모아데이타 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제9(당)분기 : 2022년 3월 31일 현재
제8(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모아데이타

1. 회사의 개요 회사는 인 공지 능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공 급업 , 정보통신공사업 등을 영위할 목적으로 2014년 3월 25일에 설립되었으며, 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 유상증자 및 무상증자를 실시하여 2022년 3월 31일 현재 자본 금은 2,680,536 천 원 입 니다. 2022년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 5,361,072주 , 주주는 대표이사( 22.82%) 등으로 구성되어 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 주 주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

보유주식수(주)	지분율

한상진	1,223,368	22.82%	최대주주

최대주주의 특수관계인	633,040	11.79%	친인척, 임원 등

기타주주	3,504,664	65.37%

합 계	5,361,072	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2.3 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	40년

비품	5년

차량운반구	5년

시설장치	5년

연구개발장비	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입 니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 수익인식 회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 주문자의 주문에 따라 IT기기를 제조하여 판매합니다. 제품이 주문자에게 인도되고, 주문자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 주문자가 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 주문자에게 이전되며, 주문자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.17 리스 - 리스이용자 회사는 건물 및 차량을 리스하고 있습니다. 해당 리스계약은 1~5년으로 체결되어 있으나, 연장될 수 있습니다. 회사는 집행가능한 범위 내에서 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 유사한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 회사와 유사한 규모의 기업이 유사한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) COVID-19 확산의 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,263	15,298

당기손익-공정가치비유동금융자산	15,263	15,298

상각후원가 금융자산	20,883,313	9,289,638

현금및현금성자산	15,405,827	2,698,720

매출채권	4,617,998	5,681,423

기타유동채권	646,767	29,803

기타비유동채권	212,721	879,692

합계	20,898,576	9,304,936

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	10,497,122	5,475,901

매입채무	56,099	797,260

기타유동채무	1,472,721	985,783

단기차입금	6,900,000	1,600,000

유동리스부채	46,048	46,941

유동성장기부채	1,391,920	591,920

장기차입금	577,120	1,389,600

전환사채	-	-

비유동리스부채	53,214	64,397

합계	10,497,122	5,475,901

5. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	11,648	5,636

이자수익	906	1,110

대손상각비	10,742	4,526

상각후원가 금융부채	(26,547)	(231,002)

이자비용	(26,547)	(231,002)

합계	(14,899)	(225,366)

6. 금융상품 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,405,827	15,405,827	2,698,720	2,698,720

매출채권	4,617,998	4,617,998	5,681,423	5,681,423

기타유동채권	646,767	646,767	29,803	29,803

기타비유동채권	212,721	212,721	879,692	879,692

당기손익-공정가치비유동금융자산	15,263	15,263	15,298	15,298

합계	20,898,576	20,898,576	9,304,936	9,304,936

금융부채

매입채무	56,099	56,099	797,260	797,260

기타유동채무	1,472,721	1,472,721	985,783	985,783

단기차입금	6,900,000	6,900,000	1,600,000	1,600,000

유동리스부채	46,048	46,048	46,941	46,941

유동성장기부채	1,391,920	1,391,920	591,920	591,920

장기차입금	577,120	577,120	1,389,600	1,389,600

비유동리스부채	53,214	53,214	64,397	64,397

합계	10,497,122	10,497,122	5,475,901	5,475,901

(*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치비유동금융자산	-	-	15,263	15,263

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치비유동금융자산	-	-	15,298	15,298

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 재무위험관리 7.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	노출포지션통합관리

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	노출포지션통합관리

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

7.1.1 시장위험(1) 외환 위험(가) 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화 1 Unit)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화표시금액	원화표시금액	외화표시금액	원화표시금액

외화자산	USD	1,538.52	1,863	0.21	-

외화부채	USD	46,332.43	56,099	9,372.88	11,112

(나) 회사의 위험

회사는 외환 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

회사의 각 통화 환율변동에 따른 외화금융자산 및 부채와 관련한 손익의 변동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

환율10% 상승시평가손익변동	환율10% 하락시평가손익변동	환율10% 상승시평가손익변동	환율10% 하락시평가손익변동

외화금융자산	186	(186)	-	-

외화금융부채	(5,610)	5,610	(1,111)	1,111

순효과	(5,424)	5,424	(1,111)	1,111

(2) 가격 위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 출자증권과 파생상품부채로 분류되는 전환권 및 조기상환권의 가격 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

7.1.2 신용 위험 신용 위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 만 아 니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리회사는 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합계	대손충당금	장부금액

매출채권	4,342,575	322,069	-	4,664,644	(46,646)	4,617,998

기타유동채권	646,767	-	-	646,767	-	646,767

기타비유동채권	33,029	19,219	160,472	212,720	-	212,720

당기손익-공정가치비유동금융자산	-	-	15,263	15,263	-	15,263

합계	5,022,371	341,288	175,735	5,539,394	(46,646)	5,492,748

(단위:천원)

전기말	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합계	대손충당금	장부금액

매출채권	4,886,311	852,500	-	5,738,811	(57,388)	5,681,423

기타유동채권	28,068	-	1,735	29,803	-	29,803

기타비유동채권	-	339,220	540,472	879,692	-	879,692

당기손익-공정가치비유동금융자산	-	-	15,298	15,298	-	15,298

합계	4,914,379	1,191,720	557,505	6,663,604	(57,388)	6,606,216

(나) 매출채권 및 기타유동/비유동채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,664,644	5,738,811

대손충당금	(46,646)	(57,388)

기타유동채권	646,767	29,803

대손충당금	-	-

기타비유동채권	212,720	879,692

대손충당금	-	-

합계	5,477,485	6,590,918

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(57,388)	(39,522)

대손충당금설정	-	(17,866)

대손충당금환입	10,742	-

기말	(46,646)	(57,388)

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액(15,263천원)입니다.

7.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	합계

매입채무	56,099	-	-	56,099

단기차입금	-	6,900,000	-	6,900,000

장기차입금(*1)	12,480	1,379,440	577,120	1,969,040

리스부채(*2)	11,846	34,201	53,214	99,261

기타유동채무	1,472,722	-	-	1,472,722

기타유동부채	62,464	-	-	62,464

합계	1,615,611	8,313,641	630,334	10,559,586

(*1) 유동성장기부채금액이 포함되어 있습니다.(*2) 유동리스부채금액이 포함되어 있습니다.7.2 자본 위험 관리

자본위험관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	10,598,761	5,538,178

자본(B)	34,371,487	19,340,728

부채비율(A/B)	30.8%	28.6%

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	15,405,827	2,698,720

9. 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자 산 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시계정	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	매출채권	4,664,644	(46,646)	4,617,998	5,738,811	(57,388)	5,681,423

소계	4,664,644	(46,646)	4,617,998	5,738,811	(57,388)	5,681,423

미수금	기타유동채권	28,236	-	28,236	29,803	-	29,803

부가세대급금	기타유동채권	618,531	-	618,531	-	-	-

소계	646,767	-	646,767	29,803	-	29,803

선급금	기타유동자산	280,170	-	280,170	167,952	-	167,952

선급비용	기타유동자산	386	-	386	244	-	244

소계	280,556	-	280,556	168,196	-	168,196

합계	5,591,967	(46,646)	5,545,321	5,936,810	(57,388)	5,879,422

나. 대손충당금회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(57,388)	(39,522)

대손충당금설정	-	(17,866)

대손충당금환입	10,742	-

기말	(46,646)	(57,388)

10. 재고자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	176,268	-	176,268	459,165	-	459,165

제품	4,433,768	-	4,433,768	4,211,572	-	4,211,572

원재료	91,422	-	91,422	91,422	-	91,422

합계	4,701,458	-	4,701,458	4,762,159	-	4,762,159

나. 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,464,510천원(전기: 10,971,634 천원) 입니다.

11. 당기손익공정가치-비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 당 기손익공정가치-비유동금 융 자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시계정	당분기말	전기말

출자금예치금	당기손익공정가치-비유동금융자산	15,263	15,298

12. 기타비유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시계정	당분기말	전기말

임차보증금	기타비유동채권	19,220	399,220

기타보증금	기타비유동채권	55,531	342,502

회원권	기타비유동채권	137,970	137,970

합계	212,721	879,692

13. 리스 회사(리스이용자)의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건물	87,126	-	-	(8,713)	78,413

차량	34,541	-	-	(2,726)	31,815

합계	121,667	-	-	(11,439)	110,228

(단위:천원)

전기	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건물	75,943	104,550	(67,504)	(25,863)	87,126

차량	31,383	22,949	-	(19,791)	34,541

합계	107,326	127,499	(67,504)	(45,654)	121,667

나. 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동리스부채	46,048	46,941

비유동리스부채	53,214	64,397

이자비용인식액	647	3,212

현금유출액	12,077	52,603

다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 14. 유형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,659,439	-	1,659,439	449,044	-	449,044

건물	5,570,896	(58,188)	5,512,708	721,266	(43,576)	677,690

비품	20,143	(9,042)	11,101	8,854	(8,854)	-

차량운반구	43,613	(8,420)	35,193	43,613	(6,239)	37,374

사용권자산	150,342	(40,114)	110,228	150,342	(28,675)	121,667

시설장치	5,031,472	(974,781)	4,056,691	3,522,472	(770,194)	2,752,278

건설중인자산	-	-	-	300,000	-	300,000

연구개발장비	10,915,014	(3,315,875)	7,599,139	9,043,933	(2,843,490)	6,200,443

합계	23,390,919	(4,406,420)	18,984,499	14,239,524	(3,701,028)	10,538,496

나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	449,044	1,210,395	-	-	-	1,659,439

건물	677,690	4,849,630	-	-	(14,612)	5,512,708

비품	-	11,289	-	-	(188)	11,101

차량운반구	37,374	-	-	-	(2,181)	35,193

사용권자산	121,667	-	-	-	(11,439)	110,228

시설장치	2,752,278	1,209,000	-	300,000	(204,587)	4,056,691

건설중인자산	300,000	-	-	(300,000)	-	-

연구개발장비	6,200,443	1,871,081	-	-	(472,385)	7,599,139

합계	10,538,496	9,151,395	-	-	(705,392)	18,984,499

전기	기 초	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기 말

토지	449,044	-	-	-	-	449,044

건물	695,721	-	-	-	(18,031)	677,690

비품	51	-	-	-	(51)	-

차량운반구	10,820	41,788	(10,197)	-	(5,037)	37,374

사용권자산	107,327	127,499	(67,505)	-	(45,654)	121,667

시설장치	5,372,645	1,105,000	-	(3,204,640)	(520,727)	2,752,278

건설중인자산	-	300,000	-	-	-	300,000

연구개발장비	269,911	4,088,000	-	3,204,640	(1,362,108)	6,200,443

합계	6,905,519	5,662,287	(77,702)	-	(1,951,608)	10,538,496

다. 회사의 토지와 건물은 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	1,962	(752)	1,210	3,184	(1,876)	1,308

소프트웨어	-	-	-	83,000	(83,000)	-

합계	1,962	(752)	1,210	86,184	(84,876)	1,308

나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기 초	증 가	감 소	상각비	기 말

특허권	1,308	-	-	(98)	1,210

합계	1,308	-	-	(98)	1,210

(단위:천원)

전기	기 초	증 가	감 소	상각비	기 말

특허권	1,843	-	-	(535)	1,308

소프트웨어	9,717	-	-	(9,717)	-

합계	11,560	-	-	(10,252)	1,308

16. 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시계정	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	56,099	797,260

소계	56,099	797,260

미지급금	기타유동채무	1,378,320	901,552

미지급비용	기타유동채무	94,402	84,230

소계	1,472,722	985,782

예수금	기타유동부채	58,919	19,452

부가세예수금	기타유동부채	-	106

하자보수충당금	기타유동부채	3,544	3,544

소계	62,463	23,102

합계	1,591,284	1,806,144

17. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행(*)	1 .67%~ 2.67%	6,900,000	1,600,000

합계	6,900,000	1,600,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 회사는 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있으며, 회사의 무형자산 중 특허권이 신용보증기금에 담보로 제공되어 있고, 회사의 유형 자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	이자율	최장만기	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	2.40%	2023-10-30	79,040	91,520

기업은행(*)	1.85%~2.86%	2029-08-02	1,090,000	1,090,000

국민은행	3.14%	2023-03-15	800,000	800,000

유동성대체	(1,391,920)	(591,920)

합계	577,120	1,389,600

(*) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 자본 가. 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주의 수는 5,361,072주입니다. 나. 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기초	11,906,419	646,353

유상증자	14,960,000	-

복합금융상품 보통주 전환	-	11,260,066

기말	26,866,419	11,906,419

19. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식매수선택권	502,802	440,433

(2) 주식매수선택권회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.- 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 기명식 보통주 신주발행 교부- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 동안 회사에 용역을 제공한 자에 한하며, 용역제공완료 후 5년 이내에 권리 행사 가능

(3) 주식매수선택권 현황당분기말 현재 주식매수선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

차수	부여일자	주당 행사가격	미행사기초수량	변동수량	미행사 분기 말수량

1차(*)	2020-03-20	3,625	138,240	(7,200)	131,040

2차(*)	2020-08-14	3,625	64,800	(6,400)	58,400

3차	2021-03-31	3,625	32,000	(4,200)	27,800

합계	235,040	(17,800)	217,240

(*) 1차 , 2차 행사가격 및 수량은 무상증자 효과를 고려하여 반영하였습니다.

(4) 보상원가 산정 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 현금흐름할인법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차(***)	2차(***)	3차

측정시점의 공정가치	2,569	2,436	3,330

측정시점의 주식가치	4,730	4,549	5,342

주가변동성(*)	44.22%	45.36%	50.63%

무위험이자율(**)	1.54%	1.24%	1.84%

(*) 주가변동성은 평가기준일 현재 대용상장기업 주가의 과거 2년간 연환산 주가변 동성입니다.(**) 만기 고려한 국고채 이자율을 적용하였습니다. (***) 무상증자 고려 후 가치를 반영하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

주식보상비용	62,368	61,706

20. 영업부문 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 회사는 현재 인공지능(AI) 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업을 단위로 하는 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,190,182	3,334,182

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	369,692	203,109

퇴직급여	67,234	36,801

복리후생비	28,365	41,307

주식보상비용	62,368	61,706

여비교통비	4,821	2,940

접대비	13,113	5,290

통신비	865	889

세금과공과금	20,683	20,056

감가상각비	233,007	135,146

지급임차료	834	5,533

보험료	13,407	15,429

차량유지비	4,991	3,157

경상연구개발비	894,298	409,564

운반비	167	94

교육훈련비	-	300

도서인쇄비	3,842	546

사무용품비	169	1,999

소모품비	4,211	13,954

지급수수료	260,255	78,534

광고선전비	12,473	16,253

대손상각비	(10,742)	(4,526)

건물관리비	17,980	16,316

외주용역비	84,603	47,950

무형고정자산상각비	98	2,809

하자보수충당금전입	-	374

합계	2,086,734	1,115,530

23. 비용의 성격별 분류 회사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기투입재고자산	2,361,360	1,719,464

급여	456,621	237,341

퇴직급여	74,623	39,822

복리후생비	32,260	43,502

주식보상비용	62,368	61,706

여비교통비	5,414	5,500

접대비	13,204	5,290

통신비	867	889

세금과공과금	23,665	22,408

감가상각비	233,007	135,146

지급임차료	834	5,533

보험료	14,676	16,508

차량유지비	4,991	3,157

경상연구개발비	894,298	409,564

운반비	167	94

교육훈련비	-	300

도서인쇄비	3,842	546

사무용품비	169	1,999

소모품비	4,211	13,954

지급수수료	260,255	78,534

광고선전비	12,473	16,253

대손상각비	(10,742)	(4,526)

건물관리비	17,980	16,316

외주용역비	84,603	47,950

무형자산상각비	98	2,809

하자보수충당금전입	-	374

합계	4,551,244	2,880,433

24. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	7	157

외화환산이익	28	1,074

잡이익	2,002	10,984

합계	2,037	12,215

나. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	6,534	781

외화환산손실	373	851

당기손익-공정가치비유동금융자산평가손실	35	-

잡손실	1	-

합계	6,943	1,632

25. 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	907	1,110

나. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	26,547	231,002

26. 법인세

가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	29,577

법인세 추납액 등	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	29,577

나. 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(391,610)	234,441

적용세율에 따른 부담	-	26,888

법인세 효과:	-	-

- 기타(*)	-	2,689

법인세비용	-	29,577

유효세율	0.0%	12.6%

(*) 당분기 농어촌특별세 및 주민세액 등으로 구성되어 있습니다.

다. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 없습니다.

라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

마. 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 존재하지 않습니다.

27. 주당손익 가. 기본주당손익의 산정당분기 및 전분기의 기본주당손익 은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원,주)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감후이익(손실)	(391,609,608)	204,864,014

가중평균유통보통주식수(*)	4,809,961	2,386,472

기본주당이익(손실)	(81)	86

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:일,주)

당분기	일자	주식수	가중치(일)	적수

기초	2022-01-01	4,561,072	90	410,496,480

유상증자	2022-03-04	800,000	28	22,400,000

합계	90	432,896,480

가중평균유통보통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	4,809,961

(단위:일,주)

전분기	일자	주식수	가중치(일)	적수

기초	2021-01-01	2,386,472	90	214,782,480

합계	90	214,782,480

가중평균유통보통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	2,386,472

나. 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

다. 반희석성 잠재적 보통주당분기의 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(*)	비고

주식선택권	217,240주	당분기말 현재 미전환

(*) 무상증자 고려 후 주식수를 반영하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자의 구분

특수관계자	특수관계의 성격	비고

주요경영진	기타의특수관계자	-

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 존재하지 않습니다.

다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 존재하지 않습니다.

라. 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

마. 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	138,600	73,088

퇴직급여	27,600	14,000

주식보상비용	23,669	27,310

기타비용	12,000	12,000

합 계	201,869	126,398

29. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	812,480,000	-

리스부채 유동성대체	11,183,577	-

다. 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기부채	유동리스부채	단기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

전기초	49,920	37,134	1,200,000	4,144,866	66,812	1,001,880	6,648,833	13,149,445

현금흐름	(12,480)	(11,283)	-	999,600	-	-	-	975,837

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 비금융변동(*)	-	-	-	(595,048)	-	88,640	695,044	188,636

전분기말 순부채	37,440	25,851	1,200,000	4,549,418	66,812	1,090,520	7,343,877	14,313,918

당기초	591,920	46,941	1,600,000	1,389,600	79,866	-	-	3,708,327

현금흐름	(12,480)	(12,077)	5,300,000	-	-	-	-	5,275,443

유동성대체	812,480	11,184	-	(812,480)	(11,184)	-	-	-

기타 비금융변동(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	1,391,920	46,048	6,900,000	577,120	68,682	-	-	8,983,770

(*) 기타 비금융변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 상각액과 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

라. 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	575,298	163,413

가. 분기순이익(손실)	(391,610)	204,864

나. 조정	783,166	736,370

이자비용	26,547	231,002

이자수익	(907)	(1,110)

법인세비용	-	29,577

대손상각비	(10,741)	(4,526)

출자예치금평가손실	36	-

감가상각비	705,392	415,688

무형자산상각비	98	2,809

주식보상비용	62,368	61,705

외화환산이익	-	-

외화환산손실	373	851

하자보수충당금전입액	-	374

다. 자산 및 부채의 증감	183,742	(777,821)

매출채권	1,074,166	452,612

미수금	1,567	(15,671)

선급금	(112,218)	(79,000)

선급비용	(142)	494

부가세대급금	(618,531)	(70,695)

재고자산	60,702	(1,227,356)

매입채무	(741,534)	(11,601)

미지급금	476,767	187,106

예수금	39,362	(11,312)

미지급비용	3,603	(2,398)