인투셀 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 10기 (당)반기 2024년 06월 30일 현재
제 9기 (전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 인투셀

1. 회사의 개요

주식회사 인투셀(이하 "회사")은 항체-약물접합체(표적 항암제) 핵심기술을 기반으로바이오 의약품 연구 및 개발을 주요 목적 사업으로 하여 2015년 4월 1일에 설립되었으며, 대전광역시 대덕구 신일동로 101(신일동)에 본점을 두고 있습니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(*)	지분율

박태교	2,900,000	22.23%

오비트-브레이브뉴 1호 신기술사업투자조합	957,319	7.34%

에이티넘고성장기업투자조합	718,766	5.51%

디에이-프렌드 신기술투자조합 1호	578,767	4.44%

기타	7,890,088	60.48%

합 계	13,044,940	100.00%

(*) 당반기 중 주식매수선택권 행사에 의하여 보통주가 증가하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 기업의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정)다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험관리활동은 주로 경영지원부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	15,143,948,219	12,715,931,208

자본총계	8,164,913,963	13,227,354,055

부채비율	185.48%	96.13%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,588	3,594,944	217,279	280,159,710

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	359,494	(359,494)	28,015,971	(28,015,971)

3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 대해, 기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 동일하다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)

4) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	8,107,599,553	-	8,107,599,553	5,946,352,158	-	5,946,352,158

당기손익-공정가치측정금융자산	13,271,648	-	13,271,648	5,076,772,438	-	5,076,772,438

매출채권	-	-	-	5,940,000	-	5,940,000

기타유동금융자산	5,513,546,912	-	5,513,546,912	5,981,069,280	-	5,981,069,280

기타비유동금융자산	1,158,159,739	-	1,158,159,739	496,727,627	-	496,727,627

합 계	14,792,577,852	-	14,792,577,852	17,506,861,503	-	17,506,861,503

5) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금, 리스부채 및 기타금융부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	931,614,938	635,195,114	-	296,419,824

리스부채	69,560,249	7,443,450	17,378,100	62,609,400

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

합 계	11,001,175,187	642,638,564	10,017,378,100	359,029,224

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과

기타금융부채	770,557,926	617,756,102	-	152,801,824

리스부채	15,665,083	6,467,550	8,914,050	990,450

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

합 계	10,786,223,009	624,223,652	10,008,914,050	153,792,274

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	8,107,599,553	(*)	5,946,352,158	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	13,271,648	13,271,648	5,076,772,438	5,076,772,438

매출채권	-	(*)	5,940,000	(*)

기타유동금융자산	5,513,546,912	(*)	5,981,069,280	(*)

기타비유동금융자산	1,158,159,739	(*)	496,727,627	(*)

합 계	14,792,577,852	17,506,861,503

금융부채 :

기타유동금융부채	635,195,114	(*)	617,756,102	(*)

단기차입금	10,000,000,000	(*)	10,000,000,000	(*)

유동리스부채	17,749,787	(*)	14,683,098	(*)

기타비유동금융부채	296,419,824	(*)	152,801,824	(*)

비유동리스부채	51,810,462	(*)	981,985	(*)

합 계	11,001,175,187	10,786,223,009

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,271,648	-	13,271,648

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,076,772,438	-	5,076,772,438

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	8,107,599,553	5,946,352,158

매출채권	-	5,940,000

기타유동금융자산	5,513,546,912	5,981,069,280

기타비유동금융자산	1,158,159,739	496,727,627

소 계	14,779,306,204	12,430,089,065

당기손익-공정가치측정금융자산 :

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,066,268,492

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	13,271,648	10,503,946

소 계	13,271,648	5,076,772,438

합 계	14,792,577,852	17,506,861,503

( 금융부채) (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

기타유동금융부채	635,195,114	617,756,102

기타비유동금융부채	296,419,824	152,801,824

차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	10,931,614,938	10,770,557,926

기타금융부채 :

유동리스부채	17,749,787	14,683,098

비유동리스부채	51,810,462	981,985

소 계	69,560,249	15,665,083

합 계	11,001,175,187	10,786,223,009

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	5,107,599,553	3,946,352,158

단기투자자산	3,000,000,000	2,000,000,000

합 계	8,107,599,553	5,946,352,158

8. 매출채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	-	5,940,000

차감: 대손충당금	-	-

소 계	-	5,940,000

차감: 장기매출채권	-	-

차감후금액	-	5,940,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	-	2,027,802,739	-

금전신탁	-	-	3,038,465,753	-

저축성보험	-	13,271,648	-	10,503,946

합 계	-	13,271,648	5,066,268,492	10,503,946

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

수익증권	금전신탁	저축성보험	합 계	저축성보험

기 초 금 액	2,027,802,739	3,038,465,753	10,503,946	5,076,772,438	4,907,600

취 득 금 액	-	-	4,200,000	4,200,000	2,876,400

처 분 금 액	(2,027,802,739)	(3,038,465,753)	-	(5,066,268,492)	-

평 가 손 익	-	-	(1,432,298)	(1,432,298)	-

기 말 금 액	-	-	13,271,648	13,271,648	7,784,000

10. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	4,811,530	-	12,188,192	-

정기예적금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

미수수익	207,899,833	-	72,783,584	-

보증금	300,835,549	1,158,159,739	896,097,504	496,727,627

합 계	5,513,546,912	1,158,159,739	5,981,069,280	496,727,627

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비 고

정기예적금	하나은행	5,000,000,000	5,000,000,000	차입금 담보

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	52,265	31,591,265

부가세대급금	-	260,125,559

합 계	52,265	291,716,824

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,881,496,121	-	1,881,496,121	1,881,496,121	-	1,881,496,121

건물	773,855,561	(120,829,101)	653,026,460	773,855,561	(111,155,907)	662,699,654

공구와기구	3,108,798,884	(2,482,011,527)	626,787,357	3,083,636,884	(2,307,720,630)	775,916,254

비품	199,489,373	(148,098,472)	51,390,901	185,576,227	(136,468,862)	49,107,365

시설장치	784,930,908	(712,638,701)	72,292,207	784,930,908	(691,831,821)	93,099,087

합 계	6,748,570,847	(3,463,577,801)	3,284,993,046	6,709,495,701	(3,247,177,220)	3,462,318,481

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	1,881,496,121

건물	662,699,654	-	(9,673,194)	653,026,460

공구와기구	775,916,254	25,162,000	(174,290,897)	626,787,357

비품	49,107,365	13,913,146	(11,629,610)	51,390,901

시설장치	93,099,087	-	(20,806,880)	72,292,207

합 계	3,462,318,481	39,075,146	(216,400,581)	3,284,993,046

(전반기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액

토지	1,881,496,121	-	-	1,881,496,121

건물	682,046,043	-	(9,673,194)	672,372,849

공구와기구(*)	1,039,345,880	156,150,000	(219,050,481)	976,445,399

비품	63,714,649	6,850,000	(15,919,149)	54,645,500

시설장치	135,943,478	44,481,818	(65,899,249)	114,526,047

합 계	3,802,546,171	207,481,818	(310,542,073)	3,699,485,916

(*) 보고기간 종료일 현재 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고).(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	15,118,646	33,147,467	48,532,579	81,998,040

경상연구개발비	85,333,419	183,253,114	107,185,378	228,544,033

합 계	100,452,065	216,400,581	155,717,957	310,542,073

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산 :

부동산	216,332,825	117,862,547

차량운반구	80,152,753	15,868,209

합 계	296,485,578	133,730,756

리스부채 :

유동	17,749,787	14,683,098

비유동	51,810,462	981,985

합 계	69,560,249	15,665,083

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비 :

부동산	39,692,454	85,848,787	38,661,804	77,323,656

차량운반구	6,942,774	13,885,548	6,334,335	12,668,670

합 계	46,635,228	99,734,335	44,996,139	89,992,326

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,035,411	4,209,891	513,965	1,102,141

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	117,862,547	15,868,209	133,730,756

증가	184,319,065	81,643,867	265,962,932

제거	-	(3,473,775)	(3,473,775)

감가상각비	(85,848,787)	(13,885,548)	(99,734,335)

기말금액	216,332,825	80,152,753	296,485,578

(전반기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	206,339,612	41,199,407	247,539,019

증가	-	-	-

제거	564,583	-	564,583

감가상각비	(77,323,656)	(12,668,670)	(89,992,326)

기말금액	129,580,539	28,530,737	158,111,276

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,665,083	39,633,939

증가	72,268,383	1,102,141

감소	(3,486,317)	-

리스료지급	(14,886,900)	(12,935,100)

기말금액	69,560,249	27,800,980

유동리스부채	17,749,787	21,086,110

비유동리스부채	51,810,462	6,714,870

(5) 당반기말 현재 리스부채와 관련하여 미래에 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

리스부채	7,443,450	17,378,100	17,888,400	17,888,400	26,832,600	87,430,950

14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	555,153,788	(86,681,206)	468,472,582	555,153,788	(79,741,784)	475,412,004

합 계	1,904,914,328	(86,681,206)	1,818,233,122	1,904,914,328	(79,741,784)	1,825,172,544

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	475,412,004	(6,939,422)	468,472,582

합 계	1,825,172,544	(6,939,422)	1,818,233,122

(전반기) (단위: 원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,349,760,540	-	1,349,760,540

건물	489,290,848	(6,939,422)	482,351,426

합 계	1,839,051,388	(6,939,422)	1,832,111,966

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고). 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 48,000천원이며, 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	60,993,283	-	(34,182,282)	-	26,811,001	37,993,283	-	(31,048,949)	-	6,944,334

산업재산권	746,242,290	(2,709,029)	(129,071,668)	(31,582,618)	582,878,975	553,338,324	(2,912,657)	(86,702,755)	(31,582,618)	432,140,294

건설중인자산	2,485,953,132	(3,844,069)	-	-	2,482,109,063	2,176,913,279	(4,010,892)	-	-	2,172,902,387

합 계	3,293,188,705	(6,553,098)	(163,253,950)	(31,582,618)	3,091,799,039	2,768,244,886	(6,923,549)	(117,751,704)	(31,582,618)	2,611,987,015

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	상 각	기타증감	기 말

소프트웨어	6,944,334	23,000,000	(3,133,333)	-	26,811,001

산업재산권	432,140,294	-	(41,998,462)	192,737,143	582,878,975

건설중인자산	2,172,902,387	501,943,819	-	(192,737,143)	2,482,109,063

합 계	2,611,987,015	524,943,819	(45,131,795)	-	3,091,799,039

(*) 당반기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가 50,574천원이 포함되어 있습니다. 당반기 자본화이자율은 4.25%입니다.

(전반기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타증감	기 말

소프트웨어	11,039,834	-	(2,495,500)	-	8,544,334

산업재산권	90,937,494	-	(13,447,908)	263,963,384	341,452,970

건설중인자산	1,691,500,792	495,671,520	-	(263,963,384)	1,923,208,928

합 계	1,793,478,120	495,671,520	(15,943,408)	-	2,273,206,232

(*) 전반기 중 적격자산인 무형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	-	-	-	895,500

경상연구개발비	26,248,368	45,131,795	8,359,245	15,047,908

합 계	26,248,368	45,131,795	8,359,245	15,943,408

16. 차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금	하나은행	3.95%(*)	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(*) 3개월 CD변동금리에 하나은행 고시 이자율을 가산하여 산출하였습니다.

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	530,722,866	146,419,824	477,957,706	152,801,824

미지급비용	104,472,248	-	139,798,396	-

임대보증금	-	150,000,000	-	-

합 계	635,195,114	296,419,824	617,756,102	152,801,824

18. 종업원급여

(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,010,843,698	1,793,757,392

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,793,757,392	1,280,579,276

당기근무원가	194,833,062	168,289,126

이자비용	41,840,280	35,190,066

과거근무원가	-	21,777,094

신입/전입효과	15,763,742	-

재측정요소 :

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	6,053,077	20,485,401

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	64,278,984	51,653,842

제도에서의 지급 :

급여의 지급	(105,682,839)	(5,272,229)

기말금액	2,010,843,698	1,572,702,576

19. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	48,400,120	-	69,682,040	-

부가세예수금	72,592,260	-	-	-

선수금	1,509,696,482	400,000,001	-	-

장기종업원급여부채	-	101,240,471	-	66,268,767

합 계	1,630,688,862	501,240,472	69,682,040	66,268,767

20. 법인세비용 당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면금액	500원	500원	500원	500원

발행주식수	13,044,940주	-	12,997,700주	-

자본금	6,522,470,000	-	6,498,850,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주, 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

당반기초	12,997,700	6,498,850,000	76,513,164,337

주식매입선택권의 행사	47,240	23,620,000	496,279,820

당반기말	13,044,940	6,522,470,000	77,009,444,157

(전반기) (단위: 주, 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전반기초	12,975,100	6,487,550,000	76,275,740,037

주식매입선택권의 행사	-	-	-

전반기말	12,975,100	6,487,550,000	76,275,740,037

22. 주식보상비용 (1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

권리부여일	2016-01-05	2020-04-01	2020-04-01	2022-03-25	2024-03-27

부여대상	직원	임직원	임직원	임원	임원

부여주식의 총수	60,000주	100,720주	18,040주	60,000주	10,000주

행사가격	500원	4,750원	4,750원	10,000원	11,000원

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 5년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년

(2) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 미행사분	125,146	147,746

부여	10,000	-

행사	(47,240)	-

기말 현재 행사가능 수량	87,906	147,746

(3) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	645,499,541	652,477,945

증가	37,623,693	66,645,636

감소	(295,509,820)	-

기말	387,613,414	719,123,581

(4) 당사는 주식매수선택권을 이항모형으로 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

1년 이상 근무자	1년 미만 근무자

부여일 공정가치	5,649원	6,255원	6,282원	4,486원	4,995원

부여일 주가	7,926원	8,615원	8,615원	8,248원	9,208원

기대주가변동성	70.68%	68.56%	68.56%	56.11%	54,07%

무위험이자율	2.04%	1.48%	1.56%	2.86%	3.45%

23. 부문정보 및 영업손익

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 바이오 의약품 연구 및 개발 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당반기 중 발생한 당사의 계속영업수익은 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기술이전매출	66,666,666	133,333,332	-	631,550,000

용역매출	1,626,208,000	1,626,208,000	408,189,538	603,264,538

기타매출	36,000,000	48,000,000	-	-

합 계	1,728,874,666	1,807,541,332	408,189,538	1,234,814,538

(3) 당반기와 전반기 중 영업손익에 포함된 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	196,720,157	372,638,154	161,971,087	326,256,467

퇴직급여	49,326,438	88,916,679	58,095,932	86,589,680

복리후생비	37,606,721	76,313,003	36,727,616	72,051,400

여비교통비	2,994,100	4,402,613	14,097,042	22,997,067

통신비	1,782,159	3,330,049	1,342,304	2,740,503

수도광열비	18,996,197	43,657,322	16,108,177	39,933,898

접대비	3,791,460	7,725,116	2,261,289	6,405,717

세금과공과	4,044,393	7,696,353	27,497,740	27,515,740

수선비	12,215,455	12,345,455	170,000	3,259,818

경상연구개발비	2,246,130,969	6,197,812,198	2,813,725,937	9,756,880,100

보험료	695,116	1,133,740	-	3,256,849

차량유지비	12,728	210,692	-	20,002

교육훈련비	50,000	50,000	554,546	777,046

도서인쇄비	70,000	1,020,909	214,728	714,728

소모품비	7,864,178	15,531,872	5,304,180	11,019,268

지급수수료	70,412,051	188,478,202	72,998,333	128,985,794

감가상각비	61,753,874	132,881,802	81,006,909	171,990,366

무형자산상각비	-	-	-	895,500

합 계	2,714,465,996	7,154,144,159	3,292,075,820	10,662,289,943

(4) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역 :

국내	1,728,874,666	1,807,541,332	-	-

중국	-	-	76,789,538	76,789,538

유럽	-	-	331,400,000	1,158,025,000

합 계	1,728,874,666	1,807,541,332	408,189,538	1,234,814,538

수익 인식시기 :

한시점에 인식	1,626,208,000	1,626,208,000	408,189,538	1,234,814,538

기간에 걸쳐 인식	102,666,666	181,333,332	-	-

합 계	1,728,874,666	1,807,541,332	408,189,538	1,234,814,538

24. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	167,643,645	299,790,226	233,063,088	401,219,442

외환차익	524,033	2,449,422	1,515,279	3,434,003

외화환산이익	2,033,500	11,402,692	24,631,547	24,631,547

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	15,720,549	-	-

단기금융상품평가이익	-	-	14,756,164	14,756,164

합 계	170,201,178	329,362,889	273,966,078	444,041,156

금융비용 :

이자비용	80,596,128	164,239,273	513,965	1,102,141

외환차손	22,384,534	65,306,042	3,853,383	23,694,197

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	615,570	1,432,298	-	-

합 계	103,596,232	230,977,613	4,367,348	24,796,338

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

잡이익	1,169,209	2,101,200	785,247	21,203,942

리스해지이익	-	12,542	-	-

합 계	1,169,209	2,113,742	785,247	21,203,942

기타영업외비용 :

잡손실	226,920	1,078,493	5,905,717	18,000,072

투자부동산상각비	3,469,711	6,939,422	3,469,711	6,939,422

합 계	3,696,631	8,017,915	9,375,428	24,939,494

26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(921,513,806)	(5,254,121,724)	(2,622,877,733)	(9,011,966,139)

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,025,733	13,011,716	12,975,100	12,975,100

기본주당손실	(71)	(404)	(202)	(695)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초발행주식수	12,997,700	12,975,100

주식매수선택권의 행사(*1)	14,016	-

가중평균 유통보통주식수	13,011,716	12,975,100

(*1) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 행사로 인한 가중평균유통보통주식수는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	환산주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

전기이월	2024-01-01	12,997,700	12,997,700	182	12,997,700

주식매수선택권 행사	2024-05-08	47,240	47,240	54	14,016

합 계	13,044,940	13,044,940	13,011,716

(전반기) (단위: 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	환산주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

전기이월	2023-01-01	12,975,100	12,975,100	181	12,975,100

합 계	12,975,100	12,975,100	12,975,100

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권은 당사의 주식이 비상장주식으로서 회계기간의 평균시장가격을 산정할 수 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순손익 및 순운전자본의 조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

순손익의 조정 :

이자수익	(299,790,226)	(401,219,442)

외화환산이익	(11,402,692)	(24,631,547)

이자비용	164,239,273	1,102,141

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,432,298	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(15,720,549)	-

단기금융상품평가이익	-	(14,756,164)

주식보상비용	37,623,693	66,645,636

감가상각비	216,400,581	310,542,073

투자부동산상각비	6,939,422	6,939,422

사용권자산상각비	99,734,335	89,992,326

무형자산상각비	45,131,795	15,943,408

퇴직급여	252,437,084	225,256,286

기타	(12,542)	24,069,275

소 계	497,012,472	299,883,414

자산ㆍ부채의 증감 :

매출채권의 감소	5,940,000	-

기타유동금융자산의 감소	7,376,662	18,481,690

기타유동자산의 감소	260,125,559	96,473,455

기타유동금융부채의 증가	19,234,902	1,317,594,614

기타유동부채의 증가	1,494,340,156	30,775,295

퇴직금의 지급	(105,682,839)	(5,272,229)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(6,382,000)	316,202,963

기타비유동부채의 증가	501,638,371	-

소 계	2,176,590,811	1,774,255,788

합 계	2,673,603,283	2,074,139,202

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임차보증금 유동성 대체	250,000,000	764,933,155

기타보증금 유동성 대체	20,668,000	-

선수금의 유동성 대체	66,666,666	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	192,737,143	264,116,355

선급금의 기타보증금 대체	31,539,000	-

확정급여부채의 재측정손익의 결손금 대체	70,332,061	72,139,243

주식매수선택권의 행사로 인한 주식발행초과금으로의 대체	295,509,820	-

신규 리스계약의 체결로 인한 사용권자산 증가	265,962,932	-

리스부채의 유동성 대체	17,230,015	8,950,213

28. 담보제공 및 지급보증(1) 약정사항

당반기말 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다.

(단위 : 원)

약정사항	금융기관	약정액	실행액

기업운전자금	하나은행	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	담보제공자산	장부가액	설정금액	비고

하나은행	정기예적금	5,000,000,000	5,500,000,000	차입금 담보

토지 및 건물	4,352,755,703	6,000,000,000

합 계	9,352,755,703	11,500,000,000

(3) 지급보증당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 당사의 채무에 대하여 지급보증을 받거나 담보를 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	구분	당반기말	전기말	비고

서울보증보험	지급보증	67,000,000	87,000,000	이행지급보증

29. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 또는 개인	박태교	박태교

에이티넘고성장기업투자조합	에이티넘고성장기업투자조합

-	파트너스 제4호 Growth투자조합

에스케이케이넷(SK-KNET)청년창업투자조합	에스케이케이넷(SK-KNET)청년창업투자조합

에스티캐피탈 신기술조합 제십칠호	에스티캐피탈 신기술조합 제십칠호

㈜교원프라퍼티	㈜교원프라퍼티

장동하	장동하

서울투자창조경제혁신펀드	서울투자창조경제혁신펀드

충청권스타트업액셀러레이팅투자조합	충청권스타트업액셀러레이팅투자조합

베스트바이오12호투자조합	베스트바이오12호투자조합

베스트바이오4호투자조합	베스트바이오4호투자조합

㈜지비벤처스	㈜지비벤처스

대전4차산업혁명 투자조합	대전4차산업혁명 투자조합

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	134,097,501	268,195,002	117,883,848	255,415,002

퇴직급여	78,951,693	124,679,346	104,308,597	128,807,227

장기종업원급여	2,630,217	2,839,746	678,637	987,205

합 계	215,679,411	395,714,094	222,871,082	385,209,434

30. 보고기간후 사건당사는 2024년 8월 2일 이사회에서 연구개발 등 운영자금의 확보를 위하여 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행주식은 보통주 234,114주이며 발행가액은 17,000원입니다. 납입일은 2024년 8월 16일이고 신주권 교부예정일은 2024년 8월 23일입니다.