아이스크림에듀 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 7 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	64,927,883,241	64,201,289,901

현금및현금성자산	5,802,121,111	6,451,432,582

매출채권 및 기타유동채권	7,500,789,804	3,261,281,364

유동계약자산	18,648,565,338	16,361,647,763

재고자산	4,495,468,847	6,928,800,592

기타유동금융자산	10,804,687,927	24,911,718,463

기타유동자산	17,611,409,204	5,036,118,194

당기법인세자산	64,841,010	1,250,290,943

비유동자산	34,342,481,739	31,465,375,439

기타비유동금융자산	18,405,605,601	17,814,191,320

기타비유동자산	134,736,339	192,407,781

유형자산	9,898,988,260	9,937,868,080

무형자산	3,670,757,420	1,808,997,970

이연법인세자산	2,232,394,119	1,711,910,288

자산총계	99,270,364,980	95,666,665,340

부채

유동부채	17,076,135,779	17,307,223,353

단기매입채무	196,890,128	506,000,000

기타유동금융부채	8,613,074,809	9,047,217,326

기타유동부채	8,209,630,842	7,697,466,027

유동충당부채	56,540,000	56,540,000

비유동부채	4,884,727,498	3,835,716,869

확정급여채무	2,657,945,495	1,084,750,250

장기이연수익	1,336,720,493	1,102,254,042

기타비유동금융부채	721,761,510	1,480,412,577

비유동충당부채	168,300,000	168,300,000

부채총계	21,960,863,277	21,142,940,222

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	37,430,483,841	37,254,753,254

기타자본조정	(2,586,299,570)	(1,547,046,320)

기타포괄손익누계액	(479,999,004)

이익잉여금(결손금)	36,033,298,932	32,863,998,688

자본총계	77,309,501,703	74,523,725,118

자본과부채총계	99,270,364,980	95,666,665,340

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,421,381,833	86,325,539,705	25,267,165,509	80,136,930,219

매출원가	16,439,298,535	49,918,768,410	13,901,710,679	44,437,638,428

매출총이익	11,982,083,298	36,406,771,295	11,365,454,830	35,699,291,791

판매비와관리비	10,447,978,250	36,899,359,572	8,864,280,677	29,167,620,190

영업이익(손실)	1,534,105,048	(492,588,277)	2,501,174,153	6,531,671,601

금융수익	328,336,318	1,284,823,839	206,672,710	447,243,410

금융원가	48,910,670	103,013,155	112,213,870	195,919,231

기타이익	2,664,381,914	2,693,876,451	59,803,906	122,885,401

기타손실	25,749,861	99,440,894	479,257,444	682,645,113

법인세비용차감전순이익(손실)	4,452,162,749	3,283,657,964	2,176,179,455	6,223,236,068

법인세비용	(449,981,440)	(1,130,644,240)	371,903,615	1,398,807,788

당기순이익(손실)	4,902,144,189	4,414,302,204	1,804,275,840	4,824,428,280

기타포괄손익	0	502,902,744	(49,638,630)	(148,915,890)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(49,638,630)	(148,915,890)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(49,638,630)	(148,915,890)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	502,902,744

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	502,902,744

총포괄손익	4,902,144,189	4,917,204,948	1,754,637,210	4,675,512,390

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	381	343	155	414

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	381	343	155	414

자본변동표
제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,593,685,500	14,689,888,792	(83,493,587)	28,744,184,857	48,944,265,562

당기순이익(손실)	4,824,428,280	4,824,428,280

확정급여의 재측정요소	(148,915,890)	(148,915,890)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

배당금지급

주식선택권	103,538,305	103,538,305

자기주식 거래로 인한 증감

전환상환우선주의 전환

지분의 발행	725,000,000	21,902,834,000	22,627,834,000

자본 증가(감소) 합계	725,000,000	22,006,372,305	4,675,512,390	27,406,884,695

2019.09.30 (기말자본)	6,318,685,500	36,696,261,097	(83,493,587)	33,419,697,247	76,351,150,257

2020.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,254,753,254	(1,547,046,320)	(479,999,004)	32,863,998,688	74,523,725,118

당기순이익(손실)	4,414,302,204	4,414,302,204

확정급여의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	479,999,004	22,903,740	502,902,744

배당금지급	(1,267,905,700)	(1,267,905,700)

주식선택권	175,730,587	175,730,587

자기주식 거래로 인한 증감	(1,039,253,250)	(1,039,253,250)

전환상환우선주의 전환

지분의 발행

자본 증가(감소) 합계	175,730,587	(1,039,253,250)	479,999,004	3,169,300,244	2,785,776,585

2020.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,430,483,841	(2,586,299,570)	36,033,298,932	77,309,501,703

현금흐름표
제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,983,803,756)	6,715,152,244

당기순이익(손실)	4,414,302,204	4,824,428,280

당기순이익조정을 위한 가감	3,684,248,423	6,179,198,623

법인세비용	(1,130,644,240)	1,398,807,788

이자비용	61,606,192	122,369,531

퇴직급여	1,607,370,563	897,479,203

감가상각비	3,308,271,146	3,010,442,851

무형자산상각비	522,904,597	525,326,160

유형자산처분손실	5,307,264	167,307,398

대손상각비	(80,837,933)	(54,926,102)

주식보상비용(환입)	175,730,587	103,538,305

재고자산평가손실(환입)	2,797,209

이자수익	(587,548,864)	(166,118,607)

유형자산처분이익	(620,493)	(25,099,090)

외화환산이익	(3,402)

당기손익인식금융자산평가이익	(237,137,605)	(111,458,145)

당기손익인식금융자산평가손실	37,050,000	73,549,700

당기손익인식금융자산처분이익	(211,977,849)

개발비손상차손	449,960,882

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(18,206,976,122)	(1,192,962,975)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(4,016,816,628)	(329,371,503)

계약자산의 증가	(2,186,385,151)	(901,745,148)

기타유동자산의 증가	(12,794,454,150)	(1,393,711,654)

충당부채의 증가(감소)	(44,000,000)

기타유동자산의 감소	490,000,000

재고자산의 감소(증가)	686,471,507	1,437,680,184

기타비유동자산의 증가	73,122,254	43,432,804

매입채무의 증가(감소)	(309,109,872)	(382,016,246)

기타유동부채의 증가(감소)	600,863,445	639,044,092

기타유동금융부채의 증가(감소)	(460,958,660)	(933,460,457)

이연수익의 증가(감소)	234,466,451	155,750,238

순확정급여부채의 증가	568,690,108	604,561,779

퇴직금의 지급	(602,865,426)	(579,127,064)

이자수취(영업)	516,343,275	123,807,416

이자지급(영업)	(61,606,192)	(49,407,118)

법인세납부(환급)	1,669,884,656	(3,169,911,982)

투자활동현금흐름	11,277,528,009	(24,995,857,636)

기타유동금융자산의 처분	29,383,995,375	62,963,521,173

기타비유동금융자산의 처분	799,123,943	116,621,852

유형자산의 처분	25,109,090

기타유동금융자산의 취득	(15,084,777,942)	(85,639,021,361)

기타비유동금융자산의 취득	(883,368,140)	(319,035,960)

유형자산의 취득	(449,669,820)	(1,759,306,290)

무형자산의 취득	(2,487,775,407)	(383,746,140)

재무활동현금흐름	(3,943,035,724)	18,545,272,331

주식의 발행	22,627,834,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

금융리스부채의 지급(상환)	(1,635,876,774)	(1,082,561,669)

배당금지급	(1,267,905,700)

자기주식의 취득	(1,039,253,250)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,402

현금및현금성자산의순증가(감소)	(649,311,471)	264,570,341

기초현금및현금성자산	6,451,432,582	11,473,327,864

기말현금및현금성자산	5,802,121,111	11,737,898,205