에스프리즘 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 반기말 2025.06.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	87,681,216,688	100,622,014,044

현금및현금성자산	3,996,689,548	10,215,040,660

단기금융상품	48,475,251,224	53,632,163,745

매출채권및기타채권	6,835,906,769	12,041,596,832

당기손익-공정가치측정금융자산	1,322,781,332	964,404,105

재고자산	23,818,778,541	21,709,057,723

매각예정자산	700,000,000	0

당기법인세자산	148,859,428	342,686,328

기타유동자산	2,382,949,846	1,717,064,651

비유동자산	23,133,875,982	21,441,981,035

당기손익-공정가치측정금융자산	1,108,502,282	697,937,528

종속기업에 대한 투자자산	300,000,000	300,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,000,000,258

유형자산	12,306,227,259	14,071,989,563

무형자산	177,974,406	98,916,655

이연법인세자산	5,556,250,803	5,556,250,803

기타비유동금융자산	597,609,616	716,886,486

기타비유동자산	87,311,358	0

자산총계	110,815,092,670	122,063,995,079

부채

유동부채	46,555,414,115	51,266,304,955

매입채무및기타채무	3,549,888,055	2,818,842,171

단기차입금	24,289,000,000	24,489,000,000

유동성전환사채	8,455,467,237	9,399,210,498

유동성신주인수권부사채	0	3,462,863,825

당기손익-공정가치측정금융부채	8,917,609,279	10,182,498,530

기타 유동부채	291,849,686	586,755,712

유동충당부채	1,051,599,858	327,134,219

비유동부채	2,051,137,167	2,924,887,491

장기매입채무 및 기타채무	2,051,137,167	2,054,094,104

충당부채	0	870,793,387

부채총계	48,606,551,282	54,191,192,446

자본

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

자본잉여금	55,296,352,088	55,296,352,088

기타자본구성요소	(191,211,334)	(191,211,334)

이익잉여금(결손금)	3,613,742,634	9,278,003,879

자본총계	62,208,541,388	67,872,802,633

자본과부채총계	110,815,092,670	122,063,995,079

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,648,441,408	8,388,951,191	9,916,361,581	20,503,794,445

매출원가	4,065,837,679	7,363,222,782	8,108,235,235	14,879,347,512

매출총이익	582,603,729	1,025,728,409	1,808,126,346	5,624,446,933

판매비와관리비	2,063,052,779	3,937,457,170	1,988,926,123	4,626,340,211

영업이익	(1,480,449,050)	(2,911,728,761)	(180,799,777)	998,106,722

금융수익	1,312,983,053	1,770,628,231	2,030,977,184	2,629,432,086

금융비용	3,082,053,030	3,958,803,245	959,005,708	1,887,025,382

기타영업외수익	2,355,784	3,874,342	2,288,226	2,323,978

기타영업외비용	219,266,012	219,266,012	188	17,027

법인세차감전순이익(손실)	(3,466,429,255)	(5,315,295,445)	893,459,737	1,742,820,377

법인세비용(수익)	0	0	36,682,703	36,682,703

당기순이익(손실)	(3,466,429,255)	(5,315,295,445)	856,777,034	1,706,137,674

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(3,466,429,255)	(5,315,295,445)	856,777,034	1,706,137,674

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(497)	(762)	123	244

희석주당이익 (단위 : 원)	(497)	(762)	123	244

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	10,742,669,556	69,337,468,310

당기순이익(손실)	0	0	0	1,706,137,674	1,706,137,674

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2024.06.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	12,099,841,430	70,694,640,184

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	9,278,003,879	67,872,802,633

당기순이익(손실)	0	0	0	(5,315,295,445)	(5,315,295,445)

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)

2025.06.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	3,613,742,634	62,208,541,388

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

영업활동현금흐름	271,566,407	4,168,593,359

영업활동에서 창출된 현금	19,298,812	3,968,405,473

이자의 수취	724,746,744	1,049,061,551

이자의 지급	(666,306,049)	(848,873,665)

법인세의 환급(납부)	193,826,900	0

투자활동현금흐름	2,805,739,279	5,563,529,792

단기금융상품의 취득	(39,163,340,192)	(30,975,730,829)

단기금융상품의 처분	44,320,252,713	33,390,929,761

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(416,543,350)	(16,429,312)

단기대여금의 증가	0	(7,500,000,000)

단기대여금의 감소	1,100,000,000	7,400,000,000

보증금의 증가	0	7,350,000

보증금의 감소	20,000,000	0

유형자산의 취득	(54,629,634)	(337,195)

매각예정자산의 처분	0	3,259,113,365

무형자산의 취득	0	(1,365,998)

관계기업투자자산의 취득	(3,000,000,258)	0

재무활동현금흐름	(9,295,656,798)	(7,333,601,168)

차입금의 차입	24,892,223,314	36,902,326,172

차입금의 상환	(25,092,223,314)	(43,486,326,172)

전환사채의 상환	(2,620,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환	(5,800,000,000)	0

리스부채의 지급	(326,690,998)	(400,635,368)

배당금지급	(348,965,800)	(348,965,800)

현금의 증가	(6,218,351,112)	2,398,521,983

기초의 현금	10,215,040,660	5,300,851,171

기말의 현금	3,996,689,548	7,699,373,154