SV인베스트먼트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제18기 3분기 2023년 04월 01일 부터 2023년 12월 31일까지
제17기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일까지
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '지배기업')의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율	비고

박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주

에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%

기 타	39,027,020	73.31%

합 계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Managements, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Investment GP, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월

SV SG Management PTE, LTD.	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	케이만	100%	100%	투자관리	12월

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	홍콩	100%	-	투자관리	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

SV US Operations, INC.	796,607,940	129,001,813	667,606,127	2,672,356	(1,010,838,990)

SV US Managements, LLC	3,855,512	3,855,512	-	-	-

SV US Investment GP, LLC	12,979,082,182	45,386,880	12,933,695,302	2,379,492,183	2,378,823,930

SV Investment Singapore PTE.LTD	4,228,968,574	3,369,937	4,225,598,637	15,162,531	(1,157,477,873)

SV SG Management PTE, LTD.	167,667,180	224,742	167,442,438	18,469	(84,804,095)

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	425,505,240	-	425,505,240	-	(31,475,629)

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	165	-	165	-	-

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원 (KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원 (KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,112,285,000	267,900,377	12,217,721,497	13,597,906,874

파생상품자산	-	-	348,900,000	348,900,000

파생상품부채	-	-	159,110,000	159,110,000

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,407,215,270	1,289,029,500	11,959,353,246	16,655,598,016

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	88,181,630	1,520,052,887

외화예금	1,912,692,614	80,296,936

기타예금	4,061,177,869	5,330,111,424

합계	6,062,052,113	6,930,461,247

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,001,598,487	1,007,808,371

미수금대손충당금	(482,202,733)	(463,560,826)

미수수익	7,430,768,735	4,054,696,453

소계	7,950,164,489	4,598,943,998

기타유동비금융자산	선급금	91,417,412	850,256,796

선급비용	10,323,900	92,668,072

소계	101,741,312	942,924,868

합계	8,051,905,801	5,541,868,866

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	장기대여금	300,000,000	300,000,000

임차보증금	424,494,511	537,628,880

보증금	92,419,356	93,073,439

합계	816,913,867	930,702,319

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타예금	-	2,000,000,000

합계	-	2,000,000,000

7. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자	25,035,588,896	23,335,453,339

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	429,898,684	775,504,801	775,504,801

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,574,207,548	1,852,751,140	1,852,751,140

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	3,873,082,451	3,873,082,451

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,890,337,218	4,890,337,218

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,167,938,696	4,328,927,788	4,328,927,788

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,399,957,250	2,499,754,997	2,499,754,997

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,875,000,000	3,557,208,260	3,557,208,260

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	700,000,000	601,459,281	601,459,281

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	850,000,000	754,718,875	754,718,875

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	2,001,800,000	1,901,844,085	1,901,844,085

합 계	24,676,100,247	25,035,588,896	25,035,588,896

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	901,183,497	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,175,884,498	1,175,884,498

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,791,492,741	1,791,492,741

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	4,086,344,863	4,086,344,863

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,373,474,149	4,373,474,149

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,606,522,154	4,606,522,154

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,642,258,980	2,642,258,980

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,312,500,000	3,170,026,974	3,170,026,974

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	363,684,628	363,684,628

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	565,764,352	565,764,352

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	560,000,000	560,000,000	560,000,000

합 계	23,152,768,088	24,236,636,836	23,335,453,339

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	18,840,446,318	485,798,563	18,354,647,755	55,720,955	(4,285,364,248)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	25,152,747,058	4,234,557	25,148,512,501	2,334,295,427	(937,738,456)

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	37,202,239,169	1,364,352,167	35,837,887,002	3,071,395,441	1,897,121,127

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	11,693,193,583	151,407,790	11,541,785,793	370,971,190	(810,478,038)

에스브이 유니콘 성장 펀드	67,058,631,491	1,039,079,057	66,019,552,434	7,819,027,576	6,912,544,746

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	88,205,885,869	1,633,327,049	86,572,558,820	871,311,081	(407,223,446)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,927,389,204	936,606,622	49,990,782,582	586,207,956	(148,491,699)

에스브이 스케일업 펀드	143,294,128,782	1,005,798,389	142,288,330,393	230,850,465	(7,021,398,237)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	7,011,985,063	45,282,212	6,966,702,851	7,478,912	(720,756,196)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	9,860,095,379	48,750,000	9,811,345,379	14,352,122	(793,591,199)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	38,826,901,468	790,209,785	38,036,691,683	297,128,470	(1,932,384,292)

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,180,422,829	463,560,826	20,716,862,003	310,548,015	242,618,437

SV Gap-Coverage 펀드 2호	41,726,835,196	2,640,584,239	39,086,250,957	3,116,869,360	1,947,792,407

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,667,081,537	1,557,618,378	39,109,463,159	224,482,272	(897,143,674)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,178,862,916	31,385,579	10,147,477,337	223,787,220	12,075,924

에스브이 유니콘 성장 펀드	57,737,943,853	267,430,527	57,470,513,326	4,577,956,213	2,906,124,096

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	87,570,106,042	405,745,138	87,164,360,904	5,918,361,539	3,156,764,363

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,456,271,092	233,953,438	50,222,317,654	3,486,569,839	1,924,316,795

에스브이 스케일업 펀드	128,435,979,639	993,750,000	127,442,229,639	279,204,481	(3,723,185,742)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,505,282,501	1,796,647	4,503,485,854	8,152,271	(129,714,146)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,649,620,963	-	7,649,620,963	12,385,541	(150,379,037)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	11,200,000,000	-	11,200,000,000	-	-

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	대 체	기 말

관계기업	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,175,884,498	-	501,354	(400,881,051)	-	775,504,801

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,791,492,741	-	291,315,002	(230,056,603)	-	1,852,751,140

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,086,344,863	-	(213,262,412)	-	-	3,873,082,451

에스브이 유니콘 성장 펀드	4,373,474,149	-	516,863,069	-	-	4,890,337,218

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,606,522,154	-	(22,576,702)	(255,017,664)	-	4,328,927,788

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,642,258,980	-	2,508,540	(145,012,523)	-	2,499,754,997

에스브이 스케일업 펀드	3,170,026,974	562,500,000	(175,318,714)	-	-	3,557,208,260

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	363,684,628	300,000,000	(62,225,347)	-	-	601,459,281

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	565,764,352	250,000,000	(61,045,477)	-	-	754,718,875

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	560,000,000	1,441,800,000	(89,533,905)	(10,422,010)	-	1,901,844,085

합계	23,335,453,339	2,554,300,000	187,225,408	(1,041,389,851)	-	25,035,588,896

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	대 체	기 말

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	260,467,747	(653,474,196)	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	42,983,844	(206,607,930)	-	1,175,884,498

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	(209,139,690)	-	-	1,791,492,741

넷솔주식회사	1,282,484,748	-	129,131,581	-	(1,411,616,329)	-

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	553,744,741	(755,033,559)	-	4,086,344,863

에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	375,043,455	(777,777,777)	-	4,373,474,149

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	359,792,563	(780,054,030)	-	4,606,522,154

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	201,441,293	(455,039,295)	-	2,642,258,980

에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,687,500,000	(109,108,411)	-	-	3,170,026,974

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	(36,315,372)	-	-	363,684,628

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	(34,235,648)	-	-	565,764,352

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	-	560,000,000	-	-	-	560,000,000

합계	22,299,850,352	4,541,400,000	1,533,806,103	(3,627,986,787)	(1,411,616,329)	23,335,453,339

8. 경영지원자산

당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

공동기업투자	1,675,192,444	1,841,680,007

관계기업투자	29,517,041,010	17,880,433,651

당기손익-공정가치측정금융자산	13,597,906,874	16,655,598,016

합계	44,790,140,328	36,377,711,674

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,675,192,444	1,675,192,444

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	12,972,481,744	12,972,481,744

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)	13.70%	12월	4,363,846,649	4,177,075,331	4,177,075,331

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.59%	12월	98,920,290	110,801,015	110,801,015

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)	0.58%	12월	99,263,282	95,228,561	95,228,561

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4,5)	1.15%	12월	-	-	-

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.19%	12월	6,574,954,460	6,310,444,724	6,310,444,724

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	176,097,165	176,097,165

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,289,931,939	2,615,894,782	2,615,894,782

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)	1.41%	12월	3,061,469,930	3,059,017,688	3,059,017,688

합계	27,248,140,251	31,192,233,454	31,192,233,454

(주1) 2023년 09월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 당기중에 청산을 완료하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,841,680,007	1,841,680,007

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	10,758,956,296	10,758,956,296

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)	13.70%	12월	3,072,795,006	3,058,560,702	3,058,560,702

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.59%	12월	100,000,000	104,567,367	104,567,367

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)	0.58%	12월	100,000,000	94,093,942	94,093,942

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	995,139,563	959,084,184	959,084,184

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	574,884,001	486,532,933	486,532,933

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	270,911,341	270,911,341

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,299,907,966	2,147,726,886	2,147,726,886

합계	17,902,480,237	19,722,113,658	19,722,113,658

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,357,187,869	6,802,981	3,350,384,888	186,422,915	(174,104,934)

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	176,539,027,504	1,183,865,187	175,355,162,317	18,151,841,798	16,747,389,616

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)	30,717,279,494	45,660,232	30,671,619,262	285,809,994	(974,341,490)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)	7,059,213,963	78,750,000	6,980,463,963	519,261,941	392,709,173

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)	16,561,959,088	277,875,000	16,284,084,088	294,657,111	194,008,172

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,360,117,039	-	3,360,117,039	31,305	(8,692,359)

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	-	-	-	31,260,852,908	30,762,808,614

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	56,375,331,376	2,668,249	56,372,663,127	6,186,007,741	6,172,855,082

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	1,788,242,808	291,416,903	1,496,825,905	14,076	(805,920,497)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	262,158,330,733	568,855,953	261,589,474,780	52,289,509,811	47,814,392,138

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사	216,407,974,050	173,661,197	216,234,312,853	318,312	(173,342,885)

(주1) 2023년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,685,451,362	2,091,348	3,683,360,014	25,204,289	(163,852,069)

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	162,598,937,142	4,505,854,571	158,093,082,571	5,919,292	(5,935,584,523)

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)	22,599,050,931	136,926,379	22,462,124,552	272,685,195	(760,779,356)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)	6,628,177,833	40,423,043	6,587,754,790	493,034,446	334,541,726

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)	16,199,093,065	109,017,149	16,090,075,916	40,779,594	(1,009,924,084)

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,809,398	-	3,368,809,398	220,300	(887,284,374)

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,836,381,297	204,240,464	83,632,140,833	13,827	(841,532,440)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	44,320,502,924	127,094,876	44,193,408,048	9,881	(3,238,075,489)

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,219,891,285	163,999,327	8,055,891,958	17,515	(172,523,737)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	215,319,277,343	546,588,732	214,772,688,611	35,858	(7,296,420,306)

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	대 체	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,841,680,007	-	(87,052,467)	-	(79,435,096)	1,675,192,444

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	10,758,956,296	-	2,379,492,183	-	-	(165,966,735)	12,972,481,744

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	3,058,560,702	1,291,051,735	(132,692,628)	-	-	(39,844,478)	4,177,075,331

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	104,567,367	-	7,537,586	-	-	(1,303,938)	110,801,015

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	94,093,942	-	2,216,550	-	-	(1,081,931)	95,228,561

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,084,184	4,860,435	356,036,879	(1,319,981,498)	-	-	-

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	486,532,933	6,000,070,459	(176,158,668)	-	-	-	6,310,444,724

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	270,911,341	-	(94,814,176)	-	-	-	176,097,165

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,147,726,886	17,101,342	478,143,923	(27,077,369)	-	-	2,615,894,782

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사	-	3,061,469,930	(2,452,242)	-	-	-	3,059,017,688

합 계	19,722,113,658	10,374,553,901	2,730,256,940	(1,347,058,867)	(287,632,178)	31,192,233,454

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	대 체	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(111,899,758)	-	-	(8,378,648)	1,841,680,007

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	11,502,450,102	-	(1,632,747,486)	-	-	889,253,680	10,758,956,296

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	100,455,841	1,285,960,284	(110,943,627)	-	1,616,833,223	166,254,981	3,058,560,702

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	401,620,290	-	(1,957,777)	-	(302,700,000)	7,604,854	104,567,367

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	-	99,263,282	(3,117,115)	-	-	(2,052,225)	94,093,942

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,141,783	9,593,006	(9,650,605)	-	-	-	959,084,184

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	5,785,555	(35,724,450)	-	-	-	486,532,933

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(697,143,496)	-	-	-	270,911,341

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,219,245,421	22,267,212	(66,785,601)	(27,000,146)	-	-	2,147,726,886

합 계	18,831,697,768	1,422,869,339	(2,888,579,420)	(27,000,146)	1,314,133,223	1,068,992,894	19,722,113,658

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,112,285,000	3,407,215,270

시장성 없는 지분증권	12,185,621,874	12,948,382,746

시장성 없는 채무증권	300,000,000	300,000,000

합계	13,597,906,874	16,655,598,016

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)

핑거스토리	1.24%	108,903,108	178,035,000	178,035,000

한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	408,000,000	408,000,000

미래에셋비전제2호스팩	5.05%	250,000,000	526,250,000	526,250,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호	-	196,804,120	267,900,377	267,900,377

키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	2,904,588,720	2,904,588,720

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	2,155,483,533	2,155,483,533

Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	808,262,000	957,324,055	957,324,055

ACV Capital III L.P.	0.50%	998,897,601	1,220,561,512	1,220,561,512

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	854,852,325	828,671,592	828,671,592

KSV Global Fund II LP	2.08%	502,439,164	502,439,164	502,439,164

ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	634,043,325	2,739,652,651	2,739,652,651

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	371,718,798	368,961,810	368,961,810

합계	7,844,280,841	13,597,906,874	13,597,906,874

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.-전기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)

모코엠시스(구, 신한제6호스팩)(*2)	1.91%	450,000,000	696,150,000	696,150,000

핑거스토리(구, 유안타 제7호 기업인수목적)(*2)	1.94%	510,000,000	1,777,815,270	1,777,815,270

한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	422,000,000	422,000,000

키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)	5.05%	250,000,000	511,250,000	511,250,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	-	990,000,000	1,289,029,500	1,289,029,500

㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,351,520,000	2,351,520,000

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	1,878,357,280	1,878,357,280

Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000

ACV Capital III L.P.	0.50%	899,841,101	1,019,220,877	1,019,220,877

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485

KSV Global Fund II LP	2.08%	470,272,618	470,272,618	470,272,618

넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	1,411,616,329	1,411,616,329

ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	302,700,000	2,770,249,049	2,770,249,049

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	331,343,325	175,599,148	175,599,148

합계	9,104,996,929	16,655,598,016	16,655,598,016

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.(*2) 전기 중 합병으로 인하여 사명이 변경되었습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	16,834,379	(16,833,379)	1,000

비품	272,228,190	(201,374,374)	70,853,816

시설장치	526,839,663	(448,149,163)	78,690,500

사용권자산	4,659,483,989	(408,966,026)	4,250,517,963

합계	5,475,386,221	(1,075,322,942)	4,400,063,279

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	54,484,360	(54,202,783)	281,577

비품	284,130,960	(220,627,002)	63,503,958

시설장치	526,839,663	(400,477,944)	126,361,719

사용권자산	2,402,835,183	(1,944,817,158)	458,018,025

합계	3,268,290,166	(2,620,124,887)	648,165,279

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	281,577	-	(1,000)	(279,577)	-	1,000

비품	63,503,958	28,973,644	(263,400)	(21,209,577)	(150,809)	70,853,816

시설장치	126,361,719	-	-	(47,671,219)	-	78,690,500

사용권자산	458,018,025	4,431,064,337	(134,802,034)	(503,762,365)	-	4,250,517,963

합계	648,165,279	4,460,037,981	(135,066,434)	(572,922,738)	(150,809)	4,400,063,279

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	3,648,452	-	-	(3,366,875)	-	281,577

비품	78,569,760	23,138,163	(452,918)	(37,769,891)	18,844	63,503,958

시설장치	192,514,595	-	-	(66,152,876)	-	126,361,719

사용권자산	879,863,285	100,076,190	(11,936,715)	(509,984,735)	-	458,018,025

합계	1,154,596,092	123,214,353	(12,389,633)	(617,274,377)	18,844	648,165,279

10. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

사무실	3,992,758,463	303,304,574

차량운반구	257,759,500	154,713,451

합계	4,250,517,963	458,018,025

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	708,691,936	494,332,625

비유동	3,402,202,949	81,044,053

합계	4,110,894,885	575,376,678

당분기 중 증가된 사용권자산은 4,431,064천원 없습니다(전기: 100,076천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	434,686,437	303,304,572

차량운반구	69,075,928	79,276,189

합계	503,762,365	382,580,761

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,181,064	12,789,394

단기리스료(관리비에 포함)	313,775,605	143,067,541

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 629,559천원입니다(전분기: 499,619천원).

11. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	5,573,443	13,200,000	13,200,000	(4,436,361)	27,537,082

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,507,715,753	13,200,000	13,200,000	(4,436,361)	1,529,679,392

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	7,266,057	616,000	-	(2,308,614)	5,573,443

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,509,408,367	616,000	-	(2,308,614)	1,507,715,753

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	89,814,976	5,447,041

미지급비용	800,065,848	2,050,293,199

소계	889,880,824	2,055,740,240

기타유동비금융부채	예수금	208,293,400	332,521,610

합계	1,098,174,224	2,388,261,850

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	운전자금	6.05%	2024-03-06	3,000,000,000	3,000,000,000

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

전환사채	전환사채	10,000,000,000	-

상환할증금	927,270,000	-

전환권조정	(1,662,615,471)	-

합계	9,264,654,529	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3.00%

발행일	2023년 10월 25일

만기일	2026년 10월 25일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가액(*1)	1,885원

전환시 발행가능주식수	5,305,039주

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지

전환가액 조정	사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능

매도청구권(Call Option)	사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

발행	348,900,000	-

재발행	-	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

전환청구	-	-

상환청구	-	-

기말	348,900,000	-

유동파생상품자산	348,900,000	-

비유동파생상품자산	-	-

2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

발행	159,110,000	-

재발행	-	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

전환청구	-	-

상환청구	-	-

기말	159,110,000	-

유동파생상품부채	159,110,000	-

비유동파생상품부채	-	-

15. 복구충당부채

당분기와 전기중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	상각	기타	기말

복구충당부채	-	130,382,299	2,133,320	-	132,515,619

-전기

(단위:원)

구분	기초	설정	상각	기타	기말

복구충당부채	-	-	-	-	-

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수	53,234,000	53,234,000

보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544

전환권대가	812,404,460	-

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	13,608,916,277	12,796,511,817

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	397,265,943	119,796,982

지분법자본변동	612,332,302	1,165,774,135

합계	1,009,598,245	1,285,571,117

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,245,848,000	1,139,380,000

미처분이익잉여금	28,747,156,623	28,521,163,502

합계	29,993,004,623	29,660,543,502

19. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	45,236,723	1,397,141,121	(1,271,282,146)	2,021,816,572

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000

주당분기순이익	1	26	(24)	38

(2) 당분기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전분기에는 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	9,576,298,141	8,821,692,880

조합성과보수	-	3,215,780,967

조합지분법이익	811,187,965	530,756,843

합계	10,387,486,106	12,568,230,690

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사모투자전문회사관리보수	2,381,008,517	2,806,106,904

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,761,067	1,581,383,657

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,048,096,406	989,083,616

배당금수익	11,139,998	-

운용투자지분법이익	834,180,802	-

해외지분법이익	2,389,246,319	4,682,875

합계	7,697,433,109	5,381,257,052

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	254,087,796	182,778,261

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	623,962,557	485,084,441

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	273,425,086	96,705,097

해외지분법손실	219,745,095	1,162,585,829

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,536,578	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,771,133	361,043,300

합계	1,702,477,892	1,620,334,226

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	307,815,482	12,789,394

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	7,620,123,880	8,176,918,680

퇴직급여	412,849,270	521,253,012

복리후생비	885,509,853	962,188,003

보험료	9,040,031	23,302,944

여비교통비	453,407,430	245,552,862

통신비	36,356,121	28,292,144

세금과공과	72,469,588	99,093,190

임차료	313,775,605	143,067,541

무형자산상각비	4,436,361	1,791,128

감가상각비	572,922,317	462,253,747

교육훈련비	22,525,590	33,603,240

지급수수료	1,249,066,294	1,106,084,351

차량유지비	128,866,981	180,108,703

도서인쇄비	12,361,441	10,770,425

수도광열비	243,894,316	241,819,979

소모품비	52,626,635	83,371,149

회의비	109,217,423	81,856,108

광고선전비	8,800,000	17,652,468

운반비	5,488,182	10,201,451

접대비	568,155,538	581,113,709

합계	12,781,892,856	13,010,294,834

23. 영업외수익과 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	28,665,818

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	7,184,418	-

리스조정이익	73,731,442	-

잡이익	166	2,905

합계	80,916,026	28,668,723

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차손	35,758,497	50,921,837

외화환산손실	1,487,497	697,546

유형자산처분손실	17,000	-

기부금	10,000,000

잡손실	827,094,602	1,926

합계	874,357,596	51,621,309

24. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 분기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	1,487,497	697,546

조합지분법손실	623,962,557	485,084,441

지분법손실	273,425,086	96,705,097

해외지분법손실	219,745,095	1,162,585,829

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,771,133	361,043,300

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,536,578	-

감가상각비	572,922,738	462,253,747

무형자산상각비	4,436,361	1,791,128

유형자산처분손실	17,000	-

이자비용	307,815,482	12,789,394

법인세비용	732,275,533	958,993,950

퇴직급여	412,849,270	521,253,012

외화환산이익	-	-

이자수익	(250,618,074)	(182,742,114)

배당금수익	(6,510,500)	-

조합지분법이익	(811,187,965)	(530,756,843)

지분법이익	(834,180,802)	-

해외지분법이익	(2,389,246,319)	(4,682,875)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,048,096,406)	(989,083,616)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,761,067)	(1,581,383,657)

유형자산처분이익	(7,184,418)	-

리스조정이익	(73,731,442)	-

합계	(2,096,272,663)	774,548,339

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당분기	전분기

미수금의감소(증가)	24,857,146	17,985,882

미수수익의감소(증가)	(3,185,845,184)	(4,192,058,169)

선급금의감소(증가)	751,277,626	175,105,953

선급비용의감소(증가)	82,344,172	(95,992,681)

투자실적자산의감소(증가)	(1,512,910,149)	(212,961,437)

경영지원자산의감소(증가)	(5,135,843,601)	332,072,726

미지급금의증가(감소)	84,656,674	(61,628,469)

예수금의증가(감소)	(124,228,210)	(413,658,164)

미지급비용의증가(감소)	(1,535,045,429)	(3,356,541,973)

퇴직급의지급	(25,740,816)	(737,194,091)

사외적립자산의 증감	-	638,033,671

합계	(10,576,477,771)	(7,906,836,752)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	구분	한도금액	대출금액

KEB하나은행	운전자금	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 우선손실충당 약정연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 보고기간말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	1심 승소, 2심 승소,3심 진행중

26. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합,PEF)	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	3,215,780,967

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	-	305,544,106

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	160,831,672	620,394,095

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	522,606,659	533,880,349

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	118,103,571	158,797,260

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	771,648,530	1,003,561,643

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,226,543,036	1,231,179,861

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	687,835,493	686,293,380

에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,981,250,000	2,981,250,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	130,308,750	106,832,876

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	146,250,000	89,734,685

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,929,747,385	-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	-	59,062,500

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	-	230,810,958

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	901,173,045	814,351,167

에스브이글로벌뷰티제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	416,882,273	624,068,070

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	123,561,138	123,561,136

에스브이컨슈머제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	388,345,462

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	1,670,132,236	1,670,132,236

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	170,432,870	-

수익 합계	11,957,306,658	14,843,580,751

비용 합계	-	-

② 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수금	441,372,894	463,560,826

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	-	187,834,228

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수금	560,225,593	543,648,736

미수수익	699,714,707	888,311,717

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	149,489,150	31,385,579

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	1,039,079,057	267,430,527

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,632,288,174	405,745,138

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	918,038,931	230,203,438

에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	993,750,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	미수수익	43,436,250	-

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	미수수익	48,750,000	-

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	미수수익	684,546,883	-

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	204,240,564

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	287,560,465	163,999,327

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	127,094,876

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	558,735,148	546,588,732

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	170,432,870	-

채권 합계	8,227,420,122	5,053,793,688

채무 합계	-	-