아이스크림에듀 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 13 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 1분기말	제 13 기말

자산

유동자산	43,788,757,464	42,586,623,397

현금및현금성자산	6,292,559,785	12,104,699,735

매출채권 및 기타유동채권	9,081,370,520	10,138,120,789

유동계약자산	0	0

유동재고자산	7,097,684,051	6,879,717,577

기타유동금융자산	11,592,492,101	5,644,978,627

기타유동자산	9,303,481,237	7,359,189,228

당기법인세자산	14,534,046	53,281,717

유동파생상품자산	406,635,724	406,635,724

비유동자산	23,282,643,889	24,385,070,677

기타비유동금융자산	1,756,627,127	1,720,026,092

기타비유동자산	1,226,267,563	1,390,369,611

장기매출채권	2,210,080,759	2,368,428,306

유형자산	7,719,260,038	7,762,933,567

무형자산	8,689,983,432	9,203,155,061

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	788,585,251	1,048,318,321

이연법인세자산	891,839,719	891,839,719

비유동파생상품자산	0	0

자산총계	67,071,401,353	66,971,694,074

부채

유동부채	20,425,803,984	20,867,914,603

매입채무 및 기타유동채무	46,146,399	90,273,305

단기이연수익	1,378,678,476	1,380,243,718

유동파생상품부채	3,649,306,480	3,649,306,480

유동성전환사채	3,895,611,628	3,684,404,644

유동 차입금(사채 포함)	0	0

기타유동금융부채	6,486,372,541	6,703,970,402

기타 유동부채	4,969,688,460	5,359,716,054

당기법인세부채	0	0

유동충당부채	0	0

비유동부채	3,402,977,135	3,536,319,873

순확정급여부채	0	0

기타비유동금융부채	3,101,873,077	3,236,777,994

기타 비유동 부채	141,370,277	141,370,277

복구충당부채	159,733,781	158,171,602

전환사채,총액	0	0

비유동파생상품부채	0	0

이연법인세부채	0	0

부채총계	23,828,781,119	24,404,234,476

자본

자본금	6,972,628,000	6,972,628,000

자본잉여금	40,539,430,347	40,539,430,347

기타자본구성요소	(2,005,008,625)	(2,005,008,625)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(2,264,429,488)	(2,939,590,124)

비지배지분	0	0

자본총계	43,242,620,234	42,567,459,598

자본과부채총계	67,071,401,353	66,971,694,074

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기 1분기	제 13 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,299,193,744	20,299,193,744	24,386,817,969	24,386,817,969

매출원가	10,723,239,734	10,723,239,734	15,399,351,695	15,399,351,695

매출총이익	9,575,954,010	9,575,954,010	8,987,466,274	8,987,466,274

판매비와관리비	8,722,515,502	8,722,515,502	12,556,103,446	12,556,103,446

영업이익(손실)	853,438,508	853,438,508	(3,568,637,172)	(3,568,637,172)

금융수익	143,522,418	143,522,418	130,222,537	130,222,537

금융원가	293,883,792	293,883,792	430,899,453	430,899,453

기타이익	5,615,409	5,615,409	8,863,627	8,863,627

기타손실	33,685,757	33,685,757	28,032,785	28,032,785

법인세비용차감전순이익(손실)	675,006,786	675,006,786	(3,888,483,246)	(3,888,483,246)

법인세비용(수익)	153,850	153,850	705,781	705,781

당기순이익(손실)	675,160,636	675,160,636	(3,887,777,465)	(3,887,777,465)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	675,160,636	675,160,636	(3,887,240,044)	(3,887,240,044)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(537,421)	(537,421)

기타포괄손익	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

포괄손익	675,160,636	675,160,636	(3,887,777,465)	(3,887,777,465)

총포괄손익-지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	675,160,636	675,160,636	(3,887,240,044)	(3,887,240,044)

총포괄손익-비지배지분	0	0	(537,421)	(537,421)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	48	48	(310)	(310)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	48	48	(310)	(310)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본합계	비지배지분	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,171,046,762	(2,634,806,143)	(3,237,145,429)	38,731,113,690	5,508,371	38,736,622,061

당기순이익(손실)	(3,887,240,044)	(3,887,240,044)	(537,421)	(3,887,777,465)

기타포괄손익	0

주식선택권	4,798,054	4,798,054	4,798,054

자기주식의 처분

전환사채의 전환

종속기업의 청산

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자

2025.03.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,175,844,816	(2,634,806,143)	(7,124,385,473)	34,848,671,700	4,970,950	34,853,642,650

2026.01.01 (기초자본)	6,972,628,000	40,539,430,347	(2,005,008,625)	(2,939,590,124)	42,567,459,598	42,567,459,598

당기순이익(손실)	675,160,636	675,160,636	675,160,636

기타포괄손익

주식선택권

자기주식의 처분

전환사채의 전환

종속기업의 청산

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자

2026.03.31 (기말자본)	6,972,628,000	40,539,430,347	(2,005,008,625)	(2,264,429,488)	43,242,620,234	43,242,620,234

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기 1분기	제 13 기 1분기

영업활동현금흐름	995,271,888	(2,095,269,025)

당기순이익(손실)	675,160,636	(3,887,777,465)

당기순이익조정을 위한 가감	1,771,868,047	2,936,427,347

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,517,019,279)	(1,266,703,049)

이자수취	50,309,319	169,542,590

이자지급(영업)	(23,948,356)	(21,328,339)

법인세환급(납부)	38,901,521	(25,430,109)

투자활동현금흐름	(6,395,755,604)	7,637,709,101

기타유동금융자산의 처분	22,043,960	8,029,327,040

기타비유동금융자산의 처분	20,000,000	158,501,973

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 증가	3,004,647	54,911,248

기타유동금융자산의 취득	(5,953,397,261)	0

기타비유동금융자산의 취득	(67,400,000)	0

유형자산의 취득	(407,994,950)	(601,844,200)

무형자산의 취득	(12,012,000)	(3,186,960)

종속기업의 처분순현금유출	0	0

사업결합	0	0

재무활동현금흐름	(411,656,234)	(3,807,316,141)

유상증자	0	0

단기차입금의 증가	3,000,000,000	0

전환사채의 증가	0	0

자기주식 처분	0	0

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 감소	0	0

금융리스부채의 지급	(411,656,234)	(807,316,141)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,812,139,950)	1,735,123,935

기초현금및현금성자산	12,104,699,735	6,947,884,240

기말현금및현금성자산	6,292,559,785	8,683,008,175