아이스크림에듀 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지
제 10(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
주식회사 아이스크림에듀

1. 당사의 개요

주식회사 아이스크림에듀(이하 "당사")는 2013년 4월 21일자로 주식회사 아이스크림미디어((구. 주식회사 시공미디어)의 아이스크림홈런 사업부문이 인적분할되어 신설된 법인으로서 2017년 11월 3일 임시주주총회를 통하여 주식회사 시공교육에서 아이스크림에듀로 사명을 변경하였습니다.현재 당사는 디지털 콘텐츠 개발 및 멀티미디어 콘텐츠 서비스 제공등 전자출판업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2019년 4월1일 본사를 서울특별시 강남구 영동대로 106길 23(삼성동,중앙빌딩)에서 서울특별시 강남구 테헤란로88길 15(대치동)으로 이전하였으며, 2019년 7월 11일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 당사의 설립시 자본금은 3,340,923천원이었으나, 유상증자를 통해 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,432,018천원입니다.당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)시공테크	3,649,015	28.37%

박기석	681,963	5.30%

박대민	619,545	4.82%

자기주식	334,842	2.60%

기타주주	7,578,672	58.91%

합계	12,864,037	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	1,370,443,206	-	1,370,443,206	-	1,370,443,206	-

기타비유동금융자산	-	9,321,020,476	-	9,321,020,476	-	9,321,020,476	-

소계	-	10,691,463,682	-	10,691,463,682	-	10,691,463,682	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,959,441,097	-	-	1,959,441,097	-	-	-

매출채권및기타채권	17,354,150,776	-	-	17,354,150,776	-	-	-

기타유동금융자산	885,506,594	-	-	885,506,594	-	-	-

기타비유동금융자산	4,537,757,319	-	-	4,537,757,319	-	-	-

소계	24,736,855,786	-	-	24,736,855,786	-	-	-

금융자산 합계	24,736,855,786	10,691,463,682	-	35,428,319,468	-	10,691,463,682	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무	-	-	6,733,800	6,733,800	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	9,990,293,987	9,990,293,987	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	3,568,593,918	3,568,593,918	-	-	-

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

소계	-	-	16,565,621,705	16,565,621,705	-	-	-

금융부채 합계	-	-	16,565,621,705	16,565,621,705	-	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	5,334,809,140	-	5,334,809,140	-	5,334,809,140	-

기타비유동금융자산	-	9,177,944,358	-	9,177,944,358	-	8,212,709,478	965,234,880

소계	-	14,512,753,498	-	14,512,753,498	-	13,547,518,618	965,234,880

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	7,119,467,193	-	-	7,119,467,193	-	-	-

매출채권및기타채권	16,640,912,570	-	-	16,640,912,570	-	-	-

기타유동금융자산	884,613,127	-	-	884,613,127	-	-	-

기타비유동금융자산	4,592,287,702	-	-	4,592,287,702	-	-	-

소계	29,237,280,592	-	-	29,237,280,592	-	-	-

금융자산 합계	29,237,280,592	14,512,753,498	-	43,750,034,090	-	13,547,518,618	965,234,880

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무	-	-	59,322,700	59,322,700	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	11,340,935,137	11,340,935,137	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	4,458,740,328	4,458,740,328	-	-	-

소계	-	-	15,858,998,165	15,858,998,165	-	-	-

금융부채 합계	-	-	15,858,998,165	15,858,998,165	-	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융부채	합계

이자수익	214,907,524	-	-	214,907,524

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가이익	-	184,866,488	-	184,866,488

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	74,400,116	74,400,116

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가손실	-	(165,369)	-	(165,369)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손실	-	-	-	-

이자비용	-	-	(79,051,137)	(79,051,137)

합계	214,907,524	259,101,235	(79,051,137)	394,957,622

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융부채	합계

이자수익	208,436,987	-	-	208,436,987

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가이익	-	37,038,171	-	37,038,171

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가손실	-	(131,370,270)	-	(131,370,270)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손실	-	-	-	-

이자비용	-	-	(23,793,228)	(23,793,228)

합계	208,436,987	(94,332,099)	(23,793,228)	90,311,660

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,000,000	-

보통예금	1,958,441,097	7,119,467,193

합계	1,959,441,097	7,119,467,193

6. 단기금융상품과 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	한국증권금융	748,536,560	748,536,560

7. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,666,304,316	16,746,844,041

매출채권대손충당금	(809,555,405)	(787,354,555)

미수금	497,401,865	681,423,084

합계	17,354,150,776	16,640,912,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상이 되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,589,739,494	15,556,861,750

소 계	16,589,739,494	15,556,861,750

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	710,156,744	752,311,663

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	710,156,744	752,311,663

손상채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	53,011,326	22,855,664

6개월 초과	313,396,753	414,814,964

소 계	366,408,078	437,670,627

합 계	17,666,304,316	16,746,844,041

(*) 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	54,150,285	88,760,908

계약자산대손충당금	(515,486)	(934,000)

합계	53,634,799	87,826,908

(4) 당분기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말금액

계약자산	88,760,908	341,235,992	375,846,615	54,150,285

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

계약자산	2,701,060,345	321,779,761	2,934,079,198	88,760,908

(5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	매출채권	계약자산

기초	787,354,555	934,000

대손상각비	22,200,850	(418,514)

기말	809,555,405	515,486

② 전기

(단위:원)

구분	매출채권	계약자산

기초	576,691,421	240,499,422

대손상각비	210,663,134	(239,565,422)

기말	787,354,555	934,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,201,890,821	4,306,424,412

9. 기타의 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	136,970,034	329,818,664	136,076,567	326,399,504

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,205,125,201	8,975,302,603	5,170,712,570	8,790,436,115

단기금융자산	748,536,560	-	748,536,560	-

보증금	-	4,207,938,655	-	4,265,888,198

기타금융자산	165,318,005	345,717,873	164,096,570	387,508,243

합계	2,255,949,800	13,858,777,795	6,219,422,267	13,770,232,060

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	내역	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	집합투자증권	-	9,995,726,685	10,180,427,804

② 전기말

(단위:원)

구 분	내 역	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	집합투자증권	-	15,575,166,976	13,961,148,685

(3) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	13,961,148,685	16,040,317,767

취득	-	1,899,922,722

처분	(3,965,422,000)	(2,254,271,838)

기타	-	(110,801,675)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	184,866,488	5,922,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(165,369)	(1,619,940,291)

기말장부금액	10,180,427,804	13,961,148,685

10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,906,782,983	5,205,751,494

선급비용(*)	9,493,231,474	9,506,102,164

합계	13,400,014,457	14,711,853,658

(*) 선급비용은 계약체결증분원가를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 중 계약체결증분원가의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	증가	상각	당분기말

2023년 이전 발생분(1년초과)	7,636,778,617	-	2,240,348,404	5,396,430,213

당기발생분(1년초과)	2,232,227,584	308,214,924	1,924,012,660

당기발생분(1년이하)	664,109,016	189,045,049	475,063,967

합계	7,636,778,617	2,896,336,600	2,737,608,378	7,795,506,839

② 전기

(단위:원)

구분	기초	증가	상각	기말

2022년 이전 발생분(1년초과)	6,272,048,525	4,854,509,055	1,417,539,470

당기발생분(1년초과)	7,572,387,415	2,447,696,633	5,124,690,782

당기발생분(1년이하)	2,862,052,992	1,767,504,627	1,094,548,365

합계	6,272,048,525	10,434,440,407	9,069,710,315	7,636,778,617

11. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율(%)	장부가액	소재지	주된사업

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 바로보다(*)	100	-	1,000,000,000	-	대한민국	교육 통합 플랫폼

(*) 당기 중 회사는 종속기업을 취득하였습니다.

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*)	기말

시설물	1,882,490,090	-	(45,551,000)	1,836,939,090

기계장치	2,630,353,837	7,260,000	-	-	2,637,613,837

차량운반구	7,268,520	-	-	-	7,268,520

기타 유형자산	20,435,424,721	-	(12,909,894)	3,351,758,825	23,774,273,652

비품	821,911,090	20,439,790	(14,949,000)	-	827,401,880

사용권자산	9,207,650,956	338,672,494	(999,132,873)	-	8,547,190,577

건설중인자산	270,215,000	-	-	(45,925,000)	224,290,000

합 계	35,255,314,214	366,372,284	(1,072,542,767)	3,305,833,825	37,854,977,556

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*)	기말

시설물	1,730,431,090	194,139,000	(42,080,000)	-	1,882,490,090

기계장치	2,630,353,837	-	-	-	2,630,353,837

차량운반구	35,075,227	7,268,520	(35,075,227)	-	7,268,520

기타 유형자산	13,515,906,568	-	(1,176,057,108)	8,095,575,261	20,435,424,721

비품	671,402,560	163,674,530	(13,166,000)	-	821,911,090

사용권자산	6,905,506,771	8,801,524,390	(5,804,919,148)	(694,461,057)	9,207,650,956

건설중인자산	832,777,500	133,265,000	-	(695,827,500)	270,215,000

합 계	26,321,453,553	9,299,871,440	(7,071,297,483)	6,705,286,704	35,255,314,214

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.

② 감가상각누계액(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	처분	기타증감(*)	기말

시설물	628,318,008	61,076,196	(11,387,748)	-	678,006,456

기계장치	2,263,355,267	84,855,624	-	-	2,348,210,891

차량운반구	302,855	454,281	-	-	757,136

기타 유형자산	6,647,268,075	1,261,256,701	(5,390,684)	(19,515,697)	7,883,618,395

비품	569,549,717	28,327,963	(5,605,874)	-	592,271,806

사용권자산	1,964,716,669	777,382,138	(999,132,873)	694,652,862	2,437,618,796

합 계	12,073,510,591	2,213,352,903	(1,021,517,179)	675,137,165	13,940,483,480

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	처분	기타증감(*)	기말

시설물	414,078,483	227,681,742	(13,442,217)	-	628,318,008

기계장치	1,906,122,956	357,232,311	-	-	2,263,355,267

차량운반구	29,229,355	302,855	(29,229,355)	-	302,855

기타 유형자산	5,018,596,923	2,702,267,809	(522,047,850)	(551,548,807)	6,647,268,075

비품	469,108,488	108,519,096	(8,077,867)	-	569,549,717

사용권자산	4,760,814,868	3,008,820,949	(5,804,919,148)	-	1,964,716,669

합 계	12,597,951,073	6,404,824,762	(6,377,716,437)	(551,548,807)	12,073,510,591

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.③ 손상차손누계액(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	손상차손	처분	기타증감	기말

기타 유형자산	3,576,018,877	(7,519,210)	-	-	3,568,499,667

(전기)

(단위:원)

구 분	기초	손상차손	처분	기타증감	기말

기타 유형자산	4,269,759,007	-	(654,009,258)	(39,730,872)	3,576,018,877

④ 장부금액

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시설물	1,158,932,634	1,254,172,082

기계장치	289,402,946	366,998,570

차량운반구	6,511,384	6,965,665

기타 유형자산	12,322,155,590	10,212,137,769

비품	235,130,074	252,361,373

사용권자산	6,109,571,781	7,242,934,287

건설중인자산	224,290,000	270,215,000

합계	20,345,994,409	19,605,784,746

13. 리스(1)리스이용자① 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초	7,242,934,287	2,144,691,903

취득	338,672,494	8,826,350,517

감가상각비	(777,382,138)	(3,008,820,949)

처분	(694,652,862)	(719,287,184)

기말	6,109,571,781	7,242,934,287

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	2,772,438,899	2,989,716,902

비유동	3,568,593,918	4,458,740,328

합계	6,341,032,817	7,448,457,230

③ 당분기와 전기 중 리스부채로 인하여 발생한 이자비용은 각각 59,678,537원 및 190,156,524원 입니다. ④ 당사는 소액자산리스와 단기리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하지 않습니다.(2)리스제공자현재 당사는 영업활동을 위한 임차 중 일부를 전대리스하여 활동을 지원하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	165,318,005	345,717,873	164,096,570	387,508,243

② 당분기말과 전기 중 금융리스의 금융수익 및 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기

매출손익	40,568,935	119,917,211

리스순투자의 금융수익	3,995,423	13,775,863

합계	44,564,358	133,693,074

③ 당분기말과 전기 중 현재 금융리스채권의 명목가액 기준 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	178,257,432	178,257,432

1년초과 2년이내	178,257,432	178,257,432

2년초과 3년이내	178,257,432	222,821,790

합계	534,772,296	579,336,654

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

전기초	204,421,905	5,984,865,817	5,341,850,809	11,531,138,531

취득	37,786,220	860,112,818	613,915,500	1,511,814,538

처분	-	-	-	-

대체	-	453,690,000	242,137,500	695,827,500

전기말	242,208,125	7,298,668,635	6,197,903,809	13,738,780,569

당기초	242,208,125	7,298,668,635	6,197,903,809	13,738,780,569

취득	6,998,760	107,690,000	-	114,688,760

대체	-	-	-	-

당분기말	249,206,885	7,406,358,635	6,197,903,809	13,853,469,329

② 상각누계액

(단위:원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

전기초	104,942,072	3,558,245,522	2,061,147,809	5,724,335,403

상각비	33,607,948	371,293,527	1,058,012,721	1,462,914,196

전기말	138,550,020	3,929,539,049	3,119,160,530	7,187,249,599

당기초	138,550,020	3,929,539,049	3,119,160,530	7,187,249,599

상각비	9,471,788	134,207,530	256,428,533	400,107,851

당분기말	148,021,808	4,063,746,579	3,375,589,063	7,587,357,450

③ 장부금액

(단위:원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

전기초	99,479,833	2,426,620,295	3,280,703,000	5,806,803,128

전기말	103,658,105	3,369,129,586	3,078,743,279	6,551,530,970

당분기말	101,185,077	3,342,612,056	2,822,314,746	6,266,111,879

④ 당분기말 현재 개발비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

분 류	개발자산명	장부금액	상각기간

개발비	진행중인 개발비	1,076,900,000	-

상각대상 개발비	2,265,712,056	5년

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	신한은행	운영자금	5.10%	3,000,000,000	-

16. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	6,393,874,496	7,455,374,965

미지급비용	823,980,592	895,843,270

유동성리스부채	2,772,438,899	2,989,716,902

합계	9,990,293,987	11,340,935,137

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	259,895,076	276,395,941

선수금	6,557,520,150	7,362,823,467

합계	6,817,415,226	7,639,219,408

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	3,568,593,918	4,458,740,328

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,584,572,422	5,509,052,863

사외적립자산의 공정가치	(5,593,717,937)	(5,754,104,314)

순확정급여자산	245,051,451	245,051,451

순확정급여부채	235,905,936	-

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	662,192,013

당기손익으로 인식되는 금액:	-

당기근무원가	379,680,129	1,754,724,384

이자원가	(81,810,066)	11,803,236

소계	297,870,063	1,766,527,620

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(3,575,884)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(606,984,623)

사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외)	-	79,941,351

경험조정	-	480,204,713

소계	-	(50,414,443)

기여금 납부액	-	(2,300,000,000)

지급액(순액)	(61,964,127)	(323,356,641)

순확정급여자산	-	245,051,451

기말잔액	235,905,936	-

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	5,509,052,863	5,855,151,038

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	379,680,129	1,754,724,384

이자원가	-	135,115,188

소계	379,680,129	1,889,839,572

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(3,575,884)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(606,984,623)

경험조정	-	480,204,713

소계	-	(130,355,794)

계열사간 전출	-	(61,858,373)

지급액	(304,160,570)	(2,043,723,580)

기말잔액	5,584,572,422	5,509,052,863

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	5,754,104,314	5,192,959,025

당기손익으로 인식되는 금액:	-	-

이자수익	81,810,066	123,311,952

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-

사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외)	-	(79,941,351)

기여금 납부액	-	2,300,000,000

계열사간 전출	-	(53,768,591)

지급액	(242,196,443)	(1,728,456,721)

기말잔액	5,593,717,937	5,754,104,314

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	379,680,129	1,754,724,384

확정급여부채의 순이자	(81,810,066)	11,803,236

합계	297,870,063	1,766,527,620

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정이율상품	5,593,717,937	5,754,104,314

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.22%	5.22%

기대임금상승률	5.52%	5.52%

20. 이연수익당분기와 전기 중 이연수익의 증감내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

이연수익	1,581,802,377	514,828,949	672,670,714	1,423,960,612

(2) 전기

(단위:원)

구분	전기초	증가	감소	전기말

이연수익	1,566,797,066	2,147,771,316	2,132,766,005	1,581,802,377

당사는 전자출판물 사용 독려의 일환으로 유료회원에 대하여 일정기준에 따른 포인트를 적립하는 제도를 실시하고 있으며, 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸할 때 수익으로 인식합니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	40,000,000	40,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	12,864,037	12,864,037

보통주자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

(2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초 보통주식수	12,864,037	12,864,037

기말 보통주식수	12,864,037	12,864,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,798,796,317	36,798,796,317

주식선택권(*)	429,965,000	429,965,000

합계	37,228,761,317	37,228,761,317

(*) 당사는 임직원을 대상으로 하여 주식결제형 주식기준보상제도를 유지하고 있습니다. (주석 22 참조)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	190,112,870	190,112,870

미처분이익잉여금	16,779,346,961	26,186,235,291

합계	16,969,459,831	26,376,348,161

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	26,376,348,161	25,519,312,047

당기순이익	(9,406,888,330)	817,712,848

보험수리적손익	-	39,323,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

연차배당	-	-

기말금액	16,969,459,831	26,376,348,161

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기말과 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 부문간 구분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구분	이러닝사업	기타	합계

부문간수익	31,316,910,876	130,199,503	31,447,110,379

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,717,234,589	130,199,503	5,847,434,092

기간 인식	25,599,676,287	25,599,676,287

(전분기)

(단위: 원)

구분	이러닝사업	기타	합계

부문간수익	36,835,510,343	137,131,306	36,972,641,649

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,975,270,200	137,131,306	7,112,401,506

기간 인식	29,860,240,143	29,860,240,143

당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품 및 상품 기반의 온라인 교육 서비스제공, 디지털교육 컨텐츠 등 용역제공, 기타 서비스 등으로 인하여 발생합니다. (2) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	54,150,285	88,760,908

계약부채

선수금	6,557,520,150	7,362,823,467

이연수익	1,423,960,612	1,581,802,377

소계	7,981,480,762	-	8,944,625,844	-

(3)당사가 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

컨텐츠매출	7,362,212,127

(4) 당기 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년이내	1년초과

선수금	6,556,908,810

이연수익	1,423,960,612

당사의 온라인 교육 서비스등 제공용역은 1년~2년의 계약 또는 약정에 근거하여 청구됩니다. 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 부여내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회(*)	제3회	제4회	제5회(*)	제6회(*)	제7회(**)

총부여수량(주)	-	-	25,000	-	-	25,000	74,000	344,750

부여일	2015년 07월 27일	2017년 01월 31일	2017년 10월 30일	2017년 10월 30일	2017년 11월 07일	2019년 03월 28일	2023년 03월 27일

행사가격(원)	11,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	19,000	5,390

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

가득조건	행사일 현재 근무	행사일 현재 근무	행사일 현재 근무	행사일 현재 근무	행사일 현재 근무	행사일 현재 근무	행사일 현재 근무

행사가능시작일	2018년 03월 22일	2019년 03월 22일	2020년 03월 21일	2020년 03월 21일	2020년 03월 21일	2020년 03월 21일	2021년 03월 28일	2025년 03월 27일

행사가능종료일	2021년 03월 22일	2022년 03월 22일	2023년 03월 21일	2023년 03월 21일	2023년 03월 21일	2023년 03월 21일	2024년 03월 28일	2028년 03월 26일

공정가치가 결정된 방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	-

(*) 제2회, 제5회 부여수량과 제6회 부여수량 중 일부는 당분기와 전기 중 퇴사로 인하여 부여취소되었습니다.(**) 제7회 주식선택권은 제 10기 정기주주총회에서 부여되었으며, 2023년 2분기 공정가치 평가 후 변동 될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	-	(61,492,214)

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:개, 원)

구분	당분기	전기

개수	가중평균행사가격	개수	가중평균행사가격

기초	74,000	19,000	154,621	17,707

기중부여	344,750	5,390	-	-

기타 감소	-	-	80,621	16,519

기말	418,750	7,795	74,000	19,000

(4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회	제3회	제4회	제5회	제6회	제7회(*)

평가기준일	2015년 07월 27일	2017년 01월 31일	2017년 10월 30일	2017년 10월 30일	2017년 11월 07일	2019년 03월 20일	2023년 03월 27일

주식선택권의 공정가치(원)	2,744	2,164	2,176	2,176	2,188	4,367	3,134	1,950

평가기준일의 주가(원)	8,783	12,673	12,575	12,575	12,575	14,736	5,550

행사가격(원)	11,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	19,000	5,390

기대주가 변동성	37.93%	22.23%	20.86%	20.86%	21.10%	31.00%	55.27%

무위험수익율	2.02%	1.86%	2.41%	2.41%	2.38%	1.69%	3.16%

(*) 제7회 주식선택권은 제 10기 정기주주총회에서 부여되었으며, 2023년 2분기 공정가치 평가 후 변동 될 수 있습니다.25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,550,665,846	2,519,656,794

퇴직급여	165,820,278	186,755,679

복리후생비	345,677,377	285,870,380

여비교통비	157,275,260	20,884,439

접대비	120,289,679	111,491,631

통신비	179,478,652	143,138,831

세금과공과금	143,083,983	280,525,666

감가상각비	1,857,269,005	1,198,390,239

지급임차료	454,743,540	343,409,459

수선비	-	214,500

보험료	21,804,754	26,414,150

차량유지비	19,601,843	11,798,371

운반비	40,947,772	81,635,955

교육훈련비	15,355,253	595,000

도서인쇄비	12,139,250	10,739,526

소모품비	59,325,799	35,312,562

지급수수료	2,315,902,408	1,406,769,345

광고선전비	9,751,229,721	7,670,227,903

대손상각비	21,782,336	44,427,389

무형자산상각비	163,214,079	175,309,496

외주용역비	2,809,380,434	2,018,384,392

주식보상비용	-	-

경상연구개발비	61,805,250	366,148,718

합계	21,266,792,519	16,938,100,425

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,104,533,591	(929,667,293)

상품매입	6,352,689,178	8,585,476,370

종업원급여(*)	4,285,986,400	4,124,706,165

감가상각비	2,213,352,903	1,520,821,457

무형자산상각비	400,107,851	330,499,485

지급수수료	2,661,166,415	1,468,465,853

광고선전비	9,751,229,721	7,670,227,903

외주용역비	9,920,185,607	11,425,142,910

경상연구개발비	3,992,824,360	3,754,645,546

기타	507,110,704	1,509,117,270

합계	41,189,186,730	39,459,435,666

(*) 종업원급여

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	3,537,630,662	3,363,250,324

퇴직급여	297,870,063	412,828,841

복리후생비	450,485,675	348,627,000

합계	4,285,986,400	4,124,706,165

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	214,907,524	208,436,987

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	184,866,488	37,038,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	74,400,116	-

금융수익 합계	474,174,128	245,475,158

금융비용:

이자비용	79,051,137	23,793,228

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	165,369	131,370,270

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-

금융비용 합계	79,216,506	155,163,498

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	-	522,000

유형자산처분이익	-	12,154,128

리스자산처분이익	11,612,204	-

외화환산이익	-	25,353

잡이익	3,887,951	11,665,358

기타영업외수익 합계	15,500,155	24,366,839

기타영업외비용:	-	-

기부금	-	-

유형자산처분손실	38,506,378	-

외환차손	2,079,614	20,851,288

리스자산처분손실	-	212,218

잡손실	34,643,491	1,631,656

기타영업외비용 합계	75,229,483	22,695,162

29. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	40,273	(3,574,470)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	40,273	(3,574,470)

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하고 있습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(9,406,888,330)	(2,391,236,210)

가중평균유통보통주식수	12,535,191	12,520,812

보통주 주당이익(손실)	(750)	(191)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	유통주식수	일자	일수	적수

당기초	12,520,812	2023-01-01	51	638,561,412

자기주식 매각	12,535,612	2023-02-20	1	12,535,612

자기주식 매각	12,549,562	2023-02-21	1	12,549,562

자기주식 매각	12,554,612	2023-02-22	37	464,520,644

합계	50,160,598	90	1,128,167,230

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,128,167,230 ÷ 90일 = 12,535,191주② 전분기

(단위:주)

구분	주식수	일자	일수	적수

전기초	12,520,812	2022-01-01	90	1,126,873,080

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,126,873,080 ÷ 90일 = 12,520,812주(3) 희석주당이익

당사의 희석성 잠재적보통주는 우선주전환권 및 주식매수선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 잠재적 보통주의 반희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 계약이행보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증자	보증내용	보험가입금액

서울보증보험	이행계약	102,222,000

이행지급	816,875,000

합계	919,097,000

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정금액	실행금액	내역

하나은행	3,000,000,000	일반자금대출 및 L/C

신한은행	4,303,800,000	3,000,000,000	일반자금대출

(3) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보대상	부보금액	금융기관

개인정보보호배상책임보험	개인정보 및 신용정보	2,010,000,000	KB손해보험

화재보험	시설물	7,194,000,000	상성화재해상보험

화재보험	시설물	1,000,000,000	현대해상화재보험

화재보험	시설물	10,860,000,000	현대해상화재보험

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)시공테크

기타특수관계자	(주)아이스크림미디어

기타특수관계자	㈜아이스크림키즈

기타특수관계자	(주)아이스크림아트(구.파블로아트)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)시공테크	지급수수료 등	175,890,564	108,383,900

기타 특수관계자	(주)아이스크림미디어	매출 등	399,627	9,867,848

지급수수료 등	80,322,962	74,018,378

기타 특수관계자	(주)아이스크림키즈	매출 등	-	100,000

지급수수료 등	803,982,816	7,614,689

기타 특수관계자	(주)아이스크림아트(구.파블로아트컴퍼니)	매출	82,279,558	8,978,474

이자수익 등	1,500,000	1,467,123

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)시공테크	미지급금	193,479,620	116,155,455

기타특수관계자	(주)아이스크림미디어	미지급금	24,035,000	149,761,876

매출채권	342,000	57,399,110

기타특수관계자	(주)아이스크림키즈	미지급금	227,939,346	61,675,000

매출채권	-	27,588,000

미수금	-	110,000

기타특수관계자	(주)아이스크림아트(구.파블로아트컴퍼니)	매출채권	10,579,172	30,421,733

미수금	14,854,786	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	965,234,880

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

당분기말	전기말

기타특수관계자	우리사주조합	한국증권금융	662만원	662백만원	주식취득자금
차입보증

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	127,004,000	129,303,150

퇴직급여	3,702,051	10,302,800

합계	130,706,051	139,605,950

33. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며 전자출판물과 홈런북을 제공하는 영업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출은 국내에서 발생하고 있으며, 주요 자산은 국내에 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 34. 재무위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 파생상품부채, 매입채무 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD가 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화예금	USD	-	-	-	-

매입채무	USD	-	-	-	-

당분기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

통화	당분기말	전기말

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,303.80	1,275.58	1,267.30	1,291.95

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	-	-

② 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

당분기말과 전기말 당사는 보유하고 있는 이자부 금융부채는 없습니다.

당사의 이자율위험은 변동이자율 차입금 계약으로부터 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율차입금으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 매출채권 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,959,441,097	7,119,467,193

매출채권및기타채권(*1)	17,407,785,575	16,728,739,478

기타유동금융자산	2,255,949,800	6,219,422,267

기타비유동금융자산	13,858,777,795	13,770,232,060

합계	35,481,954,267	43,837,860,998

(*1) 계약자산을 포함한 금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*)	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년초과

매입채무	6,733,800	6,733,800	6,733,800	-	-

기타유동금융부채	9,990,293,987	10,160,508,364	8,853,883,926	1,306,624,438	-

기타비유동금융부채	3,568,593,918	3,686,027,087	-	-	3,686,027,087

합계	13,565,621,705	13,853,269,251	8,860,617,726	1,306,624,438	3,686,027,087

(*)계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	25,414,159,128	25,451,275,599

자본총계	57,979,949,443	67,239,469,773

부채비율	43.83%	37.85%

순차입금비율:

차입금	3,000,000,000	-

(-) 현금및현금성자산	(1,959,441,097)	(7,119,467,193)

순차입금	1,040,558,903	(7,119,467,193)

자본총계	57,979,949,443	67,239,469,773

순차입금비율(*)	1.79%	-

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.