롯데이노베이트 반기보고서 (2024.06)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권(기준일 : 2024년 6월 30일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

37	8	-	-	4	1	264	104

[이브이시스㈜]

(기준일 : 2024년 6월 30일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

17	1	2	-	5	-	-	1

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	인공지능 채용 시스템 및 상기 시스템의 채용 방법	2021.04.21	텍스트 데이터 분석기반 딥러닝을 이용하여 구인자의 의사결정을 지원하고 필요인재 패턴을 생성함으로써 채용 절차에서 요구되는 구인자의 노력을 최소화하는 방법	특허법	발명자 2인

2	매장 관리 시스템 및 방법	2021.05.14	영상으로 고객의 시선과 행동을 분석하여 매장관리자에게 통계정보를 제공하고 , 관리자는 선반 촬영으로 고객관심도와 구매정보를 실시간으로 확인하는 시스템	특허법	발명자 4 인

3	스마트 단말을 이용한 낙상 감지방법	2021.06.23	센서의 샘플링 주기가 증가하더라도 낙상을 효율적으로 검지할 수 있을 뿐만 아니라 , 가속도 패턴을 분석하되 낙상이 의심되는 구간을 다수의 구간으로 분할한 후 각각 낙상 판단을 위한 조건을 적용하여 모든 조건이 만족되는 경우 낙상으로 최종 판단함으로써 낙상 오검지 확률을 저감시킬 수 있는 방법	특허법	발명자 1 인

4	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인 요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1 인

5	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동 로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5 인

6	광각형 관절을 구비한 전기 차량용 충전 장치	2022.01.17	고객의 편리한 전기차 충전 환경 제공을 위한 광각형 관절 설비 도입을 통한 신형 전기차 충전장치 특허	특허법	발명자 3 인

7	매장 픽업 서비스를 제공하기 위한 로봇 시스템 및 그 방법	2022.04.13	상품 및 매장 정보로 가상 환경을 구축하고 , 환경 내에서 포장재 내 상품을 적재하는 순서 및 배치 스케줄 모델을 인공지능으로 학습하고 , 상품을 적재하는 로봇의 인공지능 동작 모델을 학습하는 시뮬레이터 및 학습한 스케줄 모델을 통해 실제 로봇을 제어하는 로봇시스템	특허법	발명자 5 인

8	충전건 이동형 관절동력장치를 구비한 전기자동차 충전기	2022.04.29	전기차 충전기의 충전건에 이동형 관절동력장치 기술을 도입하여 반자동화된 충전 경험 제공을 위한 특허	특허법	발명자 3 인

9	로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	2023.07.27	로봇이 특정 항법에 제한되지 않고 다양한 항법으로 주행 가능하도록 제어 할 수 있는 로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 3 인

10	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	복수의 화물 구분 영역을 연결하여 단일 화물의 종류를 결정하고 , 단일 화물 영역의일부를 제거하여 정확한 화물 체적을 산출할 수 있는 , 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2 인

11	수영장 안전관리 장치 및 방법	2023.06.13	영상을 활용하여 딥러닝 기반으로 수영장 내의 위험 상황을 감지 및 예측할 수 있는 수영장 안전관리 장치 및 방법	특허법	발명자 4 인

12	상점 간 포인트 공유 사용을 위한 시스템 및 방법	2023.05.02	고객들이 서로 다른 상점들에서 발행된 포인트를 공유하여 사용할 수 있도록 하기 위한 시스템 및 방법	특허법	발명자 3 인

13	로그 데이터의 비식별화 방법 시스템 및 컴퓨터 프로그램	2023.04.27	주석 데이터를 활용한 로그 데이터의 비식별화 방법 , 시스템 및 컴퓨터 프로그램	특허법	발명자 4 인

14	수영장 안전 관리 장치 및 방법	2023.04.10	영상을 분석하여 수영장 내의 위험 상황을 감지할 수 있는 수영장 안전 관리 장치 및 방법	특허법	발명자 1 인

15	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	영상 인식을 통해 화물의 종류를 결정하고 영역과 체적을 정확히 산출할 수 있는 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2 인

16	로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	2023.07.27	다중 항법 방식을 혼용할 수 있는 이기종 로봇 관제 시스템 및 이의 실내 측위 방법	특허법	발명자 3 인

17	IoT 포털 서버 , IoT 플랫폼 서버 , 인증 서버를 통해 획득된 토큰과 ACP 데이터 필드를 이용하여 권한을 관리하는 방법 , 및 상기 방법을 실행하기 위한 컴퓨터 프로그램	2023.10.04	ACP 필드의 데이터를 최소화하고 인증 서버를 이용하여 데이터를 그룹 별로 제공하는 IoT 플랫폼 관리 시스템 및 방법	특허법	발명자 3 인

18	자동차 번호 인식 방법 및 장치	2024.01.11	상을 고정된 크기로 분할한 복수의 이미지 데이터를 조합하여 번호판 내 문자 또는 숫자를 검출 할 수 있는 자동차 번호 인식 방법	특허법	발명자 1 인

19	상품 인식 장치 및 이의 제어 방법	2024.02.05	상품 인식을 위한 촬영 영상 간의 중복 객체를 검출하고 이에 기초하여 상품 개수를 인식하는 상품 인식 장치 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 2 인

20	드론을 이용하여 매장을 관리하기 위한 장치 및 방법	2024.05.16	매장 내의 드론의 비행을 원격 제어하여 드론이 촬영한 영상을 기반으로 매장 내의 재고 상황을 관리하기 위한 장치 및 방법	특허법	발명자 3 인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사 및 당사의 종속회사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가건물 임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률(20) 전기사업법 라. 환경물질 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 환경경영시스템(ISO14001) 운영PDCA 방법론에 따라 성과지표별 목표 및 계획 수립과 이행, 정기적인 실적 검토 및 개선 조치를 추진하고 있으며, 정기적인 내외부 환경감사를 통해 데이터의 신뢰성 확보 및 전반적인 프로세스와 지표 관리체계를 지속적으로 고도화하고 있습니다.② 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.④ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.⑤ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑥ 기후변화 대응당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다.당사 데이터센터는 최첨단 그린 데이터 센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환, 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터 센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린 데이터 센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 '17회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT 솔루션 연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다. 마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성- IT 서비스 산업IT 서비스 산업은 기존사업의 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로, 기술혁신을 통한 미래성장동력 확보가 필수적인 정보화 사회에서 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. IT 서비스 산업은 대표적으로 HW/SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있으며, 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 이를 통해 새로운 부가가치를 창출해냄으로써 고객의 디지털 트랜스포메이션 및 Biz. Transformation을 지원하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 전기차 충전 산업전기차 충전 산업은 전기차 배터리 충전 장치를 제조하여 판매하는 사업과 충전 플랫폼을 개발 및 운영하는 사업으로 나뉘어 있으며, 전방산업인 전기차 시장이 충전기 출하량 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

② 산업의 성장성- IT 서비스 산업IT시장조사 전문기관 KRG는 2024년 국내 ICT 시장 규모가 39조 4,800억원으로 2023년대비 3.7% 성장할 것으로 전망했습니다.

[국내 IT서비스 시장 규모 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2022년	2023년	2024년(E)

IT서비스 시장	35,150	38,065	39,480

KRG, 2023년 [국내 ICT시장 점유율 추이] (단위 : %) IT시장조사 전문기관 KRG의 2023년 국내 ICT 시장규모 조사에 의하면 2024년 ICT서비스 시장 규모는 39조 4,800억원으로 산정되었으며 당사의 최근 3개년 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년 반기(E) 시장점유율 3.0% 3.2% 1.4% - 전기차 충전 산업내연기관 중심의 자동차에서 전기차로 패러다임이 전환되는 추세에 맞추어 전기차 보급이 확대되고 있습니다. 이에 따라 중장기적 전기차 보급 계획에 맞추어 전기차 충전 사업 또한 성장할 것으로 전망됨에 따라 국내 다양한 기업에서 전기차 충전기 사업에 진출하고 있습니다. 전기차 충전기는 2030년 123만대 보급을 목표로 충전기 대수가 지속적으로 증가함에 따라 산업의 빠른 성장이 기대되고 있습니다. [국내 전기차 및 충전기 등록 현황] (단위 : 대) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 전기차 134,962 231,443 389,855 543,900 충전기 64,188 106,701 205,205 305,309 환경부 [2030 충전인프라 구축 로드맵] (단위 : 대) 구 분 2025년(E) 2027년(E) 2030년(E) 전기차 충전기 590,000 850,000 1,230,000 환경부 ③ 경기변동의 특성- IT 서비스 산업주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT 투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT 시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT 시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력 강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.- 전기차 충전 산업전방산업인 전기차 시장의 수요 둔화로 전기차 충전기 출하량에 영향이 있을 수는 있으나, 현재 기준 유의미한 수준은 아닙니다.④ 계절성- IT 서비스 산업IT 서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 기업들의 상반기 매출실적은 비교적 낮은 편이며 상반기 대비하여 하반기 매출이 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 현재까지 계절성과의 유의미한 상관관계는 발견되지 않았습니다. (2) 국내외 시장여건- IT 서비스 산업최근 경제성장률 둔화와 다양한 대내외 리스크로 인해 산업들이 전반적으로 위축되어 있는 상황입니다. [세계 경제 성장률] 구 분 2023년 2024년(E) 세 계 3.3% 3.2% 미 국 2.5% 2.6% 영 국 0.1% 0.7% 일 본 1.9% 0.7% 중 국 5.2% 5.0% 한 국 1.4% 2.5% IMF World Economic Outlook, 2024년 7월 이를 극복하고자 기업들은 새로운 부가가치를 창출하고, 업무 효율화를 통한 비용 절감을 달성하기 위해 빅데이터, 클라우드, AI 등 IT 혁신에 투자를 지속하고 있습니다.가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2024년에는 데이터센터 등 AI 관련 산업의 성장으로 인해 2023년 대비 IT지출이 7.5% 증가할 것으로 예상되고 있습니다. [Global IT Spending] (단위 : 백만달러) 구 분 2023년 2024년(E) 성장률 Data Center Systems 236,098 293,091 24.1% Devices 692,784 730,125 5.4% Software 974,089 1,096,913 12.6% IT Services 1,503,698 1,609,846 7.1% Communications Services 1,491,733 1,537,188 3.0% 전체 4,898,401 5,267,163 7.5% Gartner, 2024년 7월 당사는 고객의 디지털 트랜스포메이션 및 Biz. Transformation을 지원하고자, 그룹 내 다양한 산업의 SM 그리고 SI 프로젝트를 수행한 레퍼런스들을 바탕으로 경쟁력을 인정받아 대내 뿐만 아니라 대외 사업 레퍼런스 또한 늘려나가고 있습니다.- 전기차 충전 산업 국내 전기차 수요 둔화가 장기화 됨에 따라 시장에서는 전기차 충전기 시장 또한 침체가 있을 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 수요 둔화의 원인을 충전기의 인프라 부족 및 긴 충전시간으로 보고 전기차 충전 업체들은 적극적인 투자를 통해 충전기 제조 기술 R 더욱 힘쓰고 있는 상황입니다. 이러한 기술 개발은 시장 내 충전 인프라 갈증해소뿐만 아니라 안전과 관련한 불안함을 낮추는데 기여할 것으로 생각됩니다.전기차 충전 업체들은 국내시장 뿐만 아니라 친환경 자동차 보급에 더욱 적극적인 해외시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 글로벌 시장에 진출하기 위해서는 CE 인증 등 다양한 기술 및 인증 요건들을 충족해야 하고, 이에 다소 많은 시간과 비용이 소요되는 점을 고려했을때 이러한 점들이 해외시장 진출 시 진입장벽으로 작용하고 있습니다.당사의 종속회사인 이브이시스㈜는 해외 시장 진출을 위해 필요한 인증 및 기술 요건들을 이미 갖춘 상태이며, 2024년 북미시장에 진출한 바 있습니다. ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인- IT 서비스 산업[우수한 인적자원]IT서비스 시장에서 가장 중요한 경쟁력 중 하나는 우수한 인적자원의 확보입니다. Digital Transformation 관련 기술을 다루는 시장의 경우, 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는 것이 아닌 사람이 만든 서비스 및 제품을 판매하기 때문에 우수한 인적자원을 확보함으로써 좋은 서비스 및 제품을 만들어 제공하는 선순환고리를 형성하는 것은 매우 중요합니다.[시장 경쟁력]IT서비스 시장 내 경쟁력은 풍부한 인적자원, 다양한 레퍼런스를 통한 노하우 및 지식 등의 요인에 근거하여 평가받고 있습니다. 따라서 고객의 입장에서는 그룹 계열사의 다양한 IT 프로젝트 구축 경험 및 역량을 보유하고 있는 대형 IT 서비스 기업을 선호하고 있는 추세입니다.[기술력 기반 신성장동력]기존 IT서비스 산업은 이미 출시되어 있는 솔루션을 각 산업 및 기업의 특성에 맞게 적용해 왔으나, 이는 인력 의존도가 높은 형태로 최근 국내 IT 서비스 업체는 자체 솔루션 개발 등을 통해 B2B 뿐만 아니라 B2C를 포함한 다양한 사업분야에 진출하고 있습니다.또한 최근, 클라우드, AI, 빅데이터 분석, 블록체인 등 Digital Transformation 관련 기술의 발전이 빠르게 가시화 됨에 따라 고객사들은 차세대 기술을 이용한 새로운 IT서비스를 기대하고 있습니다.이에 따라 신기술 기반 미래 성장동력 확보를 통해 꾸준히 신규시장을 발굴해 내고, 이를 바탕으로 안정적인 매출 성장과 수익을 창출하는 기업의 경우 IT 서비스 시장에서 충분한 경쟁력을 가질 것이라고 판단됩니다. - 전기차 충전 산업[제조 및 유지보수 기술력]전기차 충전 사업의 경우 고압의 전력을 다루고 있어, 고압의 전력을 안정적으로 제어할 수 있는 메인보드 설계 기술 등 소비자의 안전을 위해 높은 수준의 기술력이 요구되고 있습니다.[입지 선정 및 운영 노하우]충전 시 시간이 다소 소요되는 점을 고려했을 때, 이용자들의 불편함을 최소화하고 회전율을 높이기 위해서는 백화점 그리고 마트 등 유동인구가 많고, 접근이 용이하며일정시간 머물 수 있는 장소를 선점하는 것이 중요합니다. ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다. 또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인에 스마트 에코시스템 도입을 통해경쟁력을 강화하고 있습니다.- 신기술 기반 시장 다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하기 위하여 AI, 클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 블록체인, 메타버스 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다. 뿐만 아니라 전기차 충전 사업과 같이 새로운 시장에 진출함으로써 미래성장동력 확보를 위해 최선을 다하고 있습니다.- 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템 통합, 디지털 트랜스포메이션 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 반기(제8기) 2023년 반기(제7기) 2023년(제7기) 2022년(제6기) 보고부문 매출 SM부문 98,213,579 90,224,439 183,531,730 168,039,606 SI부문 421,409,092 431,889,095 932,804,260 831,516,358 전기차충전부문 43,443,502 33,302,583 80,386,478 48,148,914 매출액 563,066,173 555,416,117 1,196,722,468 1,047,704,878 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 20,977,180 21,267,797 40,711,617 39,063,549 SI부문 매출총이익 27,349,605 28,099,300 67,878,093 43,684,272 전기차충전부문 매출총이익 6,018,445 6,370,342 16,535,685 10,932,659 판매비와관리비 및 대손상각비 (39,551,830) (32,939,237) (68,179,196) (59,429,042) 영업이익 14,793,400 22,798,202 56,946,199 34,251,438 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다.※ 전기차 충전 사업부문 매출액은 내부거래를 제거한 금액입니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업(1) 메타버스- 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가상, 초월을 뜻하는 메타와 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실 세계와 같이 사회, 경제, 문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 새롭게 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 현실에 보다 가까운 가상세계를 구현해내고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.- 시장의 규모 등글로벌 시장기관 Statista는 글로벌 메타버스 시장규모를 2022년 약 62조원에서 2030년 약 679조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다. - 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 ㈜칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.㈜칼리버스는 메타버스 플랫폼 개발 및 관련 사업 추진을 통한 미래 성장동력 확보를위해 주주배정을 통한 유상증자를 결정하였으며 관련내용은 2023년 5월 31일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권 취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다.(2) 전기차 충전 시장- 사업분야의 정의와 진출 목적전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 완속부터 초급속 충전기까지 full line up을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여 환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다.- 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는 단계로 정확한 추산은 어려우나 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵에 따르면 2030년까지 약 123만기의 충전기구축을 전망하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 이브이시스㈜ 발행주식 71.14%를 690억에인수 완료하였고 인수 관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 '주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.이브이시스㈜는 경쟁이 치열한 전기차 충전 시장 속에서 안정적인 수익창출을 위해 신규공장증설 등 투자, 전기차 충전소 운영사업 진출, R 및 신규 인력확충, 그리고 기타 기업가치 제고에 필요한 운영자금 조달을 목적으로 약 400억 정도의 유상증자를 진행하였습니다. 그에 따라 당사의 지분율은 기존 71.14%에서 50.37%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 이브이시스㈜는 시장점유율 확대를 위해 북미 시장에 진출한 바 있으며 국내 충전기 운영 사업 확대 등을 검토 중에 있습니다. 그에 따라 추가 자금이 필요할 것으로 판단되어 주주배정으로 유상증자를 결정하였으며 그에 따라 당사의 지분율은 기존 50.4%에서 57.7%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 2023년 12월 15일 및 2023년 12월 20일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데이노베이트 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제8기 반기 및 비교 표시된 제7기, 제6기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제8기 반기, 제7기, 제6기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 8기 제 7기 제 6기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 315,363 421,382 366,286 ㆍ당좌자산 276,926 383,286 329,648 ㆍ재고자산 38,437 38,096 36,638 [비유동자산] 536,500 522,668 505,646 ㆍ투자자산 29,104 34,016 42,550 ㆍ유형자산 363,108 353,026 303,465 ㆍ무형자산 120,891 116,319 109,882 ㆍ기타비유동자산 23,397 19,307 49,749 자산총계 851,863 944,050 871,932 [유동부채] 251,255 351,254 277,821 [비유동부채] 162,398 141,742 140,159 부채총계 413,653 492,996 417,980 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 404,204 417,203 424,894 [자본금] 75,647 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (97,076) (98,411) (90,745) [기타자본구성요소] (646) (691) 39 [이익잉여금] 114,034 127,078 126,373 비지배지분 34,006 33,851 29,058 자본총계 438,209 451,054 453,952 2024.01.01 ~ 2024.06.30 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 563,066 1,196,722 1,047,705 영업이익 14,793 56,946 34,251 연결당기순이익 7,737 40,722 28,385 당기순이익(손실)의 귀속 7,737 40,722 28,385 지배기업의 소유주 9,941 42,000 30,490 비지배지분 (2,204) (1,278) (2,105) 총포괄손익 (14) 8,885 23,789 지배기업의 소유주 2,084 10,564 26,249 비지배지분 (2,098) (1,679) (2,460) 기본주당순이익(단위: 원) 657 2,776 2,015 희석주당순이익(단위: 원) 657 2,776 2,015 연결에 포함된 회사 수 9개 8개 7개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도) *롯데이노베이트 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제8기 반기 및 비교 표시된 제7기, 제6기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제8기 반기, 제7기,제6기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 8기 제 7기 제 6기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 233,629 323,034 309,764 ㆍ당좌자산 227,950 316,984 299,700 ㆍ재고자산 5,679 6,050 10,064 [비유동자산] 502,284 499,600 487,139 ㆍ투자자산 190,769 187,061 132,759 ㆍ유형자산 266,716 268,942 278,503 ㆍ무형자산 27,965 28,345 27,539 ㆍ기타비유동자산 16,834 15,252 48,338 자산총계 735,913 822,634 796,903 [유동부채] 198,736 286,277 245,851 [비유동부채] 90,780 85,522 109,386 부채총계 289,516 371,799 355,237 [자본금] 75,647 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (54,374) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 113,296 117,514 107,659 [기타자본구성요소] (417) (197) 489 자본총계 446,397 450,835 441,666 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01 ~ 2024.06.30 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 499,065 1,099,994 990,140 영업이익 25,067 64,152 41,108 당기순이익 18,804 50,639 23,844 총포괄이익 10,691 19,760 19,866 기본주당순이익(단위: 원) 1,243 3,347 1,576 희석주당순이익 (단위: 원) 1,243 3,347 1,576 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 반기말 2024.06.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 315,362,917,206 421,382,346,857 현금및현금성자산 59,535,862,976 116,966,223,559 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,538,547,658 11,538,547,658 매출채권 및 기타유동채권 146,485,159,281 169,282,047,149 유동계약자산 28,064,045,576 47,109,872,060 유동재고자산 38,436,717,468 38,096,106,614 기타유동금융자산 6,552,282,552 2,834,972,068 기타유동자산 24,239,092,410 35,198,069,169 당기법인세자산 511,209,285 356,508,580 비유동자산 536,500,284,962 522,667,823,525 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,081,071,836 14,478,255,140 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,616,843,166 4,902,775,524 장기매출채권 및 기타비유동채권 560,542,804 398,568,019 유형자산 363,108,363,599 353,026,474,067 투자부동산 10,406,161,303 14,634,706,944 무형자산 120,891,073,109 116,319,105,574 기타비유동금융자산 2,793,005,773 2,007,186,957 기타비유동자산 220,471,908 242,957,150 이연법인세자산 15,004,389,378 16,657,794,150 순확정급여자산 4,818,362,086 0 자산총계 851,863,202,168 944,050,170,382 부채 유동부채 251,254,881,251 351,253,639,985 매입채무 및 기타유동채무 91,227,865,157 171,086,651,826 단기차입금 13,964,000,000 13,964,000,000 유동성장기차입금 54,236,465,852 43,123,078,728 유동계약부채 43,418,618,003 50,957,822,566 유동리스부채 3,651,909,972 2,953,868,375 당기법인세부채 48,852,696 7,378,042,703 기타유동금융부채 6,815,681,277 5,378,414,886 기타유동부채 35,036,645,683 53,373,857,922 유동충당부채 2,854,842,611 3,037,902,979 비유동부채 162,398,112,530 141,741,803,743 장기차입금 110,116,162,287 86,565,399,911 장기매입채무 및 기타비유동채무 224,789,523 224,789,523 비유동 리스부채 2,950,634,937 3,333,006,964 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 3,549,203,813 6,594,340,835 기타비유동금융부채 44,142,187,478 43,434,505,580 이연법인세부채 1,415,134,492 1,589,760,930 부채총계 413,652,993,781 492,995,443,728 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 404,203,698,590 417,202,621,162 자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (97,076,128,910) (98,410,948,248) 이익잉여금(결손금) 114,033,892,404 127,077,854,683 기타자본구성요소 (645,868,916) (690,909,285) 비지배지분 34,006,509,797 33,852,105,492 자본총계 438,210,208,387 451,054,726,654 자본과부채총계 851,863,202,168 944,050,170,382 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 286,541,204,947 563,066,173,076 284,658,364,705 555,416,116,724 매출원가 259,301,895,821 508,720,943,228 255,227,371,764 499,678,677,648 매출총이익 27,239,309,126 54,345,229,848 29,430,992,941 55,737,439,076 판매비와관리비 21,315,104,196 39,470,064,689 18,426,902,334 33,426,587,530 대손상각비(대손충당금환입) 80,880,555 81,764,998 83,391,133 (487,350,585) 영업이익(손실) 5,843,324,375 14,793,400,161 10,920,699,474 22,798,202,131 기타수익 616,550,797 1,357,980,445 1,248,374,028 1,611,162,641 기타손실 390,299,791 1,378,329,364 279,758,420 1,124,424,256 금융수익 1,144,798,844 2,213,823,510 611,043,383 1,891,585,529 금융원가 2,616,719,518 4,454,991,605 1,405,061,748 2,881,929,538 법인세비용차감전순이익(손실) 4,597,654,707 12,531,883,147 11,095,296,717 22,294,596,507 법인세비용(수익) 2,215,505,153 4,795,279,272 4,036,296,469 6,970,242,187 당기순이익(손실) 2,382,149,554 7,736,603,875 7,059,000,248 15,324,354,320 기타포괄손익 (7,412,181,487) (7,750,752,706) (5,709,513,283) (6,431,512,153) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,601,635,906) (7,987,373,413) (5,737,797,878) (6,659,722,079) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,603,051,185) (10,083,453,873) (7,098,543,319) (8,286,854,260) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (285,932,372) (285,932,372) (375,575,215) (375,575,215) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2,287,347,651 2,382,012,832 1,736,320,656 2,002,707,396 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 189,454,419 236,620,707 28,284,595 228,209,926 해외사업장환산외환차이 189,454,419 236,620,707 28,284,595 228,209,926 총포괄손익 (5,030,031,933) (14,148,831) 1,349,486,965 8,892,842,167 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 3,450,867,775 9,940,865,232 7,341,692,643 16,274,720,208 비지배지분 (1,068,718,221) (2,204,261,357) (282,692,395) (950,365,888) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (4,184,695,902) 2,084,143,323 1,446,778,192 9,838,753,455 비지배지분 (845,336,031) (2,098,292,154) (97,291,227) (945,911,288) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 228 657 485 1,076 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 228 657 485 1,076 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 126,373,668,471 39,401,085 424,894,250,621 29,056,969,434 453,951,220,055 당기순이익(손실) 0 0 0 16,274,720,208 0 16,274,720,208 (950,365,888) 15,324,354,320 기타포괄손익 0 0 0 (6,375,359,316) (60,607,437) (6,435,966,753) 4,454,600 (6,431,512,153) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 (1,019,105,555) 0 0 (1,019,105,555) (290,518,630) (1,309,624,185) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 58,755,576 58,755,576 2023.06.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (91,764,548,502) 125,682,472,463 (21,206,352) 423,123,341,621 27,879,295,092 451,002,636,713 2024.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (98,410,948,248) 127,077,854,683 (690,909,285) 417,202,621,162 33,852,105,492 451,054,726,654 당기순이익(손실) 0 0 0 9,940,865,232 0 9,940,865,232 (2,204,261,357) 7,736,603,875 기타포괄손익 0 0 0 (7,855,460,511) (1,261,398) (7,856,721,909) 105,969,203 (7,750,752,706) 배당금지급 0 0 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 자기주식 소각 (1,334,820,000) 0 1,334,820,000 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 (662) 0 46,301,767 46,301,105 2,193,616,266 2,239,917,371 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 59,080,193 59,080,193 2024.06.30 (기말자본) 75,646,835,000 312,244,969,012 (97,076,128,910) 114,033,892,404 (645,868,916) 404,203,698,590 34,006,509,797 438,210,208,387 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (25,999,569,181) 64,289,453,086 당기순이익(손실) 7,736,603,875 15,324,354,320 조정항목 48,888,638,868 38,687,982,682 운전자본의 변동 (74,101,602,225) 11,637,312,333 법인세환급(납부) (8,523,209,699) (1,360,196,249) 투자활동현금흐름 (47,968,326,576) (35,465,060,161) 단기금융상품의 취득 (5,222,922,169) (7,181,465,681) 단기금융상품의 처분 1,041,000,000 6,755,147,716 장기대여금의 감소 6,680,000 29,600,000 장기대여금의 증가 (13,240,000) (20,000,000) 보증금의 증가 (399,520,010) (141,049,815) 보증금의 회수 193,800,000 42,100,000 장기금융상품의 처분 2,494,010 240,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 750,000,000 0 유형자산의 취득 (38,646,687,091) (30,528,648,539) 유형자산의 처분 3,250,000 106,059,000 무형자산의 취득 (11,271,538,077) (6,351,627,453) 무형자산의 처분 45,190 1,207,777 정부보조금의 수취 4,400,501,328 0 사업결합으로 인한 현금흐름 0 (105,883,929) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 0 363,076,251 이자의 수취 1,179,670,039 1,314,714,371 배당금수취 8,140,204 11,710,141 재무활동현금흐름 16,428,203,109 (1,569,386,483) 단기차입금의 증가 0 3,360,938,692 단기차입금의 상환 0 (5,020,867,480) 장기차입금의 증가 35,554,474,389 14,500,000,000 장기차입금의 상환 0 (6,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (947,024,889) 0 리스부채의 상환 (2,258,327,448) (1,924,985,840) 배당금지급 (15,129,367,000) (10,590,556,900) 비지배지분의 증감 2,193,616,800 0 이자의 지급 (2,985,168,743) (1,887,914,955) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (57,539,692,648) 27,255,006,442 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 109,332,065 224,691,667 현금및현금성자산의순증가(감소) (57,430,360,583) 27,479,698,109 기초현금및현금성자산 116,966,223,559 82,994,415,529 기말현금및현금성자산 59,535,862,976 110,474,113,638 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 59,535,862,976 110,474,113,638 3. 연결재무제표 주석 제 8(당) 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 8(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 7(전) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 7(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 롯데이노베이트 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데이노베이트 주식회사(구, 롯데정보통신 주식회사) (이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데이노베이트 주식회사로 변경했습니다.지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 66.10 우리사주조합 130,486 0.86 기타 4,998,881 33.04 합 계 15,129,367 100.00 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(*1)(*2) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(*3)(*5)(*6) 대한민국 전기자동차 충전기 제조업 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4)(*7) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 LOTTE Innovate America Co.(*9) 미국 투자회사 12월 100.00 - 100.00 EVSIS America LLC(*10) 미국 전기자동차 충전기 제조 등 12월 - 80.10 80.10 (*1) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자로 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억원에 취득하였습니다.(*9) 종속기업 LOTTE Innovate America Co.는 2024년 5월 2일자로 10,000좌를 출자하여 90억에 취득하였습니다.(*10) LOTTE Innovate America Co.의 종속기업입니다. ② 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스 (*7)(*8) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(*2)(*3)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4) (*9) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*5) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2024년 2월 2일 청산 완료되었습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자 7억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (*7) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*8) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자로 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*9) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 9,634,043 1,758,959 5,441,691 427,620 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 5,409,693 130,505 2,707,318 134,595 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,125,499 59,217 406,751 1,177,290 ㈜칼리버스 1,634,682 23,938,875 7,586,850 2,298,393 이브이시스㈜ 64,060,122 93,722,737 49,232,886 41,008,062 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 88,649 999,909 2,486 - ㈜큐브리펀드 6,451,913 683,808 5,162,239 577,876 LOTTE Innovate America Co.와 그 종속기업 11,222,885 6,877 - - ② 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 14,353,564 1,383,961 10,425,635 751,896 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 3,819,282 161,998 1,551,274 105,877 Lotte Data Communication R Center India LLP 308,098 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 990,535 64,968 287,716 1,200,758 ㈜칼리버스 11,316,592 17,343,298 4,742,917 2,075,989 이브이시스㈜ 71,005,233 80,311,606 51,797,026 26,581,078 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 96,965 999,909 2,520 - ㈜큐브리펀드 4,557,598 541,242 3,954,800 670,128 4) 내부거래 제거 전 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 16,628,060 960,360 825,741 137,957 963,698 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 12,345,319 486,936 359,342 14,813 374,155 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 12,920 12,920 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 676,950 41,428 44,629 (10,982) 33,647 ㈜칼리버스 200,031 (6,016,691) (6,144,022) (67,726) (6,211,748) 이브이시스㈜ 43,502,802 (5,812,744) (5,604,708) 207,884 (5,396,824) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 46 (8,281) (8,281) - (8,281) ㈜큐브리펀드 5,481,017 1,058,010 921,695 - 921,695 LOTTE Innovate America Co.와 그 종속기업 - (12,681) (11,308) 90,453 79,145 ② 전반기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 12,028,085 695,962 864,682 102,877 967,559 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 5,527,748 395,494 427,075 139,767 566,842 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 13,715 13,715 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 774,959 (107,271) (106,987) (20,731) (127,718) ㈜칼리버스 1,297,418 (2,140,813) (2,258,670) 6,370 (2,252,300) 이브이시스㈜ 33,306,283 (1,832,789) (1,608,748) 8,975 (1,599,773) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 53 (7,759) (7,760) - (7,760) ㈜큐브리펀드(*) 2,113,931 553,215 534,739 - 534,739 (*) 표시된 재무정보는 연결회사에 편입된 이후의 재무정보입니다. (5) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LOTTE Innovate America Co. 신규 설립 EVSIS America LLC 신규 설립 ② 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 Lotte Data Communication R Center India LLP 청산 (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 반기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 반기말비지배지분 이브이시스㈜ 42.32 33,330,331 (2,653,637) - - 87,969 30,764,663 ㈜큐브리펀드 49.00 232,216 451,630 - - - 683,846 EVSIS America LLC 19.90 - (2,254) 2,193,617 - 18,000 2,209,363 (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 반기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 반기말비지배지분 이브이시스㈜ 49.63 28,885,896 (1,212,388) - - 4,455 27,677,963 ㈜큐브리펀드 49.00 - 262,022 - (290,519) - (28,497) (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 반기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(*) (8,569,284) (24,125,317) 23,320,350 (9,374,251) 20,997,264 - 11,623,013 ㈜큐브리펀드(*) 1,353,928 (390,625) (70,177) 893,126 1,159,005 - 2,052,131 EVSIS America LLC(*) (404,661) (3,649,005) 11,023,841 6,970,175 - (31,008) 6,939,167 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 반기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(*) 6,881,513 (20,899,856) 13,356,009 (662,334) 20,671,542 20,009,208 ㈜큐브리펀드(*) 551,869 (9,330) (43,290) 499,249 610,845 1,110,094 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 143,348,072 844,658 169,734,758 682,621 미수금 5,416,534 190,874 1,670,475 190,125 소 계 148,764,606 1,035,532 171,405,233 872,746 손실충당금 (2,279,447) (474,989) (2,123,186) (474,178) 합 계 146,485,159 560,543 169,282,047 398,568 5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 좌, 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 624,712 734 595,791 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,884,838 4,941 3,855,324 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 107,652 300 106,161 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 230 239,514 230 234,955 지급보증 담보제공(주30) 정보통신공제조합 출자금 38 17,322 38 16,050 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 12,374,038 12,308,281 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 59,535,863 59,535,863 116,966,224 116,966,224 매출채권및기타채권(*1) 146,485,159 146,485,159 169,282,047 169,282,047 기타금융자산(*1) 6,552,283 6,552,283 2,834,972 2,834,972 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 560,543 560,543 398,568 398,568 기타금융자산(*1) 2,793,006 2,793,006 2,007,187 2,007,187 소 계 215,926,854 215,926,854 291,488,998 291,488,998 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산: 출자금 등 12,061,797 12,061,797 12,458,981 12,458,981 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 25,619,619 25,619,619 26,016,803 26,016,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,616,843 4,616,843 4,902,776 4,902,776 소 계 4,616,843 4,616,843 4,902,776 4,902,776 합 계 246,163,316 246,163,316 322,408,577 322,408,577 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 6,171,705 - 1,854,371 2,453 미수수익 92,246 - 138,660 - 보증금 288,332 2,749,006 841,941 1,967,294 대여금 - 44,000 - 37,440 합 계 6,552,283 2,793,006 2,834,972 2,007,187 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 1,633,599 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,884,838 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 33,186 - 31,914 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,873,458 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,605,536 - 1,891,419 ㈜소셜인베스팅랩 - 999,908 - 999,908 기타 - 406,560 - 400,513 소 계 - 12,061,797 - 12,458,981 합 계 11,538,548 14,081,071 11,538,548 14,478,255 (*1) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고). (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당반기말 장부금액 3,884,838천원, 전기말 장부금액 3,855,324천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다.(주석 30 참고).(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부금액: 624,712천원, 전기말 장부금액: 595,791천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다.(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 중 38좌(당반기말 장부금액 17,322천원, 전기말 장부금액 16,050천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 981,398 - 1,010,059 ㈜에스지아이코리아 - 346,368 - 327,888 ㈜제이엔디케이 - 2,209,379 - 2,037,801 ㈜미소정보기술 - 1,079,697 - 1,527,027 기타 - 1 - 1 합 계 - 4,616,843 - 4,902,776 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채 매입채무및기타채무 91,227,865 91,227,865 171,086,652 171,086,652 단기차입금 13,964,000 13,964,000 13,964,000 13,964,000 유동성장기차입금 54,236,466 54,236,466 43,123,079 43,123,079 리스부채 3,651,910 3,651,910 2,953,868 2,953,868 기타금융부채 6,815,681 6,815,681 5,378,415 5,378,415 소 계 169,895,922 169,895,922 236,506,014 236,506,014 비유동부채 매입채무및기타채무 224,790 224,790 224,790 224,790 장기차입금 110,116,162 110,116,162 86,565,400 86,565,400 리스부채 2,950,635 2,950,635 3,333,007 3,333,007 기타금융부채 44,142,187 44,142,187 43,434,506 43,434,506 소 계 157,433,774 157,433,774 133,557,703 133,557,703 합 계 327,329,696 327,329,696 370,063,717 370,063,717 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 6,766,581 - 5,329,315 - 예수보증금 49,100 1,416,450 49,100 1,416,450 비지배지분부채 - 11,899 - 11,810 장기미지급금(*) - 42,713,838 - 42,006,246 합 계 6,815,681 44,142,187 5,378,415 43,434,506 (*) 비지배지분에 대한 풋옵션으로 자기지분상품 매입 의무에 대한 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다. (7) 공정가치의 측정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 25,619,619 - 7,500,000 18,119,619 25,619,619 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 12,061,797 - 12,061,797 12,061,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 시장성없는 지분증권 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 합 계 30,236,462 - 7,500,000 22,736,462 30,236,462 (*1) 당반기 중 313,852천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 (-)285,932천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고). ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,016,802 - 7,500,000 18,516,802 26,016,802 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,821 - - 6,057,821 6,057,821 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 12,458,981 - 12,458,981 12,458,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 시장성없는 지분증권 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 합 계 30,919,578 - 7,500,000 23,419,578 30,919,578 (*1) 전반기 중 187,421천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 전반기 중 (-)375,575천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30참고). 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shopping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,633,599 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,884,838 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 624,712 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,873,458 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,605,536 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,821 3 이항모형 연변동성 51.64% ㈜소셜인베스팅랩 999,908 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 439,748 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 18,119,620 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,398 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜에스지아이코리아 346,368 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,209,379 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,079,697 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.55% 소계 4,616,842 합 계 22,736,462 7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 14,738,787 - 25,876,779 - 선급비용 8,930,494 220,472 8,352,909 242,957 부가세대급금 569,811 - 968,381 - 합 계 24,239,092 220,472 35,198,069 242,957 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 상품 9,410,522 10,165,719 평가손실충당금 (100,722) (102,597) 제품 20,641,858 17,411,916 평가손실충당금 (508,422) (508,422) 원재료 9,776,278 11,931,022 평가손실충당금 (922,632) (922,632) 미착품 139,835 121,101 합 계 38,436,717 38,096,107 (2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,875천원이 포함되어 있습니다. 전반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,808천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co., Ltd.(*) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술유한공사(*) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당반기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 123,004,049 - - - 123,004,049 118,987,272 - - - 118,987,272 건물 176,776,103 (59,674,128) - - 117,101,975 157,266,863 (57,250,444) - - 100,016,419 구축물 67,735,193 (11,851,643) - (10,858,303) 45,025,247 43,873,885 (7,643,747) - (1,338,414) 34,891,724 기계장치 245,458,493 (190,145,858) - (22,794) 55,289,841 228,607,475 (178,534,870) - (45,949) 50,026,656 차량운반구 1,998,389 (928,274) - - 1,070,115 1,306,987 (727,207) - - 579,780 기타의유형자산 44,278,607 (33,320,648) - - 10,957,959 40,564,296 (31,711,461) - - 8,852,835 건설중인자산 4,337,848 - - (234,000) 4,103,848 36,681,351 - - (3,205,924) 33,475,427 사용권자산 15,287,323 (8,731,993) - - 6,555,330 13,160,696 (6,964,335) - - 6,196,361 합 계 678,876,005 (304,652,544) - (11,115,097) 363,108,364 640,448,825 (282,832,064) - (4,590,287) 353,026,474 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 반기말 토지 118,987,272 - - - 4,016,777 123,004,049 건물 100,016,419 - (2,375,068) - 19,460,624 117,101,975 구축물 34,891,724 (6,452,407) (3,290,217) (18,966) 19,895,113 45,025,247 기계장치 50,026,656 126,450 (12,414,079) (6,362) 17,557,176 55,289,841 차량운반구 579,780 - (200,639) - 690,974 1,070,115 기타의유형자산 8,852,835 1,402,381 (2,069,987) (416) 2,773,146 10,957,959 건설중인자산 33,475,427 30,690,640 - - (60,062,219) 4,103,848 사용권자산 6,196,361 2,677,064 (2,281,394) (62,789) 26,088 6,555,330 합 계 353,026,474 28,444,128 (22,631,384) (88,533) 4,357,679 363,108,364 (*1) 구축물 정부보조금 수령 6,490,666천원, 건설중인자산 정부보조금 수령 979,047천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과 및 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액으로 구성되어 있습니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 사업결합으로 인한 증가 처 분 기 타(*) 반기말 토지 113,558,211 - - - - 6,229,871 119,788,082 건물 104,184,256 - (2,208,466) - - 264,976 102,240,766 구축물 5,753,128 (384,119) (525,663) - - 6,322,179 11,165,525 기계장치 56,183,219 33,402 (10,655,170) 78,153 (81,196) 5,846,699 51,405,107 차량운반구 599,805 - (147,538) - - 286,420 738,687 기타의유형자산 8,260,698 964,790 (1,726,458) 34,133 (1,199) 1,245,485 8,777,449 건설중인자산 9,364,750 25,226,372 - 69,300 (15,400) (14,412,815) 20,232,207 사용권자산 5,561,388 1,592,529 (1,939,695) 26,494 (62,632) 18,840 5,196,924 합 계 303,465,455 27,432,974 (17,202,990) 208,080 (160,427) 5,801,655 319,544,747 (*1) 구축물 정부보조금 수령 384,119천원을 포함한 금액입니다. (*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과 및 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 관련부채 부채금액 채권최고액 토지, 건물 28,515,404 하나은행 단기차입금 2,964,000 3,600,000 하나은행 장기차입금 1,000,000 1,200,000 산업은행 장기차입금 15,000,000 21,600,000 구축물 2,750,685 현대캐피탈 장기차입금 1,605,406 - 649,473 - (4) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 11,216,951 (6,976,610) 4,240,341 9,331,756 (5,473,979) 3,857,777 차량운반구 4,070,372 (1,755,383) 2,314,989 3,828,940 (1,490,356) 2,338,585 합 계 15,287,323 (8,731,993) 6,555,330 13,160,696 (6,964,335) 6,196,362 (5) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 반기말 건물 3,857,777 2,094,305 (1,700,245) (36,893) 25,397 4,240,341 차량운반구 2,338,585 582,759 (581,149) (25,896) 690 2,314,989 합 계 6,196,362 2,677,064 (2,281,394) (62,789) 26,087 6,555,330 (*)기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 사업결합으로 인한 증가 반기말 건물 3,132,322 1,157,049 (1,347,468) (9,857) 18,416 21,217 2,971,679 차량운반구 2,429,066 435,480 (592,227) (52,775) 424 5,277 2,225,245 합 계 5,561,388 1,592,529 (1,939,695) (62,632) 18,840 26,494 5,196,924 (*)기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (6) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 사용권자산 감가상각비 2,281,394 1,939,695 리스부채 이자비용 163,439 91,154 단기리스 관련 비용 168,285 243,089 소액자산리스 관련 비용 195,283 195,719 당 반기 리스로 인한 총 현금유출 액은 2,785,334천원 (전반 기 2,454,948천원) 입니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,066,343 - 5,066,343 9,083,120 - 9,083,120 건물 12,582,888 (7,611,906) 4,970,982 12,683,907 (7,526,390) 5,157,517 구축물 5,227,299 (4,858,463) 368,836 5,227,299 (4,833,229) 394,070 합 계 22,876,530 (12,470,369) 10,406,161 26,994,326 (12,359,619) 14,634,707 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 반기말 토지 9,083,120 - (4,016,777) 5,066,343 건물 5,157,517 (134,131) (52,404) 4,970,982 구축물 394,070 (25,234) - 368,836 합 계 14,634,707 (159,365) (4,069,181) 10,406,161 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 반기말 토지 14,512,182 - (6,229,871) 8,282,311 건물 5,425,229 (135,937) (7,402) 5,281,890 구축물 444,538 (25,234) - 419,304 합 계 20,381,949 (161,171) (6,237,273) 13,983,505 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다.(3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당반기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,627,272 - (255,610) - 4,371,662 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 개발비 4,351,432 (3,901,947) (449,484) - 1 4,351,432 (3,901,947) (449,484) - 1 기타의무형자산(*) 124,304,948 (70,250,825) (1,607,810) (10,258) 52,436,055 113,981,123 (64,259,542) (1,608,554) (13,879) 48,099,148 합 계 200,387,007 (75,401,105) (4,084,571) (10,258) 120,891,073 189,828,122 (69,409,822) (4,085,315) (13,879) 116,319,106 (*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(당반기말 장부금액 13백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(환 입) 처 분 기 타(*) 반기말 회원권 4,136,602 235,060 - - - - 4,371,662 영업권 64,083,355 - - - - - 64,083,355 개발비 1 - - - - - 1 기타의무형자산 48,099,148 10,972,735 (6,084,036) - (50) (551,741) 52,436,055 합 계 116,319,106 11,207,795 (6,084,036) - (50) (551,741) 120,891,073 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(환 입) 사업결합으로 인한 증가 처 분 기 타(*) 반기말 회원권 4,136,602 - - - - - - 4,136,602 영업권 64,083,355 - - - - - - 64,083,355 개발비 - - - - 1 - - 1 기타의무형자산 41,662,150 8,850,305 (5,603,586) - 2,033 (826) (118,680) 44,791,396 합 계 109,882,107 8,850,305 (5,603,586) - 2,034 (826) (118,680) 113,011,354 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 79,140,928 - 153,037,668 - 미지급금 12,086,937 224,790 18,048,984 224,790 합 계 91,227,865 224,790 171,086,652 224,790 (2) 공급자금융약정 연결회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며 , 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무에 포함되어 있습니다 . 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 6,132백만원 및 37,129백만원이며 , 당반기말 매입채무에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 6,132 백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당반기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 61 백만원입니다 . 당반기말 현재 체결 중인 공급자금융약정은 공급자가 롯 데카드로부터 3개월물CD금리+가산금리 기준, 할인된 금액으로 대금을 결제받는 것을 허용하고 있습니다 . 이러한 할인율은시장에서 일반적으로 적용되는 외담대 할인율보다 낮은 수준입니다. 연결회사 는 매입채무의 대금지급약정일에 롯 데카드에 상환합니다 . 동 약정은 연결회사가 매입채무의 대금지급약정일보다 늦게 롯 데카드에 상환하는 것을 허용하지 않습니다 .연결회사는 롯데카드와 500억 한도의 잔액기준 공급자금융약정을 체결하였습니다. 따라서 공급자는 당사의 공급자금융약정 한도인 500억 이내에서 롯데카드로부터 물품대금액에 상응하는 대금을 할인(조기결제) 받을 수 있습니다. 당반기 중 월간 최대 발행액은 15,119백만원이며, 당반기 중 동 약정에 따라 지급된 매입채무는 전체 매입채무의 14.33%에 해당합니다. 연결회사는 공급자금융 약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 연결회사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 당사의 일반 매입채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다. 14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 13,964,000 - 13,964,000 - 장기차입금 54,236,466 110,116,162 43,123,079 86,565,400 합 계 68,200,466 110,116,162 57,087,079 86,565,400 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제8(당) 반기말 제 7(전) 기말 단기차입금 국민은행(*1) IP담보대출 6.35 5,000,000 5,000,000 하나은행(*2) 일반대출 금융채(6M)+0.982 2,964,000 2,964,000 우리은행 일반대출 5.29 5,000,000 5,000,000 기업은행 일반대출 KORIBOR(3M)+2.508 1,000,000 1,000,000 소 계 13,964,000 13,964,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 국민은행 정책자금 산업은행 3개월 대출금리 연동(3M) 1,500,000 - 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.95 1,605,406 1,435,473 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.93 4,700,000 - 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.93 3,000,000 - 우리은행 일반대출 CD(3M)+1.82 1,200,000 - 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 836,931 350,178 Planet Group Holdings Limited 한도대출 5.50 1,394,128 1,337,428 소 계 54,236,466 43,123,079 장기차입금 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 24,300,000 15,000,000 산업은행(*2) 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 6,000,000 6,000,000 산업은행(*2) 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 9,000,000 - 산업은행 정책자금 2.80 500,000 - 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.93 - 4,700,000 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.93 - 3,000,000 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.95 649,473 1,405,678 하나은행(*2) 정책자금 정책자금 분기별 변동금리(3M) 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반대출 CD(3M)+1.82 3,700,000 - 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 10,666,689 4,659,722 국민은행 정책자금 산업은행 3개월 대출금리 연동(3M) 3,500,000 - 기업은행 정책자금 KORIBOR(3M)+0.709 800,000 800,000 소 계 110,116,162 86,565,400 합 계 178,316,628 143,652,479 (*1) 당반기말 현재 연결회사는 단기차입금에 대하여 기타무형자산 중 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금 및 단기차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(*3) 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)에 대하여 구축물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 15. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 3,651,910 2,950,635 2,953,868 3,333,007 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 6개월 이내 2,288,640 1,831,423 6개월 초과 1년 이내 1,598,312 1,358,014 1년 초과 2년 이내 2,354,685 2,201,679 2년 초과 5년 이내 716,088 1,299,407 소 계 6,957,725 6,690,523 차감: 현재가치 조정금액 (355,180) (403,648) 합 계 6,602,545 6,286,875 16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 예수금 4,116,234 4,176,386 부가세예수금 10,138,231 9,003,279 선수금 748,273 609,204 종업원부채 20,033,908 39,584,989 합 계 35,036,646 53,373,858 17. 충당부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,420,333 - 1,593,605 - 하자보수충당부채 1,104,586 - 980,688 - 배출권충당부채 329,924 - 463,610 - 합 계 2,854,843 - 3,037,903 - (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 1,593,605 467,187 (640,459) 1,420,333 하자보수충당부채 980,688 160,906 (37,008) 1,104,586 배출권충당부채 463,610 - (133,686) 329,924 합 계 3,037,903 628,093 (811,153) 2,854,843 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 3,565,018 2,322,313 (1,972,631) 3,914,700 하자보수충당부채 864,878 192,968 (85,564) 972,282 배출권충당부채 717,248 - (334,868) 382,380 기타충당부채 2,217,122 - - 2,217,122 합 계 7,364,266 2,515,281 (2,393,063) 7,486,484 18. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 211,064,243 192,562,072 사외적립자산의 공정가치 (212,409,287) (186,038,658) 순확정급여자산 4,818,362 - 순확정급여부채 3,473,318 6,523,414 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 75,885 70,927 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 12,781,987 6,735 9,459,873 2,918 순이자원가 135,230 1,440 (980,522) 1,023 재측정요소 - 6,483 - 21,421 합 계 12,917,217 14,658 8,479,351 25,362 19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,129,367 15,396,331 보통주자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 자기주식(*) - (12,723,392) 연결자본조정 (85,687,557) (85,687,557) 감자차손 (11,388,572) - 합 계 (97,076,129) (98,410,949) (*) 2024년 4월 25일 자기주식(266,964주)을 소각 완료하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초금액 76,981,655 76,981,655 자기주식 소각 (1,334,820) - 보통주자본금 75,646,835 76,981,655 (5) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 자기주식 기타자본조정 자기주식 기타자본조정 기초금액 (12,723,392) (85,687,557) (12,723,392) (78,022,051) 자기주식 소각 12,723,392 (11,388,571) - - 지분변동효과 - (1) - (1,019,106) 반기말금액 - (97,076,129) (12,723,392) (79,041,157) 20. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*) 7,677,749 6,164,813 임의적립금 미처분이익잉여금 106,356,143 120,913,041 합 계 114,033,892 127,077,854 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초 127,077,854 126,373,668 지배기업의 소유주 귀속 연결반기순이익 9,940,865 16,274,720 순확정급여부채의 재측정요소 (7,855,460) (6,375,359) 배당금의 지급(*) (15,129,367) (10,590,557) 반기말 114,033,892 125,682,472 (*) 당반기 1주당 1,000원(전반기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초금액 (41,711,188) (11,006,024) 확정급여제도의 재측정요소 (7,855,460) (6,375,359) 반기말금액 (49,566,648) (17,381,383) 21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (417,256) (197,373) 해외사업장환산차이 (228,613) (493,536) 합 계 (645,869) (690,909) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업장 환산차이 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업장 환산차이 기초 (197,374) (493,536) 489,063 (449,662) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) (219,882) - (288,817) - 해외사업환산손익 - 218,621 - 228,210 기타 - 46,302 - - 반기말금액 (417,256) (228,613) 200,246 (221,452) (*) 평가금액은 법인세 효과가 고려된 세후 금액입니다. 22. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주 귀속 연결 반기순이익 3,450,867,775 9,940,865,232 7,341,692,643 16,274,720,208 가중평균유통보통주식수(주) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 기본주당손익 228 657 485 1,076 (2) 당반기말과 전반기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익 (1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 213,618,337 421,409,092 217,839,936 431,889,095 SM부문 매출 49,450,928 98,213,579 46,295,023 90,224,439 전기차충전부문 23,471,940 43,443,502 20,523,406 33,302,583 합 계 286,541,205 563,066,173 284,658,365 555,416,117 (2) 당반기 및 전반기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 40,075,321 82,443,358 38,634,061 71,557,241 전기차충전부문 매출 23,471,940 43,443,502 20,523,406 33,302,583 소 계 63,547,261 125,886,860 59,157,467 104,859,824 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 173,543,016 338,965,734 179,205,875 360,331,854 SM부문 매출 49,450,928 98,213,579 46,295,023 90,224,439 소 계 222,993,944 437,179,313 225,500,898 450,556,293 합 계 286,541,205 563,066,173 284,658,365 555,416,117 24. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출원가 200,072,204 394,059,486 202,855,617 403,789,796 SM부문 매출원가 39,084,076 77,236,400 35,199,862 68,956,641 전기차충전부문 매출원가 20,145,616 37,425,057 17,171,893 26,932,240 급여 7,172,523 13,640,757 6,369,069 11,965,008 퇴직급여 1,114,289 2,131,293 655,142 1,276,475 주식보상비용 29,540 59,080 29,540 58,756 복리후생비 1,507,658 2,977,824 1,412,122 2,807,122 교육훈련비 277,330 414,628 274,149 500,439 보험료 287,311 594,482 244,163 482,652 세금과공과 1,363,623 1,530,240 1,684,410 1,825,139 업무추진비 146,615 328,087 161,521 299,335 수선유지비 347,565 613,179 251,631 583,025 감가상각비 1,386,338 2,538,895 988,478 1,999,396 무형자산상각비 793,278 1,580,495 736,841 1,455,254 지급수수료 3,245,569 6,479,911 3,208,657 5,979,271 광고선전비 948,989 1,259,782 725,671 1,009,272 여비교통비 357,161 761,749 246,384 438,924 차량유지비 23,959 47,845 24,931 50,816 소모품비 260,554 529,207 120,508 295,756 지급임차료 103,202 211,176 79,080 154,956 대손상각비(환입) 80,881 81,765 83,391 (487,351) 기타 1,949,600 3,771,435 1,214,605 2,244,993 합 계 280,697,881 548,272,773 273,737,665 532,617,915 25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 516,410 792,231 346,736 456,071 외화환산이익 21,500 441,575 837,891 959,538 유형자산처분이익 2,314 3,696 1,495 89,781 무형자산처분이익 1 1 208 381 잡이익 76,326 120,477 62,044 105,392 합 계 616,551 1,357,980 1,248,374 1,611,163 기타비용 외환차손 69,907 223,035 107,291 476,115 외화환산손실 (34,923) 139,805 103,369 136,765 유형자산처분손실 54,554 75,847 389 64,152 무형자산처분손실 5 6 - - 매출채권처분손실 52,184 52,184 - - 기타의대손상각비(환입) 40,534 52,700 746 (13,160) 기부금 55,470 566,571 49,153 437,453 종속기업청산손실 - 47,531 - - 잡손실 152,569 220,650 18,810 23,099 합 계 390,300 1,378,329 279,758 1,124,424 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 43,129,244 86,681,073 39,230,783 66,569,269 외주비 107,237,618 206,655,484 115,100,273 234,345,008 종업원급여 79,065,975 154,794,492 74,901,572 146,090,719 유,무형자산상각비 14,702,520 28,874,785 11,567,824 22,967,747 지급수수료 10,313,506 19,357,173 7,588,256 13,930,014 기타비용 26,249,018 51,909,766 25,348,957 48,715,158 합 계(*) 280,697,881 548,272,773 273,737,665 532,617,915 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 462,496 1,265,281 672,464 1,370,151 배당금수익 - 8,140 - 12,254 외환차익 (10,554) 54,414 5,351 104,032 외화환산이익 (19,213) 98,651 (304,156) 134,727 매매목적파생상품거래이익 - - 13,727 13,727 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 712,043 748,284 223,603 256,611 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 38,965 - - 비지배지분부채평가이익 27 89 54 84 합 계 1,144,799 2,213,824 611,043 1,891,586 금융비용 이자비용 2,055,234 3,860,621 1,356,812 2,594,215 외환차손 7,126 11,785 9,545 32,427 외화환산손실 119,928 148,154 19,468 50,316 매매목적파생상품평가손실 - - (116,545) 69,190 매매목적파생상품거래손실 - - 135,782 135,782 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 434,432 434,432 - - 합 계 2,616,720 4,454,992 1,405,062 2,881,930 28. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 38.26%(전반기 31.26%)입니다. (2) 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당반기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 29. 연결현금흐름표 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 현금 32,670 42,560 예금 59,503,193 116,923,664 합 계 59,535,863 116,966,224 (2) 당반기 및 전반기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 60,062,220 14,412,815 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 418,864 - 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 381 1,192 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 2,619,293 1,599,685 리스부채의 유동성 대체 1,367,261 956,053 유형자산취득과 관련된 채무 감소 (12,879,623) (4,688,204) 무형자산취득과 관련된 채무 증가 (63,743) 2,498,678 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 20,000 1,215,594 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 6,286,875 13,964,000 129,688,479 신규취득 2,619,293 - 35,554,474 상환 (2,258,327) - (947,025) 환율변동 18,321 - 56,700 기타 (63,617) - - 기말금액 6,602,545 13,964,000 164,352,628 (4) 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,710,147 6,659,929 102,984,000 신규인식 1,599,685 3,360,938 14,500,000 상환 (1,924,986) (5,020,867) (6,000) 환율변동 6,197 - - 사업결합 27,554 - 1,337,391 기타 (63,112) - - 반기말금액 5,355,485 5,000,000 118,815,391 (5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 법인세비용 4,795,279 6,970,242 이자수익 (1,265,281) (1,370,151) 이자비용 3,860,621 2,594,215 배당수익 (8,140) (12,254) 외화환산이익 (540,225) (1,094,265) 외화환산손실 287,959 187,080 매출채권처분손실 52,184 - 파생상품평가손실 - 69,190 파생상품거래이익 - (13,727) 파생상품거래손실 - 135,782 공사손실충당부채환입액 (640,459) (1,972,631) 공사손실충당부채전입액 467,187 2,322,313 하자보수충당부채환입액 (37,008) (85,564) 하자보수충당부채전입액 160,906 192,968 퇴직급여 12,917,217 8,479,351 주식보상비용 59,080 58,756 감가상각비 22,790,749 17,364,161 무형자산상각비 6,084,036 5,603,586 대손상각비(환입) 81,765 (487,351) 기타의대손상각비(환입) 52,700 (13,160) 재고자산평가손실충당금(환입) (1,875) 13,808 유형자산처분이익 (3,697) (89,781) 유형자산처분손실 75,847 64,152 무형자산처분이익 (1) (381) 무형자산처분손실 6 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (748,284) (256,611) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 434,432 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (38,965) - 비지배지분부채평가이익 (89) (84) 종속기업청산손실 47,531 - 복리후생비(장기종업원급여) 14,659 25,362 기부금 381 1,190 잡이익 (9,877) - 잡손실 - 1,787 합 계 48,888,638 38,687,983 (6) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 매출채권의 감소 26,583,088 48,803,374 장기성매출채권의 감소(증가) (162,038) 77,959 미수금의 증가 (599,281) (130,765) 선급금의 감소(증가) 11,172,243 (8,496,535) 선급비용의 증가 (567,723) (1,564,389) 부가세대급금의 감소(증가) 447,787 (495,242) 계약자산의 감소(증가) 19,000,280 (10,207,316) 재고자산의 증가 (239,930) (3,898,817) 장기선급비용의 감소(증가) 28,615 (190,631) 매입채무의 감소 (70,884,372) (6,841,278) 미지급금의 증가(감소) (3,131,116) 1,012,222 선수수익의 증가(감소) (256,614) 7,193 미지급비용의 감소 (18,279,751) (4,368,812) 선수금의 증가(감소) 137,500 (240,649) 계약부채의 증가(감소) (7,359,201) 541,258 예수금의 감소 (117,885) (109,544) 예수부가세의 증가(감소) 1,134,932 (1,774,755) 배출권충당부채의 감소 (133,686) (334,868) 유동성예수보증금의 감소 - (1,300,350) 예수보증금의 증가 - 1,288,950 장기미지급금의 증가 - 2,844 장기종업원급여의 지급 (9,700) - 퇴직금의 지급 (2,831,141) (4,669,695) 사외적립자산의 감소(증가) (28,033,609) 4,527,158 합 계 (74,101,602) 11,637,312 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 6,131,696 한도대출 산업은행 33,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 한도대출(*1) 수협은행 1,500,000 - 한도대출 Planet Group Holdings Limited EUR 1,500,000 EUR 937,500 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 24,300,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 등 서울보증보험(주) 42,692,367 42,492,367 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2) 엔지니어링공제조합 35,747,488 688,554 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2) 소프트웨어공제조합 237,415,356 84,431,055 계약 및 하자이행보증(*2) 기계설비건설공제조합 1,832,900 1,977,350 하도급대금지급(*2) 정보통신공제조합 100,000,000 32,979,044 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 기업구매자금대출 기업은행 2,000,000 - 중소기업자금회전대출 기업은행 1,000,000 - 외상매출채권전자대출 기업은행 3,000,000 - 기업운전자금대출 국민은행 630,000 - IP담보대출 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 하나은행 2,964,000 2,964,000 일반대출 우리은행 9,900,000 9,900,000 일반대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 산업은행 15,000,000 15,000,000 일반운전자금대출 롯데캐피탈 4,700,000 4,700,000 일반운전자금대출 신한캐피탈 3,000,000 3,000,000 일반대출 현대캐피탈 2,254,879 2,254,879 정책자금 하나은행 1,000,000 1,000,000 정책자금 기업은행 800,000 800,000 정책자금 국민은행 5,000,000 5,000,000 정책자금 산업은행 500,000 500,000 상생외담대 하나은행 1,635,000 - (*1) 종속기업(칼리버스)의 대표이사가 약정 한도에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당반기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 42,692,367 42,492,367 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 688,554 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 84,431,055 계약 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 1,832,900 1,977,350 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 32,979,044 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 사건번호 관할법원 손해배상(기) ㈜코넥 롯데이노베이트㈜ 291,118 2023나2036832 서울고등법원 구상금 등 한신공영㈜ 롯데이노베이트㈜ 외 14명 102,715 2022가합511463 서울중앙지방법원 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 이브이시스㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다(주석 6.(6) 참고). 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 상품매입 및용역비 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주(주) 7,297,308 1,521,537 1,120,782 937 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜ (*) 25,460,175 242,947 - - 롯데칠성음료(주) 16,407,798 22,124 - - (주)롯데지알에스 11,747,059 1,300 - - (주)코리아세븐 18,210,260 11,535 - - 롯데멤버스(주) 13,029,833 66,639 - - 롯데바이오로직스㈜ 9,823,015 - - - 기타 7,071,409 823,391 - - 소 계 101,749,549 1,167,936 - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 57,248,883 634,404 - - 롯데하이마트㈜ 8,905,182 5,338 - - ㈜우리홈쇼핑 9,731,388 - - - 롯데케미칼㈜ 10,630,742 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 29,657,838 83,336 - - 롯데컬처웍스㈜ 5,188,193 483,751 - 802,265 기타 26,015,106 327,623 - - 소 계 147,377,332 1,534,452 - 802,265 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 42,215,937 33,601 - - 롯데렌탈㈜ 11,926,379 414,733 - 582,759 롯데건설㈜ 16,541,312 45,888 - - 롯데캐피탈㈜ 2,051,762 81,175 - - 기타 24,573,727 491,431 - - 소 계 97,309,117 1,066,828 - 582,759 합 계 353,733,306 5,290,753 1,120,782 1,385,961 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 상품매입 및용역비 기타비용 사용권자산취득 지배기업 롯데지주㈜ 4,848,012 1,630,120 1,170,025 - 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜ (*) 23,982,485 194,750 - - 롯데칠성음료㈜ 10,032,651 23,437 - - ㈜롯데지알에스 13,251,219 - - - ㈜코리아세븐 26,861,772 - - - 롯데멤버스㈜ 10,677,169 2,636 - - 롯데바이오로직스㈜ 6,930,688 - - - 기타 10,802,318 1,139,181 - - 소 계 102,538,302 1,360,004 - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 63,537,859 429,340 - - 롯데하이마트㈜ 9,200,381 17,967 - - ㈜우리홈쇼핑 9,534,719 - - - 롯데케미칼㈜ 11,160,030 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 16,621,940 74,683 - - 롯데컬처웍스㈜ 6,195,344 362,005 - - 기타 21,250,723 330,194 - - 소 계 137,500,996 1,214,189 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 44,718,233 53,608 - - 롯데렌탈㈜ 37,949,589 818,645 - 308,987 롯데건설㈜ 17,253,175 18,701 - - 롯데캐피탈㈜ 12,287,730 - 44,618 - 기타 17,347,476 419,477 - - 소 계 129,556,203 1,310,431 44,618 308,987 합 계 374,443,513 5,514,744 1,214,643 308,987 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,019,510 722,334 - - 16,509 861 515,433 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ (*) 2,258,393 1,237,754 - - 479,705 - 58,900 롯데칠성음료㈜ 4,157,321 2,000,926 - - 3,220,756 - 25,020 ㈜롯데지알에스 4,256,517 227,874 1,275 - 6,574 - 1,731 ㈜코리아세븐 15,724,914 - 1,256 - 1,191,724 - 35,522 롯데멤버스㈜ 2,130,054 143,047 - - 2,547,487 - 16,268 롯데바이오로직스㈜ 576,127 194,054 - - - - - 기타 1,922,902 207,578 - 72,531 - - 72,094 소 계 31,026,228 4,011,233 2,531 72,531 7,446,246 209,535 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 12,798,451 844,174 271,510 311,581 281,647 - 1,171 롯데하이마트㈜ 2,701,605 460,286 9,112 - 143,792 - 6,878 ㈜우리홈쇼핑 1,350,026 - - - - - 4,296 롯데케미칼㈜ 1,498,290 - - - - - 12,300 롯데글로벌로지스㈜ 13,948,190 5,094,707 - 6,780 - - 26,291 롯데컬처웍스㈜ 2,047,239 - 553,501 - - 472,763 - 기타 4,361,940 6,986 557,703 11,887 1,182,216 - 30,222 소 계 38,705,741 6,406,153 1,391,826 330,248 1,607,655 472,763 81,158 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 5,182,123 1,338,415 2,024,769 - 4,417,365 - 37,609 롯데렌탈㈜ 1,890,687 6,590 - - 197,853 1,971,495 63,305 롯데건설㈜ 5,733,707 197,213 342,771 - 3,813,525 - 449,322 롯데캐피탈㈜ 445,167 - - - 16,493 - 186,828 기타 3,734,970 334,330 221,084 7,451 693,032 599,030 44,536 소 계 16,986,654 1,876,548 2,588,624 7,451 9,138,268 2,570,525 781,600 합 계 87,738,133 13,016,268 3,982,981 410,230 18,208,678 3,044,149 1,587,726 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,575 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ (*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 28,184 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 - 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 1,079 - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,943,398 64,620 - - 64,297 - 17,849 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,371,351 83,580 - - - - 295,438 소계 29,485,193 15,015,303 1,079 - 4,738,963 - 367,171 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,649,303 53,219 203,879 76,474 524,662 - 18 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 7,727 - - - 1,029 ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,483 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 9,306,133 809,168 45,829 12,451 - - 48,035 소계 56,907,199 2,175,373 810,936 96,161 755,054 159,319 126,065 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,867,374 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - 671 9,471 1,840,925 60,982 롯데건설㈜ 5,668,029 224,736 - - 2,418,719 - 201,184 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - 4,717,830 기타 4,679,715 241,003 152,535 6,439 569,018 717,230 277,081 소계 21,764,678 14,252,084 2,019,909 34,887 4,157,302 2,558,155 5,257,077 합 계 109,574,452 31,481,286 2,831,924 131,048 9,651,319 2,717,871 6,143,888 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 계정과목 기초 증가 감소 반기말 대규모기업집단계열회사 등 롯데캐피탈㈜ 장기차입금 4,700,000 - - 4,700,000 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 사업결합 롯데지주㈜(지배기업) ㈜큐브리펀드 사업결합 - 716,729 출자반환 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 720,000 - 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 30,000 - (6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석30.(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 247,909천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 18,516천원 입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 229,392천원이며, 전반기 중 인식한 대손상각비는 63,609천원입니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 단기급여 1,099,887 992,557 퇴직급여 119,675 137,002 합 계 1,219,562 1,129,559 (10) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 10,000,000 7,000,000 (11) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 480 480 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 478,917 356,826 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 125,386 121,734 롯데렌탈㈜ 513,835 518,327 롯데오토리스㈜ 3,573 3,573 (12) 브랜드 사용계약 등 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주㈜가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각 1,640,832천원 및 1,613,821천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 부채(A) 413,652,994 492,995,444 자본(B) 438,210,208 451,054,727 부채비율(A/B) 94.40% 109.30% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 차입금 30,664,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (152,482) (152,482) 152,482 152,482 3) 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.29% 44.62% 83.44% 총 장부금액 146,566,221 958,846 2,275,071 149,800,138 손실충당금 428,180 427,851 1,898,405 2,754,436 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.37% 33.87% 84.34% 총 장부금액 169,614,585 534,333 2,129,061 172,277,979 손실충당금 620,764 180,991 1,795,609 2,597,364 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초 손실충당금 2,597,364 2,556,854 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 108,026 (611,904) 환율변동효과 46,197 3,426 사업결합으로 인한 증가 - 658,672 제각되었으나 회수된 금액 3,000 - 회수불가능으로 제각된 금액 (151) (28,513) 기말금액 2,754,436 2,578,535 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 6,552,283 - - 6,552,283 기타금융자산(비유동) 2,793,006 - - 2,793,006 합 계 9,345,289 - - 9,345,289 (단위 : 천원) 구 분 제 7(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 2,834,972 - - 2,834,972 기타금융자산(비유동) 2,007,187 - - 2,007,187 합 계 4,842,159 - - 4,842,159 당반기와 전반기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.03% 총 채권금액 28,072,907 28,072,907 손실충당금 8,861 8,861 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 총 채권금액 47,144,994 47,144,994 손실충당금 35,122 35,122 당반기와 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초 손실충당금 35,122 911,456 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (26,261) 124,553 반기말 손실충당금 8,861 1,036,009 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초금액 149,624,781 226,731,860 증감액(*) 169,670,480 158,853,298 수익인식액 (119,189,357) (158,338,728) 반기말금액 200,105,904 227,246,430 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 누적발생원가 174,483,805 251,622,006 누적손익 31,323,089 47,261,927 진행청구액 (204,533,157) (265,691,110) 합 계 1,273,737 33,192,823 계약자산(*1)(*3) 28,072,907 47,144,994 계약부채(*2)(*3) (26,345,691) (13,274,627) 합 계 1,727,216 33,870,367 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 8,861천원(전기말 35,122천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 6,394,341천원 (전기말 23,984,710천원)과 선수수익 10,678,586천원(전기말 13,698,486천원)이 있습니다. (*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문의당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문의 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 공사손실 충당부채 SI부문 (141,827) 583,758 (549,688) (175,897) 1,420,333 2) 전반기 (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 공사손실 충당부채 SI부문 2,045,569 5,483,168 (2,175,249) (1,262,350) 3,914,699 한편, 당반기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당반기말 및 전반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 9,715백만원 및 14,705백만원 감소합니다. (6) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 전기차충전부문 충전기 제조 및 납품, 충전 플랫폼 운영 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 보고부문 매출 SM부문 98,213,579 90,224,439 SI부문 421,409,092 431,889,095 전기차충전부문 43,443,502 33,302,583 매출액 563,066,173 555,416,117 보고부문 영업이익 SM부문 20,977,180 21,267,797 SI부문 27,349,605 28,099,299 전기차충전부문 6,018,445 6,370,343 판매비와관리비 및 대손상각비 (39,551,830) (32,939,237) 영업이익 14,793,400 22,798,202 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익 연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 시스템 운영 및 관리 98,213,579 90,224,439 시스템구축 및 장비납품 421,409,092 431,889,095 전기차충전기 제조 및 운영 43,443,502 33,302,583 합 계 563,066,173 555,416,117 (5) 주요 지역별 정보 연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 527,328,182 493,486,709 541,242,121 445,757,617 해외 35,737,991 1,699,904 14,173,996 1,564,242 합 계 563,066,173 495,186,613 555,416,117 447,321,859 (*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보 단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 95,338,554 99,371,686 B사 및 B사의 종속기업 108,985,076 105,082,909 합 계 204,323,630 204,454,595 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당반기와 전반기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초(이월) (51,398) (44,828) 기초 수정 2,018 69 무상할당 33,433 33,749 재분류 36,350 30,714 매입 - - 사용(*1) (57,266) (57,942) 반기말(*2) (36,863) (38,238) (*1) 당기 이행년도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 121,879톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초 463,610 717,248 증감 (133,686) (334,868) 반기말 329,924 382,380 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 562,027,858 554,380,082 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 등 11 1,038,315 1,036,035 총 수익 563,066,173 555,416,117 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 28,064,046 47,109,872 계약부채(*2)(*3) SI부문 26,345,691 13,274,627 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 8,861천원(전기말 35,122천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 SI부문 선수금 2,536,076천원(전기말 15,319,625천원)과 선수수익 10,678,586천원(전기말 13,698,486천원)이 있습니다.(*3) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 전기차충전부문 선수금 3,858,265천원(전기말 8,665,084천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문(*) 7,370,555 15,099,947 (*) 계약부채 및 수익금액 내 환율효과는 제외되어 있습니다. 37. 사업결합 (1) 당반기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 없습니다. (2) 전반기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 2023년 4월 27일에 롯데지주㈜와의 주식매매계약을 통하여 ㈜큐브리펀드 보통주 432,546주(지분율 51.00%)를 매입하고 ㈜큐브리펀드에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 716,729 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 610,845 매출채권및기타채권 1,517,735 재고자산 4,420 기타자산 179,875 유형자산 208,080 무형자산 2,034 당기법인세자산 2,831 기타금융자산 1,216,679 매입채무및기타채무 (2,392,123) 차입금 (1,332,684) 리스부채 (27,554) 기타금융부채 (46,107) 기타부채 (22,397) 순확정급여부채 (514,529) 인수한 순자산 장부금액 (592,895) 취득지분 몫 순자산 장부금액 (302,377) III. 비지배지분 290,519 IV. 투자차액(자본조정) 1,019,106 상기 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 38. 주식기준보상 지배기업의 종속회사 ㈜칼리버스는 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 종속회사 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당반기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜칼리버스 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 부여수량(주) 2,892 2,892 권리부여일 2021.07.23 2021.07.23 만기 2027년 7월 23일 2027년 7월 23일 행사가격(원) 312,844 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.222차(20%): 2025.07.23~2027.07.223차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.222차(20%): 2025.07.23~2027.07.223차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 용역제공조건: 3년재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 당반기 중에 존속하는 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 312,844 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 ㈜칼리버스 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초 2,892 2,892 기말 2,892 2,892 행사가능 수량 2,892 2,892 행사가격 312,844 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 주식보상비용 59,080,193 58,755,576 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 반기말 2024.06.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 233,629,014,594 323,034,039,995 현금및현금성자산 34,509,665,450 82,757,023,014 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,538,547,658 11,538,547,658 매출채권 및 기타유동채권 123,945,416,120 146,789,857,149 유동계약자산 28,076,547,447 52,174,123,190 유동재고자산 5,678,528,350 6,050,040,405 기타유동금융자산 7,452,034,114 1,531,681,313 기타유동자산 22,276,067,148 22,192,767,266 당기법인세자산 152,208,307 0 비유동자산 502,283,538,601 499,600,389,186 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,917,086,439 13,314,269,743 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,616,842,620 4,902,774,992 장기매출채권 및 기타비유동채권 432,438,316 244,842,631 종속기업투자 150,736,395,548 142,095,502,213 유형자산 266,715,898,293 268,942,147,703 투자부동산 22,498,288,547 26,748,629,689 무형자산 27,964,771,820 28,344,747,720 기타비유동금융자산 1,022,065,840 1,130,131,485 이연법인세자산 10,561,389,092 13,877,343,010 순확정급여자산 4,818,362,086 0 자산총계 735,912,553,195 822,634,429,181 부채 유동부채 198,735,474,178 286,277,248,211 매입채무 및 기타유동채무 76,410,246,048 140,760,518,531 유동성장기차입금 40,000,000,000 40,000,000,000 유동계약부채 41,603,770,773 38,369,873,927 유동리스부채 1,542,384,179 996,122,052 당기법인세부채 0 7,373,034,310 기타유동금융부채 4,101,701,343 4,750,292,532 기타유동부채 33,028,056,484 51,787,766,998 유동충당부채 2,049,315,351 2,239,639,861 비유동부채 90,780,280,618 85,522,100,698 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 0 3,914,654,876 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 13,864,389,907 13,864,389,907 장기차입금 74,300,000,000 65,000,000,000 비유동 리스부채 789,908,711 917,073,915 기타비유동금융부채 1,825,982,000 1,825,982,000 부채총계 289,515,754,796 371,799,348,909 자본 자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (54,373,937,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 113,296,188,133 117,514,588,012 기타자본구성요소 (417,256,414) (197,374,420) 자본총계 446,396,798,399 450,835,080,272 자본과부채총계 735,912,553,195 822,634,429,181 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 250,978,902,604 499,065,060,379 259,823,460,625 515,784,514,637 매출원가 228,936,188,872 453,372,210,296 234,929,365,772 468,890,210,596 매출총이익 22,042,713,732 45,692,850,083 24,894,094,853 46,894,304,041 판매비와관리비 11,812,044,104 20,694,842,632 11,435,033,385 20,192,257,817 대손상각비(대손충당금환입) (807,027,399) (69,349,192) (11,281,112) (100,010,615) 영업이익(손실) 11,037,697,027 25,067,356,643 13,470,342,580 26,802,056,839 기타수익 771,316,227 1,348,444,733 1,313,032,205 1,647,487,269 기타손실 406,997,184 1,037,758,229 253,874,340 1,089,401,759 금융수익 1,113,529,042 1,951,036,826 328,016,245 1,365,114,119 금융원가 1,246,585,145 2,033,712,298 678,190,386 1,532,843,585 법인세비용차감전순이익(손실) 11,268,959,967 25,295,367,675 14,179,326,304 27,192,412,883 법인세비용(수익) 2,988,811,802 6,491,697,270 4,508,418,617 7,717,965,971 당기순이익(손실) 8,280,148,165 18,803,670,405 9,670,907,687 19,474,446,912 기타포괄손익 (8,041,501,424) (8,112,585,278) (6,108,800,211) (6,674,916,317) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,041,501,424) (8,112,585,278) (6,108,800,211) (6,674,916,317) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,171,156,606) (10,263,593,348) (7,568,248,206) (8,304,419,995) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (285,932,372) (285,932,372) (375,575,215) (375,575,215) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2,415,587,554 2,436,940,442 1,835,023,210 2,005,078,893 총포괄손익 238,646,741 10,691,085,127 3,562,107,476 12,799,530,595 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 547 1,243 639 1,287 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 547 1,243 639 1,287 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 107,658,957,655 489,062,731 441,665,887,066 당기순이익(손실) 0 0 0 19,474,446,912 0 19,474,446,912 기타포괄손익 0 0 0 (6,386,098,976) (288,817,341) (6,674,916,317) 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2023.06.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 110,156,748,691 200,245,390 443,874,860,761 2024.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 117,514,588,012 (197,374,420) 450,835,080,272 당기순이익(손실) 0 0 0 18,803,670,405 0 18,803,670,405 기타포괄손익 0 0 0 (7,892,703,284) (219,881,994) (8,112,585,278) 자기주식 소각 (1,334,820,000) 0 1,334,820,000 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 2024.06.30 (기말자본) 75,646,835,000 312,244,969,012 (54,373,937,332) 113,296,188,133 (417,256,414) 446,396,798,399 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (12,445,511,023) 59,328,794,142 당기순이익(손실) 18,803,670,405 19,474,446,912 조정항목 39,376,339,999 34,494,110,733 운전자본의 변동 (62,361,475,946) 6,648,722,804 법인세환급(납부) (8,264,045,481) (1,288,486,307) 투자활동현금흐름 (27,482,204,230) (34,081,278,205) 단기금융상품의 취득 0 (6,311,840,796) 단기금융상품의 처분 0 6,150,147,716 단기대여금 증가 (5,800,000,000) (4,000,000,000) 단기대여금 감소 386,820,000 7,000,000,000 보증금의 증가 (325,402,000) (35,000,000) 보증금의 회수 0 27,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 750,000,000 0 종속기업주식의 취득 (8,957,000,000) (25,716,552,220) 유형자산의 취득 (9,945,145,441) (8,773,230,915) 유형자산의 처분 3,250,000 105,914,000 무형자산의 취득 (4,623,146,253) (3,913,735,375) 무형자산의 처분 45,190 1,207,777 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 0 363,076,251 이자의 수취 1,021,034,274 1,010,725,357 배당금수취 7,340,000 11,010,000 재무활동현금흐름 (8,374,669,801) (12,746,338,747) 장기차입금의 증가 9,300,000,000 0 리스부채의 상환 (950,910,954) (845,493,245) 이자의 지급 (1,594,391,847) (1,310,288,602) 배당금지급 (15,129,367,000) (10,590,556,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (48,302,385,054) 12,501,177,190 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,027,490 86,470,261 현금및현금성자산의순증가(감소) (48,247,357,564) 12,587,647,451 기초현금및현금성자산 82,757,023,014 58,705,402,737 기말현금및현금성자산 34,509,665,450 71,293,050,188 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 34,509,665,450 71,293,050,188 5. 재무제표 주석 제 8(당) 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 8(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 7(전) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 7(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 롯데이노베이트 주식회사 1. 당사의 개요롯데이노베이트 주식회사(구, 롯데정보통신 주식회사)(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데이노베이트 주식회사로 변경했습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당반기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 66.10 우리사주조합 130,486 0.86 기타 4,998,881 33.04 합 계 15,129,367 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 반기재무제표 작성기준 동 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 125,699,040 432,527 148,608,355 244,868 미수금 122,569 22,853 97,653 22,853 소 계 125,821,609 455,380 148,706,008 267,721 손실충당금 (1,876,193) (22,942) (1,916,151) (22,878) 합 계 123,945,416 432,438 146,789,857 244,843 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 - 7,500,000 - 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 624,712 734 595,791 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,884,838 4,941 3,855,324 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 107,652 300 106,161 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 150,696 138 146,138 지급보증 담보제공(주31) 정보통신공제조합 출자금 38 17,322 38 16,050 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 12,285,220 12,219,464 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 34,509,665 34,509,665 82,757,023 82,757,023 매출채권및기타채권(*1) 123,945,416 123,945,416 146,789,857 146,789,857 기타금융자산(*1) 7,452,034 7,452,034 1,531,681 1,531,681 비유동자산: 매출채권및기타채권(비유동)(*1) 432,438 432,438 244,843 244,843 기타금융자산(*1) 1,022,066 1,022,066 1,130,131 1,130,131 소 계 167,361,619 167,361,619 232,453,535 232,453,535 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산: 출자금 등 10,897,812 10,897,812 11,294,996 11,294,996 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 24,455,634 24,455,634 24,852,818 24,852,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,616,843 4,616,843 4,902,775 4,902,775 소 계 4,616,843 4,616,843 4,902,775 4,902,775 합 계 196,434,096 196,434,096 262,209,128 262,209,128 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 137,142 - 107,810 - 보증금 681,372 1,022,066 650,231 743,311 대여금 6,633,520 - 773,640 386,820 합 계 7,452,034 1,022,066 1,531,681 1,130,131 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 1,633,599 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,884,838 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 17,322 - 16,050 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,873,458 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,605,536 - 1,891,419 기타 - 258,347 - 252,300 소 계 - 10,897,812 - 11,294,996 합 계 11,538,548 12,917,086 11,538,548 13,314,270 (*1) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당반기말 장부금액: 3,884,838천원, 전기말 장부금액 3,855,324천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). (*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부금액: 624,712천원, 전기말 장부금액: 595,791천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 31 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당반기말 장부금액: 17,322천원, 전기말 장부금액: 16,050천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 981,398 - 1,010,059 ㈜에스지아이코리아 - 346,368 - 327,888 ㈜제이엔디케이 - 2,209,380 - 2,037,801 ㈜미소정보기술 - 1,079,697 - 1,527,027 합 계 - 4,616,843 - 4,902,775 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채(*1) 유동부채: 유동성장기부채 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 매입채무및기타채무 76,410,246 76,410,246 140,760,519 140,760,519 기타금융부채 4,101,701 4,101,701 4,750,293 4,750,293 유동성리스부채 1,542,384 1,542,384 996,122 996,122 소 계 122,054,331 122,054,331 186,506,934 186,506,934 비유동부채: 장기차입금 74,300,000 74,300,000 65,000,000 65,000,000 비유동리스부채 789,909 789,909 917,074 917,074 기타금융부채 1,825,982 1,825,982 1,825,982 1,825,982 소 계 76,915,891 76,915,891 67,743,056 67,743,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 비유동부채: 매매목적파생상품부채(*2) 13,864,390 13,864,390 13,864,390 13,864,390 합 계 212,834,612 212,834,612 268,114,380 268,114,380 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜ 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). (6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 4,082,601 - 4,731,193 - 예수보증금 19,100 1,825,982 19,100 1,825,982 합 계 4,101,701 1,825,982 4,750,293 1,825,982 (7) 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 24,455,634 - 7,500,000 16,955,634 24,455,634 매매목적파생상품자산(*3) 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 10,897,812 - - 10,897,812 10,897,812 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 시장성없는 지분증권 4,616,843 - - 4,616,843 4,616,843 금융자산 합 계 29,072,477 - 7,500,000 21,572,477 29,072,477 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*3) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 당반기 중 313,852천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 (-)285,932천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 24,852,818 - 7,500,000 17,352,818 24,852,818 매매목적파생상품자산 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,294,996 - - 11,294,996 11,294,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 시장성없는 지분증권 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 금융자산 합 계 29,755,593 - 7,500,000 22,255,593 29,755,593 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*3) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 전기 중 2,599,598천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)892,636천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,633,599 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,884,838 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 624,712 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,873,458 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,605,536 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,822 3 이항모형 연변동성 51.64% 기타 275,669 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 16,955,634 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,398 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜에스지아이코리아 346,368 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,209,380 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,079,697 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.55% 소 계 4,616,843 금융자산 합 계 21,572,477 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 13,864,390 3 이항모형 연변동성 51.64% 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 15,869,831 - 17,919,099 - 선급비용 6,406,236 - 4,273,668 - 합 계 22,276,067 - 22,192,767 - 8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 상품 5,678,528 6,032,715 평가손실충당금 - (1,875) 미착품 - 19,200 합 계 5,678,528 6,050,040 (2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,875천원이 포함되어 있습니다. 전반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 13,808천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd (구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 0.00 - - - 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - ㈜칼리버스(*2)(*3) 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00 43,999,686 - 43,999,686 100.00 43,999,686 - 43,999,686 이브이시스㈜(*4)(*5)(*6) 대한민국 12월 전기자동차 충전기 제조업 57.68 93,999,989 - 93,999,989 57.68 93,999,989 - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) 대한민국 12월 기타 금융 투자업 98.92 1,100,000 - 1,100,000 98.92 1,100,000 - 1,100,000 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 12월 환급창구운영업 51.00 716,729 - 716,729 51.00 716,729 - 716,729 LOTTE Innovate America Co.(*9) 미국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 8,957,000 - 8,957,000 - - - - 합 계 151,221,030 (484,635) 150,736,395 143,270,430 (1,174,928) 142,095,502 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2024년 2월 2일 청산 완료되었습니다. (*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자에 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억원에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억원에 취득하였습니다.(*9) 종속기업 LOTTE Innovate America Co.는 2024년 5월 2일자로 10,000좌를 출자하여 90억에 취득하였습니다. (2) 당반기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 반기말 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd (구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Innovate Indonesia (구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - (316,107) - ㈜칼리버스 43,999,686 - - 43,999,686 이브이시스㈜ 93,999,989 - - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 716,729 - - 716,729 LOTTE Innovate America Co. - 8,957,000 - 8,957,000 합 계 142,095,502 8,957,000 (316,107) 150,736,395 (3) 전반기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 반기말 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 ㈜칼리버스 18,999,863 24,999,823 - 43,999,686 이브이시스㈜ 69,000,050 - - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 - 716,729 - 716,729 합 계 91,379,011 25,716,552 - 117,095,563 (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co.,Ltd(*1)(*2) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사(*1)(*2) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당반기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,093,728 - - 104,093,728 100,076,951 - - 100,076,951 건물 153,512,302 (57,965,278) - 95,547,024 153,411,282 (55,747,855) - 97,663,427 구축물 7,924,639 (5,033,673) (350,390) 2,540,576 7,864,262 (4,918,325) (372,684) 2,573,253 기계장치 240,267,531 (186,916,833) (22,792) 53,327,906 224,960,245 (175,588,719) (45,949) 49,325,577 차량운반구 1,949,779 (882,481) - 1,067,298 1,258,879 (684,261) - 574,618 기타의유형자산 32,332,715 (26,198,727) - 6,133,988 29,791,148 (25,285,882) - 4,505,266 건설중인자산 1,692,326 - - 1,692,326 12,386,356 - - 12,386,356 사용권자산 7,476,855 (5,163,803) - 2,313,052 6,217,226 (4,380,526) - 1,836,700 합 계 549,249,875 (282,160,795) (373,182) 266,715,898 535,966,349 (266,605,568) (418,633) 268,942,148 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 반기말 토지 100,076,951 - - - 4,016,777 104,093,728 건물 97,663,427 - (2,168,807) - 52,404 95,547,024 구축물 2,573,253 60,605 (93,273) (9) - 2,540,576 기계장치 49,325,577 - (12,181,507) (6,362) 16,190,198 53,327,906 차량운반구 574,618 - (198,221) - 690,901 1,067,298 기타의유형자산 4,505,266 767,992 (1,378,124) (416) 2,239,270 6,133,988 건설중인자산 12,386,356 8,426,340 - - (19,120,370) 1,692,326 사용권자산 1,836,700 1,438,872 (940,560) (21,960) - 2,313,052 합 계 268,942,148 10,693,809 (16,960,492) (28,747) 4,069,180 266,715,898 (*) 기타는 계정간 대체 및 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 반기말 토지 105,705,874 - - - (474,582) 105,231,292 건물 102,839,231 - (2,184,481) - 174,348 100,829,098 구축물 2,708,828 - (89,409) - 7,504 2,626,923 기계장치 55,956,146 8,800 (10,600,354) (81,194) 5,844,374 51,127,772 차량운반구 590,199 - (145,088) - 285,671 730,782 기타의유형자산 5,591,969 230,383 (1,263,140) (1,196) 680,649 5,238,665 건설중인자산 2,513,996 9,047,710 - - (7,075,773) 4,485,933 사용권자산 2,596,509 402,755 (848,853) (43,310) - 2,107,101 합 계 278,502,752 9,689,648 (15,131,325) (125,700) (557,809) 272,377,566 (*) 기타는 계정간 대체 및 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,146,069 (4,527,060) 1,619,009 5,087,987 (3,792,244) 1,295,743 차량운반구 1,330,786 (636,743) 694,043 1,129,239 (588,282) 540,957 합 계 7,476,855 (5,163,803) 2,313,052 6,217,226 (4,380,526) 1,836,700 (4) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 반기말 건물 1,295,743 1,058,082 (734,816) - 1,619,009 차량운반구 540,957 380,790 (205,744) (21,960) 694,043 합 계 1,836,700 1,438,872 (940,560) (21,960) 2,313,052 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 반기말 건물 1,858,806 69,778 (615,838) (9,856) 1,302,890 차량운반구 737,703 332,977 (233,015) (33,454) 804,211 합 계 2,596,509 402,755 (848,853) (43,310) 2,107,101 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 사용권자산 감가상각비 940,560 848,853 리스부채 이자비용 49,110 35,867 단기리스 관련 비용 130,889 151,120 소액자산리스 관련 비용 146,956 145,621 당반기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,277,866천원(전반기 1,178,100천원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,124,326 - 16,124,326 20,141,103 - 20,141,103 건물 14,667,472 (8,662,345) 6,005,127 14,768,492 (8,555,035) 6,213,457 구축물 5,227,299 (4,858,463) 368,836 5,227,299 (4,833,229) 394,070 합 계 36,019,097 (13,520,808) 22,498,289 40,136,894 (13,388,264) 26,748,630 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 반기말 토지 20,141,103 - (4,016,777) 16,124,326 건물 6,213,457 (155,926) (52,404) 6,005,127 구축물 394,070 (25,234) - 368,836 합 계 26,748,630 (181,160) (4,069,181) 22,498,289 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 반기말 토지 14,512,182 - 474,581 14,986,763 건물 5,425,229 (135,937) 83,227 5,372,519 구축물 444,538 (25,234) - 419,304 합 계 20,381,949 (161,171) 557,808 20,778,586 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당반기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,375,656 - (255,610) - 4,120,046 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 84,834,722 (60,676,344) (1,607,810) (10,258) 22,540,310 합 계 93,534,794 (61,924,677) (3,635,087) (10,258) 27,964,772 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 7(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 81,082,154 (56,304,375) (1,608,554) (13,879) 23,155,346 합 계 89,547,166 (57,552,708) (3,635,831) (13,879) 28,344,748 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 반기말 회원권 3,884,986 235,060 - - 4,120,046 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,155,346 3,863,767 (4,478,753) (50) 22,540,310 합 계 28,344,748 4,098,827 (4,478,753) (50) 27,964,772 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 반기말 회원권 3,884,986 - - - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 22,349,209 4,585,113 (4,115,076) (826) 22,818,420 합 계 27,538,611 4,585,113 (4,115,076) (826) 28,007,822 14. 매입채무및기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 70,818,486 - 134,457,585 - 미지급금 5,591,760 - 6,302,934 - 합 계 76,410,246 - 140,760,519 - (2) 공급자금융약정 당사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며 , 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무에 포함되어 있습니다 . 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 6,132백만원 및 37,129백만원이며 , 당반기말 매입채무에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 6,132 백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당반기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 61 백만원입니다 . 당반기말 현재 체결 중인 공급자금융약정은 공급자가 롯 데카드로부터 3개월물CD금리+가산금리 기준, 할인된 금액으로 대금을 결제받는 것을 허용하고 있습니다 . 이러한 할인율은시장에서 일반적으로 적용되는 외담대 할인율보다 낮은 수준입니다. 당사는 매입채무의 대금지급약정일에 롯 데카드에 상환합니다 . 동 약정은 당사가 매입채무의 대금지급약정일보다 늦게 롯 데카드에 상환하는 것을 허용하지 않습니다 .당사는 롯데카드와 500억 한도의 잔액기준 공급자금융약정을 체결하였습니다. 따라서 공급자는 당사의 공급자금융약정 한도인 500억 이내에서 롯데카드로부터 물품대금액에 상응하는 대금을 할인(조기결제) 받을 수 있습니다. 당반기 중 월간 최대 발행액은 15,119백만원이며, 당반기 중 동 약정에 따라 지급된 매입채무는 전체 매입채무의 16.56%에 해당합니다. 당사는 공급자금융 약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 당사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 당사는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 당사의 일반 매입채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다. 15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 장기차입금 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 24,300,000 15,000,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 합 계 114,300,000 105,000,000 16. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,542,384 789,909 996,122 917,074 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 6개월 이내 1,067,883 619,571 6개월 초과 1년 이내 537,011 431,319 1년 초과 2년 이내 629,518 687,232 2년 초과 5년 이내 180,478 256,260 소 계 2,414,890 1,994,382 차감: 현재가치 조정금액 (82,597) (81,186) 합 계 2,332,293 1,913,196 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 예수금 3,417,100 3,215,583 부가세예수금 9,927,913 9,001,696 종업원부채 19,562,932 39,162,274 선수금 120,111 408,214 합 계 33,028,056 51,787,767 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,420,332 - 1,600,869 - 하자보수충당부채 299,059 - 175,161 - 배출권충당부채 329,924 - 463,610 - 합 계 2,049,315 - 2,239,640 - (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 1,600,869 577,263 (757,800) 1,420,332 하자보수충당부채 175,161 160,906 (37,008) 299,059 배출권충당부채 463,610 - (133,686) 329,924 합 계 2,239,640 738,169 (928,494) 2,049,315 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 3,605,609 2,539,834 (1,991,848) 4,153,595 하자보수충당부채 178,994 192,967 (85,564) 286,397 배출권충당부채 717,248 - (334,868) 382,380 기타충당부채 2,217,122 - - 2,217,122 합 계 6,718,973 2,732,801 (2,412,280) 7,039,494 19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 200,906,402 183,113,246 사외적립자산의 공정가치 (205,724,764) (179,198,591) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (4,818,362) 3,914,655 (2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 당기근무원가 11,497,286 8,632,789 순이자원가 96,507 (1,037,625) 합 계 11,593,793 7,595,164 20. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,129,367 15,396,331 보통주자본금 75,646,835,000 76,981,655,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 자기주식(*) - (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 감자차손 (11,388,572) - 합 계 (54,373,937) (55,708,757) (*) 2024년 4월 25일 자기주식(266,964주)을 소각 완료하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초금액 76,981,655 76,981,655 자기주식 소각 (1,334,820) - 보통주자본금 75,646,835 76,981,655 (5) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 자기주식 기타자본조정 자기주식 기타자본조정 기초금액 (12,723,392) (42,985,366) (12,723,392) (42,985,366) 자기주식 소각 12,723,392 (11,388,572) - - 반기말금액 - (54,373,938) (12,723,392) (42,985,366) 21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,677,749 6,164,813 임의적립금 미처분이익잉여금 105,618,439 111,349,775 합 계 113,296,188 117,514,588 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초금액 117,514,588 107,658,958 배당금의 지급(*) (15,129,367) (10,590,556) 반기순이익 18,803,670 19,474,446 순확정급여부채의 재측정요소 (7,892,703) (6,386,099) 반기말금액 113,296,188 110,156,749 (*) 당반기 1주당 1,000원(전반기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초금액 (40,197,436) (10,004,795) 경험조정에 의한 보험수리적손익 (9,700,511) (7,763,325) 순이자 금액을 제외한 사외적립자산의 이익 (563,082) (541,095) 이연법인세 효과 2,370,890 1,918,321 반기말금액 (48,090,139) (16,390,894) 22. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (417,256) (197,374) (2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가(*) 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (197,374) (219,882) (417,256) (*) 평가금액은 법인세 효과가 고려된 세후 금액입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가(*) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 489,063 (686,437) (197,374) (*) 평가금액은 법인세 효과가 고려된 세후 금액입니다. 23. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 8,280,148,165 18,803,670,405 9,670,907,687 19,474,446,912 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 주당손익 547 1,243 639 1,287 (2) 당반기 및 전반기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 SI부문 매출 203,015,356 402,842,755 214,890,780 427,290,667 SM부문 매출 47,963,547 96,222,305 44,932,681 88,493,848 합 계 250,978,903 499,065,060 259,823,461 515,784,515 (2) 당반기 및 전반기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 당사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 33,273,523 72,032,993 33,707,478 64,488,197 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 169,741,833 330,809,762 181,183,302 362,802,470 SM부문 매출 47,963,547 96,222,305 44,932,681 88,493,848 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 217,705,380 427,032,067 226,115,983 451,296,318 합 계 250,978,903 499,065,060 259,823,461 515,784,515 25. 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 SI부문 매출원가 190,924,734 377,536,455 200,706,767 401,140,542 SM부문 매출원가 38,011,455 75,835,755 34,222,599 67,749,668 급여 4,295,207 7,872,785 4,103,035 7,773,396 퇴직급여 678,358 1,280,509 379,708 750,422 복리후생비 877,208 1,771,514 832,095 1,735,350 교육훈련비 283,213 414,578 234,207 450,730 보험료 152,937 308,814 157,090 305,196 세금과공과 1,275,682 1,342,503 1,636,640 1,696,004 업무추진비 93,915 196,190 96,993 174,720 수선유지비 160,507 342,531 234,594 447,615 감가상각비 462,671 912,953 415,196 848,430 무형자산상각비 197,622 391,952 196,438 392,795 지급수수료 2,394,658 4,499,750 2,260,725 4,340,836 광고선전비 566,439 676,887 674,402 802,107 여비교통비 98,511 190,404 53,893 96,399 차량유지비 22,062 43,548 24,369 49,477 소모품비 128,506 175,334 36,278 98,899 지급임차료 9,879 27,787 9,336 9,741 대손상각비(환입) (807,027) (69,349) (11,281) (100,011) 기타 114,669 246,804 90,034 220,141 합 계 239,941,206 473,997,704 246,353,118 488,982,457 26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 483,245 753,817 339,292 445,452 외화환산이익 231,807 497,807 944,533 1,066,179 유형자산처분이익 1,605 2,507 885 89,171 무형자산처분이익 1 1 208 381 잡이익 54,658 84,713 28,114 46,304 종속기업투자주식처분이익 - 9,600 - - 합 계 771,316 1,348,445 1,313,032 1,647,487 기타비용 외환차손 62,279 164,165 98,229 462,432 외화환산손실 163,688 148,039 105,432 138,828 유형자산처분손실 35,597 56,889 387 64,150 무형자산처분손실 5 6 - - 기타의대손상각비(환입) 8,066 20,233 746 (13,160) 기부금 55,471 566,470 48,853 436,853 잡손실 81,891 81,956 227 299 합 계 406,997 1,037,758 253,874 1,089,402 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 29,635,243 61,986,798 29,424,737 56,238,494 종업원급여 73,427,613 143,414,004 70,062,487 136,631,448 지급임차료 72,639 134,491 98,716 183,245 유,무형자산 상각비 10,845,070 21,620,404 9,714,887 19,407,572 지급수수료 6,116,235 11,691,739 5,187,441 10,546,367 용역비 99,649,721 193,887,639 111,082,988 226,079,155 광고선전비 819,153 1,491,269 1,082,959 2,001,801 수도광열비 8,420,141 18,265,343 7,775,794 17,013,893 세금과공과 1,589,645 2,099,268 2,390,419 2,836,699 기타비용 9,365,746 19,406,749 9,532,690 18,043,784 합 계(*) 239,941,206 473,997,704 246,353,118 488,982,458 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 437,571 1,081,188 431,066 990,187 배당수익 - 7,340 - 11,010 외환차익 - - - 1,217 외화환산이익 (36,084) 75,260 (340,380) 92,363 매매목적파생상품거래이익 - - 13,727 13,727 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 712,043 748,284 223,603 256,610 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 38,965 - - 합 계 1,113,530 1,951,037 328,016 1,365,114 금융비용 이자비용 812,153 1,599,280 658,345 1,308,817 외환차손 - - - 2 외화환산손실 - - 608 19,052 매매목적파생상품평가손실 - - (116,545) 69,190 매매목적파생상품거래손실 - - 135,782 135,783 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 434,432 434,432 - - 합 계 1,246,585 2,033,712 678,190 1,532,844 29. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 25.66%(전반기 28.38%)입니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 현금 - - 예금 34,509,665 82,757,023 합 계 34,509,665 82,757,023 (2) 당반기 및 전반기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 건설중인자산의 본계정 대체 19,120,370 7,075,773 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 381 1,191 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,392,542 399,795 리스부채의 유동성 대체 430,567 460,571 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (690,209) 513,662 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (524,320) 671,378 장기대여금의 유동성 대체 (386,820) - 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 20,000 558,501 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 반기말 유동성장기차입금 40,000,000 - - - 40,000,000 장기차입금 65,000,000 9,300,000 - - 74,300,000 리스부채 1,913,196 1,392,542 (950,911) (22,534) 2,332,293 합 계 106,913,196 10,692,542 (950,911) (22,534) 116,632,293 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 반기말 유동성장기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 장기차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 리스부채 2,725,107 399,795 (845,493) (43,328) 2,236,081 합 계 102,725,107 399,795 (845,493) (43,328) 102,236,081 (4) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 법인세비용 6,491,697 7,717,966 이자수익 (1,081,188) (990,187) 이자비용 1,599,281 1,308,817 배당금수익 (7,340) (11,010) 외화환산이익 (573,067) (1,158,542) 외화환산손실 148,039 157,881 파생상품평가손실 - 69,190 파생상품거래이익 - (13,727) 파생상품거래손실 - 135,782 퇴직급여 11,593,793 7,595,164 감가상각비 17,141,651 15,292,496 무형자산상각비 4,478,753 4,115,076 대손상각비(환입) (69,349) (100,011) 기타의대손상각비(환입) 20,233 (13,160) 유형자산처분이익 (2,507) (89,171) 유형자산처분손실 56,889 64,150 무형자산처분이익 (1) (381) 무형자산처분손실 6 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (748,284) (256,610) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 434,432 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (38,965) - 종속기업주식처분이익 (9,600) - 재고자산평가손실충당금전입(환입) (1,875) 13,808 공사손실충당부채환입액 (757,800) (1,991,848) 공사손실충당부채전입액 577,263 2,539,834 하자보수충당부채환입액 (37,008) (85,564) 하자보수충당부채전입액 160,906 192,967 기부금 381 1,191 합 계 39,376,340 34,494,111 (5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 매출채권의 감소 23,071,468 53,120,697 장기성매출채권의 감소(증가) (187,659) 52,338 미수금의 감소(증가) (23,166) 63,991 선급금의 감소(증가) 2,049,268 (4,119,293) 선급비용의 증가 (2,132,206) (1,153,470) 계약자산의 감소(증가) 24,107,085 (10,618,439) 재고자산의 감소(증가) 373,387 (4,230,327) 매입채무의 감소 (62,285,836) (15,661,560) 미지급금의 감소 (755,778) (148,782) 미지급비용의 감소 (20,253,183) (4,901,450) 계약부채의 증가(감소) 3,233,897 (4,300,901) 선수금의 증가(감소) 37,603 (12,374) 예수금의 증가 201,517 140,892 예수부가세의 증가(감소) 926,216 (1,367,208) 유동성예수보증금의 감소 - (1,300,350) 예수보증금의 증가 - 1,416,450 퇴직금의 지급 (2,265,051) (3,554,704) 사외적립자산의 감소(증가) (28,325,352) 3,558,081 배출권충당부채의 감소 (133,686) (334,868) 합 계 (62,361,476) 6,648,723 31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 6,131,696 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 24,300,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 13,815,199 13,815,199 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 688,554 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 84,431,055 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 32,979,044 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당반기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험 13,815,199 13,815,199 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 688,554 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 237,415,356 84,431,055 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 32,979,044 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행잔액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 15,000,000 11,502,273 이행보증 (5) 당반기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 사건번호 관할법원 손해배상(기) ㈜코넥 롯데이노베이트㈜ 291,118 2023나2036832 서울고등법원 구상금 등 한신공영㈜ 롯데이노베이트㈜ 외 14명 102,715 2022가합511463 서울중앙지방법원 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주주간 계약체결당사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 당사의 종속회사인 이브이시스㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간 계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 당사는 계약에 따라 스틱얼터너티브자산운용㈜가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited ㈜칼리버스 이브이시스㈜ ㈜큐브리펀드 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 LOTTE Innovate America Co. Evsis America LLC(*2) 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜,롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*3) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) Lotte Innovate America Co.의 종속기업입니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 7,297,308 - 1,514,256 - 1,120,782 937 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 2,817,368 51,473 602,269 506,966 - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 3,937,885 10,318 915,435 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 25,340 3,007 - - - - ㈜칼리버스 186,051 72,857 - - - - 이브이시스㈜ 5,592,122 9,219 - 59,300 - - ㈜큐브리펀드 128,442 - - - - - 소 계 12,687,208 146,874 1,517,704 566,266 - - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 25,448,365 - 201,918 - - - 롯데칠성음료㈜ 16,407,798 - 21,942 - - - 롯데지알에스㈜ 11,747,059 - 1,300 - - - ㈜코리아세븐 18,210,260 - 11,535 - - - 롯데멤버스㈜ 13,029,833 - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 9,823,015 - - - - - 기타 6,261,507 - 823,392 - - - 소 계 100,927,837 - 1,060,087 - - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 54,763,462 - 634,256 - - - 롯데하이마트㈜ 8,905,182 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 9,731,388 - - - - - 롯데케미칼㈜ 10,630,742 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 29,657,838 - 82,023 - - - 롯데컬처웍스㈜ 5,188,193 - 483,751 - - 802,265 기타 13,782,330 - 162,117 - - - 소 계 132,659,135 - 1,362,147 - - 802,265 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 42,215,937 - 33,601 - - - 롯데렌탈㈜ 11,926,379 - 246,820 - - 380,789 롯데건설㈜ 16,416,972 - (186,312) - - - 롯데캐피탈㈜ 2,051,762 - - - - - 기타 15,272,916 - 186,835 - - - 소 계 87,883,966 - 280,944 - - 380,789 합 계 341,455,454 146,874 5,735,138 566,266 1,120,782 1,183,991 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 4,848,012 - 1,623,345 - 1,170,025 - 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 4,763,965 56,482 988,336 260,093 - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 2,851,373 8,716 437,751 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 25,173 - - - - - ㈜칼리버스 28,655 118,657 - 805,000 - - 이브이시스㈜ 5,935,546 7,620 - 3,700 - - ㈜큐브리펀드 57,132 - - - - - 소 계 13,661,844 191,475 1,426,087 1,068,793 - - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드(주)(*) 23,955,498 - 194,750 - - - 롯데칠성음료㈜ 10,032,651 - 20,655 - - - 롯데지알에스(주) 13,251,219 - - - - - ㈜코리아세븐 26,685,522 - - - - - 롯데멤버스(주) 10,677,169 - - - - - 롯데바이오로직스 6,930,688 - - - - - 기타 10,028,222 - 1,138,307 - - - 소 계 101,560,969 - 1,353,712 - - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 60,360,510 - 423,805 - - - 롯데하이마트㈜ 9,195,381 - 16,837 - - - 롯데홈쇼핑 9,534,719 - - - - - 롯데케미칼㈜ 11,160,030 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 16,621,940 - 73,871 - - - 롯데컬처웍스㈜ 6,195,344 - 362,005 - - - 기타 10,762,290 - 165,763 - - - 소 계 123,830,214 - 1,042,281 - - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 44,389,401 - 53,608 - - - 롯데렌탈㈜ 37,918,289 - 266,690 - - 305,550 롯데건설㈜ 17,008,587 - 18,701 - - - 롯데캐피탈㈜ 12,287,730 - - - - - 기타 15,703,155 - 146,235 - - - 소 계 127,307,162 - 485,234 - - 305,550 합 계 371,208,201 191,475 5,930,659 1,068,793 1,170,025 305,550 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,019,510 722,334 - - 16,509 861 512,763 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 1,374,417 3,765 22,238 202,628 - - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 4,381,438 - - 449,157 3,294,281 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,165,270 - 3,007 - - - - ㈜칼리버스 90,913 8,462 - - - - - 이브이시스㈜ 1,291,085 1,887 9,219 - - - 386,600 ㈜큐브리펀드 8,974 - - - - - 22,932 소 계 8,312,097 14,114 34,464 651,785 3,294,281 - 409,532 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드(주)(*) 2,258,393 1,237,754 - - 479,705 - 39,949 롯데칠성음료㈜ 4,157,321 2,000,926 - - 3,220,756 - 25,020 롯데지알에스㈜ 4,256,517 227,874 1,275 - 6,574 - 1,731 ㈜코리아세븐 15,724,914 - - - 1,191,724 - 35,522 롯데멤버스㈜ 2,130,054 143,047 - - 2,547,487 - 5,776 롯데바이오로직스㈜ 576,127 194,054 - - - - - 기타 1,611,181 207,578 - - - - 72,094 소 계 30,714,507 4,011,233 1,275 - 7,446,246 - 180,092 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 12,727,138 844,174 - 311,581 281,647 - 1,153 롯데하이마트㈜ 2,701,605 460,286 - - 143,792 - 4,600 ㈜우리홈쇼핑 1,350,026 - - - - - 4,296 롯데케미칼㈜ 1,498,290 - - - - - 12,300 롯데글로벌로지스㈜ 13,948,190 5,094,707 - 6,780 - - 26,004 롯데컬처웍스㈜ 2,047,239 - 553,501 - - 472,763 - 기타 1,462,517 6,986 509,917 7,553 1,182,216 - 29,342 소 계 35,735,005 6,406,153 1,063,418 325,914 1,607,655 472,763 77,695 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 5,182,123 1,338,415 1,994,304 - 4,417,365 - 37,609 롯데렌탈㈜ 1,890,687 6,590 - - 197,853 694,728 5,123 롯데건설㈜ 5,676,661 197,213 342,771 - 3,813,525 - 284,202 롯데캐피탈㈜ 445,167 - - - 16,493 - 169,030 기타 3,062,667 334,330 219,537 195 693,032 599,030 21,069 소 계 16,257,305 1,876,548 2,556,612 195 9,138,268 1,293,758 517,033 합 계 92,038,424 13,030,382 3,655,769 977,894 21,502,959 1,767,382 1,697,115 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,122 종속기업 Lotte Innovate Vietnam Co.,Ltd(구, Lotte Data Communication Company Limited Vietnam) 2,549,573 - 22,324 464,627 - - - PT. Lotte Innovate Indonesia(구, PT. Lotte Data Communication Indonesia) 2,028,552 488,633 - 140,812 39,210 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,170,773 - - - - - - LOTTE DATA COMMUNICATION R CENTER INDIA LLP - - - - - - - ㈜칼리버스 - - 1,969 - - - - 이브이시스㈜ 403,053 4,576,076 9,025 - 497 - 386,600 ㈜큐브리펀드 8,970 - - - - - 22,932 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 - - - - - - - 소 계 6,160,921 5,064,709 33,318 605,439 39,707 - 409,532 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 15,430 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 - - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,930,164 64,620 - - 64,297 - 3,841 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,293,251 83,580 - - - - 179,058 소 계 29,393,859 15,015,303 - - 4,738,963 - 224,029 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,520,389 53,219 - 76,474 524,662 - - 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,269 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 6,712,847 809,168 - 7,278 - - 47,485 소 계 54,184,999 2,175,373 553,501 90,988 755,054 159,319 124,254 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,811,910 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - - 9,471 531,782 4,087 롯데건설㈜ 5,659,515 224,736 - - 2,418,719 - 172,804 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - - 기타 3,835,052 241,002 151,442 259 569,018 717,230 273,680 소 계 20,911,501 14,252,083 1,963,352 28,036 4,157,302 1,249,012 450,571 합 계 112,068,662 36,545,994 2,550,171 724,463 9,691,026 1,408,728 1,601,508 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 기 타 반기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 773,640 - (386,820) 59,880 386,820 833,520 장기대여금 386,820 - - - (386,820) - ㈜칼리버스 단기대여금 - 5,800,000 - - - 5,800,000 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 기 타 반기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 570,285 - - 27,300 217,395 814,980 장기대여금 950,475 - - 27,300 (217,395) 760,380 ㈜칼리버스 단기대여금 3,000,000 4,000,000 (7,000,000) - - - (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 주식취득 롯데지주㈜ (지배기업) ㈜큐브리펀드 지분 취득(종속기업주식) - 716,729 출자 ㈜칼리버스(종속기업) 현금출자(종속기업주식) - 24,999,823 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (대규모기업집단계열회사 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 720,000 - 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 30,000 - LOTTE Innovate America Co.(종속기업) 현금출자(종속기업주식) 8,957,000 - (6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행금액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 15,000,000 11,502,273 이행보증 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31.(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,567,523천원이며, 당반기 중 환입된 대손상각비는 57,204천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,624,727천원이며, 전반기 중 인식한 대손상각비는 58,674천원입니다. (9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 단기급여 922,428 992,557 퇴직급여 119,675 137,002 합 계 1,042,103 1,129,559 (10) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제8(당) 반기 제7(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 10,000,000 7,000,000 (11) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 480 480 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 478,917 356,826 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 125,386 121,734 롯데렌탈㈜ 210,632 235,745 롯데오토리스㈜ 3,573 3,573 (12) 브랜드 사용계약 등당사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각각 1,597,479천원 및 1,613,821천원입니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 제 7(전) 기말 부채(A) 289,515,755 371,799,349 자본(B) 446,396,798 450,835,080 부채비율(A/B) 64.86% 82.47% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.2) 이자율위험당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 89.91% 100.00% 총 채권금액 124,777,296 142,706 1,356,987 126,276,989 손실충당금 413,848 128,300 1,356,987 1,899,135 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.32% 88.47% 100.00% 총 채권금액 147,492,089 134,815 1,346,826 148,973,730 손실충당금 472,928 119,276 1,346,826 1,939,030 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기 제 7(전) 반기 기초 손실충당금 1,939,030 2,008,579 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (42,744) (268,930) 제각되었으나 회수된 금액 3,000 - 회수불가능으로 제각된 금액 (151) (28,513) 반기말잔액 1,899,135 1,711,136 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 반기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 7,452,034 - - 7,452,034 기타금융자산(비유동) 1,022,066 - - 1,022,066 합 계 8,474,100 - - 8,474,100 (단위: 천원) 구 분 제 7(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,531,681 - - 1,531,681 기타금융자산(비유동) 1,130,131 - - 1,130,131 합 계 2,661,812 - - 2,661,812 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.03% 0.00% 총 채권금액 28,085,522 - 28,085,522 손실충당금 8,974 - 8,974 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 0.00% 총 채권금액 52,209,703 - 52,209,703 손실충당금 35,579 - 35,579 당반기와 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)