SV인베스트먼트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 2024년 4월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 18 기 3분기 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지
에스브이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '지배기업')의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율	비고

박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주

에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%

기 타	39,027,020	73.31%

합 계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Managements, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Investment GP, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월

SV SG Management PTE, LTD.	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	케이만	100%	100%	투자관리	12월

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	홍콩	100%	100%	투자관리	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

SV US Operations, INC.	728,273,176	22,857,030	705,416,146	13,468,676	(892,181,828)

SV US Managements, LLC	2,866,500	2,866,500	-	-	-

SV US Investment GP, LLC	13,851,108,215	51,744,000	13,799,364,215	288,543,647	288,543,647

SV Investment Singapore PTE.LTD	4,389,929,555	78,355,893	4,311,573,662	192,332,710	(732,934,669)

SV SG Management PTE, LTD.	360,705,292	3,221,387	357,483,905	564,469,457	192,332,710

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	454,334,774	-	454,334,774	-	(23,658,315)

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	124,756,415	-	124,756,415	15,908,096	4,087,719

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익,비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	762,676,925	287,853,724	16,553,571,980	17,604,102,629

파생상품자산	-	-	663,797,730	663,797,730

금융자산 합계	762,676,925	287,853,724	17,217,369,710	18,267,900,359

금융부채

파생상품부채	-	-	74,204,850	74,204,850

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	950,500,000	268,083,459	15,537,393,021	16,755,976,480

파생상품자산	-	-	1,301,697,690	1,301,697,690

금융자산 합계	950,500,000	268,083,459	16,839,090,711	18,057,674,170

금융부채

파생상품부채	-	-	253,755,190	253,755,190

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,926,270,265	1,009,653,205

외화예금	25,138,821	15,715,232

기타예금	5,852,542,406	6,304,624,872

합계	7,803,951,492	7,329,993,309

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,030,339,760	1,107,433,437

미수금대손충당금	(451,213,545)	(449,803,037)

미수수익	5,500,192,332	4,127,727,313

단기대여금	300,000,000	-

소계	6,379,318,547	4,785,357,713

기타유동비금융자산	선급금	105,437,969	859,888,244

선급비용	104,571,659	10,323,900

소계	210,009,628	870,212,144

합계	6,589,328,175	5,655,569,857

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	장기대여금	-	300,000,000

임차보증금	449,880,042	429,521,122

보증금	121,784,592	56,654,260

합계	571,664,634	786,175,382

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,500,000,000	1,000,000,000

7. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자	29,442,631,879	26,714,187,905

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	292,674,008	676,656,513	676,656,513

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,447,547,171	1,768,929,117	1,768,929,117

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	1,382,550,313	1,677,026,710	1,677,026,710

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	3,755,555,557	3,982,298,479	3,982,298,479

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	2,820,405,361	5,975,779,715	5,975,779,715

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	1,611,009,119	3,424,251,592	3,424,251,592

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	5,000,000,000	5,416,584,044	5,416,584,044

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	898,126,563	783,365,840	783,365,840

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	909,230,769	730,698,013	730,698,013

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	5,201,797,966	5,007,041,856	5,007,041,856

합 계	24,871,288,132	29,442,631,879	29,442,631,879

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	749,788,324	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	365,140,971	631,539,657	631,539,657

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,574,207,548	1,907,059,539	1,907,059,539

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	1,516,778,501	3,208,120,871	3,208,120,871

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	3,925,925,927	4,219,043,923	4,219,043,923

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	3,769,511,104	5,630,377,416	5,630,377,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,155,936,177	3,226,184,157	3,226,184,157

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,875,000,000	3,556,969,335	3,556,969,335

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	700,000,000	620,304,210	620,304,210

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	850,000,000	719,771,880	719,771,880

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	3,127,800,000	2,994,816,917	2,994,816,917

합 계	23,412,691,533	27,463,976,229	26,714,187,905

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	15,852,731,539	502,638,919	15,350,092,620	256,280,086	(5,294,339,077)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	21,947,637,080	4,633,043	21,943,004,037	5,438,255,425	1,209,815,640

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	34,779,836,274	563,324,101	34,216,512,173	(38,372,714)	(51,434,165)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	5,665,008,232	105,702,920	5,559,305,312	(888,177,341)	(1,215,927,063)

에스브이 유니콘 성장 펀드	48,012,420,160	974,771,894	47,037,648,266	1,586,147,719	(3,396,939,059)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	70,342,122,085	1,460,531,750	68,881,590,335	46,596,865,377	43,884,410,075

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	40,323,388,021	849,983,729	39,473,404,292	26,764,258,914	25,193,951,802

에스브이 스케일업 펀드	197,449,863,116	668,839,716	196,781,023,400	22,457,964,626	17,408,893,218

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	9,481,966,517	6,253,390	9,475,713,127	(200,476,780)	(450,944,185)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	10,017,607,613	5,686,001	10,011,921,612	(373,272,259)	(677,632,055)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	99,964,674,789	6,209,001	99,958,465,788	1,276,212,713	(1,896,003,491)

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	17,723,222,775	486,709,571	17,236,513,204	860,884,396	(3,480,564,807)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	20,479,928,767	-	20,479,928,767	3,890,907,660	(3,506,322,190)

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	37,675,314,349	786,936,428	36,888,377,921	8,776,747,148	5,094,030,912

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	9,587,259,695	27,059,359	9,560,200,336	3,658,062,935	1,515,233,625

에스브이 유니콘 성장 펀드	57,198,829,730	241,736,790	56,957,092,940	6,793,340,195	437,576,918

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	112,978,389,749	378,641,453	112,599,748,296	41,974,500,935	35,535,686,705

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	64,737,809,184	219,698,025	64,518,111,159	24,147,760,727	20,453,634,403

에스브이 스케일업 펀드	143,272,523,390	993,750,000	142,278,773,390	323,248,095	(7,030,955,240)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	7,230,265,877	45,282,212	7,184,983,665	8,935,299	(502,475,382)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	9,405,784,441	48,750,000	9,357,034,441	16,226,543	(1,247,902,137)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	60,684,357,841	788,211,000	59,896,146,841	426,592,908	(2,592,929,134)

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	SV Gap-Coverage 펀드 2호	631,539,657	-	117,583,819	(72,466,963)	676,656,513

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,907,059,539	-	(11,470,045)	(126,660,377)	1,768,929,117

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	3,208,120,871	-	(1,396,865,973)	(134,228,188)	1,677,026,710

에스브이 유니콘 성장 펀드	4,219,043,923	-	(66,375,074)	(170,370,370)	3,982,298,479

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	5,630,377,416	-	1,775,901,391	(1,430,499,092)	5,975,779,715

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	3,226,184,157	-	1,019,438,366	(821,370,931)	3,424,251,592

에스브이 스케일업 펀드	3,556,969,335	1,125,000,000	734,614,709	-	5,416,584,044

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	620,304,210	300,000,000	(35,064,933)	(101,873,437)	783,365,840

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	719,771,880	150,000,000	(48,304,636)	(90,769,231)	730,698,013

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	2,994,816,917	2,252,000,000	(61,773,027)	(178,002,034)	5,007,041,856

합계	26,714,187,905	3,827,000,000	2,027,684,597	(3,126,240,623)	29,442,631,879

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,175,884,498	-	(78,706,077)	(465,638,764)	631,539,657

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,791,492,741	-	345,623,401	(230,056,603)	1,907,059,539

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,086,344,863	-	507,682,048	(1,385,906,040)	3,208,120,871

에스브이 유니콘 성장 펀드	4,373,474,149	-	141,866,070	(296,296,296)	4,219,043,923

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,606,522,154	-	1,776,907,422	(753,052,160)	5,630,377,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,642,258,980	-	1,033,964,041	(450,038,864)	3,226,184,157

에스브이 스케일업 펀드	3,170,026,974	562,500,000	(175,557,639)	-	3,556,969,335

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	363,684,628	300,000,000	(43,380,418)	-	620,304,210

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	565,764,352	250,000,000	(95,992,472)	-	719,771,880

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	560,000,000	2,567,800,000	(122,561,073)	(10,422,010)	2,994,816,917

합계	23,335,453,339	3,680,300,000	3,289,845,303	(3,591,410,737)	26,714,187,905

8. 경영지원자산

당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

공동기업투자	1,668,040,141	1,682,899,070

관계기업투자	27,750,279,054	27,533,534,166

당기손익-공정가치측정금융자산	17,604,102,629	16,755,976,480

합계	47,022,421,824	45,972,409,716

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,668,040,141	1,668,040,141

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	13,843,583,285	13,843,583,285

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)	13.62%	12월	4,363,846,649	4,672,064,524	4,672,064,524

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1,4)	1.59%	12월	98,920,290	121,299,231	121,299,231

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1,4)	0.58%	12월	99,263,282	96,053,450	96,053,450

관계기업	KABA EV-SV Fund I LP(주4)	2.00%	12월	155,089,200	154,350,000	154,350,000

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주5)	20.32%	12월	7,134,958,894	1,886,129,141	1,886,129,141

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	781,992,724	-	-

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,287,944,810	3,243,719,129	3,243,719,129

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)	1.41%	12월	3,055,080,448	3,733,080,294	3,733,080,294

합계	27,736,849,998	29,418,319,195	29,418,319,195

(주1) 2024년 9월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다. (주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율을 33.79%로 적용하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 11.19%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율을 20.32%로 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,682,899,070	1,682,899,070

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	12,400,889,065	12,400,889,065

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)	13.70%	12월	4,363,846,649	4,387,085,525	4,387,085,525

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1,4)	1.59%	12월	100,000,000	112,657,851	112,657,851

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1,4)	0.58%	12월	100,000,000	95,539,911	95,539,911

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	1,135,187,406	-

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주5)	20.32%	12월	6,574,954,460	3,014,430,335	3,014,430,335

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	244,036,177	244,036,177

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,289,931,939	3,649,271,904	3,649,271,904

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)	1.41%	12월	3,061,469,930	3,629,623,398	3,629,623,398

합계	27,249,956,679	30,351,620,642	29,216,433,236

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다. (주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율을 33.79%로 적용하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 11.19%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율을 20.32%로 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,338,538,893	2,458,609	3,336,080,284	81,712,710	(294,657,747)

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	189,467,400,360	2,337,147,120	187,130,253,240	5,534,572,418	3,900,385,534

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)	34,366,073,070	59,824,590	34,306,248,480	284,110,949	(799,462,390)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)	7,641,851,610	-	7,641,851,610	701,577,625	544,406,985

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)	16,630,340,010	205,200,000	16,425,140,010	513,358,657	87,815,216

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,350,159,674	252,561	3,349,907,113	33,667	(9,927,233)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	36,605,967,383	3,262,722	36,602,704,661	7,650	374,143,429

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	-	-	-	311,492,425	299,911,522

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	257,743,261,706	552,416,889	257,190,844,817	1,511,138,749	(1,411,313,961)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사	216,853,126,960	528,891,371	216,324,235,589	4,054,513	(8,054,844,612)

(주1) 2024년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,367,779,843	1,981,703	3,365,798,140	29,478,962	(249,106,258)

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	168,537,905,535	909,231,412	167,628,674,123	6,108,099,716	4,231,432,693

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)	32,243,186,611	29,494,920	32,213,691,691	860,591,532	(803,759,491)

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)	7,196,930,168	99,485,543	7,097,444,625	676,665,646	509,689,835

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)	16,703,544,484	366,219,690	16,337,324,794	452,439,316	247,248,878

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,359,843,242	-	3,359,843,242	40,201	(8,936,716)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	15,221,843,374	389,331,763	14,832,511,611	7,741	(35,367,296,434)

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	2,402,643,760	328,336,253	2,074,307,507	5,870,420,652	(228,438,895)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	365,478,337,580	551,151,935	364,927,185,645	160,873,068,950	151,152,105,283

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사	257,052,348,231	483,344,245	256,569,003,986	41,868,035,176	40,161,397,258

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,682,899,070	-	(147,328,874)	-	132,469,945	1,668,040,141

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	12,400,889,065	-	288,543,647	-	1,154,150,573	13,843,583,285

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	4,387,085,525	-	(108,876,371)	-	393,855,370	4,672,064,524

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	112,657,851	-	(1,557,360)	-	10,198,740	121,299,231

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	95,539,911	-	(7,698,752)	-	8,212,291	96,053,450

관계기업	KABA EV-SV Management Pte. Ltd	-	155,089,200	-	-	(739,200)	154,350,000

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	3,014,430,335	560,004,434	(1,688,305,628)	-	-	1,886,129,141

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	244,036,177	-	(26,028,901)	(218,007,276)	-	-

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	3,649,271,904	23,212,367	(403,565,646)	(25,199,496)	-	3,243,719,129

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사	3,629,623,398	27,209,845	109,846,378	(33,599,327)	-	3,733,080,294

합 계	29,216,433,236	765,515,846	(1,984,971,507)	(276,806,099)	1,698,147,719	29,418,319,195

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,841,680,007	-	(124,553,129)	-	(34,227,808)	1,682,899,070

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	10,758,956,296	-	1,260,242,029	-	381,690,740	12,400,889,065

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	3,058,560,702	1,291,051,735	(109,461,580)	-	146,934,668	4,387,085,525

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	104,567,367	-	4,544,241	-	3,546,243	112,657,851

관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	94,093,942	-	(1,623,319)	-	3,069,288	95,539,911

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,084,184	4,860,435	356,036,879	(1,319,981,498)	-	-

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	486,532,933	6,000,070,459	(3,472,173,057)	-	-	3,014,430,335

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	270,911,341	-	(26,875,164)	-	-	244,036,177

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,147,726,886	17,101,342	1,511,521,045	(27,077,369)	-	3,649,271,904

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사	-	3,061,469,930	568,153,468	-	-	3,629,623,398

합 계	19,722,113,658	10,374,553,901	(34,188,587)	(1,347,058,867)	501,013,131	29,216,433,236

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	762,676,925	950,500,000

시장성 없는 지분증권	16,541,425,704	15,505,476,480

시장성 없는 채무증권	300,000,000	300,000,000

합계	17,604,102,629	16,755,976,480

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)	9.26%	250,000,000	538,750,000	538,750,000

키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000

큐리언트	0.01%	216,079,029	223,926,925	223,926,925

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호	-	196,804,120	287,853,724	287,853,724

넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	5,618,160,000	5,618,160,000

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	3,097,082,730	3,097,082,730

Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	1,154,405,500	1,117,302,900	1,117,302,900

ACV Capital III L.P.	0.50%	998,897,601	1,237,731,180	1,237,731,180

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	1,015,513,483	963,445,350	963,445,350

KSV Global Fund II LP	2.08%	749,289,380	606,824,820	606,824,820

ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	634,043,325	3,123,382,500	3,123,382,500

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	371,718,798	420,640,500	420,640,500

합계	8,065,953,236	17,604,102,629	17,604,102,629

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)

한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	408,000,000	408,000,000

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)	9.26%	250,000,000	542,500,000	542,500,000

키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	-	196,804,120	268,083,459	268,083,459

넷솔 주식회사	4.21%	936,360,000	5,618,160,000	5,618,160,000

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	2,219,721,686	2,219,721,686

Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	1,009,143,500	1,137,193,475	1,137,193,475

ACV Capital III L.P.	0.50%	998,897,601	1,271,609,502	1,271,609,502

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	882,861,983	843,982,994	843,982,994

KSV Global Fund II LP	2.08%	659,687,785	659,687,785	659,687,785

ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	634,043,325	2,861,613,299	2,861,613,299

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	371,718,798	385,386,820	385,386,820

합계	8,082,309,112	16,755,976,480	16,755,976,480

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	16,834,379	(16,833,379)	1,000

비품	286,878,285	(222,211,230)	64,667,055

시설장치	526,839,663	(511,089,563)	15,750,100

사용권자산	4,938,258,163	(1,443,518,516)	3,494,739,647

합계	5,768,810,490	(2,193,652,688)	3,575,157,802

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	16,834,379	(16,833,379)	1,000

비품	279,035,941	(207,964,824)	71,071,117

시설장치	526,839,663	(463,884,263)	62,955,400

사용권자산	4,968,717,916	(745,810,592)	4,222,907,324

합계	5,791,427,899	(1,434,493,058)	4,356,934,841

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

비품	71,071,117	11,093,954	(911,334)	(17,275,316)	688,634	64,667,055

시설장치	62,955,400	-	-	(47,205,300)	-	15,750,100

사용권자산	4,222,907,324	-	(735,937,117)	7,769,440	3,494,739,647

합계	4,356,934,841	11,093,954	(911,334)	(800,417,733)	8,458,074	3,575,157,802

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	281,577	-	(1,000)	(279,577)	-	1,000

비품	63,503,958	34,696,699	(263,400)	(27,507,092)	640,952	71,071,117

시설장치	126,361,719	-	-	(63,406,319)	-	62,955,400

사용권자산	458,018,025	4,726,105,655	(122,927,141)	(838,289,215)	-	4,222,907,324

합계	648,165,279	4,760,802,354	(123,191,541)	(929,482,203)	640,952	4,356,934,841

10. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

사무실	3,271,364,278	3,793,120,540

차량운반구	223,375,369	429,786,784

합계	3,494,739,647	4,222,907,324

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	825,181,902	848,291,925

비유동	2,712,047,709	3,268,691,693

합계	3,537,229,611	4,116,983,618

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다(전기: 4,726,105천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	660,809,073	202,203,048

차량운반구	75,128,044	47,695,046

합계	735,937,117	249,898,094

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	123,010,223	4,826,158

단기리스료(관리비에 포함)	287,147,394	212,814,164

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

11. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	25,621,997	-	-	(5,494,714)	20,127,283

회원권	1,502,142,310	-	(388,871,990)	-	1,113,270,320

합계	1,527,764,307	-	(388,871,990)	(5,494,714)	1,133,397,603

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	5,573,443	13,200,000	13,200,000	(6,351,446)	25,621,997

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,507,715,753	13,200,000	13,200,000	(6,351,446)	1,527,764,307

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	94,784,459	80,526,767

미지급비용	571,036,860	596,222,431

소계	665,821,319	676,749,198

기타유동비금융부채	예수금	242,002,190	180,180,390

합계	907,823,509	856,929,588

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	운전자금	6.05%	2025-03-06	2,500,000,000	2,500,000,000

KEB하나은행	운전자금	5.59%	2025-04-15	1,125,000,000	-

합계	3,625,000,000	2,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	경남은행	운전자금	6.62%	2026-05-30	1,125,000,000	-

장기차입금	농협은행	운전자금	5.40%	2027-10-02	3,000,000,000	-

합계	4,125,000,000	-

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당분기말	전기말

전환사채	전환사채	10,000,000,000	10,000,000,000

상환할증금	927,270,000	927,270,000

전환권조정	(1,087,214,446)	(1,522,771,502)

합계	9,840,055,554	9,404,498,498

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3.00%

발행일	2023년 10월 25일

만기일	2026년 10월 25일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가액(*1)	1,885원

전환시 발행가능주식수	5,305,039주

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지

전환가액 조정	사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능

매도청구권(Call Option)	사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	1,301,697,690	-

발행	-	348,900,000

파생상품자산평가이익(손실)	(637,899,960)	952,797,690

기말	663,797,730	1,301,697,690

2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	253,755,190	-

발행	-	159,110,000

파생상품평가손실(이익)	(179,550,340)	94,645,190

기말	74,204,850	253,755,190

15. 복구충당부채

당분기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기 초	134,138,485	-

설 정	-	130,382,299

상 각	4,988,821	3,756,186

기 말	139,127,306	134,138,485

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수	53,234,000	53,234,000

보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544

전환권대가	812,404,460	812,404,460

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	13,608,916,277	13,608,916,277

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	882,364,523	533,619,876

지분법자본변동	2,579,385,587	1,259,673,839

합계	3,461,750,110	1,793,293,715

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,352,316,000	1,245,848,000

미처분이익잉여금	28,885,150,331	31,362,261,622

합계	30,237,466,331	32,608,109,622

19. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	109,354,313	(1,305,963,291)	45,236,723	1,397,141,121

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000

주당분기순이익	2	(25)	1	26

(2) 당분기에는 분기순손실로 인해 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	8,693,813,805	9,576,298,141

조합지분법이익	3,647,538,285	811,187,965

합계	12,341,352,090	10,387,486,106

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사모투자전문회사관리보수	3,136,839,439	2,381,008,517

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	228,914,540	33,761,067

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	914,579,780	2,048,096,406

배당금수익	1,052,500	11,139,998

운용투자지분법이익	109,846,378	834,180,802

해외지분법이익	288,543,647	2,389,246,319

합계	4,679,776,284	7,697,433,109

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	255,095,656	254,087,796

파생상품자산평가이익	179,550,340	-

기타수익	15,908,096	-

합계	450,554,092	254,087,796

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	1,619,853,688	623,962,557

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	2,117,900,175	273,425,086

해외지분법손실	265,461,357	219,745,095

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	258,243,805	967,536,578

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	368,035,176	241,771,133

합계	3,009,640,513	1,702,477,892

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	818,617,048	307,815,482

파생상품부채평가손실	637,899,960	-

합계	1,456,517,008	307,815,482

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	8,432,887,863	7,620,123,880

퇴직급여	587,250,071	412,849,270

복리후생비	1,104,182,523	885,509,853

보험료	13,396,091	9,040,031

여비교통비	418,208,915	453,407,430

통신비	41,839,300	36,356,121

세금과공과	53,461,661	72,469,588

임차료	287,147,394	313,775,605

무형자산상각비	5,494,714	4,436,361

감가상각비	810,733,553	572,922,317

교육훈련비	29,054,965	22,525,590

지급수수료	789,632,551	1,249,066,294

차량유지비	131,357,650	128,866,981

도서인쇄비	24,075,664	12,361,441

수도광열비	247,315,321	243,894,316

소모품비	37,489,510	52,626,635

회의비	84,510,487	109,217,423

광고선전비	38,038,000	8,800,000

운반비	-	5,488,182

접대비	667,718,329	568,155,538

잡비	3,414,416	-

합계	13,807,208,978	12,781,892,856

23. 영업외수익과 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,270,475	-

외화환산이익	8,449,732	-

유형자산처분이익	188,909	7,184,418

무형자산처분이익	496,233,010	-

리스조정이익	10,312,132	73,731,442

잡이익	119,613,802	166

합계	637,068,060	80,916,026

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차손	10,632,742	35,758,497

외화환산손실	-	1,487,497

유형자산처분손실	54,789	17,000

기부금	-	10,000,000

잡손실	1,098,062	827,094,602

합계	11,785,593	874,357,596

24. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 분기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	1,487,497

조합지분법손실	1,619,853,688	623,962,557

운용투자지분법손실	2,117,900,175	273,425,086

해외지분법손실	265,461,357	219,745,095

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	368,035,176	241,771,133

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	258,243,805	967,536,578

감가상각비	800,417,733	572,922,738

무형자산상각비	5,494,714	4,436,361

유형자산처분손실	54,789	17,000

이자비용	720,211,238	307,815,482

파생상품자산평가손실	637,899,960	-

파생상품부채평가이익	(179,550,340)	-

법인세비용	(490,291,963)	732,275,533

퇴직급여	587,250,071	412,849,270

외화환산이익	(8,449,732)	-

이자수익	(241,613,773)	(250,618,074)

배당금수익	(1,052,500)	(6,510,500)

조합지분법이익	(3,647,538,285)	(811,187,965)

운용투자지분법이익	(109,846,378)	(834,180,802)

해외지분법이익	(288,543,647)	(2,389,246,319)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(914,579,780)	(2,048,096,406)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(228,914,540)	(33,761,067)

유형자산처분이익	(188,909)	(7,184,418)

무형자산처분이익	(496,233,010)	-

리스조정이익	-	(73,731,442)

합계	774,019,849	(2,096,272,663)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당분기	전분기

미수금의감소(증가)	79,760,122	24,857,146

미수수익의감소(증가)	(978,626,951)	(3,185,845,184)

선급금의감소(증가)	779,699,804	751,277,626

선급비용의감소(증가)	(94,247,759)	82,344,172

투자실적자산의감소(증가)	(700,759,377)	(1,512,910,149)

경영지원자산의감소(증가)	(522,597,676)	(5,135,843,601)

미지급금의증가(감소)	13,708,562	84,656,674

예수금의증가(감소)	61,821,800	(124,228,210)

미지급비용의증가(감소)	(239,789,396)	(1,535,045,429)

퇴직급의지급	(427,589,422)	(25,740,816)

합계	(2,028,620,293)	(10,576,477,771)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	구분	한도금액	대출금액

KEB하나은행	운전자금	3,000,000,000	2,500,000,000

KEB하나은행	운전자금	1,500,000,000	1,125,000,000

경남은행	운전자금	1,500,000,000	1,125,000,000

농협은행	운전자금	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	9,000,000,000	7,750,000,000

(2) 우선손실충당 약정연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당분기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합,PEF)	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

Kaba EV-SV Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	-	160,831,672

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	155,934,969	522,606,659

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	75,446,133	118,103,571

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	723,079,366	771,648,530

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,081,118,453	1,226,543,036

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	616,668,637	687,835,493

에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,836,965,741	2,981,250,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	130,308,750	130,308,750

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	146,250,000	146,250,000

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	조합관리보수	2,060,864,677	1,929,747,385

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	867,177,079	901,173,045

에스브이글로벌뷰티제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	416,882,273

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	123,561,138

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	1,615,601,962	1,670,132,236

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	1,521,237,477	170,432,870

수익 합계	11,830,653,244	11,957,306,658

비용 합계	-	-

② 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수금	498,694,426	449,803,037

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수금	531,045,334	571,691,498

미수수익	-	161,251,067

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	102,505,492	27,059,359

에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	964,816,156	241,736,790

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,459,759,906	378,641,453

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	832,616,662	215,948,025

에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	653,973,939	993,750,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	미수수익	-	43,436,250

에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	미수수익	-	48,750,000

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	미수수익	-	685,153,204

에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	287,560,465

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	557,026,849	551,151,935

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	510,258,530	483,344,245

채권 합계	6,110,697,294	5,139,277,328

채무 합계	-	-