에스프리즘 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 9 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	131,762,209,637	127,604,337,303

현금및현금성자산	1,327,837,718	5,113,179,389

단기금융상품	62,221,789,072	61,384,562,601

매출채권및기타채권	26,355,923,033	24,324,284,786

당기손익-공정가치측정금융자산	1,278,218,878	2,085,931,372

재고자산	33,794,213,468	31,861,666,403

매각예정자산	3,258,570,000	0

기타유동자산	3,525,657,468	2,834,712,752

비유동자산	18,998,648,471	25,594,648,913

매출채권및기타채권	0	1,121,248,800

유형자산	14,769,209,774	20,696,217,807

무형자산	151,013,625	193,951,320

종속기업투자주식	300,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	31,521,026	15,712,190

기타비유동금융자산	741,757,264	797,361,248

기타비유동자산	0	202,550,911

이연법인세자산	3,005,146,782	2,267,606,637

자산총계	150,760,858,108	153,198,986,216

부채

유동부채	54,344,305,551	53,733,273,700

단기차입금	38,050,830,182	31,467,309,980

유동성장기차입금	650,000,000	2,120,000,000

매입채무및기타채무	15,386,621,605	19,735,506,098

기타 유동부채	167,399,321	357,149,336

유동성판매보증충당부채	89,454,443	53,308,286

비유동부채	25,031,370,710	28,951,859,809

장기차입금	1,430,000,000	3,741,250,000

전환사채	4,760,605,843	4,155,804,495

신주인수권부사채	4,760,605,843	4,155,804,495

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,690,218,288	2,042,098,752

당기손익-공정가치측정금융부채	11,493,048,315	13,985,940,598

판매보증충당부채	896,892,421	870,961,469

부채총계	79,375,676,261	82,685,133,509

자본

자본금	3,489,658,000	3,437,158,000

자본잉여금	55,296,352,088	53,550,491,044

기타자본구성요소	(191,211,334)	4,149,078

이익잉여금(결손금)	12,790,383,093	13,522,054,585

자본총계	71,385,181,847	70,513,852,707

자본과부채총계	150,760,858,108	153,198,986,216

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,084,581,859	27,235,831,829	14,375,421,617	33,673,134,664

매출원가	4,752,816,888	19,446,840,174	10,246,660,116	23,312,504,671

매출총이익	2,331,764,971	7,788,991,655	4,128,761,501	10,360,629,993

판매비와관리비	2,622,393,211	7,772,659,021	3,279,250,170	8,767,301,801

영업이익	(290,628,240)	16,332,634	849,511,331	1,593,328,192

금융수익	621,919,772	4,473,713,357	197,328,108	473,149,158

금융비용	960,527,477	3,514,985,085	340,024,460	886,561,204

기타영업외수익	163,027	12,068,723	384,863	3,333,957

기타영업외비용	300,000,000	2,112,625,466	5	317,041,374

법인세비용차감전순이익	(929,072,918)	(1,125,495,837)	707,199,837	866,208,729

법인세비용(수익)	(316,998,484)	(737,540,145)	149,681,649	192,560,930

당기순이익(손실)	(612,074,434)	(387,955,692)	557,518,188	673,647,799

기타포괄손익

총포괄손익	(612,074,434)	(387,955,692)	557,518,188	673,647,799

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(88)	(56)	81	98

희석주당이익 (단위 : 원)	(88)	(56)	81	97

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	(37,981,946)	13,220,527,059	70,170,194,157

당기순이익(손실)	673,647,799	673,647,799

주식보상비용	28,122,600	28,122,600

주식매수선택권 행사

배당금지급	(687,431,600)	(687,431,600)

2022.09.30 (기말자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	(9,859,346)	13,206,743,258	70,184,532,956

2023.01.01 (기초자본)	3,437,158,000	53,550,491,044	4,149,078	13,522,054,585	70,513,852,707

당기순이익(손실)	(387,955,692)	(387,955,692)

주식보상비용	(78,618,140)	(78,618,140)

주식매수선택권 행사	52,500,000	1,745,861,044	(116,742,272)	1,681,618,772

배당금지급	(343,715,800)	(343,715,800)

2023.09.30 (기말자본)	3,489,658,000	55,296,352,088	(191,211,334)	12,790,383,093	71,385,181,847

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,456,442,822)	(7,349,993,028)

영업활동에서 창출된 현금	(7,505,834,219)	(8,201,433,351)

이자의 수취	1,613,074,093	328,159,526

이자의 지급	(1,363,160,816)	(932,521,012)

법인세의 납부	(200,521,880)	1,455,801,809

투자활동현금흐름	(3,457,881,223)	(4,025,284,810)

단기금융상품의 취득	(65,502,863,572)	(37,263,157,953)

단기금융상품의 처분	64,665,637,101	33,570,179,268

장기금융상품의 취득	(54,005,385)	0

보증금의 증가	0	(166,463)

보증금의 감소	50,050,000	250,000,000

단기대여금의 증가	(7,700,000,000)	(32,339,040)

단기대여금의 감소	5,200,000,000	32,339,040

유형자산의 취득	(115,496,502)	(582,139,662)

무형자산의 취득	(1,202,865)	0

재무활동현금흐름	7,128,982,374	12,067,550,225

차입금의 차입	32,936,984,152	48,670,471,879

차입금의 상환	(26,725,457,750)	(35,585,756,629)

리스부채의 지급	(420,447,000)	(329,733,425)

주식매수선택권의 행사	1,681,618,772	0

배당금지급	(343,715,800)	(687,431,600)

현금의 증가	(3,785,341,671)	692,272,387

기초의 현금	5,113,179,389	3,670,419,820

기말의 현금	1,327,837,718	4,362,692,207