아이스크림에듀 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 10 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	47,881,301,093	49,125,185,211

현금및현금성자산	4,027,111,643	7,119,467,193

매출채권 및 기타유동채권	17,830,454,807	16,640,912,570

유동계약자산	22,000,664	87,826,908

유동재고자산	5,333,591,375	4,306,424,412

기타유동금융자산	1,250,789,237	6,219,422,267

기타유동자산	19,359,875,793	14,711,853,658

단기금융상품	0	0

당기법인세자산	57,477,574	39,278,203

비유동자산	51,044,858,829	43,565,560,161

기타비유동금융자산	15,535,317,453	13,770,232,060

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,000,000,000	0

유형자산	23,517,614,737	19,605,784,746

무형자산	5,513,345,467	6,551,530,970

기타의 투자자산	0	245,051,451

이연법인세자산	3,793,838,908	3,392,960,934

기타비유동자산	1,684,742,264	0

자산총계	98,926,159,922	92,690,745,372

부채

유동부채	16,796,015,831	20,621,279,622

매입채무 및 기타유동채무	0	59,322,700

단기이연수익	1,537,535,606	1,581,802,377

유동 차입금	0	0

기타유동금융부채	8,774,820,418	11,340,935,137

기타 유동부채	6,483,659,807	7,639,219,408

비유동부채	25,370,484,027	4,829,995,977

순확정급여부	892,761,619	0

기타비유동금융부채	6,695,736,734	4,458,740,328

비유동충당부채	224,840,000	224,840,000

전환사채	10,054,066,228	0

비유동파생상품부채	7,356,663,797	0

기타 비유동 부채	146,415,649	146,415,649

부채총계	42,166,499,858	25,451,275,599

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	37,486,494,770	37,228,761,317

기타자본조정	(2,627,479,903)	(2,797,658,205)

이익잉여금(결손금)	15,468,626,697	26,376,348,161

자본총계	56,759,660,064	67,239,469,773

자본과부채총계	98,926,159,922	92,690,745,372

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,118,559,981	88,917,537,439	31,551,200,463	101,474,274,997

매출원가	16,159,843,162	51,623,752,096	18,817,292,739	59,838,700,199

매출총이익	11,958,716,819	37,293,785,343	12,733,907,724	41,635,574,798

판매비와관리비	14,439,188,843	49,169,852,652	10,663,285,993	38,857,857,069

영업이익(손실)	(2,480,472,024)	(11,876,067,309)	2,070,621,731	2,777,717,729

금융수익	256,373,402	2,223,489,876	173,314,855	612,192,588

금융원가	383,826,490	1,209,234,813	157,115,319	706,716,586

기타이익	46,865,361	67,213,946	14,557,750	81,028,238

기타손실	142,739,514	240,088,759	42,891,661	174,708,474

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,703,799,265)	(11,034,687,059)	2,058,487,356	2,589,513,495

법인세비용(수익)	250,515,890	(126,965,595)	261,953,330	358,336,599

당기순이익(손실)	(2,954,315,155)	(10,907,721,464)	1,796,534,026	2,231,176,896

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	0	0	0	0

총포괄손익	(2,954,315,155)	(10,907,721,464)	1,796,534,026	2,231,176,896

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(236)	(871)	144	178

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(236)	(871)	144	178

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,290,253,531	(2,686,856,530)	0	25,519,312,047	66,554,727,548

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,231,176,896	2,231,176,896

주식선택권	0	(61,492,214)	0	0	0	(61,492,214)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(110,801,675)	0	0	(110,801,675)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	27,750,488,943	68,613,610,555

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,907,721,464)	(10,907,721,464)

주식선택권	0	257,733,453	0	0	0	257,733,453

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	170,178,302	0	0	170,178,302

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,486,494,770	(2,627,479,903)	0	15,468,626,697	56,759,660,064

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	(16,271,482,963)	1,764,248,444

당기순이익(손실)	(10,907,721,464)	2,231,176,896

당기순이익조정을 위한 가감	9,163,239,343	7,471,411,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,559,639,989)	(8,385,529,442)

이자수취	330,014,565	412,996,775

이자지급(영업)	(28,073,970)	(22,046,400)

법인세환급(납부)	(269,301,448)	56,239,615

투자활동현금흐름	(362,621,489)	1,196,605,384

기타유동금융자산의 처분	5,210,402,078	3,469,608,406

기타비유동금융자산의 처분	501,496,339	1,084,320,919

유형자산의 처분	20,000,000	0

기타유동자산의 증가	122,614,964	0

기타유동금융자산의 취득	(15,000,000)	(9,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(2,201,098,150)	(1,670,900,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(2,918,457,340)	(474,815,623)

무형자산의 취득	(82,579,380)	(1,202,608,318)

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	13,541,748,902	(2,016,922,694)

단기차입금의 증가	8,000,000,000	5,000,000,000

전환사채의 증가	16,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(5,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(2,458,251,098)	(2,016,922,694)

자기주식 매입	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,092,355,550)	943,931,134

기초현금및현금성자산	7,119,467,193	9,220,936,530

기말현금및현금성자산	4,027,111,643	10,164,867,664