아이스크림에듀 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	45,141,494,553	49,859,611,916

현금및현금성자산	10,501,475,805	7,778,495,891

매출채권 및 기타유동채권	16,465,647,698	17,573,141,589

유동계약자산	583,607	9,760,951

유동재고자산	5,819,266,847	8,144,234,956

단기금융상품	0	0

기타유동금융자산	3,626,386,243	5,618,294,782

기타유동자산	8,679,804,737	10,658,384,617

당기법인세자산	48,329,616	77,299,130

비유동자산	38,468,769,304	42,003,047,514

기타비유동금융자산	7,110,234,851	10,132,977,193

기타비유동자산	1,819,447,249	0

유형자산	14,771,669,049	17,098,447,473

무형자산	12,108,681,349	11,306,672,744

기타의투자자산	0	0

이연법인세자산	2,366,232,206	2,357,205,778

비유동파생상품자산	292,504,600	1,107,744,326

자산총계	83,610,263,857	91,862,659,430

부채

유동부채	19,355,956,304	23,779,612,634

매입채무 및 기타유동채무	32,552,756	80,980,020

단기이연수익	1,630,857,214	1,471,376,693

유동 차입금(사채 포함)	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	8,378,326,785	11,579,742,788

기타 유동부채	6,179,007,549	7,479,213,133

충당부채	135,212,000	168,300,000

비유동부채	23,912,507,486	23,523,509,850

순확정급여부	2,535,102,686	1,609,565,778

기타비유동금융부채	3,730,937,338	6,153,144,700

기타 비유동 부채	165,104,817	165,104,817

비유동충당부채	156,074,189	150,601,720

전환사채, 총액	11,349,035,170	10,322,002,710

비유동파생상품부채	5,976,253,286	5,123,090,125

이연수익	0	0

부채총계	43,268,463,790	47,303,122,484

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	39,986,264,658	44,122,876,825

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	38,165,913,955	38,173,687,550

기타자본구성요소	(2,634,806,143)	(2,634,806,143)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(1,976,861,654)	2,151,976,918

비지배지분	355,535,409	436,660,121

자본총계	40,341,800,067	44,559,536,946

자본과부채총계	83,610,263,857	91,862,659,430

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,887,088,675	80,750,669,340	28,118,559,981	88,917,537,439

매출원가	15,176,116,598	46,244,945,524	16,159,843,162	51,623,752,096

매출총이익	12,710,972,077	34,505,723,816	11,958,716,819	37,293,785,343

판매비와관리비	11,231,532,197	37,018,782,233	14,510,278,530	49,249,405,560

영업이익(손실)	1,479,439,880	(2,513,058,417)	(2,551,561,711)	(11,955,620,217)

금융수익	201,730,121	749,908,980	256,498,567	2,223,912,787

금융원가	496,166,888	3,077,780,472	383,826,490	1,209,234,813

기타이익	254,253,667	852,119,975	46,865,361	67,213,946

기타손실	71,785,476	300,294,615	142,739,514	240,088,759

법인세비용차감전순이익(손실)	1,367,471,304	(4,289,104,549)	(2,774,763,787)	(11,113,817,056)

법인세비용(수익)	(93,878,362)	(79,141,265)	250,515,890	(126,965,595)

당기순이익(손실)	1,461,349,666	(4,209,963,284)	(3,025,279,677)	(10,986,851,461)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,488,654,856	(4,128,838,572)	(3,001,624,836)	(10,960,474,795)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(27,305,190)	(81,124,712)	(23,654,841)	(26,376,666)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	1,461,349,666	(4,209,963,284)	(3,025,279,677)	(10,986,851,461)

총포괄손익-지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,488,654,856	(4,128,838,572)	(3,001,624,836)	(10,960,474,795)

총포괄손익-비지배지분	(27,305,190)	(81,124,712)	(23,654,841)	(26,376,666)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	117	(336)	(242)	(877)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	117	(336)	(242)	(877)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773	0	67,239,469,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,960,474,795)	(10,960,474,795)	(26,376,666)	(10,986,851,461)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	257,733,453	0	0	0	257,733,453	0	257,733,453

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	170,178,302	0	0	170,178,302	0	170,178,302

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	(7,326,240)	0	0	(7,326,240)	500,000,000	492,673,760

2023.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,486,494,770	(2,634,806,143)	15,415,873,366	56,699,580,493	473,623,334	57,173,203,827

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,634,806,143)	0	2,151,976,918	44,122,876,825	436,660,121	44,559,536,946

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,128,838,572)	(4,128,838,572)	(81,124,712)	(4,209,963,284)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	(7,773,595)	0	0	0	(7,773,595)	0	(7,773,595)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	38,165,913,955	(2,634,806,143)	(1,976,861,654)	39,986,264,658	355,535,409	40,341,800,067

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	2,376,710,204	(17,376,811,925)

당기순이익(손실)	(4,209,963,284)	(10,986,851,461)

당기순이익조정을 위한 가감	9,532,150,913	9,162,816,432

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,213,188,326)	(15,585,773,844)

이자수취	479,091,925	330,437,476

이자지급(영업)	(310,465,375)	(28,073,970)

법인세환급(납부)	99,084,351	(269,366,558)

투자활동현금흐름	2,842,926,438	633,590,511

기타유동금융자산의 처분	5,335,377,159	5,210,402,078

기타비유동금융자산의 처분	318,251,794	501,496,339

유형자산의 처분	0	20,000,000

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 증가	135,090,734	122,614,964

기타유동금융자산의 취득	0	(15,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(412,402,800)	(2,204,598,150)

유형자산의 취득	(1,766,105,459)	(2,918,457,340)

무형자산의 취득	(767,284,990)	(82,867,380)

사업결합	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(2,496,656,728)	14,034,422,662

유상증자	0	492,673,760

단기차입금의 증가	3,000,000,000	8,000,000,000

전환사채의 증가	0	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(8,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(2,496,656,728)	(2,458,251,098)

자기주식의 매입	0	0

배당금지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,722,979,914	(2,708,798,752)

기초현금및현금성자산	7,778,495,891	7,119,467,193

기말현금및현금성자산	10,501,475,805	4,410,668,441