아이스크림에듀 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 2019.12.31 현재
제 6 기 2018.12.31 현재
제 5 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

자산

유동자산	64,201,289,901	55,733,898,052	45,915,714,026

현금및현금성자산	6,451,432,582	11,473,327,864	14,357,880,437

매출채권 및 기타유동채권	3,261,281,364	2,786,246,097	3,004,699,625

유동계약자산	16,361,647,763	16,030,944,073	13,940,281,583

재고자산	6,928,800,592	7,448,495,520	3,156,459,743

기타유동금융자산	24,911,718,463	12,699,716,569	5,034,935,252

기타유동자산	5,036,118,194	5,295,167,929	6,167,270,702

당기법인세자산	1,250,290,943

매각예정자산	254,186,684

비유동자산	31,465,375,439	13,252,968,948	9,901,894,729

기타비유동금융자산	17,814,191,320	4,926,066,451	1,535,255,061

기타비유동자산	192,407,781

유형자산	9,937,868,080	4,712,751,847	5,817,290,668

무형자산	1,808,997,970	2,472,885,000	2,380,871,752

이연법인세자산	1,711,910,288	1,141,265,650	168,477,248

자산총계	95,666,665,340	68,986,867,000	55,817,608,755

부채

유동부채	17,307,223,353	18,577,720,563	22,741,196,664

단기매입채무	506,000,000	635,016,246	1,126,645,030

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동파생상품부채	1,694,000,000

유동성전환상환우선주부채	314,770,800	4,069,348,006

기타유동금융부채	9,047,217,326	5,706,748,805	6,134,855,297

기타유동부채	7,697,466,027	6,558,347,400	5,975,187,059

당기법인세부채	2,318,837,312	741,161,272

유동충당부채	56,540,000	44,000,000

비유동부채	3,835,716,869	1,460,646,786	1,721,301,729

확정급여채무	1,084,750,250	526,424,296	772,733,491

장기이연수익	1,102,254,042	934,222,490	948,568,238

기타비유동금융부채	1,480,412,577

비유동충당부채	168,300,000

부채총계	21,142,940,222	20,038,367,349	24,462,498,393

자본

자본금	6,432,018,500	5,593,685,500	5,159,693,000

자본잉여금	37,254,753,254	14,689,888,792	7,531,823,731

기타자본조정	(1,547,046,320)

기타포괄손익누계액	(479,999,004)	(83,493,587)

이익잉여금(결손금)	32,863,998,688	28,748,418,946	18,663,593,631

자본총계	74,523,725,118	48,948,499,651	31,355,110,362

자본과부채총계	95,666,665,340	68,986,867,000	55,817,608,755

포괄손익계산서
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

수익(매출액)	106,436,331,048	100,102,075,490	86,608,346,488

매출원가	59,274,613,315	54,607,293,201	45,340,585,666

매출총이익	47,161,717,733	45,494,782,289	41,267,760,822

판매비와관리비	41,783,462,561	32,944,559,712	32,368,766,246

영업이익(손실)	5,378,255,172	12,550,222,577	8,898,994,576

금융수익	817,227,439	336,715,799	468,980,063

금융원가	191,020,073	215,892,789	239,235,682

기타이익	184,609,587	224,872,036	90,078,614

기타손실	1,229,049,695	223,902,825	34,611,476

법인세비용차감전순이익(손실)	4,960,022,430	12,672,014,798	9,184,206,095

법인세비용	(21,271,344)	2,110,909,843	1,398,409,319

당기순이익(손실)	4,981,293,774	10,561,104,955	7,785,796,776

기타포괄손익	(1,257,985,360)	(236,478,571)	(180,265,680)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(861,479,943)	(210,871,436)	(180,265,680)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(861,479,943)	(210,871,436)	(180,265,680)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(396,505,417)	(25,607,135)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(396,505,417)	(25,607,135)

총포괄손익	3,723,308,414	10,324,626,384	7,605,531,096

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	417	990	754

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	417	990	754

자본변동표
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,159,693,000	7,427,392,346	11,058,062,535	23,645,147,881

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	7,785,796,776	7,785,796,776

확정급여의 재측정요소	(180,265,680)	(180,265,680)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

주식선택권	104,431,385	104,431,385

자기주식 거래로 인한 증감

지분의 발행

전환상환우선주의 전환

자본 증가(감소) 합계	104,431,385	7,605,531,096	7,709,962,481

2017.12.31 (기말자본)	5,159,693,000	7,531,823,731	18,663,593,631	31,355,110,362

2018.01.01 (기초자본)	5,159,693,000	7,531,823,731	18,663,593,631	31,355,110,362

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(57,886,452)	(265,408,204)	(323,294,656)

당기순이익(손실)	10,561,104,955	10,561,104,955

확정급여의 재측정요소	(210,871,436)	(210,871,436)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(25,607,135)	(25,607,135)

주식선택권	96,228,745	96,228,745

자기주식 거래로 인한 증감

지분의 발행	63,993,000	1,530,395,000	1,594,388,000

전환상환우선주의 전환	369,999,500	5,531,441,316	5,901,440,816

자본 증가(감소) 합계	433,992,500	7,158,065,061	(83,493,587)	10,084,825,315	17,593,389,289

2018.12.31 (기말자본)	5,593,685,500	14,689,888,792	(83,493,587)	28,748,418,946	48,948,499,651

2019.01.01 (기초자본)	5,593,685,500	14,689,888,792	(83,493,587)	28,748,418,946	48,948,499,651

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(4,234,089)	(4,234,089)

당기순이익(손실)	4,981,293,774	4,981,293,774

확정급여의 재측정요소	(861,479,943)	(861,479,943)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(396,505,417)	(396,505,417)

주식선택권	151,625,145	151,625,145

자기주식 거래로 인한 증감	(1,547,046,320)	(1,547,046,320)

지분의 발행	725,000,000	21,902,834,000	22,627,834,000

전환상환우선주의 전환	113,333,000	510,405,317	623,738,317

자본 증가(감소) 합계	838,333,000	22,564,864,462	(1,547,046,320)	(396,505,417)	4,115,579,742	25,575,225,467

2019.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	37,254,753,254	(1,547,046,320)	(479,999,004)	32,863,998,688	74,523,725,118

현금흐름표
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업활동현금흐름	8,528,325,966	7,608,578,819	8,516,528,823

당기순이익(손실)	4,981,293,774	10,561,104,955	7,785,796,776

당기순이익조정을 위한 가감	6,230,342,895	7,390,415,538	5,752,730,427

법인세비용	(21,271,344)	2,110,909,843	1,398,409,319

이자비용	146,039,273	215,892,789	239,235,682

퇴직급여	1,204,574,312	1,062,591,370	795,543,153

감가상각비	3,972,736,921	2,747,722,231	2,500,284,399

대손상각비	(46,638,433)	299,621,065

무형자산상각비	680,588,040	639,139,532	1,071,245,260

지급수수료	224,840,000	44,000,000	163,240,000

주식보상비용(환입)	151,625,145	96,228,745	104,431,385

복리후생비	635,450,490

유형자산손상차손	35,922,425

유형자산처분손실	167,307,398

재고자산처분손실	98,270,975

당기손익인식금융자산평가손실	44,980,800

개발비손상차손	449,960,882

재고자산평가손실	(13,515,341)	(7,559,565)

이자수익	(299,056,212)	(154,841,559)	(162,188,702)

유형자산처분이익	(25,443,635)	(209,090)	(72,000)

외화환산이익	(809,406)	(3,498,015)

외화환산손실	13,337,556

당기손익인식금융자산평가이익	(306,193,378)	(88,469,599)	(13,191,361)

당기손익인식금융자산처분이익	(211,977,849)	(93,404,641)

매각예정자산처분이익	(145,813,316)	(52,886,684)

파생상품평가이익	(293,600,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,055,667,420	(9,086,786,680)	(3,633,489,932)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(526,575,225)	66,656,493	(423,170,429)

계약자산의 증가	(232,575,230)	(2,646,079,307)

기타유동자산의 감소(증가)	259,049,735	872,102,773	(2,289,822,451)

기타유동금융자산의 감소(증가)	490,000,000

재고자산의 감소(증가)	173,275,732	(5,762,043,421)	(4,541,194,149)

기타비유동자산의증가	(192,407,781)

매입채무의 증가(감소)	(129,016,246)	(490,819,378)	1,126,645,030

기타유동부채의 증가(감소)	1,050,419,997	583,160,341	1,168,771,293

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,762,563,172	(122,928,573)	1,684,858,347

이연수익의 증가(감소)	168,031,552	(14,345,748)	449,400,861

복구의무이행	(44,000,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(933,580,622)	(1,144,730,589)	(566,986,743)

퇴직금의 지급	(789,517,664)	(427,759,271)	(241,991,691)

이자수취(영업)	234,786,834	168,172,571	148,807,759

이자지급(영업)	(151,670,231)	(66,481,638)	(56,181,281)

법인세납부(환급)	(3,822,094,726)	(1,357,845,927)	(1,481,134,926)

투자활동현금흐름	(30,028,462,029)	(11,450,343,442)	(8,932,362,845)

기타유동금융자산의 처분	64,910,981,126	28,278,344,833	35,762,629

기타비유동금융자산의 처분	201,090,960	222,646,175

유형자산의 처분	44,273,635	229,090	90,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	400,000,000

기타유동금융자산의 취득	(90,094,048,329)	(35,271,251,910)	(5,721,736,526)

기타비유동금융자산의 취득	(548,183,039)	(4,153,556,000)	(354,088,000)

유형자산의 취득	(4,075,914,490)	(195,602,850)	(793,020,001)

무형자산의 취득	(466,661,892)	(731,152,780)	(2,099,370,947)

재무활동현금흐름	16,478,240,781	957,212,050

주식의 발행	22,626,477,774	957,212,050

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,601,190,673)

자기주식의 취득	(1,547,046,320)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,337,556)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,021,895,282)	(2,884,552,573)	(429,171,578)

기초현금및현금성자산	11,473,327,864	14,357,880,437	14,787,052,015

기말현금및현금성자산	6,451,432,582	11,473,327,864	14,357,880,437