아이스크림에듀 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	48,318,276,297	48,549,606,371

현금및현금성자산	5,347,989,588	7,504,059,866

매출채권 및 기타유동채권	16,879,907,741	17,537,650,839

유동계약자산	3,378,572	9,760,951

유동재고자산	6,163,445,484	8,144,234,956

기타유동금융자산	8,600,911,551	5,618,294,782

기타유동자산	11,233,548,611	9,658,384,617

단기금융상품	0	0

당기법인세자산	89,094,750	77,220,360

비유동자산	39,556,309,685	42,999,259,514

기타비유동금융자산	7,038,037,935	10,129,477,193

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,000,000,000	1,000,000,000

유형자산	16,432,188,743	17,098,447,473

무형자산	11,621,132,903	11,306,384,744

기타의 투자자산	0	0

이연법인세자산	2,357,205,778	2,357,205,778

기타비유동자산	0	0

비유동파생상품자산	1,107,744,326	1,107,744,326

자산총계	87,874,585,982	91,548,865,885

부채

유동부채	23,573,683,122	23,768,473,214

매입채무 및 기타유동채무	84,648,097	80,980,020

단기이연수익	1,688,933,314	1,471,376,693

유동 차입금	4,700,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	9,684,942,452	11,570,825,888

기타 유동부채	7,320,251,259	7,476,990,613

총당부채	94,908,000	168,300,000

비유동부채	23,176,999,550	23,523,509,850

순확정급여부	1,908,363,743	1,609,565,778

이연수익	0	0

기타비유동금융부채	5,191,724,023	6,153,144,700

기타 비유동 부채	165,104,817	165,104,817

비유동충당부채	152,403,635	150,601,720

전환사채	10,636,313,207	10,322,002,710

비유동파생상품부채	5,123,090,125	5,123,090,125

부채총계	46,750,682,672	47,291,983,064

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	38,155,704,130	38,173,687,550

기타자본조정	(2,627,479,903)	(2,627,479,903)

이익잉여금(결손금)	(836,339,417)	2,278,656,674

자본총계	41,123,903,310	44,256,882,821

자본과부채총계	87,874,585,982	91,548,865,885

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,528,034,169	27,528,034,169	31,447,110,379	31,447,110,379

매출원가	16,486,474,557	16,486,474,557	19,922,394,211	19,922,394,211

매출총이익	11,041,559,612	11,041,559,612	11,524,716,168	11,524,716,168

판매비와관리비	13,674,983,087	13,674,983,087	21,266,792,519	21,266,792,519

영업이익(손실)	(2,633,423,475)	(2,633,423,475)	(9,742,076,351)	(9,742,076,351)

금융수익	187,614,809	187,614,809	474,174,128	474,174,128

금융원가	453,984,443	453,984,443	79,216,506	79,216,506

기타이익	1,063,368	1,063,368	15,500,155	15,500,155

기타손실	216,014,191	216,014,191	75,229,483	75,229,483

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,114,743,932)	(3,114,743,932)	(9,406,848,057)	(9,406,848,057)

법인세비용(수익)	252,159	252,159	40,273	40,273

당기순이익(손실)	(3,114,996,091)	(3,114,996,091)	(9,406,888,330)	(9,406,888,330)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	0	0	0	0

총포괄손익	(3,114,996,091)	(3,114,996,091)	(9,406,888,330)	(9,406,888,330)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(249)	(249)	(750)	(750)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(249)	(249)	(750)	(750)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,406,888,330)	(9,406,888,330)

주식선택권	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	147,368,000	0	0	147,368,000

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,650,290,205)	0	16,969,459,831	57,979,949,443

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,627,479,903)	0	2,278,656,674	44,256,882,821

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,114,996,091)	(3,114,996,091)

주식선택권	0	(17,983,420)	0	0	0	(17,983,420)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,155,704,130	(2,627,479,903)	0	(836,339,417)	41,123,903,310

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,947,481,871)	(10,442,955,674)

당기순이익(손실)	(3,114,996,091)	(9,406,888,330)

당기순이익조정을 위한 가감	3,116,694,211	2,712,457,978

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,957,695,978)	(3,888,090,284)

이자수취	74,256,002	179,829,985

이자지급(영업)	(53,613,466)	(19,372,600)

법인세환급(납부)	(12,126,549)	(20,892,423)

투자활동현금흐름	(1,022,994,184)	3,078,783,874

기타유동금융자산의 처분	43,765,922	4,086,869,197

기타비유동금융자산의 처분	110,480,100	158,477,292

유형자산의 처분	(4,149,516)	5,000,000

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 증가	0	40,568,935

기타유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 취득	(125,700,000)	(120,466,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(853,937,300)	(27,699,790)

무형자산의 취득	(193,453,390)	(63,965,760)

사업결합	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	814,405,777	2,204,145,704

단기차입금의 증가	3,000,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(1,300,000,000)	(3,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(885,594,223)	(795,854,296)

자기주식 매입	0	0

배당금지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,156,070,278)	(5,160,026,096)

기초현금및현금성자산	7,504,059,866	7,119,467,193

기말현금및현금성자산	5,347,989,588	1,959,441,097