에스프리즘 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	107,474,198,038	123,197,307,811

현금및현금성자산	10,857,123,114	5,347,490,942

단기금융상품	50,741,222,565	56,796,421,497

매출채권및기타채권	13,319,227,720	20,022,896,524

당기손익-공정가치측정금융자산	1,876,802,872	1,876,745,570

재고자산	28,039,307,848	32,876,011,857

매각예정자산	0	3,258,570,000

당기법인세자산	247,399,750	368,154,180

기타유동자산	2,393,114,169	2,651,017,241

비유동자산	21,577,205,275	21,443,058,909

유형자산	15,612,686,558	15,847,068,105

무형자산	110,029,166	138,507,982

당기손익-공정가치측정금융자산	692,766,152	277,258,410

기타비유동금융자산	724,812,787	706,631,097

이연법인세자산	4,436,910,612	4,473,593,315

자산총계	129,051,403,313	144,640,366,720

부채

유동부채	56,936,422,013	71,246,486,756

단기차입금	29,142,092,260	33,664,000,000

유동성장기차입금	0	520,000,000

매입채무및기타채무	4,890,473,221	13,709,208,004

유동성전환사채	5,706,086,896	4,981,168,858

유동성신주인수권부사채	5,706,086,896	4,981,168,858

당기손익-공정가치측정금융부채	11,119,576,016	12,541,877,140

기타 유동부채	237,613,991	724,904,184

유동충당부채	134,492,733	124,159,712

비유동부채	2,849,440,957	4,012,551,279

장기차입금	1,300,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,962,746,413	1,921,904,295

충당부채	886,694,544	790,646,984

부채총계	59,785,862,970	75,259,038,035

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	69,180,073,516	69,243,784,535

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	7,458,534	7,458,534

이익잉여금(결손금)	10,386,604,894	10,450,315,913

비지배지분	85,466,827	137,544,150

자본총계	69,265,540,343	69,381,328,685

자본과부채총계	129,051,403,313	144,640,366,720

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,549,920,731	26,121,715,176	7,084,581,859	27,376,047,329

매출원가	4,817,906,930	19,722,074,733	4,752,816,888	19,449,740,174

매출총이익	732,013,801	6,399,640,443	2,331,764,971	7,926,307,155

판매비와관리비	1,741,889,018	6,500,249,956	2,689,015,858	7,926,339,770

영업이익	(1,009,875,217)	(100,609,513)	(357,250,887)	(32,615)

금융수익	563,635,889	3,193,577,356	621,972,326	4,473,888,285

금융비용	938,747,690	2,825,773,072	960,527,477	3,514,985,085

기타영업외수익	1,577,758	3,918,087	174,536	12,093,230

기타영업외비용	1,235,670	1,252,697	300,000,000	2,112,625,466

법인세차감전순이익(손실)	(1,384,644,930)	269,860,161	(995,631,502)	(1,141,661,651)

법인세비용	0	36,682,703	(321,958,068)	(737,540,145)

분기순이익(손실)	(1,384,644,930)	233,177,458	(673,673,434)	(404,121,506)

기타포괄손익	0

분기총포괄이익(손실)	(1,384,644,930)	233,177,458	(673,673,434)	(404,121,506)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,367,893,721)	285,254,781	(649,033,834)	(397,655,180)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,751,209)	(52,077,323)	(24,639,600)	(6,466,326)

총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,367,893,721)	285,254,781	(649,033,834)	(397,655,180)

포괄손익, 비지배지분	(16,751,209)	(52,077,323)	(24,639,600)	(6,466,326)

지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(196)	41	(93)	(57)

희석주당이익 (단위 : 원)	(196)	41	(93)	(57)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	202,818,946	13,138,664,588	70,329,132,578	76,853,247	70,405,985,825

분기순이익(손실)	(397,655,180)	(397,655,180)	(6,466,326)	(404,121,506)

주식보상비용	(78,618,140)	(78,618,140)	(78,618,140)

주식매수선택권의 행사	52,500,000	1,745,861,044	(116,742,272)	1,681,618,772	1,681,618,772

배당금지급	(343,715,800)	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	12,397,293,608	71,190,762,230	70,386,921	71,261,149,151

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	10,450,315,913	69,243,784,535	137,544,150	69,381,328,685

분기순이익(손실)	285,254,781	285,254,781	(52,077,323)	233,177,458

주식보상비용

주식매수선택권의 행사

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	10,386,604,894	69,180,073,516	85,466,827	69,265,540,343

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	4,007,354,826	(7,481,534,821)

영업활동에서 창출된 현금	3,716,059,022	(7,531,101,146)

이자의 수취	1,553,899,032	1,613,249,021

이자의 지급	(1,262,603,228)	(1,363,160,816)

법인세의 납부	0	(200,521,880)

투자활동현금흐름	8,775,536,893	(3,460,098,343)

단기금융상품의 취득	(41,867,454,029)	(65,502,863,572)

단기금융상품의 처분	47,922,652,961	64,665,637,101

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(424,639,011)	(54,005,385)

단기대여금의 증가	(7,500,000,000)	(7,700,000,000)

단기대여금의 감소	7,400,000,000	5,200,000,000

보증금의 증가	0	0

보증금의 감소	0	50,050,000

유형자산의 취득	(8,722,695)	(115,496,502)

매각예정자산의 처분	3,259,113,365	0

무형자산의 취득	(5,413,698)	(3,419,985)

재무활동현금흐름	(7,273,259,547)	7,128,982,374

차입금의 차입	58,974,439,582	32,936,984,152

차입금의 상환	(65,316,347,322)	(26,725,457,750)

주식매수선택권의 행사	0	1,681,618,772

임대보증금의 증가	11,850,000	0

리스부채의 지급	(594,236,007)	(420,447,000)

배당금지급	(348,965,800)	(343,715,800)

현금의 증가	5,509,632,172	(3,812,650,790)

기초의 현금	5,347,490,942	5,299,985,852

기말의 현금	10,857,123,114	1,487,335,062