아이스크림에듀 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 11 기 반기말 2023.06.30 현재
제 10 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	50,594,824,879	49,125,185,211

현금및현금성자산	13,137,073,324	7,119,467,193

매출채권 및 기타유동채권	16,726,289,370	16,640,912,570

유동계약자산	37,562,168	87,826,908

재고자산	2,742,595,865	4,306,424,412

기타유동금융자산	2,272,547,237	6,219,422,267

기타유동자산	15,636,590,626	14,711,853,658

당기법인세자산	42,166,289	39,278,203

비유동자산	46,439,869,583	43,565,560,161

기타비유동금융자산	15,679,250,222	13,770,232,060

기타비유동자산	0	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,000,000,000	0

유형자산	18,404,980,393	19,605,784,746

무형자산	5,877,057,796	6,551,530,970

기타의 투자자산	0	245,051,451

이연법인세자산	3,793,838,908	3,392,960,934

비유동파생상품자산	1,684,742,264	0

자산총계	97,034,694,462	92,690,745,372

부채

유동부채	16,413,405,350	20,621,279,622

매입채무 및 기타유동채무	2,732,400	59,322,700

단기이연수익	1,503,647,677	1,581,802,377

단기차입금	0	0

기타유동금융부채	8,265,279,483	11,340,935,137

기타유동부채	6,641,745,790	7,639,219,408

비유동부채	21,034,113,239	4,829,995,977

순확정급여부	503,923,282	0

기타비유동금융부채	3,064,749,839	4,458,740,328

기타비유동부채	146,415,649	146,415,649

비유동충당부채	224,840,000	224,840,000

전환사채	9,737,520,672	0

비유동파생상품부채	7,356,663,797	0

부채총계	37,447,518,589	25,451,275,599

자본

자본금	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	37,359,695,424	37,228,761,317

기타자본조정	(2,627,479,903)	(2,797,658,205)

이익잉여금(결손금)	18,422,941,852	26,376,348,161

자본총계	59,587,175,873	67,239,469,773

자본과부채총계	97,034,694,462	92,690,745,372

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	29,351,867,079	60,798,977,458	32,950,432,885	69,923,074,534

매출원가	15,541,514,723	35,463,908,934	18,500,072,219	41,021,407,460

매출총이익	13,810,352,356	25,335,068,524	14,450,360,666	28,901,667,074

판매비와관리비	13,463,871,290	34,730,663,809	11,256,470,651	28,194,571,076

영업이익(손실)	346,481,066	(9,395,595,285)	3,193,890,015	707,095,998

금융수익	1,492,942,346	1,967,116,474	193,402,575	438,877,733

금융원가	746,191,817	825,408,323	394,437,769	549,601,267

기타이익	4,848,430	20,348,585	42,103,649	66,470,488

기타손실	22,119,762	97,349,245	109,121,651	131,816,813

법인세비용차감전순이익(손실)	1,075,960,263	(8,330,887,794)	2,925,836,819	531,026,139

법인세비용	377,521,758	377,481,485	99,957,739	96,383,269

당기순이익(손실)	1,453,482,021	(7,953,406,309)	2,825,879,080	434,642,870

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	1,453,482,021	(7,953,406,309)	2,825,879,080	434,642,870

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	116	(635)	226	35

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	116	(635)	226	35

자본변동표
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,290,253,531	(2,686,856,530)	0	25,519,312,047	66,554,727,548

당기순이익(손실)	0	0	0	0	434,642,870	434,642,870

주식선택권	0	(61,492,214)	0	0	0	(61,492,214)

배당금지급	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(82,045,870)	0	0	(82,045,870)

2022.06.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,768,902,400)	0	25,953,954,917	66,845,832,334

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	0	26,376,348,161	67,239,469,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(7,953,406,309)	(7,953,406,309)

주식선택권	0	130,934,107	0	0	0	130,934,107

배당금지급	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	170,178,302	0	0	170,178,302

2023.06.30 (기말자본)	6,432,018,500	37,359,695,424	(2,650,290,205)	0	18,045,403,640	59,587,175,873

현금흐름표
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동현금흐름	(9,352,560,927)	(3,416,830,639)

당기순이익(손실)	(7,953,406,309)	530,193,301

당기순이익조정을 위한 가감	4,904,242,171	4,785,376,357

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,496,052,500)	(8,966,696,229)

이자수취(영업)	224,203,954	246,947,130

이자지급(영업)	(28,073,970)	(22,045,990)

법인세납부(환급)	(3,474,273)	9,394,792

투자활동현금흐름	1,010,518,973	1,712,522,637

기타유동금융자산의 처분	4,148,457,200	3,528,268,308

기타비유동금융자산의 처분	285,817,963	1,054,320,919

유형자산의 처분	5,000,000	0

기타유동자산의 증가	81,439,840	0

기타유동금융자산의 취득	(15,000,000)	(9,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(1,998,200,400)	(1,500,900,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(428,177,790)	(866,502,110)

무형자산의 취득	(68,817,840)	(493,664,480)

재무활동현금흐름	14,359,648,085	(1,296,729,840)

단기차입금의 증가	8,000,000,000	5,000,000,000

전환사채의 증가	16,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(5,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,640,351,915)	(1,214,683,970)

자기주식 매입	0	(82,045,870)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,017,606,131	(3,001,037,842)

기초현금및현금성자산	7,119,467,193	9,220,936,530

기말현금및현금성자산	13,137,073,324	6,219,898,688