 798,236 70,734 - 70,734 기타채무 3,818,061 - 3,818,061 2,416,508 - 2,416,508 리스부채 - 2,361,301 2,361,301 - 2,424,101 2,424,101 비유동 장기차입금 650,470 - 650,470 1,398,780 - 1,398,780 리스부채 - 6,490,655 6,490,655 - 6,287,802 6,287,802 합 계 6,526,537 8,851,956 15,378,493 5,243,031 8,711,903 13,954,934 (*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채로 범주별 금융부채의 적용을 받지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*) 이자수익 - 934,060 - - 당기손익인식금융자산처분이익 445,976 - - - 당기손익인식금융자산평가이익 10,131 - - - 외환차익 - 19,329 - - 외화환산이익 - 41,458 - - 이자비용 - - (39,469) (109,636) 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 (616) - - - 외환차손 - (5,150) - - 외화환산손실 - (708) - - (단위: 천원) 구 분 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*) 이자수익 2,786 164,717 - - 당기손익인식금융자산평가이익 39,013 - - - 당기손익인식금융자산처분이익 1,571,947 - - - 외환차익 - 542 - - 외화환산이익 - 4,749 - - 이자비용 - (5,677) (28,918) 당기손익인식금융자산평가손실 (73,043) 당기손익인식금융자산처분손실 - 외환차손 - (243) - - 외화환산손실 - (4,335) - - (5) 금융상품 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(유동) 1,638,909 1,638,909 - 1,638,909 - 당기손익-공정가치 측정(비유동) 15,988,447 15,988,447 - - 15,988,447 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(유동) 4,367,473 4,367,473 - 4,367,473 - 당기손익-공정가치 측정(비유동) 15,988,269 15,988,269 - - 15,988,269 연결회사가 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2 현금흐름할인법, 기준가측정 평가방법 등 이자율, CD금리 등 (6) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 25,595 178 - 25,773 (주)트립비토즈 9,598,429 - - 9,598,429 (주)페블러스 364,078 - - 364,078 (주)엔브이엔터테인먼트(*) 1,001,000 - - 1,001,000 티그리스세컨더리1호조합(*) 3,000,000 - - 3,000,000 PULZZESYSTEMS INC(*) 999,168 - - 999,168 비디씨투자조합1호(*) 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 15,988,270 178 - 15,988,447 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 17,366 8,269 (40) 25,595 (주)트립비토즈 2,999,820 4,999,752 1,598,857 9,598,429 (주)페블러스 100,000 199,931 64,147 364,078 (주)엔브이엔터테인먼트(*) 1,001,000 - - 1,001,000 티그리스세컨더리1호조합(*) - 3,000,000 - 3,000,000 PULZZESYSTEMS INC(*) - 999,168 - 999,168 비디씨투자조합1호(*) - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 4,118,186 10,207,120 1,662,964 15,988,270 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,377 - 보통예금 등(*1) 46,221,310 38,665,464 합 계(*2) 46,225,687 38,665,464 (*1) 상기 금액에는 국고보조금 차감 금액 194,296천원(전기말 : 94,549천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품 한국증권금융(주)(*1) 정기예금 567,178 743,564 (주)신한은행 채무증권 3,000,000 2,300,000 한국투자증권(주) 채무증권 15,097,511 27,387,165 소 계 18,664,689 30,430,729 당기손익-공정가치측정 금융자산 NH투자증권 채무증권 - 2,622,661 한국투자증권(주) 채무증권 1,626,598 1,732,625 (주)신한은행 채무증권 12,311 12,187 소 계 1,638,909 4,367,473 [비유동자산] 장기금융상품 (주)신한은행(*2) 정기예금 1,260,000 1,260,000 소 계 1,260,000 1,260,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)트립비토즈 지분증권 9,598,429 9,598,429 (주)페블러스 지분증권 364,078 364,078 (주)엔브이엔터테인먼트 지분증권 1,001,000 1,001,000 티그리스세컨더리1호조합 채무증권 3,000,000 3,000,000 비디씨투자조합1호조합 채무증권 1,000,000 1,000,000 정보통신공제조합 출자금 25,773 25,595 Pulzze Systems Inc 지분증권 999,168 999,168 소 계 15,988,448 15,988,270 합 계 37,552,046 52,046,472 (*1) 단기금융상품에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 장기금융상품에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종 류 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국증권금융(주) 정기예금 567,178 743,564 질권설정 장기금융상품 (주)신한은행 정기예금 1,260,000 1,260,000 질권설정 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,700,247 - 3,886,372 - 계약자산 4,771,806 - 3,216,783 - 미수금 432,495 - 14,737 - 미수수익 486,873 - 707,368 - 대여금 3,235,979 - 3,244,777 - 보증금 311,441 3,357,820 293,672 3,390,576 합 계 13,938,841 3,357,820 11,363,710 3,390,576 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 14,056,984 3,772,066 11,500,322 3,786,629 손실충당금: 매출채권 (35,178) - (38,408) - 기타채권 (45,568) - (45,568) - 현재가치할인차금: 대여금 (34,917) - (48,309) - 보증금 (2,481) (414,246) (4,328) (396,052) 매출채권및기타채권 순장부금액 13,938,841 3,357,820 11,363,710 3,390,576 (3) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 557,076 (429,064) 128,012 584,162 (429,064) 155,098 원재료 43,393 - 43,393 13,498 - 13,498 합 계 600,469 (429,064) 171,405 597,660 (429,064) 168,596 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 849,726 - 944,813 - 선급비용 990,202 13,953 1,024,216 12,042 합 계 1,839,928 13,953 1,969,029 12,042 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 118,295 0 118,295 118,295 - 118,295 건물 412,561 (48,893) 363,668 412,561 (46,006) 366,555 기계장치 16,915,824 (8,007,641) 8,908,183 16,902,315 (7,145,219) 9,757,096 차량운반구 304,957 (165,978) 138,979 299,451 (187,661) 111,790 공구와기구 698 (277) 421 698 (247) 451 비품 2,327,175 (865,773) 1,461,402 2,135,159 (744,699) 1,390,460 시설장치 2,971,614 (1,177,877) 1,793,737 2,959,771 (1,016,987) 1,942,784 건설중인자산 2,635,264 - 2,635,264 2,121,865 - 2,121,865 합 계 25,686,388 (10,266,439) 15,419,949 24,950,115 (9,140,819) 15,809,296 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 118,295 - - - - - 118,295 건물 366,556 - - - (2,887) - 363,668 기계장치 9,757,096 8,250 - - (859,435) 2,272 8,908,183 차량운반구 111,790 37,183 - - (11,949) 1,955 138,979 공구와기구 450 - - - (29) - 421 비품 1,390,460 151,384 - 42,146 (122,919) 331 1,461,402 시설장치 1,942,784 8,810 - - (157,886) 28 1,793,737 건설중인자산 2,121,865 583,924 - (70,525) - - 2,635,264 합계 15,809,296 789,551 - (28,379) (1,155,105) 4,586 15,419,949 (단위: 천원) 구분 기 초 사업결합(*1) 증 가 감 소 대 체(*2) 상 각 환율변동 기 말 토지 5,195 537,300 - - (424,200) - - 118,295 건물 112,506 1,253,700 - - (977,056) (22,595) - 366,555 기계장치 5,076,667 - 70,980 (2,312) 7,328,379 (2,719,442) 2,825 9,757,096 차량운반구 517 33,086 121,624 - - (43,807) 370 111,790 공구와기구 19 - 468 - - (37) - 451 비품 363,453 474,395 155,169 (12,370) 741,847 (332,200) 166 1,390,460 시설장치 756,517 14,583 170,211 (1,188) 1,445,780 (445,217) 2,098 1,942,784 건설중인자산 699,911 - 11,492,838 - (10,070,884) - - 2,121,865 합계 7,014,785 2,313,064 12,011,290 (15,870) (1,956,134) (3,563,298) 5,459 15,809,296 (*1) 전기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.(*2) 건설중인자산 중 358,551천원은 무형자산으로 242,953천원, 소모품비 등으로 115,598천원 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 896,720 530,700 경상연구개발비 255,672 32,249 합 계 1,152,393 562,949 (4) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 2,631,333 (1,481,045) - 1,150,288 1,942,977 (1,400,549) - 542,428 회원권 208,400 - (41,400) 167,000 208,400 - (41,400) 167,000 특허권 22,646 (17,353) - 5,293 19,697 (15,548) - 4,149 기타의무형자산 - - - - - - - - 건설중인무형자산 - - - - 406,180 - - 406,180 상표권 2,170 - - 2,170 1,740 - - 1,740 고객관계 등 1,101,990 (280,405) - 821,585 1,101,990 (226,493) - 875,497 영업권 8,911,625 - - 8,911,625 8,911,625 - - 8,911,625 합 계 12,878,164 (1,778,803) (41,400) 11,057,961 12,592,609 (1,642,590) (41,400) 10,908,619 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 대체 상각 환율변동 기말 소프트웨어 542,428 38,656 - 649,700 (80,668) 172 1,150,288 회원권 167,000 - - - - - 167,000 특허권 4,149 - - 2,949 (1,805) - 5,293 기타의무형자산 - - - - - - - 영업권 8,911,625 - - - - - 8,911,625 고객관계 등 560,469 - - - (42,816) - 517,653 기술가치 130,028 - - - (6,095) - 123,933 브랜드 185,000 - - - (5,000) - 180,000 건설중인무형자산 406,180 246,469 - (652,649) - - - 상표권 1,740 430 - - - - 2,170 합 계 10,908,619 285,555 - - (136,384) 172 11,057,961 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합(1) 증 가 손 상 상각 대체(*2) 환율변동 기말 소프트웨어 476,644 - 3,560 - (260,467) 320,342 2,349 542,428 회원권 170,000 - - (41,400) - 38,400 - 167,000 특허권 7,483 - - - (5,978) 2,645 - 4,149 기타의무형자산 40,833 - - - (40,833) - - 영업권 921,094 7,990,531 - - - - - 8,911,625 고객관계 등 200,485 500,000 - - (140,016) - - 560,469 기술가치 154,408 - - - (24,380) - - 130,028 브랜드 - 200,000 - - (15,000) - - 185,000 건설중인 무형자산 - - 691,969 - (285,789) - 406,180 상표권 1,740 - - - - - - 1,740 합 계 1,972,687 8,690,531 695,529 (41,400) (486,674) 75,598 2,349 10,908,619 (*1) 전기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.(*2) 건설중인무형자산 대체금액 285,789천원은 소프트웨어, 회원권, 특허권으로 대체되었으며, 계정재분류로 인하여 건설중인자산, 선급금에서 245,598천원이 소프트웨어로 대체처리 되었으며, 보증금 계정으로 170,000천원으로 대체처리되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 127,264 78,915 경상연구개발비 8,851 3,342 합 계 136,115 82,257 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,940,627 1,025,847 (5) 당분기말 및 전기말 중 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과같이 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사일로랩 7,990,531 7,990,531 브이레인저 921,094 921,094 합 계 8,911,625 8,911,625 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 728,100 - 728,100 728,100 - 728,100 건물 1,765,902 (116,545) 1,649,357 1,765,902 (105,841) 1,660,061 합 계 2,494,002 (116,545) 2,377,457 2,494,002 (105,841) 2,388,161 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 사업결합 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 728,100 - - - - - - 728,100 건물 1,660,061 - - - - (10,704) - 1,649,357 합계 2,388,161 - - - - (10,704) - 2,377,457 (단위: 천원) 구분 기 초 사업결합(*) 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 - 303,900 - - 424,200 - - 728,100 건물 - 709,100 - - 977,055 (26,094) - 1,660,061 합계 - 1,013,000 - - 1,401,256 (26,094) - 2,388,161 (*) 전기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 10,704 - 합 계 10,704 - (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,373백만원(전기말 : 3,447백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 14. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 건물 14,258,724 (5,317,293) 8,941,431 13,266,832 (4,601,734) 8,665,098 차량운반구 546,241 (206,144) 340,097 545,357 (168,337) 377,020 합 계 14,804,965 (5,523,437) 9,281,528 13,812,189 (4,770,071) 9,042,118 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감소 상각 환율변동 기말 건물 8,665,098 979,830 - (705,482) 1,984 8,941,431 차량운반구 377,020 3,083 (2,199) (37,806) - 340,097 합 계 9,042,118 982,913 (2,199) (743,288) 1,984 9,281,528 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합(*) 증 가 감소 상각 환율변동 기말 건물 3,549,105 - 7,331,847 - (2,219,276) 3,422 8,665,098 차량운반구 214,704 40,348 268,959 (31,825) (115,165) - 377,020 합 계 3,763,809 40,348 7,600,806 (31,825) (2,334,441) 3,422 9,042,118 (*) 전기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 8,711,903 3,576,511 사업결합(*) - 40,501 증가 798,869 7,194,049 감소 - (32,838) 이자비용 109,636 200,023 지급리스료 (772,195) (2,270,177) 환율변동 3,742 3,834 기말 8,851,955 8,711,903 (*) 전기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 2,361,301 2,424,101 비유동부채 리스부채 6,490,654 6,287,802 총리스부채 8,851,955 8,711,903 1년 이내 2,628,220 2,671,154 1년 초과 2년 이내 2,457,815 2,301,487 2년 초과 5년 이내 4,331,394 4,313,189 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 743,289 411,715 리스부채 이자비용 106,737 28,918 단기리스 관련 비용 34,550 98,979 소액기초자산리스 관련 비용 21,865 13,575 사용권자산의 전대리스수익 24,223 22,629 합 계 930,664 575,816 (5) 당분기 및 전분기의 리스 총 현금유출은 828,610천원(전분기 : 552,297천원)입니다. 15. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 배부처 당기수령금액 전기수령금액 서울특별시 139,099 283,202 과학기술정보통신부 9,624 - 한국콘텐츠진흥원 - 608,776 합 계 148,723 891,978 (2) 당분기 및 전기 중 현재 유무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 기초잔액 6,767 809 29,872 1,887 자산취득액 - - - - 상각비상계액 (2,712) (270) (23,105) (1,078) 기말잔액 4,055 539 6,767 809 (3) 연결회사는 정부보조금 중 자산취득에 사용한 상각후 잔액을 기타부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타부채_유동 - - 기타부채_비유동 4,593 7,575 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 759,770 - 857,008 - 미지급금 3,086,754 - 1,313,081 - 미지급비용 731,306 - 1,103,427 - 합 계 4,577,831 - 3,273,517 - 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입용도 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 특수관계인 4.6 500,000 500,000 단기차입금 소계 500,000 500,000 장기차입금 운전자금 중소기업진흥공단 2.38 30,470 38,780 운전자금 (주)신한은행 5.17 - - 투자부동산 구매(*) 하나은행 5.33 - 192,000 투자부동산 구매(*) 하나은행 4.84 - 548,000 투자부동산 구매(*) 하나은행 5.984 620,000 620,000 장기차입금 소계 650,470 1,398,780 유동성장기차입금 운전자금 중소기업진흥공단 2.38 33,240 33,240 운전자금 (주)신한은행 5.17 24,996 37,494 투자부동산 구매(*) 하나은행 5.33 192,000 - 투자부동산 구매(*) 하나은행 4.84 548,000 - 유동성장기차입금 소계 798,236 70,734 장·단기차입금 합계 1,948,706 1,969,514 (*) 하나은행 차입금은 당분기 중 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 되었습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 798,236 1년 초과 2년 이내 650,470 2년 초과 5년이내 - 합 계 1,448,706 *상기 금액에 유동성장기차입금을 포함하였습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 46,914 - 175,479 - 부가세예수금 6,755 - 237,230 - 선수금 4,817,874 - 5,254,051 - 임대보증금 40,090 30,000 7,864 62,000 이연수익-정부보조금 - 4,593 - 7,575 기타장기종업원급여부채 - 125,868 - 124,392 합 계 4,911,633 160,461 5,674,624 193,967 19. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연차충당부채 493,309 - 492,858 - 프로젝트 손실충당부채 2,479,075 - 2,462,618 - 복구충당부채 65,901 275,424 - 188,414 합 계 3,038,285 275,424 2,955,476 188,414 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 기 초 492,858 2,462,617 188,414 360,961 685,665 127,100 사업결합(*) - - - 19,302 - - 증 가 - 65,533 152,911 112,595 1,776,952 61,314 감 소 451 (49,076) - - - - 기 말 493,309 2,479,075 341,325 492,858 2,462,617 188,414 (*) 전기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.. 20. 퇴직급여(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 근무원가 434,268 283,903 합 계 434,268 283,903 (2) 기타장기종업원급여연결회사는 일정기간 이상 근무한 장기근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용한 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당분기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 125,868천원(전기말: 124,392천원)의 부채를 기타비유동부채로 계상하였으며, 1,476천원(전분기 : 3,455천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 21. 자본에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,121,745 22,121,745 보통주자본금 11,060,872,500 11,060,872,500 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2022.01.01 21,834,054 10,917,027 118,866,942 129,783,969 주식매수선택권행사 2022.07.05 162,168 81,084 753,224 834,308 제3자 배정 유상증자 2022.12.05 125,523 62,762 2,934,022 2,996,784 전기말 2022.12.31 22,121,745 11,060,873 122,554,188 133,615,061 당기초 2023.01.01 22,121,745 11,060,873 122,554,188 133,615,061 당분기말 2023.03.31 22,121,745 11,060,873 122,554,188 133,615,061 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,579,092 1,326,866 해외사업환산차이 150,256 151,408 합 계 1,729,348 1,478,274 22. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 2차 3차 부여일 2021-08-13 2022-08-31 부여수량 79,685주 94,000주 부여방법 신주교부 신주교부, 차액보상 행사가격 42,200원 25,700원 행사가능기간 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 2차 3차 부여일 현재 주가 82,119원 23,450원 무위험 이자율 1.662% 3.665% 기대행사기간 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 예상주가변동성 59.91% 56% 단위당 공정가치 20,943원 9,842원 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 2차 3차 1차(*1) 2차 3차 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 기초 80,686 42,200원 101,000 25,700원 165,048 3,650원 85,490 42,200원 - - 부여 - - - - - - - - 101,000 25,700원 행사 - - - - (162,168) 3,650원 - - - - 무상증자 수량 조정 - - - - - - - - - - 소멸 (1,001) - (7,000) - (2,880) - (4,804) - - - 기말 79,685 42,200원 94,000 25,700원 - - 80,686 42,200원 101,000 25,700원 (*1) 1차 부여분은 전기 중 모두 행사 완료 되었습니다. (4) 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고기간 누적인식액 2,001,570 1,057,106 보고기간 이후 인식될 비용 1년이내 681,887 880,493 1년이후 2년이내 155,825 343,368 합 계 837,712 1,223,861 23. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (15,925,353) (3,653,168) 당기순이익(손실) (5,170,213) (12,272,185) 기말금액 (21,095,566) (15,925,353) 이익준비금(*) 26,000 26,000 미처분이익잉여금(결손금) (21,121,566) (15,951,353) (*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 10,303,593 8,057,071 기타 원천으로부터의 수익 16,730 168,714 합 계 10,320,323 8,225,785 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요 유형별 용역의 제공으로 인한 수익 9,442,396 7,671,886 콘텐츠제작 7,603,576 6,340,410 광고물제작 1,412,163 1,106,226 장비판매 426,657 225,250 재화의 판매로 인한 수익 861,197 385,185 장비판매 861,197 385,185 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 10,303,593 8,057,071 지리적시장 국내 8,797,560 7,400,351 해외 1,506,033 656,720 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 10,303,593 8,057,071 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이행 861,197 385,185 기간에 걸쳐 이행 9,442,396 7,671,886 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 10,303,593 8,057,071 (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%의 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 고객사1 1,809,813 2,318,242 고객사2(*1) 1,122,066 - 고객사3(*2) - 762,983 (*1) 고객사 2와의 거래 금액은 전분기 중 매출액의 10% 이상을 초과하지 않아 표시하지 않았습니다.(*2) 고객사 3과의 거래 금액은 당분기 중 매출액의 10% 이상을 초과하지 않아 표시하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 4,771,806 3,216,783 계약부채 4,507,579 4,777,022 (5) 진행계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 30). 25. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,809) (128,641) 원재료 및 상품매입액 1,198,376 596,584 종업원급여 5,351,142 3,713,361 복리후생비 1,008,040 502,656 지급임차료 55,000 100,863 감가상각비 896,720 530,700 무형자산상각비 127,264 78,915 사용권자산감가상각비 675,830 411,715 외주용역비 3,857,404 2,029,314 지급수수료 823,303 602,211 경상연구개발비 1,940,627 1,025,847 주식보상비용 137,920 216,176 전력비 122,961 57,383 기타비용 844,132 1,100,560 비용의 합계 17,035,910 10,837,644 26. 영업외수익 및 영업외비용당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 : 임대료수익 24,223 22,629 유형자산처분이익 6,818 - 기타수익_국고보조금 - 13,300 잡이익 2,894 17,936 소 계 33,935 53,865 영업외비용 : 기부금 390 3,250 유형자산처분손실 - - 기타의대손상각비 - 35,568 잡손실 2,731 187 소 계 3,121 39,005 27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 934,060 167,503 당기손익-공정가치금융자산평가이익 10,131 39,013 당기손익-공정가치금융자산처분이익 445,976 1,571,947 외환차익 19,329 543 외화환산이익 41,458 4,749 소 계 1,450,954 1,783,755 금융비용: 이자비용 149,105 34,595 당기손익-공정가치금융자산평가손실 616 73,043 외환차손 5,150 243 외화환산손실 708 4,335 소 계 155,579 112,216 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 29. 지배기업지분 주당손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 보통주 지배기업소유주지분 순손실 5,170,213,566 837,901,703 가중평균유통보통주식수 22,121,745 21,834,054 기본주당순손실 234 38 (2) 희석주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주지분 순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순손실은기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(2차) 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 79,685 주식매수선택권(3차) 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 94,000 소 계 173,685 (단위: 원, 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1차)(*1) 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 - 주식매수선택권(2차) 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 80,686 주식매수선택권(3차) 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 101,000 소 계 181,686 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 3,100,328천원(전기말: 3,456,984천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총한도 100,000천원의 한도대출 약정을 체결하였으며 당분기말 잔액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 신용보증기금으로부터 154,373천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 567,178천원(전기말 : 588,493천원)의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 1,073,820천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 차량 리스 계약과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 부동산 차입금 관련하여 주요 경영진으로부터 118,920천원의 연대보증을 제공받았습니다. 해당 차입금과 관련하여 1,632,000천원의 자산이 근저당권으로 설정되어있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 수익비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 유형자산취득 기타비용 매출 기타수익 유형자산취득 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - - 5,671 - 1,923 - - 합 계 - - - 5,671 - 1,923 - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 현금출자 자금대여거래 현금출자 자금대여거래 대여 제각 대여 제각 기타특수관계자 주요경영진 - - - - 299,968 - 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 567,178천원(전기말 : 588,493천원)의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 531,186 345,701 퇴직급여 123,021 36,229 합 계 654,207 381,930 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (5,415,548) (921,576) 2. 조정 항목 : 1,472,321 (106,352) 감가상각비 1,152,393 562,949 무형자산상각비 136,116 427,250 사용권자산상각비 743,289 82,258 대손상각비 64,342 28,038 투자부동산감가상각비 10,705 - 당기손익인식금융자산평가손실 616 73,043 기타의대손상각비 - 35,568 급여 358,659 4,506 외화환산손실 708 4,335 주식보상비용 252,225 220,736 프로젝트손실 16,457 207,469 법인세비용 26,149 (3,886) 이자비용 149,105 34,595 이자수익 (934,060) (167,503) 당기손익인식금융자산처분이익 (445,976) (1,571,947) 당기손익인식금융자산평가이익 (10,131) (39,013) 외화환산이익 (41,458) (4,750) 유형자산처분이익 (6,818) - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (2,740,887) 1,240,558 매출채권의 감소(증가) (2,851,253) 1,493,818 미수금의 감소(증가) (550,284) 619,795 재고자산의 증가 (2,809) (128,641) 선급금의 감소(증가) 95,087 (319,630) 선급비용의 감소(증가) 35,447 (120,712) 매입채무의 감소 (105,120) (302,294) 미지급금의 증가(감소) 1,203,142 (1,065,233) 미지급비용의 증가(감소) (731,011) 100,806 예수금의 증가(감소) (42,997) 2,080 부가세예수금의 증가 (230,476) - 선수금의 증가 198,776 971,035 선수수익의 증가(감소) 240,611 (10,466) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,684,114) 212,630 33. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 콘텐츠 제작 광고 및 영상콘텐츠 제작 광고물 제작 광고물 제작 장비 판매 방송 및 영상장비 설비 구축 및 판매 (2) 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계 매출액 7,785,767 1,458,893 1,604,119 (528,456) 10,320,323 내부거래 182,191 30,000 316,265 (528,456) - 외부거래 7,603,576 1,428,893 1,287,854 - 10,320,323 영업이익 (6,565,015) (176,664) 182,607 (156,515) (6,715,587) 당기순이익 (5,227,418) (182,971) 143,853 (149,012) (5,415,548) (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계 매출액 6,610,210 1,837,781 667,642 (889,848) 8,225,785 내부거래 101,085 731,556 57,207 (889,848) - 외부거래 6,509,125 1,106,226 610,435 - 8,225,785 영업이익 (2,870,428) (72,753) (76,017) 407,339 (2,611,859) 당기순이익 (1,180,928) (72,705) (74,631) 406,688 (921,576) (*) 전분기 손익자료에는 (주)사일로랩의 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다. (3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계 총자산 146,611,024 3,752,200 1,832,460 (10,286,393) 141,909,291 총부채 24,075,489 1,518,996 852,386 (2,337,298) 24,109,573 (단위: 천원) 구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계 총자산 141,727,600 13,313,142 1,854,766 (10,606,764) 146,288,744 총부채 20,926,934 4,167,140 1,018,545 (2,788,067) 23,324,552 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 8,814,290 7,569,065 해외매출 1,506,033 656,720 합 계 10,320,323 8,225,785 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 Ⅰ.유동자산 71,927,651,490 75,837,027,871 현금및현금성자산 44,081,166,556 34,829,091,752 단기금융상품 14,177,889,436 25,805,170,850 당기손익-공정가치금융자산 501,794,201 2,690,598,534 매출채권 및 계약자산 5,456,736,877 4,930,119,359 기타수취채권 6,303,681,404 6,360,847,515 기타유동자산 944,350,936 925,033,381 당기법인세자산 462,032,080 296,166,480 Ⅱ.비유동자산 60,683,372,688 61,381,105,838 장기금융상품 1,260,000,000 1,260,000,000 당기손익-공정가치금융자산 15,962,674,522 15,962,674,522 기타수취채권 2,985,536,387 2,963,128,276 유형자산 14,447,314,762 14,852,544,697 무형자산 1,284,635,330 1,087,357,159 사용권자산 7,718,294,408 8,232,394,989 종속기업투자주식 17,010,964,096 17,010,964,096 기타비유동자산 13,953,183 12,042,099 자산총계 132,611,024,178 137,218,133,709 부채 Ⅰ.유동부채 10,188,553,586 10,494,278,134 단기차입금 기타금융부채 2,787,160,449 2,274,759,754 기타유동부채 2,869,576,298 3,770,104,531 유동리스부채 1,888,847,470 1,918,637,780 충당부채 2,642,969,369 2,530,776,069 Ⅱ.비유동부채 5,810,584,836 6,308,198,883 리스부채 5,552,859,398 5,987,817,484 기타비유동부채 130,461,318 131,966,962 충당부채 127,264,120 188,414,437 부채총계 15,999,138,422 16,802,477,017 자본 Ⅰ.자본금 11,060,872,500 11,060,872,500 Ⅱ.자본잉여금 122,554,188,249 122,554,188,249 Ⅲ.기타자본구성요소 1,579,091,591 1,326,866,151 Ⅳ.이익잉여금 (18,582,266,584) (14,526,270,208) 자본총계 116,611,885,756 120,415,656,692 자본과부채총계 132,611,024,178 137,218,133,709 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 6,114,856,156 6,114,856,156 5,596,805,490 5,596,805,490 Ⅱ.영업비용 11,468,282,431 11,468,282,431 8,156,060,279 8,156,060,279 III.영업이익(손실) (5,353,426,275) (5,353,426,275) (2,559,254,789) (2,559,254,789) 영업외수익 81,897 81,897 15,551,378 15,551,378 영업외비용 2,147,690 2,147,690 35,567,870 35,567,870 금융수익 1,373,165,149 1,373,165,149 1,775,817,630 1,775,817,630 금융비용 73,669,457 73,669,457 102,686,451 102,686,451 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (4,055,996,376) (4,055,996,376) (906,140,102) (906,140,102) Ⅴ.당기순이익(손실) (4,055,996,376) (4,055,996,376) (906,140,102) (906,140,102) Ⅶ.총포괄손익 (4,055,996,376) (4,055,996,376) (906,140,102) (906,140,102) Ⅷ.주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) (183) (183) (42) (42) 희석주당손익 (단위 : 원) (183) (183) (42) (42) 자본변동표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,917,027,000 118,866,941,636 591,095,028 (3,436,746,974) 126,938,316,690 당기순이익(손실) (906,140,102) (906,140,102) 유상증자 2,249,308 2,249,308 무상증자 (26,946,090) (26,946,090) 주식보상비용 220,736,351 220,736,351 2022.03.31 (기말자본) 10,917,027,000 118,842,244,854 811,831,379 (4,342,887,076) 126,228,216,157 2023.01.01 (기초자본) 11,060,872,500 122,554,188,249 1,326,866,151 (14,526,270,208) 120,415,656,692 당기순이익(손실) (4,055,996,376) (4,055,996,376) 유상증자 무상증자 주식보상비용 252,225,440 252,225,440 2023.03.31 (기말자본) 11,060,872,500 122,554,188,249 1,579,091,591 (18,582,266,584) 116,611,885,756 현금흐름표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,802,941,333) 246,035,507 1.영업에서 창출된 현금흐름 (4,551,894,040) 195,334,307 2.이자의 수취 984,015,006 163,085,850 3.이자의 지급 (69,196,699) (26,631,750) 4.법인세의 납부 (165,865,600) (85,752,900) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 13,554,571,265 3,233,932,181 당기손익인식금융자산의 처분 6,547,637,056 259,877,875,138 단기금융상품의 처분 25,959,363,695 26,025,640,000 단기대여금의 회수 22,993,600 장기대여금의 회수 130,000,000 단기금융상품의 취득 (8,360,362,630) (3,743,564,000) 장기금융상품의 취득 (5,971,719,651) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,911,924,587) (276,126,202,147) 보증금의 증가 (60,000) 정부보조금의 사용 (498,713,499) 유형자산의 취득 (664,426,218) (931,103,311) 무형자산의 취득 (66,930,000) 비유동 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,500,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (499,110,901) (2,312,560,699) 유상증자 2,249,308 차입금의 상환 (2,000,000,000) 무상증자 (26,946,090) 리스부채의 상환 (499,110,901) (287,863,917) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (444,227) 2,402,852 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 9,252,074,804 1,169,809,841 Ⅵ.기초현금및현금성자산 34,829,091,752 4,237,395,031 Ⅶ.기말현금및현금성자산 44,081,166,556 5,407,204,872 5. 재무제표 주석 제 16 (당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 15 (전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 15 (전)기말 2022년 12월 31일 주식회사 자이언트스텝 1. 회사의 개요주식회사 자이언트스텝(이하 '당사')은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자를 거쳤으며, 2021년 10월 1일 이사회 결의 및 2021년 12월 21일자로 보통주 10,917,027주를 무상증자 하였습니다. 당기 중 제3자배정 유상증자로 인해 주식수가 22,121,745로 증가하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 11,061백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 비율 비고 하승봉 3,731,198 16.87% 대표이사 이지철 1,062,220 4.80% 대표이사 강연주 2,069,380 9.35% 최일진 1,062,220 4.80% 심재일 1,070,136 4.84% 네이버 주식회사 807,524 3.65% 우리사주조합 311,829 1.41% 기타 12,007,238 54.28% 합 계 22,121,745 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 별도재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기별도재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,081,167 34,829,092 순부채 (44,081,167) (34,829,092) 자본총계 116,611,886 120,415,657 순부채 대 자본비율 (*) (*) (*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다. (2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 기타채무 2,787,160 - - 2,787,160 리스부채(*) 2,090,017 1,993,704 3,793,243 7,876,964 기타금융부채 계 4,877,177 1,993,704 3,793,243 10,664,124 (*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 기타채무 2,274,760 - - 2,274,760 리스부채 2,153,054 2,008,342 4,273,173 8,434,569 기타금융부채 계 4,427,814 2,008,342 4,273,173 10,709,329 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 현금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.* 상기 외 종속기업 등에 제공한 지급보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을제공 받은 자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 29 참조). (3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,481,379 4,957,861 기타채권 9,715,251 9,787,596 합계 15,196,630 14,745,457 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 1,907,592 3,164,887 248,600 135,762 - 24,538 5,481,379 미수금 112,388 - - - - 35,568 147,956 미수수익 523,435 - - - - - 523,435 단기대여금 5,407,257 - - - - - 5,407,257 단기대여금-현재가치평가 (34,917) - - - - - (34,917) 임차보증금 3,352,324 - - - - - 3,352,324 기타보증금 284,280 - - - - - 284,280 보증금-현재가치평가 (355,549) - - - - - (355,549) 손실충당금 (5) - (15) (85) - (60,106) (60,211) 합 계 11,196,805 3,164,887 248,585 135,677 - - 14,745,954 구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 1,659,686 3,139,639 133,998 2,200 - 22,338 4,957,861 미수금 45,352 - - - - 35,568 80,920 미수수익 676,382 - - - - - 676,382 단기대여금 5,393,750 - - - - - 5,393,750 단기대여금-현재가치평가 (48,309) - - - - - (48,309) 임차보증금 3,352,324 - - - - - 3,352,324 기타보증금 284,220 - - - - - 284,220 보증금-현재가치평가 (379,744) - - - - - (379,744) 손실충당금 (2,350) - (2,916) (137) - (57,906) (63,309) 합 계 10,981,311 3,139,639 131,082 2,063 - - 14,254,095 ② 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 27,741 35,568 39,481 - 손실충당금 설정 - - - 35,568 손실충당금 환입 (3,099) - (5,240) - 손실충당금 제각 - - (6,500) - 기말금액 24,642 35,568 27,741 35,568 2) 금융자산 등 신용위험 관리당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 44,081,167 44,081,167 - 34,829,092 34,829,092 단기금융상품 - 14,177,889 14,177,889 - 25,805,171 25,805,171 당기손익-공정가치금융자산 501,794 - 501,794 2,690,599 - 2,690,599 매출채권(*1) - 2,316,492 2,316,492 - 1,818,222 1,818,222 기타수취채권 - 6,303,681 6,303,681 - 6,360,848 6,360,848 비유동 장기금융상품 - 1,260,000 1,260,000 - 1,260,000 1,260,000 당기손익-공정가치금융자산 15,962,675 - 15,962,675 15,962,675 - 15,962,675 기타수취채권 - 2,985,536 2,985,536 - 2,963,128 2,963,128 합 계 16,464,469 71,124,765 87,589,234 18,653,274 73,036,461 91,689,735 (*1) 수행의무를 이행하였으나 청구하지 아니한 계약자산 금액은 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합 계 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합 계 유동 기타채무 2,787,160 - 2,787,160 2,274,760 - 2,274,760 리스부채 - 1,888,847 1,888,847 - 1,918,638 1,918,638 비유동 리스부채 - 5,552,859 5,552,859 - 5,987,817 5,987,817 합 계 2,787,160 7,441,706 10,228,866 2,274,760 7,906,455 10,181,215 (*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 이자수익 - 868,132 - - 당기손익인식금융자산처분이익 444,402 - - - 당기손익인식금융자산평가이익 2,506 - - - 외환차익 - 17,812 - - 외화환산이익 - 40,313 - - 이자비용 - - 550 69,197 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - - - 외환차손 - 3,479 - - 외화환산손실 - 444 - - (*1) 기타로 분류된 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 리스부채에 대한 손익입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 이자수익 - 159,566 - - 당기손익인식금융자산처분이익 1,571,947 - - - 당기손익인식금융자산평가이익 39,013 - - - 외환차익 - 542 - - 외화환산이익 - 4,749 - - 이자비용 - - 4,550 20,560 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 72,998 - - - 외환차손 - 243 - - 외화환산손실 - 4,335 - - (*1) 기타로 분류된 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 리스부채에 대한 손익입니다. (5) 금융상품 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 501,794 501,794 - 501,794 - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 15,962,675 15,962,675 - - 15,962,675 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2,690,599 2,690,599 - 2,690,599 - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 15,962,675 15,962,675 - - 15,962,675 당사가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2 현재가치기법, 기준가측정 평가방법 등 이자율, CD금리 등 (6) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)트립비토즈 9,598,429 - - 9,598,429 (주)페블러스 364,078 - - 364,078 (주)엔브이엔터테인먼트 1,001,000 - - 1,001,000 티그리스세컨더리1호조합 3,000,000 - - 3,000,000 Pulzze Systems Inc. 999,168 - - 999,168 비디씨투자조합1호 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 15,962,675 - - 15,962,675 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)트립비토즈 2,999,820 4,999,752 1,598,857 9,598,429 (주)페블러스 100,000 199,931 64,147 364,078 (주)엔브이엔터테인먼트 1,001,000 - - 1,001,000 티그리스세컨더리1호조합 - 3,000,000 - 3,000,000 Pulzze Systems Inc. - 999,168 999,168 비디씨투자조합1호 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 4,100,820 10,198,851 1,663,004 15,962,675 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등(*1) 44,081,167 34,829,092 합 계(*2) 44,081,167 34,829,092 (*1) 상기 금액에는 당분기 중 국고보조금 차감 금액 68,919천원이 포함되어 있습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 거래처 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 한국증권금융㈜(*1) 정기예금 567,178 743,564 한국투자증권㈜ 정기예금 - - 삼성증권 채무증권 3,000,000 - ㈜신한은행 채무증권 - 2,300,000 한국투자증권㈜ 채무증권 10,610,711 22,761,607 단기금융상품 소계 14,177,889 25,805,171 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) NH투자증권 채무증권 - 2,622,661 ㈜신한은행 채무증권 12,311 12,187 한국투자증권㈜ 채무증권 489,483 55,751 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 소계 501,794 2,690,599 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜트립비토즈 지분증권 9,598,429 9,598,429 ㈜페블러스 지분증권 364,078 364,078 ㈜엔브이엔터테인먼트 지분증권 1,001,000 1,001,000 티그리스세컨더리1호조합 지분증권 3,000,000 3,000,000 PULZZE SYSTEMS INC 지분증권 999,168 999,168 비디씨투자조합1호 지분증권 1,000,000 1,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 소계 15,962,675 15,962,675 장기금융상품 ㈜신한은행(*2) 정기예금 1,260,000 1,260,000 합 계 31,902,358 45,718,445 (*1) 단기금융상품에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 장기금융상품에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 종류 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국증권금융㈜ 정기예금 567,178 743,564 질권설정 장기금융상품 ㈜신한은행 정기예금 1,260,000 1,260,000 질권설정 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,291,850 - 1,790,480 - 계약자산 3,164,887 - 3,139,639 - 미수금 112,388 - 45,352 - 미수수익 523,435 - 676,382 - 대여금 5,372,339 - 5,345,441 - 보증금 295,519 2,985,536 293,672 2,963,128 합 계 11,760,418 2,985,536 11,290,967 2,963,128 (2) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 11,858,026 3,338,604 11,406,913 3,338,544 손실충당금: 매출채권 (24,642) - (27,741) - 기타채권 (35,568) - (35,568) - 현재가치할인차금: 대여금 (34,917) - (48,309) - 보증금 (2,481) (353,068) (4,328) (375,416) 매출채권및기타채권 순장부금액 11,760,418 2,985,536 11,290,967 2,963,128 (3) 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 97,541 - 89,534 - 선급비용 846,810 13,953 835,499 12,042 합 계 944,351 13,953 925,033 12,042 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 5,195 - 5,195 5,195 - 5,195 건물 142,614 (36,050) 106,564 142,614 (34,861) 107,753 기계장치 17,161,920 (8,057,755) 9,104,165 17,161,920 (7,178,028) 9,983,892 차량운반구 21,481 (21,481) - 21,481 (21,481) - 비품 1,270,565 (407,037) 863,528 1,124,752 (342,380) 782,372 시설장치 2,681,804 (1,023,111) 1,658,693 2,681,804 (875,863) 1,805,941 건설중인자산 2,709,170 - 2,709,170 2,167,392 - 2,167,392 합 계 23,992,749 (9,545,434) 14,447,315 23,305,158 (8,452,613) 14,852,545 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체(*) 기 말 토지 5,195 - - - - 5,195 건물 107,753 - - (1,188) - 106,565 기계장치 9,983,891 - - (879,726) - 9,104,165 차량운반구 - - - - - - 비품 782,373 103,666 - (64,658) 42,146 863,527 시설장치 1,805,941 - - (147,248) - 1,658,693 건설중인자산 2,167,392 583,924 - - (42,146) 2,709,170 합 계 14,852,545 687,590 - (1,092,820) - 14,447,315 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체(*) 기 말 토지 5,195 - - - - 5,195 건물 112,506 - - (4,753) - 107,753 기계장치 5,210,661 - (2,312) (2,769,281) 7,544,824 9,983,892 차량운반구 - - - - - - 비품 191,125 - (4,006) (149,431) 744,684 782,372 시설장치 725,098 - (1,188) (414,196) 1,496,227 1,805,941 건설중인자산 815,748 11,495,930 - - (10,144,286) 2,167,392 합 계 7,060,334 11,495,930 (7,506) (3,337,662) (358,551) 14,852,545 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 837,138 524,621 경상연구개발비 252,969 31,726 합 계 1,090,107 556,347 (4) 당사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 2,322,409 (1,211,807) - 1,110,602 1,787,565 (1,279,278) - 508,287 회원권 208,400 - (41,400) 167,000 208,400 - (41,400) 167,000 특허권 22,646 (17,353) - 5,293 19,697 (15,548) - 4,149 기타의무형자산 111,740 (111,740) - - 111,740 (111,740) - - 상표권 1,740 - - 1,740 1,740 - - 1,740 건설중인무형자산 - - - - 406,180 - - 406,180 합 계 2,666,935 (1,340,900) (41,400) 1,284,635 2,535,322 (1,406,566) (41,400) 1,087,356 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체(*) 기 말 소프트웨어 508,288 28,530 - (75,915) 649,700 1,110,603 회원권 167,000 - - - - 167,000 특허권 4,149 - - (1,805) 2,949 5,293 기타의무형자산 - - - - - - 상표권 1,740 - - - - 1,740 건설중인무형자산 406,180 243,520 - - (649,700) - 합 계 1,087,357 272,050 - (77,720) 2,949 1,284,636 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체(*) 기 말 소프트웨어 413,626 - - (225,681) 320,342 508,287 회원권 170,000 - (41,400) - 38,400 167,000 특허권 7,483 - - (5,978) 2,645 4,149 기타의무형자산 40,833 - - (40,833) - - 상표권 1,740 - - - - 1,740 건설중인무형자산 - 691,969 - - (285,789) 406,180 합 계 633,682 691,969 (41,400) (272,492) 75,598 1,087,356 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 68,869 51,102 경상연구개발비 8,582 3,278 합 계 77,451 54,380 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,855,480 937,896 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 건물 12,145,706 (4,680,537) 7,465,169 12,111,343 (4,157,030) 7,954,313 차량운반구 399,298 (146,173) 253,125 399,298 (121,216) 278,082 합 계 12,545,004 (4,826,710) 7,718,294 12,510,641 (4,278,246) 8,232,395 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 건물 7,954,314 34,363 - (523,507) 7,465,170 차량운반구 278,081 - - (24,956) 253,125 합계 8,232,395 34,363 - (548,463) 7,718,295 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 건물 2,896,135 6,698,396 - (1,640,218) 7,954,313 차량운반구 186,584 208,221 (31,825) (84,898) 278,082 기계장치 32,143 - (32,143) - - 합계 3,114,862 6,906,617 (63,968) (1,725,116) 8,232,395 (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 7,906,455 2,903,395 증가 34,363 6,527,081 감소 - (32,838) 이자비용 69,197 164,571 지급리스료 (568,308) (1,655,754) 기말 7,441,707 7,906,455 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 1,888,847 1,918,638 비유동부채 리스부채 5,552,859 5,987,817 총리스부채 7,441,706 7,906,455 1년 이내 2,090,017 2,153,054 1년 초과 2년 이내 1,993,704 2,008,342 2년 초과 5년 이내 3,793,243 4,273,173 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 548,463 312,449 리스부채 이자비용 69,197 20,560 단기리스 관련 비용 33,950 98,979 소액기초자산리스 관련 비용 15,195 13,575 합 계 666,805 445,563 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 617,453천원(전분기 : 445,563천원)입니다. 13. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 배부처 당분기수령금액 전기수령금액 서울특별시 108,334 268,719 합 계 108,334 268,719 (2) 당분기 및 전기 중 현재 유무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 기초잔액 6,767 809 29,872 1,887 자산취득액 - - - - 상각비상계액 (2,712) (270) (23,105) (1,078) 기말잔액 4,055 539 6,767 809 (3) 당사는 정부보조금 중 자산취득에 사용한 상각후 잔액과 사용하기 전 잔액을 기타부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타부채_유동 - - 기타부채_비유동 4,593 7,575 14. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 업 종 소재지 결산일 당분기말 전기말 (주)빅인스퀘어 100% 100% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 03월 31일 키마시스템즈(주) 100% 100% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 03월 31일 (주)브이레인저 66.69% 66.69% 광고 및 영상콘텐츠 제작 대한민국 03월 31일 (주)사일로랩(*1) 51.38% 51.38% 미디어 아트 및 공간 전시 대한민국 03월 31일 GIANTSTEP Studios Inc. 100% 100% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 03월 31일 (*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)빅인스퀘어 2,300,000 2,416,176 2,300,000 - 2,300,000 2,416,176 2,300,000 - 키마시스템즈(주) 300,000 836,221 300,000 - 300,000 836,221 300,000 - GIANTSTEP Studios Inc.(*1) 2,245,116 (294,602) 791,826 (1,453,290) 2,245,116 (294,602) 791,826 (1,453,290) (주)브이레인저 1,563,100 453,233 1,563,100 - 1,563,100 453,233 1,563,100 - (주)사일로랩 12,056,038 3,457,785 12,056,038 - 12,056,038 3,457,785 12,056,038 - 합 계 18,464,254 6,868,813 17,010,964 (1,453,290) 18,464,254 6,868,813 17,010,964 (1,453,290) (*1)전기 미래 현금흐름할인법을 적용하여 손상차손을 인식하였습니다. 향후 5개년의 미래현금흐름과 추정기간 종료 이후 영구현금흐름(영구성장율 2%, 2%)을 세후할인율(15.85%, 16.02%)을 적용하여 평가한 미래현금의 현재가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 평가를 위한주요 자료로 이사회에 제출된 사업계획과 Bloomberg 및 EIU(Economist Intelligence Unit)의 최근 거시경제지표 등을 이용하여 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)빅인스퀘어 2,300,000 - - - 2,300,000 키마시스템즈(주) 300,000 - - - 300,000 GIANTSTEP Studios Inc. 791,826 - - - 791,826 (주)브이레인저 1,563,100 - - - 1,563,100 (주)사일로랩 12,056,038 - - - 12,056,038 합 계 17,010,964 - - - 17,010,964 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)빅인스퀘어(*1) 300,000 2,000,000 - - 2,300,000 키마시스템즈(주) 300,000 - - - 300,000 GIANTSTEP Studios Inc. 1,538,563 - - (746,737) 791,826 (주)브이레인저 1,563,100 - - - 1,563,100 (주)사일로랩(*2) - 12,056,038 - - 12,056,038 합 계 3,701,663 14,056,038 - (746,737) 17,010,964 (*1) 전기 중 (주)빅인스퀘어의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩 유동자산 3,352,815 1,515,125 1,073,014 1,389,921 6,370,566 비유동자산 399,385 317,335 944,638 276,530 3,945,331 자산계 3,752,200 1,832,460 2,017,652 1,666,451 10,315,897 유동부채 1,350,945 793,747 1,468,838 2,490,668 2,412,580 비유동부채 168,051 58,639 487,461 - 1,216,803 부채계 1,518,996 852,386 1,956,299 2,490,668 3,629,383 순자산 2,233,204 980,074 61,353 (824,217) 6,686,514 매출 1,458,893 1,604,119 158,725 349,359 1,162,827 당기순손익 (182,971) 143,853 (618,260) (509,849) (43,312) 기타포괄손익 - - - (16,065) - 총포괄손익 (182,971) 143,853 (618,260) (525,914) (43,312) (단위: 천원) 구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩(*) 유동자산 3,061,915 1,608,857 1,804,816 1,707,996 6,313,922 비유동자산 279,032 245,909 645,208 351,447 3,658,274 자산계 3,340,947 1,854,766 2,450,024 2,059,443 9,972,196 유동부채 899,059 1,003,208 1,602,098 2,354,046 1,526,440 비유동부채 25,712 15,337 168,314 - 1,715,930 부채계 924,771 1,018,545 1,770,412 2,354,046 3,242,369 순자산 2,416,176 836,221 679,612 (294,603) 6,729,826 매출 5,876,766 5,205,453 2,660,617 2,069,316 3,099,670 당기순손익 (89,793) 50,105 (105,853) (1,192,905) (636,089) 기타포괄손익 - - - 80,308 - 총포괄손익 (89,793) 50,105 (105,853) (1,112,597) (636,089) (*) (주)사일로랩의 전기 경영성과에는 사업결합 전 손익이 제외되어 있습니다. 15. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,180,813 - 1,362,394 - 미지급비용 606,347 - 912,366 - 합 계 2,787,160 - 2,274,760 - 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,436 - 113,104 - 부가세예수금 6,755 - 107,591 - 선수금 2,860,386 - 3,549,410 - 이연수익_국고보조금 - 4,593 - 7,575 기타장기종업원급여부채 - 125,868 - 124,392 합 계 2,869,577 130,461 3,770,105 131,967 17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연차충당부채 374,982 - 374,982 - 프로젝트 손실충당부채 2,206,287 - 2,155,794 - 복구충당부채 61,700 127,264 - 188,414 합 계 2,642,969 127,264 2,530,776 188,414 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 기 초 374,982 2,155,794 188,414 304,778 663,360 127,100 증 가 - 50,493 550 70,204 1,492,434 61,314 감 소 - - - - - - 기 말 374,982 2,206,287 188,964 374,982 2,155,794 188,414 18. 퇴직급여당사는 2020년 1월 1일을 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 확정급여채무는 없으며 확정기여형으로 신한은행 등에 퇴직연금을 적립하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 405,509 197,576 합 계 405,509 197,576 (2) 기타장기종업원급여당사는 일정기간 이상 근무한 장기근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용한 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당분기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 125,868원(전기: 124,392천원)의 부채를 기타비유동부채로 계상하였으며, 1,476천원(전분기 : 3,455천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 19. 자본에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,121,745 22,121,745 보통주자본금 11,060,872,500 11,060,872,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2022.01.01 21,834,054 10,917,027 118,866,942 129,783,969 주식선택권 행사 2022.07.05 162,168 81,084 753,224 834,308 제3자 배정 유상증자 2022.12.05 125,523 62,762 2,934,022 2,996,784 전기말 2022.12.31 22,121,745 11,060,873 122,554,188 133,615,061 당기초 2023.01.01 22,121,745 11,060,873 122,554,188 133,615,061 당분기말 2023.03.31 22,121,745 11,060,873 122,554,188 133,615,061 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 1,579,092 1,326,866 20. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 2차 3차 부여일 2021-08-13 2022-08-31 부여수량 79,685주 94,000주 부여방법 신주교부 신주교부, 차액보상 행사가격 42,200원 25,700원 행사가능기간 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내용 2차 3차 부여일 현재 주가 82,119원 23,450원 무위험 이자율 1.662% 3.665% 기대행사기간 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 예상주가변동성 59.91% 56% 단위당 공정가치 20,943원 9,842원 (3) 보고기간말 현재 당사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 2차 3차 1차(*) 2차 3차 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 기초 80,686 42,200원 101,000 25,700원 165,048 3,650원 85,490 42,200원 - - 부여 - - - - - - - - 101,000 25,700원 행사 - - - - (162,168) 3,650원 - - - - 무상증자 수량 조정 - - - - - - - - - - 소멸 (1,001) - (7,000) - (2,880) - (4,804) - - - 기말 79,685 42,200원 94,000 25,700원 - - 80,686 42,200원 101,000 25,700원 (*1) 1차 부여분은 전기 중 모두 행사 완료되었습니다. (4) 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고기간 누적인식액 2,001,570 1,057,106 보고기간 이후 인식될 비용 1년이내 681,887 880,493 1년이후 2년이내 155,825 343,368 합 계 837,712 1,223,861 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (14,526,270) (3,436,747) 당기순이익(손실) (4,055,996) (11,089,523) 기말금액 (18,582,267) (14,526,270) 이익준비금(*) 26,000 26,000 미처분이익잉여금 (18,608,267) (14,552,270) (*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 수익(1) 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,114,856 5,428,091 기타 원천으로부터의 수익 - 168,714 합 계 6,114,856 5,596,805 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 용역의 제공으로 인한 수익 6,114,856 5,428,091 재화의 판매로 인한 수익 - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,114,856 5,428,091 지리적시장 국내 5,705,254 5,428,091 해외 409,603 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,114,856 5,428,091 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - - 기간에 걸쳐 이전하는 용역 6,114,856 5,428,091 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,114,856 5,428,091 (3) 당분기 및 전분기중 매출액의 10%인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 고객사 1 1,349,240 2,318,242 고객사 2 847,225 - (4) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 3,164,887 3,139,639 계약부채 2,560,386 3,549,410 (5) 진행계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 28). 23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 3,968,859 2,859,778 복리후생비 843,676 438,864 지급임차료 47,730 97,000 감가상각비 837,138 524,621 무형자산상각비 68,869 51,102 사용권자산감가상각비 485,865 293,581 외주용역비 1,863,690 869,780 지급수수료 659,486 516,366 경상연구개발비 1,855,480 941,914 주식보상비용 137,920 216,176 전력비 111,917 53,407 프로젝트손실비용 50,493 - 기타비용 537,159 1,293,471 합 계 11,468,282 8,156,060 24. 영업외수익과 영업외비용당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익: 잡이익 82 15,551 소 계 82 15,551 영업외비용: 기타의 대손상각비 - 35,568 잡손실 2,148 - 소 계 2,148 35,568 25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 868,132 159,566 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,506 39,013 당기손익-공정가치금융자산처분이익 444,402 1,571,947 외환차익 17,812 542 외화환산이익 40,313 4,749 소 계 1,373,165 1,775,817 금융비용: 이자비용 69,746 25,110 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 72,998 외환차손 3,479 243 외화환산손실 444 4,335 소 계 73,669 102,686 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손실 4,055,996,376 906,140,102 가중평균유통보통주식수 22,121,745 21,834,054 기본주당 순손실 183 42 (2) 희석주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(2차) 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 79,685 주식매수선택권(3차) 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 94,000 소 계 173,685 (단위: 원,주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1차)(*1) 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 - 주식매수선택권(2차) 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일 80,686 주식매수선택권(3차) 2024년 08월 31일 ~ 2027년 08월 31일 101,000 소 계 181,686 (*1) 1차 부여분은 전기 중 모두 행사 완료 되었습니다. 28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며 2,975,271천원(전기말: 2,945,896천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있으며 당분기말 잔액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 567,178천원(전기말 : 588,493천원)의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜빅인스퀘어의 차량 리스 계약과 관련하여 57,048천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차량 리스 계약과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 1,073,820천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 총한도 100,000천원의 한도대출 약정을 체결하고 있으며 당분기말 잔액은 없습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)빅인스퀘어 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 (주)브이레인저 (주)사일로랩 (주)사일로랩(*1) GIANTSTEP Studios Inc. GIANTSTEP Studios Inc. (*1) 전기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 유형자산취득 기타비용 매출 기타수익 유형자산취득 기타비용 종속기업 (주)빅인스퀘어 2,714 - - 30,000 704,975 - - 26,581 키마시스템즈(주) - - 293,450 21,465 355 - 309,307 40,277 ㈜브이레인저 - 18,130 - 40,796 - - - 90,749 (주)사일로랩 - - - 10,000 - - - - GIANTSTEP Studios Inc. - 14,399 - 22,280 - - - 10,291 기타특수관계자 주요경영진 - - - - - 1,923 - - 합 계 2,714 32,529 293,450 124,541 705,330 1,923 309,307 167,898 (*1) 진행기준 매출, 매입액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 현금출자 자금대여거래 현금출자 자금대여거래 대여 제각 대여 제각 기타특수관계자 주요경영진(*1) - - - - 299,968 - (*1) 전분기 중 우리사주취득과 관련하여 주요경영진에게 자금을 대여하였습니다. (*2) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)빅인스퀘어 - - - - 7,315 3,329 - 123,475 키마시스템즈(주) - - - 33,622 - 16,296 - 9,878 (주)브이레인저 - 1,015,249 - 46,342 - 1,003,907 - 112,750 (주)사일로랩 - - - - - 3,329 - - GIANTSTEP Studios Inc - 1,367,531 - 7,605 - 1,315,561 - 134,124 합 계 - 2,382,780 - 87,569 7,315 2,342,422 - 380,227 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 198,425 193,700 퇴직급여 15,702 15,308 합 계 214,127 209,008 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (4,055,996) (906,140) 2. 조정 항목 : 1,088,686 157,483 감가상각비 1,090,108 556,347 무형자산상각비 77,451 54,380 사용권자산상각비 548,463 308,431 대손상각비 (3,099) 24,538 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 72,998 기타의대손상각비 - 35,568 급여 233,921 3,455 퇴직급여 124,287 - 주식보상비용 252,225 220,736 프로젝트예상손실 50,493 626,859 이자비용 69,746 25,110 외화환산손실 444 4,335 이자수익 (868,132) (159,566) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (444,402) (1,571,947) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (2,506) (39,013) 외화환산이익 (40,313) (4,749) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,584,584) 943,991 매출채권의 감소(증가) (1,510,157) 276,625 미수금의 감소(증가) (229,660) 487,522 선급금의 감소(증가) (10,955) (326,388) 선급비용의 감소(증가) (12,347) (113,082) 부가세예수금의 증가(감소) (100,836) - 미지급금의 증가(감소) 590,232 (284,663) 미지급비용의 증가(감소) (662,750) 97,285 예수금의 증가(감소) (25,100) 4,735 선수금의 증가(감소) 376,990 801,957 연차충당부채의 증가(감소) - - 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,551,894) 195,334 (2) 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.31. 보고 기간 후 사건회사는 미국법인의 사업확장을 위하여 당사의 종속기업인 GIANTSTEP Studios Inc. 에게 자금을 대여 하였습니다. 구분 내역 대상 회사 GIANTSTEP Studios Inc. 대여 기간 2023.04.10 ~ 2024.04.09 대여 금액 $500,000 이자율 4.6%/년 대여 목적 미국법인의 사업확장으로 인한 운영자금(콘텐츠 제작비용 등) 대여 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책에 관한 사항 당사는 주주 이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당 여부는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토하겠습니다. 나. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제50조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조(이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제⑥항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,416 -12,676 -3,471 (별도)당기순이익(백만원) -4,056 -11,089 -2,788 (연결)주당순이익(원) -234 -560 -185 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 당사는 과거 배당 이력이 없어 기재를 생략합니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 마. 이익참가부사채의 잔액 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.07.03 - 보통주 30,000 10,000 10,000 설립자본금 2016.08.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,555 10,000 900,000 제3자배정(증자비율 : 8.5%) 2016.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,890 10,000 900,000 제3자배정(증자비율 : 5.8%) 2017.05.01 주식분할 보통주 654,455 500 - - 2017.11.28 무상증자 보통주 6,200,100 500 500 (주1) 2018.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 7,250 제3자배정(증자비율 : 2.2%) 2019.04.12 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 127,880 500 7,820 제3자배정(증자비율 : 1.8%) 2020.08.11 유상증자(제3자배정) 전환우선주 716,699 500 9,767 제3자배정(증자비율 : 10.0%) 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 전환우선주 102,386 500 9,767 제3자배정(증자비율 : 1.3%) 2020.09.09 전환권행사 보통주 946,965 500 - (주2) 2021.03.19 유상증자(일반공모) 보통주 1,442,000 500 - 일반공모증자 2021.05.14 주식매수선택권행사 보통주 87,800 500 - - 2021.06.24 신주인수권행사 보통주 140,000 500 11,000 제3자배정(증자비율 : 1.5%) (주3) 2021.12.18 유상증자(주주우선공모) 보통주 1,261,262 500 - 주주배정후 실권주 일반공모증자 2021.12.21 무상증자 보통주 10,917,027 500 - 무상증자 구주 1주당 신주 1주 배정 2022.07.04 주식매수선택권행사 보통주 162,168 500 - (주4) 2022.12.05 유상증자(제3자배정) 보통주 125,523 500 - 제3자배정 (증자비율: 0.6%) (주1) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(증자비율 900%)를 실시하였습니다.(주2) 2020.9.9.자로 당사가 발행하였던 우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다.(주3) 당사의 IPO 주관사인 한국투자증권(주)에서 2021.6.24. 자로 신주인수권을 행사하였습니다. 2021.7.9.자로 주금납입이 완료되어, 2021.7.26. 자로 상장되었습니다. 자세한 사항은 아래 표와 같습니다.(주4) 2022.7.4.자로 당사 주식매수선택권 제1차 부여 주식수(잔량) 162,168주를 행사하여 2022.7.22 자로 상장되었습니다. 1. 공시명 증권 발행결과(신주인수권 행사) 2. 주요내용 1. 증권의 종류:『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사(한국투자증권)에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리 2. 발행내역 1) 발행예정 주식수(주) : 보통주 140,000주 2) 발행예정 금액(원) : 1,540,000,000원 3) 실제발행 주식수(주) : 보통주 140,000주 4) 실제발행 금액(원) : 1,540,000,000원 5) 주금 납입일 : 2021-07-09(*전액 납입 완료) 3. 상장 여부 : 예 (*2021년 7월 26일) 3. 결정(확인)일자 2021-07-09 나. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없어 기재를 생략합니다.또한, 당사는 공시대상 기간 동안 채무증권 등의 발생실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (주1) 당사는 본 보고서 작성 기준일 이후 사채관리계약 사실이 없어 기재를 생략합니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 일반공모 1 2021년 03월 18일 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R) 자금5) 기타 15,400 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R) 자금5) 기타 15,400 - 유상증자 2 2021년 12월 17일 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금 98,504 1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금 46,539 사용 예정 (주1) 상기 IPO 조달금액은 상장주선인 의무인수금액 462백만원이 제외된 금액입니다.(주2) 제1회차는 IPO 자금 조달의 건으로 종속회사인 (주)브이레인저 자회사 편입, (주)페블러스 및 미국법인 투자, 스튜디오2, 3 증설 등으로 사용하였습니다.(주3) 제2회차는 유상증자 자금 조달한 건으로 현재 연구개발(R) 인건비 등으로 일부 사용하였으며, 2022년 4월 1일 (주)사일로랩 인수를 위한 M 자금으로 약 120억원을 사용하였습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2016.08.23 (1) 외국지사설립 및 운영자금 (2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M 자금 (3) 사업관련 유형자산 취득자금 (4) 차입금 상환자금 (5) 일반운영자금 2,300 좌동 2,300 - 유상증자 - 2016.09.01 (1) 외국지사설립 및 운영자금 (2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M 자금 (3) 사업관련 유형자산 취득자금 (4) 차입금 상환자금 (5) 일반운영자금 1,701 좌동 1,701 - 유상증자 - 2018.02.23 회사 운영 및 연구개발 자금 1,088 좌동 1,088 - 유상증자 - 2019.04.12 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득,해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등) 1,000 좌동 1,000 - 유상증자 - 2020.08.11 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유/무형자산 취득) 7,000 좌동 7,000 - 유상증자 - 2020.08.29 회사 운영 자금(제작/R 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득,해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등) 1,000 좌동 1,000 - 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 전자단기사채 44,552 2023년 01월 ~ 2024년 02월 2~11개월 채권 회사채 5,972 2023년 01월 ~ 2024년 02월 12개월 예ㆍ적금 정기예금 600 2022년 06월 ~ 2025년 06월 3년 예ㆍ적금 보통예금 841 - - 계 51,965 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 유의사항 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2021년 5월 17일에 (주)브이레인저 보통주를 인수하여 자회사로 편입하였습니다. 구분 세부 내용 대상회사 주식회사 브이레인저 양수목적 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위한 자회사 편입 거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 남효우 외 8명 (2) 제3자배정 유상증자(신주 취득) 계약체결일자 2021년 5월 17일 양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 브이레인저 지분 66.7 %(118,700주)(1) 구주양수 : 보통주 40,700주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 78,000주 양수일자 2021년 5월 17일 거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 1,543,100,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 529,100,000원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 1,014,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료) 기타 사항 (주)브이레인저(www.vranger.co.kr)는 리얼타임 엔진 및 볼류매트릭(Volumetric) 기술 활용이 뛰어난 업체로 AR/VR 콘텐츠,리얼타임 콘텐츠, 가상공간 연출 등에 특화된 회사입니다. (2) 2022년 4월 1일에 (주)사일로랩 보통주를 인수하여 자회사로 편입하였습니다. 구분 세부 내용 대상회사 주식회사 사일로랩 양수목적 리얼타임 콘텐츠 사업부문 중 인터랙티브 미디어 아트 신규 사업 확대를 위한 자회사 편입 거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 박근호 외 1명(2) 제3자배정 유상증자(신주 취득) 계약체결일자 2022년 4월 1일 양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 사일로랩 지분 51.4%(33,400주)(1) 구주양수 : 보통주 18,400주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 15,000주 양수일자 2022년 4월 1일 거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 12,024,000,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 6,624,000,000 원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 5,400,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료) 기타 사항 (주)사일로랩(https://silolab.kr/)는 사일로랩은 공학, 디자인, 영상을 베이스로 하는 인터랙티브 미디어 아트 랩(Interactive Media Art Lab)으로 키네틱 미디어 아트와 같은 리얼타임 콘텐츠에 특화된 회사입니다. 3) 우발채무 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 3,100,328천원(전기말: 3,456,984천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총한도 100,000천원의 한도대출 약정을 체결하였으며 당분기말 잔액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 신용보증기금으로부터 154,373천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 567,178천원(전기말 : 588,493천원)의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 1,073,820천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 차량 리스 계약과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 부동산 차입금 관련하여 주요 경영진으로부터 118,920천원의 연대보증을 제공받았습니다. 해당 차입금과 관련하여 1,632,000천원의 자산이 근저당권으로 설정되어있습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2023년1분기 매출채권 9,507,231 35,178 0.37 대여금 3,270,896 - - 미수금 478,063 45,568 9.53 합 계 13,256,189 80,746 0.61 2022년 매출채권 7,141,563 38,408 0.54 대여금 3,244,777 - - 미수금 60,305 45,568 75.56 합 계 10,446,645 83,975 0.80 2021년 매출채권 9,103,801 51,931 0.57 대여금 3,108,549 - - 미수금 1,884,105 - - 합 계 14,096,454 51,931 0.37 2020년 매출채권 3,697,536 133,539 3.61 대여금 - - - 미수금 108,109 - - 합 계 3,805,645 133,539 3.51 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원, %) 구 분 2023년 1분기 2022년 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 83,975 51,931 133,539 358,238 2. 순대손처리액(①－②±③) (67,572) - - (6,649) ① 대손처리액(상각채권액) (67,572) - - - ② 상각채권회수액 - - (6,649) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 64,343 32,044 (81,608) (218,050) 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 80,746 83,975 51,931 133,539 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위: 천원, %) 구분/경과기간 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,323,442 135,762 2,565 45,461 9,507,230 특수관계자 - - - - - 계 9,323,442 135,762 2,565 45,461 9,507,230 구성비율 98.07% 1.43% 0.03% 0.48% 100.00% 다. 재고자산 현황 1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 천원, %) 사업부문 2023년1분기 2022년 2021년 2020년 1. 광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠(주1) - - - - 2. 방송장비(주2) 171,405 168,596 31,188 461,564 3. 기타 - - - - 합계 171,405 168,596 31,188 461,564 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.12 0.12 0.02 2.05 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22.41 12.03 4.20 1.61 (주1) 별도의 재고자산이 없어 기재를 생략합니다.(주2) 당사의 연결대상 종속회사 중 키마시스템즈에 대한 내용입니다. 2) 재고자산의 실사내역 ① 실사일자 실사(입회)시기 2022-12-28 (1일) 실사(입회)장소 종속회사 사무실 실사(입회)대상 상품 감사인 입회 여부 여 ② 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다.④ 기타 재고자산의 담보제공 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 수주계약 현황 기업공시서식 작성기준 제5-5-4조에 근거하여 본 보고서 작성기준일 현재 종료되지 아니한 주요 서비스에 대한 수주상황을 기재하여야 하나 (1) 당사의 광고 VFX 계약 등은 짧게는 일주일에서 통상 한달 내 제작이 완료되므로 영화 VFX와 같이 장기매출계약 또는 장기용역 제공 계약의 성격이 아닙니다. 또한 대부분의 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이하입니다. (2) 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대형 광고주, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.(비공개 광고 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.당사는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. [공시된 수주내역] (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 아센디오 영화 "하이브(HIVE)" VFX 계약(주1) 주식회사 아센디오 2021년 08월 19일 미정 4,800 - - - - - 주식회사 하이브아이엠(주3) 공동사업기본계약(리얼타임형 콘텐츠 제작)(주2) 주식회사 하이브아이엠 2021년 11월 05일 계약시작일로부터 7년 이내 3,000 - - - - - 씨제이이엔엠스튜디오스 주식회사 영화 "부활남(가제)" VFX 계약(주4) 씨제이이엔엠스튜디오스 주식회사 2023년 04월 24일 2024년 07월 21일 5,126 - - - - - 합 계 - - - - - (주1) 금융감독원 전자공시 사이트 2021.8.19. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주2) 금융감독원 전자공시 사이트 2021.11.5. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주3) 계약상대방의 영업양수도계약에 따른 계약상대방 변경, 금융감독원 전자공시 사이트 2022.05.04 단일판매ㆍ공급계약체결 정정신고 공시 참고 (주4) 금융감독원 전자공시 사이트 2023.04.24. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주5) 상기 진행율은 확정 수치로 집계하기 어려워 기재를 생략합니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(유동) 1,638,909 1,638,909 - 1,638,909 - 당기손익-공정가치 측정(비유동) 15,988,447 15,988,447 - - 15,988,447 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정(유동) 4,367,473 4,367,473 - 4,367,473 - 당기손익-공정가치 측정(비유동) 15,988,269 15,988,269 - - 15,988,269 연결회사가 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2 현금흐름할인법, 기준가측정 평가방법 등 이자율, CD금리 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재를 생략하였습니다. ( *자세한 사항은 2022년 사업보고서 참조) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당분기) 이촌회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제15기(전기) 이촌회계법인 적정 - (주1) 제14기(전전기) 이촌회계법인 적정 - (주2) (주1) 제15기 핵심감사사항 [별도 핵심감사사항] 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업 투자주식의 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 지배력을 보유하고 있는 종속기업 투자에 원가법을 적용하여 회계처리 하고 있으며, 매 보고기간말에 종속기업 투자주식에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고 손상징후가 있는 경우 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.우리는 투자주식이 재무제표에서 차지하는 금액이 중요하고 회수가능가액 산정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ 미래현금흐름 추정에 사용된 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인ㆍ 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 [연결 핵심감사사항] 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (주)사일로랩 인수에 따른 거래가격배분주석 34에서 기술한 바와 같이 연결실체는 이사회 결의에 의해 (주)사일로랩의 보통주 33,400주 (지분율 51.38%)를 2022년 4월 1일자로 인수하였습니다. 인수대가는 12,056백만원이며, 무형자산을 포함한 식별된 순자산은 7,912백만원으로 평가되었고, 7,991백만원의 영업권을 인식 하였습니다. 경영진은 독립된 외부전문가를 활용하여 식별가능한 자산, 부채의 공정 가치를 측정하였습니다. 우리는 상기 사업결합과 관련하여 인식된 자산, 부채의 연결 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이라 판단하였습니다. 또한 거래대가를 다양한 자산, 부채, 영업권으로 배분하는 절차가 매우 복잡하여 회계처리 오류가 발생할 가 능성이 높고, 취득한 자산ㆍ부채의 공정가치 평가 시 경영진의 유의적인 판단과 추정 의 불확실성이 존재함에 따라 상기 사업결합에 따른 거래가격 배분을 핵심감사사항 으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 사업결합 거래에 대한 이해 및 연결실체의 사업결합 회계정책 검토- 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인 - 식별된 자산 및 부채의 완전성 및 인식요건 충족여부 검토- 식별된 무형자산의 공정가치 평가방법의 적정성 검토- 공정가치 측정에 적용한 가정의 합리성 검토- 공정가치로 측정한 사업결합대가의 적정성 검토- 사업결합 회계처리 및 공시사항의 적절성 검토 (주2) 제14기 핵심감사사항 핵심감사사항 감사인 결론 ㆍ별도 핵심감사사항 특수관계자 거래 종속기업의 매출을 검토한 결과, 유의적 비중의 매출이 지배기업을 통하여, 발생하고 있음을 확인하였습니다. 특히 당기 중 버추얼 프로덕션 관련 사업이 본격화 되면서 특수관계자간의 매출, 매입 등의 거래가 전기대비 증가하고 있는바, 특수관계자 거래가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. ㆍ연결 핵심감사사항 특수관계자 거래 종속기업의 유의적 비중의 매출이 지배기업을 통하여 발생하고 있음을 확인하였습니다. 매출, 매입 등의 거래가 특수관계자와 빈번하게 발생하고 있는바, 특수관계자 거래가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 이촌회계법인 반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 135 - 135 - 제15기(전기) 이촌회계법인 반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 135 - 135 1,210 제14기(전전기) 이촌회계법인 반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결) 80 - 80 1,153 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 27일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 감사 계획 및 독립성 2 2022년 07월 27일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 반기검토결과 보고 3 2023년 01월 13일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 선정 4 2023년 03월 20일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론감사 종결 보고 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계 관리자가 보고한 내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 이상인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인입니다. 당사는 삼일회계법인으로부터 컨설팅을 받아 2017년도부터 내부회계관리제도를 운영하였으며, 2020년 8월에는 삼덕회계법인과 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 평가 용역 계약을 체결하고 개선점을 도출하였습니다. 이후 2021년 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 이상으로 전환되어 2022년 회계연도부터는 감사를 진행 하였습니다. 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2022년도 2023.03.29 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고 예정 (주주, 이사 및 감사) 2021년도 2022.03.24 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2020년도 2021.03.31 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2019년도 2020.03.23 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2018년도 2019.03.29 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 2017년도 2018.03.30 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 정기주주총회에서 보고함 (주주, 이사 및 감사) 내부회계관리제도 운영실태보고서_2023.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2023 나. 회사의 감사가 보고한 내용 당사는 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 이상인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인이며, 2017년도에 최초로 내부회계관리제도 도입하여 운영하고 있고, 2021년부터 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 감사의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 감사의 내부회계관리제도 평가보고서(자이언트스텝)_2023.02.14.jpg 감사의 내부회계관리제도 평가보고서_2023 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 [별도 감사보고서] (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (1).jpg (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (1) (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (2).jpg (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (2) (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (3).jpg (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (3) (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (4).jpg (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (4) (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (5).jpg (별도)독립된 감사인의 감사보고서 (5) [연결 감사보고서] (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (1).jpg (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (1) (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (2).jpg (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (2) (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (3).jpg (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (3) (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (4).jpg (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (4) (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (5).jpg (연결)독립된 감사인의 감사보고서 (5) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 본 보고서 제출일현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 근거하여 하승봉 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사의 수, 사외이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - (주1) 당사 제15기 정기기주주총회(2023.03.29.)에서 선임된 임원 현항은 다음과 같습니다. - 재선임 : 하승봉 사내이사, 이지철 사내이사, 장욱상 사외이사 - 신규선임 : 안민희 사내이사, 김민석 사내이사, 최성호 사내이사 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 장욱상(출석률: 66.67%) 김규호(출석률: 66.67%) 하승봉(출석률: 100%) 이지철(출석률: 100%) 최일진(출석률: 100%) 심재일(출석률: 100%) 안민희(출석률: 100%) 김민석(출석률: 100%) 최성호(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.14 1호의안) 제15기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표(연결/별도),이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건(*내부결산이사회) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.03.29.선임 2023.03.29.선임 2023.03.29.선임 2호의안) 제15기 영업보고서 승인의 건 3호의안) 제16기 사업계획 승인의 건 4호의안) 2023년 안전보건계획 승인의 건 5호의안) 전결 규정 일부 개정의 건 6호의안) 임원배상책임보험 연장 승인의 건 7호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건 2 2023.03.06 1호의안) 지배인 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2호의안) 우리사주(제2차) 취득자금 대출(회사 보증) 연장의 건 3 2023.03.07 1호의안) 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023.03.13 1호의안) 제15기 정기주주총회 개최 승인 안건 중 일부 안건정정(추가)의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023.03.21 1호의안) 제15기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표(연결/별도),결손금처리계산서 승인의 건(*재무제표 승인 이사회) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2023.03.29 1호의안) 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.04.30사임 2023.3.29.미등기임원전환 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (주1) 사내이사 최일진은 2023년 4월 30일부로 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주2) 사내이사 심재일은 등기임원 임기 만료로 2023년 3월 29일부로 미등기임원으로 전환되었습니다. 다. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ※ 사내이사 현황 성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고 하승봉 -울산대학교 시각디자인 졸업('99.02) -CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01) -인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05) -화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 최대주주 본인 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기) 이지철 -경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02)-홍익대학교 영상ㆍ커뮤니케이션 대학원 미술학 석사 (뉴미디어콘텐츠) 졸업 ('20.03 ~ '22.08) -모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01) -인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01) -화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06) -자이언트스텝('08.06 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기) 안민희 -서울대학교 경영학 졸업('99.02) -삼일회계법인 이사('03.03 ~ '16.09) -자이언트스텝('16.10 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 - 3년 CFO(상근/등기) 김민석 -서울대학교 불어불문학과 졸업('01.02)-다음커뮤니케이션 최고비즈니스임원(CBO)('14.02 ~ '14.08)-카카오 PMI 멤버 및 광고 사업팀장(부사장)('14.09 ~ '16.03)-Pulzze Systems Inc., CSO('16.04 ~ '22.01)-자이언트스텝 CBO('22.02 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 - 3년 CBO(상근/등기) 최성호 -서울대학교 생물자원공학부 졸업('01.02)-신우정보시스템 개발자('00.10 ~ '02.12)-NHN 개발팀장('03/02 ~ '08.06)-네오위즈게임즈 개발실장('08.07 ~ '12.12)-조이맥스 개발본부장('13.01 ~ 14.08)-웹젠 개발TFT장('14.12 ~ '16.12)-카카오게임즈 북미유럽 개발CTO('16.12 ~ '20.10)-자이언트스텝('20.11 ~ 현재) 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 - 3년 CTO(상근/등기) (주1) 당사 제15기 정기기주주총회(2023.03.29.)에서 안민희, 김민석, 최성호 사내이사가 신규선임되었습니다. ※ 사외이사의 현황 성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고 김규호 -서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02) -현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재) 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 - 장욱상 -홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02) -오하이오주립대 Art 석사('00.02) -블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12) -드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06) -중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재)-오하이오주립대 초빙교수('15 ~ '15)-스카에나 대표이사('18.04 ~ '21.04)-스튜디오 미르 사외이사('22.03 ~ 현재) 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 1회 연임 3년 - (주1) 당사 제15기 정기기주주총회(2023.03.29.)에서 장욱상 사외이사가 재선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성 ※ 사외이사의 업무지원 조직 조직명 경영관리본부 전략기획실 소속 직원의 현황 직원수 CFO 외 1명 직위 및 근속연수 CFO(19년)전략기획실장(13년) 지원업무담당기간 6년 주요 업무 이사회, 주주총회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 ※ 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.03.31 경영진 및 이사회 유관부서 김규호, 장욱상 - 내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조 이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2업무집행 지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명) 2022.02.28 경영진 및 이사회 유관부서 김규호, 장욱상 - 내부교육(내부통제시스템 구축, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 평가 등 내부통제관련사항 보고 및 설명) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김대식(비상근/등기) - -고려대학교 경영학 졸업('99.02) -삼일회계법인('99.11~'14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07~'13.06) -KDB산업은행 한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04~현재)-차이커뮤니케이션 사외이사('21.11~'23.02)-도원회계법인 상무('14.08~현재) 예 회계사 -도원회계법인 상무('14.08~현재) -삼일회계법인('99.11~'14.08) -한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07~'13.06) ※ 기본자격 : 회계사(상법 시행령 제37조 제2항의 1호 유형) 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 (주1) 당사 제15기 정기기주주총회(2023.03.29.)에서 감사 김대식 재선임 의안은 의결정족수 미달로 부결되었으나, 상법 제415조 및 제386조에 근거하여 차기 감사 선임시까지 당사의 감사로서 권리의무를 유지합니다. 나. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 상법상 감사의 권리인 ① 업무 및 회계감사권(상법 제412조 제2항) ② 회사 및 자회사에 대한 보고 요구 및 조사권(상법 제412조의5)에 근거하여 하기 사항에 대하여 이사회 및 경영진과는 독립적으로 감사지원부서와 함께 감사업무를 수행하고 있습니다. [정기감사] ① 이사회, 월간보고, 인사위원회 등에 대하여 사전에 감사에게 서면 또는 대면 보고 ② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시) ③ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [특별감사] ① 사후 보고된 의사결정 사안에 대하여 절차적 적법성 확인을 위한 사후 감사 예고 ② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시) ③ 이슈 사안에 대하여 개별 정밀감사 실시(내부통제체계 검증) ④ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [내부회계관리제도 운영 실태 평가] ① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있는지 여부에 대한 점검② 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 당사의 내부회계관리 제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부에 대하여 이사회에 보고 ③ 정기주주총회 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고(외 감법 시행령 제9조 제10항) 다. 감사의 주요 활동내역 [이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2023.02.14 1호의안) 제15기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표(연결/별도), 이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건(*내부결산이사회) 가결 김대식 2호의안) 제15기 영업보고서 승인의 건 3호의안) 제16기 사업계획 승인의 건 4호의안) 2023년 안전보건계획 승인의 건 5호의안) 전결 규정 일부 개정의 건 6호의안) 임원배상책임보험 연장 승인의 건 7호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건 2 2023.03.06 1호의안) 지배인 선임의 건 가결 - 2호의안) 우리사주(제2차) 취득자금 대출(회사 보증) 연장의 건 3 2023.03.07 1호의안) 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 김대식 4 2023.03.13 1호의안) 제15기 정기주주총회 개최 승인 안건 중 일부 안건 정정(추가)의 건 가결 김대식 5 2023.03.21 1호의안) 제15기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표(연결/별도), 결손금처리계산서 승인의 건(*재무제표 승인 이사회) 가결 김대식 6 2023.03.29 1호의안) 대표이사 선임의 건 가결 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.03.31 감사지원부서 내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명, 이사 업무집행 전반 감사 의무 설명) 2022.02.28 감사지원부서 감사전 재무제표 작성 유의사항 보고 및 교육 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 1 실장 1명(2년 6개월)*관련업무 경력 13년 1. 감사의 지시사항 수행2. 감사의 감사록 작성 지원3. 내부감사(Internal audit)4. 감사보고(Communication Reporting)5. 내부회계관리제도 운영실태 평가 실무 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실 7 실장 1명(2년 6개월)*관련업무 경력 13년 1. 거버넌스, 리스크 관리, 내부통제의 효과성, 효율성 평가2. 컴플라이언스 업무 수행3. 법무검토 및 소송활동 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. ※투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,121,745 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,121,745 - - - - 마.주식사무보고서 작성 기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 아래와 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 등 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합 및 그 전담회사, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 8. 9. 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주 또는 신주인수권을 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 1월 6일 ~ 1월 10일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법(공고게재신문) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.giantstep.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 하승봉 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 이지철 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 안민희 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김민석 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사내이사 최성호 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 장욱상 선임의 건제4호 의안 : 감사 김대식 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결부결원안 가결원안 가결 정기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제13기(2020.1.1.~2020.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건, 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2020.07.16) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 가결 임시주주총회(2020.06.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안 가결 정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2020.01.08) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2019.04.08) 제1호 의안 : 정관 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 원안 가결원안 가결 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 임시주주총회(2018.01.24) 제1호 의안 : 정관 개정의 건 원안 가결 임시주주총회(2018.01.02) 제1호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.10.26) 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.06.05) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안 가결 임시주주총회(2017.04.21) 제1호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 원안 가결 정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 2016년도 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 (주1) 당사 제15기 정기주주총회(2023.03.29.)의 제4호 의안(감사 김대식 선임)은 감사 선임 의결정족수 미달로 부결되었으나, 상법 제415조 및 제386조에 근거하여 차기 감사 선임시까지 현재 당사의 감사가 권리의무를 유지합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말