에스프리즘 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 12 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	65,654,151,122	72,647,378,341

현금및현금성자산	3,326,514,517	370,806,402

단기금융상품	38,966,589,288	45,966,589,288

매출채권및기타채권	9,810,949,819	10,813,697,886

당기손익-공정가치측정금융자산	950,199,133	950,199,133

재고자산	10,064,347,943	12,219,081,466

당기법인세자산	305,120,078	257,193,078

매각예정자산	0	0

기타금융자산	5,000,000	0

기타유동자산	2,225,430,344	2,069,811,088

비유동자산	18,496,631,049	18,304,695,228

당기손익-공정가치측정금융자산	1,924,392,453	1,519,083,530

종속기업에 대한 투자자산	138,104,551	138,104,551

관계기업에 대한 투자자산	2,332,099,172	2,332,099,172

유형자산	6,712,547,222	6,927,408,809

무형자산	164,892,812	168,845,011

기타비유동금융자산	620,081,085	607,538,983

기타비유동자산	63,253,809	70,355,227

이연법인세자산	6,541,259,945	6,541,259,945

자산총계	84,150,782,171	90,952,073,569

부채

유동부채	39,338,446,282	43,030,868,977

매입채무및기타채무	1,321,165,883	1,279,459,145

단기차입금	20,215,236,190	24,134,648,471

유동성장기차입금	0	0

유동성전환사채	8,740,002,334	8,563,508,493

유동성신주인수권부사채	0	0

당기손익-공정가치측정금융부채	7,505,378,773	7,536,405,878

유동충당부채	1,233,198,966	1,265,104,869

기타유동금융부채	26,364,885	16,472,475

기타 유동부채	297,099,251	235,269,646

비유동부채	2,193,420,108	2,168,047,773

장기차입금	0	0

장기매입채무 및 기타채무	819,692,604	805,179,542

기타비유동금융부채	1,373,727,504	1,362,868,231

충당부채	0	0

부채총계	41,531,866,390	45,198,916,750

자본

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	(191,211,334)	(191,211,334)

이익잉여금(결손금)	(15,975,882,973)	(12,841,641,935)

자본총계	42,618,915,781	45,753,156,819

자본과부채총계	84,150,782,171	90,952,073,569

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,428,762,036	2,428,762,036	3,740,509,783	3,740,509,783

매출원가	3,674,982,416	3,674,982,416	3,297,385,103	3,297,385,103

매출총이익	(1,246,220,380)	(1,246,220,380)	443,124,680	443,124,680

판매비와관리비	1,579,866,998	1,579,866,998	1,874,404,391	1,874,404,391

영업이익	(2,826,087,378)	(2,826,087,378)	(1,431,279,711)	(1,431,279,711)

금융수익	338,299,921	338,299,921	457,645,178	457,645,178

금융비용	646,492,371	646,492,371	876,750,215	876,750,215

기타영업외수익	92,435	92,435	1,518,558	1,518,558

기타영업외비용	53,645	53,645	0	0

법인세차감전순이익(손실)	(3,134,241,038)	(3,134,241,038)	(1,848,866,190)	(1,848,866,190)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,134,241,038)	(3,134,241,038)	(1,848,866,190)	(1,848,866,190)

총포괄이익(손실)	(3,134,241,038)	(3,134,241,038)	(1,848,866,190)	(1,848,866,190)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(449)	(449)	(265)	(265)

희석주당이익 (단위 : 원)	(449)	(449)	(265)	(265)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	9,278,003,879	67,872,802,633

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,848,866,190)	(1,848,866,190)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2025.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	7,080,171,889	65,674,970,643

2026.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	(12,841,641,935)	45,753,156,819

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,134,241,038)	(3,134,241,038)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	(15,975,882,973)	42,618,915,781

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	1,407,811,453	(1,983,067,587)

영업활동에서 창출된 현금	1,393,582,526	(2,071,562,283)

이자의 수취	311,220,750	416,808,388

이자의 지급	(296,991,823)	(328,313,692)

법인세의 환급(납부)	0	0

배당금수취(영업)	0	0

투자활동현금흐름	5,674,358,943	(4,340,300,963)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(26,073,168,955)

단기금융상품의 처분	17,000,000,000	23,636,052,713

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(408,323,057)	(8,253,463)

단기대여금의 증가	(900,000,000)	0

단기대여금의 감소	0	1,100,000,000

보증금의 증가	(15,000,000)	(250,000,000)

보증금의 감소	0	270,000,000

유형자산의 취득	(2,318,000)	(14,931,000)

유형자산의 처분	0	0

매각예정자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	0	0

관계기업투자자산의 취득	0	(3,000,000,258)

재무활동현금흐름	(4,126,462,281)	(3,703,051,138)

차입금의 차입	4,723,777,070	17,092,630,741

차입금의 상환	(8,643,189,351)	(16,207,926,422)

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 상환	(200,000,000)	(1,620,000,000)

신주인수권부사채의 상환	0	(2,800,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0

임대보증금의 증가	0	4,500,000

리스부채의 지급	(7,050,000)	(172,255,457)

배당금지급	0	0

현금의 증가	2,955,708,115	(10,026,419,688)

기초의 현금	370,806,402	10,215,040,660

기말의 현금	3,326,514,517	188,620,972