아이스크림에듀 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	45,081,293,304	48,549,606,371

현금및현금성자산	10,443,021,826	7,504,059,866

매출채권 및 기타유동채권	16,464,000,498	17,537,650,839

유동계약자산	583,607	9,760,951

유동재고자산	5,819,266,847	8,144,234,956

기타유동금융자산	3,626,386,243	5,618,294,782

기타유동자산	8,679,804,737	9,658,384,617

단기금융상품	0	0

당기법인세자산	48,229,546	77,220,360

비유동자산	38,467,081,304	42,999,259,514

기타비유동금융자산	7,109,734,851	10,129,477,193

기타비유동자산	1,819,447,249	0

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,000,000,000	1,000,000,000

유형자산	14,771,669,049	17,098,447,473

무형자산	11,107,493,349	11,306,384,744

기타의 투자자산	0	0

이연법인세자산	2,366,232,206	2,357,205,778

비유동파생상품자산	292,504,600	1,107,744,326

자산총계	83,548,374,608	91,548,865,885

부채

유동부채	19,353,347,044	23,768,473,214

매입채무 및 기타유동채무	32,552,756	80,980,020

단기이연수익	1,630,857,214	1,471,376,693

유동 차입금(사채 포함)	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	8,378,326,785	11,570,825,888

기타 유동부채	6,176,398,289	7,476,990,613

총당부채	135,212,000	168,300,000

비유동부채	23,912,507,486	23,523,509,850

순확정급여부	2,535,102,686	1,609,565,778

이연수익	0	0

기타비유동금융부채	3,730,937,338	6,153,144,700

기타 비유동 부채	165,104,817	165,104,817

비유동충당부채	156,074,189	150,601,720

전환사채, 총액	11,349,035,170	10,322,002,710

비유동파생상품부채	5,976,253,286	5,123,090,125

부채총계	43,265,854,530	47,291,983,064

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	38,165,913,955	38,173,687,550

기타자본조정	(2,627,479,903)	(2,627,479,903)

이익잉여금(결손금)	(1,687,932,474)	2,278,656,674

자본총계	40,282,520,078	44,256,882,821

자본과부채총계	83,548,374,608	91,548,865,885

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,886,088,675	80,749,339,795	28,118,559,981	88,917,537,439

매출원가	15,176,116,598	46,244,945,524	16,159,843,162	51,623,752,096

매출총이익	12,709,972,077	34,504,394,271	11,958,716,819	37,293,785,343

판매비와관리비	11,148,589,701	36,773,940,066	14,439,188,843	49,169,852,652

영업이익(손실)	1,561,382,376	(2,269,545,795)	(2,480,472,024)	(11,876,067,309)

금융수익	201,703,195	749,770,494	256,373,402	2,223,489,876

금융원가	496,166,888	3,077,780,472	383,826,490	1,209,234,813

기타이익	254,253,667	852,119,975	46,865,361	67,213,946

기타손실	71,785,476	300,294,615	142,739,514	240,088,759

법인세비용차감전순이익(손실)	1,449,386,874	(4,045,730,413)	(2,703,799,265)	(11,034,687,059)

법인세비용(수익)	(93,878,362)	(79,141,265)	250,515,890	(126,965,595)

당기순이익(손실)	1,543,265,236	(3,966,589,148)	(2,954,315,155)	(10,907,721,464)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	0	0	0	0

총포괄손익	1,543,265,236	(3,966,589,148)	(2,954,315,155)	(10,907,721,464)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	123	(317)	(236)	(871)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	123	(317)	(236)	(871)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,907,721,464)	(10,907,721,464)

주식선택권	0	257,733,453	0	0	0	257,733,453

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	170,178,302	0	0	170,178,302

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,486,494,770	(2,627,479,903)	0	15,468,626,697	56,759,660,064

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,627,479,903)	0	2,278,656,674	44,256,882,821

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,966,589,148)	(3,966,589,148)

주식선택권	0	(7,773,595)	0	0	0	(7,773,595)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	38,165,913,955	(2,627,479,903)	(1,687,932,474)	40,282,520,078

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	2,594,792,250	(16,271,482,963)

당기순이익(손실)	(3,966,589,148)	(10,907,721,464)

당기순이익조정을 위한 가감	9,513,422,971	9,163,239,343

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,219,635,288)	(14,559,639,989)

이자수취	478,953,439	330,014,565

이자지급(영업)	(310,465,375)	(28,073,970)

법인세환급(납부)	99,105,651	(269,301,448)

투자활동현금흐름	2,840,826,438	(362,621,489)

기타유동금융자산의 처분	5,335,377,159	5,210,402,078

기타비유동금융자산의 처분	315,251,794	501,496,339

유형자산의 처분	0	20,000,000

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 증가	135,090,734	122,614,964

기타유동금융자산의 취득	0	(15,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(412,402,800)	(2,201,098,150)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,766,105,459)	(2,918,457,340)

무형자산의 취득	(766,384,990)	(82,579,380)

사업결합	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(2,496,656,728)	13,541,748,902

단기차입금의 증가	3,000,000,000	8,000,000,000

전환사채의 증가	0	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(8,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(2,496,656,728)	(2,458,251,098)

자기주식 매입	0	0

배당금지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,938,961,960	(3,092,355,550)

기초현금및현금성자산	7,504,059,866	7,119,467,193

기말현금및현금성자산	10,443,021,826	4,027,111,643