에스프리즘 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	94,277,899,446	100,838,434,771

현금및현금성자산	401,134,474	10,414,268,207

단기금융상품	56,069,279,987	53,632,163,745

매출채권및기타채권	10,559,943,224	12,058,182,872

당기손익-공정가치측정금융자산	964,404,105	964,404,105

재고자산	23,904,523,565	21,709,057,723

당기법인세자산	419,263,538	343,293,468

기타유동자산	1,959,350,553	1,717,064,651

비유동자산	23,674,532,717	21,155,962,092

당기손익-공정가치측정금융자산	703,255,860	697,937,528

관계기업에 대한 투자자산	3,000,000,258	0

유형자산	13,630,513,838	14,078,912,391

무형자산	105,084,295	105,974,884

이연법인세자산	5,556,250,803	5,556,250,803

기타비유동금융자산	679,427,663	716,886,486

자산총계	117,952,432,163	121,994,396,863

부채

유동부채	49,460,840,201	51,269,024,776

매입채무및기타채무	4,383,908,296	2,819,188,824

단기차입금	25,373,704,319	24,489,000,000

유동성전환사채	8,762,459,425	9,399,210,498

유동성신주인수권부사채	1,874,121,375	3,462,863,825

당기손익-공정가치측정금융부채	8,523,704,021	10,182,498,530

기타 유동부채	225,459,636	589,128,880

유동충당부채	317,483,129	327,134,219

비유동부채	2,888,145,585	2,924,887,491

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,064,689,545	2,054,094,104

비유동충당부채	823,456,040	870,793,387

부채총계	52,348,985,786	54,193,912,267

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	65,512,056,084	67,709,411,811

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	7,458,534	7,458,534

이익잉여금(결손금)	6,718,587,462	8,915,943,189

비지배지분	91,390,293	91,072,785

자본총계	65,603,446,377	67,800,484,596

자본과부채총계	117,952,432,163	121,994,396,863

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,740,509,783	3,740,509,783	10,655,432,864	10,655,432,864

매출원가	3,297,385,103	3,297,385,103	6,795,932,568	6,795,932,568

매출총이익	443,124,680	443,124,680	3,859,500,296	3,859,500,296

판매비와관리비	1,875,136,376	1,875,136,376	2,690,529,967	2,690,529,967

영업이익	(1,432,011,696)	(1,432,011,696)	1,168,970,329	1,168,970,329

금융수익	459,150,926	459,150,926	598,512,761	598,512,761

금융비용	876,750,215	876,750,215	928,019,674	928,019,674

기타영업외수익	1,538,566	1,538,566	50,594	50,594

기타영업외비용	0	0	16,839	16,839

법인세차감전순이익(손실)	(1,848,072,419)	(1,848,072,419)	839,497,171	839,497,171

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,848,072,419)	(1,848,072,419)	839,497,171	839,497,171

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(1,848,072,419)	(1,848,072,419)	839,497,171	839,497,171

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,848,389,927)	(1,848,389,927)	843,442,559	843,442,559

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	317,508	317,508	(3,945,388)	(3,945,388)

총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,848,389,927)	(1,848,389,927)	843,442,559	843,442,559

포괄손익, 비지배지분	317,508	317,508	(3,945,388)	(3,945,388)

지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(265)	(265)	121	121

희석주당이익 (단위 : 원)	(265)	(265)	121	121

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	10,450,315,913	69,243,784,535	137,544,150	69,381,328,685

당기순이익(손실)	0	0	0	843,442,559	843,442,559	(3,945,388)	839,497,171

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)	0	(348,965,800)

2024.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	10,944,792,672	69,738,261,294	133,598,762	69,871,860,056

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	8,915,943,189	67,709,411,811	91,072,785	67,800,484,596

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,848,389,927)	(1,848,389,927)	317,508	(1,848,072,419)

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)	0	(348,965,800)

2025.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	6,718,587,462	65,512,056,084	91,390,293	65,603,446,377

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,968,194,332)	4,550,767,188

영업활동에서 창출된 현금	(2,058,194,776)	4,692,878,012

이자의 수취	418,314,136	302,434,954

이자의 지급	(328,313,692)	(444,545,778)

법인세의 납부	0	0

투자활동현금흐름	(4,341,888,263)	(2,441,523,451)

단기금융상품의 취득	(26,073,168,955)	(10,065,137,786)

단기금융상품의 처분	23,636,052,713	9,837,598,648

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(8,253,463)	(8,198,113)

단기대여금의 증가	0	(2,200,000,000)

단기대여금의 감소	1,100,000,000	0

보증금의 증가	(250,000,000)	4,500,000

보증금의 감소	270,000,000	0

유형자산의 취득	(14,931,000)	(5,360,000)

무형자산의 취득	(1,587,300)	(4,926,200)

관계기업투자자산의 취득	(3,000,000,258)	0

재무활동현금흐름	(3,703,051,138)	(4,003,394,911)

차입금의 차입	17,092,630,741	(26,969,109,543)

차입금의 상환	(16,207,926,422)	23,123,459,543

전환사채의 상환	(1,620,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환	(2,800,000,000)	0

임대보증금의 증가	4,500,000	0

리스부채의 지급	(172,255,457)	(157,744,911)

배당금지급	0	0

현금의 증가	(10,013,133,733)	(1,894,151,174)

기초의 현금	10,414,268,207	5,347,490,942

기말의 현금	401,134,474	3,453,339,768