아이스크림에듀 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일 까지
제 12(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일 까지
주식회사 아이스크림에듀와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 당사의 개요주식회사 아이스크림에듀(이하 "당사")는 2013년 4월 21일자로 주식회사 아이스크림미디어((구. 주식회사 시공미디어)의 아이스크림홈런 사업부문이 인적분할되어 신설된 법인으로서 2017년 11월 3일 임시주주총회를 통하여 주식회사 시공교육에서 아이스크림에듀로 사명을 변경하였습니다.현재 당사는 디지털 컨텐츠 개발 및 멀티미디어 콘텐츠 서비스 제공 등 전자출판업을주된 영업으로 하고 있으며, 2023년 11월 2일 본사를 서울특별시 강남구 테헤란로88길 15(대치동)에서 서울특별시 서초구 매헌로 16(하이브랜드)로 이전하였으며, 2019년 7월 11일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 당사의 설립시 자본금은 3,340,923천원이었으나, 유상증자를 통해 당반기말 현재의 자본금은 보통주 6,972,628천원입니다.당반기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)시공테크	3,649,015	26.17%

박기석	581,963	4.17%

박대민	491,545	3.52%

자기주식	334,842	2.40%

기타주주	8,887,891	63.73%

합계	13,945,256	100.00%

2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	연차 결산월	주된사업

당반기말	전기말

주식회사 바로보다(*)	66.7	66.7	대한민국	6월	교육 통합 플랫폼

(*) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 연결대상 범위의 변동당사는 2023년에 신규 설립출자를 통해 종속기업을 취득하였습니다. 당반기 중 연결회사의 연결범위 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당반기순손익	당반기총포괄손익

주식회사 바로보다	7,135,404	(301,718)	7,437,122	-	(1,761,753)	(1,761,753)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 등중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채	합 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	3,274,653,042	3,274,653,042	-	3,274,653,042	-

기타비유동금융자산	-	1,217,772,000	1,217,772,000	-	1,217,772,000	-

유동파생상품자산	-	491,489,428	491,489,428	-	-	491,489,428

소계	-	4,983,914,470	4,983,914,470	-	4,492,425,042	491,489,428

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	8,475,818,689	-	8,475,818,689	-	-	-

매출채권및기타채권	11,217,493,190	-	11,217,493,190	-	-	-

비유동매출채권	2,955,217,473	-	2,955,217,473	-	-	-

기타유동금융자산	508,721,887	-	508,721,887	-	-	-

기타비유동금융자산	1,738,784,859	-	1,738,784,859	-	-	-

소계	24,896,036,098	-	24,896,036,098	-	-	-

금융자산 합계	24,896,036,098	4,983,914,470	29,879,950,568	-	4,492,425,042	491,489,428

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	4,077,499,226	4,077,499,226	-	-	4,077,499,226

소계	-	4,077,499,226	4,077,499,226	-	-	4,077,499,226

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	31,525,600	-	31,525,600	-	-	-

기타유동금융부채	6,264,497,432	-	6,264,497,432	-	-	-

유동전환사채	4,474,505,695	-	4,474,505,695	-	-	-

기타비유동금융부채	2,433,200,102	-	2,433,200,102	-	-	-

소계	13,203,728,829	-	13,203,728,829	-	-	-

금융부채합계	13,203,728,829	4,077,499,226	17,281,228,055	-	-	4,077,499,226

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채	합 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	3,244,763,669	3,244,763,669	-	3,244,763,669	-

기타비유동금융자산	-	1,217,772,000	1,217,772,000	-	1,217,772,000	-

비유동파생상품자산	-	23,004,158	23,004,158	-	-	23,004,158

소계	-	4,485,539,827	4,485,539,827	-	4,462,535,669	23,004,158

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	6,947,884,240	-	6,947,884,240	-	-	-

매출채권및기타채권	12,119,564,768	-	12,119,564,768	-	-	-

비유동매출채권	3,213,580,229	-	3,213,580,229	-	-	-

기타유동금융자산	5,589,825,551	-	5,589,825,551	-	-	-

기타비유동금융자산	4,072,716,276	-	4,072,716,276	-	-	-

소계	31,943,571,064	-	31,943,571,064	-	-	-

금융자산 합계	31,943,571,064	4,485,539,827	36,429,110,891	-	4,462,535,669	23,004,158

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	4,904,351,229	4,904,351,229	-	-	4,904,351,229

소계	-	4,904,351,229	4,904,351,229	-	-	4,904,351,229

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	119,007,062	-	119,007,062	-	-	-

단기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	-	-

기타유동금융부채	8,010,907,994	8,010,907,994	-	-	-

전환사채	11,710,443,891	-	11,710,443,891	-	-	-

기타비유동금융부채	2,914,169,792	-	2,914,169,792	-	-	-

소계	25,754,528,739	-	25,754,528,739	-	-	-

금융부채 합계	25,754,528,739	4,904,351,229	30,658,879,968	-	-	4,904,351,229

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	189,990,071	-	-	189,990,071

당반기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	11,634,411	-	-	11,634,411

당반기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	10,296,331	-	-	10,296,331

당반기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-	-

당반기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(773,741,166)	-	(773,741,166)

파생상품평가이익	-	-	-	3,630,442,250	3,630,442,250

파생상품평가손실	-	(924,530,131)	-	-	(924,530,131)

합계	189,990,071	(902,599,389)	(773,741,166)	3,630,442,250	2,144,091,766

② 전반기

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	437,494,744	-	-	-	437,494,744

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	110,684,115	-	-	110,684,115

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(70,000)	-	-	(70,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(913,140,697)	-	(913,140,697)

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	(815,239,726)	-	(853,163,161)	(1,668,402,887)

합계	437,494,744	(704,625,611)	(913,140,697)	(853,163,161)	(2,033,434,725)

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	8,475,818,689	6,947,884,240

6. 단기금융상품과 사용제한예금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	설정기관

한국증권금융	단기금융자산	158,646,700	158,646,700

한국증권금융	단기금융자산	185,000,000	185,000,000

NH투자증권	단기금융자산	5,000,000,000	정기예금

합계	343,646,700	5,343,646,700

7. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	15,541,890,744	16,370,003,145

매출채권대손충당금	(1,391,336,843)	(1,166,623,706)

미수금	22,156,762	45,005,285

미수수익	-	84,760,273

합계	14,172,710,663	15,333,144,997

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상이 되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	합계	만기미도래	만기경과 미손상금액

1개월 이하	1개월 초과~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과

당반기말	15,541,890,744	14,013,992,286	395,658,161	54,569,301	40,659,990	1,037,011,006

전기말	16,370,003,145	14,814,142,967	188,641,332	347,642,382	45,868,744	973,707,720

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	-	521,477

계약자산대손충당금	-	(21,778)

합계	-	499,699

(4) 당반기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	반기말금액

계약자산	521,477	-	521,477	-

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

계약자산	9,983,368	-	9,461,891	521,477

(5) 당반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	매출채권	계약자산

기초	1,166,623,706	21,778

대손상각비	224,713,137	(21,778)

반기말	1,391,336,843	-

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

상품	5,242,271,942	7,594,509,215

9. 기타의 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	122,170,923	176,960,489	163,710,008	273,449,540

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,274,653,042	1,217,772,000	3,244,763,669	1,217,772,000

단기금융자산	343,646,700	-	5,343,646,700	-

보증금	-	1,561,824,370	-	3,799,266,736

기타금융자산	42,904,264	-	82,468,843	-

합계	3,783,374,929	2,956,556,859	8,834,589,220	5,290,488,276

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	내역	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	집합투자증권	-	4,480,790,631	4,492,425,042

② 전기말

(단위:원)

구 분	내 역	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	집합투자증권	-	5,201,747,349	4,462,535,669

(3) 당반기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	4,462,535,669	10,288,654,838

취득	2,981,198,631	-

처분	(2,962,943,669)	(5,086,907,489)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,634,411	594,586,042

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,333,797,722)

기말장부금액	4,492,425,042	4,462,535,669

10. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,015,086,559	-	748,638,207	-

선급비용(*)	7,019,209,403	1,811,826,571	6,459,712,931	1,686,998,691

합계	9,034,295,962	1,811,826,571	7,208,351,138	1,686,998,691

(*) 선급비용은 계약체결증분원가를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 중 계약체결증분원가의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	증가	상각	당반기말

2025년 이전 발생분(1년초과)	6,941,024,523	-	3,596,707,064	3,344,317,459

당기발생분(1년초과)	-	4,314,362,747	903,977,235	3,410,385,512

당기발생분(1년이하)	-	1,323,503,761	498,381,503	825,122,258

합계	6,941,024,523	5,637,866,508	4,999,065,802	7,579,825,229

② 전기

(단위:원)

구분	기초	증가	상각	기말

2024년 이전 발생분(1년초과)	6,996,529,247	-	5,548,138,970	1,448,390,277

당기발생분(1년초과)	-	7,607,288,573	2,737,526,585	4,869,761,988

당기발생분(1년이하)	-	2,087,619,881	1,464,747,623	622,872,258

합계	6,996,529,247	9,694,908,454	9,750,413,178	6,941,024,523

11. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가(당반기)

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*)	기말

시설물	3,581,158,510	36,861,000	(312,596,620)	3,305,422,890

기계장치	2,748,507,609	-	-	2,748,507,609

차량운반구	7,268,520	-	-	7,268,520

기타 유형자산	19,354,828,812	(489,369,116)	(129,195,184)	18,736,264,512

비품	881,679,820	7,551,000	(12,959,440)	876,271,380

사용권자산	11,352,639,450	394,527,083	(5,034,384,968)	71,287,324	6,784,068,889

건설중인자산	1,864,902,928	902,063,780	-	(224,064,000)	2,542,902,708

합 계	39,790,985,649	1,341,002,863	(5,849,310,144)	(281,971,860)	35,000,706,508

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*)	기말

시설물	3,393,976,010	187,182,500	-	3,581,158,510

기계장치	2,870,703,837	61,152,960	(183,349,188)	-	2,748,507,609

차량운반구	7,268,520	-	-	7,268,520

기타 유형자산	22,888,464,483	(4,130,959,498)	597,323,827	19,354,828,812

비품	820,716,880	66,077,940	(5,115,000)	881,679,820

사용권자산	13,289,423,411	632,869,674	(444,297,090)	(2,125,356,545)	11,352,639,450

건설중인자산	2,018,644,708	1,434,450,720	(1,588,192,500)	1,864,902,928

합 계	45,289,197,849	2,381,733,794	(4,763,720,776)	(3,116,225,218)	39,790,985,649

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.

② 감가상각누계액(당반기)

(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	처분	기타증감(*)	기말

시설물	1,218,465,624	198,533,326	(78,592,521)	-	1,338,406,429

기계장치	2,531,847,816	48,532,453	-	-	2,580,380,269

차량운반구	3,937,115	908,562	-	-	4,845,677

기타 유형자산	12,368,512,523	1,711,944,048	(214,572,960)	(137,559,459)	13,728,324,152

비품	731,906,588	39,723,603	(2,530,404)	-	769,099,787

사용권자산	5,526,536,981	1,005,993,812	(3,836,576,776)	368,800,755	3,064,754,772

합 계	22,381,206,647	3,005,635,804	(4,132,272,661)	231,241,296	21,485,811,086

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	처분	기타증감(*)	기말

시설물	810,022,098	408,443,526	-	-	1,218,465,624

기계장치	2,553,557,221	161,636,783	(183,346,188)	-	2,531,847,816

차량운반구	2,119,985	1,817,130	-	-	3,937,115

기타 유형자산	11,310,745,865	3,458,522,398	(1,948,515,054)	(452,240,686)	12,368,512,523

비품	645,740,606	89,541,317	(3,375,335)	-	731,906,588

사용권자산	3,906,474,191	2,151,641,273	(444,297,090)	(87,281,393)	5,526,536,981

합 계	19,228,659,966	6,271,602,427	(2,579,533,667)	(539,522,079)	22,381,206,647

* 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.③ 손상차손누계액(당반기)

(단위:원)

구 분	기초	손상차손	처분	기타증감	기말

기타유형자산	2,817,414,298	-	(274,796,156)	(8,789,667)	2,533,828,475

시설물	746,484,841	-	-	-	746,484,841

기계장치	2,461,334	-	-	-	2,461,334

비품	2,002,917	-	-	-	2,002,917

사용권자산	1,197,808,192	-	(1,197,808,192)	-	-

건설중인자산	1,236,639,128	-	-	-	1,236,639,128

합계	6,002,810,710	-	(1,472,604,348)	(8,789,667)	4,521,416,695

(전기)

(단위:원)

구분	기초	손상차손	처분	기타증감(*)	기말

기타유형자산	5,032,636,336	-	(2,182,444,444)	(32,777,594)	2,817,414,298

시설물	746,484,841	-	-	-	746,484,841

기계장치	2,461,334	-	-	-	2,461,334

비품	2,002,917	-	-	-	2,002,917

사용권자산	2,995,904,982	179,129,253	-	(1,977,226,043)	1,197,808,192

건설중인자산	182,600,000	1,054,039,128	-	-	1,236,639,128

합계	8,962,090,410	1,233,168,381	(2,182,444,444)	(2,010,003,637)	6,002,810,710

④ 장부금액

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시설물	1,220,531,620	1,616,208,045

기계장치	165,666,006	214,198,459

차량운반구	2,422,843	3,331,405

기타 유형자산	2,474,111,885	4,168,901,991

비품	105,168,676	147,770,315

사용권자산	3,719,314,117	4,628,294,277

건설중인자산	1,306,263,580	628,263,800

합계	8,993,478,727	11,406,968,292

12. 리스

(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

기초	4,628,294,277	6,387,044,238

취득	394,527,083	632,869,674

감가상각비	(1,005,993,812)	(2,151,641,273)

손상	1,197,808,192	(179,129,253)

처분	(1,495,321,623)	(2,038,075,152)

환입	-	1,977,226,043

기말	3,719,314,117	4,628,294,277

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	1,373,184,363	1,879,891,908

비유동	2,433,200,102	2,914,169,792

합계	3,806,384,465	4,794,061,700

(3) 당반기와 전기중 리스부채로 인하여 발생한 이자비용은 각각 111,856,584원, 292,007,939원 입니다. (4) 연결회사는 소액자산리스와 단기리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하지 않습니다.(2) 리스제공자현재 연결회사는 영업활동을 위한 임차 중 일부를 전대리스하여 활동을 지원하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	42,904,264	-	82,468,843	-

② 당반기말과 전기 중 금융리스의 금융수익 및 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기

매출손익	83,294,308	53,836,015

리스순투자의 금융수익	9,607,292	1,415,585

합계	92,901,600	55,251,600

③ 당반기말과 전기 중 현재 금융리스채권의 명목가액 기준 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스기간	당반기말	전기말

1년이내	48,950,000	82,877,400

합계	48,950,000	82,877,400

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위:원)

구분	산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합계

전기초	1,585,675,688	2,669,145,523	11,026,285,253	6,324,403,809	21,605,510,273

취득	82,338,650	-	1,596,353,579	-	1,678,692,229

대체	-	-	2,487,392,500	-	2,487,392,500

전기말	1,668,014,338	2,669,145,523	15,110,031,332	6,324,403,809	25,771,595,002

당반기초	1,668,014,338	2,669,145,523	15,110,031,332	6,324,403,809	25,771,595,002

취득	25,237,520	-	107,225,200	-	132,462,720

처분	(3,097,355)	-	-	-	(3,097,355)

대체	-	-	175,534,800	-	175,534,800

당반기말	1,690,154,503	2,669,145,523	15,392,791,332	6,324,403,809	26,076,495,167

② 상각누계액

(단위:원)

구분	산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합계

전기초	211,835,689	-	5,985,894,823	4,101,107,017	10,298,837,529

상각비	114,011,669	-	1,451,919,305	894,451,790	2,460,382,764

손상차손(*)	1,188,000	-	1,000,000,000	-	1,001,188,000

전기말	327,035,358	-	8,437,814,128	4,995,558,807	13,760,408,293

당반기초	327,035,358	-	8,437,814,128	4,995,558,807	13,760,408,293

상각비	59,687,528	-	924,211,488	420,607,992	1,404,507,008

손상차손(*)	-	-	-	-	-

당반기말	386,722,886	-	9,362,025,616	5,416,166,799	15,164,915,301

(*) 연결회사는 내부창출개발비에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 대상 건에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

③ 장부금액

(단위:원)

구분	산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합계

전기초	1,373,839,999	-	5,040,390,430	2,223,296,792	8,637,527,221

전기말	1,340,978,980	2,669,145,523	6,672,217,204	1,328,845,002	12,011,186,709

당반기말	1,303,431,617	2,669,145,523	6,030,765,716	908,237,010	10,911,579,866

(2) 당반기말 현재 개발비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	개발자산명	장부금액	상각기간

개발비	상각대상 개발비	6,030,765,716	5년

14. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	운영자금	5.95%	-	3,000,000,000

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,045,760,939	-	5,141,717,437	-

미지급비용	845,552,130	-	989,298,649	-

리스부채	1,373,184,363	2,433,200,102	1,879,891,908	2,914,169,792

합계	6,264,497,432	2,433,200,102	8,010,907,994	2,914,169,792

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

예수금	188,740,400	254,544,450

선수금	5,186,972,089	5,515,474,849

합계	5,375,712,489	5,770,019,299

17. 전환사채(1) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	장부가액

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	1,500,000,000	157,342,500	(489,022,338)	1,168,320,162

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,500,000,000	1,403,707,000	(6,597,521,467)	3,306,185,533

연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류되었습니다.당반기 전환사채와 관련하여 파생상품자산(연결회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의 조기상환권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	주식회사 아이스크림에듀 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	주식회사 아이스크림에듀 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행권면총액	16,000,000,000	8,500,000,000

발행일	2023년 04월 13일	2025년 04월 11일

만기일	2028년 04월 13일	2030년 04월 11일

표면이자율	0.00%	1.00%

만기보장수익율	2.00%	4.00%

발행주식수	2,953,664	3,386,454

전환청구기간	2024년 4월 13일~2028년 3월 13일	2026년 4월 11일~2030년 3월 11일

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

행사가격	5,417원	2,510원

행사가능주식수	2,953,664	3,386,454

상기 전환사채는 사채 발행일로부터 24개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있으며, 연결회사는 사채발행일로부터 12개월부터 24개월까지 전환사채 총액의 30% 범위내에서 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(call-option)이 있습니다.전환가액은 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 조정됩니다.또한 사채 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말	취득시

금융자산

제1회 전환사채 매도청구권(콜옵션)	-	23,004,158	2,102,012,752

제2회 전환사채 매도청구권(콜옵션)	491,489,428	-	1,393,015,401

합계	491,489,428	23,004,158	3,495,028,153

금융부채

제1회 전환사채 전환권 등	406,177,253	4,904,351,229	8,632,867,660

제2회 전환사채 전환권 등	3,671,321,973	-	6,729,970,364

합계	4,077,499,226	4,904,351,229	15,362,838,024

② 관련 손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속사업손익	(1,151,737,407)	(5,656,575,853)

평가손익	2,705,912,119	(1,668,402,887)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(3,857,649,526)	(3,988,172,966)

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,053,894,257	6,745,298,551

사외적립자산의 공정가치	(5,528,337,661)	(6,593,266,695)

순확정급여자산	-	-

순확정급여부채	525,556,596	152,031,856

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초잔액	152,031,856	1,609,565,778

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	724,882,074	1,661,609,405

이자원가	-	56,476,128

소계	724,882,074	1,718,085,533

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	23,598,929

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(262,680,830)

사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외)	-	11,100,802

경험조정	-	(267,388,414)

소계	-	(495,369,513)

기여금 납부액	-	(2,225,510,937)

지급액(순액)	(351,357,334)	(454,739,005)

퇴직연금운용자산에 대체	-	-

기말잔액	525,556,596	152,031,856

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초잔액	6,745,298,551	6,347,415,368

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	724,882,074	1,661,609,405

이자원가	-	232,267,803

소계	724,882,074	1,893,877,208

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	23,598,929

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(262,680,830)

경험조정	-	(267,388,414)

소계	-	(506,470,315)

계열사간 전출	(99,755,030)	-

지급액	(1,316,531,338)	(989,523,710)

기말잔액	6,053,894,257	6,745,298,551

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초잔액	6,593,266,695	4,737,849,590

당기손익으로 인식되는 금액:

이자수익	-	175,791,675

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외)	-	(11,100,802)

기여금 납부액	-	2,225,510,937

계열사간 전출	(41,095,161)	-

지급액	(1,023,833,873)	(534,784,705)

기말잔액	5,528,337,661	6,593,266,695

(5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	724,882,074	1,661,609,405

확정급여부채의 순이자	-	56,476,128

합계	724,882,074	1,718,085,533

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

확정이율상품	5,528,337,661	6,593,266,695

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당반기말	전기말

할인율	3.52%	3.52%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

19. 이연수익당반기와 전기 중 이연수익의 증감내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:원)

구분	당반기초	증가	감소	당반기말

이연수익	1,574,383,782	801,457,624	836,606,713	1,539,234,693

(2) 전기

(단위:원)

구분	전기초	증가	감소	전기말

이연수익	1,471,376,693	2,357,181,737	2,254,174,648	1,574,383,782

연결회사는 전자출판물 사용 독려의 일환으로 유료회원에 대하여 일정기준에 따른 포인트를 적립하는 제도를 실시하고 있으며, 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸할때 수익으로 인식합니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	40,000,000	40,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	13,945,256	12,864,037

보통주자본금	6,972,628,000	6,432,018,500

(2) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전기

기초 보통주식수	12,864,037	12,864,037

전환사채 전환	1,081,219	-

기말 보통주식수	13,945,256	12,864,037

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	40,500,157,347	36,798,796,317

주식선택권(*)	1,377,048,500	1,372,250,445

합계	41,877,205,847	38,171,046,762

(*) 연결회사는 임직원을 대상으로 하여 주식결제형 주식기준보상제도를 유지하고 있습니다. (주석 23참조)

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	190,112,870	190,112,870

미처분이익잉여금	(4,535,013,866)	(3,427,258,299)

합계	(4,344,900,996)	(3,237,145,429)

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초금액	(3,237,145,429)	2,151,976,918

반기순이익(손실)	(1,107,755,567)	(5,780,959,632)

보험수리적손익	-	391,837,285

반기말금액	(4,344,900,996)	(3,237,145,429)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 부문간 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이러닝사업 기타 합계 부문간수익 46,587,991,293 730,483,974 47,318,475,267 수익인식 시점 한 시점에 인식 6,842,354,463 435,277,144 7,277,631,607 기간 인식 39,745,636,830 295,206,830 40,040,843,660 (단위: 원) 구분 이러닝사업 기타 합계 부문간수익 52,334,354,223 529,226,442 52,863,580,665 수익인식 시점 한 시점에 인식 7,661,977,711 328,151,612 7,990,129,323 기간 인식 44,672,376,512 201,074,830 44,873,451,342 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 제품 및 상품 기반의 온라인 교육 서비스제공, 디지털교육 컨텐츠 등 용역제공, 기타 서비스 등으로 인하여 발생합니다.(2) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 - - 521,477 - 계약부채 선수금 5,186,972,089 - 5,515,474,849 - 이연수익 1,539,234,693 - 1,574,383,782 - 소계 6,726,206,782 - 7,089,858,631 - (3) 연결회사가 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 컨텐츠매출 5,515,474,849 (4) 당반기 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년이내 1년초과 선수금 5,186,972,089 - 이연수익 1,539,234,693 - 합계 6,726,206,782 - 연결회사의 온라인 교육 서비스등 제공 용역은 1년~2년의 계약 또는 약정에 근거하여 청구됩니다.23. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 주식선택권의 부여내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회(*) 제2회(*) 제3회 제4회(*) 제5회(*) 제6회(*) 제7회(*) 총부여수량(주) - - - - - - 74,000 13,500 부여일 2015년 07월 27일 2017년 01월 31일 2017년 10월 30일 2017년 10월 30일 2017년 11월 07일 2019년 03월 28일 2023년 03월 27일 행사가격(원) 11,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 19,000 5,390 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사가능시작일 2018년 03월 22일 2019년 03월 22일 2020년 03월 21일 2020년 03월 21일 2020년 03월 21일 2020년 03월 21일 2021년 03월 28일 2025년 03월 27일 행사가능종료일 2021년 03월 22일 2022년 03월 22일 2023년 03월 21일 2023년 03월 21일 2023년 03월 21일 2023년 03월 21일 2024년 03월 28일 2028년 03월 27일 공정가치가 결정된 방법 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 (*) 제1,2,4,5,6,7회 부여수량 중 일부는 퇴사로 인하여 부여취소되었습니다.(*) 제7회 부여수량 중 일부는 권리포기로 인하여 부여취소되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 4,798,055 (12,906,402) (3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:개, 원) 구분 당반기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 87,500 6,864 107,500 17,976 기중 부여 - 5,390 - 5,390 기타 감소 - - 20,000 66,590 반기말 87,500 6,864 87,500 6,864 (4) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 제1회 제2회 제3회 제4회 제5회 제6회 제7회 평가기준일 2015년 07월 27일 2017년 01월 31일 2017년 10월 30일 2017년 10월 30일 2017년 11월 07일 2019년 03월 20일 2023년 03월 27일 주식선택권의 공정가치(원) 2,744 2,164 2,176 2,176 2,188 4,367 3,134 3,021 평가기준일의 주가(원) 8,783 12,673 12,575 12,575 12,575 14,736 5,550 행사가격(원) 11,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 19,000 5,390 기대주가 변동성 37.93% 22.23% 20.86% 20.86% 21.10% 31.00% 55.27% 무위험수익율 2.02% 1.86% 2.41% 2.41% 2.38% 1.69% 3.16% 24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,531,416,447 3,470,102,820 2,206,732,312 4,592,203,797 퇴직급여 261,979,623 740,207,176 173,731,407 347,462,814 복리후생비 248,827,110 518,550,916 383,832,114 704,619,153 여비교통비 1,116,400 36,586,871 51,067,980 108,820,829 접대비 60,133,879 128,794,754 77,717,716 197,953,649 통신비 178,713,399 372,538,272 205,337,512 416,470,973 세금과공과금 132,846,632 234,096,287 123,557,578 249,011,689 감가상각비 1,189,562,468 2,422,639,698 1,279,623,483 2,431,557,318 지급임차료 146,508,369 395,838,975 328,881,486 675,694,461 보험료 906,498 1,580,090 (13,578,746) 7,761,843 차량유지비 10,698,747 25,910,523 12,507,257 24,018,718 운반비 31,247,861 64,789,601 28,294,045 74,448,280 교육훈련비 13,093,712 32,868,782 46,232,471 66,587,201 도서인쇄비 17,657,130 23,419,712 77,621,750 186,863,595 소모품비 12,476,782 23,525,768 26,099,445 62,689,775 지급수수료 864,646,909 2,165,783,324 1,888,754,660 3,902,565,506 광고선전비 2,178,551,353 6,059,076,758 2,502,555,238 6,140,663,195 대손상각비 246,424,338 224,691,359 (3,511,554) 164,875,852 무형고정자산상각 181,738,415 364,882,929 127,078,945 338,101,169 외주용역비 2,624,416,701 5,183,003,899 2,512,728,273 5,117,564,581 주식보상비용 1 177,706 188,038 (22,684,362) 합계 9,932,962,774 22,489,066,220 12,035,451,410 25,787,250,036 25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,605,087,180 2,352,237,273 335,589,391 2,316,378,863 상품매입 220,085,944 2,115,236,092 2,086,789,959 3,977,352,423 종업원급여(*2) 2,919,027,941 7,244,975,120 4,062,319,414 8,079,838,010 감가상각비 1,443,047,643 3,005,635,804 1,616,836,557 3,106,092,103 무형고정자산상각 701,916,709 1,404,507,008 543,829,385 1,147,175,899 지급수수료 1,124,292,842 2,709,112,258 2,220,213,875 4,525,760,042 광고선전비 2,178,551,353 6,059,076,758 2,502,555,238 6,140,663,195 외주용역비 6,922,582,042 14,557,674,593 8,436,690,130 17,195,166,917 경상연구개발비 3,157,407,314 6,675,133,157 3,233,623,581 6,587,395,358 기타 1,939,002,726 4,042,868,772 1,579,358,249 3,780,256,152 합 계(*1) 22,211,001,694 50,166,456,835 26,617,805,779 56,856,078,962 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(*2) 종업원급여 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,127,057,524 5,066,907,494 3,114,952,076 6,307,921,466 퇴직급여 475,827,117 1,492,791,054 423,113,511 846,227,022 복리후생비 316,143,300 685,276,572 524,253,827 925,689,522 합계 2,919,027,941 7,244,975,120 4,062,319,414 8,079,838,010 26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 70,063,865 189,990,071 323,172,419 437,494,744 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,634,411 11,634,411 37,338,400 110,684,115 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 10,296,331 - - 파생상품평가이익 3,630,442,250 3,630,442,250 - - 금융수익 합계 3,712,140,526 3,842,363,063 360,510,819 548,178,859 금융비용: 이자비용 342,841,713 773,741,166 459,200,056 913,140,697 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 26,198 70,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - - 파생상품평가손실 924,530,131 924,530,131 1,668,402,887 1,668,402,887 금융비용 합계 1,267,371,844 1,698,271,297 2,127,629,141 2,581,613,584 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 유형자산손상차손환입 - - 569,148,976 569,148,976 리스자산처분이익 7,331,961 10,942,768 5,505,195 2,793,163 잡이익 3,046,271 8,299,091 22,148,769 25,924,169 기타영업외수익 합계 10,378,232 19,241,859 596,802,940 597,866,308 기타영업외비용: 기부금 7,695,000 7,695,000 - 35,209,069 유형자산처분손실 239,833,135 239,833,135 - 309,661 무형자산손상차손 3,097,355 3,097,355 - - 유형자산손상차손 - - - 179,129,253 리스자산처분손실 13,651,400 41,208,995 4,576,617 4,576,617 사채상환손실 129,845,137 129,845,137 - - 잡손실 44,934,652 45,409,842 7,918,331 9,284,539 기타영업외비용 합계 439,056,679 467,089,464 12,494,948 228,509,139 28. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기법인세 350,800 23,763,525 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (43,745,389) (9,026,428) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (43,394,589) 14,737,097 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하고 있습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당반기 전반기 지배기업지분의 반기순이익(손실) (1,108,342,818) (5,671,312,950) 가중평균유통보통주식수 12,936,273 12,529,195 보통주 주당이익(손실) (86) (453) (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:주) 구분 유통주식수 일자 일수 적수 당반기초 12,529,195 2025-01-01 106 1,328,094,670 전환사채 전환 12,766,535 2025-04-17 1 12,766,535 전환사채 전환 13,188,475 2025-04-18 14 184,638,650 전환사채 전환 13,478,558 2025-05-02 5 67,392,790 전환사채 전환 13,610,414 2025-05-07 55 748,572,770 합계 65,573,177 181 2,341,465,415 (*) 가중평균유통보통주식수 : 2,341,465,415 ÷ 181일 = 12,936,273주② 전반기 (단위:주) 구분 주식수 일자 일수 적수 전반기초 12,529,195 2024-01-01 181 2,267,784,295 합계 12,529,195 181 2,267,784,295 (*) 가중평균유통보통주식수 : 2,267,784,295 ÷ 181일 = 12,529,195주(3) 희석주당손익 연결회사의 희석성 잠재적보통주는 전환사채전환권 및 주식매수선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 계약이행보증을 받은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증자 보증내용 보험가입금액 서울보증보험 이행계약 67,919,000 이행지급 675,982,900 합계 743,901,900 (2) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정금액 실행금액 내역 신한은행 3,000,000,000 - 일반자금대출 (3) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보대상 부보금액 금융기관 개인정보보호배상책임보험 개인정보 및 신용정보 2,030,000,000 현대해상보험 화재보험 시설물 3,660,150,000 삼성화재해상보험 화재보험 시설물 5,400,000,000 DB손해보험 화재보험등 시설물 8,054,000,000 KB손해보험 31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결회사와 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)시공테크 기타 특수관계자 ㈜아이스크림미디어 기타 특수관계자 ㈜아이스크림키즈 기타 특수관계자 ㈜아이스크림아트 (구.파블로아트) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 계정과목 당반기 전반기 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)시공테크 지급수수료 등 77,815,388 422,594,922 기타 특수관계자 (주)아이스크림미디어 매출 등 149,048,854 75,015,000 지급수수료 등 763,733,044 535,772,284 (주)아이스크림아트 (구.파블로아트) 이자수익 3,000,000 3,000,000 지급임차료 등 87,750,765 111,479,534 (3) 당반기말과 전기말 현재 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 계정과목 당반기 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)시공테크 미지급금 85,596,926 237,535,957 보증금 478,500 478,500 기타특수관계자 (주)아이스크림미디어 미지급금 240,443,735 202,015,623 매출채권 57,469,250 55,000,000 ㈜아이스크림키즈 매출채권 27,588,000 27,588,000 (주)아이스크림아트 (구.파블로아트) 미지급금 - 33,000,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 당반기말 전기말 기타특수관계자 우리사주조합 한국증권금융 328백만원 344백만원 주식취득자금 차입보증 (5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기급여 178,778,049 300,008,040 퇴직급여 14,850,582 17,630,832 합계 193,628,631 317,638,872 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며 전자출판물과 홈런북을 제공하는 영업부문을 운영하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 매출은 국내에서 발생하고 있으며, 주요 자산은 국내에 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 33. 재무위험관리연결회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 파생상품부채, 매입채무 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 없습니다.② 이자율위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당반기말과 전기말 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 단기차입금 - 3,000,000,000 전환사채 4,474,505,695 11,710,443,891 연결회사의 이자율위험은 변동이자율 차입금 계약으로부터 발생합니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - (30,000,000) 30,000,000 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 매출채권 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 현금및현금성자산 8,475,818,689 6,947,884,240 매출채권및기타채권 14,172,710,663 15,333,644,696 기타유동금융자산 3,783,374,929 8,834,589,220 기타비유동금융자산 2,956,556,859 5,290,488,276 합계 29,388,461,140 36,406,606,432 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년초과 매입채무 31,525,600 31,525,600 31,525,600 - - 단기차입금 - - - - - 기타유동금융부채 6,264,497,432 6,264,497,432 5,690,279,996 574,217,436 - 기타비유동금융부채 2,433,200,102 2,433,200,102 - - 2,433,200,102 전환사채 4,474,505,695 11,561,049,500 1,657,342,500 9,903,707,000 - 합계 13,203,728,829 20,290,272,634 7,379,148,096 10,477,924,436 2,433,200,102 (*)계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채비율: 부채총계 25,030,062,841 38,595,165,432 자본총계 41,875,047,828 38,736,622,061 부채비율 59.77% 99.63% 순차입금비율: 차입금 4,474,505,695 14,710,443,891 (-) 현금및현금성자산 (8,475,818,689) (6,947,884,240) 순차입금 (4,001,312,994) 7,762,559,651 자본총계 41,875,047,828 38,736,622,061 순차입금비율(*1) - 20.04% (*1) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 반기말 2025.06.30 현재 제 12 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 38,271,757,202 42,733,639,791 현금및현금성자산 8,468,707,985 6,937,626,181 매출채권 및 기타유동채권 11,217,468,490 12,117,737,528 유동계약자산 0 499,699 유동재고자산 5,242,271,942 7,594,509,215 기타유동금융자산 3,783,374,929 8,834,589,220 기타유동자산 9,034,295,962 7,208,351,138 당기법인세자산 34,148,466 40,326,810 유동파생상품자산 491,489,428 0 비유동자산 28,626,218,063 34,586,039,533 기타비유동금융자산 2,956,556,859 5,290,488,276 기타비유동자산 1,811,826,571 1,686,998,691 비유동매출채권 2,955,217,473 3,213,580,229 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 8,993,478,727 11,406,968,292 무형자산 10,911,579,866 12,011,186,709 기타의 투자자산 0 0 이연법인세자산 997,558,567 953,813,178 비유동파생상품자산 23,004,158 자산총계 66,897,975,265 77,319,679,324 부채 유동부채 21,762,975,135 35,221,536,515 매입채무 및 기타유동채무 31,525,600 119,007,062 단기이연수익 1,539,234,693 1,574,383,782 유동 차입금(사채 포함) 0 3,000,000,000 유동파생상품부채 4,077,499,226 4,904,351,229 유동성전환사채 4,474,505,695 11,710,443,891 기타유동금융부채 6,264,497,432 8,009,242,842 기타 유동부채 5,375,712,489 5,768,895,709 총당부채 0 135,212,000 비유동부채 3,267,389,424 3,370,719,623 순확정급여부 525,858,314 151,911,304 이연수익 0 0 기타비유동금융부채 2,433,200,102 2,914,169,792 기타 비유동 부채 147,118,557 147,118,557 비유동충당부채 161,212,451 157,519,970 전환사채, 총액 0 비유동파생상품부채 0 부채총계 25,030,364,559 38,592,256,138 자본 자본금 6,972,628,000 6,432,018,500 자본잉여금 41,877,205,847 38,171,046,762 기타자본조정 (2,627,479,903) (2,627,479,903) 이익잉여금(결손금) (4,354,743,238) (3,248,162,173) 자본총계 41,867,610,706 38,727,423,186 자본과부채총계 66,897,975,265 77,319,679,324 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,931,657,298 47,318,475,267 25,335,216,951 52,863,251,120 매출원가 12,278,038,920 27,677,390,615 14,582,354,369 31,068,828,926 매출총이익 10,653,618,378 19,641,084,652 10,752,862,582 21,794,422,194 판매비와관리비 9,932,812,774 22,487,302,159 11,950,367,278 25,625,350,365 영업이익(손실) 720,805,604 (2,846,217,507) (1,197,504,696) (3,830,928,171) 금융수익 3,712,138,596 3,842,359,335 360,452,490 548,067,299 금융원가 1,267,371,844 1,698,271,297 2,127,629,141 2,581,613,584 기타이익 10,378,232 19,241,859 596,802,940 597,866,308 기타손실 439,055,259 467,088,044 12,494,948 228,509,139 법인세비용차감전순이익(손실) 2,736,895,329 (1,149,975,654) (2,380,373,355) (5,495,117,287) 법인세비용(수익) 42,688,808 43,394,589 (14,484,938) (14,737,097) 당기순이익(손실) 2,779,584,137 (1,106,581,065) (2,394,858,293) (5,509,854,384) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 0 총포괄손익 2,779,584,137 (1,106,581,065) (2,394,858,293) (5,509,854,384) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 224 (86) (191) (440) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 224 (86) (191) (440) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,432,018,500 38,173,687,550 (2,627,479,903) 2,278,656,674 44,256,882,821 당기순이익(손실) (5,509,854,384) (5,509,854,384) 주식선택권 (12,906,402) (12,906,402) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익 0 전환사채의 전환 2024.06.30 (기말자본) 6,432,018,500 38,160,781,148 (2,627,479,903) (3,231,197,710) 38,734,122,035 2025.01.01 (기초자본) 6,432,018,500 38,171,046,762 (2,627,479,903) (3,248,162,173) 38,727,423,186 당기순이익(손실) (1,106,581,065) (1,106,581,065) 주식선택권 4,798,055 4,798,055 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익 0 전환사채의 전환 540,609,500 3,701,361,030 4,241,970,530 2025.06.30 (기말자본) 6,972,628,000 41,877,205,847 (2,627,479,903) (4,354,743,238) 41,867,610,706 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동현금흐름 1,680,049,423 328,034,704 당기순이익(손실) (1,106,581,065) (5,509,854,384) 당기순이익조정을 위한 가감 3,583,766,008 6,915,447,174 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,002,293,983) (1,346,926,760) 이자수취 222,526,887 358,125,520 이자지급(영업) (23,195,968) (105,685,505) 법인세납부(환급) 5,827,544 16,928,659 투자활동현금흐름 6,475,066,513 (1,499,492,083) 기타유동금융자산의 처분 8,070,910,576 88,148,935 기타비유동금융자산의 처분 2,329,157,560 141,110,000 유형자산의 처분 4,600,000 0 무형자산의 처분 0 0 기타유동자산의 증가 83,294,308 53,836,015 기타유동금융자산의 취득 (2,981,198,631) 0 기타비유동금융자산의 취득 (500,000) (271,402,800) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (946,475,780) (1,032,770,843) 무형자산의 취득 (84,721,520) (478,413,390) 사업결합 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (6,624,034,132) (1,855,046,364) 단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 전환사채의 증가 8,468,500,000 0 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (1,269,181,332) (1,855,046,364) 자기주식 매입 0 0 사채의 상환 (10,823,352,800) 배당금지급 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,531,081,804 (3,026,503,743) 기초현금및현금성자산 6,937,626,181 7,504,059,866 기말현금및현금성자산 8,468,707,985 4,477,556,123 5. 재무제표 주석 제 13(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일 까지 제 12(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일 까지 주식회사 아이스크림에듀 1. 당사의 개요 주식회사 아이스크림에듀(이하 "당사")는 2013년 4월 21일자로 주식회사 아이스크림미디어((구. 주식회사 시공미디어)의 아이스크림홈런 사업부문이 인적분할되어 신설된 법인으로서 2017년 11월 3일 임시주주총회를 통하여 주식회사 시공교육에서 아이스크림에듀로 사명을 변경하였습니다.현재 당사는 디지털 컨텐츠 개발 및 멀티미디어 콘텐츠 서비스 제공 등 전자출판업을주된 영업으로 하고 있으며, 2023년 11월 2일 본사를 서울특별시 강남구 테헤란로88길 15(대치동)에서 서울특별시 서초구 매헌로 16(하이브랜드)로 이전하였으며, 2019년 7월 11일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 당사의 설립시 자본금은 3,340,923천원이었으나, 유상증자를 통해 당반기말 현재의 자본금은 보통주 6,972,628천원입니다.당반기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)시공테크 3,649,015 26.17% 박기석 581,963 4.17% 박대민 491,545 3.53% 자기주식 334,842 2.40% 기타주주 8,887,891 63.73% 합계 13,945,256 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단 등중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 - 3,274,653,042 3,274,653,042 - 3,274,653,042 - 기타비유동금융자산 - 1,217,772,000 1,217,772,000 - 1,217,772,000 - 유동파생상품자산 - 491,489,428 491,489,428 - - 491,489,428 소계 - 4,983,914,470 4,983,914,470 - 4,492,425,042 491,489,428 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 8,468,707,985 - 8,468,707,985 - - - 매출채권및기타채권 11,217,468,490 - 11,217,468,490 - - - 비유동매출채권 2,955,217,473 - 2,955,217,473 - - - 기타유동금융자산 508,721,887 - 508,721,887 - - - 기타비유동금융자산 1,738,784,859 - 1,738,784,859 소계 24,888,900,694 - 24,888,900,694 - - - 금융자산 합계 24,888,900,694 4,983,914,470 29,872,815,164 4,492,425,042 491,489,428 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 4,077,499,226 4,077,499,226 - - 4,077,499,226 소계 - 4,077,499,226 4,077,499,226 - - 4,077,499,226 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 31,525,600 - 31,525,600 - - - 기타유동금융부채 6,264,497,432 - 6,264,497,432 - - - 유동전환사채 4,474,505,695 - 4,474,505,695 - - - 전환사채 - - - - - - 기타비유동금융부채 2,433,200,102 - 2,433,200,102 - - - 소계 13,203,728,829 - 13,203,728,829 - - - 금융부채합계 13,203,728,829 4,077,499,226 17,281,228,055 - - 4,077,499,226 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 - 3,244,763,669 3,244,763,669 - 3,244,763,669 - 기타비유동금융자산 - 1,217,772,000 1,217,772,000 - 1,217,772,000 - 비유동파생상품자산 - 23,004,158 23,004,158 - - 23,004,158 소계 - 4,485,539,827 4,485,539,827 - 4,462,535,669 23,004,158 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 6,937,626,181 - 6,937,626,181 - - - 매출채권및기타채권 12,117,737,528 - 12,117,737,528 - - - 비유동매출채권 3,213,580,229 - 3,213,580,229 - - - 기타유동금융자산 5,589,825,551 - 5,589,825,551 - - - 기타비유동금융자산 4,072,716,276 - 4,072,716,276 - - - 소계 31,931,485,765 - 31,931,485,765 - - - 금융자산 합계 31,931,485,765 4,485,539,827 36,417,025,592 - 4,462,535,669 23,004,158 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 4,904,351,229 4,904,351,229 - - 4,904,351,229 소계 - 4,904,351,229 4,904,351,229 - - 4,904,351,229 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 119,007,062 - 119,007,062 - - - 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - - 기타유동금융부채 8,009,242,842 8,009,242,842 - - - 전환사채 11,710,443,891 - 11,710,443,891 - - - 기타비유동금융부채 2,914,169,792 - 2,914,169,792 - - - 소계 25,752,863,587 - 25,752,863,587 - - - 금융부채 합계 25,752,863,587 4,904,351,229 30,657,214,816 - - 4,904,351,229 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 189,986,343 - - - 189,986,343 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 11,634,411 - - 11,634,411 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 10,296,331 - - 10,296,331 이자비용 - - (773,741,166) - (773,741,166) 파생상품평가이익 - - - 3,630,442,250 3,630,442,250 파생상품평가손실 - (924,530,131) - - (924,530,131) 합계 189,986,343 (902,599,389) (773,741,166) 3,630,442,250 2,144,088,038 ② 전반기 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 437,383,184 - - - 437,383,184 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 110,684,115 - - 110,684,115 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (70,000) - - (70,000) 이자비용 - - (913,140,697) - (913,140,697) 파생상품평가손실 - (815,239,726) - (853,163,161) (1,668,402,887) 합계 437,383,184 (704,625,611) (913,140,697) (853,163,161) (2,033,546,285) 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 8,468,707,985 6,937,626,181 6. 단기금융상품과 사용제한예금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 설정기관 한국증권금융 단기금융자산 158,646,700 158,646,700 한국증권금융 단기금융자산 185,000,000 185,000,000 NH투자증권 단기금융자산 - 5,000,000,000 정기예금 합계 343,646,700 5,343,646,700 7. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 15,541,890,744 16,370,003,145 매출채권대손충당금 (1,391,336,843) (1,166,623,706) 미수금 22,132,062 43,178,045 미수수익 - 84,760,273 합계 14,172,685,963 15,331,317,757 (2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상이 되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 당반기말 15,541,890,744 14,013,992,286 395,658,161 54,569,301 40,659,990 1,037,011,006 전기말 16,370,003,145 14,814,142,967 188,641,332 347,642,382 45,868,744 973,707,720 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 521,477 계약자산대손충당금 - (21,778) 합계 - 499,699 (4) 당반기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각 반기말금액 계약자산 521,477 - 521,477 - ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각 기말금액 계약자산 9,983,368 - 9,461,891 521,477 (5) 당반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출채권 계약자산 기초 1,166,623,706 21,778 대손상각비 224,713,137 (21,778) 반기말 1,391,336,843 - 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 상품 5,242,271,942 7,594,509,215 9. 기타의 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 122,170,923 176,960,489 163,710,008 273,449,540 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,274,653,042 1,217,772,000 3,244,763,669 1,217,772,000 단기금융자산 343,646,700 - 5,343,646,700 - 보증금 - 1,561,824,370 - 3,799,266,736 기타금융자산 42,904,264 - 82,468,843 - 합계 3,783,374,929 2,956,556,859 8,834,589,220 5,290,488,276 (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구분 내역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - 4,480,790,631 4,492,425,042 ② 전기말 (단위:원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - 5,201,747,349 4,462,535,669 (3) 당반기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 4,462,535,669 10,288,654,838 취득 2,981,198,631 - 처분 (2,962,943,669) (5,086,907,489) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,634,411 594,586,042 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,333,797,722) 기말장부금액 4,492,425,042 4,462,535,669 10. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,015,086,559 - 748,638,207 - 선급비용(*) 7,019,209,403 1,811,826,571 6,459,712,931 1,686,998,691 합계 9,034,295,962 1,811,826,571 7,208,351,138 1,686,998,691 (*) 선급비용은 계약체결증분원가를 포함하고 있습니다. (2) 당반기 중 계약체결증분원가의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 당반기말 2025년 이전 발생분(1년초과) 6,941,024,523 - 3,596,707,064 3,344,317,459 당기발생분(1년초과) - 4,314,362,747 903,977,235 3,410,385,512 당기발생분(1년이하) - 1,323,503,761 498,381,503 825,122,258 합계 6,941,024,523 5,637,866,508 4,999,065,802 7,579,825,229 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 기말 2024년 이전 발생분(1년초과) 6,996,529,247 - 5,548,138,970 1,448,390,277 당기발생분(1년초과) - 7,607,288,573 2,737,526,585 4,869,761,988 당기발생분(1년이하) - 2,087,619,881 1,464,747,623 622,872,258 합계 6,996,529,247 9,694,908,454 9,750,413,178 6,941,024,523 11. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. 기업명 유형 소유지분율(%) 장부가액 소재지 주된사업 당반기말 전기말 당반기말 전기말 주식회사 바로보다 종속기업 66.7 66.7 - - 대한민국 교육 통합 플랫폼 (*) 전기 중 종속기업 투자자산 손상차손 1,000,000,000을 설정하였습니다. 12. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가(당반기) (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 기타증감(*) 기말 시설물 3,581,158,510 36,861,000 (312,596,620) - 3,305,422,890 기계장치 2,748,507,609 - - - 2,748,507,609 차량운반구 7,268,520 - - - 7,268,520 기타 유형자산 19,354,828,812 - (489,369,116) (129,195,184) 18,736,264,512 비품 881,679,820 7,551,000 (12,959,440) - 876,271,380 사용권자산 11,352,639,450 394,527,083 (5,034,384,968) 71,287,324 6,784,068,889 건설중인자산 1,864,902,928 902,063,780 - (224,064,000) 2,542,902,708 합 계 39,790,985,649 1,341,002,863 (5,849,310,144) (281,971,860) 35,000,706,508 * 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 기타증감(*) 기말 시설물 3,393,976,010 187,182,500 - - 3,581,158,510 기계장치 2,870,703,837 61,152,960 (183,349,188) - 2,748,507,609 차량운반구 7,268,520 - - - 7,268,520 기타 유형자산 22,888,464,483 - (4,130,959,498) 597,323,827 19,354,828,812 비품 820,716,880 66,077,940 (5,115,000) - 881,679,820 사용권자산 13,289,423,411 632,869,674 (444,297,090) (2,125,356,545) 11,352,639,450 건설중인자산 2,018,644,708 1,434,450,720 - (1,588,192,500) 1,864,902,928 합 계 45,289,197,849 2,381,733,794 (4,763,720,776) (3,116,225,218) 39,790,985,649 * 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다. ② 감가상각누계액 (당반기) (단위:원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기타증감(*) 기말 시설물 1,218,465,624 198,533,326 (78,592,521) - 1,338,406,429 기계장치 2,531,847,816 48,532,453 - - 2,580,380,269 차량운반구 3,937,115 908,562 - - 4,845,677 기타 유형자산 12,368,512,523 1,711,944,048 (214,572,960) (137,559,459) 13,728,324,152 비품 731,906,588 39,723,603 (2,530,404) - 769,099,787 사용권자산 5,526,536,981 1,005,993,812 (3,836,576,776) 368,800,755 3,064,754,772 합 계 22,381,206,647 3,005,635,804 (4,132,272,661) 231,241,296 21,485,811,086 * 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.(전기) (단위:원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기타증감(*) 기말 시설물 810,022,098 408,443,526 - - 1,218,465,624 기계장치 2,553,557,221 161,636,783 (183,346,188) - 2,531,847,816 차량운반구 2,119,985 1,817,130 - - 3,937,115 기타 유형자산 11,310,745,865 3,458,522,398 (1,948,515,054) (452,240,686) 12,368,512,523 비품 645,740,606 89,541,317 (3,375,335) - 731,906,588 사용권자산 3,906,474,191 2,151,641,273 (444,297,090) (87,281,393) 5,526,536,981 합 계 19,228,659,966 6,271,602,427 (2,579,533,667) (539,522,079) 22,381,206,647 * 내부사용 목적으로 재고자산과 유형자산간의 대체거래 등이 포함되어 있습니다.③ 손상차손누계액(당반기) (단위:원) 구 분 기초 손상차손 처분 기타증감 기말 기타유형자산 2,817,414,298 - (274,796,156) (8,789,667) 2,533,828,475 시설물 746,484,841 - - - 746,484,841 기계장치 2,461,334 - - - 2,461,334 비품 2,002,917 - - - 2,002,917 사용권자산 1,197,808,192 - (1,197,808,192) - - 건설중인자산 1,236,639,128 - - - 1,236,639,128 합계 6,002,810,710 - (1,472,604,348) (8,789,667) 4,521,416,695 (전기) (단위:원) 구분 기초 손상차손 처분 기타증감(*) 기말 기타유형자산 5,032,636,336 - (2,182,444,444) (32,777,594) 2,817,414,298 시설물 746,484,841 - - - 746,484,841 기계장치 2,461,334 - - - 2,461,334 비품 2,002,917 - - - 2,002,917 사용권자산 2,995,904,982 179,129,253 - (1,977,226,043) 1,197,808,192 건설중인자산 182,600,000 1,054,039,128 - - 1,236,639,128 합계 8,962,090,410 1,233,168,381 (2,182,444,444) (2,010,003,637) 6,002,810,710 ④ 장부금액 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 시설물 1,220,531,620 1,616,208,045 기계장치 165,666,006 214,198,459 차량운반구 2,422,843 3,331,405 기타 유형자산 2,474,111,885 4,168,901,991 비품 105,168,676 147,770,315 사용권자산 3,719,314,117 4,628,294,277 건설중인자산 1,306,263,580 628,263,800 합계 8,993,478,727 11,406,968,292 13. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기초 4,628,294,277 6,387,044,238 취득 394,527,083 632,869,674 감가상각비 (1,005,993,812) (2,151,641,273) 손상 1,197,808,192 (179,129,253) 처분 (1,495,321,623) (2,038,075,152) 환입 - 1,977,226,043 기말 3,719,314,117 4,628,294,277 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 1,373,184,363 1,879,891,908 비유동 2,433,200,102 2,914,169,792 합계 3,806,384,465 4,794,061,700 (3) 당반기와 전기중 리스부채로 인하여 발생한 이자비용은 각각 111,856,584원, 292,007,939원 입니다.(4) 당사는 소액자산리스와 단기리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하지 않습니다.(2) 리스제공자현재 당사는 영업활동을 위한 임차 중 일부를 전대리스하여 활동을 지원하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 42,904,264 - 82,468,843 - ② 당반기와 전반기 중 금융리스의 금융수익 및 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출손익 83,294,308 53,836,015 리스순투자의 금융수익 9,607,292 1,415,585 합계 92,901,600 55,251,600 ③ 당반기말과 전기 중 현재 금융리스채권의 명목가액 기준 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당반기말 전기말 1년이내 48,950,000 82,877,400 합계 48,950,000 82,877,400 14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위:원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 합계 전기초 1,585,387,688 2,669,145,523 11,026,285,253 6,324,403,809 21,605,222,273 취득 81,438,650 - 1,596,353,579 - 1,677,792,229 대체 - - 1,487,392,500 - 1,487,392,500 전기말 1,666,826,338 2,669,145,523 14,110,031,332 6,324,403,809 24,770,407,002 당반기초 1,666,826,338 2,669,145,523 14,110,031,332 6,324,403,809 24,770,407,002 취득 25,237,520 - 107,225,200 - 132,462,720 처분 (3,097,355) (3,097,355) 대체 - - 175,534,800 - 175,534,800 당반기말 1,688,966,503 2,669,145,523 14,392,791,332 6,324,403,809 25,075,307,167 ② 상각누계액 (단위:원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 합계 전기초 211,835,689 - 5,985,894,823 4,101,107,017 10,298,837,529 상각비 114,011,669 - 1,451,919,305 894,451,790 2,460,382,764 손상차손(*) - - - - - 전기말 325,847,358 - 7,437,814,128 4,995,558,807 12,759,220,293 당반기초 325,847,358 - 7,437,814,128 4,995,558,807 12,759,220,293 상각비 59,687,528 - 924,211,488 420,607,992 1,404,507,008 손상차손(*) - - - - - 당반기말 385,534,886 - 8,362,025,616 5,416,166,799 14,163,727,301 (*) 당사는 내부창출개발비에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 대상 건에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ③ 장부금액 (단위:원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 합계 전기초 1,373,551,999 - 5,040,390,430 2,223,296,792 8,637,239,221 전기말 1,340,978,980 2,669,145,523 6,672,217,204 1,328,845,002 12,011,186,709 당반기말 1,303,431,617 2,669,145,523 6,030,765,716 908,237,010 10,911,579,866 (2) 당반기말 현재 개발비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 개발자산명 장부금액 상각기간 개발비 상각대상 개발비 6,030,765,716 5년 15. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 운영자금 5.95% - 3,000,000,000 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,045,760,939 - 5,140,052,285 - 미지급비용 845,552,130 - 989,298,649 - 리스부채 1,373,184,363 2,433,200,102 1,879,891,908 2,914,169,792 합계 6,264,497,432 2,433,200,102 8,009,242,842 2,914,169,792 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예수금 188,740,400 253,420,860 선수금 5,186,972,089 5,515,474,849 합계 5,375,712,489 5,768,895,709 18. 전환사채(1) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 장부가액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,500,000,000 157,342,500 (489,022,338) 1,168,320,162 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,500,000,000 1,403,707,000 (6,597,521,467) 3,306,185,533 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류되었습니다.당반기 전환사채와 관련하여 파생상품자산(당사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의 조기상환권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 주식회사 아이스크림에듀 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 주식회사 아이스크림에듀 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행권면총액 16,000,000,000 8,500,000,000 발행일 2023년 04월 13일 2025년 04월 11일 만기일 2028년 04월 13일 2030년 04월 11일 표면이자율 0.00% 1.00% 만기보장수익율 2.00% 4.00% 발행주식수 2,953,664 3,386,454 전환청구기간 2024년 4월 13일~2028년 3월 13일 2026년 4월 11일~2030년 3월 11일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 행사가격 5,417원 2,510원 행사가능주식수 2,953,664 3,386,454 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 24개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있으며, 당사는 사채발행일로부터 12개월부터 24개월까지 전환사채 총액의 30% 범위내에서 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(call-option)이 있습니다.전환가액은 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 조정됩니다.또한 사채 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득시 금융자산 제1회 전환사채 매도청구권(콜옵션) - 23,004,158 2,102,012,752 제2회 전환사채 매도청구권(콜옵션) 491,489,428 - 1,393,015,401 합계 491,489,428 23,004,158 3,495,028,153 금융부채 제1회 전환사채 전환권 등 406,177,253 4,904,351,229 8,632,867,660 제2회 전환사채 전환권 등 3,671,321,973 - 6,729,970,364 합계 4,077,499,226 4,904,351,229 15,362,838,024 ② 관련 손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,149,975,654) (5,495,117,287) 평가손익 2,705,912,119 (1,668,402,887) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (3,855,887,773) (3,826,714,400) 19. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,038,217,563 6,709,557,007 사외적립자산의 공정가치 (5,512,359,249) (6,557,645,703) 순확정급여자산 - - 순확정급여부채 525,858,314 151,911,304 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 151,911,304 1,609,565,778 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 724,882,074 1,635,977,916 이자원가 - 56,476,128 소계 724,882,074 1,692,454,044 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 23,598,929 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (262,680,830) 사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외) - 11,100,802 경험조정 - (267,388,414) 소계 - (495,369,513) 기여금 납부액 - (2,200,000,000) 지급액(순액) (350,935,064) (454,739,005) 퇴직연금운용자산에 대체 - - 기말잔액 525,858,314 151,911,304 (3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 6,709,557,007 6,337,852,948 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 724,882,074 1,635,977,916 이자원가 - 231,720,168 소계 724,882,074 1,867,698,084 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 23,598,929 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (262,680,830) 경험조정 - (267,388,414) 소계 - (506,470,315) 계열사간 전출 (99,755,030) - 지급액 (1,296,466,488) (989,523,710) 기말잔액 6,038,217,563 6,709,557,007 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 6,557,645,703 4,728,287,170 당기손익으로 인식되는 금액: 이자수익 - 175,244,040 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외) - (11,100,802) 기여금 납부액 - 2,200,000,000 계열사간 전출 (41,095,161) - 지급액 (1,004,191,293) (534,784,705) 기말잔액 5,512,359,249 6,557,645,703 (5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 724,882,074 1,635,977,916 확정급여부채의 순이자 - 56,476,128 합계 724,882,074 1,692,454,044 (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 확정이율상품 5,512,359,249 6,557,645,703 (7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당반기말 전기말 할인율 3.52% 3.52% 기대임금상승률 3.00% 3.00% 20. 이연수익당반기와 전기 중 이연수익의 증감내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:원) 구분 당반기초 증가 감소 당반기말 이연수익 1,574,383,782 801,457,624 836,606,713 1,539,234,693 (2) 전기 (단위:원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 이연수익 1,471,376,693 2,357,181,737 2,254,174,648 1,574,383,782 당사는 전자출판물 사용 독려의 일환으로 유료회원에 대하여 일정기준에 따른 포인트를 적립하는 제도를 실시하고 있으며, 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸할때 수익으로 인식합니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 보통주식수 40,000,000 40,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 보통주식수 13,945,256 12,864,037 보통주자본금 6,972,628,000 6,432,018,500 (2) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전기 기초 보통주식수 12,864,037 12,864,037 전환사채 전환 1,081,219 - 기말 보통주식수 13,945,256 12,864,037 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 40,500,157,347 36,798,796,317 주식선택권(*) 1,377,048,500 1,372,250,445 합계 41,877,205,847 38,171,046,762 (*) 당사는 임직원을 대상으로 하여 주식결제형 주식기준보상제도를 유지하고 있습니다. (주석 24참조) 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 190,112,870 190,112,870 미처분이익잉여금 (4,544,856,108) (3,438,275,043) 합계 (4,354,743,238) (3,248,162,173) (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초금액 (3,248,162,173) 2,278,656,674 반기순이익(손실) (1,106,581,065) (5,918,656,132) 보험수리적손익 - 391,837,285 반기말금액 (4,354,743,238) (3,248,162,173) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 부문간 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이러닝사업 기타 합계 부문간수익 46,587,991,293 730,483,974 47,318,475,267 수익인식 시점 한 시점에 인식 6,842,354,463 435,277,144 7,277,631,607 기간 인식 39,745,636,830 295,206,830 40,040,843,660 (단위: 원) 구분 이러닝사업 기타 합계 부문간수익 52,334,354,223 528,896,897 52,863,251,120 수익인식 시점 한 시점에 인식 7,661,977,711 327,822,067 7,989,799,778 기간 인식 44,672,376,512 201,074,830 44,873,451,342 당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품 및 상품 기반의 온라인 교육 서비스제공, 디지털교육 컨텐츠 등 용역제공, 기타 서비스 등으로 인하여 발생합니다.(2) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 - - 521,477 - 계약부채 선수금 5,186,972,089 - 5,515,474,849 - 이연수익 1,539,234,693 - 1,574,383,782 - 소계 6,726,206,782 - 7,089,858,631 - (3) 당사가 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 기초 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 컨텐츠매출 5,515,474,849 (4) 당반기 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년이내 선수금 5,186,972,089 이연수익 1,539,234,693 합계 6,726,206,782 당사의 온라인 교육 서비스등 제공 용역은 1년~2년의 계약 또는 약정에 근거하여 청구됩니다.24. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 주식선택권의 부여내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회(*) 제2회(*) 제3회 제4회(*) 제5회(*) 제6회(*) 제7회(*) 총부여수량(주) - - - - 74,000 13,500 부여일 2015년 07월 27일 2017년 01월 31일 2017년 10월 30일 2017년 10월 30일 2017년 11월 07일 2019년 03월 28일 2023년 03월 27일 행사가격(원) 11,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 19,000 5,390 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사일 현재 근무 행사가능시작일 2018년 03월 22일 2019년 03월 22일 2020년 03월 21일 2020년 03월 21일 2020년 03월 21일 2020년 03월 21일 2021년 03월 28일 2025년 03월 27일 행사가능종료일 2021년 03월 22일 2022년 03월 22일 2023년 03월 21일 2023년 03월 21일 2023년 03월 21일 2023년 03월 21일 2024년 03월 28일 2028년 03월 27일 공정가치가 결정된 방법 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 (*) 제1,2,4,5,6,7회 부여수량 중 일부는 퇴사로 인하여 부여취소되었습니다.(*) 제7회 부여수량 중 일부는 권리포기로 인하여 부여취소되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 4,798,055 (12,906,402) (3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:개, 원) 구분 당반기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 87,500 6,864 107,500 17,976 기중 부여 - 5,390 - 5,390 기타 감소 - - 20,000 66,590 반기말 87,500 6,864 87,500 6,864 (4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 제1회 제2회 제3회 제4회 제5회 제6회 제7회 평가기준일 2015년 07월 27일 2017년 01월 31일 2017년 10월 30일 2017년 10월 30일 2017년 11월 07일 2019년 03월 20일 2023년 03월 27일 주식선택권의 공정가치(원) 2,744 2,164 2,176 2,176 2,188 4,367 3,134 3,021 평가기준일의 주가(원) 8,783 12,673 12,575 12,575 12,575 14,736 5,550 행사가격(원) 11,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 19,000 5,390 기대주가 변동성 37.93% 22.23% 20.86% 20.86% 21.10% 31.00% 55.27% 무위험수익율 2.02% 1.86% 2.41% 2.41% 2.38% 1.69% 3.16% 25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,531,416,447 3,470,102,820 2,167,780,312 4,514,299,797 퇴직급여 261,979,623 740,207,176 173,731,407 347,462,814 복리후생비 248,827,110 517,410,018 380,923,595 698,942,920 여비교통비 1,116,400 36,586,871 51,067,980 108,790,829 접대비 60,133,879 128,794,754 77,399,116 196,696,929 통신비 178,713,399 372,538,272 205,332,032 416,465,493 세금과공과금 132,846,632 233,836,747 122,113,670 245,883,761 감가상각비 1,189,562,468 2,422,639,698 1,279,623,483 2,431,557,318 지급임차료 146,508,369 395,838,975 325,581,486 669,094,461 수선비 - - - - 보험료 906,498 1,484,830 (13,721,746) 7,442,303 차량유지비 10,698,747 25,910,523 12,494,257 24,005,718 운반비 31,247,861 64,789,601 28,722,080 74,448,280 교육훈련비 13,093,712 32,868,782 46,232,471 66,587,201 도서인쇄비 17,657,130 23,419,712 77,621,750 186,533,595 소모품비 12,476,782 23,525,768 26,097,627 62,576,229 지급수수료 864,496,909 2,165,514,961 1,883,459,414 3,880,077,886 광고선전비 2,178,551,353 6,059,076,758 2,480,161,128 6,116,065,044 대손상각비 246,424,338 224,691,359 (3,511,554) 164,875,852 무형고정자산상각 181,738,415 364,882,929 127,078,945 338,101,169 외주용역비 2,624,416,701 5,183,003,899 2,501,991,787 5,098,127,128 주식보상비용 1 177,706 188,038 (22,684,362) 경상연구개발비 - - - - 합 계 9,932,812,774 22,487,302,159 11,950,367,278 25,625,350,365 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,605,087,180 2,352,237,273 335,589,391 2,316,378,863 상품매입 220,085,944 2,115,236,092 2,086,789,959 3,977,352,423 종업원급여(*2) 2,805,641,861 7,130,448,142 4,020,458,895 7,996,257,777 감가상각비 1,443,047,643 3,005,635,804 1,616,836,557 3,106,092,103 무형고정자산상각 701,916,709 1,404,507,008 543,829,385 1,147,175,899 지급수수료 1,124,142,842 2,708,843,895 2,214,918,629 4,503,272,422 광고선전비 2,178,551,353 6,059,076,758 2,480,161,128 6,116,065,044 외주용역비 6,922,582,042 14,557,674,593 8,425,953,644 17,175,729,464 경상연구개발비 3,157,407,314 6,675,133,157 3,233,623,581 6,587,395,358 기타 2,052,388,806 4,155,900,052 1,574,560,478 3,768,459,938 합 계(*1) 22,210,851,694 50,164,692,774 26,532,721,647 56,694,179,291 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(*2) 종업원급여 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,127,057,524 5,066,907,494 3,076,000,076 6,230,017,466 퇴직급여 362,441,037 1,379,404,974 423,113,511 846,227,022 복리후생비 316,143,300 684,135,674 521,345,308 920,013,289 합계 2,805,641,861 7,130,448,142 4,020,458,895 7,996,257,777 27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 70,061,935 189,986,343 323,114,090 437,383,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,634,411 11,634,411 37,338,400 110,684,115 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 10,296,331 - - 파생상품평가이익 3,630,442,250 3,630,442,250 - - 금융수익 합계 3,712,138,596 3,842,359,335 360,452,490 548,067,299 금융비용: 이자비용 342,841,713 773,741,166 459,200,056 913,140,697 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 26,198 70,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - - 파생상품평가손실 924,530,131 924,530,131 1,668,402,887 1,668,402,887 금융비용 합계 1,267,371,844 1,698,271,297 2,127,629,141 2,581,613,584 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 유형자산손상차손환입 - - 569,148,976 569,148,976 리스자산처분이익 7,331,961 10,942,768 5,505,195 2,793,163 잡이익 3,046,271 8,299,091 22,148,769 25,924,169 기타엽업외수익 합계 10,378,232 19,241,859 596,802,940 597,866,308 기타영업외비용: 기부금 7,695,000 7,695,000 - 35,209,069 유형자산처분손실 239,833,135 239,833,135 - 309,661 무형자산처분손실 3,097,355 3,097,355 유형자산손상차손 - - - 179,129,253 무형자산손상차손 - - - - 리스관련처분손실 13,651,400 41,208,995 4,576,617 4,576,617 사채상환손실 129,845,137 129,845,137 - - 잡손실 44,933,232 45,408,422 7,918,331 9,284,539 기타영업외비용 합계 439,055,259 467,088,044 12,494,948 228,509,139 29. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 반기법인세 350,800 23,763,525 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (43,745,389) (9,026,428) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (43,394,589) 14,737,097 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하고 있습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당반기 전반기 당반기순이익(손실) (1,106,581,065) (5,509,854,384) 가중평균유통보통주식수 12,936,273 12,529,195 보통주 주당이익(손실) (86) (440) (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:주) 구분 유통주식수 일자 일수 적수 당반기초 12,529,195 2025-01-01 106 1,328,094,670 전환사채 전환 12,766,535 2025-04-17 1 12,766,535 전환사채 전환 13,188,475 2025-04-18 14 184,638,650 전환사채 전환 13,478,558 2025-05-02 5 67,392,790 전환사채 전환 13,610,414 2025-05-07 55 748,572,770 합계 65,573,177 181 2,341,465,415 (*) 가중평균유통보통주식수 : 2,341,465,415 ÷ 181일 = 12,936,273주② 전반기 (단위:주) 구분 주식수 일자 일수 적수 전반기초 12,529,195 2024-01-01 181 2,267,784,295 합계 12,529,195 181 2,267,784,295 (*) 가중평균유통보통주식수 : 2,267,784,295 ÷ 181일 = 12,529,195주(3) 희석주당손익 당사의 희석성 잠재적보통주는 전환사채전환권 및 주식매수선택권이 있으며 희석주당순익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 계약이행보증을 받은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증자 보증내용 보험가입금액 서울보증보험 이행계약 67,919,000 이행지급 675,982,900 합계 743,901,900 (2) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정금액 실행금액 내역 신한은행 3,000,000,000 - 일반자금대출 (3) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보대상 부보금액 금융기관 개인정보보호배상책임보험 개인정보 및 신용정보 2,030,000,000 현대해상보험 화재보험 시설물 3,660,150,000 삼성화재해상보험 화재보험 시설물 5,400,000,000 DB손해보험 화재보험등 시설물 8,054,000,000 KB손해보험 32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 ㈜바로보다 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)시공테크 기타 특수관계자 ㈜아이스크림미디어 기타 특수관계자 ㈜아이스크림키즈 기타 특수관계자 ㈜아이스크림아트 (구.파블로아트) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 계정과목 당반기 전반기 종속기업 ㈜바로보다 광고선전비 - 125,000 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)시공테크 지급수수료 등 77,815,388 422,594,922 기타 특수관계자 (주)아이스크림미디어 매출 등 149,048,854 75,015,000 지급수수료 등 763,733,044 535,772,284 (주)아이스크림아트 (구.파블로아트) 이자수익 3,000,000 3,000,000 지급임차료 등 87,750,765 111,479,534 (3) 당반기말과 전기말 현재 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 계정과목 당반기 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)시공테크 미지급금 85,596,926 237,535,957 보증금 478,500 478,500 기타특수관계자 (주)아이스크림미디어 미지급금 240,443,735 202,015,623 매출채권 57,469,250 55,000,000 ㈜아이스크림키즈 매출채권 27,588,000 27,588,000 (주)아이스크림아트 (구.파블로아트) 미지급금 - 33,000,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 당반기말 전기말 기타특수관계자 우리사주조합 한국증권금융 328백만원 344백만원 주식취득자금 차입보증 (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기급여 178,778,049 300,008,040 퇴직급여 14,850,582 17,630,832 합계 193,628,631 317,638,872 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며 전자출판물과 홈런북을 제공하는 영업부문을 운영하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 매출은 국내에서 발생하고 있으며, 주요 자산은 국내에 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 34. 재무위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 파생상품부채, 매입채무 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 없습니다.②이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당반기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 단기차입금 - 3,000,000,000 전환사채 4,474,505,695 11,710,443,891 당사의 이자율위험은 변동이자율 차입금 계약으로부터 발생합니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - (30,000,000) 30,000,000 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 매출채권 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 현금및현금성자산 8,468,707,985 6,937,626,181 매출채권및기타채권 14,172,685,963 15,331,817,456 기타유동금융자산 3,783,374,929 8,834,589,220 기타비유동금융자산 2,956,556,859 5,290,488,276 합계 29,381,325,736 36,394,521,133 (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년초과 매입채무 31,525,600 31,525,600 31,525,600 - - 단기차입금 - - - - - 기타유동금융부채 6,264,497,432 6,264,497,432 5,690,279,996 574,217,436 - 기타비유동금융부채 2,433,200,102 2,433,200,102 - - 2,433,200,102 전환사채 4,474,505,695 11,561,049,500 1,657,342,500 9,903,707,000 - 합계 13,203,728,829 20,290,272,634 7,379,148,096 10,477,924,436 2,433,200,102 (*)계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채비율: 부채총계 25,030,364,559 38,592,256,138 자본총계 41,867,610,706 38,727,423,186 부채비율 59.78% 99.65% 순차입금비율: 차입금 4,474,505,695 14,710,443,891 (-) 현금및현금성자산 (8,468,707,985) (6,937,626,181) 순차입금 (3,994,202,290) 7,772,817,710 자본총계 41,867,610,706 38,727,423,186 순차입금비율(*1) - 20.07% (*1) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주총회 결의에 따라 배당을 진행하고 있으며, 확정된 배당 산출방법은 없으나 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 충분히 고려해 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1).정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로하는 정관 개정을 도입하지 않았으나, 향후 검토예정입니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당절차 개선방안 이행을 위한구체적인 계획은 없으나, 향후 검토예정입니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제12기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제11기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제10기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)(1). 배당에 관한 사항 당사는 주주총회 결의에 따라 배당을 진행하고 있으며, 확정된 배당 산출방법은 없으나 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려해 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 다만, 종류주식 발행 시에는 이사회의 결의에 의하여 달리 정할 수 있다.제55조 (이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제56조 (이익배당)① 이익배당은 금적 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. (2). 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 2분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,108 -6,212 -23,466 (별도)당기순이익(백만원) -1,107 -5,919 -23,276 (연결)주당순이익(원) -86 -496 -1,874 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 주당순이익은 보통주 기본주당순이익으로 개별당기순이익으로 계산되었습니다(주2) 현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산되었습니다.(주3) 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금 ÷과거 1주일간 배당부 종가(배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격) (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주) 당사는 최근 5년간 배당실시한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 127,986 500 7,500 - 2018년 05월 10일 전환권행사 보통주 226,666 500 1,500 우선주전환 2018년 05월 10일 전환권행사 우선주 68,000 500 5,000 우선주전환 2018년 10월 18일 전환권행사 보통주 113,333 500 1,500 우선주전환 2018년 10월 18일 전환권행사 우선주 34,000 500 5,000 우선주전환 2018년 10월 18일 전환권행사 보통주 400,000 500 7,500 우선주전환 2018년 10월 18일 전환권행사 우선주 400,000 500 7,500 우선주전환 2019년 07월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 15,900 - 2019년 10월 31일 전환권행사 보통주 226,666 500 1,500 우선주전환 2025년 04월 17일 전환권행사 보통주 237,340 500 3,792 1회차 CB 2025년 04월 18일 전환권행사 보통주 421,940 500 3,792 1회차 CB 2025년 05월 02일 전환권행사 보통주 290,083 500 3,792 1회차 CB 2025년 05월 07일 전환권행사 보통주 131,856 500 3,792 1회차 CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023년 04월 13일 2028년 04월 13일 16,000 보통주 2024년 04월 13일~2028년 03월 13일 100.00 3,792 800 210,970 (주1,2) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2025년 04월 11일 2030년 04월 11일 8,500 보통주 2026년 04월 11일~2030년 03월 11일 100.00 2,510 8,500 3,386,454 (주3) 합 계 - - - 24,500 보통주 - - - 9,300 3,597,424 - (주1) 당사는 2023년 4월 11일, 당사는 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하여 2023년 4월 13일 160억원의 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 사항은 2023년 4월 11일 당사의 '전환사채발행결정공시'를 참고하여 주시길 바랍니다.(주2) 상기 전환가액과 전환가능주식수는 2024년 06월 13일 전환가액 조정 내용을 반영하였습니다(주3) 당사는 2025년 4월 08일, 당사는 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하여 2025년 4월 11일 85억원의 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 사항은 2025년 4월 08일 당사의 '전환사채발행결정공시'를 참고하여 주시길 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이스크림에듀제1회차 전환사채 회사채 사모 2023년 04월 13일 16,000 표면이자율:0.0%만기이자율:2.0% - 2028년 04월 13일 일부상환 - 아이스크림에듀제2회차 전환사채 회사채 사모 2025년 04월 11일 8,500 표면이자율:1.0%만기이자율:4.0% - 2030년 04월 11일 미상환 - 합 계 - - - 24,500 - - - - - (주) 당사는 25년 4월 14일, 25년 7월 14일 제1회차 전환사채의 일부(111억원)를 조기상환하였습니다. 자세한 사항은 25년 4월 14일, 25년 7월 14일 당사의 ' 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득' 공시를 참고하여 주시길 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,500 - 800 - - - - 9,300 합계 8,500 - 800 - - - - 9,300 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신규상장 - 2019년 07월 04일 연구개발 및신규사업 22,567 연구개발 및 신규사업 22,567 당사는 해당 공모자금을 운영자금 및 사업자금 (AI기술 개발, 콘텐츠 개발, 해외 사업진출, 디지털 교과서 사업 등)의 용도로 사용하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 공모자금은 자금사용 계획에 따라 전액 사용되었습니다.*주석참고 주) 2019년 7월 당사 신규상장 당시 자금의 사용계획은 하기와 같으며, 하기 사용계획에 따라 유동적으로 자금을 집행하였습니다. 보고서 제출일 기준 현재 모든 자금을 집행하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2020년 합계 AI기술 개발 3,000 3,000 6,000 콘텐츠 개발 2,000 4,000 6,000 해외 사업 진출 1,000 2,000 3,000 마케팅 채널 혁신 1,067 - 1,067 신규 학습기 개발 1,000 1,000 2,000 디지털 교과서 사업 2,000 2,500 4,500 계 10,067 12,500 22,567 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023년 04월 13일 운영자금 16,000 - 리틀홈런 사업권 인수 : 66.8억원- 운영자금 : 93.2억원 16,000 당사는 영유아, 초등, 중등에 이르는 라인업 정비와 함께 컨텐츠 제작 비용 절감 등을 통해 경쟁력 확보하여 영유아시장의 본격적인 확장을 위해 계열사로부터 리틀홈런 사업권 인수를 진행하였습니다. 무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2025년 04월 11일 채무상환자금 8,500 -1회차 전환사채 상환 8,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도- 해당사항이 없습니다 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년(제13기) 외상매출금 15,542 1,391 8.95% 계약자산 - - 0.00% 합계 15,542 1,391 8.95% 2024년(제12기) 외상매출금 16,370 1,167 7.13% 계약자산 1 0 4.18% 합계 16,371 1,167 7.13% 2023년(제11기) 외상매출금 18,396 1,051 5.72% 계약자산 10 0 2.23% 합계 18,406 1,052 5.71% 주) 각 연도별 K-IFRS 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 2분기(제13기) 2024년(제12기) 2023년(제11기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,167 1,052 788 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 225 115 263 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,391 1,167 1,052 주1) 각 연도별 K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.주2) 2018년 적용된 제1109호 적용에 따라서 기초에 대손충당금 인식효과를 반영하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 14,505 529 481 - 15,514 특수관계자 - - 28 55 83 계 14,505 529 508 - 15,597 구성비율 93.0% 3.4% 3.3% 0.4% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 2025년 2분기(제13기) 2024년(제12기) 2023년(제11기) 상품 5,242 7,595 8,144 제품 - - - 미착품 - - - 합 계 5,242 7,595 8,144 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100] 7.84% 9.71% 8.87% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 0.69회 1.18회 1.86회 (2) 재고자산 실사내용 연도 기간 감사인 일수 제 12 기 25.01.02~25.01.02 대주회계법인 1일 제 11 기 24.01.02~24.01.02 대주회계법인 1일 제 10 기 23.01.02~23.01.02 대주회계법인 1일 (3) 재고자산의 담보제공- 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 현황- 당사는 수주계약이 발생하지 않습니다. 따라서 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 122,170,923 176,960,489 163,710,008 273,449,540 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,274,653,042 1,217,772,000 3,244,763,669 1,217,772,000 단기금융자산 343,646,700 - 5,343,646,700 - 보증금 - 1,561,824,370 - 3,799,266,736 기타금융자산 42,904,264 - 82,468,843 - 합계 3,783,374,929 2,956,556,859 8,834,589,220 5,290,488,276 (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구분 내역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - 4,480,790,631 4,492,425,042 ② 전기말 (단위:원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - 5,201,747,349 4,462,535,669 (3) 당반기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 4,462,535,669 10,288,654,838 취득 2,981,198,631 - 처분 (2,962,943,669) (5,086,907,489) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,634,411 594,586,042 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,333,797,722) 기말장부금액 4,492,425,042 4,462,535,669 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 - 당반기는 외부 감사인의 감사의견을 제출하지 않습니다.- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 해당사항 없습니다.- 기타 외부 감사에 관한 사항은 2024.03.19에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제13기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제12기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 기타 유형자산의 손상검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 기타 유형자산의 손상검토 제11기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 기타 유형자산의 손상검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 기타 유형자산의 손상검토 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 대주회계법인 제13기 연결재무제표 및 별도재무제표 대한 감사 및 검토(K-IRFS) 76 985 - - 제12기(전기) 대주회계법인 제12기 연결재무제표 및 별도재무제표 대한 감사 및 검토(K-IRFS) 82 1,064 82 1,096 제11기(전전기) 대주회계법인 제11기 연결재무제표 및 별도재무제표 대한 감사 및 검토(K-IRFS) 74 895 74 986 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면보고 독립성, 재무제표 감사와 관련된 감사인 책임, 감사결과 5. 전·당기 재무제표 불일치 관련 사항 - 해당사항이 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 - 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제13기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제12기(전기) 내부회계관리제도 2025년 2월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제11기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 2월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제13기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제12기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제11기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제13기(당기) 내부회계관리제도 대주회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제12기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제11기(전전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 0 - 60 이사회 4 1 0 - 60 경영지원실 2 2 0 - 228 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이경재 - 3 20 - - 회계담당직원 김미희 - 3 12 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내등기 이사와 1명의 사외등기이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 당사 정관 제40조 및 이사회운영규정 5조에 따라서 이사회 소집권자로 지정된 박대민 사내이사가 이사회 의장으로 활동하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 적용범위(이사회운영규정 제2조) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 이사회의 구성(이사회운영규정 제3조) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 이사회의 소집(이사회운영규정 제4조) ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 소집일시, 장소 및 안건을 기재한 소집통지서를 통지하여 소집한다.② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 1항의 소집절차를 생략할 수 있다. 의장(이사회운영규정 제5조) 이사회의 의장은 제4조의 1항 및 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회의 결의방법(이사회운영규정 제7조) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수를 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회의 의결권을 대리하지 못한다. 이사회의 의결사항(이사회운영규정 제8조) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항② 경영전반에 관한 사항③ 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항④ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항⑤ 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항⑥ 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항⑦ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항⑧ 이사회운영에 관한 사항⑨ 본점이전 및 지점설치에 관한 사항⑩ 이사회 내 위원회의 설치 및 운영에 관한 사항⑪ 이사회 내 위원회 위원회의 선임 및 해임⑫ 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의⑬ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 이사회의 의사록(이사회운영규정 제12조) 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받이 이를 본점에 비치하여야 한다. (주)상기 이사회 규정은 2020.03.02 당사 이사회를 통해 일부 변경 된 이사회 규정입니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 (주1) 상기 이사 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일 현재 시점의 수 입니다.(주2) 2025년 3월 28일 제12기 정기주주총회 윤동수 사내이사(신규선임), 이장석 사외이사(신규선임), 이윤석 사내이사(임기만료)(주3) 2025년 4월 30일 김한상 사외이사(중도퇴임) 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박대민 이윤석 박기석 윤동수 김한상 이장석 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 1 2025.02.10 제1호의안 : 제12기(2024년) 사업연도 내부 결산재무제표 승인의 건제2호의안 : 제12기(2024년) 영업보고서 승인의 건[보고]내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2025.03.10 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건[보고]감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2025.03.13 제1호 의안 : (정정) ㈜아이스크림에듀 제12기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 학원사업 본원 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2025.03.25 제1호 의안 : 사업종료에 따른 과비용 청구의 건제2호 의안 : 지분 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2025.03.28 제1호 의안 : 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.04.08 제1호 의안 : 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.04.14 제1호 의안 : 제1회 전환사채 조기상환(풋옵션) 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 특히 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박기석 2026.03.27(1회) 어려운 대외 환경에도 불구하고 뛰어난 경영 역량으로 어려운 대외 환경에도 불구하고 수익성 강화, 사업 다각화 등 회사의 지속 성장에 기여한 바가 크기에 이사회에서 추천함 이사회 전사 경영전반 없음 최대주주 법인의 최대주주 사내이사(이사회의장) 박대민 2026.03.27(없음) 오랜 교육산업 경력과 교육산업 전반에 폭넓은 경험과 지식을 겸비하고 있어 현재 당사가 직면하고 있는 교육 산업의 경쟁심화 및 에듀테크 시장의 확대에 대응하여 경영 및 성장에 기여할 것으로 판단 이사회 이사회의장 및전사 경영전반 없음 최대주주 법인의임원 사내이사 윤동수 2030.03.28(없음) 재직기간 동안 주요한 역할을 수행하며 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 회사의 내부 사정에 정통하고, 어려운 대내외 환경에서도 회사의 경쟁력 강화와 안정적 성장에 기여하였고, 추후 시장변화에 대한 대응력이 높이 판단되어 지속적 성장의 역할 수행이 가능하다고 판단하여 추천하였습니다. 이사회 전사 경영전반 없음 - 사외이사 이장석 2030.03.28(없음) 다양한 실무 경험과 폭넓은 식견을 보유하고 있으며, 당사 경영에 대한 조언을 통하여 경영진의 합리적인 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대하고, 기업의 안정적이고 지속적인 성장에 기여할 것이라 판단하여 추천하였습니다. 이사회 전사 경영전반 없음 - (주) 2025년 03월 28일 정기주주총회를 통해 사내이사 윤동수, 사외이사 이장석을 선임하였습니다.(주) 2025년 04월 30일 사외이사 김한상이 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 안건을 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 당사의 사외이사는 상무에 종사하지 아니하고 최대주주와의 특수관계가 없는 등 상법상 사외이사 요건을 충족하고 있으며, 해당 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반 및 내부통제에 걸쳐 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로서 적격하다고 판단됩니다. (1) 사외이사 지원 조직당사는 현재 사외이사를 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 다만 의사결정 등을 위하여 해당 자료 등은 경영지원실을 통하여 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적 사항 직 명(상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 선임배경 담당업무 추천인 회사와의거래 소유주식수 최대주주 또는주요주주와의 관계 선임일(임기만료일) 감사(비상근) 이정준 69.04.24 - 92.02 서울대 계산통계학과 졸업- 02.02 KAIST 전산학과 박사- 15년 ~ 19년 클라우드 포럼-개방형 클라우드 플랫폼 분과 전문위원- 15.04 ~ 16.12 롯데그룹 빅데이터연구회 자문위원- 15.05 ~ 16.02 : 중부일보 오피니언 필진- 16.01 ~ 17.12 : 과학기술정보통신부 IITP 디지털 콘텐츠 CP- 17.04 ~ 17.12 : 가상증감 국가전략과제 사업단장- 01.09~ 현재 한국산업기술대학교 교수- 2020년~현재 RAPA전문위원- 18.03 ~ 현재 ㈜아이스크림에듀 감사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 감사 이사회 없음 없음 없음 '24.03.27('27.03.27)( (주) 2024년 3월 27일 제11기 정기주주총회에서 이정준 감사가 재선임 되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제49조 (감사의 직무 등) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이정준 출석률:100% 1 2025.02.10 제1호의안 : 제12기(2024년) 사업연도 내부 결산재무제표 승인의 건제2호의안 : 제12기(2024년) 영업보고서 승인의 건[보고]내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 2 2025.03.10 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건[보고]감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 참석 3 2025.03.13 제1호 의안 : (정정) ㈜아이스크림에듀 제12기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 학원사업 본원 양도의 건 가결 참석 4 2025.03.25 제1호 의안 : 사업종료에 따른 과비용 청구의 건제2호 의안 : 지분 양도의 건 가결 참석 5 2025.03.28 제1호 의안 : 대표이사 변경의 건 가결 참석 6 2025.04.08 제1호 의안 : 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 7 2025.04.14 제1호 의안 : 제1회 전환사채 조기상환(풋옵션) 진행의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원 조직 현황- 당사는 현재 감사를 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만 감사의 의사 판단등을 지원하기 위하여 경영지원실에서 해당 업무를 수행하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 설립 이후부터 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부- 당사는 설립 이후부터 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,945,256 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 334,842 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,610,414 - 우선주 - - (주)제1회차CB 전환청구권행사에 따라 발행주식총수가 12,864,037주에서 13,945,256주로 변동되었습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주 인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일 : 12월 31일 주식 등의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) (051-519-1500) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지, 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안건 가결여부 정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제8기(2020.01.01~2020.12.31) 개별재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인 (현금배당(안) 주당 50원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 조용상 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 김용근 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 이정준 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 정기주주총회(2022.03.28) 제1호 의안 : 제9기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 개별재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건. 제3호 의안 : 이사 선임의 건. 제3-1호 의안 : 사내이사 이윤석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안 : 제10기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 개별재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건. 제3호 의안 : 이사 선임의 건. 제3-1호 의안 : 사내이사 박기석 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박대민 신규선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 정기주주총회(2024.03.27) 제1호 의안 : 제11기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서(안) 포함).제2호 의안 : 이사 선임의 건. 제2-1호 의안 : 사외이사 김한상 선임의 건.제3호 의안 : 감사 선임의 건. 제3-1호 의안 : 감사 이정준 선임의 건.제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안 : 제12기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건.제2호 의안 : 이사 선임의 건. 제2-1호 의안 : 사내이사 윤동수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 이장석 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)시공테크 최대 주주(모회사) 보통주 3,649,015 28.37 3,649,015 26.17 - 박기석 모회사의 최대주주(실질적 지배주주) 및발행회사 등기임원 보통주 581,963 4.52 581,963 4.17 - 박대민 실질적 지배주주의 자녀 보통주 619,545 4.82 491,545 3.52 장내매도 천승주 실질적 지배주주의 배우자 보통주 113,385 0.88 113,385 0.81 - 김선회 발행회사 미등기임원 보통주 1,438 0.01 1,438 0.01 - 계 보통주 4,965,346 38.60 4,837,346 34.69 - - - - - - - (주) 2025년 6월 30일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고.(주2)제1회차CB 전환청구권행사로 발행주식총수가 12,864,037주에서 13,945,256주로 변동되어 소유주식수에 따른 지분율이 조정되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 아래 세부내역은 본 공시 서류 작성기준일 현재 최대주주인 (주)시공테크를 기준으로 작성하였습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)시공테크 - 김승태 - - - 박기석 40.05 - - - - - - 주1) 지분율은 2024년 12월 31일 기준입니다.주2) 당사의 최대주주는 (주)시공테크이며 기본정보는 아래와 같습니다. - 설립일 : 1988년 02월 - 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-20 - 주요사업 : 박물관, 과학관, 전시관, 테마파크 등의 전시물과 콘텐츠를 창조하는 전시문화산업 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)시공테크 자산총계 227,193 부채총계 69,661 자본총계 157,532 매출액 147,146 영업이익 6,431 당기순이익 30,473 주) 2024년 (주)시공테크의 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)시공테크는 박물관, 과학관, 전시관, 테마파크 등과 같이 인간의 삶과 문화의 현장에서 창출된 지식과 정보를 보존하고 전시하는 전시문화산업을 목적으로 1988년 2월 설립되었으며, 6개의 계열사 (주)아이스크림에듀, (주)아이스크림미디어, (주)시공문화, (주)스페이스타임인베스트먼트, 미얀마시공테크, (주)바로보다를 보유하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주인 법인의 기본정보 - 보고서작성기준일 현재 당사의 최대주주의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동현황- 당사는 설립 이후 최대주주가 변동된 사항이 없어 해당사항이 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜시공테크 3,649,015 26.17 최대주주 - - - - 우리사주조합 37,364 0.27 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,521 12,529 99.93 7,466,119 12,864,037 58.04 - (주1) 상기 주주수는 당사 제12기 주주총회 개최를 위한 2024.12.31기준 당사 주주상세표에 따른 보유 주식수입니다.(주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '25.06월 '25.05월 '25.04월 '25.03월 '25.02월 '25.01월 보통주 주가 최 고 2,085 6,160 6,170 2,220 2,355 2,580 최 저 1,954 2,000 2,005 1,957 2,200 2,340 평 균 2,013 2,741 3,765 2,120 2,297 2,484 거래량 최고(일) 397,065 13,902,036 14,858,382 44,014 46,188 30,235 최저(일) 94,455 192,661 19,154 10,667 8,398 6,207 월 간 4,010,395 64,130,755 90,104,609 454,560 388,197 310,294 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박대민 남 1979.09 이사회 의장 사내이사 상근 경영총괄 Tsinghua University Beijing(International MBA)University of Michigan(BA in Economics)'10~현재 ㈜아이스크림미디어 CSO'13~현재 ㈜시공테크 사내이사'23~현재 ㈜스페이스타임인베스트먼트 기타비상무이사'23~현재 ㈜아이스크림에듀 이사회 의장 491,545 - 최대주주법인의임원 2년 3개월 2026.03.27 박기석 남 1948.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대 독문학과'80~'87 ㈜한웅대표이사'88~현재 ㈜시공테크 사내이사'24~현재 ㈜아이스크림미디어 경영고문'13~현재 ㈜아이스크림에듀 대표이사 581,963 - 최대주주법인의최대주주 5년 3개월 2026.03.27 윤동수 남 1971.01 상무 사내이사 상근 B2G사업총괄 한국외국어대학교 아랍어과 '99~'02 ㈜ 오빌소프트 기술연구소 이사 '02~'19 ㈜ 진학사 청소년교육연구소 이사 '14~'16 (사)한국영재교육학회 '17~'20 (사)경북청소년교육협회 '20~현재 ㈜ 아이스크림에듀 B2G본부장 상무 - - - 4년 7개월 2028.03.28 이장석 남 1959.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경영대학원 MBA 한국외국어대학교 졸업 ~'00 한국IBM ㈜ 신사업본부 상무 '00~'01 한국IBM ㈜ 마케팅 총괄상무 '01~'06 IBM아시아 태평양지역 서비스 솔루션 총괄 '06~'13 한국IBM ㈜ 서비스 비즈니스 대표 '13~'15 한국IBM ㈜ 고객영업부문 대표 '16~현재 KSIG 한국영업혁신그룹 대표 - - - 3개월 2028.03.28 이정준 남 1969.04 감사 감사 비상근 감사 서울대 계산통계학과 KAIST 전산학과 박사 '15~'16 롯데그룹 빅데이터연구회 자문위원 '15~'16 중부일보 오피니언 필진 '16~'17 과학기술정보통신부 IITP 디지털 콘텐츠 CP '17~'17 가상증감 국가전략과제 사업단장'01~현재 한국산업기술대학교 교수 '20~현재 RAPA전문위원'18~현재 ㈜아이스크림에듀 감사 - - - 7년 3개월 2027.03.27 김선회 남 1970.02 전무 미등기 상근 홈런개발총괄 고려대 전산과 '11~'18 에스씨지솔루션즈㈜'18 ~현재 ㈜아이스크림에듀 개발본부 본부장 1,438 - - 6년 10개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 116 - 2 - 118 4.8 3,669 31 - - - - - 여 155 - 11 - 166 4.6 4,026 24 - 합 계 271 - 13 - 284 4.7 7,724 27 - 다. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(제13기) 전기(제12기) 전전기(제11기) (제10기) 육아휴직 사용자수(남) 2 2 1 1 육아휴직 사용자수(여) 5 12 11 11 육아휴직 사용자수(전체) (주1) 7 14 12 12 육아휴직 사용률(남) 29% 100% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 71% 100% 100% 100% 육아휴직 사용률(전체) (주2) 47% 100% 83% 83% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 0 0 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 6 3 0 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 6 3 0 0 육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 1 2 배우자 출산휴가 사용자 수 4 5 3 2 (주1) 육아휴직 사용자수는 출산이후 기간에 관련없이 육아휴직을 사용한 인원수입니다.(주2) 육아휴직 사용률은 '(당해 출산이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)'로 산출하였습니다. 라. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(제13기) 전기(제12기) 전전기(제11기) 유연근무제 활용 여부 시차출퇴근제, 선택형 근로시간제 시차출퇴근제, 선택형 근로시간제 시차출퇴근제, 선택형 근로시간제 시차출퇴근제 사용자 수 114 157 153 선택근무제 사용자 수 166 194 208 원격근무제 사용자 수(재택근무 포함) - - - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 464 66 - (주1) 급여지급기간 : 2025.01.01~2025.06.30(주2) 상기 1인평균 급여액은 연간급여 총액 나누기 인원수를 한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,300 - 감사 1 80 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 397 57 - (주1) 인원수 및 보수총액은 2025.01.01 ~ 2025.06.30 까지 재직 또는 중도퇴임한 이사 ·감사 전체에게 지급한 금액입니다.(주2) 보수총액은 신규선임자의 경우 선임일 이후부터 공시작성기간까지 보수를 포함하고있으며, 퇴직자의 경우 기지급 보수 및 퇴직금을 포함한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 360 90 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 25 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - (주1) 인원수 및 보수총액은 2025.01.01 ~ 2025.06.30 까지 재직 또는 중도퇴임한 이사 ·감사 전체에게 지급한 금액입니다.(주2) 보수총액은 신규선임자의 경우 선임일 이후부터 공시작성기간까지 보수를 포함하고있으며, 퇴직자의 경우 기지급 보수 및 퇴직금을 포함한 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ㅇㅇㅇ 외 7명 직원 2023년 03월 27일 신주발행,자기주식,차액보상중 이사회의결에 따름 보통주 294,750 - - - 281,250 13,500 2025.03.27~2028.03.26 5,390 X - 주) 2024년 4월 26일 주식매수선택권 부여대상자 퇴사 및 권리포기에 따라 '주식매수선택권 부여에 관한신고'를 정정 공시 진행하였습니다. 자세한 사항은 공시내용을 참고해 주시기 바랍니다. ※ 공시서류작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 종가 : 1,954 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 4 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 겸직현황 (등기임원기준)보고서 작성 기준일 현재 당사 재직 중인 임원의 관계회사 내 겸직사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 박기석 사내이사 (주)시공테크 사내이사 (주)아이스크림미디어 경영고문 박대민 이사회 의장 (주)시공테크 사내이사 (주)스페이스타임인베스트먼트 기타비상무이사 (주)아이스크림미디어 전략고문 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,000 - - 1,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,000 - - 1,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등-해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래-해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 당기말 전기말 기타특수관계자 우리사주조합 한국증권금융 328백만원 344백만원 주식취득자금 차입보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 중견기업기준 검토표 중견기업 확인서.jpg 중견기업 확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황-해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)바로보다 2023.01.18 서울시 용산구 교육 플랫폼 7,284,894 지분 50%초과보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 (주)시공테크 110111-0562896 (주)아이스크림에듀 110111-5125649 (주)아이스크림미디어 110111-2453184 비상장 4 (주)시공문화 124611-0261137 (주)스페이스타임인베스트먼트 110111-8458005 미얀마시공테크 (주2) (주)바로보다 110111-8536348 (주1) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상의 대규모 기업집단에 속해 있지 않습니다. (주2) 미얀마시공테크의 경우 해외법인으로 별도의 법인등록번호가 존재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)바로보다 비상장 2023년 01월 18일 종속회사 1,000 1,000,000 66.7 100 - - - 1,000,000 66.7 100 7 -2 합 계 1,000,000 66.7 100 - - - 1,000,000 66.7 100 7 -2 4. 사업의 개요 ☞ 본문 위치로 이동 가. 아이스크림에듀 주요 제품 [아이스크림에듀 주요 제품] 제품구분 제품 구성, 특징 등 요약 홈런 초등대상 아이스크림 홈런 -고객 가치 : 공부가 재미있어지는 기술, 초등학교 공부는 홈런 하나면 끝 -제품 구성 1) 초등 전학년 교과 및 비교과 학습 콘텐츠 (디지털 전과) 2) 홈런 교사의 주1회 전화/화상 상담 및 코칭 3) 유해환경 차단된 전용 단말기 (무선공유기 제공, 학생 집에서 Wifi 접속) 4) 국어/수학/사회/과학 과목별 문제집, 학기별 학습 보조 교재 -특장점 : 1) 학생 개인별 학교/학급 진도에 맞춘 오늘의 학습 커리큘럼 제공 2) 초등 전학년 콘텐츠 학습 가능하여 형제 이용 가능 3) 글로벌 리더십 및 콘가게로 학습 동기 유발 중등대상 아이스크림홈런 -고객 가치 : 친구가 설명해 주듯, 친절한 중학교 공부 친구! -제품 구성 1) 중학 1-3학년 국어/영어/수학/사회/과학 학습 콘텐츠 2) 중등전문 교사의 주1회 전화/화상 학습관리 3) 유해환경 차단된 전용 단말기(무선공유기 제공, 학생 집에서 Wifi 접속) -특장점 : 1) 학생 개인별 수준에 맞춘 커리큘럼 제공 2) 능동적 개입을 유도하는 상호반응형 학습 콘텐츠 예비초대상리틀홈런 - 고객 가치 : 한글부터 초등준비까지 리틀홈런으로 시작부터 다르게!- 제품 구성1) 국어, 수학, 영어 수준별 맞춤 학습2) 한자, 한국사, 자연관찰, 생활습관 등 영역별 특별학습3) 홈런 교사의 주1회 전화/화상 상담 및 코칭4) 유해환경 차단된 전용 단말기 (무선공유기 제공, 학생 집에서 Wifi 접속)5) 국어, 수학 콘텐츠 연계한 단계별 학습 교재- 특장점1) 수준별 맞춤 학습 코스로 기초부터 초등 준비까지 차별화된 학습 콘텐츠2) AI 생활기록부로 공부 시작단계부터 쌓아가는 바른 학습 습관3) 유아의 흥미를 자극하는 재미있는 콘텐츠 구성 공부방용 홈런스마트 학습센터 -고객 가치 : 우리집 가까이서 선생님과 직접 만나는 홈런 -제품 구성 1) 초중등 전학년 교과 및 비교과(코딩 등) 학습 콘텐츠 2) 주3~5회 자기주도학습 및 수시 학습관리 3) 유해 환경 차단된 홈런 전용 학습 단말기 제공 4) 월간 워크북 및 학기별 학습 보조 교재 -특장점 : 1) 또래들과의 교감으로 효과적 자기주도학습 2) 학생 개인별 수준에 맞춘 선생님 밀착 관리 나. 아이스크림에듀 주요 핵심 경쟁력 [아이스크림에듀 주요 핵심 경쟁력] 항목 경쟁력 내용 1 스마트러닝 환경에 최적화된 전용 학습기(Home-Learn) - 초·중학생 학습 환경 및 자기주도학습 콘텐츠에 최적화된 자체 디바이스 개발 역량 보유 및 특허 디자인- 음성인식이 가능한 인공지능 기반의 'AI튜터' 기능 탑재 및 AR/VR 등 실감형 콘텐츠 구현 가능 학습기 2 방대한 디지털 멀티미디어 콘텐츠 - 다년간 축적한 300만종의 멀티미디어 학습 콘텐츠를 포함한 방대한 디지털 학습 콘텐츠 - 교과/비교과/외국어는 물론 인성/ 창의 예술 등 다양한 창의 체험 자료 3 학교 수업 연계 기반초등교육시장 內 최고 브랜드 인지도 보유 - 대한민국 초등학교 교사 93%이상이 활용하는 관계사 아이스크림 미디어의 'i-Scream S' 노하우 및 콘텐츠 연계- 초등학교 교과서 및 학교수업에 100% 충실한 학습 콘텐츠- '아이스크림홈런' 초등학교 사교육 시장 내 '스마트러닝' 영역 개척한 선도기업 4 방대한 데이터와 정확한 데이터분석 기반 개인별 맞춤 진단 시스템 제공(AI생활기록부) - 1일 1,500만건의 학습 데이터를 분석해 학생의 강점과 약점 진단- 국내 최초 IMS Caliper인증 표준화에 기반한 분석으로 학습분석 유효성이 검증된 데이터 활용 5 정보통신기술이 융합된 교수 설계 및 노하우(자기주도학습에 최적화) -LCMS(Learning Contents Management System)에서 여러 형태의 학습 콘텐츠들이 관리 및 조합되어 학생의 능동적 화면 선택에 따라 제공되는 구조로써 다른 모델에 비하여 자기주도학습에 최적화 6 학생 수준별 1:1 맞춤학습 코칭 및 동기부여시스템 - 홈런 전문 관리교사의 일대일 코칭(빅데이터 기반 개별 학생 학습결과 및 행태 분석에 따른)- 학습마일리지(아이스크림콘) 적립 및 구매, 기부 시스템 제공으로 학습 동기 부여 및 글로벌 리더십 콘텐츠로 인성 함양 7 초등에서 유아 및 중등으로의 지속성과 확장성 - 과목별 최적화된 쌍방 학습 프로세스를 제공하는 '홈런 중등'- 공부재미와 바른 학습습관 형성으로 초등공부에 필요한 기초 실력까지 다져주는 예비초 대상 '리틀홈런' 8 실감형 AI튜터 '아이뚜루'(인공지능 공부친구) - 학습 상황에 맞춰 코칭이 필요할 때 능동적으로 실행되어 가이드하며, 필요한 사항을 음성대화로 해결해주는 인공지능 학습 튜터 서비스- 홈런의 학습 습관 및 성적을 분석하고 홈런 콘텐츠를 연계하여 비대면 환경에서도 맞춤형 코칭이 가능- 음성 인식 기반으로 네이버 클로버 음성 기술 및 콘텐츠 탑재 9 '지식추적기술'을 접목한 AI맞춤형 학습 제공 콘텐츠(수학의 세포들) - 초개인화 엔진 '지식추적기술(Deep Knowledge Tracing·DKT)'을 접목한 수학과목 콘텐츠 제공- 학습자의 현재 지식에 영향을 준 부분과 부족한 점 등을 파악해 맞춤형 학습을 제공 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항이 없습니다.