아이스크림에듀 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	36,730,483,018	42,733,639,791

현금및현금성자산	8,675,755,851	6,937,626,181

매출채권 및 기타유동채권	11,991,796,148	12,117,737,528

유동계약자산	0	499,699

유동재고자산	6,847,359,122	7,594,509,215

기타유동금융자산	763,477,012	8,834,589,220

기타유동자산	8,362,628,027	7,208,351,138

당기법인세자산	66,462,700	40,326,810

유동파생상품자산	23,004,158	0

비유동자산	33,262,321,492	34,586,039,533

기타비유동금융자산	5,131,731,135	5,290,488,276

기타비유동자산	1,827,728,258	1,686,998,691

비유동매출채권	3,224,081,245	3,213,580,229

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	0	0

유형자산	10,589,908,306	11,406,968,292

무형자산	11,535,059,370	12,011,186,709

기타의 투자자산	0	0

이연법인세자산	953,813,178	953,813,178

비유동파생상품자산	0	23,004,158

자산총계	69,992,804,510	77,319,679,324

부채

유동부채	32,085,699,321	35,221,536,515

매입채무 및 기타유동채무	19,020,120	119,007,062

단기이연수익	1,488,864,458	1,574,383,782

유동 차입금(사채 포함)	0	3,000,000,000

유동파생상품부채	4,904,351,229	4,904,351,229

유동성전환사채	12,063,995,901	11,710,443,891

기타유동금융부채	8,140,506,117	8,009,242,842

기타 유동부채	5,468,961,496	5,768,895,709

총당부채	0	135,212,000

비유동부채	3,061,049,151	3,370,719,623

순확정급여부	71,635,982	151,911,304

이연수익	0	0

기타비유동금융부채	2,682,949,790	2,914,169,792

기타 비유동 부채	147,118,557	147,118,557

비유동충당부채	159,344,822	157,519,970

전환사채, 총액	0	0

비유동파생상품부채	0	0

부채총계	35,146,748,472	38,592,256,138

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	38,175,844,816	38,171,046,762

기타자본조정	(2,627,479,903)	(2,627,479,903)

이익잉여금(결손금)	(7,134,327,375)	(3,248,162,173)

자본총계	34,846,056,038	38,727,423,186

자본과부채총계	69,992,804,510	77,319,679,324

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,386,817,969	24,386,817,969	27,528,034,169	27,528,034,169

매출원가	15,399,351,695	15,399,351,695	16,486,474,557	16,486,474,557

매출총이익	8,987,466,274	8,987,466,274	11,041,559,612	11,041,559,612

판매비와관리비	12,554,489,385	12,554,489,385	13,674,983,087	13,674,983,087

영업이익(손실)	(3,567,023,111)	(3,567,023,111)	(2,633,423,475)	(2,633,423,475)

금융수익	130,220,739	130,220,739	187,614,809	187,614,809

금융원가	430,899,453	430,899,453	453,984,443	453,984,443

기타이익	8,863,627	8,863,627	1,063,368	1,063,368

기타손실	28,032,785	28,032,785	216,014,191	216,014,191

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,886,870,983)	(3,886,870,983)	(3,114,743,932)	(3,114,743,932)

법인세비용(수익)	705,781	705,781	(252,159)	(252,159)

당기순이익(손실)	(3,886,165,202)	(3,886,165,202)	(3,114,996,091)	(3,114,996,091)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	0	0	0	0

총포괄손익	(3,886,165,202)	(3,886,165,202)	(3,114,996,091)	(3,114,996,091)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(310)	(310)	(249)	(249)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(310)	(310)	(249)	(249)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,627,479,903)	2,278,656,674	44,256,882,821

당기순이익(손실)	(3,114,996,091)	(3,114,996,091)

주식선택권	(17,983,420)	(17,983,420)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

기타포괄손익	0

2024.03.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,155,704,130	(2,627,479,903)	(836,339,417)	41,123,903,310

2025.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,171,046,762	(2,627,479,903)	(3,248,162,173)	38,727,423,186

당기순이익(손실)	(3,886,165,202)	(3,886,165,202)

주식선택권	4,798,054	4,798,054

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

기타포괄손익	0

2025.03.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,175,844,816	(2,627,479,903)	(7,134,327,375)	34,846,056,038

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,092,263,290)	(1,947,481,871)

당기순이익(손실)	(3,886,165,202)	(3,114,996,091)

당기순이익조정을 위한 가감	2,936,429,145	3,116,694,211

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,265,309,577)	(1,957,695,978)

이자수취	169,540,792	74,256,002

이자지급(영업)	(21,328,339)	(53,613,466)

법인세환급(납부)	(25,430,109)	(12,126,549)

투자활동현금흐름	7,637,709,101	(1,022,994,184)

기타유동금융자산의 처분	8,029,327,040	43,765,922

기타비유동금융자산의 처분	158,501,973	110,480,100

유형자산의 처분	0	(4,149,516)

무형자산의 처분	0	0

기타유동자산의 증가	54,911,248	0

기타유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	(125,700,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

유형자산의 취득	(601,844,200)	(853,937,300)

무형자산의 취득	(3,186,960)	(193,453,390)

사업결합	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(3,807,316,141)	814,405,777

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

전환사채의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(1,300,000,000)

금융리스부채의 지급	(807,316,141)	(885,594,223)

자기주식 매입	0	0

배당금지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,738,129,670	(2,156,070,278)

기초현금및현금성자산	6,937,626,181	7,504,059,866

기말현금및현금성자산	8,675,755,851	5,347,989,588