에스프리즘 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2023.12.31 현재
제 9 기 2022.12.31 현재
제 8 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	122,858,409,740	127,604,337,303	94,581,614,716

현금및현금성자산	5,300,851,171	5,113,179,389	3,670,419,820

단기금융상품	56,796,421,497	61,384,562,601	37,393,570,000

매출채권및기타채권	19,741,234,254	24,324,284,786	26,633,177,536

당기손익-공정가치측정금융자산	1,876,745,570	2,085,931,372

재고자산	32,876,011,857	31,861,666,403	25,123,851,153

매각예정자산	3,258,570,000

당기법인세자산	368,124,350	59,936,008	26,746,855

기타유동자산	2,640,451,041	2,774,776,744	1,733,849,352

비유동자산	21,739,948,125	25,594,648,913	24,134,498,267

매출채권및기타채권	1,121,248,800	1,413,750,000

유형자산	15,846,109,775	20,696,217,807	17,548,769,739

무형자산	136,355,528	193,951,320	249,067,110

종속기업투자주식	300,000,000	300,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	277,258,410	15,712,190

기타비유동금융자산	706,631,097	797,361,248	1,072,283,431

기타비유동자산	202,550,911	255,586,121

이연법인세자산	4,473,593,315	2,267,606,637	3,295,041,866

자산총계	144,598,357,865	153,198,986,216	118,716,112,983

부채

유동부채	71,248,338,276	53,733,273,700	40,283,300,246

단기차입금	33,664,000,000	31,467,309,980	16,547,784,750

유동성장기차입금	520,000,000	2,120,000,000	1,860,000,000

매입채무및기타채무	13,729,787,836	19,735,506,098	21,039,006,129

유동성전환사채	4,981,168,858

유동성신주인수권부사채	4,981,168,858

당기손익-공정가치측정금융부채	12,541,877,140

기타 유동부채	706,175,872	357,149,336	781,569,761

유동성충당부채	124,159,712	53,308,286	54,939,606

비유동부채	4,012,551,279	28,951,859,809	8,262,618,580

장기차입금	1,300,000,000	3,741,250,000	6,153,750,000

전환사채	4,155,804,495

신주인수권부사채	4,155,804,495

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,921,904,295	2,042,098,752	1,505,620,007

당기손익-공정가치측정금융부채	13,985,940,598

충당부채	790,646,984	870,961,469	603,248,573

부채총계	75,260,889,555	82,685,133,509	48,545,918,826

자본

자본금	3,489,658,000	3,437,158,000	3,437,158,000

자본잉여금	55,296,352,088	53,550,491,044	53,550,491,044

기타자본구성요소	(191,211,334)	4,149,078	(37,981,946)

이익잉여금(결손금)	10,742,669,556	13,522,054,585	13,220,527,059

자본총계	69,337,468,310	70,513,852,707	70,170,194,157

자본과부채총계	144,598,357,865	153,198,986,216	118,716,112,983

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	32,129,888,491	46,776,298,869	47,146,980,812

매출원가	24,688,729,339	32,199,201,670	33,359,444,004

매출총이익	7,441,159,152	14,577,097,199	13,787,536,808

판매비와관리비	10,074,858,066	13,146,922,493	11,335,007,975

영업이익	(2,633,698,914)	1,430,174,706	2,452,528,833

금융수익	4,040,585,507	1,009,537,782	465,651,787

금융비용	3,896,729,068	1,657,271,384	867,415,436

기타영업외수익	12,071,742	3,335,464	236,404,232

기타영업외비용	2,153,635,466	326,116,374	196,211,795

법인세비용차감전순이익	(4,631,406,199)	459,660,194	2,090,957,621

법인세비용(수익)	(2,195,736,970)	(529,298,932)	(2,956,929,951)

당기순이익(손실)	(2,435,669,229)	988,959,126	5,047,887,572

기타포괄손익

총포괄손익	(2,435,669,229)	988,959,126	5,047,887,572

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(351)	144	739

희석주당이익 (단위 : 원)	(351)	143	728

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,272,158,000	50,659,397,292	1,839,296,057	8,827,071,087	64,597,922,436

당기순이익(손실)	5,047,887,572	5,047,887,572

주식보상비용	95,158,526	95,158,526

주식매수선택권 행사	165,000,000	2,891,093,752	(1,773,766,661)	1,282,327,091

동일지배하의 사업결합	(198,669,868)	(198,669,868)

배당금지급	(654,431,600)	(654,431,600)

2021.12.31 (기말자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	(37,981,946)	13,220,527,059	70,170,194,157

2022.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	(37,981,946)	13,220,527,059	70,170,194,157

당기순이익(손실)	988,959,126	988,959,126

주식보상비용	42,131,024	42,131,024

주식매수선택권 행사

동일지배하의 사업결합

배당금지급	(687,431,600)	(687,431,600)

2022.12.31 (기말자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

당기순이익(손실)	(2,435,669,229)	(2,435,669,229)

주식보상비용	(78,618,140)	(78,618,140)

주식매수선택권 행사	52,500,000	1,745,861,044	(116,742,272)	1,681,618,772

동일지배하의 사업결합

배당금지급	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.12.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(3,412,284,738)	(6,405,240,263)	(10,449,018,488)

영업활동에서 창출된 현금	(3,684,684,948)	(7,604,218,415)	(8,235,017,053)

이자의 수취	2,359,478,012	607,954,156	229,451,214

이자의 지급	(1,768,639,752)	(932,521,012)	(843,388,479)

법인세의 납부	(318,438,050)	1,523,545,008	(1,600,064,170)

투자활동현금흐름	3,278,363,149	(24,572,847,598)	(22,714,297,601)

단기금융상품의 취득	(90,363,976,458)	(77,663,641,308)	(41,904,950,367)

단기금융상품의 처분	94,952,117,562	53,672,648,707	22,287,950,556

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(235,174,773)	(49,604,615)

종속기업투자주식의 취득	(300,000,000)

사업결합으로 인한 현금유입	409,092,751

보증금의 증가	(189,296)	(395,373,431)

보증금의 감소	50,050,000	250,000,000	105,000,000

단기대여금의 증가	(8,700,000,000)	(2,032,339,040)	(1,146,276,302)

단기대여금의 감소	7,700,000,000	2,032,339,040

유형자산의 취득	(123,137,363)	(746,189,687)	(1,550,138,823)

무형자산의 취득	(1,515,819)	(5,071,399)	(107,410,885)

선급금의 증가	(30,800,000)	(112,191,100)

재무활동현금흐름	321,593,371	32,420,847,430	5,060,377,950

차입금의 차입	44,895,242,016	60,467,803,294	33,138,438,575

차입금의 상환	(45,326,055,796)	(46,816,144,264)	(28,643,163,228)

전환사채의 증가	9,960,000,000

신주인수권부사채의 증가	9,960,000,000

주식매수선택권의 행사	1,681,618,772	1,282,327,091

임대보증금의 증가	400,000,000

리스부채의 지급	(585,495,821)	(463,380,000)	(462,792,888)

배당금지급	(343,715,800)	(687,431,600)	(654,431,600)

현금의 증가	187,671,782	1,442,759,569	(28,102,938,139)

기초의 현금	5,113,179,389	3,670,419,820	31,773,357,959

기말의 현금	5,300,851,171	5,113,179,389	3,670,419,820