파라택시스코리아 분기보고서 (2024.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 이후 2024년 4월 24일 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 인수회사인 한양증권(주), 이베스트투자증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하였습니다.자세한 내용은 아래 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 주요사항보고서(유무상증자결정)-2024.04.24 증권신고서(지분증권)-2024.04.24.

나. 중소기업기준 검토표다. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	110,000	2021.01.12	2025.01.13	예탁일로부터 4 년	대주주 무상증여에 따른 우리사주 예탁분	27,350,705

보통주	110,000	2022.01.12	2026.01.13	예탁일로부터 4 년	대주주 무상증여에 따른 우리사주 예탁분	27,350,705

보통주	110,000	2023.01.12	2027.01.13	예탁일로부터 4 년	대주주 무상증여에 따른 우리사주 예탁분	27,350,705

우선주	527,425	2023.09.13	2024.09.13	보호예수일로부터 1 년	증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 따른 보호예수 ( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2 조 2 항 1 호 )	27,350,705

보통주	600,600	2023.09.22	2024.09.22	보호예수일로부터 1 년	증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 따른 보호예수 ( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2 조 2 항 1 호 )	27,350,705

보통주	694,444	2024.02.07	2025.02.06	보호예수일로부터 1 년	증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 따른 보호예수 ( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2 조 2 항 1 호 )	27,350,705

라. 상장기업의 사후정보 1) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2019.12.20 , 인수인 : KB증권, 대신증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2021년	매출액	57,200	1,924	미달성	96.64

영업이익	31,218	-26,391	미달성	184.54

당기순이익	25,141	-26,278	미달성	204.52

2022년	매출액	55,000	3,024	미달성	94.50

영업이익	36,737	-43,501	미달성	218.41

당기순이익	29,446	-41,700	미달성	241.62

2023년	매출액	139,300	100	미달성	99.93

영업이익	73,415	-40,349	미달성	154.96

당기순이익	58,055	-42,455	미달성	173.13

주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정된 비율입니다.
주2) 2021년, 2022년, 2023년 예측치는 상장 시 증권신고서에 기재된 예측치입니다.
주3) 예측치에서 정하는 매출액/영업이익/당기순이익 등의 지표는 증권신고서 제출시점(2019년 10월 30일)에서 당사가 합리적이라 판단되는 근거를 통하여 작성한 사업계획입니다. 해당 예측치는 실제 당사의 연구개발에 대한 진척도 및 임상결과, 시장의 경쟁상황 등에 따라 현저히 변동될 가능성이 있습니다.

2) 매출액·영업이익·당기순이익의 괴리율 발생 사유

가) 2021 년도 재무사항 : 당사는 증권신고서 상 2021 년 (3 차연도 ) 매출액을 57,200 백만원으로 추정 기재하였으나 , 실적은 1,924 백만원으로 괴리율은 96.64% 입니다 . 각 재무사항의 괴리발생의 원인은 아래와 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	예측 - 2021년(3차 연도)	실적 - 2021년(3차 연도)

금액	추정근거	금액	추정근거

매출액	57,200	2021년에 BBT-401이 글로벌 계약으로 이전되어 발생하는 업프론트 및 임상2상이 진행됨에 따라 57,200백만원의 매출액이 발생할 것으로 예측하였습니다.	1,924	기술개발 일정 지연 등에 따라 매출액에 대한 괴리율이 발생. 2021년 발생 매출액은 기존 선수수익으로 인식했던 마일스톤의 수행 의무 진행에 따른 1,924백만원입니다.

영업이익	31,218	매출액 57,200백만원이 발생할 것을 예상함에 따라 그에 따른 매출원가5,830백만원 및 판매비와 관리비 20,152백만원를 제외하고 31,218백만원의 영업이익이 발생할 것으로 예측하였습니다.	-26,391	매출원가의 경우 기술 이전이 지연됨에 따라 매출에 대응하는 매출원가가 감소하였으며, 판매비와 관리비의 경우 당초 예측치보다 임상개발 및 고도화에 따른 경상연구개발비 증가 및 대주주 무상출연에 따른 주식보상비용 등이 크게 늘어 인건비가 크게 증가함에 따라 예측치와 실적치의 괴리율이 발생하였습니다.

당기순이익	25,141	당사는 2021년 당기순이익을 25,141 백만원 예상하였습니다. 이는 당초 영업이익 31,218 백만원에 영업외수익 450 백만원을 반영하고, 법인세비용인 6,527백만원을 차감한 예측금액입니다.	-26,278	그러나 실제 2021년 당기순손실은 26,278 백만원으로, 이는 당초 영업손실 26,391 백만원에 영업외수익 492 백만원, 영업외손실 379 백만원을 반영하여 나온 금액입니다. 이에 따라 당기순이익에 차이는 2021년 이익발생을 가정한 부분에 의한 괴리율입니다.

나) 2022년도 재무사항 : 당사는 증권신고서 상 2022년도(4차연도) 매출액을 55,000백만원으로 추정 기재 하였으나, 실적은 3,024 백만원으로 괴리율은 94.50% 입니다. 각 재무사항의 괴리발생 원인은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	예측 - 2022년(4차 연도)	실적 - 2022년(4차 연도)

금액	추정근거	금액	추정근거

매출액	55,000	당사는 2022년에 BBT-176의 글로벌 기술이전 매출에 따른 기술료로 55,000백만원이 발생할 것으로 예측하였습니다	3,024	BBT-176의 기술개발 일정 등이 지연되면서 매출액에 대한 괴리율이 발생하였습니다. 2022년 발생 매출액은 마일스톤에 따른 실적실시료 및 수행의무 진행률에 따른 수익인식 3,024백만원 입니다.

영업이익	36,737	당초 매출액 55,000백만원이 발생할 것을 예상함에 따라 그에 따른 매출원가8,250 백만원 및 판매비와 관리비 10,013 백만원를 제외하고 36,737 백만원의 영업이익이 발생할 것으로 예측하였습니다.	-43,501	영업비용(매출원가 및 판매비와 관리비 포함) 46,525 백만원이 발생하면서 영업손실 43,501 백만원이 발생하였습니다. 영업비용의 경우 당초 예측치보다 파이프라인 증가에 따른 경상연구개발비 증가 및 연구 인력 증원 등에따른 인건비 증가, 유무형 상각비 등이 증가함에 따라 예측치와 실적치의 괴리율이 발생하였습니다.

당기순이익	29,446	당사는 2022년 당기순이익을 29,446 백만원 예상하였습니다. 이는당초 영업이익 36,737 백만원에 영업외수익 450 백만원을 반영하고, 법인세비용인 7,741 백만원을 차감한 예측금액입니다.	-41,700	실제 2022년 당기순손실은 41,700 백만원으로, 이는 당초 영업손실 43,501 백만원에 영업외수익 2,407 백만원, 영업외 손실 606 백만원을 반영하여 나온 금액입니다. 이에 따라 당기순이익에 차이는 2022년 이익발생을 가정하여 발생한 괴리율입니다.

다) 2023년도 재무사항 : 당사는 증권신고서 상 2023년도 (5차연도) 매출액을 139,300백만원으로 추정기재하였으나, 실적은 100백만원으로 괴리율은 99.93% 입니다. 각 재무사항의 괴리발생 원인은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	예측 - 2023년(5차 연도)	실적 - 2023년(5차 연도)

금액	추정근거	금액	추정근거

매출액	139,300	당사는 2023년 BBT-401과 BBT-877 및 BBT-931의 글로벌 기술이전 매출에 따른 기술료로 139,300백만원의 매출이 발생할 것으로 예측하였습니다.	100	BBT-401의 기술 개발 일정이 지연되고, BBT-877 임상 개발을 자체적으로 진행함에 따라 매출액에 대한 괴리율이 발생하였습니다.2023년 발생 매출액은 연결법인의 특허권 매출입니다.

영업이익	73,415	당초 매출액 139,300백만원이 발생할 것을 예상함에 따라 그에 따른 매출원가 45,995백만원 및 판매관리비 19,890백만원을 제외하고 73,415백만원의 영업이익이 발생할 것으로 예측하였습니다.	-40,349	영업비용 40,449백만원이 발생하며 영업손실 40,349백만원이 발생하였습니다. 영업비용의 경우 BBT-877 파이프라인 자체 개발로 인하여 경상연구개발비 증가 및 연구인력 증가에 따른 인건비 증가 등이 반영되어 예측치와 괴리율이 발생하였습니다.

당기순이익	58,055	당사는 2023년 당기순이익을 58,055백만원으로 예상하였습니다. 이는 당초 영업이익 73,415백만원에 영업외수익 450백만원을 반영하고, 법인세비용 15,540백만원을 차감한 예측금액입니다.	-42,455	실제 2023년 당기순손실은 42,455백만원으로, 이는 영업손실 40,349백만원에 영업외수익 1,409백만원, 영업외손실 3,515백만원을 반영하여 나온 금액입니다. 이에 따라 당기순이익의 차이는 2023년 이익 발생을 가정하여 발생한 괴리율입니다.

2) 특례상장기업의 코스닥 관리종목 지정요건 유예 현황가) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023	100,000,000	해당	해당	코스닥시장상장규정(제53조 1항 1호 나목) 요건을충족하는 제약·바이오 기업	2023.12.31

주) 당사는 2023년 1월 19일 보건복지부가 인증하는 혁신형 제약기업에 선정되었으며 인증기간(2023.01.19 ~ 2026.01.18)동안 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제1호 나 목에 따라 매출액 미달 요건을 적용받지 않습니다.

나) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021 년	-26,278,291,392	43,047,318,942	-61.0	해당	해당	2023.12.31

2022 년	-41,699,706,212	51,865,109,155	-80.4

2023 년	-42,455,262,384	19,720,230,925	-215.2

주 1) 당사는 코스닥시장 상장 규정 제 2 조 제 31 항에서 정하는 기술 성장기업으로서 , 동 규정 제 7 조 제 2 항의 신규 상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2019 년 12 월 20 일 코스닥시장에 상장하였습니다 .
주 2) 신규 상장일로부터 연속하는 3 개 사업연도까지 (2020 년 , 2021 년 , 2022 년 ) 법인세차감전계속사업손익에 대한 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다 .