모아데이타 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 12(전) 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 모아데이타

1. 회사의 개요주식회사 모아데이타(이하 "당사")는 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급업, 정보통신공사업 등을 영위할 목적으로 2014년 3월 25일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자 및 무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 18,190,690천원이며, 2022년 3월 10일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보유주식수	지분율

한상진 외 특수관계자	12,084,233	33.21%

기타주주	24,297,146	66.79%

합 계	36,381,379	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 또는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 또는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	1,669,159	-	1,669,159

매출채권	12,174,269	-	12,174,269

기타유동채권	554,707	-	554,707

파생상품자산	-	499,093	499,093

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	1,615,322	1,615,322

기타비유동채권	483,250	-	483,250

합 계	14,881,385	2,114,415	16,995,800

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

매입채무	5,462,390	-	5,462,390

기타유동채무	1,247,510	-	1,247,510

단기차입금	17,712,400	-	17,712,400

유동성장기부채	7,891,332	-	7,891,332

전환사채	13,360,316	-	13,360,316

신주인수권부사채	3,507,530	-	3,507,530

파생상품부채	-	7,118,726	7,118,726

유동성리스부채	8,590	-	8,590

장기차입금	2,228,330	-	2,228,330

금융보증부채	-	72,157	72,157

합 계	51,418,398	7,190,883	58,609,281

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	2,778,719	-	2,778,719

매출채권	13,273,169	-	13,273,169

기타유동채권	236,527	-	236,527

파생상품자산	-	355,339	355,339

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	915,215	915,215

기타비유동채권	375,093	-	375,093

합 계	16,663,508	1,270,554	17,934,062

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

매입채무	2,250,153	-	2,250,153

기타유동채무	4,152,970	-	4,152,970

단기차입금	14,669,400	-	14,669,400

유동성장기부채	7,891,332	-	7,891,332

전환사채	14,274,094	-	14,274,094

신주인수권부사채	3,382,352	-	3,382,352

파생상품부채	-	6,815,507	6,815,507

유동성리스부채	20,048	-	20,048

장기차입금	273,996	-	273,996

금융보증부채	-	90,246	90,246

합 계	46,914,345	6,905,753	53,820,098

5. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

[상각후원가측정 금융자산]

이자수익	5,904	-	2,705	-

외환차익	117	-	456	-

외환차손	-	312	-	-

[상각후원가측정 금융부채]

이자비용	-	1,046,917	-	728,666

소 계	6,021	1,047,229	3,161	728,666

[당기손익공정가치측정 금융자산]

당기손익-공정가치금융자산평가이익	108	-	151	-

[당기손익공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손실	-	-	-	1,176

사채상환손실	-	59,115	-	382,333

금융보증부채환입	18,090	-	18,922	-

금융보증비용	-	18,090	18,922

소 계	18,198	77,205	19,073	402,431

합 계	24,219	1,124,434	22,234	1,131,097

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	1,669,159	1,669,159	2,778,719	2,778,719

매출채권	12,174,269	12,174,269	13,273,169	13,273,169

기타유동채권	554,707	554,707	236,527	236,527

파생상품자산	499,093	499,093	355,339	355,339

당기손익-공정가치비유동금융자산	1,615,322	1,615,322	915,215	915,215

기타비유동채권	483,250	483,250	375,093	375,093

소 계	16,995,800	16,995,800	17,934,062	17,934,062

[금융부채]

매입채무	5,462,390	5,462,390	2,250,153	2,250,153

기타유동채무	1,247,510	1,247,510	4,152,970	4,152,970

단기차입금	17,712,400	17,712,400	14,669,400	14,669,400

유동성장기부채	7,891,332	7,891,332	7,891,332	7,891,332

전환사채	13,360,316	13,360,316	14,274,094	14,274,094

신주인수권부사채	3,507,530	3,507,530	3,382,352	3,382,352

파생상품부채	7,118,726	7,118,726	6,815,507	6,815,507

유동성리스부채	8,590	8,590	20,048	20,048

장기차입금	2,228,330	2,228,330	273,996	273,996

금융보증부채	72,157	72,157	90,246	90,246

소 계	92,600,881	92,600,881	53,820,098	53,820,098

당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치 - 금융자산]

파생상품자산	-	-	499,093	499,093

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	-	1,615,322	1,615,322

합 계	-	-	2,114,415	2,114,415

[반복적인 공정가치 측정치 - 금융부채]

파생상품부채	-	-	7,118,726	7,118,726

금융보증부채	-	-	72,157	72,157

합 계	-	-	7,190,883	7,190,883

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치 - 금융자산]

파생상품자산	-	-	355,339	355,339

당기손익-공정가치 비유동금융자산	-	-	915,215	915,215

합 계	-	-	1,270,554	1,270,554

[반복적인 공정가치 측정치 - 금융부채]

파생상품부채	-	-	6,815,507	6,815,507

금융보증부채	-	-	90,246	90,246

합 계	-	-	6,905,753	6,905,753

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	499,093	3	이항옵션모델	주가변동성, 할인율 등

당기손익-공정가치 비유동금융자산	1,615,322	3	순자산접근법	-

파생상품부채	7,118,726	3	이항옵션모델	주가변동성, 할인율 등

금융보증부채	72,157	3	현재가치법	할인율 등

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하기 위하여 파생상품 자산 및 부채의 공정가치 평가를 외부평가기관에 의뢰하고 있습니다. 외부평가기관은 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

7. 재무위험관리 7.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험(외환위험)	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	노출포지션통합관리

시장위험(이자율위험)	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	노출포지션통합관리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

7.1.1 시장위험

(1) 외환 위험당사는 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	-	-	-	-

외화부채	USD	-	-	7,047	10,111

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	-	-	-	-

외화금융부채	-	-	(1,011)	1,011

순효과	-	-	(1,011)	1,011

(2) 가격 위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격 위험에 노출되어 있으며, 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자율 위험이며, 당분기말 및 전기말 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

7.1.2 신용 위험 신용 위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리당사는 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하며, 당사의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융자산 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계	대손충당금	장부금액

매출채권	4,107,368	7,120,150	3,633,253	14,860,770	(2,686,501)	12,174,269

기타유동채권	454,234	100,473	-	554,707	-	554,707

기타비유동채권	116,158	100,331	266,761	483,250	-	483,250

합 계	4,677,760	7,320,954	3,900,014	15,898,727	(2,686,501)	13,212,226

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합 계	대손충당금	장부금액

매출채권	5,041,850	7,463,899	2,995,253	15,501,001	(2,227,832)	13,273,169

기타유동채권	116,527	120,000	-	236,527	-	236,527

기타비유동채권	15,331	93,000	266,762	375,093	-	375,093

합 계	5,173,708	7,676,899	3,262,015	16,112,621	(2,227,832)	13,884,789

(나) 당분기말 현재 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미연체	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월~15개월	15개월~18개월	19개월~22개월	개별설정	합 계

채무불이행율	0.00%	1.35%	2.51%	6.24%	11.29%	26.74%	45.83%	100.00%	100.00%	18.08%

총채권금액	-	4,107,367	4,353,982	2,145,108	621,060	638,000	1,565,960	175,564	1,253,729	14,860,770

기대신용손실	-	(55,533)	(109,347)	(133,871)	(70,149)	(170,576)	(717,732)	(175,564)	(1,253,729)	(2,686,501)

장부금액	-	4,051,834	4,244,635	2,011,237	550,911	467,424	848,228	-	-	12,174,269

(다) 매출채권 및 기타유동/비유동채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

7.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	할인되지 않은 계약상 현금흐름

3개월이내	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	5,462,390	5,462,390	-	-	-	-	5,462,390

기타유동채무	1,247,510	1,247,510	-	-	-	-	1,247,510

단기차입금	17,712,400	5,492,400	12,220,000	-	-	-	17,712,400

장기차입금(*)	10,119,662	1,000,000	6,891,332	2,091,332	91,332	45,666	10,119,662

리스부채(*)	8,590	8,316	3,381	-	-	-	11,697

전환사채	13,360,316	8,881,029	13,441,969	-	-	-	22,322,998

신주인수권부사채	3,507,530	5,216,733	-	-	-	-	5,216,733

합 계	51,418,398	27,308,378	32,556,682	2,091,332	91,332	45,666	62,093,390

(*) 유동부채로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

7.2 자본위험관리

자본위험관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	58,807,237	54,062,518

자본(B)	16,405,534	18,500,124

부채비율(A/B)	358.5%	292.2%

8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,669,159	2,778,719

9. 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	매출채권	14,860,770	15,501,001

대손충당금	(2,686,501)	(2,227,832)

장부금액	12,174,269	13,273,169

기타유동채권	단기대여금	528,000	120,000

미수수익	3996	434

미수금	22,711	116,093

합 계	554,707	236,527

기타유동자산	선급금	1,351,547	123,479

선급비용	183,285	131,869

부가세대급금	248,164	-

합 계	1,782,996	255,348

[비유동성]

기타비유동자산	비유동선급비용	72,158	90,247

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	(2,227,832)	(5,836)

설 정	(458,669)	(2,221,996)

환 입	-	-

기 말	(2,686,501)	(2,227,832)

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	374,982	(374,982)	-	374,982	(374,982)	-

제 품	10,855,834	-	10,855,834	7,851,928	-	7,851,928

원재료	28,000	-	28,000	-	-	-

합 계	11,258,816	(374,982)	10,883,834	8,226,910	(374,982)	7,851,928

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함되어 비용화된 재고자산의 원가는 2,271,854천원 및 2,900,151천원입니다.

11. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액

비유동자산	정보통신공제조합	15,298	17,125	17,125	17,017

혁신산업펀드	1,200,000	1,598,197	1,598,197	898,198

합 계	1,215,298	1,615,322	1,615,322	915,215

12. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주된사업장	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)모아라이프플러스(*)	17.18%	18.16%	대한민국	12월	신약개발, 의약품 유통, 건강기능식품 및 기능성화장품 컨슈머사업

(*) 전전기 중 신규취득(간주취득일 2024년 3월 31일)하였으며, 지분율이 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	당기초	취득	손상차손	당분기말

(주)모아라이프플러스	14,860,486	-	-	14,860,486

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보(연결기준)는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	금액

요약 재무상태표:

유동자산	21,472,517

비유동자산	21,906,563

유동부채	10,816,753

비유동부채	576,505

비지배지분	-

요약 포괄손익계산서:

매출	2,330,781

당기순이익(손실) (*)	(1,107,939)

계속영업당기순이익(손실)	(1,107,939)

중단영업당기순이익(손실)	-

당기총포괄이익(손실) (*)	(1,357,137)

계속영업총포괄이익(손실)	(1,107,939)

중단영업총포괄이익(손실)	(249,198)

(*) 지배기업 소유주지분에 귀속될 손익입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:주,천원)

회사명	주식수	시장가치

(주)모아라이프플러스	7,244,268	6,628,505

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 제9회 전환사채와 관련하여 당사가 소유하고 있는 관계기업인 ㈜모아라이프플러스 보통주식 2,244,268주를 인수인에게 담보로 제공하고 있습니다. 13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	2,599,021	3,583,785

취득	-	-

손상차손	-	(984,764)

당분기말장부금액	2,599,021	2,599,021

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재	업종	지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)세이지앤컴퍼니	국내	소프트웨어 개발 및 공급업	100.00%	100.00%	500,000	-	500,000	-

(주)메디에이지(*)	국내	소프트웨어 개발 및 공급업	38.79%	38.79%	3,583,785	2,599,021	3,583,785	2,599,021

합계	4,083,785	2,599,021	4,083,785	2,599,021

(*) 당분기말 및 전기말 지분율은 2024년 12월 31일 전환상환우선주가 발행된 후의 총 발행주식수 기준으로 재계산되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)세이지앤컴퍼니	38,928	121,653	-	(4,978)

(주)메디에이지	4,845,343	3,978,557	635,259	(247,183)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)세이지앤컴퍼니	42,687	120,434	-	(45,738)

(주)메디에이지	5,551,446	4,473,972	3,918,189	145,038

14. 기타비유동채권및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동채권 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타비유동채권	장기대여금	185,000	93,000

임차보증금	10,000	10,000

기타보증금	150,280	134,123

회원권	137,970	137,970

계	483,250	375,093

기타비유동자산	비유동선급비용	72,158	90,247

15. 사용권자산 및 리스부채당사는 건물과 차량에 대하여 리스이용자로서 리스계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	-	-	-	-	-

차 량	22,831	-	-	(12,860)	9,971

합 계	22,831	-	-	(12,860)	9,971

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	-	-	-	-	-

차 량	79,899	-	(433)	(56,635)	22,831

합 계	79,899	-	(433)	(56,635)	22,831

(2) 당분기와 전기 중 리스부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동성리스부채	8,590	20,048

리스부채	-	-

합 계	8,590	20,048

이자비용 인식액	3,379	12,402

현금유출액	11,458	53,045

(3) 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 당분기 및 전분기에 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스료와 소액 기초자산의 리스료는 각각 37,941천원 및 29,821천원입니다.

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,659,439	-	-	1,659,439	1,659,439	-	-	1,659,439

건물	5,802,051	(632,614)	-	5,169,437	5,802,051	(596,351)	-	5,205,700

비품	240,937	(177,019)	-	63,918	240,937	(165,461)	-	75,476

차량운반구	34,000	(20,447)	-	13,553	34,000	(19,348)	-	14,652

사용권자산	162,775	(152,804)	-	9,971	162,775	(139,944)	-	22,831

시설장치	6,393,992	(4,602,857)	-	1,791,135	6,393,992	(4,393,862)	-	2,000,130

연구개발장비	35,547,792	(16,235,510)	(17,857)	19,294,425	35,067,792	(15,069,382)	(18,571)	19,979,839

합 계	49,840,986	(21,821,251)	(17,857)	28,001,878	49,360,986	(20,384,348)	(18,571)	28,958,067

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,659,439	-	-	-	-	1,659,439

건물	5,205,700	-	-	-	(36,263)	5,169,437

비품	75,476	-	-	-	(11,558)	63,918

차량운반구	14,652	-	-	-	(1,099)	13,553

사용권자산	22,831	-	-	-	(12,860)	9,971

시설장치	2,000,130	-	-	-	(208,995)	1,791,135

연구개발장비	19,998,410	480,000	-	-	(1,166,128)	19,312,282

국고보조금	(18,571)	-	-	-	714	(17,857)

합 계	28,958,067	480,000	-	-	(1,436,189)	28,001,878

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,659,439	-	-	-	-	1,659,439

건물	5,350,751	-	-	-	(145,051)	5,205,700

비품	119,873	1,987	-	-	(46,384)	75,476

차량운반구	30,253	-	(5,265)	-	(10,336)	14,652

사용권자산	79,899	-	(433)	-	(56,635)	22,831

시설장치	2,836,111	-	-	-	(835,981)	2,000,130

연구개발장비	19,736,466	4,449,088	-	-	(4,187,144)	19,998,410

국고보조금	-	(20,000)	-	-	1,429	(18,571)

합 계	29,812,792	4,431,075	(5,698)	-	(5,280,102)	28,958,067

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유 토지와 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 11,337,600천원).(4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 3,000백만원을 부보금액으로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	6,806	(3,733)	3,073	5,437	(2,183)	3,254

소프트웨어	102,343	(95,935)	6,408	102,343	(94,968)	7,376

합 계	109,149	(99,668)	9,481	107,780	(97,151)	10,630

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	무형자산상각비	기 말

특허권	3,254	-	-	(181)	3,073

소프트웨어	7,376	-	-	(967)	6,408

합 계	10,630	-	-	(1,148)	9,481

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	무형자산상각비	기 말

특허권	131	3,623	-	(500)	3,254

소프트웨어	10,737	475	-	(3,836)	7,376

합 계	10,868	4,098	-	(4,336)	10,630

(3) 당분기말 현재 신용보증기금의 지급보증 제공과 관련하여 특허권이 담보로 제공되어 있습니다(채권최고액 360,000천원).

18. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	담보제공자산	장부금액	채권최고액

유형자산	기업은행	토지 및 건물	527,529	657,600

국민은행	토지 및 건물	6,087,528	10,680,000

무형자산	신용보증기금	특허권	-	360,000

합 계	6,615,057	11,697,600

19. 매입채무, 기타채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매입채무	매입채무	5,462,390	2,250,153

기타유동채무	미지급금	1,017,232	3,601,569

미지급비용	230,278	551,401

합 계	1,247,510	4,152,970

기타유동부채	예수금	41,683	73,012

부가세예수금	-	12,759

선수금	153,786	153,786

하자보수충당부채	2,487	2,861

합 계	197,956	242,418

[비유동성]

기타비유동부채	금융보증부채	72,157	90,246

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행(*)	3.43%~3.88%	10,489,400	10,669,400

신한은행(*)	3.75%	3,500,000	3,500,000

주식회사 씨드파이낸셜	5.00%	-	500,000

상상인저축은행(**)_	10.00%	3,723,000	-

합 계	17,712,400	14,669,400

(*) 상기 차입금과 관련하여 회사 및 종속기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(**) 상기 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 및 제9회 자기전환사채이 담보로 제공되어 있으며, 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있씁니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말 이자율	최장만기	당분기말	전기말

기업은행(*)	2.84%	2029.08.02	319,662	365,328

(주)모아라이프플러스	4.60%	2027.02.28	3,000,000	3,000,000

4.60%	2027.03.14	3,800,000	3,800,000

4.60%	2026.05.29	1,000,000	1,000,000

4.60%	2027.07.13	2,000,000	-

합 계	10,119,662	8,165,328

유동성대체	(7,891,332)	(7,891,332)

차 감 계	2,228,330	273,996

(*) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일자	만기일자	액면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제7회 전환사채	2023.09.20	2028.09.20	-	3%	3,750,000	3,750,000

제9회 전환사채(*1)	2024.09.20	2028.09.20	3%	7%	3,850,000	7,000,000

제10회 전환사채	2025.07.03	2029.07.03	2%	7%	2,000,000	2,000,000

제11회 전환사채	2025.07.24	2029.07.24	2%	7%	5,000,000	5,000,000

제12회 전환사채	2025.12.30	2029.12.30	2%	7%	2,000,000	2,000,000

제13회 전환사채	2026.03.09	2030.03.09	2%	7%	2,000,000	-

상환할증금	3,722,998	3,838,436

전환권조정	(8,962,682)	(9,314,342)

합계	13,360,316	14,274,094

(*1) 당분기 중 액면가액 3,150,000천원을 만기전 취득하였습니다.

(2) 상기 전환사채의 세부 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회	제9회(*3)	제10회

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

최초 발행가액	10,000,000천원	7,000,000천원	2,000,000천원

당분기말 현재 액면가액(*1)	3,750,000천원	3,850,000천원	2,000,000천원

전환조건	전환가액(*2)	1,853원/주	1,023원/주	1,034원/주

청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격조정	- 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 - 발행일로부터 매 7개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술 평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가액 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도) - 시가 하락으로 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균 주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 높은 가격 으로 상향조정(발행시 전환가액 조정한도)	- 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정 - 발행일로부터 매 7개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도) - 시가 하락으로 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균 주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 조정한도)	- 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정 - 발행일로부터 매 3개월이 되는 날, 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월 마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도) - 시가 하락으로 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균 주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 조정한도)

조기상환청구권 (Put Option)	청구기간	발행일로부터 1년이 되는날 부터 3년 3개월이 되는날 까지 매3개월마다	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 부터 2년 3개월이 되는 날 까지 매 3개월에 해당되는 날

상환가액	연 3%(6개월 복리)의 이율을 적용하여 월할로 계산한 금액	조기상환율(연 복리 7%, 3개월 단위)을 곱한 금액	조기상환율(연 복리 7%, 3개월 단위)을 곱한 금액

매도청구권 (Call Option)	청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 4개월이 되는 시점까지 매 1개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월이 되는 날

권리자	회사 및 회사가 지정한 자	회사	회사 및 회사가 지정한 자

청구수량	총 권면금액의 30/100	총 권면금액의 45/100	총 권면금액의 35/100

구 분	제11회	제12회	제13회

사채의 종류	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

최초 발행가액	5,000,000천원	2,000,000천원	2,000,000천원

당분기말 현재 액면가액(*1)	5,000,000천원	2,000,000천원	2,000,000천원

전환조건	전환가액(*2)	970원/주	721원/주	687원/주

청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격조정	전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정 - 발행일로부터 매 3개월이 되는 날, 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월 마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도) - 시가 하락으로 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균 주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 조정한도)	전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정 - 발행일로부터 매 3개월이 되는 날, 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월 마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도) - 시가 하락으로 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균 주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액으로 전환가격 조정(발행시 전환가액 조정한도)	전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정 - 발행일로부터 매 3개월이 되는 날, 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터는 매 7개월 단위로 조정하되, 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도) - 시가 하락으로 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매7개월 단위로 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 높은 가격으로 조정(발행시 전환가액 조정한도)

조기상환청구권 (Put Option)	청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 (만기일 제외)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 (만기일 제외)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 (만기일 제외)

상환가액	조기상환율(연 복리 7%, 3개월 단위)을 곱한 금액	조기상환율(연 복리 7%, 3개월 단위)을 곱한 금액	조기상환율(연 복리 7%, 3개월 단위)을 곱한 금액

매도청구권 (Call Option)	청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년6개월이 되는 시점까지 매 3개월이 되는 날

권리자	회사 및 회사가 지정한 자	회사 및 회사가 지정한 자	회사 및 회사가 지정한 자

청구수량	총 권면금액의 35/100	총 권면금액의 35/100	총 권면금액의 35/100

(*1) 당분기 중 제9회 전환사채 액면가액 31.5억원을 만기전 취득하였습니다.(*2) 제7회 전환사채의 전환가액은 시가를 하회하는 유상증자로 인해 전환가액이 기존 1,862원에서 1,853원으로 조정 되었습니다. 제9회 전환사채의 전환가액은 시가를 하회하는 유상증자로 인해 전환가액이 기존 1,028원에서 1,023원으로 조정 되었습니다. 제10회 전환사채의 전환가액은시가를 하회하는 유상증자로 인해 전환가액이 기존 1,039원에서 1,034원으로 조정 되었습니다. 제11회 전환사채의 전환가액은 2026년 1월 26일자 전환가격 조정사항을 반영하였습니다. 제12회 전환사채의 전환가액은 2026년 3월 30일자 전환가격 조정사항을 반영하였습니다. 제13회 전환사채의 전환가액은 시가를 하회하는 유상증자로 인해 전환가액이 기존 690원에서 687원으로 조정 되었습니다.(*3) 당분기 말 현재 제9회 전환사채와 관련하여 당사가 소유하고 있는 관계기업인 ㈜모아라이프플러스 보통주식 2,244,268주와 전기 중 만기 전 취득한 제7회 전환사채 50억원을 인수인에게 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하였으며, 매도청구권은 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품자산' 계정으로 인식하였 습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품자산과 파생상품부채는 공정가치로 재측정하여 공정가치의 변동금액을 '파생상품평가손익'의 계정으로 인식하였으며 세부내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	파생상품평가손익	파생상품거래손실

파생상품자산	494,945	351,192	-	-

파생상품부채	5,773,408	5,470,189	-	-

(4) 전환사채와 관련된 파생상품자산과 파생상품부채의 평가를 위해서 이항옵션가치평가모형을 사용하였으며, 각 평가시점별로 사용한 주요 요소는 다음과 같습니다.

구분	제7회	제9회	제10회	제11회	제12회	제13회

전기말	전기말	전기말	전기말	전기말	당분기말

기초자산가치(*1)	1,006원	1,006원	1,006원	1,006원	1,006원	614원

행사가격	1,862원	1,028원	1,180원	1,111원	950원	690원

무위험수익율(*2)	2.98%	2.98%	3.05%	3.06%	3.15%	3.52%

기초자산변동성(*3)	40.01%	40.01%	40.01%	40.01%	40.01%	51.63%

(*1) 당사의 평가기준일 기초자산의 종가입니다.(*2) 만기 고려한 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*3) 당사의 일정기간 주가변동성을 적용하였습니다.

22. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제8회 신주인수권부사채	2024.01.17	2029.01.17	-	3%	4,500,000	4,500,000

상환할증금	716,733	716,733

신주인수권조정	(1,709,203)	(1,834,381)

합계	3,507,530	3,382,352

(2) 상기 신주인수권부사채의 세부 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회

사채의 종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

최초발행가액	10,000,000천원

당분기말 현재 액면가액(*1)	4,500,000천원

신주인수권	행사가액(*2)	1,751원/주

행사기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

행사가액조정	- 신주인수권 행사 청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액 조정 - 발행일로부터 매 7개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 행사가액 조정(발행시 행사가액 70% 최저 조정한도)

조기상환청구권 (Put Option)	청구기간	발행일로부터 1년이 되는날 부터 3년이 되는날 까지 매3개월에 해당하는 날

상환가액	본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 3% 조기상환수익률을 가산한 금액

매도청구권 (Call Option)	청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날

권리자	회사 및 회사가 지정한 자

청구수량	총 권면금액의 30/100

(*1) 전기 중 제8회 신주인수권부사채 5,500백만원을 만기전 취득하였습니다.(*2) 제8회 신주인수권부사채의 행사가액은 시가를 하회하는 유상증자로 인해 행사가액이 기존 1,759원에서 1,751원으로 조정 되었습니다.

(3) 당사는 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 신주인수권 및 조기상환청구권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하였으며, 매도청구권은 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품자산' 계정으로 인식하였 습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	파생상품평가손익

파생상품자산	-	-	-

파생상품부채	1,345,318	1,345,318	-

(4) 신주인수권부사채와 관련된 파생상품자산과 파생상품부채의 평가를 위해서 이항옵션가치평가모형을 사용하였으며, 각 평가시점별로 사용한 주요 요소는 다음과 같습니다.

구분	제8회

전기말

기초자산가치(*1)	1,006원

행사가격	1,759원

무위험수익율(*2)	2.96%

기초자산변동성(*3)	40.01%

(*1) 당사의 평가기준일 기초자산의 종가입니다.(*2) 만기 고려한 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*3) 당사의 일정기간 주가변동성을 적용하였습니다.

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 27,832백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합으로부터 32백만원 및 서울보증보험으로부터 548백만원의 하자보증 등을 제공받고 있습니다. 한편, 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,709백만원의 대출보증을 제공받고 있으며, 당사의 대표이사로부터 전기 중 당사가 발행한 제9회 전환사채에 대하여 5,005백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물(채권최고액 11,338백만원)과 당사가 소유하고 있는 관계기업인 ㈜모아라이프플러스 보통주식 5,000,000주와 당분기 중 만기 전 취득한 제9회 전환사채 31.5억원을 담보로 제공하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 당분기 중 차입한 37.2억원에 대하여 연대보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금의 보증과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 360백만원).(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 제9회 전환사채와 관련하여 당사가 소유하고 있는 관계기업인 ㈜모아라이프플러스 보통주식 2,244,268주와 전전기 중 만기 전 취득한 제7회 전환사채 50억원을 인수인에게 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 ㈜모아라이프플러스가 발행한 제11회 전환사채의 원리금 지급과 관련하여 5,090백만원의 채무보증을 제공하고 있으며, 발행 후당분기까지 만기전 사채 취득 14,150백만원 및 자기전환사채 매도결정 3,066백만원으로 인하여 당분기말 기준 권면 총액 잔액은 3,916백만원입니다.

24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주의 수는 36,381,379주입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	34,556,562	17,278,281	34,556,562	17,278,281

유상증자	1,824,817	912,409	-	-

기말	36,381,379	18,190,690	34,556,562	17,278,281

(3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,137,073	16,137,073

유상증자	87,591	-

기말	16,224,664	16,137,073

25. 영업부문 및 매출액(1) 영업부문당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업을 단위로 하는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당사의 전체 매출은 국내에서 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	3,700,000	4,364,000

상품매출액	-	126,957

서비스매출액	55,757	794,816

합 계	3,755,757	5,285,773

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기에 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A 기업	2,507,000	66.8%	2,310,000	43.7%

B 기업	675,000	18.0%	995,000	18.8%

C 기업	518,000	13.8%	-	0.0%

합 계	3,700,000	98.6%	3,305,000	62.5%

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	360,022	382,871

퇴직급여	83,152	89,528

복리후생비	49,582	66,845

여비교통비	10,402	6,262

접대비	13,597	11,871

통신비	873	885

세금과공과금	38,455	37,476

감가상각비	270,774	274,267

지급임차료	3,741	5,841

보험료	27,748	14,920

차량유지비	8,394	4,033

경상연구개발비	1,561,673	1,433,402

운반비	120	205

도서인쇄비	152	60

사무용품비	615	1,557

소모품비	8,703	6,205

지급수수료	369,853	200,462

광고선전비	-	12,000

대손상각비	458,669	19,445

건물관리비	31,626	34,660

외주용역비	185,661	45,885

무형고정자산상각비	1,148	1,041

하자보수충당금전입	(374)	2,241

합 계	3,484,586	2,651,962

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기투입재고자산	2,215,094	2,796,572

인건비	855,049	982,859

감가상각비	1,436,188	1,266,499

지급수수료	369,852	200,462

기타비용	880,257	305,721

합 계	5,756,440	5,552,113

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,904	2,705

외환차익	117	456

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	108	151

금융보증부채환입	18,090	18,922

합 계	24,219	22,234

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,046,917	728,666

외환차손	312	-

파생상품평가손실	-	1,176

사채상환손실	59,115	382,333

금융보증비용	18,090	18,923

합 계	1,124,434	1,131,098

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	6,812	4,702

합 계	6,812	4,702

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	505	130

합 계	505	130

30. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실로 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 계산하지 않습니다. 또한 당분기말 현재 당사는 일시적차이 및 세무상 결손금에 대한 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익의 산정기본주당손익은 보통주 분기순손익을 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기의 기본주당손익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(3,094,589,987)	(1,370,633,013)

가중평균유통보통주식수	34,657,941	34,556,562

기본주당이익(손실)	(89)	(40)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2026.01.01	34,556,562	90	3,110,090,580

유상증자	2026.03.27	1,824,817	5	9,124,085

합 계	90	3,119,214,665

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 일수)	34,657,941

(전분기)

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초	2025.01.01	34,556,562	90	3,110,090,580

합 계	90	3,110,090,580

가중평균유통보통주식수(적수 ÷ 일수)	34,556,562

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다.당분기와 전분기 전환사채, 신주인수권부사채는 반희석화 효과가 나타나므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주반희석 효과로 인하여 당분기 희석주당이익 계산시 제외되었으나 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주

전환사채	19,020,329주

신주인수권부사채	2,569,960주

32. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자의 구분

특수관계자	특수관계의 성격

(주)메디에이지	종속기업

(주)세이지앤컴퍼니	종속기업

(주)모아라이프플러스	관계기업

Quintrigen Ltd.	기타의특수관계자(관계기업의 자회사)

임직원	기타의특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	이자수익	이자비용	매출 등	매입 등

기타특수관계자	임직원	830	-	-	-

종속기업	㈜메디에이지	227	-	3,200	-

종속기업	㈜세이지앤컴퍼니	1,361	-	-	-

관계기업	㈜모아라이프플러스	-	108,294	-	3,207

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	이자수익	이자비용	매입 등

기타특수관계자	임직원	770	-	-

종속기업	㈜세이지앤컴퍼니	1,613	-	-

관계기업	㈜모아라이프플러스	-	93,109	3,150

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	대여금	미수수익	차입금	미지급비용

기타특수관계자	임직원	93,000	-	-	-

종속기업	㈜메디에이지	100,000	277	-	-

종속기업	㈜세이지앤컴퍼니	120,000	436	-	-

관계기업	(주)모아라이프플러스	-	-	9,800,000	107,639

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	대여금	미수수익	차입금	미지급비용

기타특수관계자	임직원	93,000	-	-	-

종속기업	㈜세이지앤컴퍼니	120,000	434	-	-

관계기업	(주)모아라이프플러스	-	-	7,800,000	337,854

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원	93,000	-	-	93,000

㈜메디에이지	-	100,000	-	100,000

㈜세이지앤컴퍼니	120,000	-	-	120,000

합 계	213,000	100,000	-	313,000

차입금	(주)모아라이프플러스	7,800,000	2,000,000	-	9,800,000

합 계	7,800,000	2,000,000	-	9,800,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	133,000	140,200

퇴직급여	26,600	26,600

기타비용	6,000	6,000

합 계	165,600	172,800

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 회사의 종속기업인 ㈜메디에이지로 부터 회사 차입금과 관련하여 유형자산 담보 2,400백만원을 제공받고 있으며, 당사의 대표이사로부터 제9회 전환사채에 대하여 5,005백만원, 금융기관 차입금에 대하여 5,850백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 ㈜모아라이프플러스가 발행한 제11회 전환사채의 원리금 지급과 관련하여 5,090백만원의 채무보증을 채무보증을 제공하고 있으며, 발행 후 당분기까지 만기전 사채 취득 14,150백만원 및 자기전환사채 매도결정 3,066백만원으로 인하여 당분기말 기준 권면 총액 잔액은 3,916백만원입니다.(8) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜메디에이지가 전전기 중 발행한 제7회 전환상환우선주에 대하여 매도청구권을 부여받았으며, 관련하여 파생상품자산 4,147천원을 인식하고 있습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	(3,094,590)	(1,370,633)

나. 조정	2,998,851	2,398,547

이자비용	1,046,917	728,666

이자수익	(2,705)	(2,705)

대손상각비(대손충당금환입)	458,669	19,445

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(108)	(151)

감가상각비	1,436,188	1,266,499

무형자산상각비	1,148	1,041

파생상품평가손실	-	1,176

하자보수충당금전입액(환입액)	(374)	2,241

사채상환손실	59,115	382,333

금융보증부채환입	(18,090)	(18,922)

금융보증비용	18,090	18,922

다. 영업활동 자산 및 부채의 증감	(3,357,086)	40,728

매출채권의 감소(증가)	640,231	4,723,472

미수금의 감소(증가)	93,382	(16,864)

미수수익의 감소(증가)	(3,562)	-

선급금의 감소(증가)	(1,228,068)	(26,465)

선급비용의 감소(증가)	(51,416)	(84,621)

재고자산의 감소(증가)	(3,031,906)	(1,202,314)

매입채무의 증가(감소)	3,212,237	(3,053,642)

미지급금의 증가(감소)	(2,584,337)	20,343

예수금의 증가(감소)	(31,329)	(72,871)

부가세예수금의 증가(감소)	(12,759)	(130,503)

부가세대급금의 감소(증가)	(248,164)	-

미지급비용의 증가(감소)	(111,395)	(115,806)

합 계	(3,452,825)	1,068,642

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	45,666	6,845,666

전환사채 발행	1,394,342	-

리스부채의 유동성대체	-	11,823

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	14,669,400	3,043,000	-	-	17,712,400

유동성장기부채	7,891,332	(45,666)	45,666	-	7,891,332

유동성리스부채	20,048	(11,457)	-	-	8,591

전환사채	14,274,094	(1,324,935)	-	411,157	13,360,316

신주인수권부사채	3,382,352	-	-	125,178	3,507,530

파생상품부채	6,815,507	-	-	303,218	7,118,725

장기차입금	273,996	2,000,000	(45,666)	-	2,228,330

합 계	47,326,729	3,660,942	-	839,553	51,827,224

(*) 기타 비현금변동은 전환사채와 신주인수권부사채 발행 및 보통주 전환에 따른 회계처리, 파생상품평가손익, 이자비용 상각액 등으로 인한 변동금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	14,259,400	1,000,000	-	-	15,259,400

유동성장기부채	2,091,332	(45,666)	6,845,666	-	8,891,332

유동성리스부채	53,045	(13,700)	11,823	-	51,168

전환사채	7,651,613	(784,258)	-	610,755	7,478,110

신주인수권부사채	6,521,328	(4,945,627)	-	1,939,605	3,515,306

파생상품부채	6,194,704	-	-	(1,757,117)	4,437,587

장기차입금	3,365,328	3,800,000	(6,845,666)	-	319,662

리스부채	20,413	-	(11,823)	-	8,590

합 계	40,157,163	(989,251)	-	793,243	39,961,155

(*) 기타 비현금변동은 전환사채 발행에 따른 회계처리, 파생상품평가손익, 이자비용 상각액, 리스계약해지 등으로 인한 변동금액입니다.

35. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2026년 4월 7일자로 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 만기전 사채취득 31.5억원(2026년 4월 7일)을 진행하였으며 권면총액 잔액은 7억원 입니다.(2) 당사는 2026년 4월 7일자로 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 만기전 사채취득을 위해 금융기관으로부터 20억원의 차입을 진행하였으며 당사 소유 제9회 전환사채의 자기사채 31.5억원과 관계기업 모아라이프플러스 투자주식 1,844,268주를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당사는 2026년 4월 17일자로 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권 부사채 인수인의 조기상환청구권 행사로 만기전 사채취득 3억원을 진행하였습니다.(4) 당사는 2026년 5월 6일자로 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 20억원을 발행하였으며, 당사 소유 제8회 신주인수권 부사채의 자기사채 50억과, 당사의 대표이사 연대보증 및 당사의 대표이사 소유 주식회사 모아데이타 보통주 1,575,705주를담보로 제공하고 있습니다.