아이스크림에듀 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	39,514,022,191	42,733,639,791

현금및현금성자산	7,715,012,155	6,937,626,181

매출채권 및 기타유동채권	10,631,028,055	12,117,737,528

유동계약자산	0	499,699

유동재고자산	7,187,184,147	7,594,509,215

기타유동금융자산	5,703,112,185	8,834,589,220

기타유동자산	7,740,241,085	7,208,351,138

당기법인세자산	45,955,136	40,326,810

유동파생상품자산	491,489,428	0

비유동자산	25,242,085,379	34,586,039,533

기타비유동금융자산	2,893,181,649	5,290,488,276

기타비유동자산	1,664,670,586	1,686,998,691

장기매출채권	2,715,301,109	3,213,580,229

유형자산	8,204,193,982	11,406,968,292

무형자산	8,810,924,875	12,011,186,709

이연법인세자산	953,813,178	953,813,178

비유동파생상품자산	0	23,004,158

자산총계	64,756,107,570	77,319,679,324

부채

유동부채	21,777,633,044	35,221,536,515

매입채무 및 기타유동채무	24,340,030	119,007,062

단기이연수익	1,487,669,682	1,574,383,782

단기차입금	0	3,000,000,000

유동파생상품부채	3,887,949,841	4,904,351,229

유동성전환상환우선주부채	0	0

유동성전환사채	4,129,693,395	11,710,443,891

기타유동금융부채	6,889,247,560	8,009,242,842

기타 유동부채	5,330,904,077	5,768,895,709

당기법인세부채	0	0

유동충당부채	27,828,459	135,212,000

비유동부채	2,624,450,888	3,370,719,623

순확정급여부채	66,113,257	151,911,304

장기이연수익	0	0

기타비유동금융부채	2,282,680,840	2,914,169,792

기타 비유동 부채	147,118,557	147,118,557

복구충당부채	128,538,234	157,519,970

이연법인세부채	0	0

부채총계	24,402,083,932	38,592,256,138

자본

자본금	6,972,628,000	6,432,018,500

자본잉여금	41,877,205,847	38,171,046,762

기타자본구성요소	(2,627,479,903)	(2,627,479,903)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(5,868,330,306)	(3,248,162,173)

자본총계	40,354,023,638	38,727,423,186

자본과부채총계	64,756,107,570	77,319,679,324

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,957,806,069	68,276,281,336	27,886,088,675	80,749,339,795

매출원가	11,357,413,658	39,034,804,273	15,176,116,598	46,244,945,524

매출총이익	9,600,392,411	29,241,477,063	12,709,972,077	34,504,394,271

판매비와관리비	8,596,005,053	31,083,307,212	11,148,589,701	36,773,940,066

영업이익(손실)	1,004,387,358	(1,841,830,149)	1,561,382,376	(2,269,545,795)

금융수익	105,134,913	3,947,494,248	201,703,195	749,770,494

금융원가	275,202,615	1,973,473,912	496,166,888	3,077,780,472

기타이익	10,163,293	29,405,152	254,253,667	852,119,975

기타손실	2,315,361,396	2,782,449,440	71,785,476	300,294,615

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,470,878,447)	(2,620,854,101)	1,449,386,874	(4,045,730,413)

법인세비용(수익)	42,708,621	(685,968)	(93,878,362)	(79,141,265)

당기순이익(손실)	(1,513,587,068)	(2,620,168,133)	1,543,265,236	(3,966,589,148)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,513,587,068)	(2,620,168,133)	1,543,265,236	(3,966,589,148)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(199)	123	(317)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(199)	123	(317)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,627,479,903)	0	2,278,656,674	44,256,882,821

당기순이익(손실)	(3,966,589,148)	(3,966,589,148)

주식매수선택권	(7,773,595)	(7,773,595)

전환사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	6,432,018,500	38,165,913,955	(2,627,479,903)	(1,687,932,474)	40,282,520,078

2025.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,171,046,762	(2,627,479,903)	(3,248,162,173)	38,727,423,186

당기순이익(손실)	(2,620,168,133)	(2,620,168,133)

주식매수선택권	4,798,055	4,798,055

전환사채의 전환	540,609,500	3,701,361,030	4,241,970,530

2025.09.30 (기말자본)	6,972,628,000	41,877,205,847	(2,627,479,903)	(5,868,330,306)	40,354,023,638

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	4,625,713,696	2,594,792,250

당기순이익(손실)	(2,620,168,133)	(3,966,589,148)

당기순이익조정을 위한 가감	7,744,210,412	9,513,422,971

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(742,839,145)	(3,219,635,288)

이자수취	295,650,730	478,953,439

이자지급(영업)	(46,197,810)	(310,465,375)

법인세환급(납부)	(4,942,358)	99,105,651

투자활동현금흐름	3,999,207,453	2,840,826,438

기타유동금융자산의 처분	11,121,969,158	5,335,377,159

기타비유동금융자산의 처분	2,397,296,587	315,251,794

유형자산의 처분	4,600,000	0

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 처분	108,523,671	135,090,734

기타유동금융자산의 취득	(7,967,486,303)

기타비유동금융자산의 취득	(20,500,000)	(412,402,800)

유형자산의 취득	(1,403,446,880)	(1,766,105,459)

무형자산의 취득	(241,748,780)	(766,384,990)

재무활동현금흐름	(7,847,535,175)	(2,496,656,728)

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

전환사채의 증가	8,468,500,000	0

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 감소	(11,555,489,800)	0

금융리스부채의 지급	(1,760,545,375)	(2,496,656,728)

현금및현금성자산의순증가(감소)	777,385,974	2,938,961,960

기초현금및현금성자산	6,937,626,181	7,504,059,866

기말현금및현금성자산	7,715,012,155	10,443,021,826