에스프리즘 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	120,609,282,117	123,197,307,811

현금및현금성자산	3,453,339,768	5,347,490,942

단기금융상품	57,023,960,635	56,796,421,497

매출채권및기타채권	19,608,335,616	20,022,896,524

당기손익-공정가치측정금융자산	1,876,745,570	1,876,745,570

재고자산	32,282,206,699	32,876,011,857

매각예정자산	3,258,570,000	3,258,570,000

당기법인세자산	414,566,130	368,154,180

기타유동자산	2,691,557,699	2,651,017,241

비유동자산	20,941,331,386	21,443,058,909

매출채권및기타채권	0	0

유형자산	15,348,706,757	15,847,068,105

무형자산	123,507,943	138,507,982

당기손익-공정가치측정금융자산	282,412,587	277,258,410

기타비유동금융자산	713,110,784	706,631,097

기타비유동자산	0	0

이연법인세자산	4,473,593,315	4,473,593,315

자산총계	141,550,613,503	144,640,366,720

부채

유동부채	67,678,978,597	71,246,486,756

단기차입금	29,948,350,000	33,664,000,000

유동성장기차입금	520,000,000	520,000,000

매입채무및기타채무	13,153,760,584	13,709,208,004

유동성전환사채	5,211,950,750	4,981,168,858

유동성신주인수권부사채	5,211,950,750	4,981,168,858

당기손익-공정가치측정금융부채	12,541,877,140	12,541,877,140

기타 유동부채	977,844,266	724,904,184

유동충당부채	113,245,107	124,159,712

비유동부채	3,999,774,850	4,012,551,279

장기차입금	1,170,000,000	1,300,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,936,919,192	1,921,904,295

충당부채	892,855,658	790,646,984

부채총계	71,678,753,447	75,259,038,035

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	69,738,261,294	69,243,784,535

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	7,458,534	7,458,534

이익잉여금(결손금)	10,944,792,672	10,450,315,913

비지배지분	133,598,762	137,544,150

자본총계	69,871,860,056	69,381,328,685

자본과부채총계	141,550,613,503	144,640,366,720

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,655,432,864	10,655,432,864	8,272,514,436	8,272,514,436

매출원가	6,795,932,568	6,795,932,568	5,785,959,809	5,785,959,809

매출총이익	3,859,500,296	3,859,500,296	2,486,554,627	2,486,554,627

판매비와관리비	2,690,529,967	2,690,529,967	2,652,225,591	2,652,225,591

영업이익	1,168,970,329	1,168,970,329	(165,670,964)	(165,670,964)

금융수익	598,512,761	598,512,761	679,471,100	679,471,100

금융비용	928,019,674	928,019,674	813,724,377	813,724,377

기타영업외수익	50,594	50,594	11,902,463	11,902,463

기타영업외비용	16,839	16,839

법인세비용차감전순이익	839,497,171	839,497,171	(288,021,778)	(288,021,778)

법인세비용(수익)	0	0	(40,156,958)	(40,156,958)

당기순이익(손실)	839,497,171	839,497,171	(247,864,820)	(247,864,820)

기타포괄손익

총포괄손익	839,497,171	839,497,171	(247,864,820)	(247,864,820)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	843,442,559	843,442,559	(283,796,674)	(283,796,674)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,945,388)	(3,945,388)	35,931,854	35,931,854

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	843,442,559	843,442,559	(283,796,674)	(283,796,674)

포괄손익, 비지배지분	(3,945,388)	(3,945,388)	35,931,854	35,931,854

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	121	121	(41)	(41)

희석주당이익 (단위 : 원)	121	121	(41)	(41)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	202,818,946	13,138,664,588	70,329,132,578	76,853,247	70,405,985,825

당기순이익(손실)	(283,796,674)	(283,796,674)	35,931,854	(247,864,820)

주식보상비용	4,881,299	4,881,299	4,881,299

배당금지급	(343,715,800)	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.03.31 (기말자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	207,700,245	12,511,152,114	69,706,501,403	112,785,101	69,819,286,504

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	10,450,315,913	69,243,784,535	137,544,150	69,381,328,685

당기순이익(손실)	843,442,559	843,442,559	(3,945,388)	839,497,171

주식보상비용

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	7,458,534	10,944,792,672	69,738,261,294	133,598,762	69,871,860,056

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름	4,550,767,188	(5,663,596,815)

영업활동에서 창출된 현금	4,692,878,012	(5,385,069,008)

이자의 수취	302,434,954	104,148,908

이자의 지급	(444,545,778)	(382,676,715)

법인세의 납부	0	0

투자활동현금흐름	(2,441,523,451)	(371,051,121)

단기금융상품의 취득	(10,065,137,786)	(4,377,915,771)

단기금융상품의 처분	9,837,598,648	5,091,146,898

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(8,198,113)	(30,095,385)

보증금의 증가	4,500,000	0

보증금의 감소	0	50,000,000

단기대여금의 증가	(2,200,000,000)	(1,000,000,000)

단기대여금의 감소	0	0

유형자산의 취득	(5,360,000)	(102,983,998)

무형자산의 취득	(4,926,200)	(1,202,865)

선급금의 증가	0	0

재무활동현금흐름	(4,003,394,911)	1,471,998,970

차입금의 차입	(26,969,109,543)	8,118,149,970

차입금의 상환	23,123,459,543	(6,530,000,000)

리스부채의 지급	(157,744,911)	(116,151,000)

배당금지급	0	0

현금의 증가	(1,894,151,174)	(4,562,648,966)

기초의 현금	5,347,490,942	5,299,985,852

기말의 현금	3,453,339,768	77,336,886