롯데이노베이트 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병할 예정입니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제3기 1분기(2019년 1분기)	매출채권	92,704,879	1,511,883	1.63%

미수금	4,683,135	-	0.00%

합계	97,388,014	1,511,883	1.55%

제2기(2018년)	매출채권	130,423,014	1,523,251	1.17%

미수금	2,859,315	-	0.00%

합계	133,282,329	1,523,251	1.14%

제 1기(2017년)	매출채권	130,768,452	53,322	0.04%

미수금	1,154,619	744,906	64.51%

합계	131,923,071	798,228	0.60%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 3 기 1분기(2019년 1분기)	제 2 기(2018년)	제 1 기 (2017년)

기초	1,523,251	798,228	838,565

대손상각비	(11,325)	1,669,058	(39,626)

제각	-	(944,035)	(711)

기말	1,511,926	1,523,251	798,228

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준연결회사의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.※ 설정시 고려한 정보 - 채권 모집단에 대한 과거 실제 대손경험률과 연령분석을 통해 구간을 설정하고 연체일수 고려하여 예상 채무불이행률을 산정하고 종합적으로 고려함. - 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 고려함. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권 및 기타채권(일반 및 특수관계자)

기대 손실률	0.11%	21.32%	100.00%

총 장부금액	95,586,717	367,838	1,433,459	97,388,014

손실충당금	43	78,424	1,433,459	1,511,926

다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2019년 1분기(제 3 기 1분기)	2018년(제 2 기)	2017년(제 1 기)	비 고

SI부문	상 품	7,671,668	11,725,016	13,273,139	-

원재료	990,336	608,366	3,392,004	-

합 계	8,662,004	12,333,382	16,665,143	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.31%	1.75%	2.86%	주1)

재고자산회전율(회수)	65.93	51.09	38.49	주2)

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일정

ㅇ 각 연결 대상회사의 내부방침에 따라 매년 1 ~ 4회 재고자산 실사를 실시합니다.

ㅇ 재고자산의 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.

(3) 재고자산의 평가 현황

연결회사는 회계기준서상의 저가법과 재고자산의 진부화 등을 고려하여 평가손실을 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	충당금	분기말 잔액	당분기평가손실(환입)

상품 및 제품	7,691,366	7,691,366	(19,698)	7,671,668	2,349

원재료	990,336	990,336	-	990,336	-

소 계	8,681,702	8,681,702	(19,698)	8,662,004	2,349

라. 수주계약 현황연결회사의 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	189,808,925	189,808,925	163,197,651	163,197,651

매출채권및기타채권(*1)	95,876,088	95,876,088	131,759,078	131,759,078

기타금융자산(*1)	10,733,845	10,733,845	52,048,044	52,048,044

비유동자산:

기타금융자산(*1)	2,856,011	2,856,011	1,752,247	1,752,247

소 계	299,274,869	299,274,869	348,757,020	348,757,020

기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	694	694	746	746

시장성 없는 지분증권(*3)	1,486,126	1,486,126	1,486,126	1,486,126

소 계	1,486,820	1,486,820	1,486,872	1,486,872

당기손익-공정가치 금융자산	유동자산:

상생협력펀드(*1)	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

비유동자산:

출자금 등(*3)(*4)	6,142,515	6,142,515	5,216,719	5,216,719

소 계	12,142,515	12,142,515	11,216,719	11,216,719

금융자산 합계	312,904,204	312,904,204	361,460,610	361,460,610

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 전기에는 동 수익증권을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	10,000,000	4,500	56,000,000	4,500

미수수익	458,976	-	604,944	-

보증금	274,869	2,795,446	1,443,100	1,693,875

대여금	-	56,065	-	53,872

합 계	10,733,845	2,856,011	58,048,044	1,752,247

(8) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	당분기말	전기말

상생협력펀드(*1)	6,000,000	6,000,000

출자금

롯데스타트업펀드1호	2,063,551	1,163,551

소프트웨어공제조합(*2)	3,406,568	3,406,568

엔지니어링공제조합(*3)	474,422	450,515

기타	197,974	196,085

소 계	6,142,515	5,216,719

합 계	12,142,515	11,216,719

(*1) 전기에는 동 지분상품을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 주식 4,941주(장부금액 3,407백만원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.(*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 474백만원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

두산건설(주)	694	746

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	1,215,246	1,215,246

기타	270,879	270,879

합 계	1,486,819	1,486,871

(10) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	147,518,647	147,518,647	192,793,785	192,793,785

차입금	63,413,288	63,413,288	58,224,846	58,224,846

리스부채	4,235,580	4,235,580	2,767,429	2,767,429

기타금융부채	8,528,402	8,528,402	15,154,141	15,154,141

소 계	223,695,917	223,695,917	268,940,201	268,940,201

비유동부채:

차입금	-	-	198,563	198,563

리스부채	3,086,710	3,086,710	845,742	845,742

소 계	3,086,710	3,086,710	1,044,306	1,044,306

금융부채 합계	226,782,627	226,782,627	269,984,507	269,984,507

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(11) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	8,397,188	-	14,970,715	-

예수보증금	131,214	-	183,426	-

합 계	8,528,402	-	15,154,141	-

(12) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	694	-	1,486,125	1,486,819

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,142,515	12,142,515

합 계	694	-	13,628,640	13,629,334

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	746	-	1,486,125	1,486,871

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	11,216,719	11,216,719

합 계	746	-	12,702,844	12,703,590

바. 채무증권 등 발행실적(연결재무제표 기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 해당사항 없음3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 사. 채무증권 등 발행실적(재무제표 기준)

(1) 채무증권 등 발행실적 - 해당사항 없습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(4) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(5) 회사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(6) 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

아. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 - 해당사항 없습니다.