에스프리즘 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 12기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 11기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
에스퓨얼셀 주식회사

1. 당사의 개요

에스퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 2014년 2월 28일 설립되어, 연료전지시스템의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교역로241번길 20(삼평동)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 주주는 ㈜에스에너지(30.5%)와 홍성민(6.9%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는

연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄-공정가치측정금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

구 분	주요 사업내용

단일 보고 부문	수소연료전지 시스템 제조 및 판매

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

매출액	10,348,828	82,004	10,430,832

영업이익(손실)	(6,608,028)	(24,594)	(6,632,622)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

매출액	26,039,715	-	26,039,715

영업이익	31,939	-	31,939

(3) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금액	비중(%)	거래처	금액	비중(%)

주요고객 1	3,061,940	29.35%	주요고객 1	10,772,200	41.24%

주요고객 2	2,530,000	24.26%	주요고객 2	5,760,000	22.05%

주요고객 3	1,607,000	15.41%	-	-	-

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	8,305,398	10,215,041

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	42,640,464	53,632,164

(*) 정기예금 중 KB국민은행 차입금에 대해서 4,000,000천원, 당사의 지배기업인 주식회사 에스에너지의 차입금에 대해 16,318,100천원, 당사의 기타 특수관계자인 S-Energy Japan Co., Ltd.의 외화지급보증에 대해서 4,340,600천원이 질권설정 되어 있습니다(주석 17,36,37 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,375,861	-	10,438,940	-

단기대여금	-	-	1,100,000	-

미수금	68,787	-	33,335	-

미수수익	556,355	-	469,322	-

합 계	6,001,003	-	12,041,597	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,878,155	7,410,978

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 초과 6개월 미만	1,420,604	1,258,222

6개월 초과 12개월 이하	2,125,145	1,583,993

12개월 초과	36,700	358,406

소 계	3,582,449	3,200,621

손상채권	12개월 초과	1,340,958	878,767

합 계	6,801,562	11,490,866

부도 및 파산 등 손상징후가 식별가능한 채권에 대해서는 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 정상채권에 대해서는 대손경험률에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,034,926	878,136

대손상각비	390,775	156,790

회수가 불가능하여 당기중 제각	-	-

기말금액	1,425,701	1,034,926

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

파생상품자산(*1)	1,334,705	1,322,781	1,334,705	964,404

비유동

저축성보험상품	142,452	72,901	117,636	57,186

전문건설공제조합 출자금	40,906	40,906	40,480	40,752

미래환경신기술조합 출자금(*2)	1,000,000	1,000,000	600,000	600,000

소계	1,183,358	1,113,807	758,116	697,938

합계	2,518,063	2,436,588	2,092,821	1,662,342

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행시 당사에 부여된 매도청구권을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 2023년 10월에 설립된 조합으로 보고기간종료일 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,662,342	2,154,004

취득	783,193	1,863,321

평가	(8,947)	(2,354,983)

기말	2,436,588	1,662,342

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,941,053	-	5,941,053	6,782,981	-	6,782,981

재공품	3,996,551	(178,009)	3,818,542	3,573,443	-	3,573,443

상품	9,197,727	(2,622,624)	6,575,102	10,513,674	(2,622,624)	7,891,050

제품	4,775,742	-	4,775,742	3,461,584	-	3,461,584

합 계	23,911,073	(2,800,633)	21,110,439	24,331,682	(2,622,624)	21,709,058

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 178,009천원 및 (38,044원)입니다.

10. 매각예정비유동자산

종속기업 에스퓨얼셀(주)는 2025년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 경기도 용인시 수지구 고기동 소재의 토지를 매각하기로 결정함에 따라 동 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정자산으로 분류된 토지(경기도 용인시 수지구 고기동 506-48 외 1필지)에 대하여 매각 절차를 완료하였습니다.

(1) 당분기 중 유형자산에서 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

기초	-

매각예정자산으로 대체	919,019

손상(*)	(219,019)

처분	(700,000)

기말	-

(*) 매각예정자산은 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 매각예정자산손상차손 219백만원을 인식하였습니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,839,901	-	1,465,966	-

선급비용	109,699	78,833	251,099	-

부가세대급금	149,588	-	-	-

합 계	3,099,188	78,833	1,717,065	-

12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	300,000	300,000

관계기업투자	3,000,000	-

합 계	3,300,000	300,000

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	소재국	결산월	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

에스모빌리티(주)	연료전지 파워팩 개발 및 제조	대한민국	12월	60.0%	300,000	300,000	300,000

종속기업투자주식 합계	300,000	300,000	300,000

에스파워(주)(*1)	태양광 발전사업	대한민국	12월	49.18%	3,000,000	3,000,000	-

관계기업투자주식 합계	3,000,000	3,000,000	-

(*1) 당분기 중 출자하였으며, 49.18%의 지분을 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

에스모빌리티(주)	300,000	-	-	300,000

종속기업투자주식 합계	300,000	-	-	300,000

에스파워(주)	-	3,000,000	-	3,000,000

관계기업투자주식 합계	-	3,000,000	-	3,000,000

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

에스모빌리티(주)	300,000	-	-	300,000

종속기업투자주식 합계	300,000	-	-	300,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스모빌리티(주)	229,353	-	-	1,670	1,670

에스파워(주)	38,610,751	34,937,868	14,537,475	(1,188,824)	(980,682)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스모빌리티(주)	378,902	151,220	227,682	232,000	(116,178)	(116,178)

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	919,019	12,407,809	90,738	-	649,071	5,353	14,071,990

취득	-	99,770	32,400	-	245,292	61,793	439,255

처분 및 폐기	-	-	-	-	(79,837)	(66,770)	(146,607)

타계정대체(*1)	(919,019)	-	(13,063)	-	-	(932,082)

유형자산상각비	-	(903,178)	(70,705)	-	(649,976)	-	(1,623,859)

기말금액	-	11,604,400	39,370	-	164,550	376	11,808,696

취득원가	-	18,040,545	1,502,669	-	882,863	376	20,426,455

감가상각누계액	-	(6,187,191)	(1,451,866)	-	(718,312)	-	(8,357,370)

정부보조금	-	(248,954)	(11,433)	-	-	-	(260,387)

(*1) 당사는 2025년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 경기도 용인시 수지구 고기동 소재의 토지를 매각하기로 결정함에 따라 당분기말에 동 유형자산 919백만원을 매각예정자산으로 대체 하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산(*1,2)	합 계

기초금액	919,019	14,033,682	403,274	9	489,583	543	15,846,110

취득	-	-	43,670	-	1,001,190	5,353	1,050,213

처분 및 폐기	-	(4)	(26)	(9)	(20,311)	(543)	(20,893)

손상(*1)	-	(1,557,207)	-	-	-	-	(1,557,207)

타계정대체(*2)	-	1,148,378	-	-	-	-	1,148,378

유형자산상각비	-	(1,217,040)	(356,180)	-	(821,391)	-	(2,394,611)

기말금액	919,019	12,407,809	90,738	-	649,071	5,353	14,071,990

취득원가	919,019	17,940,776	1,470,269	157,080	925,361	5,353	21,417,858

감가상각누계액	-	(3,680,866)	(1,375,617)	(157,080)	(276,290)	-	(5,489,853)

손상차손누계액	-	(1,557,207)	-	-	-	-	(1,557,207)

정부보조금	-	(294,894)	(3,914)	-	-	-	(298,808)

(*1) 자가발전소 설비에 대해 손상차손 1,557,207천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 자가 사용 목적으로 재고자산 일부를 대체 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	계

기초장부금액	565,260	83,810	649,070

일반취득	239,838	5,454	245,292

계약의해지	(5,055)	(74,782)	(79,837)

유형자산상각비	(635,494)	(14,482)	(649,976)

기말장부금액	164,549	-	164,549

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	계

기초장부금액	392,247	97,336	489,583

일반취득	929,974	71,216	1,001,190

계약의해지	-	(20,311)	(20,311)

유형자산상각비	(756,960)	(64,431)	(821,391)

기말장부금액	565,261	83,810	649,071

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	132,288	478,842

유동	132,288	425,840

비유동	-	53,002

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산상각비	649,976	595,512

리스부채 이자비용	14,687	16,392

리스부채 이자수익	20,934	19,614

소액자산리스 관련 비용	9,299	13,875

단기리스 관련 비용	-	5,502

리스자산처분이익	3,069	1,610

잡이익	-	233

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	499,288	594,236

소액자산리스 관련 비용	9,299	13,875

단기리스 관련 비용	-	5,502

합 계	508,587	613,613

(6) 당분기말과 전기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	76,489	149,275

3개월 초과 ~ 12개월 이하	40,889	291,311

12개월 초과	-	53,313

합계	117,378	493,899

(7) 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액

당분기말	전기말

재산종합보험	임차부동산, 기계장치, 재고자산	DB손해보험 등	22,003,128	24,427,582

기계장치	메리츠화재해상보험	4,000,000	-

기계장치	KB손해보험	13,751,100	13,751,100

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권(*)	기타	회원권	합계

기초금액	3,062	33,439	62,416	-	98,917

취득금액	-	-	-	88,800	88,800

무형자산상각비	(2,756)	(1,488)	(10,369)	-	(14,613)

기말금액	306	31,950	52,047	88,800	173,103

취득원가	176,700	63,847	110,600	88,800	439,947

상각누계액	(176,394)	(10,731)	(58,553)	-	(245,678)

정부보조금	-	(21,166)	-	-	(21,166)

(*1) 차입금과 관련하여 산업재산권(지적재산권)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17,37,38 참조)(*2) 당분기 중 기타비유동자산에서 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권(*)	기타	합계

기초금액	22,256	34,064	80,036	136,356

취득금액	-	1,365	-	1,365

무형자산상각비	(19,194)	(1,990)	(17,620)	(38,804)

기말금액	3,062	33,439	62,416	98,917

취득원가	176,700	63,847	110,600	351,147

상각누계액	(173,638)	(8,337)	(48,184)	(230,159)

정부보조금	-	(22,071)	-	(22,071)

(*) 차입금과 관련하여 산업재산권(지적재산권)이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금(*)	604,680	716,886

(*) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금 등으로 구성되어 있으며, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,109,710	-	1,376,179	-

미지급금	1,163,817	792,070	867,434	750,402

미지급비용	141,255	-	149,389	-

보증금	-	1,261,867	-	1,250,690

리스부채	132,288	-	425,840	53,002

합 계	2,547,070	2,053,937	2,818,842	2,054,094

(2) 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.(3) 공급자금융약정에 해당하는 부채의 약정한도와 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	약정내용	당분기말	전기말

약정금액	장부금액	약정금액	장부금액

IBK기업은행	구매자금대출	1,350,000	543,189	1,350,000	-

IBK기업은행	구매자금대출	450,000	-	450,000	-

(4) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구 분	지급기일의 범위

공급자금융약정에 해당하는 부채	청구서 발행일 후 180~270일

공급자금융약정이 아닌 부채	청구서 발행일 후 10~60일

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율	당분기말	전기말

단기차입금

일반자금	KDB산업은행	4.92%	1,800,000	1,800,000

일반자금	KDB산업은행	5.00%	900,000	1,000,000

일반자금	우리은행	5.13%	839,000	839,000

일반자금	우리은행	5.70%	2,000,000	2,250,000

일반자금	기업은행	7.31%	543,189	-

일반자금	KB국민은행	3.79%	4,000,000	4,000,000

일반자금	KB국민은행	3.79%	1,200,000	1,200,000

일반자금	KB국민은행	4.67%	3,000,000	3,000,000

일반자금	KB국민은행	5.84%	1,600,000	2,200,000

일반자금	KB국민은행	5.92%	400,000	700,000

일반자금	KB국민은행	4.06%	2,200,000	2,200,000

일반자금	KB국민은행	5.07%	3,500,000	3,500,000

일반자금	KEB하나은행	4.48%	-	1,800,000

일반자금	KEB하나은행	3.94%	1,600,000	-

단기차입금 합계	23,582,189	24,489,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 지급보증을 위하여 정기예금, 지적재산권이 담보로 제공되고 있으며, 지배기업인 (주)에스에너지 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6,37,38 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

제1회 전환사채(*)	2022-10-28	2027-10-28	0%	1,000,000	3,620,000

차감: 전환권조정	(316,065)	(1,458,695)

합 계	683,935	2,161,305

(*) 당분기와 전기 중 사채권자의 조기상환청구에 따라 권면총액 2,620,000천원, 6,380,000천원이 상환되었습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

제3회 전환사채	2024-10-24	2029-10-24	0%	15,000,000	15,000,000

차감: 전환권조정	(6,895,017)	(7,762,094)

합 계	8,104,983	7,237,906

(4) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

제2회 신주인수권부사채(*)	2022-10-28	2027-10-28	-	-	5,800,000

차감: 신주인수권조정	-	(2,337,136)

합 계	-	3,462,864

(*) 당분기와 전기 중 사채권자의 조기상환청구에 따라 각각 권면총액 5,800,000천원, 4,200,000천원이 상환되었습니다.

(5) 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채	제3회 전환사채

권면(전자등록)총액	1,000,000천원	15,000,000천원

발행일	2022-10-28	2024-10-24

만기일	2027-10-28	2029-10-24

사채의 이율	표면이자율	-	-

만기이자율	-	-

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

전환에 관한사항	전환비율	사채 전자등록금액의 100%

전환가액	(1) 최초 전환가액 : 21,235원/주(2) 1차조정 전환가액 : 20,346원/주 (2023년 05월 28일)(3) 2차조정 전환가액 : 17 ,169원/주 (2023년 12월 28일)(4) 3차조정 전환가액 : 14,865원/주 (2024년 07월 29일)(5) 4차조정 전환가액 : 14,865원/주 (2025년 02월 28일)	(1) 최초 전환가액 : 11,355원/주(2) 1차조정 전환가액 : 10,884원/주 (2025년 05월 24일)

전환청구기간	2023년 10월 28일부터 2027년 09월 28일까지	2025년 10월 24일부터 2029년 09월 24일까지

발행회사의 제3자지정매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 10월 28일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 10월 28일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 24일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 24일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

사채권자에 의한조기상환청구권	사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 당사는 제1회 전환사채 및 제2회 신주인수권부사채 그리고 제3회 전환사채의 전환권대가 및 신주인수권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.(주석 18참조).(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회차 전환사채(*)	213,170	944,374	6,955,141

제2회차 신주인수권부사채(*)	-	1,513,086	6,955,141

제3회차 전환사채	8,704,439	7,725,039	9,334,638

합 계	8,917,609	10,182,499	23,244,920

(*) 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 감소하였습니다.

(7) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 당기순손익	(9,326,780)	(2,143,795)

평가손익	(447,327)	(8,660,687)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(9,774,108)	(10,804,482)

18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

파생상품부채(*)	8,917,609	10,182,499

(*) 파생상품부채는 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권 대가와 조기상환청구권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,182,499	12,541,877

취득	-	9,334,638

감소(*)	(1,712,216)	(3,033,329)

평가	447,327	(8,660,687)

기말	8,917,609	10,182,499

(*) 당분기 중 사채권자의 조기상환권 청구에 따라 감소하였습니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	17,407	19,231

선수금	260,110	212,492

부가세예수금	-	355,033

합계	277,517	586,756

20. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	135,263	870,793	124,159	790,647

전입	-	-	11,105	80,146

환입	(268,100)	-	-	-

대체	870,793	(870,793)

기말	737,956	-	135,264	870,793

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	191,870	-	-	-

증가(*)	7,302	-	191,870	-

기말	199,172	-	191,870	-

(*) 사용권자산에 대한 복구충당부채입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

종류	당분기	전기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	6,979,316 주	6,979,316 주

액면가액	500 원	500 원

자본금	3,489,658천원	3,489,658천원

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,337,567	47,337,567

자기주식처분이익	7,958,785	7,958,785

합 계	55,296,352	55,296,352

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다.

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	7,459	7,459

동일지배하의 사업결합(*1)	(198,670)	(198,670)

합계	(191,211)	(191,211)

(*1) 당사는 2021년 8월 9일 및 2021년 12월 14일 각각 합병기일로하여 완전자회사인 군산금강레져타운발전소㈜와 익산한사랑발전소㈜ 및 제일연료전지발전소㈜를 흡수합병함에 따라 이전대가와 순장부금액의 차이를 자본조정으로 계상하였습니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2차

부여일	2020년 03월 24일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	201,500 주

취소주식수	85,000 주

행사주식수	105,000 주

미행사 잔여주식수	11,500 주

행사가능시기	2023년 03월 24일 ~ 2026년 03월 23일

행사가격	16,040원

(3) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 2차

부여일의 주당 공정가치	942원

기대권리소멸률	31.15%

총보상원가	131백만원

당기인식 보상원가	-

(4) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 없습니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	293,394	258,498

미처분이익잉여금	(691,137)	9,019,506

합 계	(397,743)	9,278,004

(*) 상법상 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	9,019,506	10,519,068

법정적립금	(34,896)	(34,896)

배당금지급	(348,966)	(348,966)

당기순이익(손실)	(9,326,781)	(1,115,700)

기말	(691,137)	9,019,506

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	1,033,400	5,991,978	4,881,662	22,930,623

상품매출	65,255	2,204,360	-	55,375

용역매출	510,355	690,297	125,803	1,286,038

전력매출	432,872	1,544,197	528,456	1,767,679

합 계	2,041,882	10,430,832	5,535,921	26,039,715

매출원가

제품매출원가	1,187,498	5,831,933	4,156,089	16,740,952

상품매출원가	66,584	1,590,032	-	55,373

용역매출원가	435,055	565,815	107,627	1,148,438

전력매출원가	490,317	1,554,897	554,191	1,752,491

합 계	2,179,454	9,542,677	4,817,907	19,697,254

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	1,098,655	8,196,338	4,881,662	22,985,998

용역 등의 제공으로 인한 수익	510,355	690,297	125,803	1,286,038

발전소 운영등의 전력 판매로 인한 수익	432,872	1,544,197	528,456	1,767,679

합 계	2,041,882	10,430,832	5,535,921	26,039,715

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	2,041,882	10,430,832	5,535,921	26,039,715

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	2,041,882	10,430,832	5,535,921	26,039,715

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 재고변동	4,320,318	-	4,320,318	1,559,257	-	1,559,257

사용된 상품	(2,631,895)	-	(2,631,895)	(1,315,948)	-	(1,315,948)

사용된 원재료	(1,101,974)	-	(1,101,974)	2,237,007	-	2,237,007

급여 및 상여	103,611	365,219	468,830	353,201	1,474,714	1,827,915

퇴직급여	7,523	18,353	25,876	25,877	98,311	124,188

유형자산상각비	174,114	353,263	527,377	521,177	1,102,682	1,623,859

무형자산상각비	-	4,871	4,871	-	14,613	14,613

소모품비	641,375	26,621	667,996	837,048	92,556	929,604

수선유지비	21,084	-	21,084	202,939	-	202,939

지급수수료	116,565	954,935	1,071,500	168,650	1,510,338	1,678,988

도시가스료	424,068	-	424,068	1,131,546	-	1,131,546

경상연구개발비	-	1,853,425	1,853,425	-	2,464,008	2,464,008

외주가공비	265,440	-	265,440	3,267,030	-	3,267,030

기타	(160,775)	6,633	(154,142)	554,893	763,556	1,318,449

합 계	2,179,454	3,583,320	5,762,774	9,542,677	7,520,778	17,063,455

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	2,283,375	-	2,283,375	5,605,230	-	5,605,230

원재료 및 상품 사용액	(158,154)	-	(158,154)	3,837,841	-	3,837,841

급여 및 상여	143,177	677,036	820,213	412,374	1,975,257	2,387,631

퇴직급여	12,103	47,679	59,782	30,892	179,838	210,730

유형자산상각비	214,655	386,249	600,904	643,965	1,100,652	1,744,617

무형자산상각비	-	6,370	6,370	-	33,742	33,742

소모품비	38,636	30,953	69,589	857,923	142,689	1,000,612

수선유지비	395,586	-	395,586	1,085,294	186	1,085,480

지급수수료	109,630	215,131	324,761	783,059	1,016,249	1,799,308

도시가스료	427,987	-	427,987	1,142,727	-	1,142,727

경상연구개발비	-	175,816	175,816	-	862,756	862,756

외주가공비	1,082,120	-	1,082,120	4,893,850	-	4,893,850

기타	268,792	144,947	413,739	404,099	999,153	1,403,252

합 계	4,817,907	1,684,181	6,502,088	19,697,254	6,310,522	26,007,776

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	365,219	1,474,714	677,036	1,975,257

퇴직급여	18,353	98,311	47,679	179,838

복리후생비	29,793	131,849	54,023	183,285

여비교통비	8,136	49,586	27,260	92,668

접대비	17,675	59,131	31,409	90,739

통신비	19,293	57,204	24,882	80,950

세금과공과	20,118	60,204	39,573	85,941

유형자산상각비	353,263	1,102,682	386,249	1,100,652

무형자산상각비	4,871	14,613	6,370	33,742

임차료	23,636	91,234	36,476	79,312

수선유지비	-	-	-	186

보험료	45,026	132,180	56,141	154,488

차량유지비	6,657	28,283	18,837	43,538

운반비	4,753	17,684	6,732	26,912

교육훈련비	170	1,834	170	2,060

도서인쇄비	121	3,297	465	2,667

소모품비	26,621	92,556	30,953	142,689

지급수수료	954,935	1,510,338	215,131	1,016,249

지급용역비	1,529	4,586	1,477	4,697

주식보상비	-	-	-	-

경상연구개발비	1,853,425	2,464,008	175,816	862,756

대손상각비	(53,338)	390,775	(109,161)	40,295

광고선전비	-	2,720	5,220	5,220

판매보증비	(116,935)	(268,100)	(48,557)	106,381

수출제비용	-	1,088

합 계	3,583,321	7,520,777	1,684,181	6,310,522

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	380,065	1,252,409	561,400	1,764,064

배당금수익	-	4,242	-	710

당기손익금융자산평가이익	39	154	44	89

외환차익	2,969	3,349	1,849	3,173

외화환산이익	(3,096)	-	(1,485)	846

파생상품평가이익	-	890,450	-	1,422,358

합 계	379,977	2,150,604	561,808	3,191,240

금융비용:

이자비용	647,700	2,043,258	928,041	2,808,894

파생상품평가손실	-	979,400	-	-

외환차손	2,951	7,050	7,659	7,659

외화환산손실	(1,174)	2,466	-	-

당기손익금융자산평가손실	3,008	9,101	3,047	9,220

사채상환손실	-	1,570,014	-	-

합 계	652,485	4,611,289	938,747	2,825,773

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

사용권자산처분이익	716	3,069	1,340	1,610

잡이익	1,201	2,723	236	2,290

합 계	1,917	5,792	1,576	3,900

기타영업외비용:

유형자산처분손실	20,000	20,000	-	-

잡손실	-	247	1,236	1,253

매각예정자산 손상차손	-	219,019	-	-

합 계	20,000	239,266	1,236	1,253

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익의 계산

(단위:원, 주식수:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(4,011,485,042)	(9,326,780,487)	(1,342,766,909)	363,370,765

가중평균유통보통주식수	6,979,316	6,979,316	6,979,316	6,979,316

기본주당이익(손실)	(575)	(1,336)	(192)	52

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일자	일수	유통보통주식수	적수

당분기

기초	전기이월	6,979,316	273	1,905,353,268

(÷)	273

가중평균유통주식수	6,979,316

전분기

기초	전기이월	6,979,316	274	1,912,332,584

(÷)	274

가중평균유통주식수	6,979,316

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	청구만료일	발행될 보통주식수

제1회 전환사채	2027년 9월 28일	67,272 주

제3회 전환사채	2029년 9월 24일	1,378,170 주

주식매수선택권	2026년 4월 20일	11,500 주

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(9,326,780)	363,371

(2) 조정항목

법인세비용	-	36,683

유형자산상각비	1,623,859	1,744,617

무형자산상각비	14,613	33,742

대손상각비	390,775	40,295

판매보증비	(268,100)	106,381

재고자산평가손실	178,009	(38,044)

당기손익금융자산평가이익	(154)	(89)

당기손익금융자산평가손실	9,101	9,220

유형자산처분손실	20,000	-

유형자산손상차손	219,019	-

파생상품평가이익	(890,450)	(1,422,358)

파생상품평가손실	979,400	-

사채상환손실	1,570,014	-

리스자산처분이익	(3,069)	(1,843)

외화환산이익	-	(846)

외화환산손실	2,466	-

이자수익	(1,252,409)	(1,764,064)

이자비용	2,043,258	2,808,894

매출채권의 증감	4,672,304	6,691,123

재고자산의 증감	420,609	3,726,370

기타채권의 증감	(35,451)	(17,285)

기타유동자산의 증감	(1,325,052)	368,420

매입채무의 증감	(269,070)	(7,564,084)

기타채무의 증감	284,417	(1,148,276)

기타유동부채의 증감	(309,239)	(470,225)

기타비유동채무의 증감	41,668	31,420

영업에서 창출된 현금	(1,210,262)	3,533,422

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 기계장치 대체	1,148,378

토지의 매각예정자산 대체	919,019	-

보증금의 무형자산 대체	88,800	-

차입금의 유동성대체	-	130,000

사용권자산과 리스부채의 증가	(245,293)	-

사용권자산의 해지	287,790	292,411

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	이자비용	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	24,489,000	954,055	(906,811)	-	23,582,189

리스부채	478,842	14,687	(499,288)	138,046	132,288

제1회 전환사채	2,161,305	114,551	(2,620,000)	1,028,079	683,935

제2회 신주인수권부사채	3,462,864	82,985	(5,800,000)	2,254,151	-

제3회 전환사채	7,237,906	867,077	-	-	8,104,983

임대보증금	1,250,690	-	11,177	-	1,261,868

합계	39,080,607	2,033,355	(9,814,922)	3,420,276	33,765,263

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	33,664,000	-	(4,521,908)	-	29,142,092

유동성장기차입금	520,000	-	(650,000)	130,000	-

장기차입금	1,300,000	-	(1,170,000)	(130,000)	-

리스부채	471,114	16,392	(594,236)	351,837	245,107

제1회차 전환사채	4,981,169	724,918	-	-	5,706,087

제2회차 신주인수권부사채	4,981,169	724,918	-	-	5,706,087

임대보증금	1,234,340	-	11,850	-	1,246,190

합계	47,151,792	1,466,228	(6,924,294)	351,837	42,045,563

32. 금융상품의 범주별분류 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	8,305,398	-	-	-

단기금융상품	42,640,464	-	-	-

매출채권및기타채권	6,001,002	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	2,436,588	-	-

기타비유동금융자산	604,680	-	-	-

합 계	57,551,544	2,436,588	-	-

금융부채 :

차입금	-	-	23,582,189	-

매입채무및기타채무	-	-	4,601,007	-

전환사채	-	-	8,788,918	-

신주인수권부사채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	8,917,609

합 계	-	-	36,972,114	8,917,609

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	10,215,041	-	-	-

단기금융상품	53,632,164	-	-	-

매출채권및기타채권	12,041,597	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,662,342	-	-

기타비유동금융자산	716,886	-	-	-

합 계	76,605,688	1,662,342	-	-

금융부채 :

차입금	-	-	24,489,000	-

매입채무및기타채무	-	-	4,872,936	-

전환사채	-	-	9,399,211	-

신주인수권부사채	-	-	3,462,864	-

파생상품부채	-	-	-	10,182,499

합 계	-	-	42,224,011	10,182,499

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

금융수익 :

이자수익	1,252,409	-	-	-

배당금수익	4,242	-	-	-

외환차익	45	3,305

외화환산이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	890,450

당기손익금융자산평가이익	-	154	-	-

합 계	1,256,696	154	3,305	890,450

금융비용 :

이자비용	-	-	2,043,258	-

외환차손	-	-	7,050	-

외화환산손실	2,466	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	979,400

당기손익금융자산평가손실	-	9,101	-	-

사채상환손실	-	-	1,570,014	-

합 계	2,466	9,101	3,620,322	979,400

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

금융수익 :

이자수익	1,764,064	-	-	-

배당수익	710	-	-	-

외환차익	-	-	3,173	-

외화환산이익	-	-	846	-

파생상품평가이익	-	1,422,358	-	-

당기손익금융자산평가이익	-	89	-	-

합 계	1,764,774	1,422,447	4,019	-

금융비용 :

이자비용	-	-	2,808,894	-

당기손익금융자산평가손실	-	9,220	-	-

외환차손	-	-	7,659	-

합 계	-	9,220	2,816,553	-

33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,436,588	2,436,588	1,662,342	1,662,342

소 계	2,436,588	2,436,588	1,662,342	1,662,342

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	8,305,398	8,305,398	10,215,041	10,215,041

단기금융상품	42,640,464	42,640,464	53,632,164	53,632,164

매출채권및기타채권	6,001,002	6,001,002	12,041,597	12,041,597

기타비유동금융자산	604,680	604,680	716,886	716,886

소 계	57,551,544	57,551,544	76,605,688	76,605,688

합 계	59,988,132	59,988,132	78,268,030	78,268,030

공정가치로 인식된 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	8,917,609	8,917,609	10,182,499	10,182,499

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	23,582,189	23,582,189	24,489,000	24,489,000

전환사채	8,788,918	8,788,918	9,399,211	9,399,211

신주인수권부사채	-	-	3,462,864	3,462,864

매입채무및기타채무	4,601,007	4,601,007	4,872,936	4,872,936

소 계	36,972,114	36,972,114	42,224,011	42,224,011

합 계	45,889,723	45,889,723	52,406,510	52,406,510

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

저축성보험	-	72,901	-	72,901

전문건설공제조합 출자금	-	-	40,906	40,906

미래환경 신기술조합 출자금	-	-	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	-	-	1,322,781	1,322,781

파생상품부채	-	-	8,917,609	8,917,609

(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	1,322,781	옵션가치평가: 이항모형	성장률, 할인율

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	8,917,609	옵션가치평가: 이항모형	성장률, 할인율

(4) 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	964,404	10,182,499	1,876,745	12,541,877

취득	-	-	1,430,465	9,334,638

감소(*)	-	(1,712,217)	-	(3,033,329)

평가	358,377	447,327	(2,342,806)	(8,660,687)

기말	1,322,781	8,917,609	964,404	10,182,499

(*) 조기상환권 청구에 따라 감소하였습니다. (주석 16 참조)

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 JPY 입니다.

① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매입채무및기타채무	JPY	28,871,560	272,469,573	-	-

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

JPY	943.73	936.48

② 민감도분석민감도 분석은 연결시체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율변동	손익 효과

당분기말	전기말

JPY	3% 이상	8,174	-

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

상승시	(84,133)	(102,236)

하락시	84,133	102,236

3) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출돼 있지 않습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권당사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.② 투자자산

당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,305,398	10,215,041

장단기금융상품	42,640,464	53,632,164

매출채권및기타채권	6,001,002	12,041,597

당기손익-공정가치측정금융자산	2,436,588	1,662,342

기타금융자산	604,680	716,886

합계	59,988,132	78,268,030

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기적금 및 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 이상

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	4,601,007	4,774,546	1,216,129	1,407,050	2,151,367

차입금	23,582,189	24,097,753	17,094,861	6,057,276	945,616

전환사채	8,788,918	16,000,000	1,000,000	-	15,000,000

합 계	36,972,114	44,872,299	19,310,990	7,464,326	18,096,983

(*) 매입채무및기타채무는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함합니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 이상

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	4,872,936	4,887,468	2,663,740	167,336	2,056,392

차입금	24,489,000	25,161,157	10,221,723	14,939,434	-

전환사채	9,399,211	18,520,000	3,580,000	-	14,940,000

신주인수권부사채	3,462,864	5,760,000	5,760,000	-	-

합 계	42,224,011	54,328,625	22,225,463	15,106,770	16,996,392

(*) 매입채무및기타채무는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함합니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본관리당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	47,104,369	54,191,192

자본 총계	58,197,056	67,872,803

부채비율	80.94%	79.84%

35. 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 없습니다.

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정금액	실행금액

IBK기업은행	할인어음	1,500,000	-

IBK기업은행	할인어음	500,000	-

IBK기업은행	지급어음	6,500,000	507,089

IBK기업은행	구매자금대출	1,350,000	543,189

IBK기업은행	구매자금대출	450,000	-

KDB산업은행	일반자금	1,800,000	1,800,000

KDB산업은행	일반자금	1,000,000	900,000

우리은행	일반자금	839,000	839,000

우리은행	일반자금	2,250,000	2,000,000

KB국민은행	일반자금	3,500,000	3,500,000

KB국민은행	일반자금(한도)	4,000,000	-

KB국민은행	일반자금	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	일반자금	1,200,000	1,200,000

KB국민은행	일반자금	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	일반자금	2,200,000	1,600,000

KB국민은행	일반자금	700,000	400,000

KB국민은행	일반자금	2,200,000	2,200,000

KB국민은행	일반자금(한도)	800,000	-

KEB하나은행	일반자금	1,600,000	1,600,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	종류	지급보증액

기술보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	1,870,000

기술보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	680,000

신용보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	3,800,000

신용보증기금	KB국민은행	차입금에 대한 보증	1,140,000

KEB하나은행(*)	KEB하나은행	외화지급보증에 대한 보증	4,340,600

(*) 당사의 기타 특수관계자인 S-Energy Japan Co., Ltd.에 대한 외화지급보증에 대해서 4,340백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제3자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	담보 내용	담보종류	설정금액

KB국민은행	차입금에 대한 담보제공	정기예금	4,400,000

우리은행	차입금에 대한 담보제공	지적재산권	1,006,800

KB국민은행	차입금에 대한 담보제공	지적재산권	7,080,000

KEB하나은행	차입금에 대한 담보제공	지적재산권	2,400,000

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,034백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5)당분기말 현재 당사는 GS칼텍스와 라이선스계약서상 제품매출액의 3%에 해당하는 기술로얄티 지급 약정이 되어 있습니다.(6) 당사는 발전용 장기유지보수계약(LTSA, 연료전지 발전소 관리 및 유지보수 계 약)과 관련하여 연도별 연간발전량이 연간보증발전량에 미달하는 경우, 미달되는 발전량 만큼 계약금액의 50%를 한도로 배상하는 의무를 부담하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 손해배상 등 민사소송 6건에 계류중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 3건(소송가액 335백만원), 당사를 피고로 하는소송사건은 3건(소송가액 2,054백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜에스에너지

종속기업	에스모빌리티(주)

관계기업	에스파워(주)

기타특수관계자	㈜에스링크

S-Energy Japan Co., Ltd.

SEAI ELK Grove, LLC

Evergreen Lynwood Solar Partners, LLC

Evergreen Bassett Solar Partners, LLC

호포차량기지태양광발전(주)

그린솔라중부하이웨이(주)

그린솔라영동하이웨이(주)

디에스에너지(주)

골든루트제삼태양광발전소(주)

에스인베스트먼트(주)

S-ENERGY CHILE SPA

에스에너지 태양광 발전소 주식회사

글리코태양광 주식회사

ANTIOCH SUN HARVEST PARTNERS, LLC

MANTECA SUN HARVEST PARTNERS, LLC

에스플래닛이호 주식회사

에스플래닛삼호 주식회사

에스플래닛구호 주식회사

에스플래닛십일호 주식회사

에스플래닛십이호 주식회사

에스플래닛십구호 주식회사

에스플래닛이십호 주식회사

에스플래닛삼십호 주식회사

S-POWER CHILE SPA

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

지배기업	(주)에스에너지	-	-	-	113,079

종속기업	에스모빌리티(주)	-	-	-	-

관계기업	에스파워(주)	17,286	11,216	532,045	3,000,000

합 계	17,286	11,216	532,045	3,113,079

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

지배기업	(주)에스에너지	-	185,838	-	16,747

종속기업	에스모빌리티(주)	-	6,168	-	-

기타 특수관계자	에스파워(주)	-	40,921	-	-

합 계	-	232,927	-	16,747

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	외상매출금	단기대여금	미수금	미지급금

지배기업	(주)에스에너지	-	-	-	30,998

종속기업	에스모빌리티(주)	-	-	-	-

관계기업	에스파워㈜	1,459	-	1,113	99,616

합 계	1,459	-	1,113	130,614

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자 범주	기업명	외상매출금	단기대여금	미수금	미지급금

지배기업	(주)에스에너지	-	-	-	90,385

종속기업	에스모빌리티(주)	148,500	-	-	-

기타 특수관계자	에스파워(주)	-	1,000,000	12,676	-

합 계	148,500	1,000,000	12,676	90,385

(4) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	상환	대여	상환

지배기업	(주)에스에너지	-	-	6,400,000	6,400,000

관계기업	에스파워(주)	-	1,000,000	-	-

합 계	-	1,000,000	6,400,000	6,400,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	지급보증 제공자	지급보증처	종류	지급보증액

지배기업	㈜에스에너지	IBK기업은행	어음할인에 대한 보증	1,800,000

IBK기업은행	차입금에 대한 보증	600,000

IBK기업은행	1,620,000

IBK기업은행	540,000

우리은행	2,700,000

우리은행(*1)	1,006,800

KDB산업은행	1,200,000

KDB산업은행	2,160,000

(*1) 우리은행 차입금과 관련하여 지적재산권(설정금액 : 1,006,800천원)이 담보로 제공되고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공 받는자	관계	지급보증처	보증내용	금액

㈜에스에너지	지배기업	서울보증보험	지급보증	1,699,180

㈜에스에너지	지배기업	서울보증보험	하자이행	1,951,696

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	관계	담보제공처	담보내용	금액	질권설정액

㈜에스에너지	지배기업	IBK기업은행	차입금에 대한 예금담보	5,950,000	6,545,000

㈜에스에너지	지배기업	우리은행	차입금에 대한 예금담보	5,300,000	5,263,100

㈜에스에너지	지배기업	KB국민은행	차입금에 대한 예금담보	2,092,979	2,200,000

㈜에스에너지	지배기업	KB국민은행	차입금에 대한 예금담보	2,092,979	2,200,000

㈜에스에너지	지배기업	KB국민은행	차입금에 대한 예금담보	1,216,589	110,000

S-Energy Japan Co., Ltd.	기타특수관계자	하나은행	외화지급보증에 대한 예금담보	5,000,000	4,340,600

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	515,999	550,195

퇴직급여	50,021	67,407

합 계	566,020	617,602