에스프리즘 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
제 9 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	100,622,014,044	122,858,409,740	127,604,337,303

현금및현금성자산	10,215,040,660	5,300,851,171	5,113,179,389

단기금융상품	53,632,163,745	56,796,421,497	61,384,562,601

매출채권및기타채권	12,041,596,832	19,741,234,254	24,324,284,786

당기손익-공정가치측정금융자산	964,404,105	1,876,745,570	2,085,931,372

재고자산	21,709,057,723	32,876,011,857	31,861,666,403

매각예정자산	0	3,258,570,000	0

당기법인세자산	342,686,328	368,124,350	59,936,008

기타유동자산	1,717,064,651	2,640,451,041	2,774,776,744

비유동자산	21,441,981,035	21,739,948,125	25,594,648,913

매출채권및기타채권	0	0	1,121,248,800

당기손익-공정가치측정금융자산	697,937,528	277,258,410	15,712,190

종속기업투자주식	300,000,000	300,000,000	300,000,000

유형자산	14,071,989,563	15,846,109,775	20,696,217,807

무형자산	98,916,655	136,355,528	193,951,320

이연법인세자산	5,556,250,803	4,473,593,315	2,267,606,637

기타비유동금융자산	716,886,486	706,631,097	797,361,248

기타비유동자산	0	0	202,550,911

자산총계	122,063,995,079	144,598,357,865	153,198,986,216

부채

유동부채	51,266,304,955	71,248,338,276	53,733,273,700

매입채무및기타채무	2,818,842,171	13,729,787,836	19,735,506,098

단기차입금	24,489,000,000	33,664,000,000	31,467,309,980

유동성장기차입금	0	520,000,000	2,120,000,000

유동성전환사채	9,399,210,498	4,981,168,858	0

유동성신주인수권부사채	3,462,863,825	4,981,168,858	0

당기손익-공정가치측정금융부채	10,182,498,530	12,541,877,140	0

기타 유동부채	586,755,712	706,175,872	357,149,336

유동충당부채	327,134,219	124,159,712	53,308,286

비유동부채	2,924,887,491	4,012,551,279	28,951,859,809

장기차입금	0	1,300,000,000	3,741,250,000

장기매입채무 및 기타채무	2,054,094,104	1,921,904,295	2,042,098,752

전환사채	0	4,155,804,495

신주인수권부사채	0	4,155,804,495

당기손익-공정가치측정금융부채	0	13,985,940,598

충당부채	870,793,387	790,646,984	870,961,469

부채총계	54,191,192,446	75,260,889,555	82,685,133,509

자본

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000	3,437,158,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088	53,550,491,044

기타자본구성요소	(191,211,334)	(191,211,334)	4,149,078

이익잉여금(결손금)	9,278,003,879	10,742,669,556	13,522,054,585

자본총계	67,872,802,633	69,337,468,310	70,513,852,707

자본과부채총계	122,063,995,079	144,598,357,865	153,198,986,216

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

매출액	33,569,472,002	32,129,888,491	46,776,298,869

매출원가	28,932,229,712	24,688,729,339	32,199,201,670

매출총이익	4,637,242,290	7,441,159,152	14,577,097,199

판매비와관리비	8,651,172,858	10,074,858,066	13,146,922,493

영업이익	(4,013,930,568)	(2,633,698,914)	1,430,174,706

금융수익	10,943,772,539	4,040,585,507	1,009,537,782

금융비용	7,522,662,587	3,896,729,068	1,657,271,384

기타영업외수익	7,524,512	12,071,742	3,335,464

기타영업외비용	1,558,498,429	2,153,635,466	326,116,374

법인세차감전순이익(손실)	(2,143,794,533)	(4,631,406,199)	459,660,194

법인세비용(수익)	(1,028,094,656)	(2,195,736,970)	(529,298,932)

당기순이익(손실)	(1,115,699,877)	(2,435,669,229)	988,959,126

기타포괄손익	0	0	0

총포괄이익(손실)	(1,115,699,877)	(2,435,669,229)	988,959,126

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(160)	(351)	144

희석주당이익 (단위 : 원)	(160)	(351)	143

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	(37,981,946)	13,220,527,059	70,170,194,157

당기순이익(손실)	0	0	0	988,959,126	988,959,126

주식보상비용	0	0	42,131,024	0	42,131,024

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(687,431,600)	(687,431,600)

2022.12.31 (기말자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,435,669,229)	(2,435,669,229)

주식보상비용	0	0	(78,618,140)	0	(78,618,140)

주식매수선택권의 행사	52,500,000	1,745,861,044	(116,742,272)	0	1,681,618,772

배당금지급	0	0	0	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.12.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,115,699,877)	(1,115,699,877)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.12.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	9,278,003,879	67,872,802,633

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

영업활동현금흐름	6,829,242,870	(3,412,284,738)	(6,405,240,263)

영업활동에서 창출된 현금	5,954,200,714	(3,684,684,948)	(7,604,218,415)

이자의 수취	2,524,771,606	2,359,478,012	607,954,156

이자의 지급	(1,649,729,450)	(1,768,639,752)	(932,521,012)

법인세의 납부	0	(318,438,050)	1,523,545,008

투자활동현금흐름	5,840,125,701	3,278,363,149	(24,572,847,598)

단기금융상품의 취득	(81,531,201,894)	(90,363,976,458)	(77,663,641,308)

단기금융상품의 처분	84,695,459,646	94,952,117,562	53,672,648,707

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(432,856,470)	(235,174,773)	(49,604,615)

단기대여금의 증가	(7,500,000,000)	(8,700,000,000)	(2,032,339,040)

단기대여금의 감소	7,400,000,000	7,700,000,000	2,032,339,040

보증금의 증가	0	0	(189,296)

보증금의 감소	0	50,050,000	250,000,000

유형자산의 취득	(49,022,948)	(123,137,363)	(746,189,687)

매각예정자산의 처분	3,259,113,365	0	0

무형자산의 취득	(1,365,998)	(1,515,819)	(5,071,399)

선급금의 증가	0	0	(30,800,000)

재무활동현금흐름	(7,755,179,082)	321,593,371	32,420,847,430

차입금의 차입	77,763,981,452	44,895,242,016	60,467,803,294

차입금의 상환	(88,758,981,452)	(45,326,055,796)	(46,816,144,264)

전환사채의 증가	14,940,000,000	9,960,000,000

전환사채의 상환	(6,380,000,000)

신주인수권부사채의 증가	0	9,960,000,000

신주인수권부사채의 상환	(4,200,000,000)

임대보증금의 증가	16,350,000	0	0

주식매수선택권의 행사	0	1,681,618,772	0

리스부채의 지급	(787,563,282)	(585,495,821)	(463,380,000)

배당금지급	(348,965,800)	(343,715,800)	(687,431,600)

현금의 증가	4,914,189,489	187,671,782	1,442,759,569

기초의 현금	5,300,851,171	5,113,179,389	3,670,419,820

기말의 현금	10,215,040,660	5,300,851,171	5,113,179,389