파라택시스코리아 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제6(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2015년 9월 17일에 설립되어원료의약품 연구개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로에 본점을 두고 있습니다. 2019년 3월 15일 "브릿지바이오 주식회사"에서 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2019년 12월 20일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 19,548,634주로서 납입자본금은 9,774,317,000원입니다.2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주	이정규	4,248,478	21.73	4,358,478	22.72	대표이사

대표이사의 특수관계자	109,088	0.56	83,005	0.43

기타	15,191,068	77.71	14,739,691	76.85

합 계	19,548,634	100.00	19,181,174	100.00

2. 재 무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상기에 기술된 사항을 제외하면, 연결실체의 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.한 편, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A 업체	-	2,684,394,681

5. 금융상 품 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,450,272,052	20,942,913,386

매출채권	-	572,249,920

단기금융자산	39,000,000,000	37,000,000,000

기타유동금융자산	239,426,341	1,171,051,116

기타비유동금융자산	150,721,897	135,607,131

합 계	60,840,420,290	59,821,821,553

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

기타금융부채(유동성 포함)	1,882,091,330	1,882,091,330	1,882,091,330	-

장단기차입금(리스부채 포함)	353,690,328	363,419,831	176,541,516	186,878,315

합 계	2,235,781,658	2,245,511,161	2,058,632,846	186,878,315

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

기타금융부채(유동성 포함)	659,662,883	659,662,883	659,662,883	-

장단기차입금(리스부채 포함)	394,692,619	406,675,210	175,661,516	231,013,694

합 계	1,054,355,502	1,066,338,093	835,324,399	231,013,694

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CHF, CNY등 입니다.

(단위 :원)

구 분	외화 자산	외화 부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

EUR	-	3,704,128,614	-	-

USD	12,707,417,249	4,202,041,157	1,620,071,595	548,239,882

CHF	755,307,000	631,115,000	-	-

CNY	1,861,380	1,803,168	52,133,765	-

합 계	13,464,585,629	8,539,087,939	1,672,205,360	548,239,882

연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	554,367,283	(554,367,283)

CHF	37,765,350	(37,765,350)

CNY	(2,513,619)	2,513,619

합 계	589,619,014	(589,619,014)

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자부 금융자산은 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(5) 자본관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	5,376,348,813	4,282,024,005

자본 (B)	58,822,258,122	59,228,075,307

부채비율 (A/B)	9.14%	7.23%

(6) 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ㆍ유동자산/부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.ㆍ시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되 는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,450,272,052	21,450,272,052	20,942,913,386	20,942,913,386

매출채권	-	-	572,249,920	572,249,920

단기금융자산	39,000,000,000	39,000,000,000	37,000,000,000	37,000,000,000

기타유동금융자산	239,426,341	239,426,341	1,171,051,116	1,171,051,116

기타비유동금융자산	150,721,897	150,721,897	135,607,131	135,607,131

소 계	60,840,420,290	60,840,420,290	59,821,821,553	59,821,821,553

합 계	60,840,420,290	60,840,420,290	59,821,821,553	59,821,821,553

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

기타유동금융부채	2,052,088,606	2,052,088,606	827,798,953	827,798,953

기타비유동금융부채	183,693,052	183,693,052	226,556,549	226,556,549

합 계	2,235,781,658	2,235,781,658	1,054,355,502	1,054,355,502

② 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	21,450,272,052	20,942,913,386

7. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

정기예금	㈜우리은행	39,000,000,000	37,000,000,000

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	134,403,556	-	119,796,936	-

미수금	105,022,785	-	1,051,254,180	-

보증금	-	150,721,897	-	135,607,131

합 계	239,426,341	150,721,897	1,171,051,116	135,607,131

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	292,560,991	1,731,897,580	250,578,235	2,016,942,730

선급비용	290,679,078	-	313,243,352	-

합 계	583,240,069	1,731,897,580	563,821,587	2,016,942,730

10. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Bridge Biotherapeutics Inc.	Research Service	미국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

Bridge Biotherapeutics Inc.	11,215,745,612	2,380,645	11,213,364,967	-	(535,294,065)	(535,294,065)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

Bridge Biotherapeutics Inc.	278,955,719	5,193,263	273,762,456	-	(147,056,645)	(147,056,645)

11. 유형자산 (1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/감소	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	381,516,350	1,500,000	-	-	-	383,016,350

비품	176,580,515	24,883,414	-	-	511,686	201,975,615

시설장치	121,835,000	-	-	-	-	121,835,000

소 계	679,931,865	26,383,414	-	-	511,686	706,826,965

감가상각누계액 및 손상차손:

기계장치	(135,138,793)	-	-	(19,125,843)	-	(154,264,636)

비품	(73,272,170)	-	-	(9,748,067)	(138,312)	(83,158,549)

시설장치	(41,619,833)	-	-	(6,091,771)	-	(47,711,604)

소 계	(250,030,796)	-	-	(34,965,681)	(138,312)	(285,134,789)

장부금액:

기계장치	246,377,557	1,500,000	-	(19,125,843)	-	228,751,714

비품	103,308,345	24,883,414	-	(9,748,067)	373,374	118,817,066

시설장치	80,215,167	-	-	(6,091,771)	-	74,123,396

합 계	429,901,069	26,383,414	-	(34,965,681)	373,374	421,692,176

(2) 전분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/감소	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	364,335,000	5,127,200	-	-	-	369,462,200

비품	138,858,363	24,280,103	(6,755,278)	-	234,918	156,618,106

시설장치	103,080,000	18,755,000	-	-	-	121,835,000

소 계	606,273,363	48,162,303	(6,755,278)	-	234,918	647,915,306

감가상각누계액 및 손상차손:

기계장치	(60,114,898)	-	-	(18,302,224)	-	(78,417,122)

비품	(45,976,006)	-	5,112,960	(8,021,110)	(107,596)	(48,991,752)

시설장치	(17,294,500)	-	-	(6,050,104)	-	(23,344,604)

소 계	(123,385,404)	-	5,112,960	(32,373,438)	(107,596)	(150,753,478)

장부금액:

기계장치	304,220,102	5,127,200	-	(18,302,224)	-	291,045,078

비품	92,882,357	24,280,103	(1,642,318)	(8,021,110)	127,322	107,626,354

시설장치	85,785,500	18,755,000	-	(6,050,104)	-	98,490,396

합 계	482,887,959	48,162,303	(1,642,318)	(32,373,438)	127,322	497,161,828

12. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/감소	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	-	375,000,000

소프트웨어	29,020,000	-	-	-	29,020,000

소 계	404,020,000	-	-	-	404,020,000

상각비 및 손상차손누계액:

실시권	(166,895,682)	-	-	(10,581,576)	(177,477,258)

소프트웨어	(13,347,715)	-	-	(1,451,033)	(14,798,748)

소 계	(180,243,397)	-	-	(12,032,609)	(192,276,006)

장부금액:

실시권	208,104,318	-	-	(10,581,576)	197,522,742

소프트웨어	15,672,285	-	-	(1,451,033)	14,221,252

합 계	223,776,603	-	-	(12,032,609)	211,743,994

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	처분/감소	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	-	375,000,000

소프트웨어	29,020,000	-	-	-	29,020,000

소 계	404,020,000	-	-	-	404,020,000

상각비 및 손상차손누계액:

실시권	(124,569,378)	-	-	(10,581,576)	(135,150,954)

소프트웨어	(7,543,715)	-	-	(1,451,033)	(8,994,748)

소 계	(132,113,093)	-	-	(12,032,609)	(144,145,702)

순장부금액:

실시권	250,430,622	-	-	(10,581,576)	239,849,046

소프트웨어	21,476,285	-	-	(1,451,033)	20,025,252

합 계	271,906,907	-	-	(12,032,609)	259,874,298

13. 사용권자산

(1) 당분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	529,954,929	188,516,016	718,470,945

당기증감	-	-	-

기말금액	529,954,929	188,516,016	718,470,945

감가상각누계액:

기초금액	(236,068,231)	(82,724,644)	(318,792,875)

사용권자산상각비	(46,124,917)	(8,249,527)	(54,374,444)

기말금액	(282,193,148)	(90,974,171)	(373,167,319)

장부금액:

기초금액	293,886,698	105,791,372	399,678,070

기말금액	247,761,781	97,541,845	345,303,626

(2) 전분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	246,798,608	56,523,628	303,322,236

당기증감(*)	-	66,740,416	66,740,416

기말금액	246,798,608	123,264,044	370,062,652

감가상각누계액:

기초금액	(107,303,743)	(33,730,932)	(141,034,675)

사용권자산상각비	(32,191,122)	(12,604,016)	(44,795,138)

기말금액	(139,494,865)	(46,334,948)	(185,829,813)

장부금액:

기초금액	139,494,865	22,792,696	162,287,561

기말금액	107,303,743	76,929,096	184,232,839

(*) 리스개설직접원가 2,633,925원이 포함되어 있습니다.

14. 리스 (1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 2년간 계약을 맺고있으며, 계약기간 이후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스 계약은 리스종료시점에 양 사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 연결실체는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 13 참고). ② 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	169,997,276	168,136,070

비유동	183,693,052	226,556,549

합 계	353,690,328	394,692,619

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	이자비용	현재가치	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	176,541,516	(6,544,240)	169,997,276	175,661,516	(7,525,446)	168,136,070

1년 이상 5년 미만	186,878,315	(3,185,263)	183,693,052	231,013,694	(4,457,145)	226,556,549

합 계	363,419,831	(9,729,503)	353,690,328	406,675,210	(11,982,591)	394,692,619

④ 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,253,088	1,935,493

사용권자산상각비	54,374,444	44,795,138

단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용	22,105,783	7,377,855

⑤ 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	43,255,379	45,832,275

(*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(2) 리스제공자연결실체가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

15. 공동영업당분기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동영업의 명칭	주요 영업활동	소유지분율(%)	소재지

BASELAUNCH	투자진흥업	20.70	스위스

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,882,091,330	-	659,662,883	-

미지급비용	127,133,185	-	105,071,773	-

리스부채	169,997,276	183,693,052	168,136,070	226,556,549

합 계	2,179,221,791	183,693,052	932,870,726	226,556,549

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익(*)	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

예수금	13,433,970	-	122,596,730	-

합 계	13,433,970	3,000,000,000	122,596,730	3,000,000,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 기술이전과 관련하여 고객으로부터 수취한 금액 중 수행의무가 완료되지 않은 부분을 선수수익으로 인식한 것이며, 향후 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식할 예정입니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국화학연구원 등과 총 5건의 기술도입 약정을 체결하고 있으며, 연구단계별로 추가기술도입료를 부담하도록 약정되어 있습니다.(2) 연결실체는 공동영업인 BASELAUNCH에 대하여 전기부터 최소 3년간 매년 30만 스위스프랑의 재무지원을 제공하기로 하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 임직원의 복지 및 우리사주 취득을 목적으로 ㈜국민은행과 법인 예금담보 임직원대출 약정을 체결하고 있으며, 이를 위해 정기예금 885,500,000원을 담보로 제공하여 질권설정되어있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	19,548,634 주	19,181,174 주

자본금	9,774,317,000 원	9,590,587,000 원

(2) 당분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,181,174 주	9,590,587,000	65,537,414,567

주식선택권 행사	50,000 주	25,000,000	468,916,233

유상증자	317,460 주	158,730,000	4,837,095,500

기말	19,548,634 주	9,774,317,000	70,843,426,300

(3) 전분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	6,225,058 주	3,112,529,000	120,495,075,906

주식선택권 행사	132,000 주	66,000,000	1,490,373,300

결손보전(*)	-	-	(51,176,507,472)

기말	6,357,058 주	3,178,529,000	70,808,941,734

(*) 당사는 2020년 3월 23일 주주총회 보통결의로 2019년 누적 결손금 51,176,507,472원에 대하여 전액 주식발행초과금에서 결손보전에 충당하기로 하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,552,762,121	2,802,782,871

주식보상비용	470,560,200	375,664,816

주식선택권 행사	(132,908,233)	-

연결실체 내 기업간 주식기준보상거래	135,429,041	-

기말금액	4,025,843,129	3,178,447,687

20. 주당이익(손 실 )

(1) 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(6,562,100,560)	(7,806,548,069)

가중평균유통보통주식수	19,288,828	18,800,778

기본주당이익(손실)	(340)	(415)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2021.01.01 ~ 2021.03.31	19,181,174	1,726,305,660

유상증자	2021.02.03 ~ 2021.03.31	317,460	8,888,880

주식선택권 행사	2021.03.02 ~ 2021.03.31	20,000	320,000

2021.03.17 ~ 2021.03.31	30,000	480,000

합 계	1,735,994,540

가중평균유통보통주식수: 1,735,994,540주 ÷ 90일 = 19,288,828주② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020.01.01 ~ 2020.03.31	18,675,174	1,699,440,834

주식선택권 행사	2020.02.03 ~ 2020.03.31	45,000	2,610,000

2020.03.02 ~ 2020.03.31	237,000	7,110,000

2020.03.17 ~ 2020.03.31	114,000	1,710,000

합 계	1,710,870,834

(*) 연결실체는 전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 1,710,870,834주 ÷ 91일 = 18,800,778주

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기에 순손실이 발생함에 따라 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여분① 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	부여주식수	잔여주식수	부여일	가득조건	행사가격	행사가능기간

2차 부여분(*1,*2)	480,000 주	179,000 주	2016.09.05	부여일로부터 2년이상 재임또는 재직하여야 함	2,610 원	2018.09.06~ 2025.09.05

3차 부여분(*1,*2)	420,000 주	0 주	2017.03.10	2,610 원	2019.03.10~ 2026.03.10

4차 부여분(*2)	169,500 주	75,000 주	2017.09.21	5,330 원	2019.09.21~ 2024.09.20

5차 부여분(*2)	550,500 주	330,000 주	2018.03.16	5,330 원	2020.03.17~ 2025.03.16

6차 부여분(*2)	510,000 주	405,000 주	2019.03.15	10,330 원	2021.03.16~ 2026.03.15

7차 부여분(*2)	45,000 주	45,000 주	2019.09.17	10,330 원	2021.09.17~ 2026.09.16

8차 부여분(*2)	135,000 주	135,000 주	2020.08.03	14,260 원	2022.08.03~ 2027.08.02

9차 부여분(*2)	120,000 주	120,000 주	2020.10.05	14,800 원	2022.10.05~ 2027.10.04

10차 부여분	60,000 주	60,000 주	2021.02.08	14,300 원	2023.02.08~ 2028.02.07

11차 부여분	140,000 주	140,000 주	2021.03.30	13,900 원	2023.03.30~ 2028.03.29

(*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.

② 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	605,989,241	375,664,816

③ 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 결제방식을 선택할 수 있습니다.

부여일	총부여수량	당분기 이전 취소수량	당분기 취소수량	당분기 이전 행사수량	당분기 행사수량	당분기말 미행사수량	당분기말 행사가능수량	행사가격

2016.09.05(*1,*2)	480,000 주	120,000 주	-	161,000 주	20,000 주	179,000 주	179,000 주	2,610 원

2017.03.10(*1,*2)	420,000 주	360,000 주	-	60,000 주	-	-	-	2,610 원

2017.09.21(*2)	169,500 주	13,500 주	-	81,000 주	-	75,000 주	75,000 주	5,330 원

2018.03.16(*2)	550,500 주	16,500 주	-	204,000 주	-	330,000 주	330,000 주	5,330 원

2019.03.15(*2)	510,000 주	75,000 주	-	-	30,000 주	405,000 주	405,000 주	10,330 원

2019.09.17(*2)	45,000 주	-	-	-	-	45,000 주	-	10,330 원

2020.08.03(*2)	135,000 주	-	-	-	-	135,000 주	-	14,260 원

2020.10.05(*2)	120,000 주	-	-	-	-	120,000 주	-	14,800 원

2021.02.08	60,000 주	-	-	-	-	60,000 주	-	14,300 원

2021.03.30	140,000 주	-	-	-	-	140,000 주	-	13,900 원

합 계	2,630,000 주	585,000 주	-	506,000 주	50,000 주	1,489,000 주	989,000 주

(*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.

④ 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험이자율	기대배당수익률	주식선택권 공정가치

2차 부여분(*1,2)	2,564 원	2,610 원	30.05%	1.49%	0.00%	533 원

3차 부여분(*1,2)	3,627 원	2,610 원	30.05%	2.29%	0.00%	1,133 원

4차 부여분(*2)	4,399 원	5,330 원	30.05%	2.26%	0.00%	768 원

5차 부여분(*2)	3,536 원	5,330 원	62.05%	2.68%	0.00%	2,184 원

6차 부여분(*2)	6,874 원	10,330 원	69.54%	1.96%	0.00%	4,075 원

7차 부여분(*2)	6,812 원	10,330 원	57.85%	1.48%	0.00%	3,306 원

8차 부여분(*2)	13,333 원	14,260 원	72.58%	1.16%	0.00%	8,871 원

9차 부여분(*2)	13,700 원	14,800 원	73.01%	1.28%	0.00%	9,154 원

10차 부여분	14,300 원	14,300 원	73.43%	1.54%	0.00%	9,813 원

11차 부여분	12,600 원	13,900 원	66.27%	1.76%	0.00%	7,865 원

(*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(2) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2021.01.12	110,000 주	14,050 원

최대주주는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 110,000주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 당분기말 현재 우리사주조합에 출연한 주식 수는 총 110,000주입니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하며,주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 82,511천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	2,684,394,681

(2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

유럽	-	2,684,394,681

주요 제품과 서비스 계열

시험물질이전	-	2,257,811,259

기술이전	-	426,583,422

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	2,257,811,259

기간에 걸쳐 이행	-	426,583,422

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	3,000,000,000	3,000,000,000

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다.

(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는 데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 450,000,000원입니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	-	609,790,821

원재료의 사용 및 판매	-	1,507,666,290

기술이전매출원가	-	1,237,302,080

종업원급여 등	1,331,657,528	841,014,934

감가상각비 등	101,372,734	89,201,185

경상연구개발비	4,109,573,103	5,810,176,225

지급수수료	436,546,715	462,201,849

주식보상비용	605,989,241	375,664,816

기타	151,794,768	237,720,350

합 계	6,736,934,089	11,170,738,550

24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

시험물질이전매출원가	-	2,130,460,087

기술이전매출원가	-	1,581,140,226

합 계	-	3,711,600,313

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	658,457,902	372,712,401

잡급	2,100,000	3,654,000

퇴직급여	42,621,655	25,315,749

복리후생비	128,146,872	76,641,612

유형자산상각비	34,965,681	32,373,438

무형자산상각비	12,032,609	12,032,609

사용권자산상각비	54,374,444	44,795,138

주식보상비용	605,989,241	375,664,816

건물관리비	14,504,965	13,306,741

경상연구개발비	4,592,146,686	5,897,090,863

광고선전비	1,317,173	4,318,227

교육훈련비	12,194,478	5,335,889

도서인쇄비	8,845,362	13,670,304

보험료	28,356,461	9,139,692

세금과공과	27,554,033	20,230,223

소모품비	6,899,838	13,503,530

여비교통비	17,757,516	45,016,422

운반비	9,323,269	7,355,922

접대비	7,798,320	3,843,294

지급수수료	436,546,715	459,272,067

지급임차료	22,105,783	7,377,855

차량유지비	2,156,986	3,354,092

통신비	3,782,520	8,867,603

회의행사비	6,955,580	4,265,750

합 계	6,736,934,089	7,459,138,237

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

순손익

이자수익

상각후원가측정금융자산	81,459,446	6,592,348

당기손익공정가치측정금융자산	-	65,748,477

소 계	81,459,446	72,340,825

배당수익

당기손익공정가치측정금융자산	-	132,558,362

외환차익

상각후원가측정금융자산	14,224,382	136,153,311

상각후원가측정금융부채	41,133,658	4,564,221

소 계	55,358,040	140,717,532

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	46,192,214	421,294,249

상각후원가측정금융부채	495,132	62,048,361

소 계	46,687,346	483,342,610

금융상품평가이익

상각후원가측정금융자산	-	585,590

당기손익공정가치측정금융자산	-	41,571,569

소 계	-	42,157,159

합 계	183,504,832	871,116,488

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

순손익

이자비용

상각후원가측정금융부채	2,253,088	1,935,493

외환차손

상각후원가측정금융자산	4,623,021	15,453,020

상각후원가측정금융부채	293,684	44,734,128

소 계	4,916,705	60,187,148

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	-	-

상각후원가측정금융부채	1,507,520	951,102

소 계	1,507,520	951,102

금융상품평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	-	77,095,368

합 계	8,677,313	140,169,111

27. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 인식된 금융자산	60,840,420,290	59,821,821,553

상각후원가로 인식된 금융부채	2,235,781,658	1,054,355,502

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	6,010	2,117

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,051,406

잡손실	-	50,102,288

합 계	-	51,153,694

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30 . 특수관계자

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	234,138,328	417,389,809

퇴직급여	23,147,399	34,028,986

주식보상비용	861,918	116,326,421

합 계	258,147,645	567,745,216

31. 현금흐름표 (1) 당분 기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

IFRS 1116호 신규인식(사용권자산 장부금액)	-	66,740,416

IFRS 1116호 신규인식(리스부채)	-	64,106,491

리스부채 유동성 대체	42,863,497	29,717,455

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

리스부채(유동성 포함)	394,692,619	(43,255,379)	2,253,088	353,690,328

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

리스부채(유동성 포함)	163,015,960	(45,832,275)	66,041,984	183,225,669