에스프리즘 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 12 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	65,871,036,935	72,864,262,839

현금및현금성자산	3,542,523,200	586,844,770

단기금융상품	38,966,589,288	45,966,589,288

매출채권및기타채권	9,810,949,819	10,813,697,886

당기손익-공정가치측정금융자산	950,199,133	950,199,133

재고자산	10,064,347,943	12,219,081,466

매각예정자산	0	0

기타금융자산	5,000,000	0

기타유동자산	2,225,461,744	2,069,811,488

당기법인세자산	305,965,808	258,038,808

비유동자산	18,304,087,407	18,179,880,430

당기손익-공정가치측정금융자산	1,924,392,453	1,519,083,530

관계기업에 대한 투자자산	2,264,848,674	2,332,099,172

유형자산	6,714,893,218	6,930,089,805

무형자산	175,358,223	179,453,768

이연법인세자산	6,541,259,945	6,541,259,945

기타비유동금융자산	620,081,085	607,538,983

기타비유동자산	63,253,809	70,355,227

자산총계	84,175,124,342	91,044,143,269

부채

유동부채	39,338,882,522	43,030,868,977

매입채무및기타채무	1,321,602,123	1,361,404,444

단기차입금	20,215,236,190	24,134,648,471

유동성장기차입금	0

유동성전환사채	8,740,002,334	8,563,508,493

유동성신주인수권부사채	0	0

파생상품부채	7,505,378,773	7,536,405,878

기타금융부채	26,364,885	0

기타 유동부채	297,099,251	169,796,822

유동충당부채	1,233,198,966	1,265,104,869

비유동부채	2,193,420,108	2,168,047,773

장기차입금	0	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	819,692,604	2,168,047,773

기타금융부채	1,373,727,504	0

비유동충당부채	0	0

부채총계	41,532,302,630	45,198,916,750

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,551,117,320	45,753,156,819

자본금	3,489,658,000	3,489,658,000

기타불입자본	55,303,810,622	55,303,810,622

이익잉여금(결손금)	(16,452,473,033)	(13,239,302,571)

기타자본구성요소	210,121,731	198,990,768

비지배지분	91,704,392	92,069,700

자본총계	42,642,821,712	45,845,226,519

자본과부채총계	84,175,124,342	91,044,143,269

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,428,762,036	2,428,762,036	3,740,509,783	3,740,509,783

매출원가	3,674,982,416	3,674,982,416	3,297,385,103	3,297,385,103

매출총이익	(1,246,220,380)	(1,246,220,380)	443,124,680	443,124,680

판매비와관리비	1,580,780,584	1,580,780,584	1,875,136,376	1,875,136,376

영업이익	(2,827,000,964)	(2,827,000,964)	(1,432,011,696)	(1,432,011,696)

금융수익	338,300,236	338,300,236	459,150,926	459,150,926

금융비용	646,492,371	646,492,371	876,750,215	876,750,215

지분법손실	78,381,461	78,381,461	0	0

기타영업외수익	92,435	92,435	1,538,566	1,538,566

기타영업외비용	53,645	53,645	0	0

법인세차감전순이익(손실)	(3,213,535,770)	(3,213,535,770)	(1,848,072,419)	(1,848,072,419)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,213,535,770)	(3,213,535,770)	(1,848,072,419)	(1,848,072,419)

기타포괄손익	11,130,963	11,130,963	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:	11,130,963	11,130,963	0	0

관계기업투자기타포괄손익	0	0	0	0

지분법자본변동	11,130,963	11,130,963	0	0

총포괄이익(손실)	(3,202,404,807)	(3,202,404,807)	(1,848,072,419)	(1,848,072,419)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,213,170,462)	(3,213,170,462)	(1,848,389,927)	(1,848,389,927)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(365,308)	(365,308)	317,508	317,508

총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,202,039,499)	(3,202,039,499)	(1,848,389,927)	(1,848,389,927)

포괄손익, 비지배지분	(365,308)	(365,308)	317,508	317,508

지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(460)	(460)	(265)	(265)

희석주당이익 (단위 : 원)	(460)	(460)	(265)	(265)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,303,810,622	0	8,915,943,189	67,709,411,811	91,072,785	67,800,484,596

관계기업투자기타포괄이익	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익(손실)	0	0	0	(1,848,389,927)	(1,848,389,927)	317,508	(1,848,072,419)

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(348,965,800)	(348,965,800)	0	(348,965,800)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,303,810,622	0	6,718,587,462	65,512,056,084	91,390,293	65,603,446,377

2026.01.01 (기초자본)	3,489,658,000	55,303,810,622	198,990,768	(13,239,302,571)	45,753,156,819	92,069,700	45,845,226,519

관계기업투자기타포괄이익	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익(손실)	0	0	0	(3,213,170,462)	(3,213,170,462)	(365,308)	(3,213,535,770)

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	11,130,963	0	11,130,963	0	11,130,963

2026.03.31 (기말자본)	3,489,658,000	55,303,810,622	210,121,731	(16,452,473,033)	42,551,117,320	91,704,392	42,642,821,712

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	1,407,340,922	(1,968,194,332)

영업활동에서 창출된 현금	1,399,148,501	(2,058,194,776)

이자의 수취	311,221,065	418,314,136

이자의 지급	(303,028,644)	(328,313,692)

법인세납부(환급)	0	0

배당금수취(영업)	0	0

투자활동현금흐름	5,674,358,943	(4,341,888,263)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(26,073,168,955)

단기금융상품의 처분	17,000,000,000	23,636,052,713

당기손익-공정가치측정자산의 취득	(408,323,057)	(8,253,463)

단기대여금의 증가	(900,000,000)	0

단기대여금의 감소	0	1,100,000,000

보증금의 증가	(15,000,000)	(250,000,000)

보증금의 감소	0	270,000,000

유형자산의 취득	(2,318,000)	(14,931,000)

유형자산의 처분	0	0

매각예정자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	0	(1,587,300)

관계기업투자자산의 취득	0	(3,000,000,258)

재무활동현금흐름	(4,126,021,435)	(3,703,051,138)

차입금의 차입	4,723,777,070	17,092,630,741

차입금의 상환	(8,643,189,351)	(16,207,926,422)

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 상환	(200,000,000)	(1,620,000,000)

신주인수권부사채의 상환	0	(2,800,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0

임대보증금의 증가	0	4,500,000

리스부채의 지급	(6,609,154)	(172,255,457)

배당금지급	0	0

현금의 증가	2,955,678,430	(10,013,133,733)

기초의 현금	586,844,770	10,414,268,207

기말의 현금	3,542,523,200	401,134,474