SV인베스트먼트 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지
제 15(전) 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율

박 성 호	8,746,980	16.43%

에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%

기 타	39,027,020	73.31%

합 계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당기말 지분율	전기말 지분율	주요영업활동	결산월

SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Managements, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV US Investment GP, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월

SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	케이만	100%	-	투자관리	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

SV US Operations, INC.	1,188,020,008	54,723,315	1,133,296,693	-	(342,929,930)

SV US Investment GP, LLC	11,683,801,485	187,916,160	11,495,885,325	3,813,434,957	3,812,697,513

SV US Managements, LLC	206,509,204	21,189,000	185,320,204	-	(14,134,618)

SV Investment Singapore PTE.LTD	2,468,450,332	-	2,468,450,332	-	(144,517,836)

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	293,141,836	-	293,141,836	-	-

상기 재무정보는 종속기업의 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 연결실체는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항의 적용이 회사의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항의 적용이 회사의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여연결실체의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 3. 위험관리 (1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분	구성내역	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산	현금및현금성자산	미국달러화	USD 2,590,284.87	3,136,316,920	USD 252,113.05	285,770,142

중국위안화	CNY 131,703.78	25,026,352	CNY 54,265.97	9,352,739

합계	3,161,343,272	295,122,881

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국달러/원	상승시	244,632,720	22,290,071	244,632,720	22,290,071

하락시	(244,632,720)	(22,290,071)	(244,632,720)	(22,290,071)

중국위안/원	상승시	1,952,055	729,514	1,952,055	729,514

하락시	(1,952,055)	(729,514)	(1,952,055)	(729,514)

② 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각13,871백만원과 10,723백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 1,082백만원과 836백만원입니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	17,909,755	16,766,139	17,909,755	16,766,139

하락시	(17,909,755)	(16,766,139)	(17,909,755)	(16,766,139)

2) 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	7,316,992,834	7,887,763,632

단기금융상품	9,514,499,130	16,676,636,426

기타유동금융자산	3,276,643,632	4,282,545,201

기타비유동금융자산	624,659,340	582,599,698

경영지원자산	-	1,000

합계	20,732,794,936	29,429,545,957

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 ∼2년 이하	2년∼5년 이하	5년 초과

기타유동금융부채	6,073,635,212	-	-	-

리스부채	495,545,556	475,082,171	30,849,523	-

합계	6,569,180,768	475,082,171	30,849,523	-

-전기말

(단위:원)

구분	1년 미만	1년 ∼2년 이하	2년∼5년 이하	5년 초과

기타유동금융부채	6,003,198,411	-	-	-

리스부채	493,265,214	476,913,822	462,574,294	-

합계	6,496,463,625	476,913,822	462,574,294	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

부채	9,565,364,436	14,476,024,101

자본	69,047,828,713	60,547,086,411

부채비율	14%	24%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가손익	3,526,526	1,513,123,363	1,516,649,889

처분손익	-	137,068,096	137,068,096

배당금수익	-	2,105,000	2,105,000

이자수익	229,612,242	-	229,612,242

이자비용	(18,908,307)	-	(18,908,307)

외환차손익	(7,292,639)	-	(7,292,639)

외화환산손익	11,238,874	-	11,238,874

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가손익	3,581,697	1,850,136,163	1,853,717,860

처분손익	-	259,756,248	259,756,248

배당금수익	-	8,420,000	8,420,000

이자수익	214,950,496	-	214,950,496

이자비용	(26,511,236)	-	(26,511,236)

외환차손익	5,283,562	-	5,283,562

외화환산손익	(135,620,597)	-	(135,620,597)

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,316,992,834	7,316,992,834	7,887,763,632	7,887,763,632

단기금융상품	9,514,499,130	9,514,499,130	16,676,636,426	16,676,636,426

기타금융자산	3,901,302,972	3,901,302,972	4,865,144,899	4,865,144,899

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,871,324,177	13,871,324,177	10,722,585,220	10,722,585,220

합계	34,604,119,113	34,604,119,113	40,152,130,177	40,152,130,177

금융부채

기타금융부채	6,073,635,212	6,073,635,212	6,003,198,411	6,003,198,411

리스부채	1,001,477,250	1,001,477,250	1,432,753,330	1,432,753,330

합계	7,075,112,462	7,075,112,462	7,435,951,741	7,435,951,741

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,554,949,100	1,295,969,400	8,020,405,677	13,871,324,177

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,653,128,060	1,213,472,700	3,855,984,460	10,722,585,220

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초잔액	1,213,472,700	-

수준 2로의 이동	-	-

수준 2에서의 이동	-	-

처분금액	-	-

매입금액	-	990,000,000

평가손익	82,496,700	223,472,700

기말잔액	1,295,969,400	1,213,472,700

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초잔액	3,855,984,460	3,332,639,045

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3에서의 이동	-	(731,249,085)

처분금액	(137,001,000)	-

매입금액	3,261,455,254	1,108,770,651

평가손익	1,039,966,963	145,823,849

기말잔액	8,020,405,677	3,855,984,460

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,295,969,400	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,213,472,700	시장가치법	주가 등

6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%

LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%

㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-

㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-

마이창고(*)	1,000	-	-	-	-

키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-

㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)	2,041,230,812	-	-	-	-

AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-

ACV CAPITAL(*)	771,143,697	-	-	-	-

Primer Sazze II(*)	535,292,000	-	-	-	-

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II(*)	664,147,485	-	-	-	-

SV southeast asia growth fund 1 LP(*)	1,616,833,223	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

㈜에스피씨아이	2,017,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.16%

LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.23%

㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-

㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-

㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)	850,125,000	-	-	-	-

AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-

마이창고(*)	1,000	-	-	-	-

글로우데이즈(*)	137,000,000	-	-	-	-

포티스CB(채무증권)(*)	1,000	-	-	-	-

ACV Capital(지분증권)(*)	680,100,000	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

보통예금	3,148,892,697	499,511,675

외화예금	71,613,747	16,083,518

기타예금	4,096,486,390	7,372,168,439

합계	7,316,992,834	7,887,763,632

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	1,129,060,122	1,466,342,604

미수금대손충당금	(453,361,230)	(125,166,327)

미수수익	2,600,944,740	2,941,368,924

소계	3,276,643,632	4,282,545,201

기타유동비금융자산	선급금	207,322,033	1,728,841,963

선급비용	6,199,424	3,719,666

소계	213,521,457	1,732,561,629

합계	3,490,165,089	6,015,106,830

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	537,628,880	530,065,100

보증금	87,030,460	52,534,598

합계	624,659,340	582,599,698

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

정기예금	2,002,243,836	2,500,000,000

기타예금	7,512,255,294	14,176,636,426

합계	9,514,499,130	16,676,636,426

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

관계기업투자	22,299,850,352	17,694,268,247

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)	5.08%	12월	50,802,129	393,006,449	393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,878,478,262	890,184,503	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,339,508,584	1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	2,000,632,431	2,000,632,431

넷솔 주식회사	20.04%	12월	936,360,000	1,282,484,748	1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,657,718,100	4,287,633,681	4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,500,000,000	4,276,208,471	4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,548,100,000	4,521,883,621	4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,606,000,000	2,606,856,982	2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	1,625,000,000	1,591,635,385	1,591,635,385

합 계	22,437,502,377	23,190,034,855	22,299,850,352

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주1)	5.16%	12월	103,225,807	1,225,535,448	1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)	5.08%	12월	101,604,278	1,375,074,021	1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,878,478,262	1,414,220,015	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	1,281,000,000	1,592,473,133	1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	2,078,264,151	2,155,873,198	2,155,873,198

넷솔 주식회사	20.04%	12월	936,360,000	1,185,487,072	1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,400,000,000	3,736,376,831	3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	2,750,000,000	2,626,845,294	2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	2,526,900,000	2,403,546,428	2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	1,448,000,000	1,393,056,822	1,393,056,822

합 계	16,503,832,498	19,108,488,262	17,694,268,247

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	7,736,021,690	-	7,736,021,690	11,216,485,086	4,400,235,131

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,046,358,947	572,115,381	20,474,243,566	665,404,495	(4,536,561,383)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	45,893,722,882	2,215,169,032	43,678,553,850	9,647,344,399	8,670,500,784

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	41,321,270,141	1,569,833,227	39,751,436,914	3,998,789,525	2,877,149,407

넷솔 주식회사	6,938,310,756	539,734,169	6,398,576,587	977,457,037	121,564,698

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	12,777,148,369	-	12,777,148,369	1,500,213,895	1,264,927,440

에스브이 유니콘 성장 펀드	58,452,423,525	-	58,452,423,525	8,626,564	(1,377,999,245)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	90,829,889,605	398,481,423	90,431,408,182	3,451,907,305	1,500,506,753

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	52,147,631,519	14,994,229	52,132,637,290	1,991,910,171	868,803,743

에스브이 스케일업 펀드	63,665,415,381	-	63,665,415,381	46,427,459	(1,286,892,531)

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	23,744,749,305	-	23,744,749,305	40,997,638,270	35,226,685,080

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	28,152,956,952	1,085,709,927	27,067,247,025	34,825,869,362	31,314,369,929

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	32,806,187,356	295,382,407	32,510,804,949	1,602,445,220	(5,217,767,355)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	51,876,646,113	235,017,371	51,641,628,742	9,282,758,260	8,214,328,622

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	42,405,276,731	704,079,835	41,701,196,896	2,736,593,520	(521,685,905)

넷솔 주식회사	6,419,124,941	504,489,438	5,914,635,503	364,822,680	274,492,875

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	11,190,277,956	55,875,000	11,134,402,956	1,300,796,809	1,066,185,716

에스브이 유니콘 성장 펀드	35,799,911,469	337,500,000	35,462,411,469	8,294,398	(1,318,961,259)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	48,555,222,039	505,265,000	48,049,957,039	27,852,326	(2,002,559,473)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	27,849,231,340	-	27,849,231,340	20,497,169	(1,080,171,683)

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,225,535,448	-	350,144,007	(1,575,679,455)	-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,375,074,021	-	(161,105,006)	(820,962,566)	393,006,449

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,592,473,133	-	197,255,716	(450,220,265)	1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,155,873,198	274,000,000	118,759,233	(548,000,000)	2,000,632,431

넷솔주식회사	1,185,487,072	-	96,997,676	-	1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	3,736,376,831	1,600,000,000	293,538,750	(1,342,281,900)	4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드	2,626,845,294	1,750,000,000	(100,636,823)	-	4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	2,403,546,428	2,021,200,000	97,137,193	-	4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	1,393,056,822	1,158,000,000	55,800,160	-	2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드	-	1,625,000,000	(33,364,615)	-	1,591,635,385

합계	17,694,268,247	8,428,200,000	914,526,291	(4,737,144,186)	22,299,850,352

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기 말

관계기업	2011 KIF-SV IT전문투자조합	725,754,701	-	4,317,524	(730,072,225)	-

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,217,295,161	-	226,910,721	(1,444,205,882)	-

에스브이 과학기술신성장펀드	213,847,043	-	7,428,173	(221,275,216)	-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,630,006,562	-	1,818,151,488	(2,222,622,602)	1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,595,074,728	-	1,590,836,975	(1,810,837,682)	1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,640,372,709	-	(1,640,372,709)	-	-

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,687,625,995	-	253,305,288	(348,458,150)	1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,795,576,901	548,000,000	(26,970,177)	(160,733,526)	2,155,873,198

넷솔주식회사	1,130,469,691	-	55,017,381	-	1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	978,596,389	2,400,000,000	357,780,442	-	3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드	475,612,697	2,250,000,000	(97,700,834)	(1,066,569)	2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	482,781,338	2,020,900,000	(100,134,910)	-	2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	289,070,071	1,158,000,000	(54,013,249)	-	1,393,056,822

합계	13,862,083,986	8,376,900,000	2,394,556,113	(6,939,271,852)	17,694,268,247

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

공동기업투자	1,961,958,413	1,815,137,921

관계기업투자	16,869,739,355	8,865,029,751

당기손익-공정가치측정금융자산	13,871,324,177	10,722,585,220

합계	32,703,021,945	21,402,752,892

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,961,958,413	1,961,958,413

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	50.00%	12월	-	202,299,253	202,299,253

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	11,502,450,102	11,502,450,102

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	1.49%	12월	172,061,836	100,455,841	100,455,841

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4 )	4.22%	12월	1,697,379,124	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4 )	1.15%	12월	985,546,557	959,141,783	959,141,783

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4 )	1.10%	12월	569,098,446	516,471,828	516,471,828

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4 )	11.76%	12월	1,000,000,000	968,054,837	968,054,837

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4 )	1.00%	12월	2,304,640,900	2,219,245,421	2,219,245,421

관게기업	한 아세안 테크놀로지펀드 1 (주4)	1.00%	12월	401,620,290	401,620,290	401,620,290

합계	15,192,721,730	18,831,697,768	18,831,697,768

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,627,910,189	1,627,910,189

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	50.00%	12월	-	187,227,732	187,227,732

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	4,026,788,542	4,138,089,487	4,138,089,487

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4 )	4.22%	12월	1,697,379,124	617,312,575	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4 )	1.15%	12월	975,840,312	959,037,866	959,037,866

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4 )	1.10%	12월	563,312,891	536,949,460	536,949,460

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4 )	11.76%	12월	1,000,000,000	988,977,411	988,977,411

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4 )	1.00%	12월	2,282,473,686	2,241,975,527	2,241,975,527

합계	10,016,850,431	10,680,167,672	10,680,167,672

(주1) 2020년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	4,521,543,496	63,323,028	4,458,220,468	512,066,560	312,159,488

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	677,982,349	273,383,843	404,598,506	21,140,844	21,140,844

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	73,368,588,247	12,579,210,668	60,789,377,579	60,037,842,494	57,384,360,976

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	11,658,077,896	22,717,441	11,635,360,454	-	(533,179,412)

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	26,498,455,390	42,823,545	26,455,631,845	23,985,982,873	10,367,792,024

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,841,403,934	204,240,458	83,637,163,476	18,679	(837,320,117)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	47,035,009,848	129,047,445	46,905,962,403	14,887	(2,889,065,011)

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,273,304,309	44,838,191	8,228,466,118	201,384	(177,877,918)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	223,088,996,579	546,588,732	222,542,407,847	45,173	(3,871,762,689)

관계기업	한 아세안 테크놀로지펀드 1	1,492,059	106,829,907	(105,337,848)	445	(24,540,388)

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,305,306,224	49,485,846	3,255,820,378	1,403,348,696	341,361,134

공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	630,385,912	255,930,448	374,455,464	2,318,745,591	383,457,662

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	57,062,882,563	1,372,289,911	55,690,592,652	19,125,745,442	10,133,262,849

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	16,123,183,366	35,343,545	16,087,839,821	1,434,231,732	1,393,843,459

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,832,342,372	204,240,457	83,628,101,915	9,268	(840,671,552)

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	48,900,004,159	127,094,876	48,772,909,283	27,097	(1,405,963,595)

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,406,307,994	-	8,406,307,994	100,160	(93,692,007)

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	224,744,141,431	546,588,731	224,197,552,700	634,094	(4,049,815,732)

(주1) 2020년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,627,910,189	-	134,761,813	-	199,286,411	1,961,958,413

공동기업	GIP Investment adviser LLC	187,227,732	-	10,570,422	-	4,501,099	202,299,253

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	4,138,089,487	3,197,808,961	3,802,864,535	-	363,687,119	11,502,450,102

관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	-	172,061,836	(71,605,995)	-	-	100,455,841

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,037,866	9,706,245	(9,602,328)	-	-	959,141,783

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	536,949,460	5,785,555	(26,263,187)	-	-	516,471,828

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	988,977,411	-	(20,922,574)	-	-	968,054,837

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,241,975,527	22,167,214	(44,897,320)	-	-	2,219,245,421

관계기업	한 아세안 테크놀로지펀드 1	-	401,620,290	-	-	-	401,620,290

합 계	10,680,167,672	3,809,150,101	3,774,905,366	-	567,474,629	18,831,697,768

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,456,681,246	-	170,680,567	-	548,376	1,627,910,189

공동기업	GIP Investment adviser LLC	-	-	191,728,831	-	(4,501,099)	187,227,732

관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	1,986,334,018	1,994,136,328	752,952,096	(112,870,870)	(482,462,085)	4,138,089,487

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	956,694,159	11,984,436	(9,640,729)	-	-	959,037,866

관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	556,390,407	7,229,661	(15,324,820)	(11,345,788)	-	536,949,460

관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	-	1,000,000,000	(11,022,589)	-	-	988,977,411

관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	-	2,282,473,684	(40,498,157)	-	-	2,241,975,527

합 계	4,956,099,830	5,295,824,109	1,038,875,199	(124,216,658)	(486,414,808)	10,680,167,672

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	4,554,949,100	6,866,600,760

시장성 없는 지분증권	9,316,375,077	3,855,983,460

시장성 없는 채무증권	-	1,000

합계	13,871,324,177	10,722,585,220

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

서남	1.28%	731,153,407	803,199,100	803,199,100

마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)	2.33%	1,173,840,000	2,041,230,812	2,041,230,812

한화플러스제1호스팩(지분증권)	1.13%	310,000,000	781,200,000	781,200,000

한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	459,000,000	459,000,000

신한제6호스팩(지분증권)	8.98%	450,000,000	940,500,000	940,500,000

AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-

ACV CAPITAL	0.50%	677,611,151	771,143,697	771,143,697

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,295,969,400	1,295,969,400

유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,099,050,000	1,099,050,000

IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	200,000,000	472,000,000	472,000,000

Primer Sazze II	0.77%	535,292,000	535,292,000	535,292,000

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485

SV southeast asia growth fund 1 LP	13.43%	1,616,833,223	1,616,833,223	1,616,833,223

합계	10,045,920,366	13,871,324,177	13,871,324,177

-전기

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜에스피씨아이	5.00%	440,000,000	2,017,720,000	2,017,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)	2.33%	891,190,000	850,125,000	850,125,000

한화플러스제1호스팩(지분증권)	6.58%	310,000,000	641,700,000	641,700,000

신한제6호스팩(지분증권)	8.98%	450,000,000	936,000,000	936,000,000

㈜온코러스	0.38%	1,204,828,493	1,518,379,290	1,518,379,290

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	-	990,000,000	1,213,472,700	1,213,472,700

유안타제7호스팩(지분증권)	9.27%	510,000,000	1,073,550,000	1,073,550,000

IBKS제15호스팩(지분증권)	5.68%	200,000,000	420,000,000	420,000,000

㈜서남	0.24%	872,291,546	1,063,498,770	1,063,498,770

㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000

글로우데이즈	2.02%	137,000,000	137,000,000	137,000,000

㈜포티스(채무증권)	-	1,000	1,000	1,000

ACV Capital(지분증권)(*)	1.56%	677,611,151	680,100,000	680,100,000

합계	8,160,965,290	10,722,585,220	10,722,585,220

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	54,484,360	(50,835,908)	3,648,452

비품	265,539,113	(186,969,353)	78,569,760

시설장치	526,839,663	(334,325,068)	192,514,595

사용권자산	2,385,042,131	(1,505,178,846)	879,863,285

합계	3,231,905,267	(2,077,309,175)	1,154,596,092

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	80,028,307	(61,182,260)	18,846,047

비품	242,764,097	(149,789,787)	92,974,310

시설장치	526,839,663	(244,108,359)	282,731,304

사용권자산	2,461,136,337	(1,048,546,153)	1,412,590,184

합계	3,310,768,404	(1,503,626,559)	1,807,141,845

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	18,846,047	-	(6,811,721)	(8,385,874)	-	3,648,452

비품	92,974,310	22,693,000	-	(37,135,933)	38,383	78,569,760

시설장치	282,731,304	-	-	(90,216,709)	-	192,514,595

사용권자산	1,412,590,184	75,712,217	-	(608,439,116)	-	879,863,285

합계	1,807,141,845	98,405,217	(6,811,721)	(744,177,632)	38,383	1,154,596,092

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말

차량운반구	34,851,707	-	-	(16,005,660)	-	18,846,047

비품	113,379,454	14,485,530	(180,807)	(34,808,253)	98,386	92,974,310

시설장치	388,099,215	-	-	(105,367,911)	-	282,731,304

사용권자산	1,910,352,334	88,441,389	(58,944,648)	(527,258,891)	-	1,412,590,184

합계	2,446,682,710	102,926,919	(59,125,455)	(683,440,715)	98,386	1,807,141,845

11. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

사무실	707,710,669	1,213,218,290

차량운반구	172,152,616	199,371,894

합계	879,863,285	1,412,590,184

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	495,545,556	493,265,214

비유동	505,931,694	939,488,116

합계	1,001,477,250	1,432,753,330

당기 중 증가된 사용권자산은 75,712천원입니다(전기: 88,441천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

사무실	505,507,620	404,406,096

차량운반구	102,931,496	122,852,795

합계	608,439,116	527,258,891

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,908,307	25,438,990

단기리스료(관리비에 포함)	77,887,932	120,052,476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 603,785 천원입니다(전기: 666,692천원).

12. 무형자산당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	9,562,034	1,400,400	-	(3,696,377)	7,266,057

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,511,704,344	1,400,400	-	(3,696,377)	1,509,408,367

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

소프트웨어	13,741,492	1,100,000	-	(5,279,458)	9,562,034

회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310

합계	1,515,883,802	1,100,000	-	(5,279,458)	1,511,704,344

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당기말	전기말

기타유동금융부채	미지급금	59,049,827	108,203,733

미지급비용	6,014,585,385	5,894,994,678

소계	6,073,635,212	6,003,198,411

기타유동비금융부채	예수금	677,489,115	360,086,980

합계	6,751,124,327	6,363,285,391

14. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수(*)	53,234,000	53,234,000

보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	12,796,511,817	12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

해외사업장환산손익	209,346,198	150,792,585

지분법자본변동	15,266,952	-

부의지분법자본변동	-	(427,363,259)

합계	224,613,150	(276,570,674)

16. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	819,976,000	553,806,000

미처분이익잉여금	28,589,727,746	20,856,339,268

합계	29,409,703,746	21,410,145,268

17. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기	전기

보통주 당기순손익	10,707,303,650	8,867,681,540

가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000

기본주당손익	201	167

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당기	전기

조합관리보수	8,210,419,976	7,392,057,083

조합성과보수	12,347,252,304	12,534,788,009

조합지분법이익	1,209,632,735	4,313,747,992

합계	21,767,305,015	24,240,593,084

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당기	전기

사모투자전문회사관리보수	3,724,469,164	2,047,536,329

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	137,068,096	259,756,248

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,660,292,512	1,872,867,579

운영투자사채처분이익	23,092,705	-

단기금융상품평가이익	3,526,526	3,840,821

배당금수익	2,105,000	8,420,000

해외조합지분법이익	3,948,196,770	1,115,361,494

종속기업투자주식처분이익	-	130,712,071

합계	9,498,750,773	5,438,494,542

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당기	전기

이자수익	229,612,242	214,950,496

19. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당기	전기

조합지분법손실	295,106,444	2,044,358,206

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당기	전기

지분법손실	101,685,409	76,486,295

해외조합지분법손실	71,605,995	-

단기금융상품평가손실	-	259,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	147,169,149	22,731,416

운용투자주식처분손실	272,791,944	-

합계	593,252,497	99,476,835

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당기	전기

이자비용	18,908,307	26,511,236

20. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

급여 및 상여	11,543,221,555	12,068,601,645

퇴직급여	670,036,303	610,301,782

복리후생비	785,381,398	624,513,063

보험료	82,588,716	69,707,446

여비교통비	168,531,052	63,555,794

통신비	40,398,749	43,369,831

세금과공과	100,521,281	86,500,131

임차료	103,735,951	133,040,688

무형자산상각비	3,696,377	5,279,458

감가상각비	744,177,632	683,440,715

교육훈련비	18,344,469	35,678,197

지급수수료	1,208,291,560	1,079,087,498

차량유지비	170,851,558	186,075,026

도서인쇄비	5,768,699	11,840,150

수도광열비	306,195,157	303,508,039

소모품비	41,799,802	48,516,110

회의비	89,483,555	79,622,595

광고선전비	23,268,000	34,917,500

운반비	17,867,633	11,165,710

접대비	645,736,294	531,222,867

합계	16,769,895,741	16,709,944,245

21. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무	2,512,154,681	3,070,765,191

사외적립자산	(2,381,100,384)	-

순확정급여채무	131,054,297	3,070,765,191

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	3,070,765,191	2,403,101,800

근무원가(*1)	625,976,691	583,574,224

이자원가(*1)	44,059,612	26,727,558

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(107,092,781)	27,305,834

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

기타사항에 의한 효과	166,419,583	64,596,755

급여지급액(*2)	(1,287,973,615)	(34,540,980)

기말	2,512,154,681	3,070,765,191

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 1,075,345천원입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	-	-

기여금납입액	2,380,805,855	-

급여지급액	-	-

이자수익	-	-

재측정요소	294,529	-

기말	2,381,100,384	-

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

법인세차감전 재측정요소	59,032,272	91,902,589

법인세효과	(12,987,100)	(20,218,570)

법인세차감후 재측정요소	46,045,172	71,684,019

(5) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기	전기

할인율	3.629	2.668

미래임금상승률	4.70	4.60

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원,%)

구분	금액	비율