모아데이타 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2025년 3월29일 정기주주총회 결의에 의하여 (재)선임된 비상근 감사 1인(허익준 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

허익준	-	00.02 고려대학교 경영학과 졸업07.05 Duke University Fuqua School of Business(MBA)
99.12~00.03 삼일회계법인 4 본부03.07~05.07 삼일회계법인 FS(금융)본부07.08~09.03 Dell Inc. 미국본사 Finance Group09.07~17.12 한국산업은행 M 컨설팅실18.05~19.04 디인베스트먼트 투자본부19.04~현재 브이에스인베스트먼트 대표이사20.08~현재 (주)모아데이타 감사24.03~현재 (주)모아라이프플러스 감사	예	회계사(1호유형)	99.12~00.03 삼일회계법인 4 본부03.07~05.07 삼일회계법인 FS(금융)본부

나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 사내감사 규정을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	조항	내용

정관	제51조
(감사의 직무 등)	① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제 40조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

사내
감사
규정	제2조
(적용범위)	사내 감사는 회사의 모든 조직단위와 이들이 수행하는 모든 업무를 대상으로 한다.

제4조
(감사의 원칙)	1. 감사는 공정하고 적시에 이루어져야 한다.
2. 감사는 감사계획에 따라 예방활동을 위주로 이루어져야 한다.
3. 감사는 제도개선과 경제적 효율성의 제고에 중점을 두어야 한다.

제5조
(감사의 방법)	감사의 방법은 현지감사를 원칙으로 하며 필요한 경우에 한하여 서면감사로 대신할 수 있다.

제10조
(감사인의 구성)	1. 감사인은 대표이사가 감사대상의 업무 및 소요시간을 고려하여 필요한 수만큼 선정한다.
2. 감사 책임자는 선정된 감사인 중 대표이사가 임명한다.
3. 감사대상의 업무의 특성을 고려하여 외부 관련 분야 전문가를 감사로 임명할 수 있다.

제11조
(감사인의 지위)	1. 감사인은 감사업무의 수행, 감사보고서의 작성과 감사보고에 독립성을 가지며 업무집행 및 감사 보고에 따른 책임을 대표이사에 대하여서만 부담한다.
2. 감사인은 법령, 사규의 위반을 제외하고는 신분상 불이익한 처분을 받지 않는다.

제12조
(감사인의 의무)	감사인은 감사업무를 수행함에 있어 다음의 사항을 준수하여야 한다.
1. 독립 객관적인 자세로 감사를 하여야 한다.
2. 객관적인 감사기준과 사실과 증거에 의하여 감사를 하여야 한다.
3. 피감사 부서의 과실, 오류 및 부정을 묵과 또는 은폐하여서는 아니 된다.
4. 감사에 관한 일체의 기밀을 누설하여서는 아니 된다.
5. 최대한 피감사 부서의 업무활동이 위축 또는 침체되지 않도록 하여야 한다.

제13조
(감사인의 권한)	감사인은 감사업무를 수행함에 있어서 다음의 권한을 갖는다.
1. 감사에 필요한 장부 및 관계서류의 제출요구
2. 관계자의 출석, 답변 및 확인서 작성요구
3. 필요시 거래처에 대한 확인 및 조사 자료의 징구요구
4. 업무개선을 위한 제안, 건의 및 보고
5. 기타 직무수행에 필요한 사항

제17조
(감사 결과의
보고)	1. 감사인은 감사종료 후 즉시 대표이사에게 보고하여야 한다.
2. 감사보고서에는 다음 사항을 포함하여야 한다.
① 감사실시 개요
② 현황 및 문제점
③ 필요조치사항
④ 기타 필요한 사항

다. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	참석 및 가결 여부

1	2025-01-15	자금 차입의 건	참석(가결)

2	2025-01-15	자금 대여의 건	참석(가결)

3	2025-02-12	자금 차입의 건	참석(가결)

4	2025-02-14	제11기 별도 재무제표 승인 건 등 2개 의안	참석(가결)

5	2025-02-18	기발행 전환사채 만기전 취득의 건	참석(가결)

6	2025-02-28	제11기 사업연도 연결 재무제표 승인 건	참석(가결)

7	2025-03-11	제11기 주주총회 소집결의 건	참석(가결)

8	2025-03-14	금융기관 차입 연장 계약의 건	참석(가결)

9	2025-03-20	기발행 신주인수권부샃 만기전 취득의 건	참석(가결)

10	2025-03-31	대표이사 재선임의 건	참석(가결)

12	2025-04-07	자금 차입의 건	참석(가결)

13	2025-04-30	자금 차입의 건	참석(가결)

14	2025-06-30	제10회 사모전환사채 발행의 건	참석(가결)

15	2025-07-03	(수정)제10회 사모전환사채 발행의 건	참석(가결)

16	2025-07-03	자금차입 연장 계약의 건	참석(가결)

17	2025-07-18	제11회 사모전환사채 발행의 건	참석(가결)

18	2025-07-31	자기사채(모아데이타 제6회 전환사채) 매각 결정의 건(양수인 및 잔금일 변경)	참석(가결)

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나, 다년간 공인회계사로 회계법인 및 투자기관에서 근무하며 축적된 회계적 지식과 재무적 지식 및 경험을 통해 당사의 다양한 위험을 관리 감독하고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리본부	3	부사장(7)팀장(1)책임(1)	회계자료 제출기타 업무

바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다.