에스프리즘 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	82,881,639,856	100,838,434,771

현금및현금성자산	8,520,336,883	10,414,268,207

단기금융상품	42,640,464,041	53,632,163,745

매출채권및기타채권	6,001,002,443	12,058,182,872

당기손익-공정가치측정금융자산	1,322,781,332	964,404,105

재고자산	21,110,439,163	21,709,057,723

매각예정자산	0	0

당기법인세자산	187,427,608	343,293,468

기타유동자산	3,099,188,386	1,717,064,651

비유동자산	22,269,313,235	21,155,962,092

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,806,570	697,937,528

관계기업에 대한 투자자산	2,920,174,966	0

유형자산	11,811,712,189	14,078,912,391

무형자산	183,855,561	105,974,884

이연법인세자산	5,556,250,803	5,556,250,803

기타비유동금융자산	604,679,854	716,886,486

기타비유동자산	78,833,292	0

자산총계	105,150,953,091	121,994,396,863

부채

유동부채	45,050,431,921	51,269,024,776

매입채무및기타채무	2,547,070,132	2,819,188,824

단기차입금	23,582,189,351	24,489,000,000

유동성전환사채	8,788,917,665	9,399,210,498

유동성신주인수권부사채	0	3,462,863,825

당기손익-공정가치측정금융부채	8,917,609,279	10,182,498,530

기타 유동부채	277,516,616	589,128,880

유동충당부채	937,128,878	327,134,219

비유동부채	2,053,937,186	2,924,887,491

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,053,937,186	2,054,094,104

비유동충당부채	0	870,793,387

부채총계	47,104,369,107	54,193,912,267

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,954,842,812	67,709,411,811

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	7,458,534	7,458,534

기타포괄손익누계액	102,361,227	0

이익잉여금(결손금)	(940,987,037)	8,915,943,189

비지배지분	91,741,172	91,072,785

자본총계	58,046,583,984	67,800,484,596

자본과부채총계	105,150,953,091	121,994,396,863

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,041,881,424	10,430,832,615	5,549,920,731	26,121,715,176

매출원가	2,179,454,328	9,542,677,110	4,817,906,930	19,722,074,733

매출총이익	(137,572,904)	888,155,505	732,013,801	6,399,640,443

판매비와관리비	3,583,960,140	7,523,331,390	1,741,889,018	6,500,249,956

영업이익	(3,721,533,044)	(6,635,175,885)	(1,009,875,217)	(100,609,513)

관계기업투자수익	(265,955,498)	(182,186,519)	0	0

금융수익	381,267,989	2,154,799,672	563,635,889	3,193,577,356

금융비용	652,485,615	4,611,288,860	938,747,690	2,825,773,072

기타영업외수익	1,927,215	5,821,565	1,577,758	3,918,087

기타영업외비용	20,000,000	239,266,012	1,235,670	1,252,697

법인세차감전순이익(손실)	(4,276,778,953)	(9,507,296,039)	(1,384,644,930)	269,860,161

법인세비용(수익)	0	0	0	36,682,703

당기순이익(손실)	(4,276,778,953)	(9,507,296,039)	(1,384,644,930)	233,177,458

기타포괄손익	(11,562,263)	102,361,227	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

관계기업투자기타포괄손익	(11,562,263)	102,361,227	0	0

총포괄이익(손실)	(4,288,341,216)	(9,404,934,812)	(1,384,644,930)	233,177,458

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,277,043,588)	(9,507,964,426)	(1,367,893,721)	285,254,781

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	264,635	668,387	(16,751,209)	(52,077,323)

총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,288,605,851)	(9,405,603,199)	(1,367,893,721)	285,254,781

포괄손익, 비지배지분	264,635	668,387	(16,751,209)	(52,077,323)

지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(613)	(1,362)	(196)	41

희석주당이익 (단위 : 원)	(613)	(1,362)	(196)	41

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	0	10,450,315,913	69,243,784,535	137,544,150	69,381,328,685

관계기업투자기타포괄이익	0	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익(손실)	0	0	0	0	285,254,781	285,254,781	(52,077,323)	233,177,458

배당금지급	0	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)	0	(348,965,800)

2024.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	0	10,386,604,894	69,180,073,516	85,466,827	69,265,540,343

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	0	8,915,943,189	67,709,411,811	91,072,785	67,800,484,596

관계기업투자기타포괄이익	0	0	0	102,361,227	0	102,361,227	0	102,361,227

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,507,964,426)	(9,507,964,426)	668,387	(9,507,296,039)

배당금지급	0	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)	0	(348,965,800)

2025.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	102,361,227	(940,987,037)	57,954,842,812	91,741,172	58,046,583,984

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,010,710,357)	4,007,354,826

영업활동에서 창출된 현금	(1,197,159,066)	3,716,059,022

이자의 수취	1,148,637,619	1,553,899,032

이자의 지급	(962,188,910)	(1,262,603,228)

법인세의 환급(납부)	0	0

투자활동현금흐름	9,280,666,035	8,775,536,893

단기금융상품의 취득	(58,463,340,192)	(41,867,454,029)

단기금융상품의 처분	69,455,039,896	47,922,652,961

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(424,816,477)	(424,639,011)

단기대여금의 증가	0	(7,500,000,000)

단기대여금의 감소	1,100,000,000	7,400,000,000

보증금의 증가	(250,000,000)	0

보증금의 감소	270,000,000	0

유형자산의 취득	(104,629,634)	(8,722,695)

매각예정자산의 처분	700,000,000	3,259,113,365

무형자산의 취득	(1,587,300)	(5,413,698)

관계기업투자자산의 취득	(3,000,000,258)	0

재무활동현금흐름	(10,163,887,002)	(7,273,259,547)

차입금의 차입	34,345,905,561	58,974,439,582

차입금의 상환	(35,252,716,210)	(65,316,347,322)

전환사채의 상환	(2,620,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환	(5,800,000,000)	0

리스부채의 지급	(499,288,004)	(594,236,007)

임대보증금의 증가	11,177,451	11,850,000

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)

현금의 증가	(1,893,931,324)	5,509,632,172

기초의 현금	10,414,268,207	5,347,490,942

기말의 현금	8,520,336,883	10,857,123,114