인투셀 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제11기 (당)3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제10기 (전)3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 인투셀

1. 회사의 개요

주식회사 인투셀(이하 "회사")은 항체-약물접합체(표적 항암제) 핵심기술을 기반으로바이오 의약품 연구 및 개발을 주요 목적 사업으로 하여 2015년 4월 1일에 설립되었으며, 대전광역시 대덕구 신일동로 101(신일동)에 본점을 두고 있습니다.

한편, 당사는 2025년 5월 23일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 19.77%의 지분율 소유하고 있는 박태교입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험관리활동은 주로 경영지원부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	17,137,522,329	16,189,835,320

자본총계	24,076,972,077	7,521,499,774

부채비율	71.18%	215.25%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	11,053	15,047,288	3,131	4,603,246

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,504,729	(1,504,729)	460,325	(460,325)

3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 대해, 기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 동일하다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)

4) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	17,390,878,964	-	17,390,878,964	6,958,349,770	-	6,958,349,770

당기손익-공정가치측정금융자산	20,215,209	-	20,215,209	16,027,986	-	16,027,986

매출채권	-	-	-	13,040,018	-	13,040,018

기타유동금융자산	13,868,840,348	-	13,868,840,348	6,421,697,517	-	6,421,697,517

기타비유동금융자산	342,924,117	-	342,924,117	1,291,620,592	-	1,291,620,592

합 계	31,622,858,638	-	31,622,858,638	14,700,735,883	-	14,700,735,883

5) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금, 리스부채 및 기타금융부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	1,286,016,179	987,259,837	-	319,654,813

리스부채	224,578,208	17,667,453	53,002,359	234,935,586

차입금	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

합 계	11,510,594,387	1,004,927,290	10,053,002,359	10,554,590,399

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	944,181,311	678,306,470	-	296,631,266

리스부채	58,312,094	6,467,550	13,416,300	53,665,200

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

합 계	11,002,493,405	684,774,020	10,013,416,300	350,296,466

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	17,390,878,964	(*)	6,958,349,770	(*)

매출채권	-	(*)	13,040,018	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	20,215,209	20,215,209	16,027,986	16,027,986

기타유동금융자산	13,868,840,348	(*)	6,421,697,517	(*)

기타비유동금융자산	342,924,117	(*)	1,291,620,592	(*)

합 계	31,622,858,638	14,700,735,883

금융부채 :

기타유동금융부채	987,259,837	(*)	678,306,470	(*)

단기차입금	-	(*)	10,000,000,000	(*)

유동리스부채	41,002,071	(*)	12,990,061	(*)

기타비유동금융부채	298,756,342	(*)	265,874,841	(*)

장기차입금	10,000,000,000	(*)	-	(*)

비유동리스부채	183,576,137	(*)	45,322,033	(*)

합 계	11,510,594,387	11,002,493,405

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,215,209	-	20,215,209

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,027,986	-	16,027,986

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	17,390,878,964	6,958,349,770

매출채권	-	13,040,018

기타유동금융자산	13,868,840,348	6,421,697,517

기타비유동금융자산	342,924,117	1,291,620,592

소 계	31,602,643,429	14,684,707,897

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	20,215,209	16,027,986

소 계	20,215,209	16,027,986

합 계	31,622,858,638	14,700,735,883

(금융부채) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

기타유동금융부채	987,259,837	678,306,470

기타비유동금융부채	298,756,342	265,874,841

단기차입금	-	10,000,000,000

장기차입금	10,000,000,000	-

유동리스부채	41,002,071	12,990,061

비유동리스부채	183,576,137	45,322,033

소 계	224,578,208	58,312,094

합 계	11,510,594,387	11,002,493,405

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	17,390,878,964	6,958,349,770

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	-	13,040,018

차감: 대손충당금	-	-

소 계	-	13,040,018

차감: 장기매출채권	-	-

차감후금액	-	13,040,018

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험	-	20,215,209	-	16,027,986

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

저축성보험	수익증권	금전신탁	저축성보험	합 계

기 초 금 액	16,027,986	2,027,802,739	3,038,465,753	10,503,946	5,076,772,438

취 득 금 액	6,300,000	-	-	6,300,000	6,300,000

처 분 금 액	-	(2,027,802,739)	(3,038,465,753)	-	(5,066,268,492)

평 가 손 익	(2,112,777)	-	-	(2,160,267)	(2,160,267)

기 말 금 액	20,215,209	-	-	14,643,679	14,643,679

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	645,940,338	-	1,106,562,370	-

정기예적금	12,000,000,000	-	5,000,000,000	-

미수수익	171,312,363	-	69,242,608	-

보증금	1,051,587,647	342,924,117	245,892,539	1,291,620,592

합 계	13,868,840,348	342,924,117	6,421,697,517	1,291,620,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	하나은행	5,000,000,000	5,000,000,000	차입금 담보

하나은행	2,000,000,000	-	우리사주 대출담보

합 계	7,000,000,000	5,000,000,000

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,822,806	26,016,376

부가세대급금	76,339,708	-

합 계	81,162,514	26,016,376

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,881,496,121	-	1,881,496,121	1,881,496,121	-	1,881,496,121

건물	773,855,561	(145,012,086)	628,843,475	773,855,561	(130,502,295)	643,353,266

공구와기구	3,221,906,975	(2,820,954,053)	400,952,922	3,116,498,884	(2,623,635,342)	492,863,542

비품	213,422,373	(173,880,395)	39,541,978	199,489,373	(158,647,542)	40,841,831

시설장치	810,830,908	(750,010,734)	60,820,174	784,930,908	(730,021,582)	54,909,326

건설중인자산	-	-	-	24,500,000	-	24,500,000

합 계	6,901,511,938	(3,889,857,268)	3,011,654,670	6,780,770,847	(3,642,806,761)	3,137,964,086

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대체	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	-	1,881,496,121

건물	643,353,266	-	(14,509,791)	-	628,843,475

공구와기구	492,863,542	80,908,091	(197,318,711)	24,500,000	400,952,922

비품	40,841,831	13,933,000	(15,232,853)	-	39,541,978

시설장치	54,909,326	25,900,000	(19,989,152)	-	60,820,174

건설중인자산	24,500,000	-	-	(24,500,000)	-

합 계	3,137,964,086	120,741,091	(247,050,507)	-	3,011,654,670

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	1,881,496,121

건물	662,699,654	-	(14,509,791)	648,189,863

공구와기구	775,916,254	29,462,000	(253,552,012)	551,826,242

비품	49,107,365	13,913,146	(17,004,734)	46,015,777

시설장치	93,099,087	-	(30,639,487)	62,459,600

합 계	3,462,318,481	43,375,146	(315,706,024)	3,189,987,603

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고).(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	11,736,507	33,821,364	14,814,746	47,962,213

경상연구개발비	72,832,600	213,229,143	84,490,697	267,743,811

합 계	84,569,107	247,050,507	99,305,443	315,706,024

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	79,940,394	138,594,443

차량운반구	278,377,093	66,267,205

합 계	358,317,487	204,861,648

리스부채 :

유동	41,002,071	12,990,061

비유동	183,576,137	45,322,033

합 계	224,578,208	58,312,094

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비 :

부동산	36,864,534	111,930,038	38,869,191	124,717,978

차량운반구	12,910,569	26,193,999	6,942,774	20,828,322

합 계	49,775,103	138,124,037	45,811,965	145,546,300

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,438,618	12,503,416	1,892,650	6,102,541

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	138,594,443	66,267,205	204,861,648

증가	55,568,939	239,255,997	294,824,936

제거	(2,292,950)	(952,110)	(3,245,060)

감가상각비	(111,930,038)	(26,193,999)	(138,124,037)

기말금액	79,940,394	278,377,093	358,317,487

(전분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	117,862,547	15,868,209	133,730,756

증가	184,319,065	81,643,867	265,962,932

제거	-	(3,473,775)	(3,473,775)

감가상각비	(124,717,978)	(20,828,322)	(145,546,300)

기말금액	177,463,634	73,209,979	250,673,613

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	58,312,094	15,665,083

증가	196,135,361	74,161,033

감소	(981,985)	(3,486,317)

리스료지급	(28,887,262)	(22,330,350)

기말금액	224,578,208	64,009,449

유동리스부채	41,002,071	15,557,374

비유동리스부채	183,576,137	48,452,075

(5) 당분기말 현재 리스부채와 관련하여 미래에 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

리스부채	17,667,453	53,002,359	70,669,812	70,669,812	93,595,962	305,605,398

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	555,153,788	(104,029,761)	451,124,027	555,153,788	(93,620,628)	461,533,160

합 계	1,904,914,328	(104,029,761)	1,800,884,567	1,904,914,328	(93,620,628)	1,811,293,700

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	461,533,160	(10,409,133)	451,124,027

합 계	1,811,293,700	(10,409,133)	1,800,884,567

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	475,412,004	(10,409,133)	465,002,871

합 계	1,825,172,544	(10,409,133)	1,814,763,411

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고).당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 118,207천원이며, 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 91,939천원입니다15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	120,993,283	-	(53,932,282)	-	67,061,001

산업재산권	1,697,793,306	(2,420,951)	(318,040,683)	(31,582,618)	1,345,749,054

건설중인자산	3,134,259,393	(3,515,259)	-	(252,850,859)	2,877,893,275

합 계	4,953,045,982	(5,936,210)	(371,972,965)	(284,433,477)	4,290,703,330

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	120,993,283	-	(39,082,282)	-	81,911,001

산업재산권	1,033,882,314	(2,473,281)	(163,194,084)	(31,582,618)	836,632,331

건설중인자산	2,839,451,098	(3,844,069)	-	-	2,835,607,029

합 계	3,994,326,695	(6,317,350)	(202,276,366)	(31,582,618)	3,754,150,361

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	상 각	손상차손	대체	기 말

소프트웨어	81,911,001	-	(14,850,000)	-	-	67,061,001

산업재산권	836,632,331	-	(154,465,459)	-	663,582,182	1,345,749,054

건설중인자산	2,835,607,029	958,719,287	-	(252,850,859)	(663,582,182)	2,877,893,275

합 계	3,754,150,361	958,719,287	(169,315,459)	(252,850,859)	-	4,290,703,330

(*) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 74,697천원이 포함되어 있습니다. 당분기 자본화이자율은 3.26%입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	상 각	대체	기 말

소프트웨어	6,944,334	23,000,000	(8,033,333)	-	21,911,001

산업재산권	432,140,294	-	(67,349,782)	284,214,890	649,005,402

건설중인자산	2,172,902,387	918,077,600	-	(284,214,890)	2,806,765,097

합 계	2,611,987,015	941,077,600	(75,383,115)	-	3,477,681,500

(*) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 76,647천원이 포함되어 있습니다. 당분기 자본화이자율은 4.10%입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	65,935,377	169,315,459	30,251,320	75,383,115

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	-	-	5,000,000,000

-	-	5,000,000,000

합 계	-	10,000,000,000

(*) 3개월 CD변동금리에 하나은행 고시 이자율을 가산하여 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	2.99%(*)	5,000,000,000	-

3.33%(*)	5,000,000,000	-

소 계	10,000,000,000	-

유동성대체	-	-

합 계	10,000,000,000	-

(*) 3개월 CD변동금리에 하나은행 고시 이자율을 가산하여 산출하였습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	917,415,983	169,654,813	639,156,430	146,631,266

미지급비용	69,843,854	-	39,150,040	-

임대보증금	-	129,101,529	-	119,243,575

합 계	987,259,837	298,756,342	678,306,470	265,874,841

18. 종업원급여

(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,574,043,640	2,211,212,482

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,211,212,482	1,793,757,392

당기근무원가	326,391,162	302,524,053

이자비용	77,390,295	65,083,146

과거근무원가	(25,847,696)	-

신입/전입효과	3,579,785	16,774,693

재측정요소 :

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	2,013,613	34,242,106

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	167,238,786	44,198,933

제도에서의 지급 :

급여의 지급	(187,934,787)	(124,740,714)

기말금액	2,574,043,640	2,131,839,609

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	31,666,180	-	29,474,760	-

부가세예수금	-	70,393,523

선수금	2,833,333,333	-	2,716,919,927

선수수익	-	19,280,553	-	29,487,906

장기종업원급여부채	-	168,604,236	-	129,853,317

합 계	2,864,999,513	187,884,789	2,816,788,210	159,341,223

20. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면금액	500원	500원	500원	500원

발행주식수	14,847,600주	-	13,284,094주	-

자본금	7,423,800,000	-	6,642,047,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

당분기초	13,284,094	6,642,047,000	80,925,272,877

유상증자	1,545,000	772,500,000	24,167,577,700

주식매입선택권의 행사	18,506	9,253,000	229,219,783

당분기말	14,847,600	7,423,800,000	105,322,070,360

(전분기) (단위: 주, 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전분기초	12,997,700	6,498,850,000	76,513,164,337

유상증자	234,114	117,057,000	3,862,881,000

주식매입선택권의 행사	52,280	26,140,000	549,227,540

전분기말	13,284,094	6,642,047,000	80,925,272,877

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	105,322,070,360	80,925,272,877

주식매수선택권소멸이익	134,580,000	-

합 계	105,456,650,360	80,925,272,877

22. 주식보상비용(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

권리부여일	2016-01-05	2020-04-01	2020-04-01	2022-03-25	2024-03-27

부여대상	직원	임직원	임직원	임원	임원

부여주식의 총수	60,000주	100,720주	18,040주	60,000주	10,000주

행사가격	500원	4,750원	4,750원	10,000원	11,000원

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 5년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년

(2) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 미행사분	82,866	125,146

부여	-	10,000

행사	(18,506)	(47,240)

소멸(*)	(30,000)	-

기말 현재 행사가능 수량	34,360	87,906

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	368,892,370	645,499,541

증가	18,654,378	44,143,912

감소	(232,649,283)	(327,037,540)

기말	154,897,465	362,605,913

(4) 당사는 주식매수선택권을 이항모형으로 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

부여일 공정가치	5,649원	6,255원	6,282원	4,486원	4,995원

부여일 주가	7,926원	8,615원	8,615원	8,248원	9,208원

기대주가변동성	70.68%	68.56%	68.56%	56.11%	54.07%

무위험이자율	2.04%	1.48%	1.56%	2.86%	3.45%

23. 부문정보 및 영업손익

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 바이오 의약품 연구 및 개발 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 발생한 당사의 계속영업수익은 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기술이전수익	1,383,100,000	1,383,100,000	533,333,335	666,666,667

물질이전수익	-	69,763,200	407,776,904	2,033,984,904

기타수익	39,402,451	118,207,353	43,939,052	91,939,052

합 계	1,422,502,451	1,571,070,553	985,049,291	2,792,590,623

(3) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	170,703,275	631,551,472	186,885,196	559,523,350

퇴직급여	29,492,261	120,399,459	45,051,466	133,968,145

복리후생비	37,005,965	117,224,651	40,433,686	116,746,689

여비교통비	10,394,005	35,339,898	2,958,430	7,361,043

통신비	1,715,801	5,844,268	4,185,797	7,515,846

수도광열비	33,906,560	81,502,849	29,037,353	72,694,675

접대비	6,205,184	15,563,593	2,843,981	10,569,097

세금과공과	8,337,295	17,518,481	15,208,527	22,904,880

수선비	363,636	3,986,364	150,000	12,495,455

경상연구개발비	2,249,218,899	8,335,890,503	2,813,596,071	9,011,408,269

보험료	1,372,289	2,244,942	512,824	1,646,564

차량유지비	2,168,191	2,768,391	270,282	480,974

교육훈련비	280,000	1,117,273	-	50,000

도서인쇄비	20,000	80,000	20,000	1,040,909

소모품비	5,078,268	14,479,488	3,851,993	19,383,865

지급수수료	100,555,455	433,966,687	81,588,112	270,066,314

감가상각비	64,981,321	182,354,534	71,035,844	203,917,646

합 계	2,721,798,405	10,001,832,853	3,297,629,562	10,451,773,721

(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역 :

국내	1,422,502,451	1,571,070,553	972,824,387	2,780,365,719

중국	-	-	12,224,904	12,224,904

합 계	1,422,502,451	1,571,070,553	985,049,291	2,792,590,623

수익 인식시기 :

한시점에 인식	1,383,100,000	1,452,863,200	1,074,443,571	2,700,651,571

기간에 걸쳐 인식	39,402,451	118,207,353	(89,394,280)	91,939,052

합 계	1,422,502,451	1,571,070,553	985,049,291	2,792,590,623

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	251,365,069	540,974,748	139,669,450	439,459,676

외환차익	4,794,307	9,540,930	4,707,883	7,157,305

외화환산이익	450,667	450,667	-	11,402,692

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	15,720,549

합 계	256,610,043	550,966,345	144,377,333	473,740,222

금융비용 :

이자비용	65,990,033	191,223,589	79,127,954	243,367,227

외환차손	26,763,372	47,879,864	350,681,466	415,987,508

외화환산손실	-	1,113,091	313,622	313,622

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	702,350	2,112,777	727,969	2,160,267

합 계	93,455,755	242,329,321	430,851,011	661,828,624

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

잡이익	396,343	1,142,952	5,809,912	7,911,112

리스해지이익	283,349	313,224	-	12,542

합 계	679,692	1,456,176	5,809,912	7,923,654

기타영업외비용 :

잡손실	699,020	890,917	546,680	1,625,173

투자부동산상각비	-	-	(6,939,422)	-

무형자산손상차손	-	252,850,859	-	-

합 계	699,020	253,741,776	(6,392,742)	1,625,173

26. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(1,136,160,994)	(8,374,410,876)	(2,586,851,295)	(7,840,973,019)

가중평균 유통보통주식수(주1)	14,847,600	14,034,099	13,162,137	13,062,286

기본주당손실	(77)	(597)	(197)	(600)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	13,284,094	12,997,700

주식매수선택권의 행사(*1)	8,632	25,995

유상증자(*1)	741,374	38,590

가중평균 유통보통주식수	14,034,099	13,062,286

(*1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사로 인한 가중평균유통보통주식수는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	환산주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

전기이월	2025-01-01	13,284,094	13,284,094	273	13,284,094

유상증자	2025-05-23	1,545,000	1,545,000	131	741,374

주식매수선택권 행사	2025-05-26	10,000	10,000	128	4,689

주식매수선택권 행사	2025-05-27	4,666	4,666	127	2,171

주식매수선택권 행사	2025-05-28	3,840	3,840	126	1,772

합 계	14,847,600	14,847,600	14,034,099

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	환산주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

전기이월	2024-01-01	12,997,700	12,997,700	273	12,997,700

주식매수선택권 행사	2024-05-08	47,240	47,240	145	25,091

주식매수선택권 행사	2024-08-12	5,040	5,040	49	905

유상증자	2024-08-16	234,114	234,114	45	38,590

합 계	13,284,094	13,284,094	13,062,286

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있습니다.당기에는 주식매수선택권의 반희석효과가 발생하기 때문에 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하게 계산하였습니다. 당사의 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주

주식매수선택권	34,360주

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순손익 및 순운전자본의 조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익의 조정 :

이자수익	(540,974,748)	(439,459,676)

외화환산이익	(450,667)	(11,402,692)

외화환산손실	1,113,091	-

이자비용	191,223,589	243,367,227

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,112,777	2,160,267

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(15,720,549)

단기금융상품평가이익	-	-

주식보상비용	18,654,378	44,143,912

감가상각비	247,050,507	315,706,024

투자부동산상각비	10,409,133	10,409,133

사용권자산상각비	138,124,037	145,546,300

무형자산상각비	169,315,459	72,433,115

무형자산손상차손	252,850,859

퇴직급여	381,513,546	384,381,892

외화환산손실	-	313,622

기타	(313,224)	(12,542)

소 계	870,628,737	751,866,033

자산ㆍ부채의 증감 :

매출채권의 감소	13,040,018	5,940,000

기타유동금융자산의 감소(증가)	460,622,032	(1,117,558,108)

기타유동자산의 감소(증가)	(76,239,138)	136,583,034

기타유동금융부채의 증가	365,704,464	40,894,410

기타유동부채의 증가	48,211,303	1,320,984,987

퇴직금의 지급	(187,934,787)	(124,740,714)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	23,023,547	(6,382,000)

기타비유동부채의 증가	28,543,566	43,312,042

소 계	674,971,005	299,033,651

합 계	1,545,599,742	1,050,899,684

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금 유동성 대체	1,095,000,000	250,000,000

장기금융상품 유동성 대체	1,900,000,000	-

단기차입금 비유동 대체	10,000,000,000	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	663,582,182	284,214,891

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(60,000,000)	-

확정급여부채의 재측정손익의 결손금 대체	169,252,399	78,441,039

신규 리스계약의 체결로 인한 사용권자산 증가	294,824,936	265,962,932

28. 담보제공 및 지급보증(1) 약정사항

당분기말 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다.

(단위 : 원)

약정사항	금융기관	약정액	실행액

기업운전자금	하나은행	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	담보제공자산	장부가액	설정금액	비고

하나은행	단기금융상품	5,000,000,000	5,500,000,000	차입금 담보

토지 및 건물	4,311,224,163	6,000,000,000

단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000	우리사주 대출담보

합 계	11,311,224,163	13,500,000,000

(3) 지급보증당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	구분	당분기말	전기말	비고

서울보증보험	지급보증	-	67,000,000	이행지급보증

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	147,504,996	451,674,975	134,097,501	402,292,503

퇴직급여	29,354,797	220,842,890	45,052,078	169,731,424

장기종업원급여	152,909	4,382,626	370,023	3,209,769

합 계	186,161,702	676,900,491	179,519,602	575,233,696