파라택시스코리아 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 9(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사(이하 "지배기업")는 2015년 9월 17일에 설립되어원료의약품 연구개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로에 본점을 두고 있습니다. 2019년 3월 15일 "브릿지바이오 주식회사"에서 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2019년 12월 20일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및발행한 주식의 수는 각각 500원과 보통주 46,313,725주, 우선주 3,310,230주로서 납입자본금은 보통주자본금 23,156,862,500원, 우선주자본금 1,655,115,000원으로 총 24,811,977,500원입니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주	이정규	4,228,930	8.52	3,577,478	13.54	대표이사

대표이사의 특수관계자	144,533	0.29	74,108	0.28

기타	41,940,262	84.52	19,015,771	71.95

보통주 소 계	46,313,725	93.33	22,667,357	85.77

우선주	기타	3,310,230	6.67	3,760,594	14.23

우선주 소 계	3,310,230	6.67	3,760,594	14.23

합 계	49,623,955	100.00	26,427,951	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체는 분기연결재무제표의 작성에 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.한편, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A 업체	-	100,000,000

B 업체	1,080,378	-

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	740,724,928	740,724,928	890,532,394	890,532,394

파생상품자산	-	-	10,858,518	10,858,518

소 계	740,724,928	740,724,928	901,390,912	901,390,912

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,934,141,181	(*)	14,182,557,079	(*)

매출채권	1,080,378	(*)	-	(*)

단기금융자산	8,690,000,000	(*)	6,000,000,000	(*)

기타유동금융자산	236,323,719	(*)	647,213,221	(*)

기타비유동금융자산	427,944,380	(*)	435,675,309	(*)

소 계	26,289,489,658	21,265,445,609

합 계	27,030,214,586	22,166,836,521

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익인식금융부채	2,552,799,577	2,552,799,577	3,760,907,349	3,760,907,349

상각후원가로 인식된 금융부채

기타유동금융부채	3,153,418,352	(*)	6,225,101,860	(*)

기타비유동금융부채	1,701,337,562	(*)	2,504,306,802	(*)

소 계	4,854,755,914	8,729,408,662

합 계	7,407,555,491	12,490,316,011

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	740,724,928	740,724,928

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	2,552,799,577	2,552,799,577

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	890,532,394	890,532,394

파생상품자산	-	-	10,858,518	10,858,518

합 계	-	-	901,390,912	901,390,912

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	3,760,907,349	3,760,907,349

② 당분기말과 전기말 현재 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수	수준 3 투입변수 범위

당분기말:

당기손익인식금융자산

채무증권	273,902,415	3	원가법	-	(*)	(*)

466,822,513	3	현금흐름할인	할인율	할인율	11.25%~12.07%

당기손익인식금융부채

조건부 결제조항	2,552,799,577	3	현재가치기법	할인율,현금지급의무 발생 사건 확률	할인율	9.19%~13.49%

누적부도율	0.00%~2.08%

상장폐지확률	0.30%

비적정의견확률	1.07%

전기말:

당기손익인식금융자산

채무증권	505,039,511	3	원가법	-	(*)	(*)

385,492,883	3	현금흐름할인	할인율	할인율	5.63%~6.35%

파생상품	10,858,518	3	옵션가치결정모형	기초자산가격,기초자산의 변동성	기초자산 가격	6,691, 6,708

변동성	55.50%

당기손익인식금융부채

조건부 결제조항	3,760,907,349	3	현재가치기법	할인율,현금지급의무 발생 사건 확률	할인율	9.19%~13.49%

누적부도율	0.00%~2.08%

상장폐지확률	0.30%

비적정의견확률	1.07%

(*) 프로젝트 투자 계약으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.

③ 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

"수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 당분기말 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산	2,739,024	(2,739,024)

당기손익인식금융부채	(25,527,996)	25,527,996

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)	전기말

보통예금 등	16,934,141,181	14,182,557,079

(*) 공동영업의 공동계좌 등으로 사용 제한된 649,587,633원이 포함되어 있습니다. 7. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

정기예금	㈜우리은행	6,190,000,000	4,500,000,000

정기예금	㈜국민은행(*)	2,500,000,000	1,500,000,000

합 계	8,690,000,000	6,000,000,000

(*) 해당 정기예금 중 454,300,000원은 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 인한 질권설정이 되어있습니다(주석 19 참고).

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	지분율(%)	당분기말	전기말

프로젝트 투자 계약(*)	1,058,631,939	-	740,724,928	890,532,394

(*) 공동영업인 BASELAUNCH을 통한 프로젝트 투자 계약에 따른 투자금입니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	161,740,412	-	222,507,518	-

미수금	74,583,307	-	424,705,703	-

보증금	-	427,944,380	-	435,675,309

합 계	236,323,719	427,944,380	647,213,221	435,675,309

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	919,674,045	404,231,375	463,675,995	1,127,973,207

선급비용	152,962,651	-	217,978,063	-

합 계	1,072,636,696	404,231,375	681,654,058	1,127,973,207

11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Bridge Biotherapeutics Inc.	Research Service	미국	100.00	100.00	12월

㈜엘립스진단(*)	체외진단 플랫폼 개발	대한민국	53.91	53.91	12월

(2) 당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손실	총포괄손실

Bridge Biotherapeutics Inc.	1,075,424,774	1,976,621,859	(901,197,085)	911,353,644	(2,361,351,733)	(2,330,105,413)

㈜엘립스진단	679,880,813	55,945,297	623,935,516	1,080,378	(282,962,162)	(282,962,162)

합 계	1,755,305,587	2,032,567,156	(277,261,569)	912,434,022	(2,644,313,895)	(2,613,067,575)

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/폐기	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	711,628,714	-	-	-	-	711,628,714

비품	461,602,353	1,056,500	(45,902,097)	-	3,431,738	420,188,494

시설장치	433,217,645	-	-	-	-	433,217,645

소 계	1,606,448,712	1,056,500	(45,902,097)	-	3,431,738	1,565,034,853

감가상각누계액

기계장치	(444,526,153)	-	-	(66,298,832)	-	(510,824,985)

비품	(104,779,787)	-	16,919,884	(50,943,065)	(144,666,118)	(283,469,086)

시설장치	(177,495,595)	-	-	(53,158,405)	-	(230,654,000)

소 계	(726,801,535)	-	16,919,884	(170,400,302)	(144,666,118)	(1,024,948,071)

장부금액:

기계장치	267,102,561	-	-	(66,298,832)	-	200,803,729

비품	356,822,566	1,056,500	(28,982,213)	(50,943,065)	(141,234,380)	136,719,408

시설장치	255,722,050	-	-	(53,158,405)	-	202,563,645

합 계	879,647,177	1,056,500	(28,982,213)	(170,400,302)	(141,234,380)	540,086,782

(2) 전분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	대체	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	559,384,740	152,243,974	-	-	-	711,628,714

비품	369,906,942	89,146,794	-	-	6,094,362	465,148,098

시설장치	125,703,000	73,114,645	234,400,000	-	-	433,217,645

건설중인자산	234,400,000	-	(234,400,000)	-	-	-

소 계	1,289,394,682	314,505,413	-	-	6,094,362	1,609,994,457

감가상각누계액

기계장치	(315,555,592)	-	(94,845,905)	-	(410,401,497)

비품	(174,035,275)	-	(54,267,763)	(1,748,802)	(230,051,840)

시설장치	(91,196,166)	-	(64,798,558)	-	(155,994,724)

소 계	(580,787,033)	-	-	(213,912,226)	(1,748,802)	(796,448,061)

장부금액:

기계장치	243,829,148	152,243,974	-	(94,845,905)	-	301,227,217

비품	195,871,667	89,146,794	-	(54,267,763)	4,345,560	235,096,258

시설장치	34,506,834	73,114,645	234,400,000	(64,798,558)	-	277,222,921

건설중인자산	234,400,000	-	(234,400,000)	-	-	-

합 계	708,607,649	314,505,413	-	(213,912,226)	4,345,560	813,546,396

13. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	375,000,000

소프트웨어	35,878,100	-	-	35,878,100

특허권	2,685,319,333	124,256,841	-	2,809,576,174

개발비	85,239,160	-	-	85,239,160

영업권	2,888,008,584	-	2,888,008,584

소 계	6,069,445,177	124,256,841	-	6,193,702,018

상각누계액:

실시권	(289,048,288)	-	(28,125,003)	(317,173,291)

소프트웨어	(30,211,506)	-	(2,478,189)	(32,689,695)

특허권	-	-	(141,750)	(141,750)

소 계	(319,259,794)	-	(30,744,942)	(350,004,736)

장부금액:

실시권	85,951,712	-	(28,125,003)	57,826,709

소프트웨어	5,666,594	-	(2,478,189)	3,188,405

특허권	2,685,319,333	124,256,841	(141,750)	2,809,434,424

개발비	85,239,160	-	-	85,239,160

영업권	2,888,008,584	-	-	2,888,008,584

합 계	5,750,185,383	124,256,841	(30,744,942)	5,843,697,282

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	사업결합	무형자산상각비	기타	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	-	-	375,000,000

소프트웨어	33,631,000	2,247,100	-	-	-	35,878,100

특허권	-	-	2,751,986,000	-	(66,666,667)	2,685,319,333

개발비	-	47,000,000	38,239,160	-	-	85,239,160

영업권	-	-	2,888,008,584	-	-	2,888,008,584

소 계	408,631,000	49,247,100	5,678,233,744	-	(66,666,667)	6,069,445,177

감가상각누계액:

실시권	(251,548,288)	-	-	(18,750,006)	-	(270,298,294)

소프트웨어	(25,195,334)	-	-	(2,459,884)	-	(27,655,218)

소 계	(276,743,622)	-	-	(21,209,890)	-	(297,953,512)

장부금액:

실시권	123,451,712	-	-	(18,750,006)	-	104,701,706

소프트웨어	8,435,666	2,247,100	-	(2,459,884)	-	8,222,882

특허권	-	-	2,751,986,000	-	(66,666,667)	2,685,319,333

개발비	-	47,000,000	38,239,160	-	-	85,239,160

영업권	-	-	2,888,008,584	-	-	2,888,008,584

합 계	131,887,378	49,247,100	5,678,233,744	(21,209,890)	(66,666,667)	5,771,491,665

14. 사용권자산

(1) 당분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,756,173,494	229,355,099	5,985,528,593

증가	-	16,881,270	16,881,270

환산차이	64,189,347	-	64,189,347

기말금액	5,820,362,841	246,236,369	6,066,599,210

감가상각누계액:

기초금액	(2,243,634,309)	(191,271,264)	(2,434,905,573)

사용권자산상각비	(847,401,188)	(29,187,017)	(876,588,205)

환산차이	(16,456,197)	-	(16,456,197)

기말금액	(3,107,491,694)	(220,458,281)	(3,327,949,975)

장부금액:

기초금액	3,512,539,185	38,083,835	3,550,623,020

기말금액	2,712,871,147	25,778,088	2,738,649,235

(2) 전분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	4,226,870,776	188,516,016	4,415,386,792

증가	-	27,713,448	27,713,448

환산차이	76,032,079	-	76,032,079

기말금액	4,302,902,855	216,229,464	4,519,132,319

감가상각누계액:

기초금액	(1,191,003,247)	(148,720,836)	(1,339,724,083)

사용권자산상각비	(783,859,682)	(30,900,208)	(814,759,890)

환산차이	(54,380,104)	-	(54,380,104)

기말금액	(2,029,243,033)	(179,621,044)	(2,208,864,077)

장부금액:

기초금액	3,035,867,529	39,795,180	3,075,662,709

기말금액	2,273,659,822	36,608,420	2,310,268,242

15. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 2년간 계약을 맺고있으며, 계약기간 이후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스 계약은 리스종료시점에 양 사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다.연결실체는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 14 참고).② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	1,103,155,531	1,042,527,554

비유동	1,701,337,562	2,504,306,802

합 계	2,804,493,093	3,546,834,356

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	이자비용	현재가치	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	1,250,241,899	(147,086,368)	1,103,155,531	1,224,566,070	(182,038,515)	1,042,527,555

1년 이상 5년 미만	1,983,668,401	(185,107,150)	1,798,561,251	2,746,473,541	(259,471,449)	2,487,002,092

5년 이상	-	(97,223,689)	(97,223,689)	17,400,000	(95,291)	17,304,709

합 계	3,233,910,300	(429,417,207)	2,804,493,093	3,988,439,611	(441,605,255)	3,546,834,356

④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채이자비용	44,646,560	144,371,480	40,050,710	131,068,922

사용권자산 상각비	293,160,371	876,588,205	273,155,138	814,759,890

단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용	45,272,251	59,223,163	19,497,159	54,970,524

⑤ 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	636,755,446	889,833,195

(*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.(2) 리스제공자연결실체가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

16. 공동영업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동영업의 명칭	주요 영업활동	소재지

BASELAUNCH	투자진흥업	스위스

(2) 연결실체는 공동영업인 BASELAUNCH에 대하여 5년간 총 세 차례에 걸쳐 125만 스위스프랑의 재무지원을 제공하기로 하였습니다. 한편, 공동영업은 각 회차별로 운영되고 있으며 회차별 회사의 참여금액 및 소유지분율은 다음과 같습니다.

(단위:CHF)

구 분	참여금액	모집금액	소유지분율(%)

1차	300,000	950,000	31.58

2차	300,000	1,700,000	17.65

3차	250,000	1,650,000	15.15

4차	150,000	1,550,000	9.68

5차	250,000	1,900,000	13.16

합 계	1,250,000	7,750,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,050,262,821	-	5,182,574,306	-

미지급비용	166,636,973	-	330,509,171	-

리스부채	1,103,155,531	1,701,337,562	1,042,527,554	2,504,306,802

합 계	3,320,055,325	1,701,337,562	6,555,611,031	2,504,306,802

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	45,035,070	-	58,825,435	-

충당부채(*)	-	85,578,702	-	83,216,274

합 계	45,035,070	85,578,702	58,825,435	83,216,274

(*) 상기 충당부채는 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치로 계상하고 있습니다.

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국화학연구원 등과 총 4건의 기술도입 약정을 체결하고 있으며, 연구단계별로 추가기술도입료를 부담하도록 약정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 임직원의 복지 및 우리사주 취득을 목적으로 ㈜국민은행과 법인 예금담보 임직원대출 약정을 체결하고 있으며, 이를 위해 정기예금 454,300,000원을 담보로 제공하여 질권설정 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

대표이사	NH농협캐피탈	11,799,000	렌터카계약에 따른 임차료 등 지급보증

(4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주는 아래의 약정사항을 포함하고 있습니다. ① 연결실체는 파산 선고 및 회생절차 개시, 상장폐지, 감사보고서의 비적정의견 등 계약상 위약벌 금액 청구 사유가 발생할 경우에 인수인에게 우선주 인수대금에 우선주의 발행시로부터 위약벌 청구시까지 연단리 15% 또는 12%를 가산한 금액을 지급할 의무가 존재합니다. 연결실체는 해당 의무에 대하여 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치로 측정하여 금융부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기손익인식금융부채는 2,552,799,577원입니다(주석 20.(5) 참고).

20. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

보통주 발행주식수	46,313,725	22,667,357

우선주 발행주식수	3,310,230	3,760,594

자본금	24,811,977,500	13,213,975,500

(2) 당분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	보통주	우선주

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	22,667,357	11,333,678,500	91,443,231,011	3,760,594	1,880,297,000	31,168,508,064

유상증자	14,394,444	7,197,222,000	15,823,373,725	-	-	-

무상증자	7,635,029	3,817,514,500	(3,847,632,950)	596,574	298,287,000	(298,465,500)

전환우선주의 전환	1,616,895	808,447,500	11,122,774,805	(1,046,938)	(523,469,000)	(10,207,645,500)

기말	46,313,725	23,156,862,500	114,541,746,591	3,310,230	1,655,115,000	20,662,397,064

(3) 전분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	보통주	우선주

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,896,425	9,948,212,500	72,827,534,290	4,741,440	2,370,720,000	43,170,787,924

유상증자	600,600	300,300,000	2,698,517,000	-	-	-

주식선택권의 행사	30,000	15,000,000	206,886,890	-	-	-

전환우선주의 발행	-	-	-	527,425	263,712,500	2,735,561,100

전환우선주의 전환	782,608	391,304,000	5,332,679,000	(558,524)	(279,262,000)	(5,450,749,029)

기말	21,309,633	10,654,816,500	81,065,617,180	4,710,341	2,355,170,500	40,455,599,995

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,997,568,660	9,765,870,300

주식선택권의 행사	-	(65,528,300)

주식보상비용	257,387,405	2,416,342,176

자기주식의 취득	(10,334,996)	-

종속기업유상증자	-	(345,916,841)

기말	12,244,621,069	11,770,767,335

(5) 전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일(2022.06.01)(*1)	발행일(2022.07.01)(*1)	발행일(2023.09.06)(*2)

우선주 발행 주식수	4,448,760 주	292,680 주	527,425 주

무상증자	432,553 주	58,536 주	105,485 주

보통주 전환 주식수	2,555,209 주	-	-

현재 잔여 우선주 주식수	2,326,104 주	351,216 주	632,910 주

1주당 발행가액	10,250 원	10,250 원	5,688 원

만기	발행일로부터 5년	발행일로부터 5년	발행일로부터 5년

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

배당에 관한 사항	참가적 우선주 (우선배당률: 0%)	참가적 우선주 (우선배당률: 0%)	참가적 우선주(우선배당률: 0%)

기타사항	위약벌 조항	위약벌 조항	-

전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(*1) 전환우선주는 발행일로부터 3개월이 지난날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 최초 발행가액의 70% 까지 조정 될 수 있습니다. 따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라 질 수 있습니다.

(*2) 해당 전환우선주는 보통주 가격이 하락할 경우, 전환가격은 발행일로부터 매 7개월마다 발행 시 전환가격의 70%까지 하향조정될 수 있습니다. 또한 본 하향조정이있은 후 주가의 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 발행 당시 전환가격까지 상향조정될 수 있습니다.따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라질 수 있습니다.

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(145,339,573,824)	(129,717,666,913)

22. 주당손실

(1) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당손실

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순손실	(4,546,720,453)	(7,892,116,458)

가중평균유통보통주식수	43,297,800	29,674,163

기본주당손실	(105)	(265)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2024.07.01 ~ 2024.06.30 35,731,753 3,287,321,276 전환우선주 전환 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 3,983,397,626 가중평균유통보통주식수: 3,983,397,626주 ÷ 92일 = 43,297,800주 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수(*) 적 수 기 초 2023.07.01 ~ 2023.09.30 29,289,128 2,694,599,776 전환우선주 전환 2023.09.04 ~ 2023.09.30 183,002 4,941,054 유상증자 2023.09.06 ~ 2023.09.30 876,848 21,921,200 전환우선주 전환 2023.09.07 ~ 2023.09.30 183,255 4,398,120 2023.09.13 ~ 2023.09.30 18,220 327,960 2023.09.14 ~ 2023.09.30 9,015 153,255 2023.09.19 ~ 2023.09.30 183,255 2,199,060 2023.09.22 ~ 2023.09.30 1,832 16,488 2023.09.27 ~ 2023.09.30 366,511 1,466,044 합 계 2,730,022,957 (*) 연결실체는 당기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 2,730,022,957주 ÷ 92일 = 29,674,163주 (2) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당손실 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순손실 (15,621,906,911) (28,176,339,765) 가중평균유통보통주식수 37,699,415 29,298,919 기본주당손실 (414) (962) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2024.01.01 ~ 2024.06.30 33,093,281 9,067,558,994 유상증자 2024.01.26 ~ 2024.06.30 1,013,856 252,450,144 전환우선주 전환 2024.02.21 ~ 2024.06.30 407,806 90,940,738 2024.03.21 ~ 2024.06.30 183,510 35,600,940 2024.03.29 ~ 2024.06.30 514,384 95,675,424 2024.04.01 ~ 2024.06.30 340,890 62,382,870 2024.04.02 ~ 2024.06.30 2,026 368,732 2024.04.03 ~ 2024.06.30 35,315 6,392,015 2024.04.09 ~ 2024.06.30 8,151 1,426,425 2024.04.23 ~ 2024.06.30 50,974 8,206,814 2024.04.30 ~ 2024.06.30 81,560 12,560,240 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 10,329,639,686 가중평균유통보통주식수: 10,329,639,686주 ÷ 274일 = 37,699,415주 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수(*) 적 수 기 초 2023.01.01 ~ 2023.06.30 29,047,849 7,930,062,777 주식선택권 행사 2023.02.01 ~ 2023.06.30 43,799 10,599,358 전환우선주 전환 2023.06.02 ~ 2023.06.30 109,496 13,249,016 2023.06.16 ~ 2023.06.30 45,562 4,875,134 2023.06.19 ~ 2023.06.30 35,858 3,729,232 2023.06.21 ~ 2023.06.30 3,282 334,764 2023.06.22 ~ 2023.09.30 3,282 331,482 2023.09.04 ~ 2023.09.30 183,002 4,941,054 유상증자 2023.09.06 ~ 2023.09.30 876,848 21,921,200 전환우선주 전환 2023.09.07 ~ 2023.09.30 183,255 4,398,120 2023.09.13 ~ 2023.09.30 18,220 327,960 2023.09.14 ~ 2023.09.30 9,015 153,255 2023.09.19 ~ 2023.09.30 183,255 2,199,060 2023.09.22 ~ 2023.09.30 1,832 16,488 2023.09.27 ~ 2023.09.30 366,511 1,466,044 합 계 7,998,604,944 (*) 연결실체는 당기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 7,998,604,944주 ÷ 273일 = 29,298,919주 (3) 희석주당손익당분기와 전분기에 순손실이 발생함에 따라 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주(단위:주) 비 고 주식선택권 1,882,271 당분기말 현재 미전환 전환우선주 3,310,230 당분기말 현재 미전환 23. 주식기준보상(1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 257,387,405 1,123,842,176 우리사주조합 출연분으로 인한 보상원가 - 1,292,500,000 합 계 257,387,405 2,416,342,176 (2) 주식선택권 부여분① 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여주식수 잔여주식수 부여일 가득조건 행사가격 행사가능기간 2차 부여분(*1,*2,*3) 576,000 주 48,000 주 2016.09.05 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,170 원 2018.09.06 ~ 2025.09.05 5차 부여분(*2,*3) 660,600 주 247,451 주 2018.03.16 4,440 원 2020.03.17 ~ 2025.03.16 6차 부여분(*2,*3) 756,000 주 438,000 주 2019.03.15 8,600 원 2021.03.16 ~ 2026.03.15 7차 부여분(*2,*3) 54,000 주 54,000 주 2019.09.17 8,600 원 2021.09.17 ~ 2026.09.16 8차 부여분(*2,*3) 162,000 주 126,000 주 2020.08.03 11,880 원 2022.08.03 ~ 2027.08.02 9차 부여분(*3,*4) 144,000 주 99,000 주 2020.10.05 12,330 원 2022.10.05 ~ 2027.10.04 10차 부여분(*3) 72,000 주 24,000 주 2021.02.08 11,910 원 2023.02.08 ~ 2028.02.07 11차 부여분(*3) 168,000 주 144,000 주 2021.03.30 11,580 원 2023.03.30 ~ 2028.03.29 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 22,500 주 2021.04.05 부여일로부터 30개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2023.10.05 ~ 2028.10.04 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 - 2021.04.05 부여일로부터 42개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2024.10.05 ~ 2029.10.04 13차 부여분(*3) 132,000 주 126,000 주 2021.08.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 11,000 원 2023.08.09 ~ 2028.08.08 14차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2021.11.08 10,290 원 2023.11.08 ~ 2028.11.07 15차 부여분(*3) 151,440 주 140,400 주 2022.02.07 10,620 원 2024.02.07 ~ 2029.02.06 16차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2022.03.25 10,330 원 2024.03.25 ~ 2029.03.24 17차 부여분(*3,*4) 4,500 주 4,500 주 2022.04.11 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2024.04.11 ~ 2029.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2025.04.11 ~ 2030.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2026.04.11 ~ 2031.04.10 18차 부여분(*3) 48,000 주 48,000 주 2022.05.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,410 원 2024.05.09 ~ 2029.05.08 19차 부여분(*3,*4) 21,000 주 21,000 주 2022.06.07 9,580 원 2024.06.07 ~ 2029.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2025.06.07 ~ 2030.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2026.06.07 ~ 2031.06.06 20차 부여분(*3) 42,000 주 30,000 주 2022.08.08 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,830 원 2024.08.08 ~ 2029.08.07 21차 부여분(*3) 42,000 주 36,000 주 2022.11.07 8,580 원 2024.11.07 ~ 2029.11.06 22차 부여분(*3) 60,720 주 60,720 주 2023.03.23 7,650 원 2025.03.23 ~ 2030.03.22 23차 부여분(*3,*4) 2,100 주 2,100 주 2023.05.08 7,500 원 2025.05.08 ~ 2030.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2026.05.08 ~ 2031.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2027.05.08 ~ 2032.05.07 24차 부여분(*3,*4) 12,000 주 12,000 주 2023.07.10 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2025.07.10 ~ 2030.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2026.07.10 ~ 2031.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2027.07.10 ~ 2032.07.09 25차 부여분(*3) 18,000 주 18,000 주 2023.08.07 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,910 원 2025.08.07 ~ 2030.08.06 26차 부여분(*3) 18,000 주 18,000 주 2023.11.06 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 3,410 원 2025.11.06 ~ 2030.11.05 27차 부여분(*3) 75,000 주 75,000 주 2024.03.26 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,790 원 2026.03.26 ~ 2031.03.25 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ② 연결실체는 연결실체의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 신주교부방식으로 교부됩니다. 부여일 총부여수량 당분기 이전 취소수량 당분기 취소수량 당분기 이전 행사수량 당분기 행사수량 당분기말미행사수량 당분기말 행사가능수량 행사가격 2016.09.05(*1,*2,*3) 576,000 주 144,000 주 - 384,000 주 - 48,000 주 48,000 주 2,170 원 2017.03.10(*1,*2,*3) 504,000 주 432,000 주 - 72,000 주 - - - 2,170 원 2017.09.21(*2,*3) 203,400 주 16,200 주 - 187,200 주 - - - 4,440 원 2018.03.16(*2,*3) 660,600 주 19,800 주 - 393,349 주 - 247,451 주 247,451 주 4,440 원 2019.03.15(*2,*3) 756,000 주 234,000 주 - 84,000 주 - 438,000 주 438,000 주 8,600 원 2019.09.17(*2,*3) 54,000 주 - - - - 54,000 주 54,000 주 8,600 원 2020.08.03(*2,*3) 162,000 주 36,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,880 원 2020.10.05(*3,*4) 144,000 주 45,000 주 - - - 99,000 주 99,000 주 12,330 원 2021.02.08(*3) 72,000 주 48,000 주 - - - 24,000 주 24,000 주 11,910 원 2021.03.30*3) 168,000 주 24,000 주 - - - 144,000 주 144,000 주 11,580 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 - - - - 22,500 주 22,500 주 11,660 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 - 22,500 주 - - - - 11,660 원 2021.08.09(*3) 132,000 주 6,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,000 원 2021.11.08(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,290 원 2022.02.07(*3) 151,440 주 11,040 주 - - - 140,400 주 140,400 주 10,620 원 2022.03.25(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,330 원 2022.04.11(*3,*4) 4,500 주 - - - - 4,500 주 4,500 주 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 - 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 - 10,580 원 2022.05.09(*3) 48,000 주 - - - - 48,000 주 48,000 주 10,410 원 2022.05.09(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 - - - - - 10,410 원 2022.06.07(*3,*4) 21,000 주 - - - - 21,000 주 21,000 주 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 - 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 - 9,580 원 2022.08.08(*3) 42,000 주 - 12,000 주 - - 30,000 주 30,000 주 9,830 원 2022.11.07(*3) 42,000 주 6,000 주 - - - 36,000 주 - 8,580 원 2023.03.23(*3) 60,720 주 - - - - 60,720 주 - 7,650 원 2023.05.08(*3,*4) 2,100 주 - - - - 2,100 주 - 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.07.10(*3,*4) 12,000 주 - - - - 12,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.08.07(*3) 18,000 주 - - - - 18,000 주 - 4,910 원 2023.11.06(*3) 18,000 주 - - - - 18,000 주 - 3,410 원 2024.03.26(*3) 75,000 주 - - - - 75,000 주 - 2,790 원 합 계 4,065,360 주 1,028,040 주 34,500 주 1,120,549 주 - 1,882,271 주 1,620,851 주 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ③ 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 공정가치 행사가격 보통주 공정가치 변동성 무위험이자율 기대 배당수익률 주식선택권 공정가치 2차 부여분(*1,*2,*3) 2,137 원 2,170 원 30.05% 1.49% 0.00% 444 원 5차 부여분(*2,*3) 2,947 원 4,440 원 62.05% 2.68% 0.00% 1,820 원 6차 부여분(*2,*3) 5,728 원 8,600 원 69.54% 1.96% 0.00% 3,396 원 7차 부여분(*2,*3) 5,677 원 8,600 원 57.85% 1.48% 0.00% 2,755 원 8차 부여분(*2,*3) 11,111 원 11,880 원 72.58% 1.16% 0.00% 7,393 원 9차 부여분(*3,*4) 11,417 원 12,330 원 73.01% 1.28% 0.00% 7,628 원 10차 부여분(*3) 11,917 원 11,910 원 73.43% 1.54% 0.00% 8,178 원 11차 부여분(*3) 10,500 원 11,580 원 66.27% 1.76% 0.00% 6,554 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 6,957 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 7,274 원 13차 부여분(*3) 10,625 원 11,000 원 55.03% 1.84% 0.00% 5,603 원 14차 부여분(*3) 10,000 원 10,290 원 38.40% 2.28% 0.00% 4,290 원 15차 부여분(*3) 9,917 원 10,620 원 39.90% 2.61% 0.00% 4,329 원 16차 부여분(*3) 11,125 원 10,330 원 37.80% 2.80% 0.00% 5,199 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,070 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,395 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,707 원 18차 부여분(*3) 9,542 원 10,410 원 39.30% 3.36% 0.00% 4,214 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,276 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,576 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,849 원 20차 부여분(*3) 10,875 원 9,830 원 45.70% 3.14% 0.00% 5,888 원 21차 부여분(*3) 8,667 원 8,580 원 48.30% 4.24% 0.00% 4,827 원 22차 부여분(*3) 7,692 원 7,650 원 49.30% 3.28% 0.00% 4,196 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 3,957 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,200 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,422 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,018 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,159 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.85% 0.00% 2,284 원 25차 부여분(*3) 5,500 원 4,910 원 50.00% 3.77% 0.00% 3,221 원 26차 부여분(*3) 3,408 원 3,410 원 55.20% 3.99% 0.00% 2,038 원 27차 부여분(*3) 2,792 원 2,790 원 59.10% 3.39% 0.00% 1,720 원 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. (3) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 수 량 부여일 공정가치 2021.01.12 110,000 14,050 2022.01.12 110,000 13,350 2023.01.12 110,000 11,750 지배기업 최대주주인 대표이사는 2021년, 2022년, 2023년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 지배기업이 주식을 지급하거나, 신규 주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 즉시 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.(4) 종속회사 주식선택권 부여분 ① 당분기말 현재 지배기업의 종속기업이 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜엘립스진단 부여주식수 2,100 주 잔여주식수 2,100 주 부여일 2023-03-31 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함. 행사가격 1,640 원 행사가능기간 2025.04.01 ~ 2030.03.31 ② 지배기업의 종속기업이 부여한 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜엘립스진단 부여일 2023-03-31 총부여수량 2,100 주 당기 취소수량 - 당기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 2,100 주 당분기말 행사가능수량 - 행사가격 1,640 원 ③ 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜엘립스진단 부여일 2023-03-31 보통주 공정가치 3,750 원 행사가격 1,640 원 보통주 공정가치 변동성 56.79% 무위험이자율 2.92% 기대 배당수익률 0.00% 주식선택권 공정가치 2,834 원 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,080,378 1,080,378 - 100,000,000 (2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 - - - 100,000,000 해외 1,080,378 1,080,378 - - 주요 제품과 서비스 계열 제품 공급 1,080,378 1,080,378 - - 특허권 사용료 - - - 100,000,000 수익인식 시기 한 시점에 이행 1,080,378 1,080,378 - 100,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 없습니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 840,000 840,000 - - 기술이전매출원가 - - 66,666,667 66,666,667 급여 1,424,976,242 4,637,027,660 1,857,732,841 5,171,657,942 잡급 4,695,000 14,160,000 4,860,000 13,920,000 퇴직급여 95,792,497 319,681,706 112,142,034 364,248,584 복리후생비 154,082,644 433,525,967 160,559,409 447,945,220 유형자산상각비 50,126,654 170,400,302 75,395,734 213,912,226 무형자산상각비 9,911,535 30,744,942 10,653,141 31,863,031 사용권자산상각비 293,160,371 876,588,205 273,155,138 814,759,890 주식보상비용 107,307,199 257,387,405 322,594,645 2,416,342,176 건물관리비 34,136,531 98,720,245 34,762,864 95,111,595 경상연구개발비 2,169,694,446 7,490,422,642 4,671,305,808 17,419,639,364 광고선전비 10,000 4,532,046 3,500,000 27,477,347 교육훈련비 5,778,354 26,226,435 36,868,130 125,446,548 도서인쇄비 140,400 8,094,063 4,041,424 17,967,349 보험료 33,228,303 113,834,561 50,036,263 152,990,702 세금과공과 36,295,041 149,210,554 37,815,268 126,034,848 소모품비 14,465,042 46,946,093 29,075,035 50,415,403 여비교통비 30,473,655 74,390,691 32,555,494 318,051,730 운반비 1,620,976 10,713,283 6,323,406 10,516,715 접대비 5,063,300 12,965,462 8,116,535 37,166,342 지급수수료 128,011,740 758,007,106 342,886,840 1,094,148,244 지급임차료 45,272,251 59,223,163 19,497,159 54,970,524 차량유지비 3,300,849 10,513,199 4,367,458 11,289,574 통신비 748,652 3,060,629 9,509,213 27,124,308 회의행사비 2,348,126 7,578,932 4,602,119 26,614,086 합 계 4,651,479,808 15,614,795,291 8,179,022,625 29,136,280,415 26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 주요 경영진 대표이사 (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 보증금액 보증기간(*) 주요 경영진 대표이사 NH농협캐피탈 11,799,000 2023.12.30 ~ 2024.12.29 (*) 특수관계자에게 제공받는 지급보증이 실행되어 실제 효력을 가지는 기간을 의미합니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 668,578,626 686,435,406 퇴직급여 28,854,296 31,707,527 주식보상비용 - 76,710,685 합 계 697,432,922 794,853,618 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 인식 16,881,270 27,713,448 리스부채 유동성 대체 835,334,423 272,514,335 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (369,613) (4,446,681) 건설중인자산의 본계정 대체 - 234,400,000 선급금 유동성 대체 723,741,832 225,638,209 선급금의 특허권 대체 124,256,841 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 3,546,834,356 (516,888,138) (225,453,125) 2,804,493,093 당기손익인식금융부채 3,760,907,349 - (1,208,107,772) 2,552,799,577 합 계 7,307,741,705 (516,888,138) (1,433,560,897) 5,357,292,670 ② 전분기 (단위:원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 3,008,647,362 (758,764,273) 50,962,680 2,300,845,769 당기손익인식금융부채 4,190,698,721 - - 4,190,698,721 합 계 7,199,346,083 (758,764,273) 50,962,680 6,491,544,490 29. 주요 기술이전계약 (1) 연결실체가 체결한 주요 기술 이전 계약의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 12월에 대웅제약과 궤양성 대장염 치료제인 BBT-401에 대한 아시아 지역을 대상으로 하는 기술이전 및 공동개발 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금을 수령하였으며, 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'의 적용 지침에 의거하여 해당 기술이전수익은 수행의무의 진행률에 따라 인식되었습니다. 또한, 연결실체는 계약조건과 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 약 4천만 달러 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티 수익을 수령할 수 있으며 전전기 중 마일스톤을 달성하여 실적실시료 USD 1,500,000을 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. (2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항 연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 30. 사업결합 (1) 일반사항 지배기업은 이사회결의에 의하여 전기 중 (2023년 4월 11일) ㈜엘립스진단의 지분 50.13%(1,069,282주)를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2023년 4월 28일, 동 회사가 유상증자한 175,000주 전부를 추가로 취득하여 당분기말 현재 총 53.91%의 지분율을 보유하고 있습니다.(2) 전기말 현재 ㈜엘립스진단과의 사업결합과 관련하여 식별가능한 취득자산과 인수부채를 잠정적으로 회계처리하였으며, 식별가능한 취득자산과 인수부채의 측정기간 내 조정에 따라 영업권이 3,899백만원에서 2,888백만원으로 조정되었습니다. (3) 측정기간에 조정된 사항은 취득일에 인식한 취득자산과 인수부채에 소급하여 조정하였으며 조정된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 I. 이전대가 현금 3,859,807,500 - 3,859,807,500 미지급금 150,000,000 - 150,000,000 소계 4,009,807,500 - 4,009,807,500 II. 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 72,890,955 72,890,955 기타자산 5,811,103 5,811,103 무형자산 240,129,160 2,550,096,000 2,790,225,160 기타비유동자산 1,725,000 1,725,000 유동부채 (100,068,470) (100,068,470) 소계 220,487,748 2,550,096,000 2,770,583,748 III. 영업권( I - II*지배기업 지분율) 3,899,268,796 (1,011,260,212) 2,888,008,584 Ⅳ. 비지배지분 109,949,044 1,005,865,724 1,115,814,768 (4) 취득자산과 인수부채가 조정됨에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되었으며, 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (단위:원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 재무상태표 유동자산 21,730,994,346 - 21,730,994,346 비유동자산 10,952,103,470 1,538,835,788 12,490,939,258 유동부채 10,375,343,815 - 10,375,343,815 비유동부채 2,587,523,076 532,970,064 3,120,493,140 지배기업소유주지분 19,301,079,778 96,425,548 19,397,505,326 비지배지분 419,151,147 909,440,176 1,328,591,323 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 26,680,952,067 20,457,072,529 현금및현금성자산 16,850,774,111 13,577,362,704 매출채권 및 기타유동채권 880,000 880,000 단기금융상품 8,500,000,000 5,500,000,000 파생상품자산 10,858,518 기타유동금융자산 232,390,883 621,665,609 기타유동자산 1,048,789,633 538,367,058 당기법인세자산 48,117,440 207,938,640 비유동자산 8,801,143,408 10,334,862,619 기타비유동금융자산 368,523,546 379,500,454 종속기업투자 4,994,357,500 5,137,085,752 유형자산 505,069,931 663,150,091 무형자산 61,015,114 91,618,306 사용권자산 1,727,221,014 2,045,002,415 당기손익인식금융자산 740,724,928 890,532,394 기타비유동자산 404,231,375 1,127,973,207 자산총계 35,482,095,475 30,791,935,148 부채 유동부채 4,205,900,694 9,131,725,469 기타유동금융부채 1,608,066,047 5,312,089,065 기타 유동부채 45,035,070 58,729,055 당기손익인식금융부채 2,552,799,577 3,760,907,349 비유동부채 1,467,218,386 1,751,787,728 기타비유동금융부채 1,381,639,684 1,668,571,454 기타 비유동 부채 85,578,702 83,216,274 부채총계 5,673,119,080 10,883,513,197 자본 자본금 24,811,977,500 13,213,975,500 주식발행초과금 135,204,143,655 122,611,739,075 기타자본항목 12,590,537,910 12,343,485,501 이익잉여금(결손금) (142,797,682,670) (128,260,778,125) 자본총계 29,808,976,395 19,908,421,951 부채및자본총계 35,482,095,475 30,791,935,148 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,400,000 7,200,000 2,400,000 4,000,000 영업비용 4,340,512,599 13,031,243,367 5,268,084,083 20,911,626,592 영업손실 (4,338,112,599) (13,024,043,367) (5,265,684,083) (20,907,626,592) 금융수익 157,035,343 397,103,973 235,051,793 972,004,051 금융비용 27,623,449 481,068,373 70,982,363 255,902,920 기타수익 2,100 11,772 3,500 28,100,827 기타비용 15,773,362 1,428,908,550 2,648,945,820 7,769,606,748 법인세비용차감전순손실 (4,224,471,967) (14,536,904,545) (7,750,556,973) (27,933,031,382) 법인세비용(수익) 분기순손실 (4,224,471,967) (14,536,904,545) (7,750,556,973) (27,933,031,382) 기타포괄손익 분기총포괄손실 (4,224,471,967) (14,536,904,545) (7,750,556,973) (27,933,031,382) 주당손실 기본주당순손실 (단위 : 원) (98) (386) (261) (953) 희석주당순손실 (단위 : 원) (98) (386) (261) (953) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,318,932,500 115,998,322,214 9,765,870,300 (86,218,015,859) 51,865,109,155 분기총포괄손익 분기순손실 (27,933,031,382) (27,933,031,382) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 유상증자 300,300,000 2,698,517,000 2,998,817,000 무상증자 전환우선주 발행 263,712,500 2,735,561,100 2,999,273,600 전환우선주의 전환 112,042,000 (118,070,029) (6,028,029) 주식보상비용 2,232,739,653 2,232,739,653 주식선택권 행사 15,000,000 206,886,890 (65,528,300) 156,358,590 자기주식 취득 연결실체 내 기업간 주식기준보상거래 183,602,523 183,602,523 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 소계 691,054,500 5,522,894,961 2,350,813,876 8,564,763,337 2023.09.30 (기말자본) 13,009,987,000 121,521,217,175 12,116,684,176 (114,151,047,241) 32,496,841,110 2024.01.01 (기초자본) 13,213,975,500 122,611,739,075 12,343,485,501 (128,260,778,125) 19,908,421,951 분기총포괄손익 분기순손실 (14,536,904,545) (14,536,904,545) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 유상증자 7,197,222,000 15,823,373,725 23,020,595,725 무상증자 4,115,801,500 (4,146,098,450) (30,296,950) 전환우선주 발행 전환우선주의 전환 284,978,500 915,129,305 1,200,107,805 주식보상비용 311,507,329 311,507,329 주식선택권 행사 자기주식 취득 (10,334,996) (10,334,996) 연결실체 내 기업간 주식기준보상거래 (54,119,924) (54,119,924) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 소계 11,598,002,000 12,592,404,580 247,052,409 24,437,458,989 2024.09.30 (기말자본) 24,811,977,500 135,204,143,655 12,590,537,910 (142,797,682,670) 29,808,976,395 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,031,605,069) (17,441,971,875) 영업에서 창출한 현금흐름 (15,450,569,824) (18,410,176,636) 분기순손실 (14,536,904,545) (27,933,031,382) 비현금항목의 조정 2,261,573,064 9,804,065,155 감가상각비에 대한 조정 155,677,204 199,072,892 무형자산상각비에 대한 조정 30,603,192 31,863,031 사용권자산상각비 334,662,671 336,375,862 주식보상비용 311,507,329 2,232,739,653 이자비용 조정 97,633,448 113,211,944 외화환산손실 조정 7,166,008 6,955,372 당기손익인식금융자산평가손실 조정 259,960,314 파생금융자산평가손실 조정 10,858,518 종속기업투자주식손상차손 1,428,908,328 7,769,551,241 이자수익에 대한 조정 (310,817,679) (803,300,188) 외화환산이익 조정 (36,236,269) (82,404,652) 단기금융자산처분이익 (28,350,000) 운전자본의 변동 (3,175,238,343) (281,210,409) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (880,000) 기타유동금융자산 336,076,738 (576,533,599) 기타유동자산 213,319,257 315,811,711 기타유동부채 (13,693,985) 2,686,240 기타유동금융부채 (3,710,940,353) (22,294,761) 이자 수취액 354,414,575 1,178,696,458 이자지급 (95,271,020) (110,936,067) 법인세 환급액 159,821,200 (99,555,630) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,372,262,567) 17,693,578,288 단기금융상품의 처분 5,928,350,000 46,500,000,000 단기금융상품의 취득 (8,900,000,000) (19,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (82,923,910) (279,432,000) 기타비유동금융자산의 감소 20,578,000 7,700,660 기타비유동금융자산의 취득 (85,067,664) 유형자산의 처분 2,469,456 유형자산의 취득 (436,113) (302,988,108) 무형자산의 취득 (2,247,100) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,340,300,000) (8,644,387,500) 재무활동으로 인한 현금흐름 22,684,424,938 5,896,738,777 유상증자 23,020,595,725 2,998,817,000 무상증자 (30,296,950) 전환우선주의 발행 2,999,273,600 전환우선주의 전환 (7,999,967) (6,028,029) 주식선택권행사 156,358,590 자기주식의 취득 (10,334,996) 리스부채상환액 (287,538,874) (251,682,384) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,280,557,302 6,148,345,190 분기초현금및현금성자산 13,577,362,704 6,903,811,984 현금및현금성자산의 환율변동효과 (7,145,895) 19,706,273 분기말현금및현금성자산 16,850,774,111 13,071,863,447 5. 재무제표 주석 주석 제 10(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 9(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사 1. 회사의 개요 브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2015년 9월 17일에 설립되어원료의약품 연구개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로에 본점을 두고 있습니다. 2019년 3월 15일 "브릿지바이오 주식회사"에서 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2019년 12월 20일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 보통주 46,313,725주, 우선주 3,310,230주로서 납입자본금은 보통주자본금 23,156,862,500원, 우선주자본금 1,655,115,000원으로 총 24,811,977,500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주 구성은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주 이정규 4,228,930 8.52 3,577,478 13.54 대표이사 대표이사의 특수관계자 144,533 0.29 74,108 0.28 기타 41,940,262 84.52 19,015,771 71.95 보통주 소 계 46,313,725 93.33 22,667,357 85.77 우선주 기타 3,310,230 6.67 3,760,594 14.23 우선주 소 계 3,310,230 6.67 3,760,594 14.23 합 계 49,623,955 100.00 26,427,951 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사는 분기재무제표의 작성에 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A 업체 7,200,000 4,000,000 5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 740,724,928 740,724,928 890,532,394 890,532,394 파생상품자산 - - 10,858,518 10,858,518 소 계 740,724,928 740,724,928 901,390,912 901,390,912 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,850,774,111 (*) 13,577,362,704 (*) 매출채권 880,000 (*) 880,000 (*) 단기금융자산 8,500,000,000 (*) 5,500,000,000 (*) 기타유동금융자산 232,390,883 (*) 621,665,609 (*) 기타비유동금융자산 368,523,546 (*) 379,500,454 (*) 소 계 25,952,568,540 20,079,408,767 합 계 26,693,293,468 20,980,799,679 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익인식금융부채 2,552,799,577 2,552,799,577 3,760,907,349 3,760,907,349 상각후원가로 인식된 금융부채 기타유동금융부채 1,444,448,622 (*) 4,994,906,484 (*) 기타비유동금융부채 1,381,639,684 (*) 1,668,571,454 (*) 소 계 2,826,088,306 6,663,477,938 합 계 5,378,887,883 10,424,385,287 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 740,724,928 740,724,928 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 2,552,799,577 2,552,799,577 전기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 890,532,394 890,532,394 파생상품자산 - - 10,858,518 10,858,518 합 계 - - 901,390,912 901,390,912 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 3,760,907,349 3,760,907,349 ② 당분기말과 전기말 현재 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 수준3 투입변수 수준 3 투입변수 범위 당분기말: 당기손익인식금융자산 채무증권 273,902,415 3 원가법 - (*) (*) 466,822,513 3 현금흐름할인 할인율 할인율 11.25%~12.07% 당기손익인식금융부채 조건부 결제조항 2,552,799,577 3 현재가치기법 할인율,현금지급의무 발생 사건 확률 할인율 9.19%~13.49% 누적부도율 0.00%~2.08% 상장폐지확률 0.30% 비적정의견확률 1.07% 전기말: 당기손익인식금융자산 채무증권 505,039,511 3 원가법 - (*) (*) 385,492,883 3 현금흐름할인 할인율 할인율 5.63%~6.35% 파생상품 10,858,518 3 옵션가치결정모형 기초자산가격,기초자산의 변동성 기초자산 가격 6,691, 6,708 변동성 55.50% 당기손익인식금융부채 조건부 결제조항 3,760,907,349 3 현재가치기법 할인율,현금지급의무 발생 사건 확률 할인율 9.19%~13.49% 누적부도율 0.00%~2.08% 상장폐지확률 0.30% 비적정의견확률 1.07% (*) 프로젝트 투자 계약으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다. ③ 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다."수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 당분기말 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산 2,739,024 (2,739,024) 당기손익인식금융부채 (25,527,996) 25,527,996 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(*) 전기말 보통예금 등 16,850,774,111 13,577,362,704 (*) 공동영업의 공동계좌 등으로 사용 제한된 649,587,633원이 포함되어 있습니다. 7. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 정기예금 ㈜우리은행 6,000,000,000 4,000,000,000 정기예금 ㈜국민은행(*) 2,500,000,000 1,500,000,000 합 계 8,500,000,000 5,500,000,000 (*) 해당 정기예금 중 454,300,000원은 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 인한 질권설정이 되어있습니다(주석 19 참고). 8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 지분율(%) 당분기말 전기말 프로젝트 투자 계약(*) 1,058,631,939 - 740,724,928 890,532,394 (*) 공동영업인 BASELAUNCH를 통한 프로젝트 투자 계약에 따른 투자금입니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 161,211,234 - 214,409,222 - 미수금 71,179,649 - 407,256,387 - 보증금 - 368,523,546 - 379,500,454 합 계 232,390,883 368,523,546 621,665,609 379,500,454 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 900,654,886 404,231,375 320,388,995 1,127,973,207 선급비용 148,134,747 - 217,978,063 - 합 계 1,048,789,633 404,231,375 538,367,058 1,127,973,207 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Bridge Biotherapeutics Inc. 미국 Research Service 100.00 - 100.00 142,728,252 ㈜엘립스진단 대한민국 체외진단 플랫폼 개발 53.91 4,994,357,500 53.91 4,994,357,500 합 계 4,994,357,500 5,137,085,752 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 자금출자 종속기업투자손상차손 기타증감 합 계 Bridge Biotherapeutics Inc. 142,728,252 1,340,300,000 (1,428,908,328) (54,119,924) - ㈜엘립스진단 4,994,357,500 - - - 4,994,357,500 합 계 5,137,085,752 1,340,300,000 (1,428,908,328) (54,119,924) 4,994,357,500 (3) 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 지분취득 자금출자 종속기업투자손상차손 기타증감 합 계 Bridge Biotherapeutics Inc. 4,824,150,088 - 3,800,030,000 (7,769,551,241) 183,602,523 1,038,231,370 ㈜엘립스진단 - 4,009,807,500 984,550,000 - - 4,994,357,500 합 계 4,824,150,088 4,009,807,500 4,784,580,000 (7,769,551,241) 183,602,523 6,032,588,870 12. 유형자산 (1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 취득/증가 처분/폐기 유형자산상각비 합 계 취득원가: 기계장치 711,628,714 - - - 711,628,714 비품 347,348,675 66,500 (5,064,182) - 342,350,993 시설장치 433,217,645 - - - 433,217,645 소 계 1,492,195,034 66,500 (5,064,182) - 1,487,197,352 감가상각누계액 기계장치 (444,526,153) - - (66,298,832) (510,824,985) 비품 (207,023,195) - 2,594,726 (36,219,967) (240,648,436) 시설장치 (177,495,595) - - (53,158,405) (230,654,000) 소 계 (829,044,943) - 2,594,726 (155,677,204) (982,127,421) 장부금액: 기계장치 267,102,561 - - (66,298,832) 200,803,729 비품 140,325,480 66,500 (2,469,456) (36,219,967) 101,702,557 시설장치 255,722,050 - - (53,158,405) 202,563,645 합 계 663,150,091 66,500 (2,469,456) (155,677,204) 505,069,931 (2) 전분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 취득/증가 대체 유형자산상각비 합 계 취득원가: 기계장치 559,384,740 152,243,974 - - 711,628,714 비품 273,257,537 73,182,808 - - 346,440,345 시설장치 125,703,000 73,114,645 234,400,000 - 433,217,645 건설중인자산 234,400,000 - (234,400,000) - - 소 계 1,192,745,277 298,541,427 - - 1,491,286,704 감가상각누계액 기계장치 (315,555,592) - - (94,845,905) (410,401,497) 비품 (153,239,485) - - (39,428,429) (192,667,914) 시설장치 (91,196,166) - - (64,798,558) (155,994,724) 소 계 (559,991,243) - - (199,072,892) (759,064,135) 장부금액: 기계장치 243,829,148 152,243,974 - (94,845,905) 301,227,217 비품 120,018,052 73,182,808 - (39,428,429) 153,772,431 시설장치 34,506,834 73,114,645 234,400,000 (64,798,558) 277,222,921 건설중인자산 234,400,000 - (234,400,000) - - 합 계 632,754,034 298,541,427 - (199,072,892) 732,222,569 13. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 취득/증가 무형자산상각비 기 말 취득원가: 실시권 375,000,000 - - 375,000,000 소프트웨어 35,878,100 - - 35,878,100 소 계 410,878,100 - - 410,878,100 상각누계액 실시권 (289,048,288) - (28,125,003) (317,173,291) 소프트웨어 (30,211,506) - (2,478,189) (32,689,695) 소 계 (319,259,794) - (30,603,192) (349,862,986) 장부금액: 실시권 85,951,712 - (28,125,003) 57,826,709 소프트웨어 5,666,594 - (2,478,189) 3,188,405 합 계 91,618,306 - (30,603,192) 61,015,114 (2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 취득/증가 무형자산상각비 기 말 취득원가: 실시권 375,000,000 - - 375,000,000 소프트웨어 33,631,000 2,247,100 - 35,878,100 소 계 408,631,000 2,247,100 - 410,878,100 감가상각누계액: 실시권 (251,548,288) - (28,125,003) (279,673,291) 소프트웨어 (25,195,334) - (3,738,028) (28,933,362) 소 계 (276,743,622) - (31,863,031) (308,606,653) 장부금액: 실시권 123,451,712 - (28,125,003) 95,326,709 소프트웨어 8,435,666 2,247,100 (3,738,028) 6,944,738 합 계 131,887,378 2,247,100 (31,863,031) 102,271,447 14. 사용권자산 (1) 당분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 2,983,574,607 229,355,099 3,212,929,706 증가 - 16,881,270 16,881,270 기말금액 2,983,574,607 246,236,369 3,229,810,976 감가상각누계액: 기초금액 (976,656,027) (191,271,264) (1,167,927,291) 사용권자산상각비 (305,475,654) (29,187,017) (334,662,671) 기말금액 (1,282,131,681) (220,458,281) (1,502,589,962) 장부금액: 기초금액 2,006,918,580 38,083,835 2,045,002,415 기말금액 1,701,442,926 25,778,088 1,727,221,014 (2) 전분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 2,983,574,607 188,516,016 3,172,090,623 증가 - 27,713,448 27,713,448 기말금액 2,983,574,607 216,229,464 3,199,804,071 감가상각누계액: 기초금액 (569,355,162) (148,720,836) (718,075,998) 사용권자산상각비 (305,475,654) (30,900,208) (336,375,862) 기말금액 (874,830,816) (179,621,044) (1,054,451,860) 장부금액: 기초금액 2,414,219,445 39,795,180 2,454,014,625 기말금액 2,108,743,791 36,608,420 2,145,352,211 15. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 2년간 계약을 맺고있으며, 계약기간 이후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스 계약은 리스종료시점에 양 사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다.당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 14 참고).② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유 동 394,026,260 377,752,094 비유동 1,381,639,684 1,668,571,454 합 계 1,775,665,944 2,046,323,548 ③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 이자비용 현재가치 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 미만 506,792,130 (112,765,870) 394,026,260 501,417,453 (123,665,359) 377,752,094 1년 이상 5년 미만 1,659,536,368 (180,672,995) 1,478,863,373 1,884,372,736 (233,105,991) 1,651,266,745 5년 이상 - (97,223,689) (97,223,689) 17,400,000 (95,291) 17,304,709 합 계 2,166,328,498 (390,662,554) 1,775,665,944 2,403,190,189 (356,866,641) 2,046,323,548 ④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 30,310,927 95,271,020 35,754,043 110,936,067 사용권자산상각비 111,633,807 334,662,671 112,381,629 336,375,862 단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용 693,816 6,572,883 14,039,016 44,648,132 ⑤ 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 382,809,894 362,618,451 (*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.(2) 리스제공자당사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 16. 공동영업(1) 당분기말 현재 당사가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 공동영업의 명칭 주요 영업활동 소재지 BASELAUNCH 투자진흥업 스위스 (2) 당사는 공동영업인 BASELAUNCH에 대하여 5년간 총 세 차례에 걸쳐 125만 스위스프랑의 재무지원을 제공하기로 하였습니다. 한편, 공동영업은 각 회차별로 운영되고 있으며 회차별 회사의 참여금액 및 소유지분율은 다음과 같습니다. (단위:CHF) 구 분 참여금액 모집금액 소유지분율(%) 1차 300,000 950,000 31.58 2차 300,000 1,700,000 17.65 3차 250,000 1,650,000 15.15 4차 150,000 1,550,000 9.68 5차 250,000 1,900,000 13.16 합 계 1,250,000 7,750,000 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,050,422,362 - 4,617,154,390 - 미지급비용 163,617,425 - 317,182,581 - 리스부채 394,026,260 1,381,639,684 377,752,094 1,668,571,454 합 계 1,608,066,047 1,381,639,684 5,312,089,065 1,668,571,454 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 45,035,070 - 58,729,055 - 충당부채(*) - 85,578,702 - 83,216,274 합 계 45,035,070 85,578,702 58,729,055 83,216,274 (*) 상기 충당부채는 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치로 계상하고 있습니다. 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 한국화학연구원 등과 총 4건의 기술도입 약정을 체결하고 있으며, 연구단계별로 추가기술도입료를 부담하도록 약정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 임직원의 복지 및 우리사주 취득을 목적으로 ㈜국민은행과법인 예금담보 임직원대출 약정을 체결하고 있으며, 이를 위해 정기예금 454,300,000원을 담보로 제공하여 질권설정 하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증제공처 보증금액 비고 대표이사 NH농협캐피탈 11,799,000 렌터카계약에 따른 임차료 등 지급보증 (4) 당분기말 현재 당사는 당사의 종속회사인 (주)엘립스진단의 자동차 대여계약에 대하여 공동임차인으로써 신용을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주는 아래의 약정사항을 포함하고 있습니다. ① 당사는 파산 선고 및 회생절차 개시, 상장폐지, 감사보고서의 비적정의견 등 계약상 위약벌 금액 청구 사유가 발생할 경우에 인수인에게 우선주 인수대금에 우선주의 발행시로부터 위약벌 청구시까지 연단리 15% 또는 12%를 가산한 금액을 지급할 의무가 존재합니다. 당사는 해당 의무에 대하여 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치로 측정하여 금융부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기손익인식금융부채는 2,552,799,577원입니다(주석 20.(5) 참고). 20. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 보통주 발행주식수 46,313,725 22,667,357 우선주 발행주식수 3,310,230 3,760,594 자본금 24,811,977,500 13,213,975,500 (2) 당분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 22,667,357 11,333,678,500 91,443,231,011 3,760,594 1,880,297,000 31,168,508,064 유상증자 14,394,444 7,197,222,000 15,823,373,725 - - - 무상증자 7,635,029 3,817,514,500 (3,847,632,950) 596,574 298,287,000 (298,465,500) 전환우선주의 전환 1,616,895 808,447,500 11,122,774,805 (1,046,938) (523,469,000) (10,207,645,500) 기말 46,313,725 23,156,862,500 114,541,746,591 3,310,230 1,655,115,000 20,662,397,064 (3) 전분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 19,896,425 9,948,212,500 72,827,534,290 4,741,440 2,370,720,000 43,170,787,924 유상증자 600,600 300,300,000 2,698,517,000 - - - 주식선택권의 행사 30,000 15,000,000 206,886,890 - - - 전환우선주의 발행 - - - 527,425 263,712,500 2,735,561,100 전환우선주의 전환 782,608 391,304,000 5,332,679,000 (558,524) (279,262,000) (5,450,749,029) 기말 21,309,633 10,654,816,500 81,065,617,180 4,710,341 2,355,170,500 40,455,599,995 (4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,343,485,501 9,765,870,300 주식선택권의 행사 - (65,528,300) 주식보상비용 311,507,329 2,232,739,653 자기주식의 취득 (10,334,996) - 연결실체 내 기업간 주식기준보상거래 (54,119,924) 183,602,523 기말 12,590,537,910 12,116,684,176 (5) 전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일(2022.06.01)(*1) 발행일(2022.07.01)(*1) 발행일(2023.09.06)(*2) 우선주 발행 주식수 4,448,760 주 292,680 주 527,425 주 무상증자 432,553 주 58,536 주 105,485 주 보통주 전환 주식수 2,555,209 주 - - 현재 잔여 우선주 주식수 2,326,104 주 351,216 주 632,910 주 1주당 발행가액 10,250 원 10,250 원 5,688 원 만기 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 전환에 관한 사항 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 배당에 관한 사항 참가적 우선주 (우선배당률: 0%) 참가적 우선주 (우선배당률: 0%) 참가적 우선주(우선배당률: 0%) 기타사항 위약벌 조항 위약벌 조항 - 전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. (*1) 전환우선주는 발행일로부터 3개월이 지난날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 최초 발행가액의 70% 까지 조정 될 수 있습니다. 따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라 질 수 있습니다. (*2) 해당 전환우선주는 보통주 가격이 하락할 경우, 전환가격은 발행일로부터 매 7개월마다 발행 시 전환가격의 70%까지 하향조정될 수 있습니다. 또한 본 하향조정이있은 후 주가의 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 발행 당시 전환가격까지 상향조정될 수 있습니다.따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라질 수 있습니다. 21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (142,797,682,670) (128,260,778,125) 22. 주당손실 (1) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당손실 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순손실 (4,224,471,967) (7,750,556,973) 가중평균유통보통주식수 43,297,800 29,674,163 기본주당손실 (98) (261) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2024.07.01 ~ 2024.06.30 35,731,753 3,287,321,276 전환우선주 전환 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 3,983,397,626 가중평균유통보통주식수: 3,983,397,626주 ÷ 92일 = 43,297,800주 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수(*) 적 수 기 초 2023.07.01 ~ 2023.09.30 29,289,128 2,694,599,776 전환우선주 전환 2023.09.04 ~ 2023.09.30 183,002 4,941,054 유상증자 2023.09.06 ~ 2023.09.30 876,848 21,921,200 전환우선주 전환 2023.09.07 ~ 2023.09.30 183,255 4,398,120 2023.09.13 ~ 2023.09.30 18,220 327,960 2023.09.14 ~ 2023.09.30 9,015 153,255 2023.09.19 ~ 2023.09.30 183,255 2,199,060 2023.09.22 ~ 2023.09.30 1,832 16,488 2023.09.27 ~ 2023.09.30 366,511 1,466,044 합 계 2,730,022,957 (*) 당사는 당기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 2,730,022,957주 ÷ 92일 = 29,674,163주 (2) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당손실 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순손실 (14,536,904,545) (27,933,031,382) 가중평균유통보통주식수 37,699,415 29,298,919 기본주당손실 (386) (953) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2024.01.01 ~ 2024.06.30 33,093,281 9,067,558,994 유상증자 2024.01.26 ~ 2024.06.30 1,013,856 252,450,144 전환우선주 전환 2024.02.21 ~ 2024.06.30 407,806 90,940,738 2024.03.21 ~ 2024.06.30 183,510 35,600,940 2024.03.29 ~ 2024.06.30 514,384 95,675,424 2024.04.01 ~ 2024.06.30 340,890 62,382,870 2024.04.02 ~ 2024.06.30 2,026 368,732 2024.04.03 ~ 2024.06.30 35,315 6,392,015 2024.04.09 ~ 2024.06.30 8,151 1,426,425 2024.04.23 ~ 2024.06.30 50,974 8,206,814 2024.04.30 ~ 2024.06.30 81,560 12,560,240 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 10,329,639,686 가중평균유통보통주식수: 10,329,639,686주 ÷ 274일 = 37,699,415주 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수(*) 적 수 기 초 2023.01.01 ~ 2023.06.30 29,047,849 7,930,062,777 주식선택권 행사 2023.02.01 ~ 2023.06.30 43,799 10,599,358 전환우선주 전환 2023.06.02 ~ 2023.06.30 109,496 13,249,016 2023.06.16 ~ 2023.06.30 45,562 4,875,134 2023.06.19 ~ 2023.06.30 35,858 3,729,232 2023.06.21 ~ 2023.06.30 3,282 334,764 2023.06.22 ~ 2023.09.30 3,282 331,482 2023.09.04 ~ 2023.09.30 183,002 4,941,054 유상증자 2023.09.06 ~ 2023.09.30 876,848 21,921,200 전환우선주 전환 2023.09.07 ~ 2023.09.30 183,255 4,398,120 2023.09.13 ~ 2023.09.30 18,220 327,960 2023.09.14 ~ 2023.09.30 9,015 153,255 2023.09.19 ~ 2023.09.30 183,255 2,199,060 2023.09.22 ~ 2023.09.30 1,832 16,488 2023.09.27 ~ 2023.09.30 366,511 1,466,044 합 계 7,998,604,944 (*) 당사는 당기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 7,998,604,944주 ÷ 273일 = 29,298,919주 (3) 희석주당손익당분기와 전분기에 순손실이 발생함에 따라 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주(단위:주) 비 고 주식선택권 1,882,271 당분기말 현재 미전환 전환우선주 3,310,230 당분기말 현재 미전환 23. 주식기준보상 (1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 311,507,329 940,239,653 우리사주조합 출연분으로 인한 보상원가 - 1,292,500,000 합 계 311,507,329 2,232,739,653 (2) 주식선택권 부여분 ① 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여주식수 잔여주식수 부여일 가득조건 행사가격 행사가능기간 2차 부여분(*1,*2,*3) 576,000 주 48,000 주 2016.09.05 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,170 원 2018.09.06 ~ 2025.09.05 5차 부여분(*2,*3) 660,600 주 247,451 주 2018.03.16 4,440 원 2020.03.17 ~ 2025.03.16 6차 부여분(*2,*3) 756,000 주 438,000 주 2019.03.15 8,600 원 2021.03.16 ~ 2026.03.15 7차 부여분(*2,*3) 54,000 주 54,000 주 2019.09.17 8,600 원 2021.09.17 ~ 2026.09.16 8차 부여분(*2,*3) 162,000 주 126,000 주 2020.08.03 11,880 원 2022.08.03 ~ 2027.08.02 9차 부여분(*3,*4) 144,000 주 99,000 주 2020.10.05 12,330 원 2022.10.05 ~ 2027.10.04 10차 부여분(*3) 72,000 주 24,000 주 2021.02.08 11,910 원 2023.02.08 ~ 2028.02.07 11차 부여분(*3) 168,000 주 144,000 주 2021.03.30 11,580 원 2023.03.30 ~ 2028.03.29 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 22,500 주 2021.04.05 부여일로부터 30개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2023.10.05 ~ 2028.10.04 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 - 2021.04.05 부여일로부터 42개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2024.10.05 ~ 2029.10.04 13차 부여분(*3) 132,000 주 126,000 주 2021.08.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 11,000 원 2023.08.09 ~ 2028.08.08 14차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2021.11.08 10,290 원 2023.11.08 ~ 2028.11.07 15차 부여분(*3) 151,440 주 140,400 주 2022.02.07 10,620 원 2024.02.07 ~ 2029.02.06 16차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2022.03.25 10,330 원 2024.03.25 ~ 2029.03.24 17차 부여분(*3,*4) 4,500 주 4,500 주 2022.04.11 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2024.04.11 ~ 2029.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2025.04.11 ~ 2030.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2026.04.11 ~ 2031.04.10 18차 부여분(*3) 48,000 주 48,000 주 2022.05.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,410 원 2024.05.09 ~ 2029.05.08 19차 부여분(*3,*4) 21,000 주 21,000 주 2022.06.07 9,580 원 2024.06.07 ~ 2029.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2025.06.07 ~ 2030.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2026.06.07 ~ 2031.06.06 20차 부여분(*3) 42,000 주 30,000 주 2022.08.08 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,830 원 2024.08.08 ~ 2029.08.07 21차 부여분(*3) 42,000 주 36,000 주 2022.11.07 8,580 원 2024.11.07 ~ 2029.11.06 22차 부여분(*3) 60,720 주 60,720 주 2023.03.23 7,650 원 2025.03.23 ~ 2030.03.22 23차 부여분(*3,*4) 2,100 주 2,100 주 2023.05.08 7,500 원 2025.05.08 ~ 2030.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2026.05.08 ~ 2031.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2027.05.08 ~ 2032.05.07 24차 부여분(*3,*4) 12,000 주 12,000 주 2023.07.10 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2025.07.10 ~ 2030.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2026.07.10 ~ 2031.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2027.07.10 ~ 2032.07.09 25차 부여분(*3) 18,000 주 18,000 주 2023.08.07 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,910 원 2025.08.07 ~ 2030.08.06 26차 부여분(*3) 18,000 주 18,000 주 2023.11.06 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 3,410 원 2025.11.06 ~ 2030.11.05 27차 부여분(*3) 75,000 주 75,000 주 2024.03.26 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,790 원 2026.03.26 ~ 2031.03.25 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ② 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 신주교부방식으로 교부됩니다. 부여일 총부여수량 당분기 이전 취소수량 당분기 취소수량 당분기 이전 행사수량 당분기 행사수량 당분기말미행사수량 당분기말 행사가능수량 행사가격 2016.09.05(*1,*2,*3) 576,000 주 144,000 주 - 384,000 주 - 48,000 주 48,000 주 2,170 원 2017.03.10(*1,*2,*3) 504,000 주 432,000 주 - 72,000 주 - - - 2,170 원 2017.09.21(*2,*3) 203,400 주 16,200 주 - 187,200 주 - - - 4,440 원 2018.03.16(*2,*3) 660,600 주 19,800 주 - 393,349 주 - 247,451 주 247,451 주 4,440 원 2019.03.15(*2,*3) 756,000 주 234,000 주 - 84,000 주 - 438,000 주 438,000 주 8,600 원 2019.09.17(*2,*3) 54,000 주 - - - - 54,000 주 54,000 주 8,600 원 2020.08.03(*2,*3) 162,000 주 36,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,880 원 2020.10.05(*3,*4) 144,000 주 45,000 주 - - - 99,000 주 99,000 주 12,330 원 2021.02.08(*3) 72,000 주 48,000 주 - - - 24,000 주 24,000 주 11,910 원 2021.03.30*3) 168,000 주 24,000 주 - - - 144,000 주 144,000 주 11,580 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 - - - - 22,500 주 22,500 주 11,660 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 - 22,500 주 - - - - 11,660 원 2021.08.09(*3) 132,000 주 6,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,000 원 2021.11.08(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,290 원 2022.02.07(*3) 151,440 주 11,040 주 - - - 140,400 주 140,400 주 10,620 원 2022.03.25(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,330 원 2022.04.11(*3,*4) 4,500 주 - - - - 4,500 주 4,500 주 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 - 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 - 10,580 원 2022.05.09(*3) 48,000 주 - - - - 48,000 주 48,000 주 10,410 원 2022.05.09(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 - - - - - 10,410 원 2022.06.07(*3,*4) 21,000 주 - - - - 21,000 주 21,000 주 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 - 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 - 9,580 원 2022.08.08(*3) 42,000 주 - 12,000 주 - - 30,000 주 30,000 주 9,830 원 2022.11.07(*3) 42,000 주 6,000 주 - - - 36,000 주 - 8,580 원 2023.03.23(*3) 60,720 주 - - - - 60,720 주 - 7,650 원 2023.05.08(*3,*4) 2,100 주 - - - - 2,100 주 - 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.07.10(*3,*4) 12,000 주 - - - - 12,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.08.07(*3) 18,000 주 - - - - 18,000 주 - 4,910 원 2023.11.06(*3) 18,000 주 - - - - 18,000 주 - 3,410 원 2024.03.26(*3) 75,000 주 - - - - 75,000 주 - 2,790 원 합 계 4,065,360 주 1,028,040 주 34,500 주 1,120,549 주 - 1,882,271 주 1,620,851 주 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ③ 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 공정가치 행사가격 보통주 공정가치 변동성 무위험이자율 기대 배당수익률 주식선택권 공정가치 2차 부여분(*1,*2,*3) 2,137 원 2,170 원 30.05% 1.49% 0.00% 444 원 5차 부여분(*2,*3) 2,947 원 4,440 원 62.05% 2.68% 0.00% 1,820 원 6차 부여분(*2,*3) 5,728 원 8,600 원 69.54% 1.96% 0.00% 3,396 원 7차 부여분(*2,*3) 5,677 원 8,600 원 57.85% 1.48% 0.00% 2,755 원 8차 부여분(*2,*3) 11,111 원 11,880 원 72.58% 1.16% 0.00% 7,393 원 9차 부여분(*3,*4) 11,417 원 12,330 원 73.01% 1.28% 0.00% 7,628 원 10차 부여분(*3) 11,917 원 11,910 원 73.43% 1.54% 0.00% 8,178 원 11차 부여분(*3) 10,500 원 11,580 원 66.27% 1.76% 0.00% 6,554 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 6,957 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 7,274 원 13차 부여분(*3) 10,625 원 11,000 원 55.03% 1.84% 0.00% 5,603 원 14차 부여분(*3) 10,000 원 10,290 원 38.40% 2.28% 0.00% 4,290 원 15차 부여분(*3) 9,917 원 10,620 원 39.90% 2.61% 0.00% 4,329 원 16차 부여분(*3) 11,125 원 10,330 원 37.80% 2.80% 0.00% 5,199 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,070 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,395 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,707 원 18차 부여분(*3) 9,542 원 10,410 원 39.30% 3.36% 0.00% 4,214 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,276 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,576 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,849 원 20차 부여분(*3) 10,875 원 9,830 원 45.70% 3.14% 0.00% 5,888 원 21차 부여분(*3) 8,667 원 8,580 원 48.30% 4.24% 0.00% 4,827 원 22차 부여분(*3) 7,692 원 7,650 원 49.30% 3.28% 0.00% 4,196 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 3,957 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,200 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,422 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,018 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,159 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.85% 0.00% 2,284 원 25차 부여분(*3) 5,500 원 4,910 원 50.00% 3.77% 0.00% 3,221 원 26차 부여분(*3) 3,408 원 3,410 원 55.20% 3.99% 0.00% 2,038 원 27차 부여분(*3) 2,792 원 2,790 원 59.10% 3.39% 0.00% 1,720 원 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. (3) 우리사주조합 출연분 당분기말 현재 우리사주조합 출연분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 수 량 부여일 공정가치 2021.01.12 110,000 14,050 2022.01.12 110,000 13,350 2023.01.12 110,000 11,750 당사의 최대주주인 대표이사는 2021년, 2022년, 2023년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규 주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 즉시 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,400,000 7,200,000 2,400,000 4,000,000 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,400,000 7,200,000 2,400,000 4,000,000 주요 제품과 서비스 계열 경영지원서비스 2,400,000 7,200,000 2,400,000 4,000,000 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 2,400,000 7,200,000 2,400,000 4,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 없습니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 939,466,025 2,913,690,031 1,187,810,661 3,407,956,825 잡급 4,695,000 14,160,000 4,860,000 13,920,000 퇴직급여 83,119,128 260,729,791 91,858,226 305,424,591 복리후생비 50,858,790 164,188,688 67,761,752 212,086,931 유형자산상각비 46,339,094 155,677,204 69,774,472 199,072,892 무형자산상각비 9,864,285 30,603,192 10,653,141 31,863,031 사용권자산상각비 111,633,807 334,662,671 112,381,629 336,375,862 주식보상비용 91,533,844 311,507,329 255,851,616 2,232,739,653 건물관리비 33,830,531 97,792,245 34,104,854 94,170,130 경상연구개발비 2,357,566,307 7,388,547,741 2,916,569,918 12,350,576,398 광고선전비 10,000 4,532,046 - 23,977,347 교육훈련비 5,774,988 24,866,821 26,070,358 101,292,740 도서인쇄비 140,400 8,074,063 3,858,787 17,692,029 보험료 29,756,854 106,818,435 49,109,098 149,632,442 세금과공과 29,692,020 99,805,220 36,634,160 112,181,410 소모품비 8,817,134 38,332,566 28,887,836 41,602,677 여비교통비 29,351,422 62,431,843 23,027,235 275,325,579 운반비 1,608,591 7,218,284 5,198,358 8,638,668 접대비 5,063,300 12,850,462 7,708,350 36,758,157 지급수수료 495,067,470 970,830,543 304,806,380 852,961,299 지급임차료 693,816 6,572,883 14,039,016 44,648,132 차량유지비 3,300,849 10,420,199 4,207,910 10,985,026 통신비 - - 8,365,480 25,187,960 회의행사비 2,328,944 6,931,110 4,544,846 26,556,813 합 계 4,340,512,599 13,031,243,367 5,268,084,083 20,911,626,592 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. ㈜엘립스진단(*) 주요 경영진 대표이사 (*) 전기 중 53.9%의 지분을 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입(용역서비스) 매출 매입(용역서비스) 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. - 588,617,094 - 133,470,000 종속기업 ㈜엘립스진단 7,200,000 - 4,000,000 - 합 계 7,200,000 588,617,094 4,000,000 133,470,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타 매출채권 기타 종속기업 ㈜엘립스진단 880,000 - 880,000 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 현금출자 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. 1,340,300,000 (5) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 현금출자 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. 3,800,030,000 ㈜엘립스진단 984,550,000 합 계 4,784,580,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 보증금액 보증기간(*) 주요 경영진 대표이사 NH농협캐피탈 11,799,000 2023.12.30 ~ 2024.12.29 (*) 특수관계자에게 제공받는 지급보증이 실행되어 실제 효력을 가지는 기간을 의미합니다. (7) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 169,917,000 189,063,006 퇴직급여 14,159,750 15,713,591 주식보상비용 - 76,710,685 합 계 184,076,750 281,487,282 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 인식 16,881,270 27,713,448 리스부채 유동성 대체 286,931,770 272,514,335 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (369,613) (4,446,681) 건설중인자산의 본계정 대체 - 234,400,000 선급금 유동성 대체 723,741,832 225,638,209 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 2,046,323,548 (287,538,874) 16,881,270 1,775,665,944 당기손익인식금융부채 3,760,907,349 - (1,208,107,772) 2,552,799,577 합 계 5,807,230,897 (287,538,874) (1,191,226,502) 4,328,465,521 ② 전분기 (단위:원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 2,344,828,018 (251,682,384) 27,713,448 2,120,859,082 당기손익인식금융부채 4,190,698,721 - - 4,190,698,721 합 계 6,535,526,739 (251,682,384) 27,713,448 6,311,557,803 29. 주요 기술이전계약 (1) 당사가 체결한 주요 기술 이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 12월에 대웅제약과 궤양성 대장염 치료제인 BBT-401에 대한 아시아 지역을 대상으로 하는 기술이전 및 공동개발 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금을 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 지침에 의거하여 해당 기술이전수익은 수행의무의 진행률에 따라 인식되었습니다. 또한, 당사는 계약조건과 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 약 4천만 달러 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티 수익을 수령할 수 있으며 전전기 중 마일스톤을 달성하여 실적실시료 USD 1,500,000을 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. (2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.03.18일에 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 5,330 주 1) 2022.03.02 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 2,610 주 1) 2022.03.02 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 10,330 주 1) 2022.03.10 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,610 주 1) 2022.04.01 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 2,610 주 1) 2022.05.03 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 2,610 주 1) 2022.05.03 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,330 주 1) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 4,448,760 500 10,250 - 2022.07.01 유상증자(제3자배정) 우선주 292,680 500 10,250 - 2022.09.01 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,330 주 1) 2023.02.01 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,330 주 1) 2023.06.02 전환권행사 우선주 58,537 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.02 전환권행사 보통주 75,000 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.16 전환권행사 우선주 24,358 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.16 전환권행사 보통주 31,208 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.19 전환권행사 우선주 19,170 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.19 전환권행사 보통주 24,561 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.21 전환권행사 우선주 1,755 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.21 전환권행사 보통주 2,248 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.22 전환권행사 우선주 1,755 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,248 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.04 전환권행사 우선주 87,805 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.04 전환권행사 보통주 125,348 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.06 유상증자(제3자배정) 우선주 527,425 500 5,688 - 2023.09.06 유상증자(제3자배정) 보통주 600,600 500 4,995 - 2023.09.07 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.07 전환권행사 보통주 125,521 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.13 전환권행사 우선주 8,730 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.13 전환권행사 보통주 12,480 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.14 전환권행사 우선주 4,320 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.14 전환권행사 보통주 6,175 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.19 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.19 전환권행사 보통주 125,521 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.22 전환권행사 우선주 878 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.22 전환권행사 보통주 1,255 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.27 전환권행사 우선주 175,608 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.27 전환권행사 보통주 251,043 500 - 보통주 증가 주2) 2023.10.04 전환권행사 우선주 219,510 500 - 우선주 감소 주2) 2023.10.04 전환권행사 보통주 313,803 500 - 보통주 증가 주2) 2023.10.25 전환권행사 우선주 3,411 500 - 우선주 감소 주2) 2023.10.25 전환권행사 보통주 4,876 500 - 보통주 증가 주2) 2023.11.16 전환권행사 우선주 351,219 500 - 우선주 감소 주2) 2023.11.16 전환권행사 보통주 502,092 500 - 보통주 증가 주2) 2023.11.24 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2023.11.24 전환권행사 보통주 125,521 500 - 보통주 증가 주2) 2023.12.19 전환권행사 우선주 243,901 500 - 우선주 감소 주2) 2023.12.19 전환권행사 보통주 348,672 500 - 보통주 증가 주2) 2023.12.21 전환권행사 우선주 43,902 500 - 우선주 감소 주2) 2023.12.21 전환권행사 보통주 62,760 500 - 보통주 증가 주2) 2024.01.23 유상증자(제3자배정) 보통주 694,444 500 - - 2024.02.21 전환권행사 우선주 195,122 500 - 우선주 감소 주2) 2024.02.21 전환권행사 보통주 279,328 500 - 보통주 증가 주2) 2024.03.21 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2024.03.21 전환권행사 보통주 125,696 500 - 보통주 증가 주2) 2024.03.29 전환권행사 우선주 246,117 500 - 우선주 감소 주2) 2024.03.29 전환권행사 보통주 352,329 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.01 전환권행사 우선주 163,108 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.01 전환권행사 보통주 233,494 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.02 전환권행사 우선주 970 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.02 전환권행사 보통주 1,388 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.03 전환권행사 우선주 16,898 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.03 전환권행사 보통주 24,189 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.09 전환권행사 우선주 3,900 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.09 전환권행사 보통주 5,583 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.23 전환권행사 우선주 24,390 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.23 전환권행사 보통주 34,915 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.30 전환권행사 우선주 39,024 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.30 전환권행사 보통주 55,865 500 - 보통주 증가 주2) 2024.07.04 전환권행사 우선주 390 500 - 우선주 감소 주2) 2024.07.04 전환권행사 보통주 558 500 - 보통주 증가 주2) 2024.07.26 유상증자(주주우선공모) 보통주 13,700,000 500 1,572 보통주 증가 주3) 2024.07.30 무상증자 보통주 7,635,029 500 - 보통주 증가 주3) 2024.07.30 무상증자 우선주 596,574 500 - 우선주 증가 주3) 2024.08.19 전환권행사 우선주 11,707 500 - 우선주 감소 주2) 2024.08.19 전환권행사 보통주 21,897 500 - 보통주 증가 주2) 2024.08.27 전환권행사 우선주 35,072 500 - 우선주 감소 주2) 2024.08.27 전환권행사 보통주 65,600 500 - 보통주 증가 주2) 2024.09.04 전환권행사 우선주 117,072 500 - 우선주 감소 주2) 2024.09.04 전환권행사 보통주 218,976 500 - 보통주 증가 주2) 2024.09.23 전환권행사 우선주 105,364 500 - 우선주 감소 주2) 2024.09.23 전환권행사 보통주 197,077 500 - 보통주 증가 주2) 주1) 주식매수선택권 행사의 주당 발행가액은 행사가격을 기재하였습니다. 주2) 상기 우선주 및 보통주는 모두 2022.06.01에 발행한 전환우선주식이 보통주로 전환된 내용입니다. 주3) 상기 우선주 및 보통주는 2024.07.26 에 발행한 13,700,000주와 2024.07.30 에 보통주 무상증자 7,635,029주 발행, 전환우선주식 무상증자 596,574주 발행한 내용입니다. 나. 전환사채 등 발행 현황 1) 미상환 전환사채 발행 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 미상환신주인수권부 사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정) - 2024.07.25 운영자금 (R 및 연구소) 20,861 운영자금 (R 및 연구소) 1,666 자금의 사용이 완료되지 않았으며, 미사용 자금은 안정성있는 예적금 위주의 금융상품으로 운영중입니다. 미사용 자금은 자금의 사용 계획에 맞추어 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 유상증자 (주주배정) - 2024.07.25 타법인증권취득자금 675 타법인증권취득자금 - 자금의 사용이 완료되지 않았으며, 미사용 자금은 안정성있는 예적금 위주의 금융상품으로 운영중입니다. 미사용 자금은 자금의 사용 계획에 맞추어 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 주) 당사는 2024년 7월 25일 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자가 완료되어 약 215억원을 조달하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 (전환우선주) - 2022.05.31 연구개발비및 운영자금 45,600 연구개발비 및 운영자금 45,600 - 제3자배정유상증자 (전환우선주) - 2022.06.30 연구개발비및 운영자금 3,000 연구개발비 및 운영자금 3,000 - 제3자배정유상증자 (전환우선주) - 2023.09.05 연구개발비및 운영자금 3,000 연구개발비 및 운영자금 3,000 - 제3자배정유상증자 (기명식 보통주) - 2023.09.05 연구개발비및 운영자금 3,000 연구개발비 및 운영자금 3,000 - 제3자배정유상증자 (기명식 보통주) - 2024.01.22 연구개발비및 운영자금 2,000 연구개발비 및 운영자금 2,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 연결회사는 이사회결의에 의하여 전기에 ㈜엘립스진단의 지분을 취득하여 당분기말 현재 총 53.91%의 지분율을 보유하고 있습니다.전기말 ㈜엘립스진단과의 사업결합과 관련하여 식별가능한 취득자산과 인수부채를 잠정적으로 회계처리하였으며, 당기에 식별가능한 취득자산과 인수부채의 측정기간 내 조정에 따라 영업권이 일부 조정되었습니다. 조정된 사항은 취득일에 인식한 취득자산과 인수부채에 소급하여 조정하였으며, 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되어전기말의 재무상태표에 일부 영향이 있습니다.자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 30. 사업결합」 을 참고 부탁드립니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 구 분 강조사항 핵심감사사항 2024년 3분기 (제10기) - - 2023년 (제9기) 해당사항 없음 주석 36 2022년 (제8기) 해당사항 없음 기술이전매출 수익인식의 적정성 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구 활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 -금융자산의 연체 일수가 180일을 초과한 경우 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 제10기 3분기 제9기 제8기 비고 원재료 - - - - 재공품 - - - - 합계 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - - 2) 재고자산의 실사 내용 : 당사는 기말 기준 재고자산이 없으므로 재고자산 실사에 대해 해당 사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 마. 공정가치 평가 내역당분기말 및 전분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 등 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석/ 5. 재무제표 주석 → 5. 금융상품」 을 참고 부탁드립니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이정규 본인 보통주 3,577,478 13.54 4,228,930 8.52 - 김병 등기임원 보통주 20,000 0.08 37,555 0.08 - 이용희 미등기임원 보통주 5,000 0.02 6,000 0.01 - 임종진 미등기임원 보통주 34,500 0.13 50,239 0.10 - 김재순 미등기임원 보통주 1,000 0.00 2,473 0.00 - 이정순 특수관계자 보통주 13,400 0.05 23,995 0.05 - 이시우 특수관계자 보통주 208 0.00 249 0.00 - 이복규 특수관계자 보통주 0 0 24,022 0.05 - 계 보통주 3,651,586 13.82 4,373,463 8.81 - 우선주 - - - - - 주1) 기초 지분율은 총 주식수(2023년 12월 31일 기준) 26,427,951주, 기말 지분율은 총 주식수(2024년9월 30일 기준)는 49,623,955주 기준으로 작성하였습니다. 기초 대비 기말에는 우선주의 보통주 전환으로 인해 569,957주, 제3자 배정 유상증자로 인하여 보통주 694,444주가 증가하였습니다. 또한 주주배정 유상증자로 13,700,000주, 무상증자로 8,231,603주가 증가하였습니다. 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 이정규 대표이사(상근/등기) 2020.03 ~ 2023.03 한올바이오파마 사외이사(겸직) 2021.03 ~ 현재 Bridge Biotherapeutics, Inc. 사내이사(겸직) 2015.09 ~ 현재 브릿지바이오테라퓨틱스 대표이사2023.04 ~ 현재 (주)엘립스진단 대표이사 3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주 변동 현황당사는 2015년 설립 이후 최대주주의 변동이 없습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이정규 4,228,930 8.52 최대주주 - - - - 우리사주조합 331,636 0.67 - 라. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,464 11,514 99.59 31,886,663 49,623,955 64.26 - 마. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. (자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정규 남 1968.07 총괄사장 사내이사 상근 대표이사 서울대학교 화학과 석사('93.02)브릿지바이오테라퓨틱스대표이사('15.09~현재) (주)엘립스진단 대표이사('23.04~현재) 4,228,930 - 본인 9년 2027.03.25 김병 남 1970.09 부사장 사내이사 상근 업무총괄 (해외사업 등) The University of Texas MD Anderson Cancer Center UT Health 박사('03) The Korea-Seoul Life Science Fund Managing Partner('11.01~'23.12) Novatio Ventures Managing Director('15.01~현재)브릿지바이오테라퓨틱스 사외이사('16.09~'21.03)브릿지바이오테라퓨틱스 사내이사('21.03~현재) 37,555 - 타인 8년 2027.03.25 백승엽 남 1960.03 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학과('86.06)연세대학교 경영전문대학원 석사('08.03~'10.02)지속가능금융센터(SFC) 대표이사('17.03~'20.03) ( 주)서스틴베스트 총괄부사장('14.10~'21.12) ( 주)서스틴베스트 상임고문('22.01~현재)브릿지바이오테라퓨틱스 사외이사('20.03~'24.03) 브릿지바이오테라퓨틱스 감사('24.03~현재) - - 타인 4년 7개월 2027.03.25 이동호 남 1953.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 의학과 박사('92.02)고려대학교 경영대학원 석사('06.02)한미약품 사외이사('17.03~'22.02 )바이오디자이너스㈜공동대표이사('20.04~현재)브릿지바이오테라퓨틱스 사외이사(23.03~현재) - - 타인 1년 6개월 2026.03.22 이용희 남 1958.06 부사장 미등기 상근 연구개발총괄감수 서울대학교 약학과 박사('91.02)브릿지바이오테라퓨틱스 컨설턴트(18.01~19.03)브릿지바이오테라퓨틱스 부사장('19.03~현재) 6,000 - 타인 6년 8개월 - 이상윤 남 1973.07 부사장 미등기 상근 CMO (Chief Medical Officer) 서울대학교 의학과('98.02)크리스탈지노믹스 CMO('16.04~'17.03)한독 임상과학실장('17.08~'20.03)인터파크바이오컨버전스 연구소장('20.04~'21.03)브릿지바이오테라퓨틱스 부사장('21.04~현재) - - 타인 3년 5개월 - 임종진 남 1979.02 부사장 미등기 상근 경영전략총괄 아주대학교 이학박사('16.02)제넥신 차장('14.02~'17.12)브릿지바이오테라퓨틱스 경영전략본부장('20.06~현재)브릿지바이오테라퓨틱스 부사장('21.04~현재) 50,239 - 타인 6년 8개월 - 정수진 여 1982.03 부사장 미등기 상근 임상개발전략 및운영 중앙대학교 제약산업특성화 대학원 약학석사('16.08)오도네이트테라퓨틱스 유럽, 아시아 인허가 총괄('18.08~'21.05)브릿지바이오테라퓨틱스 수석임상전략디렉터('21.8~ '22.12)브릿지바이오테라퓨틱스 부사장('23.01~현재) - - 타인 3년 2개월 - 김재순 남 1971.08 부사장 미등기 상근 신사업부문총괄 서울대학교 약학과 석사('96.02)피에이치파마 개발담당전무 및 대표이사('16.04~'23.01)브릿지바이오테라퓨틱스 부사장('23.02~현재) 2,473 - 타인 1년 8 개월 - 주) 2024년 03월 26일 개최된 제9기 정기주주총회에서 사내이사 이정규 중임의 건, 사내이사 김병 중임의 건, 감사 백승엽 선임 건이 승인되었습니다. 2) 임원의 겸직 현황 겸직인원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이정규 총괄사장 Bridge Biotherapeutics, Inc. Director (주)엘립스진단 총괄사장 김병 부사장 Bridge Biotherapeutics, Inc. President Lipella Pharmaceuticals Inc. 이사 이용희 부사장 Bridge Biotherapeutics, Inc. Senior Vice President 김재순 부사장 (주)엘립스진단 부사장 정수진 부사장 Bridge Biotherapeutics, Inc. Vice President 주) Bridge Biotherapeutics, Inc.과 (주)엘립스진단은 당사의 종속회사입니다. 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024.08.14일에 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14 에 제출한 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단에 속하지 않아, 계열회사 현황(상세) 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 공시서류작성일 기준 현재 소규모기업에 해당하여, 타법인출자 현황(상세) 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.