아이스크림에듀 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 2023.12.31 현재
제 10 기 2022.12.31 현재
제 9 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	48,549,606,371	49,125,185,211	51,798,004,550

현금및현금성자산	7,504,059,866	7,119,467,193	9,220,936,530

매출채권 및 기타유동채권	17,537,650,839	16,640,912,570	16,569,999,749

유동계약자산	9,760,951	87,826,908	2,460,560,923

유동재고자산	8,144,234,956	4,306,424,412	4,430,065,393

기타유동금융자산	5,618,294,782	6,219,422,267	4,410,473,928

기타유동자산	9,658,384,617	14,711,853,658	14,597,309,588

단기금융상품	0	0	0

당기법인세자산	77,220,360	39,278,203	108,658,439

비유동자산	42,999,259,514	43,565,560,161	37,945,138,987

기타비유동금융자산	10,129,477,193	13,770,232,060	19,106,881,141

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,000,000,000	0	0

유형자산	17,098,447,473	19,605,784,746	9,453,743,473

무형자산	11,306,384,744	6,551,530,970	5,806,803,128

기타의 투자자산	0	245,051,451	0

이연법인세자산	2,357,205,778	3,392,960,934	3,517,492,442

기타비유동자산	0	0	60,218,803

비유동파생상품자산	1,107,744,326	0	0

자산총계	91,548,865,885	92,690,745,372	89,743,143,537

부채

유동부채	23,768,473,214	20,621,279,622	20,133,265,741

매입채무 및 기타유동채무	80,980,020	59,322,700	629,149,165

단기이연수익	1,471,376,693	1,581,802,377	0

유동 차입금	3,000,000,000	0	0

기타유동금융부채	11,570,825,888	11,340,935,137	11,176,483,135

기타 유동부채	7,476,990,613	7,639,219,408	8,271,093,441

총당부채	168,300,000	0	56,540,000

비유동부채	23,523,509,850	4,829,995,977	3,055,150,248

순확정급여부	1,609,565,778	0	662,192,013

기타비유동금융부채	6,153,144,700	4,458,740,328	657,861,169

비유동충당부채	150,601,720	224,840,000	168,300,000

전환사채	10,322,002,710	0	0

비유동파생상품부채	5,123,090,125	0	0

이연수익	0	0	1,566,797,066

기타 비유동 부채	165,104,817	146,415,649	0

부채총계	47,291,983,064	25,451,275,599	23,188,415,989

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	38,173,687,550	37,228,761,317	37,290,253,531

기타자본조정	(2,627,479,903)	(2,797,658,205)	(2,686,856,530)

이익잉여금(결손금)	2,278,656,674	26,376,348,161	25,519,312,047

자본총계	44,256,882,821	67,239,469,773	66,554,727,548

자본과부채총계	91,548,865,885	92,690,745,372	89,743,143,537

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

수익(매출액)	117,613,662,193	133,842,491,685	128,568,295,652

매출원가	67,976,443,452	76,738,370,322	75,930,639,516

매출총이익	49,637,218,741	57,104,121,363	52,637,656,136

판매비와관리비	66,150,426,422	55,011,320,510	59,538,262,243

영업이익(손실)	(16,513,207,681)	2,092,800,853	(6,900,606,107)

금융수익	4,631,015,880	821,134,977	948,728,524

금융원가	2,215,793,603	1,832,143,215	276,066,529

기타이익	154,287,812	88,824,072	975,104,454

기타손실	7,849,562,158	210,151,615	3,207,739,866

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,793,259,750)	960,465,072	(8,460,579,524)

법인세비용(수익)	1,482,286,020	(142,752,224)	1,157,558,193

당기순이익(손실)	(23,275,545,770)	817,712,848	(7,303,021,331)

기타포괄손익	(822,145,717)	39,323,266	1,465,192,367

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(822,145,717)	39,323,266	1,465,192,367

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(822,145,717)	39,323,266	1,465,192,367

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	0	0	0

총포괄손익	(24,097,691,487)	857,036,114	(5,837,828,964)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,858)	65	(583)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,858)	65	(583)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,482,875,554	(2,586,299,570)	31,983,814,011	73,312,408,495

당기순이익(손실)	(7,303,021,331)	(7,303,021,331)

주식선택권	(192,622,023)	(192,622,023)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(626,673,000)	(626,673,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(100,556,960)	(100,556,960)

기타포괄손익	1,465,192,367	1,465,192,367

2021.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	37,290,253,531	(2,686,856,530)	0	25,519,312,047	66,554,727,548

2022.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,290,253,531	(2,686,856,530)	0	25,519,312,047	66,554,727,548

당기순이익(손실)	817,712,848	817,712,848

주식선택권	(61,492,214)	(61,492,214)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

자기주식 거래로 인한 증감	(110,801,675)	(110,801,675)

기타포괄손익	39,323,266	39,323,266

2022.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(23,275,545,770)	(23,275,545,770)

주식선택권	0	944,926,233	0	944,926,233

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	170,178,302	0	0	170,178,302

기타포괄손익	0	0	0	0	(822,145,717)	(822,145,717)

2023.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,627,479,903)	2,278,656,674	44,256,882,821

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

영업활동현금흐름	(6,785,028,550)	423,618,207	581,505,065

당기순이익(손실)	(23,275,545,770)	817,712,848	(7,303,021,331)

당기순이익조정을 위한 가감	21,336,874,238	10,709,316,216	10,964,138,500

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,027,896,007)	(11,705,299,688)	(3,733,620,210)

이자수취	467,774,277	583,866,888	602,326,174

이자지급(영업)	(41,801,968)	(22,046,400)	(27,765,869)

법인세환급(납부)	(244,433,320)	40,068,343	79,447,801

투자활동현금흐름	(8,203,418,456)	463,637,104	5,211,732,254

기타유동금융자산의 처분	5,255,847,502	3,621,195,309	11,261,860,830

기타비유동금융자산의 처분	1,705,348,769	1,121,521,074	202,018,362

유형자산의 처분	25,343,352	27,040,000	0

무형자산의 처분	0	0	984,319,639

기타유동자산의 증가	150,235,174	119,917,211	0

기타유동금융자산의 취득	(15,000,000)	(9,000,000)	(1,575,036,137)

기타비유동금융자산의 취득	(2,601,205,400)	(2,444,661,122)	(696,654,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)	0	0

유형자산의 취득	(3,920,596,418)	(498,347,050)	(3,812,557,000)

무형자산의 취득	(1,123,391,435)	(1,474,028,318)	(1,152,219,440)

사업결합	6,680,000,000	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	15,373,039,679	(2,988,724,648)	(3,503,581,460)

단기차입금의 증가	11,000,000,000	5,000,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	15,912,000,000	0	0

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(5,000,000,000)	(6,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(3,538,960,321)	(2,877,922,973)	(2,776,351,500)

자기주식 매입	0	110,801,675	100,556,960

배당금지급	0	0	(626,673,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	384,592,673	(2,101,469,337)	2,289,655,859

기초현금및현금성자산	7,119,467,193	9,220,936,530	6,931,280,671

기말현금및현금성자산	7,504,059,866	7,119,467,193	9,220,936,530