아이스크림에듀 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 6 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	66,183,155,107	58,087,777,055

현금및현금성자산	11,737,898,205	7,601,683,506

매출채권 및 기타유동채권	3,078,554,571	4,015,248,894

계약자산	17,020,444,263	16,217,336,736

재고자산	5,625,629,785	7,421,667,812

기타유동금융자산	22,031,748,700	16,143,604,000

기타유동자산	6,688,879,583	6,688,236,107

비유동자산	29,769,361,004	10,147,708,086

유형자산	4,508,941,953	4,289,928,626

사용권자산	3,728,901,059

무형자산	1,881,344,098	2,643,842,392

기타비유동금융자산	18,230,713,297	1,751,130,173

이연법인세자산	1,419,460,597	1,462,806,895

자산총계	95,952,516,111	68,235,485,141

부채

유동부채	14,909,597,592	23,034,827,143

매입채무	253,000,000

단기차입금	3,000,000,000

파생상품부채	1,894,800,000

전환상환우선주부채	314,770,800	3,758,971,764

기타유동금융부채	6,355,736,209	4,332,134,357

기타유동부채	7,197,391,492	6,429,906,021

당기법인세부채	788,699,091	3,619,015,001

충당부채

비유동부채	4,691,768,262	2,821,237,256

순확정급여부채	1,635,483,078	1,712,056,215

이연수익	1,089,972,728	1,109,181,041

기타비유동금융부채	1,966,312,456

부채총계	19,601,365,854	25,856,064,399

자본

자본금	6,318,685,500	5,337,019,000

자본잉여금	36,696,261,097	9,569,313,177

기타포괄손익누계액	(83,493,587)	22,903,740

이익잉여금(결손금)	33,419,697,247	27,450,184,825

자본총계	76,351,150,257	42,379,420,742

자본과부채총계	95,952,516,111	68,235,485,141

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,267,165,509	80,136,930,219	23,542,199,397	75,240,318,030

매출원가	13,901,710,679	44,437,638,428	12,745,545,673	40,381,010,619

매출총이익	11,365,454,830	35,699,291,791	10,796,653,724	34,859,307,411

판매비와관리비	8,864,280,677	29,167,620,190	7,244,991,713	22,776,106,055

영업이익(손실)	2,501,174,153	6,531,671,601	3,551,662,011	12,083,201,356

금융수익	206,672,710	447,243,410	81,587,269	232,259,611

금융비용	112,213,870	195,919,231	57,451,589	382,669,977

기타영업이익	59,803,906	122,885,401	19,170,634	195,019,929

기타영업손실	479,257,444	682,645,113	14,443,821	202,281,123

법인세비용차감전순이익(손실)	2,176,179,455	6,223,236,068	3,580,524,504	11,925,529,796

법인세비용	371,903,615	1,398,807,788	782,189,574	2,736,826,013

당기순이익(손실)	1,804,275,840	4,824,428,280	2,798,334,930	9,188,703,783

기타포괄손익	(49,638,630)	(148,915,890)	(53,648,518)	(55,914,193)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(49,638,630)	(148,915,890)	(53,648,518)	(136,704,385)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(49,638,630)	(148,915,890)	(53,648,518)	(136,704,385)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	80,790,192

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	80,790,192

총포괄손익	1,754,637,210	4,675,512,390	2,744,686,412	9,132,789,590

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	144	414	261	872

자본변동표
제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,159,693,000	7,531,823,731	(57,886,452)	18,398,185,427	31,031,815,706

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	9,188,703,783	9,188,703,783

지분의 발행	63,993,000	1,530,395,000	1,594,388,000

확정급여의 재측정요소	(136,704,385)	(136,704,385)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	80,790,192	80,790,192

전환상환우선주의 전환	113,333,000	431,073,569	544,406,569

주식선택권	76,020,877	76,020,877

2018.09.30 (기말자본)	5,337,019,000	9,569,313,177	22,903,740	27,450,184,825	42,379,420,742

2019.01.01 (기초자본)	5,593,685,500	14,689,888,792	(83,493,587)	28,748,418,946	48,948,499,651

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(4,234,089)	(4,234,089)

당기순이익(손실)	4,824,428,280	4,824,428,280

지분의 발행	725,000,000	21,902,834,000	22,627,834,000

확정급여의 재측정요소	(148,915,890)	(148,915,890)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

전환상환우선주의 전환

주식선택권	103,538,305	103,538,305

2019.09.30 (기말자본)	76,351,150,257

현금흐름표
제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	6,715,152,244	3,577,666,629

당기순이익(손실)	4,824,428,280	9,188,703,783

당기순이익조정을 위한 가감	6,222,631,427	6,889,760,552

법인세비용	1,398,807,788	2,736,826,013

이자비용	122,369,531	181,869,977

퇴직급여	897,479,203	799,518,347

감가상각비	2,180,984,337	2,029,199,551

대손상각비	(54,926,102)	131,126,521

무형자산상각비	525,326,160	466,811,440

유형자산처분손실	167,307,398	34,787,500

사용권자산상각비	829,458,514

지급임차료	43,432,804

주식보상비용(환입)	103,538,305	76,020,877

복리후생비	635,450,490

당기손익인식금융자산평가손실	73,549,700

외화환산이익	(3,402)	(4,858)

이자수익	(166,118,607)	(118,300,899)

유형자산처분이익	(25,099,090)	(209,090)

당기손익인식금융자산평가이익	(111,458,145)	(32,261,710)

당기손익인식금융자산처분이익	(211,977,849)	(81,697,002)

재고자산평가손실(환입)	(24,363,289)

파생금융자산평가손실	200,800,000

개발비손상차손	449,960,882

매각예정비유동자산처분이익	(145,813,316)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,236,395,779)	(11,492,910,892)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(173,621,265)	(986,673,908)

계약자산의 감소(증가)	(901,745,148)	(2,657,463,321)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,393,711,654)	(520,965,405)

기타유동금융자산의 감소(증가)	490,000,000

재고자산의 감소(증가)	1,437,680,184	(4,924,982,539)

충당부채의 증가(감소)	(44,000,000)

단기매입채무의 증가(감소)	(382,016,246)	(1,126,645,030)

기타유동부채의 증가(감소)	639,044,092	454,718,962

기타유동금융부채의 증가(감소)	(933,460,457)	(1,699,823,547)

순확정급여부의 증가(감소)	604,561,779	264,212,361

퇴직금의 지급	(579,127,064)	(295,288,465)

이자수취(영업)	123,807,416	110,058,213

이자지급(영업)	(49,407,118)	(49,588,763)

법인세납부(환급)	(3,169,911,982)	(1,068,356,264)

투자활동현금흐름	(24,995,857,636)	(11,291,657,648)

유형자산의 처분	25,109,090	229,090

기타비유동금융자산의 감소	116,621,852	135,112,628

기타유동금융자산의 감소	7,537,093	2,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	62,955,984,080	22,226,202,871

기타유동금융자산의 증가	(4,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(319,035,960)	(250,000,000)

유형자산의 취득	(1,759,306,290)	147,492,750

무형자산의 취득	(383,746,140)	(729,782,080)

매각예정자산의 처분	400,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(85,639,021,361)	(29,222,912,907)

재무활동현금흐름	18,545,272,331	957,789,230

주식의 발행	22,627,834,000	957,789,230

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

리스부채의 상환	(1,082,561,669)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	264,566,939	(6,756,201,789)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,402	4,858

기초현금및현금성자산	11,473,327,864	14,357,880,437

기말현금및현금성자산	11,737,898,205	7,601,683,506