에스프리즘 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 9(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
에스퓨얼셀 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스퓨얼셀 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2014년 2월 28일 설립되어, 연료전지시스템의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2018년 10월에 코스닥시장에 상장하였고, 경기도 성남시 분당구 판교역로241번길 20(삼평동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 ㈜에스에너지(30.50%)와 홍성민(6.85%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	업종	결산월

당분기말	전기말

에스모빌리티(주)(*1)	대한민국	60%	60%	제조업	12월

(*1) 2021년 8월 9일 설립출자하여 연결대상에 포함되었습니다.나. 당분기의 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서의 주요 내역은 다음과 같습니다(연결조정분개 반영 전).

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스모빌리티(주)	194,028	18,060	175,968	189,928	(16,166)	(16,166)

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스모빌리티(주)	210,521	18,388	192,133	-	(238,149)	(238,149)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 14에 관련 정보를 공시하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,487,335	5,299,986

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	61,671,789	61,284,563

정기적금 등	550,000	100,000

합 계	62,221,789	61,384,563

(*) 정기예금 중 우리은행 차입금에 대해서 2,000,000천원, 하나은행 차입금에 대해서 2,000,000천원, KB국민은행 차입금에 대해서 8,000,000천원, 당사의 지배기업인주식회사 에스에너지의 차입금에 대해 17,433,704천원이 질권설정 되어 있습니다(주석 14,34,35 참조).

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,934,132	-	23,686,533	1,121,249

단기대여금	2,500,000	-	-	-

미수금	37,918	-	90,349	-

미수수익	884,439	-	556,989	-

합 계	26,356,489	-	24,333,871	1,121,249

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

파생상품자산(*)	2,042,371	1,278,219	2,042,371	2,085,931

비유동

저축성보험상품	79,700	31,521	49,605	15,712

계	2,122,071	1,309,740	2,091,976	2,101,643

(*) 전기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,101,643	-

취득	54,006	2,091,975

평가	(845,909)	9,668

기말	1,309,740	2,101,643

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,354,291	-	8,354,291	8,500,638	-	8,500,638

재공품	6,452,817	-	6,452,817	5,755,785	-	5,755,785

상품	10,513,674	-	10,513,674	11,829,622	-	11,829,622

제품	8,552,273	78,842	8,473,431	5,790,386	14,765	5,775,621

합 계	33,873,055	78,842	33,794,213	31,876,431	14,765	31,861,666

(*) 당분기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 64,077천원입니다.

9. 매각예정자산당사는 2023년 6월 29일자 이사회 의결에 의거 서울 강동구 고덕강일지구 소재의 토지를 매각하기로 결정함에 따라 동 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정자산으로 분류된 토지(서울 강동구 고덕동 96-6 일원)에 대하여 매각 절차를 진행하고 있습니다.(1) 보유자산 중 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

토지(서울 강동구 고덕동 96-6 일원)	3,258,570

(2) 매각예정자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 유형자산손상차손 941백만원을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,043,080	-	2,210,178	-

선급비용	247,466	-	574,763	202,551

부가세대급금	2,635	-	1,674	-

당기법인세자산	260,484	-	59,988	-

합 계	3,553,665	2,846,603	202,551

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산(*1,2)	합 계

기초금액	919,019	13,493,339	723,510	12,235	817,467	4,732,181	20,697,751

취득	-	11,700	4,850	-	135,680	98,947	251,177

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,570,795)	(1,570,795)

타계정대체로 인한 증감	-	68,800	-	-	-	(3,258,570)	(3,189,770)

감가상각비	-	(732,452)	(249,785)	(11,540)	(424,274)	-	(1,418,051)

기말금액	919,019	12,841,387	478,575	695	528,873	1,763	14,770,312

취득원가	919,019	15,421,831	1,746,670	157,079	1,060,816	1,763	19,307,178

감가상각누계액	-	(2,189,331)	(1,238,357)	(156,384)	(531,943)	-	(4,116,015)

정부보조금	-	(391,113)	(29,738)	-	-	-	(420,851)

(*1) 회사는 2023년 6월 29일자 이사회 의결에 의거 서울특별시 고덕강일지구 소재의 토지를 매각하기로 결정함에 따라 동 유형자산 3,258백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 토지(서울 강동구 고덕동 96-6 일원)에 KDB산업은행 시설대출의 질권설정이 되어 있습니다(주석 9,14,34 참조).(*2) 당분기 중 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 40백만원이며, 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율 3%, 일반차입금의 유효이자율 4.49%입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산(*1,2)	합 계

기초금액	919,019	10,655,234	1,036,250	49,276	437,510	4,453,589	17,550,878

취득	-	447,607	19,100	-	860,565	279,483	1,606,755

처분	-	-	-	-	(28,234)	-	(28,234)

대체	-	3,093,126	-	-	-	(891)	3,092,235

감가상각비	-	(702,628)	(331,840)	(37,041)	(452,374)	-	(1,523,883)

기말금액	919,019	13,493,339	723,510	12,235	817,467	4,732,181	20,697,751

취득원가	919,019	15,341,331	1,741,819	157,080	955,374	4,732,181	23,846,804

감가상각누계액	-	(1,399,147)	(969,972)	(144,845)	(137,907)	-	(2,651,871)

정부보조금	-	(448,845)	(48,337)	-	-	-	(497,182)

(*1) 건설중인자산은 취득중인 토지이며, KDB산업은행 시설대출에 대해서 질권설정이 되어 있습니다(주석 15,35 참조).(*2) 전기말 현재 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 443백만원이며, 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율 3%, 일반차입금의 유효이자율3.95%입니다. 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

소프트웨어	산업재산권(*)	기타	합계	소프트웨어	산업재산권(*)	기타	합계

기초금액	66,431	34,417	93,103	193,951	114,212	30,964	103,891	249,067

취득금액	-	3,420	-	3,420	-	5,071	-	5,071

대체	-	-	-	0	-	-	-	-

무형자산상각비	(33,131)	(1,436)	(9,610)	(44,177)	(47,781)	(1,618)	(10,788)	(60,187)

기말금액	33,300	36,401	83,493	153,194	66,431	34,417	93,103	193,951

취득원가	176,700	49,466	110,600	336,766	176,700	43,839	110,600	331,139

상각누계액	(143,400)	(4,561)	(27,107)	(175,068)	(110,269)	(2,797)	(17,497)	(130,563)

정부보조금	-	(8,504)	-	(8,504)	-	(6,625)	-	(6,625)

(*) 차입금과 관련하여 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34,35 참조)

13. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	741,757	797,361

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금

구매자금	IBK기업은행	6.68%	547,814	374,814

일반자금	IBK기업은행	5.74%	203,016	-

일반자금	KDB산업은행	5.58%	2,000,000	2,000,000

일반자금	KDB산업은행	5.62%	1,000,000	1,000,000

일반자금	우리은행	5.10%	3,000,000	3,000,000

일반자금	우리은행	5.20%	2,500,000	2,500,000

일반자금	KB국민은행	3.70%	4,000,000	4,000,000

일반자금	KB국민은행	3.70%	4,000,000	4,000,000

일반자금	KB국민은행	3.69%	4,000,000	4,000,000

일반자금	KB국민은행	3.69%	1,200,000	1,200,000

일반자금	KB국민은행	4.90%	3,000,000	3,000,000

일반자금	KB국민은행	5.46%	2,200,000	2,200,000

일반자금	KB국민은행	5.46%	700,000	700,000

일반자금	KB국민은행	3.79%	2,200,000	2,200,000

일반자금	KB국민은행	5.40%	3,500,000	-

일반자금	KB국민은행	-	1,000,000

일반자금	하나은행	4.82%	2,000,000	-

일반자금	하나은행	5.01%	2,000,000	-

일반자금	신한카드	2.28%	-	292,496

단기차입금 합계	38,050,830	31,467,310

장기차입금

일반자금	KB국민은행	-	-	2,400,000

시설자금	KDB산업은행	3.00%	2,080,000	2,340,000

일반자금	신한카드	2.28%	-	1,121,250

소 계	2,080,000	5,861,250

유동성장기부채	(650,000)	(2,120,000)

장기차입금 합계	1,430,000	3,741,250

(2) 당분기말 현재 차입금의 지급보증을 위하여 정기예금, 지적재산권, 매각예정자산이 담보로 제공되고 있으며, 지배기업인 (주)에스에너지 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5,9,11,12,34,35 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2022-10-28	2027-10-28	0%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(40,000)	(40,000)

차감: 전환권조정	(5,199,394)	(5,804,196)

합 계	4,760,606	4,155,804

(4) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제2회 신주인수권부사채	2022-10-28	2027-10-28	0%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(40,000)	(40,000)

차감: 신주인수권조정	(5,199,394)	(5,804,196)

합 계	4,760,606	4,155,804

(5) 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채	제2회 신주인수권부사채

권면(전자등록)총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행일	2022-10-28	2022-10-28

만기일	2027-10-28	2027-10-28

사채의 이율	표면이자율	0.0%	0.0%

만기이자율	0.0%	0.0%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

전환에 관한사항	전환비율	사채 전자등록금액의 100%	사채 전자등록금액의 100%

전환가액	(1) 최초 전환가액 : 21,235원/주(2) 1차조정 전환가액 : 20,346원/주 (2023년 05월 28일)

전환청구기간	2023년 10월 28일부터 2027년 09월 28일까지

발행회사의 제3자지정매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 10월 28일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 10월 28일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

사채권자에 의한조기상환청구권	사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

*당사는 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다(주석 17참조).(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

전환사채	4,760,606	4,155,804	4,026,044

신주인수권부사채	4,760,606	4,155,804	4,026,044

합 계	9,521,212	8,311,608	8,052,088

(7) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세비용 차감전 당기순손익(손실)	(1,141,662)	221,511

평가손익	1,685,180	(32,098)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(2,826,842)	253,609

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,990,137	-	15,569,362	-

미지급금	1,858,464	440,688	3,683,784	484,583

미지급비용	96,652	-	62,491	-

보증금	-	1,200,000	-	1,200,000

리스부채	454,993	49,530	436,949	357,516

합 계	15,400,246	1,690,218	19,752,586	2,042,099

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	60,000	126,924

예수금	58,218	41,051

부가세예수금	50,943	189,778

합 계	169,161	357,753

17. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동

파생상품부채(*)	13,910,283	11,493,048	13,910,283	13,985,941

(*) 전기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가와 상환청구권을 파생상품부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	13,985,941	-

취득	-	13,910,283

평가	(2,492,893)	75,658

기말	11,493,048	13,985,941

18. 판매보증충당부채당분기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	53,308	870,961	54,940	603,249

전입	36,146	25,931	(1,632)	267,712

기말	89,454	896,892	53,308	870,961

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

종류	당분기	전기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	6,979,316 주	6,874,316 주

액면가액	500 원	500 원

자본금	3,489,658천원	3,437,158천원

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	6,874,316	6,874,316

주식매수선택권 행사(*1)	105,000	-

기말	6,979,316	6,874,316

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 행사로 인해 105,000주를 신규로 발행하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,337,568	45,591,707

자기주식처분이익	7,958,784	7,958,784

합 계	55,296,352	53,550,491

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	53,550,491	53,550,491

주식매수선택권 행사	1,745,861	-

기말	55,296,352	53,550,491

20. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권(*1)	7,459	202,819

(*1) 당사는 2023년 4월 20일 주식매입선택권 행사(105,000주)에 따라 자본조정이 변동하였습니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1차	제 2차

부여일	2018년 01월 30일	2020년 03월 24일

부여주식 및 형태	보통주	보통주

부여주식수	346,000 주	201,500 주

행사가능시기	2021년 01월 30일 이후	2023년 03월 24일 이후

행사가격	3,900원	16,040원

(3) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 1차	제 2차

부여일의 주당 공정가치	6,486원	942원

기대권리소멸률	17.24%	31.15%

총보상원가	1,857백만원	131백만원

당기인식 보상원가	-	5백만원

(4) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	116,500	202,819	201,500	160,688

주식보상비용 인식	-	4,881	-	64,978

주식매수선택권 행사	(105,000)	(116,742)	-	-

주식매수선택권 취소	-	(83,499)	(85,000)	(22,847)

기말	11,500	7,459	116,500	202,819

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	223,601	189,230

미처분이익잉여금	12,173,693	12,949,435

합 계	12,397,294	13,138,665

(*) 상법상 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,949,435	12,859,540

법정적립금	(34,372)	(68,743)

배당금지급	(343,716)	(687,432)

당기순이익	(397,654)	846,070

기말	12,173,693	12,949,435

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	5,857,689	21,625,135	13,279,887	31,209,000

상품매출	12,449	1,937,913	1,500	1,500

용역매출	384,215	1,492,443	211,499	452,968

전력매출	830,229	2,320,556	882,536	2,009,667

합 계	7,084,582	27,376,047	14,375,422	33,673,135

매출원가

제품매출원가	3,868,984	14,608,557	9,090,526	20,820,918

상품매출원가	11,852	1,593,878	1,378	1,378

용역매출원가	299,340	1,105,816	219,731	376,291

전력매출원가	572,641	2,141,489	935,025	2,113,918

합 계	4,752,817	19,449,740	10,246,660	23,312,505

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,201,320)	(1,932,547)

원재료와 상품의 매입	2,637,422	9,847,909

급여 및 상여	843,268	2,332,985

퇴직급여	72,845	194,323

감가상각비	329,448	1,418,050

무형자산상각비	14,996	44,178

외주가공비	2,416,440	8,380,650

기타	2,328,734	7,090,532

합 계	7,441,833	27,376,080

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

재고자산의 변동	214,299	(11,081,119)

원재료와 상품의 매입	4,812,427	22,328,899

급여 및 상여	747,675	2,162,781

퇴직급여	65,720	175,216

감가상각비	243,311	684,726

무형자산상각비	15,087	45,070

외주가공비	4,407,130	11,444,701

기타	3,082,006	6,499,178

합 계	13,587,655	32,259,452

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	843,268	2,332,985	747,675	2,162,781

퇴직급여	72,845	194,323	65,720	175,216

복리후생비	68,389	217,740	81,616	333,887

여비교통비	46,745	141,501	68,171	152,157

접대비	33,641	91,922	40,923	101,060

통신비	24,371	78,416	24,805	79,101

세금과공과	47,068	101,595	39,033	93,497

감가상각비	329,448	983,744	243,311	684,726

무형자산상각비	14,996	44,178	15,087	45,070

임차료	73,462	202,160	78,232	191,049

수선유지비	199,838	441,386	35,075	59,682

보험료	67,343	185,269	54,386	208,947

차량유지비	15,749	41,849	23,769	62,244

운반비	32,875	160,228	43,422	122,198

교육훈련비	442	692	542	1,520

도서인쇄비	1,098	13,259	1,934	5,177

소모품비	221,935	654,959	100,240	334,860

지급수수료	(16,820)	865,569	877,870	2,292,560

지급용역비	2,331	6,179	1,329	4,506

주식보상비	-	(78,914)	5,972	26,339

경상연구개발비	357,593	1,264,896	446,787	1,177,547

대손상각비	270,131	(122,904)	128,400	191,839

광고선전비	18,005	43,231	31,726	47,807

판매보증비	(35,737)	62,077	184,970	393,178

합 계	2,689,016	7,926,340	3,340,995	8,946,948

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	619,728	1,957,700	198,443	460,549

배당수익	-	430	-	-

외환차익	13,315	22,866	(1,032)	12,873

외화환산이익	(11,071)	-	-	-

파생상품평가이익	-	2,492,892	-	-

합 계	621,972	4,473,888	197,411	473,422

금융비용:

이자비용	951,215	2,663,439	332,052	877,582

외환차손	2,572	5,637	5,831	6,838

외화환산손실	-	-	2,141	2,141

당기손익금융자산평가손실	6,741	38,197	-	-

파생상품평가손실	-	807,712	-	-

합 계	960,528	3,514,985	340,024	886,561

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	175	12,093	385	3,354

기타영업외비용:

잡손실	300,000	541,830	-	317,041

유형자산처분손실	-	629,955	-	-

유형자산손상차손	-	940,841	-	-

합 계	300,000	2,112,626	-	317,041

27. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)	(737,540)	192,561

법인세비용(수익)	(737,540)	192,561

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익의 계산

(단위:원, 주식수:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(649,033,834)	(397,655,180)	520,520,748	566,035,994

가중평균유통보통주식수	6,979,316	6,937,393	6,874,316	6,874,316

기본주당이익	(93)	(57)	76	82

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	일수	적수

당분기

기초	전기이월	6,874,316	273	1,876,688,268

주식매수선택권 행사	2023.04.20	105,000	164	17,220,000

합계	6,979,316	1,893,908,268

(÷)	273

가중평균유통주식수	6,937,393

전분기

기초	전기이월	6,874,316	273	1,876,688,268

합계	6,874,316	1,876,688,268

(÷)	273

가중평균유통주식수	6,874,316

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익의 계산

(단위:원, 주식수:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(649,033,834)	(397,655,180)	520,520,748	566,035,994

가중평균희석보통주식수	6,980,155	6,939,634	6,908,365	6,913,599

희석주당이익	(93)	(57)	75	82

② 가중평균희석보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	6,979,316	6,937,393	6,874,316	6,874,316

주식매수선택권	839	2,241	34,049	39,283

가중평균희석보통주식수	6,980,155	6,939,634	6,908,365	6,913,599

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	(404,122)	494,295

(2) 조정항목

감가상각비	1,418,050	1,087,773

무형자산상각비	44,178	45,070

대손상각비	(122,904)	191,838

법인세비용	(737,540)	192,561

판매보증비	62,077	393,177

주식보상비용	(78,618)	28,123

이자비용	2,663,439	877,582

이자수익	(1,957,700)	(460,549)

외화환산손실	-	2,517

재고자산평가손실	64,077	-

당기손익금융자산평가손실	38,197	-

파생상품평가손실	807,712	-

파생상품평가이익	(2,492,892)	-

유형자산처분손실	629,955	-

유형자산손상차손	940,841	-

매출채권의 감소(증가)	(1,425,536)	2,878,771

미수금의 감소(증가)	75,841	323,674

선급금의 감소(증가)	(1,483,706)	(2,763,860)

선급비용의 감소(증가)	1,084,617	11,770

재고자산의 감소(증가)	(1,996,624)	(11,934,343)

매입채무의 증가(감소)	(2,623,120)	869,323

미지급금의 증가(감소)	(1,848,729)	(468,406)

선수금의 증가(감소)	(66,924)	240,423

예수금의 증가(감소)	17,167	(64,059)

부가세예수금의 증가(감소)	(138,837)	(347,471)

유동파생상품부채의 증가(감소)	-	7,390

영업에서 창출된 현금	(7,531,101)	(8,394,401)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	-	1,465,955

매출채권의 차입금 상계	2,012,630	-

건설중인자산의 매각예정자산 대체	3,258,570	-

자본조정의 주식발행초과금 대체	116,742

차입금의 유동성대체	536,250	1,809,375

사용권자산과 리스부채의 증가	-	-

사용권자산의 해지	30,328	40,378

선급금의 기계장치 대체	68,800	107,633

선급금의 재고자산 대체	-	612,732

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	이자비용	현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	31,467,310	-	8,871,526	(2,288,006)	38,050,830

유동성장기차입금	2,120,000	-	(1,860,000)	390,000	650,000

장기차입금	3,741,250	-	(800,000)	(1,511,250)	1,430,000

리스부채	794,466	17,381	(420,447)	113,123	504,523

전환사채	4,155,804	604,801	-	-	4,760,605

신주인수권부사채	4,155,804	604,801	-	-	4,760,605

임대보증금	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	47,634,634	1,226,983	5,791,079	(3,296,133)	51,356,563

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	이자비용	현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	16,547,785	-	14,414,714	30,962,499

유동성장기차입금	1,860,000	-	(1,330,000)	1,590,000	2,120,000

장기차입금	6,153,750	-	-	(1,809,375)	4,344,375

리스부채	442,695	7,390	(329,733)	48,127	168,479

임대보증금	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	26,204,230	7,390	12,754,981	(171,248)	38,795,353

30. 금융상품의 범주별분류 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	1,487,335	-	-	-	5,299,986	-	-	-

단기금융상품	62,221,789	-	-	-	61,384,563	-	-	-

매출채권및기타채권	26,356,489	-	-	-	25,445,120	-	-	-

기타비유동금융자산	741,757	-	-	-	797,361	-	-	-

파생상품자산	-	1,278,219	-	-	-	2,085,932	-	-

저축성보험	-	31,521	-	-	-	15,712	-	-

합 계	90,807,370	1,309,740	-	-	92,927,030	2,101,644	-	-

금융부채

차입금	-	-	40,130,830	-	-	-	37,328,560	-

전환사채	-	-	4,760,606	-	-	-	4,155,804	-

신주인수권부사채	-	-	4,760,606	-	-	-	4,155,804	-

매입채무및기타채무	-	-	17,090,465	-	-	-	21,794,685	-

파생상품부채	-	-	-	11,493,048	-	-	-	13,985,941

합 계	-	-	66,742,507	11,493,048	-	-	67,434,853	13,985,941

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

금융수익:

이자수익	1,957,700	-	-	-	460,549	-	-	-

배당수익	430	-	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	22,866	-	-	-	12,873	-

외화환산이익	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	2,492,892	-	-	-	-	-	-

합 계	1,958,130	2,492,892	22,866	-	460,549	-	12,873	-

금융비용:

이자비용	-	-	2,663,439	-	-	-	877,582	-

당기손익금융자산평가손실	-	38,197	-	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	5,637	-	-	-	6,839	-

파생상품평가손실	-	-	-	807,712	-	-	2,140	-

합 계	-	38,197	2,669,076	807,712	-	-	886,561	-

31. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

현금및현금성자산	1,487,335	1,487,335	5,299,986	5,299,986

당기손익-공정가치측정금융자산	1,309,740	1,309,740	2,101,644	2,101,644

소 계	2,797,075	2,797,075	7,401,630	7,401,630

상각후원가로 인식된 자산:

단기금융상품	62,221,789	62,221,789	61,384,563	61,384,563

매출채권및기타채권	26,356,489	26,356,489	25,455,120	25,455,120

기타금융자산	741,757	741,757	797,361	797,361

소 계	89,320,035	89,320,035	87,637,044	87,637,044

합 계	92,117,110	92,117,110	95,038,674	95,038,674

공정가치로 인식된 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	11,493,048	11,493,048	13,985,941	13,985,941

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	40,130,830	40,130,830	37,328,560	37,328,560

전환사채	4,760,606	4,760,606	4,155,804	4,155,804

신주인수권부사채	4,760,606	4,760,606	4,155,804	4,155,804

매입채무및기타채무	17,090,465	17,090,465	21,794,685	21,794,685

소 계	66,742,507	66,742,507	67,434,853	67,434,853

합 계	78,235,555	78,235,555	81,420,794	81,420,794

32. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

33. 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액:	-	1,413,746

관련 부채의 장부금액	-	1,413,746

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	-	1,413,746

관련 부채의 공정가치	-	1,413,746

순포지션	-	-

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정금액	실행금액

IBK기업은행	할인어음	1,500,000	203,016

IBK기업은행	할인어음	500,000	-

IBK기업은행	지급어음	6,500,000	5,110,590

IBK기업은행	구매자금대출	1,500,000	547,814

IBK기업은행	구매자금대출	500,000	-

KDB산업은행	일반자금	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	일반자금	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	시설자금	2,600,000	2,080,000

우리은행	일반자금	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반자금	2,500,000	2,500,000

KB국민은행	일반자금	3,500,000	3,500,000

KB국민은행	일반자금	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	일반자금	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	일반자금	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	일반자금	2,200,000	2,200,000

KB국민은행	일반자금	700,000	700,000

KB국민은행	일반자금	1,200,000	1,200,000

KB국민은행	일반자금	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	일반자금	2,200,000	2,200,000

KB국민은행	일반자금	800,000	-

KEB하나은행	일반자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	일반자금	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	종류	지급보증액

기술보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	1,870,000

기술보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	680,000

신용보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	3,800,000

신용보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	1,140,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제3자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	담보 내용	담보종류	설정금액

우리은행	차입금에 대한 담보제공	정기예금	2,105,200

KB국민은행	차입금에 대한 담보제공	정기예금	8,800,000

KEB하나은행	차입금에 대한 담보제공	정기예금	2,200,000

KDB산업은행	차입금에 대한 담보제공	토지분양대금반환청구권	2,932,713

우리은행	차입금에 대한 담보제공	지적재산권	3,600,000

KB국민은행	차입금에 대한 담보제공	지적재산권	7,080,000

KEB하나은행	차입금에 대한 담보제공	지적재산권	2,400,000

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 8,421백만원의지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 GS칼텍스와 라이선스계약서상 제품매출액의 3%에 해당하는 기술로얄티 지급 약정이 되어 있습니다.(6) 당사는 발전용 장기유지보수계약(LTSA, 연료전지 발전소 관리 및 유지보수 계 약)과 관련하여 연도별 연간발전량이 연간보증발전량에 미달하는 경우, 미달되는 발전량 만큼 계약금액의 50%를 한도로 배상하는 의무를 부담하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 손해배상 등 민사소송 3건에 계류중입니다. 계류 중인 소송사건 중 회사를 원고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 100백만원), 회사를 피고로 하는 소송사건은 2건(소송가액23백만원)입니다. 회사의 경영진은 계류중인 소송사건이충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜에스에너지

종속기업	에스모빌리티(주)

기타특수관계자	에스파워(주)

S-Energy Japan 주식회사

SEAI ELK Grove, LLC

Evergreen Lynwood Solar Partners, LLC

Evergreen Bassett Solar Partners, LLC

호포차량기지태양광발전(주)

그린솔라중부하이웨이(주)

그린솔라영동하이웨이(주)

디에스에너지(주)

골든루트제삼태양광발전소(주)

에스인베스트먼트(주)

S-ENERGY CHILE SPA

에스에너지 태양광 발전소 주식회사

글리코태양광 주식회사

ANTIOCH SUN HARVEST PARTNERS, LLC

MANTECA SUN HARVEST PARTNERS, LLC

에스플래닛이호 주식회사

에스플래닛삼호 주식회사

에스플래닛구호 주식회사

에스플래닛십일호 주식회사

에스플래닛십이호 주식회사

에스플래닛십구호 주식회사

에스플래닛이십호 주식회사

에스플래닛삼십호 주식회사

S-POWER CHILE SPA

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

지배기업	(주)에스에너지	-	27,613	-	211,159

관계기업	에스파워(주)	-	30,119	-	-

합 계	-	57,732	-	211,159

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

지배기업	(주)에스에너지	-	-	-	183,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	단기대여금	미수금	미지급금

지배기업	(주)에스에너지	1,500,000	7,751	74,143

관계기업	에스파워(주)	1,000,000	27,297	-

합 계	2,500,000	35,048	74,143

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	미수금	미지급금

지배기업	(주)에스에너지	-	182,020

(4) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	상환	대여	상환

지배기업	(주)에스에너지	6,700,000	5,200,000	2,000,000	2,000,000

관계기업	에스파워(주)	1,000,000	-	-	-

합 계	7,700,000	5,200,000	2,000,000	2,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	지급보증 제공자	지급보증처	종류	지급보증액

지배기업	㈜에스에너지	IBK기업은행	어음할인에 대한 보증	1,800,000

IBK기업은행	차입금에 대한 보증	600,000

IBK기업은행	1,800,000

우리은행	3,000,000

우리은행(*1)	1,320,000

KDB산업은행	1,200,000

KDB산업은행	2,400,000

KDB산업은행(*2)	3,120,000

서울보증보험	지급보증	2,340,000

(*1) 우리은행 차입금과 관련하여 지적재산권(설정금액 : 3,600,000천원) 및 정기예금(설정액 : 2,105,200천원)이 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 매각예정자산 토지(서울 강동구 고덕동 96-6 일원)가 담보로 질권설정 되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	관계	담보제공처	담보내용	금액

㈜에스에너지	지배기업	IBK기업은행	차입금에 대한 예금담보	2,292,074

㈜에스에너지	지배기업	IBK기업은행	차입금에 대한 예금담보	6,545,000

㈜에스에너지	지배기업	우리은행	차입금에 대한 예금담보	5,263,100

㈜에스에너지	지배기업	KB국민은행	차입금에 대한 예금담보	2,200,000

㈜에스에너지	지배기업	KB국민은행	차입금에 대한 예금담보	2,200,000

㈜에스에너지	지배기업	KB국민은행	차입금에 대한 예금담보	110,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	569,805	703,425

퇴직급여	76,492	102,239

합 계	646,297	805,664