아이스크림에듀 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 2020.12.31 현재
제 7 기 2019.12.31 현재
제 6 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	63,576,729,277	64,201,289,901	55,733,898,052

현금및현금성자산	6,931,280,671	6,451,432,582	11,473,327,864

매출채권 및 기타유동채권	8,204,895,556	3,261,281,364	2,786,246,097

유동계약자산	13,824,363,410	16,361,647,763	16,030,944,073

재고자산	5,624,252,268	6,928,800,592	7,448,495,520

기타유동금융자산	13,750,106,913	24,911,718,463	12,699,716,569

기타유동자산	15,146,068,479	5,036,118,194	5,295,167,929

당기법인세자산	95,761,980	1,250,290,943

비유동자산	36,236,040,639	31,465,375,439	13,252,968,948

기타비유동금융자산	18,847,115,735	17,814,191,320	4,926,066,451

기타비유동자산	121,702,863	192,407,781

유형자산	10,462,576,703	9,937,868,080	4,712,751,847

무형자산	3,986,068,737	1,808,997,970	2,472,885,000

이연법인세자산	2,818,576,601	1,711,910,288	1,141,265,650

자산총계	99,812,769,916	95,666,665,340	68,986,867,000

부채

유동부채	21,034,316,495	17,307,223,353	18,577,720,563

단기매입채무	2,405,108,749	506,000,000	635,016,246

단기차입금	0	3,000,000,000

유동파생상품부채	0

유동성전환상환우선주부채	0	314,770,800

기타유동금융부채	10,638,985,776	9,047,217,326	5,706,748,805

기타유동부채	7,933,681,970	7,697,466,027	6,558,347,400

당기법인세부채	0	2,318,837,312

유동충당부채	56,540,000	56,540,000	44,000,000

비유동부채	5,466,044,926	3,835,716,869	1,460,646,786

확정급여채무	3,633,742,852	1,084,750,250	526,424,296

장기이연수익	1,350,035,184	1,102,254,042	934,222,490

기타비유동금융부채	313,966,890	1,480,412,577

비유동충당부채	168,300,000	168,300,000

부채총계	26,500,361,421	21,142,940,222	20,038,367,349

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500	5,593,685,500

자본잉여금	37,482,875,554	37,254,753,254	14,689,888,792

기타자본조정	(2,586,299,570)	(1,547,046,320)

기타포괄손익누계액	0	(479,999,004)	(83,493,587)

이익잉여금(결손금)	31,983,814,011	32,863,998,688	28,748,418,946

자본총계	73,312,408,495	74,523,725,118	48,948,499,651

자본과부채총계	99,812,769,916	95,666,665,340	68,986,867,000

포괄손익계산서
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

수익(매출액)	115,520,448,106	106,436,331,048	100,102,075,490

매출원가	66,337,143,641	59,274,613,315	54,607,293,201

매출총이익	49,183,304,465	47,161,717,733	45,494,782,289

판매비와관리비	50,742,420,260	41,783,462,561	32,944,559,712

영업이익(손실)	(1,559,115,795)	5,378,255,172	12,550,222,577

금융수익	1,461,692,968	817,227,439	336,715,799

금융원가	115,899,887	191,020,073	215,892,789

기타이익	2,745,957,753	184,609,587	224,872,036

기타손실	3,950,217,660	1,229,049,695	223,902,825

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,417,582,621)	4,960,022,430	12,672,014,798

법인세비용	2,167,707,431	(21,271,344)	2,110,909,843

당기순이익(손실)	750,124,810	4,981,293,774	10,561,104,955

기타포괄손익	117,595,217	(1,257,985,360)	(236,478,571)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(385,307,527)	(861,479,943)	(210,871,436)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(385,307,527)	(861,479,943)	(210,871,436)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	502,902,744	(396,505,417)	(25,607,135)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	502,902,744	(396,505,417)	(25,607,135)

총포괄손익	867,720,027	3,723,308,414	10,324,626,384

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	58	417	990

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	58	417	990

자본변동표
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(57,886,452)	(265,408,204)	(323,294,656)

2018.01.01 (기초자본)	5,159,693,000	7,531,823,731	(57,886,452)	18,398,185,427	31,031,815,706

당기순이익(손실)	10,561,104,955	10,561,104,955

확정급여의 재측정요소	(210,871,436)	(210,871,436)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(25,607,135)	(25,607,135)

배당금지급

주식선택권	96,228,745	96,228,745

자기주식 거래로 인한 증감

지분의 발행	63,993,000	1,530,395,000	1,594,388,000

전환상환우선주의 전환	369,999,500	5,531,441,316	5,901,440,816

2018.12.31 (기말자본)	5,593,685,500	14,689,888,792	(83,493,587)	28,748,418,946	48,948,499,651

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(4,234,089)	(4,234,089)

2019.01.01 (기초자본)	5,593,685,500	14,689,888,792	(83,493,587)	28,744,184,857	48,944,265,562

당기순이익(손실)	4,981,293,774	4,981,293,774

확정급여의 재측정요소	(861,479,943)	(861,479,943)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(396,505,417)	(396,505,417)

배당금지급

주식선택권	151,625,145	151,625,145

자기주식 거래로 인한 증감	(1,547,046,320)	(1,547,046,320)

지분의 발행	725,000,000	21,902,834,000	22,627,834,000

전환상환우선주의 전환	113,333,000	510,405,317	623,738,317

2019.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	37,254,753,254	(1,547,046,320)	(479,999,004)	32,863,998,688	74,523,725,118

회계정책변경에 따른 증가(감소)

2020.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,254,753,254	(1,547,046,320)	(479,999,004)	32,863,998,688	74,523,725,118

당기순이익(손실)	750,124,810	750,124,810

확정급여의 재측정요소	(385,307,527)	(385,307,527)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	479,999,004	22,903,740	502,902,744

배당금지급	1,267,905,700	1,267,905,700

주식선택권	228,122,300	228,122,300

자기주식 거래로 인한 증감	(1,039,253,250)	(1,039,253,250)

지분의 발행

전환상환우선주의 전환

2020.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	37,482,875,554	(2,586,299,570)	31,983,814,010	73,312,408,495

현금흐름표
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	(2,025,660,581)	8,528,325,966	7,608,578,819

당기순이익(손실)	750,124,810	4,981,293,774	10,561,104,955

당기순이익조정을 위한 가감	8,469,979,285	6,230,342,895	7,390,415,538

법인세비용	(2,167,707,431)	(21,271,344)	2,110,909,843

이자비용	76,949,324	146,039,273	215,892,789

퇴직급여	2,111,556,612	1,204,574,312	1,062,591,370

감가상각비	4,751,306,707	3,972,736,921	2,747,722,231

대손상각비	(29,415,035)	(46,638,433)	299,621,065

무형자산상각비	749,388,551	680,588,040	639,139,532

지급수수료	466,752,000	224,840,000	44,000,000

주식보상비용(환입)	228,122,300	151,625,145	96,228,745

복리후생비	635,450,490

유형자산손상차손	2,053,982,753	35,922,425

유형자산처분손실	5,307,264	167,307,398

재고자산처분손실	98,270,975

당기손익인식금융자산평가손실	34,593,600	44,980,800

당기손익인식금융자산처분손실	4,356,963

개발비손상차손	1,671,076,000	449,960,882

재고자산평가손실	(13,515,341)

이자수익	(806,761,108)	(299,056,212)	(154,841,559)

유형자산처분이익	(25,443,635)	(209,090)

리스자산처분이익	(764,210)

외화환산이익	(24,908,620)	(809,406)

외화환산손실	1,075,475

당기손익인식금융자산평가이익	(194,794,490)	(306,193,378)	(88,469,599)

당기손익인식금융자산처분이익	(460,137,370)	(211,977,849)	(93,404,641)

매각예정자산처분이익	(145,813,316)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,146,375,496)	1,055,667,420	(9,086,786,680)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(4,974,887,993)	(526,575,225)	66,656,493

계약자산의 증가	2,598,041,243	(232,575,230)	(2,646,079,307)

기타유동자산의 감소(증가)	(10,528,803,726)	259,049,735	872,102,773

기타유동금융자산의 감소(증가)	490,000,000

재고자산의 감소(증가)	(5,008,635,985)	173,275,732	(5,762,043,421)

기타비유동자산의증가	87,455,483	(192,407,781)

매입채무의 증가(감소)	1,922,941,894	(129,016,246)	(490,819,378)

기타유동부채의 증가(감소)	324,914,573	1,050,419,997	583,160,341

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,229,016,291	1,762,563,172	(122,928,573)

이연수익의 증가(감소)	247,781,142	168,031,552	(14,345,748)

복구의무이행	(44,000,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	841,329,858	(933,580,622)	(1,144,730,589)

퇴직금의 지급	(885,528,276)	(789,517,664)	(427,759,271)

이자수취(영업)	719,218,231	234,786,834	168,172,571

이자지급(영업)	(4,778,687)	(151,670,231)	(66,481,638)

법인세납부(환급)	2,186,171,276	(3,822,094,726)	(1,357,845,927)

투자활동현금흐름	7,273,044,795	(30,028,462,029)	(11,450,343,442)

기타유동금융자산의 처분	29,856,099,791	64,910,981,126	28,278,344,833

기타비유동금융자산의 처분	856,826,683	201,090,960	222,646,175

유형자산의 처분	44,273,635	229,090

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	400,000,000

기타유동금융자산의 취득	(18,384,777,942)	(90,094,048,329)	(35,271,251,910)

기타비유동금융자산의 취득	(1,042,370,639)	(548,183,039)	(4,153,556,000)

유형자산의 취득	(740,777,420)	(4,075,914,490)	(195,602,850)

무형자산의 취득	(3,271,955,678)	(466,661,892)	(731,152,780)

재무활동현금흐름	(4,767,536,125)	16,478,240,781	957,212,050

주식의 발행	22,626,477,774	957,212,050

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

배당금지급	(1,267,905,700)

금융리스부채의 지급	(2,460,377,175)	(1,601,190,673)

자기주식의 취득	(1,039,253,250)	(1,547,046,320)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	479,848,089	(5,021,895,282)	(2,884,552,573)

기초현금및현금성자산	6,451,432,582	11,473,327,864	14,357,880,437

기말현금및현금성자산	6,931,280,671	6,451,432,582	11,473,327,864

이익잉여금처분계산서
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	당기(처분예정일: 2021년 3월 25일 )	전기(처분확정일: 2020년 3월 24일 )

Ⅰ.미처분이익잉여금	31,856,368,441	32,863,343,688

1.전기이월미처분이익잉여금	31,468,647,418	28,747,763,946

2.당기순이익	750,124,810	4,981,293,774

3.확정급여제도의 재측정요소	(385,307,527)	(861,479,943)

4.회계변경누적효과	-	(4,234,089)

5.기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 처분	22,903,740	-

Ⅱ.이익잉여금처분액	689,340,300	1,394,696,270

1. 이익준비금	62,667,300	126,790,570

2. 배당금	626,673,000	1,267,905,700

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	31,167,028,141	31,468,647,418