롯데이노베이트 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권(기준일 : 2024년 9월 30일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

38	7	-	-	4	1	273	95

[이브이시스㈜]

(기준일 : 2024년 9월 30일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

17	1	2	0	5	0	0	1

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	광각형 관절을 구비한 전기 차량용 충전 장치	2022.01.17	고객의 편리한 전기차 충전 환경 제공을 위한 광각형 관절 설비 도입을 통한 신형 전기차 충전장치 특허	특허법	발명자 3인

2	매장 픽업 서비스를 제공하기 위한 로봇 시스템 및 그 방법	2022.04.13	상품 및 매장 정보로 가상 환경을 구축하고, 환경 내에서 포장재 내 상품을 적재하는 순서 및 배치 스케줄 모델을 인공지능으로 학습하고, 상품을 적재하는 로봇의 인공지능 동작 모델을 학습하는 시뮬레이터 및 학습한 스케줄 모델을 통해 실제 로봇을 제어하는 로봇시스템	특허법	발명자 5인

3	충전건 이동형 관절동력장치를 구비한 전기자동차 충전기	2022.04.29	전기차 충전기의 충전건에 이동형 관절동력장치 기술을 도입하여 반자동화된 충전 경험 제공을 위한 특허	특허법	발명자 3인

4	수영장 안전 관리 장치 및 방법	2023.04.10	영상을 분석하여 수영장 내의 위험 상황을 감지할 수 있는 수영장 안전 관리 장치 및 방법	특허법	발명자 1인

5	로그 데이터의 비식별화 방법
시스템 및 컴퓨터 프로그램	2023.04.27	주석 데이터를 활용한 로그 데이터의 비식별화 방법, 시스템 및 컴퓨터 프로그램	특허법	발명자 4인

6	상점 간 포인트 공유 사용을 위한 시스템 및 방법	2023.05.02	고객들이 서로 다른 상점들에서 발행된 포인트를 공유하여 사용할 수 있도록 하기 위한 시스템 및 방법	특허법	발명자 3인

7	수영장 안전관리 장치 및 방법	2023.06.13	영상을 활용하여 딥러닝 기반으로 수영장 내의 위험 상황을 감지 및 예측할 수 있는 수영장 안전관리 장치 및 방법	특허법	발명자 4인

8	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	복수의 화물 구분 영역을 연결하여 단일 화물의 종류를 결정하고, 단일 화물 영역의일부를 제거하여 정확한 화물 체적을 산출할 수 있는, 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2인

9	로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	2023.07.27	로봇이 특정 항법에 제한되지 않고 다양한 항법으로 주행 가능하도록 제어 할 수 있는 로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 3인

10	IoT 포털 서버, IoT 플랫폼 서버, 인증 서버를 통해 획득된 토큰과 ACP 데이터 필드를 이용하여 권한을 관리하는 방법,및 상기 방법을 실행하기 위한 컴퓨터 프로그램	2023.10.04	ACP 필드의 데이터를 최소화하고 인증 서버를 이용하여 데이터를 그룹 별로 제공하는 IoT 플랫폼 관리 시스템 및 방법	특허법	발명자 3인

11	자동차 번호 인식 방법 및 장치	202 4 .0 1 . 11	상을 고정된 크기로 분할한 복수의 이미지 데이터를 조합하여 번호판 내 문자 또는 숫자를 검출 할 수 있는 자동차 번호 인식 방법	특허법	발명자 1 인

12	상품 인식 장치 및 이의 제어 방법	202 4 .0 2 .0 5	상품 인식을 위한 촬영 영상 간의 중복 객체를 검출하고 이에 기초하여 상품 개수를 인식하는 상품 인식 장치 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 2 인

13	드론을 이용하여 매장을 관리하기 위한 장치 및 방법	2024.05.16	매장 내의 드론의 비행을 원격 제어하여 드론이 촬영한 영상을 기반으로 매장 내의 재고 상황을 관리하기 위한 장치 및 방법	특허법	발명자 3인

14	화물 분류 장치 및 방법	2024.08.28	화물의 정형성 또는 비정형성을 정확히 판별하고 화물의 체적을 정확히 측정하는 방법	특허법	발명자 5인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사 및 당사의 종속회사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가건물 임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률(20) 전기사업법 라. 환경물질 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 환경경영시스템(ISO14001) 운영PDCA 방법론에 따라 성과지표별 목표 및 계획 수립과 이행, 정기적인 실적 검토 및 개선 조치를 추진하고 있으며, 정기적인 내외부 환경감사를 통해 데이터의 신뢰성 확보 및 전반적인 프로세스와 지표 관리체계를 지속적으로 고도화하고 있습니다.② 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.④ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.⑤ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑥ 기후변화 대응당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다.당사 데이터센터는 최첨단 그린 데이터 센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환, 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터 센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린 데이터 센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 '17회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT 솔루션 연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다. 마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성- IT 서비스 산업IT 서비스 산업은 기존사업의 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로, 기술혁신을 통한 미래성장동력 확보가 필수적인 정보화 사회에서 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. IT 서비스 산업은 대표적으로 HW/SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있으며, 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 이를 통해 새로운 부가가치를 창출해냄으로써 고객의 디지털 트랜스포메이션 및 Biz. Transformation을 지원하는 것을 목표로 하고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업은 전기차 배터리 충전기를 제조하여 판매하는 사업과 충전 플랫폼을 개발 및 운영하는 사업으로 나뉘어 있으며, 전방산업인 전기차 시장이 충전기 출하량 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

② 산업의 성장성- IT 서비스 산업IT시장조사 전문기관 KRG는 2024년 국내 ICT 시장 규모가 39조 4,800억원으로 2023년대비 3.7% 성장할 것으로 전망했습니다.

[국내 IT서비스 시장 규모 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2022년	2023년	2024년(E)

IT서비스 시장	35,150	38,065	39,480

KRG, 2023년 [국내 ICT시장 점유율 추이] (단위 : %) IT시장조사 전문기관 KRG의 2023년 국내 ICT 시장규모 조사에 의하면 2024년 ICT서비스 시장 규모는 39조 4,800억원으로 산정되었으며 당사의 최근 3개년 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년 3분기(E) 시장점유율 3.0% 3.2% 2.2% - 전기차 충 전 산업내연기관 중심의 자동차에서 전기 자동차로 패러다임이 전환되는 추세에 맞추어 전기차 보급이 확대되고 있습니다. 이에 따라 중장기적 전기차 보급 계획에 맞추어 충전 사업 또한 성장할 것으로 전망됨에 따라 국내 다양한 기업에서 전기차 충전 사업에 진출하고 있습니다. 전기차 충전기는 2030년 123만대 보급을 목표로 충전기 대수가 지속적으로 증가함에 따라 산업의 빠른 성장이 기대되고 있습니다. [국내 전기차 및 충전기 등록 현황] (단위 : 대) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 전기차 134,962 231,443 389,855 543,900 충전기 64,188 106,701 205,205 305,309 환경부 [2030 충전인프라 구축 로드맵] (단위 : 대) 구 분 2025년(E) 2027년(E) 2030년(E) 전기차 충전기 590,000 850,000 1,230,000 환경부 ③ 경기변동의 특성- IT 서비스 산업주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT 투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT 시스템 구축 후 유지보수, 기존 IT 시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라 경기와 관계없이유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력 강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.- 전기차 충전 산업2024년 전기차 수요 둔화가 지속됨에 따라 전기차 충전기 출하량이 소폭 감소하는 등 영향을 받고 있습니다. 다만, 전기차 캐즘이 '26년부터 해소될 것이라는 긍정적인 골드만삭스 전망이 나오면서, 그에 맞추어 전기차 충전기 시장 또한 빠르게 회복할 것으로 기대하고 있습니다.④ 계절성- IT 서비스 산업IT 서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업이 많아, 타산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라, 일반적으로 IT 서비스 기업들의 하반기매출이 상반기와 비교했을때 더욱 높아보이는 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 현재까지 계절성과의 유의미한 상관관계는 발견되지 않았습니다. (2) 국내외 시장여건- IT 서비스 산업국제통화기금(IMF)는 전세계적 보호무역주의 강화 및 지정학적 위기 심화에 따른 원자재 가격 상승, 중국 부동산 위험 지속 등을 근거로 세계 경제 성장률이 하향 조정될위험요인이 확대되었다고 발표했습니다. [세계 경제 성장률] 구 분 2023년 2024년(E) 세 계 3.3% 3.2% 미 국 2.9% 2.8% 영 국 0.3% 1.1% 일 본 1.7% 0.3% 중 국 5.2% 4.8% 한 국 1.4% 2.5% IMF World Economic Outlook, 2024년 10월 다만 주요 선진국에서의 투자 회복에 따른 상향 조정 가능성도 언급하며, 기업들은 이에 주목하여 새로운 부가가치를 창출하고, 업무 효율화를 통한 비용 절감을 달성하기 위해 빅데이터, 클라우드, AI 등 IT 혁신에 투자를 지속하고 있습니다. 가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2025년에는 생성형 AI 관련 산업의 성장으로 인해 2024년 대비 IT지출이 9.3% 증가할 것으로 예상되고 있습니다. [Global IT Spending] (단위 : 백만달러) 구 분 2024년 2025년(E) 성장률 Data Center Systems 318,008 367,171 15.5% Devices 735,764 805,722 9.5% Software 1,087,800 1,239,779 14.0% IT Services 1,587,913 1,737,754 9.4% Communications Services 1,530,299 1,596,890 4.4% 전체 5,259,784 5,747,317 9.3% Gartner, 2024년 10월 당사는 고객의 디지털 트랜스포메이션 및 Biz. Transformation을 지원하고자, 그룹 내 다양한 산업의 SM 그리고 SI 프로젝트를 수행한 레퍼런스들을 바탕으로 경쟁력을 인정받아 대내 뿐만 아니라 대외 사업 레퍼런스 또한 늘려나가고 있습니다.- 전기차 충전 산업글로벌 컨설팅 기업 골드만삭스에 따르면 2026년 배터리 제조 기술 발달 및 원자재 가격 하락에 따른 전기차 판매가 하락, 그리고 소비자의 다양한 선택폭을 위한 신규 전기차 모델 출시 등에 힘입어 전기차 수요 회복이 전망됩니다.다만 아직 전기차 수요가 회복되지 않음에 따라 시장에서는 전기차 충전기 시장 또한일시적으로 침체가 있을 것으로 예상됩니다. 수요 둔화에는 높은 제조원가 등 다양한요인들이 작용하고 있어, EV 밸류체인에 포함된 모든 기업들이 다각도에서 노력하고 있습니다. 전기차 충전 업체의 경우 부족한 인프라 및 긴 충전시간을 개선하고자 충전기 제조 기술 R 더욱 힘쓰고 있는 상황입니다.전기차 충전 업체들은 국내시장 뿐만 아니라 친환경 자동차 보급에 더욱 적극적인 해외시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 글로벌 시장에 진출하기 위해서는 CE 인증 등 다양한 기술 및 인증 요건들을 충족해야 하고, 이에 다소 많은 시간과 비용이 소요되는 점을 고려했을때 이러한 점들이 해외시장 진출 시 진입장벽으로 작용하고 있습니다.당사의 종속회사인 이브이시스㈜는 해외 시장 진출을 위해 필요한 인증 및 기술 요건들을 이미 갖춘 상태이며, 2024년 북미시장에 진출한 바 있습니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인- IT 서비스 산업[우수한 인적자원]IT서비스 시장에서 가장 중요한 경쟁력 중 하나는 우수한 인적자원의 확보입니다. Digital Transformation 관련 기술을 다루는 시장의 경우, 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는 것이 아닌 사람이 만든 서비스 및 제품을 판매하기 때문에 우수한 인적자원을 확보함으로써 좋은 서비스 및 제품을 만들어 제공하는 선순환고리를 형성하는 것은 매우 중요합니다.[다양한 산업 레퍼런스]IT서비스 시장 내 경쟁력은 풍부한 인적자원, 다양한 레퍼런스를 통한 노하우 및 지식 등의 요인에 근거하여 평가받고 있습니다. 따라서 고객의 입장에서는 그룹 계열사의 다양한 IT 프로젝트 구축 경험 및 역량을 보유하고 있는 대형 IT 서비스 기업을 선호하고 있는 추세입니다.[기술력 기반 신성장동력]기존 IT서비스 산업은 이미 출시되어 있는 솔루션을 각 산업 및 기업의 특성에 맞게 적용해 왔으나, 이는 인력 의존도가 높은 형태로 최근 국내 IT 서비스 업체는 자체 솔루션 개발 등을 통해 B2B 뿐만 아니라 B2C를 포함한 다양한 사업분야에 진출하고 있습니다.또한 최근 클라우드, AI, 빅데이터 분석, 블록체인 등 Digital Transformation 관련 기술의 발전이 빠르게 가시화 됨에 따라 고객사들은 차세대 기술을 이용한 새로운 IT서비스를 기대하고 있습니다.이에 따라 신기술 기반 미래 성장동력 확보를 통해 꾸준히 신규시장을 발굴해 내고, 이를 바탕으로 안정적인 매출 성장과 수익을 창출하는 기업의 경우 IT 서비스 시장에서 충분한 경쟁력을 가질 것이라고 판단됩니다. - 전기차 충전 산업[제조 및 유지보수 기술력]전기차 충전기 제조의 경우 고압의 전력을 다루는 사업으로, 이를 안정적으로 제어할수 있는 메인보드 설계 기술 등 소비자의 안전을 위해 높은 수준의 기술력이 요구되고 있습니다.[입지 선정 및 운영 노하우]충전 시 시간이 다소 소요되는 점을 고려했을 때, 이용자들의 불편함을 최소화하고 회전율을 높이기 위해서는 백화점 그리고 마트 등 유동인구가 많고, 접근이 용이하며일정시간 머물 수 있는 장소를 선점하는 것이 중요합니다. (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다. 또한 제조/물류/유통을 아우르는 모든 과정의 밸류체인에 스마트 에코시스템 도입을 통해경쟁력을 강화하고 있습니다.- 신기술 기반 시장 다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하기 위하여 AI, 클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 블록체인, 메타버스 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다. 뿐만 아니라 전기차 충전 사업과 같이 새로운 시장에 진출함으로써 미래성장동력 확보를 위해 최선을 다하고 있습니다.- 다양한 산업 레퍼런스 보유유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템 통합, 디지털 트랜스포메이션 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 3분기(제8기) 2023년 3분기(제7기) 2023년(제7기) 2022년(제6기) 보고부문 매출 SM부문 148,504,001 137,817,168 183,531,730 168,039,606 SI부문 640,548,099 663,034,368 932,804,260 831,516,358 전기차충전부문 62,062,746 49,501,458 80,386,478 48,148,914 매출액 851,114,846 850,352,994 1,196,722,468 1,047,704,878 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 34,171,549 34,032,101 40,711,617 39,063,549 SI부문 매출총이익 41,610,574 45,485,948 67,878,093 43,684,272 전기차충전부문 매출총이익 7,233,106 9,413,149 16,535,685 10,932,659 판매비와관리비 및 대손상각비 (59,925,583) (50,022,633) (68,179,196) (59,429,042) 영업이익 23,089,646 38,908,565 56,946,199 34,251,438 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다.※ 전기차 충전 사업부문 매출액은 내부거래를 제거한 금액입니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업(1) 메타버스- 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가상, 초월을 뜻하는 메타와 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실 세계와 같이 사회, 경제, 문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 새롭게 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 현실에 보다 가까운 가상세계를 구현해내고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.- 시장의 규모 등글로벌 시장기관 Statista는 글로벌 메타버스 시장규모를 2022년 약 62조원에서 2030년 약 679조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 ㈜칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.㈜칼리버스는 메타버스 플랫폼 개발 및 관련 사업 추진을 위해 주주배정을 통한 유상증자를 결정하였으며 관련내용은 2023년 5월 31일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권 취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다.(2) 전기차 충전 시장- 사업분야의 정의와 진출 목적전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 완속부터 초급속 충전기까지 full line up을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여 환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다.- 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는 단계로 정확한 추산은 어려우나 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵에 따르면 2030년까지 약 123만기의 충전기구축을 전망하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 이브이시스㈜ 발행주식 71.14%를 690억에인수 완료하였고, 이와 관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 '주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.이브이시스㈜는 경쟁이 치열한 전기차 충전 시장 속에서 안정적인 수익창출을 위해 신규공장증설 등 투자, 전기차 충전소 운영사업 진출, R 및 신규 인력확충, 그리고 기타 기업가치 제고에 필요한 운영자금 조달을 목적으로 약 400억 정도의 유상증자를 진행하였습니다. 그에 따라 당사의 지분율은 기존 71.14%에서 50.37%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 이브이시스㈜는 시장점유율 확대를 위해 북미 시장에 진출한 바 있으며 국내 충전기 운영 사업 확대 등을 검토 중에 있습니다. 그에 따라 추가 자금이 필요할 것으로 판단되어 주주배정으로 유상증자를 결정하였으며 그에 따라 당사의 지분율은 기존 50.4%에서 57.7%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 2023년 12월 15일 및 2023년 12월 20일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데이노베이트 주식회사와 그 종속회사본 보고서 작성기준일에 해당하는 제8기 3분기 및 비교 표시된 제7기, 제6기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제8기 3분기, 제7기, 제6기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 8기 3분기 제 7기 제 6기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 336,951 421,382 366,286 ㆍ당좌자산 303,005 383,286 329,648 ㆍ재고자산 33,946 38,096 36,638 [비유동자산] 545,053 522,668 505,646 ㆍ투자자산 29,024 34,016 42,550 ㆍ유형자산 370,917 353,026 303,465 ㆍ무형자산 124,329 116,319 109,882 ㆍ기타비유동자산 20,783 19,307 49,749 자산총계 882,004 944,050 871,932 [유동부채] 250,178 351,254 277,821 [비유동부채] 187,145 141,742 140,159 부채총계 437,323 492,996 417,980 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 412,232 417,203 424,894 [자본금] 75,647 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (97,076) (98,411) (90,745) [기타자본구성요소] (1,096) (691) 39 [이익잉여금] 122,512 127,078 126,373 비지배지분 32,449 33,851 29,058 자본총계 444,681 451,054 453,952 2024.01.01 ~ 2024.09.30 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 851,115 1,196,722 1,047,705 영업이익 23,090 56,946 34,251 연결당기순이익 11,506 40,722 28,385 당기순이익(손실)의 귀속 11,506 40,722 28,385 지배기업의 소유주 15,277 42,000 30,490 비지배지분 (3,771) (1,278) (2,105) 총포괄손익 6,449 8,885 23,789 지배기업의 소유주 10,112 10,564 26,249 비지배지분 (3,663) (1,679) (2,460) 기본주당순이익(단위: 원) 1,010 2,776 2,015 희석주당순이익(단위: 원) 1,010 2,776 2,015 연결에 포함된 회사 수 9개 8개 7개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도) *롯데이노베이트 주식회사본 보고서 작성기준일에 해당하는 제8기 3분기 및 비교 표시된 제7기, 제6기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제8기 3분기, 제7기, 제6기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 8기 3분기 제 7기 제 6기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 263,506 323,034 309,764 ㆍ당좌자산 256,776 316,984 299,700 ㆍ재고자산 6,730 6,050 10,064 [비유동자산] 503,965 499,600 487,139 ㆍ투자자산 190,678 187,061 132,759 ㆍ유형자산 268,661 268,942 278,503 ㆍ무형자산 31,800 28,345 27,539 ㆍ기타비유동자산 12,826 15,252 48,338 자산총계 767,471 822,634 796,903 [유동부채] 193,009 286,277 245,851 [비유동부채] 113,863 85,522 109,386 부채총계 306,872 371,799 355,237 [자본금] 75,647 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (54,374) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 127,498 117,514 107,659 [기타자본구성요소] (417) (197) 489 자본총계 460,599 450,835 441,666 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01 ~ 2024.09.30 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 757,451 1,099,994 990,140 영업이익 41,152 64,152 41,108 당기순이익 30,000 50,639 23,844 총포괄이익 24,893 19,760 19,866 기본주당순이익(단위: 원) 1,983 3,347 1,576 희석주당순이익 (단위: 원) 1,983 3,347 1,576 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 336,950,660,375 421,382,346,857 현금및현금성자산 93,380,305,173 116,966,223,559 매출채권 및 기타유동채권 141,959,945,951 169,282,047,149 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,038,547,658 11,538,547,658 기타유동금융자산 2,709,735,464 2,834,972,068 유동재고자산 33,946,360,828 38,096,106,614 기타유동자산 25,870,524,958 35,198,069,169 당기법인세자산 522,422,970 356,508,580 유동계약자산 25,522,817,373 47,109,872,060 비유동자산 545,052,736,198 522,667,823,525 매출채권 및 기타비유동채권 400,071,183 398,568,019 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,081,071,836 14,478,255,140 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,616,843,156 4,902,775,524 기타비유동금융자산 3,157,410,716 2,007,186,957 유형자산 370,916,749,181 353,026,474,067 투자부동산 10,326,140,133 14,634,706,944 무형자산 124,329,169,535 116,319,105,574 이연법인세자산 13,909,945,331 16,657,794,150 기타비유동자산 213,139,532 242,957,150 순확정급여자산 3,102,195,595 0 자산총계 882,003,396,573 944,050,170,382 부채 유동부채 250,178,044,072 351,253,639,985 매입채무 및 기타유동채무 108,273,896,985 171,086,651,826 단기차입금 14,405,162,600 13,964,000,000 유동성장기차입금 34,647,169,526 43,123,078,728 당기법인세부채 1,124,631,863 7,378,042,703 기타유동금융부채 8,956,426,909 5,378,414,886 기타유동부채 36,635,889,185 53,373,857,922 유동충당부채 2,932,702,966 3,037,902,979 유동계약부채 38,456,108,733 50,957,822,566 유동 리스부채 4,746,055,305 2,953,868,375 비유동부채 187,144,677,999 141,741,803,743 장기차입금 129,008,893,937 86,565,399,911 장기매입채무 및 기타비유동채무 224,789,523 224,789,523 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 3,920,408,471 6,594,340,835 이연법인세부채 1,327,821,273 1,589,760,930 기타비유동금융부채 44,496,046,172 43,434,505,580 비유동 리스부채 8,166,718,623 3,333,006,964 부채총계 437,322,722,071 492,995,443,728 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 412,231,507,210 417,202,621,162 자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 자본조정 (97,076,128,910) (98,410,948,248) 이익잉여금(결손금) 122,512,245,290 127,077,854,683 기타자본구성요소 (1,096,413,182) (690,909,285) 비지배지분 32,449,167,292 33,852,105,492 자본총계 444,680,674,502 451,054,726,654 자본과부채총계 882,003,396,573 944,050,170,382 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 288,048,672,561 851,114,845,637 294,936,876,825 850,352,993,549 매출원가 259,378,673,642 768,099,616,870 261,743,117,650 761,421,795,298 매출총이익 28,669,998,919 83,015,228,767 33,193,759,175 88,931,198,251 판매비와관리비 20,443,629,508 59,913,694,197 16,927,680,442 50,354,267,972 대손상각비(환입) (69,876,279) 11,888,719 155,716,292 (331,634,293) 영업이익(손실) 8,296,245,690 23,089,645,851 16,110,362,441 38,908,564,572 기타이익 328,213,579 1,686,194,024 716,071,693 2,327,234,334 기타손실 665,965,155 2,044,294,519 308,012,876 1,432,437,132 금융수익 677,181,818 2,891,005,328 821,879,995 2,713,465,524 금융원가 2,663,640,275 7,118,631,880 1,404,093,759 4,286,023,297 법인세비용차감전순이익(손실) 5,972,035,657 18,503,918,804 15,936,207,494 38,230,804,001 법인세비용(수익) 2,202,611,807 6,997,891,079 4,364,467,254 11,334,709,441 당기순이익(손실) 3,769,423,850 11,506,027,725 11,571,740,240 26,896,094,560 기타포괄손익 2,693,900,702 (5,056,852,004) 1,910,079,645 (4,521,432,508) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,253,543,941 (4,733,829,472) 1,966,698,098 (4,693,023,981) 순확정급여부채의 재측정요소 4,226,170,406 (5,857,283,467) 2,573,220,889 (5,713,633,371) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 (285,932,372) 0 (375,575,215) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (972,626,465) 1,409,386,367 (606,522,791) 1,396,184,605 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (559,643,239) (323,022,532) (56,618,453) 171,591,473 해외사업장환산외환차이 (559,643,239) (323,022,532) (56,618,453) 171,591,473 총포괄손익 6,463,324,552 6,449,175,721 13,481,819,885 22,374,662,052 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 5,336,510,605 15,277,375,837 12,501,116,989 28,775,837,197 비지배지분 (1,567,086,755) (3,771,348,112) (929,376,749) (1,879,742,637) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 8,027,808,620 10,111,951,943 14,433,580,367 24,272,333,822 비지배지분 (1,564,484,068) (3,662,776,222) (951,760,482) (1,897,671,770) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 353 1,010 826 1,902 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 353 1,010 826 1,902 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 126,373,668,471 39,401,085 424,894,250,621 29,056,969,434 453,951,220,055 당기순이익(손실) 0 0 0 28,775,837,197 0 28,775,837,197 (1,879,742,637) 26,896,094,560 기타포괄손익 0 0 0 (4,386,277,481) (117,225,894) (4,503,503,375) (17,929,133) (4,521,432,508) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 (1,019,105,555) 0 0 (1,019,105,555) (290,518,630) (1,309,624,185) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 88,620,289 88,620,289 2023.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (91,764,548,502) 140,172,671,287 (77,824,809) 437,556,921,988 26,957,399,323 464,514,321,311 2024.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (98,410,948,248) 127,077,854,683 (690,909,285) 417,202,621,162 33,852,105,492 451,054,726,654 당기순이익(손실) 0 0 0 15,277,375,837 0 15,277,375,837 (3,771,348,112) 11,506,027,725 기타포괄손익 0 0 0 (4,713,618,230) (451,805,664) (5,165,423,894) 108,571,890 (5,056,852,004) 배당금지급 0 0 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 자기주식 소각 (1,334,820,000) 0 1,334,820,000 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 (662) 0 46,301,767 46,301,105 2,193,616,266 2,239,917,371 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 66,221,756 66,221,756 2024.09.30 (기말자본) 75,646,835,000 312,244,969,012 (97,076,128,910) 122,512,245,290 (1,096,413,182) 412,231,507,210 32,449,167,292 444,680,674,502 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 27,464,182,056 68,671,482,030 당기순이익(손실) 11,506,027,725 26,896,094,560 조정항목 74,943,785,007 59,702,289,679 운전자본의 변동 (49,376,658,992) (15,572,704,919) 법인세환급액(납부액) (9,608,971,684) (2,354,197,290) 투자활동현금흐름 (63,460,689,970) (60,998,568,515) 단기금융상품의 취득 (3,127,489,727) (7,187,039,244) 단기금융상품의 처분 2,646,897,981 6,916,840,796 장기대여금의 감소 10,764,000 39,110,000 장기대여금의 증가 (24,240,000) (20,000,000) 보증금의 증가 (1,426,188,160) (169,834,132) 보증금의 회수 710,651,488 252,030,000 장기금융상품의 처분 2,494,010 240,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,500,000,000) (629,985,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 750,000,000 381,085,676 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 0 512,887,651 유형자산의 처분 (9,381,000) 106,321,268 유형자산의 취득 (54,825,413,366) (51,091,244,450) 무형자산의 처분 140,399 2,318,819 무형자산의 취득 (15,894,009,637) (12,404,048,322) 정부보조금의 수취 7,404,411,328 0 사업결합으로 인한 현금흐름 0 (105,883,929) 이자의 수취 1,812,532,510 2,147,162,211 배당금수취 8,140,204 11,710,141 재무활동현금흐름 12,976,837,613 (8,589,631,912) 단기차입금의 증가 2,018,794,337 11,324,938,692 단기차입금의 상환 (1,577,631,737) (5,020,867,480) 장기차입금의 증가 35,854,474,389 14,500,000,000 장기차입금의 상환 0 (12,984,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (1,931,392,690) 0 유동성리스부채의 상환 (3,503,342,423) (2,852,786,551) 배당금지급 (15,129,367,000) (10,590,556,900) 비지배지분의 증감 2,193,616,800 0 이자의 지급 (4,948,314,063) (2,966,359,673) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (23,019,670,301) (916,718,397) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (566,248,085) 158,459,979 현금및현금성자산의순증가(감소) (23,585,918,386) (758,258,418) 기초현금및현금성자산 116,966,223,559 82,994,415,529 기말현금및현금성자산 93,380,305,173 82,236,157,111 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 93,380,305,173 82,236,157,111 3. 연결재무제표 주석 제 8(당) 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 8(당) 누적 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 7(전) 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 7(전) 누적 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 롯데이노베이트 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데이노베이트 주식회사(구, 롯데정보통신 주식회사) (이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데이노베이트 주식회사로 변경했습니다.지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다.지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 66.10 우리사주조합 122,142 0.80 기타 5,007,225 33.10 합 계 15,129,367 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(*1)(*2) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(*3)(*5)(*6) 대한민국 전기자동차 충전기 제조업 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4)(*7) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 LOTTE Innovate America Co.(*9) 미국 투자회사 12월 100.00 - 100.00 EVSIS America LLC(*10) 미국 전기자동차 충전기 제조 등 12월 - 80.10 80.10 (*1) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자로 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억원에 취득하였습니다.(*9) 종속기업 LOTTE Innovate America Co.는 2024년 5월 2일자로 10,000좌를 출자하여 90억에 취득하였습니다.(*10) LOTTE Innovate America Co.의 종속기업입니다. ② 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(*7)(*8) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(*2)(*3)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4)(*9) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*5) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2024년 2월 2일 청산 완료되었습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자 7억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*8) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자로 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*9) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 8,560,344 1,530,842 4,364,153 237,627 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 5,939,715 120,550 2,678,020 147,890 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,223,255 55,013 486,255 1,087,145 ㈜칼리버스 964,647 27,268,745 11,092,175 2,790,364 이브이시스㈜ 49,754,878 96,664,634 42,900,083 39,508,826 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 83,667 999,909 - - ㈜큐브리펀드 7,907,084 677,442 6,115,355 602,846 LOTTE Innovate America Co.와 그 종속기업 10,016,842 3,442,995 625,575 2,428,561 ② 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 14,353,564 1,383,961 10,425,635 751,896 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 3,819,282 161,998 1,551,274 105,877 Lotte Data Communication R Center India LLP 308,098 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 990,535 64,968 287,716 1,200,758 ㈜칼리버스 11,316,592 17,343,298 4,742,917 2,075,989 이브이시스㈜ 71,005,233 80,311,606 51,797,026 26,581,078 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 96,965 999,909 2,520 - ㈜큐브리펀드 4,557,598 541,242 3,954,800 670,128 (4) 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 22,736,495 1,027,757 893,247 36,167 929,414 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 19,899,202 974,296 807,518 102,707 910,225 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 12,920 12,920 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,294,262 135,384 142,412 (4,572) 137,840 ㈜칼리버스 2,930,726 (7,152,693) (7,473,007) (83,345) (7,556,352) 이브이시스㈜ 62,344,486 (9,905,732) (9,399,983) 471,851 (8,928,132) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 69 (10,777) (10,777) - (10,777) ㈜큐브리펀드 8,577,801 1,516,981 1,392,415 - 1,392,415 LOTTE Innovate America Co.와 그 종속기업 160,992 (346,491) (281,742) (463,175) (744,916) ② 전분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 18,211,371 1,243,246 1,056,405 66,231 1,122,636 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 12,254,774 684,485 717,709 121,916 839,625 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 16,498 16,498 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,303,293 (88,649) (82,862) (13,709) (96,571) ㈜칼리버스 1,507,456 (3,932,366) (3,935,685) (40,637) (3,976,322) 이브이시스㈜ 49,547,088 (4,301,021) (3,540,808) (36,125) (3,576,933) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 77 (10,333) (10,335) - (10,335) ㈜큐브리펀드 3,952,444 974,909 926,794 - 926,794 (5) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LOTTE Innovate America Co. 신규 설립 EVSIS America LLC 신규 설립 ② 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 Lotte Data Communication R Center India LLP 청산 (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 분기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 분기말비지배지분 이브이시스㈜ 42.32 33,330,331 (4,397,452) - - 199,671 29,132,550 ㈜큐브리펀드 49.00 232,216 682,283 - - - 914,499 EVSIS America LLC 19.90 - (56,179) 2,193,617 - (91,099) 2,046,339 (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 비지배지분 비지배지분에 배분된 분기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 분기말 비지배지분 이브이시스㈜ 49.63 28,885,896 (2,333,871) - - (17,929) 26,534,096 ㈜큐브리펀드 49.00 - 454,129 - (290,519) - 163,610 (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 당분기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(*) 1,667,514 (34,295,994) 21,105,565 (11,522,915) 20,997,264 - 9,474,349 ㈜큐브리펀드(*) 2,940,933 (424,524) (80,588) 2,435,821 1,159,005 - 3,594,826 EVSIS America LLC(*) (597,917) (408,958) 10,848,595 9,841,720 - (428,276) 9,413,444 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전분기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 전분기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(*) 858,355 (28,569,779) 17,627,512 (10,083,912) 20,671,542 10,587,630 ㈜큐브리펀드(*) 1,155,808 (76,600) (73,841) 1,005,367 610,845 1,616,212 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향о유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 139,332,506 684,156 169,734,758 682,621 미수금 4,796,201 188,335 1,670,475 190,125 소 계 144,128,707 872,491 171,405,233 872,746 손실충당금 (2,168,761) (472,420) (2,123,186) (474,178) 합 계 141,959,946 400,071 169,282,047 398,568 5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 - 9,000,000 - 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 624,712 734 595,791 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,884,838 4,941 3,855,324 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 107,652 300 106,161 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 230 239,514 230 234,955 지급보증 및 계약보증이행 담보/보증 제공(주30) 정보통신공제조합 출자금 38 17,322 38 16,050 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 13,874,038 12,308,281 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산 현금및현금성자산 93,380,305 93,380,305 116,966,224 116,966,224 매출채권및기타채권(*1) 141,959,946 141,959,946 169,282,047 169,282,047 기타금융자산(*1) 2,709,735 2,709,735 2,834,972 2,834,972 비유동자산 매출채권및기타채권(*1) 400,071 400,071 398,568 398,568 기타금융자산(*1) 3,157,411 3,157,411 2,007,187 2,007,187 소 계 241,607,468 241,607,468 291,488,998 291,488,998 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 상생협력펀드(*1) 9,000,000 9,000,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산 출자금 등 12,061,7 97 12,061,7 97 12,458,981 12,458,981 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 27,119,6 19 27,119,6 19 26,016,803 26,016,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,616,843 4,616,843 4,902,776 4,902,776 소 계 4,616,843 4,616,843 4,902,776 4,902,776 합 계 273,343,9 30 273,343,9 30 322,408,577 322,408,577 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 2,338,794 - 1,854,371 2,453 미수수익 123,145 - 138,660 - 보증금 247,796 3,106,495 841,941 1,967,294 대여금 - 50,916 - 37,440 합 계 2,709,735 3,157,411 2,834,972 2,007,187 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 9,000,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 1,633,599 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,884,838 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 33,186 - 31,914 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,873,458 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,605,536 - 1,891,419 ㈜소셜인베스팅랩 - 999,908 - 999,908 기타 - 406,560 - 400,513 소 계 - 12,061,797 - 12,458,981 합 계 13,038,548 14,081,071 11,538,548 14,478,255 (*1) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액 3,884,838천원, 전기말 장부금액 3,855,324천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 30 참고).(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 624,712천원, 전기말 장부금액: 595,791천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 중 38좌(당분기말 장부금액 17,322천원, 전기말 장부금액 16,050천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 981,398 - 1,010,059 ㈜에스지아이코리아 - 346,368 - 327,888 ㈜제이엔디케이 - 2,209,379 - 2,037,801 ㈜미소정보기술 - 1,079,697 - 1,527,027 기타 - 1 - 1 합 계 - 4,616,843 - 4,902,776 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채 매입채무및기타채무 108,273,897 108,273,897 171,086,652 171,086,652 단기차입금 14,405,163 14,405,163 13,964,000 13,964,000 유동성장기차입금 34,647,170 34,647,170 43,123,079 43,123,079 리스부채 4,746,054 4,746,054 2,953,868 2,953,868 기타금융부채 8,956,427 8,956,427 5,378,415 5,378,415 소 계 171,028,711 171,028,711 236,506,014 236,506,014 비유동부채 매입채무및기타채무 224,790 224,790 224,790 224,790 장기차입금 129,008,894 129,008,894 86,565,400 86,565,400 리스부채 8,166,718 8,166,718 3,333,007 3,333,007 기타금융부채 44,496,046 44,496,046 43,434,506 43,434,506 소 계 181,896,448 181,896,448 133,557,703 133,557,703 합 계 352,925,159 352,925,159 370,063,717 370,063,717 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 8,907,327 - 5,329,315 - 예수보증금 49,100 1,416,450 49,100 1,416,450 비지배지분부채 - 11,693 - 11,810 장기미지급금(*) - 43,067,903 - 42,006,246 합 계 8,956,427 44,496,046 5,378,415 43,434,506 (*) 비지배지분에 대한 풋옵션으로 자기지분상품 매입 의무에 대한 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다. (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 27,119,619 - 9,000,000 18,119,619 27,119,619 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000 출자금 12,061,797 - - 12,061,797 12,061,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 시장성없는 지분증권 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 합 계 31,736,462 - 9,000,000 22,736,462 31,736,462 (*1) 당분기 중 313,852천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 (-)285,932천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고). ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,016,802 - 7,500,000 18,516,802 26,016,802 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,821 - - 6,057,821 6,057,821 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 12,458,981 - - 12,458,981 12,458,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 시장성없는 지분증권 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 합 계 30,919,578 - 7,500,000 23,419,578 30,919,578 (*1) 전분기 중 256,611천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 (-)375,575천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고). 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 9,000,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shopping Vietnam JSC 1 1 (*) 당분기 중 1,500,000천원 추가 출자하였습니다. 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,633,599 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,884,838 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 624,712 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,873,458 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,605,536 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,822 3 이항모형 연변동성 51.64% ㈜소셜인베스팅랩 999,908 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 439,746 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 18,119,619 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,398 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜에스지아이코리아 346,368 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,209,379 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,079,697 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.55% 소계 4,616,842 합 계 22,736,461 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 16,976,076 - 25,876,779 - 선급비용 8,608,573 213,140 8,352,909 242,957 부가세대급금 285,876 - 968,381 - 합 계 25,870,525 213,140 35,198,069 242,957 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 상품 8,759,346 10,165,719 평가손실충당금 (100,722) (102,597) 제품 16,734,819 17,411,916 평가손실충당금 (508,422) (508,422) 원재료 8,725,558 11,931,022 평가손실충당금 (922,632) (922,632) 미착품 1,258,414 121,101 합 계 33,946,361 38,096,107 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,875천원이 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 423천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co., Ltd.(*) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술유한공사(*) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 123,004,049 - - - 123,004,049 118,987,272 - - - 118,987,272 건물 176,770,497 (60,905,784) - - 115,864,713 157,266,863 (57,250,444) - - 100,016,419 구축물 69,295,169 (14,257,395) - (10,667,827) 44,369,947 43,873,885 (7,643,747) - (1,338,414) 34,891,724 기계장치 247,645,651 (192,650,878) - (20,797) 54,973,976 228,607,475 (178,534,870) - (45,949) 50,026,656 차량운반구 1,999,528 (1,030,772) - - 968,756 1,306,987 (727,207) - - 579,780 기타의유형자산 44,762,969 (34,371,316) - - 10,391,653 40,564,296 (31,711,461) - - 8,852,835 건설중인자산 10,844,849 - - (2,486,500) 8,358,349 36,681,351 - - (3,205,924) 33,475,427 사용권자산 20,570,347 (7,585,041) - - 12,985,306 13,160,696 (6,964,335) - - 6,196,361 합 계 694,893,059 (310,801,186) - (13,175,124) 370,916,749 640,448,825 (282,832,064) - (4,590,287) 353,026,474 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 분기말 토지 118,987,272 - - - 4,016,777 123,004,049 건물 100,016,419 - (3,606,724) - 19,455,018 115,864,713 구축물 34,891,724 (6,454,115) (5,340,008) (184,808) 21,457,154 44,369,947 기계장치 50,026,656 215,242 (18,197,396) (7,106) 22,936,580 54,973,976 차량운반구 579,780 - (301,911) - 690,887 968,756 기타의유형자산 8,852,835 1,683,425 (3,129,765) (418) 2,985,576 10,391,653 건설중인자산 33,475,427 42,024,137 - - (67,141,215) 8,358,349 사용권자산 6,196,361 10,943,907 (3,607,794) (557,771) 10,603 12,985,306 합 계 353,026,474 48,412,596 (34,183,598) (750,103) 4,411,380 370,916,749 (*1) 구축물 정부보조금 수령 6,490,666천원, 건설중인자산 정부보조금 수령 3,416,167 천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과 및 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*2) 분기말 토지 113,558,211 - - - - 6,229,871 119,788,082 건물 104,184,256 - (3,314,300) - - 263,923 101,133,879 구축물 5,753,128 (384,119) (1,166,986) - - 22,804,790 27,006,813 기계장치 56,183,219 103,587 (16,048,836) (81,224) 78,153 9,937,121 50,172,020 차량운반구 599,805 - (227,262) - - 286,340 658,883 기타의유형자산 8,260,698 1,107,986 (2,594,177) (1,200) 34,133 1,389,343 8,196,783 건설중인자산 9,364,750 53,164,364 - (314,295) 69,300 (35,418,314) 26,865,805 사용권자산 5,561,388 3,152,060 (2,893,335) (64,960) 26,494 8,466 5,790,113 합 계 303,465,455 57,143,878 (26,244,896) (461,679) 208,080 5,501,540 339,612,378 (*1) 구축물 정부보조금 수령 384,119천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 관련부채 부채금액 채권최고액 토지, 건물 28,377,267 하나은행 단기차입금 2,964,000 3,600,000 하나은행 장기차입금 1,000,000 1,200,000 산업은행 장기차입금 15,000,000 21,600,000 구축물 2,673,689 현대캐피탈 유동성장기차입금 1,512,032 - 장기차입금 261,707 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 16,658,225 (5,756,727) 10,901,498 9,331,756 (5,473,979) 3,857,777 차량운반구 3,912,122 (1,828,314) 2,083,808 3,828,940 (1,490,356) 2,338,585 합 계 20,570,347 (7,585,041) 12,985,306 13,160,696 (6,964,335) 6,196,362 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 건물 3,857,777 10,289,948 (2,735,047) (521,250) 10,070 10,901,498 차량운반구 2,338,585 653,959 (872,747) (36,521) 532 2,083,808 합 계 6,196,362 10,943,907 (3,607,794) (557,771) 10,602 12,985,306 (*)기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 사업결합으로 인한 증가 분기말 건물 3,132,322 1,324,830 (1,991,584) (9,856) 8,025 21,217 2,484,954 구축물 - 1,111,569 (9,187) - - - 1,102,382 차량운반구 2,429,066 715,661 (892,564) (55,104) 441 5,277 2,202,777 합 계 5,561,388 3,152,060 (2,893,335) (64,960) 8,466 26,494 5,790,113 (*)기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.연결회사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 사용권자산 감가상각비 3,607,794 2,893,335 리스부채 이자비용 323,918 134,650 단기리스 관련 비용 213,705 415,638 소액자산리스 관련 비용 328,372 316,418 리스로 인한 총 현금유출액은 당분기 4,369,335천원 (전분기 3,179,493천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,066,343 - 5,066,343 9,083,120 - 9,083,120 건물 12,582,888 (7,679,310) 4,903,578 12,683,907 (7,526,390) 5,157,517 구축물 5,227,299 (4,871,080) 356,219 5,227,299 (4,833,229) 394,070 합 계 22,876,530 (12,550,390) 10,326,140 26,994,326 (12,359,619) 14,634,707 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 분기말 토지 9,083,120 - (4,016,777) 5,066,343 건물 5,157,517 (201,535) (52,404) 4,903,578 구축물 394,070 (37,851) - 356,219 합 계 14,634,707 (239,386) (4,069,181) 10,326,140 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 분기말 토지 14,512,182 - (6,229,871) 8,282,311 건물 5,425,229 (204,464) (6,348) 5,214,417 구축물 444,538 (37,851) - 406,687 합 계 20,381,949 (242,315) (6,236,219) 13,903,415 (*)기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. (3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,627,272 - (255,610) - 4,371,662 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 개발비 21,388,786 (4,185,903) (449,484) - 16,753,399 4,351,432 (3,901,947) (449,484) - 1 기타의무형자산(*) 114,106,783 (73,369,771) (1,607,810) (8,448) 39,120,754 113,981,123 (64,259,542) (1,608,554) (13,879) 48,099,148 합 계 207,226,196 (78,804,007) (4,084,571) (8,448) 124,329,170 189,828,122 (69,409,822) (4,085,315) (13,879) 116,319,106 (*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(당분기말 장부금액 13백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 회원권 4,136,602 235,060 - - - 4,371,662 영업권 64,083,355 - - - - 64,083,355 개발비 1 - (283,956) - 17,037,354 16,753,399 기타의무형자산 48,099,148 17,702,250 (9,155,447) (203) (17,524,994) 39,120,754 합 계 116,319,106 17,937,310 (9,439,403) (203) (487,640) 124,329,170 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*) 분기말 회원권 4,136,602 - - - - - 4,136,602 영업권 64,083,355 - - - - - 64,083,355 개발비 - - - - 1 - 1 기타의무형자산 41,662,150 13,317,229 (8,486,473) (1,274) 2,032 (338,983) 46,154,681 합 계 109,882,107 13,317,229 (8,486,473) (1,274) 2,033 (338,983) 114,374,639 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 96,495,082 - 153,037,668 - 미지급금 11,778,815 224,790 18,048,984 224,790 합 계 108,273,897 224,790 171,086,652 224,790 (2) 공급자금융약정 연결회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며,공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 6,132백만원 및 37,129백만원이며, 당분기말 매입채무에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 6,132 백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 61 백만원입니다. 당분기말 현재 체결 중인 공급자금융약정은 공급자가 롯데카드로부터 3개월물CD금리+가산금리 기준, 할인된 금액으로 대금을 결제받는 것을 허용하고 있습니다. 이러한 할인율은 시장에서 일반적으로 적용되는 외담대 할인율보다 낮은 수준입니다. 연결회사는 매입채무의 대금지급약정일에 롯데카드에 상환합니다. 동 약정은 연결회사가 매입채무의 대금지급약정일보다 늦게 롯데카드에 상환하는 것을 허용하지 않습니다.연결회사는 롯데카드와 500억 한도의 잔액기준 공급자금융약정을 체결하였습니다. 따라서 공급자는 당사의 공급자금융약정 한도인 500억 이내에서 롯데카드로부터 물품대금액에 상응하는 대금을 할인(조기결제) 받을 수 있습니다. 당분기 중 월간 최대 발행액은 15,119백만원이며, 당분기 중 동 약정에 따라 지급된 매입채무는 전체 매입채무의 7.63%에 해당합니다. 연결회사는 공급자금융 약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 연결회사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 당사의 일반 매입채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다.14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 14,405,163 - 13,964,000 - 장기차입금 34,647,170 129,008,894 43,123,079 86,565,400 합 계 49,052,333 129,008,894 57,087,079 86,565,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 단기차입금 하나은행 한도대출 CD(3M)+2.865 441,163 - 국민은행(*1) IP담보대출 6.38 5,000,000 5,000,000 하나은행(*2) 일반대출 6M(금융채 + 1.308) 2,964,000 2,964,000 우리은행 일반대출 4.69 5,000,000 5,000,000 기업은행 일반대출 KORIBOR(3M)+2.508 1,000,000 1,000,000 소 계 14,405,163 13,964,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 - 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 국민은행 정책자금 산업은행 3개월 대출금리 연동(3M) 2,000,000 - 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.95 1,512,033 1,435,473 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.93 4,700,000 - 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.93 3,000,000 - 우리은행 일반대출 CD(3M)+1.82 1,200,000 - 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 853,206 350,178 Planet Group Holdings Limited 한도대출 5.50 1,381,931 1,337,428 소 계 34,647,170 43,123,079 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 3.81 20,000,000 - 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.03 24,600,000 15,000,000 산업은행(*2) 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 6,000,000 6,000,000 산업은행(*2) 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 9,000,000 - 산업은행 정책자금 2.80 500,000 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.93 - 4,700,000 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.93 - 3,000,000 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.93 261,707 1,405,678 하나은행(*2) 정책자금 정책자금 분기별 변동금리(3M) 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반대출 CD(3M)+1.82 3,400,000 - 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 10,447,187 4,659,721 국민은행 정책자금 산업은행 3개월 대출금리 연동(3M) 3,000,000 - 기업은행 정책자금 KORIBOR(3M)+0.709 800,000 800,000 소 계 129,008,894 86,565,400 합 계 178,061,226 143,652,479 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금에 대하여 기타무형자산 중 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금 및 단기차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(*3) 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)에 대하여 구축물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 4,746,055 8,166,719 2,953,868 3,333,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 6개월 이내 2,670,408 1,831,423 6개월 초과 1년 이내 2,633,301 1,358,014 1년 초과 2년 이내 3,943,698 2,201,679 2년 초과 5년 이내 4,868,613 1,299,407 소 계 14,116,020 6,690,523 차감: 현재가치 조정금액 (1,203,246) (403,648) 합 계 12,912,774 6,286,875 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 예수금 4,578,948 4,176,386 부가세예수금 8,091,544 9,003,279 선수금 598,604 609,204 종업원부채 23,366,793 39,584,989 합 계 36,635,889 53,373,858 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,449,603 - 1,593,605 - 하자보수충당부채 1,082,772 - 980,688 - 배출권충당부채 400,328 - 463,610 - 합 계 2,932,703 - 3,037,903 - (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 1,593,605 662,458 (806,460) 1,449,603 하자보수충당부채 980,688 160,906 (58,822) 1,082,772 배출권충당부채 463,610 - (63,282) 400,328 합 계 3,037,903 823,364 (928,564) 2,932,703 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 3,565,018 3,111,868 (2,747,186) 3,929,700 하자보수충당부채 864,878 238,796 (131,991) 971,683 배출권충당부채 717,248 326,679 (534,906) 509,021 기타충당부채 2,217,122 - (2,217,122) - 합 계 7,364,266 3,677,343 (5,631,205) 5,410,404 18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 209,822,928 192,562,072 사외적립자산의 공정가치 (209,082,918) (186,038,658) 순확정급여자산 3,102,196 - 순확정급여부채 3,842,206 6,523,414 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 78,204 70,927 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 19,278,710 10,103 14,203,003 4,377 순이자원가 202,845 2,160 (1,470,783) 1,534 재측정요소 - 4,713 - 19,215 합 계 19,481,555 16,976 12,732,220 25,126 19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,129,367 15,396,331 보통주자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 자기주식(*) - (12,723,392) 연결자본조정 (85,687,557) (85,687,557) 감자차손 (11,388,572) - 합 계 (97,076,129) (98,410,949) (*) 2024년 4월 25일 자기주식(266,964주)을 소각 완료하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 76,981,655 76,981,655 자기주식 소각 (1,334,820) - 보통주자본금 75,646,835 76,981,655 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 자기주식 기타자본조정 자기주식 기타자본조정 기초금액 (12,723,392) (85,687,557) (12,723,392) (78,022,051) 자기주식 소각 12,723,392 (11,388,571) - - 지분변동효과 - (1) - (1,019,106) 분기말금액 - (97,076,129) (12,723,392) (79,041,157) 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*) 7,677,749 6,164,813 임의적립금 미처분이익잉여금 114,834,496 120,913,041 합 계 122,512,245 127,077,854 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 127,077,854 126,373,668 배당금의 지급(*) (15,129,367) (10,590,557) 지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익 15,277,376 28,775,837 순확정급여부채의 재측정요소 (4,713,618) (4,386,277) 분기말금액 122,512,245 140,172,671 (*) 당분기 1주당 1,000원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 (41,711,188) (11,006,025) 확정급여제도의 재측정요소 (4,713,618) (4,386,277) 분기말금액 (46,424,806) (15,392,302) 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (417,256) (197,373) 해외사업장외환차이 (679,157) (493,536) 합 계 (1,096,413) (690,909) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초 (197,373) (493,536) 489,063 (449,662) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) (219,883) - (288,817) - 해외사업환산손익 - (231,924) - 171,591 기타 - 46,303 - - 분기말 (417,256) (679,157) 200,246 (278,071) (*) 평가금액은 법인세 효과가 고려된 세후 금액입니다. 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 귀속 연결 분기순이익 5,336,510,605 15,277,375,837 12,501,116,989 28,775,837,197 가중평균유통보통주식수(주) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 주당손익 353 1,010 826 1,902 (2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익 (1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 219,139,009 640,548,099 231,145,273 663,034,368 SM부문 매출 50,290,421 148,504,001 47,592,729 137,817,168 전기차충전부문 18,619,244 62,062,746 16,198,875 49,501,458 합 계 288,048,672 851,114,846 294,936,877 850,352,994 (2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 42,327,109 124,770,468 44,115,020 115,672,261 전기차충전부문 매출 18,619,244 62,062,746 16,198,875 49,501,458 소 계 60,946,353 186,833,214 60,313,895 165,173,719 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 176,811,898 515,777,631 187,030,253 547,362,107 SM부문 매출 50,290,421 148,504,001 47,592,729 137,817,168 소 계 227,102,319 664,281,632 234,622,982 685,179,275 합 계 288,048,672 851,114,846 294,936,877 850,352,994 24. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출원가 204,878,039 598,937,525 213,758,679 617,548,420 SM부문 매출원가 37,096,052 114,332,452 34,828,425 103,785,066 전기차충전부문 매출원가 17,404,582 54,829,640 13,156,014 40,088,309 급여 6,970,270 20,611,027 6,206,532 18,171,540 퇴직급여 1,667,319 3,798,612 635,799 1,912,274 주식보상비용 7,142 66,222 29,865 88,620 복리후생비 1,384,239 4,362,064 1,407,347 4,214,470 교육훈련비 312,317 726,945 155,164 655,602 보험료 316,597 911,080 273,157 755,810 세금과공과 212,197 1,742,438 139,895 1,965,034 업무추진비 116,037 444,124 155,025 454,359 수선유지비 273,232 886,411 187,540 770,565 감가상각비 1,491,768 4,030,663 1,004,314 3,003,710 무형자산상각비 778,091 2,358,585 788,024 2,243,278 지급수수료 3,404,590 9,884,501 2,725,144 8,704,415 광고선전비 1,059,517 2,319,299 514,875 1,524,147 여비교통비 274,685 1,036,434 375,832 814,756 차량유지비 24,815 72,660 27,424 78,240 소모품비 210,454 739,661 173,598 469,355 지급임차료 122,791 333,967 97,190 252,146 대손상각비(환입) (69,876) 11,889 155,716 (331,634) 기타 1,817,569 5,589,001 2,030,955 4,275,947 합 계 279,752,427 828,025,200 278,826,514 811,444,429 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 119,127 911,358 329,490 785,560 외화환산이익 (19,762) 421,813 56,742 1,016,280 유형자산처분이익 6,991 10,688 300,875 390,656 무형자산처분이익 1 2 714 1,095 잡이익 221,857 342,333 28,251 133,643 합 계 328,214 1,686,194 716,072 2,327,234 기타비용: 외환차손 217,270 440,304 318,490 794,605 외화환산손실 156,447 296,253 (23,589) 113,176 유형자산처분손실 180,875 256,722 7 64,159 무형자산처분손실 59 64 4 4 매출채권처분손실 - 52,184 - - 기타의대손상각비(환입) (13,124) 39,576 6,214 (6,946) 기부금 6,045 572,617 6,373 443,826 종속기업청산손실 - 47,531 - - 잡손실 118,393 339,044 514 23,613 합 계 665,965 2,044,295 308,013 1,432,437 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 35,115,618 121,796,691 41,398,973 107,968,242 외주비 111,932,728 318,588,212 118,907,657 353,252,665 종업원급여 78,381,681 233,176,173 75,037,592 221,128,311 유,무형자산상각비 14,987,602 43,862,387 12,005,938 34,973,684 지급수수료 10,046,546 29,403,719 5,087,171 19,017,186 기타비용 29,288,252 81,198,018 26,389,183 75,104,341 합 계(*) 279,752,427 828,025,200 278,826,514 811,444,429 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 652,229 1,917,510 801,485 2,171,635 배당금수익 - 8,140 - 12,254 외환차익 88,013 142,428 40,735 144,767 외화환산이익 (63,087) 35,562 (61,550) 73,178 매매목적파생상품거래이익 - - - 13,727 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 748,284 - 256,611 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 38,965 41,182 41,182 비지배지분부채평가이익 27 116 28 112 합 계 677,182 2,891,005 821,880 2,713,466 금융비용 이자비용 2,311,688 6,172,310 1,400,454 3,994,669 외환차손 27,725 39,510 41,385 73,812 외화환산손실 324,227 472,380 (3,589) 46,726 매매목적파생상품평가손실 - - (69,190) - 매매목적파생상품거래손실 - - 18,535 154,317 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 434,432 - - 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - 16,499 16,499 합 계 2,663,640 7,118,632 1,404,094 4,286,023 28. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 37.82%(전분기 29.65%)입니다.(2) 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 29. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 현금 - 42,560 예금 93,380,305 116,923,664 합 계 93,380,305 116,966,224 (2) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 67,141,215 35,418,011 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 17,525,286 - 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 2,094 1,191 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 10,660,068 3,142,772 리스부채의 유동성 대체 2,526,818 1,493,262 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (17,356,724) 2,900,574 무형자산취득과 관련된 채무 증가 2,043,300 913,181 장기차입금의 유동성 대체 - 20,000,000 유동성장기차입금의 비유동성 대체 20,000,000 - 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 20,000 1,051,892 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 6,286,875 13,964,000 129,688,479 신규취득 10,660,068 2,018,794 35,854,474 상환 (3,503,342) (1,577,631) (1,931,393) 환율변동 17,811 - 44,503 기타 (548,638) - - 기말금액 12,912,774 14,405,163 163,656,063 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,710,147 6,659,929 102,984,000 신규취득 3,142,772 11,324,939 14,500,000 상환 (2,852,787) (5,020,868) (12,984,000) 환율변동 6,753 - - 사업결합 27,554 - 1,332,863 기타 (66,127) - - 분기말금액 5,968,312 12,964,000 105,832,863 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 법인세비용 6,997,891 11,334,709 이자수익 (1,917,510) (2,171,635) 이자비용 6,172,310 3,994,669 배당금수익 (8,140) (12,254) 외화환산이익 (457,375) (1,089,458) 외화환산손실 768,633 159,902 매출채권처분손실 52,184 - 파생상품거래이익 - (13,727) 파생상품거래손실 - 154,317 공사손실충당부채환입액 (806,460) (2,747,186) 공사손실충당부채전입액 662,458 3,111,868 하자보수충당부채환입액 (58,822) (131,991) 하자보수충당부채전입액 160,906 238,796 퇴직급여 19,481,555 12,732,220 주식보상비용 66,222 88,620 감가상각비 34,422,983 26,487,211 무형자산상각비 9,439,403 8,486,473 대손상각비(환입) 11,889 (331,634) 기타의대손상각비(환입) 39,576 (6,946) 재고자산평가손실충당금전입(환입) (1,875) (423) 유형자산처분이익 (10,688) (390,656) 유형자산처분손실 256,722 64,159 무형자산처분이익 (2) (1,095) 무형자산처분손실 64 4 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (748,284) (256,611) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 434,432 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (38,965) (41,182) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 16,499 비지배지분부채평가이익 (116) (112) 종속기업청산손실 47,531 - 복리후생비(장기종업원급여) 16,976 25,126 기타현금의유출이없는비용등 2,094 2,627 기타현금의유입이없는수익등 (41,807) - 합 계 74,943,785 59,702,290 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출채권의 감소 30,335,024 42,820,820 장기성 매출채권의 감소(증가) (1,548) 135,747 미수금의 증가 (597,300) (1,050,877) 선급금의 감소(증가) 8,931,184 (18,971,631) 선급비용의 증가 (255,846) (4,411,723) 부가세대급금의 감소(증가) 726,196 (2,255,221) 계약자산의 감소(증가) 21,486,325 (7,365,972) 재고자산의 감소(증가) 10,029,234 (3,639,849) 장기선급비용의 감소(증가) 31,939 (166,777) 매입채무의 감소 (59,360,168) (14,250,962) 미지급금의 감소 (3,426,719) (4,275,916) 선수수익의 감소 (249,651) (85,819) 미지급비용의 증가(감소) (12,846,232) 7,240,287 계약부채의 감소 (12,683,535) (4,248,651) 선수금의 증가(감소) 205,367 (65,661) 예수금의 증가 421,454 403,268 예수부가세의 감소 (927,944) (2,481,278) 배출권충당부채의 감소 (63,282) (208,227) 기타충당부채의 감소 - (2,217,122) 유동성예수보증금의 감소 - (75,660) 장기미지급금의 증가(감소) - 2,844 장기종업원급여의 지급 (9,700) - 퇴직금의 지급 (5,480,416) (6,111,456) 사외적립자산의 감소(증가) (25,641,041) 5,707,131 합 계 (49,376,659) (15,572,705) 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 8,875,018 한도대출 한국산업은행 33,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 24,600,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 35,713,403 35,503,403 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 777,045 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 77,733,486 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 26,876,777 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 일반대출 현대캐피탈 1,773,739 1,773,739 기업운전자금대출 롯데캐피탈 4,700,000 4,700,000 기업운전자금대출 신한캐피탈 3,000,000 3,000,000 기업구매자금대출 기업은행 2,000,000 - 중소기업자금회전대출 기업은행 1,000,000 - 외상매출채권전자대출 기업은행 3,000,000 - 기업운전자금대출 국민은행 630,000 - 상생외담대 하나은행 1,635,000 - 계약 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 1,832,900 2,010,632 한도대출 하나은행 2,000,000 441,163 한도대출 Planet Group Holdings Limited EUR 1,500,000 EUR 937,500 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당분기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 35,713,404 35,503,404 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 777,045 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 77,733,486 계약 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 21,126,588 2,010,632 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 26,876,777 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 사건번호 관할법원 손해배상(기) ㈜코넥 롯데이노베이트㈜ 291,118 2023나2036832 서울고등법원 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 이브이시스㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다(주석 6.(6) 참고). 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 상품매입 및용역비 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주 ㈜ 10,104,952 2,644,044 1,646,451 1,019 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 35,108,030 478,917 - - 롯데칠성음료 ㈜ 27,805,587 49,074 - - ㈜롯데지알에스 17,211,391 2,080 - - ㈜코리아세븐 30,375,609 17,966 - - 롯데멤버스 ㈜ 19,965,960 9,655 - - 롯데바이오로직스㈜ 12,648,066 - - - 기타 10,763,886 1,511,938 - - 소 계 153,878,529 2,069,630 - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 92,095,021 859,976 - - 롯데하이마트㈜ 12,232,403 33,797 - - ㈜우리홈쇼핑 13,808,553 - - - 롯데케미칼㈜ 15,386,725 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 42,403,787 143,644 - - 롯데컬처웍스㈜ 7,505,576 483,751 - 802,265 기타 37,617,179 484,775 - - 소 계 221,049,244 2,005,943 - 802,265 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 62,682,621 36,546 - - 롯데렌탈㈜ 17,484,113 865,118 - 653,959 롯데건설㈜ 30,682,132 102,414 - - 롯데캐피탈㈜ 3,207,834 243,855 - - 기타 41,331,154 1,039,173 - 3,970,187 소 계 155,387,854 2,287,106 - 4,624,146 합 계 540,420,579 9,006,723 1,646,451 5,427,430 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및용역비 기타비용 사용권자산취득 지배기업 롯데지주㈜ 7,676,190 2,693,791 1,727,483 - 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 37,968,902 244,067 - - 롯데칠성음료㈜ 14,551,620 27,787 - - ㈜롯데지알에스 18,555,081 - - - ㈜코리아세븐 43,268,430 300,000 - - 롯데멤버스㈜ 16,646,121 5,274 - - 롯데바이오로직스㈜ 13,115,974 - - - 기타 14,060,500 1,195,826 - - 소 계 158,166,628 1,772,954 - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 90,921,091 660,408 - - 롯데하이마트㈜ 12,583,263 55,419 - - 우리홈쇼핑㈜ 13,781,727 - - - 롯데케미칼㈜ 15,477,911 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 30,489,501 111,065 - - 롯데컬처웍스㈜ 9,293,472 545,386 - - 기타 36,406,540 643,011 - - 소 계 208,953,505 2,015,289 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 72,012,255 57,656 - - 롯데렌탈㈜ 46,298,620 1,122,359 - 531,159 롯데건설㈜ 30,373,151 27,766 - - 롯데캐피탈㈜ 21,801,615 126,715 - - 기타 23,953,560 630,685 - - 소 계 194,439,201 1,965,181 - 531,159 합 계 569,235,524 8,447,215 1,727,483 531,159 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,418,446 141,089 - - 22,738 685 594,069 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 1,525,542 325,883 - - 454,492 - 66,615 롯데칠성음료㈜ 2,087,892 2,121,988 - - 3,286,308 - 31,410 ㈜롯데지알에스 1,644,001 572,340 2,550 - 406,628 - 1,731 ㈜코리아세븐 5,364,196 987,332 4,675 - 19,857 - 35,522 롯데멤버스㈜ 2,105,765 110,597 - - 1,002,069 - 373,327 롯데바이오로직스㈜ 1,030,794 239,082 - - 11,827 - - 기타 1,369,680 74,969 - - 133,718 - 202,548 소 계 15,127,870 4,432,191 7,225 - 5,314,899 - 711,153 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 9,870,635 510,668 272,529 76,207 3,349,442 - 20,991 롯데하이마트㈜ 1,130,698 315,276 23,719 - 4,628 - 8,974 ㈜우리홈쇼핑 1,433,589 - - - - - 4,600 롯데케미칼㈜ 1,455,831 7,794 - - - - 4,296 롯데글로벌로지스㈜ 15,914,514 1,974,180 - 9,547 148,090 - 15,773 롯데컬처웍스㈜ 851,228 - - - - - 20,051 기타 8,574,157 554,320 545,765 12,418 1,380,538 - 48,090 소 계 39,230,652 3,362,238 842,013 98,172 4,882,698 - 122,775 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,021,574 1,009,063 1,980,414 - 1,021,189 - 45,890 롯데렌탈㈜ 1,699,229 308,238 - - - 1,799,762 93,421 롯데건설㈜ 10,358,788 139,908 - - 4,648,892 - 4,153 롯데캐피탈㈜ 936,825 64,348 - - 4,349 - 297,556 기타 1,745,786 1,058,380 950,376 14,849 509,004 4,201,753 193,074 소 계 21,762,202 2,579,937 2,930,790 14,849 6,183,434 6,001,515 634,094 합 계 77,539,170 10,515,455 3,780,028 113,021 16,403,769 6,002,200 2,062,091 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,575 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 28,184 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 - 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 1,079 - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,943,398 64,620 - - 64,297 - 17,849 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,371,351 83,580 - - - - 295,438 소계 29,485,193 15,015,303 1,079 - 4,738,963 - 367,171 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,649,303 53,219 203,879 76,474 524,662 - 18 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 7,727 - - - 1,029 ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,483 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 9,306,133 809,168 45,829 12,451 - - 48,035 소계 56,907,199 2,175,373 810,936 96,161 755,054 159,319 126,065 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,867,374 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - 671 9,471 1,840,925 60,982 롯데건설㈜ 5,668,029 224,736 - - 2,418,719 - 201,184 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - 4,717,830 기타 4,679,715 241,003 152,535 6,439 569,018 717,230 277,081 소계 21,764,678 14,252,084 2,019,909 34,887 4,157,302 2,558,155 5,257,077 합 계 109,574,452 31,481,286 2,831,924 131,048 9,651,319 2,717,871 6,143,888 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 계정과목 기초 증가 감소 분기말 대규모기업집단계열회사 등 롯데캐피탈㈜ 장기차입금 4,700,000 - - 4,700,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 사업결합 롯데지주㈜(지배기업) ㈜큐브리펀드 사업결합 - 716,729 현금출자 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 600,000 출자반환 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 200,000 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 720,000 - 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 30,000 180,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30.(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 364,505천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 135,113천원입니다.(8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 229,392원이며, 전분기 중 인식한 대손상각비는 44,135천원입니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 단기급여 2,053,723 1,430,631 퇴직급여 179,506 205,503 합 계 2,233,229 1,636,134 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 10,000,000 7,000,000 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 748 720 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 478,917 537,563 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 392,365 182,601 롯데렌탈㈜ 769,614 773,814 롯데오토리스㈜ 5,359 5,359 (12) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 2,517,967천원 및 2,576,474천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 부채(A) 437,322,722 492,995,444 자본(B) 444,680,675 451,054,727 부채비율(A/B) 98.35% 109.30% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 30,805,163 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (230,618) (230,618) 230,618 230,618 3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.38% 29.75% 83.12% 총 장부금액 142,081,600 597,588 2,322,010 145,001,198 손실충당금 533,417 177,776 1,929,988 2,641,181 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.37% 33.87% 84.34% 총 장부금액 169,614,585 534,333 2,129,061 172,277,979 손실충당금 620,764 180,991 1,795,609 2,597,364 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 2,597,364 2,556,854 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 4,566 (481,034) 환율변동효과 34,902 (261,870) 사업결합으로 인한 증가 - 658,672 제각되었으나 회수된 금액 4,500 - 회수불가능으로 제각된 금액 (151) (27,678) 분기말금액 2,641,181 2,444,944 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 2,709,735 - - 2,709,735 기타금융자산(비유동) 3,157,411 - - 3,157,411 합 계 5,867,146 - - 5,867,146 (단위 : 천원) 구 분 제 7(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 2,834,972 - - 2,834,972 기타금융자산(비유동) 2,007,187 - - 2,007,187 합 계 4,842,159 - - 4,842,159 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.17% 총 채권금액 25,565,262 25,565,262 손실충당금 42,445 42,445 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 총 채권금액 47,144,994 47,144,994 손실충당금 35,122 35,122 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 손실충당금 35,122 911,456 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 7,323 149,400 분기말 손실충당금 42,445 1,060,856 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 분기말 기초금액 149,624,781 226,731,860 증감액(*) 271,928,183 197,886,442 수익인식액 (201,102,044) (244,959,704) 분기말금액 220,450,920 179,658,598 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 누적발생원가 222,367,551 251,622,006 누적손익 39,979,843 47,261,927 진행청구액 (257,226,734) (265,691,110) 합 계 5,120,660 33,192,823 계약자산(*1)(*3) 25,565,262 47,144,994 계약부채(*2)(*3) (19,988,164) (13,274,627) 합 계 5,577,098 33,870,367 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 42,445 천원(전기말 35,122천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 8,641,608천원(전기말 23,984,710천원)과 선수수익 9,826,336천원(전기말 13,698,486천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 6,146,818 4,086,734 559,761 1,500,323 1,449,603 ② 전분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 3,598,718 7,698,418 (2,894,379) (1,205,321) 3,929,700 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 12,374백만원 및 11,765백만원 감소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 전기차충전부문 충전기 제조 및 납품, 충전 플랫폼 운영 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 보고부문 매출 SM부문 148,504,001 137,817,168 SI부문 640,548,099 663,034,368 전기차충전부문 62,062,746 49,501,458 매출액 851,114,846 850,352,994 보고부문 영업이익 SM부문 34,171,549 34,032,101 SI부문 41,610,574 45,485,948 전기차충전부문 7,233,106 9,413,149 판매비와관리비 및 대손상각비 (59,925,583) (50,022,633) 영업이익 23,089,646 38,908,565 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 시스템 운영 및 관리 148,504,001 137,817,168 시스템 구축 및 장비납품 640,548,099 663,034,368 전기차충전기 제조 및 운영 62,062,746 49,501,458 합 계 851,114,846 850,352,994 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 805,834,432 501,579,835 823,682,102 467,158,067 해외 45,280,414 4,605,435 26,670,892 1,447,995 합 계 851,114,846 506,185,270 850,352,994 468,606,062 (*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 217,009,766 147,266,286 B사 및 B사의 종속기업 163,983,482 162,603,002 합 계 380,993,248 309,869,288 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초(이월) (51,398) (44,828) 기초 수정 2,018 69 무상할당 50,150 50,623 재분류 36,350 30,714 매입 13,030 12,902 사용(*1) (90,384) (88,940) 분기말(*2) (40,234) (39,460) (*1) 당기 이행년도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 121,879톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 463,610 717,248 증감 (63,282) (208,227) 분기말 400,328 509,021 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 849,571,555 848,799,994 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 11 1,543,291 1,553,000 총 수익 851,114,846 850,352,994 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 25,522,817 47,109,872 계약부채(*2)(*3) SI부문 19,988,164 13,274,627 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 42,445천원(전기말 35,122천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 SI부문 선수금 5,048,397천원(전기말 15,319,625천원)과 선수수익 9,826,336천원(전기말 13,698,486천원)이 있습니다.(*3) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 전기차충전부문 선수금 3,593,210천원(전기말 8,665,084천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문(*) 8,077,770 21,685,995 (*) 계약부채 및 수익금액 내 환율효과는 제외되어 있습니다. 37. 사업결합 (1) 당분기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 없습니다. (2) 전분기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 2023년 4월 27일에 롯데지주㈜와의 주식매매계약을 통하여 ㈜큐브리펀드 보통주 432,546주(지분율 51.00%)를 매입하고 ㈜큐브리펀드에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 716,729 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 610,845 매출채권및기타채권 1,517,735 재고자산 4,420 기타자산 179,875 유형자산 208,080 무형자산 2,034 당기법인세자산 2,831 기타금융자산 1,216,679 매입채무및기타채무 (2,392,123) 차입금 (1,332,684) 리스부채 (27,554) 기타금융부채 (46,107) 기타부채 (22,397) 순확정급여부채 (514,529) 인수한 순자산 장부금액 (592,895) 취득지분 몫 순자산 장부금액 (302,377) III. 비지배지분 290,519 IV. 투자차액(자본조정) 1,019,106 상기 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 38. 주식기준보상 지배기업의 종속기업 ㈜칼리버스는 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 주식선택권은 주식결제형으로 행사시점에 종속기업 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당분기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜칼리버스 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 부여수량(주) 2,892 2,892 권리부여일 2021.07.23 2021.07.23 만기 2027년 07월 23일 2027년 7월 23일 행사가격(원) 312,844 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.222차(20%): 2025.07.23~2027.07.223차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 용역제공조건: 3년재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 당분기중에 존속하는 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 312,844 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 ㈜칼리버스 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 2,892 2,892 기말 2,892 2,892 행사가능 수량 2,892 2,892 행사가격 312,844 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 주식보상비용 66,221,756 88,620,289 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 263,505,827,741 323,034,039,995 현금및현금성자산 65,414,502,045 82,757,023,014 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,038,547,658 11,538,547,658 매출채권 및 기타유동채권 120,510,178,709 146,789,857,149 기타유동금융자산 9,079,715,209 1,531,681,313 기타유동자산 22,756,411,424 22,192,767,266 유동재고자산 6,729,867,120 6,050,040,405 유동계약자산 25,976,605,576 52,174,123,190 비유동자산 503,965,339,663 499,600,389,186 매출채권 및 기타비유동채권 284,777,145 244,842,631 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,917,086,439 13,314,269,743 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,616,842,620 4,902,774,992 종속기업투자 150,736,395,548 142,095,502,213 유형자산 268,661,204,250 268,942,147,703 투자부동산 22,408,024,205 26,748,629,689 무형자산 31,799,979,132 28,344,747,720 기타비유동금융자산 1,540,678,264 1,130,131,485 이연법인세자산 7,898,156,465 13,877,343,010 순확정급여자산 3,102,195,595 0 자산총계 767,471,167,404 822,634,429,181 부채 유동부채 193,008,979,096 286,277,248,211 매입채무 및 기타유동채무 94,138,780,116 140,760,518,531 유동 리스부채 1,706,493,368 996,122,052 당기법인세부채 1,087,736,533 7,373,034,310 기타유동금융부채 5,926,443,956 4,750,292,532 기타유동부채 34,777,757,244 51,787,766,998 유동충당부채 2,127,175,706 2,239,639,861 유동계약부채 33,244,592,173 38,369,873,927 유동성장기차입금 20,000,000,000 40,000,000,000 비유동부채 113,863,236,968 85,522,100,698 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 0 3,914,654,876 기타비유동금융부채 1,803,050,000 1,825,982,000 비유동 리스부채 3,595,797,061 917,073,915 장기차입금 94,600,000,000 65,000,000,000 비유동 당기손익인식금융부채 13,864,389,907 13,864,389,907 부채총계 306,872,216,064 371,799,348,909 자본 자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 자본조정 (54,373,937,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 127,498,341,074 117,514,588,012 기타자본구성요소 (417,256,414) (197,374,420) 자본총계 460,598,951,340 450,835,080,272 자본과부채총계 767,471,167,404 822,634,429,181 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 258,385,691,107 757,450,751,486 273,406,187,402 789,190,702,039 매출원가 231,915,721,691 685,287,931,987 244,434,652,528 713,324,863,124 매출총이익 26,469,969,416 72,162,819,499 28,971,534,874 75,865,838,915 판매비와관리비 10,862,015,867 31,556,858,499 8,843,912,115 29,036,169,932 대손상각비(환입) (476,561,179) (545,910,371) 105,990,858 5,980,243 영업이익(손실) 16,084,514,728 41,151,871,371 20,021,631,901 46,823,688,740 기타이익 218,062,565 1,566,507,298 427,991,104 2,075,478,373 기타손실 472,808,192 1,510,566,421 299,996,591 1,389,398,350 금융수익 518,626,590 2,469,663,416 549,789,677 1,914,903,796 금융원가 1,274,337,743 3,308,050,041 597,311,101 2,130,154,686 법인세비용차감전순이익(손실) 15,074,057,948 40,369,425,623 20,102,104,990 47,294,517,873 법인세비용(수익) 3,877,597,497 10,369,294,767 4,737,343,191 12,455,309,162 당기순이익(손실) 11,196,460,451 30,000,130,856 15,364,761,799 34,839,208,711 기타포괄손익 2,785,810,496 (5,106,892,788) 2,058,787,059 (4,616,129,258) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,785,810,496 (5,106,892,788) 2,058,787,059 (4,616,129,258) 순확정급여부채의 재측정요소 3,908,572,809 (6,355,020,539) 2,677,226,345 (5,627,193,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (285,932,372) (285,932,372) 0 (375,575,215) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (836,829,941) 1,534,060,123 (618,439,286) 1,386,639,607 총포괄손익 13,982,270,947 24,893,238,068 17,423,548,858 30,223,079,453 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 740 1,983 1,016 2,303 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 740 1,983 1,016 2,303 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 107,658,957,655 489,062,731 441,665,887,066 당기순이익(손실) 0 0 0 34,839,208,711 0 34,839,208,711 기타포괄손익 0 0 0 (4,327,311,917) (288,817,341) (4,616,129,258) 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2023.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 127,580,297,549 200,245,390 461,298,409,619 2024.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 117,514,588,012 (197,374,420) 450,835,080,272 당기순이익(손실) 0 0 0 30,000,130,856 0 30,000,130,856 기타포괄손익 0 0 0 (4,887,010,794) (219,881,994) (5,106,892,788) 자기주식 소각 (1,334,820,000) 0 1,334,820,000 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 2024.09.30 (기말자본) 75,646,835,000 312,244,969,012 (54,373,937,332) 127,498,341,074 (417,256,414) 460,598,951,340 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 29,946,393,070 68,568,562,376 당기순이익(손실) 30,000,130,856 34,839,208,711 조정항목 59,892,347,313 52,802,450,172 운전자본의 변동 (50,804,739,272) (17,213,600,726) 법인세환급액(납부액) (9,141,345,827) (1,859,495,781) 투자활동현금흐름 (37,577,932,574) (50,209,291,787) 단기금융상품의 취득 0 (6,311,840,796) 단기금융상품의 처분 0 6,311,840,796 단기대여금 증가 (8,000,000,000) (4,000,000,000) 단기대여금 감소 386,820,000 7,190,095,000 보증금의 증가 (1,066,358,000) (36,000,000) 보증금의 회수 553,501,488 186,930,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,500,000,000) (629,985,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 750,000,000 380,000,000 종속기업주식의 취득 (8,957,000,000) (25,716,552,220) 유형자산의 취득 (12,869,966,214) (23,308,899,377) 유형자산의 처분 1,741,000 106,176,268 무형자산의 취득 (8,549,528,887) (6,468,460,623) 무형자산의 처분 140,399 2,318,819 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 0 512,887,651 이자의 수취 1,665,377,640 1,561,187,695 배당금수취 7,340,000 11,010,000 재무활동현금흐름 (9,426,763,442) (23,817,719,258) 유동성장기차입금의 상환 0 (10,000,000,000) 장기차입금의 증가 9,600,000,000 0 유동성리스부채의 상환 (1,401,950,510) (1,251,070,486) 이자의 지급 (2,495,445,932) (1,976,091,872) 배당금지급 (15,129,367,000) (10,590,556,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,058,302,946) (5,458,448,669) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (284,218,023) 20,806,243 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,342,520,969) (5,437,642,426) 기초현금및현금성자산 82,757,023,014 58,705,402,737 기말현금및현금성자산 65,414,502,045 53,267,760,311 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 65,414,502,045 53,267,760,311 5. 재무제표 주석 제 8(당) 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 8(당) 누적 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 7(전) 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 7(전) 누적 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 롯데이노베이트 주식회사 1. 당사의 개요롯데이노베이트 주식회사(구, 롯데정보통신 주식회사)(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데이노베이트 주식회사로 변경했습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 66.10 우리사주조합 122,142 0.80 기타 5,007,225 33.10 합 계 15,129,367 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준 동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위о공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향о유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유 동 비유동 매출채권 121,753,363 284,835 148,608,355 244,868 미수금 107,275 20,314 97,653 22,853 소 계 121,860,638 305,149 148,706,008 267,721 손실충당금 (1,350,459) (20,372) (1,916,151) (22,878) 합 계 120,510,179 284,777 146,789,857 244,843 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 - 9,000,000 - 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 624,712 734 595,791 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,884,838 4,941 3,855,324 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 107,652 300 106,161 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 150,696 138 146,138 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 17,322 38 16,050 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 13,785,220 12,219,464 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 65,414,502 65,414,502 82,757,023 82,757,023 매출채권및기타채권(*1) 120,510,179 120,510,179 146,789,857 146,789,857 기타금융자산(*1) 9,079,715 9,079,715 1,531,681 1,531,681 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 284,777 284,777 244,843 244,843 기타금융자산(*1) 1,540,678 1,540,678 1,130,131 1,130,131 소 계 196,829,851 196,829,851 232,453,535 232,453,535 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 9,000,000 9,000,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산: 출자금 등 10,897,812 10,897,812 11,294,996 11,294,996 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 25,955,634 25,955,634 24,852,818 24,852,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,616,843 4,616,843 4,902,775 4,902,775 소 계 4,616,843 4,616,843 4,902,775 4,902,775 합 계 227,402,328 227,402,328 262,209,128 262,209,128 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유 동 비유동 미수수익 56,799 - 107,810 - 보증금 231,156 1,540,678 650,231 743,311 대여금 8,791,760 - 773,640 386,820 합 계 9,079,715 1,540,678 1,531,681 1,130,131 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 9,000,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 1,633,599 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,884,838 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 17,322 - 16,050 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,873,458 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,605,536 - 1,891,419 기타 - 258,347 - 252,300 소 계 - 10,897,812 - 11,294,996 합 계 13,038,548 12,917,086 11,538,548 13,314,270 (*1) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,884,838천원, 전기말 장부금액 3,855,324천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). (*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 624,712천원, 전기말 장부금액: 595,791천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 31 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당분기말 장부금액: 17,322천원, 전기말 장부금액: 16,050천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 981,398 - 1,010,059 ㈜에스지아이코리아 - 346,368 - 327,888 ㈜제이엔디케이 - 2,209,380 - 2,037,801 ㈜미소정보기술 - 1,079,697 - 1,527,027 합 계 - 4,616,843 - 4,902,775 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채(*1) 유동부채: 유동성장기차입금 20,000,000 20,000,000 40,000,000 40,000,000 매입채무및기타채무 94,138,780 94,138,780 140,760,519 140,760,519 기타금융부채 5,926,444 5,926,444 4,750,293 4,750,293 유동성리스부채 1,706,493 1,706,493 996,122 996,122 소 계 121,771,717 121,771,717 186,506,934 186,506,934 비유동부채: 장기차입금 94,600,000 94,600,000 65,000,000 65,000,000 비유동리스부채 3,595,797 3,595,797 917,074 917,074 기타금융부채 1,803,050 1,803,050 1,825,982 1,825,982 소 계 99,998,847 99,998,847 67,743,056 67,743,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 비유동부채: 매매목적파생상품부채(*2) 13,864,390 13,864,390 13,864,390 13,864,390 합 계 235,634,954 235,634,954 268,114,380 268,114,380 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜ 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 5,884,412 - 4,731,193 - 예수보증금 42,032 1,803,050 19,100 1,825,982 합 계 5,926,444 1,803,050 4,750,293 1,825,982 (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 25,955,634 - 9,000,000 16,955,634 25,955,634 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000 출자금 등 10,897,812 - - 10,897,812 10,897,812 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 시장성 없는 지분증권 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 금융자산 합 계 30,572,477 - 9,000,000 21,572,477 30,572,477 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*3) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 당분기 중 313,852천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 (-)285,932천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 24,852,818 - 7,500,000 17,352,818 24,852,818 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,294,996 - - 11,294,996 11,294,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 시장성 없는 지분증권 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 금융자산 합 계 29,755,593 - 7,500,000 22,255,593 29,755,593 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*3) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 전기 중 2,599,598천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)892,636천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 9,000,000 7,500,000 (*) 당분기 중 1,500,000천원 추가 출자하였습니다. 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,633,599 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,884,838 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 624,712 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,873,458 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,605,536 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,822 3 이항모형 연변동성 51.64% 기타 275,669 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 16,955,634 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,398 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜에스지아이코리아 346,368 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,209,380 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,079,697 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.55% 소 계 4,616,843 금융자산 합 계 21,572,477 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 13,864,390 3 이항모형 연변동성 51.64% 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 16,199,753 - 17,919,099 - 선급비용 6,556,658 - 4,273,668 - 합 계 22,756,411 - 22,192,767 - 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 상품 5,793,627 6,032,715 평가손실충당금 - (1,875) 미착품 936,240 19,200 합 계 6,729,867 6,050,040 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,875천원이 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 423천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd (구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 0.00 - - - 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - ㈜칼리버스(*2)(*3) 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00 43,999,686 - 43,999,686 100.00 43,999,686 - 43,999,686 이브이시스㈜(*4)(*5)(*6) 대한민국 12월 전기자동차 충전기 제조업 57.68 93,999,989 - 93,999,989 57.68 93,999,989 - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) 대한민국 12월 기타 금융 투자업 98.92 1,100,000 - 1,100,000 98.92 1,100,000 - 1,100,000 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 12월 환급창구운영업 51.00 716,729 - 716,729 51.00 716,729 - 716,729 LOTTE Innovate America Co.(*9) 미국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 8,957,000 - 8,957,000 - - - - 합 계 151,221,030 (484,635) 150,736,395 143,270,430 (1,174,928) 142,095,502 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2024년 2월 2일 청산 완료되었습니다. (*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자에 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억원에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억원에 취득하였습니다.(*9) 종속기업 LOTTE Innovate America Co.는 2024년 5월 2일자로 10,000좌를 출자하여 90억에 취득하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 분기말 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd (구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Innovate Indonesia (구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - (316,107) - ㈜칼리버스 43,999,686 - - 43,999,686 이브이시스㈜ 93,999,989 - - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 716,729 - - 716,729 LOTTE Innovate America Co. - 8,957,000 - 8,957,000 합 계 142,095,502 8,957,000 (316,107) 150,736,395 (3) 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 분기말 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd (구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Innovate Indonesia (구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 ㈜칼리버스 18,999,863 24,999,823 - 43,999,686 이브이시스㈜ 69,000,050 - - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 - 716,729 - 716,729 합 계 91,379,011 25,716,552 - 117,095,563 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co.,Ltd(*1)(*2) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사(*1)(*2) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,093,729 - - 104,093,729 100,076,951 - - 100,076,951 건물 153,512,301 (59,049,993) - 94,462,308 153,411,282 (55,747,855) - 97,663,427 구축물 7,924,639 (5,090,580) (339,243) 2,494,816 7,864,262 (4,918,325) (372,684) 2,573,253 기계장치 242,420,976 (189,328,963) (20,797) 53,071,216 224,960,245 (175,588,719) (45,949) 49,325,577 차량운반구 1,949,780 (982,681) - 967,099 1,258,879 (684,261) - 574,618 기타의유형자산 32,604,247 (26,872,265) - 5,731,982 29,791,148 (25,285,882) - 4,505,266 건설중인자산 2,465,667 - - 2,465,667 12,386,356 - - 12,386,356 사용권자산 8,788,248 (3,413,861) - 5,374,387 6,217,226 (4,380,526) - 1,836,700 합 계 553,759,587 (284,738,343) (360,040) 268,661,204 535,966,349 (266,605,568) (418,633) 268,942,148 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 토지 100,076,951 - - - 4,016,777 104,093,729 건물 97,663,427 - (3,253,522) - 52,404 94,462,308 구축물 2,573,253 60,605 (139,033) (9) - 2,494,816 기계장치 49,325,577 15,040 (17,833,226) (7,106) 21,573,088 53,071,216 차량운반구 574,618 - (298,420) - 690,901 967,099 기타의유형자산 4,505,266 846,513 (2,068,740) (418) 2,449,360 5,731,982 건설중인자산 12,386,356 14,792,662 - - (24,713,351) 2,465,667 사용권자산 1,836,700 5,480,682 (1,434,965) (508,030) - 5,374,387 합 계 268,942,148 21,195,502 (25,027,906) (515,563) 4,069,180 268,661,204 (*) 기타는 계정간 대체 및 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 토지 105,705,874 - - - (474,582) 105,231,292 건물 102,839,231 - (3,278,321) - 174,348 99,735,258 구축물 2,708,828 - (134,471) - 50,356 2,624,713 기계장치 55,956,146 12,902 (15,960,690) (81,222) 9,935,513 49,862,649 차량운반구 590,199 - (223,583) - 285,671 652,287 기타의유형자산 5,591,969 267,903 (1,866,674) (1,197) 820,415 4,812,416 건설중인자산 2,513,996 19,768,689 - - (11,349,530) 10,933,155 사용권자산 2,596,509 488,790 (1,267,120) (44,007) - 1,774,172 합 계 278,502,752 20,538,284 (22,730,859) (126,426) (557,809) 275,625,942 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,448,236 (2,724,377) 4,723,859 5,087,987 (3,792,244) 1,295,743 차량운반구 1,340,012 (689,484) 650,528 1,129,239 (588,282) 540,957 합 계 8,788,248 (3,413,861) 5,374,387 6,217,226 (4,380,526) 1,836,700 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 분기말 건물 1,295,743 5,028,694 (1,116,221) (484,357) 4,723,859 차량운반구 540,957 451,988 (318,744) (23,673) 650,528 합 계 1,836,700 5,480,682 (1,434,965) (508,030) 5,374,387 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 분기말 건물 1,858,806 139,100 (927,587) (9,855) 1,060,464 차량운반구 737,703 349,690 (339,533) (34,152) 713,708 합 계 2,596,509 488,790 (1,267,120) (44,007) 1,774,172 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 사용권자산 감가상각비 1,434,965 1,267,120 리스부채 이자비용 115,291 52,336 단기리스 관련 비용 159,629 241,938 소액자산리스 관련 비용 217,337 216,090 당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,894,208천원(전분기 1,761,434천원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,124,326 - 16,124,326 20,141,103 - 20,141,103 건물 14,667,472 (8,739,993) 5,927,479 14,768,492 (8,555,035) 6,213,457 구축물 5,227,299 (4,871,080) 356,219 5,227,299 (4,833,229) 394,070 합 계 36,019,097 (13,611,073) 22,408,024 40,136,894 (13,388,264) 26,748,630 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타(*) 분기말 토지 20,141,103 - - (4,016,777) 16,124,326 건물 6,213,457 - (233,574) (52,404) 5,927,479 구축물 394,070 - (37,851) - 356,219 합 계 26,748,630 - (271,425) (4,069,181) 22,408,024 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타(*) 분기말 토지 14,512,182 - - 474,581 14,986,763 건물 5,425,229 - (204,464) 83,227 5,303,992 구축물 444,538 - (37,851) - 406,687 합 계 20,381,949 - (242,315) 557,808 20,697,442 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,375,656 - (255,610) - 4,120,046 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 90,928,757 (62,936,982) (1,607,810) (8,448) 26,375,517 합 계 99,628,829 (64,185,315) (3,635,087) (8,448) 31,799,979 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 7(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 81,082,154 (56,304,375) (1,608,554) (13,879) 23,155,346 합 계 89,547,166 (57,552,708) (3,635,831) (13,879) 28,344,748 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 분기말 회원권 3,884,986 235,060 - - 4,120,046 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,155,346 9,969,456 (6,749,081) (204) 26,375,517 합 계 28,344,748 10,204,516 (6,749,081) (204) 31,799,979 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 분기말 회원권 3,884,986 - - - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 22,349,209 6,976,603 (6,213,345) (1,274) 23,111,193 합 계 27,538,611 6,976,603 (6,213,345) (1,274) 28,300,595 14. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 89,698,545 - 134,457,585 - 미지급금 4,440,235 - 6,302,934 - 합 계 94,138,780 - 140,760,519 - (2) 공급자금융약정 당사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 8,875백만원 및 37,129백만원이며, 당분기말 매입채무에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 8,875 백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을수취한 부분과 관련된 금액은 242 백만원입니다. 당분기말 현재 체결 중인 공급자금융약정은 공급자가 롯데카드로부터 3개월물 CD금리+가산금리 기준, 할인된 금액으로 대금을 결제받는 것을 허용하고 있습니다. 이러한 할인율은 시장에서 일반적으로 적용되는 외담대 할인율보다 낮은 수준입니다. 당사는 매입채무의 대금지급약정일에 롯데카드에 상환합니다. 동 약정은 당사가 매입채무의 대금지급약정일보다 늦게 롯데카드에 상환하는 것을 허용하지 않습니다.당사는 롯데카드와 500억 한도의 잔액기준 공급자금융약정을 체결하였습니다. 따라서 공급자는 당사의 공급자금융약정 한도인 500억 이내에서 롯데카드로부터 물품대금액에 상응하는 대금을 할인(조기결제) 받을 수 있습니다. 당분기 중 월간 최대 발행액은 15,119백만원이며, 당분기 중 동 약정에 따라 지급된 매입채무는 전체 매입채무의 8.23%에 해당합니다. 당사는 공급자금융 약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 당사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 당사는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 당사의 일반 매입채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다. 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 3.81 20,000,000 - 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 24,600,000 15,000,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 - 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 합 계 114,600,000 105,000,000 16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,706,493 3,595,797 996,122 917,074 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 6개월 이내 993,769 619,571 6개월 초과 1년 이내 928,213 431,319 1년 초과 2년 이내 1,363,117 687,232 2년 초과 5년 이내 2,549,522 256,260 소 계 5,834,621 1,994,382 차감: 현재가치 조정금액 (532,331) (81,186) 합 계 5,302,290 1,913,196 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 예수금 3,731,244 3,215,583 부가세예수금 7,954,627 9,001,696 종업원급여 22,914,496 39,162,274 선수금 177,390 408,214 합 계 34,777,757 51,787,767 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,449,603 - 1,600,869 - 하자보수충당부채 277,245 - 175,161 - 배출권충당부채 400,328 - 463,610 - 합 계 2,127,176 - 2,239,640 - (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 1,600,869 772,534 (923,800) 1,449,603 하자보수충당부채 175,161 160,906 (58,822) 277,245 배출권충당부채 463,610 - (63,282) 400,328 합 계 2,239,640 933,440 (1,045,904) 2,127,176 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 3,605,609 3,265,448 (2,766,526) 4,104,531 하자보수충당부채 178,994 238,796 (131,991) 285,799 배출권충당부채 717,248 326,679 (534,906) 509,021 기타충당부채 2,217,122 - (2,217,122) - 합 계 6,718,973 3,830,923 (5,650,545) 4,899,351 (*) 상여충당부채는 종업원부채(기타유동부채)로 계정재분류 되었습니다. 19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 199,388,920 183,113,246 사외적립자산의 공정가치 (202,491,116) (179,198,591) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (3,102,196) 3,914,655 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 당기근무원가 17,308,101 12,949,183 순이자원가 144,761 (1,556,437) 합 계 17,452,862 11,392,746 20. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,129,367 15,396,331 보통주자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 자기주식(*) - (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 감자차손 (11,388,572) - 합 계 (54,373,937) (55,708,757) (*) 2024년 4월 25일 자기주식(266,964주)을 소각 완료하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 76,981,655 76,981,655 자기주식 소각 (1,334,820) - 보통주자본금 75,646,835 76,981,655 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 자기주식 기타자본조정 자기주식 기타자본조정 기초금액 (12,723,392) (42,985,365) (12,723,392) (42,985,366) 자기주식 소각 12,723,392 (11,388,572) - - 분기말금액 - (54,373,937) (12,723,392) (42,985,366) 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,677,749 6,164,813 임의적립금 미처분이익잉여금 119,820,592 111,349,775 합 계 127,498,341 117,514,588 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 117,514,588 107,658,958 배당금의 지급(*) (15,129,367) (10,590,557) 분기순이익 30,000,131 34,839,209 순확정급여부채의 재측정요소 (4,887,011) (4,327,312) 분기말금액 127,498,341 127,580,298 (*) 당분기 1주당 1,000원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 (40,197,435) (10,004,795) 경험조정에 의한 보험수리적손익 (5,857,409) (5,733,959) 순이자 금액을 제외한 사외적립자산의 이익 (497,612) 106,765 이연법인세 효과 1,468,009 1,299,882 분기말금액 (45,084,447) (14,332,107) 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (417,256) (197,374) (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가(*) 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (197,374) (219,882) (417,256) (*) 평가금액은 법인세 효과가 고려된 세후 금액입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가(*) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 489,063 (686,437) (197,374) (*) 평가금액은 법인세 효과가 고려된 세후 금액입니다. 23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,196,460,451 30,000,130,856 15,364,761,799 34,839,208,711 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 기본주당이익 740 1,983 1,016 2,303 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 209,478,649 612,321,404 226,836,929 654,127,596 SM부문 매출 48,907,042 145,129,347 46,569,259 135,063,107 합 계 258,385,691 757,450,751 273,406,188 789,190,703 (2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 당사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 29,253,364 101,286,357 39,622,147 104,110,344 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 180,225,285 511,035,047 187,214,782 550,017,252 SM부문 매출 48,907,042 145,129,347 46,569,259 135,063,107 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 229,132,327 656,164,394 233,784,041 685,080,359 합 계 258,385,691 757,450,751 273,406,188 789,190,703 25. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 SI부문 매출원가 195,842,996 573,379,451 210,345,777 611,486,319 SM부문 매출원가 36,072,726 111,908,481 34,088,876 101,838,544 급여 4,076,377 11,949,161 3,949,372 11,722,768 퇴직급여 1,205,902 2,486,412 363,200 1,113,622 복리후생비 740,469 2,511,982 822,702 2,558,052 교육훈련비 305,136 719,713 147,709 598,439 보험료 155,449 464,263 152,441 457,637 세금과공과 139,670 1,482,174 39,219 1,735,224 업무추진비 56,106 252,296 77,460 252,180 수선유지비 172,051 514,581 141,630 589,245 감가상각비 480,296 1,393,249 385,888 1,234,317 무형자산상각비 183,066 575,018 195,133 587,928 지급수수료 2,337,074 6,836,824 1,842,134 6,182,971 광고선전비 734,071 1,410,957 473,459 1,275,566 여비교통비 83,710 274,113 66,184 162,583 차량유지비 22,630 66,178 26,263 75,740 소모품비 37,975 213,309 41,703 140,602 지급임차료 2,960 30,747 16,542 26,283 대손상각비(환입) (476,561) (545,910) 105,991 5,980 기타 129,074 375,881 102,873 323,013 합 계 242,301,177 716,298,880 253,384,556 742,367,013 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 95,199 849,016 317,018 762,470 외화환산이익 93,307 591,114 94,969 1,161,148 유형자산처분이익 6,661 9,168 1,434 90,605 무형자산처분이익 1 2 714 1,095 잡이익 22,895 107,607 13,856 60,160 종속기업투자주식처분이익 - 9,600 - - 합 계 218,063 1,566,507 427,991 2,075,478 기타비용 외환차손 193,506 357,670 312,364 774,796 외화환산손실 169,981 318,020 (25,096) 113,733 유형자산처분손실 3,911 60,801 7 64,157 무형자산처분손실 59 64 4 4 기타의대손상각비(환입) (13,124) 7,108 6,214 (6,946) 기부금 636 567,107 6,073 442,926 잡손실 117,839 199,796 431 728 합 계 472,808 1,510,566 299,997 1,389,398 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산 매입 24,544,845 86,179,331 25,984,267 86,439,280 재고자산의 변동 (115,099) 237,213 7,825,407 3,608,888 종업원급여 72,513,381 215,927,385 70,517,009 207,148,457 지급임차료 123,165 257,655 120,676 303,921 감가상각비 및 상각비 10,430,164 32,050,568 9,778,947 29,186,519 지급수수료 6,006,382 17,698,121 2,799,459 13,345,827 용역비 106,057,270 299,944,909 114,334,135 340,413,290 광고선전비 1,183,222 2,674,490 1,111,834 3,113,635 수도광열비 11,578,109 29,843,452 11,073,824 28,087,718 세금과공과 445,969 2,545,237 365,084 3,201,783 기타비용 9,533,769 28,940,519 9,473,914 27,517,695 합 계(*) 242,301,177 716,298,880 253,384,556 742,367,013 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 584,996 1,666,185 549,683 1,539,870 배당수익 - 7,340 - 11,010 외환차익 - - 20,837 22,054 외화환산이익 (66,369) 8,889 (61,912) 30,450 매매목적파생상품평가이익 - - - - 매매목적파생상품거래이익 - - - 13,727 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 748,284 - 256,611 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 38,965 41,182 41,182 합 계 518,627 2,469,663 549,790 1,914,904 금융비용 이자비용 988,338 2,587,618 633,927 1,942,744 외환차손 - - 3 5 외화환산손실 286,000 286,000 (2,463) 16,590 매매목적파생상품평가손실 - - (69,190) - 매매목적파생상품거래손실 - - 18,535 154,317 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 434,432 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 16,499 16,499 합 계 1,274,338 3,308,050 597,311 2,130,155 29. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 25.69%(전분기 26.34%)입니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 현금 - - 예금 65,414,502 82,757,023 합 계 65,414,502 82,757,023 (2) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 건설중인자산의 본계정 대체 24,713,351 11,349,530 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 2,094 1,191 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 5,289,358 483,296 리스부채의 유동성 대체 828,811 620,076 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) 2,837,600 (3,259,405) 무형자산취득과 관련된 채무 증가 1,654,987 508,142 장기대여금의 유동성 대체 (386,820) 380,190 장기차입금의 유동성 대체 (20,000,000) 20,000,000 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 20,000 598,501 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 분기말 유동성장기차입금 40,000,000 - - (20,000,000) 20,000,000 장기차입금 65,000,000 9,600,000 - 20,000,000 94,600,000 리스부채 1,913,196 5,289,358 (1,401,951) (498,313) 5,302,290 합 계 106,913,196 14,889,358 (1,401,951) (498,313) 119,902,290 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 분기말 유동성장기차입금 10,000,000 - (10,000,000) 20,000,000 20,000,000 장기차입금 90,000,000 - - (20,000,000) 70,000,000 리스부채 2,725,107 483,296 (1,251,070) (44,167) 1,913,166 합 계 102,725,107 483,296 (11,251,070) (44,167) 91,913,166 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 법인세비용 10,369,295 12,455,309 이자수익 (1,666,185) (1,539,870) 이자비용 2,587,618 1,942,744 배당금수익 (7,340) (11,010) 외화환산이익 (600,003) (1,191,598) 외화환산손실 604,020 130,322 파생상품거래이익 - (13,727) 파생상품거래손실 - 154,317 퇴직급여 17,452,862 11,392,747 감가상각비 25,301,487 22,973,174 무형자산상각비 6,749,082 6,213,345 대손상각비(환입) (545,910) 5,980 기타의대손상각비(환입) 7,108 (6,946) 유형자산처분이익 (9,168) (90,605) 유형자산처분손실 60,801 64,157 무형자산처분이익 (2) (1,095) 무형자산처분손실 64 4 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (748,284) (256,611) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 434,432 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (38,965) (41,181) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 16,499 종속기업주식처분이익 (9,600) - 재고자산평가손실충당금전입(환입) (1,875) (423) 공사손실충당부채환입액 (923,800) (2,766,526) 공사손실충당부채전입액 772,534 3,265,448 하자보수충당부채환입액 (58,822) (131,991) 하자보수충당부채전입액 160,906 238,796 기타현금의유출없는비용 등 2,092 1,191 합 계 59,892,347 52,802,450 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출채권의 감소 26,860,582 38,882,673 장기성매출채권의 감소(증가) (39,967) 78,981 미수금의 증가 (2,444) (54,056) 선급금의 감소(증가) 1,719,345 (13,167,835) 선급비용의 증가 (2,286,901) (2,851,466) 계약자산의 감소(증가) 26,219,437 (8,475,482) 재고자산의 감소(증가) (677,952) 3,609,311 매입채무의 감소 (49,015,083) (22,167,052) 미지급금의 감소 (1,949,115) (938,921) 미지급비용의 증가(감소) (15,182,818) 3,426,722 계약부채의 감소 (5,125,282) (11,551,044) 선수금의 증가(감소) 94,882 (14,042) 예수금의 증가 515,660 426,136 예수부가세의 감소 (1,047,068) (2,069,456) 유동성예수보증금의 감소 - (75,660) 예수보증금의 증가 - 150,432 퇴직금의 지급 (4,735,257) (4,653,959) 사외적립자산의 감소(증가) (26,089,476) 4,656,466 배출권충당부채의 감소 (63,282) (208,227) 기타충당부채의 감소 - (2,217,122) 합 계 (50,804,739) (17,213,601) 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 8,875,018 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 24,600,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 13,501,927 13,501,927 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 777,045 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 77,733,486 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 26,876,777 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험 13,501,927 13,501,927 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 777,045 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 77,733,486 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 26,876,777 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행잔액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 15,000,000 11,299,019 이행보증 (5) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 사건번호 관할법원 손해배상(기) ㈜코넥 롯데이노베이트㈜ 291,118 2023나2036832 서울고등법원 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주주간 계약체결당사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 당사의 종속회사인 이브이시스㈜ 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 당사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited ㈜칼리버스 이브이시스㈜ ㈜큐브리펀드 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 LOTTE Innovate America Co. EVSIS America LLC(*2) 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*3) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) Lotte Innovate America Co.의 종속기업입니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 10,104,952 - 2,635,934 - 1,646,451 1,019 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 3,046,185 70,020 1,204,915 1,296,643 - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 7,509,037 22,201 986,105 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 25,340 3,007 - - - - ㈜칼리버스 276,664 236,660 - 2,700,000 - - 이브이시스㈜ 6,540,081 25,770 - 59,300 - - ㈜큐브리펀드 193,042 - - - - - 소 계 17,590,349 357,658 2,191,020 4,055,943 - - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 35,092,220 - 248,513 - - - 롯데칠성음료㈜ 27,805,587 - 43,083 - - - 롯데지알에스㈜ 17,211,391 - 2,080 - - - ㈜코리아세븐 30,375,609 - 17,966 - - - 롯데멤버스㈜ 19,965,960 - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 12,648,066 - - - - - 기타 9,278,812 - 1,509,364 - - - 소 계 152,377,645 - 1,821,006 - - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 86,096,564 - 858,597 - - - 롯데하이마트㈜ 12,232,403 - 1,950 - - - ㈜우리홈쇼핑 13,808,553 - - - - - 롯데케미칼㈜ 15,386,725 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 42,403,787 - 139,635 - - - 롯데컬처웍스㈜ 7,505,576 - 483,751 - - 802,265 기타 21,901,256 - 245,566 - - - 소 계 199,334,864 - 1,729,499 - - 802,265 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 62,682,321 - 36,546 - - - 롯데렌탈㈜ 17,480,263 - 383,963 - - 451,988 롯데건설㈜ 28,993,703 - (129,786) - - - 롯데캐피탈㈜ 3,207,834 - - - - - 기타 25,333,183 - 539,077 - - 3,970,187 소 계 137,697,304 - 829,800 - - 4,422,175 합 계 517,105,114 357,658 9,207,259 4,055,943 1,646,451 5,225,459 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 7,676,190 - 2,683,145 - 1,727,483 - 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 6,908,733 80,958 1,518,516 449,950 - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 5,679,254 12,017 474,936 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 69,040 - - - - - ㈜칼리버스 68,679 124,027 - 805,000 - - 이브이시스㈜ 10,257,010 7,620 - 45,630 - - ㈜큐브리펀드 76,756 - - - - - 소 계 23,059,472 224,622 1,993,452 1,300,580 - - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 37,941,915 - 242,603 - - - 롯데칠성음료㈜ 14,551,620 - 24,465 - - - 롯데지알에스㈜ 18,555,081 - - - - - ㈜코리아세븐 43,092,180 - 300,000 - - - 롯데멤버스㈜ 16,646,121 - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 13,115,974 - - - - - 기타 13,071,975 - 1,192,168 - - - 소 계 156,974,866 - 1,759,236 - - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 90,420,368 - 647,395 - - - 롯데하이마트㈜ 12,578,263 - 51,010 - - - ㈜우리홈쇼핑 13,781,727 - - - - - 롯데케미칼㈜ 15,477,911 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 30,489,501 - 109,064 - - - 롯데컬처웍스㈜ 9,293,472 - 545,386 - - - 기타 16,707,418 - 234,079 - - - 소 계 188,748,660 - 1,586,934 - - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 71,483,423 - 57,656 - - - 롯데렌탈㈜ 46,267,320 - 398,678 - - 328,213 롯데건설㈜ 30,045,468 - 27,766 - - - 롯데캐피탈㈜ 21,801,615 - - - - - 기타 21,134,140 - 221,072 - - - 소 계 190,731,966 - 705,172 - - 328,213 합 계 567,191,154 224,622 8,727,939 1,300,580 1,727,483 328,213 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,418,446 141,089 - - 22,738 685 593,917 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 146,708 7,609 15,934 379,518 - - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 138,546 68,528 - 48,113 94,669 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,028,102 - 3,007 - - - - ㈜칼리버스 - - 3,585 - - - - 이브이시스㈜ 1,024,107 17,021 10,287 - - - 386,600 ㈜큐브리펀드 9,747 - - - - - 22,932 소 계 2,347,210 93,158 32,813 427,631 94,669 - 409,532 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드 ㈜(*) 1,525,542 325,883 - - 454,492 - 36,893 롯데칠성음료㈜ 2,087,892 2,121,988 - - 3,286,308 - 25,020 롯데지알에스㈜ 1,644,001 572,340 2,550 - 406,628 - 1,731 ㈜코리아세븐 5,364,196 987,332 3,256 - 19,857 - 35,522 롯데멤버스㈜ 2,105,765 110,597 - - 1,002,069 - 321,081 롯데바이오로직스㈜ 1,030,794 239,082 - - 11,827 - - 기타 1,044,383 74,969 - - 133,718 - 103,155 소 계 14,802,573 4,432,191 5,806 - 5,314,899 - 523,402 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 9,821,972 510,668 - 76,207 3,349,442 - 20,864 롯데하이마트㈜ 1,130,698 315,276 - - 4,628 - 3,298 ㈜우리홈쇼핑 1,433,589 - - - - - 4,600 롯데케미칼㈜ 1,455,831 7,794 - - - - 4,296 롯데글로벌로지스㈜ 15,914,514 1,974,180 - 9,547 148,090 - 15,402 롯데컬처웍스㈜ 851,228 - - - - - 20,051 기타 6,279,356 554,320 509,917 7,553 1,380,538 - 46,522 소 계 36,887,188 3,362,238 509,917 93,307 4,882,698 - 115,033 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,021,574 1,009,063 1,959,080 - 1,021,189 - 45,890 롯데렌탈㈜ 1,694,994 308,238 - - - 656,370 41,339 롯데건설㈜ 10,204,536 139,908 - - 4,648,892 - 4,153 롯데캐피탈㈜ 936,825 64,348 - - 4,349 - 280,648 기타 1,618,598 1,058,380 832,397 191 509,004 4,201,753 183,795 소 계 21,476,527 2,579,937 2,791,477 191 6,183,434 4,858,123 555,825 합 계 76,931,944 10,608,613 3,340,013 521,129 16,498,438 4,858,808 2,197,709 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,122 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 2,549,573 - 22,324 464,627 - - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 2,028,552 488,633 - 140,812 39,210 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,170,773 - - - - - - LOTTE DATA COMMUNICATION R CENTER INDIA LLP - - - - - - - ㈜칼리버스 - - 1,969 - - - - 이브이시스㈜ 403,053 4,576,076 9,025 - 497 - 386,600 ㈜큐브리펀드 8,970 - - - - - 22,932 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 - - - - - - - 소 계 6,160,921 5,064,709 33,318 605,439 39,707 - 409,532 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 15,430 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 - - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,930,164 64,620 - - 64,297 - 3,841 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,293,251 83,580 - - - - 179,058 소 계 29,393,859 15,015,303 - - 4,738,963 - 224,029 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,520,389 53,219 - 76,474 524,662 - - 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,269 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 6,712,847 809,168 - 7,278 - - 47,485 소 계 54,184,999 2,175,373 553,501 90,988 755,054 159,319 124,254 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,811,910 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - - 9,471 531,782 4,087 롯데건설㈜ 5,659,515 224,736 - - 2,418,719 - 172,804 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - - 기타 3,835,052 241,002 151,442 259 569,018 717,230 273,680 소 계 20,911,501 14,252,083 1,963,352 28,036 4,157,302 1,249,012 450,571 합 계 112,068,662 36,545,994 2,550,171 724,463 9,691,026 1,408,728 1,601,508 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 분기말(*) 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 단기대여금 773,640 - (386,820) 18,120 - 386,820 791,760 장기대여금 386,820 - - - - (386,820) - ㈜칼리버스 단기대여금 - 8,000,000 - - - - 8,000,000 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 분기말(*) 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 단기대여금 570,285 - (190,095) 46,500 - 380,190 806,880 장기대여금 950,475 - - 34,875 - (380,190) 605,160 ㈜칼리버스 단기대여금 3,000,000 4,000,000 (7,000,000) - - - - (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 주식취득 롯데지주㈜ (지배기업) ㈜큐브리펀드 지분 취득(종속기업주식) - 716,729 출자 ㈜칼리버스(종속기업) 현금출자(종속기업주식) - 24,999,823 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 600,000 LOTTE Innovate America Co.(종속기업) 현금출자(종속기업주식) 8,957,000 - 출자반환 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(대규모기업집단계열회사) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 720,000 - 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 200,000 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 30,000 180,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행금액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 15,000,000 11,300,393 이행보증 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31.(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자채권 등에 대한 손실충당금은 1,202,097천원이며, 당분기 중 환입된 대손상각비는 (-)422,630천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,624,727천원이며, 전분기 중 인식한 대손상각비는 275,050천원입니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 단기급여 2,053,723 1,430,631 퇴직급여 179,506 205,503 합 계 2,233,229 1,636,134 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래내역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 10,000,000 7,000,000 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 748 720 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 478,917 537,563 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 392,365 182,601 롯데렌탈㈜ 328,200 343,846 롯데오토리스㈜ 5,359 5,359 (12) 브랜드 사용계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 2,450,534천원 및 2,535,935천원입니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 부채(A) 306,872,216 371,799,349 자본(B) 460,598,951 450,835,080 부채비율(A/B) 66.62% 82.47% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.08% 5.34% 100.00% 총 장부금액 120,849,739 38,061 1,277,987 122,165,787 손실충당금 90,811 2,033 1,277,987 1,370,831 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.32% 88.47% 100.00% 총 장부금액 147,492,089 134,815 1,346,826 148,973,730 손실충당금 472,928 119,276 1,346,826 1,939,030 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 분기 제 6(전) 분기 기초 손실충당금 1,939,030 2,008,579 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (572,547) (213,117) 제각되었으나 회수된 금액 4,500 - 회수불가능으로 제각된 금액 (151) (27,678) 분기말금액 1,370,832 1,767,784 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 9,079,715 - 9,079,715 기타금융자산(비유동) 1,540,678 - 1,540,678 합 계 10,620,393 - 10,620,393 (단위: 천원) 구 분 제 7(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,531,681 - 1,531,681 기타금융자산(비유동) 1,130,131 - 1,130,131 합 계 2,661,812 - 2,661,812 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.24% 0.00% 총 장부금액 26,038,822 - 26,038,822 손실충당금 62,216 - 62,216 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 0.00% 총 장부금액 52,209,703 - 52,209,703 손실충당금 35,579 - 35,579 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 35,579 953,472 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 26,637 219,097 분기말금액 62,216 1,172,569 5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 건설형공사계약 (1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 153,996,243 254,900,761 증감액(*) 287,423,702 202,700,166 수익인식액 (213,960,066) (263,505,954) 분기말금액 227,459,879 194,094,973 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 누적발생원가(*3) 228,287,581 273,428,840 누적손익(*3) 42,024,306 51,584,432 진행청구액 (264,845,896) (286,867,426) 소 계 5,465,991 38,145,846 계약자산(*1)(*3) 26,038,822 52,209,703 계약부채(*2)(*3) (20,037,343) (13,314,333) 소 계 6,001,479 38,895,370 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 62,216천원(전기말 35,579천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,212,156천원(전기말 11,883,066천원)과 선수수익 8,995,093천원(전기말 13,172,475천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 7,433,488 4,470,030 1,457,805 1,505,653 1,449,603 ② 전분기 (단위: 천원)