에스프리즘 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2025.12.31 현재
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	72,647,378,341	100,622,014,044	122,858,409,740

현금및현금성자산	370,806,402	10,215,040,660	5,300,851,171

단기금융상품	45,966,589,288	53,632,163,745	56,796,421,497

매출채권및기타채권	10,813,697,886	12,041,596,832	19,741,234,254

당기손익-공정가치측정금융자산	950,199,133	964,404,105	1,876,745,570

재고자산	12,219,081,466	21,709,057,723	32,876,011,857

매각예정자산	0	0	3,258,570,000

기타유동자산	2,069,811,088	1,717,064,651	2,640,451,041

당기법인세자산	257,193,078	342,686,328	368,124,350

비유동자산	18,304,695,228	21,441,981,035	21,739,948,125

당기손익-공정가치측정금융자산	1,519,083,530	697,937,528	277,258,410

종속기업에 대한 투자자산	138,104,551	300,000,000	300,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,332,099,172	0	0

유형자산	6,927,408,809	14,071,989,563	15,846,109,775

무형자산	168,845,011	98,916,655	136,355,528

기타비유동금융자산	607,538,983	716,886,486	706,631,097

기타비유동자산	70,355,227	0	0

이연법인세자산	6,541,259,945	5,556,250,803	4,473,593,315

자산총계	90,952,073,569	122,063,995,079	144,598,357,865

부채

유동부채	43,030,868,977	51,266,304,955	71,248,338,276

매입채무및기타채무	1,361,404,444	2,818,842,171	13,729,787,836

단기차입금	24,134,648,471	24,489,000,000	33,664,000,000

유동성장기차입금	0	0	520,000,000

유동성전환사채	8,563,508,493	9,399,210,498	4,981,168,858

유동성신주인수권부사채	0	3,462,863,825	4,981,168,858

당기손익-공정가치측정금융부채	7,536,405,878	10,182,498,530	12,541,877,140

기타 유동부채	169,796,822	586,755,712	706,175,872

유동충당부채	1,265,104,869	327,134,219	124,159,712

비유동부채	2,168,047,773	2,924,887,491	4,012,551,279

장기차입금	0	0	1,300,000,000

장기매입채무 및 기타채무	2,168,047,773	2,054,094,104	1,921,904,295

충당부채	0	870,793,387	790,646,984

부채총계	45,198,916,750	54,191,192,446	75,260,889,555

자본

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	(191,211,334)	(191,211,334)	(191,211,334)

이익잉여금(결손금)	(12,841,641,935)	9,278,003,879	10,742,669,556

자본총계	45,753,156,819	67,872,802,633	69,337,468,310

자본과부채총계	90,952,073,569	122,063,995,079	144,598,357,865

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	15,786,204,867	33,569,472,002	32,129,888,491

매출원가	20,085,466,972	28,932,229,712	24,688,729,339

매출총이익	(4,299,262,105)	4,637,242,290	7,441,159,152

판매비와관리비	10,710,453,812	8,651,172,858	10,074,858,066

영업이익	(15,009,715,917)	(4,013,930,568)	(2,633,698,914)

금융수익	1,892,620,743	10,943,772,539	4,040,585,507

금융비용	3,887,571,656	7,522,662,587	3,896,729,068

기타영업외수익	24,070,183	7,524,512	12,071,742

기타영업외비용	5,775,092,509	1,558,498,429	2,153,635,466

법인세차감전순이익(손실)	(22,755,689,156)	(2,143,794,533)	(4,631,406,199)

법인세비용(수익)	(985,009,142)	(1,028,094,656)	(2,195,736,970)

당기순이익(손실)	(21,770,680,014)	(1,115,699,877)	(2,435,669,229)

총포괄이익(손실)	(21,770,680,014)	(1,115,699,877)	(2,435,669,229)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(3,119)	(160)	(351)

희석주당이익 (단위 : 원)	(3,119)	(160)	(351)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,435,669,229)	(2,435,669,229)

주식보상비용	0	0	(78,618,140)	0	(78,618,140)

주식매수선택권의 행사	52,500,000	1,745,861,044	(116,742,272)	0	1,681,618,772

배당금지급	0	0	0	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.12.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,115,699,877)	(1,115,699,877)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.12.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	9,278,003,879	67,872,802,633

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	9,278,003,879	67,872,802,633

당기순이익(손실)	0	0	0	(21,770,680,014)	(21,770,680,014)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2025.12.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	(12,841,641,935)	45,753,156,819

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(1,374,916,221)	6,829,242,870	(3,412,284,738)

영업활동에서 창출된 현금	(1,772,182,237)	5,954,200,714	(3,684,684,948)

이자의 수취	1,601,660,630	2,524,771,606	2,359,478,012

이자의 지급	(1,294,130,277)	(1,649,729,450)	(1,768,639,752)

법인세의 환급(납부)	85,493,250	0	(318,438,050)

배당금수취(영업)	4,242,413	0	0

투자활동현금흐름	2,018,343,717	5,840,125,701	3,278,363,149

단기금융상품의 취득	(77,129,929,480)	(81,531,201,894)	(90,363,976,458)

단기금융상품의 처분	84,795,503,937	84,695,459,646	94,952,117,562

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(833,100,848)	(432,856,470)	(235,174,773)

단기대여금의 증가	(3,500,000,000)	(7,500,000,000)	(8,700,000,000)

단기대여금의 감소	1,100,000,000	7,400,000,000	7,700,000,000

보증금의 감소	20,000,000	0	50,050,000

유형자산의 취득	(114,129,634)	(49,022,948)	(123,137,363)

유형자산의 처분	680,000,000	0	0

매각예정자산의 처분	0	3,259,113,365	0

무형자산의 취득	0	(1,365,998)	(1,515,819)

관계기업투자자산의 취득	(3,000,000,258)	0	0

재무활동현금흐름	(10,487,661,754)	(7,755,179,082)	321,593,371

차입금의 차입	40,569,780,839	77,763,981,452	44,895,242,016

차입금의 상환	(40,924,132,368)	(88,758,981,452)	(45,326,055,796)

전환사채의 증가	0	14,940,000,000	0

전환사채의 상환	(3,420,000,000)	(6,380,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환	(5,800,000,000)	(4,200,000,000)	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	1,681,618,772

리스부채의 지급	(564,344,425)	(787,563,282)	(585,495,821)

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)	(343,715,800)

임대보증금의 증가	0	16,350,000	0

현금의 증가	(9,844,234,258)	4,914,189,489	187,671,782

기초의 현금	10,215,040,660	5,300,851,171	5,113,179,389

기말의 현금	370,806,402	10,215,040,660	5,300,851,171