롯데이노베이트 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

당사와 연결종속회사가 영위하고 있는 사업은 SM(System Management) 사업 및 SI(System Integration) 사업으로 구성되어 있습니다. 1.사업의 개요 가. 사업의 개요(1) SM(System Management) 사업

SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템운영을 위임하는 경영전략입니다.고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 고객사의 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.

또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다.

[SM사업 제공서비스]

구 분	내 용

IT 아웃소싱	고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, 추진성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는서비스

IT 진단	고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을진단하여 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 개선하기위한 방안을 제시하는 서비스

SLA/SLM 체계 정립	SLA (서비스 수준협약서), SLM(서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스

보안진단	고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과네트워크 등 모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, 관리자와 조직이그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스

(2) SI(System Integration) 사업

IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.

SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

[SI사업 제공서비스]

구 분	내 용

맞춤형 시스템 개발	고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발

패키지 S/W기반
시스템 개발	ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템),SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발

시스템관리, 운영 및
유지보수	IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일 무중단 서비스 제공

S/W, H/W 판매, 설치,
통합 및 관리	고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매, 설치 및 유지보수 제공

Data Center 서비스	고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스

Network 서비스	고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여네트워크의 설계, 구축, 운영, 관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스

Business Continuity 사업	고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스

Digital Transformation 사업	고객사의 Business Transformation을 실현하기 위해IoT, Cloud, Big Data, Blockchain, Mobile, AI 등 4차산업혁명 기술을 기반으로 하는 융복합 IT서비스

나. 산업의 성장성 2021년 IT시장은 2020년 대비 4.7% 성장한 23조 8천억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

[국내 IT시장 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2019년	2020년	2021년(E)

IT 시장	22,580	22,730	23,800

KRG (2021년) 부문별로 살펴보면, IT서비스의 경우 2020년 대비 5.2% 성장하여 13조 9천억원을 달성 할 것으로 예상되며, 하드웨어의 경우 1.8% 성장한 4조 6천억, 소프트웨어는 6% 성장한 5조 3천억 규모의 시장을 형성할 것으로 예상 됩니다. 이처럼 2021년에는 코로나19로 발생한 위기를 극복하기위한 방법으로 디지털트랜스포메이션 사업이 확장되며 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드, IoT 등 IT산업이 전반적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 (1) 일반경기변동과의 관계 주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.(2) 계절적 경기변동 여부 및 변동 정도 IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 4월 신규발간된 세계경제전망보고서에서 한국 경제 성장률이 2021년 3.6% 성장할것으로 예상하였고 2022년에는 2.8% 성장할 것으로 예측하였습니다. 다만 해당 전망은 최근 주요기관이 발표한 경제성장율(OECD 3.3%, 한국은행 3.0%, 정부 3.2%) 중 가장 높은수준의 경제 성장 예측치임을 알려드립니다. [World Economic Outlook] (단위 : %) 구 분 2019년 2020년 2021년(E) 2022년(E) 한국 경제 성장률 2.0% -1.0% 3.6% 2.8% IMF (2021년 4월) 이처럼 코로나 바이러스 등 신종위기 출현으로 국내 시장이 위협받고 있으나 사회적거리두기 등 언택트(Untact)문화의 확산으로 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑의 증가 및 재택근무, 화상회의 확대 등 디지털트랜스포메이션 추진이 가속화 되고 있습니다. 이와 더불어 정부 주도로 한국형 뉴딜정책이 적극적으로 시행되고 있어 국내 IT시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자가 확대 될 것으로 예상되고 있습니다.(2) 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 2020년 경기성장률이 코로나로 인해 하락하였지만 ▲각국의 재정확대 ▲백신개발 및 보급 등으로 2021년에서는 전세계적으로 경제가 회복될 것으로 전망하였습니다. [World Economic Outlook] (단위 : %) 구 분 2020년 2021년(E) 세 계 -3.3% 6.0% 미 국 -3.5% 6.4% 영 국 -9.9% 5.3% 일 본 -4.8% 3.3% 중 국 2.3% 8.4% IMF (2021년 4월) 코로나19의 전세계적 유행으로 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 ▲ 클라우드 서비스 이용확대 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장 성장이 예상됩니다 . [Worldwide IT Spending forecast] (단위 : 10억달러) 구분 2020년 2021년 성장률 Data Center systems 214,985 228,360 6.2% Enterprise SW 465,023 505,724 8.8% Devices 653,172 705,423 8.0% IT Services 1,011,795 1,072,581 6.0% Communications services 1,349,891 1,410,745 4.5% 전체 3,694,867 3,922,833 6.2% 가트너 (2021년 1월) 가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2021년에는 2020년 대비 6.2% IT지출이 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하게 되고 이는 서비스를 만들고 제품을 만들어내는 좋은 인적자원을 확보하고 좋은 인적자원이 좋은 서비스를 만들어내는 순환고리를 형성하게 됩니다. 이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가 이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는 개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다.또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.(2) 신기술 기반 시장다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하고자 인공지능, 챗봇, 클라우드, 모바일, IoT, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.(3) 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)등의 서비스를 제공하고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 롯데정보통신은 변화하는 기술적 사회적 환경 속에서 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일 등 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다.스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산공장으로서 마켓앤 마켓(Markets Markets)에 따르면 글로벌 스마트팩토리 시장규모는 2022년까지 매년 9.3%씩 성장하여 2054억 달러 시장규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 한국의 시장 규모는 2020년에 78.3억달러 2022년에는 127.6억 달러로 아시아 지역에서 중국에 이어 두번째로 빠른 성장을 할것으로 예상되어 지고 있습니다. (출처 : 2020 스마트제조 시장전망, 한국스마트제조산업협회 2020.3)스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원_4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다.스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 이 분야를 지속성장 시키고자 합니다. 아. 사업부문별 주요 재무정보연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2021년 1분기(제5기) 2020년 1분기 (제4기) 2020년 (제4기) 2019년 (제3기) 보고부문 매출 SM부문 매출 38,687,598 37,674,885 153,867,514 170,259,463 SI부문 매출 180,316,798 160,540,630 698,875,186 694,213,484 연결조정 (1,136,627) (689,900) (3,196,807) (18,814,303) 매출액 217,867,769 197,525,615 849,545,893 845,658,644 보고부문 매출총이익 SM부문 매출총이익 10,720,534 9,103,704 40,350,220 37,407,657 SI부문 매출총이익 7,817,626 4,549,865 28,521,675 36,691,695 연결조정 (192,835) (643) 11,740 663,759 판매비와관리비 및 대손상각비 (7,133,463) (7,652,040) (30,132,998) (33,648,691) 영업이익 11,211,862 6,000,886 38,750,637 41,114,420 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황(연결기준) (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 SM 용역 등 용역매출 전산 시스템 운영 및 관리 - 38,674 18% SI 시스템구축 등 시스템 구축 및 장비 납품 등 - 179,194 82% 합 계 217,868 100% ※ 상기 부문별 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사 주요 제품은 시스템구축ㆍ운영 등이며, 이 중 시스템 구축사업은 고객의 특성에 맞게 주문제작(Customizing)되기 때문에 정형화된 제품가격산출이 불가능합니다. 프로젝트에 포함되는 서버 및 네트워크장비와 각종 S/W 등은 프로젝트 수행범위 등에 따라 필요사양이 달라짐에 따라 개별적으로 가격비교가 어렵습니다. 프로젝트 수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객이 영위하고 있는 사업과 요구기술수준 등에 의해 정해지고 있으나, 프로젝트 수주시점의 인력공급과 수요 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 다만 기준이 되는 기술인력의 가격은 매년 한국소프트웨어산업협회에서 공표되는 소프트웨어 기술자 평균임금 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 시스템 구축 상품 전산장비 外 상품매출 33,688 28% 외주비 외주용역비 외주용역비 88,466 72% 합 계 122,154 100% ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이서버, 스토리지 등의 전산장비의 경우 동일 사양 제품은 시간이 흐를수록 기술발전에 따라 가격이 낮아지고 있지만, 전산장비에서 운영되는 프로그램들의 요구사양이 계속 높아짐에 따라 고사양의 전산장비 수요가 발생하고 있습니다. 따라서 가격을 비교하기 어려운 상태이며, 시스템 구축사업에 필요한 전산장비의 경우도 프로젝트 범위, 규모 등에 따라 구입하는 제품이 상이해 가격 비교가 어렵습니다. 시스템 개발인력과 운영인력에 대한 매입가격은 기술분야별, 수준별로 상이하지만, 한국소프트웨어 산업협회에서 공표하는 SW기술자 평균임금을 참고하여 매입가격을 산정하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율당사의 주요 사업인 SI(시스템통합)의 경우, 사업의 특성상 주요 수익원이 용역 서비스를 제공하거나 용역을 통한 시스템 개발을 하고있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물적 형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다 나. 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당 분기 증감 당 분기 상각 당 분기 손상차손 당분기말장부가액 비고 증가 감소 제1센터(서울) 자가설비 서울 금천구 가산동 전산센터 10,568 - - 93 - 10,475 - 제2센터(대전) 자가설비 대전 유성구 장동 연구소 5,022 - - 39 - 4,983 - 제3센터(용인) 자가설비 경기도 용인시 기흥구 전산센터 55,186 - - 464 - 54,722 - ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. (1) 제 1 센터 서울 금천구 가산동에 위치한 UBiT 센터는 2007년 6월 준공완료 되어 연면적 7,411㎡에 지상 4층의 규모로 되어 있으며, 최첨단 그린 데이터센터로서 외기시스템 컨테인먼트, 집중쿨링, LED조명, 에너지효율개선 고효율콘덴서 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 2013년에는 그린데이터센터 인증을 취득하였습니다. 전력공급과 관련된 수전용량은 9,250kW이며, 광명변전소와 구공변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 6,000kW이며, 68시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (2) 제 2 센터 대전 유성구 장동에 위치한 재해복구센터는 2010년 11월 준공되었으며, 서울 데이터센터와 150km 떨어진 거리에 위치하고 있어 지진, 홍수 등의 재해 발생시 고객사의 IT운영과 비즈니스 연속성 보장이 가능합니다. 특히, 정부 및 주요군사 보호시설 주변에 위치하고 있어 정부차원의 기반설비 인프라 관리가 가능하고 장애/재난 발생시 신속대응 가능한 지리적위치를 가지고 있습니다. 연면적 4,038㎡ 지상2층의 규모로 수요 확대 시 4층까지 확장 가능한 구조로 설계되어 있습니다. 에너지 절감을 위해 프리쿨링시스템 (동절기 많은 전력을 사용하지 않고, 공기 순환으로만 전산장비들의 냉각을 하는 장치로 전력 30% 절감효과) 및 컨테인먼트 외기시스템을 도입하고 있으며, 전력공급과 관련된 수전용량은 4,000kW이며, 주변 대덕변전소와 덕진변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 5,000kW이며, 72시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다 (3) 제 3 센터 경기도 용인시 기흥구에 위치한 용인센터는 1996년 11월 준공하였으며, 반경 3km 이내에 위험시설이 없고 도심과 충분히 이격되어 있어 보안성이 우수한 데이터센터 입니다. 또한 해발 약 200m 에 위치하고 있어 여름철 홍수로 인한 피해가 발생할 가능성이 극히 적으며, 경암으로 이루어진 단단한 지반위에 건축되어 지반 침하와 지진으로부터 상대적으로 안전한 지리적 강점을 가지고 있습니다. 전력공급의 안정성 강화를 위해 변전소 삼원화(죽전변소,흥덕변전소,동백변전소) 이중화(마북변전소, 죽전변전소)를 구성하였으며, 수전용량은 28,000kW,수전용량은 20,000kW, 전력공급 중단 시 자체 발전용량은 39,120kW 로 48시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 지속적인 리모델링, 확장공사와 최신 그린IT 기술 도입을 통해 글로벌 데이터센터로 발돋음 하였으며, 전체 전산시스템과 기반설비 운영체계 또한 글로벌 스탠다드 프로세스(ISO20000, ISO27001)를 적용하여 성숙된 IT 서비스 운영체계를 갖추고 있습니다. 2012년 데이터센터 최초로 대한민국 안전대상을 수상하였고, 에너지 활용에 효율적인 데이터센터로 인정받아 2013년에 에너지 위너상과 그린데이터센터 인증(A+)을 취득하였습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적(연결 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2021년 1분기(제5기) 2020년 1분기(제4기) 2020년 (제4기) 2019년 (제3기) SM부문 SM사업 전산장비 운영/ 관리 38,674 37,675 153,810 170,260 SI부문 SI사업등 시스템구축 및 전산장비 납품 179,194 159,851 695,736 675,399 합 계 217,868 197,526 849,546 845,659 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. [지역별 매출 현황] (단위 : 백만원) 사업부문 2021년 1분기(제5기) 2020년 1분기(제4기) 2020년 (제4기) 2019년 (제3기) 한국 212,850 194,500 833,856 827,568 중국 - - - 330 베트남 2,989 2,254 12,063 13,419 인도 348 - 115 - 인도네시아 1,681 772 3,512 4,342 합 계 217,868 197,526 849,546 845,659 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직당사의 판매조직은 크게SM사업본부, DT사업본부, 플랫폼사업본부 3개 본부와 아래 부문들로 구성되어 있습니다. 조직 구분 비 고 SM사업본부 SM사업본부는 고객사의 안정적인 Biz. 전개를 위하여IT시스템 운영 및 유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가, 고객사 Biz.에 대한 이해를 바탕으로 고객 Needs를 발굴하여 시스템 구축으로 이어질 수 있도록 하는 교두보의 역할을 수행합니다.고객 산업군별로 유통/호텔부문과 화학/식품부문, 그리고 기획 부서로 구성되어 있습니다. DT사업본부 DT사업본부는 고객사의 Biz 혁신을 위한 Digital Transformation을 추진하는 조직입니다. IT/DT진, Biz컨설팅을 수행하는 컨설팅부문, 스마트팩토리, 리테일, 물류시스템 및 자동화설비 구축을 담당하는 스마트 시스템부문 등으로 구성되어있습니다. 플랫폼사업본부 플랫폼사업본부는 플랫폼/솔루션 기반 사업을 추진하는 조직입니다.기존 SI(시스템통합) 및 SoC 사업 등을 수행하는 스마트인프라부문, 융복합 보안서비스를 제공하는 융합보안부문, IT 신기술 기반의Healthcare사업을 추진하는 U-헬스부문 등으로 구성되어 있습니다. 스마트시스템부문 스마트시스템부문은 팩토리, 리테일, 물류 전반에 걸쳐 IT신기술을 적용하여 운영효율화 및 자원최적화를 통해 고객사 Biz 혁신을 주도합니다. 또한 엔지니어링역량에 IT를 접목한 Total Engineering Service를 제공하는 자동화설비사업을 추진하고 있습니다. BigData사업부문 BigData사업부문은 빅데이터기술을 기반으로 고객사 Value Chain에서 수집되는 온/오프라인 데이터를 통합하고, AI기술을 활용하여분석한 결과를 바탕으로 고객사의 의사결정을 지원하는 플랫폼을 구축하고 관리합니다. Smart City 부문 Smart City 부문은 사물인터넷(IoT) 기술과 5G, 모빌리티 등 IT신기술과의 융합을 통해 인텔리전트 빌딩, 차세대네트워크, 스마트오피스 등의 사업을 추진합니다. 보유 솔루션/플랫폼의 융합으로 사업영역으로 확장하고 있습니다. IDC부문 IDC부문은 데이터센터에 입주한 고객들의 IT자산을 안정적으로운영하기 위한 전문운영 조직과 클라우드, 유통, 금융, 서비스, 제조 분야 데이터센터 운영 및 구축 경험을 기반으로 영업과 수행을 진행하는 전문부서로 구성되어 있습니다. 융합보안부문 융합보안부문은 관리, 기술, 물리보안의 Total 융복합 보안 서비스를 제공하고 있습니다. 증가하는 데이터량에 대한 보안Risk를 방지하기위하여 다양한 솔루션/플랫폼을 제공하고 있습니다. 나아가IT신기술 도입 확대에 따른 Cloud 및 OT보안 등 신기술영역으로 확장해 나가고 있습니다. 스마트인프라부문 스마트인프라부문은 금융, 유통, 물류 등 고객사의 시스템 통합을 추진하며, LTE-R(Long-term Evolution-Railway), AFC(Automatic Fare Collection) 사업을 기반으로 ITS(Intelligence Transportation System), BRT(Bus Road Transit) 등 SoC 교통인프라 관련 사업으로 영역을 확장해 가고 있습니다. 글로벌부문 글로벌부문은 해외 진출한 고객사의 IT인프라/시스템을 구축 및 지원뿐만 아니라 당사가 보유한 핵심역량인 스마트리테일, 스마트시티 등 다양한 분야로 해외 솔루션/플랫폼사업 추진하고 있습니다. ※ 위의 판매조직은 '21. 1월 기준의 조직입니다. 다. 판매전략(1) SM 사업부문 판매전략 SM의 경우 지난 20여년간 롯데그룹 내 유통, 식품, 화학, 서비스 등의 다양한 산업군의 IT시스템을 안정적으로 운영하고 있으며, 지속적인 시장 점유율을 확보하기 위해 5대 중점 전략을 수립ㆍ시행하고 있습니다. [SM 5대 중점 추진전략] 추진 과제 내 용 기대효과 IT인프라ㆍ운영 진단 그룹사 IT운영 진단 및 개선 지원 진단결과 개선 제안을 통한 매출 확보 성과지표 도입 SM서비스 수준 정의 (SLA 도입) 서비스 표준화 및 정량화 (매출 향상) 인프라 개선 전산장비 개선, 노후장비 점검 노후장비 유지보수 및 신규 장비 교체 영업인력 교육 강화 지역별ㆍ산업별 전문가 육성 Biz 선제안, 고객 니즈 발굴 강화 IT 리스크 통합대응 S/W 라이센스 등 지재권 사전점검 라이센스, 인증 관련분야 매출 확보 (2) SI 사업부문 판매전략SI사업의 경우 SM사업의 경험을 바탕으로 매출과 수익성 모두를 고려한 사업에 진출하고 있습니다. 특히 영업ㆍ제안 역량을 집중하여 SOC, 금융, 민간 기업의 SI사업과 ASP사업 그리고, 4차 산업혁명 중심사업인 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, IoT분야 등 사업에 진출하고 있습니다. 이를 위해 기존 SI사업과 신성장 분야의 사업계획 수립, 회사내의 정책지원 등 끊임없는 기술개발과 특화 솔루션을 확보하여 지속적으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 라. 주요 매출처 당기말 현재 연결실체의 주요 매출처는 롯데지주 및 롯데지주의 특수관계자이며, 상세 내역은 연결재무제표 주석 29번 특수관계자 등과의 거래내역을 참고 부탁드립니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 6. 수주 현황에 관한 사항하기의 표는 연결실체가 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트 현황입니다. (단위 : 백만원) 프로젝트명 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 A사 IBS 구축 프로젝트 2019.07.03 2021.11.30 25,708 4,921 20,787 호치민 증권거래 인프라시스템 구축 2013.04.11 2023.07.31 13,573 12,374 1,199 B사 통합정보시스템 유지보수 2018.06.29 2021.06.30 9,935 8,957 978 베트남 농협은행 AP유지보수 2017.01.06 2022.01.05 7,182 5,773 1,409 C사 경전철 설비 2019.07.03 2022.02.02 6,747 3,573 3,174 KT 차세대 전산센터 구축운영 2019.03.04 2021.07.31 6,908 6,825 84 경부고속철도1단계 LTE-R 2018.11.14 2021.12.31 5,315 5,123 192 D사 스마트 물류시스템 구축 2020.04.03 2021.12.10 32,853 23,276 9,576 E사 기간계 업무시스템 구축 2020.06.15 2021.08.13 6,410 4,224 2,186 KT 그룹 ERP 구축 사업 2020.09.07 2022.04.07 5,761 1,671 4,090 대곡~소사 복선전철 신호인터페이스 구축 2020.01.21 2021.09.30 8,720 6,820 1,900 오시리아 테마파크 신축공사 2020.11.24 2021.04.30 13,772 1,775 11,997 F사 신규 플랫폼 구축 2020.03.02 2021.02.28 6,960 5,884 1,076 KT IT이웃소싱 용역 2020.02.01 2021.07.31 7,923 4,933 2,989 인천대교 ITS 대체사업 물품의 제조 및 설치 2019.10.17 2021.03.31 6,728 6,728 - G사 터미널 자동분류시스템 구축 공사 2021.01.04 2022.06.30 9,370 2,345 7,025 KT 보안시스템 통합운영 사업 2021.01.01 2023.12.31 6,735 563 6,172 H사 마이데이터 사업자 시스템 구축 2021.03.08 2021.11.08 6,260 470 5,790 I사 디지털 채널 리뉴얼 개발 구축 2021.02.01 2021.12.31 5,200 666 4,534 합 계 192,060 106,901 85,159 ※ 영업상 일부 프로젝트의 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.※ 수주금액 50억원 이상 규모의 주요 프로젝트(연결기준)를 기재하였습니다 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 부채(A) 156,702,276 236,151,659 자본(B) 415,422,875 413,349,715 부채비율(A/B) 37.72% 57.13% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 가격위험 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.24% 27.51% 100.00% 총 장부금액 108,190,377 30,901 256,803 108,478,081 대손충당금 258,061 8,502 256,803 523,366 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 11.67% 100.00% 총 장부금액 102,780,877 77,835 263,605 103,122,317 대손충당금 337,370 9,083 263,605 610,058 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초잔액 610,058 1,959,100 손상차손 인식(환입) (89,200) 135,342 환율변동효과 2,508 1,123 분기말잔액 523,366 2,095,565 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,508,029 - 1,508,029 기타금융자산(비유동) 573,534 - 573,534 합 계 2,081,563 - 2,081,563 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,555,197 - 12,555,197 기타금융자산(비유동) 986,293 - 986,293 합 계 13,541,490 - 13,541,490 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 32,907,120 891,184 33,798,304 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 36,580,832 902,918 37,483,750 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 대손충당금 902,918 121,701 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (11,734) (25,384) 분기말 대손충당금 891,184 96,317 4) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항 2020년 11월 12일 '특수관계인에 대한 영업 양도'에 관한 사항을 공시하였으며, 자세한 내용은 공시 서류를 참고 부탁드립니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 4차 산업혁명, Digital Transformation, Business Transformation에 대응하기 위해 2015년부터 IT신기술 기반 연구활동을 확대하고 있으며, 이에 연구개발 인력을 적극적으로 늘리고 있습니다. 이를 통해 고객에게 선도적이고 가치 있는 IT서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다. 조직도.jpg 조직도 구 분 주요 업무 AI기술팀 ㆍAI, 빅데이터 등 원천기술 R 통한 플랫폼/서비스 개발 및 사업모델 구축 ㆍ로봇/드론 관제 및 자율주행서비스 개발 추진 DT혁신연구팀 ㆍDigital Transformation을 위한 공통 또는 산업군별 특화 솔루션 설계 및 개발ㆍ지식재산권, 오픈소스 컴플라이언스 준수 지원 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구 분 2021년 1분기(제5기) 2020년 1분기(제4기) 2020년(제4기) 2019년 (제3기) 원 재 료 1,516 - 5,876 3,917 인 건 비 1,330 1,539 6,229 6,103 제 조 경 비 560 520 2,525 2,234 합 계 3,406 2,059 14,630 12,254 자 산 계 상 1,516 - 5,876 3,917 비 용 계 상 1,890 2,059 8,754 8,337 연구개발비/매출액 비율 1.6% 1.0% 1.7% 1.4% 다. 연구개발 실적 당사의 연구개발 조직은 IT서비스 산업내의 경쟁력 강화 및 고객의 IT 고도화를 위해 끊임없는 기술개발과 고도의 연구과제 등을 수행하였습니다. 솔루션 확보를 위해 그룹웨어(Moin), 전자결제(EDI), 금융솔루션 등을 개발하여 현재까지 꾸준히 시스템 업그레이드를 통해 그 우수성과 안정성을 고객에게 인정받고 있습니다. 또한 마케팅 활성화를 위해 독자적인 위치기반 서비스 플랫폼을 개발하였고, 빅데이터 기반 개인화 마케팅 확대를 위해 고객 행동 패턴 기반 개인 맞춤형 상품 추천서비스를 구축하였습니다. 최근 3개년 연구과제들은 Business Transformation을 지원하기 위해 Digital Transformation 관련 신기술 기반 연구를 확대 하고 있으며, 10대 DT 핵심기술을 선정하여 이를 기반으로 다양한 IT 및 융합서비스를 연구개발하는 청사진을 가지고 있습니다. 최근 진행중인 연구개발 관련 사항은 다음과 같습니다. 연구 과제 연구개발 실적 PaaS 개발프레임워크 ㆍ클라우드 인프라에서 표준 개발환경을 적용할 수 있는 개발프레임워크 개발 블록체인 플랫폼 ㆍ블록체인을 기반으로 한 양자암호, 이력관리, 인증서관리, 신원인증 등 블록체인 서비스 제공 위치기반 플랫폼 ㆍ가상 비콘 및 센서를 통해 수집한 데이터를 마케팅, 건설 현장에 활용하는 위치기반 플랫폼 물류 통합 플랫폼 ㆍWMS,TMS, OMS 등 물류 코어 솔루션 개발 및 확보 물류 자동화 플랫폼 ㆍ설비제어 및 자동화 구축 및 운영 경쟁력 확보를 위한 표준 플랫폼 확보 봇 빌더 시스템 ㆍRPA 등 자동반복업무를 위한 봇을 생성하기 위한 시스템 구축 IPA 시스템 ㆍRPA, 챗봇, 메신저 연동 지능형 업무 자동화 시스템 구축 로봇/드론 통합 관제 플랫폼 ㆍ이기종 로봇/드론/AGV를 통합 운영하는 플랫폼 개발 (다중임무 지시, 이동경로 최적화 등) 음성 인식/자연어 처리 ㆍ음성 인식 엔진 및 자연어 처리/이해 AI 기반 서비스 개발 이미지/영상 인식 ㆍ인공지능 기반 고속 대용량 이미지/영상 인식 엔진 개발, AI차번인식솔루션, 택배상자 체적계산솔루션 상용화 AI 채용 지원 시스템 ㆍ자기소개서 분석 및 평가, 불용어/표절 감지 등 서류전형 및 면접관 업무 지원 AI 서비스 플랫폼 ㆍ멀티 클라우드를 지원하는 빅데이터 기반 인공지능 서비스 플랫폼 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지식재산권 기준일 : 2021년 3월 31일 특허 실용신안 디자인 상표 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 29 7 - - 1 - 165 19 나. 주요 특허 현황 No 명칭 등록일 내용 근거법 소요인력 1 다수의 이기종 로봇을 통합 관제하는 시스템 및 방법 2020.01.13 다수의 이기종 로봇을 API 통신 및 클라우드를 이용하여 로봇의 정보수집, 수집된 정보의 분석, 분석 결과에 응답하는 방법으로 통합 관제 서비스를 제공하는 시스템 특허법 발명자 2인 2 화이트리스트 기반 악성코드 차단 장치 및 방법 2020.02.13 특수 목적 장비에 적용 가능하고 사전 예방이 가능한 경량화된 보안 솔루션을 제공하는 화이트리스트 기반 악성코드 차단 장치 및 방법 특허법 발명자 3인 3 위치 기반 서비스 시스템 및 이의 제어 방법 2020.08.13 등록 위치에 접근하였는지를 판별할 수 없는 접근 판단 불능 단말기에게도 위치 기반 서비스가 제공될 수 있게 하는 위치 기반 서비스 시스템 및 이의 제어 방법 특허법 발명자 1인 4 블록체인 기반 결제중개 시스템 및 방법 2020.12.02 결제중개 플랫폼에 블록 체인 기술을 접목함으로써 보안성과 신뢰성을 높일 수 있는 결제중개 방법을 제공하는 블록체인 기반 결제중개시스템 및 방법 특허법 발명자 2인 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 ① 대기/수질오염물질 관리 대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다. ② 토양오염물질 관리 토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다. ③ 유해화학물질 관리 유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. ④ 폐기물 관리 사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다. ⑤ 기후변화 대응 정부 기후변화 정책에 따라 롯데 환경에너지 통합시스템을 통해 온실가스 배출원, 배출량, 배출권 관리를 실시하고 있습니다. 또한 국가 온실가스 감축계획을 준수하도록 에너지 절감 및 온실가스 감축 중/장기 계획을 수립 및 운영하고 있습니다. 서울 금천구 가산동에 위치한 제 1센터는 최첨단 그린데이터센터로서 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율콘덴서 적용 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 2014년에는 에너지 경영시스템 표준(ISO50001) 인증을 취득하여 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도 관련 당사 임직원의 적극적인 참여로 환경부 포상을 수상하는 등 적극적인 환경분야 활동을 전개하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제5기 1분기 및 비 교 표시된 제4기, 제3기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제5기 1분기, 제4기, 제3기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 5기 1분기 (2021년 3월말) 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기(2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 206,809 283,348 381,848 ㆍ당좌자산 200,457 269,908 374,953 ㆍ재고자산 6,352 13,440 6,895 [비유동자산] 365,316 366,153 314,835 ㆍ투자자산 33,075 32,263 37,852 ㆍ유형자산 291,665 290,141 228,252 ㆍ무형자산 26,562 26,254 28,550 ㆍ기타비유동자산 14,014 17,495 20,181 자산총계 572,125 649,501 696,683 [유동부채] 143,961 226,839 292,589 [비유동부채] 12,741 9,312 13,684 부채총계 156,702 236,151 306,273 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 415,423 413,350 390,410 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (66,789) (66,789) (66,789) [이익잉여금] 92,833 90, 877 67,700 [기타자본구성요소] 152 35 272 비지배지분 0 0 - 자본총계 415,423 413,350 390,410 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 217,868 849,546 845,659 영업이익 11,212 38, 751 41,114 연결당기순이익 12,500 29,873 53,000 당기순이익(손실)의 귀속 12,500 29,873 53,000 지배기업의 소유주 12,500 29,873 54,590 비지배지분 0 0 (1,590) 총포괄손익 12,620 33,543 45,957 지배기업의 소유주 12,620 33,543 47,415 비지배지분 (0) (0) (1,458) 기본주당순이익(단위: 원) 826 1,975 3,720 희석주당순이익(단위: 원) 826 1,975 3,720 연결에 포함된 회사 수 5개 5개 6개 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제5기 1분기 및 비교 표시된 제4기, 제3기 요약재 무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제5기 1분기, 제4기, 제3기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 5기 1분 기 (2021년 3월말) 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기 (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 198,730 276,678 374,468 ㆍ당좌자산 193,376 263,967 368,267 ㆍ재고자산 5,354 12,711 6,201 [비유동자산] 368,159 368,794 317,731 ㆍ투자자산 36,044 35,232 41,009 ㆍ유형자산 290,647 288,989 227,475 ㆍ무형자산 26,507 26,176 28,357 ㆍ기타비유동자산 14,961 18,397 20,890 자산총계 566,889 645,472 692,199 [유동부채] 140,441 224,532 289,769 [비유동부채] 12,209 8,697 13,511 부채총계 152,650 233,229 303,280 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 80,003 78,007 54,645 [기타자본구성요소] 718 718 756 자본총계 414,239 412,243 388,919 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 213,603 835,877 772,283 영업이익 11,192 38,836 43,051 당기순이익 12,540 30,047 36,888 총포괄이익 12,587 33,915 29,528 기본주당순이익(단위: 원) 829 1,986 2,514 희석주당순이익(단위: 원) 829 1,986 2,514 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기보고서_1_01262032_롯데정보통신(주)_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 4 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 206,808,872,675 283,347,812,352 현금및현금성자산 35,159,547,578 37,821,956,695 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 107,954,715,396 102,512,258,367 유동계약자산 32,907,119,331 36,580,831,989 재고자산 6,352,193,967 13,439,999,642 기타유동금융자산 1,508,028,971 12,555,197,011 기타유동자산 16,900,012,084 11,114,209,125 당기법인세자산 27,255,348 12,691,949 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 63,310,667,574 비유동자산 365,316,278,258 366,153,561,611 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,221,908,496 8,224,669,480 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,181,604,319 1,181,604,299 관계기업투자주식 0 0 유형자산 291,665,317,717 290,141,160,956 투자부동산 22,671,330,413 22,856,620,398 무형자산 26,561,716,329 26,254,291,789 기타비유동금융자산 573,534,239 986,292,975 기타비유동자산 70,098,159 80,109,919 이연법인세자산 13,370,768,586 16,428,811,795 자산총계 572,125,150,933 649,501,373,963 부채 유동부채 143,960,759,983 226,839,490,752 매입채무 및 기타유동채무 102,898,859,481 121,464,248,469 유동계약부채 12,099,760,700 6,288,757,185 유동리스부채 1,869,017,758 2,207,451,013 당기법인세부채 3,922,743,469 5,129,587,647 기타유동금융부채 9,340,076,215 13,177,211,508 기타유동부채 7,559,706,517 4,088,931,796 유동충당부채 6,270,595,843 12,344,613,928 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 62,138,689,206 비유동부채 12,741,516,245 9,312,168,050 장기매입채무 및 기타비유동채무 59,133,110 51,171,136 비유동리스부채 1,741,099,223 1,989,518,152 퇴직급여부채 9,589,943,912 5,920,138,762 기타비유동금융부채 1,330,000,000 1,330,000,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 부채총계 156,702,276,228 236,151,658,802 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 415,422,873,861 413,349,714,308 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (66,789,237,254) (66,789,237,254) 이익잉여금(결손금) 92,833,295,905 90,876,953,736 기타자본구성요소 152,191,198 35,373,814 비지배지분 844 853 자본총계 415,422,874,705 413,349,715,161 자본과부채총계 572,125,150,933 649,501,373,963 연결 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 4 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 217,867,769,174 217,867,769,174 197,525,615,056 197,525,615,056 매출원가 199,522,444,065 199,522,444,065 183,872,689,423 183,872,689,423 매출총이익 18,345,325,109 18,345,325,109 13,652,925,633 13,652,925,633 판매비와관리비 7,234,397,794 7,234,397,794 7,542,082,222 7,542,082,222 대손상각비(대손충당금환입) (100,934,349) (100,934,349) 109,957,617 109,957,617 영업이익(손실) 11,211,861,664 11,211,861,664 6,000,885,794 6,000,885,794 기타이익 5,723,615,196 5,723,615,196 360,834,600 360,834,600 기타손실 403,409,945 403,409,945 157,634,883 157,634,883 금융수익 124,919,948 124,919,948 742,328,167 742,328,167 금융원가 37,665,459 37,665,459 256,856,730 256,856,730 법인세비용차감전순이익(손실) 16,619,321,404 16,619,321,404 6,689,556,948 6,689,556,948 법인세비용 4,119,603,892 4,119,603,892 1,783,270,659 1,783,270,659 당기순이익(손실) 12,499,717,512 12,499,717,512 4,906,286,289 4,906,286,289 기타포괄손익 119,815,789 119,815,789 729,750,880 729,750,880 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 47,181,516 47,181,516 774,544,474 774,544,474 확정급여제도의 재측정손익 62,099,728 62,099,728 1,017,801,790 1,017,801,790 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (14,918,212) (14,918,212) (243,257,316) (243,257,316) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 72,634,273 72,634,273 (44,793,594) (44,793,594) 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 72,634,273 72,634,273 (44,793,594) (44,793,594) 총포괄손익 12,619,533,301 12,619,533,301 5,636,037,169 5,636,037,169 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,499,717,553 12,499,717,553 4,906,286,289 4,906,286,289 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (41) (41) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,619,533,310 12,619,533,310 5,636,037,169 5,636,037,169 총 포괄손익, 비지배지분 (9) (9) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 826 826 324 324 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 826 826 324 324 연결 자본변동표 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 4 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 당기순이익(손실) 0 0 0 4,906,286,289 0 4,906,286,289 0 4,906,286,289 기타포괄손익 0 0 0 774,544,474 (44,793,594) 729,750,880 0 729,750,880 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (12,988,991) (12,988,991) 0 (12,988,991) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 62,790,899,639 214,256,014 385,442,541,749 0 385,442,541,749 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 35,373,814 413,349,714,308 853 413,349,715,161 당기순이익(손실) 0 0 0 12,499,717,553 12,499,717,553 (41) 12,499,717,512 기타포괄손익 0 0 0 47,181,516 72,634,241 119,815,757 0 119,815,757 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 44,183,143 44,183,143 0 44,183,143 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 92,833,295,905 152,191,198 415,422,873,861 844 415,422,874,705 연결 현금흐름표 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 4 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 12,340,842,749 (59,217,142,112) 당기순이익(손실) 12,499,717,512 4,906,286,289 당기순이익조정을 위한 가감 12,003,242,633 14,811,073,937 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,864,655,235) (78,569,325,269) 법인세납부(환급) (2,297,462,161) (365,177,069) 투자활동현금흐름 (73,794,125,121) (15,597,365,711) 단기금융상품의 순증감 10,078,700,000 (3,691,419,467) 장기대여금및수취채권의 처분 1,900,000 2,400,000 임차보증금의 증가 (56,359,171) (45,600,000) 임차보증금의 감소 1,199,000,000 75,313,800 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (900,000,000) (900,000,000) 유형자산의 취득 (28,569,702,355) (9,237,128,553) 유형자산의 처분 11,160,000 18,038,000 무형자산의 취득 (2,985,321,360) (2,125,531,426) 사업양도로 인한 순현금흐름 (52,666,704,483) 0 이자수취 93,202,248 306,561,935 재무활동현금흐름 (825,848,274) (1,166,311,520) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 0 리스부채의 지급 (791,204,983) (1,120,372,133) 이자지급 (34,643,291) (45,939,387) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (62,279,130,646) (75,980,819,343) 기초현금및현금성자산 97,288,661,178 149,660,479,426 현금및현금성자산의순증가(감소) (62,129,113,600) (75,767,762,596) 기초의 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 59,466,704,483 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 150,017,046 213,056,747 기말현금및현금성자산 35,159,547,578 73,892,716,830 3. 연결재무제표 주석 제 5(당) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 4(전) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 " 연결실체" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 438,422 2.85 자기주식 266,964 1.73 기타 4,690,945 30.47 합 계 15,396,331 100.00 (2) 종속기업의 현황 ① 당분기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 (*) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 (*1) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 5,493,180 1,124,508 3,508,297 1,722,219 PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,357,663 140,442 1,311,304 89,918 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 563,763 8,952 163,833 768,994 Lotte Data Communication R Center India LLP 548,657 212,601 227,617 26,538 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,486,970 1,250,714 2,641,651 1,738,578 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,446,085 139,240 576,633 95,674 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 3,816 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 621,165 9,046 183,092 736,677 Lotte Data Communication R Center India LLP 542,359 235,128 224,353 40,658 (4) 내부거래 제거 전 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 3,043,766 (15,633) (27,471) 57,186 29,715 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,749,512 173,320 174,134 9,731 183,865 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - (2,361) (2,331) 123 (2,208) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 260,298 (57,874) (57,308) (13,245) (70,553) Lotte Data Communication R Center India LLP 347,880 (19,863) (24,786) 19,414 (5,372) (5) 내부거래 제거 전 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 낙천신식기술북경유한공사 - - (3,663) 2,981 (682) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 2,174,215 (222,265) (255,520) 48,006 (207,514) PT. Lotte Data Communication Indonesia 771,402 (12,650) (10,412) (73,370) (83,782) Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - 138 138 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 223,551 (88,424) (83,229) (11,195) (94,424) Lotte Data Communication R Center India LLP - (97,130) (99,576) 507 (99,069) (6) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 청산 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할 지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 108,073,556 - 102,995,309 - 미수금(*) 379,133 25,392 101,615 25,392 소 계 108,452,689 25,392 103,096,924 25,392 대손충당금 (497,973) (25,392) (584,665) (25,392) 합 계 107,954,716 - 102,512,259 - (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내 역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산 2,806 656,150 매각예정자산 - 59,466,704 당기손익-공정가치측정금융자산 6,000,000 6,000,000 합 계 6,002,806 66,122,854 ( 2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 엔지니어링공제조합 출자금 734 534,108 734 502,907 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주29) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,575,629 4,941 3,575,629 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주29) 전기공사공제조합 출자금 300 100,681 300 100,295 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 139,015 54 53,335 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,712 38 15,499 지급보증 담보제공 합 계 4,365,145 4,247,665 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 35,159,548 35,159,548 37,821,957 37,821,957 매출채권및기타채권(*2)(*3) 107,954,715 107,954,715 102,512,258 102,512,258 기타금융자산(*2) 1,508,029 1,508,029 12,555,197 12,555,197 비유동자산: 기타금융자산(*2) 573,534 573,534 986,293 986,293 소 계 145,195,826 145,195,826 153,875,705 153,875,705 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등(*4) 9,221,908 9,221,908 8,224,669 8,224,669 소 계 15,221,908 15,221,908 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 1,181,605 1,181,605 1,181,605 1,181,605 소 계 1,181,605 1,181,605 1,181,605 1,181,605 금융자산 합계 161,599,339 161,599,339 169,281,979 169,281,979 (*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 302,763 117,438 10,367,830 112,654 미수수익 695 - 32,140 - 보증금 1,204,571 452,784 2,155,227 868,427 대여금 - 3,312 - 5,212 합 계 1,508,029 573,534 12,555,197 986,293 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,840,474 - 2,840,474 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,016,290 - 1,116,290 소프트웨어공제조합(*1) - 3,575,629 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 기타 - 255,407 - 189,369 소 계 - 9,221,908 - 8,224,669 합 계 6,000,000 9,221,908 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액 : 3,575,629 원 , 전기말 장부금액: 3,575,629 천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 29 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부 금액: 534,108천원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 981,844 981,844 ㈜에스지아이코리아 199,760 199,760 기타 1 1 합 계 1,181,605 1,181,605 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무(*2) 102,898,859 102,898,859 121,464,248 121,464,248 리스부채 1,869,018 1,869,018 2,207,451 2,207,451 기타금융부채 9,340,076 9,340,076 13,177,212 13,177,212 소 계 114,107,953 114,107,953 136,848,911 136,848,911 비유동부채 매입채무및기타채무 59,133 59,133 51,171 51,171 리스부채 1,741,099 1,741,099 1,989,518 1,989,518 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 1,330,000 1,330,000 소 계 3,130,232 3,130,232 3,370,689 3,370,689 금융부채 합계 117,238,185 117,238,185 140,219,600 140,219,600 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 9,209,801 - 13,041,311 - 예수보증금 130,275 1,330,000 135,901 1,330,000 합 계 9,340,076 1,330,000 13,177,212 1,330,000 (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*) - - 9,221,908 9,221,908 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,181,605 1,181,605 합 계 - - 10,403,513 10,403,513 (*) 당분기 중 31,799천원의 순평가이익을 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - - 8,224,669 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - - 9,406,273 9,406,273 (*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,473,571 - 7,699,420 - 선급비용 4,359,942 70,098 3,355,960 80,110 부가세대급금 66,499 - 58,829 - 합 계 16,900,012 70,098 11,114,209 80,110 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 상품 6,370,907 13,455,976 평가손실충당금 (18,713) (15,975) 합 계 6,352,194 13,440,000 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가 손실 2,739 천원 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 7,592천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자(*) HIT USA Co., Ltd. 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40 - 중국현대신식기술유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 104,625,524 - - 104,625,524 104,625,524 - - 104,625,524 건물 150,048,109 (44,876,336) - 105,171,773 146,239,501 (43,845,928) - 102,393,573 구축물 7,048,708 (4,379,580) - 2,669,128 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 기계장치 199,615,375 (140,537,384) (173,313) 58,904,678 196,200,768 (137,094,841) (17,149) 59,088,778 차량운반구 700,273 (102,646) - 597,627 381,869 (73,226) - 308,643 기타의유형자산 29,218,154 (22,869,929) - 6,348,225 29,161,547 (22,177,306) - 6,984,241 사용권자산 7,386,253 (3,901,339) - 3,484,914 12,262,338 (8,299,816) - 3,962,522 건설중인자산 9,863,449 - - 9,863,449 10,140,940 - - 10,140,940 합 계 508,505,845 (216,667,214) (173,313) 291,665,318 505,990,217 (215,831,907) (17,149) 290,141,161 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 분기말 토지 104,625,524 - - - - 104,625,524 건물 102,393,573 - (1,015,399) - 3,793,599 105,171,773 구축물 2,636,941 - (38,790) - 70,977 2,669,128 기계장치 59,088,777 9,237 (5,045,719) (83) 4,852,466 58,904,678 차량운반구 308,641 - (29,223) - 318,209 597,627 기타의유형자산 6,984,242 79,560 (1,050,273) (2,564) 337,260 6,348,225 사용권자산 3,962,522 303,451 (682,631) (133,821) 35,393 3,484,914 건설중인자산 10,140,940 9,088,184 - - (9,365,675) 9,863,449 합 계 290,141,160 9,480,432 (7,862,035) (136,468) 42,229 291,665,318 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 분기말 토지 99,179,499 - - - - 99,179,499 건물 54,533,051 - (535,839) - - 53,997,212 구축물 735,395 - (13,926) - - 721,469 기계장치 46,846,186 - (4,330,847) (168) 5,189,532 47,704,703 차량운반구 43,046 - (2,434) - (2,273) 38,339 기타의유형자산 10,125,938 136,117 (1,208,017) (2,892) 392,474 9,443,620 사용권자산 6,609,411 909,381 (953,442) (216,210) (1,333,269) 5,015,871 건설중인자산 10,179,111 15,015,027 - - (4,236,052) 20,958,086 합 계 228,251,637 16,060,525 (7,044,505) (219,270) 10,412 237,058,799 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구분 투자기간 총 투자예정금액 당분기말까지 투자금액 당분기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 69,112,402 65,265,145 3,155,767 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,053,218 (3,196,150) 2,857,068 8,533,490 (5,198,053) 3,335,437 기계장치 - - - 2,460,556 (2,457,400) 3,156 차량운반구 1,333,035 (705,189) 627,846 1,268,292 (644,363) 623,929 합 계 7,386,253 (3,901,339) 3,484,914 12,262,338 (8,299,816) 3,962,522 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타 분기말 건물 3,335,437 111,755 (561,329) (63,772) 34,977 2,857,068 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,929 191,696 (118,163) (70,049) 433 627,846 합 계 3,962,522 303,451 (682,631) (133,821) 35,393 3,484,914 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타 분기말 건물 4,550,992 542,728 (707,065) (216,210) 2,958 4,173,403 기계장치 1,469,453 - (115,667) - (1,336,500) 17,286 차량운반구 588,966 366,653 (130,710) - 273 825,182 합 계 6,609,411 909,381 (953,442) (216,210) (1,333,269) 5,015,871 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 사용권자산 감가상각비 682,631 953,442 리스부채 이자비용 33,353 45,531 단기리스 관련 비용 100,794 22,157 소액자산리스 관련 비용 78,967 65,543 리스로 인한 총 현금유출액은 당분기 1,004,320천원 (전분기 1,253,603천원)입니다. 11. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,592,531 - 15,592,531 15,592,531 - 15,592,531 건물 12,710,827 (6,794,477) 5,916,350 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 구축물 5,227,299 (4,064,850) 1,162,449 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 합 계 33,530,657 (10,859,327) 22,671,330 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 상각 분기말 토지 15,592,531 - 15,592,531 건물 5,984,091 (67,741) 5,916,350 구축물 1,279,998 (117,549) 1,162,449 합 계 22,856,620 (185,290) 22,671,330 2) 전분기 (단위: 천원) 과목 기초 상각 분기말 토지 21,053,727 - 21,053,727 건물 6,273,858 (67,928) 6,205,930 구축물 1,750,197 (117,550) 1,632,647 합 계 29,077,782 (185,478) 28,892,304 (3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물 의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니 다. 당분기말 현재 투자 부동산의 전세권자인 현대 모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1 ,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 3,982,595 - (255,610) - 3,726,985 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 67,386,143 (44,083,689) (1,825,217) (33,792) 21,443,445 65,687,205 (42,603,495) (1,825,217) (35,602) 21,222,891 합 계 75,780,024 (45,332,022) (3,852,494) (33,792) 26,561,716 73,994,216 (43,851,828) (3,852,494) (35,602) 26,254,292 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 분기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,222,891 2,059,058 (1,841,329) (53) 2,878 21,443,445 합 계 26,254,292 2,145,928 (1,841,329) (53) 2,878 26,561,716 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 분기말 회원권 4,047,177 - - - - 4,047,177 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,198,070 1,491,443 (1,877,777) (1) 6,108 22,817,843 합 계 28,549,663 1,491,443 (1,877,777) (1) 6,108 28,169,436 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*1) 88,881,949 59,133 116,698,393 51,171 미지급금(*2) 14,016,911 - 4,765,855 - 합 계 102,898,860 59,133 121,464,248 51,171 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 14. 리스부채 및 금융리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,869,018 1,741,099 2,207,451 1,989,518 (2) 연결실체가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당분기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당자산의 소유권은 연결실체로 무상 이전됐습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 6개월 이내 1,015,910 1,233,383 6개월 초과 1년 이내 944,867 1,079,759 1년 초과 2년 이내 876,837 1,005,681 2년 초과 5년 이내 807,217 875,018 5년 초과 155,192 221,703 소 계 3,800,023 4,415,544 차감: 현재가치 조정금액 (189,906) (218,575) 합 계 3,610,117 4,196,969 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 선수수익 212,720 35,323 예수금 1,403,534 2,030,177 부가세예수금 5,889,744 1,787,608 선수금(*) 53,709 235,824 합 계 7,559,707 4,088,932 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 187,059 - 196,104 - 상여충당부채 1,184,284 - 7,172,436 - 기타충당부채 4,899,253 21,340 4,976,074 21,340 합 계 6,270,596 21,340 12,344,614 21,340 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소액 분기말 하자보수충당부채 196,104 11,010 (20,055) 187,059 상여충당부채 7,172,436 3,824,042 (9,812,194) 1,184,284 기타충당부채 4,997,414 1,343,505 (1,420,326) 4,920,593 합 계 12,365,954 5,178,557 (11,252,575) 6,291,936 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소액 분기말 하자보수충당부채 394,641 - (89,173) 305,468 상여충당부채 6,724,539 3,730,561 (9,257,882) 1,197,218 기타충당부채 3,514,573 1,417,103 (615,050) 4,316,626 합계 10,633,753 5,147,664 (9,962,105) 5,819,312 17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 123,891,176 122,123,010 사외적립자산의 공정가치(*2) (119,890,906) (121,787,814) 순확정급여부채 4,000,271 335,196 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 5,589,673 5,584,943 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 3,741,842 162,107 3,935,137 138,684 순이자원가 2,415 36,774 6,660 29,185 재측정요소 - (194,151) - (89,368) 합 계 3,744,257 4,730 3,941,797 78,501 18 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (54,065,846) (54,065,846) 합 계 (66,789,238) (66,789,238) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,046,701 2,987,646 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 88,686,595 87,789,308 합 계 92,833,296 90,876,954 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 90,876,954 67,700,626 지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익 12,499,718 4,906,286 순확정급여부채의 재측정요소 47,181 774,545 배당금(*) (10,590,557) (10,590,557) 분기말 92,833,296 62,790,900 (*) 당분기 1주당 700원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급(예정)하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초금액 (2,534,840) (6,428,614) 확정급여제도의 재측정요소 47,181 774,544 분기말금액 (2,487,659) (5,654,070) 20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 718,415 해외사업장외환차이 (566,224) (683,041) 합 계 152,191 35,374 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초 718,415 (683,041) 755,992 (483,953) 해외사업환산손익 - 72,634 - (44,794) 기타(*1)(*2) - 44,183 - (12,989) 분기말 718,415 (566,224) 755,992 (541,736) (*1) 전분기 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.(*2) 당분기 Hyundai Information Technology Vietnam Limited의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다. 21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 지배기업의 소유주 귀속 연결 분기순이익 12,499,717,553 4,906,286,289 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 15,129,367 15,129,367 기본주당손익 826 324 (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 SI부문 매출 179,193,980 159,850,730 SM부문 매출 38,673,789 37,674,885 매출액 계 217,867,769 197,525,615 SI부문 원가 171,569,189 155,301,508 SM부문 원가 27,953,255 28,571,181 매출원가 계 199,522,444 183,872,689 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 급여 2,975,980 2,857,586 퇴직급여 339,385 361,433 복리후생비 808,497 881,746 교육훈련비 69,634 117,924 보험료 166,634 186,538 세금과공과 66,192 126,046 접대비 129,316 68,708 수선유지비 161,810 163,494 감가상각비 437,024 559,515 무형자산상각비 105,546 87,073 지급수수료 1,342,266 1,578,662 광고선전비 293,965 106,028 여비교통비 33,919 40,016 차량유지비 27,665 33,906 소모품비 71,424 131,981 지급임차료 68,321 75,469 기타 136,820 165,957 합 계 7,234,398 7,542,082 24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기타수익 외환차익 54,251 62,159 외화환산이익 118,174 161,501 유형자산처분이익 16,312 20,964 매각예정자산부채처분이익 5,514,354 - 잡이익 20,524 116,211 합 계 5,723,615 360,835 기타비용 외환차손 68,925 97,945 외화환산손실 82,738 50,194 유형자산처분손실 7,395 433 무형자산처분손실 53 1 기부금 200,000 4,974 잡손실 44,299 4,088 합 계 403,410 157,635 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 재고자산의 변동 33,688,363 23,885,297 외주비 88,465,924 81,770,346 종업원급여 53,878,537 53,906,656 유,무형자산상각비 9,888,654 9,107,761 지급수수료 4,056,226 4,275,621 기타비용 16,678,204 18,579,048 합 계(*) 206,655,908 191,524,729 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 금융수익 이자수익 61,840 537,740 외환차익 1,936 3,588 외화환산이익 29,345 170,466 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 31,799 30,534 합 계 124,920 742,328 금융비용 이자비용 34,643 45,939 외환차손 21 1,219 외화환산손실 3,001 1,727 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실 - 8,929 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 199,043 합 계 37,665 256,857 27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 24.79%(전분기 26.66%)입니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 현금 26,400 9,600 예금 7,731,168 9,911,645 기타현금성자산 27,401,980 27,900,712 합 계(*) 35,159,548 37,821,957 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,365,675 4,236,052 사용권자산의 기계장치 대체 17 1,336,500 유형자산의 비용 대체(기부금) - 2,874 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 267,595 909,381 리스부채의 유동성 대체 348,501 643,017 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (19,392,721) 5,914,016 무형자산취득과 관련된 채무 감소 (839,393) (634,088) 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 519,485 1,092,528 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 리스부채 기초금액 - 4,196,969 신규 인식 3,000,000 267,595 상환 (3,000,000) (791,205) 기타변동 - (63,243) 분기말금액 - 3,610,116 (4) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초금액 6,069,582 신규인식 909,381 상환 (1,120,372) 기타변동 (215,069) 분기말금액 5,643,522 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 법인세비용 4,119,604 1,783,271 이자수익 (61,840) (537,740) 이자비용 34,643 45,939 외화환산이익 (147,519) (331,967) 외화환산손실 85,740 51,921 하자보수충당부채전입액 11,010 - 하자보수충당부채환입액 (20,055) (89,172) 공사손실충당부채환입액 (51,585) - 공사손실충당부채전입액 4,632 496,420 퇴직급여 3,744,258 3,941,797 감가상각비 8,047,325 7,229,984 무형자산상각비 1,841,329 1,877,777 대손상각비 (환입) (100,934) 109,958 재고자산평가손실 2,739 7,592 유형자산처분이익 (16,312) (20,964) 유형자산처분손실 7,395 433 무형자산처분손실 53 1 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (31,799) (30,534) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 199,043 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실 - 8,929 매각예정자산부채처분이익 (5,514,354) - 복리후생비(장기종업원급여) 4,730 78,501 기부금 - 2,874 잡손실 44,183 - 잡이익 - (12,989) 합 계 12,003,243 14,811,074 ( 6) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 매출채권의 감소(증가) (4,947,538) 26,148,784 미수금의 감소(증가) (23,507) 4,169,388 미수수익의 증가 (689) - 선급금의 증가 (4,758,428) (531,729) 선급비용의 감소(증가) (1,111,255) 587,113 부가세대급금의 증가 (5,708) (21,187) 계약자산의 감소(증가) 3,685,447 (7,482,850) 재고자산의 감소(증가) 7,112,930 (3,991,855) 장기선급비용의 감소 13,195 11,651 매입채무의 감소 (9,329,517) (24,812,297) 미지급금의 증가(감소) 118,799 (65,759,311) 선수수익의 증가 173,031 10,128 미지급비용의 감소 (3,832,772) (4,613,191) 선수금의 증가(감소) (182,114) 2,250,660 계약부채의 증가 5,793,433 3,597,740 예수부가세의 증가(감소) 4,101,724 (1,775,994) 예수금의 감소 (629,765) (938,803) 충당부채의 증가(감소) (29,867) 305,633 유동성예수보증금의 감소 (5,625) (11,100) 퇴직금의 지급 (1,604,859) (1,232,460) 사외적립자산의 감소 1,586,583 1,047,675 상여충당부채의 감소 (5,988,153) (5,527,320) 합 계 (9,864,655) (78,569,325) 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 12,152,636 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 제 공 목 적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 2 (3) 당분기말 현재 연결실체가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 897,941 897,941 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 8,693,976 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 204,352,843 91,345,707 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 임금 이준의 롯데정보통신㈜ 7,154 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 상품매입 및용역비 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 3,517,187 - 639,645 - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 5,370,575 - 343,230 - 롯데푸드㈜ 2,011,569 - 26,322 - ㈜롯데지알에스 3,923,343 - 11,455 - ㈜코리아세븐 9,359,417 - 56,450 - 롯데멤버스㈜ 5,095,490 - - - ㈜대홍기획 809,304 - 167 - 기타 2,134,726 - 353,713 - 소 계 28,704,424 - 791,337 - 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 39,724,797 6,800,000 267,274 - 롯데케미칼㈜ 7,941,852 - - - 롯데칠성음료㈜ 6,612,946 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 14,997,209 - 100,491 - 기타 982,785 - 46,378 - 소 계 70,259,589 6,800,000 414,143 - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 12,898,574 - 2,117 - 롯데하이마트㈜ 4,864,121 - - - 롯데렌탈㈜ 3,933,157 - 117,695 - ㈜우리홈쇼핑 10,249,123 - - - 롯데건설㈜ 5,944,632 - 7,519 - 롯데물산㈜ 2,111,475 - 67,300 - 기타 16,167,761 - 235,104 11,537 소 계 56,168,843 - 429,735 11,537 합 계 158,650,043 6,800,000 2,274,860 11,537 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 2,434,809 612,114 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 4,509,422 389,818 - - 롯데멤버스㈜ 8,677,074 4,211 - - ㈜코리아세븐 6,529,392 851 - - ㈜롯데지알에스 4,465,168 - - - ㈜대홍기획 667,325 37,057 - - 기타 2,215,833 109,357 13,400 - 소 계 27,064,214 541,294 13,400 - 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 34,089,297 267,659 - - 롯데케미칼㈜ 9,970,022 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 4,127,223 - - - 롯데푸드㈜ 1,636,485 44,347 - - 롯데글로벌로지스㈜ 9,866,365 64,752 - - 기타 322,183 20,520 - - 소 계 60,011,575 411,224 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 16,862,755 25,692 - - 롯데하이마트㈜ 3,775,776 43,080 - - 롯데렌탈㈜ 4,122,408 125,769 - - ㈜우리홈쇼핑 7,038,461 - - - 롯데건설㈜ 3,495,409 23,288 3,083,776 - 롯데물산㈜ 912,670 65,054 - - 기타 13,583,975 169,735 - 1,233 소 계 49,791,454 452,618 3,083,776 1,233 합 계 139,302,052 2,017,250 3,097,176 1,233 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,701,431 1,175,606 - 372 - 29,205 - 7,064,849 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 1,023,760 304,188 - - - 1,374 - 102,961 롯데푸드㈜ 862,456 12,184 - - - - - 10,121 롯데지알에스㈜ 1,858,240 168,560 - - - 53,882 - 255 ㈜코리아세븐 6,456,165 471,254 - - - 114,939 - 19,261 롯데멤버스㈜ 1,609,652 1,397,555 - - - 30,879 - 9,630 ㈜대홍기획 460,472 - - - - 2,816 - 7,301 기타 1,138,032 49,462 - - 75,186 - - 37,513 소 계 13,408,777 2,403,203 - - 75,186 203,890 - 187,042 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,553,180 2,296,319 - 22,985 77,258 275,457 - 21,975 롯데케미칼㈜ 1,274,057 - - - - 37,177 - 15,120 롯데칠성음료㈜ 2,198,513 462,971 - 20,612 - 290,435 - 232,866 롯데글로벌로지스㈜ 11,187,056 11,152,046 - - 2,984 849,279 - 39,347 기타 587,848 2,113 - - - 115,795 - 39,550 소 계 26,800,654 13,913,449 - 43,597 80,242 1,568,143 - 348,858 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 6,070,948 1,497,711 - 1,440,990 - 69,924 - 5,048 롯데하이마트㈜ 1,343,575 26,482 - 2 - 323,151 - 56,541 롯데렌탈㈜ 1,681,045 8,300 566,522 - - - 575,983 3,198 ㈜우리홈쇼핑 5,553,233 2,219,207 - - - 95,934 - 6,690 롯데건설㈜ 3,020,544 1,186,290 - 95 6,659,242 100,464 - 31,500 롯데물산㈜ 542,896 262,413 1,204,193 145,190 - 1,167 1,285,959 133,301 기타 8,380,622 466,402 4,185 - 122,048 1,380,436 4,201 22,579 소 계 26,592,863 5,666,805 1,774,900 1,586,277 6,781,290 1,971,076 1,866,143 258,857 합 계 68,503,725 23,159,063 1,774,900 1,630,246 6,936,718 3,772,314 1,866,143 7,859,606 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,311,722 1,350,287 - - - 23,470 - 46,833 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 2,296,967 198,224 - 224 - 743,669 - 70,082 롯데푸드㈜ 1,137,936 - - - - - - 13,382 롯데지알에스㈜ 1,879,933 403,685 - - - 7,254 - - ㈜코리아세븐 5,978,264 325,778 - 12,590 479 378,608 - 2,938 롯데멤버스㈜ 1,766,341 565,484 - 3,100 4,054 - - 457,586 ㈜대홍기획 378,269 9,639 - - - - - 24,547 기타 1,199,648 - - - 35,553 7,412 - 55,484 소 계 14,637,358 1,502,810 - 15,914 40,086 1,136,943 - 624,019 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,176,156 2,194,177 - 1,439,524 84,661 1,083,576 - 17,986,032 롯데케미칼㈜ 1,300,437 726,094 - - - 79,819 - - 롯데칠성음료㈜ 2,740,289 1,676,425 - - - 530,822 - 360,540 롯데글로벌로지스㈜ 6,820,276 10,025,008 - - 1,699 112,875 - 60,610 기타 298,978 - - 37,238 - 34,322 - 63,701 소 계 22,336,136 14,621,704 - 1,476,762 86,360 1,841,414 - 18,470,883 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,213,945 1,383,692 - 1,440,990 - 99,438 - - 롯데하이마트㈜ 5,317,439 - - - - 822,021 - 2 롯데렌탈㈜ 3,362,328 773,725 584,264 6 - 31,440 594,865 4,629 ㈜우리홈쇼핑 3,374,185 2,217,294 - - - 4,600 - - 롯데건설㈜ 739,623 1,185,335 - 525 10,319,893 81,684 - 127 롯데물산㈜ 421,694 777,959 1,237,507 145,190 - 8,962 1,313,177 60,248 기타 5,421,051 1,203,006 5,755 25,971 8,755 239,875 5,760 50,079 소 계 25,850,265 7,541,011 1,827,526 1,612,682 10,328,648 1,288,020 1,913,802 115,085 합 계 64,135,481 25,015,812 1,827,526 3,105,358 10,455,094 4,289,847 1,913,802 19,256,820 (4) 당분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 분기말(*1) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,116,290 900,000 2,016,290 대규모기업집단계열회사 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,840,474 - 2,840,474 합 계 3,956,764 900,000 4,856,764 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말(*1) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,196,766 - - 1,196,766 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 금융리스부채 76,804 - (76,804) - 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,011,106 900,000 - 2,911,106 합 계 3,284,676 900,000 (76,804) 4,107,872 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 29(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 163,206 천원 이며, 당분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)34,013 천원입 니다. (8) 전기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 197,219 천원 이며, 전기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)212,223 천원입 니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 단기급여 306,720 385,601 퇴직급여 34,452 44,947 합 계 341,172 430,548 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 없습니다 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 63,973 61,604 롯데렌탈㈜ 104,832 126,848 롯데오토리스㈜ 1,589 1,589 (12) 브랜드 사용계약 등연결실체는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발 생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 471,713천원 및 493,290천원입니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 부채(A) 156,702,276 236,151,659 자본(B) 415,422,875 413,349,715 부채비율(A/B) 37.72% 57.13% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 가격위험 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.24% 27.51% 100.00% 총 장부금액 108,190,377 30,901 256,803 108,478,081 대손충당금 258,061 8,502 256,803 523,366 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 11.67% 100.00% 총 장부금액 102,780,877 77,835 263,605 103,122,317 대손충당금 337,370 9,083 263,605 610,058 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초잔액 610,058 1,959,100 손상차손 인식(환입) (89,200) 135,342 환율변동효과 2,508 1,123 분기말잔액 523,366 2,095,565 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,508,029 - - 1,508,029 기타금융자산(비유동) 573,534 - - 573,534 합 계 2,081,563 - - 2,081,563 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,555,197 - - 12,555,197 기타금융자산(비유동) 986,293 - - 986,293 합 계 13,541,490 - - 13,541,490 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 32,907,120 891,184 33,798,304 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 36,580,832 902,918 37,483,750 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 대손충당금 902,918 121,701 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (11,734) (25,384) 분기말 대손충당금 891,184 96,317 4) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.32. 건설형공사계약 (1) 연결실체의 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초금액 110,881,218 117,084,537 증감액(*) 61,882,698 58,486,092 수익인식액 (47,069,096) (46,468,578) 분기말금액 125,694,820 129,102,051 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 누적발생원가 128,765,970 144,524,104 누적손익 15,261,693 17,592,681 진행청구액 (117,595,740) (129,756,142) 소 계 26,431,924 32,360,643 계약자산(*1) 33,798,304 37,483,750 계약부채(*2) (7,366,380) (5,123,108) 소 계 26,431,924 32,360,642 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 891,184천원(전기말 902,918 천원)입니다.(*2) 이외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,733,380천원 (전기말 1,165,649 천원)이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 2,230,547 2,052,232 (6,440) 184,755 4,219,271 (전분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 2,660,650 2,574,540 (99,216) 185,326 3,069,995 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 6,850백만원 및 6,662백만원 감 소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 33. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결실체의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 보고부문 매출 SM부문 38,687,598 37,674,885 SI부문 180,316,798 160,540,630 연결조정 (1,136,627) (689,900) 매출액 217,867,769 197,525,615 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 10,720,534 9,103,704 SI부문 매출총이익 7,817,626 4,549,865 연결조정 (192,835) (643) 판매비와관리비 및 대손상각비 (7,133,463) (7,652,040) 영업이익 11,211,862 6,000,886 자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결실체의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 시스템 운영 및 관리 38,673,789 37,674,885 시스템 구축 및 장비납품 179,193,980 159,850,730 합 계 217,867,769 197,525,615 (5) 주요 지역별 정보연결실체의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 213,602,940 339,825,835 195,046,347 293,300,964 해외 5,401,456 1,142,628 3,169,168 953,740 연결조정분개 (1,136,627) - (689,900) - 합 계 217,867,769 340,968,463 197,525,615 294,254,704 (*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 60,077,821 52,472,699 B사 및 B사의 종속기업 31,985,335 29,208,198 합계 92,063,156 81,680,897 34. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025 년 )의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단 위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,644 2022년분 67,644 2023년분 67,644 2024년분 67,011 2025년분 67,011 합 계 336,954 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초(이월) (30,864) (24,138) 무상할당 16,874 7,608 사용 (19,757) (13,912) 분기말 (33,747) (30,442) (*) 당 기 이행년도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 81,281톤(tCO₂-eq)입니다.(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 709,849 919,658 증감 (29,867) 305,633 분기말 679,982 1,225,291 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 22 217,405,253 197,075,612 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 11 462,516 450,003 총 수익 217,867,769 197,525,615 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 계약자산 SI부문 (*1) 32,907,120 36,580,832 계약부채 SI부문 (*2) 7,366,380 5,123,108 (*1) 계약 자산에 대한 충당금 설정 액 891,184천 원 (전기말 902,918 천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수 금 4,733,380천원 (전 기말 1,171,301 천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 4,250,968 5,207,313 36. 사업양도연결실체는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 처분자산 집단 내 자산 현금및현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 (2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 4 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 198,729,572,475 276,678,139,815 현금및현금성자산 32,370,609,509 34,077,686,205 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 104,713,705,391 101,550,840,700 유동계약자산 33,411,532,073 36,912,798,655 재고자산 5,353,519,854 12,710,817,863 기타유동금융자산 1,220,213,036 12,202,381,073 기타유동자산 15,659,992,612 9,912,947,745 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 63,310,667,574 비유동자산 368,159,366,201 368,794,425,454 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,221,908,496 8,224,669,480 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,181,603,828 1,181,603,828 관계기업투자주식 0 0 유형자산 290,647,417,035 288,988,970,267 종속기업에 대한 투자자산 2,969,391,400 2,969,391,400 투자부동산 22,671,330,413 22,856,620,398 무형자산 26,507,087,085 26,175,703,244 기타비유동금융자산 1,610,453,429 1,989,012,400 이연법인세자산 13,350,174,515 16,408,454,437 자산총계 566,888,938,676 645,472,565,269 부채 유동부채 140,440,602,684 224,532,293,148 매입채무 및 기타유동채무 100,925,053,659 120,309,532,510 유동계약부채 11,793,635,905 5,837,802,800 유동리스부채 1,422,082,198 1,751,486,431 당기법인세부채 3,916,535,354 5,128,558,229 기타유동금융부채 8,918,297,204 13,070,559,385 기타유동부채 7,186,507,926 3,938,524,195 유동충당부채 6,278,490,438 12,357,140,392 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 62,138,689,206 비유동부채 12,208,885,003 8,696,786,105 비유동리스부채 1,339,246,796 1,491,049,418 퇴직급여부채 9,518,298,207 5,854,396,687 기타비유동금융부채 1,330,000,000 1,330,000,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 부채총계 152,649,487,687 233,229,079,253 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 80,003,169,122 78,007,204,149 기타자본구성요소 718,415,187 718,415,187 자본총계 414,239,450,989 412,243,486,016 자본과부채총계 566,888,938,676 645,472,565,269 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 4 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 213,602,940,364 213,602,940,364 195,046,347,231 195,046,347,231 매출원가 195,905,448,204 195,905,448,204 181,829,893,438 181,829,893,438 매출총이익 17,697,492,160 17,697,492,160 13,216,453,793 13,216,453,793 판매비와관리비 6,475,376,904 6,475,376,904 6,804,697,436 6,804,697,436 대손상각비(대손충당금환입) 29,915,504 29,915,504 85,579,627 85,579,627 영업이익(손실) 11,192,199,752 11,192,199,752 6,326,176,730 6,326,176,730 기타이익 5,716,217,970 5,716,217,970 349,239,261 349,239,261 기타손실 354,447,844 354,447,844 126,885,808 126,885,808 금융수익 129,419,844 129,419,844 738,776,574 738,776,574 금융원가 23,991,246 23,991,246 252,757,236 252,757,236 법인세비용차감전순이익(손실) 16,659,398,476 16,659,398,476 7,034,549,521 7,034,549,521 법인세비용 4,119,603,892 4,119,603,892 1,783,270,659 1,783,270,659 당기순이익(손실) 12,539,794,584 12,539,794,584 5,251,278,862 5,251,278,862 기타포괄손익 46,727,289 46,727,289 761,938,203 761,938,203 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 46,727,289 46,727,289 761,938,203 761,938,203 확정급여제도의 재측정손익 61,645,501 61,645,501 1,005,195,519 1,005,195,519 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (14,918,212) (14,918,212) (243,257,316) (243,257,316) 총포괄손익 12,586,521,873 12,586,521,873 6,013,217,065 6,013,217,065 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 829 829 347 347 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 829 829 347 347 자본변동표 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 4 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 당기순이익(손실) 0 0 0 5,251,278,862 0 5,251,278,862 기타포괄손익 0 0 0 761,938,203 0 761,938,203 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 50,067,713,520 755,991,654 384,341,571,854 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 당기순이익(손실) 0 0 0 12,539,794,584 0 12,539,794,584 기타포괄손익 0 0 0 46,727,289 0 46,727,289 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 80,003,169,122 718,415,187 414,239,450,989 현금흐름표 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 4 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 13,323,759,236 (58,446,330,878) 당기순이익(손실) 12,539,794,584 5,251,278,862 당기순이익조정을 위한 가감 11,852,963,581 14,575,509,949 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,780,733,880) (77,916,304,190) 법인세납부(환급) (2,288,265,049) (356,815,499) 투자활동현금흐름 (73,827,479,007) (15,292,176,689) 단기금융상품의 순증감 10,000,000,000 (3,600,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 1,900,000 2,400,000 종속기업주식의 처분 0 187,870,162 임차보증금의 증가 (48,328,000) (45,600,000) 임차보증금의 감소 1,199,000,000 75,313,800 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (900,000,000) (900,000,000) 유형자산의 취득 (28,540,669,755) (9,211,481,156) 유형자산의 처분 11,160,000 18,038,000 무형자산의 취득 (2,985,321,360) (2,125,531,426) 사업양도로 인한 순현금흐름 (52,666,704,483) 0 이자수취 101,484,591 306,813,931 재무활동현금흐름 (697,539,977) (1,083,870,699) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 0 리스부채의 지급 (673,568,826) (1,040,793,878) 이자지급 (23,971,151) (43,076,821) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (61,201,259,748) (74,822,378,266) 기초현금및현금성자산 93,544,390,688 145,595,499,371 기초의 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 59,466,704,483 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (61,173,781,179) (74,653,804,689) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,478,569 168,573,577 기말현금및현금성자산 32,370,609,509 70,941,694,682 5. 재무제표 주석 제 5(당) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 4(전) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요 롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 438,422 2.85 자기주식 266,964 1.73 기타 4,690,945 30.47 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나 19세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 106,153,412 - 103,232,203 - 미수금(*) 379,430 25,392 112,762 25,392 소 계 106,532,842 25,392 103,344,965 25,392 대손충당금 (1,819,137) (25,392) (1,794,124) (25,392) 합 계 104,713,705 - 101,550,841 - (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내 역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산 2,806 656,150 매각예정자산 - 59,466,704 당기손익-공정가치측정금융자산 6,000,000 6,000,000 합 계 6,002,806 66,122,854 ( 2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 엔지니어링공제조합 출자금 734 534,108 734 502,907 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,575,629 4,941 3,575,629 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 100,681 300 100,295 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 139,015 54 53,335 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,712 38 15,499 지급보증 담보제공 합 계 4,365,145 4,247,665 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 32,370,610 32,370,610 34,077,686 34,077,686 매출채권및기타채권(*2)(*3) 104,713,705 104,713,705 101,550,841 101,550,841 기타금융자산(*2) 1,220,213 1,220,213 12,202,381 12,202,381 비유동자산: 기타금융자산(*2) 1,610,453 1,610,453 1,989,012 1,989,012 소 계 139,914,981 139,914,981 149,819,920 149,819,920 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등 9,221,908 9,221,908 8,224,669 8,224,669 소 계 15,221,908 15,221,908 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 1,181,604 1,181,604 1,181,604 1,181,604 소 계 1,181,604 1,181,604 1,181,604 1,181,604 금융자산 합계 156,318,493 156,318,493 165,226,193 165,226,193 (*1) 전기말은 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 10,000,000 - 미수수익 15,642 - 47,154 - 보증금 1,204,571 246,941 2,155,227 678,200 대여금 - 1,363,512 - 1,310,812 합 계 1,220,213 1,610,453 12,202,381 1,989,012 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,840,474 - 2,840,474 소프트웨어공제조합(*1) - 3,575,629 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,016,290 - 1,116,290 기타 - 255,407 - 189,369 소 계 - 9,221,908 - 8,224,669 합 계 6,000,000 9,221,908 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이 행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌 ( 당분기말 장부금 액: 3,575,629천원 , 전 기말 장부금액 3,575,629천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다( 주석 30 참고 ). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당분기말 장부금액: 534,108천원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 30 참고 ). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 981,844 - 981,844 ㈜에스지아이코리아 - 199,760 - 199,760 합 계 - 1,181,604 - 1,181,604 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) 100,925,054 100,925,054 120,309,533 120,309,533 기타금융부채 8,918,297 8,918,297 13,070,559 13,070,559 리스부채 1,422,082 1,422,082 1,751,486 1,751,486 소 계 111,265,433 111,265,433 135,131,578 135,131,578 비유동부채: 리스부채 1,339,247 1,339,247 1,491,049 1,491,049 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 1,330,000 1,330,000 소 계 2,669,247 2,669,247 2,821,049 2,821,049 금융부채 합계 113,934,680 113,934,680 137,952,627 137,952,627 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 8,788,022 - 12,934,659 - 예수보증금 130,275 1,330,000 135,900 1,330,000 합 계 8,918,297 1,330,000 13,070,559 1,330,000 (7) 공정가치 서열체계 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 9,221,908 9,221,908 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - - 10,403,512 10,403,512 (*) 당분기 중 31,799 천 원 의 순평가이익을 인식하였습니다. 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 8,224,669 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - - 9,406,273 9,406,273 (*1) 전기 중 (-) 239,003천 원 의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 선급금 11,583,713 6,726,942 선급비용 4,076,280 3,186,006 합 계 15,659,993 9,912,948 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 상품 5,372,233 12,726,793 평가손실충당금 (18,713) (15,975) 합 계 5,353,520 12,710,818 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 2,739천원 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 7,592천원 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)(*2) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 - - - - 100.00 217,060 (217,060) - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*1) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*3) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 - 1,006,400 99.99 1,006,400 - 1,006,400 합 계 3,454,026 (484,635) 2,969,391 3,671,086 (701,695) 2,969,391 (*1) 현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.(*3) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타 분기말 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*) - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - - - 1,006,400 합 계 2,969,391 - - - 2,969,391 (*) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.(3) 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타 분기말 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - 낙천신식기술북경유한공사(*) 187,691 - - (187,691) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - - - 1,006,400 합 계 3,157,082 - - (187,691) 2,969,391 (*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인명 소재지 주요 영업활동 당분기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자주식(*1)(*2) HIT USA Co.,Ltd 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40% - 중국현대신식기술 유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30% - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 104,625,525 - - 104,625,525 104,625,525 - - 104,625,525 건물 150,048,109 (44,876,336) - 105,171,773 146,239,502 (43,845,929) - 102,393,573 구축물 7,048,708 (4,379,580) - 2,669,128 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 기계장치 197,911,878 (138,908,024) (173,314) 58,830,540 194,568,201 (135,580,595) (17,149) 58,970,457 차량운반구 664,582 (84,057) - 580,525 346,587 (55,954) - 290,633 기타의유형자산 28,871,664 (22,586,226) - 6,285,438 28,841,146 (21,902,784) - 6,938,362 건설중인자산 9,823,991 - - 9,823,991 10,108,992 - - 10,108,992 사용권자산 5,764,276 (3,103,780) - 2,660,496 10,639,604 (7,615,116) - 3,024,488 합 계 504,758,733 (213,938,003) (173,314) 290,647,417 502,347,287 (213,341,168) (17,149) 288,988,970 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타(*) 분기말 토지 104,625,525 - - - - 104,625,525 건물 102,393,573 - (1,015,399) - 3,793,599 105,171,773 구축물 2,636,940 - (38,790) - 70,978 2,669,128 기계장치 58,970,457 7,657 (4,995,733) (83) 4,848,242 58,830,540 차량운반구 290,633 - (28,102) - 317,995 580,526 기타의유형자산 6,938,362 58,268 (1,044,855) (2,564) 336,227 6,285,438 건설중인자산 10,108,992 9,082,024 - - (9,367,025) 9,823,991 사용권자산 3,024,488 268,629 (562,555) (70,049) (17) 2,660,496 합 계 288,988,970 9,416,578 (7,685,434) (72,696) (1) 290,647,417 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타(*) 분기말 토지 99,179,500 - - - - 99,179,500 건물 54,533,051 - (535,839) - - 53,997,212 구축물 735,396 - (13,926) - - 721,470 기계장치 46,442,932 - (4,233,940) (168) 5,176,577 47,385,401 차량운반구 18,976 - (1,237) - - 17,739 기타의유형자산 10,092,583 110,470 (1,202,359) (2,892) 395,975 9,393,777 건설중인자산 10,179,111 15,015,027 - - (4,236,052) 20,958,086 사용권자산 6,293,156 909,381 (894,637) (216,210) (1,336,500) 4,755,190 합 계 227,474,705 16,034,878 (6,881,938) (219,270) - 236,408,375 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구분 투자기간 총 투자예정금액 당분기말까지 투자금액 당분기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 69,112,401 65,265,145 3,155,767 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 4,493,492 (2,434,291) 2,059,201 6,910,757 (4,513,353) 2,397,404 기계장치 - - - 2,460,556 (2,457,400) 3,156 차량운반구 1,270,784 (669,489) 601,295 1,268,291 (644,363) 623,928 합 계 5,764,276 (3,103,780) 2,660,496 10,639,604 (7,615,116) 3,024,488 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타 분기말 건물 2,397,404 111,755 (449,958) - - 2,059,201 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,928 156,874 (109,458) (70,049) - 601,295 합 계 3,024,488 268,629 (562,555) (70,049) (17) 2,660,496 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타 분기말 건물 4,243,852 542,728 (652,936) (216,210) - 3,917,434 기계장치 1,469,453 - (115,667) - (1,336,500) 17,286 차량운반구 579,851 366,653 (126,034) - - 820,470 합 계 6,293,156 909,381 (894,637) (216,210) (1,336,500) 4,755,190 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. ( 6) 당분 기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 사용권자산 감가상각비 562,555 894,637 리스부채 이자비용 22,817 43,077 단기리스 관련 비용 37,662 21,926 소액자산리스 관련 비용 78,552 65,543 당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 812,599천원 (전분기 1,171,340천원)입니다. 12. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,592,531 - 15,592,531 15,592,531 - 15,592,531 건물 12,710,827 (6,794,476) 5,916,351 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 구축물 5,227,299 (4,064,851) 1,162,448 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 합 계 33,530,657 (10,859,327) 22,671,330 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 상각 분기말 토지 15,592,531 - 15,592,531 건물 5,984,091 (67,740) 5,916,351 구축물 1,279,998 (117,550) 1,162,448 합 계 22,856,620 (185,290) 22,671,330 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 상각 분기말 토지 21,053,727 - 21,053,727 건물 6,273,858 (67,928) 6,205,930 구축물 1,750,197 (117,550) 1,632,647 합 계 29,077,782 (185,478) 28,892,304 (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 1분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 66,826,818 (43,578,993) (1,825,217) (33,792) 21,388,816 합 계 75,220,699 (44,827,326) (3,852,494) (33,792) 26,507,087 2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 제 4(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 3,982,595 - (255,610) - 3,726,985 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 65,150,267 (42,145,146) (1,825,217) (35,602) 21,144,302 합 계 73,457,278 (43,393,479) (3,852,494) (35,602) 26,175,703 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 대체 분기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,144,303 2,059,058 (1,814,493) (53) 1 21,388,816 합 계 26,175,704 2,145,928 (1,814,493) (53) 1 26,507,087 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 분기말 회원권 4,047,177 - - - 4,047,177 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,005,819 1,491,443 (1,848,570) (1) 22,648,691 합 계 28,357,412 1,491,443 (1,848,570) (1) 28,000,284 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 매입채무(*1) 86,949,787 115,746,841 미지급금(*2) 13,975,267 4,562,692 합 계 100,925,054 120,309,533 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,422,082 1,339,247 1,751,486 1,491,049 (2) 당사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당분기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당 자산의 소유권은 당사로 무상 이전됐습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 6개월 이내 777,593 979,996 6개월 초과 1년 이내 706,549 843,102 1년 초과 2년 이내 465,580 578,368 2년 초과 5년 이내 807,217 789,496 5년 초과 155,192 221,703 소 계 2,912,131 3,412,665 차감: 현재가치 조정금액 (150,802) (170,130) 합 계 2,761,329 3,242,535 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 예수금 1,276,105 1,949,367 부가세예수금 5,856,694 1,753,334 선수금(*) 53,709 235,823 합 계 7,186,508 3,938,524 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 187,059 - 196,104 - 상여충당부채 1,184,284 - 7,172,436 - 기타충당부채 4,907,147 21,340 4,988,600 21,340 합 계 6,278,490 21,340 12,357,140 21,340 (2) 당 분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소 분기말 하자보수충당부채 196,104 11,010 (20,055) 187,059 상여충당부채 7,172,436 3,824,042 (9,812,194) 1,184,284 기타충당부채 5,009,940 1,343,505 (1,424,958) 4,928,487 합 계 12,378,480 5,178,557 (11,257,207) 6,299,830 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 하자보수충당부채 394,641 - (89,173) 305,468 상여충당부채 6,724,539 3,730,561 (9,257,882) 1,197,218 기타충당부채 3,514,573 1,417,103 (615,050) 4,316,626 합 계 10,633,753 5,147,664 (9,962,105) 5,819,312 18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 123,819,531 122,057,268 사외적립자산의 공정가치(*2) (119,890,906) (121,787,814) 순확정급여부채 3,928,625 269,454 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 5,589,673 5,584,943 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 3,736,677 162,107 3,932,952 138,684 순이자원가 2,415 36,774 6,660 29,185 재측정요소 - (194,151) - (89,368) 합 계 3,739,092 4,730 3,939,612 78,501 19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,046,701 2,987,646 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 75,856,468 74,919,558 합 계 80,003,169 78,007,204 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 기초금액 78,007,204 54,645,053 배당금의 지급(*) (10,590,556) (10,590,556) 분기순이익 12,539,794 5,251,279 순확정급여부채의 재측정요소 46,727 761,938 분기말금액 80,003,169 50,067,714 (*) 당분기 1주당 700원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급(예정)하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 기초금액 (1,915,970) (5,822,054) 확정급여제도의 재측정요소 46,727 761,938 분기말금액 (1,869,243) (5,060,116) 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 718,415 (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 평가 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 - 718,415 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 평가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 755,992 (37,577) 718,415 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 당기순이익 12,539,794,584 5,251,278,862 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 기본주당이익 829 347 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 SI부문 매출 175,520,394 157,746,942 SM부문 매출 38,082,546 37,299,405 매출액 합계 213,602,940 195,046,347 SI부문 원가 168,343,337 153,584,673 SM부문 원가 27,562,111 28,245,220 매출원가 합계 195,905,448 181,829,893 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 급여 2,656,061 2,587,215 퇴직급여 334,219 359,248 복리후생비 710,046 740,818 교육훈련비 69,634 113,726 보험료 137,305 166,826 세금과공과 51,096 73,358 업무추진비 112,781 57,908 수선유지비 159,397 161,091 감가상각비 324,453 487,682 무형자산상각비 105,480 86,199 지급수수료 1,283,775 1,547,405 광고선전비 293,198 106,028 여비교통비 22,392 24,380 차량유지비 23,589 29,880 소모품비 55,722 114,250 지급임차료 14,706 - 기타 121,523 148,683 합 계 6,475,377 6,804,697 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 기타수익 외환차익 53,815 62,159 외화환산이익 117,015 161,501 유형자산처분이익 16,312 20,964 매각예정자산부채처분이익 5,514,354 - 잡이익 14,722 104,436 종속기업투자주식처분이익 - 179 합 계 5,716,218 349,239 기타비용 외환차손 68,925 97,945 외화환산손실 82,738 23,108 유형자산처분손실 2,616 433 무형자산처분손실 53 1 기부금 200,000 4,974 잡손실 116 425 합 계 354,448 126,886 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 재고자산의 변동 32,992,976 21,961,568 종업원급여 53,370,363 53,493,172 지급임차료 124,059 16,129 감가상각비 및 상각비 9,685,215 8,915,986 지급수수료 3,944,569 4,244,363 용역비 87,395,451 81,770,346 광고선전비 294,567 111,061 수도광열비 4,937,880 4,846,859 세금과공과 483,114 598,989 기타비용 9,182,547 12,761,698 합 계 202,410,741 188,720,171 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전 분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 금융수익 이자수익 70,122 537,992 외화환산이익 27,499 170,250 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 31,799 30,535 합 계 129,420 738,777 금융비용 이자비용 23,971 43,077 외환차손 - 31 외화환산손실 20 1,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 8,929 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 199,043 합 계 23,991 252,757 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 24.73% (전분기 25.35%)입니 다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 현금 26,400 9,600 예금 4,942,230 6,167,374 기타현금성자산 27,401,980 27,900,712 합 계(*) 32,370,610 34,077,686 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원은 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,367,025 4,236,052 사용권자산 의 기계장치 대체 17 1,336,500 유무형자산의 비용 대체(기부금) - 2,874 사용권자산 과 관련된 리스부채 증가 267,595 909,381 리스부채의 유동성 대체 234,836 613,184 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (19,392,721) 5,914,016 무형자산취득과 관련 된 채무 감소 (839,394) (634,088) 장기대여금의 유동성 대체 - 202,830 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 519,485 1,092,528 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 기타 분기말 단기차입금 - 3,000,000 (3,000,000) - - 리스부채 3,242,536 267,595 (673,569) (75,233) 2,761,329 합 계 3,242,536 3,267,595 (3,673,569) (75,233) 2,761,329 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 기타 분기말 리스부채 5,729,064 909,381 (1,040,794) (218,889) 5,378,762 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 법인세비용 4,119,604 1,783,271 이자수익 (70,122) (537,992) 이자비용 23,971 43,077 외화환산이익 (144,514) (331,751) 외화환산손실 82,758 24,785 퇴직급여 3,739,092 3,939,612 감가상각비 7,870,723 7,067,416 무형자산상각비 1,814,492 1,848,570 대손상각비 29,916 85,580 유형자산처분이익 (16,312) (20,964) 유형자산처분손실 2,616 433 무형자산처분손실 53 1 매각예정비유동자산부채처분이익 (5,514,354) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (31,799) (30,535) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 199,043 종속기업손상차손 - 8,929 종속기업투자주식처분이익 - (179) 재고자산평가손실충당 금전입 액 2,739 7,592 공사손실충당부채환입액 (51,585) - 공사손실충당부채전입액 - 496,420 하자보수충당부채환입액 (20,055) (89,173) 하자보수충당부채전입액 11,010 - 기타장기종업원급여 4,730 78,501 기부금 - 2,874 합 계 11,852,963 14,575,510 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제5(당) 1분기 제4(전) 1분기 매출채권의 감소(증가) (2,864,307) 25,347,767 미수금의 감소(증가) (14,418) 4,161,415 선급금의 증가 (4,856,772) (517,607) 선급비용의 감소(증가) (1,003,941) 573,197 계약자산의 감소(증가) 3,496,363 (7,482,850) 재고자산의 감소(증가) 7,354,559 (3,136,319) 매입채무의 감소 (10,195,321) (24,402,808) 미지급금의 증가(감소) 287,844 (65,758,039) 미지급비용의 감소 (4,146,637) (4,455,830) 계약부채의 증가 5,955,833 3,566,274 선수금의 증가(감소) (182,114) 2,250,660 예수금의 감소 (673,262) (889,366) 예수부가세의 증가(감소) 4,103,360 (1,755,225) 유동성예수보증금의 감소 (5,625) (11,100) 퇴직금의 지급 (1,604,859) (1,232,460) 사외적립자산의 감소 1,586,583 1,047,675 상여충당부채의 감소 (5,988,153) (5,527,321) 유동성충당부채의 증가(감소) (29,866) 305,633 합 계 (8,780,733) (77,916,304) 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 12,152,636 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 제 공 목 적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 2 (3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 897,941 897,941 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 8,693,976 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 204,352,843 91,345,707 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 임금 이준의 롯데정보통신㈜ 7,154 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31. 특수관계자와 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam PT. Lotte Data Communication Indonesia Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited(*2) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited Lotte Date Communication R Center India LLP 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*1) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited는 2021년 3월 12일자 청산 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 기타수익 상품매입 및용역비 지배기업 롯데지주㈜ 3,517,187 - - 639,645 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 642,080 - 19,504 90,441 PT. Lotte Data Communication Indonesia 287,547 - 1,346 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 35,627 - - 7,535 Lotte Date Communication R Center India LLP - - - 68,172 소 계 965,254 - 20,850 166,148 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 5,370,575 - - 343,230 롯데푸드㈜ 2,011,569 - - 26,322 롯데지알에스㈜ 3,923,343 - - 11,455 ㈜코리아세븐 9,359,417 - - 56,450 롯데멤버스㈜ 5,095,490 - - - ㈜대홍기획 809,304 - - 167 기타 1,619,424 - - 328,303 소 계 28,189,122 - - 765,927 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 39,585,349 6,800,000 - 267,274 롯데케미칼㈜ 7,941,852 - - - 롯데칠성음료㈜ 6,612,946 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 14,997,209 - - 100,491 기타 651,021 - - 46,378 소 계 69,788,377 6,800,000 - 414,143 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 12,898,574 - - 2,117 롯데하이마트㈜ 4,864,121 - - - 롯데렌탈㈜ 3,933,157 - - 117,695 ㈜우리홈쇼핑 10,249,123 - - - 롯데건설㈜ 5,944,632 - - 7,519 롯데물산㈜ 2,111,475 - - 67,300 기타 13,779,213 - - 94,878 소 계 53,780,295 - - 289,509 합 계 156,240,235 6,800,000 20,850 2,275,372 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 기타수익 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 2,434,809 - - 612,114 - - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 332,875 - 17,133 89,596 45,738 - PT. Lotte Data Communication Indonesia 55,828 - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 49,044 - - 8,553 - - 소 계 437,747 - 17,133 98,149 45,738 - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 4,509,422 - - 389,818 - - 롯데멤버스㈜ 8,677,074 - - 4,211 - - ㈜코리아세븐 6,529,392 - - 851 - - 롯데지알에스㈜ 4,465,168 - - - - - ㈜대홍기획 667,325 - - 37,057 - - 기타 1,997,491 - - 109,356 13,400 - 소 계 26,845,872 - - 541,293 13,400 - 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 34,089,045 - - 267,659 - - 롯데케미칼㈜ 9,969,602 - - 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 4,127,223 - - - - - 롯데푸드㈜ 1,636,485 - - 44,347 - - 롯데글로벌로지스㈜ 9,866,365 - - 64,752 - - 기타 321,145 - - 20,520 - - 소 계 60,009,865 - - 411,224 - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 16,862,755 - - 25,692 - - 롯데하이마트㈜ 3,775,776 - - 43,080 - - 롯데렌탈㈜ 4,122,408 - - 125,769 - - ㈜우리홈쇼핑 7,038,461 - - - - - 롯데건설㈜ 3,495,409 - - 23,288 3,083,776 - 롯데물산㈜ 912,670 - - 65,054 - - 기타 11,286,832 - - 9,942 - 1,233 소 계 47,494,311 - - 292,825 3,083,776 1,233 합 계 137,222,604 - 17,133 1,955,605 3,142,914 1,233 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,701,431 1,175,606 - 372 - 29,205 - 7,064,849 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,312,062 81,024 - 1,404,405 6,726 - - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 187,501 444,023 - 1,337 - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 737,586 271,520 - - 7,464 - - - Lotte Date Communication R Center India LLP - - - - 68,316 - - - 소 계 2,237,149 796,567 - 1,405,742 82,506 - - - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 1,023,760 304,188 - - - 1,374 - 102,961 롯데푸드㈜ 862,456 12,184 - - - - - 10,121 롯데지알에스㈜ 1,858,240 168,560 - - - 53,882 - 255 ㈜코리아세븐 6,456,165 471,254 - - - 114,939 - 19,261 롯데멤버스㈜ 1,609,652 1,397,555 - - - 30,879 - 9,630 ㈜대홍기획 460,472 - - - - 2,816 - 7,301 기타 721,502 49,462 - - 23,340 - - 37,513 소 계 12,992,247 2,403,203 - - 23,340 203,890 - 187,042 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,553,180 2,296,319 - 22,985 77,258 275,457 - 21,975 롯데케미칼㈜ 1,274,057 - - - - 37,177 - 15,120 롯데칠성음료㈜ 2,198,513 462,971 - 20,612 - 290,435 - 232,866 롯데글로벌로지스㈜ 11,187,056 11,152,046 - - 2,984 849,279 - 39,347 기타 424,597 2,113 - - - 115,795 - 39,550 소 계 26,637,403 13,913,449 - 43,597 80,242 1,568,143 - 348,858 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 6,070,948 1,497,711 - 1,440,990 - 69,924 - 5,048 롯데하이마트㈜ 1,343,575 26,482 - 2 - 323,151 - 56,541 롯데렌탈㈜ 1,681,045 8,300 566,522 - - - 575,983 3,198 ㈜우리홈쇼핑 5,553,233 2,219,207 - - - 95,934 - 6,690 롯데건설㈜ 3,020,544 1,186,290 - 95 6,659,242 100,464 - 31,500 롯데물산㈜ 542,896 262,413 1,204,193 145,190 - 1,167 1,285,959 133,301 기타 6,648,139 466,402 4,185 - - 1,380,436 4,201 11,059 소 계 24,860,380 5,666,805 1,774,900 1,586,277 6,659,242 1,971,076 1,866,143 247,337 합 계 68,428,610 23,955,630 1,774,900 3,035,988 6,845,330 3,772,314 1,866,143 7,848,086 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,311,722 1,350,287 - - - 23,470 - 46,833 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 889,151 6,020 - 38,433 - 26,169 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 350,563 339,419 - 13,413 - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 640,845 262,044 - - 7,301 1,797 - - 소 계 1,880,559 607,483 - 51,846 7,301 27,966 - - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 2,296,967 198,224 - 224 - 743,669 - 70,082 롯데푸드㈜ 1,137,936 - - - - - - 13,382 롯데멤버스㈜ 1,766,341 565,484 - 3,100 4,054 - - 457,586 ㈜코리아세븐 5,978,264 325,778 - 12,590 479 378,608 - 2,938 롯데지알에스㈜ 1,879,933 403,685 - - - 7,254 - - ㈜대홍기획 378,269 9,639 - - - - - 24,547 기타 1,076,011 - - - 23,340 7,412 - 55,384 소 계 14,513,721 1,502,810 - 15,914 27,873 1,136,943 - 623,919 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,130,746 2,194,177 - 1,439,524 84,661 1,083,576 - 17,986,032 롯데케미칼㈜ 1,300,437 726,094 - - - 79,819 - - 롯데칠성음료㈜ 2,740,289 1,676,425 - - - 530,822 - 360,540 롯데글로벌로지스㈜ 6,820,276 10,025,008 - - 1,699 112,875 - 60,610 기타 298,978 - - 37,238 - 34,322 - 63,701 소 계 22,290,726 14,621,704 - 1,476,762 86,360 1,841,414 - 18,470,883 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 7,213,945 1,383,692 - 1,440,990 - 99,438 - - 롯데하이마트㈜ 5,317,439 - - - - 822,021 - 2 롯데렌탈㈜ 3,362,328 773,725 584,264 6 - 31,440 594,865 4,629 ㈜우리홈쇼핑 3,374,185 2,217,294 - - - 4,600 - - 롯데건설㈜ 739,623 1,185,335 - 525 10,319,893 81,684 - 127 롯데물산㈜ 421,694 777,959 1,237,507 145,190 - 8,962 1,313,177 60,248 기타 4,683,866 1,203,006 5,755 25,971 - 239,875 5,760 41,917 소 계 25,113,080 7,541,011 1,827,526 1,612,682 10,319,893 1,288,020 1,913,802 106,923 합 계 65,109,808 25,623,295 1,827,526 3,157,204 10,441,427 4,317,813 1,913,802 19,248,558 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 기타 분기말 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 장기대여금 1,305,600 - - 54,600 - 1,360,200 Lotte Data Communication R Center India LLP 종속기업주식 1,006,400 - - - 1,006,400 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,116,290 900,000 - - - 2,016,290 대규모기업집단계열회사 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,840,474 - - - - 2,840,474 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(전분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 기타 분기말 (*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사(*2) 종속기업주식 187,691 - (187,691) - - - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 347,340 - - 29,160 173,670 550,170 장기대여금 1,042,020 - - 48,600 (173,670) 916,950 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,196,766 - - - - 1,196,766 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 금융리스부채 76,804 - (76,804) - - - 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,011,106 900,000 - - - 2,911,106 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다. (5) 당분기말 과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다. (6 ) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,822,540천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 90,790천원입니다. (7) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,731,751천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470천원입니다. (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 단기급여 306,720 385,601 퇴직급여 34,452 44,947 합 계 341,172 430,548 (9) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 없습니다. (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 63,973 61,604 롯데렌탈㈜ 104,832 126,848 롯데오토리스㈜ 1,589 1,589 (11) 브랜드 사용계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 471,713천원 및 493,290천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 부채(A) 152,649,488 233,229,079 자본(B) 414,239,451 412,243,486 부채비율(A/B) 36.85% 56.58% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험당분기말 및 전기말 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.32% 100.00% 100.00% 총 채권금액 105,048,557 105,923 1,403,754 106,558,234 대손충당금 334,852 105,923 1,403,754 1,844,529 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.37% 76.79% 100.00% 총 채권금액 101,889,251 148,767 1,332,340 103,370,358 대손충당금 372,934 114,243 1,332,340 1,819,517 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 대손충당금 1,819,517 3,377,172 손익으로 인식된 대손충당금의 증감 25,012 125,065 분기말 대손충당금 1,844,529 3,502,237 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,220,213 - 1,220,213 기타금융자산(비유동) 1,610,453 - 1,610,453 합 계 2,830,666 - 2,830,666 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,202,381 - 12,202,381 기타금융자산(비유동) 1,989,012 - 1,989,012 합 계 14,191,393 - 14,191,393 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 33,411,532 1,183,338 34,594,870 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 36,912,799 1,178,434 38,091,233 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 대손충당금 1,178,435 258,950 손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소) 4,903 (39,485) 분기말 대손충당금 1,183,338 219,465 4) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초금액 111,398,815 117,715,337 증감액(*) 62,412,649 58,697,676 수익인식액 (47,597,799) (46,779,254) 기말금액 126,213,665 129,633,759 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 누적발생원가 129,806,014 145,116,148 누적손익 15,836,038 18,159,672 진행청구액 (118,413,562) (130,335,659) 소 계 27,228,490 32,940,161 계약자산(*1) 34,594,870 38,091,233 계약부채(*2) (7,366,380) (5,151,073) 소 계 27,228,490 32,940,160 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금 은 1,183,338천원 (전기말 1,178,435천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,427,255천원 (전기말 686,729천원)이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 2,249,796 2,052,204 12,837 184,755 4,227,166 (전분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 2,660,662 2,576,844 (100,930) 184,748 3,069,995 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가 는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 6,927백만원 및 6,700백만원 감소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,644 2022년분 67,644 2023년분 67,644 2024년분 67,011 2025년분 67,011 합 계 336,954 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초(이월) (30,864) (24,138) 무상할당 16,874 7,608 사용 (19,757) (13,912) 분기말 (33,747) (30,442) (*) 당 기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 81,281톤(tCO₂-eq)입니다.(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초 709,849 919,658 증감 (29,867) 305,633 분기말 679,982 1,225,291 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 213,140,425 194,596,345 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 12 462,515 450,002 총 수익 213,602,940 195,046,347 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 33,411,532 36,912,799 계약부채(*2) SI부문 7,366,380 5,151,073 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 1,183,338천원(전기 1,178,435천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,427,255원(전기 686,729천원)입니다.2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 1분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 4,278,933 5,265,479 36. 사 업양도당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다. (1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 처분자산 집단 내 자산 현금및현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 (2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 흡수합병당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일 합병기일로 종속기업인 현대정보기술(주)를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 당사가 2019년 4월 10일 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '회사합병결정'을 참고하시기 바랍니다.2) 사업양도당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.자세한 사항은 당사가 2020년 11월 12일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '특수관계인에 대한 영업양도'를 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 (당1분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기 (전기) 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 제3기 (전전기) 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1 ) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 (2021년 1분기) 매출채권 108,073,556 466,530 0.43% 미수금 404,526 56,836 14.05% 계약자산 33,798,304 891,184 2.64% 합 계 142,276,386 1,414,550 0.99% 제4기 (2020년 1분기) 매출채권 89,424,498 2,087,187 2.33% 미수금 1,509,269 8,378 0.56% 계약자산 33,798,582 96,317 0.28% 합 계 124,732,349 2,191,882 1.76% 제4기 (2020년) 매출채권 102,995,309 554,440 0.54% 미수금 127,008 55,618 43.79% 계약자산 37,483,750 902,918 2.41% 합 계 140,606,067 1,512,976 1.08% 제3기 (2019년) 매출채권 115,477,734 1,945,582 1.68% 미수금 5,677,207 13,518 0.24% 계약자산 26,315,731 121,701 0.46% 합 계 147,470,672 2,080,801 1.41% (2) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 5 기(2021년 1분기) 제 4 기(2020년 1분기) 제 4 기(2020년) 제 3 기 (2019년) 기초잔액 610,058 1,959,100 1,959,100 1,523,251 손상차손 인식(환입) (89,200) 135,342 (1,332,992) 435,849 제각 등 2,508 1,123 (16,050) - 분기말잔액 523,366 2,095,565 610,058 1,959,100 (3) 계약자산 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기 제 4(전) 기말 기초 대손 충당금 902,918 121,701 손익으로 인식된 대손 충당금의 증가 (11,734) 781,217 기말 대손 충당금 891,184 902,918 (4) 매출채권 등의 대손충당금 설정기준연결회사의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.※ 설정시 고려한 정보 - 채권 모집단에 대한 과거 실제 대손경험률과 연령분석을 통해 구간을 설정하고 연체일수 고려하여 예상 채무불이행률을 산정하고 종합적으로 고려함. - 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 고려함. (5) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 계 매출채권 및 기타채권(일반 및 특수관계자) 기대 손실률 0.24% 27.51% 100% 총 장부금액 108,190,377 30,901 256,803 108,478,081 대손 충당금 258,061 8,502 256,803 523,366 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년 1분기(제5기) 2020년 1분기(제4기) 2020년 (제 4 기) 2019년 (제 3 기) 비 고 SI부문 상 품 6,352,194 10,869,595 13,440,000 6,894,738 - 원재료 - - - - - 합 계 6,352,194 10,869,595 13,440,000 6,894,738 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.11% 1.77% 2.07% 0.99% 주1) 재고자산회전율(회수) 80.65 82.81 76.78 80.18 주2) 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일정 ㅇ 각 연결 대상회사의 내부 방침에 따라 매년 1 ~ 4회 재고자산 실사를 실시합니다. ㅇ 재고자산의 실사시점과 당분 기 말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(3) 재고자산의 평가 현황 연결회사는 회계기준서상의 저가법과 재고자산의 진부화 등을 고려하여 평가손실을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금 기말 잔액 당분기평가손실 상품 6,370,907 6,370,907 ( 18,713 ) 6,352,194 (2,739) 라. 수주계약 현황 연결회사의 당 분기 말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계 연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다 마. 공정가치 평가내역 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 35,159,548 35,159,548 37,821,957 37,821,957 매출채권및기타채권(*2)(*3) 107,954,715 107,954,715 102,512,258 102,512,258 기타금융자산(*2) 1,508,029 1,508,029 12,555,197 12,555,197 비유동자산: 기타금융자산(*2) 573,534 573,534 986,293 986,293 소 계 145,195,826 145,195,826 153,875,705 153,875,705 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등(*4) 9,221,908 9,221,908 8,224,669 8,224,669 소 계 15,221,908 15,221,908 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 1,181,605 1,181,605 1,181,605 1,181,605 소 계 1,181,605 1,181,605 1,181,605 1,181,605 금융자산 합계 161,599,339 161,599,339 169,281,979 169,281,979 (*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 302,763 117,438 10,367,830 112,654 미수수익 695 - 32,140 - 보증금 1,204,571 452,784 2,155,227 868,427 대여금 - 3,312 - 5,212 합 계 1,508,029 573,534 12,555,197 986,293 (8) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,840,474 - 2,840,474 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,016,290 - 1,116,290 소프트웨어공제조합(*1) - 3,575,629 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 기타 - 255,407 - 189,369 소 계 - 9,221,908 - 8,224,669 합 계 6,000,000 9,221,908 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액 : 3,575,629 원 , 전기말 장부금액: 3,575,629 천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다. (Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 29. 우발부채와 약정사항 참고) (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부 금액: 534,108천원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 29. 우발부채와 약정사항 참고) (9) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 981,844 981,844 ㈜에스지아이코리아 199,760 199,760 기타 1 1 합 계 1,181,605 1,181,605 (10) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무(*2) 102,898,859 102,898,859 121,464,248 121,464,248 리스부채 1,869,018 1,869,018 2,207,451 2,207,451 기타금융부채 9,340,076 9,340,076 13,177,212 13,177,212 소 계 114,107,953 114,107,953 136,848,911 136,848,911 비유동부채 매입채무및기타채무 59,133 59,133 51,171 51,171 리스부채 1,741,099 1,741,099 1,989,518 1,989,518 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 1,330,000 1,330,000 소 계 3,130,232 3,130,232 3,370,689 3,370,689 금융부채 합계 117,238,185 117,238,185 140,219,600 140,219,600 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (11) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 1분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 9,209,801 - 13,041,311 - 예수보증금 130,275 1,330,000 135,901 1,330,000 합 계 9,340,076 1,330,000 13,177,212 1,330,000 (12) 공정가치의 측정 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*) - - 9,221,908 9,221,908 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,181,605 1,181,605 합 계 - - 10,403,513 10,403,513 (*) 당분기 중 31,799천원의 순평가이익을 인식하였습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - - 8,224,669 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - - 9,406,273 9,406,273 (*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1)채무증권 등 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없음 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등※해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없음(4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음(6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없음 사. 채무증권 등 발행실적(재무제표 기준)(1) 채무증권 등 발행실적※해당사항 없음(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등※해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액※해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액※해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액※해당사항 없음(6) 신종자본증권 미상환 잔액※해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액※해당사항 없음 아. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항※해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 (당1분기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기 (전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 제3기 (전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당1분기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토분/반기 연결재무제표 검토연간 재무제표 감사연간 연결재무제표 감사연간 내부회계관리제도 검토 및 감사 395/년 4,000 395/년 310 제4기(전 기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토분/반기 연결재무제표 검토연간 재무제표 감사연간 연결재무제표 감사연간 내부회계관리제도 검토 및 감사 395/년 4,000 395 /년 5,168 제3기(전전기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토분/반기 연결재무제표 검토연간 재무제표 감사연간 연결재무제표 감사연간 내부회계관리제도 검토 365/년 4,545 365/년 4,545 다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당1분기) - - - - - 제4기 (전기) 2020.07 세무자문용역 2020.07~2020.10 10 - 제3기 (전전기) 2019.09 세무자문용역 2019.09~2019.10 10 - 2018.06 재무확인서(IPO) 2018.06~2018.06 30 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 회계감사인과 내부감시기구와의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.03.05 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 화상회의 감사업무 종결단계에서의 커뮤니케이션 2 2020.05.14 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 '20년 내부회계관리제도 운영 및 평과계획 보고 3 2020.08.13 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 '20년 내부회계관리제도 설계평가 및 워크숍 진행결과 보고 4 2020.11.12 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사계획, 핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사 진행사항 5 2021.02.25 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사 사항, 내부회계관리제도 감사 진행 사항 6 2021.03.11 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조 및 동법시행령 제18조에 의해 제3기(2019.01.01~2019.12.31)부터 삼일회계법인에서 안진회계법인으로 외부감사인을 변경하였으며 제5기(당분기,2021.01.01~2021.03.31) 회계감사인의 변경은 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없습니다. 나. 내부회계관리 제도 사업연도 회계감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제5기 1분기 안진회계법인 - - 제4기 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제3기 안진회계법인 [검토의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제2기 삼일회계법인 [검토의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제1기 삼일회계법인 [검토의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 운영과 의사결정의 효율성을 높이기 위해 노준형 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내 감사위원회, 투명경영위원회, 사외이사후보 추천위원회, 보수위원회의 4개 전문위원회를 설치 운영하고 있습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의ㆍ의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 3 - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 노준형 오광우 고두영 김경엽 양홍석 홍철규 이성규 추광식 '21년 1회차 2021.01.27 ㆍ제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 件ㆍ이사회 규정 개정의 件ㆍ감사위원회 운영규정 개정의 件ㆍ임원보수규정 개정의 件ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고 가 결가 결가 결가 결보고안건 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 - - 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 '21년 2회차 2021.02.25 ㆍ제4기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 件ㆍ제4기 정기주주총회 전자투표제 도입 승인의 件ㆍ 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결가 결보고안건 찬 성찬 성 찬 성찬 성 - - 찬 성찬 성 찬 성찬 성 찬 성찬 성 불 참 불 참 '21년 3회차 2021.03.19 ㆍ대표이사 중임의 件ㆍ보수위원회 위원 선임의 件ㆍ사외이사후보 추천위원회 위원 선임의 件ㆍ컴플라이언스 활동계획 보고 가 결가 결가 결보고안건 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 불 참불 참불 참 라. 이사회 내 위원회 1. 구성현황 위원회명 구성 소속 이사 명 설치목적 및 권한사항 투명경영위원회 사외이사 2명사내이사(상근이사) 1명 위원장: 양홍석(사외)위 원: 홍철규(사외) 오광우(사내) 설치목적 계열사와의 거래 투명성 제고 및 회사의 내부통제, 주주 등의 외부 통제를 강화 등을 위하여 투명경영을 실현하는 역할 수행 권한사항 (1) 위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 의한 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래를 심사 및 승인할 권한을 가진다. (2) 위원회는 위원회의 운영성과 및 투명경영위원회규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. (3) 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 보수위원회 사외이사 2명사내이사(상근이사) 1명 위원장: 홍철규(사외)위 원: 이 성규(사외) 김경엽(사내) 설치목적 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도를 승인하고, 등기이사의 개별 보수(성과급 포함)를 승인하는 역할을 수행 권한사항 (1) 위원회는 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도를 승인하는 역할을 수행한다. (2) 위원회는 등기이사의 개별 보수를 승인(성과급 포함)하는 역할을 수행한다. (3) 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다 ※ 3.19 제3차 정기이사회를 통해 김경엽 이사가 보수위원회 위원으로 선임되었으며 같은 날 노준형 이사는 보수위원에서 사임하셨습니다. 2. 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 오광우 양홍석 홍철규 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 투명경영위원회 2021.02.25 '20.4분기 주요 거래액 확정 보고 보 고 - - - 2분기 거래 예정액 심의의 件 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 노준형 김경엽 이성규 홍철규 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 보수위원회 2021.01.27 2021년 이사보수한도 심의의 件 가 결 찬 성 - 찬 성 찬 성 임원 직급별 보수구간 승인의 件 가 결 찬 성 - 찬 성 찬 성 2021.02.09 2020년 임원성과급 지급 승인의 件 가 결 찬 성 - 찬 성 찬 성 2021.03.19 이사 개별보수 결정의 件 가 결 - 찬 성 찬 성 찬 성 마. 이사의 독립성 1. 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 사외이사) 및 사외이사후보 추천위원회 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 현행 이사회의 구성 및 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성 명 활동분야(담당업무) 추천인 연임여부/연임횟수 임기 선임배경 이사로서의활동분야 회사와의주된거래 최대주주와의관계 노준형 現 롯데정보통신(주)대표이사 이사회 연임/3회 2017.11.2~2024.3.19 당사 경영 전반총괄 및 다년간 쌓아온 사업혁신 경험과역량을 바탕으로 대외적 업무를 안정적으로 수행할 것으로 판단 - 대표이사- 이사회 의장 - 계열회사의임원 오광우 現 롯데정보통신(주)CF부문 부문장 이사회 연임/2회 2017.11.2~2022.3.27 사업부 부문장 역임 등 경험을 바탕으로손익관리를 통한 책임경영 강화 등 경영관리 선진화를 이끌어경영실적 개선과 투명하고 견실한 경영관리 체계 정착에크게 기여할 수 있을 것으로 판단 - 사내이사- 투명경영위원 - 계열회사의임원 고두영 現 롯데정보통신(주)DT사업 본부장 이사회 신규선임 2021.3.19~2023.3.19 당사의 DT사업부문 총괄로 다년간의 업무 수행하였으며 DT 역량 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단 - 사내이사- 사외이사후보 추천위원 - 계열회사의임원 김경엽 現 롯데정보통신(주)경영전략 본부장 이사회 신규선임 2021.3.19~2024.3.19