에스프리즘 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	107,255,418,948	122,858,409,740

현금및현금성자산	10,637,941,604	5,300,851,171

단기금융상품	50,741,222,565	56,796,421,497

매출채권및기타채권	13,319,988,920	19,741,234,254

당기손익-공정가치측정금융자산	1,876,802,872	1,876,745,570

재고자산	28,039,307,848	32,876,011,857

매각예정자산	0	3,258,570,000

당기법인세자산	247,040,970	368,124,350

기타유동자산	2,393,114,169	2,640,451,041

비유동자산	21,863,248,145	21,739,948,125

유형자산	15,604,778,980	15,846,109,775

무형자산	103,979,614	136,355,528

종속기업투자주식	300,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	692,766,152	277,258,410

기타비유동금융자산	724,812,787	706,631,097

이연법인세자산	4,436,910,612	4,473,593,315

자산총계	129,118,667,093	144,598,357,865

부채

유동부채	56,917,352,861	71,248,338,276

단기차입금	29,142,092,260	33,664,000,000

유동성장기차입금	0	520,000,000

매입채무및기타채무	4,873,066,939	13,729,787,836

유동성전환사채	5,706,086,896	4,981,168,858

유동성신주인수권부사채	5,706,086,896	4,981,168,858

당기손익-공정가치측정금융부채	11,119,576,016	12,541,877,140

기타 유동부채	235,951,121	706,175,872

유동충당부채	134,492,733	124,159,712

비유동부채	2,849,440,957	4,012,551,279

장기차입금	0	1,300,000,000

장기매입채무 및 기타채무	1,962,746,413	1,921,904,295

충당부채	886,694,544	790,646,984

부채총계	59,766,793,818	75,260,889,555

자본

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	(191,211,334)	(191,211,334)

이익잉여금(결손금)	10,757,074,521	10,742,669,556

자본총계	69,351,873,275	69,337,468,310

자본과부채총계	129,118,667,093	144,598,357,865

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,535,920,731	26,039,715,176	7,084,581,859	27,235,831,829

매출원가	4,817,906,930	19,697,254,442	4,752,816,888	19,446,840,174

매출총이익	718,013,801	6,342,460,734	2,331,764,971	7,788,991,655

판매비와관리비	1,684,181,298	6,310,521,509	2,622,393,211	7,772,659,021

영업이익	(966,167,497)	31,939,225	(290,628,240)	16,332,634

금융수익	561,807,690	3,191,239,776	621,919,772	4,473,713,357

금융비용	938,747,690	2,825,773,072	960,527,477	3,514,985,085

기타영업외수익	1,576,258	3,900,236	163,027	12,068,723

기타영업외비용	1,235,670	1,252,697	300,000,000	2,112,625,466

법인세차감전순이익(손실)	(1,342,766,909)	400,053,468	(929,072,918)	(1,125,495,837)

법인세비용(수익)	0	36,682,703	(316,998,484)	(737,540,145)

분기순이익(손실)	(1,342,766,909)	363,370,765	(612,074,434)	(387,955,692)

기타포괄손익

분기총포괄이익(손실)	(1,342,766,909)	363,370,765	(612,074,434)	(387,955,692)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(192)	52	(88)	(56)

희석주당이익 (단위 : 원)	(192)	52	(88)	(56)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

분기순이익(손실)	(387,955,692)	(387,955,692)

주식보상비용	(78,618,140)	(78,618,140)

주식매수선택권의 행사	52,500,000	1,745,861,044	(116,742,272)	1,681,618,772

배당금지급	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	12,790,383,093	71,385,181,847

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

분기순이익(손실)	363,370,765	363,370,765

주식보상비용

주식매수선택권의 행사

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,757,074,521	69,351,873,275

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	3,822,379,887	(7,456,442,822)

영업활동에서 창출된 현금	3,533,421,663	(7,505,834,219)

이자의 수취	1,551,561,452	1,613,074,093

이자의 지급	(1,262,603,228)	(1,363,160,816)

법인세의 납부	0	(200,521,880)

투자활동현금흐름	8,787,970,093	(3,457,881,223)

단기금융상품의 취득	(41,867,454,029)	(65,502,863,572)

단기금융상품의 처분	47,922,652,961	64,665,637,101

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(424,639,011)	(54,005,385)

단기대여금의 증가	(7,500,000,000)	(7,700,000,000)

단기대여금의 감소	7,400,000,000	5,200,000,000

보증금의 증가	0	0

보증금의 감소	0	50,050,000

유형자산의 취득	(337,195)	(115,496,502)

매각예정자산의 처분	3,259,113,365	0

무형자산의 취득	(1,365,998)	(1,202,865)

재무활동현금흐름	(7,273,259,547)	7,128,982,374

차입금의 차입	58,974,439,582	32,936,984,152

차입금의 상환	(65,316,347,322)	(26,725,457,750)

임대보증금의 증가	11,850,000	0

주식매수선택권의 행사	0	1,681,618,772

리스부채의 지급	(594,236,007)	(420,447,000)

배당금지급	(348,965,800)	(343,715,800)

현금의 증가	5,337,090,433	(3,785,341,671)

기초의 현금	5,300,851,171	5,113,179,389

기말의 현금	10,637,941,604	1,327,837,718