SV인베스트먼트 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 14 기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
에스브이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '지배기업')의 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지 분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당3분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당3분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율

박 성 호	8,746,980	16.43

에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26

기 타	39,027,020	73.31

합 계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황당3분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당반기말 지분율	전기말 지분율	주요영업활동	결산월

SV Investment Shanghai Co.,Ltd	중국	100%	100%	기업경영 컨설팅	12월

SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Managements, LLC(주1)	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Investment GP, LLC(주2)	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	-	투자관리	12월

(주1) 연결실체의 지분율은 100%이지만, 수익분배비율은 80%입니다.(주2) 연결실체의 지분율은 100%이지만, 수익분배비율은 60%입니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익	분기포괄손익

SV Investment Shanghai Co.,Ltd	182,726,462	16,133,703	166,592,759	192,974,736	(40,416,855)	(40,416,855)

SV US Operations, INC.	625,680,181	15,884,800	609,795,381	398,996,415	147,375,080	147,375,080

SV US Managements, LLC	265,151,676	3,808,000	261,343,676	283,780,742	283,629,448	283,629,448

SV US Investment GP, LLC	3,227,858,921	10,880,000	3,216,978,921	2,777,913	(196,573,465)	(196,573,465)

SV Investment Singapore PTE.LTD	85,656,075	-	85,656,075	414,708	(25,018,200)	(25,018,200)

상기 재무정보는 종속기업의 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 분기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결실체는 2020년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,019,183,724	-	4,274,633,860	11,293,817,584

4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

보통예금	1,132,844,796	562,350,077

외화예금	44,359,382	58,868,310

기타예금	6,574,495,987	7,220,214,284

합계	7,751,700,165	7,841,432,671

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당3분기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,162,594,482	1,190,752,096

미수금대손충당금(주1)	(125,166,327)	-

미수수익	3,661,521,126	2,865,577,373

단기대여금	3,264,000	-

소계	4,702,213,281	4,056,329,469

기타유동비금융자산	선급금	756,007,207	78,532,922

선급비용	2,492,189	17,131,298

소계	758,499,396	95,664,220

합계	5,460,712,677	4,151,993,689

(주1) 당분기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 125백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석22참조)(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당3분기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	529,963,943	589,220,218

보증금	21,203,656	23,499,036

소계	551,167,599	612,719,254

6. 단기금융상품당3분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

정기예금	3,000,000,000	15,500,000,000

ABCP	5,092,932,163	3,002,817,984

합계	8,092,932,163	18,502,817,984

7. 투자실적자산당3분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

관계기업투자	19,208,135,673	13,862,083,986

(1) 관계기업투자1) 당3분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당3분기말

(단위:원)

구분	회사명(주3)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합(주2)	9.80%	48,103,005	580,326,625	580,326,625

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주2)	6.38%	127,659,575	980,883,186	980,883,186

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)	5.16%	938,425,807	1,669,374,282	1,669,374,282

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)	5.08%	640,106,952	1,367,671,515	1,367,671,515

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2,4)	4.35%	1,878,478,262	1,535,978,884	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)	3.08%	1,512,000,000	1,786,072,626	1,786,072,626

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)	5.17%	2,078,264,151	2,174,671,282	2,174,671,282

넷솔 주식회사	20.04%	936,360,000	1,193,491,138	1,193,491,138

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	2,600,000,000	2,950,384,659	2,950,384,659

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)	7.41%	2,750,000,000	2,669,678,724	2,669,678,724

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)	5.00%	2,526,900,000	2,428,875,152	2,428,875,152

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)	5.00%	1,448,000,000	1,406,706,484	1,406,706,484

합계	17,484,297,752	20,744,114,557	19,208,135,673

(주1) 결산월은 12월이며, 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다. (주4) 당분기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 1,535백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석22참조)-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주3)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합(주2)	9.80%	195,161,830	725,754,701	725,754,701

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주2)	6.38%	127,659,575	1,217,295,161	1,217,295,161

에스브이 과학기술신성장펀드(주2)	3.00%	90,000,000	213,847,043	213,847,043

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)	5.16%	1,635,200,000	1,630,006,562	1,630,006,562

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)	5.08%	1,046,524,064	1,595,074,728	1,595,074,728

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2)	4.35%	1,878,478,262	1,640,372,709	1,640,372,709

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)	3.08%	1,596,000,000	1,687,625,995	1,687,625,995

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)	5.17%	1,685,358,491	1,795,576,901	1,795,576,901

넷솔 주식회사	20.04%	936,360,000	1,130,469,691	1,130,469,691

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	1,000,000,000	978,596,389	978,596,389

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)	7.75%	500,000,000	475,612,697	475,612,697

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)	5.00%	506,000,000	482,781,338	482,781,338

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)	5.00%	290,000,000	289,070,071	289,070,071

합계	11,486,742,222	13,862,083,986	13,862,083,986

(주1) 결산월은 12월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당3분기말과 전기말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당3분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	5,966,369,333	37,688,411	5,928,680,922	2,993,252,852

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	15,429,481,497	62,311,589	15,367,169,908	7,023,561,968

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	32,344,126,714	-	32,344,126,714	5,010,634,444

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	27,984,722,967	1,063,188,373	26,921,534,594	7,131,469,109

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	36,224,024,286	914,164,878	35,309,859,408	(2,418,712,896)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	59,001,844,787	1,082,061,058	57,919,783,729	1,099,760,057

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	42,947,232,328	882,422,859	42,064,809,469	1,015,384,730

넷솔 주식회사	6,655,814,258	701,244,847	5,954,569,411	314,426,780

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	8,793,026,283	880,000	8,792,146,283	(160,611,806)

에스브이 유니콘 성장 펀드	36,046,566,692	5,903,918	36,040,662,774	(740,709,950)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	49,061,761,429	505,265,000	48,556,496,429	(1,496,020,083)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	28,122,200,992	-	28,122,200,992	(807,202,031)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	7,402,697,950	-	7,402,697,950	2,291,505,203

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	19,071,610,038	652,520	19,070,957,518	1,012,131,281

에스브이 과학기술신성장펀드	7,163,156,601	34,921,800	7,128,234,801	1,485,439,482

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	31,696,998,232	115,621,093	31,581,377,139	(1,391,813,784)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	32,712,160,756	1,314,373,995	31,397,786,761	661,393,499

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	38,063,024,468	334,452,164	37,728,572,304	(3,072,155,204)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	55,013,016,432	285,716,308	54,727,300,124	2,958,597,578

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	35,309,275,442	577,313,488	34,731,961,954	(1,089,954,169)

넷솔 주식회사	6,540,480,088	900,337,457	5,640,142,631	(82,578,068)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	2,972,092,239	55,875,000	2,916,217,239	(63,782,761)

에스브이 유니콘 성장 펀드	6,450,092,228	314,688,447	6,135,403,781	(312,326,692)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	10,118,491,453	463,533,498	9,654,957,955	(443,992,195)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	5,780,902,163	-	5,780,902,163	(18,596,977)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.3) 당3분기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다.

-당3분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	725,754,701	-	-	293,456,162	(438,884,238)	580,326,625

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,217,295,161	-	-	501,460,365	(737,872,340)	980,883,186

에스브이 과학기술신성장펀드	213,847,043	-	-	7,428,173	(221,275,216)	-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,630,006,562	-	-	736,141,913	(696,774,193)	1,669,374,282

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,595,074,728	-	-	316,179,703	(543,582,916)	1,367,671,515

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,640,372,709	-	-	(1,640,372,709)	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,687,625,995	-	-	212,543,547	(114,096,916)	1,786,072,626

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,795,576,901	548,000,000	-	(8,172,093)	(160,733,526)	2,174,671,282

넷솔주식회사	1,130,469,691	-	-	63,021,447	-	1,193,491,138

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	978,596,389	1,600,000,000	-	371,788,270	-	2,950,384,659

에스브이 유니콘 성장 펀드	475,612,697	2,250,000,000	-	(54,867,404)	(1,066,569)	2,669,678,724

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	482,781,338	2,020,900,000	-	(74,806,186)	-	2,428,875,152

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	289,070,071	1,158,000,000	-	(40,363,587)	-	1,406,706,484

합계	13,862,083,986	7,576,900,000	-	683,437,601	(2,914,285,914)	19,208,135,673

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	845,151,184	-	-	224,657,373	(344,053,856)	725,754,701

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,094,034,000	-	-	347,942,012	(224,680,851)	1,217,295,161

에스브이 과학기술신성장펀드	263,678,865	-	-	110,083,549	(159,915,371)	213,847,043

한라에스브이 사모투자전문회사(주1)	1,433,959,704	-	(1,433,959,704)	-	-	-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,591,356,450	-	-	152,198,499	(113,548,387)	1,630,006,562

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,671,385,414	-	-	60,855,090	(137,165,776)	1,595,074,728

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,373,944,676	400,000,000	-	(133,571,967)	-	1,640,372,709

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,877,244,197	-	-	80,513,957	(270,132,159)	1,687,625,995

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,196,207,085	548,000,000	-	51,369,816	-	1,795,576,901

넷솔주식회사	1,147,021,046	-	-	(16,551,355)	-	1,130,469,691

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	-	1,000,000,000	-	(21,403,611)	-	978,596,389

에스브이 유니콘 성장 펀드	-	500,000,000	-	(24,211,371)	(175,932)	475,612,697

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	-	506,000,000	-	(22,201,148)	(1,017,514)	482,781,338

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	-	290,000,000	-	(929,929)	-	289,070,071

합계	12,493,982,621	3,244,000,000	(1,433,959,704)	808,750,915	(1,250,689,846)	13,862,083,986

(주1) 전기 중 '벤처투자 촉진에 관한 법률 제37조' 에 따른 투자실적으로 인정되는자산에 해당되지 않아 경영지원자산으로 대체되었습니다.

8. 경영지원자산

당3분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

공동기업투자	1,722,210,257	1,456,681,246

관계기업투자	7,204,715,139	3,499,418,584

당기손익-공정가치측정금융자산	11,293,817,584	5,656,989,045

합계	20,220,742,980	10,613,088,875

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 당3분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. -당3분기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,460,866,581	1,460,866,581

공동기업	GIP Investment adviser LLC	50.00%	-	261,343,676	261,343,676

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주3,4)	7.62%	3,058,686,051	2,494,724,613	2,494,724,613

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사(주4,5)	4.22%	1,697,379,124	617,312,575	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주4)	1.15%	971,004,056	956,620,082	956,620,082

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주4)	1.10%	560,359,656	535,044,218	535,044,218

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주4)	11.76%	1,000,000,000	994,416,786	994,416,786

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사(주4)	1.00%	2,276,000,001	2,223,909,440	2,223,909,440

합계	9,034,484,764	8,926,925,396	8,926,925,396

(주1) 결산월은 12월이며, 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 결산월은 12월이며, 2020년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 전기말 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 665백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석22참조)

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,456,681,246	1,456,681,246

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주3,5)	8.05%	2,145,523,084	1,986,334,018	1,986,334,018

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사(주4,5,6)	3.83%	1,697,379,124	665,385,312	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주5)	1.15%	963,855,876	956,694,159	956,694,159

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주5)	1.10%	567,429,018	556,390,407	556,390,407

합계	6,542,622,102	5,621,485,142	4,956,099,830

(주1) 결산월은 12월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 결산월은 12월이며, 2019년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주4) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 3.83%로 상승하였습니다.(주5) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(주6) 전기말 현재 우선충당의무가 발생할 것으로 예상되는 665백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석22 참조)

2) 당3분기말 및 전기말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당3분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	분기순손익(주1)

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	2,971,219,008	49,485,846	2,921,733,162	118,646,924

공동기업	GIP Investment adviser LLC	871,063,646	348,376,294	522,687,352	567,561,484

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주2)	38,490,220,120	4,916,105,148	33,574,114,972	(2,680,365,278)

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	16,153,165,345	35,343,545	16,117,821,800	1,404,389,893

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,628,751,917	211,480,974	83,417,270,943	(629,780,780)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	48,729,414,040	129,564,238	48,599,849,802	(1,296,811,788)

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,452,542,682	-	8,452,542,682	(47,457,318)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	222,482,395,091	91,451,177	222,390,943,914	(5,209,056,086)

(주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.(주2) 상기 재무정보는 2020년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익(주1)	당기순손익(주1)

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,091,031,596	177,669,104	2,913,362,492	1,815,850,400	529,193,748

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주2)	24,744,690,701	78,926,166	24,665,764,535	5,344,315,274	3,922,552,552

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	21,991,640,072	35,343,545	21,956,296,527	7,583,260,449	(21,174,223,883)

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	83,635,248,284	211,517,619	83,423,730,665	78,165	(624,501,722)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	50,565,738,522	26,943,219	50,538,795,303	340,135	(1,002,673,833)

(주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.(주2) 상기 재무정보는 2019년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당3분기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다.-당3분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,456,681,246	-	-	59,323,462	-	(55,138,127)	1,460,866,581

공동기업	GIP Investment adviser LLC	-	-	-	283,780,742	(1,177,217)	(21,259,849)	261,343,676

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	1,986,334,018	1,026,033,837	-	(199,164,542)	(112,870,870)	(205,607,830)	2,494,724,613

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	956,694,159	7,148,180	-	(7,222,257)	-	-	956,620,082

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	556,390,407	4,276,426	-	(14,276,827)	(11,345,788)	-	535,044,218

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	-	1,000,000,000	-	(5,583,214)	-	-	994,416,786

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	-	2,276,000,001	-	(52,090,561)	-	-	2,223,909,440

합계	4,956,099,830	4,313,458,444	-	64,766,803	(125,393,875)	(282,005,806)	8,926,925,396

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,157,620,117	-	-	264,596,874	-	34,464,255	1,456,681,246

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	1,009,321,859	1,011,486,724	-	315,883,157	(402,949,625)	52,591,903	1,986,334,018

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	6,969,515	1,433,959,704	(1,437,140,623)	(3,788,596)	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	-	963,855,876	-	(7,161,717)	-	-	956,694,159

관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	-	567,429,018	-	(11,038,611)	-	-	556,390,407

합계	2,166,941,976	2,549,741,133	1,433,959,704	(874,860,920)	(406,738,221)	87,056,158	4,956,099,830

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	7,019,183,724	2,324,350,000

시장성 없는 지분증권	4,274,632,860	3,332,639,045

시장성 없는 채무증권	1,000	-

합계	11,293,817,584	5,656,989,045

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당3분기말

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜지니틱스(구.대신밸런스제5호기업인수목적주식회사)	0.76%	99,500,000	248,252,500	248,252,500

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	1,833,320,000	1,833,320,000

Primer Sazze Fund	2.33%	891,190,000	816,000,000	816,000,000

한화플러스제1호스팩	6.58%	310,000,000	629,300,000	629,300,000

신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	927,000,000	927,000,000

㈜온코러스	0.60%	1,204,828,493	3,384,929,274	3,384,929,274

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	-	990,000,000	1,117,274,400	1,117,274,400

유안타제7호스팩	9.27%	510,000,000	1,030,200,000	1,030,200,000

IBKS제15호스팩	6.25%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

㈜서남	0.24%	516,601,260	799,501,950	799,501,950

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

글로우데이즈	2.02%	137,000,000	137,000,000	137,000,000

㈜포티스(채무증권)	-	1,000	1,000	1,000

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

합계	7,427,663,853	11,293,817,584	11,293,817,584

-전기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜지니틱스(구.대신밸런스제5호기업인수목적주식회사)	0.76%	300,000,000	523,800,000	523,800,000

㈜애니플러스(구.미래에셋대우기업인수목적2호)	0.90%	170,000,000	281,250,000	281,250,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	1,833,320,000	1,833,320,000

Primer Sazze Fund(지분증권)	2.95%	597,032,500	597,032,500	597,032,500

한화플러스제1호스팩(지분증권)	6.58%	310,000,000	621,550,000	621,550,000

신한제6호스팩(지분증권)	8.98%	450,000,000	897,750,000	897,750,000

㈜온코러스	0.46%	731,249,085	731,249,085	731,249,085

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

합계	4,476,323,685	5,656,989,045	5,656,989,045

9. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당3분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	80,028,307	(57,180,844)	22,847,463

비품	243,091,852	(143,103,633)	99,988,219

시설장치	526,839,663	(202,031,296)	324,808,367

사용권자산	2,461,136,337	(1,020,060,557)	1,441,075,780

합계	3,311,096,159	(1,422,376,330)	1,888,719,829

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	80,028,307	(45,176,600)	34,851,707

비품	230,907,650	(117,528,196)	113,379,454

시설장치	526,839,663	(138,740,448)	388,099,215

사용권자산	2,431,639,596	(521,287,262)	1,910,352,334

합계	3,269,415,216	(822,732,506)	2,446,682,710

(2) 당3분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당3분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	합계

차량운반구	34,851,707	-	-	(12,004,244)	-	22,847,463

비품	113,379,454	12,406,938	-	(25,686,044)	(112,129)	99,988,219

시설장치	388,099,215	-	-	(63,290,848)	-	324,808,367

사용권자산	1,910,352,334	88,441,389	(58,944,648)	(498,773,295)	-	1,441,075,780

합계	2,446,682,710	100,848,327	(58,944,648)	(599,754,431)	(112,129)	1,888,719,829

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	합계

차량운반구	57,953,934	-	(3,784,837)	(19,317,390)	-	34,851,707

비품	126,465,616	26,180,278	(2,027,201)	(37,242,190)	2,951	113,379,454

시설장치	430,526,746	-	-	(42,427,531)	-	388,099,215

사용권자산	-	2,431,639,596	-	(521,287,262)	-	1,910,352,334

합계	614,946,296	2,457,819,874	(5,812,038)	(620,274,373)	2,951	2,446,682,710

10. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

사무실	1,213,218,290	1,617,624,386

차량운반구	227,857,490	292,727,948

합계	1,441,075,780	1,910,352,334

(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	503,061,658	534,092,601

비유동	958,055,950	1,389,678,581

합계	1,461,117,608	1,923,771,182

당3분기 중 증가된 사용권자산은 88,441천원(전기: 152,385천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당3분기	전기

사용권자산의 감가상각비

사무실	404,406,096	404,406,096

차량운반구	94,367,199	116,881,166

합계	498,773,295	521,287,262

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,294,048	31,456,349

단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	112,933,799	303,514,463

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 623,682천원입니다.

11. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당3분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	33,328,600	(22,230,090)	11,098,510

회원권	1,502,142,310	-	1,502,142,310

합계	1,535,470,910	(22,230,090)	1,513,240,820

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	32,228,600	(18,487,108)	13,741,492

회원권	1,502,142,310	-	1,502,142,310

합계	1,534,370,910	(18,487,108)	1,515,883,802

(2) 당3분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당3분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	손상차손	합계

소프트웨어	13,741,492	1,100,000	-	(3,742,982)	-	11,098,510

회원권	1,502,142,310	-	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,515,883,802	1,100,000	-	(3,742,982)	-	1,513,240,820

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	손상차손	합계

소프트웨어	10,580,232	6,968,500	-	(3,807,240)	-	13,741,492

회원권	1,647,104,410	651,537,900	(796,500,000)	-	-	1,502,142,310

합계	1,657,684,642	658,506,400	(796,500,000)	(3,807,240)	-	1,515,883,802

12. 기타유동부채

당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당3분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	93,573,075	106,290,518

미지급비용	3,110,620,953	1,923,821,141

기타유동비금융부채	예수금	324,699,107	92,763,280

합계	3,528,893,135	2,122,874,939

13. 자본금과 자본잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당3분기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수(주1)	53,234,000	53,234,000

보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(주1) 전기 중 무상증자를 실시하여 보통주자본금이 13,309백만원에서 26,617백만원으로 증가하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당3분기	전기

기초 보통주 발행주식수	53,234,000	26,617,000

무상증자	-	26,617,000

기말 보통주 발행주식수	53,234,000	53,234,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	12,796,511,817	12,796,511,817

14. 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

해외사업장환산손익	109,027,932	(7,648,554)

부의지분법자본변동	(591,310,528)	(47,959,709)

합계	(482,282,596)	(55,608,263)

15. 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

이익준비금	553,806,000	394,104,000

미처분이익잉여금	16,520,187,325	13,817,063,747

합계	17,073,993,325	14,211,167,747

16. 주당손익

(1) 당3분기와 전3분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	3,402,292,537	4,459,845,578	875,686,711	(836,849,523)

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000

주당분기순이익	64	84	16	(16)

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

17. 영업수익당3분기와 전3분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

조합관리보수	5,691,650,331	3,453,931,173

조합성과보수	4,810,118,834	1,309,487,644

조합지분법이익	2,502,019,580	2,920,004,528

사모투자전문회사관리보수	1,129,174,070	470,632,683

합계	14,132,962,815	8,154,056,028

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	191,563,794	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,574,721,003	992,600,000

단기금융상품평가이익	7,582,465	-

해외지분법이익	342,952,910	102,431,948

합계	4,116,820,172	1,095,031,948

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

이자수익	173,421,332	450,474,687

18. 영업비용당3분기와 전3분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

조합지분법손실	1,943,748,306	170,220,043

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

지분법손실	79,172,859	1,454,457,454

해외지분법손실	199,164,542	115,013,125

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	15,300,000

합계	278,337,401	1,584,770,579

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

이자비용	24,294,048	29,026,735

19. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

급여및상여	6,868,872,219	4,703,481,898

퇴직급여	457,726,329	397,651,644

복리후생비	482,445,831	685,923,978

보험료	56,639,659	98,949,668

여비교통비	40,623,223	282,472,602

통신비	32,353,404	32,368,078

세금과공과	67,745,814	67,530,922

임차료	122,088,380	254,230,969

무형자산상각비	3,742,982	2,722,215

감가상각비	599,754,430	547,904,546

교육훈련비	10,990,675	36,570,151

지급수수료	934,659,636	669,605,200

차량유지비	142,390,088	135,407,618

도서인쇄비	10,479,986	5,321,420

수도광열비	227,545,085	233,584,055

소모품비	29,233,164	26,408,922

회의비	63,354,835	121,820,861

광고선전비	17,050,000	20,703,750

운반비	6,623,350	6,282,720

접대비	397,237,705	319,712,177

합계	10,571,556,795	8,648,653,394

20. 영업외수익과 영업외비용당3분기와 전3분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

외환차익	6,518,705	10,245,102

외화환산이익	179,656	222,743

유형자산처분이익	-	215,177

무형자산처분이익	-	13,500,000

잡이익	31,218,288	1,742,525

합계	37,916,649	25,925,547

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

외환차손	1,235,143	183,922

외화환산손실	439,869,529	3,240,913

유형자산처분손실	-	47,655

잡손실	10,651,638	3,436,918

합계	451,756,310	6,909,408

21. 현금흐름표당3분기와 전3분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 분기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

외화환산손실	439,869,529	3,240,913

외환차손	1,235,143	-

조합지분법손실	1,943,748,306	170,220,043

지분법손실	79,172,859	1,454,457,454

해외지분법손실	199,164,542	115,013,125

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	15,300,000

감가상각비	599,754,431	547,904,546

무형자산상각비	3,742,982	2,722,215

유형자산처분손실	-	47,655

이자비용	24,294,048	29,026,735

잡손실	10,606,004	-

법인세비용	731,582,530	122,757,574

퇴직급여	457,726,329	397,651,644

외화환산이익	(179,656)	(222,743)

이자수익	(173,421,332)	(450,474,687)

조합지분법이익	(2,502,019,580)	(2,920,004,528)

해외지분법이익	(342,952,910)	(102,431,948)

단기금융상품평가이익	(7,582,465)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,574,721,003)	(992,600,000)

유형자산처분이익	-	(215,177)

무형자산처분이익	-	(13,500,000)

잡이익	(5,066,940)	-

합계	(2,115,047,183)	(1,621,107,179)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

미수금의감소	28,157,614	92,177,668

미수수익의증가	(880,533,545)	(2,502,336,042)

선급금의증가	(677,474,285)	(657,840,491)

선급비용의감소(증가)	14,639,109	(663,504)

투자실적자산의증가	(4,662,614,086)	(2,003,393,814)

경영지원자산의증가	(6,954,001,867)	(3,749,221,315)

미지급금의감소	(16,738,351)	(936,898,949)

예수금의증가(감소)	231,935,827	(78,444,524)

선수수익의감소	-	(25,659,513)

미지급비용의증가(감소)	1,186,799,812	(1,814,322,020)

퇴직급의지급	(34,540,980)	(140,341,609)

합계	(11,764,370,752)	(11,816,944,113)

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당3분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	2017-03-06 ~ 2021-03-05	19,782,000	이행보증보험

(2) 우선손실충당 약정연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 일부 펀드에 대하여 우선손실충당의무가 발생할 가능성이 예측되어 당기중 1,660백만원(전기: 665백만원)을 지분법손실로 반영하였으며 그외 펀드의 우선손실충당의 발생가능성에 대한 합리적 예측이 불가능하고자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 발생시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당3분기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 5억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

손해배상	1,000,000,000	김광은 외 1명	에스브이인베스트먼트 외 14명	서울중앙지방법원	1심승소(2020.11.13)2심 진행중

23. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

KS Global Innovation Partners LLC(GP)

GIP Investment adviser LLC

관계기업(조합,PEF)	2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호

에스브이 과학기술신성장펀드

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

넷솔 주식회사

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당3분기와 전3분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당3분기	전3분기

SV US Operations, INC.	종속회사	지급수수료	119,477,700	-

2011 KIF-SV IT전문투자조합	관계회사(조합)	조합성과보수	73,380,788	-

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	조합성과보수	2,890,000,000	420,000,000

조합관리보수	-	26,844,477

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	1,843,960,133	889,487,644

조합관리보수	-	48,599,487

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	(15,916,274)	567,511,465

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	381,854,237	476,649,421

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	560,712,067	562,276,946

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	768,494,259	774,769,797

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	570,121,048	715,500,000

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	167,625,000	9,184,931

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	738,540,985	5,972,602

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,518,268,416	9,920,767

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	808,769,589	-

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	35,343,546

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	622,362,964	408,480,918

에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	387,284,407	26,808,219

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	28,677,479

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	90,849,220

수익 합계	11,434,984,318	4,977,350,220

비용 합계	119,477,700	-

② 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당3분기말	전기말

2014 SV-성장사다리Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	미수수익	-	114,963,602

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	미수수익	538,422,121	795,762,819

미수금	521,457,435	518,611,176

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	770,511,086	209,799,019

미수금	-	124,653,145

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	1,040,458,473	271,964,214

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	340,744,001	238,500,000

미수금	474,521,305	312,313,488

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	-	55,875,000

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	-	314,688,447

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	505,265,000	463,533,498

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	-	-

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	미수수익	35,343,545	35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	208,208,798	205,945,664

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	129,564,238	128,046,449

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	90,849,220

채권 합계	4,655,345,222	3,790,000,066

채무 합계	-	-