SV인베스트먼트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율	비고

박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주

에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%

기 타	39,027,020	73.31%

합 계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Managements, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Investment GP, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월

SV SG Management PTE, LTD.	싱가포르	100%	-	투자관리	12월

SV SEA MANAGEMENT INC.	케이만	100%	100%	투자관리	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

SV US Operations, INC.	1,057,035,943	128,628,694	928,407,249	-	(1,653,552,163)

SV US Managements, LLC	-	-	-	-	(201,919,127)

SV US Investment GP, LLC	11,293,054,442	17,742,200	11,275,312,242	-	(788,041,599)

SV Investment Singapore PTE.LTD	2,121,466,254	2,175,383	2,119,290,871	4,719,022	(483,380,411)

SV SG Management PTE, LTD.	1,267	-	1,267	-	-

SV SEA MANAGEMENT INC.	284,083,429	-	284,083,429	-	(23,669,455)

상기 재무정보는 종속기업의 2022년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결실체는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 04월 01일 재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분	구성내역	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산	현금및현금성자산	USD	1,667,294.31	2,112,962,077	2,590,284.87	3,136,316,920

CNH	80,078.80	14,529,497	131,703.78	25,026,352

합계	-	2,127,491,574	-	3,161,343,272

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	164,811,042	244,632,720	164,811,042	244,632,720

하락시	(164,811,042)	(244,632,720)	(164,811,042)	(244,632,720)

중국위안/원	상승시	1,133,300	1,952,055	1,133,300	1,952,055

하락시	(1,133,300)	(1,952,055)	(1,133,300)	(1,952,055)

② 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 12,629백만원과 13,871백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각각 985백만원과 1,082백만원입니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	9,166,432	17,909,755	9,166,432	17,909,755

하락시	(9,166,432)	(17,909,755)	(9,166,432)	(17,909,755)

2) 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,777,441,929	7,316,992,834

단기금융상품	3,500,000,000	9,514,499,130

기타유동금융자산	7,510,036,240	3,276,643,632

기타비유동금융자산	944,115,264	624,659,340

경영지원자산	-	-

합계	14,731,593,433	20,732,794,936

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 ∼2년 이하	2년∼5년 이하	5년 초과

기타유동금융부채	2,843,688,327	-	-	-

리스부채	512,826,455	60,806,490	41,090,980	-

합계	3,356,514,782	60,806,490	41,090,980	-

-전기말

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 ∼2년 이하	2년∼5년 이하	5년 초과

기타유동금융부채	6,073,635,212	-	-	-

리스부채	495,545,556	475,082,171	30,849,523	-

합계	6,569,180,768	475,082,171	30,849,523	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

부채	5,067,904,036	9,565,364,436

자본	68,473,489,660	69,047,828,713

부채비율	7%	14%

4. 금융상품

(1) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가손익	-	628,040,316	628,040,316

처분손익	-	1,581,383,657	1,581,383,657

배당금수익	-	-	-

이자수익	182,778,261	-	182,778,261

이자비용	(12,789,394)	-	(12,789,394)

외환차손익	(22,256,019)	-	(22,256,019)

외화환산손익	(697,546)	-	(697,546)

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가손익	-	929,713,126	929,713,126

처분손익	-	(123,023,803)	(123,023,803)

이자수익	150,326,481	-	150,326,481

이자비용	17,918,054	-	17,918,054

외환차손익	(5,741,413)	-	(5,741,413)

외화환산손익	9,878,547	-	9,878,547

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,777,441,929	2,777,441,929	7,316,992,834	7,316,992,834

단기금융상품	3,500,000,000	3,500,000,000	9,514,499,130	9,514,499,130

기타금융자산	8,454,151,504	8,454,151,504	3,901,302,972	3,901,302,972

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,629,203,933	12,629,203,933	13,871,324,177	13,871,324,177

합계	27,360,797,366	27,360,797,366	34,604,119,113	34,604,119,113

금융부채

기타금융부채	2,843,688,327	2,843,688,327	6,073,635,212	6,073,635,212

리스부채	614,723,925	614,723,925	1,001,477,250	1,001,477,250

합계	3,458,412,252	3,458,412,252	7,075,112,462	7,075,112,462

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,974,598,740	1,258,676,100	8,395,929,093	12,629,203,933

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,554,949,100	1,295,969,400	8,020,405,677	13,871,324,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당분기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,295,969,400	1,213,472,700

수준 2로의 이동	-	-

수준 2에서의 이동	-	-

처분금액	-	-

매입금액	-	-

평가손익	(37,293,300)	82,496,700

기말잔액	1,258,676,100	1,295,969,400

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	8,020,405,677	3,855,984,460

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3에서의 이동	(1,314,133,223)	-

처분금액	-	(137,001,000)

매입금액	1,504,906,898	3,261,455,254

평가손익	189,284,876	1,039,966,963

기타변동	(4,535,135)	-

기말잔액	8,395,929,093	8,020,405,677

5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,258,676,100	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,295,969,400	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%

LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%

㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-

키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-

㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-

㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-

마이창고(*)	1,000	-	-	-	-

키움제7호인수목적주식회사	300,000,000	-	-	-	-

미래에셋비전 제2호 기업인수목적 주식회사	250,000,000	-	-	-	-

Primer Sazze Fund(*)	2,230,515,688	-	-	-	-

Primer Sazze II(*)	678,332,000	-	-	-	-

ACV CAPITAL III L.P.(*)	899,841,101	-	-	-	-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)	664,147,485	-	-	-	-

KSV Global Fund II LP(*)	177,317,951	-	-	-	-

ORANGE GROVE BIO LLC(*)	633,333,175	-	-	-	-

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD(*)	170,683,233	-	-	-	-

AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%

LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%

㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-

㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-

마이창고(*)	1,000	-	-	-	-

키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-

㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-

Primer Sazze Fund(*)	2,041,230,812	-	-	-	-

AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-

ACV CAPITAL III L.P.(*)	771,143,697	-	-	-	-

Primer Sazze II(*)	535,292,000	-	-	-	-

Indies Strategic Technology Fund II L.P.(*)	664,147,485	-	-	-	-

SV southeast asia growth fund 1 LP(*)	1,616,833,223	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	125,586,451	3,148,892,697

외화예금	26,065,323	71,613,747

기타예금	2,625,790,155	4,096,486,390

합계	2,777,441,929	7,316,992,834

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,115,387,038	1,129,060,122

미수금대손충당금	(457,672,631)	(453,361,230)

미수수익	6,852,321,833	2,600,944,740

소계	7,510,036,240	3,276,643,632

기타유동비금융자산	선급금	30,621,503	207,322,033

선급비용	124,389,805	6,199,424

소계	155,011,308	213,521,457

합계	7,665,047,548	3,490,165,089

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	537,628,880	537,628,880

보증금	106,486,384	87,030,460

장기대여금	300,000,000	-

합계	944,115,264	624,659,340

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	-	2,002,243,836

기타예금	3,500,000,000	7,512,255,294

합계	3,500,000,000	9,514,499,130

8. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자	22,558,484,191	22,299,850,352

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주3)	5.08%	12월	-	-	-

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,153,019,683	1,153,019,683

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,960,085,199	1,960,085,199

넷솔 주식회사	18.83%	12월	936,360,000	1,036,730,282	1,036,730,282

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,154,362,395	3,670,441,984	3,670,441,984

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,392,592,593	4,264,230,430	4,264,230,430

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,342,149,227	4,342,149,227

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,500,138,752	2,500,138,752

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	2,750,000,000	2,646,840,274	2,646,840,274

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	392,620,558	392,620,558

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	592,227,802	592,227,802

합 계	23,388,676,312	22,558,484,191	22,558,484,191

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.(주3) 당기 중 청산하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)	5.08%	12월	50,802,129	393,006,449	393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,878,478,262	890,184,503	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,339,508,584	1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	2,000,632,431	2,000,632,431

넷솔 주식회사	20.04%	12월	936,360,000	1,282,484,748	1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,657,718,100	4,287,633,681	4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,500,000,000	4,276,208,471	4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,548,100,000	4,521,883,621	4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,606,000,000	2,606,856,982	2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	1,625,000,000	1,591,635,385	1,591,635,385

합 계	22,437,502,377	23,190,034,855	22,299,850,352

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	-	-	-	9,811,202,167	5,127,102,177

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,295,481,483	888,821,782	20,406,659,701	247,407,548	(67,583,865)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	40,804,470,474	3,293,813,126	37,510,657,348	1,323,462,823	372,198,798

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,663,670,385	1,360,018,845	39,303,651,540	221,061,120	(702,955,293)

넷솔 주식회사	11,477,295,211	3,385,264,686	8,092,030,525	2,562,511,818	(1,183,291,364)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,984,964,327	47,047,260	10,937,917,067	223,787,220	58,689,866

에스브이 유니콘 성장 펀드	59,817,797,648	328,561,643	59,489,236,005	4,100,742,847	2,792,546,869

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	88,466,630,568	1,629,661,284	86,836,969,284	5,597,687,364	3,669,571,065

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,710,994,611	712,537,609	49,998,457,002	3,271,520,875	2,172,216,171

에스브이 스케일업 펀드	106,867,360,965	993,750,000	105,873,610,965	213,697,797	(2,791,804,416)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,549,520,567	1,796,647	4,547,723,920	6,357,350	(85,476,080)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,698,961,421	-	7,698,961,421	10,150,195	(101,038,579)

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	7,736,021,690	-	7,736,021,690	11,216,485,086	4,400,235,131

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,046,358,947	572,115,381	20,474,243,566	665,404,495	(4,536,561,383)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	45,893,722,882	2,215,169,032	43,678,553,850	9,647,344,399	8,670,500,784

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	41,321,270,141	1,569,833,227	39,751,436,914	3,998,789,525	2,877,149,407

넷솔 주식회사	6,938,310,756	539,734,169	6,398,576,587	977,457,037	121,564,698

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	12,777,148,369	-	12,777,148,369	1,500,213,895	1,264,927,440

에스브이 유니콘 성장 펀드	58,452,423,525	-	58,452,423,525	8,626,564	(1,377,999,245)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	90,829,889,605	398,481,423	90,431,408,182	3,451,907,305	1,500,506,753

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	52,147,631,519	14,994,229	52,132,637,290	1,991,910,171	868,803,743

에스브이 스케일업 펀드	63,665,415,381	-	63,665,415,381	46,427,459	(1,286,892,531)

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	대 체	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	-	260,467,747	(653,474,196)	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	-	20,119,029	(206,607,930)	1,153,019,683

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	-	(40,547,232)	-	1,960,085,199

넷솔주식회사	1,282,484,748	-	-	(245,754,466)	-	1,036,730,282

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	-	(113,835,992)	(503,355,705)	3,670,441,984

에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	-	95,429,366	(607,407,407)	4,264,230,430

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	-	95,419,636	(780,054,030)	4,342,149,227

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	-	59,321,065	(455,039,295)	2,500,138,752

에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,125,000,000	-	(69,795,111)	-	2,646,840,274

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	-	(7,379,442)	-	392,620,558

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	-	(7,772,198)	-	592,227,802

합계	22,299,850,352	3,418,900,000	-	45,672,402	(3,205,938,563)	22,558,484,191

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,225,535,448	-	350,144,007	(1,575,679,455)	-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,375,074,021	-	(161,105,006)	(820,962,566)	393,006,449

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,592,473,133	-	197,255,716	(450,220,265)	1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,155,873,198	274,000,000	118,759,233	(548,000,000)	2,000,632,431

넷솔주식회사	1,185,487,072	-	96,997,676	-	1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	3,736,376,831	1,600,000,000	293,538,750	(1,342,281,900)	4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드	2,626,845,294	1,750,000,000	(100,636,823)	-	4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	2,403,546,428	2,021,200,000	97,137,193	-	4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	1,393,056,822	1,158,000,000	55,800,160	-	2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드	-	1,625,000,000	(33,364,615)	-	1,591,635,385

합계	17,694,268,247	8,428,200,000	914,526,291	(4,737,144,186)	22,299,850,352

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

공동기업투자	1,790,422,919	1,961,958,413

관계기업투자	19,041,646,872	16,869,739,355

당기손익-공정가치측정금융자산	12,629,203,933	13,871,324,177

합계	33,461,273,724	32,703,021,945

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,790,422,919	1,790,422,919

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	50.00%	12월	-	-	-

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	4.22%	12월	1,697,379,124	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	992,731,305	959,018,068	959,018,068

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	573,484,790	496,889,150	496,889,150

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	952,509,429	952,509,429

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,294,442,077	2,159,164,394	2,159,164,394

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	11,284,620,890	11,284,620,890

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.59%	12월	98,920,290	97,326,105	97,326,105

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)	0.58%	12월	99,263,282	98,977,397	98,977,397

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	13.70%	12월	2,956,674,197	2,993,141,439	2,993,141,439

합계	17,775,269,642	20,832,069,791	20,832,069,791

(주1) 2022년 09월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,961,958,413	1,961,958,413

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	50.00%	12월	-	202,299,253	202,299,253

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	11,502,450,102	11,502,450,102

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	1.49%	12월	172,061,836	100,455,841	100,455,841

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	4.22%	12월	1,697,379,124	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	985,546,557	959,141,783	959,141,783

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	569,098,446	516,471,828	516,471,828

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	968,054,837	968,054,837

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,304,640,900	2,219,245,421	2,219,245,421

관게기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.00%	12월	401,620,290	401,620,290	401,620,290

합계	15,192,721,730	18,831,697,768	18,831,697,768

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가폴 등에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,588,816,244	7,970,405	3,580,845,839	578,314,884	3,668,101

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,801,048	-	3,368,801,048	209,250	(887,295,424)

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,838,502,863	212,127,320	83,626,375,543	8,073	(637,297,730)

관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	47,036,018,456	129,919,207	46,906,099,249	9,881	(398,289,409)

관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,219,891,285	123,561,137	8,096,330,148	17,515	(132,085,547)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	219,342,835,258	558,735,148	218,784,100,110	30,089	(2,738,421,765)

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	155,947,548,271	1,529,884,559	154,417,663,712	3,311,317	(5,427,023,790)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	6,131,559,682	-	6,131,559,682	1,853,424	(121,653,382)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	16,925,278,047	-	16,925,278,047	8,282,079	(174,721,953)

관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	21,981,686,573	-	21,981,686,573	-	(612,602,246)

(주1) 2022년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	4,521,543,496	63,323,028	4,458,220,468	512,066,560	312,159,488

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	677,982,349	273,383,843	404,598,506	21,140,844	21,140,844

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	73,368,588,247	12,579,210,668	60,789,377,579	60,037,842,494	57,384,360,976

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	11,658,077,896	22,717,441	11,635,360,454	-	(533,179,412)

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	26,498,455,390	42,823,545	26,455,631,845	23,985,982,873	10,367,792,024

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,841,403,934	204,240,458	83,637,163,476	18,679	(837,320,117)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	47,035,009,848	129,047,445	46,905,962,403	14,887	(2,889,065,011)

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,273,304,309	44,838,191	8,228,466,118	201,384	(177,877,918)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	223,088,996,579	546,588,732	222,542,407,847	45,173	(3,871,762,689)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	1,492,059	106,829,907	(105,337,848)	445	(24,540,388)

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(28,139,673)	-	(143,395,821)	1,790,422,919

공동기업	GIP Investment adviser LLC	202,299,253	-	(220,418,970)	-	18,119,717	-

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,141,783	7,184,748	(7,308,463)	-	-	959,018,068

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	4,386,344	(23,969,022)	-	-	496,889,150

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(15,545,408)	-	-	952,509,429

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,219,245,421	16,801,323	(49,882,204)	(27,000,146)	-	2,159,164,394

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	11,502,450,102	-	(785,504,141)	-	567,674,929	11,284,620,890

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	401,620,290	-	(6,464,707)	-	(297,829,478)	97,326,105

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	-	99,263,282	4,682,875	-	(4,968,760)	98,977,397

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	100,455,841	1,285,960,284	(122,058,338)	-	1,728,783,652	2,993,141,439

합 계	18,831,697,768	1,413,595,981	(1,254,608,051)	(27,000,146)	1,868,384,239	20,832,069,791

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,627,910,189	-	134,761,813	-	199,286,411	1,961,958,413

공동기업	GIP Investment adviser LLC	187,227,732	-	10,570,422	-	4,501,099	202,299,253

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	4,138,089,487	3,197,808,961	3,802,864,535	-	363,687,119	11,502,450,102

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	-	172,061,836	(71,605,995)	-	-	100,455,841

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,037,866	9,706,245	(9,602,328)	-	-	959,141,783

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	536,949,460	5,785,555	(26,263,187)	-	-	516,471,828

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	988,977,411	-	(20,922,574)	-	-	968,054,837

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,241,975,527	22,167,214	(44,897,320)	-	-	2,219,245,421

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	-	401,620,290	-	-	-	401,620,290

합 계	10,680,167,672	3,809,150,101	3,774,905,366	-	567,474,629	18,831,697,768

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,974,598,740	4,554,949,100

시장성 없는 지분증권	9,354,605,193	9,316,375,077

시장성 없는 채무증권	300,000,000	-

합계	12,629,203,933	13,871,324,177

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	663,750,000	663,750,000

유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,898,848,740	1,898,848,740

IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	-	-	-

한화플러스제1호스팩	1.13%	-	-	-

한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	412,000,000	412,000,000

키움제7호인수목적주식회사	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000

미래에셋비전 제2호 기업인수목적 주식회사	9.26%	250,000,000	250,000,000	250,000,000

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,258,676,100	1,258,676,100

㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

Primer Sazze Fund	2.33%	1,173,840,000	2,230,515,688	2,230,515,688

Primer Sazze II	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000

ACV CAPITAL III L.P.	0.50%	899,841,101	899,841,101	899,841,101

Indies Strategic Technology Fund II L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485

KSV Global Fund II LP	2.08%	177,317,951	177,317,951	177,317,951

ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	302,700,000	633,333,175	633,333,175

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	331,343,325	170,683,233	170,683,233

AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-

합계	8,914,564,962	12,629,203,933	12,629,203,933

-전기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	940,500,000	940,500,000

유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,099,050,000	1,099,050,000

IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	200,000,000	472,000,000	472,000,000

한화플러스제1호스팩	1.13%	310,000,000	781,200,000	781,200,000

한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	459,000,000	459,000,000

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,295,969,400	1,295,969,400

㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

서남	1.28%	731,153,407	803,199,100	803,199,100

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

Primer Sazze Fund	2.33%	1,173,840,000	2,041,230,812	2,041,230,812

Primer Sazze II	0.77%	535,292,000	535,292,000	535,292,000

ACV CAPITAL III L.P.	0.50%	677,611,151	771,143,697	771,143,697

Indies Strategic Technology Fund II L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485

SV southeast asia growth fund 1 LP	13.43%	1,616,833,223	1,616,833,223	1,616,833,223

AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-

합계	10,045,920,366	13,871,324,177	13,871,324,177

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	54,484,360	(53,361,064)	1,123,296

비품	284,477,234	(214,464,225)	70,013,009

시설장치	526,839,663	(383,981,889)	142,857,774

사용권자산	2,485,118,321	(1,887,759,607)	597,358,714

합계	3,350,919,578	(2,539,566,785)	811,352,793

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	54,484,360	(50,835,908)	3,648,452

비품	265,539,113	(186,969,353)	78,569,760

시설장치	526,839,663	(334,325,068)	192,514,595

사용권자산	2,385,042,131	(1,505,178,846)	879,863,285

합계	3,231,905,267	(2,077,309,175)	1,154,596,092

(2) 당분기와 전분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	3,648,452	-	-	(2,525,156)	-	1,123,296

비품	78,569,760	19,159,149	-	(27,491,009)	(224,891)	70,013,009

시설장치	192,514,595	-	-	(49,656,821)	-	142,857,774

사용권자산	879,863,285	100,076,190	-	(382,580,761)	-	597,358,714

합계	1,154,596,092	119,235,339	-	(462,253,747)	(224,891)	811,352,793

-전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	합계

차량운반구	18,846,047	-	(6,811,721)	(7,544,155)	-	4,490,171

비품	92,974,310	19,407,800	-	(27,544,799)	28,214	84,865,525

시설장치	282,731,304	-	-	(56,685,666)	-	226,045,638

사용권자산	1,412,590,184	75,712,217	-	(484,153,461)	-	1,004,148,940

합계	1,807,141,845	95,120,017	(6,811,721)	(575,928,081)	28,214	1,319,550,274

11. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

사무실	404,406,097	707,710,669

차량운반구	192,952,617	172,152,616

합계	597,358,714	879,863,285

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	512,826,455	495,545,556

비유동	101,897,470	505,931,694

합계	614,723,925	1,001,477,250

당분기 중 증가된 사용권자산은 100,076천원입니다(전분기: 75,712천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	303,304,572	404,406,096

차량운반구	79,276,189	79,747,365

합계	382,580,761	484,153,461

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,789,394	17,918,054

단기리스료(관리비에 포함)	143,067,541	72,267,351

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 499,619천원입니다(전분기: 575,492천원).

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	7,266,057	-	-	(1,791,128)	5,474,929

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,509,408,367	-	-	(1,791,128)	1,507,617,239

-전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	9,562,034	1,408,000	-	(2,743,290)	8,226,744

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,511,704,344	1,408,000	-	(2,743,290)	1,510,369,054

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	2,175,383	59,049,827

미지급비용	2,841,512,944	6,014,585,385

소계	2,843,688,327	6,073,635,212

기타유동비금융부채	예수금	263,830,951	677,489,115

합계	3,107,519,278	6,751,124,327

14. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수(*)	53,234,000	53,234,000

보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	12,796,511,817	12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	845,828,134	209,346,198

지분법자본변동	(23,330,609)	15,266,952

합계	822,497,525	224,613,150

16. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,139,380,000	819,976,000

미처분이익잉여금	27,098,100,318	28,589,727,746

합계	28,237,480,318	29,409,703,746

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(1,271,282,146)	2,021,816,572	5,304,639,113	8,310,653,935

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000

주당반기순이익	(24)	38	100	156

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	8,821,692,880	5,662,670,776

조합성과보수	3,215,780,967	7,951,935,484

조합지분법이익	530,756,843	1,240,109,629

사모투자전문회사관리보수	-	2,806,106,904

합계	12,568,230,690	17,660,822,793

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사모투자전문회사관리보수	2,806,106,904	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,468,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	989,083,616	934,451,975

운영투자주식처분이익	1,581,383,657	-

해외조합지분법이익	4,682,875	3,666,480,764

합계	5,381,257,052	4,743,400,835

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	182,778,261	150,326,481

19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	485,084,441	237,245,646

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	96,705,097	86,377,361

해외조합지분법손실	1,162,585,829	203,611,098

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	265,491,899

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	361,043,300	4,738,849

합계	1,620,334,226	560,219,207

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	12,789,394	17,918,054

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급상여	8,176,918,680	7,622,455,044

퇴직급여	521,253,012	510,101,442

복리후생비	962,188,003	606,986,781

보험료	23,302,944	65,433,636

여비교통비	245,552,862	137,404,103

통신비	28,292,144	33,461,533

세금과공과	99,093,190	74,041,277

임차료	143,067,541	72,267,351

무형자산상각비	1,791,128	2,743,290

감가상각비	462,253,747	575,928,081

교육훈련비	33,603,240	16,365,229

지급수수료	1,106,084,351	701,658,017

차량유지비	180,108,703	135,436,369

도서인쇄비	10,770,425	4,714,486

수도광열비	241,819,979	228,550,641

소모품비	83,371,149	28,921,648

회의비	81,856,108	72,246,497

광고선전비	17,652,468	14,468,000

운반비	10,201,451	15,824,710

접대비	581,113,709	493,825,119

합계	13,010,294,834	11,412,833,254

21. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,205,421,275	2,512,154,681

사외적립자산	(1,779,150,767)	(2,381,100,384)

순확정급여채무	426,270,508	131,054,297

(2) 확정급여채무당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	2,512,154,681	3,070,765,191

근무원가(*1)	430,460,685	625,976,691

이자원가(*1)	-	44,059,612

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(107,092,781)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

기타사항에 의한 효과	-	166,419,583

급여지급액(*2)	(737,194,091)	(1,287,973,615)

기말	2,205,421,275	2,512,154,681

(*1) 당분기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 전기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 1,075,345천원입니다.(3) 사외적립자산당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	2,381,100,384	-

기여금납입액	-	2,380,805,855

급여지급액	(638,033,671)	-

이자수익	36,084,054	-

재측정요소	-	294,529

기말	1,779,150,767	2,381,100,384

22. 영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	28,665,818	395,593

외화환산이익	-	13,179,008

잡이익	2,905	8,558,520

합계	28,668,723	22,133,121

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차손	50,921,837	6,137,006

외화환산손실	697,546	3,300,461

유형자산처분손실	-	811,721

잡손실	1,926	3,342,285

합계	51,621,309	13,591,473

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

법인세부담액	1,334,493,715	1,729,039,143

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(418,812,519)	1,514,790,429

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(168,634,055)	(128,372,440)

기타변동	211,946,809	-

법인세비용	958,993,950	3,115,457,132

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	2,980,810,522	13,822,760,782

적용세율에 따른 법인세	644,778,314	3,019,007,371

조정사항

비과세수익	-	(37,706,995)

비공제비용	100,986,570	134,155,893

법인세추납액(환급액)	211,946,809	(91,390,648)

기타(손익인식차이 등)	1,282,257	91,391,511

법인세비용	958,993,950	3,115,457,132

유효세율	32.17%	22.54%

(3) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

지분법자본변동	766,518,430	(168,634,055)	597,884,375	642,543,364	(141,359,540)	501,183,824

보험수리적손익	-	-	-	(59,032,272)	12,987,100	(46,045,172)

합계	766,518,430	(168,634,055)	597,884,375	583,511,092	(128,372,440)	455,138,652

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

과목	누적 일시적 차이

기초잔액	증감	기말잔액

확정급여채무	131,054,297	295,216,211	426,270,508

연차미지급비용	216,184,580	34,214,652	250,399,232

상여미지급비용	5,585,785,160	(3,343,126,686)	2,242,658,474

퇴직급여미지급비용	-	126,876,381	126,876,381

운용투자주식손상차손	(3,825,403,811)	(628,040,316)	(4,453,444,127)

회원권	8,360,000	-	8,360,000

리스	121,613,965	(104,248,754)	17,365,211

미수수익	-	(59,328,765)	(59,328,765)

지분법적용투자주식	(3,113,141,858)	5,601,064,755	2,487,922,897

업무용승용차	28,887,111	(26,908,850)	1,978,261

단기금융상품	(3,526,526)	3,526,526	-

대손충당금	442,070,629	4,448,132	446,518,761

동업기업	(58,935,863)	-	(58,935,863)

일시적차이합계	(467,052,316)	1,903,693,286	1,436,640,970

법인세율	22.00%	22.00%	22.00%

일시적차이 법인세효과	(102,751,511)	(937,458,101)	316,061,008

-전기

(단위:원)

과목	누적 일시적 차이

기초잔액	증감	기말잔액

확정급여채무	3,070,765,191	(2,939,710,894)	131,054,297

연차미지급비용	134,157,890	82,026,690	216,184,580

상여미지급비용	5,709,298,134	(123,512,974)	5,585,785,160

운용투자주식손상차손	(2,561,619,930)	(1,263,783,881)	(3,825,403,811)

회원권	8,360,000	-	8,360,000

리스	20,163,146	101,450,819	121,613,965

미수수익	(1,600,409)	1,600,409	-

지분법적용투자주식	(96,554,158)	(3,016,587,700)	(3,113,141,858)

업무용승용차	28,887,111	-	28,887,111

단기금융상품	(3,581,697)	55,171	(3,526,526)

대손충당금	110,083,446	331987183	442,070,629

동업기업	-	(58,935,863)	(58,935,863)

일시적차이합계	6,418,358,724	(6,885,411,040)	(467,052,316)

법인세율	22.00%	22.00%	22.00%

일시적차이 법인세효과	1,412,038,918	(1,514,790,429)	(102,751,511)

24. 영업으로 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	697,546	3,300,461

조합지분법손실	485,084,441	237,245,646

지분법손실	96,705,097	86,377,361

해외지분법손실	1,162,585,829	203,611,098

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	361,043,300	4,738,849

감가상각비	462,253,747	575,928,081

무형자산상각비	1,791,128	2,743,290

유형자산처분손실	-	811,721

이자비용	12,789,394	17,918,054

잡손실	-	3,306,197

법인세비용	958,993,950	2,024,221,661

퇴직급여	521,253,012	510,101,442

외화환산이익	-	(13,179,008)

이자수익	(182,742,114)	(150,326,481)

조합지분법이익	(530,756,843)	(1,240,109,629)

해외지분법이익	(4,682,875)	(3,666,480,764)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(989,083,616)	(934,451,975)

운용투자주식처분이익	(1,581,383,657)

잡이익	-	(1,822,400)

합계	774,548,339	(2,336,066,396)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당분기	전분기

미수금의감소	17,985,882	634,605,573

미수수익의감소	(4,192,058,169)	(221,054,833)

선급금의감소(증가)	175,105,953	1,156,215,975

선급비용의감소	(95,992,681)	(1,625,052)

투자실적자산의증가	(212,961,437)	(3,956,880,431)

경영지원자산의증가	332,072,726	(1,140,563,334)

미지급금의증가	(61,628,469)	29,605,830

예수금의증가(감소)	(413,658,164)	(88,933,465)

미지급비용의증가(감소)	(3,356,541,973)	(338,810,250)

퇴직금의지급	(737,194,091)	(171,047,536)

사외적립자산의지급	638,033,671	-

합계	(7,906,836,752)	(4,098,487,523)

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당분기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원

손해배상	2022나2052431	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	서울고등법원

26. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	SV US Operations, INC.

SV US Investments GP, LLC

SV US Managements, LLC

SV Investment Singapore PTE.LTD

SV SEA MANAGEMENT INC.

SV SG Management PTE, LTD.

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합 및 PEF)	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

넷솔주식회사

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	6,051,612,903

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	3,215,780,967	4,040,000,000

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	305,544,106	417,135,440

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	620,394,095	630,911,330

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	533,880,349	546,460,747

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	158,797,260	167,625,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	106,832,876	-

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	89,734,685	-

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	1,003,561,643	1,012,500,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,231,179,861	1,516,671,619

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	686,293,380	809,805,000

에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,981,250,000	550,438,353

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	59,062,500	11,123,287

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	230,810,958	-

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	814,351,167	-

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	624,068,070	624,068,067

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	388,345,462	388,345,465

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	123,561,136	123,561,136

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	1,670,132,236	1,670,132,236

수익 합계	14,843,580,751	18,560,390,583

비용 합계	-	-

② 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	423,435,629	117,891,523

미수금	457,672,631	454,223,858

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	832,813,116	212,419,021

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	710,504,298	901,587,800

미수금	539,636,010	541,147,175

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	47,047,260	-

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	328,561,643	-

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,629,661,284	398,481,423

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	701,037,609	14,744,229

에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	미수수익	19,687,500

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	미수수익	85,500,000

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	미수수익	0	35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	208,779,238	204,240,458

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	129,919,207	127,094,879

에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	558,735,148	546,588,732

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	123,561,136	40,438,191

채권 합계	7,790,301,709	3,594,200,834

채무 합계	-	-