파라택시스코리아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

파라택시스 코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2015년 9월 17일에 설립되어 원료의약품 연구개발 및 제조업을 영위하고 있으며,경기도 성남시 분당구 판교로에 본점을 두고 있습니다. 2019년 3월 15일 "브릿지바이오 주식회사"에서 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2019년 12월 20일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 지배기업은 2025년 8월 7일 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"에서 "파라택시스 코리아주식회사"로 사명을 변경하였으며, 정관의 사업목적에 디지털 자산(가상자산을포함)의 취득, 보유, 운용, 매각 및 관련 투자 사업 등을 추가하였습니다.지배기업의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및발행한 주식의 수는 각각 500원과 보통주 87,605,864주, 우선주 1,862주로서 납입자본금은 보통주자본금 43,802,932,000원, 우선주자본금 931,000원으로 총 43,803,863,000원입니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주	PARATAXIS KOREA FUND I LLC	22,369,356	25.53	-	-	최대주주

PARATAXIS HOLDINGS LLC	8,258,516	9.43	-	-

PARATAXIS KOREA FUND Ⅱ LLC	2,153,110	2.46	-	-

PARATAXIS KOREA HOLDINGS LLC	2,153,110	2.46	-	-

이정규	4,183,930	4.78	4,228,930	8.21

특수관계자	-	-	155,871	0.30

기타	48,487,842	55.34	46,026,929	89.32

보통주 소 계	87,605,864	100.00	50,411,730	97.83

우선주	기타	1,862	0.00	1,119,298	2.17

우선주 소 계	1,862	0.00	1,119,298	2.17

합 계	87,607,726	100.00	51,531,028	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체는 요약분기연결재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.한편, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A 업체	9,000,000	-

B 업체	-	1,080,378

5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	1,135,757,802	1,135,757,802	7,039,938,219	7,039,938,219

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,555,012,543	(*)	5,736,741,534	(*)

매출채권	-	(*)	1,146,600	(*)

단기금융자산	1,980,000,000	(*)	9,940,000,000	(*)

기타유동금융자산	173,952,037	(*)	632,531,864	(*)

기타비유동금융자산	411,532,193	(*)	426,550,283	(*)

소 계	24,120,496,773	16,736,970,281

합 계	25,256,254,575	23,776,908,500

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익인식금융부채	3,060,126	3,060,126	799,702,959	799,702,959

상각후원가로 인식된 금융부채

기타유동금융부채	2,585,449,423	(*)	2,860,518,748	(*)

기타비유동금융부채	993,454,383	(*)	1,433,630,067	(*)

장기사채	2,775,430,062	(*)	-	(*)

소 계	6,354,333,868	4,294,148,815

합 계	6,357,393,994	5,093,851,774

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	1,135,757,802	1,135,757,802

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	3,060,126	3,060,126

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,086,400,000	953,538,219	7,039,938,219

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	799,702,959	799,702,959

② 당분기말과 전기말 현재 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수	수준 3 투입변수 범위

당분기말:

당기손익인식금융자산

채무증권	412,468,398	3	원가법	-	(*)	(*)

723,289,404	3	현금흐름할인	할인율	할인율	12.03%~13.72%

당기손익인식금융부채

조건부 결제조항	3,060,126	3	현재가치기법	할인율,현금지급의무 발생 사건 확률	할인율	5.45%~8.28%

누적부도율	0.03%~7.23%

상장폐지확률	0.18%

비적정의견확률	1.85%

전기말:

당기손익인식금융자산

채무증권	6,086,400,000	2	현재가치기법,옵션가치결정모형	기초자산가격,할인율	-	-

439,731,406	3	원가법	-	(*)	(*)

513,806,813	3	현금흐름할인	할인율	할인율	12.08%~13.73%

당기손익인식금융부채

조건부 결제조항	799,702,959	3	현재가치기법	할인율,현금지급의무 발생 사건 확률	할인율	5.45%~8.28%

누적부도율	0.03%~7.23%

상장폐지확률	0.18%

비적정의견확률	1.85%

(*) 프로젝트 투자 계약으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.

③ 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사에 보고 및 협의되고 있습니다.

"수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 당분기말 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산	11,357,578	(11,357,578)

당기손익인식금융부채	(30,601)	30,601

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등(*)	21,555,012,543	5,736,741,534

(*) 공동영업의 공동계좌 등으로 사용 제한된 488,234,113원이 포함되어 있습니다.

7. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

정기예금	㈜우리은행(*1)	1,100,000,000	9,150,000,000

정기예금	㈜국민은행(*2)	880,000,000	790,000,000

합 계	1,980,000,000	9,940,000,000

(*1) 해당 정기예금 중 110,000,000원은 법인카드 한도설정을 위한 담보로 질권설정이 되어있습니다. (주석 20 참고).(*2) 해당 정기예금 중 456,500,000원은 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 인한 질권설정이 되어있습니다(주석 20 참고).

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	지분율(%)	당분기말	전기말

프로젝트 투자 계약(*)	1,683,748,313	-	1,135,757,802	953,538,219

삼성증권 ELB	-	-	-	6,086,400,000

합 계	1,683,748,313	-	1,135,757,802	7,039,938,219

(*) 공동영업인 BASELAUNCH를 통한 프로젝트 투자 계약에 따른 투자금입니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	-	300,000,000	-

미수수익	70,529,006	-	202,254,358	-

미수금	103,423,031	-	130,277,506	-

보증금	-	411,532,193	-	426,550,283

합 계	173,952,037	411,532,193	632,531,864	426,550,283

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	522,884,039	547,740	745,385,448	387,251,771

선급비용	46,751,604	-	159,026,049	-

합 계	569,635,643	547,740	904,411,497	387,251,771

11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Bridge Biotherapeutics Inc.	Research Service	미국	100.00	100.00	12월

㈜엘립스진단	체외진단 플랫폼 개발	대한민국	54.12	54.12	12월

(2) 당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손실	총포괄손실

Bridge Biotherapeutics Inc.	385,575,876	2,035,036,277	(1,649,460,401)	429,053,417	(553,079,241)	(492,616,767)

㈜엘립스진단	581,544,006	24,620,063	556,923,943	9,000,000	(289,587,526)	(289,587,526)

합 계	967,119,882	2,059,656,340	(1,092,536,458)	438,053,417	(842,666,767)	(782,204,293)

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/폐기	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	711,628,714	12,453,875	(446,934,300)	-	-	277,148,289

비품	401,681,736	4,189,814	(161,642,744)	-	(2,872,621)	241,356,185

시설장치	433,217,645	-	-	-	-	433,217,645

소 계	1,546,528,095	16,643,689	(608,577,044)	-	(2,872,621)	951,722,119

감가상각누계액

기계장치	(528,189,663)	-	411,240,903	(47,878,113)	-	(164,826,873)

비품	(278,289,501)	-	115,135,291	(29,821,590)	1,855,616	(191,120,184)

시설장치	(247,160,624)	-	-	(46,748,069)	-	(293,908,693)

소 계	(1,053,639,788)	-	526,376,194	(124,447,772)	1,855,616	(649,855,750)

장부금액:

기계장치	183,439,051	12,453,875	(35,693,397)	(47,878,113)	-	112,321,416

비품	123,392,235	4,189,814	(46,507,453)	(29,821,590)	(1,017,005)	50,236,001

시설장치	186,057,021	-	-	(46,748,069)	-	139,308,952

합 계	492,888,307	16,643,689	(82,200,850)	(124,447,772)	(1,017,005)	301,866,369

(2) 전분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/폐기	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	711,628,714	-	-	-	-	711,628,714

비품	461,602,353	1,056,500	(45,902,097)	-	3,431,738	420,188,494

시설장치	433,217,645	-	-	-	-	433,217,645

소 계	1,606,448,712	1,056,500	(45,902,097)	-	3,431,738	1,565,034,853

감가상각누계액

기계장치	(444,526,153)	-	-	(66,298,832)	-	(510,824,985)

비품	(104,779,787)	-	16,919,884	(50,943,065)	(144,666,118)	(283,469,086)

시설장치	(177,495,595)	-	-	(53,158,405)	-	(230,654,000)

소 계	(726,801,535)	-	16,919,884	(170,400,302)	(144,666,118)	(1,024,948,071)

장부금액:

기계장치	267,102,561	-	-	(66,298,832)	-	200,803,729

비품	356,822,566	1,056,500	(28,982,213)	(50,943,065)	(141,234,380)	136,719,408

시설장치	255,722,050	-	-	(53,158,405)	-	202,563,645

합 계	879,647,177	1,056,500	(28,982,213)	(170,400,302)	(141,234,380)	540,086,782

13. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	375,000,000

소프트웨어	35,878,100	-	-	35,878,100

가상자산	-	22,466,365,000	22,466,365,000

특허권	2,823,948,326	-	-	2,823,948,326

개발비	85,239,160	6,880,000	-	92,119,160

영업권	2,888,008,584	-	-	2,888,008,584

소 계	6,208,074,170	22,473,245,000	-	28,681,319,170

상각누계액:

실시권	(326,548,288)	-	(28,121,731)	(354,670,019)

소프트웨어	(33,072,410)	-	(1,028,723)	(34,101,133)

특허권	(189,000)	-	(141,750)	(330,750)

영업권	(521,151,977)	-	-	(521,151,977)

소 계	(880,961,675)	-	(29,292,204)	(910,253,879)

장부금액:

실시권	48,451,712	-	(28,121,731)	20,329,981

소프트웨어	2,805,690	-	(1,028,723)	1,776,967

가상자산	-	22,466,365,000	-	22,466,365,000

특허권	2,823,759,326	-	(141,750)	2,823,617,576

개발비	85,239,160	6,880,000	-	92,119,160

영업권	2,366,856,607	-	-	2,366,856,607

합 계	5,327,112,495	22,473,245,000	(29,292,204)	27,771,065,291

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	375,000,000

소프트웨어	35,878,100	-	-	35,878,100

특허권	2,685,319,333	124,256,841	-	2,809,576,174

개발비	85,239,160	-	-	85,239,160

영업권	2,888,008,584	-	-	2,888,008,584

소 계	6,069,445,177	124,256,841	-	6,193,702,018

감가상각누계액:

실시권	(289,048,288)	-	(28,125,003)	(317,173,291)

소프트웨어	(30,211,506)	-	(2,478,189)	(32,689,695)

특허권	-	-	(141,750)	(141,750)

소 계	(319,259,794)	-	(30,744,942)	(350,004,736)

장부금액:

실시권	85,951,712	-	(28,125,003)	57,826,709

소프트웨어	5,666,594	-	(2,478,189)	3,188,405

특허권	2,685,319,333	124,256,841	(141,750)	2,809,434,424

개발비	85,239,160	-	-	85,239,160

영업권	2,888,008,584	-	-	2,888,008,584

합 계	5,750,185,383	124,256,841	(30,744,942)	5,843,697,282

(3) 가상자산지배기업은 사업의 목적으로 디지털 자산(가상자산을 포함)의 취득, 보유, 운용, 매각및 관련 투자 사업을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유한 가상자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	수량	당분기말

취득원가	손상차손누계액	평가이익	장부가액

BITCOIN	무형자산	136.40124958	22,466,365,000	-	-	22,466,365,000

14. 사용권자산

(1) 당분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	6,140,034,293	166,370,318	6,306,404,611

증가	-	-	-

환산차이	(144,107,211)	-	(144,107,211)

기말금액	5,995,927,082	166,370,318	6,162,297,400

감가상각누계액:

기초금액	(3,612,559,514)	(149,309,114)	(3,761,868,628)

사용권자산상각비	(871,146,063)	(13,953,298)	(885,099,361)

환산차이	106,522,389	-	106,522,389

기말금액	(4,377,183,188)	(163,262,412)	(4,540,445,600)

장부금액:

기초금액	2,527,474,779	17,061,204	2,544,535,983

기말금액	1,618,743,894	3,107,906	1,621,851,800

(2) 전분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,756,173,494	229,355,099	5,985,528,593

증가	-	16,881,270	16,881,270

환산차이	64,189,347	-	64,189,347

기말금액	5,820,362,841	246,236,369	6,066,599,210

감가상각누계액:

기초금액	(2,243,634,309)	(191,271,264)	(2,434,905,573)

사용권자산상각비	(847,401,188)	(29,187,017)	(876,588,205)

환산차이	(16,456,197)	-	(16,456,197)

기말금액	(3,107,491,694)	(220,458,281)	(3,327,949,975)

장부금액:

기초금액	3,512,539,185	38,083,835	3,550,623,020

기말금액	2,712,871,147	25,778,088	2,738,649,235

15. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 2년간 계약을 맺고있으며, 계약기간 이후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스 계약은 리스종료시점에 양 사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다.연결실체는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 14 참고).② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	726,814,903	1,191,612,991

비유동	993,454,383	1,433,630,067

합 계	1,720,269,286	2,625,243,058

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	이자비용	현재가치	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	810,611,837	(83,796,934)	726,814,903	1,318,867,932	(127,254,941)	1,191,612,991

1년 이상 5년 미만	1,071,102,200	(77,647,817)	993,454,383	1,569,527,162	(135,897,095)	1,433,630,067

합 계	1,881,714,037	(161,444,751)	1,720,269,286	2,888,395,094	(263,152,036)	2,625,243,058

④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	29,397,938	100,566,280	23,894,498	76,500,114

사용권자산 상각비	288,688,104	885,099,361	104,132,355	319,428,952

단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용	1,007,276	10,218,083	261,816	1,927,848

⑤ 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	387,277,187	636,755,446

(*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.(2) 리스제공자연결실체가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

16. 공동영업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동영업의 명칭	주요 영업활동	소재지

BASELAUNCH	투자진흥업	스위스

(2) 연결실체는 공동영업인 BASELAUNCH에 대하여 5년간 총 세 차례에 걸쳐 125만 스위스프랑의 재무지원을 제공하기로 하였습니다. 한편, 공동영업은 각 회차별로 운영되고 있으며 회차별 회사의 참여금액 및 소유지분율은 다음과 같습니다.

(단위: CHF)

구 분	참여금액	모집금액	소유지분율(%)

1차	300,000	950,000	31.58

2차	300,000	1,700,000	17.65

3차	250,000	1,650,000	15.15

4차	150,000	1,550,000	9.68

5차	250,000	1,900,000	13.16

합 계	1,250,000	7,750,000

17. 사채 (1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일	2025.07.01

만기일	2028.07.01

표면이자율	0%

보장수익률	0%

전환비율	100%

주당 전환가액(원)	789

전환청구기간	2026.07.01 ~ 2028.06.30

상환청구기간	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 07월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가격조정	(1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 인수회사가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.(2) 위 (1)에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 전환가액을 조정한다. 단, 자본의 감소, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여,"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는, 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자·주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 한다.(4) 시가하락에 따른 조정은 없는 것으로 한다.

(2) 당분기 중 발생한 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

기초	-

발행	2,618,504,581

전환권조정 상각	156,925,481

기말	2,775,430,062

(3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.① 부채요소 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말

제1회 전환사채	발행가액	5,000,000,000

전환권조정	(2,224,569,938)

합 계	2,775,430,062

② 자본요소 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말

제1회 전환사채	전환권 대가	2,305,395,679

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,858,634,520	-	1,668,905,757	-

미지급비용	133,365,720	-	165,048,233	-

리스부채	726,814,903	993,454,383	1,191,612,991	1,433,630,067

합 계	2,718,815,143	993,454,383	3,025,566,981	1,433,630,067

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	9,000,000	-

예수금	41,197,630	-	40,337,050	-

충당부채(*)	-	88,833,261	-	86,380,989

합 계	41,197,630	88,833,261	49,337,050	86,380,989

(*) 상기 충당부채는 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치로 계상하고 있습니다.

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국화학연구원 등과 총 4건의 기술도입 약정을 체결하고 있으며, 연구단계별로 추가기술도입료를 부담하도록 약정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 임직원의 복지 및 우리사주 취득을 목적으로 ㈜국민은행과법인 예금담보 임직원대출 약정을 체결하고 있으며, 이를 위하여 정기예금 456,500,000원을 담보로 제공하여 질권설정 하였습니다. 또한, 법인카드 한도설정을 위해 우리은행 정기예금 110,000,000원을 담보로 제공하여 질권설정을 하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주에는 연결실체가 파산 선고 및 회생절차 개시, 상장폐지, 감사보고서의 비적정의견 등 계약상 위약벌 금액 청구 사유가 발생할 경우에 인수인에게 우선주 인수대금에 우선주의 발행시로부터 위약벌 청구시까지 연단리 15%를 가산한 금액을 지급할 의무가 존재합니다. 연결실체는 해당 의무에 대하여 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치로 측정하여 금융부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기손익인식금융부채는 3,060,126원입니다(주석 21.(5)참고).

21. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

보통주 발행주식수	87,605,864	50,411,730

우선주 발행주식수	1,862	1,119,298

자본금	43,803,863,000	25,765,514,000

(2) 당분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보통주	우선주

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	50,411,730	25,205,865,000	132,929,704,506	1,119,298	559,649,000	3,502,741,140

유상증자	35,412,560	17,706,280,000	11,736,396,533	-	-	-

주식선택권의 행사	45,045	22,522,500	259,206,085	-	-	-

전환우선주의 전환	1,736,529	868,264,500	3,967,948,039	(1,117,436)	(558,718,000)	(3,487,766,936)

기말	87,605,864	43,802,932,000	148,893,255,163	1,862	931,000	14,974,204

(3) 전분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보통주	우선주

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	22,667,357	11,333,678,500	91,443,231,011	3,760,594	1,880,297,000	31,168,508,064

유상증자	14,394,444	7,197,222,000	15,823,373,725	-	-	-

무상증자	7,635,029	3,817,514,500	(3,847,632,950)	596,574	298,287,000	(298,465,500)

전환우선주의 전환	1,616,895	808,447,500	11,122,774,805	(1,046,938)	(523,469,000)	(10,207,645,500)

기말	46,313,725	23,156,862,500	114,541,746,591	3,310,230	1,655,115,000	20,662,397,064

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,288,156,858	11,997,568,660

주식선택권의 행사	(81,992,285)	-

주식보상비용	1,066,526,908	257,387,405

자기주식의 취득	-	(10,334,996)

전환사채의 자본요소	2,305,395,679	-

기말	15,578,087,160	12,244,621,069

(5) 전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일(2022.06.01)(*1)	발행일(2023.09.06)(*2)

우선주 발행 주식수	4,448,760 주	527,425 주

무상증자	432,553 주	105,485 주

보통주 전환 주식수	4,879,451 주	632,910 주

현재 잔여 우선주 주식수	1,862 주	-

1주당 발행가액	10,250 원	5,688 원

만기	발행일로부터 5년	발행일로부터 5년

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

배당에 관한 사항	참가적 우선주 (우선배당률: 0%)	참가적 우선주 (우선배당률: 0%)

기타사항	위약벌 조항	-

전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(*1) 전환우선주는 발행일로부터 3개월이 지난날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 최초 발행가액의 70% 까지 조정 될 수 있습니다. 따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라 질 수 있습니다.

(*2) 해당 전환우선주는 보통주 가격이 하락할 경우, 전환가격은 발행일로부터 매 7개월마다 발행 시 전환가격의 70%까지 하향조정될 수 있습니다. 또한 본 하향조정이있은 후 주가의 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 발행 당시 전환가격까지 상향조정될 수 있습니다.따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라질 수 있습니다.

22. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(162,351,300,314)	(149,473,429,607)

23. 주당손실

(1) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당손실

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순손실	(3,466,297,053)	(4,546,720,453)

가중평균유통보통주식수	83,913,333	43,297,800

기본주당손실	(41)	(105)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2025.07.01 ~ 2025.09.30 82,821,176 7,619,548,192 유상증자 2025.09.10 ~ 2025.09.30 4,784,688 100,478,448 합 계 7,720,026,640 가중평균유통보통주식수: 7,720,026,640주 ÷ 92일 = 83,913,333주 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2024.07.01 ~ 2024.09.30 35,731,753 3,287,321,276 전환우선주 전환 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 3,983,397,626 (*) 연결실체는 전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 3,983,397,626 ÷ 92일 = 43,297,800주 (2) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순손실 (12,877,870,707) (15,621,906,911) 가중평균유통보통주식수 62,637,161 37,699,415 기본주당손실 (206) (414) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2025.01.01 ~ 2025.09.30 50,411,730 13,762,402,290 전환우선주 전환 2025.02.12 ~ 2025.09.30 1,049,219 242,369,589 2025.02.13 ~ 2025.09.30 6 1,380 2025.02.14 ~ 2025.09.30 4 916 2025.03.14 ~ 2025.09.30 656,932 132,043,332 주식선택권 행사 2025.03.14 ~ 2025.09.30 45,045 9,054,045 전환우선주 전환 2025.04.04 ~ 2025.09.30 10,100 1,818,000 2025.04.17 ~ 2025.09.30 20,268 3,384,756 유상증자 2025.06.30 ~ 2025.09.30 30,627,872 2,848,392,096 유상증자 2025.09.10 ~ 2025.09.30 4,784,688 100,478,448 합 계 17,099,944,852 가중평균유통보통주식수: 17,099,944,852주 ÷ 273일 = 62,637,161주 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기 초 2024.01.01 ~ 2024.09.30 33,093,281 9,067,558,994 유상증자 2024.01.26 ~ 2024.09.30 1,013,856 252,450,144 전환우선주 전환 2024.02.21 ~ 2024.09.30 407,806 90,940,738 2024.03.21 ~ 2024.09.30 183,510 35,600,940 2024.03.29 ~ 2024.09.30 514,384 95,675,424 2024.04.01 ~ 2024.09.30 340,890 62,382,870 2024.04.02 ~ 2024.09.30 2,026 368,732 2024.04.03 ~ 2024.09.30 35,315 6,392,015 2024.04.09 ~ 2024.09.30 8,151 1,426,425 2024.04.23 ~ 2024.09.30 50,974 8,206,814 2024.04.30 ~ 2024.09.30 81,560 12,560,240 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 10,329,639,686 (*) 연결실체는 전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 10,329,639,686주 ÷ 274일 = 37,699,415주 (3) 희석주당이익당분기 및 전분기에 순손실이 발생함에 따라 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주(단위:주) 비 고 주식선택권 6,950,220 당분기말 현재 미전환 전환우선주 1,862 당분기말 현재 미전환 24. 주식기준보상 (1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 1,066,526,908 257,387,405 (2) 주식선택권 부여분① 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여주식수 잔여주식수 부여일 가득조건 행사가격 행사가능기간 2차 부여분(*1,*2,*3) 576,000 주 - 2016.09.05 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,170 원 2018.09.06 ~ 2025.09.05 5차 부여분(*2,*3) 660,600 주 - 2018.03.16 4,440 원 2020.03.17 ~ 2025.03.16 6차 부여분(*2,*3) 756,000 주 438,000 주 2019.03.15 8,600 원 2021.03.16 ~ 2026.03.15 7차 부여분(*2,*3) 54,000 주 54,000 주 2019.09.17 8,600 원 2021.09.17 ~ 2026.09.16 8차 부여분(*2,*3) 162,000 주 126,000 주 2020.08.03 11,880 원 2022.08.03 ~ 2027.08.02 9차 부여분(*3,*4) 144,000 주 99,000 주 2020.10.05 12,330 원 2022.10.05 ~ 2027.10.04 10차 부여분(*3) 72,000 주 24,000 주 2021.02.08 11,910 원 2023.02.08 ~ 2028.02.07 11차 부여분(*3) 168,000 주 144,000 주 2021.03.30 11,580 원 2023.03.30 ~ 2028.03.29 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 22,500 주 2021.04.05 부여일로부터 30개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2023.10.05 ~ 2028.10.04 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 - 2021.04.05 부여일로부터 42개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2024.10.05 ~ 2029.10.04 13차 부여분(*3) 132,000 주 126,000 주 2021.08.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 11,000 원 2023.08.09 ~ 2028.08.08 14차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2021.11.08 10,290 원 2023.11.08 ~ 2028.11.07 15차 부여분(*3) 151,440 주 140,400 주 2022.02.07 10,620 원 2024.02.07 ~ 2029.02.06 16차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2022.03.25 10,330 원 2024.03.25 ~ 2029.03.24 17차 부여분(*3,*4) 4,500 주 4,500 주 2022.04.11 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2024.04.11 ~ 2029.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2025.04.11 ~ 2030.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2026.04.11 ~ 2031.04.10 18차 부여분(*3) 48,000 주 48,000 주 2022.05.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,410 원 2024.05.09 ~ 2029.05.08 19차 부여분(*3,*4) 21,000 주 21,000 주 2022.06.07 9,580 원 2024.06.07 ~ 2029.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2025.06.07 ~ 2030.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2026.06.07 ~ 2031.06.06 20차 부여분(*3) 42,000 주 30,000 주 2022.08.08 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,830 원 2024.08.08 ~ 2029.08.07 21차 부여분(*3) 42,000 주 36,000 주 2022.11.07 8,580 원 2024.11.07 ~ 2029.11.06 22차 부여분(*3) 60,720 주 60,720 주 2023.03.23 7,650 원 2025.03.23 ~ 2030.03.22 23차 부여분(*3,*4) 2,100 주 2,100 주 2023.05.08 7,500 원 2025.05.08 ~ 2030.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2026.05.08 ~ 2031.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2027.05.08 ~ 2032.05.07 24차 부여분(*3,*4) 12,000 주 12,000 주 2023.07.10 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2025.07.10 ~ 2030.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2026.07.10 ~ 2031.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2027.07.10 ~ 2032.07.09 25차 부여분(*3) 18,000 주 6,000 주 2023.08.07 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,910 원 2025.08.07 ~ 2030.08.06 26차 부여분(*3) 18,000 주 18,000 주 2023.11.06 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 3,410 원 2025.11.06 ~ 2030.11.05 27차 부여분(*3) 75,000 주 75,000 주 2024.03.26 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,790 원 2026.03.26 ~ 2031.03.25 28차 부여분 35,400 주 35,400 주 2025.03.10 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,840 원 2027.03.10 ~ 2032.03.09 29차 부여분 5,000,000 주 5,000,000 주 2025.08.07 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,706 원 2027.08.07 ~ 2034.08.06 30차 부여분 340,000 주 340,000 주 2025.08.28 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,691 원 2027.08.28 ~ 2034.08.27 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ② 연결실체는 연결실체의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 신주교부방식으로 교부됩니다. 부여일 총부여수량 당분기 이전 취소수량 당분기 취소수량 당분기 이전 행사수량 당분기 행사수량 당분기말 미행사수량 당분기말 행사가능수량 행사가격 2016.09.05(*1,*2,*3) 576,000 주 144,000 주 48,000 주 384,000 주 - - - 2,170 원 2018.03.16(*2,*3) 660,600 주 19,800 주 202,406 주 393,349 주 45,045 주 - - 4,440 원 2019.03.15(*2,*3) 756,000 주 234,000 주 - 84,000 주 - 438,000 주 438,000 주 8,600 원 2019.09.17(*2,*3) 54,000 주 - - - - 54,000 주 54,000 주 8,600 원 2020.08.03(*2,*3) 162,000 주 36,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,880 원 2020.10.05(*3,*4) 144,000 주 45,000 주 - - - 99,000 주 99,000 주 12,330 원 2021.02.08(*3) 72,000 주 48,000 주 - - - 24,000 주 24,000 주 11,910 원 2021.03.30*3) 168,000 주 24,000 주 - - - 144,000 주 144,000 주 11,580 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 - - - - 22,500 주 22,500 주 11,660 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 22,500 주 - - - - - 11,660 원 2021.08.09(*3) 132,000 주 6,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,000 원 2021.11.08(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,290 원 2022.02.07(*3) 151,440 주 11,040 주 - - - 140,400 주 140,400 주 10,620 원 2022.03.25(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,330 원 2022.04.11(*3,*4) 4,500 주 - - - - 4,500 주 4,500 주 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 2,250 주 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 - 10,580 원 2022.05.09(*3) 48,000 주 - - - - 48,000 주 48,000 주 10,410 원 2022.06.07(*3,*4) 21,000 주 - - - - 21,000 주 21,000 주 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 10,500 주 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 - 9,580 원 2022.08.08(*3) 42,000 주 12,000 주 - - - 30,000 주 30,000 주 9,830 원 2022.11.07(*3) 42,000 주 6,000 주 - - - 36,000 주 36,000 주 8,580 원 2023.03.23(*3) 60,720 주 - - - - 60,720 주 60,720 주 7,650 원 2023.05.08(*3,*4) 2,100 주 - - - - 2,100 주 2,100 주 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.07.10(*3,*4) 12,000 주 - - - - 12,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.08.07(*3) 18,000 주 - 12,000 주 - - 6,000 주 6,000 주 4,910 원 2023.11.06(*3) 18,000 주 - - - - 18,000 주 - 3,410 원 2024.03.26(*3) 75,000 주 - - - - 75,000 주 - 2,790 원 2025.03.10 35,400 주 - - - - 35,400 주 - 4,840 원 2025.08.07 5,000,000 주 - - - - 5,000,000 주 - 2,706 원 2025.08.28 340,000 주 - - - - 340,000 주 - 2,691 원 합 계 8,727,360 주 608,340 주 262,406 주 861,349 주 45,045 주 6,950,220 주 1,454,970 주 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ③ 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 보통주공정가치 행사가격 보통주공정가치 변동성 무위험이자율 기대배당수익률 주식선택권공정가치 2차 부여분(*1,*2,*3) 2,137 원 2,170 원 30.05% 1.49% 0.00% 444 원 5차 부여분(*2,*3) 2,947 원 4,440 원 62.05% 2.68% 0.00% 1,820 원 6차 부여분(*2,*3) 5,728 원 8,600 원 69.54% 1.96% 0.00% 3,396 원 7차 부여분(*2,*3) 5,677 원 8,600 원 57.85% 1.48% 0.00% 2,755 원 8차 부여분(*2,*3) 11,111 원 11,880 원 72.58% 1.16% 0.00% 7,393 원 9차 부여분(*3,*4) 11,417 원 12,330 원 73.01% 1.28% 0.00% 7,628 원 10차 부여분(*3) 11,917 원 11,910 원 73.43% 1.54% 0.00% 8,178 원 11차 부여분(*3) 10,500 원 11,580 원 66.27% 1.76% 0.00% 6,554 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 6,957 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 7,274 원 13차 부여분(*3) 10,625 원 11,000 원 55.03% 1.84% 0.00% 5,603 원 14차 부여분(*3) 10,000 원 10,290 원 38.40% 2.28% 0.00% 4,290 원 15차 부여분(*3) 9,917 원 10,620 원 39.90% 2.61% 0.00% 4,329 원 16차 부여분(*3) 11,125 원 10,330 원 37.80% 2.80% 0.00% 5,199 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,070 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,395 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,707 원 18차 부여분(*3) 9,542 원 10,410 원 39.30% 3.36% 0.00% 4,214 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,276 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,576 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,849 원 20차 부여분(*3) 10,875 원 9,830 원 45.70% 3.14% 0.00% 5,888 원 21차 부여분(*3) 8,667 원 8,580 원 48.30% 4.24% 0.00% 4,827 원 22차 부여분(*3) 7,692 원 7,650 원 49.30% 3.28% 0.00% 4,196 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 3,957 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,200 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,422 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,018 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,159 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.85% 0.00% 2,284 원 25차 부여분(*3) 5,500 원 4,910 원 50.00% 3.77% 0.00% 3,221 원 26차 부여분(*3) 3,408 원 3,410 원 55.20% 3.99% 0.00% 2,038 원 27차 부여분(*3) 2,792 원 2,790 원 59.10% 3.39% 0.00% 1,720 원 28차 부여분 5,030 원 4,840 원 84.30% 2.78% 0.00% 3,850 원 29차 부여분 2,900 원 2,706 원 86.10% 2.83% 0.00% 2,418 원 30차 부여분 2,710 원 2,691 원 85.90% 2.85% 0.00% 2,243 원 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. (3) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 부여일 수 량 부여일 공정가치 2021.01.12 110,000 14,050 2022.01.12 110,000 13,350 2023.01.12 110,000 11,750 지배기업의 주요경영진은 2021년, 2022년, 2023년 중 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 지배기업이 주식을 지급하거나신규 주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 즉시 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다. (4) 종속회사 주식선택권 부여분 ① 당분기말 현재 지배기업의 종속기업이 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜엘립스진단 부여주식수 2,100 주 잔여주식수 2,100 주 부여일 2023-03-31 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함. 행사가격 1,640 원 행사가능기간 2025.04.01 ~ 2030.03.31 ② 지배기업의 종속기업이 부여한 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜엘립스진단 부여일 2023-03-31 총부여수량 2,100 주 당기 취소수량 - 당기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 2,100 주 당분기말 행사가능수량 2,100 주 행사가격 1,640 원 ③ 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜엘립스진단 부여일 2023-03-31 보통주 공정가치 3,750 원 행사가격 1,640 원 보통주 공정가치 변동성 56.79% 무위험이자율 2.92% 기대 배당수익률 0.00% 주식선택권 공정가치 2,834 원 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 9,000,000 1,080,378 1,080,378 (2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장: 국내 - 9,000,000 1,080,378 1,080,378 주요 제품과 서비스 계열: 제품 공급 - 9,000,000 1,080,378 1,080,378 수익인식 시기: 한 시점에 이행 - 9,000,000 1,080,378 1,080,378 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 없습니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다. 26. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 - 6,000,000 840,000 840,000 급여 (779,470,530) 1,487,992,538 1,424,976,242 4,637,027,660 잡급 4,500,000 13,755,000 4,695,000 14,160,000 퇴직급여 (174,876,647) 172,641,829 95,792,497 319,681,706 복리후생비 45,446,195 179,701,046 154,082,644 433,525,967 유형자산상각비 35,789,364 124,447,772 50,126,654 170,400,302 무형자산상각비 9,764,052 29,292,204 9,911,535 30,744,942 사용권자산상각비 288,688,104 885,099,361 293,160,371 876,588,205 주식보상비용 969,711,556 1,066,526,908 107,307,199 257,387,405 건물관리비 34,436,402 99,452,803 34,136,531 98,720,245 경상연구개발비 2,538,050,406 7,928,298,166 2,169,694,446 7,490,422,642 광고선전비 26,406,200 26,804,544 10,000 4,532,046 교육훈련비 513,551 2,468,641 5,778,354 26,226,435 도서인쇄비 617,320 3,843,230 140,400 8,094,063 보험료 13,184,097 56,047,879 33,228,303 113,834,561 세금과공과 16,648,881 57,401,926 36,295,041 149,210,554 소모품비 7,273,909 27,823,284 14,465,042 46,946,093 여비교통비 30,817,790 63,938,000 30,473,655 74,390,691 운반비 557,606 1,896,805 1,620,976 10,713,283 접대비 4,252,000 12,560,350 5,063,300 12,965,462 지급수수료 359,470,799 804,329,939 128,011,740 758,007,106 지급임차료 1,007,276 10,218,083 45,272,251 59,223,163 차량유지비 2,199,264 8,060,304 3,300,849 10,513,199 통신비 430,549 3,752,830 748,652 3,060,629 회의행사비 3,406,947 6,861,618 2,348,126 7,578,932 합 계 3,438,825,091 13,079,215,060 4,651,479,808 15,614,795,291 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 지배기업 Parataxis Korea Fund I LLC 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Parataxis Holdings LLC PARATAXIS KOREA FUND Ⅱ LLC PARATAXIS KOREA HOLDINGS LLC 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 대여금 대여금 주요 경영진 주요 경영진 - 300,000,000 (3) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 현금출자 사채인수 대여금 회수 지배기업 Parataxis Korea Fund I LLC 14,607,189,468 5,000,000,000 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Parataxis Holdings LLC 5,392,810,948 - - Parataxis Korea Fund Ⅱ LLC 4,499,999,900 - - Parataxis Korea Holdings LLC 4,499,999,900 - - 주요경영진 주요 경영진 - - 300,000,000 합 계 29,000,000,216 5,000,000,000 300,000,000 연결실체는 2025년 2월 중 주요 경영진에 대한 대여금의 원금과 이자를 모두 상환받았습니다. 또한 연결실체는 주요 경영진 대출약정에 대해 정기예금 중 330백만원을 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 질권설정하였습니다(주석 20 참고).(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 616,534,496 668,578,626 퇴직급여 24,579,954 28,854,296 합 계 641,114,450 697,432,922 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 인식 - 16,881,270 리스부채 유동성 대체 434,898,805 835,334,423 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 - (369,613) 선급금 유동성 대체 386,704,031 723,741,832 선급금 특허권 대체 - 124,256,841 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 2,625,243,058 (299,964,917) (605,008,855) 1,720,269,286 당기손익인식금융부채 799,702,959 - (796,642,833) 3,060,126 합 계 3,424,946,017 (299,964,917) (1,401,651,688) 1,723,329,412 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 3,546,834,356 (516,888,138) (225,453,125) 2,804,493,093 당기손익인식금융부채 3,760,907,349 - (1,208,107,772) 2,552,799,577 합 계 7,307,741,705 (516,888,138) (1,433,560,897) 5,357,292,670 30. 주요 기술이전계약 (1) 연결실체가 체결한 주요 기술 이전 계약의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 12월에 대웅제약과 궤양성 대장염 치료제인 BBT-401에 대한 아시아 지역을 대상으로 하는 기술이전 및 공동개발 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금을 수령하였으며, 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'의 적용 지침에 의거하여 해당 기술이전수익은 수행의무의 진행률에 따라 인식되었습니다. 또한, 연결실체는 계약조건과 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 약 4천만 달러 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티 수익을 수령할 수 있으며 2022년 중 마일스톤을 달성하여 실적실시료 USD 1,500,000을 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. (2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항 연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 신규 사업 추진을 위한 목적사업 추가를 위해 2025년 10월 27일 임시주주총회를 통해 “가상자산의 채굴, 검증 및 관리에 관한 사업”을 정관에 추가하였습니다.(2) 지배기업은 2025년 10월 27일 임시주주총회에서 이사회에서 기부여한 아래의 주식매수선택권 부여를 승인하였습니다. 구 분 부여일(2025.08.07) 부여주식수 300,000주 부여일 2025.08.07 부여방법 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 회사가 정하는 방법 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 행사가격 2,706원/주 행사가능기간 2027.08.07 ~ 2034.08.06 구 분 부여일(2025.08.28) 부여주식수 340,000주 부여일 2025.08.28 부여방법 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 회사가 정하는 방법 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 행사가격 2,691원/주 행사가능기간 2027.08.28 ~ 2034.08.27 (3) 지배기업은 2025년 9월 24일자로 기계장치(BTC 채굴장비)를 총 4,151,593,587원에취득하기로 계약하였으며, 보고기간 후인 2025년 10월 31일자로 대금 지급 및 소유권 이전이 완료되었습니다. 본 거래는 가상화폐 채굴사업 진출을 위한 것이며, 본 연결재무제표에는 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 24,135,849,652 22,859,710,901 현금및현금성자산 21,421,710,446 5,705,674,242 매출채권 및 기타유동채권 880,000 단기금융상품 1,930,000,000 9,500,000,000 당기손익인식금융자산 6,086,400,000 기타유동금융자산 173,014,017 615,114,387 기타유동자산 561,314,869 895,291,802 당기법인세자산 49,810,320 56,350,470 비유동자산 30,102,822,745 8,378,135,452 기타비유동금융자산 345,635,216 359,985,833 종속기업투자 4,550,539,878 4,550,539,878 유형자산 284,620,194 458,883,430 무형자산 22,488,471,948 51,257,402 사용권자산 1,297,249,967 1,616,678,919 당기손익인식금융자산 1,135,757,802 953,538,219 기타비유동자산 547,740 387,251,771 자산총계 54,238,672,397 31,237,846,353 부채 유동부채 712,514,629 1,791,617,124 기타유동금융부채 668,605,923 951,624,585 기타 유동부채 40,848,580 40,289,580 당기손익인식금융부채 3,060,126 799,702,959 비유동부채 3,848,619,636 1,369,182,189 기타비유동금융부채 984,356,313 1,282,801,200 기타 비유동 부채 88,833,261 86,380,989 전환사채 2,775,430,062 부채총계 4,561,134,265 3,160,799,313 자본 자본금 43,803,863,000 25,765,514,000 주식발행초과금 148,908,229,367 136,432,445,646 기타자본항목 15,965,513,585 12,675,583,283 이익잉여금(결손금) (159,000,067,820) (146,796,495,889) 자본총계 49,677,538,132 28,077,047,040 부채및자본총계 54,238,672,397 31,237,846,353 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 800,000 5,600,000 2,400,000 7,200,000 영업비용 3,229,860,716 12,269,999,386 4,340,512,599 13,031,243,367 영업손실 (3,229,060,716) (12,264,399,386) (4,338,112,599) (13,024,043,367) 금융수익 73,701,613 451,059,346 157,035,343 397,103,973 금융비용 183,091,802 406,371,770 27,623,449 481,068,373 기타수익 57,715,421 58,591,850 2,100 11,772 기타비용 10,269,200 42,451,971 15,773,362 1,428,908,550 법인세비용차감전순손실 (3,291,004,684) (12,203,571,931) (4,224,471,967) (14,536,904,545) 법인세비용(수익) 분기순손실 (3,291,004,684) (12,203,571,931) (4,224,471,967) (14,536,904,545) 기타포괄손익 분기총포괄손실 (3,291,004,684) (12,203,571,931) (4,224,471,967) (14,536,904,545) 주당손실 기본주당순손실 (단위 : 원) (39) (195) (98) (386) 희석주당순손실 (단위 : 원) (39) (195) (98) (386) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,213,975,500 122,611,739,075 12,343,485,501 (128,260,778,125) 19,908,421,951 분기총포괄손익 분기순손실 (14,536,904,545) (14,536,904,545) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 유상증자 7,197,222,000 15,823,373,725 23,020,595,725 무상증자 4,115,801,500 (4,146,098,450) (30,296,950) 전환우선주의 전환 284,978,500 915,129,305 1,200,107,805 주식보상비용 311,507,329 311,507,329 주식선택권 행사 자기주식 취득 (10,334,996) (10,334,996) 전환사채의 자본요소 연결실체 내 기업간 주식기준보상거래 (54,119,924) (54,119,924) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 소계 11,598,002,000 12,592,404,580 247,052,409 24,437,458,989 2024.09.30 (기말자본) 24,811,977,500 135,204,143,655 12,590,537,910 (142,797,682,670) 29,808,976,395 2025.01.01 (기초자본) 25,765,514,000 136,432,445,646 12,675,583,283 (146,796,495,889) 28,077,047,040 분기총포괄손익 분기순손실 (12,203,571,931) (12,203,571,931) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 유상증자 17,706,280,000 11,736,396,533 29,442,676,533 무상증자 전환우선주의 전환 309,546,500 480,181,103 789,727,603 주식보상비용 1,031,032,871 1,031,032,871 주식선택권 행사 22,522,500 259,206,085 (81,992,285) 199,736,300 자기주식 취득 전환사채의 자본요소 2,305,395,679 2,305,395,679 연결실체 내 기업간 주식기준보상거래 35,494,037 35,494,037 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 소계 18,038,349,000 12,475,783,721 3,289,930,302 33,804,063,023 2025.09.30 (기말자본) 43,803,863,000 148,908,229,367 15,965,513,585 (159,000,067,820) 49,677,538,132 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,735,200,511) (15,031,605,069) 영업에서 창출한 현금흐름 (9,989,904,505) (15,450,569,824) 분기순손실 (12,203,571,931) (14,536,904,545) 비현금항목의 조정 1,463,922,417 2,261,573,064 감가상각비에 대한 조정 118,076,073 155,677,204 무형자산상각비에 대한 조정 29,150,454 30,603,192 사용권자산상각비 319,428,952 334,662,671 주식보상비용 1,031,032,871 311,507,329 이자비용 조정 235,877,867 97,633,448 외화환산손실 조정 13,879,675 7,166,008 당기손익인식금융자산평가손실 조정 110,831,070 259,960,314 파생금융자산평가손실 조정 10,858,518 종속기업투자주식손상차손 35,494,037 1,428,908,328 유형자산폐기손실 조정 326,720 유형자산처분손실 조정 6,443,241 유형자산처분이익 조정 (57,712,401) 이자수익에 대한 조정 (204,562,190) (310,817,679) 단기금융자산처분이익 (28,350,000) 외화환산이익 조정 (2,640,231) (36,236,269) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (61,853,721) 당기손익인식금융자산처분이익 조정 (109,850,000) 운전자본의 변동 749,745,009 (3,175,238,343) 매출채권 감소 880,000 기타유동금융자산 312,458,555 336,076,738 기타유동자산 720,680,964 213,319,257 기타유동부채 559,000 (13,693,985) 기타유동금융부채 (284,833,510) (3,710,940,353) 이자 수취액 324,663,958 354,414,575 이자지급 (76,500,114) (95,271,020) 법인세 환급액 6,540,150 159,821,200 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,800,291,665) (4,372,262,567) 단기금융상품의 처분 12,500,000,000 5,928,350,000 단기금융상품의 취득 (4,930,000,000) (8,900,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 12,696,250,000 당기손익인식금융자산의 취득 (6,731,196,932) (82,923,910) 기타유동금융자산의 감소 23,890,664 기타비유동금융자산의 감소 20,578,000 유형자산의 처분 111,319,417 2,469,456 유형자산의 취득 (4,189,814) (436,113) 무형자산의 취득 (22,466,365,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,340,300,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 34,265,343,425 22,684,424,938 유상증자 29,442,676,533 23,020,595,725 무상증자 (30,296,950) 전환우선주의 전환 (6,915,230) (7,999,967) 주식선택권행사 199,736,300 전환사채의 발행 4,923,900,260 자기주식의 취득 (10,334,996) 리스부채상환액 (294,054,438) (287,538,874) 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,729,851,249 3,280,557,302 분기초현금및현금성자산 5,705,674,242 13,577,362,704 현금및현금성자산의 환율변동효과 (13,815,045) (7,145,895) 분기말현금및현금성자산 21,421,710,446 16,850,774,111 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 파라택시스 코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2015년 9월 17일에 설립되어 원료의약품 연구개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로에 본점을 두고 있습니다. 2019년 3월 15일 "브릿지바이오 주식회사"에서 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2019년 12월 20일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 당사는 2025년 8월 7일 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"에서 "파라택시스 코리아 주식회사"로 사명을 변경하였으며, 정관의 사업목적에 디지털 자산(가상자산을포함)의 취득, 보유, 운용, 매각 및 관련 투자 사업 등을 추가하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 보통주 87,605,864주, 우선주 1,862주로서 납입자본금은 보통주자본금 43,802,932,000원, 우선주자본금 931,000원으로 총 43,803,863,000원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주 구성은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 보통주 PARATAXIS KOREA FUND I LLC 22,369,356 25.53 - - 최대주주 PARATAXIS HOLDINGS LLC 8,258,516 9.43 - - PARATAXIS KOREA FUND Ⅱ LLC 2,153,110 2.46 - - PARATAXIS KOREA HOLDINGS LLC 2,153,110 2.46 - - 이정규 4,183,930 4.78 4,228,930 8.21 특수관계자 - - 155,871 0.30 기타 48,487,842 55.34 46,026,929 89.32 보통주 소 계 87,605,864 100.00 50,411,730 97.83 우선주 기타 1,862 0.00 1,119,298 2.17 우선주 소 계 1,862 0.00 1,119,298 2.17 합 계 87,607,726 100.00 51,531,028 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 요약분기재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A 업체 5,600,000 7,200,000 5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 1,135,757,802 1,135,757,802 7,039,938,219 7,039,938,219 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 21,421,710,446 (*) 5,705,674,242 (*) 매출채권 - (*) 880,000 (*) 단기금융자산 1,930,000,000 (*) 9,500,000,000 (*) 기타유동금융자산 173,014,017 (*) 615,114,387 (*) 기타비유동금융자산 345,635,216 (*) 359,985,833 (*) 소 계 23,870,359,679 16,181,654,462 합 계 25,006,117,481 23,221,592,681 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익인식금융부채 3,060,126 3,060,126 799,702,959 799,702,959 상각후원가로 인식된 금융부채 기타유동금융부채 544,904,856 (*) 791,146,919 (*) 기타비유동금융부채 984,356,313 (*) 1,282,801,200 (*) 장기사채 2,775,430,062 (*) - (*) 소 계 4,304,691,231 2,073,948,119 합 계 4,307,751,357 2,873,651,078 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 1,135,757,802 1,135,757,802 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 3,060,126 3,060,126 전기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 - 6,086,400,000 953,538,219 7,039,938,219 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 799,702,959 799,702,959 ② 당분기말과 전기말 현재 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 수준3 투입변수 수준 3 투입변수 범위 당분기말: 당기손익인식금융자산 채무증권 412,468,398 3 원가법 - (*) (*) 723,289,404 3 현금흐름할인 할인율 할인율 12.03%~13.72% 당기손익인식금융부채 조건부 결제조항 3,060,126 3 현재가치기법 할인율,현금지급의무 발생 사건 확률 할인율 5.45%~8.28% 누적부도율 0.03%~7.23% 상장폐지확률 0.18% 비적정의견확률 1.85% 전기말: 당기손익인식금융자산 채무증권 6,086,400,000 2 현재가치기법,옵션가치결정모형 기초자산가격,할인율 - - 439,731,406 3 원가법 - (*) (*) 513,806,813 3 현금흐름할인 할인율 할인율 12.08%~13.73% 당기손익인식금융부채 조건부 결제조항 799,702,959 3 현재가치기법 할인율,현금지급의무 발생 사건 확률 할인율 5.45%~8.28% 누적부도율 0.03%~7.23% 상장폐지확률 0.18% 비적정의견확률 1.85% (*) 프로젝트 투자 계약으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다. ③ 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사에 보고 및 협의되고 있습니다. "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 당분기말 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산 11,357,578 (11,357,578) 당기손익인식금융부채 (30,601) 30,601 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등(*) 21,421,710,446 5,705,674,242 (*) 공동영업의 공동계좌 등으로 사용 제한된 488,234,113원이 포함되어 있습니다. 7. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 정기예금 ㈜우리은행(*1) 1,100,000,000 9,000,000,000 정기예금 ㈜국민은행(*2) 830,000,000 500,000,000 합 계 1,930,000,000 9,500,000,000 (*1) 해당 정기예금 중 110,000,000원은 법인카드 한도설정을 위한 담보로 질권설정이 되어있습니다. (주석 20 참고).(*2) 해당 정기예금 중 456,500,000은 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 인한 질권설정이 되어있습니다(주석 20 참고). 8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 지분율(%) 당분기말 전기말 프로젝트 투자 계약(*) 1,683,748,313 - 1,135,757,802 953,538,219 삼성증권 ELB - - - 6,086,400,000 합 계 1,683,748,313 - 1,135,757,802 7,039,938,219 (*) 공동영업인 BASELAUNCH를 통한 프로젝트 투자 계약에 따른 투자금입니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 - - 300,000,000 - 미수수익 70,515,307 - 200,157,122 - 미수금 102,498,710 - 114,957,265 - 보증금 - 345,635,216 - 359,985,833 합 계 173,014,017 345,635,216 615,114,387 359,985,833 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 514,563,265 547,740 740,901,441 387,251,771 선급비용 46,751,604 - 154,390,361 - 합 계 561,314,869 547,740 895,291,802 387,251,771 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Bridge Biotherapeutics Inc. 미국 Research Service 100.00 - 100.00 - ㈜엘립스진단 대한민국 체외진단 플랫폼 개발 54.12 4,550,539,878 54.12 4,550,539,878 합 계 4,550,539,878 4,550,539,878 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 자금출자 종속기업투자 손상차손 기타증감 합 계 Bridge Biotherapeutics Inc. - - (35,494,037) 35,494,037 - ㈜엘립스진단 4,550,539,878 - - - 4,550,539,878 합 계 4,550,539,878 - (35,494,037) 35,494,037 4,550,539,878 (3) 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 자금출자 종속기업투자손상차손 기타증감 합 계 Bridge Biotherapeutics Inc. 142,728,252 1,340,300,000 (1,428,908,328) (54,119,924) - ㈜엘립스진단 4,994,357,500 - - - 4,994,357,500 합 계 5,137,085,752 1,340,300,000 (1,428,908,328) (54,119,924) 4,994,357,500 12. 유형자산(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득/증가 처분/폐기 유형자산상각비 합 계 취득원가: 기계장치 711,628,714 - (446,934,300) - 264,694,414 비품 316,292,370 4,189,814 (90,703,916) - 229,778,268 시설장치 433,217,645 - - - 433,217,645 소 계 1,461,138,729 4,189,814 (537,638,216) - 927,690,327 감가상각누계액: 기계장치 (528,189,663) - 411,240,903 (46,632,722) (163,581,482) 비품 (226,905,012) - 66,020,336 (24,695,282) (185,579,958) 시설장치 (247,160,624) - - (46,748,069) (293,908,693) 소 계 (1,002,255,299) - 477,261,239 (118,076,073) (643,070,133) 장부금액: 기계장치 183,439,051 - (35,693,397) (46,632,722) 101,112,932 비품 89,387,358 4,189,814 (24,683,580) (24,695,282) 44,198,310 시설장치 186,057,021 - - (46,748,069) 139,308,952 합 계 458,883,430 4,189,814 (60,376,977) (118,076,073) 284,620,194 (2) 전분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득/증가 처분/폐기 유형자산상각비 합 계 취득원가: 기계장치 711,628,714 - - - 711,628,714 비품 347,348,675 66,500 (5,064,182) - 342,350,993 시설장치 433,217,645 - - - 433,217,645 소 계 1,492,195,034 66,500 (5,064,182) - 1,487,197,352 감가상각누계액: 기계장치 (444,526,153) - - (66,298,832) (510,824,985) 비품 (207,023,195) - 2,594,726 (36,219,967) (240,648,436) 시설장치 (177,495,595) - - (53,158,405) (230,654,000) 소 계 (829,044,943) - 2,594,726 (155,677,204) (982,127,421) 장부금액: 기계장치 267,102,561 - - (66,298,832) 200,803,729 비품 140,325,480 66,500 (2,469,456) (36,219,967) 101,702,557 시설장치 255,722,050 - - (53,158,405) 202,563,645 합 계 663,150,091 66,500 (2,469,456) (155,677,204) 505,069,931 13. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득/증가 무형자산상각비 기 말 취득원가: 실시권 375,000,000 - - 375,000,000 소프트웨어 35,878,100 - - 35,878,100 가상자산 - 22,466,365,000 - 22,466,365,000 소 계 410,878,100 22,466,365,000 - 22,877,243,100 상각누계액: 실시권 (326,548,288) - (28,121,731) (354,670,019) 소프트웨어 (33,072,410) - (1,028,723) (34,101,133) 소 계 (359,620,698) - (29,150,454) (388,771,152) 장부금액: 실시권 48,451,712 - (28,121,731) 20,329,981 소프트웨어 2,805,690 - (1,028,723) 1,776,967 가상자산 - 22,466,365,000 - 22,466,365,000 합 계 51,257,402 22,466,365,000 (29,150,454) 22,488,471,948 (2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득/증가 무형자산상각비 기 말 취득원가: 실시권 375,000,000 - - 375,000,000 소프트웨어 35,878,100 - - 35,878,100 소 계 410,878,100 - - 410,878,100 감가상각누계액: 실시권 (289,048,288) - (28,125,003) (317,173,291) 소프트웨어 (30,211,506) - (2,478,189) (32,689,695) 소 계 (319,259,794) - (30,603,192) (349,862,986) 장부금액: 실시권 85,951,712 - (28,125,003) 57,826,709 소프트웨어 5,666,594 - (2,478,189) 3,188,405 합 계 91,618,306 - (30,603,192) 61,015,114 (3) 가상자산당사는 사업의 목적으로 디지털 자산(가상자산을 포함)의 취득, 보유, 운용, 매각 및 관련 투자 사업을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 가상자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 가상자산명 계정분류 수량 당분기말 취득원가 손상차손누계액 평가이익 장부가액 BITCOIN 무형자산 136.40124958 22,466,365,000 - - 22,466,365,000 14. 사용권자산 (1) 당분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 2,983,574,607 166,370,318 3,149,944,925 증가 - - - 기말금액 2,983,574,607 166,370,318 3,149,944,925 감가상각누계액: 기초금액 (1,383,956,892) (149,309,114) (1,533,266,006) 사용권자산상각비 (305,475,654) (13,953,298) (319,428,952) 기말금액 (1,689,432,546) (163,262,412) (1,852,694,958) 장부금액: 기초금액 1,599,617,715 17,061,204 1,616,678,919 기말금액 1,294,142,061 3,107,906 1,297,249,967 (2) 전분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 2,983,574,607 229,355,099 3,212,929,706 증가 - 16,881,270 16,881,270 기말금액 2,983,574,607 246,236,369 3,229,810,976 감가상각누계액: 기초금액 (976,656,027) (191,271,264) (1,167,927,291) 사용권자산상각비 (305,475,654) (29,187,017) (334,662,671) 기말금액 (1,282,131,681) (220,458,281) (1,502,589,962) 장부금액: 기초금액 2,006,918,580 38,083,835 2,045,002,415 기말금액 1,701,442,926 25,778,088 1,727,221,014 15. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 2년간 계약을 맺고있으며, 계약기간 이후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스 계약은 리스종료시점에 양 사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다.당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 14 참고).② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 397,283,381 392,892,932 비유동 984,356,313 1,282,801,200 합 계 1,381,639,694 1,675,694,132 ③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 이자비용 현재가치 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 미만 476,618,184 (79,334,803) 397,283,381 491,672,736 (98,779,804) 392,892,932 1년 이상 5년 미만 1,061,800,000 (77,443,687) 984,356,313 1,417,300,000 (134,498,800) 1,282,801,200 합 계 1,538,418,184 (156,778,490) 1,381,639,694 1,908,972,736 (233,278,604) 1,675,694,132 ④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채에 대한 이자비용 23,894,498 76,500,114 30,310,927 95,271,020 사용권자산상각비 104,132,355 319,428,952 111,633,807 334,662,671 단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용 261,816 1,927,848 693,816 6,572,883 ⑤ 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 372,482,400 382,809,894 (*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.(2) 리스제공자당사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 16. 공동영업(1) 당분기말 현재 당사가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 공동영업의 명칭 주요 영업활동 소재지 BASELAUNCH 투자진흥업 스위스 (2) 당사는 공동영업인 BASELAUNCH에 대하여 5년간 총 125만 스위스프랑의 재무지원을 제공하기로 하였습니다. 한편, 공동영업은 각 회차별로 운영되고 있으며 회차별 연결실체의 참여금액 및 소유지분율은 다음과 같습니다. (단위: CHF) 구 분 참여금액 모집금액 소유지분율(%) 1차 300,000 950,000 31.58 2차 300,000 1,700,000 17.65 3차 250,000 1,650,000 15.15 4차 150,000 1,550,000 9.68 5차 250,000 1,900,000 13.16 합 계 1,250,000 7,750,000 17. 사채(1) 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000 발행가액 5,000,000,000 발행일 2025.07.01 만기일 2028.07.01 표면이자율 0% 보장수익률 0% 전환비율 100% 주당 전환가액(원) 789 전환청구기간 2026.07.01 ~ 2028.06.30 상환청구기간 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 07월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환가격조정 (1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 인수회사가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.(2) 위 (1)에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 전환가액을 조정한다. 단, 자본의 감소, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여,"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는, 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자·주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 한다.(4) 시가하락에 따른 조정은 없는 것으로 한다. (2) 당분기 중 발생한 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 - 발행 2,618,504,581 전환권조정 상각 156,925,481 기말 2,775,430,062 (3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.① 부채요소 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 제1회 전환사채 발행가액 5,000,000,000 전환권조정 (2,224,569,938) 합 계 2,775,430,062 ② 자본요소 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 제1회 전환사채 전환권 대가 2,305,395,679 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 147,621,475 - 398,253,987 - 미지급비용 123,701,067 - 160,477,666 - 리스부채 397,283,381 984,356,313 392,892,932 1,282,801,200 합 계 668,605,923 984,356,313 951,624,585 1,282,801,200 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 40,848,580 - 40,289,580 - 충당부채(*) - 88,833,261 - 86,380,989 합 계 40,848,580 88,833,261 40,289,580 86,380,989 (*) 상기 충당부채는 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치로 계상하고 있습니다. 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 한국화학연구원 등과 총 4건의 기술도입 약정을 체결하고 있으며, 연구단계별로 추가기술도입료를 부담하도록 약정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 임직원의 복지 및 우리사주 취득을 목적으로 ㈜국민은행과법인 예금담보 임직원대출 약정을 체결하고 있으며, 이를 위하여 정기예금 456,500,000원을 담보로 제공하여 질권설정 하였습니다. 또한, 법인카드 한도설정을 위해 우리은행 정기예금 110,000,000원을 담보로 제공하여 질권설정을 하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 당사의 종속회사인 ㈜엘립스진단의 자동차 대여계약에 대하여 공동임차인으로써 신용을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주에는 당사가 파산 선고 및 회생절차 개시, 상장폐지, 감사보고서의 비적정의견 등 계약상 위약벌 금액 청구 사유가 발생할 경우에 인수인에게 우선주 인수대금에 우선주의 발행시로부터 위약벌 청구시까지 연단리 15%를 가산한 금액을 지급할 의무가 존재합니다. 당사는 해당 의무에 대하여 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치로 측정하여 금융부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기손익인식금융부채는 3,060,126원입니다(주석 21.(5) 참고). 21. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 보통주 발행주식수 87,605,864 50,411,730 우선주 발행주식수 1,862 1,119,298 자본금 43,803,863,000 25,765,514,000 (2) 당분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 50,411,730 25,205,865,000 132,929,704,506 1,119,298 559,649,000 3,502,741,140 유상증자 35,412,560 17,706,280,000 11,736,396,533 - - - 주식선택권의 행사 45,045 22,522,500 259,206,085 - - - 전환우선주의 전환 1,736,529 868,264,500 3,967,948,039 (1,117,436) (558,718,000) (3,487,766,936) 기말 87,605,864 43,802,932,000 148,893,255,163 1,862 931,000 14,974,204 (3) 전분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 22,667,357 11,333,678,500 91,443,231,011 3,760,594 1,880,297,000 31,168,508,064 유상증자 14,394,444 7,197,222,000 15,823,373,725 - - - 무상증자 7,635,029 3,817,514,500 (3,847,632,950) 596,574 298,287,000 (298,465,500) 전환우선주의 전환 1,616,895 808,447,500 11,122,774,805 (1,046,938) (523,469,000) (10,207,645,500) 기말 46,313,725 23,156,862,500 114,541,746,591 3,310,230 1,655,115,000 20,662,397,064 (4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,675,583,283 12,343,485,501 주식선택권의 행사 (81,992,285) - 주식보상비용 1,031,032,871 311,507,329 자기주식의 취득 - (10,334,996) 전환사채의 자본요소 2,305,395,679 - 연결실체 내 기업간 주식기준보상거래 35,494,037 (54,119,924) 기말 15,965,513,585 12,590,537,910 (5) 전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일(2022.06.01)(*1) 발행일(2023.09.06)(*2) 우선주 발행 주식수 4,448,760 주 527,425 주 무상증자 432,553 주 105,485 주 보통주 전환 주식수 4,879,451 주 632,910 주 현재 잔여 우선주 주식수 1,862 주 - 1주당 발행가액 10,250 원 5,688 원 만기 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 전환에 관한 사항 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 배당에 관한 사항 참가적 우선주 (우선배당률: 0%) 참가적 우선주 (우선배당률: 0%) 기타사항 위약벌 조항 - 전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. (*1) 전환우선주는 발행일로부터 3개월이 지난날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 최초 발행가액의 70% 까지 조정 될 수 있습니다. 따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라 질 수 있습니다. (*2) 해당 전환우선주는 보통주 가격이 하락할 경우, 전환가격은 발행일로부터 매 7개월마다 발행 시 전환가격의 70%까지 하향조정될 수 있습니다. 또한 본 하향조정이있은 후 주가의 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격은 발행 당시 전환가격까지 상향조정될 수 있습니다.따라서, 상기 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율은 전환가격 조정에 따라 달라질 수 있습니다. 22. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (159,000,067,820) (146,796,495,889) 23. 주당손실 (1) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당손실 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순손실 (3,291,004,684) (4,224,471,967) 가중평균유통보통주식수 83,913,333 43,297,800 기본주당손실 (39) (98) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초 2025.07.01 ~ 2025.09.30 82,821,176 7,619,548,192 유상증자 2025.09.10 ~ 2025.09.30 4,784,688 100,478,448 합 계 7,720,026,640 가중평균유통보통주식수: 7,720,026,640주 ÷ 92일 = 83,913,333주 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수(*) 적 수 기초 2024.07.01 ~ 2024.09.30 35,731,753 3,287,321,276 전환우선주 전환 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 3,983,397,626 (*) 당사는 전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 3,983,397,626주 ÷ 92일 = 43,297,800주 (2) 분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당손실 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순손실 (12,203,571,931) (14,536,904,545) 가중평균유통보통주식수 62,637,161 37,699,415 기본주당손실 (195) (386) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초 2025.01.01 ~ 2025.09.30 50,411,730 13,762,402,290 전환우선주 전환 2025.02.12 ~ 2025.09.30 1,049,219 242,369,589 2025.02.13 ~ 2025.09.30 6 1,380 2025.02.14 ~ 2025.09.30 4 916 2025.03.14 ~ 2025.09.30 656,932 132,043,332 주식선택권 행사 2025.03.14 ~ 2025.09.30 45,045 9,054,045 전환우선주 전환 2025.04.04 ~ 2025.09.30 10,100 1,818,000 2025.04.17 ~ 2025.09.30 20,268 3,384,756 유상증자 2025.06.30 ~ 2025.09.30 30,627,872 2,848,392,096 유상증자 2025.09.10 ~ 2025.09.30 4,784,688 100,478,448 합 계 17,099,944,852 가중평균유통보통주식수: 17,099,944,852주 ÷ 273일 = 62,637,161주 (단위: 주) 구 분 기 간 유통보통주식수(*) 적 수 기초 2024.01.01 ~ 2024.09.30 33,093,281 9,067,558,994 주식선택권 행사 2024.01.26 ~ 2024.09.30 1,013,856 252,450,144 전환우선주 전환 2024.02.21 ~ 2024.09.30 407,806 90,940,738 2024.03.21 ~ 2024.09.30 183,510 35,600,940 2024.03.29 ~ 2024.09.30 514,384 95,675,424 2024.04.01 ~ 2024.09.30 340,890 62,382,870 2024.04.02 ~ 2024.09.30 2,026 368,732 2024.04.03 ~ 2024.09.30 35,315 6,392,015 2024.04.09 ~ 2024.09.30 8,151 1,426,425 2024.04.23 ~ 2024.09.30 50,974 8,206,814 2024.04.30 ~ 2024.09.30 81,560 12,560,240 2024.07.04 ~ 2024.09.30 815 72,535 유상증자 2024.07.25 ~ 2024.09.30 10,077,607 685,277,276 전환우선주 전환 2024.08.19 ~ 2024.09.30 21,897 941,571 2024.08.27 ~ 2024.09.30 65,600 2,296,000 2024.09.04 ~ 2024.09.30 218,976 5,912,352 2024.09.23 ~ 2024.09.30 197,077 1,576,616 합 계 10,329,639,686 (*) 당사는 전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 10,329,639,686주 ÷ 274일 = 37,699,415주 (3) 희석주당손익당분기와 전분기에 순손실이 발생함에 따라 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주(단위: 주) 비 고 주식선택권 6,950,220 당분기말 현재 미전환 전환우선주 1,862 당분기말 현재 미전환 24. 주식기준보상(1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 1,031,032,871 311,507,329 (2) 주식선택권 부여분① 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여주식수 잔여주식수 부여일 가득조건 행사가격 행사가능기간 2차 부여분(*1,*2,*3) 576,000 주 - 2016.09.05 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,170 원 2018.09.06 ~ 2025.09.05 5차 부여분(*2,*3) 660,600 주 - 2018.03.16 4,440 원 2020.03.17 ~ 2025.03.16 6차 부여분(*2,*3) 756,000 주 438,000 주 2019.03.15 8,600 원 2021.03.16 ~ 2026.03.15 7차 부여분(*2,*3) 54,000 주 54,000 주 2019.09.17 8,600 원 2021.09.17 ~ 2026.09.16 8차 부여분(*2,*3) 162,000 주 126,000 주 2020.08.03 11,880 원 2022.08.03 ~ 2027.08.02 9차 부여분(*3,*4) 144,000 주 99,000 주 2020.10.05 12,330 원 2022.10.05 ~ 2027.10.04 10차 부여분(*3) 72,000 주 24,000 주 2021.02.08 11,910 원 2023.02.08 ~ 2028.02.07 11차 부여분(*3) 168,000 주 144,000 주 2021.03.30 11,580 원 2023.03.30 ~ 2028.03.29 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 22,500 주 2021.04.05 부여일로부터 30개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2023.10.05 ~ 2028.10.04 12차 부여분(*3,*4) 22,500 주 - 2021.04.05 부여일로부터 42개월이상 재임 또는 재직하여야 함 11,660 원 2024.10.05 ~ 2029.10.04 13차 부여분(*3) 132,000 주 126,000 주 2021.08.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 11,000 원 2023.08.09 ~ 2028.08.08 14차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2021.11.08 10,290 원 2023.11.08 ~ 2028.11.07 15차 부여분(*3) 151,440 주 140,400 주 2022.02.07 10,620 원 2024.02.07 ~ 2029.02.06 16차 부여분(*3) 24,000 주 24,000 주 2022.03.25 10,330 원 2024.03.25 ~ 2029.03.24 17차 부여분(*3,*4) 4,500 주 4,500 주 2022.04.11 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2024.04.11 ~ 2029.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2025.04.11 ~ 2030.04.10 17차 부여분(*3,*4) 2,250 주 2,250 주 2022.04.11 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,580 원 2026.04.11 ~ 2031.04.10 18차 부여분(*3) 48,000 주 48,000 주 2022.05.09 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 10,410 원 2024.05.09 ~ 2029.05.08 19차 부여분(*3,*4) 21,000 주 21,000 주 2022.06.07 9,580 원 2024.06.07 ~ 2029.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2025.06.07 ~ 2030.06.06 19차 부여분(*3,*4) 10,500 주 10,500 주 2022.06.07 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,580 원 2026.06.07 ~ 2031.06.06 20차 부여분(*3) 42,000 주 30,000 주 2022.08.08 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 9,830 원 2024.08.08 ~ 2029.08.07 21차 부여분(*3) 42,000 주 36,000 주 2022.11.07 8,580 원 2024.11.07 ~ 2029.11.06 22차 부여분(*3) 60,720 주 60,720 주 2023.03.23 7,650 원 2025.03.23 ~ 2030.03.22 23차 부여분(*3,*4) 2,100 주 2,100 주 2023.05.08 7,500 원 2025.05.08 ~ 2030.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2026.05.08 ~ 2031.05.07 23차 부여분(*3,*4) 1,050 주 1,050 주 2023.05.08 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 7,500 원 2027.05.08 ~ 2032.05.07 24차 부여분(*3,*4) 12,000 주 12,000 주 2023.07.10 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2025.07.10 ~ 2030.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2026.07.10 ~ 2031.07.09 24차 부여분(*3,*4) 6,000 주 6,000 주 2023.07.10 부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,440 원 2027.07.10 ~ 2032.07.09 25차 부여분(*3) 18,000 주 6,000 주 2023.08.07 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,910 원 2025.08.07 ~ 2030.08.06 26차 부여분(*3) 18,000 주 18,000 주 2023.11.06 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 3,410 원 2025.11.06 ~ 2030.11.05 27차 부여분(*3) 75,000 주 75,000 주 2024.03.26 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,790 원 2026.03.26 ~ 2031.03.25 28차 부여분 35,400 주 35,400 주 2025.03.10 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 4,840 원 2027.03.10 ~ 2032.03.09 29차 부여분 5,000,000 주 5,000,000 주 2025.08.07 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,706 원 2027.08.07 ~ 2034.08.06 30차 부여분 340,000 주 340,000 주 2025.08.28 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 2,691 원 2027.08.28 ~ 2034.08.27 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ② 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 신주교부방식으로 교부됩니다. 부여일 총부여수량 당분기 이전 취소수량 당분기 취소수량 당분기 이전 행사수량 당분기 행사수량 당분기말 미행사수량 당분기말 행사가능수량 행사가격 2016.09.05(*1,*2,*3) 576,000 주 144,000 주 48,000 주 384,000 주 - - - 2,170 원 2018.03.16(*2,*3) 660,600 주 19,800 주 202,406 주 393,349 주 45,045 주 - - 4,440 원 2019.03.15(*2,*3) 756,000 주 234,000 주 - 84,000 주 - 438,000 주 438,000 주 8,600 원 2019.09.17(*2,*3) 54,000 주 - - - - 54,000 주 54,000 주 8,600 원 2020.08.03(*2,*3) 162,000 주 36,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,880 원 2020.10.05(*3,*4) 144,000 주 45,000 주 - - - 99,000 주 99,000 주 12,330 원 2021.02.08(*3) 72,000 주 48,000 주 - - - 24,000 주 24,000 주 11,910 원 2021.03.30*3) 168,000 주 24,000 주 - - - 144,000 주 144,000 주 11,580 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 - - - - 22,500 주 22,500 주 11,660 원 2021.04.05(*3,*4) 22,500 주 22,500 주 - - - - - 11,660 원 2021.08.09(*3) 132,000 주 6,000 주 - - - 126,000 주 126,000 주 11,000 원 2021.11.08(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,290 원 2022.02.07(*3) 151,440 주 11,040 주 - - - 140,400 주 140,400 주 10,620 원 2022.03.25(*3) 24,000 주 - - - - 24,000 주 24,000 주 10,330 원 2022.04.11(*3,*4) 4,500 주 - - - - 4,500 주 4,500 주 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 2,250 주 10,580 원 2022.04.11(*3,*4) 2,250 주 - - - - 2,250 주 - 10,580 원 2022.05.09(*3) 48,000 주 - - - - 48,000 주 48,000 주 10,410 원 2022.06.07(*3,*4) 21,000 주 - - - - 21,000 주 21,000 주 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 10,500 주 9,580 원 2022.06.07(*3,*4) 10,500 주 - - - - 10,500 주 - 9,580 원 2022.08.08(*3) 42,000 주 12,000 주 - - - 30,000 주 30,000 주 9,830 원 2022.11.07(*3) 42,000 주 6,000 주 - - - 36,000 주 36,000 주 8,580 원 2023.03.23(*3) 60,720 주 - - - - 60,720 주 60,720 주 7,650 원 2023.05.08(*3,*4) 2,100 주 - - - - 2,100 주 2,100 주 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.05.08(*3,*4) 1,050 주 - - - - 1,050 주 - 7,500 원 2023.07.10(*3,*4) 12,000 주 - - - - 12,000 주 12,000 주 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.07.10(*3,*4) 6,000 주 - - - - 6,000 주 - 4,440 원 2023.08.07(*3) 18,000 주 - 12,000 주 - - 6,000 주 6,000 주 4,910 원 2023.11.06(*3) 18,000 주 - - - - 18,000 주 - 3,410 원 2024.03.26(*3) 75,000 주 - - - - 75,000 주 - 2,790 원 2025.03.10 35,400 주 - - - - 35,400 주 - 4,840 원 2025.08.07 5,000,000 주 - - - - 5,000,000 주 - 2,706 원 2025.08.28 340,000 주 - - - - 340,000 주 - 2,691 원 합 계 8,727,360 주 608,340 주 262,406 주 861,349 주 45,045 주 6,950,220 주 1,454,970 주 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. ③ 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 보통주공정가치 행사가격 보통주공정가치 변동성 무위험이자율 기대배당수익률 주식선택권공정가치 2차 부여분(*1,*2,*3) 2,137 원 2,170 원 30.05% 1.49% 0.00% 444 원 5차 부여분(*2,*3) 2,947 원 4,440 원 62.05% 2.68% 0.00% 1,820 원 6차 부여분(*2,*3) 5,728 원 8,600 원 69.54% 1.96% 0.00% 3,396 원 7차 부여분(*2,*3) 5,677 원 8,600 원 57.85% 1.48% 0.00% 2,755 원 8차 부여분(*2,*3) 11,111 원 11,880 원 72.58% 1.16% 0.00% 7,393 원 9차 부여분(*3,*4) 11,417 원 12,330 원 73.01% 1.28% 0.00% 7,628 원 10차 부여분(*3) 11,917 원 11,910 원 73.43% 1.54% 0.00% 8,178 원 11차 부여분(*3) 10,500 원 11,580 원 66.27% 1.76% 0.00% 6,554 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 6,957 원 12차 부여분(*3,*4) 11,375 원 11,660 원 64.09% 1.85% 0.00% 7,274 원 13차 부여분(*3) 10,625 원 11,000 원 55.03% 1.84% 0.00% 5,603 원 14차 부여분(*3) 10,000 원 10,290 원 38.40% 2.28% 0.00% 4,290 원 15차 부여분(*3) 9,917 원 10,620 원 39.90% 2.61% 0.00% 4,329 원 16차 부여분(*3) 11,125 원 10,330 원 37.80% 2.80% 0.00% 5,199 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,070 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,395 원 17차 부여분(*3,*4) 10,792 원 10,580 원 38.90% 3.30% 0.00% 5,707 원 18차 부여분(*3) 9,542 원 10,410 원 39.30% 3.36% 0.00% 4,214 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,276 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,576 원 19차 부여분(*3,*4) 9,083 원 9,580 원 41.20% 3.53% 0.00% 4,849 원 20차 부여분(*3) 10,875 원 9,830 원 45.70% 3.14% 0.00% 5,888 원 21차 부여분(*3) 8,667 원 8,580 원 48.30% 4.24% 0.00% 4,827 원 22차 부여분(*3) 7,692 원 7,650 원 49.30% 3.28% 0.00% 4,196 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 3,957 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,200 원 23차 부여분(*3,*4) 7,367 원 7,500 원 48.90% 3.30% 0.00% 4,422 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,018 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.84% 0.00% 2,159 원 24차 부여분(*3,*4) 3,917 원 4,440 원 48.40% 3.85% 0.00% 2,284 원 25차 부여분(*3) 5,500 원 4,910 원 50.00% 3.77% 0.00% 3,221 원 26차 부여분(*3) 3,408 원 3,410 원 55.20% 3.99% 0.00% 2,038 원 27차 부여분(*3) 2,792 원 2,790 원 59.10% 3.39% 0.00% 1,720 원 28차 부여분 5,030 원 4,840 원 84.30% 2.78% 0.00% 3,850 원 29차 부여분 2,900 원 2,706 원 86.10% 2.83% 0.00% 2,418 원 30차 부여분 2,710 원 2,691 원 85.90% 2.85% 0.00% 2,243 원 (*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 2024년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*4) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다. (3) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 부여일 수 량 부여일 공정가치 2021.01.12 110,000 14,050 2022.01.12 110,000 13,350 2023.01.12 110,000 11,750 당사의 주요경영진은 2021년, 2022년, 2023년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나 신규 주식을발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 즉시 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 800,000 5,600,000 2,400,000 7,200,000 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 800,000 5,600,000 2,400,000 7,200,000 주요 제품과 서비스 계열 경영지원서비스 800,000 5,600,000 2,400,000 7,200,000 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 800,000 5,600,000 2,400,000 7,200,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 없습니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다. 26. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 812,283,363 2,864,101,627 939,466,025 2,913,690,031 잡급 4,500,000 13,755,000 4,695,000 14,160,000 퇴직급여 178,766,006 511,364,073 83,119,128 260,729,791 복리후생비 37,921,700 129,611,565 50,858,790 164,188,688 유형자산상각비 34,590,148 118,076,073 46,339,094 155,677,204 무형자산상각비 9,716,802 29,150,454 9,864,285 30,603,192 사용권자산상각비 104,132,355 319,428,952 111,633,807 334,662,671 주식보상비용 962,752,980 1,031,032,871 91,533,844 311,507,329 건물관리비 33,837,674 98,242,075 33,830,531 97,792,245 경상연구개발비 413,937,465 5,746,476,187 2,357,566,307 7,388,547,741 광고선전비 26,406,200 26,804,544 10,000 4,532,046 교육훈련비 513,551 2,468,641 5,774,988 24,866,821 도서인쇄비 617,320 3,843,230 140,400 8,074,063 보험료 10,490,752 48,525,340 29,756,854 106,818,435 세금과공과 15,012,490 75,017,180 29,692,020 99,805,220 소모품비 1,123,667 20,157,280 8,817,134 38,332,566 여비교통비 30,781,190 60,856,411 29,351,422 62,431,843 운반비 557,912 1,511,532 1,608,591 7,218,284 접대비 4,252,000 12,107,350 5,063,300 12,850,462 지급수수료 544,804,493 1,145,045,218 495,067,470 970,830,543 지급임차료 261,816 1,927,848 693,816 6,572,883 차량유지비 1,342,000 6,525,901 3,300,849 10,420,199 회의행사비 1,258,832 3,970,034 2,328,944 6,931,110 합 계 3,229,860,716 12,269,999,386 4,340,512,599 13,031,243,367 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 지배기업 Parataxis Korea Fund I LLC 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. ㈜엘립스진단 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Parataxis Holdings LLC Parataxis Korea Fund Ⅱ LLC Parataxis Korea Holdings LLC 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입(용역서비스) 매출 매입(용역서비스) 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. - 429,053,417 - 588,617,094 ㈜엘립스진단 5,600,000 - 7,200,000 - 합 계 5,600,000 429,053,417 7,200,000 588,617,094 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 대여금 매출채권 대여금 종속기업 ㈜엘립스진단 - - 880,000 - 주요 경영진 주요 경영진 - - - 300,000,000 합 계 - - 880,000 300,000,000 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 현금출자 사채인수 대여금 회수 지배기업 Parataxis Korea Fund I LLC 14,607,189,468 5,000,000,000 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Parataxis Holdings LLC 5,392,810,948 - - Parataxis Korea Fund Ⅱ LLC 4,499,999,900 - - Parataxis Korea Holdings LLC 4,499,999,900 - - 주요경영진 주요 경영진 - - 300,000,000 합 계 29,000,000,216 5,000,000,000 300,000,000 당사는 2025년 2월 중 주요 경영진에 대한 대여금의 원금과 이자를 모두 상환받았습니다. 또한 당사는 주요 경영진 대출약정에 대해 정기예금 중 330백만원을 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 질권설정하였습니다(주석 20 참고). (5) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 현금출자 종속기업 Bridge Biotherapeutics Inc. 1,340,300,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 271,827,898 169,917,000 퇴직급여 17,780,586 14,159,750 합 계 289,608,484 184,076,750 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 인식 - 16,881,270 리스부채 유동성 대체 298,444,887 189,708,081 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 - (369,613) 선급금 유동성 대체 386,704,031 33,959,208 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 1,675,694,132 (294,054,438) - 1,381,639,694 당기손익인식금융부채 799,702,959 - (796,642,833) 3,060,126 합 계 2,475,397,091 (294,054,438) (796,642,833) 1,384,699,820 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스부채(유동성 포함) 2,046,323,548 (287,538,874) 16,881,270 1,775,665,944 당기손익인식금융부채 3,760,907,349 - (1,208,107,772) 2,552,799,577 합 계 5,807,230,897 (287,538,874) (1,191,226,502) 4,328,465,521 30. 주요 기술이전계약 (1) 당사가 체결한 주요 기술 이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 12월에 대웅제약과 궤양성 대장염 치료제인 BBT-401에 대한 아시아 지역을 대상으로 하는 기술이전 및 공동개발 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금을 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 지침에 의거하여 해당 기술이전수익은 수행의무의 진행률에 따라 인식되었습니다. 또한, 당사는 계약조건과 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 약 4천만 달러 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티 수익을 수령할 수 있으며 2022년 중 마일스톤을 달성하여 실적실시료 USD 1,500,000을 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. (2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 신규 사업 추진을 위한 목적사업 추가를 위해 2025년 10월 27일 임시주주총회를 통해 “가상자산의 채굴, 검증 및 관리에 관한 사업”을 정관에 추가하였습니다.(2) 당사는 2025년 10월 27일 임시주주총회에서 이사회에서 기부여한 아래의 주식매수선택권 부여를 승인하였습니다. 구 분 부여일(2025.08.07) 부여주식수 300,000주 부여일 2025.08.07 부여방법 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 회사가 정하는 방법 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 행사가격 2,706원/주 행사가능기간 2027.08.07 ~ 2034.08.06 구 분 부여일(2025.08.28) 부여주식수 340,000주 부여일 2025.08.28 부여방법 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 회사가 정하는 방법 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 행사가격 2,691원/주 행사가능기간 2027.08.28 ~ 2034.08.27 (3) 당사는 2025년 9월 24일자로 기계장치(BTC 채굴장비)를 총 4,151,593,587원에취득하기로 계약하였으며, 보고기간 후인 2025년 10월 31일자로 대금 지급 및 소유권 이전이 완료되었습니다. 본 거래는 가상화폐 채굴사업 진출을 위한 것이며, 본 재무제표에는 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 당분기 사업연도중 중요한 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 사업보고서(2024.12) 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.02.01 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,330 주1) 2023.06.02 전환권행사 우선주 58,537 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.02 전환권행사 보통주 75,000 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.16 전환권행사 우선주 24,358 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.16 전환권행사 보통주 31,208 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.19 전환권행사 우선주 19,170 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.19 전환권행사 보통주 24,561 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.21 전환권행사 우선주 1,755 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.21 전환권행사 보통주 2,248 500 - 보통주 증가 주2) 2023.06.22 전환권행사 우선주 1,755 500 - 우선주 감소 주2) 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,248 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.04 전환권행사 우선주 87,805 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.04 전환권행사 보통주 125,348 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.06 유상증자(제3자배정) 우선주 527,425 500 5,688 - 2023.09.06 유상증자(제3자배정) 보통주 600,600 500 4,995 - 2023.09.07 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.07 전환권행사 보통주 125,521 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.13 전환권행사 우선주 8,730 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.13 전환권행사 보통주 12,480 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.14 전환권행사 우선주 4,320 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.14 전환권행사 보통주 6,175 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.19 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.19 전환권행사 보통주 125,521 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.22 전환권행사 우선주 878 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.22 전환권행사 보통주 1,255 500 - 보통주 증가 주2) 2023.09.27 전환권행사 우선주 175,608 500 - 우선주 감소 주2) 2023.09.27 전환권행사 보통주 251,043 500 - 보통주 증가 주2) 2023.10.04 전환권행사 우선주 219,510 500 - 우선주 감소 주2) 2023.10.04 전환권행사 보통주 313,803 500 - 보통주 증가 주2) 2023.10.25 전환권행사 우선주 3,411 500 - 우선주 감소 주2) 2023.10.25 전환권행사 보통주 4,876 500 - 보통주 증가 주2) 2023.11.16 전환권행사 우선주 351,219 500 - 우선주 감소 주2) 2023.11.16 전환권행사 보통주 502,092 500 - 보통주 증가 주2) 2023.11.24 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2023.11.24 전환권행사 보통주 125,521 500 - 보통주 증가 주2) 2023.12.19 전환권행사 우선주 243,901 500 - 우선주 감소 주2) 2023.12.19 전환권행사 보통주 348,672 500 - 보통주 증가 주2) 2023.12.21 전환권행사 우선주 43,902 500 - 우선주 감소 주2) 2023.12.21 전환권행사 보통주 62,760 500 - 보통주 증가 주2) 2024.01.23 유상증자(제3자배정) 보통주 694,444 500 2,880 - 2024.02.21 전환권행사 우선주 195,122 500 - 우선주 감소 주2) 2024.02.21 전환권행사 보통주 279,328 500 - 보통주 증가 주2) 2024.03.21 전환권행사 우선주 87,804 500 - 우선주 감소 주2) 2024.03.21 전환권행사 보통주 125,696 500 - 보통주 증가 주2) 2024.03.29 전환권행사 우선주 246,117 500 - 우선주 감소 주2) 2024.03.29 전환권행사 보통주 352,329 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.01 전환권행사 우선주 163,108 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.01 전환권행사 보통주 233,494 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.02 전환권행사 우선주 970 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.02 전환권행사 보통주 1,388 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.03 전환권행사 우선주 16,898 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.03 전환권행사 보통주 24,189 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.09 전환권행사 우선주 3,900 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.09 전환권행사 보통주 5,583 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.23 전환권행사 우선주 24,390 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.23 전환권행사 보통주 34,915 500 - 보통주 증가 주2) 2024.04.30 전환권행사 우선주 39,024 500 - 우선주 감소 주2) 2024.04.30 전환권행사 보통주 55,865 500 - 보통주 증가 주2) 2024.07.04 전환권행사 우선주 390 500 - 우선주 감소 주2) 2024.07.04 전환권행사 보통주 558 500 - 보통주 증가 주2) 2024.07.26 유상증자(주주배정) 보통주 13,700,000 500 1,572 - 2024.07.30 무상증자 우선주 596,574 500 - 주3) 2024.07.30 무상증자 보통주 7,635,029 500 - 주3) 2024.08.19 전환권행사 우선주 11,707 500 - 우선주 감소 주2) 2024.08.19 전환권행사 보통주 21,897 500 - 보통주 증가 주2) 2024.08.27 전환권행사 우선주 35,072 500 - 우선주 감소 주2) 2024.08.27 전환권행사 보통주 65,600 500 - 보통주 증가 주2) 2024.09.04 전환권행사 우선주 117,072 500 - 우선주 감소 주2) 2024.09.04 전환권행사 보통주 218,976 500 - 보통주 증가 주2) 2024.09.23 전환권행사 우선주 105,364 500 - 우선주 감소 주2) 2024.09.23 전환권행사 보통주 197,077 500 - 보통주 증가 주2) 2024.10.07 전환권행사 우선주 82,000 500 - 우선주 감소 주2) 2024.10.07 전환권행사 보통주 153,376 500 - 보통주 증가 주2) 2024.10.08 전환권행사 우선주 585,364 500 - 우선주 감소 주2) 2024.10.08 전환권행사 보통주 1,094,888 500 - 보통주 증가 주2) 2024.10.14 전환권행사 우선주 1,164 500 - 우선주 감소 주2) 2024.10.14 전환권행사 보통주 2,177 500 - 보통주 증가 주2) 2024.10.23 전환권행사 우선주 1,521,946 500 - 우선주 감소 주4) 2024.10.23 전환권행사 보통주 2,846,708 500 - 보통주 증가 주4) 2024.10.31 전환권행사 우선주 454 500 - 우선주 감소 주2) 2024.10.31 전환권행사 보통주 849 500 - 보통주 증가 주2) 2024.11.01 전환권행사 우선주 4 500 - 우선주 감소 주2) 2024.11.01 전환권행사 보통주 7 500 - 보통주 증가 주2) 2025.02.12 전환권행사 우선주 379,740 500 - 우선주 감소 주5) 2025.02.12 전환권행사 보통주 498,146 500 - 보통주 증가 주5) 2025.02.12 전환권행사 우선주 253,160 500 - 우선주 감소 주5) 2025.02.12 전환권행사 보통주 332,097 500 - 보통주 증가 주5) 2025.02.12 전환권행사 우선주 117,072 500 - 우선주 감소 주3) 2025.02.12 전환권행사 보통주 218,976 500 - 보통주 증가 주3) 2025.02.13 전환권행사 우선주 6 500 - 우선주 감소 주5) 2025.02.13 전환권행사 보통주 6 500 - 보통주 증가 주5) 2025.02.14 전환권행사 우선주 4 500 - 우선주 감소 주5) 2025.02.14 전환권행사 보통주 4 500 - 보통주 증가 주5) 2025.03.14 전환권행사 우선주 351,218 500 - 우선주 감소 주3) 2025.03.14 전환권행사 보통주 656,932 500 - 보통주 증가 주3) 2025.03.17 주식매수선택권행사 보통주 45,045 500 4,440 주 1) 2025.04.04 전환권행사 우선주 5,400 500 - 우선주 감소 주3) 2025.04.04 전환권행사 보통주 10,100 500 - 보통주 증가 주3) 2025.04.17 전환권행사 우선주 10,836 500 - 우선주 감소 주3) 2025.04.17 전환권행사 보통주 20,268 500 - 보통주 증가 주3) 2025.06.30 유상증자(제3자배정) 보통주 30,627,872 500 653 - 2025.09.10 유상증자(제3자배정) 보통주 4,784,688 500 2,090 주1) 주식매수선택권 행사의 주당 발행가액은 행사가격을 기재하였습니다. 주2) 상기 우선주 및 보통주는 모두 2022.06.01에 발행한 전환우선주식이 보통주로 전환된 내용입니다. 주3) 상기 우선주 및 보통주는 2024.07.26에 발행한 13,700,000주와 2024.07.30에 보통주 무상증자 7,635,029주 발행, 전환우선주식 무상증자 596,574주를 발행한 내용입니다. 주4) 상기 우선주 및 보통주는 모두 2022.07.01에 발행한 전환우선주식이 보통주로 전환된 내용입니다. 주5) 상기 우선주 및 보통주는 모두 2023.09.06에 발행한 전환우선주식이 보통주로 전환된 내용입니다. 나. 전환사채 등 발행현황1) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2025.07.01 2028.07.01 5,000,000,000 파라택시스코리아 주식회사 보통주 2026.07.01~2028.06.30 100 789 5,000,000,000 6,337,135 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 6,337,135 - 2) 미상환신주인수권부 사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용 내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정) 2회 2024.07.25 운영자금 (R 및 연구소) 20,861 운영자금 (R 및 연구소) 13,428 자금의 사용이 완료되지 않았으며, 미사용 자금은 안정성있는 예적금 위주의 금융상품으로 운영중입니다. 미사용 자금은 자금의 사용 계획에 맞추어 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 유상증자 (주주배정) 2회 2024.07.25 타법인증권 취득자금 675 타법인증권 취득자금 - 자금의 사용이 완료되지 않았으며, 미사용 자금은 안정성있는 예적금 위주의 금융상품으로 운영중입니다. 미사용 자금은 자금의 사용 계획에 맞추어 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 주) 당사는 2024년 7월 25일 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자가 완료되어 약 215억원을 조달하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 (전환우선주) - 2023.09.05 연구개발비 및 운영자금 3,000 연구개발비 및 운영자금 3,000 - 제3자배정유상증자 (기명식 보통주) - 2023.09.05 연구개발비 및 운영자금 3,000 연구개발비 및 운영자금 3,000 - 제3자배정유상증자 (기명식 보통주) - 2024.01.22 연구개발비및 운영자금 2,000 연구개발비 및 운영자금 2,000 - 제3자배정유상증자 (기명식 보통주) - 2025.06.30 운영자금및 기타자금 20,000 운영자금 및 기타자금 20,000 - 전환사채 1 2025.07.01 운영자금 5,000 운영자금 2,507 잔여자금은 운영자금으로 사용될 예정임 제3자배정유상증자 (기명식 보통주) - 2025.09.10 운영자금및 기타자금 10,000 운영자금 및 기타자금 - 잔여자금은 운영자금으로 사용될 예정임 다. 미사용자금의 운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 11,656 - - 예ㆍ적금 정기예금 1,000 - - 예ㆍ적금 정기예금 830 - - 예ㆍ적금 정기예금 100 - - 단기금융상품 수시RP 7,015 - - 계 20,601 - 주1) 운용금액은 작성기준일 현재 투자금액의 원금을 기재하였습니다. 주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 예ㆍ적금 및 수시입출금이 가능한 단기금융상품은 계약기간과 실투자기간에 대한 기재를 생략하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 구 분 강조사항 핵심감사사항 2025년 3분기 ( 제11기) - - 2024년 (제10기) 해당사항 없음 주석 37 2023년 (제9기) 해당사항 없음 주석 36 주) 상세 내역은 「Ⅴ.회계감사인의 감사의견 → 1. 외부감사에 관한 사항 → 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견」을 참고 부탁드립니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구 활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 -금융자산의 연체 일수가 180일을 초과한 경우 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 제11기 2분기 제10기 제9기 비고 원재료 - - - - 재공품 - - - - 합계 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - - 2) 재고자산의 실사 내용 : 당사는 기말 기준 재고자산이 없으므로 재고자산 실사에 대해 해당 사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 마. 공정가치평가 내역 당분기말 및 전분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 등 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석/ 5. 재무제표 주석 → 5. 금융상품」 을 참고 부탁드립니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Parataxis Korea Fund I LLC 본인 보통주 0 0 22,369,356 25.53 - Parataxis Holdings LLC 최대주주의 공동보유자 보통주 0 0 8,258,516 9.43 - PARATAXIS KOREA FUND Ⅱ LLC 계열회사 보통주 0 0 2,153,110 2.46 - PARATAXIS KOREA HOLDINGS LLC 계열회사 보통주 0 0 2,153,110 2.46 - 이정규 등기임원 보통주 4,228,930 8.21 4,183,930 4.78 - 계 보통주 4,228,930 8.21 39,118,022 44.66 - 우선주 0 0 0 0 - 주1) 기초 지분율은 총 주식수(2024년12월 31일 기준) 51,531,028주, 기말 지분율은 총 주식수(2025년 09월 30일 기준) 87,607,726주 기준으로 작성하였습니다. 기초대비 기말에는 우선주의 보통주 전환으로 인해 619,093주, 주식매수선택권 행사로 인해 45,045주, 유상증자로 인해 35,412,560주가 증가하였습니다. 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Parataxis Korea Fund I LLC 18 Edward Chin - Edward Chin - DE SIP LLC 45.57 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Parataxis Korea Fund I LLC 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주) Parataxis Korea Fund I LLC의 설립연월은 2025년 1월로, 상기 최근 결산기 주요 재무사항을 기재하지 않았습니다. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) DE SIP LLC 1 Kyle Powers 100 Kyle Powers 100 Kyle Powers 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 DE SIP LLC 자산총계 47,675 부채총계 15,424 자본총계 32,251 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주) 상기표의 재무현황과 관련된 금액은 USD를 2025년 09월 30일 서울외국환중개소 매매기준율(USD 1,402.20/원)을 적용하여 환산한 금액입니다. 나. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2025.07.01 Parataxis Korea Fund I LLC 22,369,356 25.53 제3자배정 유상증자 - 다. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Parataxis Korea Fund I LLC 22,369,356 25.53 최대주주 Parataxis Holdings LLC 8,258,516 9.43 최대주주의 공동보유자 우리사주조합 84,052 0.10 - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,095 13,123 99.79 42,203,682 87,607,726 48.17 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1)임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정규 남 1968.07 사내이사 사내이사 상근 Bio 사업부 총괄 서울대학교 화학과 석사('93.02)브릿지바이오테라퓨틱스대표이사('15.09~25.08) (주)엘립스진단 대표이사('23.04~현재) 4,228,930 - 타인 10년 2027.03.25 Edward Chin 남 1979.10 사내이사 사내이사 비상근 BTC사업총괄 Credit Suisse 투자은행가 ('14 ~ '17) Element Group 투자은행가 ('18) Galaxy Digital 투자은행가 ('19) Parataxis Capital 최고경영자(CEO) ('19 ~ ) - - 타인 1개월 2028.08.06 Andrew Kim 남 1991.06 대표이사 사내이사 상근 총괄대표 Ares Management 리서치 애널리스트 ('15~'18) Andell(패밀리오피스) 투자전문가 ('18~'19) AuditBoard 최고보좌관 (Chief of Staff) ('19~'21) Kappak Holdings(패밀리오피스) 파트너 ('21~'23) Parataxis Capital 파트너 및 포트폴리오 매니저 ('24~) - - 타인 1개월 2028.08.06 최충인 남 1971.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인(유) 율촌 ('15~'22) (사)동반성장연구소 사외이사 ('16~) ㈜노루페인트 사외이사 ('21~'22) ㈜테스트테크 사외이사 ('21~'22) 법무법인 유한 세종 선임외국변호사 ('22~) - - 타인 1개월 2028.08.06 홍준기 남 1961.08 이사 사외이사 비상근 사외이사 유비에스증권 리미티드 서울지점 대표 ('13~'16) 카카오뱅크 사외이사 ('16~'18) 컴벌랜드 코리아 대표 ('18~'23) 해시드벤처스 감사 ('24~) 보고펀드자산운용 보고펀드랩스 부문 대표 ('24~) - - 타인 1개월 2028.08.06 황현일 남 1980.12 감사 감사 비상근 감사 금융위원회 행정사무관 ('13~'16) 금융감독원 제재심의위원회 심의위원 ('22~'24) 대한금융변호사협회 금융변호사회 부회장 ('22~) 법무법인 유한 세종 파트너변호사 ('16~) - - 타인 1개월 2028.08.06 주1) 대표이사 이정규는 2025년 08월 07일 개최한 이사회에서 대표이사에서 사임하였으며 사내이사로 재임합니다. 주2) 2025년 08월 07일 개최한 임시주주총회에서 사내이사 Edward Chin, 사내이사 Andrew Kim, 사외이사 최충인, 사외이사 홍준기, 감사 황현일이 선임되었습니다. 주3) 2025년 08월 07일 개최한 이사회에서 사내이사 Andrew Kim이 대표이사로 선임되었습니다. 2)임원의 겸직 현황 겸직인원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이정규 사내이사 Bridge Biotherapeutics, Inc. Director (주)엘립스진단 총괄사장 주) Bridge Biotherapeutics, Inc.과 (주)엘립스진단은 당사의 종속회사입니다. 나. 직원 등의 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2025.08.14일에 제출한 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단에 속하지 않아, 계열회사 현황(상세) 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황(상세) 기재를 생략합니다. (자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.