인투셀 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제12기 (당)1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제11기 (전)1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 인투셀

1. 회사의 개요

주식회사 인투셀(이하 "당사")은 항체-약물접합체(표적 항암제) 핵심기술을 기반으로바이오 의약품 연구 및 개발을 주요 목적 사업으로 하여 2015년 4월 1일에 설립되었으며, 대전광역시 대덕구 신일동로 101(신일동)에 본점을 두고 있습니다.

한편, 당사는 2025년 5월 23일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 19.54% 의 지분을 소유하고 있는 박태교입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정

① 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
② 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
③ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
④ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험관리활동은 주로 경영지원부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	17,353,456,959	16,504,395,057

자본총계	21,282,068,871	24,749,293,457

부채비율	81.54%	66.69%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	12,868.14	19,474,643	10,632.87	15,257,105

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,947,464	(1,947,464)	1,525,711	(1,525,711)

3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 대해, 기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 동일하다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)

4) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	8,622,210,290	-	8,622,210,290	11,974,200,296	-	11,974,200,296

당기손익-공정가치측정금융자산	23,022,356	-	23,022,356	21,612,506	-	21,612,506

기타유동금융자산	19,129,440,620	-	19,129,440,620	19,182,413,758	-	19,182,413,758

기타비유동금융자산	679,747,767	-	679,747,767	425,095,797	-	425,095,797

합 계	28,454,421,033	-	28,454,421,033	31,603,322,357	-	31,603,322,357

5) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금, 리스부채 및 기타금융부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채(*)	917,406,071	606,442,578	150,000,000	174,841,287

리스부채	237,966,836	20,100,333	60,300,999	236,904,840

차입금	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

합 계	11,155,372,907	626,542,911	210,300,999	10,411,746,127

(*) 종업원급여 관련 부채 및 과징금은 금융부채의 정의를 충족하지 아니하므로 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	952,511,735	647,004,880	-	322,941,455

리스부채	214,182,580	17,667,453	53,002,359	217,268,133

차입금	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

합 계	11,166,694,315	664,672,333	53,002,359	10,540,209,588

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	8,622,210,290	(*1)	11,974,200,296	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	23,022,356	23,022,356	21,612,506	21,612,506

기타유동금융자산	19,129,440,620	(*1)	19,182,413,758	(*1)

기타비유동금융자산	679,747,767	(*1)	425,095,797	(*1)

합 계	28,454,421,033	31,603,322,357

금융부채 :

기타유동금융부채 (*2)	742,564,784	(*1)	647,004,880	(*1)

유동리스부채	48,701,631	(*1)	42,225,170	(*1)

기타비유동금융부채	174,841,287	(*1)	305,506,855	(*1)

장기차입금	10,000,000,000	(*1)	10,000,000,000	(*1)

비유동리스부채	189,265,205	(*1)	171,957,410	(*1)

합계	11,155,372,907	11,166,694,315

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원급여 관련 부채와 과징금은 금융부채 정의를 충족하지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,022,356	-	23,022,356

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,612,506	-	21,612,506

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	8,622,210,290	11,974,200,296

기타유동금융자산	19,129,440,620	19,182,413,758

기타비유동금융자산	679,747,767	425,095,797

소 계	28,431,398,677	31,581,709,851

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	23,022,356	21,612,506

합 계	28,454,421,033	31,603,322,357

(금융부채) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

기타유동금융부채	742,564,784	647,004,880

기타비유동금융부채(*)	174,841,287	305,506,855

단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	10,917,406,071	10,952,511,735

기타금융부채 :

유동리스부채	48,701,631	42,225,170

비유동리스부채	189,265,205	171,957,410

소 계	237,966,836	214,182,580

합 계	11,155,372,907	11,166,694,315

(*) 종업원급여 관련 부채 및 과징금은 금융부채의 정의를 충족하지 아니하므로 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,622,210,290	11,974,200,296

8. 계약자산 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	200,000,000	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험	-	23,022,356	-	21,612,506

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	21,612,506	16,027,986

취 득 금 액	2,100,000	2,100,000

평 가 손 익	(690,150)	(709,210)

기 말 금 액	23,022,356	17,418,776

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	11,176,940	-	173,672,325	-

정기예적금	18,000,000,000	-	18,000,000,000	-

미수수익	299,608,523	-	182,634,909	-

보증금	818,655,157	679,747,767	826,106,524	425,095,797

합 계	19,129,440,620	679,747,767	19,182,413,758	425,095,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.(주석 28 참고)

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	하나은행	5,000,000,000	5,000,000,000	차입금담보

하나은행	1,900,000,000	1,900,000,000	우리사주 대출담보

합 계	6,900,000,000	6,900,000,000

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,346,145	6,133,794

선급비용	4,463,637	-

부가세대급금	181,563,216	54,731,354

합계	194,372,998	60,865,148

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,881,496,121	-	1,881,496,121	1,881,496,121	-	1,881,496,121

건물	773,855,561	(154,685,280)	619,170,281	773,855,561	(149,848,683)	624,006,878

공구와기구	3,273,873,430	(2,910,009,021)	363,864,409	3,230,223,430	(2,870,098,447)	360,124,983

비품	218,132,373	(182,430,910)	35,701,463	210,862,373	(178,063,745)	32,798,628

시설장치	810,830,908	(765,267,114)	45,563,794	810,830,908	(757,681,007)	53,149,901

합 계	6,958,188,393	(4,012,392,325)	2,945,796,068	6,907,268,393	(3,955,691,882)	2,951,576,511

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	폐 기	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	-	1,881,496,121

건물	624,006,878	-	(4,836,597)	-	619,170,281

공구와기구	360,124,983	54,900,000	(51,158,574)	(2,000)	363,864,409

비품	32,798,628	7,270,000	(4,367,165)	-	35,701,463

시설장치	53,149,901	-	(7,586,107)	-	45,563,794

합계	2,951,576,511	62,170,000	(67,948,443)	(2,000)	2,945,796,068

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	본계정대체	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	-	1,881,496,121

건물	643,353,266	-	(4,836,597)	-	638,516,669

공구와기구	492,863,542	40,408,091	(64,261,168)	24,500,000	493,510,465

비품	40,841,831	3,390,000	(5,022,228)	-	39,209,603

시설장치	54,909,326	-	(6,375,273)	-	48,534,053

건설중인자산	24,500,000	-	-	(24,500,000)	-

합계	3,137,964,086	43,798,091	(80,495,266)	-	3,101,266,911

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고).(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,928,534	11,053,551

경상연구개발비	56,019,909	69,441,715

합 계	67,948,443	80,495,266

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	167,718,398	66,444,838

차량운반구	289,753,836	262,062,419

합 계	457,472,234	328,507,257

리스부채 :

유동	48,701,631	42,225,170

비유동	189,265,205	171,957,410

합 계	237,966,836	214,182,580

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비 :

부동산	25,068,002	38,200,970

차량운반구	17,537,925	6,641,715

합 계	42,605,927	44,842,685

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,522,691	3,099,739

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	66,444,838	262,062,419	328,507,257

증가	126,341,562	45,229,342	171,570,904

감가상각비	(25,068,002)	(17,537,925)	(42,605,927)

기말금액	167,718,398	289,753,836	457,472,234

(전분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	138,594,443	66,267,205	204,861,648

증가	55,568,939	51,190,421	106,759,360

제거	-	(952,110)	(952,110)

감가상각비	(38,200,970)	(6,641,715)	(44,842,685)

기말금액	155,962,412	109,863,801	265,826,213

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	214,182,580	58,312,094

증가	42,262,669	43,116,826

감소	-	(981,985)

리스료지급	(18,478,413)	(7,274,160)

기말금액	237,966,836	93,172,775

유동리스부채	48,701,631	18,505,756

비유동리스부채	189,265,205	74,667,019

(5) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 미래에 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

리스부채	17,667,453	53,002,359	70,669,812	70,669,812	75,928,509	287,937,945

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	555,153,788	(110,969,183)	444,184,605	555,153,788	(107,499,472)	447,654,316

합 계	1,904,914,328	(110,969,183)	1,793,945,145	1,904,914,328	(107,499,472)	1,797,414,856

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	447,654,316	(3,469,711)	444,184,605

합 계	1,797,414,856	(3,469,711)	1,793,945,145

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	461,533,160	(3,469,711)	458,063,449

합 계	1,811,293,700	(3,469,711)	1,807,823,989

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고). 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 39,402천원이며, 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 39,402천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	120,993,283	-	(63,564,616)	-	57,428,667

산업재산권	1,878,372,347	(2,289,349)	(449,937,107)	(31,582,618)	1,394,563,273

건설중인자산	3,335,789,769	(3,515,259)	-	(282,120,598)	3,050,153,912

합 계	5,335,155,399	(5,804,608)	(513,501,723)	(313,703,216)	4,502,145,852

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	120,993,283	-	(58,882,282)	-	62,111,001

산업재산권	1,878,372,347	(2,289,349)	(384,099,064)	(31,582,618)	1,460,401,316

건설중인자산	3,198,691,045	(3,515,259)	-	(282,120,598)	2,913,055,188

합 계	5,198,056,675	(5,804,608)	(442,981,346)	(313,703,216)	4,435,567,505

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	상 각	기 말

소프트웨어	62,111,001	-	(4,682,334)	57,428,667

산업재산권	1,460,401,316	-	(65,838,043)	1,394,563,273

건설중인자산	2,913,055,188	137,098,724	-	3,050,153,912

합 계	4,435,567,505	137,098,724	(70,520,377)	4,502,145,852

(*) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 10,627천원이 포함되어 있습니다. 당분기 자본화이자율은 3.20%입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	상 각	대 체	기 말

소프트웨어	81,911,001	-	(4,950,000)	-	76,961,001

산업재산권	836,632,331	-	(40,601,835)	185,922,762	981,953,258

건설중인자산	2,835,607,029	404,182,729	-	(185,922,762)	3,053,866,996

합 계	3,754,150,361	404,182,729	(45,551,835)	-	4,112,781,255

(*) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 25,571천원이 포함되어 있습니다. 전분기 자본화이자율은 3.40%입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	70,520,377	45,551,835

16. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	3.24%(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

3.58%(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(*) 3개월 CD변동금리에 하나은행 고시 이자율을 가산하여 산출하였습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,206,297,373	174,841,287	608,461,373	172,941,455

미지급비용	138,930,091	-	38,543,507	-

임대보증금	136,122,206	-	-	132,565,400

합 계	1,481,349,670	174,841,287	647,004,880	305,506,855

18. 종업원급여

(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,658,261,823	2,558,352,556

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,558,352,556	2,211,212,482

당기근무원가	88,496,799	108,536,607

이자비용	29,581,194	23,523,078

신입/전입효과	679,989	-

재측정요소 :

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(66,749,234)	21,917,524

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	47,900,519	224,506,096

기말금액	2,658,261,823	2,589,695,787

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	36,943,960	-	33,839,120	-

선수금	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-

선수수익	12,475,652	-	-	15,878,102

장기종업원급여부채	-	251,617,731	-	229,630,964

합 계	2,549,419,612	251,617,731	2,533,839,120	245,509,066

20. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면금액	500원	500원	500원	500원

발행주식수	15,021,960	-	15,000,900	-

자본금	7,510,980,000	-	7,500,450,000	-

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

당분기초	15,000,900	7,500,450,000	107,829,576,620

주식매입선택권의 행사	21,060	10,530,000	290,884,132

당분기말	15,021,960	7,510,980,000	108,120,460,752

전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	108,120,460,752	107,829,576,620

주식매수선택권소멸이익	134,580,000	134,580,000

합 계	108,255,040,752	107,964,156,620

22. 주식보상비용 (1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

권리부여일	2016-01-05	2020-04-01	2020-04-01	2022-03-25	2024-03-27	2025-10-30	2026-03-26

부여대상	직원	임직원	임직원	임원	임원	임직원	임직원

부여주식의 총수	60,000주	100,720주	18,040주	60,000주	10,000주	88,427주	20,100주

행사가격	500원	4,750원	4,750원	10,000원	11,000원	44,700원	46,600원

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 5년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년

(2) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 미행사분	118,890	82,866

부여	20,100	-

행사	(21,060)	-

기말 현재 행사가능 수량	117,930	82,866

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	398,993,807	368,892,370

증가	318,452,733	6,149,795

감소	(96,379,132)	-

기말	621,067,408	375,042,165

(4) 당사는 주식매수선택권을 이항모형으로 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

부여일 공정가치	5,649원	6,255원	6,282원	4,486원	4,995원	29,500원	24,177원

부여일 주가	7,926원	8,615원	8,615원	8,248원	9,208원	53,800원	44,200원

기대주가변동성	70.68%	68.56%	68.56%	56.11%	54.07%	58.62%	66.40%

무위험이자율	2.04%	1.48%	1.56%	2.86%	3.45%	2.81%	3.78%

23. 부문정보 및 영업손익

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 바이오 의약품 연구 및 개발 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 발생한 당사의 계속영업수익은 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기술이전수익	200,000,000	200,000,000	-	-

물질이전수익	41,750,000	41,750,000	69,763,200	69,763,200

기타수익	39,402,450	39,402,450	39,402,451	39,402,451

합 계	281,152,450	281,152,450	109,165,651	109,165,651

(3) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	286,268,455	286,268,455	232,948,645	232,948,645

퇴직급여	43,624,725	43,624,725	48,593,159	48,593,159

복리후생비	41,582,817	41,582,817	38,786,215	38,786,215

여비교통비	21,447,567	21,447,567	13,958,324	13,958,324

통신비	1,931,365	1,931,365	2,368,514	2,368,514

수도광열비	38,988,632	38,988,632	28,203,861	28,203,861

접대비	4,029,580	4,029,580	2,551,690	2,551,690

세금과공과	6,734,968	6,734,968	4,109,174	4,109,174

수선비	530,000	530,000	3,462,728	3,462,728

경상연구개발비(주)	3,079,484,900	3,079,484,900	2,904,248,292	2,904,248,292

보험료	1,377,121	1,377,121	417,388	417,388

차량유지비	76,182	76,182	600,200	600,200

도서인쇄비	130,000	130,000	-	-

소모품비	4,662,045	4,662,045	5,289,247	5,289,247

지급수수료	91,280,365	91,280,365	173,311,950	173,311,950

감가상각비	39,370,612	39,370,612	59,365,947	59,365,947

주식보상비용	150,379,851	150,379,851	-	-

합계	3,811,899,185	3,811,899,185	3,518,215,334	3,518,215,334

(주) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	753,563,364	753,563,364	709,495,971	709,495,971

성과급	10,000,000	10,000,000	13,725,000	13,725,000

주식보상비용	168,072,882	168,072,882	6,149,795	6,149,795

퇴직급여	75,133,257	75,133,257	83,466,526	83,466,526

복리후생비	75,900,798	75,900,798	71,459,231	71,459,231

여비교통비	9,761,164	9,761,164	9,073,267	9,073,267

접대비	1,138,000	1,138,000	858,728	858,728

통신비	2,011,460	2,011,460	2,998,204	2,998,204

세금과공과금	2,850,430	2,850,430	-	-

감가상각비	74,653,469	74,653,469	69,441,715	69,441,715

무형자산상각비	70,520,377	70,520,377	45,551,835	45,551,835

수선비	1,251,864	1,251,864	13,796,700	13,796,700

보험료	3,278,847	3,278,847	2,679,490	2,679,490

차량유지비	50,000	50,000	-	-

운반비	481,700	481,700	23,139,596	23,139,596

교육훈련비	-	-	100,000	100,000

도서인쇄비	4,200,000	4,200,000	220,000	220,000

소모품비	2,620,476	2,620,476	1,580,091	1,580,091

지급수수료	102,985,857	102,985,857	119,827,893	119,827,893

임상및시험비	1,721,010,955	1,721,010,955	1,730,684,250	1,730,684,250

합계	3,079,484,900	3,079,484,900	2,904,248,292	2,904,248,292

(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역 :

국내	281,152,450	281,152,450	109,165,651	109,165,651

수익 인식시기 :

한시점에 인식	241,750,000	241,750,000	69,763,200	69,763,200

기간에 걸쳐 인식	39,402,450	39,402,450	39,402,451	39,402,451

합 계	281,152,450	281,152,450	109,165,651	109,165,651

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 수익은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	-	-	69,763,200	64%

B사	241,750,000	86%	-	-

C사	39,402,450	14%	39,402,451	36%

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	216,609,941	216,609,941	124,597,456	124,597,456

외환차익	31,325	31,325	686,803	686,803

외화환산이익	895,922	895,922	-	-

합 계	217,537,188	217,537,188	125,284,259	125,284,259

금융비용 :

이자비용	80,331,865	80,331,865	64,657,549	64,657,549

외환차손	999,903	999,903	20,228,155	20,228,155

외화환산손실	-	-	178,838	178,838

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	690,150	690,150	709,210	709,210

합 계	82,021,918	82,021,918	85,773,752	85,773,752

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

잡이익	123,328	123,328	163,497	163,497

리스해지이익	-	-	29,875	29,875

합 계	123,328	123,328	193,372	193,372

기타영업외비용 :

잡손실(*)	614,450,897	614,450,897	358,767	358,767

유형자산폐기손실	2,000	2,000	-	-

합 계	614,452,897	614,452,897	358,767	358,767

(*) 당분기 중 금융위원회로부터 공시사항 누락에 대한 과징금 612백만원을 부과받았습니다.(주석 30 참고)

26. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(4,009,561,034)	(4,009,561,034)	(3,369,704,571)	(3,369,704,571)

가중평균 유통보통주식수(주1)	15,013,859	15,013,859	13,284,094	13,284,094

기본주당손실	(267)	(267)	(254)	(254)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	15,000,900	13,284,094

주식매수선택권의 행사(*1)	12,959	-

가중평균 유통보통주식수	15,013,859	13,284,094

(*1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사로 인한 가중평균유통보통주식수는 아래와 같습니다.

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있습니다.당기에는 주식매수선택권의 반희석효과가 발생하기 때문에 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하게 계산하였습니다. 당사의 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주

주식매수선택권	117,930주

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순손익 및 순운전자본의 조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익의 조정 :

이자수익	(216,609,941)	(124,597,456)

유형자산폐기손실	2,000	-

리스해지이익	-	(29,875)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	690,150	709,210

외화환산이익	(895,922)	-

외화환산손실	-	178,838

주식보상비용	318,452,733	6,149,795

이자비용	80,331,865	64,657,549

감가상각비	67,948,443	80,495,266

투자부동산감가상각비	3,469,711	3,469,711

사용권자산감가상각비	42,605,927	44,842,685

무형자산상각비	70,520,377	45,551,835

퇴직급여	118,757,982	132,059,685

장기종업원급여	50,268,586	-

기타	(3,402,450)	-

소 계	532,139,461	253,487,243

자산ㆍ부채의 증감 :

매출채권의 감소	-	13,040,018

계약자산의 증가	(200,000,000)	-

기타유동금융자산의 감소(증가)	95,017,822	(562,181,005)

기타유동자산의 증가	(129,677,491)	(20,633,799)

기타유동금융부채의 증가	636,659,906	236,536,470

기타유동부채의 증가(감소)	(13,993,650)	1,731,056,063

기타비유동금융부채의 증가	-	6,290,951

기타비유동부채의 증가(감소)	(28,281,819)	27,476,410

소 계	359,724,768	1,431,585,108

합 계	891,864,229	1,685,072,351

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	266,210,441	483,951,986

선급비용의 미지급금 대체	4,463,637	-

유형자산 취득관련 미지급금 대체	58,310,000	-

유형자산 폐기 상계처리	11,248,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	24,500,000

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	185,922,762

신규 리스계약의 체결로 인한 보증금의 현재가치할인차금의 사용권자산계상	171,570,904	106,759,360

리스계약 종료로 인한 사용권자산 상계처리	50,793,454	952,110

리스부채의 유동성 대체	16,432,183	-

차입원가 자본화	10,627,082	10,672,101

정부보조금(RCMS계좌) 관련 결산회계처리	17,098,490	-

장기선수수익의 유동성 대체	12,475,652	-

임대보증금의 유동성 대체	136,122,206	-

확정급여채무의 재측정요소 대체	18,848,715	-

주식매수선택권의 행사로 인한 주식발행초과금 대체	96,379,132	-

28. 담보제공 및 지급보증(1) 약정사항

당분기말 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다.

(단위 : 원)

약정사항	금융기관	약정액	실행액

기업운전자금	하나은행	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	담보제공자산	장부가액	설정금액	비고

하나은행	단기금융상품	5,000,000,000	5,500,000,000	차입금담보

단기금융상품	1,900,000,000	1,457,927,900	우리사주 대출담보

토지및건물	4,294,611,547	6,000,000,000	차입금담보

합 계	11,194,611,547	12,957,927,900

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차량운반구 리스와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	176,466,248	176,466,248	147,664,983	147,664,983

퇴직급여	44,652,540	44,652,540	160,505,223	160,505,223

장기종업원급여	254,952	254,952	(3,266,156)	(3,266,156)

주식보상비용	1,607,410	1,607,410	-	-

합계	222,981,150	222,981,150	304,904,050	304,904,050

30. 보고기간후사건

당사는 2026년 4월 20일 금융위원회로부터 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제122조 제3항 상장법인 등의 신고·공시의무 위반으로 인한 과징금 부과 통지를 받았습니다. 당사는 부과된 과징금을 관련 법령상 절차에 따라 납부할 예정이며, 재무제표 승인일 현재 동 과징금 외에 본 사안과 관련하여 확정된 추가 재무적 영향은 없습니다.