인투셀 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제11기 (당)1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제10기 (전)1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 인투셀

1. 회사의 개요

주식회사 인투셀(이하 "당사")은 항체-약물접합체(표적 항암제) 핵심기술을 기반으로바이오 의약품 연구 및 개발을 주요 목적 사업으로 하여 2015년 4월 1일에 설립되었으며, 대전광역시 대덕구 신일동로 101(신일동)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박태교	2,900,000	21.83%

오비트-브레이브뉴 1호 신기술사업투자조합	957,319	7.21%

기타	9,426,775	70.96%

합 계	13,284,094	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험관리활동은 주로 경영지원부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	18,611,837,206	16,189,835,320

자본총계	3,911,521,378	7,521,499,774

부채비율	475.82%	215.25%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	8,479	12,435,010	3,131	4,603,246

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,243,501	(1,243,501)	460,325	(460,325)

3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 대해, 기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 동일하다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)

4) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	4,815,915,567	-	4,815,915,567	6,958,349,770	-	6,958,349,770

당기손익-공정가치측정금융자산	17,418,776	-	17,418,776	16,027,986	-	16,027,986

매출채권	-	-	-	13,040,018	-	13,040,018

기타유동금융자산	7,518,241,438	-	7,518,241,438	6,421,697,517	-	6,421,697,517

기타비유동금융자산	776,148,390	-	776,148,390	1,291,620,592	-	1,291,620,592

합 계	13,127,724,171	-	13,127,724,171	14,700,735,883	-	14,700,735,883

5) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금, 리스부채 및 기타금융부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	1,194,306,738	918,941,570	-	302,922,217

리스부채	93,172,775	7,376,100	22,128,300	91,887,040

차입금	10,000,000,000	10,000,000,000	-	-

합 계	11,287,479,513	926,317,670	10,022,128,300	394,809,257

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	944,181,311	678,306,470	-	296,631,266

리스부채	58,312,094	6,467,550	13,416,300	53,665,200

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

합 계	11,002,493,405	684,774,020	10,013,416,300	350,296,466

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	4,815,915,567	(*)	6,958,349,770	(*)

매출채권	-	(*)	13,040,018	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	17,418,776	17,418,776	16,027,986	16,027,986

기타유동금융자산	7,518,241,438	(*)	6,421,697,517	(*)

기타비유동금융자산	776,148,390	(*)	1,291,620,592	(*)

합 계	13,127,724,171	14,700,735,883

금융부채 :

기타유동금융부채	918,941,570	(*)	678,306,470	(*)

단기차입금	10,000,000,000	(*)	10,000,000,000	(*)

유동리스부채	18,505,756	(*)	12,990,061	(*)

비유동리스부채	74,667,019	(*)	45,322,033	(*)

기타비유동금융부채	275,365,168	(*)	265,874,841	(*)

합 계	11,287,479,513	11,002,493,405

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,418,776	-	17,418,776

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,027,986	-	16,027,986

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	4,815,915,567	6,958,349,770

매출채권	-	13,040,018

기타유동금융자산	7,518,241,438	6,421,697,517

기타비유동금융자산	776,148,390	1,291,620,592

소 계	13,110,305,395	14,684,707,897

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	17,418,776	16,027,986

소 계	17,418,776	16,027,986

합 계	13,127,724,171	14,700,735,883

(금융부채) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

기타유동금융부채	918,941,570	678,306,470

기타비유동금융부채	275,365,168	265,874,841

단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	11,194,306,738	10,944,181,311

기타금융부채 :

유동리스부채	18,505,756	12,990,061

비유동리스부채	74,667,019	45,322,033

소 계	93,172,775	58,312,094

합 계	11,287,479,513	11,002,493,405

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,815,915,567	6,958,349,770

8. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	-	13,040,018

차감: 대손충당금	-	-

소 계	-	13,040,018

차감: 장기매출채권	-	-

차감후금액	-	13,040,018

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험	-	17,418,776	-	16,027,986

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	16,027,986	10,503,946

취 득 금 액	2,100,000	2,100,000

처 분 금 액	-	-

평 가 손 익	(709,210)	(816,728)

기 말 금 액	17,418,776	11,787,218

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,668,743,375	-	1,106,562,370	-

정기예적금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

미수수익	111,421,742	-	69,242,608	-

보증금	738,076,321	776,148,390	245,892,539	1,291,620,592

합 계	7,518,241,438	776,148,390	6,421,697,517	1,291,620,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

정기예적금	하나은행	5,000,000,000	5,000,000,000	차입금 담보

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	25,557,175	26,016,376

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,881,496,121	-	1,881,496,121	1,881,496,121	-	1,881,496,121

건물	773,855,561	(135,338,892)	638,516,669	773,855,561	(130,502,295)	643,353,266

공구와기구	3,181,406,975	(2,687,896,510)	493,510,465	3,116,498,884	(2,623,635,342)	492,863,542

비품	202,879,373	(163,669,770)	39,209,603	199,489,373	(158,647,542)	40,841,831

시설장치	784,930,908	(736,396,855)	48,534,053	784,930,908	(730,021,582)	54,909,326

건설중인자산	-	-	-	24,500,000	-	24,500,000

합 계	6,824,568,938	(3,723,302,027)	3,101,266,911	6,780,770,847	(3,642,806,761)	3,137,964,086

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	본계정대체	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	-	1,881,496,121

건물	643,353,266	-	(4,836,597)	-	638,516,669

공구와기구	492,863,542	40,408,091	(64,261,168)	24,500,000	493,510,465

비품	40,841,831	3,390,000	(5,022,228)	-	39,209,603

시설장치	54,909,326	-	(6,375,273)	-	48,534,053

건설중인자산	24,500,000	-	-	(24,500,000)	-

합 계	3,137,964,086	43,798,091	(80,495,266)	-	3,101,266,911

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	본계정대체	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	-	1,881,496,121

건물	662,699,654	-	(4,836,597)	-	657,863,057

공구와기구	775,916,254	16,400,000	(94,145,122)	-	698,171,132

비품	49,107,365	7,756,146	(6,143,190)	-	50,720,321

시설장치	93,099,087	-	(10,823,607)	-	82,275,480

합 계	3,462,318,481	24,156,146	(115,948,516)	-	3,370,526,111

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고).(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,053,551	18,028,821

경상연구개발비	69,441,715	97,919,695

합 계	80,495,266	115,948,516

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	155,962,412	138,594,443

차량운반구	109,863,801	66,267,205

합 계	265,826,213	204,861,648

리스부채 :

유동	18,505,756	12,990,061

비유동	74,667,019	45,322,033

합 계	93,172,775	58,312,094

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비 :

부동산	38,200,970	46,156,333

차량운반구	6,641,715	6,942,774

합 계	44,842,685	53,099,107

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,099,739	2,174,480

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	138,594,443	66,267,205	204,861,648

증가	55,568,939	51,190,421	106,759,360

제거	-	(952,110)	(952,110)

감가상각비	(38,200,970)	(6,641,715)	(44,842,685)

기말금액	155,962,412	109,863,801	265,826,213

(전분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	117,868,689	15,862,067	133,730,756

증가	93,838,754	81,643,867	175,482,621

제거	-	(3,473,775)	(3,473,775)

감가상각비	(46,156,333)	(6,942,774)	(53,099,107)

기말금액	165,551,110	87,089,385	252,640,495

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	58,312,094	15,665,083

증가	43,116,826	70,232,972

감소	(981,985)	(3,486,317)

리스료지급	(7,274,160)	(7,443,450)

기말금액	93,172,775	74,968,288

유동리스부채	18,505,756	20,514,556

비유동리스부채	74,667,019	54,453,732

(5) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 미래에 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

리스부채	7,376,100	22,128,300	29,504,400	29,504,400	32,878,240	121,391,440

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	555,153,788	(97,090,339)	458,063,449	555,153,788	(93,620,628)	461,533,160

합 계	1,904,914,328	(97,090,339)	1,807,823,989	1,904,914,328	(93,620,628)	1,811,293,700

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	461,533,160	(3,469,711)	458,063,449

합 계	1,811,293,700	(3,469,711)	1,807,823,989

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	475,412,004	(3,469,711)	471,942,293

합 계	1,825,172,544	(3,469,711)	1,821,702,833

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고). 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 39,402천원이며, 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 12,000천원 입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	120,993,283	-	(44,032,282)	-	76,961,001

산업재산권	1,219,971,899	(2,516,271)	(203,919,752)	(31,582,618)	981,953,258

건설중인자산	3,057,544,242	(3,677,246)	-	-	3,053,866,996

합 계	4,398,509,424	(6,193,517)	(247,952,034)	(31,582,618)	4,112,781,255

(전분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	120,993,283	-	(39,082,282)	-	81,911,001

산업재산권	1,033,882,314	(2,473,281)	(163,194,084)	(31,582,618)	836,632,331

건설중인자산	2,839,451,098	(3,844,069)	-	-	2,835,607,029

합 계	3,994,326,695	(6,317,350)	(202,276,366)	(31,582,618)	3,754,150,361

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	상 각	기타증감	기 말

소프트웨어	81,911,001	-	(4,950,000)	-	76,961,001

산업재산권	836,632,331	-	(40,601,835)	185,922,762	981,953,258

건설중인자산	2,835,607,029	404,182,729	-	(185,922,762)	3,053,866,996

합 계	3,754,150,361	404,182,729	(45,551,835)	-	4,112,781,255

(*) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 25,571천원이 포함되어 있습니다. 당분기 자본화이자율은 3.40%입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득 (*)	상 각	기타증감	기 말

소프트웨어	6,944,334	23,000,000	(1,183,333)	-	28,761,001

산업재산권	432,140,294	-	(17,700,094)	-	414,440,200

건설중인자산	2,172,902,387	187,472,387	-	-	2,360,374,774

합 계	2,611,987,015	210,472,387	(18,883,427)	-	2,803,575,975

(*) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 24,043천원이 포함되어있습니다. 전분기 자본화이자율은 4.28%입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	45,551,835	18,883,427

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	3.74%(*)	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(*) 3개월 CD변동금리에 하나은행 고시 이자율을 가산하여 산출하였습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	796,663,026	152,922,217	639,156,430	146,631,266

미지급비용	122,278,544	-	39,150,040	-

임대보증금	-	122,442,951	-	119,243,575

합 계	918,941,570	275,365,168	678,306,470	265,874,841

18. 종업원급여

(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,589,695,787	2,211,212,482

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,211,212,482	1,793,757,392

당기근무원가	108,536,607	97,416,531

이자비용	23,523,078	20,920,140

과거근무원가	-	-

신입/전입효과	-	-

재측정요소 :

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	21,917,524	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	224,506,096	-

제도에서의 지급 :

급여의 지급	-	(96,097,260)

기말금액	2,589,695,787	1,815,996,803

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	199,210,940	-	99,868,283	-

선수금	4,348,633,333	-	2,716,919,927

장기선수수익	-	26,085,455	-	29,487,906

장기종업원급여부채	-	160,732,178	-	129,853,317

합 계	4,547,844,273	186,817,633	2,816,788,210	159,341,223

20. 법인세비용 당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면금액	500원	500원	500원	500원

발행주식수	13,284,094주	-	13,284,094주	-

자본금	6,642,047,000	-	6,642,047,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

22. 주식보상비용 (1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

권리부여일	2016-01-05	2020-04-01	2020-04-01	2022-03-25	2024-03-27

부여대상	직원	임직원	임직원	임원	임원

부여주식의 총수	60,000주	100,720주	18,040주	60,000주	10,000주

행사가격	500원	4,750원	4,750원	10,000원	11,000원

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 5년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년

(2) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 미행사분	82,866	125,146

부여	-	10,000

행사	-	-

기말 현재 행사가능 수량	82,866	135,146

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	368,892,370	645,499,541

증가	6,149,795	31,634,678

감소	-	-

기말	375,042,165	677,134,219

(4) 당사는 주식매수선택권을 이항모형으로 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

부여일 공정가치	5,649원	6,255원	6,282원	4,486원	4,995원

부여일 주가	7,926원	8,615원	8,615원	8,248원	9,208원

기대주가변동성	70.68%	68.56%	68.56%	56.11%	54.07%

무위험이자율	2.04%	1.48%	1.56%	2.86%	3.45%

23. 부문정보 및 영업손익

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 바이오 의약품 연구 및 개발 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 발생한 당사의 계속영업수익은 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기술이전수익	-	66,666,666

물질이전수익	69,763,200	-

기타수익	39,402,451	-

합 계	109,165,651	66,666,666

(3) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	232,948,645	175,917,997

퇴직급여	48,593,159	39,590,241

복리후생비	38,786,215	38,706,282

여비교통비	13,958,324	6,538,422

통신비	2,368,514	1,547,890

수도광열비	28,203,861	24,661,125

접대비	2,551,690	3,933,656

세금과공과	4,109,174	3,651,960

수선비	3,462,728	130,000

경상연구개발비	2,904,248,292	3,945,908,844

보험료	417,388	438,624

차량유지비	600,200	197,964

교육훈련비	-	650,000

도서인쇄비	-	950,909

소모품비	5,289,247	7,667,694

지급수수료	173,311,950	118,066,151

감가상각비	59,365,947	71,127,928

합 계	3,518,215,334	4,439,685,687

(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역 :

국내	109,165,651	66,666,666

수익 인식시기 :

한시점에 인식	69,763,200	-

기간에 걸쳐 인식	39,402,451	66,666,666

합 계	109,165,651	66,666,666

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	124,597,456	119,593,158

외환차익	686,803	1,925,389

외화환산이익	-	9,369,192

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	28,273,972

합 계	125,284,259	159,161,711

금융비용 :

이자비용	64,657,549	83,643,145

외환차손	20,228,155	42,921,508

외화환산손실	178,838	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	709,210	816,728

합 계	85,773,752	127,381,381

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

잡이익	163,497	12,931,991

리스해지이익	29,875	12,542

합 계	193,372	12,944,533

기타영업외비용 :

잡손실	358,767	851,573

투자부동산상각비	-	3,469,711

합 계	358,767	4,321,284

26. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순손실	(3,369,704,571)	(4,332,615,442)

가중평균 유통보통주식수	13,284,094	12,997,700

기본주당손실	(254)	(333)

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권은 당사의 주식이 비상장주식으로서 회계기간의 평균시장가격을 산정할 수 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순손익 및 순운전자본의 조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익의 조정 :

이자수익	(124,597,456)	(119,593,158)

외화환산이익	-	(9,369,192)

이자비용	64,657,549	83,643,145

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(28,273,972)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	709,210	816,728

주식보상비용	6,149,795	31,634,678

감가상각비	80,495,266	115,948,516

투자부동산상각비	3,469,711	3,469,711

사용권자산상각비	44,842,685	53,099,107

무형자산상각비	45,551,835	18,883,427

퇴직급여	132,059,685	118,336,671

외화환산손실	178,838	-

기타	(29,875)	-

소 계	253,487,243	268,595,661

자산ㆍ부채의 증감 :

매출채권의 감소	13,040,018	5,940,000

기타유동금융자산의 증가	(562,181,005)	(10,791,508)

기타유동자산의 감소(증가)	(20,633,799)	260,125,559

기타유동금융부채의 증가	236,536,470	386,595,750

기타유동부채의 증가	1,731,056,063	1,586,450,688

퇴직금의 지급	-	(96,097,260)

기타비유동금융부채의 증가	6,290,951	-

기타비유동부채의 증가	27,476,410	472,445,546

소 계	1,431,585,108	2,604,668,775

합 계	1,685,072,351	2,873,264,436

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금 유동성 대체	545,000,000	300,000,000

건설중인무형자산의 본계정 대체	185,922,762	-

건설중인자산의 본계정 대체	24,500,000	-

보증금 현재가치할인차금의 유동성 대체	61,048,014	54,276,097

신규 리스계약의 체결로 인한 사용권자산 증가	106,759,360	175,482,621

리스계약 종료로 인한 사용권자산의 감소	952,110	3,473,775

리스부채의 유동성 대체	10,672,101	14,586,745

28. 담보제공 및 지급보증(1) 약정사항

당분기말 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다.

(단위 : 원)

약정사항	금융기관	약정액	실행액

기업운전자금	하나은행	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	담보제공자산	장부가액	설정금액	비고

하나은행	정기예적금	5,000,000,000	5,500,000,000	차입금 담보

토지 및 건물	4,327,836,779	6,000,000,000

합 계	9,344,449,395	11,500,000,000

(3) 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	구분	당분기말	전기말	비고

서울보증보험	지급보증	67,000,000	87,000,000	이행지급보증

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	147,664,983	134,097,501

퇴직급여	160,505,223	45,727,653

장기종업원급여	(3,266,156)	209,529

합 계	304,904,050	180,034,683