SV인베스트먼트 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 16 (당)기 1분기 2021년 4월 1일 부터 2021년 6월 30일까지
제 15 (전)기 1분기 2020년 4월 1일 부터 2020년 6월 30일까지
에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요

에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율

박 성 호	8,746,980	16.43

에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26

기 타	39,027,020	73.31

합 계	53,234,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회사는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침.

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매 출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

구분	구성내역	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산	현금및현금성자산	미국달러화	USD 5,938.05	6,709,996	USD 5,938.05	6,730,779

중국위안화	CNY 54,265.97	9,487,862	CNY 54,265.97	9,352,739

합계	-	16,197,858	16,083,518

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	523,380	525,001	523,380	525,001

하락시	(523,380)	(525,001)	(523,380)	(525,001)

중국위안/원	상승시	740,053	729,514	740,053	729,514

하락시	(740,053)	(729,514)	(740,053)	(729,514)

② 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 11 ,045 백만원과 10,723백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각각 861 백만원 과 836백만원입니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	4,040,922	16,756,596	4,040,922	16,756,596

하락시	(4,040,922)	(16,756,596)	(4,040,922)	(16,756,596)

2) 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,386,054,564	7,542,095,870

단기금융상품	14,879,554,493	16,676,636,426

기타유동금융자산	3,068,418,432	4,282,545,201

기타비유동금융자산	585,421,276	546,268,756

경영지원자산(*)	1,000	1,000

합계	26,919,449,765	29,047,547,253

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 ∼2년 이하	2년∼5년 이하	5년 초과

기타유동금융부채	7,783,355,853	-	-	-

리스부채	487,962,253	475,145,375	343,722,256	-

합계	8,271,318,106	475,145,375	343,722,256	-

-전기말

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 ∼2년 이하	2년∼5년 이하	5년 초과

기타유동금융부채	5,981,119,339	-	-	-

리스부채	493,265,214	476,913,822	462,574,294	-

합계	6,474,384,553	476,913,822	462,574,294	-

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

부채	15,299,566,586	14,453,945,029

자본	60,251,242,746	60,547,086,411

부채비율	25%	24%

4. 금융상품

(1) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가이익(손실)	-	335,885,287	335,885,287

처분이익(손실)	-	47,181,439	47,181,439

이자수익	51,806,689	-	51,806,689

이자비용	5,162,550	-	5,162,550

외환차익(차손)	(14,835,851)	-	(14,835,851)

외화환산이익(손실)	513,131	-	513,131

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가이익(손실)	7,582,465	367,800,000	375,382,465

이자수익	68,312,434	-	68,312,434

이자비용	7,002,038	-	7,002,038

외환차익(차손)	1,720,924	-	1,720,924

외화환산이익(손실)	(1,285,070)	-	(1,285,070)

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,386,054,564	8,386,054,564	7,542,095,870	7,542,095,870

단기금융상품	14,879,554,493	14,879,554,493	16,676,636,426	16,676,636,426

기타금융자산	3,653,839,708	3,653,839,708	4,828,813,957	4,828,813,957

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,085,600,409	11,085,600,409	10,722,585,220	10,722,585,220

소계	38,005,049,174	38,005,049,174	39,770,131,473	39,770,131,473

금융부채

기타금융부채	7,783,355,853	7,783,355,853	5,981,119,339	5,981,119,339

리스부채	1,306,829,884	1,306,829,884	1,432,753,330	1,432,753,330

소계	9,090,185,737	9,090,185,737	7,413,872,669	7,413,872,669

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,493,368,549	1,253,597,400	4,338,634,460	11,085,600,409

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,653,128,060	1,213,472,700	3,855,984,460	10,722,585,220

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당분기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,213,472,700	-

수준 2로의 이동	-	-

수준 2에서의 이동	-	-

처분금액	-	-

매입금액	-	990,000,000

평가손익	40,124,700	223,472,700

기말잔액	1,253,597,400	1,213,472,700

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,855,984,460	3,332,639,045

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3에서의 이동	-	(731,249,085)

처분금액	-	-

매입금액	482,650,000	1,108,770,651

평가손익	-	145,823,849

기말잔액	4,338,634,460	3,855,984,460

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	315,209,666	153,843,913

외화예금	31,918,610	16,083,518

기타예금	8,038,926,288	7,372,168,439

합계	8,386,054,564	7,542,095,870

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	795,251,849	1,466,342,604

미수금대손충당금(*)	(312,203,305)	(125,166,327)

미수수익	2,585,369,888	2,941,368,924

소계	3,068,418,432	4,282,545,201

기타유동비금융자산	선급금	45,731,200	41,945,580

선급비용	750,821	3,719,666

소계	46,482,021	45,665,246

합계	3,114,900,453	4,328,210,447

(*) 당분기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 187백만원(전기: 125백만원)을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석23 참조)(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	530,589,620	530,065,100

보증금	54,831,656	16,203,656

합계	585,421,276	546,268,756

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,000,000,000	2,500,000,000

기타예금	12,879,554,493	14,176,636,426

합계	14,879,554,493	16,676,636,426

8. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

관계기업투자	18,641,939,367	17,694,268,247

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주3)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)	5.16%	103,225,807	888,958,815	888,958,815

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)	5.08%	101,604,278	1,168,176,744	1,168,176,744

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2)	4.35%	1,691,646,351	1,226,927,867	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)	3.08%	1,163,819,387	1,471,072,977	1,471,072,977

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)	5.17%	2,352,264,151	2,654,989,687	2,654,989,687

넷솔 주식회사	20.04%	936,360,000	1,241,721,274	1,241,721,274

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	2,997,315,420	3,326,885,627	3,326,885,627

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)	7.41%	3,500,000,000	3,340,371,500	3,340,371,500

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)	5.00%	3,032,200,000	2,882,186,776	2,882,186,776

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)	5.00%	1,737,000,000	1,667,575,967	1,667,575,967

합계	17,615,435,394	19,868,867,234	18,641,939,367

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 6월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주3)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)	5.16%	103,225,807	1,225,535,448	1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)	5.08%	101,604,278	1,375,074,021	1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2,4)	4.35%	1,878,478,262	1,414,220,015	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)	3.08%	1,281,000,000	1,592,473,133	1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)	5.17%	2,078,264,151	2,155,873,198	2,155,873,198

넷솔 주식회사	20.04%	936,360,000	1,185,487,072	1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	3,400,000,000	3,736,376,831	3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)	7.41%	2,750,000,000	2,626,845,294	2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)	5.00%	2,526,900,000	2,403,546,428	2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)	5.00%	1,448,000,000	1,393,056,822	1,393,056,822

합계	16,503,832,498	19,108,488,262	17,694,268,247

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다. (주4) 전기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 1,414백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석23 참조)

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	17,234,413,041	10,836,000	17,223,577,041	1,958,827,709

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	23,019,515,112	24,877,650	22,994,637,462	(2,712,609,560)

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	28,850,073,037	644,834,726	28,205,238,311	(5,566,638)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	48,171,274,485	466,479,560	47,704,794,925	(136,833,752)

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	52,261,772,595	905,190,513	51,356,582,082	4,354,443,033

넷솔 주식회사	7,227,086,446	1,031,887,101	6,195,199,345	280,563,843

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	9,914,119,214	-	9,914,119,214	(20,283,741)

에스브이 유니콘 성장 펀드	45,118,058,051	-	45,118,058,051	(492,396,225)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	58,127,365,937	505,265,000	57,622,100,937	(533,156,102)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	33,348,639,249	-	33,348,639,249	(289,592,091)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 6월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	23,744,749,305	-	23,744,749,305	35,226,685,080

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	28,152,956,952	1,085,709,927	27,067,247,025	31,314,369,929

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	32,806,187,356	295,382,407	32,510,804,949	(5,217,767,355)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	51,876,646,113	235,017,371	51,641,628,742	8,214,328,622

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	42,405,276,731	704,079,835	41,701,196,896	(521,685,905)

넷솔 주식회사	6,419,124,941	504,489,438	5,914,635,503	274,492,875

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	11,190,277,956	55,875,000	11,134,402,956	1,066,185,716

에스브이 유니콘 성장 펀드	35,799,911,469	337,500,000	35,462,411,469	(1,318,961,259)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	48,555,222,039	505,265,000	48,049,957,039	(2,002,559,473)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	27,849,231,340	-	27,849,231,340	(1,080,171,683)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,225,535,448	-	101,100,785	(437,677,418)	888,958,815

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,375,074,021	-	(137,806,368)	(69,090,909)	1,168,176,744

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	-	-	-	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,592,473,133	-	(4,219,543)	(117,180,613)	1,471,072,977

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,155,873,198	274,000,000	225,116,489	-	2,654,989,687

넷솔주식회사	1,185,487,072	-	56,234,202	-	1,241,721,274

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	3,736,376,831	-	(6,806,624)	(402,684,580)	3,326,885,627

에스브이 유니콘 성장 펀드	2,626,845,294	750,000,000	(36,473,794)	-	3,340,371,500

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	2,403,546,428	505,300,000	(26,659,652)	-	2,882,186,776

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	1,393,056,822	289,000,000	(14,480,855)	-	1,667,575,967

합계	17,694,268,247	1,818,300,000	156,004,640	(1,026,633,520)	18,641,939,367

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	725,754,701	-	4,317,524	(730,072,225)	-

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,217,295,161	-	226,910,721	(1,444,205,882)	-

에스브이 과학기술신성장펀드	213,847,043	-	7,428,173	(221,275,216)	-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,630,006,562	-	1,818,151,488	(2,222,622,602)	1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,595,074,728	-	1,590,836,975	(1,810,837,682)	1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,640,372,709	-	(1,640,372,709)	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,687,625,995	-	253,305,288	(348,458,150)	1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,795,576,901	548,000,000	(26,970,177)	(160,733,526)	2,155,873,198

넷솔주식회사	1,130,469,691	-	55,017,381	-	1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	978,596,389	2,400,000,000	357,780,442	-	3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드	475,612,697	2,250,000,000	(97,700,834)	(1,066,569)	2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	482,781,338	2,020,900,000	(100,134,910)	-	2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	289,070,071	1,158,000,000	(54,013,249)	-	1,393,056,822

합계	13,862,083,986	8,376,900,000	2,394,556,113	(6,939,271,852)	17,694,268,247

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	7,839,697,079	6,372,868,875

공동기업투자	1,764,039,929	1,627,910,189

관계기업투자	4,696,417,827	4,726,940,264

당기손익-공정가치측정금융자산	11,085,600,409	10,722,585,220

합계	25,385,755,244	23,450,304,548

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자1) 종속기업 , 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

종속기업	SV US operations, INC	100.00%	580,612,000	492,067,144	492,067,144

종속기업	SV US Investments GP, LLC	100.00%	5,434,345,906	6,614,222,600	6,614,222,600

종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	100.00%	802,296,000	733,407,335	733,407,335

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,764,039,929	1,764,039,929

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사(주3)	3.83%	1,697,379,124	621,146,069	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주3)	1.15%	975,840,312	959,000,699	959,000,699

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주3)	1.09%	563,312,891	524,679,480	524,679,480

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주3)	11.76%	1,000,000,000	983,733,536	983,733,536

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주3)	1.00%	2,282,473,686	2,229,004,112	2,229,004,112

합계	13,821,600,919	14,921,300,904	14,300,154,835

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 6월 30일 또는 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국, 미국 및 싱가포르에 소재하고 있으며, 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.(주3) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

종속기업	SV US operations, INC	100.00%	580,612,000	487,470,345	487,470,345

종속기업	SV US Investments GP, LLC	100.00%	5,434,345,906	5,814,418,816	5,814,418,816

종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	100.00%	119,202,000	70,979,714	70,979,714

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,627,910,189	1,627,910,189

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사(주3,4)	4.22%	1,697,379,124	617,312,575	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주4)	1.15%	975,840,312	959,037,866	959,037,866

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주4)	1.09%	563,312,891	536,949,460	536,949,460

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주4)	11.76%	1,000,000,000	988,977,411	988,977,411

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	2,282,473,686	2,241,975,527	2,241,975,527

합계	13,821,600,919	13,345,031,903	12,727,719,328

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국, 미국 및 싱가포르에 소재하고 있으며, 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

종속기업	SV US Operations, INC.	533,764,144	41,697,000	492,067,144	10,044,690

종속기업	SV US Investments GP, LLC	6,653,998,600	39,776,000	6,614,222,600	781,678,868

종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	733,407,335	-	733,407,335	(15,235,410)

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,636,521,854	108,441,996	3,528,079,858	216,434,646

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	16,217,913,026	37,335,991	16,180,577,035	92,737,214

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,834,615,346	209,754,704	83,624,860,642	(209,750,757)

관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	48,267,503,161	131,066,268	48,136,436,893	(1,255,498,901)

관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,361,735,057	-	8,361,735,057	(44,572,936)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	223,472,231,943	571,821,087	222,900,410,856	(1,297,141,542)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 6월 30일 또는 2021년 3월 31일자 가결산재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

종속기업	SV US Operations, INC.	503,355,145	15,884,800	487,470,345	(21,092,564)

종속기업	SV US Investments GP, LLC	5,825,298,816	10,880,000	5,814,418,816	753,071,727

종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	70,979,714	-	70,979,714	(43,377,305)

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,305,306,224	49,485,846	3,255,820,378	341,361,134

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	16,123,183,366	35,343,545	16,087,839,821	1,393,843,459

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,832,342,059	204,240,457	83,628,101,602	(840,671,552)

관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	49,396,601,156	127,094,876	49,269,506,280	(1,405,963,595)

관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,406,307,993	-	8,406,307,993	(93,692,007)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	224,744,141,129	546,588,731	224,197,552,398	(4,049,815,732)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

종속기업	SV US Operations, INC.	487,470,345	-	10,044,690	-	(5,447,891)	492,067,144

종속기업	SV US Investments GP, LLC	5,814,418,816	-	781,678,868	-	18,124,916	6,614,222,600

종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	70,979,714	683,094,000	(15,235,410)	(5,430,969)	733,407,335

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,627,910,189	-	108,217,323	-	27,912,417	1,764,039,929

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,037,866	2,368,232	(2,405,399)	-	-	959,000,699

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	536,949,460	1,414,758	(13,684,738)	-	-	524,679,480

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	988,977,411	-	(5,243,875)	-	-	983,733,536

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,241,975,527	-	(12,971,415)	-	-	2,229,004,112

합계	12,727,719,328	686,876,990	850,400,044	-	35,158,473	14,300,154,835

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

종속기업	SV Investment Shanghai Co.,Ltd	212,635,531	-	(40,416,855)	(200,837,929)	28,619,253	-

종속기업	SV US Operations, INC.	54,080,487	467,612,000	(21,092,564)	-	(13,129,578)	487,470,345

종속기업	SV US Investments GP, LLC	2,491,421,865	3,279,815,751	753,071,727	(415,412,314)	(294,478,213)	5,814,418,816

종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	-	119,202,000	(43,377,305)	(4,844,981)	70,979,714

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,456,681,246	-	170,680,567	-	548,376	1,627,910,189

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	956,694,159	11,984,436	(9,640,729)	-	-	959,037,866

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	556,390,407	7,229,661	(15,324,820)	(11,345,788)	-	536,949,460

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	-	1,000,000,000	(11,022,589)	-	-	988,977,411

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	-	2,282,473,684	(40,498,157)	-	-	2,241,975,527

합계	5,727,903,695	7,168,317,532	742,379,275	(627,596,031)	(283,285,143)	12,727,719,328

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	6,746,965,949	6,866,600,760

시장성 없는 지분증권	4,338,633,460	3,855,983,460

시장성 없는 채무증권	1,000	1,000

합계	11,085,600,409	10,722,585,220

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	2,017,720,000	2,017,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)	2.33%	1,173,840,000	1,132,775,000	1,132,775,000

한화플러스제1호스팩(지분증권)	6.58%	310,000,000	664,950,000	664,950,000

한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

신한제6호스팩(지분증권)	8.98%	450,000,000	960,750,000	960,750,000

㈜온코러스(*)	0.38%	839,182,131	1,050,443,029	1,050,443,029

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	-	990,000,000	1,253,597,400	1,253,597,400

유안타제7호스팩(지분증권)	9.27%	510,000,000	1,081,200,000	1,081,200,000

IBKS제15호스팩(지분증권)	5.68%	200,000,000	433,000,000	433,000,000

㈜서남	1.55%	872,291,546	1,303,025,520	1,303,025,520

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

글로우데이즈	2.02%	137,000,000	137,000,000	137,000,000

㈜포티스(채무증권)	-	1,000	1,000	1,000

ACV Capital Ⅲ L.P.(지분증권)	1.56%	665,530,000	680,100,000	680,100,000

합계	8,265,887,777	11,085,600,409	11,085,600,409

(*) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	2,017,720,000	2,017,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)	2.33%	891,190,000	850,125,000	850,125,000

한화플러스제1호스팩(지분증권)	6.58%	310,000,000	641,700,000	641,700,000

신한제6호스팩(지분증권)	8.98%	450,000,000	936,000,000	936,000,000

㈜온코러스(*)	0.38%	1,204,828,493	1,518,379,290	1,518,379,290

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	-	990,000,000	1,213,472,700	1,213,472,700

유안타제7호스팩(지분증권)	9.27%	510,000,000	1,073,550,000	1,073,550,000

IBKS제15호스팩(지분증권)	5.68%	200,000,000	420,000,000	420,000,000

㈜서남	1.55%	872,291,546	1,063,498,770	1,063,498,770

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

글로우데이즈	2.02%	137,000,000	137,000,000	137,000,000

㈜포티스(채무증권)	-	1,000	1,000	1,000

ACV Capital Ⅲ L.P.(지분증권)	1.56%	665,530,000	680,100,000	680,100,000

합계	8,148,884,139	10,722,585,220	10,722,585,220

(*) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	80,028,307	(65,183,299)	14,845,008

비품	243,211,454	(158,536,237)	84,675,217

시설장치	526,839,663	(270,390,168)	256,449,495

사용권자산	2,461,136,337	(1,175,057,347)	1,286,078,990

합계	3,311,215,761	(1,669,167,051)	1,642,048,710

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	80,028,307	(61,182,260)	18,846,047

비품	241,561,454	(149,322,785)	92,238,669

시설장치	526,839,663	(244,108,359)	282,731,304

사용권자산	2,461,136,337	(1,048,546,153)	1,412,590,184

합계	3,309,565,761	(1,503,159,557)	1,806,406,204

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계

차량운반구	18,846,047	-	-	(4,001,039)	14,845,008

비품	92,238,669	1,650,000	-	(9,213,452)	84,675,217

시설장치	282,731,304	-	-	(26,281,809)	256,449,495

사용권자산	1,412,590,184	-	-	(126,511,194)	1,286,078,990

합계	1,806,406,204	1,650,000	-	(166,007,494)	1,642,048,710

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계

차량운반구	34,851,707	-	-	(16,005,660)	18,846,047

비품	112,125,067	14,485,530	-	(34,371,928)	92,238,669

시설장치	388,099,215	-	-	(105,367,911)	282,731,304

사용권자산	1,910,352,334	88,441,389	(58,944,648)	(527,258,891)	1,412,590,184

합계	2,445,428,323	102,926,919	(58,944,648)	(683,004,390)	1,806,406,204

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

사무실	1,112,116,766	1,213,218,290

차량운반구	173,962,224	199,371,894

합계	1,286,078,990	1,412,590,184

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	487,962,253	493,265,214

비유동	818,867,631	939,488,116

합계	1,306,829,884	1,432,753,330

당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

사무실	101,101,524	404,406,096

차량운반구	34,320,081	122,852,795

합계	135,421,605	527,258,891

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,002,038	25,438,990

단기리스료(관리비에 포함)	65,102,008	120,052,476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 143,856천원(전분기: 135,252천원)입니다.12. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	9,562,034	264,000	-	(1,137,173)	8,688,861

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,511,704,344	264,000	-	(1,137,173)	1,510,831,171

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	13,741,492	1,100,000	-	(5,279,458)	9,562,034

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,515,883,802	1,100,000	-	(5,279,458)	1,511,704,344

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	165,427,234	106,981,061

미지급배당금	2,661,700,000	-

미지급비용	4,956,228,619	5,874,138,278

소계	7,783,355,853	5,981,119,339

기타유동비금융부채	예수금	332,330,615	360,086,980

합계	8,115,686,468	6,341,206,319

14. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수	53,234,000	53,234,000

보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	12,796,511,817	12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(249,147,065)	(276,570,674)

16. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	819,976,000	553,806,000

미처분이익잉여금	20,266,901,994	20,856,339,268

합계	21,086,877,994	21,410,145,268

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,338,432,726	2,338,432,726	517,582,921	517,582,921

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000

주당분기순이익	44	44	10	10

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	1,743,409,464	1,853,435,076

조합성과보수	2,630,967,742	1,100,000,000

조합지분법이익	382,451,476	901,175,236

사모투자전문회사관리보수	928,566,286	334,101,495

합계	5,685,394,968	4,188,711,807

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	47,181,439	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	348,301,450	367,800,000

단기금융상품평가이익	-	7,582,465

해외지분법이익	899,940,881	168,111,577

합계	1,295,423,770	543,494,042

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	51,806,689	68,312,434

19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	226,651,903	188,099,887

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	34,305,427	3,802,014

해외지분법손실	15,235,410	255,851,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,416,163	-

합계	61,957,000	259,653,185

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	5,162,550	7,002,038

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급상여	2,551,659,691	2,494,860,161

퇴직급여	170,033,814	152,575,443

복리후생비	229,756,132	157,743,331

보험료	25,033,896	8,164,424

여비교통비	50,525,046	15,129,500

통신비	11,616,655	10,741,003

세금과공과	18,595,347	24,714,062

임차료	15,843,654	65,102,008

무형자산상각비	1,137,173	1,109,700

감가상각비	166,007,494	158,838,129

교육훈련비	2,267,120	3,384,350

지급수수료	197,073,984	294,464,032

차량유지비	40,707,132	44,092,447

도서인쇄비	2,832,065	1,827,600

수도광열비	76,094,656	78,561,144

소모품비	9,382,906	7,202,587

회의비	17,504,215	20,677,720

광고선전비	6,600,000	6,050,000

운반비	2,850,570	1,645,900

접대비	162,299,622	130,597,220

합계	3,757,821,172	3,677,480,761

21. 영업외수익과 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	2,956,067

외화환산이익	1,891,339	194,210

잡이익	3,075,464	5,471,220

합계	4,966,803	8,621,497

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차손	14,835,851	1,235,143

외화환산손실	1,378,208	1,479,280

잡손실	-	10,621,638

합계	16,214,059	13,336,061

22. 영업으로 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	1,378,208	1,479,280

외환차손	-	1,235,143

조합지분법손실	226,651,903	188,099,887

지분법손실	34,305,427	3,802,014

해외지분법손실	15,235,410	255,851,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,416,163	-

감가상각비	166,007,494	158,838,129

무형자산상각비	1,137,173	1,109,700

이자비용	5,162,550	7,002,038

잡손실	-	10,606,004

법인세비용	631,352,820	145,984,927

퇴직급여	170,033,814	152,575,443

외화환산이익	(1,891,339)	(194,210)

이자수익	(51,806,689)	(68,312,434)

조합지분법이익	(382,451,476)	(901,175,236)

해외지분법이익	(899,940,881)	(168,111,577)

단기금융상품평가이익	-	(7,582,465)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(348,301,450)	(367,800,000)

잡이익	(3,073,943)	(5,066,941)

합계	(423,784,816)	(591,659,127)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당분기	전분기

미수금의감소(증가)	857,922,666	(1,450,301)

미수수익의감소	348,855,264	474,772,438

선급금의감소(증가)	(3,785,620)	33,383,200

선급비용의감소	2,968,845	15,050,513

투자실적자산의증가	(791,666,480)	(3,231,404,662)

경영지원자산의증가	(712,115,553)	(1,344,357,594)

미지급금의증가	58,446,173	41,672,351

예수금의증가(감소)	(27,756,365)	199,712,311

미지급비용의증가(감소)	(917,909,659)	202,164,284

합계	(1,185,040,729)	(3,610,457,460)

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 일부 펀드에 대하여 우선손실충당의무가 발생할 가능성이 예측되어 당분기 중 187백만원(전기: 1,539백만원)을 지분법손실로 반영하였으며 그외 펀드의 우선손실충당의 발생가능성에 대한 합리적 예측이 불가능하고자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 발생시 회사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당분기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 5억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	업무집행사원은 원금손실시 가장 후순위로 원금배분에 참여함.

24. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	SV US Operations, INC.

SV US Investments GP, LLC

SV US Managements, LLC

SV Investment Singapore PTE.LTD

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합 및 PEF)	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

넷솔주식회사

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기

SV US Operations, INC.	종속회사	자문용역	-	(54,902,340)

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	조합성과보수	-	800,000,000

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	300,000,000

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	-	(15,916,274)

조합성과보수	2,290,967,742	-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	-	142,378,349

조합성과보수	340,000,000	-

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	162,415,341	193,085,659

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	228,712,190	271,135,033

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	183,706,933	234,201,735

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	55,875,000	55,875,000

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	337,500,000	198,510,985

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	505,265,000	505,265,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	269,935,000	268,899,589

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	PEF 관리보수	206,509,797	138,051,422

에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	PEF 관리보수	128,507,045	85,906,723

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	PEF 관리보수	40,887,504	-

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	PEF 관리보수	552,661,940	-

수익 합계	5,302,943,492	3,193,309,495

비용 합계	-	(70,818,614)

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	미수수익	-	538,422,121

미수금	-	522,410,156

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	332,631,421	170,216,080

미수금	312,203,305	125,166,327

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	460,979,530	232,267,340

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	362,242,197	178,535,264

미수금	476,002,613	475,261,791

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	-	55,875,000

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	-	337,500,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	505,265,000	505,265,000

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	미수수익	35,343,545	35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	206,509,898	204,240,457

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	128,507,045	127,094,876

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	552,661,940	546,588,731

채권 합계	3,372,346,494	4,054,186,688

채무 합계	-	-