모아데이타 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 9 (당) 반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 6월 30일까지
제 8 (전) 반기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 모아데이타

1. 회사의 개요주식회사 모아데이타(이하 "당사")는 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급업, 정보통신공사업 등을 영위할 목적으로 2014년 3월 25일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자 및 무상증자를 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,702,936천원이며, 2022년 3월 10일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보유주식수	지분율

한상진 외 특수관계자	1,881,308	34.80%

기타주주	3,524,564	65.20%

합 계	5,405,872	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 반기재무제표의 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성한 요약 중간재무제표입니다. 이 반기재무제표는 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 당사는 당기부터 외화 관련 손익을 금융수익 및 금융비용으로 표시하는 것으로포괄손익계산서 분류체계를 변경하였습니다. 비교표시 목적으로 전반기 포괄손익계산서를 변경된 포괄손익계산서의 분류체계에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치 및 현금흐름 등에 영향을 미치지 아니합니다(주석 5, 25, 26 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	13,135,988	-	13,135,988

매출채권	6,915,633	-	6,915,633

기타유동채권	24,933	-	24,933

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	15,263	15,263

기타비유동채권	193,970	-	193,970

합 계	20,270,524	15,263	20,285,787

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

매입채무	589,402	-	589,402

기타유동채무	1,133,076	-	1,133,076

단기차입금	6,900,000	-	6,900,000

유동성장기부채	1,391,920	-	1,391,920

유동성리스부채	10,917	-	10,917

장기차입금	564,640	-	564,640

리스부채	17,010	-	17,010

합 계	10,606,965	-	10,606,965

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	2,698,720	-	2,698,720

매출채권	5,681,423	-	5,681,423

기타유동채권	29,803	-	29,803

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	15,298	15,298

기타비유동채권	879,692	-	879,692

합 계	9,289,638	15,298	9,304,936

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

매입채무	797,260	-	797,260

기타유동채무	985,783	-	985,783

단기차입금	1,600,000	-	1,600,000

유동성장기부채	591,920	-	591,920

유동성리스부채	46,941	-	46,941

장기차입금	1,389,600	-	1,389,600

리스부채	64,397	-	64,397

합 계	5,475,901	-	5,475,901

5. 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

[상각후원가측정 금융자산]

이자수익	4,287	-	2,306	-

외환차익	6	-	158	-

외화환산이익	155	-	979	-

외환차손	-	10,755	-	-

[상각후원가측정 금융부채]

이자비용	-	84,844	-	467,150

외환차손	-	-	-	949

소 계	4,448	95,599	3,443	468,099

[당기손익공정가치측정 금융자산]

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가손실	-	35	-	-

[당기손익공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손실	-	-	-	850,958

소 계	-	35	-	850,958

합 계	4,448	95,634	3,443	1,319,057

6. 금융상품 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	13,135,988	13,135,988	2,698,720	2,698,720

매출채권	6,915,633	6,915,633	5,681,423	5,681,423

기타유동채권	24,933	24,933	29,803	29,803

당기손익-공정가치 비유동금융자산	15,263	15,263	15,298	15,298

기타비유동채권	193,970	193,970	879,692	879,692

합 계	20,285,787	20,285,787	9,304,936	9,304,936

[금융부채]

매입채무	589,402	589,402	797,260	797,260

기타유동채무	1,133,076	1,133,076	985,783	985,783

단기차입금	6,900,000	6,900,000	1,600,000	1,600,000

유동성장기부채	1,391,920	1,391,920	591,920	591,920

유동성리스부채	10,917	10,917	46,941	46,941

장기차입금	564,640	564,640	1,389,600	1,389,600

리스부채	17,010	17,010	64,397	64,397

합 계	10,606,965	10,606,965	5,475,901	5,475,901

당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	-	15,263	15,263

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	-	15,298	15,298

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 재무위험관리 7.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험(외환위험)	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	노출포지션통합관리

시장위험(이자율위험)	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	노출포지션통합관리

신용위험	현금성자산, 매출채권 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

7.1.1 시장위험

(1) 외환 위험당사는 외환 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	외화종류	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	1,539	1,990	-	-

외화부채	USD	-	-	9,373	11,112

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	199	(199)	-	-

외화금융부채	-	-	(1,111)	1,111

순효과	199	(199)	(1,111)	1,111

(2) 가격 위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 출자증권의 가격 위험에 노출되어 있으며, 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자율 위험이며, 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리 차입금	6,100,000	800,000

보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순손익 증가(감소)	(61,000)	61,000	(8,000)	8,000

7.1.2 신용 위험 신용 위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리당사는 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하며, 당사의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계	대손충당금	장부금액

매출채권	5,930,474	995,467	-	6,925,941	(10,308)	6,915,633

기타유동채권	24,933	-	-	24,933	-	24,933

기타비유동채권	469	33,029	160,472	193,970	-	193,970

합 계	5,955,876	1,028,496	160,472	7,144,844	(10,308)	7,134,536

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계	대손충당금	장부금액

매출채권	4,886,311	852,500	-	5,738,811	(57,388)	5,681,423

기타유동채권	28,068	-	1,735	29,803	-	29,803

기타비유동채권	-	339,220	540,472	879,692	-	879,692

합 계	4,914,379	1,191,720	542,207	6,648,306	(57,388)	6,590,918

(나) 당반기말 현재 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계

채무불이행율	0.08%	0.56%	-	0.15%

총채권금액	5,930,474	995,467	-	6,925,941

기대신용손실	(4,760)	(5,548)	-	(10,308)

장부금액	5,925,714	989,919	-	6,915,633

(다) 매출채권 및 기타유동/비유동채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다

7.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	할인되지 않은 계약상 현금흐름

3개월이내	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	589,402	589,402	-	-	-	-	589,402

기타유동채무	1,133,076	1,133,076	-	-	-	-	1,133,076

단기차입금	6,900,000	-	6,900,000	-	-	-	6,900,000

장기차입금(*)	1,956,560	12,480	1,379,440	62,314	91,332	410,994	1,956,560

리스부채(*)	27,927	3,247	9,742	12,419	6,153	3,589	35,150

합 계	10,606,965	1,738,205	8,289,182	74,733	97,485	414,583	10,614,188

(*) 유동부채로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

7.2 자본 위험 관리

자본위험관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	10,664,703	5,538,178

자본(B)	35,110,381	19,340,728

부채비율(A/B)	30.4%	28.6%

8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	13,135,988	2,698,720

9. 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	6,925,941	5,738,811

대손충당금	(10,308)	(57,388)

장부금액	6,915,633	5,681,423

기타유동채권	미수금	24,933	29,803

기타유동자산	선급금	262,789	167,952

선급비용	-	244

부가세대급금	523,917	-

합 계	786,706	168,196

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초	(57,388)	(39,522)

설 정	-	(17,866)

환 입	47,080	-

기 말	(10,308)	(57,388)

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	210,440	-	210,440	459,165	-	459,165

제 품	4,400,229	-	4,400,229	4,211,572	-	4,211,572

원재료	93,422	-	93,422	91,422	-	91,422

합 계	4,704,091	-	4,704,091	4,762,159	-	4,762,159

당반기와 전반기 중 매출원가에 포함되어 비용화된 재고자산의 원가는 5,525,770천원 및 4,789,150천원입니다.

11. 당기손익-공정가치 비유동금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권	정보통신공제조합 출자증권	15,263	15,298

12. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	-	399,220

기타보증금	56,000	342,502

회원권	137,970	137,970

합 계	193,970	879,692

13. 리스당사는 건물과 차량에 대하여 리스이용자로서 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	87,126	-	(75,508)	(11,618)	-

차 량	34,541	-	-	(5,452)	29,089

합 계	121,667	-	(75,508)	(17,070)	29,089

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	75,943	104,550	(67,504)	(25,863)	87,126

차 량	31,383	22,949	-	(19,791)	34,541

합 계	107,326	127,499	(67,504)	(45,654)	121,667

(2) 당반기와 전기 중 리스부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동성리스부채	10,917	46,941

리스부채	17,010	64,397

합 계	27,927	111,338

이자비용 인식액	1,136	3,212

현금유출액	9,573	52,603

(3) 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 당반기 및 전반기에 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스료와 소액 기초자산의 리스료는 각각 14,230천원 및 13,246천원입니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,659,439	-	1,659,439	449,044	-	449,044

건물	5,570,896	(93,006)	5,477,890	721,266	(43,576)	677,690

비품	135,661	(12,758)	122,903	8,854	(8,854)	-

차량운반구	43,613	(10,601)	33,012	43,613	(6,239)	37,374

사용권자산	45,792	(16,703)	29,089	150,342	(28,675)	121,667

시설장치	6,354,472	(1,255,085)	5,099,387	3,522,472	(770,194)	2,752,278

건설중인자산	-	-	-	300,000	-	300,000

연구개발장비	11,339,014	(3,843,688)	7,495,326	9,043,933	(2,843,490)	6,200,443

합 계	25,148,887	(5,231,841)	19,917,046	14,239,524	(3,701,028)	10,538,496

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	449,044	1,210,395	-	-	-	1,659,439

건물	677,690	4,849,630	-	-	(49,430)	5,477,890

비품	-	126,807	-	-	(3,904)	122,903

차량운반구	37,374	-	-	-	(4,362)	33,012

사용권자산	121,667	-	(75,508)	-	(17,070)	29,089

시설장치	2,752,278	2,532,000	-	300,000	(484,891)	5,099,387

건설중인자산	300,000	-	-	(300,000)	-	-

연구개발장비	6,200,443	2,295,081	-	-	(1,000,198)	7,495,326

합 계	10,538,496	11,013,913	(75,508)	-	(1,559,855)	19,917,046

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	449,044	-	-	-	-	449,044

건물	695,721	-	-	-	(18,031)	677,690

비품	51	-	-	-	(51)	-

차량운반구	10,820	41,788	(10,197)	-	(5,037)	37,374

사용권자산	107,327	127,499	(67,505)	-	(45,654)	121,667

시설장치	5,372,645	1,105,000	-	(3,204,640)	(520,727)	2,752,278

건설중인자산	-	300,000	-	-	-	300,000

연구개발장비	269,911	4,088,000	-	3,204,640	(1,362,108)	6,200,443

합 계	6,905,519	5,662,287	(77,702)	-	(1,951,608)	10,538,496

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유 토지와 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 7,668,000천원).

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	3,184	(2,072)	1,112	3,184	(1,876)	1,308

소프트웨어	83,000	(83,000)	-	83,000	(83,000)	-

합 계	86,184	(85,072)	1,112	86,184	(84,876)	1,308

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상각비	기 말

특허권	1,308	-	-	(196)	1,112

소프트웨어	-	-	-	-	-

합 계	1,308	-	-	(196)	1,112

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상각비	기 말

특허권	1,843	-	-	(535)	1,308

소프트웨어	9,717	-	-	(9,717)	-

합 계	11,560	-	-	(10,252)	1,308

(3) 당반기말 현재 신용보증기금의 지급보증 제공과 관련하여 특허권이 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 360,000천원).

16. 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	매입채무	589,402	797,260

기타유동채무	미지급금	1,027,897	901,552

미지급비용	105,179	84,230

합 계	1,133,076	985,782

기타유동부채	예수금	52,522	19,452

부가세예수금	-	106

하자보수충당부채	3,544	3,544

합 계	56,066	23,102

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

국민은행	2.28%~3.13%	6,900,000	1,600,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말 이자율	최장만기	당반기말	전기말

중소기업진흥공단	2.40%	2023.10.30	66,560	91,520

기업은행	1.85%~2.86%	2029.08.02	1,090,000	1,090,000

국민은행	3.45%	2023.03.15	800,000	800,000

합 계	1,956,560	1,981,520

유동성대체	(1,391,920)	(591,920)

차 감 계	564,640	1,389,600

18. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	담보제공자산	장부금액	채권최고액

유형자산	기업은행	토지 및 건물	1,117,718	1,308,000

국민은행	토지 및 건물	6,019,611	6,360,000

무형자산	신용보증기금	특허권	-	360,000

합 계	7,137,329	8,028,000

19. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주의 수는 5,405,872주입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,561,072	2,280,536	2,386,472	1,193,236

전환사채 행사(*)	-	-	827,600	413,800

우선주 전환(*)	-	-	1,347,000	673,500

유상증자	800,000	400,000	-	-

주식선택권 행사	44,800	22,400	-	-

기말	5,405,872	2,702,936	4,561,072	2,280,536

(*) 당사는 전환상환우선주의 발행을 차입금으로 회계처리 하였으며, 전기 중 전환사채와 전환상환우선주가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	11,906,419	646,353

복합금융상품의 보통주 전환	-	11,260,066

유상증자	14,953,968	-

주식선택권 행사	254,704	-

기말	27,115,091	11,906,419

20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	413,599	440,433

(2) 주식선택권당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원 등에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 기명식 보통주 신주발행 교부- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 동안 당사에 용역을 제공한 자에 한하 며, 용역제공완료 후 5년 이내에 권리 행사 가능

(3) 주식선택권 현황당반기말 현재 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

차수	부여일자	주당행사가격(*)	기초미행사수량	변동수량	반기말미행사수량(*)

상실	행사

1차	2020.03.20	3,625	131,040	-	(44,800)	86,240

2차	2020.08.14	3,625	58,400	-	-	58,400

3차	2021.03.31	3,625	31,000	(4,800)	-	26,200

합 계	220,440	(4,800)	(44,800)	170,840

(*) 보고기간종료일 이후 실시된 무상증자 효과를 반영하는 경우 주당 행사가격은 604원으로 조정되며, 반기말 미행사수량은 1,025,040주로 변경됩니다.

(4) 보상원가 산정 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 현금흐름할인법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차(*3)	2차(*3)	3차

측정시점의 공정가치	2,569	2,436	3,330

측정시점의 주식가치	4,730	4,549	5,342

주가변동성(*1)	44.22%	45.36%	50.63%

무위험이자율(2*)	1.54%	1.24%	1.84%

(*1) 주가변동성은 평가기준일 현재 대용상장기업 주가의 과거 2년간 연환산 주가변동성입니다.(*2) 만기 고려한 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*3) 2020년 실시된 무상증자 효과를 반영한 수치입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

주식보상비용	88,240	134,282

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 8,857백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 25백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,580백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며(채권최고액 7,668백만원), 신용보증기금의 보증과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(채권채고액 360백만원).

22. 영업부문 및 매출액(1) 영업부문당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업을 단위로 하는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당사의 전체 매출은 국내에서 발생합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	5,659,540	9,166,540	3,728,000	6,805,800

상품매출액	102,659	631,174	1,351,781	1,376,751

기타매출액	151,800	306,467	394,667	626,079

합 계	5,913,999	10,104,181	5,474,448	8,808,630

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기에 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A 기업	2,812,000	27.8%	2,260,000	25.7%

B 기업	2,296,000	22.7%	1,290,000	14.6%

합 계	5,108,000	50.6%	3,550,000	40.3%

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	419,174	788,867	228,712	431,821

퇴직급여	76,090	143,324	48,996	85,798

복리후생비	55,263	83,628	28,404	69,711

주식보상비용	25,872	88,240	72,576	134,282

여비교통비	10,506	15,327	4,164	7,104

접대비	12,463	25,576	8,645	13,935

통신비	803	1,668	932	1,821

세금과공과금	19,392	40,075	15,312	35,368

감가상각비	326,649	559,656	139,283	274,429

지급임차료	1,386	2,220	16,116	21,648

보험료	19,210	32,617	12,676	28,106

차량유지비	13,250	18,241	2,848	6,005

경상연구개발비	986,772	1,881,070	866,675	1,276,239

운반비	2,242	2,409	48	142

교육훈련비	560	560	545	845

도서인쇄비	2,486	6,328	497	1,043

사무용품비	726	895	1,040	3,039

소모품비	11,712	15,922	6,418	20,372

지급수수료	136,835	397,090	109,151	187,685

광고선전비	24,765	37,238	8,814	25,067

대손상각비	(36,338)	(47,080)	19,026	14,500

건물관리비	32,365	50,345	16,393	32,709

외주용역비	69,276	153,880	48,600	96,550

무형자산상각비	98	196	2,809	5,618

하자보수충당금전입	-	-	-	374

합 계	2,211,557	4,298,292	1,658,680	2,774,211

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기투입재고자산	2,948,811	5,310,171	3,000,528	4,719,992

인건비	843,864	1,569,072	433,852	840,037

감가상각비	854,463	1,559,855	449,164	864,852

주식보상비용	25,872	88,240	72,576	134,282

지급수수료	346,808	835,013	109,151	187,685

기타비용	252,999	461,711	617,658	816,513

합 계	5,272,817	9,824,062	4,682,929	7,563,361

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,380	4,287	1,196	2,306

외환차익	-	6	-	158

외화환산이익	126	155	(95)	979

합 계	3,506	4,448	1,101	3,443

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	58,297	84,844	236,148	467,150

외환차손	4,221	10,755	168	949

외화환산손실	(373)	-	(851)	-

파생상품평가손실	-	-	850,958	850,958

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가손실	-	35	-	-

합 계	62,145	95,634	1,086,423	1,319,057

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,949	3,951	29,693	40,677

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산해지손실	1,671	1,671	-	-

잡손실	-	1	60	60

합 계	1,671	1,672	60	60

27. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	2,328	45,352

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	23,469	11,422

법인세비용	25,797	56,774

(2) 당반기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	191,212	(29,729)

적용세율에 따른 부담세액(*1)	31,067	(17,540)

조정사항 :

- 비공제비용(당반기 88,241천원, 전반기 134,282천원)	19,413	29,542

- 이연법인세미인식차이	-	270,993

- 세액공제	(24,555)	(226,221)

- 기타	(128)	-

법인세비용	25,797	56,774

유효세율(*2)	13.5%	-

(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다(*2) 전반기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당반기와 전기 중 일시적차이의 증감 내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

[차감할 일시적차이]

외화환산손실	55	-	(55)	-	13	-

미지급비용(연차)	78,635	92,179	(78,635)	92,179	17,299	20,279

미지급금(퇴직연금)	186,691	175,288	(186,691)	175,288	41,072	38,564

유동성리스부채	46,941	10,917	(46,941)	10,917	10,327	2,402

리스부채	64,397	17,010	(64,397)	17,010	14,167	3,742

개발비	198,082	-	(99,041)	99,041	43,578	21,789

감가상각비	18,737	-	(18,737)	-	4,122	-

소 계	593,538	295,394	(494,497)	394,435	130,578	86,776

[가산할 일시적차이]

외화환산이익	-	(155)	-	(155)	-	(34)

사용권자산	(121,667)	(29,089)	121,667	(29,089)	(26,767)	(6,400)

소 계	(121,667)	(29,244)	121,667	(29,244)	(26,767)	(6,434)

합 계	471,871	266,150	(372,830)	365,191	103,811	80,342

(전기) (단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

[차감할 일시적차이]

외화환산손실	362	55	(362)	55	80	13

미지급비용(연차)	63,379	78,635	(63,379)	78,635	13,943	17,299

미지급금(퇴직연금)	11,933	186,691	(11,933)	186,691	2,625	41,072

유동성리스부채	37,134	9,807	-	46,941	8,170	10,327

리스부채	66,812	-	(2,415)	64,397	14,699	14,167

비품	38	-	(38)	-	9	-

개발비	447,762	-	(249,680)	198,082	98,507	43,578

감가상각비	13,306	5,431	-	18,737	2,927	4,122

소 계	640,726	280,619	(327,807)	593,538	140,960	130,578

[가산할 일시적차이]

외화환산이익	(513)	-	513	-	(113)	-

사용권자산	(107,326)	(14,341)	-	(121,667)	(23,612)	(26,767)

시설장치	(78,458)	-	78,458	-	(17,261)	-

소 계	(186,297)	(14,341)	78,971	(121,667)	(40,986)	(26,767)

미인식한 일시적차이	814,009	934,675	(1,748,684)	-	-	-

합 계	1,268,438	1,200,953	(1,997,520)	471,871	99,974	103,811

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 없으며, 모든 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익의 산정기본주당손익은 보통주 반기순손익을 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당손익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	557,024,518	165,414,910	(291,367,314)	(86,503,300)

가중평균유통보통주식수(*)	32,337,755	30,608,368	14,318,832	14,318,832

기본주당이익(손실)	17	5	(20)	(6)

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 후 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다(주석31 참조). (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기-3개월)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2022.04.01	32,166,432	91	2,927,145,312

주식선택권 행사	2022.05.04	268,800	58	15,590,400

합 계	91	2,942,735,712

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	32,337,755

(당반기-누적)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2022.01.01	27,366,432	181	4,953,324,192

유상증자	2022.03.04	4,800,000	119	571,200,000

주식선택권 행사	2022.05.04	268,800	58	15,590,400

합 계	181	5,540,114,592

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	30,608,368

(전반기-3개월)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2021.04.01	14,318,832	91	1,303,013,712

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	14,318,832

(전반기-누적)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2021.01.01	14,318,832	181	2,591,708,592

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	14,318,832

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당반기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 전반기에는 전환사채, 전환상환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	557,024,518	165,414,910	(291,367,314)	(86,503,300)

조정내역(*1)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	557,024,518	165,414,910	(291,367,314)	(86,503,300)

가중평균유통보통주식수	32,337,755	30,608,368	14,318,832	14,318,832

조정주식수

- 주식선택권(*2)	589,187	672,324	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	32,926,942	31,280,692	14,318,832	14,318,832

희석주당이익(손실)	17	5	(20)	(6)

(*1) 전반기 전환상환우선주, 전환사채 및 주식매수선택권은 반희석화 효과가 나타나므로 희석주당이익 계산에서 제외하였습니다.(*2) 당반기 조정주식수는 보고기간종료일 후 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다(주석31 참조).

(4). 희석성 잠재적 보통주당반기 희석 효과가 발생한 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(*)

주식선택권	170,840주

(*) 보고기간종료일 후 실시된 무상증자 효과를 반영하는 경우 잠재적 보통주는 1,025,040주입니다. 한편, 당사는 보고기간 종료일 후 전환사채(발행금액 100억원)를 발행하였으며, 이에 따라 희석성 잠재적 보통주식수는 변동됩니다(주석 31참조).

29. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자의 구분

특수관계자	특수관계의 성격

주요경영진	기타의특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당반기와 전반기중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	280,200	155,088

퇴직급여	55,800	30,400

주식보상비용	23,669	55,380

기타비용	24,000	24,000

합 계	383,669	264,868

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

가.반기순이익(손실)	165,415	(86,503)

나.조정	1,709,116	2,392,202

이자비용	84,844	467,150

이자수익	(4,287)	(2,306)

법인세비용	25,797	56,774

대손상각비	(47,080)	14,500

당기손익-공정가치 비유동금융자산 평가손실	35	-

감가상각비	1,559,855	864,852

무형자산상각비	196	5,618

주식보상비용	88,240	134,282

리스자산해지손실	1,671	-

외화환산이익	(155)	-

파생상품평가손실	-	850,958

하자보수충당금전입액	-	374

다.자산 및 부채의 증감	(1,777,706)	(1,502,306)

매출채권의 증가	(1,187,130)	(1,450,005)

미수금의 감소	4,870	32,792

선급금의 증가	(94,837)	(163,470)

선급비용의 감소	244	-

부가세대급금의 증가	(523,917)	-

재고자산의 감소(증가)	58,069	(1,360,752)

매입채무의 증가(감소)	(207,858)	1,116,928

미지급금의 증가	126,344	332,113

예수금의 증가(감소)	32,965	(9,912)

미지급비용의 증가	13,544	-

합 계	96,825	803,393

(3) 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 시설장치 대체	300,000	-

장기차입금의 유동성대체	824,960	24,960

리스부채의 유동성대체	13,829	11,767

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	1,600,000	5,300,000	-	-	6,900,000

유동성장기부채	591,920	(24,960)	824,960	-	1,391,920

유동성리스부채	46,941	(9,573)	13,829	(40,279)	10,918

장기차입금	1,389,600	-	(824,960)	-	564,640

리스부채	64,397	-	(13,829)	(33,558)	17,010

합 계	3,692,858	5,265,467	-	(73,837)	8,884,488

(*) 기타 비현금변동은 리스계약 해지로 인한 변동금액입니다.

(전반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	1,200,000	400,000	-	-	1,600,000

유동성장기부채	49,920	(23,200)	24,960	-	51,680

유동성리스부채	37,134	(22,324)	11,767	-	26,577

파생상품부채	6,648,833	-	-	1,546,002	8,194,835

장기차입금	4,144,866	999,600	(24,960)	(492,482)	4,627,024

전환사채	1,001,880	-	-	178,264	1,180,144

리스부채	66,812	-	(11,767)	-	55,045

합 계	13,149,445	1,354,076	-	1,231,784	15,735,305

(*) 기타 비현금변동은 이자비용 상각액, 파생상품평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

31. 보고기간 후 사건(1) 무상증자당사는 2022년 7월 5일 이사회 결의에 따라 주식발행초과금 13,514,680천원을 자본전입(무상증자)하였습니다. 동 무상증자로 인하여 보통주식 27,029,360주가 발행되어 무상증자 후 보통주식수는 32,435,232주로 변경됩니다.(2) 전환사채 발행당사는 2022년 7월 6일 이사회 결의에 따라 2022년 7월 15일자로 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행(발행금액 100억)하였습니다. 전환사채의 만기는 발행일로부터 5년이 되는 날이며, 표면금리는 연 0%, 만기보장수익률은 연 2.0%(3개월 복리)입니다. 또한, 전환사채의 전환청구기간은 발행일로부터1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지이며, 발행시점의 전환가액은 18,750원이나 유상증자 등 사유 발생시 전환가격 및 전환비율은 조정됩니다. 한편, 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년 3개월이 되는날 까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 전환사채의 발행자는 발행일로부터 1년이경과하는 날부터 1년 11개월이 되는 시점까지 전환사채 발행총액의 30%에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다.