SV인베스트먼트 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 13 기 반기 2018년 4월 1일부터 2018년 9월 30일까지
에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,309백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,617,000주 및 500원입니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율

박 성 호	4,373,490	16.43%

에스브이파트너스㈜	3,980,000	14.95%

메가스터디㈜	2,400,000	9.01%

이 장 원	1,700,000	6.39%

기 타	14,163,510	53.22%

합 계	26,617,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하고 있으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,227,812,306	7,227,812,306	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,500,000,000	6,500,000,000	-

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	1,622,093,452	1,622,093,452	-

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	1,596,088,972	1,596,088,972	-

비상장주식	운용투자주식	당기손익-공정가치 금융자산	399,951,000	410,818,149	10,867,149

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	313,516,726	313,516,726	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

조정 내역	금액

기타자본	717,700,152

관계기업이 보유하고 있는 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	(720,162,407)

2018년 4월 1일 재작성금액	(2,462,255)

이익잉여금	9,690,777,923

관계기업이 보유하고 있는 비상장주식 공정가치 평가(세후)	1,914,812,606

관계기업이 보유하고 있는 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	720,162,407

비상장주식 공정가치 평가(세후)	8,476,376

2018년 4월 1일 재작성금액	12,334,229,312

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	-	399,951,000	17,259,511,456	17,659,462,456

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	a)	-	10,867,149	-	10,867,149

기초 장부금액 - 기준서 1109호*	-	410,818,149	17,259,511,456	17,670,329,605

* 2018년 4월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금성자산 포함

a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분 투자액 411백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 4월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환 효과는 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분	구성내역	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산	현금및현금성자산	미국달러화	USD 140,912	156,792,792	USD 497,183	530,245,455

중국위안화	CNY 64,040	10,360,446	-	-

합계	167,153,238	530,245,455

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

미국달러/원	상승시	15,679,279	53,024,546	15,679,279	53,024,546

하락시	(15,679,279)	(53,024,546)	(15,679,279)	(53,024,546)

중국위안/원	상승시	1,036,045	-	1,036,045	-

하락시	(1,036,045)	-	(1,036,045)	-

② 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 1,705백만원과 400백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당반기말과 전기말 현재 각각 133백만원과 31백만원입니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(8,278,956)	(32,750,766)	(8,278,956)	(32,750,766)

하락시	8,278,956	32,750,766	8,278,956	32,750,766

2) 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	14,305,564,995	7,227,812,306

단기금융상품	30,005,717,184	6,500,000,000

기타유동금융자산	4,592,738,730	3,218,182,424

기타비유동금융자산	629,014,010	313,516,726

합계	49,533,034,919	17,259,511,456

(*) 당기손익인식금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위:원)

구분	3개월미만	3개월∼1년이하	1년∼2년이하

기타유동금융부채	3,253,834,138	-	-

-전기말

(단위:원)

구분	3개월미만	3개월∼1년이하	1년∼2년이하

차입금	-	6,670,000,000	-

기타유동금융부채	269,213,191	-	-

합계	269,213,191	6,670,000,000	-

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

부채	6,649,822,650	10,591,281,925

자본	60,268,683,417	23,291,110,862

부채비율	11%	45%

4. 금융상품

당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

평가이익	-	324,000,000	324,000,000

이자수익	199,129,044	-	199,129,044

이자비용	82,789,560	-	82,789,560

외화환산이익	22,386,622	-	22,386,622

외화환산손실	9,741,905	-	9,741,905

② 전반기

(단위:원)

구분	구성내역	금 액

매도가능금융자산	처분손익	413,350,570

평가손익(기타포괄손익)	(400,033,000)

배당수익	36,250,000

대여금 및 수취채권	이자수익	28,042,894

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	176,044,117

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,305,564,995	14,305,564,995	7,227,812,306	7,227,812,306

당기금융상품	30,005,717,184	30,005,717,184	6,500,000,000	6,500,000,000

기타금융자산	5,221,752,740	5,221,752,740	3,531,699,150	3,531,699,150

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,704,819,149	1,704,819,149	-	-

운용투자주식	-	-	399,951,000	399,951,000

소계	51,237,854,068	51,237,854,068	17,659,462,456	17,659,462,456

금융부채

기타금융부채	3,253,834,138	3,253,834,138	269,213,191	269,213,191

단기차입금	-	-	6,670,000,000	6,670,000,000

소계	3,253,834,138	3,253,834,138	6,939,213,191	6,939,213,191

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	624,000,000	-	1,080,819,149	1,704,819,149

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	223,554,419	6,695,306,246

외화예금	167,153,238	530,245,455

기타예금	13,914,857,338	2,260,605

합계	14,305,564,995	7,227,812,306

6. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당반기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	2,017,548,286	1,622,093,452

미수수익	2,575,190,444	1,596,088,972

소계	4,592,738,730	3,218,182,424

기타유동비금융자산	선급금	56,648,250	92,192,921

선급비용	12,188,373	11,575,003

소계	68,836,623	103,767,924

합계	4,661,575,353	3,321,950,348

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분	구성항목	당반기말	전기말

기타비유동금융자산	임차보증금	591,848,624	276,327,097

보증금	37,165,386	37,189,629

소계	629,014,010	313,516,726

7. 단기금융상품보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	20,000,000,000	6,500,000,000

기타예금	10,005,717,184	-

합계	30,005,717,184	6,500,000,000

8. 투자실적자산보고기간말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자	13,415,640,462	14,328,423,930

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 보고기간말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위:원)

구분	회사명(주4)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업(주3)	에스브이 M 1호 투자조합	10.43%	-	467,117,634	467,117,634

2011 KIF-SV IT전문투자조합	9.80%	294,117,647	946,720,646	946,720,646

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	6.38%	388,085,107	1,615,145,733	1,615,145,733

에스브이 과학기술신성장펀드	3.00%	141,000,000	364,568,741	364,568,741

한라에스브이 사모투자전문회사(주2)	2.47%	1,686,549,109	1,672,910,109	1,672,910,109

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	5.16%	2,289,600,000	2,424,210,490	2,424,210,490

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	5.08%	1,379,278,075	2,075,879,184	2,075,879,184

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	4.35%	1,478,478,262	1,389,325,610	1,389,325,610

SV Gap-Coverage 펀드 2호	3.08%	1,134,000,000	1,157,049,254	1,157,049,254

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	5.17%	1,370,000,000	1,302,713,061	1,302,713,061

합계	10,161,108,200	13,415,640,462	13,415,640,462

(주1) 결산월은 12월이며, 2018년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 2.47%로 상승하였습니다.(주3) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주4) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주4)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

관계기업(주3)	충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	12.00%	-	714,143,065	714,143,065

에스브이 M 1호 투자조합	10.43%	-	884,865,478	884,865,478

2011 KIF-SV IT전문투자조합	9.80%	1,321,568,628	1,147,275,842	1,147,275,842

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	6.38%	388,085,107	1,457,276,151	1,457,276,151

에스브이 과학기술신성장펀드	3.00%	171,000,000	397,388,333	397,388,333

한라에스브이 사모투자전문회사(주2)	2.47%	1,678,777,275	1,632,219,862	1,632,219,862

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	5.16%	2,537,341,935	2,860,651,073	2,860,651,073

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	5.08%	1,379,278,075	1,781,020,196	1,781,020,196

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	4.35%	1,200,000,000	1,098,269,524	1,098,269,524

SV Gap-Coverage 펀드 2호	3.08%	1,428,000,000	1,573,773,721	1,573,773,721

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	5.17%	822,000,000	781,540,685	781,540,685

합계	10,926,051,020	14,328,423,930	14,328,423,930

(주1) 결산월은 12월이며, 2018년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 2.47%로 상승하였습니다.(주3) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주4) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당반기순손익

관계기업	에스브이 M 1호 투자조합	7,878,815,069	3,401,672,211	4,477,142,858	25,359,942,412	18,322,625,044

2011 KIF-SV IT전문투자조합	11,286,605,506	1,630,054,933	9,656,550,573	8,762,066,760	8,617,965,748

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	25,537,765,043	233,815,219	25,303,949,824	2,629,914,901	2,473,290,127

에스브이 과학기술신성장펀드	12,214,693,620	62,402,240	12,152,291,380	359,771,786	306,013,611

한라에스브이 사모투자전문회사	67,643,804,217	187,751,421	67,456,052,796	1,710,794,091	1,327,355,363

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	47,698,836,198	729,757,983	46,969,078,215	(233,035,584)	(744,122,426)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	41,885,558,577	1,023,515,681	40,862,042,896	6,153,367,273	5,804,066,403

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	32,340,722,368	386,233,385	31,954,488,983	823,720,981	289,289,934

SV Gap-Coverage 펀드 2호	37,741,035,640	219,581,291	37,521,454,349	1,024,021,519	496,220,821

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	25,463,464,312	265,000,000	25,198,464,312	13,910,775	(518,928,499)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2018년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

관계기업	충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	5,951,192,208	-	5,951,192,208	40,091,488,081	38,477,588,725

에스브이 M 1호 투자조합	10,240,742,140	1,759,646,870	8,481,095,270	18,410,547,701	18,212,335,086

2011 KIF-SV IT전문투자조합	13,330,256,912	1,628,043,328	11,702,213,584	3,285,473,562	1,935,089,346

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	22,911,425,475	80,765,778	22,830,659,697	11,490,589,870	11,128,416,273

에스브이 과학기술신성장펀드	13,272,038,609	25,760,840	13,246,277,769	4,805,510,945	2,745,012,538

한라에스브이 사모투자전문회사	67,327,813,123	2,008,969,599	65,318,843,524	1,323,975,519	(1,903,710,362)

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	55,680,546,775	255,432,230	55,425,114,545	2,275,703,619	(792,479,326)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	35,734,585,370	676,608,877	35,057,976,493	4,511,928,745	3,666,812,843

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	25,524,699,049	264,500,000	25,260,199,049	54,322,937	(967,502,814)

SV Gap-Coverage 펀드 2호	51,350,541,367	315,307,839	51,035,233,528	4,230,109,044	3,002,048,818

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	15,436,264,044	318,871,233	15,117,392,811	28,486,327	(782,607,189)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2018년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당반기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	반기말

관계기업	충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	714,143,065	-	1,647,531,526	(3,638,870,334)	1,277,195,743	-

에스브이 M 1호 투자조합	884,865,478	-	1,911,670,349	(3,234,292,337)	904,874,144	467,117,634

2011 KIF-SV IT전문투자조합	1,147,275,842	-	844,898,603	(1,313,725,489)	268,271,690	946,720,646

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,457,276,151	-	157,869,582	-	-	1,615,145,733

에스브이 과학기술신성장펀드	397,388,333	-	9,180,408	(42,000,000)	-	364,568,741

한라에스브이 사모투자전문회사	1,632,219,862	7,771,834	32,918,413	-	-	1,672,910,109

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	2,860,651,073	-	(38,406,318)	(402,580,644)	4,546,379	2,424,210,490

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,781,020,196	-	294,858,988	-	-	2,075,879,184

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	1,098,269,524	400,000,000	12,577,823	(121,521,737)	-	1,389,325,610

SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,573,773,721	-	15,301,964	(432,026,431)	-	1,157,049,254

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	781,540,685	548,000,000	(26,827,624)	-	-	1,302,713,061

합계	14,328,423,930	955,771,834	4,861,573,714	(9,185,016,972)	2,454,887,956	13,415,640,462

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

관계기업	에스브이특허기술사업화투자조합	144,391,932	-	29,853,018	(135,872,752)	(38,372,198)	-

충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호	2,521,227,296	-	4,533,000,257	(5,375,187,228)	(964,897,260)	714,143,065

에스브이 M 1호 투자조합	1,757,325,924	-	1,900,219,928	(2,475,842,697)	(296,837,677)	884,865,478

2011 KIF-SV IT전문투자조합	1,408,093,342	-	189,714,643	(441,176,471)	(9,355,672)	1,147,275,842

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,985,182,973	-	710,324,444	(954,255,319)	(283,975,947)	1,457,276,151

에스브이 과학기술신성장펀드	589,923,586	-	82,350,376	(249,000,000)	(25,885,629)	397,388,333

한라에스브이 사모투자전문회사	1,665,088,567	18,650,835	(47,021,646)	-	(4,497,894)	1,632,219,862

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	3,016,976,518	-	(40,902,159)	(307,096,774)	191,673,488	2,860,651,073

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	2,078,947,291	-	186,281,936	(541,042,781)	56,833,750	1,781,020,196

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	740,334,864	400,000,000	(42,065,340)	-	-	1,098,269,524

SV Gap-Coverage 펀드 2호	394,872,766	1,008,000,000	92,574,193	-	78,326,762	1,573,773,721

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	-	822,000,000	(40,459,315)	-	-	781,540,685

합계	16,302,365,059	2,248,650,835	7,553,870,335	(10,479,474,022)	(1,296,988,277)	14,328,423,930

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	284,136,146	396,826,371

공동기업투자	1,240,487,318	994,576,346

매도가능금융자산	-	399,951,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,704,819,149	-

합계	3,229,442,613	1,791,353,717

(1) 종속기업투자 및 공동기업투자1) 종속기업 및 공동기업의 보고기간말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. -당반기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사	100.00%	343,220,000	284,136,146	284,136,146

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업	50.00%	1,168,435,000	1,240,487,318	1,240,487,318

합계	1,511,655,000	1,524,623,464	1,524,623,464

(주1) 결산월은 12월이며, 2018년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분	회사명(주2)	지분율	취득가액	순자산가액(주1)	장부가액

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사	100.00%	343,220,000	396,826,371	396,826,371

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업	50.00%	1,168,435,000	994,576,346	994,576,346

합계	1,511,655,000	1,391,402,717	1,391,402,717

(주1) 결산월은 12월이며, 2018년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국에 소재하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사	286,486,000	2,349,854	284,136,146	160,164,340	(97,312,867)

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업	2,962,565,014	481,590,378	2,480,974,636	1,248,363,107	618,330,830

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2018년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.-전기

(단위:원)

구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사	397,275,968	449,597	396,826,371	484,467,450	22,888,583

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업	2,409,312,783	185,855,736	2,223,457,047	2,951,515,923	(242,074,428)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2018년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당반기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사	396,826,371	-	(97,312,867)	-	(15,377,358)	284,136,146

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업	994,576,346	-	309,165,415	(3,774,463)	(59,479,980)	1,240,487,318

합계	1,391,402,717	-	211,852,548	(3,774,463)	(74,857,338)	1,524,623,464

-전기

(단위:원)

구분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	처 분	기타변동	기 말

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사	194,824,451	165,140,000	22,888,583	-	13,973,337	396,826,371

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업	1,510,225,995	547,135,000	(143,221,382)	(921,754,772)	2,191,505	994,576,346

합계	1,705,050,446	712,275,000	(120,332,799)	(921,754,772)	16,164,842	1,391,402,717

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시장성있는지분증권	624,000,000	-

시장성없는지분증권	1,080,819,149	399,951,000

합계	1,704,819,149	399,951,000

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	410,817,149	410,817,149

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

대신밸런스제5호기업인수목적주식회사	7.30%	300,000,000	624,000,000	624,000,000

㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000

㈜실리콘마이터스	0.51%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

㈜에스피씨아이	2.50%	220,000,000	220,000,000	220,000,000

넷솔㈜	5.35%	250,000,000	250,000,000	250,000,000

합계	2,448,042,100	1,704,819,149	1,704,819,149

-전기말

(단위:원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜져스텍	1.31%	399,950,000	399,950,000	399,950,000

㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000

AK Partners Capital Limited	10.00%	1,038,882,700	-	-

합계	1,478,041,100	399,951,000	399,951,000

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	108,414,569	(39,619,178)	68,795,391

비품	197,896,032	(68,797,561)	129,098,471

시설장치	526,839,663	(96,079,286)	430,760,377

합계	833,150,264	(204,496,025)	628,654,239

-전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	91,580,190	(29,058,296)	62,521,894

비품	406,754,990	(364,782,456)	41,972,534

시설장치	532,006,583	(389,435,320)	142,571,263

합계	1,030,341,763	(783,276,072)	247,065,691

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	합계

차량운반구	62,521,894	16,834,379	-	-	(10,560,882)	68,795,391

비품	41,972,534	89,341,800	(34,000)	10,000,000	(12,181,863)	129,098,471

시설장치	142,571,263	329,921,100	(7,000)	-	(41,724,986)	430,760,377

합계	247,065,691	436,097,279	(41,000)	10,000,000	(64,467,731)	628,654,239

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계

차량운반구	83,277,014	25,543,947	(25,736,565)	(20,562,502)	62,521,894

비품	39,256,831	15,255,118	-	(12,539,415)	41,972,534

시설장치	181,503,452	1,454,200	-	(40,386,389)	142,571,263

합계	304,037,297	42,253,265	(25,736,565)	(73,488,306)	247,065,691

11. 무형자산

당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	합계

소프트웨어	9,565,659	2,117,500	-	-	(1,490,358)	10,192,801

회원권	132,704,410	-	-	(100,000,000)	-	32,704,410

미술품	10,000,000	-	-	(10,000,000)	-	-

합계	152,270,069	2,117,500	-	(110,000,000)	(1,490,358)	42,897,211

-전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	합계

소프트웨어	7,045,162	5,093,000	-	(2,572,503)	-	9,565,659

회원권	132,704,410	-	-	-	-	132,704,410

미술품	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

합계	149,749,572	5,093,000	-	(2,572,503)	-	152,270,069

12. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성항목	당반기말	전기말

기타유동금융부채	예수금	195,998,747	279,741,600

기타유동금융부채	미지급비용	3,253,834,138	269,213,191

합계	3,449,832,885	548,954,791

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구성내역	당반기말	전기말

유동부채	금융기관차입금	-	6,670,000,000

(2) 보고기간말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

단기차입금	신한캐피탈㈜	-%	-	-	1,250,000,000

단기차입금	신한은행	-%	-	-	3,800,000,000

단기차입금	우리은행	-%	-	-	1,620,000,000

합계	-	6,670,000,000

14. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행한주식수(주1)	26,617,000	22,600,000

보통주자본금	13,308,500,000	11,300,000,000

(주1) 전기 중 1주당 5,000원인 보통주식수 2,260,000주가 1주당 500원인 보통주식수 22,600,000주로 액면분할 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전기(주1)

기초 보통주 발행주식수	22,600,000	22,600,000

유상증자	4,017,000	-

기말 보통주 발행주식수	26,617,000	22,600,000

(주1) 전기 중 발생한 액면분할을 소급적용하여 산정하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,131,847,244	1,529,138,514

기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273

합계	26,185,341,517	1,582,632,787

(4) 당반기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

일자	자본금	주식발행초과금

2018.04.01	11,300,000,000	1,529,138,514

2018.07.06	2,008,500,000	24,602,708,730

2018.09.30	13,308,500,000	26,131,847,244

15. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	-	854,121,048

부의지분법자본변동	(60,850,979)	(136,420,896)

합계	(60,850,979)	717,700,152

16. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	74,700,000	74,700,000

미처분이익잉여금	20,760,992,879	9,616,077,923

합계	20,835,692,879	9,690,777,923

17. 주당손익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 당사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	861,647,272	8,501,463,567	2,947,946,935	3,249,778,902

가중평균유통보통주식수	26,486,011	24,553,623	22,600,000	22,600,000

주당반기순이익	33	346	130	144

18. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

투자주식처분이익	-	413,350,570

(2) 투자조합수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

조합관리보수	2,635,212,364	2,754,583,952

조합성과보수	14,101,531,768	-

조합지분법이익	4,926,807,656	4,484,541,765

사모투자전문회사관리보수	378,461,713	442,674,029

합계	22,042,013,501	7,681,799,746

(3) 운용투자수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	324,000,000	-

단기금융상품평가이익	5,560,656	-

운용투자주식배당금	-	12,630,000

해외지분법이익	309,165,415	496,333,738

합계	638,726,071	508,963,738

(4) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

이자수익	199,129,044	28,042,894

19. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

조합지분법손실	65,233,942	82,385,543

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

해외조합지분법손실	97,312,867	-

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

이자비용	82,789,560	176,044,117

20.판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

급여	2,787,393,713	2,170,522,238

상여금	8,447,613,851	325,289,791

퇴직급여	242,276,226	216,137,831

복리후생비	286,755,288	263,308,331

보험료	18,810,160	16,501,753

여비교통비	255,825,873	172,393,738

통신비	7,101,590	6,054,936

세금과공과	57,785,156	27,437,333

임차료	270,947,477	350,164,848

무형자산상각비	1,490,358	1,125,852

감가상각비	64,467,731	37,828,135

교육훈련비	34,768,945	24,630,000

지급수수료	1,234,973,906	495,818,042

차량유지비	82,845,868	70,957,783

도서인쇄비	3,876,655	2,533,635

수도광열비	608,510	1,701,654

소모품비	11,257,517	8,025,207

광고선전비	3,300,000	-

운반비	2,773,480	2,304,486

접대비	95,355,018	52,491,635

잡비	876,000	1,952,297

합계	13,911,103,322	4,247,179,525

21. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,278,787,183	2,086,129,513

(2) 확정급여채무당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초	2,086,129,513	1,577,281,678

근무원가	226,720,544	255,147,239

이자원가	15,555,682	21,411,208

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(10,956,481)

기타사항에 의한 효과	-	162,653,979

급여지급액	(49,618,556)	(113,871,575)

과거근무원가와 정산으로 인한 손실	-	194,463,465

기말	2,278,787,183	2,086,129,513

(*) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

법인세차감전 재측정요소	-	(151,697,498)

법인세효과	-	33,373,450

법인세차감후 재측정요소	-	(118,324,048)

22. 영업외수익과 영업외비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

외화환산이익	22,386,622	13,533,602

유형자산처분이익	-	179,787

잡이익	8,293,184	208,984

합계	30,679,806	13,922,373

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

외환차손	9,741,905	157,922

외화환산손실	41,000	-

잡손실	150,467	2,134,135

합계	9,933,372	2,292,057

23. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	820,939,250	760,801,565

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(52,229,949)	148,740,569

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(525,997,509)	(21,142,957)

법인세비용	242,711,792	888,399,177

24. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 반기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	9,741,905	157,922

조합지분법손실	65,233,942	82,385,543

해외지분법손실	97,312,867	-

감가상각비	64,467,731	37,828,135

무형자산상각비	1,490,358	1,125,852

유형자산처분손실	41,000	-

이자비용	82,789,560	176,044,117

법인세비용	242,711,792	888,399,177

퇴직급여	242,276,226	216,137,831

외화환산이익	(22,386,622)	(13,533,602)

이자수익	(199,129,044)	(28,042,894)

조합지분법이익	(4,926,807,656)	(4,484,541,765)

해외지분법이익	(309,165,415)	(496,333,738)

유형자산처분이익	-	(179,787)

합계	(4,651,423,356)	(3,620,553,209)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분	당반기	전반기

미수금의감소(증가)	(295,454,834)	847,758,157

미수수익의감소(증가)	(969,708,521)	(987,330,610)

선급금의감소(증가)	35,544,671	-

선급비용의감소(증가)	(613,370)	24,183

투자실적자산의감소(증가)	8,229,245,138	4,641,638,063

경영지원자산의감소(증가)	(1,290,226,537)	756,614,772

예수금의증가(감소)	(83,742,853)	(3,697,480)

미지급비용의증가(감소)	2,992,126,195	323,729,630

퇴직급의지급	(49,618,556)	-

합계	8,567,551,333	5,578,736,715

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당반기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성 대체	환율 변동

단기차입금	6,670,000,000	(6,670,000,000)	-	-	-

25. 우발부채 및 약정사항

회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.

26. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	한쓰웨이(상하이)투자관리유한공사

공동기업	심천중한산업투자관리합화기업

관계기업(조합)	에스브이특허기술사업화투자조합

충청북도-SVVC 생명과 태양 펀드 2호

에스브이 M 1호 투자조합

2011 KIF-SV IT전문투자조합

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호

에스브이 과학기술신성장펀드

한라에스브이 사모투자전문회사

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

(2) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당반기	전반기

에스브이특허기술사업화투자조합	관계회사(조합)	조합성과보수	7,580,979,863	-

에스브이 M 1호 투자조합	관계회사(조합)	조합성과보수	6,520,551,905	-

조합관리보수	-	40,924,389

2011 KIF-SV IT전문투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	93,682,776	118,771,212

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	153,049,441	181,153,685

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	52,411,607	57,407,910

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(조합)	조합관리보수	378,461,713	442,674,029

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	474,325,753	576,634,909

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	342,866,702	430,100,000

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	529,000,000	500,150,752

SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	512,876,085	603,100,000

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	477,000,000	246,341,095

수익 합계	17,115,205,845	3,197,257,981

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당반기말	전기말

2011 KIF-SV IT전문투자조합	관계회사(조합)	미수금	1,283,908,954	1,095,580,125

미수수익	146,145,979	52,463,203

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	233,815,219	80,765,778

에스브이 과학기술신성장펀드	관계회사(조합)	미수수익	26,181,440	25,760,840

한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(조합)	미수수익	187,751,421	197,881,441

2014 SV-성장사다리Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	미수수익	729,757,983	255,432,230

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	미수금	507,733,849	502,490,377

미수수익	516,985,202	174,118,500

SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수금	121,733,385	-

미수수익	264,500,000	264,500,000

SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	211,326,085	301,550,000

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	238,500,000	238,500,000

채권 합계	4,468,339,517	3,189,042,494

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	6,840,395,586	3,581,382,836

퇴직급여	41,303,488	413,139,679

합 계	6,881,699,074	3,994,522,515