파라택시스코리아 사업보고서 (2020.12)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행ㆍ 변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

2021.02.23	주요사항보고서(유상증자 결정)	당사는 특발성 폐섬유증 신약후보 물질 'BBT-877' 후속 개발과 양사협업 강화를 목적으로 2021년 2월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜레고켐바이오사이언스와 제3자 배정으로 50억원 규모의 보통주 발행을 결정함.	유상증자 완료

2021.02.23	타법인주식및출자증권취득결정	당사는 연구 및 운영자금 조달을 목적으로 2021년 2월 22일 이사회 결의를 통하여 종속회사 Bridge Biotherapeutics, Inc. 대한 유상증자를 결정함.	타법인출자 완료

나. 주주총회 의사록 요약

구분	일자	의안내용	참석이사수	참석감사수	비고

주주총회	정기주주총회
(2018.02.28)	제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수 지급 한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수 지급 한도 승인의 건
제7호 의안 : 임원 보수규정 제정의 건
제8호 의안 : 임원 퇴직금규정 제정의 건
제9호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	-	-	-

임시주주총회
(2018.11.06)	제1호의안 : 사외이사 선임의 건	-	-	-

임시주주총회
(2019.05.27)	제1안 정관 변경의 건
제2안 주식매수선택권 부여의 건
제3안 사외이사 선임의 건
제4안 이사 보수 지급 한도 승인의 건	8/10	1/1	가결

임시주주총회
(2019.09.17)	제1안 주식매수선택권 부여의 건	10/10	1/1	가결

임시주주총회
(2019.10.29)	제1안 정관변경의 건	10/10	1/1	가결

정기주주총회
(2020.03.23)	제1안 : 제5기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(별도 및 연결, 결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2안: 정관일부변경의 건제3안: 사외이사선임의 건 제3-1안 : 사외이사 백승엽 선임의 건 제3-2안: 사외이사 이승훈 선임의 건 제3-3안 : 사외이사 지동현 선임의 건제4안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1안 : 감사위원 백승엽 선임의 건 제4-2안 : 감사위원 이승훈 선임의 건 제4-3안 :감사위원 김 병 선임의 건제5안 : 이사보수지급한도 승인의 건제6안 : 감사보수지급한도 승인의 건제7안 : 상법 제460조 및 461조의 2에 따른 결손 보전의 건	8/9	0/1	가결

주) 해당 주주총회 의사록 요약은 공시서류작성일 기준 3개년도 의사록의 내용입니다. 다. 우발채무 등1) 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5) 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 제재현황 등 그 밖의 상황 1) 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 중소기업기준 검토표

마. 직접금융 자금의 사용1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

코스닥시장 상장	-	2019년 12월 17일	연구개발자금	38,300,000,000	연구개발자금	5,961,446,331	32,338,553,669

코스닥시장 상장	-	2019년 12월 17일	운영자금	1,000,000,000	운영자금	130,752,701	869,247,299

코스닥시장 상장	-	2019년 12월 17일	시장개척자금	1,348,242,002	시장개척자금	7,818,043	1,340,423,959

합계	-	-	-	40,648,242,002	-	6,100,017,075	34,548,224,927

주1) 보고서작성일 현재, 2019년 공모자금 조달내역 중 미사용 금액은 34,548백만원입니다. 증권신고서 제출 당시, 2019년 사용 예정금액은 2,331백만원이었으나, 기존 보유자금의 사용으로 기존 자금 사용 계획이 전액 2020년으로 이연되었습니다. 2019년에서 이연된 금액 2,331백만원과 2020년 사용 예정금액 11,327백만원, 총 13,658백만원은 2020년 연 내에 연구개발자금으로 12,900백만원, 운영자금으로 400백만원, 시장개척자금으로358백만원 사용할 예정이였으나, 당사의 자금 집행계획이 일부 변경됨에 따라 미사용 자금 7,458백만원은 2021년으로 이월되었습니다.보고서 작성일 현재, 2019년 공모자금 중 미사용금액 34,548백만원은 보통예금 및 RP, 집합투자증권정기예금등 안정적인 금융상품에 예치중이며, 아래 3)미사용자금의 운용내역을 참고 부탁드립니다.

2) 사모자금의 사용내역 위의 공모자금을 제외한 공시대상기간 중 사모자금 유상증자는 모두 상장 전에 이루어진 것으로서 주요사항보고서를 제출하지 않았으므로, 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.

3) 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	정기예금	7,000,000,000	2020.10 ~ 2021.01	2개월

예ㆍ적금	정기예금	14,000,000,000	2020.10 ~ 2021.04	2개월

예ㆍ적금	정기예금	16,000,000,000	2020.07 ~ 2021.07	5개월

채권	RP	5,009,557,842	-	1개월

채권	RP	5,001,483,414	-	1개월

계	47,011,041,256	-

주)조달된 공모자금 중 미사용금액인 34,548백만원은 전액 정기예금 및 RP 와 같은 안정적인 금융상품에 예치중이며 실 투자기간은 금융상품 예치 후 당기말까지의 기간을 기재하였습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	317,460	2021.03.18	2022.03.18	상장일로부터 1년	제3자배정에 따른 의무보유	19,548,634

보통주	110,000	2021.01.12	2025.01.12	상장일로부터 1년	대주주 무상증여에 따른 우리사주 예탁분	19,548,634

사. 특례상장기업의 사후정보(단위 : 백만원)

구분	예측	실적

2019년 (1차년도)	2020년 (2차년도)	2019년 (1차년도)	2020년 (2차년도)

실적	괴리율	실적	괴리율

매출액	55,900	82,650	58,283	-4.26%	6,340	92.33%

판매관리비	17,302	12,110	21,672	-25.26%	18,465	-52.48%

영업이익	(558)	29,743	617	210.57%	(19,578)	165.82%

영업외손익	(11,241)	(5,752)	6,609	158.79%	346	106.02%

당기순이익	(11,799)	23,991	1,325	111.23%	(19,232)	180.16%

(주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.(주2) 2020년(2차년도) 예측치는 해당 사업연도의 전체 예측치를 반영하였습니다. 1) 2019년(1차년도) (1) 매출액 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 기술이전 계약이 체결되어 반환불가 조건의 선수수수료를 받는 경우, 미래 제공할 추가적인 수행의무가 있다면 해당 의무를 수행하는 시기에 수익을 인식하고, 미래 제공할 추가적인 수행의무가 없다면 받았을 때 수익을 인식하고 있습니다. 그리고, 수행의무가 완료되지 않아 수익으로 인식하지 않은 금액은 재무상태표에 선수수익으로 인식한 후 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2019년 중 실제 매출액은 58,283 백만원이며, 증권신고서 상 55,900 백만원 예측치는 추정당시 수령한 선수수수료에 대해 한국채택국제회계기준에 따라 수행의무에 따른 기간 인식을 보수적으로 감안하여 기재하였습니다. (2) 판매비와 관리비 당사의 판관비에서 가장 큰 비중을 차지하는 경상연구개발비를 11,630백만원 추정하였으나, 개발진행과정 중에서 추가적으로 필요한 연구개발비 지출에 따라 15,190 백만원 지출하게 되어, 예측치보다 4,280백만원의 추가적인 지출이 발생되었습니다. 또한 IPO 진행과정 중에 공모에 필요한 각종 비용 및 국내외 설명회 비용 등 지급수수료 등이 증가하게 되었습니다. 그 결과 예측대비 7,459 백만원의 판매비와관리비가 증가하게 되었습니다. (3) 영업외손익 당사는 2019년 영업외손익을 11,241 백만원 손실을 예상하였습니다. 주 요인은 상환전환우선주(RCPS)가 보통주 전환에 따른 상환전환우선주의 전환권 및 상환권을 평가하여 공모가격보다 높은 가격에 전환가격될 경우를 예측하여 파생상품평가손실로 반영될 것으로 예측하였습니다. 하지만, 전환시점에 공모가격보다 시장가격이 낮아짐에 따라 9,421백만원의 파생상품평가이익이 발생하였고, 이로 인해 추정금액과 차이가 발생하였습니다. 기타차이는 환율 차이 등으로부터 기인하였습니다. 2) 2020년(2차년도) (1) 매출액 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 기술이전 계약이 체결되어 반환불가 조건의 선수수수료를 받는 경우, 미래 제공할 추가적인 수행의무가 있다면 해당 의무를 수행하는 시기에 수익을 인식하고, 미래 제공할 추가적인 수행의무가 없다면 받았을 때 수익을 인식하고 있습니다. 그리고, 수행의무가 완료되지 않아 수익으로 인식하지 않은 금액은 재무상태표에 선수수익으로 인식한 후 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 당기에 인식한 매출액 6,340백만원 중 2019년 체결된 기술이전계약에서 수취한 선수수수료에 대해 한국채택국제회계기준에 따라 수행의무의 기간에 걸쳐 인식한 773백만원이 반영되어 있습니다. 또한 거래상대방과의 추가 협의에 따라 증권신고서 상의 매출 추정 당시에 고려되지 않았던 임상2상 시험용 의약품 매출액 5,567백만원도 반영되었습니다. 이 외에 연구개발 진척도에 따른 마일스톤 금액은 해당 진척도에 따라 추가적으로 수취할 예정입니다. (2) 매출원가 및 판매비와관리비 임상2상 시험용 의약품 매출이 발생함에 따라 관련 1,938백만원의 매출원가 발생되었습니다. 또한 다양한 파이프라인의 확충을 위해 당기 중에 건국대 산학협력단으로부터 "안저질환 치료제 후보물질"의 기술 도입 계약 체결 및 Atomwise 사와의 기술제휴계약에 따른 경상연구개발비의 지출로 증권신고서 상의 예측 금액에 반영되지 않은 판매관리비가 발생하였습니다.

(3) 영업외손익 당사는 2020년 영업외손익을 5,752백만원을 예상하였습니다. 예상한 영업외손익구성항목은 이자수익 450 백만원 및 2020년 이후 법인세 차감전 순이익이 발생할 것을 가정하여(법인세율 22% 고려) 법인세비용 6,202 백만원을 예측하였습니다. 2020년 온기 예측치와 2020년 4분기까지 실적치에 가장 큰 괴리율 부분은이익 예측에 따른 법인세비용에서 기인합니다.

아. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정유예 여부	항목별지정유예 종료시점

항목	사업연도	금액	해당	미해당

최근 사업연도말매출액 30억미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2020	6,339,946,467	○주2)	-	2024.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2020	-18,757,860,135	○주3)	-	-

2019	718,911,004

2018	-15,820,481,669

2017	-8,007,219,050

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결)	2020	-19,232,492,177	○주4)	-	2022.12.31

2019	7,226,136,530

2018	-40,728,467,318

주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2019년 12월 20일 코스닥시장에 상장하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제28조에 따라 신규상장일 (상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다)을 포함한 연속하는 5개 사업연도의 기간에 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다.주3) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.주4) 신규 상장일로부터 연속하는 3개 사업연도까지 법인세차감전계속사업손익에 대한 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다.