롯데이노베이트 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사와 연결종속회사가 영위하고 있는 사업은 SM(System Management) 사업 및 SI(System Integration) 사업으로 구성되어 있습니다. 가. 사업의 개요

(1) SM(System Management) 사업

SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템운영을 위임하는 경영전략입니다.고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.

또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다.

[SM사업 제공 서비스]

구 분	내 용

IT 아웃소싱	고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, 추진성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는서비스

IT 진단	고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을진단하여 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 개선하기위한 방안을 제시하는 서비스

SLA/SLM 체계 정립	SLA (서비스 수준협약서), SLM(서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스

보안진단	고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과네트워크 등 모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, 관리자와 조직이그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스

(2) SI(System Integration) 사업

IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.

SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

[SI사업 제공서비스]

구 분	내 용

맞춤형 시스템 개발	고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발

패키지 S/W기반
시스템 개발	ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템),SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발

시스템관리, 운영 및
유지보수	IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일 무중단 서비스 제공

S/W, H/W 판매, 설치,
통합 및 관리	고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매, 설치 및 유지보수 제공

Data Center 서비스	고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스

Network 서비스	고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여네트워크의 설계, 구축, 운영, 관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스

Business Continuity 사업	고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스

Digital Transformation 사업	고객사의 Business Transformation을 실현하기 위해IoT, Cloud, Big Data, Blockchain, Mobile, AI 등 4차산업혁명 기술을 기반으로 하는 융복합 IT서비스

나. 산업의 성장성2020년 국내 IT시장은 2019년 대비 3.2% 성장한 23조 3,000억원을 형성할 것으로 예상됩니다.

[국내 IT시장 전망] (단위:십억원)

구 분	2018년	2019년	2020년(E)

IT 시장	22,300	22,580	23,300

IT서비스 시장동향과 기술전망, KRG, 2019년 12월코로나19 등 경제 전반에 불투명한 거시환경이 예상되며, 디지털트랜스포메이션과 관련하여 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드, IoT 등 기술도입을 위한 전략 컨설팅과 함께 대기업을 중심으로 신기술기반 프로젝트가 추진되면서 컨설팅 및 SI 부문의 성장이 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성(1) 일반경기변동과의 관계 주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다. (2) 계절적 경기변동 여부 및 변동 정도 IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. 라. 국내외 시장여건(1) 국내시장 여건 글로벌 투자은행(IB) JP모건은 코로나19의 확산에 따라 한국 국내총생산(GDP) 성장률 전망치를 종전 1.9%에서 0.8%로 하향 조정했습니다. 이처럼 신종위기의 출현, 급변하는 환경 등으로 국내 시장이 위협받고 있으나 이러한 상황에도 불구하고 위기를 기회로 탈바꿈하고자 기업의 디지털 트랜스포메이션 추진이 가속화 되고 있습니다. 2020년 국내 IT 시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자확대와 스타트업 인수 등이 활발해질 것으로 예상됩니다. IT시장 전문 조사기관인 KRG에 따르면 2020년 SW Solution 시장은 Cloud, AI 등의 투자 확대로 전년대비 5.7% 성장할것으로 보이며, IT서비스 시장은 Cloud구축, 금융권 차세대 등의 SI프로젝트에 힘입어 전년대비 3.0%성장한 13조 5280억원 시장을 형성할 것으로 예측됩니다. Hardware시장은 전년대비 1.0%성장한 4조 5680억원의 시장을 형성할것으로 예상됩니다. 산업별 시장을 살펴보면 금융은 1.2% 성장, 통신/유통 및 서비스는 5.3% 성장, 정부/공공 의료, 교육서비스는 5.2% 성장, SOC는 7.1% 성장할 것으로 전망되며, 제조 IT의 경우 1.4%하락이 전망되고 있습니다.(2) 해외시장 여건 무디스는 2020년 3월 코로나19에 따른 경기침체로 올해 주요20개국 경제성장률이 -0.5%를 기록할 것으로 전망했습니다. 이처럼 글로벌 경기는 신종바이러스 확산, 유가 하락, 무역 분쟁, 신흥개발도상국 경제성장률둔화 등 경제 불안정성이 하방리스크로 작용할 것으로 보이고 있습니다. [글로벌 IT시장 전망] (단위:십억달러) 구분 2019년 2020년(E) 증감율 기업용SW 457 507 10.9% IT서비스 1,031 1,088 5.5% 데이터센터시스템 203 208 2.8% 커뮤니케이션서비스 1,365 1,386 1.5% 디바이스 682 688 0.8% 총계 3,740 3,878 3.7% Global ICT Spending, Gartner가트너에 따르면 2020년 글로벌 ICT 시장은 전년대비 3.7% 증가한 3조 8780억달러 시장을 형성할 것으로 예측 됩니다. 2020년 성장이 가장 가파른 분야는 기업용 SW분야로 10.9% 성장이 예측되어 지고 있으며, IT서비스는 19년 대비 5.5%, 데이터센터시스템은 2.8% 커뮤니케이션서비스는 1.5% 디바이스는 0.8% 성장할것으로 예측되어 집니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인IT서비스 시장에서 인적자원의 확보는 중요한 경쟁요소입니다. 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다. 한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가 이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는 개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다.(2) 신기술 기반 시장다변화인공지능, 챗봇, 클라우드, 모바일, IoT 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.(3) 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)등의 서비스를 제공하고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 스마트 팩토리, 스마트 로지스틱스, 스마트 리테일에 이르는 "Smart Eco System"을 구축하여, 고객사 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다.스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산 공장으로서, 5G시대가 본격화 되면서 시장 전망이 밝습니다. 미국 시장조사업체 마켓앤마켓(Markets and Markets)은 세계 스마트팩토리 시장규모가 2016년 1,260억달러(한화 143조)에서 2022년 2,062억달러(235조원)로 급증할 것으로 예상하고 있습니다.스마트 로지스틱스는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다.스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 시장조사기관 그랜드뷰리서치(Grand View Research)는 2025년 전 세계 유통산업에서 사물인터넷의 시장 규모가 944억 달러에 달할 것으로 전망했습니다. 또 다른 시장조사기관 마켓앤마켓(Markets and Markets)은 2022년 전 세계 유통산업에서 인공지능 시장 규모가 50억 달러를 넘을 것으로 전망했습니다.스마트리테일의 범위는 상당히 넓습니다. 개인화, 쿠폰, 결제, 데이터 분석, 검색 및 가격비교, 제품 추천, POS, 소매점 관리, 멤버십 프로그램, 소셜미디어 연계, 물류 및 택배 배송, SCM, 마케팅 및 CRM, 광고 기술 등 프론트엔드(Front-end)뿐만 아니라 데이터레이크, 물류 등 백엔드(Back-end)를 위한 다양한 기술까지 들어갑니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및 디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 스마트 스토어, 옴니채널, AI로봇, ESL(전자가격표시기), 셀프POS 등을 지속성장 시키고자 합니다. 아. 사업부문별 주요 재무정보연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제3기) 2018년(제2기) 2017년(제1기) 보고부문 매출 SM부문 170,259,463 177,872,273 29,036,581 SI부문 694,213,484 678,990,248 135,182,549 연결조정 (18,814,303) (45,132,720) (15,104,360) 매출액 845,658,644 811,729,801 149,114,770 보고부문 매출총이익 SM부문 매출총이익 37,407,657 41,154,160 6,189,763 SI부문 매출총이익 36,691,695 31,761,459 6,050,391 연결조정 663,759 (1,934,092) (504,014) 판매비와관리비 및 대손상각비 (33,648,691) (32,003,740) (6,474,620) 영업이익 41,114,420 38,977,787 5,261,520 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황(연결기준) (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 SM 용역 등 용역매출 전산 시스템 운영 및 관리 - 170,260 20% SI 시스템구축 등 시스템 구축 및 장비 납품 등 - 675,399 80% 합 계 845,659 100% ※ 상기 부문별 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. (1) SM(System Management)SM사업은 IT시스템을 운영 및 관리하는 업무입니다. 당사는 IT환경개선, 고객의 서비스 품질 향상, 비용절감에 기여하고자 롯데쇼핑을 포함한 50여개 롯데그룹 계열사에 SM서비스를 제공하고 있습니다.(2) SI(System Integration)SI사업은 고객이 원하는 정보시스템의 니즈를 파악하고, 특정 기업에 최적화된 시스템을 구현하기 위한 구축계획 및 운영전략에 대한 컨설팅을 통해 그에 따른 시스템을 설계하고, 정해진 기간안에 시스템을 구축하여 제공하는 종합서비스 사업입니다.시스템 구축에서부터 전산장비 납품, ASP사업, 유지보수사업, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton) 관련 융복합 IT서비스 등 IT관련 전반적인 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사 주요 제품은 시스템구축ㆍ운영 등이며, 이중 시스템 구축사업은 고객의 특성에 맞게 주문제작(Customizing)되기 때문에 정형화된 제품가격산출이 불가능합니다. 프로젝트에 포함되는 서버 및 네트워크장비와 각종 S/W 등은 프로젝트 수행범위 등에 따라 사양이 달라짐에 따라 개별적으로 가격비교가 어렵습니다. 프로젝트 수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객이 영위하고 있는 사업과 요구기술수준 등에 의해 정해지고 있으나, 프로젝트 수주시점의 인력공급과 수요 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 다만 기준이 되는 기술인력의 가격은 매년 한국소프트웨어산업협회에서 공표되는 소프트웨어 기술자 평균임금 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 시스템 구축 상품 전산장비 外 상품매출 159,171 34% 외주비 외주용역비 외주용역비 304,269 66% 계 463,440 100% ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이서버, 스토리지 등의 전산장비의 경우 동일 사양 제품은 시간이 흐를수록 가격이 낮아지고 있지만, 전산장비에서 운영되는 프로그램들의 요구사양이 계속 높아짐에 따라 고사양의 전산장비 수요가 발생하고 있습니다. 따라서 가격을 비교하기 어려운 상태이며, 시스템 구축사업에 필요한 전산장비의 경우도 프로젝트 범위, 규모 등에 따라 구입하는 제품이 상이해 가격 비교가 어렵습니다. 시스템 개발인력과 운영인력에 대한 매입가격은 기술분야별, 수준별로 상이하지만, 한국소프트웨어 산업협회에서 공표하는 평균임금을 기준으로 매입가격을 산정하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율 당사의 주요 사업인 SI(시스템통합)의 경우, 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 제공하는데 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물적 형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다. 나. 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 UBIT센터 자가설비 서울 금천구 가산동 전산센터 113 - - 4 - 109 - 용인센터 자가설비 경기도 용인시 기흥구 전산센터 319 - 1 13 - 305 - 재해복구센터 자가설비 대전 유성구 장동 연구소 55 - - 3 - 52 - ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. (1) UBiT 센터서울 금천구 가산동에 위치한 UBiT 센터는 2007년 6월 준공완료 되어 연면적 7,411㎡에 지상 4층의 규모로 되어 있으며, 최첨단 그린 데이터센터로서 외기시스템 컨테인먼트, 집중쿨링, LED조명, 에너지효율개선 고효율콘덴서 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 2013년에는 그린데이터센터 인증을 취득하였습니다. 전력공급과 관련된 수전용량은 9,250kW이며, 광명변전소와 구공변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 6,000kW이며, 68시간동안 자가발전을 통해 운영할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (2) 용인센터 경기도 용인시 기흥구에 위치한 용인센터는 1996년 11월 준공하였으며, 반경 3km 이내에 위험시설이 없고 도심과 충분히 이격되어 있어 보안성이 우수한 데이터센터 입니다. 또한 해발 약 200m 에 위치하고 있어 여름철 홍수로 인한 피해가 발생할 가능성이 극히 적으며, 경암으로 이루어진 단단한 지반위에 건축되어 지반 침하와 지진으로부터 상대적으로 안전한 지리적 강점을 가지고 있습니다. 전력공급의 안정성 강화를 위해 변전소 삼원화(죽전변소,흥덕변전소,동백변전소)를 구성하였으며, 수전용량은 28,000kW, 전력공급 중단시 자체 발전용량은 39,120kW 로 48시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 지속적인 리모델링, 확장공사와 최신 그린IT 기술 도입을 통해 글로벌 데이터센터로 발돋음 하였으며, 전체 전산시스템과 기반설비 운영체계 또한 글로벌 스탠다드 프로세스(ISO20000, ISO27001)를 적용하여 성숙된 IT 서비스 운영체계를 갖추고 있습니다. 2012년 데이터센터 최초로 대한민국 안전대상을 수상하였고, 에너지 활용에 효율적인 데이터센터로 인정받아 2013년에 에너지 위너상과 그린데이터센터 인증(A+)을 취득하였습니다. (3) 재해복구센터 대전 대덕구 장동에 위치한 재해복구센터는 2010년 11월 준공되었으며, 서울 데이터센터와 150km 떨어진 거리에 위치하고 있어 지진, 홍수 등의 재해 발생시 고객사의 IT운영과 비즈니스 연속성 보장이 가능합니다. 특히, 정부 및 주요군사 보호시설 주변에 위치하고 있어 정부차원의 기반설비 인프라 관리가 가능하고 장애/재난 발생시 신속대응 가능한 지리적위치를 가지고 있습니다. 연면적 4,038㎡ 지상2층의 규모로 수요 확대 시 4층까지 확장 가능한 구조로 설계되어 있습니다.에너지 절감을 위해 프리쿨링시스템 (동절기 많은 전력을 사용하지 않고, 공기 순환으로만 전산장비들의 냉각을 하는 장치로 전력 30% 절감효과) 및 컨테인먼트 외기시스템을 도입하고 있으며, 전력공급과 관련된 수전용량은 4,000kW이며, 주변 대덕변전소와 덕진변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 3,000kW이며, 72시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적(연결 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2019년 (제3기) 2018년(제2기) 2017년(제1기) SM부문 SM사업 전산장비 운영/ 관리 170,260 177,872 29,037 SI부문 SI사업등 시스템구축 및 전산장비 납품 675,399 633,858 120,078 합계 845,659 811,730 149,115 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. [지역별 매출 현황] (단위 : 백만원) 사업부문 2019년 (제3기) 2018년(제2기) 2017년(제1기) 한국 827,568 796,239 141,885 중국 330 2,589 735 베트남 13,419 8,740 1,683 인도네시아 4,342 4,162 4,812 합계 845,659 811,730 149,115 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 판매조직 및 판매경로(1) 판매조직 당사의 판매조직은 크게SM사업본부, DT사업본부, 플랫폼사업본부 3개 본부와 아래 부문들로 구성되어 있습니다. 조직 구분 비 고 SM사업본부 SM사업본부는 고객사의 안정적인 IT운영과 비즈니스 경쟁력을 제고하기 위한 전산시스템 및 인프라 운영/유지보수를 담당하고 있습니다. 조직 구성은 고객산업군별로 유통/호텔부문과 화학/식품부문, 그리고 기획 부서 등으로 구성되어 있습니다. DT사업본부 DT사업본부는 고객사의 Biz 혁신을 위한 Digital Transformation을 추진하는 조직입니다. IT/DT진, Biz컨설팅을 수행하는 컨설팅부문, 스마트팩토리, 리테일, 물류시스템 및 자동화설비 구축을 담당하는 스마트 시스템부문등 총 6개의 사업부문 및 기획 부서 등으로 구성되어있습니다. 플랫폼사업본부 플랫폼사업본부는 플랫폼/솔루션 기반 사업을 추진하는 조직입니다.기존 SI(시스템통합) 및 SoC 사업 등을 수행하는 스마트인프라부문, 융복합 보안서비스를 제공하는 융합보안부문, IT 신기술 기반의Healthcare사업을 추진하는 U-헬스부문 등 총 4개 사업부문과 이를 지원하기 위한 기획부서 등으로 구성되어 있습니다. 스마트시스템부문 스마트시스템부문은 팩토리, 리테일, 물류 전반에 걸쳐 IT신기술을 적용하여 운영효율화 및 자원최적화를 통해 고객사 Biz 경쟁력을 제고합니다. 또한 엔지니어링역량에 IT를 접목한 Total Engineering Service를 제공하는 자동화설비사업을 추진하고 있습니다. BigData사업부문 BigData사업부문은 빅데이터기술을 기반으로 고객사 Value Chain에서 수집되는 온/오프라인 데이터를 통합하고, AI기술을 활용하여분석한 결과를 제공하는 플랫폼을 구축 및 관리합니다. IoT부문 IoT부문은 사물인터넷(IoT) 기술을 기반으로, 5G, 모빌리티 등 IT신기술과의 융합을 통해 인텔리전트 빌딩, 신규네트워크, 스마트오피스, 스마트시티 등 다양한 사업영역으로 확장하고 있습니다. IDC부문 IDC부문은 데이터센터에 입주한 고객들의 IT자산을 안정적으로운영하기 위한 전문운영 조직과 클라우드, 유통, 금융, 서비스, 제조 분야 데이터센터 운영 및 구축 경험을 기반으로 영업과 수행을 진행하는 전문부서로 구성되어 있습니다. 융합보안부문 융합보안부문은 관리, 기술, 물리보안의 Total 융복합 보안 서비스를 제공하고 있습니다. 관리적 보안은 회사의 보안정책 및 제도 등을 의미하며, 기술적 보안은 보안 정책 및 제도를 실현하기 위한 System 이며,물리적 보안은 출입통제, 보안검색대 구축 및 운영 등을 의미합니다. IT신기술 도입 확대에 따라 Cloud 보안 등 신기술영역으로 확장해 나가고 있습니다. 스마트인프라부문 스마트인프라부문은 금융, 유통, 물류 등 고객사의 시스템 통합을 추진하며, LTE-R(Longt Rerm Evolution-Railway), AFC(Automatic Fare Collection) 사업을 기반으로 ITS(Intelligence Transportation System), BRT(Bus Road Transit) 등 SoC 교통인프라 관련 사업으로 그 영역을 확장해 가고 있습니다. 글로벌부문 글로벌부문은 해외 진출 고객사 IT인프라 및 시스템 지원뿐만 아니라 당사가 보유한 강점 역량인 스마트리테일, 스마트시티 등 다양한 분야의 해외 솔루션/플랫폼사업 추진을 총괄하고 있습니다. ※ 위의 판매조직은 '20. 3월 기준의 조직입니다. (2) 판매경로 SM의 경우 대부분 롯데그룹 계열사 및 기타 기관의 시스템 운영(전산실 운영)에 대한 매출로, 매년 구체적인 서비스 제공범위와 용역 대가에 대하여 계약을 체결하고 있습니다. SI매출의 경우, 프로젝트별로 혹은 서비스별 계약을 체결하며, 주로 경쟁입찰의 형태로 진행됩니다. 시스템구축 프로젝트의 경우, 입찰공고 및 입찰 후 우선협상대상자로 선정되면, 해당 고객과 세부 조건을 조율한 후 계약을 체결하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) SM 사업부문 판매전략 SM의 경우 지난 20여년간 롯데그룹 내 유통, 식품, 화학, 서비스 등의 다양한 산업군의 IT시스템을 안정적으로 운영하고 있으며, 지속적인 시장 점유율을 확보하기 위해 5대 중점 전략을 수립ㆍ시행하고 있습니다. [SM 5대 중점 추진전략] 추진 과제 내 용 기대효과 IT인프라ㆍ운영 진단 그룹사 IT운영 진단 및 개선 지원 진단결과 개선 제안을 통한 매출 확보 성과지표 도입 SM서비스 수준 정의 (SLA 도입) 서비스 표준화 및 정량화 (매출 향상) 인프라 개선 전산장비 개선, 노후장비 점검 노후장비 유지보수 및 신규 장비 교체 영업인력 교육 강화 지역별ㆍ산업별 전문가 육성 Biz 선제안, 고객 니즈 발굴 강화 IT 리스크 통합대응 S/W 라이센스 등 지재권 사전점검 라이센스, 인증 관련분야 매출 확보 (2) SI 사업부문 판매전략SI사업의 경우 SM사업의 경험을 바탕으로 매출과 수익성 모두를 고려한 사업에 진출하고 있습니다. 특히 영업ㆍ제안 역량을 집중하여 SOC, 금융, 민간 기업의 SI사업과 ASP사업 그리고, 4차 산업혁명 중심사업인 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, IoT분야 등 사업에 진출하고 있습니다. 이를 위해 기존 SI사업과 신성장 분야의 사업계획 수립, 회사내의 정책지원 등 끊임없는 기술개발과 특화 솔루션을 확보하여 지속적으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 6. 수주현황에 관한 사항 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 하기의 표는 연결실체가 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트 현황입니다. (단위 : 백만원) 프로젝트명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 A사 IBS 구축 프로젝트 2019.07.03 2021.11.30 25,708 490 25,218 B사 물류BPO 플랫폼 구축 2019.03.14 2020.08.31 13,100 7,843 5,257 C사 데이터기반 디지털플랫폼 2019.04.17 2020.04.16 12,740 10,015 2,725 D사 글로벌 ERP 통합시스템 2019.02.18 2020.01.31 9,956 9,331 625 E사 BO시스템 구축 2019.07.08 2020.07.07 9,120 5,817 3,303 D사 Digital Transformation 컨설팅 프로젝트 2018.01.01 2020.12.31 9,801 8,805 996 E사 법인간 통합 IT시스템 2019.09.02 2020.03.31 6,980 5,136 1,844 F사 시스템 고도화 구축 2019.12.23 2020.09.30 6,570 83 6,487 G사 플랜트 IT 2단계 시스템 2019.09.02 2020.05.31 5,001 2,416 2,585 호치민 증권거래 인프라시스템 구축 2013.04.11 2021.12.31 13,270 2,255 11,015 H사 통합정보시스템유지보수 2018.06.29 2021.06.30 9,516 4,303 5,213 베트남 농협은행 AP유지보수 2017.01.06 2022.01.05 7,182 4,189 2,993 J사 경전철 설비 2019.07.03 2022.02.02 6,747 786 5,961 KT 차세대전산센터 구축운영 2019.03.04 2020.03.31 6,620 6,536 84 행정공제회 차세대 정보시스템 2018.11.28 2020.04.29 5,548 2,119 3,428 경부고속철도 1단계 LTE-R 2018.11.14 2020.12.31 5,287 3,908 1,379 합 계 153,146 74,032 79,114 ※ 영업상 일부 프로젝트의 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.※ 수주금액 50억원 이상 규모의 주요 프로젝트(연결기준)를 기재하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 306,273,349 337,394,044 자본(B) 390,410,050 366,495,654 부채비율(A/B) 78.4% 92.1% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,936,629 611,029 5,642,495 2,012,692 EUR - - 194,158 255,832 CNY 625 - 511,455 - PKR 139,355 - 148,857 - VND - - 422,040 288,003 합 계 2,076,609 611,029 6,919,005 2,556,527 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 132,560 (132,560) 362,980 (362,980) EUR - - (6,167) 6,167 CNY 63 (63) 51,146 (51,146) PKR 13,936 (13,936) 14,886 (14,886) VND - - 13,404 (13,404) 합 계 146,559 (146,559) 436,249 (436,249) 2) 이자율위험 연결회사는 당기말 자금차입이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,423,410천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)584,234천원 및 584,234천원입니다. 3) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.21% 49.44% 96.23% 총 장부금액 119,150,137 470,228 1,534,576 121,154,941 손실충당금 249,854 232,461 1,476,785 1,959,100 (전기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.11% 7.04% 100.00% - 총 장부금액 131,809,477 96,284 1,376,569 133,282,330 손실충당금 139,899 6,783 1,376,569 1,523,251 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,523,251 798,228 손상차손 인식(환입) 435,849 1,669,058 제각 - (944,035) 기말잔액 1,959,100 1,523,251 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 61,694,243 - - 61,694,243 기타금융자산(비유동) 2,020,279 - - 2,020,279 합 계 63,714,522 - - 63,714,522 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 58,048,044 - - 58,048,044 기타금융자산(비유동) 1,752,247 - - 1,752,247 합 계 59,800,291 - - 59,800,291 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 26,315,731 - 26,315,731 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 22,144,213 - 22,144,213 당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 121,701 - 기말 손실충당금 121,701 - 4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 238,421,338 238,421,338 238,421,338 - - 리스부채(유동) 3,264,962 3,404,160 1,093,936 2,310,224 - 리스부채(비유동) 2,804,620 3,041,022 - - 3,041,022 기타금융부채(유동) 13,560,629 13,560,629 13,560,629 - - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 259,381,549 259,757,149 253,075,903 2,310,224 4,371,022 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 192,793,785 192,793,785 192,793,785 - 차입금 62,036,581 63,225,964 34,241,428 28,123,040 861,495 기타금융부채(유동) 15,154,141 15,154,141 15,154,141 - - 합 계 269,984,507 271,173,890 242,189,354 28,123,040 861,495 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 4차 산업혁명, Digital Transformation, Business Transformation에 대응 하기 위해 2015년부터 IT신기술 기반 연구활동을 확대하고 있으며, 이에 연구개발 인력을 적극적으로 늘리고 있습니다. 이를 통해 고객에게 선도적이고 가치 있는 IT서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다. 조직도.jpg 정보기술연구소 조직도 구 분 주요 업무 AI기술팀 ㆍAI, 빅데이터 등 원천기술 R 통한 플랫폼/서비스 개발 및 사업모델 구축 솔루션연구팀 ㆍDigital Transformation을 위한 공통 또는 산업군별 특화 솔루션 설계 및 개발 솔루션사업화팀 ㆍ시장 및 고객니즈를 고려한 핵심기술, 솔루션 확보 및 고도화 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구 분 2019년(제3기) 2018년(제2기) 2017년(제1기) 원 재 료 3,917 3,948 4,552 인 건 비 6,103 7,630 686 제 조 경 비 2,234 3,780 305 합 계 12,254 15,359 5,543 자 산 계 상 3,917 3,948 4,552 비 용 계 상 8,337 11,411 991 연구개발비/매출액 비율 1.4% 1.9% 3.7% ※ 당사는 2017년 11월 1일 물적분할로 인해 연구개발비용은 2017년(제1기) 11월부터 기재하였습니다. 다. 연구개발 실적 당사의 연구개발 조직은 IT서비스 산업내의 경쟁력 강화 및 고객의 IT 고도화를 위해 끊임없는 기술개발과 고도의 연구과제 등을 수행하였습니다. 솔루션 확보를 위해 그룹웨어(Moin), 전자결제(EDI), 금융솔루션 등을 개발하여 현재까지 꾸준히 시스템 업그레이드를 통해 그 우수성과 안정성을 고객에게 인정받고 있습니다. 또한 마케팅 활성화를 위해 독자적인 위치기반 서비스 플랫폼을 개발하였고, 빅데이터 기반 개인화 마케팅 확대를 위해 고객 행동 패턴 기반 개인 맞춤형 상품 추천서비스를 구축하였습니다.최근 3개년 연구과제들은 Business Transformation을 지원하기 위해 Digital Transformation 관련 신기술 기반 연구를 확대 하고 있으며, 10대 DT 핵심기술을 선정하여 이를 기반으로 다양한 IT 및 융합서비스를 연구개발하는 청사진을 가지고 있습니다. 최근 진행중인 연구개발 관련 사항은 다음과 같습니다. 연구 과제 연구개발 실적 PaaS 개발프레임워크 ㆍ클라우드 인프라에서 표준 개발환경을 적용할 수 있는 개발프레임워크 개발 블록체인 플랫폼 ㆍ블록체인을 기반으로 한 양자암호, 이력관리, 문서 공증 등 블록체인 서비스 제공 위치기반 플랫폼 ㆍ가상 비콘 및 센서를 통해 수집한 데이터를 마케팅, 건설 현장에 활용하는 위치기반 플랫폼 물류 통합 플랫폼 ㆍWMS,TMS,OMS 등 물류 코어 솔루션 개발 및 확보 봇 빌더 시스템 ㆍRPA 등 자동반복업무를 위한 봇을 생성하기 위한 시스템 구축 로봇/드론 통합 관제 플랫폼 ㆍ로봇과 드론의 관제/자율주행/위험회피 관련 알고리즘 기술 및 운영 플랫폼 개발 음성 인식/자연어 처리 ㆍ딥러닝 기반 음성데이터 전처리/음성 인식/질의응답 등 AI서비스 개발 이미지/영상 인식 ㆍ인공지능 기반 이미지/영상 인식 엔진 확보 및 관련 서비스 개발 AI 채용 지원 시스템 ㆍ자기소개서를 기반으로 기업 핵심가치 및 직무에 대한 적합도를 제언하는 시스템 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 건) 특허 실용신안 디자인 상표 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 21 19 - - 2 - 115 50 ※ 현대정보기술 합병으로 특허 9건, 상표 51건 권리 이전 나. 주요 특허 현황 No 명칭 등록일 내용 근거법 소요인력 1 개인정보 통제 및 관리 시스템 2017.09.14 개인정보 위수탁 업무를 전산화하고, 위수탁 계약에 의거하여 개인정보를 관리하는 개인정보 통제 및 관리 시스템 특허법 발명자 3인 2 온오프라인 통합 리마케팅 시스템 2018.05.11 온라인 및 오프라인 쇼핑 공간에서의 사용자의 행위 이력을 통합 분석하여 리마케팅을 위한 정보를 생성하는 온오프라인 통합 리마케팅 시스템 특허법 발명자 2인 3 온오프라인 통합 리마케팅 시스템 2019.07.23 온라인 및 오프라인 쇼핑 공간에서의 사용자의 행위 이력을 통합 분석하여 리마케팅을 위한 정보를 생성하고 제공하는 방법 및 시스템 특허법 발명자 2인 ※ 2, 3번은 분할출원된 특허 내용입니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 ① 대기/수질오염물질 관리 대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위해 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. ② 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다. ③ 유해화학물질 관리 유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다 ④ 폐기물 관리 생산현장에서 발생되는 폐기물은 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. ⑤ 기후변화 대응 기후변화 대응을 위해 온라인 온실가스 모니터링 시스템인(NGMS)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다. 추가적인 사항으로 서울 금천구 가산동에 위치한 UBiT 센터는 최첨단 그린 데이터센터로서 외기시스템 컨테인먼트, 집중쿨링, LED조명, 에너지효율개선 고효율콘덴서 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 2013년에는 그린데이터센터 인증을 취득하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제3기 및 비교 표시된 제2기, 제1기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제3기, 제2기, 제1기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※제1기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 3기 (2019년 12월말) 제 2기(2018년 12월말) 제 1기(2017년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 381,848 404,415 279,647 ㆍ당좌자산 374,953 392,082 262,982 ㆍ재고자산 6,895 12,333 16,665 [비유동자산] 314,835 299,475 303,004 ㆍ투자자산 58,033 54,967 60,820 ㆍ유형자산 228,252 217,389 210,390 ㆍ무형자산 28,550 27,119 31,794 자산총계 696,683 703,890 582,652 [유동부채] 292,589 310,829 327,038 [비유동부채] 13,684 26,565 38,024 부채총계 306,273 337,394 365,062 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 390,410 348,843 196,790 [자본금] 76,982 71,430 50,000 [자본잉여금] 312,245 273,361 168,711 [자본조정] (66,790) (25,783) (25,784) [기타자본구성요소] 272 353 979 [이익잉여금] 67,701 29,483 2,884 비지배지분 - 17,653 20,800 자본총계 390,410 366,496 217,590 2019.01.01 ~ 2019.12.31 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2017.11.01 ~ 2017.12.31 매출액 845,659 811,730 149,115 영업이익 41,114 38,978 5,262 연결당기순이익 53,000 23,370 2,449 당기순이익(손실)의 귀속 53,000 23,370 2,449 지배기업의 소유주 54,590 26,317 1,872 비지배지분 (1,590) (2,947) 577 총포괄손익 45,957 22,826 3,314 지배기업의 소유주 47,415 25,974 2,960 비지배지분 (1,458) (3,148) 354 기본주당순이익(단위: 원) 3,720 2,205 187 희석주당순이익(단위: 원) 3,720 2,205 187 연결에 포함된 회사 수 6개 7개 7개 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제3기 및 비교 표시된 제2기, 제1기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제3기, 제2기, 제1기 요약재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※제1기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 3기 (2019년 12월말) 제 2기(2018년 12월말) 제 1기(2017년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 374,468 358,992 220,009 ㆍ당좌자산 368,267 347,838 207,083 ㆍ재고자산 6,201 11,154 12,926 [비유동자산] 317,731 240,467 242,882 ㆍ투자자산 61,899 99,529 95,470 ㆍ유형자산 227,475 117,948 120,738 ㆍ무형자산 28,357 22,990 26,674 자산총계 692,199 599,459 462,891 [유동부채] 289,769 217,196 232,977 [비유동부채] 13,511 3,132 8,221 부채총계 303,280 220,328 241,198 [자본금] 76,982 71,430 50,000 [자본잉여금] 312,245 273,361 168,711 [자본조정] (55,709) - - [기타자본구성요소] 756 - - [이익잉여금] 54,645 34,340 2,981 자본총계 388,919 379,131 221,693 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.01.01 ~ 2019.12.31 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2017.11.01 ~ 2017.12.31 매출액 772,283 691,242 123,231 영업이익 43,051 40,786 4,411 당기순이익 36,888 31,421 1,444 총포괄이익 29,528 31,359 2,981 기본주당순이익(단위: 원) 2,514 2,632 144 희석주당순이익(단위: 원) 2,514 2,632 144 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 사업보고서_1_01262032_롯데정보통신(주)_v6.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 제 1 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 381,847,954,853 404,414,747,577 279,647,482,107 현금및현금성자산 149,660,479,426 163,197,651,310 76,081,741,399 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 0 0 매출채권 및 기타유동채권 119,195,840,811 131,759,078,491 131,124,843,150 유동계약자산 26,194,030,088 22,144,213,300 0 재고자산 6,894,737,788 12,333,381,862 16,665,142,935 기타유동금융자산 61,694,242,840 58,048,044,152 11,198,718,588 기타유동자산 12,208,623,900 16,901,966,031 44,484,803,844 당기법인세자산 0 30,412,431 92,232,191 비유동자산 314,835,445,009 299,474,950,071 303,004,192,772 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,543,432,761 5,216,719,311 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,231,177,504 1,486,871,275 0 비유동매도가능금융자산 0 0 5,570,557,516 유형자산 228,251,637,120 217,389,355,435 210,390,163,126 투자부동산 29,077,782,270 37,536,655,033 43,387,022,212 무형자산 28,549,663,492 27,119,150,850 31,794,167,026 기타비유동금융자산 2,020,278,604 1,752,247,003 2,242,542,863 기타비유동자산 141,109,339 278,684,802 369,888,414 이연법인세자산 18,020,363,919 8,695,266,362 9,249,851,615 자산총계 696,683,399,862 703,889,697,648 582,651,674,879 부채 유동부채 292,589,724,381 310,829,181,463 327,038,145,339 매입채무 및 기타유동채무 238,421,337,505 192,793,784,719 161,928,888,307 유동계약부채 14,040,665,874 16,969,599,941 0 단기차입금 0 58,224,845,722 121,552,132,155 유동리스부채 3,264,961,888 2,767,428,812 1,943,626,857 당기법인세부채 1,101,459,255 5,562,155,152 46,276,956 기타유동금융부채 13,560,628,588 15,154,141,164 14,063,111,366 기타유동부채 11,588,257,998 12,429,219,977 20,956,516,298 유동충당부채 10,612,413,273 6,928,005,976 6,547,593,400 비유동부채 13,683,625,010 26,564,862,357 38,023,803,177 장기차입금 0 198,564,007 265,056,215 비유동리스부채 2,804,619,658 845,742,048 2,671,539,613 퇴직급여부채 9,527,665,352 19,189,585,305 28,304,226,656 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 21,340,000 이연법인세부채 0 6,309,630,997 6,761,640,693 기타비유동금융부채 1,330,000,000 0 0 부채총계 306,273,349,391 337,394,043,820 365,061,948,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 390,410,050,471 348,843,070,375 196,789,557,862 자본금 76,981,655,000 71,430,000,000 50,000,000,000 자본잉여금 312,244,969,012 273,360,748,955 168,711,268,917 기타자본조정 (66,789,237,916) (25,783,422,774) (25,784,687,947) 기타자본구성요소 272,038,599 352,563,795 979,026,138 이익잉여금(결손금) 67,700,625,776 29,483,180,399 2,883,950,754 비지배지분 0 17,652,583,453 20,800,168,501 자본총계 390,410,050,471 366,495,653,828 217,589,726,363 자본과부채총계 696,683,399,862 703,889,697,648 582,651,674,879 연결 포괄손익계산서 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 수익(매출액) 845,658,644,418 811,729,800,927 149,114,770,366 매출원가 770,895,533,004 740,748,273,428 137,378,630,150 매출총이익 74,763,111,414 70,981,527,499 11,736,140,216 판매비와관리비 32,980,402,330 30,324,507,805 6,514,245,752 대손상각비(대손충당금환입) 668,288,280 1,679,232,230 (39,626,202) 영업이익(손실) 41,114,420,804 38,977,787,464 5,261,520,666 기타이익 4,129,687,969 3,155,171,246 253,409,092 기타손실 1,969,427,175 6,502,371,505 2,591,456,269 금융수익 4,067,534,583 2,457,166,066 352,750,355 금융원가 1,581,584,325 3,485,058,769 400,124,877 법인세비용차감전순이익(손실) 45,760,631,856 34,602,694,502 2,876,098,967 법인세비용 (7,239,737,030) 11,233,095,691 427,292,758 당기순이익(손실) 53,000,368,886 23,369,598,811 2,448,806,209 기타포괄손익 (7,043,799,207) (543,151,384) 865,216,728 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,118,266,979) (547,007,292) 657,223,353 확정급여제도의 재측정손익 (9,031,916,125) (709,883,798) 899,818,602 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (254,906,874) 9,397,551 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2,168,556,020 153,478,955 (242,595,249) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 74,467,772 3,855,908 207,993,375 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 353,664,838 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 74,467,772 3,855,908 (102,849,572) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 (42,821,891) 총포괄손익 45,956,569,679 22,826,447,427 3,314,022,937 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 54,590,070,949 26,316,987,608 1,871,620,824 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,589,702,063) (2,947,388,797) 577,185,385 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 47,414,506,834 25,974,032,475 2,959,895,182 총 포괄손익, 비지배지분 (1,457,937,155) (3,147,585,048) 354,127,755 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,720 2,205 187 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,720 2,205 187 연결 자본변동표 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.11.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 (25,784,687,947) 0 903,081,710 193,829,662,680 20,446,040,746 214,275,703,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,871,620,824 1,871,620,824 577,185,385 2,448,806,209 기타포괄손익 1,012,329,930 75,944,428 1,088,274,358 (223,057,630) 865,216,728 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 (25,784,687,947) 2,883,950,754 979,026,138 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 2018.01.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 (25,784,687,947) 2,883,950,754 979,026,138 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 636,460,243 (636,460,243) 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 50,000,000,000 168,711,268,917 (25,784,687,947) 3,520,410,997 342,565,895 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 당기순이익(손실) 0 0 0 26,316,987,608 0 26,316,987,608 (2,947,388,797) 23,369,598,811 기타포괄손익 0 0 0 (354,218,206) 11,263,073 (342,955,133) (200,196,251) (543,151,384) 지분의 발행 21,430,000,000 104,649,480,038 0 0 0 126,079,480,038 0 126,079,480,038 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 1,265,173 0 (1,265,173) 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 (25,783,422,774) 29,483,180,399 352,563,795 348,843,070,375 17,652,583,453 366,495,653,828 2019.01.01 (기초자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 (25,783,422,774) 29,483,180,399 352,563,795 348,843,070,375 17,652,583,453 366,495,653,828 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 54,590,070,949 0 54,590,070,949 (1,589,702,063) 53,000,368,886 기타포괄손익 0 0 0 (7,086,725,572) (88,838,543) (7,175,564,115) 131,764,908 (7,043,799,207) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (5,768,013,050) 0 0 (5,768,013,050) (6,825,478,278) (12,593,491,328) 사업결합 5,551,655,000 38,917,101,550 (35,107,901,887) 0 8,313,347 9,369,168,020 (9,369,168,020) 0 배당금지급 0 0 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (129,900,215) 0 0 (129,900,215) 0 (129,900,215) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (32,881,493) 0 0 0 (32,881,493) 0 (32,881,493) 2019.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 연결 현금흐름표 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 117,432,668,159 107,300,289,341 (10,186,365,773) 당기순이익(손실) 53,000,368,886 23,369,598,811 2,448,806,209 당기순이익조정을 위한 가감 47,727,003,311 64,407,253,374 9,682,187,958 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 27,340,530,203 24,927,141,457 (22,040,039,406) 법인세납부(환급) (10,635,234,241) (5,403,704,301) (277,320,534) 투자활동현금흐름 (43,527,249,677) (77,092,994,540) 1,430,841,058 단기금융상품의 순증감 (10,314,938,967) (46,000,000,000) 8,921,556,201 장기금융상품의 취득 0 0 (26,093,035) 장기금융상품의 처분 4,500,000 25,876,495 0 장기대여금및수취채권의 처분 34,700,000 0 5,370,000 임차보증금의 증가 (704,459,093) 0 0 임차보증금의 감소 758,387,437 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,100,000,000) (1,446,325,000) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 33,582,444 228,754,810 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (426,587,588) 매도가능금융자산의 처분 0 0 1,124,475,000 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 778,725 0 0 유형자산의 취득 (26,817,505,406) (28,070,878,294) (6,115,301,517) 유형자산의 처분 (45,096,693) 160,308,777 13,345,435 투자부동산의 처분 365,000,000 0 0 무형자산의 취득 (8,535,633,451) (15,948,448,482) (2,643,958,400) 무형자산의 처분 30,324,514 12,080,964,306 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 0 0 320,784,428 이자수취 3,763,110,813 1,876,752,848 257,250,534 재무활동현금흐름 (87,522,177,616) 56,959,594,641 (6,463,831,311) 단기차입금의 증가 37,300,000,000 55,918,073,173 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (95,543,652,793) (119,318,881,904) (29,186,642,781) 유동성 장기차입금의 상환 (206,567,892) 0 0 금융리스부채의 지급 (5,440,410,959) (2,486,995,610) (79,701,944) 금융리스부채의 증가 0 0 2,970,000,000 장기차입금의 상환 0 (66,505,526) (13,895,453) 배당금지급 (9,285,900,000) 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (12,593,491,328) 0 0 유상증자 0 127,722,800,000 0 신주발행비 지급 (32,881,493) (1,643,319,962) 0 이자지급 (1,589,372,936) (3,165,575,530) (153,591,133) 자기주식의 취득 (129,900,215) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,616,759,134) 87,166,889,442 (15,219,356,026) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 79,587,250 (50,979,531) (164,160,932) 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,537,171,884) 87,115,909,911 (15,383,516,958) 기초현금및현금성자산 163,197,651,310 76,081,741,399 91,465,258,357 기말현금및현금성자산 149,660,479,426 163,197,651,310 76,081,741,399 3. 연결재무제표 주석 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 (*) 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 577,686 3.75 자기주식 266,964 1.73 기타 4,551,681 29.57 합 계 15,396,331 100.00 (*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 지배기업의 주주로 변경되었습니다. (2) 종속기업의 현황 ① 당기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 낙천신식기술북경유한공사(*1) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 (*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자로 청산 되었습니다.(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 현대정보기술㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 59.68 - 59.68 낙천신식기술북경유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 낙천신식기술심양유한공사(*1) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 - 100.00 100.00 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 - 100.00 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 - 100.00 100.00 (*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다. (3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 낙천신식기술북경유한공사 189,775 - - - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,857,536 927,683 3,263,409 1,051,277 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,540,411 63,993 706,079 39,932 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 653,261 3,649 967,086 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 4,051 - - - Lotte Data Communication R Center India LLP 787,993 301,476 98,671 126,326 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 현대정보기술㈜와 그 종속기업 55,245,976 121,962,574 105,439,285 28,247,104 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 749,016 770,384 1,529,724 198,564 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 3,712,265 1,211,336 2,384,802 1,343,912 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,303,487 38,520 617,867 36,904 (4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 현대정보기술㈜와 그 종속기업 73,672,944 (2,326,349) (3,936,721) 326,776 (3,609,945) 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 329,916 (704,968) (1,560,205) (596) (1,560,801) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 13,147,138 373,273 231,949 43,698 275,647 PT. Lotte Data Communication Indonesia 4,341,310 199,746 113,816 57,342 171,158 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*) 698,494 (20,125) (4,634) 2,024 (2,610) Hyundai Inforoation Technology Vietnao Lioited(*) - - - 32 32 LOTTE DATA COMUNICATION R CENTER INDIA LLP - (109,932) (113,117) (28,810) (141,927) (*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이후의 경영성과이며, 합병전 성과는 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 성과에 포함되어 있습니다. (5) 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 현대정보기술㈜와 그 종속기업 149,687,265 703,918 (6,188,688) (489,114) (6,677,803) 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 2,808,555 (530,291) (422,108) 8,118 (413,990) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 8,962,310 66,234 5,301 24,724 30,025 PT. Lotte Data Communication Indonesia 4,162,382 122,661 (19,074) (20,081) (39,155) (6) 연결대상범위의 변동①당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다. 회사명 사 유 Lotte Data Communication R Center India LLP 신설 ②당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 회사명 사 유 낙천신식기술심양유한공사 청산 현대정보기술㈜ 합병 (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 지분변동효과 연결범위의 변동 당기말 비지배지분 현대정보기술㈜와 그 종속기업 33.98% 17,652,583 (1,589,702) 131,765 (6,825,478) (9,369,168) - (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 전기말 비지배지분 현대정보기술㈜와 그 종속기업 40.32 20,800,169 (2,947,389) (200,196) 17,652,584 (9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 당기말 현금및현금성자산 현대정보기술㈜와 그 종속기업 15,200,621 (13,901,070) (5,278,413) (3,978,862) 8,249,888 9,049 4,280,075 (*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이전의 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 현금흐름입니다. (10) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 전기말 현금및현금성자산 현대정보기술㈜와 그 종속기업 20,944,566 (18,470,748) (8,091,953) (5,618,135) 13,910,720 (42,697) 8,249,888 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석34 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 주석 6: 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 미적용 제ㆍ개정 기준서정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정취득한 대상의 사업여부 판단시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않은 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위해 투입물과 과정의 정의를 개정하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용가능하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서간 , 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다. 중요성의 정의에 '정보를 불분명하게 함'을 추가하고, 이용자를 '일반목적재무제표 주요 이용자'로 명시하고 그 이용자의 특성을 기술하여 '이용자'라는 용어가 너무 넓게 해석되지 않도록 하였습니다. 또한 중요성의 임계치를 명확화하여 의사결정에 '영향을 미칠 수 있다'를 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 개정하여 과도한 정보제공을 요구하지 않음을 명확히 하였습니다. 기준서 1001호의 중요성 정의에서 정의와 설명을 명확히 구분하여 기술하고, 1008호에서는 제1001호의 내용을 따르도록하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용 할수 있도록 예외 규정을 추가하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 전면 개정개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 '개념체계'(2018)를 참조하도록 개정되었습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회 계정책 (1) 연결재무제표① 종속기업종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.④ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다 . (2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5 ) 금융 자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4~5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (11) 계약자산 및 계약부채연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (13) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. ( 16) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 19) 법인세법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (20) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (22) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 5일자로 이사회에서 최종승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.2 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다. 최초적용일 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 반영하였습니다. ① 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나이상의 추가 리스요소와 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.16~8.52%입니다. ② 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 404,414,747 - 404,414,747 비유동자산(*1) 299,474,950 3,444,426 302,919,376 자산총계 703,889,697 3,444,426 707,334,123 유동부채(*2) 310,829,181 1,272,086 312,101,267 비유동부채(*2) 26,564,862 2,172,340 28,737,202 부채총계 337,394,043 3,444,426 340,838,469 자본총계 366,495,654 - 366,495,654 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 115,477,734 - 130,423,014 - 미수금 5,677,207 - 2,859,315 - 소 계 121,154,941 - 133,282,329 - 손실충당금 (1,959,100) - (1,523,251) - 합 계 119,195,841 - 131,759,078 - 5. 사용이 제한된 금융자산(1) 전기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 128,487,724천원(현금및현금성자산: 72,487,724천원, 기타금융자산: 50,000,000천원, 당기손익-공정가치금융자산 6,000,000천원)과 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). 전기공사공제조합 출자금 300좌(당기말 장부금액: 98,865천원), 기계설비건설공제조합 출자금 54좌(당기말 장부금액: 52,439천원, 전기말 장부금액: 51,800천원), 정보통신공제조합 당기말 출자금 38좌, 전기말 출자금 61좌(당기말 장부금액: 15,192천원, 전기말 장부금액 23,138천원)도 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 149,660,479 149,660,479 163,197,651 163,197,651 매출채권및기타채권(*1) 119,195,841 119,195,841 131,759,078 131,759,078 기타금융자산(*1) 61,694,243 61,694,243 58,048,044 58,048,044 비유동자산: 기타금융자산(*1) 2,020,279 2,020,279 1,752,247 1,752,247 소 계 332,570,842 332,570,842 354,757,020 354,757,020 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1)(*4) 6,000,000 6,000,000 - - 비유동자산: 출자금 등(*3) 7,543,433 7,543,433 5,216,719 5,216,719 소 계 13,543,433 13,543,433 5,216,719 5,216,719 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(*2) - - 746 746 시장성 없는 지분증권(*3) 1,231,178 1,231,178 1,486,125 1,486,125 소 계 1,231,178 1,231,178 1,486,871 1,486,871 금융자산 합계 347,345,453 347,345,453 361,460,610 361,460,610 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 전기에는 동 금융상품을 기타금융자산으로 표시 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 60,313,684 - 56,000,000 4,500 미수수익 296,090 - 604,944 - 보증금 1,084,469 1,998,914 1,443,100 1,693,875 대여금 - 21,365 - 53,872 합 계 61,694,243 2,020,279 58,048,044 1,752,247 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드(*1) 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,011,106 - 1,163,551 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 1,196,766 - - 소프트웨어공제조합(*2) - 3,694,643 - 3,406,568 엔지니어링공제조합(*3) - 474,422 - 450,515 기타 - 166,496 - 196,085 소 계 - 7,543,433 - 5,216,719 합 계 6,000,000 7,543,433 6,000,000 5,216,719 (*1) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다. (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원, 전기말 장부금액: 3,406,568천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고). (*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 두산건설㈜ - 746 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 1,050,249 1,215,246 기타 180,929 270,879 합 계 1,231,178 1,486,871 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채: 매입채무및기타채무 238,421,338 238,421,338 192,793,785 192,793,785 차입금 - - 58,224,846 58,224,846 금융리스부채 3,264,962 3,264,962 2,767,429 2,767,429 기타금융부채 13,560,628 13,560,628 15,154,141 15,154,141 소 계 255,246,928 255,246,928 268,940,201 268,940,201 비유동부채: 차입금 - - 198,564 198,564 금융리스부채 2,804,620 2,804,620 845,742 845,742 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 - - 소 계 4,134,620 4,134,620 1,044,306 1,044,306 금융부채 합계 259,381,548 259,381,548 269,984,507 269,984,507 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 13,441,154 - 14,970,715 - 예수보증금 119,474 1,330,000 183,426 - 합 계 13,560,628 1,330,000 15,154,141 - (7) 공정가치의 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - - 7,543,433 7,543,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,231,178 1,231,178 합 계 - - 8,774,611 8,774,611 (*1) 당기 중 260,296천원의 순평가손익을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 (-)254,907천원의 순평가손익을 인식하였습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 5,216,719 5,216,719 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 746 - 1,486,110 1,486,856 합 계 746 - 6,702,829 6,703,575 (*1) 전기 중 (-)86,539천원의 순평가손익을 인식하였습니다 . (*2) 전기 중 9,398천원의 순평가손익을 인식하였습니다 . 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 6,000,000 6,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜인켈 - 15 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shpping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 당기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,011,106 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 474,422 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,694,643 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,196,766 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 166,496 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,050,249 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 7.81% ㈜에스지아이코리아 180,928 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ② 전기말 (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 소프트웨어공제조합 3,406,568 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데스타트업펀드1호 1,163,551 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 450,515 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 196,085 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,215,246 3 기업잉여현금흐름할인모형 및 유사상장회사비교모형 매출액성장률 0.0%~9.3% ㈜에스지아이코리아 270,864 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 기타 15 3 순자산가치법 N/A N/A (9) 수준3 공정가치 당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 6,702,829 4,840,164 IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동 - 728,823 신규취득 2,100,000 1,210,175 처분 (33,608) - 당기손익에 포함된 손익 260,296 (86,539) 기타포괄손익에 포함된 손익 (254,907) 9,397 기타 - 809 기말잔액 8,774,610 6,702,829 (10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 3,470,233 2,378,731 대손상각비 (668,288) (1,679,232) 기타대손상각비 환입 - 10,175 외환손익 337,685 33,370 외화환산손익 72,075 75,094 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 260,296 (86,539) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (36,598) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (254,907) 9,398 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 65,156 (77,072) 외화환산손익 (3,428) (7,096) 이자비용 (1,482,020) (3,226,762) 합 계 1,796,802 (2,606,532) 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,246,191 - 13,436,146 - 선급비용 2,955,469 141,109 3,457,149 278,685 부가세대급금 6,964 - 8,672 - 합 계 12,208,624 141,109 16,901,967 278,685 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 6,898,813 12,350,730 평가손실충당금 (4,075) (17,348) 합 계 6,894,738 12,333,382 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 HIT USA Co., Ltd. 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40 - 40 - 중국현대신식기술유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30 - 30 - (*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 99,179,499 - 99,179,499 92,531,348 - 92,531,348 건물 96,077,008 (41,543,957) 54,533,051 94,482,293 (38,689,307) 55,792,986 구축물 5,012,290 (4,276,895) 735,395 5,012,290 (4,219,494) 792,796 기계장치 175,286,468 (128,440,282) 46,846,186 178,017,599 (127,955,002) 50,062,597 차량운반구 60,635 (17,589) 43,046 50,336 (23,714) 26,622 기타의유형자산 30,574,740 (20,448,802) 10,125,938 29,599,959 (18,028,543) 11,571,416 건설중인자산 10,179,111 - 10,179,111 1,648,333 - 1,648,333 금융리스자산 - - - 6,915,556 (1,952,299) 4,963,257 사용권자산(*) 12,298,042 (5,688,631) 6,609,411 - - - 합 계 428,667,793 (200,416,156) 228,251,637 408,257,714 (190,868,359) 217,389,355 (*) 당기말 현재 사용권자산 6,609,411천원의 경우 건물 4,550,992천원, 기계장치 1,469,453천원, 차량운반구 588,966천원으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 회계정책 변경효과 취득 상각 처분 기타(*) 당기말 토지 92,531,348 - - - - 6,648,151 99,179,499 건물 55,792,986 - 3,745 (2,079,597) - 815,917 54,533,051 구축물 792,796 - - (57,401) - - 735,395 기계장치 50,062,597 - 4,979,489 (18,312,517) (805,770) 10,922,387 46,846,186 차량운반구 26,622 - 19,800 (5,520) (1) 2,145 43,046 기타의유형자산 11,571,416 - 1,551,005 (4,659,158) (30,530) 1,693,205 10,125,938 건설중인자산 1,648,333 - 18,457,637 - - (9,926,859) 10,179,111 금융리스자산 4,963,257 (4,963,257) - - - - - 사용권자산 - 8,407,683 4,911,132 (4,043,047) (3,361) (2,662,996) 6,609,411 합 계 217,389,355 3,444,426 29,922,808 (29,157,240) (839,662) 7,491,950 228,251,637 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상 각 처분 기타(*) 기말 토지 93,453,357 - - - (922,009) 92,531,348 건물 55,273,361 - (2,051,619) (22,334) 2,593,578 55,792,986 구축물 841,387 16,659 (65,250) - - 792,796 기계장치 46,102,692 7,249,735 (18,082,123) (138,628) 14,930,921 50,062,597 차량운반구 30,690 593 (3,831) - (830) 26,622 기타의유형자산 7,285,050 6,298,413 (3,428,979) (557) 1,417,489 11,571,416 건설중인자산 3,104,566 17,678,683 - - (19,134,916) 1,648,333 금융리스자산 4,299,061 - (820,804) - 1,485,000 4,963,257 합 계 210,390,164 31,244,083 (24,452,606) (161,519) 369,233 217,389,355 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산담보로 제공되었던 투자부동산(22,366,792천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,109,345천원(전기말: 62,806,709천원)이 차입금 상환으로 해소되었습니다. (5) 연결회사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위:천원) 구분 투자기간 총 투자예정금액 당기말까지 투자금액 당기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 103,309,941 6,626,437 6,626,437 (6) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 당기초 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,343,757 (2,792,765) 4,550,992 2,954,951 - 2,954,951 기계장치 3,945,556 (2,476,103) 1,469,453 4,979,472 - 4,979,472 차량운반구 1,008,729 (419,763) 588,966 473,260 - 473,260 합 계 12,298,042 (5,688,631) 6,609,411 8,407,683 - 8,407,683 (7) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 등 상 각 처분 기타 당기말 건물 2,928,592 4,413,844 (2,794,203) - 2,759 4,550,992 기계장치 4,979,472 - (826,991) - (2,683,028) 1,469,453 차량운반구 499,619 513,503 (421,853) (3,361) 1,057 588,966 합 계 8,407,683 4,927,347 (4,043,047) (3,361) (2,679,212) 6,609,411 (8) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 4,043,047 리스부채 이자비용 272,996 단기리스 관련 비용 605,304 소액자산리스 관련 비용 261,401 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 414,303 리스로 인한 총 현금유출액은 6,580,113천원입니다. 11. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,053,727 - 21,053,727 27,776,678 - - 27,776,678 건물 12,740,916 (6,467,058) 6,273,858 22,474,448 (10,891,245) (4,060,041) 7,523,162 구축물 5,227,299 (3,477,102) 1,750,197 8,368,350 (4,938,465) (1,193,070) 2,236,815 합 계 39,021,942 (9,944,160) 29,077,782 58,619,476 (15,829,710) (5,253,111) 37,536,655 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 상각 처분(*1) 기타(*2) 기말 토지 27,776,678 - (74,800) (6,648,151) 21,053,727 건물 7,523,162 (353,187) (79,587) (816,531) 6,273,858 구축물 2,236,815 (495,952) - 9,335 1,750,197 합 계 37,536,655 (849,140) (154,387) (7,455,347) 29,077,782 (*1) 전기 중 투자부동산 일부 건물 및 구축물에 대해 신규시설 증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물 및 구축물이 당기 중 철거되었습니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 상각 손상 기타(*) 기말 토지 26,854,669 - - 922,009 27,776,678 건물 12,323,220 (552,477) (4,060,041) (187,540) 7,523,162 구축물 4,209,133 (779,248) (1,193,070) - 2,236,815 합 계 43,387,022 (1,331,725) (5,253,111) 734,469 37,536,655 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다 (4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,375,601 2,448,990 운영비용 (1,315,396) (2,466,884) 합 계 60,205 (17,894) (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 21,053,727 31,853,855 27,776,678 36,194,217 건물 및 구축물 8,024,055 9,103,869 9,759,977 13,532,127 합 계 29,077,782 40,957,724 37,536,655 49,726,344 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (6) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권 4,302,787 - (255,610) 4,047,177 4,504,787 - (255,610) 4,249,177 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) 1,304,416 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) 1,304,416 기타의무형자산 60,214,095 (37,011,076) (4,950) 23,198,070 56,405,724 (34,835,217) (4,950) 21,565,557 합 계 68,841,298 (38,259,409) (2,032,227) 28,549,663 65,234,927 (36,083,550) (2,032,227) 27,119,151 (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 당기말 회원권 4,249,177 - - (202,000) - 4,047,177 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,565,558 9,255,371 (7,508,514) (30,339) (84,006) 23,198,070 합 계 27,119,151 9,255,371 (7,508,514) (232,339) (84,006) 28,549,663 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 손상 기타(*) 기말 회원권 4,944,070 212,883 - (907,776) - - 4,249,177 영업권 1,801,416 - - - (497,000) - 1,304,416 기타의무형자산 25,048,681 12,420,069 (6,450,211) (9,459,561) - 6,581 21,565,558 합 계 31,794,167 12,632,952 (6,450,211) (10,367,337) (497,000) 6,581 27,119,151 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 건강관리 헬스포탈(HI-U) 583,114 48개월 (5) 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 VELOCITY 프로젝트 1,412,693 53개월 경영관리시스템 프로젝트 731,057 47개월 증권솔루션 고도화 프로젝트 1,074,095 57개월 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 110,468,225 102,627,917 미지급금 127,953,113 90,165,867 합 계 238,421,338 192,793,784 14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말(*) 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 58,224,846 - 장기차입금 - - - 198,563 합 계 - - 58,224,846 198,563 (*) 전기에는 유동리스부채 2,767,429천원과 비유동리스부채 845,742천원을 차입금으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 ㈜신한은행 원화단기차입금 6월물 금융채+2.20% - 10,000,000 원화단기차입금 1년 금융채+2.20% - 5,000,000 롯데캐피탈㈜ 원화단기차입금 기간별 CP금리+SP - 23,000,000 국민은행(*1) 원화단기차입금 1년 MOR+1.90% - 7,000,000 원화단기차입금 2개월 MOR+2.0% - 3,000,000 원화단기차입금 2개월 MOR+2.0% - 5,000,000 원화단기차입금 1년 MOR+1.90% - 5,000,000 ㈜신한은행 외화단기차입금 5.00% - 224,846 합 계 - 58,224,846 (*1) 단기차입금에 대한 토지와 건물 담보는 당기 중 차입금 상환으로 해지되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 유동 비유동 낙천융자조임유한공사 PBOC 3~5년 대출기준금리 +3.13% 2019-12-12 - 198,563 15. 리스부채 및 금융리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 3,264,962 2,804,620 - - 금융리스부채 - - 2,767,429 845,742 합계 3,264,962 2,804,620 2,767,429 845,742 (2) 연결회사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다. (3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 6개월 이내 1,796,662 1,715,390 1,426,853 1,370,618 6개월 초과 1년 이내 1,607,498 1,549,572 1,426,853 1,396,811 1년 초과 2년 이내 1,648,806 1,583,972 727,848 712,828 2년 초과 5년 이내 987,011 827,705 133,647 132,914 5년 초과 405,205 392,943 - - 소 계 6,445,182 6,069,582 3,715,201 3,613,171 차감: 현재가치 조정금액 (375,600) - (102,030) - 합 계 6,069,582 6,069,582 3,613,171 3,613,171 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 88,637 - 예수금 1,916,062 1,971,837 부가세예수금 6,908,938 6,137,696 선수금 2,674,621 4,319,687 합 계 11,588,258 12,429,220 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 394,641 - 405,956 - 상여충당부채 6,724,539 - 6,166,778 - 기타충당부채 3,493,233 21,340 355,272 21,340 합 계 10,612,413 21,340 6,928,006 21,340 (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 당기말 하자보수충당부채 405,956 662,487 (673,802) 394,641 상여충당부채 6,166,778 6,795,950 (6,238,189) 6,724,539 기타충당부채 376,612 3,283,266 (145,305) 3,514,573 합 계 6,949,346 10,741,703 (7,057,296) 10,633,753 (3) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 기말 하자보수충당부채 330,196 313,442 (237,682) 405,956 상여충당부채 5,667,794 19,124,061 (18,625,077) 6,166,778 기타충당부채 570,943 666,092 (860,423) 376,612 합 계 6,568,933 20,103,595 (19,723,182) 6,949,346 18. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 119,940,095 102,534,751 사외적립자산의 공정가치 (114,946,122) (87,076,134) 순확정급여부채 4,993,974 15,458,617 (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여부채의 현재가치 4,533,691 3,730,968 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 102,534,751 97,093,266 당기근무원가 13,972,656 13,265,703 이자원가 2,772,414 3,215,879 재측정요소 8,424,964 (1,061,853) 지급액 (5,591,401) (7,677,351) 관계사 정산 (2,176,316) (2,299,341) 해외사업환산차대 3,027 (1,552) 기말 119,940,095 102,534,751 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 87,076,133 72,554,237 사외적립자산의 이자수익 2,350,084 2,476,599 재측정요소 (606,952) (1,771,737) 지급액 (4,013,515) (3,798,687) 불입액 32,000,000 20,000,000 관계사 정산 (1,859,629) (2,384,279) 기말 114,946,121 87,076,133 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원금보장형 보험상품 114,867,469 86,979,172 국민연금전환금 78,652 96,962 합 계 114,946,121 87,076,134 (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 3,730,968 3,765,198 당기근무원가 483,762 495,986 이자원가 98,374 101,108 재측정요소 548,145 (252,037) 지급액 (327,558) (379,287) 기말 4,533,691 3,730,968 (7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 13,972,657 483,762 13,265,703 495,986 순이자원가 422,329 98,374 739,280 101,108 재측정요소 - 548,144 - (252,037) 합 계 14,394,986 1,130,281 14,004,983 345,057 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 할인율 2.75% 3.12%~3.20% 미래임금인상률 2.63% 2.27%~2.63% 장기종업원급여 할인율 2.58% 2.98% 금값상승률 1.96% 2.98% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 당기말 전기말 확정급여부채 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 8.7% 증가 7.5% 감소 9.0%~9.19% 증가 7.8%~8.0% 감소 미래임금인상률 1% 7.6% 감소 8.6% 증가 8.0%~8.15% 감소 9.0%~9.2% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 13,409,312 10,561,454 34,786,161 339,317,400 398,074,327 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 6,102,074 7,061,064 18,443,682 103,764,096 135,370,916 (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5779년(전기 8.8944년~10.5544년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 180,354천원(전기 113,528천원)입니다. 19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 14,286,000 보통주자본금(*) 76,981,655,000 71,430,000,000 (*) 2018년 7월 21일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 4,286,000주 유상증자 하였습니다. (*) 2019년 7월 3일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 1,110,331주 합병대가로 교부 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 312,244,969 273,360,749 (3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (12,723,392) - 연결자본조정 (54,065,846) (25,783,423) 합 계 (66,789,238) (25,783,423) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 71,430,000 50,000,000 유상증자 - 21,430,000 동일지배하의 사업결합 거래 5,551,655 - 보통주자본금 76,981,655 71,430,000 (5) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 273,360,749 168,711,269 유상증자 - 104,649,480 동일지배하의 사업결합 거래 38,917,102 - 기타 (32,881) - 기말 312,244,970 273,360,749 (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자기주식 연결자본조정 연결자본조정 기초 - (25,783,423) (25,784,688) 동일지배하의 사업결합 거래 (12,593,492) (22,514,410) - 지분변동효과 - (5,768,013) - 기타 (129,900) - 1,265 기말 (12,723,392) (54,065,846) (25,783,423) 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,928,590 1,000,000 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 65,672,036 28,383,180 합 계 67,700,626 29,483,180 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 29,483,180 2,883,951 K-IFRS 1109호 적용에 따른 기초 이익잉여금 조정 - 636,460 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 54,590,071 26,316,988 순확정급여부채의 재측정요소 (7,086,726) (354,218) 배당금의 지급(*) (9,285,900) - 기말 67,700,626 29,483,180 (*)당기 1주당 650원의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 658,112 1,012,330 확정급여제도의 재측정요소 (7,086,726) (354,218) 기말금액 (6,428,614) 658,112 21. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 755,992 912,220 해외사업장외환차이 (483,953) (559,656) 합 계 272,039 352,564 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장외환차이 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장외환차이 기초 912,220 (559,656) 1,545,748 - (566,722) 회계정책의 변경 효과 - - (1,545,748) 909,288 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (164,541) - - 2,932 - 해외사업환산손익 - 75,703 - - 8,331 기타 8,313 - - - (1,265) 기말 755,992 (483,953) - 912,220 (559,656) 22. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 54,590,070,949 26,316,987,608 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 14,674,180 11,937,507 기본주당손익 3,720 2,205 (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위:주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수(A) 14,286,000 10,000,000 유상증자 - 1,937,507 합병 추가상장(*1) 1,110,331 - 자기주식(*1) 266,964 - 가중평균유통보통주식수(*2) 14,674,180 11,937,507 (*1) 7/1일자 합병으로 교부된 신주 입니다. 유가증권에 추가상장된 일은 7/17일자 기준으로 가중평균유통보통주식수 산정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 SI부문 매출 675,399,181 633,857,528 SM부문 매출 170,259,463 177,872,273 매출액 계 845,658,644 811,729,801 SI부문 원가 638,043,727 604,030,161 SM부문 원가 132,851,806 136,718,112 매출원가 계 770,895,533 740,748,273 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 11,797,034 11,266,793 퇴직급여 1,451,369 1,520,366 복리후생비 3,267,765 3,029,579 교육훈련비 1,700,685 1,516,203 보험료 614,531 459,196 세금과공과 1,447,098 1,078,489 업무추진비 355,824 308,855 수선유지비 646,670 515,263 감가상각비 2,219,146 1,769,684 무형자산상각비 339,938 310,102 지급수수료 7,159,905 5,913,973 광고선전비 220,221 559,315 용역비 278,025 105,948 여비교통비 288,565 303,541 차량유지비 142,880 133,116 소모품비 246,369 238,358 도서인쇄비 105,019 56,641 통신비 125,366 118,053 수도광열비 110,952 135,948 지급임차료 428,734 980,241 운반보관료 2,108 3,595 연구개발비 31,038 - 행사비 1,160 1,249 합 계 32,980,402 30,324,508 25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 331,610 254,232 외화환산이익 184,328 105,472 대손충당금환입 - 10,175 유형자산처분이익 8,890 35,178 투자부동산처분이익 252,198 - 무형자산처분이익 46 1,758,450 잡이익 3,352,616 991,664 합 계 4,129,688 3,155,171 기타비용: 외환차손 183,342 224,831 외화환산손실 98,549 86,545 유형자산처분손실 880,335 35,948 투자부동산처분손실 41,585 - 투자부동산손상차손 - 5,253,111 무형자산처분손실 202,060 44,823 무형자산손상차손 - 497,000 기부금 465,397 329,727 잡손실 98,159 30,386 합 계 1,969,427 6,502,371 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 159,171,110 160,501,158 외주비 307,268,798 291,346,165 종업원급여 199,643,407 188,506,277 유,무형자산상각비 37,514,894 32,234,542 지급수수료 16,994,671 16,522,950 기타비용 83,951,344 83,640,921 합 계 804,544,224 772,752,013 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 3,470,233 2,378,731 외환차익 272,270 657 외화환산이익 9,056 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 315,976 77,778 합 계 4,067,535 2,457,166 금융비용 이자비용(*) 1,482,020 3,226,762 외환차손 17,696 4,703 외화환산손실 26,189 52,679 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 55,679 164,317 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 36,598 합 계 1,581,584 3,485,059 (*) 전기 이자비용 중 273,006천원이 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가로 보아 매출원가로 자본화하였으며, 전기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다. 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 6,226,435 10,977,040 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 2,168,555 153,479 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 (15,634,729) 102,577 법인세비용 (7,239,737) 11,233,096 (2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 35,765 (4,484) 순확정급여부채의 재측정요소 2,132,790 157,963 합계 2,168,555 153,479 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 45,760,632 34,602,695 적용세율에 따른 법인세비용 10,612,073 8,351,153 조정사항: 비공제비용 173,955 196,721 비과세수익 (105,879) (45,759) 법인세추납액 - 948,080 세액공제 (726,064) (277,658) 이연법인세자산 미인식효과 572,231 1,386,791 기타 420,031 673,768 세무상 결손금 (18,186,083) - 법인세비용(수익) (7,239,737) 11,233,096 유효세율(%)(*1) - 32.46 (*1) 당기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (2,059,653) (842,549) 2,132,791 (769,411) 장기종업권급여부채 659,933 437,221 - 1,097,153 상여충당부채 2,712,645 30,332 - 2,742,978 유형자산 (137,595) (69,274) - (206,869) 미지급연차 991,559 341,544 - 1,333,103 매도가능금융자산평가손익 (578,944) 562,856 35,765 19,677 기타 797,691 403,663 - 13,803,733 세무상 결손금 - 12,485,398 - 12,485,398 세액공제 - 116,982 - 116,982 합 계 2,385,635 13,466,173 2,168,556 18,020,364 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (1,650,833) (566,783) 157,963 (2,059,653) 장기종업권급여부채 700,730 (40,797) - 659,933 상여충당부채 2,533,929 178,716 - 2,712,645 유형자산 (955,113) 817,518 - (137,595) 미지급연차 902,801 88,758 - 991,559 매도가능금융자산평가손익 (574,460) - (4,484) (578,944) 기타 1,531,157 (733,467) - 797,690 합 계 2,488,211 (256,055) 153,479 2,385,635 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 21,389,233 6,287,594 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,544,765 4,308,375 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,841,981) (8,067,919) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (71,654) (142,414) 이연법인세자산(부채) 순액 18,020,364 2,385,636 (7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 관련 투자지분 1,285,462 12,796,425 처분하지 않을 예정 종속기업 관련 투자지분 484,634 - 미래 과세소득에 영향이 없음. 관계기업 관련 투자지분 5,195,498 - 미래 과세소득에 영향이 없음. 관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외) 25,959,089 - 미래 과세소득에 영향이 없음. 유형자산 44,323,754 44,454,654 처분하지 않을 예정 합 계 77,248,437 57,251,079 29. 연결현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 3,500 11,700 예금 7,800,811 12,023,625 기타현금성자산 141,856,168 151,162,326 합 계 149,660,479 163,197,651 (2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 9,926,859 19,134,916 리스자산과 관련된 리스부채 증가 8,355,558 - 유형자산취득과 관련된 채무 증가 (1,805,829) 5,252,283 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) 719,738 (3,315,497) 건설중인자산의 금융리스자산대체 - 1,485,000 금융리스부채의 유동성대체 2,178,951 3,310,798 유형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 564 - 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 1,083,928 - 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 466,000 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 금융리스부채 기초금액 58,224,846 198,564 3,613,170 회계정책 변경효과 - - 3,444,426 신규 인식 - - 4,911,132 차입 37,300,000 - - 상환 (95,543,653) (206,568) (5,440,411) 기타변동 18,807 8,004 (458,736) 기말금액 - - 6,069,581 (4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 121,552,132 265,056 4,615,166 차입 55,918,073 - - 상환 (119,318,882) (66,506) (2,486,996) 기타 73,522 13 1,485,000 기말 58,224,846 198,563 3,613,170 (5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용(수익) (7,239,737) 11,233,096 이자수익 (3,470,233) (2,378,731) 이자비용 1,482,019 3,226,762 외화환산이익 (193,384) (105,472) 외화환산손실 124,738 139,224 하자보수충당부채환입액 (299,027) (75,481) 하자보수충당부채전입액 662,486 313,442 공사손실충당부채환입액 (145,304) (494,313) 공사손실충당부채전입액 2,507,158 156,432 퇴직급여 14,394,985 14,004,982 감가상각비 30,006,379 25,784,331 무형자산상각비 7,508,514 6,450,211 대손상각비 668,288 1,679,232 대손충당금환입 - (10,175) 재고자산평가손실(환입) (13,273) (14,806) 유형자산처분이익 (8,890) (35,178) 유형자산처분손실 880,334 35,948 투자부동산처분이익 (252,198) - 투자부동산처분손실 41,584 - 투자부동산손상차손 - 5,253,111 무형자산처분이익 (46) (1,758,450) 무형자산처분손실 202,060 44,823 무형자산손상차손 - 497,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (315,974) (77,778) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 55,679 164,317 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 36,598 복리후생비 1,130,281 345,058 기부금 564 441 잡이익 - (7,371) 합 계 47,727,003 64,407,253 ( 6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소 10,860,772 16,407 미수금의 증가 (2,862,951) (2,383,195) 유동보증금의 감소 - 45,786 선급금의 감소(증가) 4,194,931 (8,339,534) 선급비용의 감소(증가) 609,884 (723,808) 부가세대급금의 감소 2,206 4,315 계약자산의 감소(증가) (4,171,517) 14,572,776 재고자산의 감소 5,479,956 4,352,804 비유동보증금의 감소 - 74,916 장기선급비용의 감소 48,586 21,440 매입채무의 증가 7,307,324 13,488,535 미지급금의 증가 40,857,492 17,990,186 선수수익의 증가 88,991 - 미지급비용의 감소 (3,743,996) (5,096,718) 계약부채의 증가(감소) (3,355,883) 6,133,080 선수금의 감소 (1,593,879) (313,751) 예수금의 감소 (59,842) (359,954) 부가세예수금의 증가 771,037 2,840,508 충당부채의 증가 640,354 - 유동성 예수보증금의 감소 (63,950) (16,650) 비유동예수보증금의 증가 1,332,700 - 장기미지급금의 감소 (327,558) (324,254) 퇴직금의 지급 (5,908,086) (7,647,988) 사외적립자산의 증가 (27,986,484) (16,201,313) 상여충당부채의 증가 5,220,443 6,793,553 합 계 27,340,530 24,927,141 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 30,000,000 25,305,219 한도대출 한국산업은행 10,000,000 - (2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 제 공 목 적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데물산㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 ㈜호텔롯데 1 백지 이행보증 관련 합 계 4 (3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 2,594,717 2,594,717 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 26,021,843 14,365,077 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 204,352,843 115,493,964 지급보증 ㈜신한은행 USD 1,407,700 USD 602,700 지급보증 ㈜신한은행 CNY 6,000,000 - (*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 손해배상청구 롯데정보통신㈜ 삼규종합건설㈜ 79,200 임금 개인 롯데정보통신㈜ 3,500 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다. (5) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 31. 연결회사간 지급보증 및 담보당기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 다만 , 전기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역 다 음과 같습니다. (단위:천원, CNY) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 현대정보기술㈜ 한국아이비엠 1,323,105 2016.3.31~2021.3.31 이행보증계약 낙천신식기술북경유한공사 ㈜신한은행 CNY 3,000,000 2018.6.7~2019.6.7 외화지급이행보증 32. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*1)(*2) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(*2) 롯데로지스틱스㈜는 2019년 3월 1일 글로벌로지스틱스㈜에 흡수합병됨에 따라제외하였으며, 하기의 표에는 흡수합병 이전 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 유/무형자산 처분 상품매입 및용역비 유형자산 취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 8,794,838 - 1,991,028 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데카드㈜ 56,056,708 - 632,043 - 133,656 롯데제과㈜ 11,047,296 - 2,494,364 33,375 - 롯데멤버스㈜ 32,110,430 1,055,955 89,028 - - ㈜코리아세븐 24,779,192 - - - - ㈜마이비 10,886,797 - - - - ㈜롯데지알에스 18,483,169 - 6,698 - - ㈜대홍기획 3,265,530 - 419,230 - - 기타 42,739,074 - 1,689,651 4,100 - 소 계 199,368,196 1,055,955 5,331,014 37,475 133,656 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 164,402,398 - 986,562 - - 롯데케미칼㈜ 17,643,679 - 44,073 - - 롯데칠성음료㈜ 24,971,879 - 409 - - 롯데푸드㈜ 6,573,884 - 177,951 - - 롯데글로벌로지스㈜ 32,585,269 - 264,882 - - 기타 1,818,899 - 58,940 - - 소 계 247,996,008 - 1,532,817 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 64,770,787 - 61,843 - - 롯데하이마트㈜ 18,098,238 - 5,818 - - 롯데렌탈㈜ 13,960,472 - 513,591 - - ㈜우리홈쇼핑 24,670,261 - - - - 롯데건설㈜ 26,485,400 - 1,663 4,725,769 - 롯데첨단소재㈜ 9,811,837 - - - - 롯데손해보험㈜ 9,011,055 - 1,411,509 - - 롯데물산㈜ 4,390,125 - 262,868 - - 기타 66,464,249 - 591,238 16,274 548,799 소 계 237,662,424 - 2,848,530 4,742,043 548,799 합 계 693,821,465 1,055,955 11,703,389 4,779,518 682,455 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 유/무형자산처분 상품매입 및용역비 유형자산 취득 기타비용 現지배기업 롯데지주㈜ 8,662,571 1,045,876 1,723,255 - - 前지배기업 롯데아이티테크㈜ 42,346 - - - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 52,529,995 - 141,578 - - 롯데쇼핑㈜ 150,531,017 10,146,507 1,497,311 90,387 - 롯데카드㈜ 68,330,950 - 953,955 - - 롯데제과㈜ 14,792,807 - 2,216,249 - - 롯데하이마트㈜ 23,656,287 - 86,433 - - 롯데케미칼㈜ 9,497,303 - - - - 롯데멤버스㈜ 26,656,021 - 225,206 45,194 - 롯데렌탈㈜ 14,553,275 - 498,818 - - ㈜우리홈쇼핑 27,822,620 - 483,125 360,843 - 롯데건설㈜ 34,773,594 - 32,089 49,661 - 롯데칠성음료㈜ 16,275,696 - 86,762 - - ㈜코리아세븐 23,612,160 - 8,476 - - ㈜마이비 17,963,346 - 1,200 - - 롯데푸드㈜ 6,246,277 - 218,037 - - 롯데첨단소재㈜ 19,576,326 - 102,168 - - 롯데손해보험㈜ 8,744,939 - 1,880,996 - - 롯데글로벌로지스㈜ 16,022,133 - 145,140 - - 롯데물산㈜ 6,155,169 - 58,767 - - ㈜롯데지알에스 15,405,243 - - - - ㈜대홍기획 3,089,416 - 613,084 - - 기타 114,738,817 - 2,726,047 330,744 1,148,485 소 계 670,973,391 10,146,507 11,975,442 876,829 1,148,485 합 계 679,678,307 11,192,383 13,698,697 876,829 1,148,485 (*) 유/무형자산 처분관련하여 당기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,113,427 489,999 - - - 309 - 220,104 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 928,249 50,578 - - - - - 189,674 롯데멤버스㈜ 5,052,338 329,169 - - 4,975 368,007 - 1,894,953 ㈜코리아세븐 6,239,029 613,105 - - - - - 38,760 롯데지알에스㈜ 1,968,573 1,130,318 - - - 11,750 - - ㈜대홍기획 465,453 183,845 - - - - - 92,574 기타 1,844,544 - - - 197,162 29,594 - 57,762 소 계 16,498,186 2,307,015 - - 202,137 409,351 - 2,273,723 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 23,366,504 2,853,847 - 3,952,779 86,587 405,755 - 84,814,330 롯데케미칼㈜ 2,389,380 344,088 - - - - - 8,833 롯데칠성음료㈜ 1,835,562 1,895,880 - - - 8,362 - 57 롯데푸드㈜ 942,549 - - - - - - 14,681 롯데글로벌로지스㈜ 3,078,775 3,993,224 - - 11,105 138,011 - 16,404 기타 138,179 - - 158,460 - - - 211,215 소 계 31,750,949 9,087,039 - 4,111,239 97,692 552,128 - 85,065,520 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 4,915,461 5,083,058 - 1,440,990 - 458,106 - 3,080 롯데하이마트㈜ 3,445,851 - - - - 204,960 - 849 롯데렌탈㈜ 1,538,948 245,869 529,148 - - 502 538,058 7,707 ㈜우리홈쇼핑 3,777,892 - - - - 1,716,833 - - 롯데건설㈜ 4,676,542 443,735 - 95 1,603,440 409,224 - 15,401 롯데첨단소재㈜ 882,547 - - - - - - - 롯데물산㈜ 248,904 - 1,336,891 140,554 - - 1,357,774 - 기타 8,501,100 1,460,327 5,692 14,846 19,899 16,879 5,758 161,801 소 계 27,987,245 7,232,989 1,871,731 1,596,485 1,623,339 2,806,504 1,901,590 188,838 합 계 77,349,807 19,117,042 1,871,731 5,707,724 1,923,168 3,768,292 1,901,590 87,748,185 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 기타채무 現지배기업 롯데지주㈜ 1,424,298 161,157 - - 5,200 185,890 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 5,260,778 1,064,072 1,435,990 - 291,523 5,944 롯데쇼핑㈜ 20,766,971 1,979,915 2,386,397 93,541 184,822 58,865,347 롯데카드㈜ 9,134,156 - - 8,481,313 - 893,517 롯데제과㈜ 1,029,289 509,273 13,625 - - 229,847 롯데하이마트㈜ 3,660,020 - - - - 676 롯데케미칼㈜ 4,684,676 192,649 - - - - 롯데멤버스㈜ 5,641,127 2,495,549 - 28,524 1,176,605 1,904,330 롯데렌탈㈜ 1,413,510 87,616 - 2,736 518 30,970 ㈜우리홈쇼핑 3,449,412 - - - 241,506 - 롯데건설㈜ 5,345,963 3,017,416 345 - 513,801 13,867 롯데칠성음료㈜ 1,738,529 834,888 - - - - ㈜코리아세븐 6,765,676 23,322 - - - 9,324 ㈜마이비 6,711,876 1,181,363 - - - 971,568 롯데푸드㈜ 415,917 - - - - 14,765 롯데첨단소재㈜ 2,420,759 - - - - - 롯데손해보험㈜ 1,369,937 - 3,804 - 33,318 - 롯데글로벌로지스㈜ 1,690,916 875,888 - 10,185 - 1,055 롯데물산㈜ 1,842,960 368,496 125,233 - - - ㈜롯데지알에스 1,698,413 403,947 - - - - ㈜대홍기획 370,165 - - 78,543 - 73,920 기 타 21,955,727 4,885,348 301,574 371,422 1,706,006 470,172 소 계 107,366,778 17,919,741 4,266,968 9,066,265 4,148,099 63,485,302 합 계 108,791,077 18,080,898 4,266,968 9,066,265 4,153,299 63,671,192 (4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입(*2) 상환(*2) 환율변동효과 현금출자 평가 당기말(*1) 지배기업의 관계기업 롯데스타트업펀드1호(*3) 출자금 1,163,551 - - - 900,000 (52,445) 2,011,106 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 - - - - 1,200,000 (3,234) 1,196,766 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 단기차입금 23,000,000 39,900,000 (62,900,000) - - - - 금융리스 982,215 - (905,411) - - - 76,804 낙천융자조임유한공사 장기차입금 198,564 - (206,568) 8,004 - - - 합 계 25,344,330 39,900,000 (64,011,979) 8,004 2,100,000 (55,679) 3,284,676 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.(*3) 2019년 11월 27일 지배기업의 관계기업에서 제외되었습니다.(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 상환 현금출자 평가손익 환율변동효과 기말(*) 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 단기차입금 26,000,000 35,000,000 (38,000,000) - - - 23,000,000 금융리스 1,188,000 594,000 (799,785) - - - 982,215 낙천융자조임유한공사 장기차입금 265,056 - (66,506) - - 14 198,564 롯데스타트업펀드1호 출자금 - - - 1,200,000 (36,449) - 1,163,551 합 계 27,453,056 35,594,000 (38,866,291) 1,200,000 (36,449) 14 25,344,330 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 409,411천원이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 294,937천원입니다. (8) 전기말 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 89,968천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)108,737천원입니다. (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,377,041 1,353,420 장기종업원급여 - 3,465 퇴직급여 167,260 150,733 합 계 1,544,301 1,507,618 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 6,500,000 - (11) 당기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 회사명 리스료 지급 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 241,021 롯데렌탈㈜ 383,780 롯데오토리스㈜ 6,355 (12) 브랜드 사용계약 등연결실체는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,822,339천원 및 1,545,439천원입니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 306,273,349 337,394,044 자본(B) 390,410,050 366,495,654 부채비율(A/B) 78.4% 92.1% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,936,629 611,029 5,642,495 2,012,692 EUR - - 194,158 255,832 CNY 625 - 511,455 - PKR 139,355 - 148,857 - VND - - 422,040 288,003 합 계 2,076,609 611,029 6,919,005 2,556,527 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 132,560 (132,560) 362,980 (362,980) EUR - - (6,167) 6,167 CNY 63 (63) 51,146 (51,146) PKR 13,936 (13,936) 14,886 (14,886) VND - - 13,404 (13,404) 합 계 146,559 (146,559) 436,249 (436,249) 2) 이자율위험 연결회사는 당기말 자금차입이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,423,410천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)584,234천원 및 584,234천원입니다. 3) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.21% 49.44% 96.23% 총 장부금액 119,150,137 470,228 1,534,576 121,154,941 손실충당금 249,854 232,461 1,476,785 1,959,100 (전기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.11% 7.04% 100.00% - 총 장부금액 131,809,477 96,284 1,376,569 133,282,330 손실충당금 139,899 6,783 1,376,569 1,523,251 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,523,251 798,228 손상차손 인식(환입) 435,849 1,669,058 제각 - (944,035) 기말잔액 1,959,100 1,523,251 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 61,694,243 - - 61,694,243 기타금융자산(비유동) 2,020,279 - - 2,020,279 합 계 63,714,522 - - 63,714,522 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 58,048,044 - - 58,048,044 기타금융자산(비유동) 1,752,247 - - 1,752,247 합 계 59,800,291 - - 59,800,291 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 26,315,731 - 26,315,731 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 22,144,213 - 22,144,213 당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 121,701 - 기말 손실충당금 121,701 - 4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 238,421,338 238,421,338 238,421,338 - - 리스부채(유동) 3,264,962 3,404,160 1,093,936 2,310,224 - 리스부채(비유동) 2,804,620 3,041,022 - - 3,041,022 기타금융부채(유동) 13,560,629 13,560,629 13,560,629 - - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 259,381,549 259,757,149 253,075,903 2,310,224 4,371,022 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 192,793,785 192,793,785 192,793,785 - 차입금 62,036,581 63,225,964 34,241,428 28,123,040 861,495 기타금융부채(유동) 15,154,141 15,154,141 15,154,141 - - 합 계 269,984,507 271,173,890 242,189,354 28,123,040 861,495 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 34. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 35,374,891 42,091,395 증감액(*) 276,215,496 137,807,186 수익인식액 (193,875,050) (144,523,690) 기말금액 117,715,337 35,374,891 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당기 및 전기 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 112,898,591 127,203,012 누적손익 19,930,654 19,854,125 진행청구액 (115,750,591) (130,566,184) 소 계 17,078,654 16,490,953 계약자산 26,315,731 22,144,212 계약부채(*) (9,237,077) (5,653,260) 소 계 17,078,654 16,490,952 (*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,803,589천원(전기 : 11,316,339천원)이 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 9,660,313 8,289,577 630,835 739,901 2,573,575 (전기) (단위:천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 4,209,137 4,498,592 (329,647) 40,191 211,722 한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 6,279백만원 및 7,254백만원 감소합니다. (6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 35. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보고부문 매출 SM부문 170,259,463 177,872,273 SI부문 694,213,484 678,990,248 연결조정 (18,814,303) (45,132,720) 매출액 845,658,644 811,729,801 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 37,407,657 41,154,160 SI부문 매출총이익 36,691,695 31,761,459 연결조정 663,759 (1,934,092) 판매비와관리비 (33,648,691) (32,003,740) 영업이익 41,114,420 38,977,787 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 시스템 운영 및 관리 170,259,463 177,872,273 시스템 구축 및 장비납품 675,399,181 633,857,527 합 계 845,658,644 811,729,800 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기 전기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 845,956,089 284,909,900 840,929,273 339,899,703 해외 18,516,858 1,110,292 15,933,247 1,344,792 연결조정분개 (18,814,303) - (45,132,719) (58,920,649) 합 계 845,658,644 286,020,192 811,729,801 282,323,846 (*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 245,976,914 221,849,726 B사 및 B사의 종속기업 206,688,650 223,839,761 합계 452,665,564 445,689,487 36. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2018년분 31,863 2019년분 30,431 2020년분 30,430 합 계 92,724 (2) 당기 중 부족할 것으로 예상되는 탄소 배출권 5,742 KAU에 대해서는 배출원가 및 배출부채를 각각 776,108천원(전기 143,550천원) 계상하였습니다 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 주석 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 844,239,444 809,280,811 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 11 1,419,200 2,448,990 총 수익 845,658,644 811,729,801 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(*1) SI부문 26,194,030 22,144,213 계약부채(*2) SI부문 9,237,077 5,653,260 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 (-)121,701천원이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,803,589천원(전기 : 11,316,339천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 5,653,260 6,727,833 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 제 1 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 374,468,291,339 358,992,376,055 220,009,153,095 현금및현금성자산 145,595,499,371 152,910,732,762 59,628,192,758 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 0 0 매출채권 및 기타유동채권 116,933,596,461 110,504,166,928 109,361,174,318 당기법인세자산 0 0 14,982,820 유동계약자산 26,056,780,916 20,614,868,628 0 재고자산 6,201,340,072 11,154,024,732 12,926,419,886 기타유동금융자산 61,743,876,250 58,246,567,454 10,990,025,466 기타유동자산 11,937,198,269 5,562,015,551 27,088,357,847 비유동자산 317,731,193,432 240,467,073,287 242,881,639,914 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,543,432,761 1,689,004,004 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,231,177,004 0 0 비유동매도가능금융자산 0 0 492,043,979 종속기업에 대한 투자자산 3,157,082,364 59,957,290,010 60,092,051,579 유형자산 227,474,704,781 117,948,250,961 120,737,552,289 투자부동산 29,077,782,270 22,492,327,658 22,738,410,009 무형자산 28,357,412,333 22,990,086,415 26,674,263,628 이연법인세자산 18,020,363,919 8,112,206,523 8,804,976,230 순확정급여자산 0 4,716,927,971 0 기타비유동금융자산 2,869,238,000 2,560,979,745 3,342,342,200 자산총계 692,199,484,771 599,459,449,342 462,890,793,009 부채 유동부채 289,769,582,423 217,196,034,653 232,977,130,799 매입채무 및 기타유동채무 236,442,369,355 177,785,557,047 144,870,411,680 유동계약부채 13,956,769,994 4,096,850,733 0 유동리스부채 3,057,146,635 0 0 차입금 0 0 59,923,726,028 당기법인세부채 1,099,714,060 5,559,670,606 0 기타유동금융부채 13,296,656,724 12,777,369,403 11,789,164,824 기타유동부채 11,304,512,382 11,706,605,244 11,283,443,703 유동충당부채 10,612,413,273 5,269,981,620 5,110,384,564 비유동부채 13,510,990,659 3,131,794,154 8,220,929,222 비유동리스부채 2,671,916,852 0 0 퇴직급여부채 9,487,733,807 2,726,994,154 7,811,029,222 기타비유동금융부채 1,330,000,000 404,800,000 409,900,000 비유동충당부채 21,340,000 0 0 부채총계 303,280,573,082 220,327,828,807 241,198,060,021 자본 자본금 76,981,655,000 71,430,000,000 50,000,000,000 자본잉여금 312,244,969,012 273,360,748,955 168,711,268,917 기타자본조정 (55,708,757,332) 0 0 이익잉여금(결손금) 54,645,053,355 34,340,871,580 2,981,464,071 기타자본구성요소 755,991,654 0 0 자본총계 388,918,911,689 379,131,620,535 221,692,732,988 자본과부채총계 692,199,484,771 599,459,449,342 462,890,793,009 포괄손익계산서 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 수익(매출액) 772,283,145,466 691,242,008,216 123,230,957,432 매출원가 700,840,537,576 625,070,538,600 113,322,499,452 매출총이익 71,442,607,890 66,171,469,616 9,908,457,980 판매비와관리비 27,851,499,970 23,949,663,023 5,234,860,750 대손상각비(대손충당금환입) 539,822,899 1,435,405,569 263,011,160 영업이익(손실) 43,051,285,021 40,786,401,024 4,410,586,070 기타이익 4,225,728,518 2,195,352,695 61,991,977 기타손실 2,910,041,559 1,382,939,552 2,781,645,201 금융수익 4,063,431,972 2,337,329,142 330,734,942 금융원가 321,211,094 889,002,703 415,003,836 법인세비용차감전순이익(손실) 48,109,192,858 43,047,140,606 1,606,663,952 법인세비용 11,220,794,018 11,626,112,888 163,083,931 당기순이익(손실) 36,888,398,840 31,421,027,718 1,443,580,021 기타포괄손익 (7,359,949,772) (61,620,209) 1,537,884,050 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,359,949,772) (61,620,209) 1,537,884,050 확정급여제도의 재측정손익 (9,628,386,630) (81,293,151) 2,028,870,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (81,309,640) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2,349,746,498 19,672,942 (490,986,728) 총포괄손익 29,528,449,068 31,359,407,509 2,981,464,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,514 2,632 144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,514 2,632 144 자본변동표 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.11.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 0 0 0 218,711,268,917 당기순이익(손실) 0 0 0 1,443,580,021 0 1,443,580,021 기타포괄손익 0 0 0 1,537,884,050 0 1,537,884,050 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 0 2,981,464,071 0 221,692,732,988 2018.01.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 0 2,981,464,071 0 221,692,732,988 당기순이익(손실) 0 0 0 31,421,027,718 0 31,421,027,718 기타포괄손익 0 0 0 (61,620,209) 0 (61,620,209) 지분의 발행 21,430,000,000 104,649,480,038 0 0 0 126,079,480,038 사업결합 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 0 34,340,871,580 0 379,131,620,535 2019.01.01 (기초자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 0 34,340,871,580 0 379,131,620,535 당기순이익(손실) 0 0 0 36,888,398,840 0 36,888,398,840 기타포괄손익 0 0 0 (7,298,317,065) (61,632,707) (7,359,949,772) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 사업결합 5,551,655,000 38,917,101,550 (55,578,857,117) 0 817,624,361 (10,292,476,206) 배당금지급 0 0 (9,285,900,000) (9,285,900,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (129,900,215) 0 0 (129,900,215) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (32,881,493) 0 0 0 (32,881,493) 2019.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 현금흐름표 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 103,312,069,904 87,196,681,681 (17,920,243,798) 당기순이익(손실) 36,888,398,840 31,421,027,718 1,443,580,021 당기순이익조정을 위한 가감 54,644,866,552 38,502,935,061 7,089,255,716 법인세비용 11,220,794,018 11,626,112,888 163,083,931 이자수익 (3,492,264,665) (2,303,912,492) (187,372,014) 이자비용 224,477,571 834,769,857 266,997,257 외화환산이익 (150,169,815) (94,473,055) (907,214) 외화환산손실 52,137,313 19,317,824 232,031,983 퇴직급여 12,719,756,586 10,741,272,732 2,083,280,399 감가상각비 22,025,632,605 11,878,797,561 1,858,595,422 무형자산상각비 6,808,475,481 5,173,655,281 763,193,771 대손상각비 539,822,899 1,435,405,569 263,011,160 기타의 대손상각비 (302,130,585) 302,130,585 0 유형자산처분이익 (4,742,259) (11,785,982) 0 유형자산처분손실 317,159,789 29,889,856 0 투자부동산처분이익 (252,198,248) 0 0 무형자산처분이익 (46,014) (1,642,313,260) 0 무형자산처분손실 202,000,000 42,027,438 0 무형자산손상차손 0 497,000,000 0 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (296,488,012) (33,408,979) 0 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 55,679,009 36,448,954 0 종속기업주식손상차손 1,771,773,036 134,761,569 441,983,600 재고자산평가손실 (13,273,391) (14,806,128) 946,034 충당부채환입액 (400,619,892) (460,496,772) (1,166,740,380) 충당부채전입액 2,507,158,522 156,431,633 0 파생금융자산거래이익 0 0 (143,332,327) 기타 1,111,932,604 156,109,982 2,514,484,094 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 22,284,451,045 22,611,735,715 (26,411,019,330) 매출채권의 감소(증가) 7,590,218,965 (177,380,822) (33,540,757,645) 미수금의 감소(증가) (2,776,315,799) (2,365,368,099) 73,445,834 선급금의 감소(증가) (1,228,577,208) 533,368,067 38,028,240 선급비용의 감소(증가) 326,547,044 (589,600,900) (502,447,762) 계약자산의 증가(감소) (1,702,905,532) 967,706,501 0 미청구공사의 감소(증가) 0 0 4,373,003,868 재고자산의 감소(증가) 5,441,678,296 1,787,201,282 2,784,798,420 보증금의 감소(증가) 81,814,055 289,546,200 매입채무의 증가(감소) 8,402,021,021 15,195,560,939 24,902,931,519 미지급금의 증가(감소) 35,795,212,908 21,941,406,973 (21,049,977,456) 미지급비용의 증가(감소) (3,943,691,579) (5,096,717,696) 233,510,558 계약부채의 증가(감소) 2,636,253,939 1,516,566,124 0 선수금의 증가(감소) (1,645,066,407) (337,406,031) 435,651,509 초과청구공사의 증가(감소) 0 0 (156,345,525) 예수금의 증가(감소) (621,694,517) 94,547,871 (302,119,470) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 750,181,263 3,246,304,310 2,891,054,718 장기미지급금의 증가(감소) (327,558,492) (324,253,564) (323,046,520) 단기임대보증금의 증가(감소) (63,950,000) (16,650,000) 0 장기임대보증금의 증가(감소) 2,700,000 (5,100,000) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,479,633,100) (4,069,902,500) (368,513,600) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (28,099,007,210) (16,385,041,840) (10,683,760,300) 유동종업원급여충당부채의 증가(감소) 5,587,683,028 6,614,681,045 4,493,978,082 유동성충당부채의 증가 640,354,425 0 0 법인세납부(환급) (10,505,646,533) (5,339,016,813) (42,060,205) 투자활동현금흐름 (28,186,829,352) (59,172,278,919) (2,911,665,103) 단기금융상품의 순증감 (10,000,000,000) (46,000,000,000) 0 장기금융상품의 처분 4,500,000 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (304,300,747) 0 단기대여금및수취채권의 처분 301,106,000 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 34,700,000 0 0 임차보증금의 증가 (612,120,800) 0 0 임차보증금의 감소 681,452,945 0 0 종속기업주식의 취득 (2,965,864,000) 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (426,587,588) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,100,000,000) (1,200,000,000) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 33,582,444 0 0 유형자산의 취득 (12,858,399,579) (9,904,943,923) (364,953,587) 유형자산의 처분 (50,735,413) 136,720,677 투자부동산의 처분 365,000,000 0 0 무형자산의 취득 (8,612,160,058) (14,948,562,642) (2,676,162,346) 무형자산의 처분 30,324,514 11,246,873,397 사업결합으로 인한 현금유입 3,776,642,541 0 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 0 0 320,784,428 이자수취 3,785,142,054 1,801,934,319 235,253,990 재무활동현금흐름 (82,423,174,274) 65,271,537,578 (5,307,846,573) 단기차입금의 증가 0 10,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (67,900,000,000) (70,000,000,000) (25,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (4,765,022,395) 0 0 유상증자 0 127,722,800,000 0 신주발행비 지급 (32,881,493) (1,643,319,962) 0 자기주식의 취득 (129,900,215) 0 0 이자지급 (309,470,171) (807,942,460) (307,846,573) 배당금지급 (9,285,900,000) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,297,933,722) 93,295,940,340 (26,139,755,474) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,299,669) (13,400,336) (11,221,503) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,315,233,391) 93,282,540,004 (26,150,976,977) 기초현금및현금성자산 152,910,732,762 59,628,192,758 85,779,169,735 기말현금및현금성자산 145,595,499,371 152,910,732,762 59,628,192,758 5. 재무제표 주석 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명(*) 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 577,686 3.75 자기주식 266,964 1.73 기타 4,551,681 29.57 합 계 15,396,331 100.00 (*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 당사의 주주로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석33 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다. - 주석6 : 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정취득한 대상의 사업여부 판단시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않은 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위해 투입물과 과정의 정의를 개정하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용가능하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서간 , 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다. 중요성의 정의에 '정보를 불분명하게 함'을 추가하고, 이용자를 '일반목적재무제표 주요 이용자'로 명시하고 그 이용자의 특성을 기술하여 '이용자'라는 용어가 너무 넓게 해석되지 않도록 하였습니다. 또한 중요성의 임계치를 명확화하여 의사결정에 '영향을 미칠 수 있다'를 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 개정하여 과도한 정보제공을 요구하지 않음을 명확히 하였습니다. 기준서 1001호의 중요성 정의에서 정의와 설명을 명확히 구분하여 기술하고, 1008호에서는 제1001호의 내용을 따르도록하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용 할 수 있도록 예외 규정을 추가하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 전면 개정개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 '개념체계'(2018)를 참조하도록 개정되었습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회 계정책 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5 ) 금융 자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10년~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (11) 계약자산 및 계약부채당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (13) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (22) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 5일자로 이사회에서 최종승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.2 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. 당사는 비교표시되는 재무제표는 재작성 하지 않았습니다. 최초적용일 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 반영하였습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나이상의 추가 리스요소와 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.16~8.52%입니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 358,992,377 - 358,992,377 비유동자산(*1) 240,467,073 4,715,582 245,182,655 자산총계 599,459,450 4,715,582 604,175,032 유동부채(*2) 217,196,035 2,128,840 219,324,875 비유동부채(*2) 3,131,794 2,586,742 5,718,536 부채총계 220,327,829 4,715,582 225,043,411 자본 총계 379,131,621 - 379,131,621 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 114,651,785 110,839,920 미수금 5,658,983 2,736,804 소 계 120,310,768 113,576,724 손실충당금 (3,377,172) (3,072,557) 합 계 116,933,596 110,504,167 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 128,487,724천원(현금및현금성자산: 72,487,724천원, 기타금융자산: 50,000,000천원, 당기손익-공정가치금융자산 6,000,000천원)과 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). 전기공사공제조합 출자금 300좌(당기말 장부금액: 98,865천원), 기계설비건설공제조합 출자금 54좌(당기말 장부금액: 52,439천원, 전기말 장부금액: 51,800천원), 정보통신공제조합 당기말 출자금 38좌, 전기말 출자금 61좌(당기말 장부금액: 15,192천원, 전기말 장부금액 23,138천원)도 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 145,595,499 145,595,499 152,910,733 152,910,733 매출채권및기타채권(*1) 116,933,596 116,933,596 110,504,167 110,504,167 기타금융자산(*1) 61,743,876 61,743,876 58,246,567 58,246,567 비유동자산: 기타금융자산(*1) 2,869,238 2,869,238 2,560,980 2,560,980 소 계 327,142,209 327,142,209 324,222,447 324,222,447 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1)(*2) 6,000,000 6,000,000 - - 비유동자산: 출자금 등 7,543,433 7,543,433 1,689,004 1,689,004 소 계 13,543,433 13,543,433 1,689,004 1,689,004 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 1,231,177 1,231,177 - - 소 계 1,231,177 1,231,177 - - 금융자산 합계 341,916,819 341,916,819 325,911,451 325,911,451 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 60,000,000 - 56,000,000 - 미수수익(*2) 312,067 - 603,920 - 보증금 1,084,469 1,812,406 1,642,647 1,219,260 대여금(*1) 347,340 1,056,832 - 1,341,720 합 계 61,743,876 2,869,238 58,246,567 2,560,980 (*1) 전기 대여금 유동의 경우 손상되었습니다. 손상차손 인식 전 장부금액은 301,106천원입니다.(*2) 전기 미수수익 경우 대손충당금이 설정되어 있습니다. 충당금 인식 전 장부금액은 604,945천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드(*1) 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,011,106 - 1,163,551 소프트웨어공제조합(*2) - 3,694,643 - - 엔지니어링공제조합(*3) - 474,422 - 450,515 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 1,196,766 - - 기타 - 166,496 - 74,938 소 계 - 7,543,433 - 1,689,004 합 계 6,000,000 7,543,433 6,000,000 1,689,004 (*1) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다. (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고). (*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).(4) 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없으며 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 당기말 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 1,050,249 ㈜에스지아이코리아 - 180,928 합 계 - 1,231,177 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채: 매입채무및기타채무 236,442,369 236,442,369 177,785,557 177,785,557 금융리스부채 3,057,147 3,057,147 - - 기타금융부채 13,296,657 13,296,657 12,777,369 12,777,369 소 계 252,796,173 252,796,173 190,562,926 190,562,926 비유동부채: 금융리스부채 2,671,917 2,671,917 - - 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 404,800 404,800 소 계 4,001,917 4,001,918 404,800 404,800 금융부채 합계 256,798,090 256,798,090 190,967,726 190,967,726 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 13,177,182 - 12,593,944 - 예수보증금 119,475 1,330,000 183,425 404,800 합 계 13,296,657 1,330,000 12,777,369 404,800 (7) 공정가치 서열체계 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 7,543,433 7,543,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 1,231,177 1,231,177 합 계 - - 8,774,610 8,774,610 (*1) 당기 중 240,809천원의 순평가손익을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)81,310천원의 순평가손실을 인식하였습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,689,004 1,689,004 (*) 전기 중 (-)3,040천원의 순평가손실을 인식하였습니다.당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 6,000,000 6,000,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(8) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 롯데스타트업펀드1호 2,011,106 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 474,422 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,694,643 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,196,766 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 166,496 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 7,543,433 기타포괄손익-공정가치 금융상품 ㈜이씨뱅크 1,050,249 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 7.81% ㈜에스지아이코리아 180,928 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소계 1,231,177 합계 8,774,610 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 롯데스타트업펀드1호 1,163,551 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 450,515 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 74,938 3 순자산가치법 N/A N/A 합계 1,689,004 (9) 수준3 공정가치당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,689,004 492,044 사업결합으로 인한 증감 4,859,689 - 취득 2,100,000 1,200,000 처분 (33,582) - 당해 기간의 총손익 159,499 (3,040) 당기손익에 포함된 손익 (당기손익-공정가치측정금융자산평가손익) 240,809 (3,040) 기타포괄손익에 포함된 손익 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익) (81,310) - 기말잔액 8,774,610 1,689,004 (10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 3,492,265 2,303,912 대손상각비 (539,823) (1,435,406) 기타의대손상각비(환입) 302,131 (302,131) 외환손익 340,806 65,712 외화환산손익 109,597 75,095 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 240,809 (3,040) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (81,310) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 65,156 3,035 외화환산손익 (11,565) 61 이자비용 (224,478) (834,770) 합 계 3,693,588 (127,533) 7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 9,167,698 3,030,782 선급비용 2,769,500 2,531,234 합 계 11,937,198 5,562,016 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 6,205,415 11,171,373 평가손실충당금 (4,075) (17,349) 합 계 6,201,340 11,154,024 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 현대정보기술㈜(*1) 대한민국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 - - - - 59.68 57,994,299 - 57,994,299 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2)(*4) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 217,060 (217,060) - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*2) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - - - - - 낙천신식기술북경유한공사(*3) 중국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 3,559,568 (3,371,877) 187,691 100.00 1,600,104 (1,600,104) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,006,400 - 1,006,400 - - - - 합 계 7,230,654 (4,073,572) 3,157,082 61,557,394 (1,600,104) 59,957,290 (*1) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.(*2)현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*3) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산 되었습니다.(*4) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행중에 있습니다. (2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 현대정보기술㈜ 57,994,299 - - (57,994,299) - Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - 낙천신식기술북경유한공사 - 1,959,464 (1,771,773) - 187,691 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP - 1,006,400 - - 1,006,400 합 계 59,957,290 2,965,864 (1,771,773) (57,994,299) 3,157,082 (*) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 손상 기말 현대정보기술㈜ 57,994,299 - 57,994,299 낙천신식기술북경유한공사 134,762 (134,762) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - 561,644 합 계 60,092,052 (134,762) 59,957,290 (4) 당기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 없으며 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현대정보기술주식회사 - 62,888,389 주식수 - 35,530,163 말일자 종가 - 1,770 10. 관계기업투자주식당기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 법인명 소재지 주요 영업활동 당기말 지분율 장부금액 관계기업투자주식(*1)(*2) HIT USA Co.,Ltd 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40% - 중국현대신식기술 유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30% - (*1)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 99,179,500 - 99,179,500 69,485,086 - 69,485,086 건물 96,077,008 (41,543,957) 54,533,051 45,750,317 (17,180,323) 28,569,994 구축물 5,012,290 (4,276,894) 735,396 440,511 (131,611) 308,900 기계장치 173,553,382 (127,110,450) 46,442,932 63,857,557 (48,715,509) 15,142,048 차량운반구 22,755 (3,779) 18,976 2,955 (2,954) 1 기타의유형자산 30,266,941 (20,174,358) 10,092,583 15,962,400 (11,919,829) 4,042,571 건설중인자산 10,179,111 - 10,179,111 399,651 - 399,651 사용권자산(*) 11,708,808 (5,415,652) 6,293,156 - - - 합 계 425,999,795 (198,525,090) 227,474,705 195,898,477 (77,950,226) 117,948,251 (*)당기말 현재 사용권자산 6,293,156천원은 건물 4,243,852천원, 기계장치 1,469,453천원 및 차량운반구 579,851천원으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 회계정책 변경효과 취득 등 상각 처분 기타(*) 합병효과 당기말 토지 69,485,086 - - - - 6,648,151 23,046,263 99,179,500 건물 28,569,994 - 3,745 (1,603,395) - 849,414 26,713,293 54,533,051 구축물 308,899 - - (34,086) - - 460,583 735,396 기계장치 15,142,048 - - (12,885,026) (256,821) 9,586,747 34,855,984 46,442,932 차량운반구 1 - 19,800 (825) (1) - 1 18,976 기타의유형자산 4,042,572 - 450,362 (3,264,309) (5,424) 1,709,721 7,159,661 10,092,583 건설중인자산 399,651 - 15,719,395 - - (8,623,468) 2,683,533 10,179,111 사용권자산 - 4,715,582 4,390,128 (3,834,296) - (2,673,000) 3,694,742 6,293,156 합 계 117,948,251 4,715,582 20,583,430 (21,621,937) (262,246) 7,497,565 98,614,060 227,474,705 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 전기말 토지 69,593,171 - - - (108,085) 69,485,086 건물 29,382,201 - (1,049,770) (22,334) 259,897 28,569,994 구축물 304,080 16,659 (11,839) - - 308,900 기계장치 17,519,391 - (8,933,658) (132,487) 6,688,802 15,142,048 차량운반구 1 - - - - 1 기타의유형자산 3,938,708 773,858 (1,789,260) (444) 1,119,709 4,042,571 건설중인자산 - 8,208,162 - - (7,808,511) 399,651 합 계 120,737,552 8,998,679 (11,784,527) (155,265) 151,812 117,948,251 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(4) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위:천원) 구분 투자기간 총 투자예정금액 당기말까지 투자금액 당기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 103,309,941 6,626,437 6,626,437 (5) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 당기초 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,781,867 (2,538,015) 4,243,852 2,714,399 - 2,714,399 기계장치 3,945,556 (2,476,103) 1,469,453 1,674,193 - 1,674,193 차량운반구 981,385 (401,534) 579,851 326,990 - 326,990 합 계 11,708,808 (5,415,652) 6,293,156 4,715,582 - 4,715,582 (6) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 등 상 각 처분 합병효과 기타 당기말 건물 2,714,399 3,982,852 (2,500,111) - 46,712 - 4,243,852 기계장치 1,674,193 96,813 (994,550) - 3,365,997 (2,673,000) 1,469,453 차량운반구 326,990 310,462 (339,634) - 282,033 - 579,851 합 계 4,715,582 4,390,127 (3,834,295) - 3,694,742 (2,673,000) 6,293,156 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사가 리스하고 있는 자산 중 일부 자산은 리스기간 종료 후 해당 자산의 소유권이 당사로 무상 이전됩니다. ( 7) 당 기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 3,834,295 리스부채 이자비용 209,598 단기리스 관련 비용 154,448 소액자산리스 관련 비용 261,401 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 414,303 리스로 인한 총 현금유출액은 5,390,470천원입니다. 12. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,053,727 - 21,053,727 19,934,670 - 19,934,670 건물 12,740,916 (6,467,058) 6,273,858 4,216,159 (1,658,501) 2,557,658 구축물 5,227,299 (3,477,102) 1,750,197 - - - 합 계 39,021,942 (9,944,160) 29,077,782 24,150,829 (1,658,501) 22,492,328 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 상각 처분 기타(*) 합병효과 당기말 토지 19,934,670 - (74,800) (6,648,151) 7,842,008 21,053,727 건물 2,557,658 (168,597) (38,002) (849,415) 4,772,214 6,273,858 구축물 - (235,099) - - 1,985,296 1,750,197 합 계 22,492,328 (403,696) (112,802) (7,497,566) 14,599,518 29,077,782 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 상각 기타(*) 전기말 토지 19,826,584 - 108,086 19,934,670 건물 2,911,826 (94,271) (259,897) 2,557,658 합 계 22,738,410 (94,271) (151,811) 22,492,328 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,490,199 1,056,651 운영비용 (678,179) (422,906) 합 계 812,020 633,745 (5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 21,053,727 31,853,855 19,934,670 31,469,063 건물 및 구축물 8,024,055 9,103,869 2,557,658 5,414,325 합 계 29,077,782 40,957,724 22,492,328 36,883,388 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 4,302,787 - (255,610) 4,047,177 4,098,352 - (226,175) 3,872,177 영업권 4,324,415 (1,248,332) (1,771,667) 1,304,416 3,020,000 (1,248,333) (1,771,667) - 기타의무형자산 59,647,965 (36,637,196) (4,950) 23,005,819 43,465,698 (24,342,839) (4,950) 19,117,909 합 계 68,275,167 (37,885,528) (2,032,227) 28,357,412 50,584,050 (25,591,172) (2,002,792) 22,990,086 (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 합병효과 당기말 회원권 3,872,177 - - - 175,000 4,047,177 영업권 - - - - 1,304,416 1,304,416 기타의무형자산 19,117,909 9,225,108 (6,808,475) (232,279) 1,703,556 23,005,819 합 계 22,990,086 9,225,108 (6,808,475) (232,279) 3,182,972 28,357,412 (3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 손상 전기말 회원권 3,846,320 212,883 - (187,026) - 3,872,177 영업권 497,000 - - - (497,000) - 기타의무형자산 22,330,943 11,420,183 (5,173,656) (9,459,561) - 19,117,909 합 계 26,674,263 11,633,066 (5,173,656) (9,646,587) (497,000) 22,990,086 (4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여상각기간 건강관리 헬스포탈(HI-U) 583,114 48개월 (5) 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔여상각기간 VELOCITY 프로젝트 1,412,693 53개월 경영관리시스템 프로젝트 731,057 47개월 증권솔루션 고도화 프로젝트 1,074,095 57개월 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 108,517,381 90,459,551 미지급금 127,924,988 87,326,006 합 계 236,442,369 177,785,557 15. 리스부채(1) 전기말 현재 보유중인 리스부채는 없으며 당기말 현재 리스부채에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 유동 비유동 리스부채 3,057,147 2,671,917 (2) 당사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 당사로 무상 이전됩니다. (3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 6개월 이내 1,666,429 1,591,599 6개월 초과 1년 이내 1,519,290 1,465,548 1년 초과 2년 이내 1,554,495 1,493,561 2년 초과 5년 이내 856,077 785,413 5년 초과 405,205 392,943 소 계 6,001,496 5,729,064 차감: 현재가치 조정금액 (272,433) - 합 계 5,729,064 5,729,064 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,742,352 1,249,559 부가세예수금 6,887,540 6,137,359 선수금 2,674,620 4,319,687 합 계 11,304,512 11,706,605 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 394,641 - - - 상여충당부채 6,724,539 - 5,058,259 - 기타충당부채 3,493,233 21,340 211,723 - 합 계 10,612,413 21,340 5,269,982 - (2) 당 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 사업결합효과 당기말 하자보수충당부채 - - (255,315) 649,956 394,641 상여충당부채 5,058,259 5,587,683 (4,526,929) 605,525 6,724,539 기타충당부채 211,723 3,651,753 (649,545) 300,643 3,514,573 합 계 5,269,982 9,239,436 (5,431,789) 1,556,124 10,633,753 (3) 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 전기말 상여충당부채 4,594,598 17,307,211 (16,843,550) 5,058,259 기타충당부채 515,787 522,542 (826,606) 211,723 합 계 5,110,385 17,829,753 (17,670,156) 5,269,982 18. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 119,900,164 81,045,730 사외적립자산의 공정가치 (114,946,121) (85,762,658) 순확정급여부채(자산) 4,954,043 (4,716,928) (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여부채의 현재가치 4,533,691 2,726,994 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 81,045,730 75,988,245 당기근무원가 12,610,398 10,642,407 이자원가 2,447,462 2,552,638 재측정요소 9,018,304 (1,683,379) 지급액 (4,149,108) (4,069,903) 관계사 정산 (2,190,155) (2,384,278) 동일지배하 사업결합 21,117,533 - 기말 119,900,164 81,045,730 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 85,762,658 71,072,795 사외적립자산의 이자수익 2,338,104 2,453,772 재측정요소 (610,083) (1,764,673) 지급액 (3,900,993) (3,614,958) 불입액 32,000,000 20,000,000 관계사 정산 (1,859,630) (2,384,278) 동일지배하 사업결합 1,216,065 - 기말 114,946,121 85,762,658 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원금보장형 보험상품 114,867,469 85,712,918 국민연금전환금 78,652 49,740 합 계 114,946,121 85,762,658 (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,726,994 2,895,579 당기근무원가 437,319 414,670 이자원가 83,847 78,157 재측정요소 831,087 (337,157) 동일지배하 사업결합 782,001 - 지급액 (327,557) (324,255) 기말 4,533,691 2,726,994 (7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 12,610,399 437,319 10,642,407 414,670 순이자원가 109,358 83,847 98,866 78,157 재측정요소 - 831,087 - (337,157) 사업의 결합관련 손익 - (240,885) - - 합 계 12,719,757 1,111,368 10,741,273 155,670 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 할인율 2.75% 3.12% 미래임금인상률 2.63% 2.27% 장기종업원급여 할인율 2.58% 2.98% 금값상승률 1.96% 2.98% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구분 변동폭 당기말 전기말 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 8.7% 증가 7.5% 감소 9.0% 증가 7.8% 감소 미래임금인상률 1% 7.6% 감소 8.6% 증가 8.0% 감소 9.0% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 13,409,312 10,561,454 34,786,161 339,317,400 398,074,327 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 5,127,308 6,138,456 15,909,292 78,549,405 105,724,461 (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5779년(전기 8.8944년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 180,354천원(전기 113,528천원)입니다 . 19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 14,286,000 보통주자본금(*) 76,981,655,000 71,430,000,000 (*) 2018년 7월 21일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 4,286,000주 유상증자 하였습니다.(*) 2019년 7월 3일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 1,110,331주 합병대가로 교부 하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 312,244,970 273,360,749 (3) 전기말 현재 보유중인 자본조정은 없으며 당기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 자기주식(*) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) 합계 (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 71,430,000 50,000,000 유상증자 - 21,430,000 동일지배사업결합 거래 5,551,655 - 보통주자본금 76,981,655 71,430,000 (5) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 273,360,749 168,711,269 유상증자 - 104,649,480 동일지배사업결합 거래 38,917,102 - 기타 (32,881) - 합 계 312,244,970 273,360,749 (6) 전기 중 보유중인 자본조정의 변동은 없으며 당기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 자기주식 기타자본조정 기초금액 - - 동일지배사업결합 거래 (12,593,492) (42,985,366) 기타 (129,900) - 합 계 (12,723,392) (42,985,366) 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*1) 1,928,590 1,000,000 임의적립금 배상책임준비금 (*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 52,616,463 33,240,872 합 계 54,645,053 34,340,872 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 34,340,872 2,981,464 배당금의 지급(*) (9,285,900) - 당기순이익 36,888,399 31,421,028 순확정급여부채의 재측정요소 (9,628,387) (81,293) 법인세효과 2,330,069 19,673 당기말금액 54,645,053 34,340,872 (*) 당기 1주당 650원의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,476,264 1,537,884 확정급여제도의 재측정요소 (9,628,388) (81,293) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2,330,070 19,673 기말금액 (5,822,054) 1,476,264 (4) 이익잉여금 처분계산서(안) 제3(당)기 2019년 01월 01일 부터 제2(전)기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2 0 20년 3월 27일 처분확정일 2 0 19년 3월 29일 롯데정보통신 주식회사 (단위:천원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 52,616,463 33,240,872 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,026,382 1,881,464 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (7,298,318) (61,620) 3. 당기순이익 36,888,399 31,421,028 합 계 52,616,463 33,240,872 II. 이익잉여금처분액 (11,649,613) (10,214,490) 1. 이익준비금 (1,059,056) (928,590) 2. 현금배당 (10,590,557) (9,285,900) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 40,966,850 23,026,382 21. 기타자본구성요소 (1) 전기말 현재 보유중인 기타자본구성요소는 없으며 당기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 755,992 (2) 당기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 사업결합효과 평가 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 817,624 (61,632) 755,992 22. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익 36,888,398,840 31,421,027,718 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 14,674,180 11,937,507 기본주당이익 2,514 2,632 (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위:주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수(A) 14,286,000 10,000,000 유상증자 - 1,937,507 합병 추가상장(*1) 1,110,331 - 자기주식(*1) 266,964 - 가중평균유통보통주식수 14,674,180 11,937,507 (*1) 7/1일자 합병으로 교부된 신주 입니다. 유가증권에 추가상장된 일은 7/17일자 기준으로 가중평균유통보통주식수 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 SI부문 매출 629,481,431 557,053,036 SM부문 매출 142,801,714 134,188,973 매출액 합계 772,283,145 691,242,009 SI부문 원가 592,745,477 525,784,864 SM부문 원가 108,095,061 99,285,676 매출원가 합계 700,840,538 625,070,540 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 9,567,536 8,335,131 퇴직급여 1,145,382 1,043,216 복리후생비 2,631,106 2,176,310 교육훈련비 1,670,334 1,475,904 보험료 535,300 397,503 세금과공과 1,197,756 828,375 업무추진비 291,082 238,722 수선유지비 635,826 502,904 감가상각비 1,806,197 1,496,512 무형자산상각비 333,369 302,495 지급수수료 6,701,961 5,483,885 광고선전비 216,661 551,602 용역비 278,025 105,948 여비교통비 201,090 211,378 차량유지비 120,946 102,848 소모품비 158,997 175,814 도서인쇄비 101,309 53,776 통신비 95,256 84,341 수도광열비 62,146 60,688 지급임차료 70,183 322,203 운반보관료 - 108 연구개발비 31,038 - 합 계 27,851,500 23,949,663 25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 263,082 95,906 외화환산이익 142,593 94,473 유형자산처분이익 4,742 11,786 투자부동산처분이익 252,198 - 무형자산처분이익 46 1,642,313 기타의대손상각비환입 302,131 - 잡이익 3,260,937 350,875 합 계 4,225,729 2,195,353 기타비용: 외환차손 108,044 22,784 외화환산손실 27,261 5,917 유형자산처분손실 317,160 29,890 무형자산처분손실 202,000 42,027 무형자산손상차손 - 497,000 종속기업주식손상차손 1,771,773 134,762 기타의대손상각비 - 302,131 기부금 465,397 329,727 잡손실 18,407 18,702 합 계 2,910,042 1,382,940 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 143,559,029 148,443,639 종업원급여 180,592,273 150,802,820 지급임차료 129,673 2,901,044 감가상각비 및 무형자산상각비 28,834,108 17,052,453 지급수수료 15,071,267 13,310,265 용역비 290,432,260 258,772,089 광고선전비 464,926 963,209 수도광열비 10,578,478 4,675,917 세금과공과 2,084,242 1,584,244 기타비용 57,485,605 51,949,928 합 계(*) 729,231,861 650,455,608 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 3,492,265 2,303,912 외환차익 267,103 8 외화환산이익 7,576 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 296,488 33,409 합 계 4,063,432 2,337,329 금융비용: 이자비용 224,478 834,770 외환차손 16,178 4,384 외화환산손실 24,876 13,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 55,679 36,449 합 계 321,211 889,003 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.