모아데이타 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 9 (당) 기 분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 8 (전) 기 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 모아데이타

1. 회사의 개요주식회사 모아데이타(이하 "당사")는 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급업, 정보통신공사업 등을 영위할 목적으로 2014년 3월 25일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자 및 무상증자를 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금은 16,217,616천원이며, 2022년 3월 10일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보유주식수	지분율

한상진 외 특수관계자	11,287,848	34.80%

기타주주	21,147,384	65.20%

합 계	32,435,232	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성한 요약 중간재무제표입니다. 이 분기재무제표는 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자의 , 투자자산을 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 당사는 당기부터 외화 관련 손익을 금융수익 및 금융비용으로 표시하는 것으로포괄손익계산서 분류체계를 변경하였습니다. 비교표시 목적으로 전분기 포괄손익계산서를 변경된 포괄손익계산서의 분류체계에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는전분기에 보고된 순손익이나 순자산가치 및 현금흐름 등에 영향을 미치지 아니합니다(주석 5, 27, 28 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	14,546,881	-	14,546,881

매출채권	7,694,627	-	7,694,627

파생상품자산	-	1,255,060	1,255,060

당기손익-공정가치유동금융자산	-	6,153,371	6,153,371

기타유동채권	283,006	-	283,006

당기손익-공정가치비유동금융자산	-	15,263	15,263

기타비유동채권	278,970	-	278,970

합 계	22,803,484	7,423,694	30,227,178

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

매입채무	443,102	-	443,102

기타유동채무	2,906,776	-	2,906,776

단기차입금	7,366,000	-	7,366,000

유동성장기부채	45,760	-	45,760

유동성리스부채	29,911	-	29,911

장기차입금	556,320	-	556,320

리스부채	61,796	-	61,796

파생상품부채	-	6,696,660	6,696,660

전환사채	3,703,709	-	3,703,709

합 계	15,113,374	6,696,660	21,810,034

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	2,698,720	-	2,698,720

매출채권	5,681,423	-	5,681,423

기타유동채권	29,803	-	29,803

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	15,298	15,298

기타비유동채권	879,692	-	879,692

합 계	9,289,638	15,298	9,304,936

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

매입채무	797,260	-	797,260

기타유동채무	985,783	-	985,783

단기차입금	1,600,000	-	1,600,000

유동성장기부채	591,920	-	591,920

유동성리스부채	46,941	-	46,941

장기차입금	1,389,600	-	1,389,600

리스부채	64,397	-	64,397

합 계	5,475,901	-	5,475,901

5. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

[상각후원가측정 금융자산]

이자수익	33,501	-	2,777	-

외환차익	7	-	1,989	-

외화환산이익	373	-	-	-

외환차손	-	10,755	-	-

외환환산손실	-	-	-	1,231

[상각후원가측정 금융부채]

이자비용	-	333,304	-	610,056

외환차손	-	-	-	950

소 계	33,881	344,059	4,766	612,237

[당기손익공정가치측정 금융자산]

당기손익-공정가치 유동금융자산 평가이익	11,082	-	-	-

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가손실	-	35	-	-

[당기손익공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손실	-	-	-	934,675

소 계	11,082	35	-	934,675

합 계	44,963	344,094	4,766	1,546,912

6. 금융상품 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	14,546,881	14,546,881	2,698,720	2,698,720

매출채권	7,694,627	7,694,627	5,681,423	5,681,423

파생상품자산	1,255,060	1,255,060	-	-

당기손익-공정가치유동금융자산	6,153,371	6,153,371	15,298	15,298

기타유동채권	283,006	283,006	29,803	29,803

당기손익-공정가치비유동금융자산	15,263	15,263	-	-

기타비유동채권	278,970	278,970	879,692	879,692

합 계	30,227,178	30,227,178	9,304,936	9,304,936

[금융부채]

매입채무	443,102	443,102	797,260	797,260

기타유동채무	2,906,775	2,906,775	985,783	985,783

단기차입금	7,366,000	7,366,000	1,600,000	1,600,000

유동성장기부채	45,760	45,760	591,920	591,920

유동성리스부채	29,911	29,911	46,941	46,941

장기차입금	556,320	556,320	1,389,600	1,389,600

리스부채	61,796	61,796	64,397	64,397

파생상품부채	6,696,660	6,696,660	-	-

전환사채	3,703,709	3,703,709	-	-

합 계	21,810,034	21,810,034	5,475,901	5,475,901

당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

금융자산

파생상품자산(*)	-	-	1,255,060	1,255,060

당기손익-공정가치유동금융자산	-	5,018,437	1,134,934	6,153,371

당기손익-공정가치비유동금융자산	-	-	15,263	15,263

합 계	-	5,018,437	2,405,257	7,423,694

금융부채

파생상품부채(*)	-	-	6,696,660	6,696,660

(*) 전환사채에 내재되어 있는 옵션입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	-	15,298	15,298

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,255,060	3	이항옵션모델	주가연환산변동성,기초자산가격

당기손익-공정가치유동금융자산	1,134,934	3	원가접근법	-

파생상품부채	6,696,660	3	이항옵션모델	주가연환산변동성,기초자산가격

7. 재무위험관리 7.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험(외환위험)	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	노출포지션통합관리

시장위험(이자율위험)	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	노출포지션통합관리

신용위험	현금성자산, 매출채권 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

7.1.1 시장위험

(1) 외환 위험당사는 외환 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	1,539	2,209	-	-

외화부채	USD	-	-	9,373	11,112

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	221	(221)	-	-

외화금융부채	-	-	(1,111)	1,111

순효과	221	(221)	(1,111)	1,111

(2) 가격 위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 출자증권의 가격 위험에 노출되어 있으며, 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자율 위험이며, 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	5,766,000	800,000

보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순손익 증가(감소)	(57,660)	57,660	(8,000)	8,000

7.1.2 신용 위험 신용 위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리당사는 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하며, 당사의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계	대손충당금	장부금액

매출채권	4,549,820	3,178,582	-	7,728,402	(33,775)	7,694,627

기타유동채권	283,007	-	-	283,007	-	283,007

기타비유동채권	85,000	33,498	160,472	278,970	-	278,970

합 계	4,917,827	3,212,080	160,472	8,290,379	(33,775)	8,256,604

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계	대손충당금	장부금액

매출채권	4,886,311	852,500	-	5,738,811	(57,388)	5,681,423

기타유동채권	28,068	-	1,735	29,803	-	29,803

기타비유동채권	-	339,220	540,472	879,692	-	879,692

합 계	4,914,379	1,191,720	542,207	6,648,306	(57,388)	6,590,918

(나) 당분기말 현재 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 이후	합 계

채무불이행율	0.08%	0.49%	4.17%	-	0.44%

총채권금액	4,549,820	2,780,382	398,200	-	7,728,402

기대신용손실	(3,643)	(13,541)	(16,591)	-	(33,775)

장부금액	4,546,177	2,766,841	381,609	-	7,694,627

(다) 매출채권 및 기타유동/비유동채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다

7.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	할인되지 않은 계약상 현금흐름

3개월이내	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	443,102	443,102	-	-	-	-	443,102

기타유동채무	2,906,775	2,906,775	-	-	-	-	2,906,775

단기차입금	7,366,000	-	7,366,000	-	-	-	7,366,000

장기차입금(*)	602,080	12,480	33,280	53,994	91,332	410,994	602,080

리스부채(*)	91,707	8,318	24,953	30,992	26,435	20,643	111,341

합 계	11,409,664	3,370,675	7,424,233	84,986	117,767	431,637	11,429,298

(*) 유동부채로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

7.2 자본 위험 관리

자본위험관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	21,913,942	5,538,178

자본(B)	35,139,679	19,340,728

부채비율(A/B)	62.4%	28.6%

8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	14,546,881	2,698,720

9. 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	7,728,402	5,738,811

대손충당금	(33,775)	(57,388)

장부금액	7,694,627	5,681,423

기타유동채권	단기대여금	200,000	-

미수수익	14,645	-

미수금	68,361	29,803

합 계	283,006	29,803

기타유동자산	선급금	257,819	167,952

선급비용	-	244

부가세대급금	-	-

합 계	257,819	168,196

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	(57,388)	(39,522)

설 정	-	(17,866)

환 입	23,613	-

기 말	(33,775)	(57,388)

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	205,870	-	205,870	459,165	-	459,165

제 품	4,599,935	-	4,599,935	4,211,572	-	4,211,572

원재료	94,422	-	94,422	91,422	-	91,422

합 계	4,900,227	-	4,900,227	4,762,159	-	4,762,159

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함되어 비용화된 재고자산의 원가는 7,857,278천원 및 7,672,954천원입니다.

11. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

[유동성 항목]

금융상품	채권형신탁	3,010,532	-

환매조건부채권	2,007,905	-

기타금융자산	1,134,934	-

소 계	6,153,371	-

[비유동성 항목]

시장성없는 지분증권	정보통신공제조합 출자증권	15,263	15,298

소 계	15,263	15,298

합 계	6,168,634	15,298

12. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)세이지앤컴퍼니	대한민국	인공지능기반 소프트웨어개발 및 공급업	100%	500,000	-	-

(*) 당분기 설립출자를 통한 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

13. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	85,000	-

임차보증금	-	399,220

기타보증금	56,000	342,502

회원권	137,970	137,970

합 계	278,970	879,692

14. 리스당사는 건물과 차량에 대하여 리스이용자로서 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	87,126	-	(75,508)	(11,618)	-

차 량	34,541	68,219	-	(9,600)	93,160

합 계	121,667	68,219	(75,508)	(21,218)	93,160

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	75,943	104,550	(67,504)	(25,863)	87,126

차 량	31,383	22,949	-	(19,791)	34,541

합 계	107,326	127,499	(67,504)	(45,654)	121,667

(2) 당분기와 전기 중 리스부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동성리스부채	29,911	46,941

리스부채	61,796	64,397

합 계	91,707	111,338

이자비용 인식액	1,588	3,212

현금유출액	14,013	52,603

(3) 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 당분기 및 전분기에 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스료와 소액 기초자산의 리스료는 각각 25,084천원 및 19,959천원입니다.

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,659,439	-	1,659,439	449,044	-	449,044

건물	5,570,896	(127,824)	5,443,072	721,266	(43,576)	677,690

비품	191,296	(21,504)	169,792	8,854	(8,854)	-

차량운반구	43,613	(12,781)	30,832	43,613	(6,239)	37,374

사용권자산	114,011	(20,851)	93,160	150,342	(28,675)	121,667

시설장치	6,364,312	(1,571,408)	4,792,904	3,522,472	(770,194)	2,752,278

건설중인자산	-	-	-	300,000	-	300,000

연구개발장비	13,280,014	(4,405,641)	8,874,373	9,043,933	(2,843,490)	6,200,443

합 계	27,223,581	(6,160,009)	21,063,572	14,239,524	(3,701,028)	10,538,496

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	449,044	1,210,395	-	-	-	1,659,439

건물	677,690	4,849,630	-	-	(84,248)	5,443,072

비품	-	182,442	-	-	(12,650)	169,792

차량운반구	37,374	-	-	-	(6,542)	30,832

사용권자산	121,667	68,219	(75,508)	-	(21,218)	93,160

시설장치	2,752,278	2,541,840	-	300,000	(801,214)	4,792,904

건설중인자산	300,000	-	-	(300,000)	-	-

연구개발장비	6,200,443	4,236,081	-	-	(1,562,151)	8,874,373

합 계	10,538,496	13,088,607	(75,508)	-	(2,488,023)	21,063,572

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	449,044	-	-	-	-	449,044

건물	695,721	-	-	-	(18,031)	677,690

비품	51	-	-	-	(51)	-

차량운반구	10,820	41,788	(10,197)	-	(5,037)	37,374

사용권자산	107,327	127,499	(67,505)	-	(45,654)	121,667

시설장치	5,372,645	1,105,000	-	(3,204,640)	(520,727)	2,752,278

건설중인자산	-	300,000	-	-	-	300,000

연구개발장비	269,911	4,088,000	-	3,204,640	(1,362,108)	6,200,443

합 계	6,905,519	5,662,287	(77,702)	-	(1,951,608)	10,538,496

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유 토지와 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 7,017,600천원).(4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 3,000백만원을 부보금액으로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	3,184	(2,171)	1,013	3,184	(1,876)	1,308

소프트웨어	83,000	(83,000)	-	83,000	(83,000)	-

합 계	86,184	(85,171)	1,013	86,184	(84,876)	1,308

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상각비	기 말

특허권	1,308	-	-	(295)	1,013

소프트웨어	-	-	-	-	-

합 계	1,308	-	-	(295)	1,013

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상각비	기 말

특허권	1,843	-	-	(535)	1,308

소프트웨어	9,717	-	-	(9,717)	-

합 계	11,560	-	-	(10,252)	1,308

(3) 당분기말 현재 신용보증기금의 지급보증 제공과 관련하여 특허권이 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 360,000천원)

17. 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	443,102	797,260

기타유동채무	미지급금	1,740,809	901,552

미지급비용	1,165,966	84,230

합 계	2,906,775	985,782

기타유동부채	예수금	56,074	19,452

부가세예수금	5,536	106

하자보수충당부채	4,237	3,544

기타예수금	2,136	-

합 계	67,983	23,102

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	2.28%~4.10%	7,366,000	1,600,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말 이자율	최장만기	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	2.55%	2023.10.30	54,080	91,520

기업은행	1.85%~2.86%	2029.08.02	548,000	1,090,000

국민은행	3.45%	2023.03.15	-	800,000

합 계	602,080	1,981,520

유동성대체	(45,760)	(591,920)

차 감 계	556,320	1,389,600

19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일자	만기일자	액면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

6회 전환사채	2022-07-15	2027-07-15	-	2%	10,000,000	-

전환권조정	(6,296,291)	-

합 계	3,703,709	-

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	-

보장수익율	2%

전환조건	전환가격(*)	18,750원/주

청구기간	2023년 07월 15일 ~ 2027년 06월 15일

전환가격조정	전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권 부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년 3개월이 되는날 까지

행사가격	연 2%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 월할로 계산한 금액과 최종 지급이자지급일 이후 미지급된 표면이자의 월할 계산 금액

매도청구권 (Call Option)	행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 11개월이 되는 시점까지 매 1개월이 되는 날

행사가격	총 권면금액의 30/100

20. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	담보제공자산	장부금액	채권최고액

유형자산	기업은행	토지 및 건물	1,113,210	657,600

국민은행	토지 및 건물	5,989,301	6,360,000

무형자산	신용보증기금	특허권	-	360,000

합 계	7,102,511	7,377,600

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주의 수는 32,435,232주입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,561,072	2,280,536	2,386,472	1,193,236

전환사채 행사(*)	-	-	827,600	413,800

우선주 전환(*)	-	-	1,347,000	673,500

유상증자	800,000	400,000	-	-

주식선택권 행사	44,800	22,400	-	-

무상증자	27,029,360	13,514,680	-	-

기말	32,435,232	16,217,616	4,561,072	2,280,536

(*) 당사는 전환상환우선주의 발행을 차입금으로 회계처리 하였으며, 전기 중 전환사채와 전환상환우선주가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	11,906,419	646,353

복합금융상품의 보통주 전환	-	11,260,066

유상증자	14,953,968	-

무상증자	(13,595,277)	-

주식선택권 행사	254,704	-

신주발행비	(205)	-

기말	13,519,609	11,906,419

22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	431,710	440,433

신주청약증거금	14,496	-

합 계	446,206	440,433

(2) 주식선택권당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원 등에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 기명식 보통주 신주발행 교부- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 동안 당사에 용역을 제공한 자에 한하 며, 용역제공완료 후 5년 이내에 권리 행사 가능

(3) 주식선택권 현황당분기말 현재 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

차수	부여일자	주당행사가격	기초미행사수량	변동수량	분기말미행사수량

상실	행사

1차	2020.03.20	604	786,240	-	(268,800)	517,440

2차(*)	2020.08.14	604	350,400	-	-	350,400

3차	2021.03.31	604	186,000	(28,800)	-	157,200

합 계	1,322,640	(28,800)	(268,800)	1,025,040

(*) 보고기간종료일 후 2차 부여 주식선택권 350,400주가 행사되었습니다(주석33 참조).

(4) 보상원가 산정 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 현금흐름할인법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차(*3)	2차(*3)	3차(*3)

측정시점의 공정가치	428	406	555

측정시점의 주식가치	788	758	890

주가변동성(*1)	44.22%	45.36%	50.63%

무위험이자율(2*)	1.54%	1.24%	1.84%

(*1) 주가변동성은 평가기준일 현재 대용상장기업 주가의 과거 2년간 연환산 주가변동성입니다.(*2) 만기 고려한 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*3) 2020년과 2022년 실시된 무상증자 효과를 반영한 수치입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

주식보상비용	106,351	203,049

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 7,968백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 33백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,999백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며(채권최고액 7,018백만원), 신용보증기금의 보증과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 360백만원).

24. 영업부문 및 매출액(1) 영업부문당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업을 단위로 하는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당사의 전체 매출은 국내에서 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,119,160	13,285,700	5,012,000	11,817,800

상품매출액	506,600	1,137,774	314,267	1,691,018

기타매출액	150,000	456,467	234,667	860,746

합 계	4,775,760	14,879,941	5,560,934	14,369,564

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기에 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A 기업	4,512,000	30.3%	3,576,000	24.9%

B 기업	3,221,000	21.6%	2,244,000	15.6%

C 기업	2,119,240	14.2%	1,734,160	12.1%

합 계	9,852,240	66.2%	7,554,160	52.6%

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	448,641	1,237,508	271,189	703,010

퇴직급여	75,968	219,292	42,488	128,286

복리후생비	41,019	124,647	48,176	117,887

주식보상비용	18,111	106,351	68,767	203,049

여비교통비	6,102	21,429	3,300	10,404

접대비	17,970	43,546	6,919	20,854

통신비	8,660	10,328	975	2,796

세금과공과금	45,525	85,600	21,119	56,487

감가상각비	366,216	925,872	150,841	425,270

지급임차료	1,217	3,437	5,759	27,407

보험료	15,902	48,519	9,938	38,044

차량유지비	14,401	32,642	4,784	10,789

경상연구개발비	888,535	2,769,605	940,071	2,216,310

운반비	574	2,983	2,135	2,277

교육훈련비	-	560	-	845

도서인쇄비	233	6,561	546	1,589

사무용품비	961	1,856	1,046	4,085

소모품비	9,596	25,518	10,712	31,084

지급수수료	56,714	453,804	144,428	332,113

광고선전비	6,077	43,315	13,918	38,985

대손상각비	23,467	(23,613)	9,299	23,799

건물관리비	28,883	79,228	18,490	51,199

외주용역비	113,872	267,752	57,800	154,350

무형자산상각비	98	294	2,769	8,387

하자보수충당금전입	693	693	-	374

합 계	2,189,435	6,487,727	1,835,469	4,609,680

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기투입재고자산	2,227,164	7,537,336	2,845,728	7,565,721

인건비	884,214	2,453,285	498,688	1,338,724

감가상각비	928,168	2,488,023	513,700	1,378,552

주식보상비용	18,111	106,351	68,767	203,049

지급수수료	117,449	952,462	569,803	1,177,738

기타비용	345,837	807,548	222,586	618,849

합 계	4,520,943	14,345,005	4,719,272	12,282,633

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,214	33,501	470	2,777

외환차익	-	6	1,832	1,989

외화환산이익	218	373	(979)	-

당기손익-공정가치유동금융자산평가이익	11,082	11,082	-	-

합 계	40,514	44,962	1,323	4,766

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,460	333,304	142,907	610,057

외환차손	-	10,755	-	949

외화환산손실	-	-	1,231	1,231

파생상품평가손실	-	-	83,717	934,675

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가손실	-	35	-	-

합 계	248,460	344,094	227,855	1,546,912

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	54,240	58,191	4,603	45,280

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	697	697

리스자산해지손실	-	1,671	4,167	4,167

잡손실	56	57	2,459	2,519

합 계	2,056	3,728	7,323	7,383

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	47,359	122,643

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	1,760

법인세비용	47,359	124,403

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	290,266	582,681

적용세율에 따른 부담세액(*)	47,359	113,190

조정사항 :

- 비공제수익	-	(2,248,778)

- 비공제비용	-	2,741,914

- 이연법인세미인식차이	-	(179,082)

- 세액공제	-	(369,895)

- 기타	-	67,054

법인세비용	47,359	124,403

유효세율	16.3%	21.4%

(*) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다

(3) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 없으며, 모든 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익의 산정기본주당손익은 보통주 분기순손익을 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	77,492,779	242,907,689	544,780,927	458,277,627

가중평균유통보통주식수(*)	32,435,232	31,224,014	19,837,880	16,178,731

기본주당이익(손실)	2	8	27	28

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 2022년 7월 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기-3개월)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2022.07.01	32,435,232	92	2,984,041,344

합 계	92	2,984,041,344

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	32,435,232

(당분기-누적)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2022.01.01	27,366,432	273	7,471,035,936

유상증자	2022.03.04	4,800,000	211	1,012,800,000

주식선택권 행사	2022.05.04	268,800	150	40,320,000

합 계	273	8,524,155,936

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	31,224 014

(전분기-3개월)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2021.07.01	14,318,832	92	1,317,332,544

보통주 전환	2021.08.13	4,965,600	49	243,314,400

보통주 전환	2021.08.23	882,000	39	34,398,000

보통주 전환	2021.08.25	840,000	37	31,080,000

보통주 전환	2021.08.26	840,000	36	30,240,000

보통주 전환	2021.08.31	3,120,000	31	96,720,000

보통주 전환	2021.09.01	2,400,000	30	72,000,000

합 계	92	1,825,084,944

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	19,837,880

(전분기-누적)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2021.07.01	14,318,832	273	3,909,041,136

보통주 전환	2021.08.13	4,965,600	49	243,314,400

보통주 전환	2021.08.23	882,000	39	34,398,000

보통주 전환	2021.08.25	840,000	37	31,080,000

보통주 전환	2021.08.26	840,000	36	30,240,000

보통주 전환	2021.08.31	3,120,000	31	96,720,000

보통주 전환	2021.09.01	2,400,000	30	72,000,000

합 계	273	4,416,793,536

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	16,178,731

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 전분기에는 전환사채, 전환상환우선주 및 주식선택권이 있습니다.당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	77,492,779	242,907,689	544,780,927	458,277,627

조정내역(*)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	77,492,779	242,907,689	544,780,927	458,277,627

가중평균유통보통주식수	32,435,232	31,224,014	19,837,880	16,178,731

조정주식수

- 주식선택권	706,199	658,162	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	33,141,431	31,882,176	19,837,880	16,178,731

희석주당이익(손실)	2	8	27	28

(*) 당분기와 전분기 전환상환우선주, 전환사채 및 주식매수선택권은 반희석화 효과가 나타나므로 희석주당이익 계산에서 제외하였습니다.

(4) 희석성 잠재적 보통주당분기 희석 효과가 발생한 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(*)

주식선택권	1,293,840주

(*) 2022년 5월에 268,800주, 보고기간 종료일 후 350,400주가 행사되었습니다.

(5) 반희석성 잠재적 보통주당분기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주

전환사채	3,200,000주

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자의 구분

특수관계자	특수관계의 성격

주요경영진	기타의특수관계자

(주)세이지앤컴퍼니	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수	자본출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)세이지앤컴퍼니	-	-	-	-	500,000	-

합 계	-	-	-	-	500,000	-

(5) 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	409,850	237,588

퇴직급여	81,650	46,900

주식보상비용	23,669	82,842

기타비용	36,000	36,000

합 계	551,169	403,330

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가.분기순이익(손실)	242,908	458,278

나.조정	2,909,161	3,282,446

이자비용	333,304	610,057

이자수익	(33,501)	(2,777)

법인세비용	47,359	124,403

대손상각비	(23,613)	23,799

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가손실	35	-

감가상각비	2,488,023	1,378,552

무형자산상각비	294	8,387

주식보상비용	106,351	203,048

유형자산처분손실	-	697

리스자산해지손실	1,671	-

외화환산이익	(373)	-

외화환산손실	-	1,231

파생상품평가손실	-	934,675

하자보수충당금전입액	693	374

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가이익	(11,082)	-

다.자산 및 부채의 증감	(1,708,056)	(3,220,288)

매출채권의 증가	(1,989,591)	(2,379,914)

미수수익의 증가	(14,645)	-

미수금의 증가(감소)	(38,558)	28,066

선급금의 증가	(89,866)	(60,457)

선급비용의 감소	244	-

재고자산의 증가	(138,068)	(2,420,443)

매입채무의 증가(감소)	(354,158)	496,150

미지급금의 증가	839,257	1,111,937

예수금의 증가	44,188	4,373

미지급비용의 증가	33,141	-

합 계	1,444,013	520,436

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산 증가	1,255,060	-

파생상품부채 증가	6,696,660	-

건설중인자산의 시설장치 대체	300,000	-

장기차입금 유동성대체	833,280	579,440

리스부채 유동성대체	35,638	51,011

무상증자	13,514,680	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	1,600,000	5,766,000	-	-	7,366,000

유동성장기부채	591,920	(1,379,440)	833,280	-	45,760

유동성리스부채	46,941	(12,389)	35,638	(40,279)	29,911

장기차입금	1,389,600	-	(833,280)	-	556,320

리스부채	64,397	(1,624)	(35,638)	34,661	61,796

전환사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	3,692,858	14,372,547	-	(5,618)	18,059,787

(*) 기타 비현금변동은 리스계약 해지로 인한 변동금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	1,200,000	400,000	-	-	1,600,000

유동성장기부채	49,920	(37,440)	579,440	-	591,920

유동성리스부채	37,134	(40,294)	51,011	-	47,851

파생상품부채	6,648,833	-	-	(6,648,833)	-

장기차입금	4,144,866	999,600	(579,440)	(3,162,946)	1,402,080

전환사채	1,001,880	-	-	(1,001,880)	-

리스부채	66,812	-	(51,011)	59,995	75,796

합 계	13,149,445	1,321,866	-	(10,753,664)	3,717,647

(*) 기타 비현금변동은 이자비용 상각액, 파생상품평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

33. 보고기간 후 사건

(1) 주식선택권 행사2022년 10월 5일 주식선택권 행사로 인해 보통주식 350,400주가 발행되었으며, 이에 따라 보통주식수는 32,785,632주로 변경되었고, 보고기간 후 현재 자본금은 16,392백만원 입니다. (2) 전환사채 전환가격 조정2022년 7월 6일 이사회 결의에 따라 2022년 7월 15일자로 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행(발행금액 100억)하였습니다(주석 19 참조).사채의 발행시 전환가액은 3,125원이었으나 10월 15일 기준으로 전환가격은 최저한인(최초 전환가액의 70%) 2,188원으로 조정되었습니다.

구분	발행일(2022년 7월 15일)	전환가격 조정(2022년 10월 15일)

전환가액	3,125원	2,188원

전환가능주식수	3,200,000주	4,570,383주