SV인베스트먼트 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 14 기 반기 2019년 4월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 13 기 반기 2018년 4월 1일부터 2018년 9월 30일까지
에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율

박 성 호	8,746,980	16.43%

에스브이파트너스㈜	7,960,000	14.95%

메가스터디㈜	4,800,000	9.02%

이 장 원	3,400,000	6.39%

기 타	28,327,020	53.21%

합 계	53,234,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사는 2019년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

당사는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 4월 1일

사용권자산	2,279,254,547

비유동성금융리스부채	2,279,254,547

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 4월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.07%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 1,977백만원 , 1,985백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당반기 동안 감가상각비 302백만원, 이자비용 19백만원을 인식하였습니다. 한편, 예외규정을 선택한 단기리스와 소액리스 관련 비용은 291백만원입니다.

(2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손 익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사 할 수 있거나 전환 할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,179,550,000	-	3,363,819,045	4,543,369,045

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	43,322,722	113,660,188

외화예금	41,183,163	67,690,723

기타예금	7,397,921,625	11,927,827,235

합계	7,482,427,510	12,109,178,146

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당반기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,051,081,263	1,041,863,469

미수수익	2,843,888,926	1,287,194,161

소계	3,894,970,189	2,329,057,630

기타유동비금융자산	선급금	68,268,300	42,325,000

선급비용	6,552,592	10,116,125

소계	74,820,892	52,441,125

합계	3,969,791,081	2,381,498,755

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당반기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	587,731,858	586,522,211

보증금	44,431,384	44,441,717

합계	632,163,242	630,963,928

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	24,008,880,000	32,000,000,000

ABCP	4,008,880,000	-

합계	24,008,880,000	32,000,000,000

7. 투자실적자산당반기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자	12,597,336,339	12,493,982,621

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당반기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위:원)

구분	회사명(주3)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합(주2)	9.80%	196,078,431	703,145,675	703,145,675

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주2)	6.38%	127,659,575	1,681,875,906	1,681,875,906

에스브이 과학기술신성장펀드(주2)	3.00%	90,000,000	194,726,532	194,726,532

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)	5.16%	1,738,425,806	2,044,221,952	2,044,221,952

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)	5.08%	1,097,326,204	1,631,182,573	1,631,182,573

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2)	4.35%	1,878,478,262	1,773,738,677	1,773,738,677

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)	3.08%	1,680,000,000	1,736,095,554	1,736,095,554

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)	5.17%	1,685,358,491	1,721,371,043	1,721,371,043

넷솔 주식회사	20.04%	936,360,000	1,110,978,427	1,110,978,427

합계	9,429,686,769	12,597,336,339	12,597,336,339

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주4)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합(주3)	9.80%	245,098,039	845,151,184	845,151,184

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주3)	6.38%	191,489,362	1,094,034,000	1,094,034,000

에스브이 과학기술신성장펀드(주3)	3.00%	90,000,000	263,678,865	263,678,865

한라에스브이 사모투자전문회사(주2,3)	3.65%	1,694,198,205	1,433,959,704	1,433,959,704

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주3)	5.16%	1,738,425,806	1,591,356,450	1,591,356,450

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주3)	5.08%	1,117,647,059	1,671,385,414	1,671,385,414

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주3)	4.35%	1,478,478,262	1,373,944,676	1,373,944,676

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주3)	3.08%	1,806,000,000	1,877,244,197	1,877,244,197

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주3)	5.17%	1,137,358,491	1,196,207,085	1,196,207,085

넷솔 주식회사(주5)	20.04%	936,360,000	1,147,021,046	1,147,021,046

합계	10,435,055,224	12,493,982,621	12,493,982,621

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 3.65%로 상승하였습니다.(주3) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주4) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다. (주5) 전기 중 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업으로 편입되었으며, 취득시점의 취득원가와 순자산금액의 차이만큼 지분법이익으로 인식하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	반기순손익

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	7,172,085,888	-	7,172,085,888	2,052,735,424	2,051,543,809

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	26,352,896,234	3,507,040	26,349,389,194	1,284,163,149	601,778,697

에스브이 과학기술신성장펀드	6,542,816,220	51,931,785	6,490,884,435	2,269,304,157	1,631,831,671

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	40,177,853,133	571,052,795	39,606,800,338	776,631,713	391,884,904

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	33,108,565,450	1,000,024,291	32,108,541,159	1,151,410,788	726,352,597

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	41,446,352,527	650,362,989	40,795,989,538	365,993,447	(4,737,970)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	57,042,539,571	743,440,891	56,299,098,680	1,695,104,763	1,161,779,538

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	33,871,864,014	575,270,849	33,296,593,165	86,709,277	(441,719,057)

넷솔 주식회사	6,347,496,681	804,599,922	5,542,896,759	4,866,255,364	(179,823,939)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당반기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	8,620,542,079	-	8,620,542,079	8,855,958,771	8,421,957,254

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	17,211,076,663	71,210,665	17,139,865,998	4,150,639,850	963,774,138

에스브이 과학기술신성장펀드	9,028,848,184	239,552,664	8,789,295,520	1,356,628,578	(456,982,249)

한라에스브이 사모투자전문회사	39,441,057,635	159,045,954	39,282,011,681	1,864,794,131	1,705,748,177

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	31,022,802,837	190,271,596	30,832,531,241	3,413,893,863	(3,731,669,400)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	33,637,351,743	737,449,388	32,899,902,355	5,060,215,912	4,891,925,862

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	31,885,610,529	284,883,021	31,600,727,508	100,872,845	(64,471,541)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	61,118,304,610	241,957,134	60,876,347,476	2,293,472,678	2,059,113,948

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	23,722,755,107	584,442,885	23,138,312,222	4,411,798,725	3,370,919,411

넷솔 주식회사	6,768,828,151	1,046,107,453	5,722,720,698	1,786,336,982	72,512,737

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당반기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	845,151,184	-	-	201,131,746	(343,137,255)	-	703,145,675

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,094,034,000	-	-	695,075,948	(107,234,042)	-	1,681,875,906

에스브이 과학기술신성장펀드	263,678,865	-	-	26,163,038	(95,115,371)	-	194,726,532

한라에스브이 사모투자전문회사(주1)	1,433,959,704	(1,433,959,704)	-	-	-	-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,591,356,450	-	452,865,502	-	-	2,044,221,952

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,671,385,414	-	30,920,155	(71,122,996)	-	1,631,182,573

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,373,944,676	400,000,000	(205,999)	-	-	1,773,738,677

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,877,244,197	-	30,305,099	(171,453,742)	-	1,736,095,554

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,196,207,085	548,000,000	(22,836,042)	-	-	1,721,371,043

넷솔주식회사	1,147,021,046	-	(36,042,619)	-	-	1,110,978,427

합계	12,493,982,621	948,000,000	(1,433,959,704)	1,377,376,828	(788,063,406)	-	12,597,336,339

(주1) 당반기 중 '중소기업창업 지원법 시행규칙 제9조'에 따른 투자실적으로 인정되는 자산에 해당되지 않아 경영지원자산으로 대체되었습니다.-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

관계기업	충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	714,143,065	-	1,647,531,524	(3,638,870,332)	1,277,195,743	-

에스브이 M 1호 투자조합	884,865,478	-	1,762,859,820	(3,552,599,442)	904,874,144	-

2011 KIF-SV IT전문투자조합	1,147,275,842	-	825,682,084	(1,396,078,432)	268,271,690	845,151,184

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,457,276,151	-	61,517,498	(424,759,649)	-	1,094,034,000

에스브이 과학기술신성장펀드	397,388,333	-	(13,709,468)	(120,000,000)	-	263,678,865

한라에스브이 사모투자전문회사	1,632,219,862	15,420,930	(213,681,088)	-	-	1,433,959,704

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	2,860,651,073	-	(192,602,292)	(1,081,238,710)	4,546,379	1,591,356,450

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,781,020,196	-	248,520,298	(358,155,080)	-	1,671,385,414

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,098,269,524	400,000,000	(2,803,110)	(121,521,738)	-	1,373,944,676

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,573,773,721	672,000,000	63,496,906	(432,026,430)	-	1,877,244,197

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	781,540,685	548,000,000	174,270,173	(307,603,773)	-	1,196,207,085

넷솔주식회사	-	936,360,000	210,661,046	-	-	1,147,021,046

합계	14,328,423,930	2,571,780,930	4,571,743,391	(11,432,853,586)	2,454,887,956	12,493,982,621

8. 경영지원자산

당반기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	1,541,292,594	1,582,647,636

공동기업투자	1,346,628,905	1,157,620,117

관계기업투자	1,397,685,308	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,543,369,045	3,016,937,460

합계	8,828,975,852	5,757,205,213

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자1) 종속기업 및 공동기업의 당반기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. -당반기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	100.00%	343,220,000	209,584,103	209,584,103

종속기업	SV US Operations, INC	100.00%	113,000,000	111,525,088	111,525,088

종속기업	SV US Investments GP, LLC	100.00%	1,367,300,000	1,220,183,403	1,220,183,403

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,346,628,905	1,346,628,905

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사(주3,4,5)	3.65%	1,694,198,205	665,385,312	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사(주4)	1.15%	959,082,717	947,685,308	947,685,308

관계기업	신한제6호스팩	44.55%	450,000,000	450,000,000	450,000,000

합계	6,095,235,922	4,950,992,119	4,285,606,807

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국과 미국에 소재하고 있으며, 관계기업의사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 3.65%로 상승하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (주5) 당반기말 현재 우선충당의무가 발생할 것으로 예상되는 665백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석 23.(2) 참조)

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	100.00%	343,220,000	225,358,093	225,358,093

종속기업	SV US Operations, INC	100.00%	113,000,000	113,093,906	113,093,906

종속기업	SV US Investments GP, LLC	100.00%	1,367,300,000	1,244,195,637	1,244,195,637

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,157,620,117	1,157,620,117

합계	2,991,955,000	2,740,267,753	2,740,267,753

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국과 미국에 소재하고 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명(주1)	자산	부채	순자산	영업수익	반기순손익

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	212,106,847	2,522,744	209,584,103	186,662,573	(15,651,948)

종속기업	SV US Operations, INC.	111,525,088	-	111,525,088	-	(7,738,766)

종속기업	SV US Investments GP, LLC	1,220,183,403	-	1,220,183,403	-	(968,525)

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,012,323,028	319,065,218	2,693,257,810	1,512,359,166	405,870,190

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	18,262,964,255	35,343,545	18,227,620,710	3,493,617,443	(21,174,223,883)

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	82,837,860,612	199,701,783	82,638,158,829	-	(993,854,051)

관계기업	신한제6호스팩	1,010,000,000	-	1,010,000,000	-	-

(주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명(주1)	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	253,970,556	28,612,463	225,358,093	310,995,924	(141,364,261)

종속기업	SV US Operations, INC.	113,093,906	-	113,093,906	-	(671,350)

종속기업	SV US Investments GP, LLC	1,244,195,637	-	1,244,195,637	(129,694,276)	(129,694,276)

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	2,616,955,612	301,715,378	2,315,240,234	2,423,276,998	644,996,514

(주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당반기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	225,358,093	-	-	(15,651,948)	-	(122,042)	209,584,103

종속기업	SV US Operations, INC.	113,093,906	-	-	(7,738,766)	-	6,169,948	111,525,088

종속기업	SV US Investments GP, LLC	1,244,195,637	-	-	(968,525)	-	(23,043,709)	1,220,183,403

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,157,620,117	-	-	193,009,500	-	(4,000,712)	1,346,628,905

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	6,969,515	1,433,959,704	(1,437,140,623)	(3,788,596)	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	-	959,082,717	-	(11,397,409)	-	-	947,685,308

관계기업	신한제6호스팩	-	450,000,000	-	-	-	-	450,000,000

합계	2,740,267,753	1,416,052,232	1,433,959,704	(1,279,887,771)	(3,788,596)	(20,996,515)	4,285,606,807

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	396,826,371	-	(141,364,261)	-	(30,104,017)	225,358,093

종속기업	SV US Operations, INC.	-	113,000,000	(671,350)	-	765,256	113,093,906

종속기업	SV US Investments GP, LLC	-	1,367,300,000	(129,694,276)	-	6,589,913	1,244,195,637

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	994,576,346	-	322,498,257	(3,774,463)	(155,680,023)	1,157,620,117

합계	1,391,402,717	1,480,300,000	50,768,370	(3,774,463)	(178,428,871)	2,740,267,753

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,179,550,000	981,400,000

시장성 없는 지분증권	3,283,819,045	1,955,537,460

시장성 없는 채무증권	80,000,000	80,000,000

합계	4,543,369,045	3,016,937,460

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜지니틱스(구.대신밸런스제5호기업인수목적주식회사)	0.88%	300,000,000	760,500,000	760,500,000

미래에셋대우기업인수목적2호(지분증권)	5.57%	170,000,000	419,050,000	419,050,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	1,784,500,000	1,784,500,000

Primer Sazze Fund(지분증권)	4.35%	597,032,500	597,032,500	597,032,500

㈜온코러스	0.41%	731,249,085	731,249,085	731,249,085

미래에셋대우기업인수목적2호(채무증권)	-	80,000,000	80,000,000	80,000,000

합계	2,757,440,985	4,543,369,045	4,543,369,045

-전기말

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

대신밸런스제5호기업인수목적주식회사	7.30%	300,000,000	621,000,000	621,000,000

미래에셋대우기업인수목적2호(지분증권)	5.57%	170,000,000	360,400,000	360,400,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	1,784,500,000	1,784,500,000

미래에셋대우기업인수목적2호(채무증권)	-	80,000,000	80,000,000	80,000,000

합계	2,468,042,100	3,016,937,460	3,016,937,460

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	108,414,569	(61,302,090)	47,112,479

비품	223,347,684	(99,689,965)	123,657,719

시설장치	526,839,663	(117,526,682)	409,312,981

사용권자산	2,279,254,547	(302,345,844)	1,976,908,703

합계	3,137,856,463	(580,864,581)	2,556,991,882

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	108,414,569	(50,460,635)	57,953,934

비품	209,456,302	(83,793,506)	125,662,796

시설장치	526,839,663	(96,312,917)	430,526,746

합계	844,710,534	(230,567,058)	614,143,476

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	기초	회계변경누적효과	취득	처분	감가상각비	합계

차량운반구	57,953,934	-	-	-	(10,841,455)	47,112,479

비품	125,662,796	-	16,577,000	(2,014,215)	(16,567,862)	123,657,719

시설장치	430,526,746	-	-	-	(21,213,765)	409,312,981

사용권자산	-	2,279,254,547	-	-	(302,345,844)	1,976,908,703

합계	614,143,476	2,279,254,547	16,577,000	(2,014,215)	(350,968,926)	2,556,991,882

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	합계

차량운반구	62,521,894	16,834,379	-	-	(21,402,339)	57,953,934

비품	41,972,534	102,442,070	(675,667)	10,000,000	(28,076,141)	125,662,796

시설장치	142,571,263	329,921,100	(7,000)	-	(41,958,617)	430,526,746

합계	247,065,691	449,197,549	(682,667)	10,000,000	(91,437,097)	614,143,476

(3) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말

사무실	1,769,276,672

차량운반구	207,632,031

합계	1,976,908,703

10. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	26,442,600	(16,401,017)	10,041,583

회원권	1,113,270,320	-	1,113,270,320

합계	1,139,712,920	(16,401,017)	1,123,311,903

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	25,260,100	(14,679,868)	10,580,232

회원권	1,647,104,410	-	1,647,104,410

합계	1,672,364,510	(14,679,868)	1,657,684,642

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. -당반기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	10,580,232	1,182,500	-	(1,721,149)	10,041,583

회원권	1,647,104,410	262,665,910	(796,500,000)	-	1,113,270,320

합계	1,657,684,642	263,848,410	(796,500,000)	(1,721,149)	1,123,311,903

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	9,565,659	4,196,500	-	(3,181,927)	10,580,232

회원권	132,704,410	1,614,400,000	(100,000,000)	-	1,647,104,410

미술품	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

합계	152,270,069	1,618,596,500	(110,000,000)	(3,181,927)	1,657,684,642

11. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당반기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	115,896,987	1,057,623,973

미지급비용	2,432,356,945	4,374,931,802

소계	2,548,253,932	5,432,555,775

기타유동비금융부채	예수금	174,510,740	254,259,044

합계	2,722,764,672	5,686,814,819

12. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수(주1)	53,234,000	26,617,000

보통주자본금	26,617,000,000	13,308,500,000

(주1) 당반기 중 무상증자를 실시하여 보통주자본금이 13,309백만원에서 26,617백만원으로 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전기

기초 보통주 발행주식수	26,617,000	22,600,000

유상증자	-	4,017,000

무상증자	26,617,000	-

기말 보통주 발행주식수	53,234,000	26,617,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	26,131,847,244

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	12,796,511,817	26,185,341,517

(4) 당반기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

일자	자본금	주식발행초과금

2018.04.01	13,308,500,000	26,131,847,244

2018.07.06	13,308,500,000	(13,388,829,700)

2018.09.30	26,617,000,000	12,743,017,544

13. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(158,014,057)	(141,636,775)

14. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	394,104,000	74,700,000

미처분이익잉여금	14,711,839,019	19,937,819,253

합계	15,105,943,019	20,012,519,253

15. 주당손익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 당사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	(1,156,541,275)	(1,712,536,234)	861,647,272	8,501,463,567

가중평균유통보통주식수(*)	53,234,000	53,234,000	52,972,022	49,107,246

주당반기순손익	(22)	(32)	16	173

(*) 전기 기본주당순이익 산정시 당기에 이루어진 무상증자를 반영하였습니다.16. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

조합관리보수	2,115,972,398	2,635,212,364

조합성과보수	949,487,644	14,101,531,768

조합지분법이익	1,436,461,488	4,926,807,656

사모투자전문회사관리보수	235,045,329	378,461,713

합계	4,736,966,859	22,042,013,501

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	198,150,000	324,000,000

단기금융상품평가이익	-	5,560,656

해외지분법이익	193,009,500	309,165,415

합계	391,159,500	638,726,071

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

이자수익	344,534,141	199,129,044

17. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

조합지분법손실	59,084,660	65,233,942

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

지분법손실	1,448,538,032	-

해외조합지분법손실	24,359,239	97,312,867

합계	1,472,897,271	97,312,867

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

이자비용	19,048,970	82,789,560

18.판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	3,021,844,503	11,235,007,564

퇴직급여	265,101,096	242,276,226

복리후생비	536,708,958	286,755,288

보험료	82,303,012	18,810,160

여비교통비	164,705,710	255,825,873

통신비	20,961,307	7,101,590

세금과공과	47,711,251	57,785,156

임차료	178,944,713	270,947,477

무형자산상각비	1,721,149	1,490,358

감가상각비	350,968,926	64,467,731

교육훈련비	25,561,511	34,768,945

지급수수료	292,276,519	1,234,973,906

차량유지비	87,136,637	82,845,868

도서인쇄비	3,191,570	3,876,655

수도광열비	150,460,023	608,510

소모품비	12,939,326	11,257,517

회의비	60,177,808	-

광고선전비	12,562,000	3,300,000

운반비	3,921,790	2,773,480

접대비	204,428,534	95,355,018

잡비	-	876,000

합계	5,523,626,343	13,911,103,322

19. 종업원급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,449,794,907	2,258,535,420

(2) 확정급여채무당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초	2,258,535,420	2,086,129,513

근무원가	250,629,289	453,441,088

이자원가	14,471,807	31,111,363

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(32,162,873)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	27,806,301

기타사항에 의한 효과	-	405,180,029

급여지급액	(73,841,609)	(712,970,001)

기말	2,449,794,907	2,258,535,420

(*) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

법인세차감전 재측정요소	-	400,823,457

법인세효과	-	(88,181,161)

법인세차감후 재측정요소	-	312,642,296

20. 영업외수익과 영업외비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

외환차익	138,885	-

외화환산이익	255,677	22,386,622

무형자산처분이익	13,500,000	-

잡이익	3,083	8,293,184

합계	13,897,645	30,679,806

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

외환차손	183,922	-

외화환산손실	1,085,897	9,741,905

유형자산처분손실	47,655	41,000

잡손실	362,087	150,467

합계	1,679,561	9,933,372

21. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	517,237,843	820,939,250

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(399,099,502)	(52,229,949)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	4,619,233	(525,997,509)

법인세비용	122,757,574	242,711,792

22. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 반기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	1,085,897	9,741,905

조합지분법손실	59,084,660	65,233,942

지분법손실	1,448,538,032	-

해외지분법손실	24,359,239	97,312,867

감가상각비	350,968,926	64,467,731

무형자산상각비	1,721,149	1,490,358

유형자산처분손실	47,655	41,000

이자비용	19,048,970	82,789,560

법인세비용	122,757,574	242,711,792

퇴직급여	265,101,096	242,276,226

외화환산이익	(255,677)	(22,386,622)

이자수익	(344,534,141)	(199,129,044)

조합지분법이익	(1,436,461,488)	(4,926,807,656)

해외지분법이익	(193,009,500)	(309,165,415)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(198,150,000)	-

무형자산처분이익	(13,500,000)	-

합계	106,802,392	(4,651,423,356)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당반기	전반기

미수금의증가	(9,217,794)	(295,454,834)

미수수익의증가	(1,612,749,666)	(969,708,521)

선급금의감소(증가)	(25,943,300)	35,544,671

선급비용의감소(증가)	3,563,533	(613,370)

투자실적자산의감소(증가)	(159,936,594)	8,229,245,138

경영지원자산의증가	(2,740,545,221)	(1,290,226,537)

미지급금의감소	(941,726,986)	-

예수금의감소	(79,748,304)	(83,742,853)

미지급비용의증가(감소)	(1,942,574,857)	2,992,126,195

퇴직급의지급	(73,841,609)	(49,618,556)

합계	(7,582,720,798)	8,567,551,333

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	2017-03-06 ~ 2021-03-05	19,782,000	이행보증보험

(2) 우선손실충당약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 당반기말 현재 일부 펀드에 대하여 665백만원의 우선손실충당의무가 발생할 가능성을 예측되어 당기중 동금액을 지분법손실로 반영하였으며 그외 펀드의 우선손실충당의 발생가능성에 대한 합리적 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 발생시 회사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수있습니다. 당반기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 5억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	당사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 당사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

24. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd

SV US Operations, INC.

SV US Investments GP, LLC

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합,PEF)	2011 KIF-SV IT전문투자조합

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호

에스브이 과학기술신성장펀드

한라에스브이 사모투자전문회사

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

넷솔 주식회사

신한제6호스팩

(2) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당반기	전반기

에스브이특허기술사업화투자조합	관계회사(조합)	조합성과보수	-	7,580,979,863

에스브이 M 1호 투자조합	관계회사(조합)	조합성과보수	-	6,520,551,905

2011 KIF-SV IT전문투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	-	93,682,776

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	조합성과보수	420,000,000	-

조합관리보수	26,844,477	153,049,441

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	529,487,644	-

조합관리보수	37,725,666	52,411,607

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	377,923,599	474,325,753

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	320,081,537	342,866,702

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	364,407,462	529,000,000

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	511,989,657	512,876,085

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	477,000,000	477,000,000

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	35,343,546	378,461,713

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	199,701,783	-

수익 합계	3,300,505,371	17,115,205,845

비용 합계	-	-

② 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당반기말	전기말

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	-	67,940,475

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	미수수익	16,933,938	22,227,864

2014 SV-성장사다리Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	미수수익	568,195,195	190,271,596

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	미수수익	482,627,051	162,545,514

미수금	515,256,920	509,912,044

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	526,517,848	162,110,386

미수금	123,633,494	122,242,652

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	735,188,887	223,199,230

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	238,500,000	238,500,000

미수금	310,270,849	307,603,773

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	미수수익	35,343,545	159,045,953

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	199,701,783	-

채권 합계	3,752,169,510	2,165,599,487

채무 합계	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,842,248,392	6,840,395,586

퇴직급여	21,958,047	41,303,488

합 계	3,864,206,439	6,881,699,074

25. 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

손해배상	1,000,000,000	김광은 외 1명	에스브이인베스트먼트 외 14명	서울중앙지방법원	1심 진행중