파라택시스코리아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 8(전)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2015년 9월 17일에 설립되어원료의약품 연구개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로에 본점을 두고 있습니다. 2019년 3월 15일 "브릿지바이오 주식회사"에서 "브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2019년 12월 20일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 보통주 19,926,425주, 우선주 4,741,440주로서 납입자본금은 보통주자본금 9,963,212,500원, 우선주자본금 2,370,720,000원으로 총 12,333,932,500원입니다.2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주	이정규	3,577,478	14.50	3,687,478	14.97	대표이사

대표이사의 특수관계자	126,108	0.51	126,108	0.51

기타	16,222,839	65.77	16,082,839	65.28

보통주 소계	19,926,425	80.78	19,896,425	80.76

우선주	에스브이 스케일업 펀드	1,268,289	5.14	1,268,289	5.15

기타	3,473,151	14.08	3,473,151	14.09

우선주 소계	4,741,440	19.22	4,741,440	19.24

합 계	24,667,865	100.00	24,637,865	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.한편, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A 업체	-	166,868,231

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	2,570,157,509	2,570,157,509	4,322,226,522	4,322,226,522

파생상품자산	2,220,514,144	2,220,514,144	2,220,514,144	2,220,514,144

소 계	4,790,671,653	4,790,671,653	6,542,740,666	6,542,740,666

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,763,883,743	(*)	7,942,419,930	(*)

단기금융자산	28,500,000,000	(*)	39,500,000,000	(*)

기타유동금융자산	759,207,206	(*)	904,909,496	(*)

기타비유동금융자산	410,837,747	(*)	345,832,583	(*)

소 계	41,433,928,696	48,693,162,009

합 계	46,224,600,349	55,235,902,675

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익인식금융부채	4,190,698,721	4,190,698,721	4,190,698,721	4,190,698,721

상각후원가로 인식된 금융부채

기타유동금융부채	2,614,921,577	(*)	3,095,744,728	(*)

기타비유동금융부채	1,944,538,043	(*)	2,015,585,609	(*)

소 계	4,559,459,620	5,111,330,337

합 계	8,750,158,341	9,302,029,058

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,031,115,286	539,042,223	2,570,157,509

파생상품자산	-	-	2,220,514,144	2,220,514,144

합 계	-	2,031,115,286	2,759,556,367	4,790,671,653

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	4,190,698,721	4,190,698,721

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	3,852,220,440	470,006,082	4,322,226,522

파생상품자산	-	-	2,220,514,144	2,220,514,144

합 계	-	3,852,220,440	2,690,520,226	6,542,740,666

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	4,190,698,721	4,190,698,721

② 당분기말과 전기말 현재 "수준 2"와 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수	수준 3 투입변수 범위

당분기말:

당기손익인식금융자산

MMF	2,031,115,286	2	순자산가치법	-	순자산가치	-

채무증권	539,042,223	3	원가법	-	(*)	(*)

파생상품	2,220,514,144	3	옵션가치결정모형	기초자산가격,기초자산의 변동성	기초자산 가격	13,751, 13,763

변동성	49.40%

당기손익인식금융부채

조건부 결제조항	4,190,698,721	3	현재가치기법	할인율,현금지급의무 발생 사건 확률	할인율	5.67%~9.83%

누적부도율	0.00%~1.14%

상장폐지확률	0.38%

비적정의견확률	0.83%

전기말:

당기손익인식금융자산

MMF	3,852,220,440	2	순자산가치법	-	순자산가치	-

채무증권	470,006,082	3	원가법	-	(*)	(*)

파생상품	2,220,514,144	3	옵션가치결정모형	기초자산가격,기초자산의 변동성	기초자산 가격	13,751, 13,763

변동성	49.40%

당기손익인식금융부채

조건부 결제조항	4,190,698,721	3	현재가치기법	할인율,현금지급의무 발생 사건 확률	할인율	5.67%~9.83%

누적부도율	0.00%~1.14%

상장폐지확률	0.38%

비적정의견확률	0.83%

(*) 프로젝트 투자 계약으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.

③ 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

"수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 당분기말 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산	27,595,564	(27,595,564)

당기손익인식금융부채	(41,906,987)	41,906,987

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	11,763,883,743	7,942,419,930

(*) 공동영업의 공동계좌 등으로 사용 제한된 838,384,778원이 포함되어 있습니다. 7. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

정기예금	㈜우리은행	27,000,000,000	38,000,000,000

정기예금	㈜국민은행(*)	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	28,500,000,000	39,500,000,000

(*) 해당 정기예금 중 954,800,000원은 법인 예금담보 임직원 대출약정으로 인한 질권설정이 되어있습니다(주석 19 참고).

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	지분율(%)	당분기말	전기말

프로젝트 투자 계약(*)	539,042,223	-	539,042,223	470,006,082

MMF	-	-	2,031,115,286	3,852,220,440

합 계	2,570,157,509	4,322,226,522

(*) 공동영업인 BASELAUNCH을 통한 프로젝트 투자 계약에 따른 투자금입니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	616,292,510	-	558,347,765	-

미수금	142,914,696	-	346,561,731	-

보증금	-	410,837,747	-	345,832,583

합 계	759,207,206	410,837,747	904,909,496	345,832,583

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	186,532,931	1,068,868,491	180,232,787	1,766,656,491

선급비용	227,870,412	-	274,304,223	-

합 계	414,403,343	1,068,868,491	454,537,010	1,766,656,491

11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Bridge Biotherapeutics, Inc.	Research Service	미국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손실	총포괄손실

Bridge Biotherapeutics, Inc.	3,564,861,757	798,301,825	2,766,559,932	-	(2,204,943,745)	(2,113,544,199)

12. 유형자산(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	대체	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	559,384,740	36,000,000	-	-	-	595,384,740

비품	369,906,942	29,098,450	-	-	2,783,637	401,789,029

시설장치	125,703,000	73,114,645	234,400,000	-	-	433,217,645

건설중인자산	234,400,000	-	(234,400,000)	-	-	-

소 계	1,289,394,682	138,213,095	-	-	2,783,637	1,430,391,414

감가상각누계액:

기계장치	(315,555,592)	-	-	(29,168,645)	-	(344,724,237)

비품	(174,035,275)	-	-	(16,188,523)	(684,153)	(190,907,951)

시설장치	(91,196,166)	-	-	(21,637,318)	-	(112,833,484)

소 계	(580,787,033)	-	-	(66,994,486)	(684,153)	(648,465,672)

장부금액:

기계장치	243,829,148	36,000,000	-	(29,168,645)	-	250,660,503

비품	195,871,667	29,098,450	-	(16,188,523)	2,099,484	210,881,078

시설장치	34,506,834	73,114,645	234,400,000	(21,637,318)	-	320,384,161

건설중인자산	234,400,000	-	(234,400,000)	-	-	-

합 계	708,607,649	138,213,095	-	(66,994,486)	2,099,484	781,925,742

(2) 전분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/증가	유형자산상각비	환산차이	합 계

취득원가:

기계장치	489,616,350	-	-	-	489,616,350

비품	234,688,588	34,378,275	-	464,164	269,531,027

시설장치	123,785,000	-	-	-	123,785,000

소 계	848,089,938	34,378,275	-	464,164	882,932,377

감가상각누계액:

기계장치	(215,605,396)	-	(24,480,849)	-	(240,086,245)

비품	(116,330,819)	-	(11,802,851)	(152,416)	(128,286,086)

시설장치	(66,279,333)	-	(6,189,271)	-	(72,468,604)

소 계	(398,215,548)	-	(42,472,971)	(152,416)	(440,840,935)

장부금액:

기계장치	274,010,954	-	(24,480,849)	-	249,530,105

비품	118,357,769	34,378,275	(11,802,851)	311,748	141,244,941

시설장치	57,505,667	-	(6,189,271)	-	51,316,396

합 계	449,874,390	34,378,275	(42,472,971)	311,748	442,091,442

13. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	375,000,000

소프트웨어	33,631,000	1,547,100	-	35,178,100

소 계	408,631,000	1,547,100	-	410,178,100

상각누계액:

실시권	(251,548,288)	-	(9,375,009)	(260,923,297)

소프트웨어	(25,195,334)	-	(1,205,068)	(26,400,402)

소 계	(276,743,622)	-	(10,580,077)	(287,323,699)

장부금액:

실시권	123,451,712	-	(9,375,009)	114,076,703

소프트웨어	8,435,666	1,547,100	(1,205,068)	8,777,698

합 계	131,887,378	1,547,100	(10,580,077)	122,854,401

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	취득/증가	무형자산상각비	기 말

취득원가:

실시권	375,000,000	-	-	375,000,000

소프트웨어	29,020,000	403,700	-	29,423,700

소 계	404,020,000	403,700	-	404,423,700

상각누계액:

실시권	(209,221,986)	-	(10,581,574)	(219,803,560)

소프트웨어	(15,578,175)	-	(1,441,664)	(17,019,839)

소 계	(224,800,161)	-	(12,023,238)	(236,823,399)

장부금액:

실시권	165,778,014	-	(10,581,574)	155,196,440

소프트웨어	13,441,825	403,700	(1,441,664)	12,403,861

합 계	179,219,839	403,700	(12,023,238)	167,600,301

14. 사용권자산

(1) 당분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	4,226,870,776	188,516,016	4,415,386,792

증감액	-	27,713,448	27,713,448

환산차이	35,808,657	-	35,808,657

기말금액	4,262,679,433	216,229,464	4,478,908,897

감가상각누계액:

기초금액	(1,191,003,247)	(148,720,836)	(1,339,724,083)

사용권자산상각비	(258,252,649)	(9,787,372)	(268,040,021)

환산차이	(21,365,014)	-	(21,365,014)

기말금액	(1,470,620,910)	(158,508,208)	(1,629,129,118)

장부금액:

기초금액	3,035,867,529	39,795,180	3,075,662,709

기말금액	2,792,058,523	57,721,256	2,849,779,779

(2) 전분기 중 발생한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	529,954,929	188,516,016	718,470,945

기말금액	529,954,929	188,516,016	718,470,945

감가상각누계액:

기초금액	(388,376,768)	(115,722,740)	(504,099,508)

사용권자산상각비	(35,394,297)	(8,249,527)	(43,643,824)

기말금액	(423,771,065)	(123,972,267)	(547,743,332)

장부금액:

기초금액	141,578,161	72,793,276	214,371,437

기말금액	106,183,864	64,543,749	170,727,613

15. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 2년간 계약을 맺고있으며, 계약기간 이후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스 계약은 리스종료시점에 양 사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다.연결실체는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 14 참고).② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	859,709,316	993,061,753

비유동	1,944,538,043	2,015,585,609

합 계	2,804,247,359	3,008,647,362

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	이자비용	현재가치	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	1,012,715,245	(153,005,929)	859,709,316	1,152,803,896	(159,742,143)	993,061,753

1년 이상 5년 미만	1,917,207,288	(314,012,622)	1,603,194,666	1,901,450,662	(338,838,607)	1,562,612,055

5년 이상	350,800,000	(9,456,623)	341,343,377	469,300,000	(16,326,446)	452,973,554

합 계	3,280,722,533	(476,475,174)	2,804,247,359	3,523,554,558	(514,907,196)	3,008,647,362

④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	47,128,349	1,271,882

사용권자산상각비	268,040,021	43,643,824

단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용	17,542,730	28,309,794

⑤ 당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	294,745,962	44,135,379

(*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.(2) 리스제공자연결실체가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

16. 공동영업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동영업의 명칭	주요 영업활동	소재지

BASELAUNCH	투자진흥업	스위스

(2) 연결실체는 공동영업인 BASELAUNCH에 대하여 4년간 총 100만 스위스프랑의 재무지원을 제공하기로 하였습니다. 한편, 공동영업은 각 회차별로 운영되고 있으며 회차별 회사의 참여금액 및 소유지분율은 다음과 같습니다.

(단위:CHF)

구 분	참여금액	모집금액	소유지분율(%)

1차	300,000	950,000	31.58

2차	300,000	1,700,000	17.65

3차	250,000	1,650,000	15.15

4차	150,000	1,550,000	9.68

합 계	1,000,000	5,850,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,755,212,261	-	2,102,682,975	-

미지급비용	140,186,220	-	142,658,435	-

리스부채	859,709,316	1,944,538,043	993,061,753	2,015,585,609

합 계	2,755,107,797	1,944,538,043	3,238,403,163	2,015,585,609

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,276,440	-	65,262,210	-

충당부채(*)	-	80,919,061	-	80,167,504

합 계	1,276,440	80,919,061	65,262,210	80,167,504

(*) 상기 충당부채는 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치로 계상하고 있습니다. 19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국화학연구원 등과 총 6건의 기술도입 약정을 체결하고 있으며, 연구단계별로 추가기술도입료를 부담하도록 약정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 임직원의 복지 및 우리사주 취득을 목적으로 ㈜국민은행과 법인 예금담보 임직원대출 약정을 체결하고 있으며, 이를 위하여 정기예금 954,800,000원은 담보로 제공하여 질권설정 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

대표이사	NH농협캐피탈	60,067,630	렌터카계약에 따른 임차료 등 지급보증

(4) 전기 중 당사는 전환우선주를 발행하였습니다. 전환우선주는 아래의 약정사항을 포함하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체는 당사가 발행한 전환우선주에 대하여 우선주 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 우선주 발행일로부터 22개월이 되는 날까지 우선주 주주가 전환우선주 발행 당시 배정받은 우선주의 10%이내에서 회사가 지정하는 제3자에게 우선주 발행총액에 발행일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 3%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 우선주 주주에게 청구할 수 있는 매도청구권을 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중 두 차례의 전환우선주 발행시 각각 파생상품자산 1,009,290,180원, 68,744,678원을 인식하였으며, 전기 중 파생상품평가이익 1,142,479,286원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 2,220,514,144원입니다(주석 20.(5) 참고).② 연결실체는 파산 선고 및 회생절차 개시, 상장폐지, 감사보고서의 비적정의견 등 계약상 위약벌 금액 청구 사유가 발생할 경우에 인수인에게 우선주 인수대금에 우선주의 발행시로부터 위약벌 청구시까지 연단리 15% 또는 12%를 가산한 금액을 지급할 의무가 존재합니다. 당사는 해당 의무에 대하여 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치로 측정하여 금융부채를 인식하였습니다. 당사가 전기 중 인식한 당기손익인식금융부채는 전환우선주 발행시 4,114,211,384원을 인식하였으며, 전기 중 당기손익인식금융부채평가손실 76,487,337원을 인식하여 당분기말 현재 당기손익인식금융부채는 4,190,698,721원입니다(주석 20.(5) 참고).

20. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주 발행주식수	19,926,425 주	19,896,425 주

우선주 발행주식수	4,741,440 주	4,741,440 주

자본금	12,333,932,500 원	12,318,932,500 원

(2) 당분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

분기초	24,637,865 주	12,318,932,500	115,998,322,214

주식선택권의 행사	30,000 주	15,000,000	209,627,300

분기말	24,667,865 주	12,333,932,500	116,207,949,514

(3) 전분기 중 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

분기초	19,707,425 주	9,853,712,500	71,820,099,690

주식선택권의 행사	65,000 주	32,500,000	270,642,250

분기말	19,772,425 주	9,886,212,500	72,090,741,940

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기초	9,765,870,300	6,493,428,497

주식선택권의 행사	(65,528,300)	(68,875,250)

주식보상비용	1,734,899,748	1,907,383,971

분기말	11,435,241,748	8,331,937,218

(5) 전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일(2022.06.01)	발행일(2022.07.01)

우선주 발행 주식수	4,448,760 주	292,680 주

보통주 전환 주식수	-	-

현재 잔여 우선주 주식수	4,448,760 주	292,680 주

1주당 발행가액	10,250 원	10,250 원

만기	발행일로부터 5년	발행일로부터 5년

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

배당에 관한 사항	참가적 우선주 (우선배당률: 0%)	참가적 우선주 (우선배당률: 0%)

매도청구권 행사 가능비율	10% 이내	10% 이내

기타사항	위약벌 조항	위약벌 조항

전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

21. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(98,630,891,011)	(87,396,766,155)

22. 주당손실(1) 기본주당손실

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(11,234,124,856)	(11,437,838,232)

가중평균유통보통주식수	19,916,092	19,733,759

기본주당손실	(564)	(580)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2023.01.01 ~ 2023.03.31	19,896,425	1,790,678,250

주식선택권 행사	2023.02.01 ~ 2023.03.31	30,000	1,770,000

합 계	1,792,448,250

가중평균유통보통주식수: 1,792,448,250주 ÷ 90일 = 19,916,092주

② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2022.01.01 ~ 2022.03.31	19,707,425	1,773,668,250

주식선택권 행사	2022.01.03 ~ 2022.03.31	10,000	880,000

2022.03.02 ~ 2022.03.31	35,000	1,050,000

2022.03.10 ~ 2022.03.31	20,000	440,000

합 계	1,776,038,250

가중평균유통보통주식수: 1,776,038,250주 ÷ 90일 = 19,733,759주

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에 순손실이 발생함에 따라 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	잠재정 보통주(단위:주)	비 고

주식선택권	1,491,309	당분기말 현재 미전환

전환우선주	4,741,440	당분기말 현재 미전환

23. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	1,734,899,748	438,883,971

우리사주조합 출연분으로 인한 보상원가	-	1,468,500,000

합 계	1,734,899,748	1,907,383,971

(2) 주식선택권 부여분① 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	부여주식수	잔여주식수	부여일	가득조건	행사가격	행사가능기간

2차 부여분(*1,*2)	480,000주	40,000주	2016.09.05	부여일로부터 2년이상 재임또는 재직하여야 함	2,610 원	2018.09.06 ~ 2025.09.05

5차 부여분(*2)	550,500주	236,209주	2018.03.16	5,330 원	2020.03.17 ~ 2025.03.16

6차 부여분(*2)	630,000주	365,000주	2019.03.15	10,330 원	2021.03.16 ~ 2026.03.15

7차 부여분(*2)	45,000주	45,000주	2019.09.17	10,330 원	2021.09.17 ~ 2026.09.16

8차 부여분(*2)	135,000주	105,000주	2020.08.03	14,260 원	2022.08.03 ~ 2027.08.02

9차 부여분(*3)	120,000주	82,500주	2020.10.05	14,800 원	2022.10.05 ~ 2027.10.04

10차 부여분	60,000주	20,000주	2021.02.08	14,300 원	2023.02.08 ~ 2028.02.07

11차 부여분	140,000주	120,000주	2021.03.30	13,900 원	2023.03.30 ~ 2028.03.29

12차 부여분(*3)	18,750주	18,750주	2021.04.05	부여일로부터 30개월이상 재임 또는 재직하여야 함	14,000 원	2023.10.05 ~ 2028.10.04

12차 부여분(*3)	18,750주	18,750주	2021.04.05	부여일로부터 42개월이상 재임 또는 재직하여야 함	14,000 원	2024.10.05 ~ 2029.10.04

13차 부여분	110,000주	105,000주	2021.08.09	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함	13,200 원	2023.08.09 ~ 2028.08.08

14차 부여분	20,000주	20,000주	2021.11.08	12,350 원	2023.11.08 ~ 2028.11.07

15차 부여분	126,200주	126,200주	2022.02.07	12,750 원	2024.02.07 ~ 2029.02.06

16차 부여분	20,000주	20,000주	2022.03.25	12,400 원	2024.03.25 ~ 2029.03.24

17차 부여분(*3)	3,750주	3,750주	2022.04.11	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함.	12,700 원	2024.04.11 ~2029.04.10

17차 부여분(*3)	1,875주	1,875주	2022.04.11	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함.	12,700 원	2025.04.11 ~2030.04.10

17차 부여분(*3)	1,875주	1,875주	2022.04.11	부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함.	12,700 원	2026.04.11 ~2031.04.10

18차 부여분	40,000주	40,000주	2022.05.09	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함.	12,500 원	2024.05.09 ~2029.05.08

19차 부여분(*3)	17,500주	17,500주	2022.06.07	11,500 원	2024.06.07 ~ 2029.06.06

19차 부여분(*3)	8,750주	8,750주	2022.06.07	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함.	11,500 원	2025.06.07 ~ 2030.06.06

19차 부여분(*3)	8,750주	8,750주	2022.06.07	부여일로부터 4년이상 재임 또는 재직하여야 함.	11,500 원	2026.06.07 ~ 2031.06.06

20차 부여분	35,000주	35,000주	2022.08.08	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 함.	11,800 원	2024.08.08 ~ 2029.08.07

21차 부여분	35,000주	35,000주	2022.11.07	10,300 원	2024.11.07 ~ 2029.11.06

22차 부여분	50,600주	50,600주	2023.03.23	9,190 원	2025.03.23 ~ 2030.03.22

(*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영 후의 금액입니다.(*3) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다.

② 연결실체는 연결실체의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 신주교부방식으로 교부됩니다.

부여일	총부여수량	당기 이전취소수량	당기취소수량	당기 이전행사수량	당기행사수량	당기말미행사수량	당기말행사가능수량	행사가격

2016.09.05(*1,*2)	480,000주	120,000주	-	320,000주	-	40,000주	40,000주	2,610 원

2017.03.10(*1,*2)	420,000주	360,000주	-	60,000주	-	-	-	2,610 원

2017.09.21(*2)	169,500주	13,500주	-	156,000주	-	-	-	5,330 원

2018.03.16(*2)	550,500주	16,500주	-	297,791주	30,000주	206,209주	206,209주	5,330 원

2019.03.15(*2)	630,000주	195,000주	-	70,000주	-	365,000주	365,000주	10,330 원

2019.09.17(*2)	45,000주	-	-	-	-	45,000주	45,000주	10,330 원

2020.08.03(*2)	135,000주	30,000주	-	-	-	105,000주	105,000주	14,260 원

2020.10.05(*3)	120,000주	37,500주	-	-	-	82,500주	82,500주	14,800 원

2021.02.08	60,000주	40,000주	-	-	-	20,000주	20,000주	14,300 원

2021.03.30	140,000주	20,000주	-	-	-	120,000주	120,000주	13,900 원

2021.04.05(*3)	18,750주	-	-	-	-	18,750주	-	14,000 원

2021.04.05(*3)	18,750주	-	-	-	-	18,750주	-	14,000 원

2021.08.09	110,000주	5,000주	-	-	-	105,000주	-	13,200 원

2021.11.08	20,000주	-	-	-	-	20,000주	-	12,350 원

2022.02.07	126,200주	-	4,200주	-	-	122,000주	-	12,750 원

2022.03.25	20,000주	-	-	-	-	20,000주	-	12,400 원

2022.04.11(*3)	3,750주	-	-	-	-	3,750주	-	12,700 원

2022.04.11(*3)	1,875주	-	-	-	-	1,875주	-	12,700 원

2022.04.11(*3)	1,875주	-	-	-	-	1,875주	-	12,700 원

2022.05.09	40,000주	-	-	-	-	40,000주	-	12,500 원

2022.05.09(*3)	5,000주	5,000주	-	-	-	-	-	12,500 원

2022.06.07(*3)	17,500주	-	-	-	-	17,500주	-	11,500 원

2022.06.07(*3)	8,750주	-	-	-	-	8,750주	-	11,500 원

2022.06.07(*3)	8,750주	-	-	-	-	8,750주	-	11,500 원

2022.08.08	35,000주	-	-	-	-	35,000주	-	11,800 원

2022.11.07	35,000주	-	-	-	-	35,000주	-	10,300 원

2023.03.23	50,600주	-	-	-	-	50,600주	-	9,190 원

합 계	3,271,800주	842,500주	4,200주	903,791주	30,000주	1,491,309주	983,709주

(*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다.

③ 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험이자율	기대 배당수익률	주식선택권 공정가치

2차 부여분(*1,*2)	2,564 원	2,610 원	30.05%	1.49%	0.00%	533 원

5차 부여분(*2)	3,536 원	5,330 원	62.05%	2.68%	0.00%	2,184 원

6차 부여분(*2)	6,874 원	10,330 원	69.54%	1.96%	0.00%	4,075 원

7차 부여분(*2)	6,812 원	10,330 원	57.85%	1.48%	0.00%	3,306 원

8차 부여분(*2)	13,333 원	14,260 원	72.58%	1.16%	0.00%	8,871 원

9차 부여분(*3)	13,700 원	14,800 원	73.01%	1.28%	0.00%	9,154 원

10차 부여분	14,300 원	14,300 원	73.43%	1.54%	0.00%	9,813 원

11차 부여분	12,600 원	13,900 원	66.27%	1.76%	0.00%	7,865 원

12차 부여분(*3)	13,650 원	14,000 원	64.09%	1.85%	0.00%	8,349 원

12차 부여분(*3)	13,650 원	14,000 원	64.09%	1.85%	0.00%	8,729 원

13차 부여분	12,750 원	13,200 원	55.03%	1.84%	0.00%	6,724 원

14차 부여분	12,000 원	12,350 원	38.40%	2.28%	0.00%	5,148 원

15차 부여분	11,900 원	12,750 원	39.90%	2.61%	0.00%	5,194 원

16차 부여분	13,350 원	12,400 원	37.80%	2.80%	0.00%	6,239 원

17차 부여분(*3)	12,950 원	12,700 원	38.90%	3.30%	0.00%	6,084 원

17차 부여분(*3)	12,950 원	12,700 원	38.90%	3.30%	0.00%	6,475 원

17차 부여분(*3)	12,950 원	12,700 원	38.90%	3.30%	0.00%	6,849 원

18차 부여분	11,450 원	12,500 원	39.30%	3.36%	0.00%	5,056 원

19차 부여분(*3)	10,900 원	11,500 원	41.20%	3.53%	0.00%	5,131 원

19차 부여분(*3)	10,900 원	11,500 원	41.20%	3.53%	0.00%	5,491 원

19차 부여분(*3)	10,900 원	11,500 원	41.20%	3.53%	0.00%	5,818 원

20차 부여분	13,050 원	11,800 원	45.70%	3.14%	0.00%	7,066 원

21차 부여분	10,400 원	10,300 원	48.30%	4.24%	0.00%	5,793 원

22차 부여분	9,230 원	9,190 원	49.30%	3.28%	0.00%	5,034 원

(*1) 2017년에 실시된 무상증자 및 액면분할로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 2020년에 실시된 무상증자로 인한 발행할 주식의 수 및 행사가격 조정이 반영된후의 금액입니다.(*3) 해당 부여분은 종속기업의 임직원에게 부여되었습니다.

(3) 우리사주조합 출연분

당분기말 현재 우리사주조합 출연분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여일	수 량	부여일 공정가치

2021.01.12	110,000 주	14,050 원

2022.01.12	110,000 주	13,350 원

2023.01.12	110,000 주	11,750 원

당사의 최대주주인 대표이사는 2021년, 2022년, 2023년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규 주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 즉시 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	166,868,231

(2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	-	166,868,231

주요 제품과 서비스 계열

기술이전	-	166,868,231

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	-	166,868,231

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약이행원가ㆍ계약부채의 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기초	-	1,075,841,850

수익인식	-	(166,868,231)

분기말	-	908,973,619

(5) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약이행원가에 대해 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다.

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,598,713,311	1,320,818,650

잡급	4,500,000	2,100,000

퇴직급여	114,335,776	67,201,110

복리후생비	131,598,381	106,913,782

실시료	-	58,254,129

유형자산상각비	66,994,486	42,472,971

무형자산상각비	10,580,077	12,023,238

사용권자산상각비	268,040,021	43,643,824

주식보상비용	1,734,899,748	1,907,383,971

건물관리비	31,189,816	14,549,854

경상연구개발비	6,870,812,138	7,273,352,833

광고선전비	16,165,911	2,815,564

교육훈련비	52,865,917	38,806,089

도서인쇄비	1,304,452	3,907,727

보험료	51,350,151	31,669,638

세금과공과	48,426,392	30,745,404

소모품비	9,539,563	6,645,251

여비교통비	127,122,979	27,749,205

운반비	1,977,162	6,908,062

접대비	13,147,700	7,023,400

지급수수료	373,954,107	458,871,113

지급임차료	17,542,730	139,926,650

차량유지비	3,275,032	2,123,000

통신비	8,716,321	6,364,940

회의행사비	8,057,986	3,508,957

합 계	11,565,110,157	11,615,779,362

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

주요 경영진	대표이사

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	보증금액	보증기간(*)

주요 경영진	대표이사	NH농협캐피탈	60,067,630	2019.12.30 ~ 2023.12.29

(*) 특수관계자에게 제공받는 지급보증이 실행되어 실제 효력을 가지는 기간을 의미합니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	226,136,452	217,877,002

퇴직급여	11,797,127	11,466,749

주식보상비용	76,710,685	77,572,603

합 계	314,644,264	306,916,354

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

IFRS 1116호 신규인식	27,713,448	-

리스부채 유동성 대체	89,083,614	20,071,455

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	37,024,119	5,303,000

건설중인자산의 본계정 대체	234,400,000	-

선급금 유동성 대체	697,788,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

리스부채(유동성 포함)	3,008,647,362	(247,617,613)	43,217,610	2,804,247,359

당기손익인식금융부채	4,190,698,721	-	-	4,190,698,721

합 계	7,199,346,083	(247,617,613)	43,217,610	6,994,946,080

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

리스부채(유동성 포함)	226,556,549	(42,863,497)	-	183,693,052

29. 주요 기술이전계약(1) 연결실체가 체결한 주요 기술 이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2018년 12월에 대웅제약과 궤양성 대장염 치료제인 BBT-401에 대한 아시아 지역을 대상으로 하는 기술이전 및 공동개발 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금을 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 지침에 의거하여 해당 기술이전수익은 수행의무의 진행률에 따라 인식되었습니다.

또한, 연결실체는 계약조건과 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 약 4천만 달러 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티 수익을 수령할 수 있으며 전기 중 마일스톤을 달성하여 실적실시료 USD 1,500,000을 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다.

(2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.