아이스크림에듀 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 2025.12.31 현재
제 12 기 2024.12.31 현재
제 11 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	42,586,623,397	42,745,747,960	49,859,611,916

현금및현금성자산	12,104,699,735	6,947,884,240	7,778,495,891

매출채권 및 기타유동채권	10,138,120,789	12,119,564,768	17,573,141,589

유동계약자산	0	499,699	9,760,951

유동재고자산	6,879,717,577	7,594,509,215	8,144,234,956

기타유동금융자산	5,644,978,627	8,834,589,220	5,618,294,782

기타유동자산	7,359,189,228	7,208,351,138	10,658,384,617

당기법인세자산	53,281,717	40,349,680	77,299,130

유동파생상품자산	406,635,724	0	0

비유동자산	24,385,070,677	34,586,039,533	42,003,047,514

기타비유동금융자산	1,720,026,092	5,290,488,276	10,132,977,193

기타비유동자산	1,390,369,611	1,686,998,691	0

장기매출채권	2,368,428,306	3,213,580,229	0

유형자산	7,762,933,567	11,406,968,292	17,098,447,473

무형자산	9,203,155,061	12,011,186,709	11,306,672,744

기타의투자자산	1,048,318,321	0	0

이연법인세자산	891,839,719	953,813,178	2,357,205,778

비유동파생상품자산	0	23,004,158	1,107,744,326

자산총계	66,971,694,074	77,331,787,493	91,862,659,430

부채

유동부채	20,867,914,603	35,224,325,257	23,779,612,634

매입채무 및 기타유동채무	90,273,305	119,007,062	80,980,020

단기이연수익	1,380,243,718	1,574,383,782	1,471,376,693

유동파생상품부채	3,649,306,480	4,904,351,229	0

유동성전환상환우선주부채	0	0	0

유동성전환사채	3,684,404,644	11,710,443,891	0

유동 차입금(사채 포함)	0	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	6,703,970,402	8,010,907,994	11,579,742,788

기타 유동부채	5,359,716,054	5,770,019,299	7,479,213,133

당기법인세부채	0	0	0

유동충당부채	0	135,212,000	168,300,000

비유동부채	3,536,319,873	3,370,840,175	23,523,509,850

순확정급여부채	0	152,031,856	1,609,565,778

기타비유동금융부채	3,236,777,994	2,914,169,792	6,153,144,700

기타 비유동 부채	141,370,277	147,118,557	165,104,817

복구충당부채	158,171,602	157,519,970	150,601,720

전환사채,총액	0	0	10,322,002,710

비유동파생상품부채	0	0	5,123,090,125

이연법인세부채	0	0	0

부채총계	24,404,234,476	38,595,165,432	47,303,122,484

자본

자본금	6,972,628,000	6,432,018,500	6,432,018,500

자본잉여금	40,539,430,347	38,171,046,762	38,173,687,550

기타자본구성요소	(2,005,008,625)	(2,634,806,143)	(2,634,806,143)

기타포괄손익누계액	0	0	0

이익잉여금(결손금)	(2,939,590,124)	(3,237,145,429)	2,151,976,918

비지배지분	0	5,508,371	436,660,121

자본총계	42,567,459,598	38,736,622,061	44,559,536,946

자본과부채총계	66,971,694,074	77,331,787,493	91,862,659,430

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

수익(매출액)	91,587,213,109	107,627,285,871	117,613,662,193

매출원가	49,776,752,311	61,347,310,954	67,976,443,452

매출총이익	41,810,460,798	46,279,974,917	49,637,218,741

판매비와관리비	40,408,783,437	48,219,850,951	66,340,957,753

영업이익(손실)	1,401,677,361	(1,939,876,034)	(16,703,739,012)

금융수익	4,092,849,785	2,499,208,227	4,631,527,576

금융원가	3,288,771,589	5,149,885,358	2,215,793,603

기타이익	36,825,793	2,012,319,887	154,287,812

기타손실	3,245,525,801	2,386,990,052	7,849,562,158

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,002,944,451)	(4,965,223,330)	(21,983,279,385)

법인세비용(수익)	55,016,199	1,246,888,052	1,482,286,020

당기순이익(손실)	(1,057,960,650)	(6,212,111,382)	(23,465,565,405)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,057,960,650)	(5,780,959,632)	(23,402,225,526)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	(431,151,750)	(63,339,879)

기타포괄손익	30,267,699	391,837,285	(822,145,717)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	30,267,699	391,837,285	(822,145,717)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

포괄손익	(1,027,692,951)	(5,820,274,097)	(24,287,711,122)

총포괄손익-지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,027,692,951)	(5,389,122,347)	(24,224,371,243)

총포괄손익-비지배지분	0	(431,151,750)	(63,339,879)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)	(496)	(1,874)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)	(496)	(1,874)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본합계	비지배지분	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	37,228,761,317	(2,797,658,205)	26,376,348,161	67,239,469,773	67,239,469,773

당기순이익(손실)	(23,402,225,526)	(23,402,225,526)	(63,339,879)	(23,465,565,405)

기타포괄손익	(822,145,717)	(822,145,717)	(822,145,717)

주식선택권	944,926,233	944,926,233	944,926,233

자기주식의 처분

전환사채의 전환

종속기업의 청산

자기주식 거래로 인한 증감	170,178,302	170,178,302	170,178,302

유상증자	(7,326,240)	(7,326,240)	500,000,000	492,673,760

2023.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,634,806,143)	2,151,976,918	44,122,876,825	436,660,121	44,559,536,946

2024.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,173,687,550	(2,634,806,143)	2,151,976,918	44,122,876,825	436,660,121	44,559,536,946

당기순이익(손실)	(5,780,959,632)	(5,780,959,632)	(431,151,750)	(6,212,111,382)

기타포괄손익	391,837,285	391,837,285	391,837,285

주식선택권	(2,640,788)	(2,640,788)	(2,640,788)

자기주식의 처분

전환사채의 전환

종속기업의 청산

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자

2024.12.31 (기말자본)	6,432,018,500	38,171,046,762	(2,634,806,143)	(3,237,145,429)	38,731,113,690	5,508,371	38,736,622,061

2025.01.01 (기초자본)	6,432,018,500	38,171,046,762	(2,634,806,143)	(3,237,145,429)	38,731,113,690	5,508,371	38,736,622,061

당기순이익(손실)	(1,057,960,650)	(1,057,960,650)	(1,057,960,650)

기타포괄손익	30,267,699	30,267,699	30,267,699

주식선택권	(1,332,977,445)	1,336,265,000	3,287,555	3,287,555

자기주식의 처분	622,471,278	622,471,278	622,471,278

전환사채의 전환	540,609,500	3,701,361,030	4,241,970,530	4,241,970,530

종속기업의 청산	7,326,240	(11,016,744)	(3,690,504)	(5,508,371)	(9,198,875)

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자

2025.12.31 (기말자본)	6,972,628,000	40,539,430,347	(2,005,008,625)	(2,939,590,124)	42,567,459,598	42,567,459,598

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	9,671,993,134	4,564,564,084	(7,999,478,285)

당기순이익(손실)	(1,057,960,650)	(6,212,111,382)	(23,465,565,405)

당기순이익조정을 위한 가감	11,673,357,958	14,587,785,389	21,336,362,542

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,223,824,359)	(4,247,029,392)	(6,052,247,337)

이자수취	356,532,667	539,302,936	468,285,973

이자지급(영업)	(62,117,428)	(193,305,237)	(41,801,968)

법인세환급(납부)	(13,995,054)	89,921,770	(244,512,090)

투자활동현금흐름	4,031,800,592	(2,033,337,321)	(7,207,206,456)

기타유동금융자산의 처분	13,136,313,401	5,389,446,572	5,255,847,502

기타비유동금융자산의 처분	2,781,024,976	1,190,535,192	1,705,348,769

유형자산의 처분	7,599,999	0	25,343,352

무형자산의 처분	0	0	0

기타유동자산의 증가	123,193,925	216,950,264	150,235,174

기타유동금융자산의 취득	(9,967,486,303)	(5,000,000,000)	(15,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(20,500,000)	(471,402,800)	(2,604,705,400)

유형자산의 취득	(458,006,500)	(1,124,216,720)	(3,920,596,418)

무형자산의 취득	(1,565,296,640)	(2,234,649,829)	(1,123,679,435)

종속기업의 처분순현금유출	(5,042,266)	0	0

사업결합	0	0	(6,680,000,000)

재무활동현금흐름	(8,546,978,231)	(3,361,838,414)	15,865,713,439

유상증자	0	0	492,673,760

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000	11,000,000,000

전환사채의 증가	8,468,500,000	0	15,912,000,000

자기주식 처분	622,471,278	0

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)	(8,000,000,000)

전환사채의 감소	(12,396,401,800)	0	0

금융리스부채의 지급	(2,241,547,709)	(3,361,838,414)	(3,538,960,321)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,156,815,495	(830,611,651)	659,028,698

기초현금및현금성자산	6,947,884,240	7,778,495,891	7,119,467,193

기말현금및현금성자산	12,104,699,735	6,947,884,240	7,778,495,891