아이스크림에듀 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	39,520,516,795	42,745,747,960

현금및현금성자산	7,721,216,759	6,947,884,240

매출채권 및 기타유동채권	10,631,318,055	12,119,564,768

유동계약자산	0	499,699

유동재고자산	7,187,184,147	7,594,509,215

기타유동금융자산	5,703,112,185	8,834,589,220

기타유동자산	7,740,241,085	7,208,351,138

당기법인세자산	45,955,136	40,349,680

유동파생상품자산	491,489,428	0

비유동자산	25,242,085,379	34,586,039,533

기타비유동금융자산	2,893,181,649	5,290,488,276

기타비유동자산	1,664,670,586	1,686,998,691

비유동매출채권	2,715,301,109	3,213,580,229

종속기업및관계기업투자	0	0

유형자산	8,204,193,982	11,406,968,292

무형자산	8,810,924,875	12,011,186,709

기타의투자자산	0	0

이연법인세자산	953,813,178	953,813,178

비유동파생상품자산	0	23,004,158

자산총계	64,762,602,174	77,331,787,493

부채

유동부채	21,779,943,044	35,224,325,257

매입채무 및 기타유동채무	24,340,030	119,007,062

단기이연수익	1,487,669,682	1,574,383,782

단기차입금	0	3,000,000,000

유동파생상품부채	3,887,949,841	4,904,351,229

유동성전환상환우선주부채	0	0

유동성전환사채	4,129,693,395	11,710,443,891

기타유동금융부채	6,891,557,560	8,010,907,994

기타 유동부채	5,330,904,077	5,770,019,299

당기법인세부채	0	0

유동충당부채	27,828,459	135,212,000

비유동부채	2,624,149,170	3,370,840,175

순확정급여부채	65,811,539	152,031,856

장기이연수익	0	0

기타비유동금융부채	2,282,680,840	2,914,169,792

기타 비유동 부채	147,118,557	147,118,557

복구충당부채	128,538,234	157,519,970

전환사채	0	0

이연법인세부채	0	0

비유동파생상품부채	0	0

부채총계	24,404,092,214	38,595,165,432

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,354,572,440	38,731,113,690

자본금	6,972,628,000	6,432,018,500

자본잉여금	41,877,205,847	38,171,046,762

기타자본조정	(2,634,806,143)	(2,634,806,143)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(5,860,455,264)	(3,237,145,429)

비지배지분	3,937,520	5,508,371

자본총계	40,358,509,960	38,736,622,061

자본과부채총계	64,762,602,174	77,331,787,493

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,957,806,069	68,276,281,336	27,887,088,675	80,750,669,340

매출원가	11,357,413,658	39,034,804,273	15,176,116,598	46,244,945,524

매출총이익	9,600,392,411	29,241,477,063	12,710,972,077	34,505,723,816

판매비와관리비	8,598,967,553	31,088,033,773	11,231,532,197	37,018,782,233

영업이익(손실)	1,001,424,858	(1,846,556,710)	1,479,439,880	(2,513,058,417)

금융수익	105,136,613	3,947,499,676	201,730,121	749,908,980

금융원가	275,202,615	1,973,473,912	496,166,888	3,077,780,472

기타이익	10,173,293	29,415,152	254,253,667	852,119,975

기타손실	2,315,361,396	2,782,450,860	71,785,476	300,294,615

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,473,829,247)	(2,625,566,654)	1,367,471,304	(4,289,104,549)

법인세비용(수익)	42,708,621	(685,968)	(93,878,362)	(79,141,265)

당기순이익(손실)	(1,516,537,868)	(2,624,880,686)	1,461,349,666	(4,209,963,284)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,515,554,268)	(2,623,309,835)	1,488,654,856	(4,128,838,572)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(983,600)	(1,570,851)	(27,305,190)	(81,124,712)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(1,516,537,868)	(2,624,880,686)	1,461,349,666	(4,209,963,284)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,515,554,268)	(2,623,309,835)	1,488,654,856	(4,128,838,572)

포괄손익, 비지배지분	(983,600)	(1,570,851)	(27,305,190)	(81,124,712)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(199)	117	(336)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(199)	117	(336)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,634,806,143)	0	2,151,976,918	44,122,876,825	436,660,121	44,559,536,946

당기순이익(손실)	(4,128,838,572)	(4,128,838,572)	(81,124,712)	(4,209,963,284)

주식매수선택권	(7,773,595)	(7,773,595)	(7,773,595)

전환사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	38,165,913,955	(2,634,806,143)	(1,976,861,654)	39,986,264,658	355,535,409	40,341,800,067

2025.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,171,046,762	(2,634,806,143)	(3,237,145,429)	38,731,113,690	5,508,371	38,736,622,061

당기순이익(손실)	(2,623,309,835)	(2,623,309,835)	(1,570,851)	(2,624,880,686)

주식매수선택권	4,798,055	4,798,055	4,798,055

전환사채의 전환	540,609,500	3,701,361,030	4,241,970,530	4,241,970,530

2025.09.30 (기말자본)	6,972,628,000	41,877,205,847	(2,634,806,143)	(5,860,455,264)	40,354,572,440	3,937,520	40,358,509,960

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	4,621,660,241	2,376,710,204

당기순이익(손실)	(2,624,880,686)	(4,209,963,284)

당기순이익조정을 위한 가감	7,744,204,984	9,532,150,913

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(742,202,917)	(3,213,188,326)

이자수취	295,656,158	479,091,925

이자지급(영업)	(46,197,810)	(310,465,375)

법인세환급(납부)	(4,919,488)	99,084,351

투자활동현금흐름	3,999,207,453	2,842,926,438

기타유동금융자산의 처분	11,121,969,158	5,335,377,159

기타비유동금융자산의 처분	2,397,296,587	318,251,794

유형자산의 처분	4,600,000	0

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 처분	108,523,671	135,090,734

기타유동금융자산의 취득	(7,967,486,303)	0

기타비유동금융자산의 취득	(20,500,000)	(412,402,800)

유형자산의 취득	(1,403,446,880)	(1,766,105,459)

무형자산의 취득	(241,748,780)	(767,284,990)

재무활동현금흐름	(7,847,535,175)	(2,496,656,728)

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

전환사채의 증가	8,468,500,000	0

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 감소	(11,555,489,800)	0

금융리스부채의 지급	(1,760,545,375)	(2,496,656,728)

현금및현금성자산의순증가(감소)	773,332,519	2,722,979,914

기초현금및현금성자산	6,947,884,240	7,778,495,891

기말현금및현금성자산	7,721,216,759	10,501,475,805