롯데이노베이트 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 2 기 1분기(2018년 3분기)	매출채권	96,684,595	1,135,493	1.17%

미수금	864,687	74,433	8.60%

합계	97,549,282	1,209,926	1.24%

제 1기(2017년)	매출채권	130,768,452	53,322	0.04%

미수금	1,154,619	744,906	64.51%

합계	131,923,071	798,228	0.60%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 2 기 3분기(2018년 3분기)	제 1 기 (2017년)

기초	798,228	838,565

대손상각비	1,222,242	(39,626)

제각	(810,544)	(711)

기말	1,209,926	798,228

(3) 대손충당금 설정기준연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권(일반 및 특수관계자)

기대 손실률	0.05%	57.54%	100.00%

총 장부금액	95,761,033	1,464,717	323,533	97,549,283

손실충당금	43,618	842,774	323,534	1,209,926

다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2018년 3분기(제 2 기 3분기)	2017년(제 1 기)	비고

SI부문	상 품	13,502,018	13,273,139	-

원재료	7,511,583	3,392,004	-

합 계	21,013,601	16,665,143	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.16%	2.86%	-

재고자산회전율(회수)	37.49	38.49	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일정

ㅇ 각 연결 대상회사의 내부방침에 따라 매년말 1회, 매년 2회 혹은 분기별 매년 4 회 재고자산 실사를 실시합니다.

ㅇ 재고자산의 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인 합니다.

- 실사방법

ㅇ 전수조사 실시 및 제 3자 보관자재, 운송 재고는 물품 보유확인서 등을 수취 하여 확인합니다.

ㅇ 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 실사합니다.

라. 수주계약 현황 (연결재무제표 기준) (1) 진행율 적용 수주계약 현황(연결재무제표 기준)

당분기말 현재 연결실체가 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이직전 회계연도매출액의 5% 이상인주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (※ 영업상 일부분 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

A도시 u-City 구축공사-대내	2013-01-01	2018-12-31	79.4%	925,969	-	-	-

B사 차세대 ERP시스템 개발	2018-03-05	2019-05-31	45.2%	706,252	-	-	-

온라인 백오피스 통합시스템 구축 프로젝트	2018-03-02	2018-10-31	89.9%	-	-	-	-

소사~원시 복선전철민간투자사업 신호설비	2013-11-08	2018-08-31	99.7%	208,685	-	7,264,732	-

서울 도시철도9호선 2,3단계 신호시스템	2012-01-31	2018-12-31	96.6%	2,150,867	-	-	-

서울지하철 9호선 2,3단계 통신시스템	2013-03-20	2018-12-31	97.9%	411,642	-	-	-

소사~원시 복선전철 차상설비(*)	2016-03-31	2018-08-31	97.8%	-	-	904,254	-

합계	4,403,415	-	8,168,986	-

(*) 현재 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하여 초과청구공사 195,585천원이 계상되었습니다.

(2) 진행율 적용 수주계약 현황(별도재무제표 기준)당분기말 현재 회사가 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이직전 회계연도매출액의 5% 이상인주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (※ 영업상 일부분 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

A도시 u-City 구축공사-대내	2013-01-01	2018-12-31	79.4%	925,969	-	-	-

B사 차세대 ERP시스템 개발	2018-03-05	2019-05-31	45.2%	706,252	-	-	-

온라인 백오피스 통합시스템 구축 프로젝트	2018-03-02	2018-10-31	89.9%	-	-	-	-

C사 차세대 시스템 구축	2018-02-01	2019-01-15	78.6%	1,304,317	-	-	-

D사 차세대 시스템 구축	2018-03-19	2019-08-18	34.0%	402,087	-	154,000	-

합계	3,338,625	-	154,000	-

마. 공정가치평가 내역

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	144,040,056	144,040,056	76,081,741	76,081,741

매출채권및기타채권(*1)	96,339,357	96,339,357	131,124,843	131,124,843

기타금융자산(*1)	51,783,477	51,783,477	11,198,719	11,198,719

비유동자산:

기타금융자산(*1)	1,751,289	1,751,289	2,242,543	2,242,543

소 계	293,914,179	293,914,179	220,647,846	220,647,846

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	-	-	1,555	1,555

시장성 없는 지분증권(*3)	-	-	4,840,164	4,840,164

출자금 등(*4)	-	-	728,839	728,839

소 계	-	-	5,570,558	5,570,558

기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	1,149	1,149	-	-

시장성 없는 지분증권(*3)	1,417,394	1,417,394	-	-

소 계	1,418,543	1,418,543	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	유동자산:

기타금융자산(*1)	6,000,000	6,000,000	-	-

비유동자산:

출자금 등(*3)	5,506,502	5,506,502	-	-

소 계	11,506,502	11,506,502	-	-

금융자산 합계	306,839,224	306,839,224	226,218,404	226,218,404

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 외부평가기관의 평가등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	56,000,000	4,500	10,000,000	30,052

미수수익	362,799	-	102,967	-

보증금	1,420,679	1,692,917	1,095,752	2,160,649

대여금	-	53,872	-	51,842

합 계	57,783,478	1,751,289	11,198,719	2,242,543

(6) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당분기말	전기말(*)

기타금융자산

상생협력펀드	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	1,200,000	-

소프트웨어공제조합	3,660,164	3,534,436

엔지니어링공제조합	450,515	426,588

기타	195,823	142,235

소 계	5,506,502	4,103,259

합 계	11,506,502	4,103,259

(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음. (7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당분기말	전기말(*)

시장성 있는 지분증권

두산건설(주)	1,149	1,555

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	1,257,379	1,305,728

기타	160,015	160,016

합 계	1,418,543	1,467,299

(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(8) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	147,949,702	147,949,702	161,928,888	161,928,888

차입금	64,215,285	64,215,285	123,495,759	123,495,759

기타금융부채	10,823,391	10,823,391	14,063,111	14,063,111

소 계	222,988,378	222,988,378	299,487,758	299,487,758

비유동부채:

차입금	1,761,287	1,761,287	2,936,596	2,936,596

금융부채 합계	224,749,665	224,749,665	302,424,354	302,424,354

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(9) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,149	-	1,417,395	1,418,544

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	11,506,502	11,506,502

합 계	1,149	-	12,923,897	12,925,046

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,555	-	4,840,164	4,841,719

(10) 당분기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	4,840,164

IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동	728,840

신규취득	7,200,000

기타포괄손익에 포함된 손익	(48,350)

당기손익에포함된 손익	203,243

기말잔액	12,923,897

바. 채무증권 등 발행실적(연결재무제표 기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대정보기술	회사채	사모	2011.09.15	10,000	5.55	-	2013.03.15	상환	-

현대정보기술	회사채	사모	2011.10.13	10,000	5.55	-	2013.04.13	상환	-

현대정보기술	회사채	사모	2013.03.15	10,000	4.65	-	2014.09.15	상환	-

현대정보기술	회사채	사모	2013.04.15	10,000	4.65	-	2014.10.15	상환	-

현대정보기술	회사채	사모	2014.09.15	10,000	4.50	-	2016.03.15	상환	-

현대정보기술	회사채	사모	2014.10.15	10,000	4.50	-	2016.04.15	상환	-

현대정보기술	기업어음증권	사모	2017.07.20	5,000	3.78	-	2017.09.20	상환	-

합 계	-	-	-	65,000	-	-	-	-	-

※ 상기의 이자율은 발행 당시의 최초 이자율입니다.

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 채무증권 등 발행실적(재무제표 기준)

(1) 채무증권 등 발행실적 - 해당사항 없습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(4) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(5) 회사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(6) 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

아. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 - 해당사항 없습니다.