에스프리즘 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	82,666,055,024	100,622,014,044

현금및현금성자산	8,305,398,091	10,215,040,660

단기금융상품	42,640,464,041	53,632,163,745

매출채권및기타채권	6,001,002,443	12,041,596,832

당기손익-공정가치측정금융자산	1,322,781,332	964,404,105

재고자산	21,110,439,163	21,709,057,723

매각예정자산	0	0

당기법인세자산	186,781,968	342,686,328

기타유동자산	3,099,187,986	1,717,064,651

비유동자산	22,635,370,429	21,441,981,035

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,806,570	697,937,528

종속기업에 대한 투자자산	300,000,000	300,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,000,000,258	0

유형자산	11,808,696,194	14,071,989,563

무형자산	173,103,458	98,916,655

이연법인세자산	5,556,250,803	5,556,250,803

기타비유동금융자산	604,679,854	716,886,486

기타비유동자산	78,833,292	0

자산총계	105,301,425,453	122,063,995,079

부채

유동부채	45,050,431,921	51,266,304,955

매입채무및기타채무	2,547,070,132	2,818,842,171

단기차입금	23,582,189,351	24,489,000,000

유동성전환사채	8,788,917,665	9,399,210,498

유동성신주인수권부사채	0	3,462,863,825

당기손익-공정가치측정금융부채	8,917,609,279	10,182,498,530

기타 유동부채	277,516,616	586,755,712

유동충당부채	937,128,878	327,134,219

비유동부채	2,053,937,186	2,924,887,491

장기매입채무 및 기타채무	2,053,937,186	2,054,094,104

충당부채	0	870,793,387

부채총계	47,104,369,107	54,191,192,446

자본

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	(191,211,334)	(191,211,334)

이익잉여금(결손금)	(397,742,408)	9,278,003,879

자본총계	58,197,056,346	67,872,802,633

자본과부채총계	105,301,425,453	122,063,995,079

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,041,881,424	10,430,832,615	5,535,920,731	26,039,715,176

매출원가	2,179,454,328	9,542,677,110	4,817,906,930	19,697,254,442

매출총이익	(137,572,904)	888,155,505	718,013,801	6,342,460,734

판매비와관리비	3,583,320,461	7,520,777,631	1,684,181,298	6,310,521,509

영업이익	(3,720,893,365)	(6,632,622,126)	(966,167,497)	31,939,225

금융수익	379,976,723	2,150,604,954	561,807,690	3,191,239,776

금융비용	652,485,615	4,611,288,860	938,747,690	2,825,773,072

기타영업외수익	1,917,215	5,791,557	1,576,258	3,900,236

기타영업외비용	20,000,000	239,266,012	1,235,670	1,252,697

법인세차감전순이익(손실)	(4,011,485,042)	(9,326,780,487)	(1,342,766,909)	400,053,468

법인세비용(수익)	0	0	0	36,682,703

당기순이익(손실)	(4,011,485,042)	(9,326,780,487)	(1,342,766,909)	363,370,765

기타포괄손익	0	0

총포괄이익(손실)	(4,011,485,042)	(9,326,780,487)	(1,342,766,909)	363,370,765

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(575)	(1,336)	(192)	52

희석주당이익 (단위 : 원)	(575)	(1,336)	(192)	52

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

당기순이익(손실)	0	0	0	363,370,765	363,370,765

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,757,074,521	69,351,873,275

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	9,278,003,879	67,872,802,633

당기순이익(손실)	0	0	0	(9,326,780,487)	(9,326,780,487)

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2025.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	(397,742,408)	58,197,056,346

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,028,008,902)	3,822,379,887

영업활동에서 창출된 현금	(1,210,262,893)	3,533,421,663

이자의 수취	1,144,442,901	1,551,561,452

이자의 지급	(962,188,910)	(1,262,603,228)

법인세의 환급(납부)	0	0

투자활동현금흐름	9,282,253,335	8,787,970,093

단기금융상품의 취득	(58,463,340,192)	(41,867,454,029)

단기금융상품의 처분	69,455,039,896	47,922,652,961

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(424,816,477)	(424,639,011)

단기대여금의 증가	0	(7,500,000,000)

단기대여금의 감소	1,100,000,000	7,400,000,000

보증금의 증가	(250,000,000)	0

보증금의 감소	270,000,000	0

유형자산의 취득	(104,629,634)	(337,195)

매각예정자산의 처분	700,000,000	3,259,113,365

무형자산의 취득	0	(1,365,998)

관계기업투자자산의 취득	(3,000,000,258)	0

재무활동현금흐름	(10,163,887,002)	(7,273,259,547)

차입금의 차입	34,345,905,561	58,974,439,582

차입금의 상환	(35,252,716,210)	(65,316,347,322)

전환사채의 상환	(2,620,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환	(5,800,000,000)	0

리스부채의 지급	(499,288,004)	(594,236,007)

임대보증금의 증가	11,177,451	11,850,000

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)

현금의 증가	(1,909,642,569)	5,337,090,433

기초의 현금	10,215,040,660	5,300,851,171

기말의 현금	8,305,398,091	10,637,941,604