SV인베스트먼트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)기 1분기 2019년 4월 1일 부터 2019년 6월 30일까지
에스브이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '지배기업')의 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율

박 성 호	8,746,980	16.43%

에스브이파트너스㈜	7,960,000	14.95%

메가스터디㈜	4,800,000	9.02%

이 장 원	3,400,000	6.39%

기 타	28,327,020	53.21%

합 계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말 지분율	전기말 지분율	주요영업활동

SV Investment Shanghai Co.,Ltd	중국	100%	100%	기업경영 컨설팅

SV US Operations, INC.(주1)	미국	100%	100%	투자관리

SV US Managements, LLC(주1,2)	미국	100%	100%	투자관리

SV US Investment GP, LLC(주1,3)	미국	100%	100%	투자관리

(주1) 전기 중 취득하였습니다.(주2) 연결실체의 지분율은 100%이지만, 수익분배비율은 80%입니다.(주3) 연결실체의 지분율은 100%이지만, 수익분배비율은 60%입니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순이익	당기포괄손익

SV Investment Shanghai Co.,Ltd	227,454,042	2,185,040	225,269,002	106,094,944	804,619	804,619

SV US Operations, INC.	110,040,600	-	110,040,600	-	(3,816,023)	(3,816,023)

SV US Managements, LLC	1,264,625,286	-	1,264,625,286	-	(349,773)	(349,773)

SV US Investment GP, LLC	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보는 종속기업의 2019년 6월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결실체는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 4월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 4월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(가) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(나) 리스이용자연결실체는 건물 및 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

당기초	1,933,568	257,224	2,190,792

당분기말	1,836,890	232,428	2,069,318

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량운반구 리스 등을 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(다) 리스제공자연결실체는 2019년 4월 1일 현재 리스로 제공하고 있는 자산이 없습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가없습니다.

(라) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 04월 01일

사용권자산	2,190,792

리스부채	2,190,792

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 4월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.07 % 입니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2019년 4월 1일의 운용리스 약정 금액	2,288,290

2019년 4월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,211,765

전기말(2019년 3월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(20,793)

2019년 4월 1일에 인식한 리스부채	2,190,972

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산(유형자산)으로 2,069,318 천원을 인식하였고, 금융리스부채로 2,073,047 천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 1분기 동안 감가상각비 121,474 천원, 이 자비용 7,880 천원을 인식하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 연결실체의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (14) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분	구성내역	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산	현금및현금성자산	미국달러화	USD 6,765.42	7,826,237	USD 9,966.63	11,340,031

중국위안화	CNY 350,305.56	58,879,358	CNY 333,949.82	56,350,692

합계	-	66,705,595	-	67,690,723

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	782,624	1,134,003	782,624	1,134,003

하락시	(782,624)	(1,134,003)	(782,624)	(1,134,003)

중국위안/원	상승시	5,887,936	5,635,069	5,887,936	5,635,069

하락시	(5,887,936)	(5,635,069)	(5,887,936)	(5,635,069)

② 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,683백만원과 3,017백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각각 287백만원과 235백만원입니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	18,835,604	48,443,368	18,835,604	48,443,368

하락시	(18,835,604)	(48,443,368)	(18,835,604)	(48,443,368)

2) 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,304,340,321	12,454,223,967

단기금융상품	36,026,162,029	32,000,000,000

기타유동금융자산	3,727,450,946	2,331,970,082

기타비유동금융자산	636,413,439	630,963,928

경영지원자산(*)	80,000,000	80,000,000

합계	47,774,366,735	47,497,157,977

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	3개월미만	3개월∼1년이하	1년∼2년이하

기타유동금융부채	7,351,422,254	-	-

-전기말

(단위:원)

구분	3개월미만	3개월∼1년이하	1년∼2년이하

기타유동금융부채	5,434,749,395	-	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

부채	12,225,701,643	8,308,545,249

자본	55,547,903,609	59,364,723,995

부채비율	22%	14%

4. 금융상품

당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가손익	-	666,150,000	666,150,000

이자수익	196,706,761	-	196,706,761

이자비용	7,879,636	-	7,879,636

외환차손익	(114,028)	-	(114,028)

외화환산손익	(780,810)	-	(780,810)

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

이자수익	32,642,616	-	32,642,616

이자비용	49,556,115	-	49,556,115

외화환산이익	21,245,337	-	21,245,337

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,470,747,936	11,470,747,936	12,454,223,967	12,454,223,967

단기금융상품	30,517,460,000	30,517,460,000	32,000,000,000	32,000,000,000

기타금융자산	3,582,314,077	3,582,314,077	2,962,934,010	2,962,934,010

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,683,087,460	3,683,087,460	3,016,937,460	3,016,937,460

소계	49,253,609,473	49,253,609,473	50,434,095,437	50,434,095,437

금융부채

기타금융부채	4,157,382,254	4,157,382,254	5,434,749,395	5,434,749,395

소계	4,157,382,254	4,157,382,254	5,434,749,395	5,434,749,395

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	1,647,550,000	-	2,035,537,460	3,683,087,460

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	419,661,241	458,706,009

외화예금	66,705,595	67,690,723

기타예금	10,984,381,100	11,927,827,235

합계	11,470,747,936	12,454,223,967

6 . 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,048,783,818	1,044,775,921

미수수익	1,901,555,172	1,287,194,161

소계	2,950,338,990	2,331,970,082

기타유동비금융자산	선급금	318,300,505	295,502,147

선급비용	6,552,592	10,116,125

소계	324,853,097	305,618,272

합계	3,275,192,087	2,637,588,354

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	587,564,370	586,522,211

보증금	44,410,717	44,441,717

합계	631,975,087	630,963,928

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	30,517,460,000	32,000,000,000

8. 투자실적자산당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자	12,067,564,648	12,493,982,621

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주4)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업(주3)	2011 KIF-SV IT전문투자조합	9.80%	245,098,039	1,045,932,654	1,045,932,654

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	6.38%	191,489,362	995,015,339	995,015,339

에스브이 과학기술신성장펀드	3.00%	90,000,000	257,282,131	257,282,131

한라에스브이 사모투자전문회사(주2)	3.64%	1,697,379,124	1,223,459,531	1,223,459,531

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	5.16%	1,738,425,806	1,591,204,451	1,591,204,451

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	5.08%	1,117,647,059	1,509,729,631	1,509,729,631

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	4.35%	1,478,478,262	1,370,765,298	1,370,765,298

SV Gap-Coverage 펀드 2호	3.08%	1,680,000,000	1,744,101,259	1,744,101,259

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	5.17%	1,137,358,491	1,183,053,308	1,183,053,308

넷솔 주식회사(주5)	20.04%	936,360,000	1,147,021,046	1,147,021,046

합계	10,312,236,143	12,067,564,648	12,067,564,648

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 6월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 연결실체는 분배받지 못하여 지분율이 3.64%로 상승하였습니다.(주3) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주4) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.(주5) 결산월은 12월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주4)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합(주3)	9.80%	245,098,039	845,151,184	845,151,184

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주3)	6.38%	191,489,362	1,094,034,000	1,094,034,000

에스브이 과학기술신성장펀드(주3)	3.00%	90,000,000	263,678,865	263,678,865

한라에스브이 사모투자전문회사(주2,3)	3.65%	1,694,198,205	1,433,959,704	1,433,959,704

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주3)	5.16%	1,738,425,806	1,591,356,450	1,591,356,450

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주3)	5.08%	1,117,647,059	1,671,385,414	1,671,385,414

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주3)	4.35%	1,478,478,262	1,373,944,676	1,373,944,676

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주3)	3.08%	1,806,000,000	1,877,244,197	1,877,244,197

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주3)	5.17%	1,137,358,491	1,196,207,085	1,196,207,085

넷솔 주식회사(주5)	20.04%	936,360,000	1,147,021,046	1,147,021,046

합계	10,435,055,224	12,493,982,621	12,493,982,621

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 연결실체는 분배받지 못하여 지분율이 3.65%로 상승하였습니다.(주3) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주4) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다. (주5) 전기 중 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업으로 편입되었으며, 취득시점의 취득원가와 순자산금액의 차이만큼 지분법이익으로 인식하였습니다.

2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	분기순손익

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	10,668,513,075	-	10,668,513,075	2,048,653,330	2,047,970,994

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	15,591,843,832	3,270,190	15,588,573,642	112,595,315	(1,551,292,356)

에스브이 과학기술신성장펀드	8,654,088,521	78,017,439	8,576,071,082	264,950,935	(213,224,467)

한라에스브이 사모투자전문회사	22,012,243,709	38,503,624	21,973,740,085	3,493,569,290	(5,862,649,903)

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	35,214,835,521	378,373,592	34,836,461,929	70,946,338	(2,944,981)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	30,555,548,562	837,712,655	29,717,835,907	349,929,307	(3,182,066,465)

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	31,974,309,215	446,707,411	31,527,601,804	91,848,127	(73,125,694)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	57,046,629,035	487,916,917	56,558,712,118	1,686,027,393	1,242,364,644

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	23,457,959,157	574,081,313	22,883,877,844	14,964,461	(254,434,373)

넷솔 주식회사	6,768,828,151	1,046,107,453	5,722,720,698	1,786,336,982	72,512,737

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 6월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	8,620,542,079	-	8,620,542,079	8,855,958,771	8,421,957,254

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	17,211,076,663	71,210,665	17,139,865,998	4,150,639,850	963,774,138

에스브이 과학기술신성장펀드	9,028,848,184	239,552,664	8,789,295,520	1,356,628,578	(456,982,249)

한라에스브이 사모투자전문회사	39,441,057,635	159,045,954	39,282,011,681	1,864,794,131	1,705,748,177

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	31,022,802,837	190,271,596	30,832,531,241	3,413,893,863	(3,731,669,400)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	33,637,351,743	737,449,388	32,899,902,355	5,060,215,912	4,891,925,862

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	31,885,610,529	284,883,021	31,600,727,508	100,872,845	(64,471,541)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	61,118,304,610	241,957,134	60,876,347,476	2,293,472,678	2,059,113,948

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	23,722,755,107	584,442,885	23,138,312,222	4,411,798,725	3,370,919,411

넷솔 주식회사	6,768,828,151	1,046,107,453	5,722,720,698	1,786,336,982	72,512,737

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	분기말

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	845,151,184	-	200,781,470	-	-	1,045,932,654

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,094,034,000	-	(99,018,661)	-	-	995,015,339

에스브이 과학기술신성장펀드	263,678,865	-	(6,396,734)	-	-	257,282,131

한라에스브이 사모투자전문회사	1,433,959,704	3,180,915	(213,681,088)	-	-	1,223,459,531

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,591,356,450	-	(151,999)	-	-	1,591,204,451

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,671,385,414	-	(161,655,783)	-	-	1,509,729,631

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,373,944,676	-	(3,179,378)	-	-	1,370,765,298

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,877,244,197	-	38,310,804	(171,453,742)	-	1,744,101,259

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,196,207,085	-	(13,153,777)	-	-	1,183,053,308

넷솔주식회사	1,147,021,046	-	-	-	-	1,147,021,046

합계	12,493,982,621	3,180,919	(258,145,146)	(171,453,742)	-	12,067,564,648

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

관계기업	충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	714,143,065	-	1,647,531,524	(3,638,870,332)	1,277,195,743	-

에스브이 M 1호 투자조합	884,865,478	-	1,762,859,820	(3,552,599,442)	904,874,144	-

2011 KIF-SV IT전문투자조합	1,147,275,842	-	825,682,084	(1,396,078,432)	268,271,690	845,151,184

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,457,276,151	-	61,517,498	(424,759,649)	-	1,094,034,000

에스브이 과학기술신성장펀드	397,388,333	-	(13,709,468)	(120,000,000)	-	263,678,865

한라에스브이 사모투자전문회사	1,632,219,862	15,420,930	(213,681,088)	-	-	1,433,959,704

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	2,860,651,073	-	(192,602,292)	(1,081,238,710)	4,546,379	1,591,356,450

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,781,020,196	-	248,520,298	(358,155,080)	-	1,671,385,414

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,098,269,524	400,000,000	(2,803,110)	(121,521,738)	-	1,373,944,676

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,573,773,721	672,000,000	63,496,906	(432,026,430)	-	1,877,244,197

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	781,540,685	548,000,000	174,270,173	(307,603,773)	-	1,196,207,085

넷솔주식회사	-	936,360,000	210,661,046	-	-	1,147,021,046

합계	14,328,423,930	2,571,780,930	4,571,743,391	(11,432,853,586)	2,454,887,956	12,493,982,621

9. 경영지원자산

당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

공동기업투자	1,240,127,429	1,157,620,117

관계기업투자	1,026,176,416	1,009,321,859

당기손익-공정가치측정금융자산	3,683,087,460	3,016,937,460

합계	5,949,391,305	5,183,879,436

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,240,127,429	1,240,127,429

공동기업	KS Global Innovation Partners LLC(GP)	50.00%	-	-	-

공동기업	GIP Investment adviser LLC	50.00%	-	-	-

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	8.54%	1,134,036,360	1,026,176,416	1,026,176,416

합계	2,302,471,360	2,266,303,845	2,266,303,845

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 6월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	1,168,435,000	1,157,620,117	1,157,620,117

공동기업	KS Global Innovation Partners LLC(GP)	50.00%	-	-	-

공동기업	GIP Investment adviser LLC	50.00%	-	-	-

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	8.54%	1,134,036,360	1,009,321,859	1,009,321,859

합계	2,302,471,360	2,166,941,976	2,166,941,976

(주1) 결산월은 12월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,184,823,148	289,484,542	2,895,338,606	467,098,725	178,523,390

공동기업	KS Global Innovation Partners LLC(GP)	-	-	-	-	-

공동기업	GIP Investment adviser LLC	-	-	-	-	-

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	14,270,954,581	2,256,299,069	12,014,655,512	-	-

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 6월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	2,616,955,612	301,715,378	2,315,240,234	2,423,276,998	644,996,514

공동기업	KS Global Innovation Partners LLC(GP)	-	-	-	-	-

공동기업	GIP Investment adviser LLC	-	-	-	-	-

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	14,036,559,586	2,219,240,215	11,817,319,371	-	(1,518,483,591)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,157,620,117	-	89,261,695	-	(6,754,383)	1,240,127,429

공동기업	KS Global Innovations L.P.	-	-	-	-	-	-

공동기업	GIP Investment adviser LLC	-	-	-	-	-	-

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	1,009,321,859	-	-	-	16,854,557	1,026,176,416

합계	2,166,941,976	-	89,261,695	-	10,100,174	2,266,303,845

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	994,576,346	-	322,498,257	(3,774,463)	(155,680,023)	1,157,620,117

공동기업	KS Global Innovations L.P.	-	-	-	-	-	-

공동기업	GIP Investment adviser LLC	-	-	-	-	-	-

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	-	1,134,036,360	(129,694,276)	-	4,979,775	1,009,321,859

합계	994,576,346	1,134,036,360	192,803,981	(3,774,463)	(150,700,248)	2,166,941,976

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,647,550,000	981,400,000

시장성 없는 지분증권	1,875,537,460	1,955,537,460

시장성 없는 채무증권	80,000,000	80,000,000

합계	3,603,087,460	3,016,937,460

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

대신밸런스제5호기업인수목적주식회사	7.30%	300,000,000	1,228,500,000	1,228,500,000

미래에셋대우기업인수목적2호(지분증권)	5.57%	170,000,000	419,050,000	419,050,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	1,784,500,000	1,784,500,000

미래에셋대우기업인수목적2호(채무증권)	-	80,000,000	80,000,000	80,000,000

합계	2,468,042,100	3,683,087,460	3,683,087,460

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	108,414,569	(55,881,362)	52,533,207

비품	217,276,791	(93,130,963)	124,145,828

시설장치	526,839,663	(106,919,799)	419,919,864

사용권자산	2,190,792,083	(121,474,417)	2,069,317,666

합계	3,043,323,106	(377,406,541)	2,665,916,565

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	108,414,569	(50,460,635)	57,953,934

비품	211,936,611	(85,470,995)	126,465,616

시설장치	526,839,663	(96,312,917)	430,526,746

합계	847,190,843	(232,244,547)	614,946,296

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	순외환차이	합계

차량운반구	57,953,934	-	-	-	(5,420,727)	-	52,533,207

비품	126,465,616	8,035,500	(2,014,215)	-	(8,341,117)	44	124,145,828

시설장치	430,526,746	-	-	-	(10,606,882)	-	419,919,864

사용권자산	-	2,190,792,083	-	-	(121,474,417)	-	2,069,317,666

합계	614,946,296	2,198,827,583	(2,014,215)	-	(145,843,143)	44	2,665,916,565

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	순외환차이	합계

차량운반구	62,537,894	16,834,379	-	-	(21,402,339)	(16,000)	57,953,934

비품	43,595,210	102,442,070	(675,667)	10,000,000	(28,887,926)	(8,071)	126,465,616

시설장치	142,571,263	329,921,100	(7,000)	-	(41,958,617)	-	430,526,746

합계	248,704,367	449,197,549	(682,667)	10,000,000	(92,248,882)	(24,071)	614,946,296

11. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	10,580,232	594,000	-	(848,249)	10,325,983

회원권	1,647,104,410	262,665,910	(796,500,000)	-	1,113,270,320

합계	1,657,684,642	263,259,910	(796,500,000)	(848,249)	1,123,596,303

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계

소프트웨어	9,565,659	4,196,500	-	(3,181,927)	10,580,232

회원권	132,704,410	1,614,400,000	(100,000,000)	-	1,647,104,410

미술품	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

합계	152,270,069	1,618,596,500	(110,000,000)	(3,181,927)	1,657,684,642

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	106,704,197	1,057,623,973

미지급비용	4,050,678,057	4,377,125,422

미지급배당금	3,194,040,000	-

소계	7,351,422,254	5,434,749,395

기타유동비금융부채	예수금	159,108,770	254,259,044

선수수익	-	25,659,513

소계	159,108,770	279,918,557

합계	7,510,531,024	5,714,667,952

13. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수(주1)	53,234,000	26,617,000

보통주자본금	26,617,000,000	13,308,500,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기(주1)

기초 보통주 발행주식수	26,617,000	22,600,000

유상증자	-	4,017,000

무상증자	26,617,000	-

기말 보통주 발행주식수	53,234,000	26,617,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	26,131,847,244

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	12,796,511,817	26,185,341,517

(4) 당분기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

일자	자본금	주식발행초과금

2019.04.01	13,308,500,000	26,131,847,244

2019.05.29	13,308,500,000	(13,388,829,700)

2019.06.30	26,617,000,000	12,743,017,544

14. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	(21,404,184)	(24,090,581)

지분법자본변동	-	-

부의지분법자본변동	(106,688,318)	(117,546,194)

합계	(128,092,502)	(141,636,775)

15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	74,700,000	74,700,000

미처분이익잉여금	16,187,784,294	19,937,819,253

합계	16,262,484,294	20,012,519,253

16. 주당손익기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(555,994,959)	(555,994,959)	7,639,816,295	7,639,816,295

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000

주당분기순이익	(10)	(10)	144	144

17. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	1,147,781,942	1,377,334,010

조합성과보수	-	14,101,531,768

조합지분법이익	239,092,274	4,151,843,264

사모투자전문회사관리보수	35,343,546	190,710,292

합계	1,422,217,762	19,821,419,334

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	666,150,000	-

해외지분법이익	89,261,695	261,059,199

합계	755,411,695	261,059,199

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	196,706,761	32,642,616

18. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	497,237,420	331,758,123

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

해외지분법손실	-	6,570,518

합계	-	6,570,518

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	7,879,636	49,556,115

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급상여	1,267,544,621	9,813,955,317

퇴직급여	132,550,548	121,138,113

복리후생비	312,617,434	128,720,614

보험료	40,722,552	10,014,833

여비교통비	82,370,075	151,058,656

통신비	10,344,754	2,594,921

세금과공과	21,587,807	35,890,486

임차료	82,220,018	175,123,607

무형자산상각비	848,249	718,366

감가상각비	145,843,143	25,367,335

교육훈련비	15,097,011	7,732,425

지급수수료(판관비)	246,847,085	1,175,066,865

차량유지비	44,000,648	38,234,090

도서인쇄비	1,447,020	926,455

수도광열비	72,515,657	474,625

소모품비	7,953,074	7,478,562

회의비	33,405,054	-

광고선전비	6,600,000	3,300,000

운반비	1,735,530	1,468,680

접대비	68,215,892	53,222,030

잡비	-	782,000

합계	2,594,466,172	11,753,267,980

20. 영업외수익과 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	199,271	22,077,355

무형자산처분이익	13,500,000	-

잡이익	1,546	1,493,088

합계	13,700,817	23,570,443

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차손	114,028	-

외화환산손실	980,081	832,018

유형자산처분손실	47,655	41,000

잡손실	126,093	1

합계	1,267,857	873,019

21. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 영업활동 현금흐름의 조정

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	980,081	832,018

외환차손	114,028	-

조합지분법손실	497,237,420	-

해외지분법손실	-	126,225,380

감가상각비	145,843,143	25,159,881

무형자산상각비	848,249	718,366

유형자산처분손실	47,655	41,000

이자비용	7,879,636	-

법인세비용	(156,819,091)	899,315,665

퇴직급여	132,550,548	121,138,113

외화환산이익	(199,271)	(22,077,355)

이자수익	(196,706,761)	(32,642,616)

조합지분법이익	(239,092,274)	(6,701,217,782)

해외지분법이익	(89,261,695)	(261,059,199)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(666,150,000)	-

무형자산처분이익	(13,500,000)	-

합계	(576,228,332)	(5,843,566,529)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구분	당분기	전분기

미수금의증가	(4,007,897)	(631,965,011)

미수수익의증가	(663,512,781)	(556,341,426)

선급금의감소(증가)	(22,798,358)	35,621,721

선급비용의감소(증가)	3,563,533	(292,917)

투자실적자산의증가	168,272,827	8,495,004,136

경영지원자산의증가	-	(970,001,000)

미지급금의감소	(950,919,776)	-

예수금의감소	(95,150,274)	(933,840)

선수수익의감소	(25,659,513)	-

미지급비용의증가(감소)	(326,447,365)	4,274,488,985

퇴직급의지급	-	(8,315,068)

합계	(1,916,659,604)	10,637,265,580

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	2017-03-06 ~ 2021-03-05	19,782,000	이행보증보험

(2) 우선손실충당 약정연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 당기말 현재 우선손실충당의 발생가능성에 대한 합리적 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 발생시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생 할 경우, 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 5억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	당사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 당사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

23. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업

KS Global Innovations L.P.

관계기업(조합)	2011 KIF-SV IT전문투자조합

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호

에스브이 과학기술신성장펀드

한라에스브이 사모투자전문회사

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

(2) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기

충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	관계회사(조합)	조합성과보수	-	7,580,979,863

에스브이 M 1호 투자조합	관계회사(조합)	조합성과보수	-	6,520,551,905

2011 KIF-SV IT전문투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	-	47,521,211

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	26,844,477	78,054,890

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	20,791,728	26,230,167

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(조합)	조합관리보수	35,343,546	190,710,292

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	188,101,996	242,704,996

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	161,967,588	174,118,291

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	161,264,026	264,500,000

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	244,217,183	301,550,000

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	238,500,000	238,500,000

수익 합계	1,077,030,544	15,665,421,615

비용 합계	-	-

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	-	67,940,475

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	미수수익	43,019,592	22,227,864

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(조합)	미수수익	35,343,545	159,045,953

2014 SV-성장사다리Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	미수수익	378,373,592	190,271,596

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	미수수익	324,513,102	162,545,514

미수금	513,199,553	509,912,044

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	323,374,412	162,110,386

미수금	123,332,999	122,242,652

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	467,416,413	223,199,230

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	238,500,000	238,500,000

미수금	309,081,313	307,603,773

채권 합계	2,756,154,521	2,165,599,487

채무 합계	-	-