모아데이타 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

(1) 지배회사가 2022년 7월 15일자로 발행한 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액은 전환가격 조정조건에 따라 2024년 1월 15일 2,515원 (조정 전 3,125원 )으로 조정되었으며 , 조정 후 전환가능 주식 수는 3,320,079주 입니다 (조정 전 2,992,000주 ).

(2) 지배회사가 2022년 7월 15일자로 발행한 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 권면총액 1,000백만원을 2024년 1월 15일 만기전 사채 취득하였습니다 . 취득금액은 1,030,378천원으로 원금과 이자를 포함한 금액입니다 .

(3) 지배회사가 2022년 7월 15일자로 발행한 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 권면총액 1,800백만원에 대하여 2024년 3월 18일 전환권청구를 받아 전환되었습니다 . (잔여 채권 잔액 6,550,000천원 )

(4) 지배회사는 2024년 1월 15일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 17일자로 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 발행 (발행금액 100억 )하였습니다 .

신주인수권부사채의 만기는 발행일로부터 5년이 되는 날이며 , 표면금리는 연 0%, 만기보장수익률은 연 3.0%입니다 . 또한 , 신주인수권부사채의 권리행사기간은 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지이며 , 발행시점의 행사가액은 2,513원이나 유상증자 등 사유 발생시 행사가액 및 행사비율은 조정됩니다 .

한편 , 신주인수권부사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는날까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 , 전환사채의 발행자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 신주인수권부사채 발행총액의 30%에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다 .

(5) 지배회사는 2024년 3월 12일 이사회 결의에 따라 ㈜비엘 (코스닥 상장사 )의 신주 5,000,000주에 대하여 취득결정 (납입예정일 : 2024년 4월 15일 , 취득금액 10,000,000천원 )을 하였으며 , 이와 더불어 2024년 3월 13일 이사회 결의에 따라 ㈜비엘 (코스닥 상장사 )의 구주 2,244,268주에 대하여 취득결정을 하였습니다 . (취득완료예정일 : 2024년 03월 28일 , 취득금액 15,300,000천원 )

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	10,750,608	2020년 03월 10일	2024년 03월 09일	2년	신규상장	33,460,272

파. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2022년 03월 10일 , 인수인 : 하나증권(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2021년	매출액	19,643	19,642	미달성	0.01

영업이익	1,875	2,709	달성	-

당기순이익	236	1,083	달성	-

2022년	매출액	27,639	21,714	미달성	21.44

영업이익	4,337	1,182	미달성	72.75

당기순이익	3,280	1,898	미달성	42.13

2023년	매출액	36,161	24,542	미달성	32.13

영업이익	7,995	-357	미달성	104.47

당기순이익	6,148	-582	미달성	109.47

(*) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정된 비율입니다.

(*) 2021년, 2022년 2023년 예측치는 상장시 증권신고서에 기재된 예측치이며 , 2021년 2022년 실적치는 별도재무제표 기준 , 2023년은 연결재무제표 기준으로 비 교 작성 하였습니다.1) 괴리발생원인2022년 (2차년도)- 매출액 : 당사는 증권신고서상 제품/서비스 약 241억원, 상품 약 15억원, 헬스케어부문 약 20억원의 매출을 예측했습니다. 실적치는 제품/서비스 193억원, 상품 18억원, 헬스케어 6억원 입니다. 이는 제품/서비스의 경우 대내외 경기침체와 공공사업 수업 순연 등으로 인해 예측과 괴리가 발생했으며, 헬스케어 부문의 경우 현재 고도화된 서비스 모델 구축을 위해 연구 개발 활동을 주로 이어나가 예측치 만큼의 성장을 달성하지 못했습니다.- 영업이익 : 당사의 매출원가율은 예측 수준에서 크게 벗어나지 않지만 매출액 실적치가 예상치를 하회하여 영업이익 실적치도 괴리가 발생했습니다. 주요 요인으로는 우수인력 충원으로 인한 인건비 상승, 신사옥 구축에 따른 비용 지출 및 감가상각비의 증가, 그리고 연구개발비의 증가 등 입니다.

- 당기순이익 : 당기순이익의 예측치 미달성은 영업이익 예측치 미달성에 기인합니다.

2023년 (3차년도)- 매출액 : 당사는 증권신고서상 제품 /서비스 약 307억원 , 상품 약 19억원 , 헬스케어부문 약 35억원의 매출을 예측했습니다 . 실적치는 제품 /서비스 200억원 , 상품 25억원, 헬스케어 20억원 입니다 . 이는 제품 /서비스의 경우 전년 이후로 계속되는 대내외 경기침체와 공공사업 수업 순연 등으로 인해 예측과 괴리가 발생했으며 , 헬스케어 부문의 경우 현재 고도화된 서비스 모델 구축을 위해 연구 개발 활동을 주로 이어나가 예측치 만큼의 성장을 달성하지 못했습니다 . - 영업이익 : 당사의 매출원가율은 예측 수준에서 크게 벗어나지 않지만 매출액 실적치가 예상치를 하회하여 연결 종속회사의 실적 저조로 인하여 (헬스케어부분 )영업이익 실적치도 괴리가 발생했습니다 . 주요 요인으로는 우수인력 충원으로 인한 인건비 상승 , 연구기자재 추가 구입에 따른 감가상각비등의 연구개발비의 증가 등 입니다

- 당기순이익 : 당기순이익의 예측치 미달성은 주요 원인은 연결 종속회사의 영업이익 예측치 미달성에 기인합니다.