롯데이노베이트 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권

(기준일 : 2021년 12월 31일 )

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

31	12	-	-	-	-	173	33

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	인공지능 채용 시스템 및 상기 시스템의 채용 방법	2021.04.21	텍스트 데이터 분석기반 딥러닝을 이용하여 구인자의 의사결정을 지원하고 필요인재 패턴을 생성함으로써 채용 절차에서 요구되는 구인자의 노력을 최소화하는 방법	특허법	발명자 2인

2	매장 관리 시스템 및 방법	2021.05.14	영상으로 고객의 시선과 행동을 분석하여 매장관리자에게 통계정보를 제공하고, 관리자는 선반 촬영으로 고객관심도와 구매정보를 실시간으로 확인하는 시스템	특허법	발명자 4인

3	스마트 단말을 이용한 낙상 감지방법	2021.06.23	센서의 샘플링 주기가 증가하더라도 낙상을 효율적으로 검지할 수 있을 뿐만 아니라, 가속도 패턴을 분석하되 낙상이 의심되는 구간을 다수의 구간으로 분할한 후 각각 낙상 판단을 위한 조건을 적용하여 모든 조건이 만족되는 경우 낙상으로 최종 판단함으로써 낙상 오검지 확률을 저감시킬 수 있는 방법	특허법	발명자 1인

4	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인 요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1인

5	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동 로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 산업 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등① 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.② 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.③ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.④ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑤ 기후변화 대응당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을 통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다.당사 데이터센터는 최첨단 그린데이터센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환, 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 ‘17회 올해의 에너지 위너상’에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT솔루션 연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다.

마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황

① 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은 대표적으로 HW 및 SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같은 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의 규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

IT시장조사 전문기관 KRG는 2022년 국내 ICT시장 규모가 35조 1,500억원으로 2021년대비 3.2% 성장할 것으로 전망했습니다.

[국내 기업용 ICT시장 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2020년	2021년	2022년(E)

ICT 시장	32,411	34,050	35,150

KRG, 2021년 12월 (3) 경기변동의 특성 주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다. (4) 계절성 IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. ② 국내외 시장여건 (1) 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률을 2021년 4.0% 성장한데 이어 2022년에는 3.0% 성장할 것으로 전망했습니다.-대한민국 경제성장률 구 분 2020년 2021년 2022년(E) 경제성장률 -0.9% 4.0% 3.0% IMF World Economic Outlook, 2022년 1월2020년 코로나 바이러스 등 변종 바이러스 출현으로 인하여 경제성장률이 하락했으나, 2021년부터 코로나 백신 등 여러 요인으로 변화하는 사회환경에 적응하는 모습을 보이고 있습니다. 변화하는 사회환경 중 대표적인 사례로는 사회적 거리두기와 같은 언택트(Untact) 문화의 확산이 있고 이러한 환경을 통해 디지털 전환 추진이 가속화 되고 있습니다. (2) 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복이 지속될 것으로 예측했으며 선진국은 대규모 부양책 등으로 코로나 이전 경제 규모로 회복할 것으로 예상하고 있습니다.코로나바이러스의 전세계적 유행은 삶의 방식을 새롭게 바꿔놓았으며 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장성장이 예상됩니다. -세계경제 성장률 구 분 2021년 2022년(E) 세 계 5.9% 4.4% 미 국 5.6% 4.0% 영 국 7.2% 4.7% 일 본 1.6% 3.3% 중 국 8.1% 4.8% IMF World Economic Outlook, 2022년 1월가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2022년에는 2021년 대비 5.1% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다. -Global IT Spending (단위 : 백만달러) 구분 2021년 2022년 성장률 Data Center Systems 216,337 226,475 4.7% Enterprise SW 604,946 671,732 11.0% Devices 787,417 813,699 3.3% IT Service 1,186,103 1,279,737 7.9% Communications Services 1,444,324 1,462,712 1.3% 전체 4,239,127 4,454,354 5.1% Gartner, 2022년 1월 ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하게 되고 이는 서비스를 만들고 제품을 만들어내는 좋은 인적자원을 확보하고 좋은 인적자원이 좋은 서비스를 만들어내는 순환고리를 형성하게 됩니다.이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가 이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는 개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다. ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며,롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다.또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.(2) 신기술 기반 시장다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하고자 인공지능, 챗봇, 클라우드, 모바일, IoT, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.(3) 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)등의 서비스를 제공하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 보고부문 매출 SM부문 153,481,157 153,810,137 SI부문 776,517,554 695,735,756 매출액 929,998,711 849,545,893 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 41,752,074 40,350,220 SI부문 매출총이익 33,900,193 28,533,415 판매비와관리비 및 대손상각비 (35,685,887) (30,132,998) 영업이익 39,966,380 38,750,637 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 당사는 5기 사업연도에 이사회 결의를 거쳐 발행주식을 인수하여 메타버스 시장과 전기차 충전 시장에 진출하였습니다. - 메타버스 (1) 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가공, 추상을 뜻하는 메타와 현실 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실세계와 같은 사회,경제,문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 신규 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 보다 현실에 가깝게 가상세계를 구현하고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업의 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.(2) 시장의 규모 등글로벌 시장기관 Statista는 글로벌메타버스 시장규모를 2021년 약 36조원에서 2024년 약 350조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다.(3) 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 (주)칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.- 전기차 충전 시장(1) 사업분야의 정의와 진출 목적전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 전기차 충전 완속, 급속, 초급속 충전기 자체 풀라인업을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여 환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다.(2) 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는단계로 정확한 추산은 어렵습니다만 제 4차 친환경자동차 기본계획에 따르면 2025년까지 50만기 이상 충전기 구축을 전망하고 있습니다.(3) 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 중앙제어(주) 발행주식 71.14%를 690억에 인수 완료하였고 인수관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제5기 및 비 교 표시된 제4기, 제3기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제5기, 제4기, 제3기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 5기 (2021년 12월말) 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기(2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 348,645 283,348 381,848 ㆍ당좌자산 340,485 269,908 374,953 ㆍ재고자산 8,160 13,440 6,895 [비유동자산] 401,486 366,153 314,835 ㆍ투자자산 37,365 32,263 37,852 ㆍ유형자산 291,295 290,141 228,252 ㆍ무형자산 44,097 26,254 28,550 ㆍ기타비유동자산 28,729 17,495 20,181 자산총계 750,131 649,501 696,683 [유동부채] 210,885 226,839 292,589 [비유동부채] 106,001 9,312 13,684 부채총계 316,886 236,151 306,273 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 433,192 413,350 390,410 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (66,789) (66,789) (66,789) [이익잉여금] 110,350 90, 877 67,700 [기타자본구성요소] 404 35 272 비지배지분 53 0 - 자본총계 433,245 413,350 390,410 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 929,999 849,546 845,659 영업이익 39,966 38, 751 41,114 연결당기순이익 34,659 29,873 53,000 당기순이익(손실)의 귀속 34,659 29,873 53,000 지배기업의 소유주 34,659 29,873 54,590 비지배지분 0 0 (1,590) 총포괄손익 30,389 33,543 45,957 지배기업의 소유주 30,389 33,543 47,415 비지배지분 0 (0) (1,458) 기본주당순이익(단위: 원) 2,291 1,975 3,720 희석주당순이익(단위: 원) 2,291 1,975 3,720 연결에 포함된 회사 수 5개 5개 6개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제5기 및 비교 표시된 제4기, 제3기 요약재 무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제5기, 제4기, 제3기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 5기 (2021년 12월말) 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기 (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 337,978 276,678 374,468 ㆍ당좌자산 330,887 263,967 368,267 ㆍ재고자산 7,091 12,711 6,201 [비유동자산] 406,015 368,794 317,731 ㆍ투자자산 58,644 35,232 41,009 ㆍ유형자산 287,907 288,989 227,475 ㆍ무형자산 30,051 26,176 28,357 ㆍ기타비유동자산 29,413 18,397 20,890 자산총계 743,993 645,472 692,199 [유동부채] 207,940 224,532 289,769 [비유동부채] 103,663 8,697 13,511 부채총계 311,603 233,229 303,280 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 98,058 78,007 54,645 [기타자본구성요소] 814 718 756 자본총계 432,390 412,243 388,919 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 912,600 835,877 772,283 영업이익 40,842 38,836 43,051 당기순이익 35,078 30,047 36,888 총포괄이익 30,737 33,915 29,528 기본주당순이익(단위: 원) 2,319 1,986 2,514 희석주당순이익(단위: 원) 2,319 1,986 2,514 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 2021.12.31 현재 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 348,644,516,939 283,347,812,352 381,847,954,853 현금및현금성자산 146,738,372,605 37,821,956,695 149,660,479,426 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,500,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 129,566,453,799 102,512,258,367 119,195,840,811 유동계약자산 35,674,253,896 36,580,831,989 26,194,030,088 재고자산 8,160,385,785 13,439,999,642 6,894,737,788 기타유동금융자산 1,749,538,021 12,555,197,011 61,694,242,840 기타유동자산 19,255,512,833 11,114,209,125 12,208,623,900 당기법인세자산 0 12,691,949 0 매각예정자산 0 63,310,667,574 0 비유동자산 401,486,120,615 366,153,561,611 314,835,445,009 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,885,319,122 8,224,669,480 7,543,432,761 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,204,307,871 1,181,604,299 1,231,177,504 장기매출채권 및 기타비유동채권 180,287,450 0 0 유형자산 291,294,722,703 290,141,160,956 228,251,637,120 투자부동산 21,275,674,993 22,856,620,398 29,077,782,270 무형자산 44,097,276,740 26,254,291,789 28,549,663,492 기타비유동금융자산 2,006,164,155 986,292,975 2,020,278,604 기타비유동자산 9,858,057,726 80,109,919 141,109,339 이연법인세자산 12,561,936,648 16,428,811,795 18,020,363,919 순확정급여자산 4,122,373,207 0 0 자산총계 750,130,637,554 649,501,373,963 696,683,399,862 부채 유동부채 210,884,864,289 226,839,490,752 292,589,724,381 매입채무 및 기타유동채무 124,965,039,479 121,464,248,469 238,421,337,505 유동계약부채 37,495,946,263 6,288,757,185 14,040,665,874 유동리스부채 2,572,704,490 2,207,451,013 3,264,961,888 당기법인세부채 636,162,900 5,129,587,647 1,101,459,255 기타유동금융부채 25,931,397,159 13,177,211,508 13,560,628,588 기타유동부채 11,379,972,496 4,088,931,796 11,588,257,998 유동충당부채 7,903,641,502 12,344,613,928 10,612,413,273 매각예정부채 0 62,138,689,206 0 비유동부채 106,000,841,289 9,312,168,050 13,683,625,010 장기차입금 100,000,000,000 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 51,171,136 0 비유동리스부채 3,122,030,400 1,989,518,152 2,804,619,658 순확정급여부채및기타장기급여부채 835,429,776 5,920,138,762 9,527,665,352 기타비유동금융부채 1,435,550,000 1,330,000,000 1,330,000,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 21,340,000 이연법인세부채 586,491,113 0 0 부채총계 316,885,705,578 236,151,658,802 306,273,349,391 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 433,192,343,544 413,349,714,308 390,410,050,471 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (66,789,237,254) (66,789,237,254) (66,789,237,916) 이익잉여금(결손금) 110,351,166,605 90,876,953,736 67,700,625,776 기타자본구성요소 403,790,181 35,373,814 272,038,599 비지배지분 52,588,432 853 0 자본총계 433,244,931,976 413,349,715,161 390,410,050,471 자본과부채총계 750,130,637,554 649,501,373,963 696,683,399,862 연결 포괄손익계산서 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 929,998,711,140 849,545,893,061 845,658,644,418 매출원가 854,346,444,571 780,662,257,849 770,895,533,004 매출총이익 75,652,266,569 68,883,635,212 74,763,111,414 판매비와관리비 35,872,220,346 30,684,772,663 32,980,402,330 대손상각비(대손충당금환입) (186,334,147) (551,774,764) 668,288,280 영업이익(손실) 39,966,380,370 38,750,637,313 41,114,420,804 기타수익 6,446,156,605 936,514,481 4,129,687,969 기타손실 1,826,135,193 2,575,270,566 1,969,427,175 금융수익 609,921,608 1,593,650,217 4,067,534,583 금융원가 876,905,794 631,522,601 1,581,584,325 법인세비용차감전순이익(손실) 44,319,417,596 38,074,008,844 45,760,631,856 법인세비용 9,660,841,232 8,200,897,346 (7,239,737,030) 당기순이익(손실) 34,658,576,364 29,873,111,498 53,000,368,886 기타포괄손익 (4,269,573,656) 3,670,097,503 (7,043,799,207) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,497,783,113) 3,856,196,917 (7,118,266,979) 순확정급여부채의 재측정요소 (6,010,310,853) 5,140,834,159 (9,031,916,125) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 126,680,500 (49,573,176) (254,906,874) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 1,385,847,240 (1,235,064,066) 2,168,556,020 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 228,209,457 (186,099,414) 74,467,772 해외사업장환산외환차이 228,209,457 (186,099,414) 74,467,772 총포괄손익 30,389,002,708 33,543,209,001 45,956,569,679 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 34,658,576,701 29,873,111,476 54,590,070,949 비지배지분 (337) 22 (1,589,702,063) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 30,389,002,993 33,543,209,066 47,414,506,834 비지배지분 (285) (65) (1,457,937,155) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,291 1,975 3,720 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,291 1,975 3,720 연결 자본변동표 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 (25,783,422,774) 29,483,180,399 352,563,795 348,843,070,375 17,652,583,453 366,495,653,828 당기순이익(손실) 0 0 0 54,590,070,949 0 54,590,070,949 (1,589,702,063) 53,000,368,886 기타포괄손익 0 0 0 (7,086,725,572) (88,838,543) (7,175,564,115) 131,764,908 (7,043,799,207) 지분변동효과 0 0 (5,768,013,050) 0 0 (5,768,013,050) (6,825,478,278) (12,593,491,328) 동일지배하의 사업결합 거래 5,551,655,000 38,917,101,550 (35,107,901,877) 0 8,313,347 9,369,168,020 (9,369,168,020) 0 배당금지급 0 0 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (129,900,215) 0 0 (129,900,215) 0 (129,900,215) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (32,881,493) 0 0 0 (32,881,493) 0 (32,881,493) 2019.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 당기순이익(손실) 0 0 0 29,873,111,476 0 29,873,111,476 22 29,873,111,498 기타포괄손익 0 0 0 3,893,773,384 (223,675,794) 3,670,097,590 (87) 3,670,097,503 지분변동효과 0 0 662 0 0 662 918 1,580 동일지배하의 사업결합 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (12,988,991) (12,988,991) 0 (12,988,991) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 35,373,814 413,349,714,308 853 413,349,715,161 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 35,373,814 413,349,714,308 853 413,349,715,161 당기순이익(손실) 0 0 0 34,658,576,701 0 34,658,576,701 (337) 34,658,576,364 기타포괄손익 0 0 0 (4,593,806,932) 324,233,224 (4,269,573,708) 52 (4,269,573,656) 지분변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 동일지배하의 사업결합 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 44,183,143 44,183,143 0 44,183,143 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 52,587,864 52,587,864 2021.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 110,351,166,605 403,790,181 433,192,343,544 52,588,432 433,244,931,976 연결 현금흐름표 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 87,298,119,184 (14,228,048,967) 117,432,668,159 당기순이익(손실) 34,658,576,364 29,873,111,498 53,000,368,886 조정항목 58,202,737,997 65,540,391,364 47,727,003,311 운전자본의 변동 3,354,275,956 (105,814,117,787) 27,340,530,203 법인세납부(환급) (8,917,471,133) (3,827,434,042) (10,635,234,241) 투자활동현금흐름 (123,312,469,424) (23,055,641,138) (43,527,249,677) 단기금융상품의 순증감 9,355,869,646 49,924,157,718 (10,314,938,967) 장기금융상품의 취득 0 (121,504,056) 0 장기금융상품의 처분 0 0 4,500,000 장기대여금 감소 4,600,000 9,600,000 34,700,000 보증금의 취득 (1,153,862,004) (71,270,778) (704,459,093) 보증금의 회수 1,654,374,839 116,643,800 758,387,437 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,284,202,440) (920,240,000) (2,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 33,582,444 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,896,023,022) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 778,725 종속기업주식취득 (9,814,611,500) 0 0 유형자산의 취득 (37,340,662,389) (65,315,075,632) (26,817,505,406) 유형자산의 처분 16,831,586 41,602,236 (45,096,693) 투자부동산의 처분 0 0 365,000,000 무형자산의 취득 (13,815,770,321) (8,702,779,438) (8,535,633,451) 무형자산의 처분 0 300,000,000 30,324,514 사업결합으로 인한 현금흐름 (11,739,577,683) 0 0 사업양도로 인한 순현금흐름 (52,666,704,483) 0 0 이자수취 367,268,347 1,683,225,012 3,763,110,813 재무활동현금흐름 85,401,589,473 (14,823,252,421) (87,522,177,616) 단기차입금의 차입 18,000,000,000 69,000,000,000 37,300,000,000 단기차입금의 상환 (18,400,000,000) (69,000,000,000) (95,543,652,793) 유동성 장기차입금의 상환 0 0 (206,567,892) 리스부채의 상환 (2,923,076,981) (4,027,600,927) (5,440,410,959) 장기차입금의 증가 100,000,000,000 0 0 장기차입금의 상환 0 0 0 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) (9,285,900,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 0 1,580 (12,593,491,328) 자기주식의 취득 0 0 (129,900,215) 신주발행비 지급 0 0 (32,881,493) 이자지급 (684,776,646) (205,096,174) (1,589,372,936) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 49,387,239,233 (52,106,942,526) (13,616,759,134) 기초현금및현금성자산 97,288,661,178 149,660,479,426 163,197,651,310 현금및현금성자산의순증가(감소) 49,720,993,730 (52,371,818,248) (13,537,171,884) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 333,754,497 (264,875,722) 79,587,250 현금및현금성자산의 기타변동 (271,282,303) 0 0 기말현금및현금성자산 146,738,372,605 97,288,661,178 149,660,479,426 매각계정자산으로 분류된 현금및현금성자산 0 (59,466,704,483) 0 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 146,738,372,605 37,821,956,695 149,660,479,426 3. 연결재무제표 주석 제 5(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요 지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 389,314 2.53 자기주식 266,964 1.73 기타 4,740,053 30.79 합 계 15,396,331 100.00 . (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 PT Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*3)(*4) 대한민국 응용 소프트웨어 개발및 공급업 12월 100 - 100 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다. (*3) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자로 120억에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자 70억을진행하였습니다. 2) 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 PT Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 Hyundai Information Technology Vietnam Limited (*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다. (3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 6,004,801 900,052 3,818,352 1,568,319 PT Lotte Data Communication Indonesia 1,576,295 162,820 415,687 96,818 Lotte Data Communication R Center India LLP 346,201 3,186 8,637 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 875,580 13,087 265,767 902,658 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 3,215,607 4,173,410 704,046 1,519,458 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,486,970 1,250,714 2,641,651 1,738,578 PT Lotte Data Communication Indonesia 1,446,085 139,240 576,633 95,674 Lotte Data Communication R Center India LLP 542,359 235,128 224,353 40,658 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 621,165 9,046 183,092 736,677 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 3,816 - - - (4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 12,405,307 58,209 15,920 144,806 160,726 PT Lotte Data Communication Indonesia 5,962,065 320,312 228,193 85,399 313,592 Lotte Data Communication R Center India LLP 427,125 (106,524) (202,734) 31,008 (171,726) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,225,551 13,592 38,826 (29,027) 9,799 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - (2,361) (2,331) 123 (2,208) ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 1,814,255 (1,267,535) (1,278,159) (166,035) (1,444,194) (5) 내부거래 제거 전 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 - - (3,663) 2,981 (682) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 11,676,014 34,642 (29,968) (83,108) (113,076) PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,658,002 184,014 131,533 (76,908) 54,625 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,385,515 (23,960) 2,834 17,784 20,618 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - (235) (235) Lotte Data Communication R Center India LLP 146,352 (291,847) (298,370) (53,629) (351,999) (6) 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 청산 당기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 지분취득 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. - 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니 다 ( 주 석 33 참조) . (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다. - 주석 6 : 금융 상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)코로나 19관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 연결회사는 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회 계정책 (1) 연결기준연결회사는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (2) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6 ) 금융 자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4~5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (12) 리스1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결회사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결회사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 3.(7)참고)에 설명되어 있습니다.연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (13) 계약자산 및 계약부채연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (15) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. ( 18) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (20) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 21) 법인세법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (22) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (24) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표 는 2022년 1월 27일자 로 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3.1 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.2 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 129,339,476 180,307 102,995,309 - 미수금(*) 649,935 25,392 101,615 25,392 소 계 129,989,411 205,699 103,096,924 25,392 손실충당금 (422,957) (25,412) (584,665) (25,392) 합 계 129,566,454 180,287 102,512,259 - (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내 역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산 2,568 656,150 매각예정자산 - 59,466,704 합 계 2,568 60,122,854 ( 2 ) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 6,000,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 534,108 734 502,907 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공 (주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,652,802 4,941 3,575,629 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공 (주30) 전기공사공제조합 출자금 300 100,681 300 100,295 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 138,333 54 53,335 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,712 38 15,499 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 11,941,636 10,247,665 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 146,738,373 146,738,373 37,821,957 37,821,957 매출채권및기타채권(*2)(*3) 129,566,454 129,566,454 102,512,258 102,512,258 기타금융자산(*2) 1,749,538 1,749,538 12,555,197 12,555,197 비유동자산: 매출채권및기타채권(*2)(*3) 180,287 180,287 - - 기타금융자산(*2) 2,006,164 2,006,164 986,293 986,293 소 계 280,240,816 280,240,816 153,875,705 153,875,705 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 7,500,000 7,500,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등 9,885,319 9,885,319 8,224,669 8,224,669 소 계 17,385,319 17,385,319 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 6,204,308 6,204,308 1,181,605 1,181,605 소 계 6,204,308 6,204,308 1,181,605 1,181,605 합 계 303,830,443 303,830,443 169,281,979 169,281,979 (*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 1,077,318 124,613 10,367,830 112,654 미수수익 87,877 - 32,140 - 보증금 584,343 1,880,939 2,155,227 868,427 대여금 - 612 - 5,212 합 계 1,749,538 2,006,164 12,555,197 986,293 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,667,119 - 2,840,474 소프트웨어공제조합(*1) - 3,652,802 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 정보통신공제조합(*3) - 15,712 - 15,499 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 1,989,834 - 1,116,290 롯데모빌리티펀드1호 - 786,730 - - 기타 - 239,014 - 153,630 소 계 - 9,885,319 - 8,224,669 합 계 7,500,000 9,885,319 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌 ( 당 기말 장부금 액 : 3,652,802 천 원 , 전기말 장부금액: 3,575,629 천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다( 주석 30 참고) . (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당기말 장부 금액: 534,108천 원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 30 참고 ).(*3) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당기말 장부금액: 15,712천원, 전기말 장부금액:15,499천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참고) (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 988,140 - 981,844 ㈜에스지아이코리아 - 320,144 - 199,760 ㈜제이엔디케이 - 1,399,190 - - ㈜미소정보기술 - 3,496,833 - - 기타 - 1 - 1 합 계 - 6,204,308 - 1,181,605 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무(*2) 124,965,039 124,965,039 121,464,248 121,464,248 리스부채 2,572,704 2,572,704 2,207,451 2,207,451 기타금융부채 4,279,742 4,279,742 3,137,538 3,137,538 소 계 131,817,485 131,817,485 126,809,237 126,809,237 비유동부채 매입채무및기타채무 - - 51,171 51,171 장기차입금 100,000,000 100,000,000 - - 리스부채 3,122,030 3,122,030 1,989,518 1,989,518 기타금융부채 1,435,550 1,435,550 1,330,000 1,330,000 소 계 104,557,580 104,557,580 3,370,689 3,370,689 합 계 236,375,065 236,375,065 130,179,926 130,179,926 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 4,205,042 - 3,001,637 - 예수보증금 74,700 1,435,550 135,901 1,330,000 합 계 4,279,742 1,435,550 3,137,538 1,330,000 (7) 공정가치의 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 7,500,000 9,885,319 17,385,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 6,204,308 6,204,308 합 계 - 7,500,000 16,089,627 23,589,627 (*1) 당기 중 (-)103,313 천원 의 순평가손실 을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 126,681 천원 의 순평 가이익 을 인식 하 였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 6,000,000 8,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,181,605 1,181,605 합 계 - 6,000,000 9,406,274 15,406,274 (*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 6,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shpping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,667,119 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 534,108 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,652,802 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,989,834 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 786,730 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 254,726 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 9,885,319 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 988,140 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 7.86% ㈜에스지아이코리아 320,144 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 1,399,190 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.80% ㈜미소정보기술 3,496,833 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 20.10% 소 계 6,204,307 합 계 16,089,626 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,840,474 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 502,907 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,575,629 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,116,290 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 189,369 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,844 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 8.30% ㈜에스지아이코리아 199,760 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소 계 1,181,604 합 계 9,406,273 (9) 수준3 공정가치 당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초잔액 9,406,273 8,774,610 취득 6,680,225 920,240 계정 재분류 (20,240) - 당해 기간의 총손익 23,368 (288,577) 당기손익에 포함된 손익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (103,313) (239,003) 기타포괄손익에 포함된 손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 126,681 (49,574) 기말잔액 16,089,626 9,406,273 (10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 442,201 1,418,312 대손상각비 186,334 551,775 기타의대손상각비 271,282 - 외환손익 320,676 (280,357) 외화환산손익 295,497 (166,421) 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (103,313) (239,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 126,681 (49,573) 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (289,313) 392,774 외화환산손익 (26,302) 27,399 이자비용 (637,028) (205,096) 합 계 586,715 1,449,810 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 15,377,162 - 7,699,420 - 선급비용 3,783,398 9,858,058 3,355,960 80,110 부가세대급금 94,953 - 58,829 - 합 계 19,255,513 9,858,058 11,114,209 80,110 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 상품 8,177,205 13,455,976 평가손실충당금 (16,819) (15,976) 합 계 8,160,386 13,440,000 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가 에는 재고자산평 가 손실 846 천원 이 포함되어있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가 손실 11,899천 원 이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자(*) HIT USA Co., Ltd. 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40 - 중국현대신식기술유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 105,449,248 - - - 105,449,248 104,625,524 - - 104,625,524 건물 152,509,621 (48,089,091) - - 104,420,530 146,239,501 (43,845,928) - 102,393,573 구축물 6,880,317 (4,497,183) - - 2,383,134 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 기계장치 208,418,683 (147,525,784) - (138,578) 60,754,321 196,200,768 (137,094,841) (17,149) 59,088,778 차량운반구 709,457 (232,849) - - 476,608 381,869 (73,226) - 308,643 기타의유형자산 32,797,840 (26,043,231) - (810) 6,753,799 29,161,547 (22,177,306) - 6,984,241 건설중인자산 5,450,359 - (28,833) - 5,421,526 10,140,940 - - 10,140,940 사용권자산 11,390,676 (5,755,119) - - 5,635,557 12,262,338 (8,299,816) - 3,962,522 합 계 523,606,201 (232,143,257) (28,833) (139,388) 291,294,723 505,990,217 (215,831,907) (17,149) 290,141,161 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 사업결합으로 인한 증가 상 각 손 상 처 분 기 타(*) 당기말 토지 104,625,525 - - - - - 823,723 105,449,248 건물 102,393,572 23,207 - (4,159,753) - - 6,163,504 104,420,530 구축물 2,636,940 7,666 - (156,393) - - (105,079) 2,383,134 기계장치 59,088,778 202,050 - (21,520,192) - (9,375) 22,993,060 60,754,321 차량운반구 308,643 - - (158,173) - - 326,138 476,608 기타의유형자산 6,984,241 1,162,153 141,507 (4,107,451) (12,844) (11,793) 2,597,986 6,753,799 건설중인자산 10,140,940 27,258,514 - - (28,019) - (31,949,909) 5,421,526 사용권자산 3,962,522 4,653,650 - (2,863,755) - (195,123) 78,263 5,635,557 합 계 290,141,161 33,307,240 141,507 (32,965,717) (40,863) (216,291) 927,686 291,294,723 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 전기말 토지 99,179,499 - - (15,172) 5,461,197 104,625,524 건물 54,533,051 - (2,275,648) - 50,136,170 102,393,573 구축물 735,395 - (63,895) - 1,965,440 2,636,940 기계장치 46,846,186 39,380 (18,362,137) (8,340) 30,573,689 59,088,778 차량운반구 43,046 323,833 (56,807) - (1,429) 308,643 기타의유형자산 10,125,938 478,467 (4,730,366) (82,758) 1,192,960 6,984,241 사용권자산 6,609,411 2,531,826 (3,471,544) (297,205) (1,409,966) 3,962,522 건설중인자산 10,179,111 82,488,524 - - (82,526,695) 10,140,940 합 계 228,251,637 85,862,030 (28,960,397) (403,475) 5,391,366 290,141,161 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 연결회사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자기간 총 투자예정금액 당기말까지 투자금액 당기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 71,591,974 68,060,916 5,951,538 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 9,932,946 (4,880,452) 5,052,494 8,533,490 (5,198,053) 3,335,437 기계장치 - - - 2,460,556 (2,457,400) 3,156 차량운반구 1,457,730 (874,667) 583,063 1,268,292 (644,363) 623,929 합 계 11,390,676 (5,755,119) 5,635,557 12,262,338 (8,299,816) 3,962,522 (5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 당기말 건물 3,335,437 4,159,868 (2,404,667) (120,327) 82,183 5,052,494 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,929 493,782 (455,949) (74,796) (3,903) 583,063 합 계 3,962,522 4,653,650 (2,863,755) (195,123) 78,263 5,635,557 (*) 기타는 환율변동효과와 사용권자산의 소유권 취득으로 인한 유형자산 대체로 구성되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 전기말 건물 4,550,992 1,938,992 (2,864,726) (216,210) (73,611) 3,335,437 기계장치 1,469,453 - (129,797) - (1,336,500) 3,156 차량운반구 588,966 592,834 (477,021) (80,995) 145 623,929 합 계 6,609,411 2,531,826 (3,471,544) (297,205) (1,409,966) 3,962,522 연결회사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 사용권자산 감가상각비 2,863,755 3,471,544 리스부채 이자비용 144,163 192,255 단기리스 관련 비용 477,240 387,519 소액자산리스 관련 비용 322,145 250,663 리스로 인 한 총 현금유출 액은 당기 3,866,625 천원 (전기 4,858,037천 원)입니다. 11. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,768,808 - 14,768,808 15,592,531 - 15,592,531 건물 12,681,746 (6,984,679) 5,697,067 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 구축물 5,227,299 (4,417,499) 809,800 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 합 계 32,677,853 (11,402,178) 21,275,675 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 당기말 토지 15,592,531 - (823,723) 14,768,808 건물 5,984,091 (270,961) (16,063) 5,697,067 구축물 1,279,998 (470,198) - 809,800 합 계 22,856,620 (741,159) (839,786) 21,275,675 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 전기말 토지 21,053,727 - (5,461,196) 15,592,531 건물 6,273,858 (271,714) (18,053) 5,984,091 구축물 1,750,197 (470,199) - 1,279,998 합 계 29,077,782 (741,913) (5,479,249) 22,856,620 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 임대수익 1,972,901 1,782,246 운영비용 (1,111,071) (836,475) 합 계 861,830 945,771 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 14,768,808 25,012,235 15,592,531 26,579,314 건물 및 구축물 6,506,867 8,716,665 7,264,089 8,973,876 합 계 21,275,675 33,728,900 22,856,620 35,553,190 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물 의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니 다. 당기말 현재 투자 부동산의 전세권자인 현대 모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1 ,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 3,982,595 - (255,610) - 3,726,985 영업권 14,578,341 (1,248,333) (1,771,667) - 11,558,341 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 78,196,103 (47,469,580) (1,973,081) (28,361) 28,725,081 65,687,205 (42,603,495) (1,825,217) (35,602) 21,222,891 합 계 96,843,909 (48,717,913) (4,000,358) (28,361) 44,097,277 73,994,216 (43,851,828) (3,852,494) (35,602) 26,254,292 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합으로 인한 증가 상 각 손 상 처 분 기 타(*) 당기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 - 10,253,925 - - - - 11,558,341 기타의무형자산 21,222,891 12,754,436 2,813,165 (7,929,861) (147,757) (53) 12,260 28,725,081 합 계 26,254,292 12,841,306 13,067,090 (7,929,861) (147,757) (53) 12,260 44,097,277 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 처 분 기 타(*) 전기말 회원권 4,047,177 - - - (320,192) - 3,726,985 영업권 1,304,416 - - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,198,070 8,846,563 (7,945,221) (1,820,267) (163) (1,056,092) 21,222,891 합 계 28,549,663 8,846,563 (7,945,221) (1,820,267) (320,355) (1,056,092) 26,254,292 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무(*1) 120,590,892 - 116,698,393 51,171 미지급금(*2) 4,374,147 - 4,765,855 - 합 계 124,965,039 - 121,464,248 51,171 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제5(당) 기말 제 4(전) 기말 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 30,000,000 - 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 - 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 - 합 계 100,000,000 - 15. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 2,572,704 3,122,030 2,207,451 1,989,518 (2) 연결회사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 6개월 이내 1,450,523 1,233,383 6개월 초과 1년 이내 1,255,737 1,079,759 1년 초과 2년 이내 1,895,358 1,005,681 2년 초과 5년 이내 1,335,794 875,018 5년 초과 - 221,703 소 계 5,937,412 4,415,544 차감: 현재가치 조정금액 (242,678) (218,575) 합 계 5,694,734 4,196,969 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 선수수익 - 35,323 예수금 2,690,881 2,030,177 부가세예수금 8,495,150 1,787,608 선수금(*) 193,941 235,824 합 계 11,379,972 4,088,932 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 6,891,525 - 4,266,225 - 하자보수충당부채 107,767 - 196,104 - 상여충당부채 3,333 - 7,172,436 - 유동성충당부채 901,017 - 709,849 - 장기충당부채 - 21,340 - 21,340 합 계 7,903,642 21,340 12,344,614 21,340 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 공사손실충당부채 4,266,225 8,342,685 (5,717,385) 6,891,525 하자보수충당부채 196,104 26,949 (115,286) 107,767 상여충당부채 7,172,436 20,071,516 (27,240,619) 3,333 유동성충당부채 709,849 755,974 (564,806) 901,017 장기충당부채 21,340 - - 21,340 합 계 12,365,954 29,197,124 (33,638,096) 7,924,982 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 공사손실충당부채 2,573,575 3,462,510 (1,769,860) 4,266,225 하자보수충당부채 394,641 - (198,537) 196,104 상여충당부채 6,724,539 17,513,368 (17,065,471) 7,172,436 유동성충당부채 919,658 565,890 (775,699) 709,849 장기충당부채 21,340 - - 21,340 합 계 10,633,753 21,541,768 (19,809,567) 12,365,954 18. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 130,173,200 122,123,010 사외적립자산의 공정가치(*2) (133,460,143) (121,787,814) 순확정급여자산 4,122,373 - 순확정급여부채 835,430 335,196 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치(*) - 5,584,943 (*) 당기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 122,123,010 119,940,095 사업결합으로 인한 증가 540,093 - 당기근무원가 15,053,671 15,746,015 이자원가 3,325,545 3,074,496 재측정요소 4,701,377 (5,680,629) 지급액 (12,754,094) (6,834,228) 관계사 정산 등 (2,820,661) (4,122,033) 해외사업환산차대 4,259 (706) 기말(*) 130,173,200 122,123,010 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 121,787,814 114,946,121 사외적립자산의 이자수익 3,309,336 3,047,855 재측정요소 (1,308,934) (539,795) 지급액 (12,507,412) (6,692,962) 불입액 25,000,000 15,000,000 관계사 정산 등 (2,820,661) (3,973,405) 기말(*) 133,460,143 121,787,814 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 원금보장형 보험상품(*) 133,394,378 121,712,256 국민연금전환금 65,765 75,558 합 계 133,460,143 121,787,814 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 5,584,943 4,533,691 당기근무원가 216,142 554,736 이자원가 49,032 116,740 재측정요소 (308,346) 1,241,737 과거근무원가 (5,541,771) - 지급액 - (861,961) 기말 - 5,584,943 (7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 15,053,671 216,142 15,746,015 554,736 순이자원가 16,209 49,032 26,641 116,740 재측정요소 - (308,346) - 1,241,737 과거근무원가 - (5,541,771) - - 합 계 15,069,880 (5,584,943) 15,772,656 1,913,213 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 확정급여부채 할인율 3.38%~3.54% 2.80% 미래임금인상률 2.67%~2.70% 2.50% 장기종업원급여 할인율 - 2.63% 금값상승률 - 1.72% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 확정급여부채 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 9.4%~10.7% 증가 8.1%~9.2% 감소 1.8% 증가 3.8% 감소 미래임금인상률 1% 8.2%~9.3% 감소 9.3%~10.7% 증가 1.5% 감소 3.5% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 6,185,888 8,846,238 43,519,054 443,883,483 502,434,663 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 7,131,909 9,454,033 37,906,441 346,895,915 401,388,298 (12) 확정급여채무의 가중평균만기 는 8.9886~10.2678 년(전기 8.8296년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 508,728 천원( 전기 231,695천원)입니다. 19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (54,065,846) (54,065,846) 합 계 (66,789,238) (66,789,238) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,046,701 2,987,646 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 106,204,465 87,789,308 합 계 110,351,166 90,876,954 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. 당기에 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체를 양도함에 따라 해당 준비금은 잉여금처분예정일에 이입할 예정입니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 90,876,954 67,700,626 배당금의 지급(*) (10,590,557) (10,590,557) 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 34,658,576 29,873,111 순확정급여부채의 재측정요소 (4,593,807) 3,893,774 기말금액 110,351,166 90,876,954 (*) 당기 1주당 700원(전기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초금액 (2,534,840) (6,428,614) 확정급여제도의 재측정요소 (4,593,807) 3,893,774 기말금액 (7,128,647) (2,534,840) 21. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 814,439 718,415 해외사업장외환차이 (410,649) (683,041) 합 계 403,790 35,374 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초 718,415 (683,041) 755,992 (483,953) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 96,024 - (37,577) - 해외사업환산손익 - 228,209 - (186,099) 기타(*1)(*2) - 44,183 - (12,989) 기말 814,439 (410,649) 718,415 (683,041) (*1) 전기 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.(*2) 당기 Hyundai Information Technology Vietnam Limited의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다. 22. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 34,658,576,701 29,873,111,476 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 기본주당손익 2,291 1,975 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위:주) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 SI부문 매출 776,517,554 695,735,756 SM부문 매출 153,481,157 153,810,137 매출액 계 929,998,711 849,545,893 (2) 당기 및 전기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 178,099,308 166,070,333 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 598,418,246 529,665,423 SM부문 매출 153,481,157 153,810,137 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 751,899,403 683,475,560 합 계 929,998,711 849,545,893 24. 영 업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 SI부문 매출원가 742,617,362 667,202,341 SM부문 매출원가 111,729,083 113,459,917 급여 14,185,100 11,877,659 퇴직급여 1,482,594 1,424,386 주식보상비용 52,588 - 복리후생비 2,916,635 3,078,447 교육훈련비 1,027,823 683,178 보험료 700,317 680,198 세금과공과 1,656,574 1,439,512 업무추진비 453,260 313,918 수선유지비 650,197 570,640 감가상각비 2,263,025 2,130,797 무형자산상각비 780,676 389,719 지급수수료 6,111,999 6,344,641 광고선전비 2,193,293 197,619 여비교통비 167,713 148,856 차량유지비 137,394 124,179 소모품비 331,680 427,774 지급임차료 167,112 245,458 대손상각비(환입) (186,334) (551,775) 기타 594,240 607,792 합 계 890,032,331 810,795,256 25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기타수익: 외환차익 441,015 467,439 외화환산이익 260,048 29,228 유형자산처분이익 22,763 28,237 매각예정자산부채처분이익 5,514,354 - 잡이익 207,977 411,610 합 계 6,446,157 936,514 기타비용: 외환차손 412,872 359,903 외화환산손실 29,186 151,284 유형자산처분손실 9,540 84,778 유형자산손상차손 40,863 - 무형자산처분손실 53 20,355 무형자산손상차손 147,757 1,820,267 기타의대손상각비 271,282 - 기부금 781,059 82,944 재고자산감모손실 255 - 잡손실 133,268 55,740 합 계 1,826,135 2,575,271 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 재고자산의 변동 148,639,274 137,667,390 외주비 387,628,759 332,824,197 종업원급여 224,811,100 212,234,014 유,무형자산상각비 41,636,738 37,647,531 지급수수료 17,965,103 16,527,205 기타비용 69,351,357 73,894,919 합 계 890,032,331 810,795,256 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 금융수익 이자수익 442,201 1,418,312 외환차익 7,920 7,053 외화환산이익 41,540 19,752 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 118,261 148,533 합 계 609,922 1,593,650 금융비용 이자비용 637,028 205,096 외환차손 4,701 2,172 외화환산손실 13,603 36,718 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 221,574 387,537 합 계 876,906 631,523 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 법인세부담액 3,821,628 7,844,409 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 1,385,847 (1,235,064) 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 4,453,366 1,591,552 법인세비용 9,660,841 8,200,897 (2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (30,657) 11,997 순확정급여부채의 재측정요소 1,416,504 (1,247,061) 합 계 1,385,847 (1,235,064) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 법인세비용차감전순이익 44,319,418 38,074,009 적용세율에 따른 법인세비용 10,434,193 8,845,142 조정사항: 비공제비용 295,713 161,174 비과세수익 (70,471) (102) 세액공제 (1,414,861) (949,976) 법인세추납액 125,782 9,829 이연법인세자산 미인식효과 11,737 - 기타 290,006 134,830 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금의 당기 인식으로 인한 효과 (11,258) - 법인세비용 9,660,841 8,200,897 유효세율(%) 21.80% 21.54% (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 사업결합으로 인한 증가 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (871,896) - (3,439,171) 1,416,504 (2,894,563) 장기종 업원급여 부채 1,351,556 - (1,351,556) - - 상여충당부채 2,738,474 - 871,865 - 3,610,339 유형자산 (115,776) - (516,450) - (632,226) 미지급연차 1,412,686 - 217,924 - 1,630,610 기타 1,314,342 (617,359) 430,484 (30,657) 1,096,810 세무상 결손금 10,462,372 - (1,297,895) - 9,164,477 세액공제 137,054 - (137,054) - - 합 계 16,428,812 (617,359) (5,221,853) 1,385,847 11,975,447 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (769,411) 1,144,576 (1,247,061) (871,896) 장기종 업원급여 부채 1,097,153 254,403 - 1,351,556 상여충당부채 2,742,978 (4,504) - 2,738,474 유형자산 (206,869) 91,093 - (115,776) 미지급연차 1,333,103 79,583 - 1,412,686 기타 1,221,030 81,315 11,997 1,314,342 세무상 결손금 12,485,398 (2,023,026) - 10,462,372 세액공제 116,982 20,072 - 137,054 합 계 18,020,364 (356,488) (1,235,064) 16,428,812 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 차감할 일시적 차이 79,070,835 77,248,440 세무상결손금 5,515,978 - 합 계 84,586,813 77,248,440 29. 연결현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 현금 47,400 9,600 예금 14,859,616 9,911,645 기타현금성자산 131,831,357 27,900,712 합 계(*) 146,738,373 37,821,957 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 건설중인자산의 본계정 대체 31,949,909 82,526,695 부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체 839,785 5,479,249 유형자산의 비용 대체(접대비,기부금) - 2,874 사용권자산의 기계장치 대체 17 1,336,500 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 4,507,684 2,531,826 리스부채의 유동성대체 1,543,243 1,855,568 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (8,687,073) 20,546,954 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (974,464) 143,784 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 634,560 40,000 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 549,485 1,107,528 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 4,196,969 - - 신규인식 4,507,684 18,000,000 100,000,000 사업결합으로 인한 증가 - 400,000 - 상환 (2,923,077) (18,400,000) - 기타변동 (86,842) - - 기말금액 5,694,734 - 100,000,000 (4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 리스부채 기초금액 - 6,069,582 신규 인식 69,000,000 2,531,826 상환 (69,000,000) (4,027,601) 기타변동 - (376,838) 기말금액 - 4,196,969 (5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 법인세비용(수익) 9,660,841 8,200,897 이자수익 (442,201) (1,418,312) 이자비용 637,028 205,096 외화환산이익 (301,586) (48,980) 외화환산손실 42,788 188,002 하자보수충당부채환입액 (115,286) (198,537) 하자보수충당부채전입액 26,949 - 공사손실충당부채환입액 (5,717,385) (1,769,860) 공사손실충당부채전입액 8,342,685 3,462,510 퇴직급여 15,069,880 15,772,6 5 5 주식보상비용 52,588 - 감가상각비 33,706,877 29,702,310 무형자산상각비 7,929,861 7,945,221 대손상각비(환입) (186,334) (551,775) 기타의대손상각비 271,282 - 재고자산평가손실 846 11,899 재고자산감모손실 255 - 유형자산처분이익 (22,763) (28,237) 유형자산처분손실 9,540 84,778 유형자산손상차손 40,863 - 무형자산처분손실 53 20,355 무형자산손상차손 147,757 1,820,267 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (118,261) (148,533) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 221,574 387,537 매각예정자산부채처분이익 (5,514,354) - 복리후생비(장기종업원급여 환입) (5,584,943) 1,913,213 기부금 - 2,874 잡이익 - (12,989) 잡손실 44,184 - 합 계 58,202,738 65,540,391 ( 6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 매출채권의 감소(증가) (25,991,791) 12,298,305 장기성 매출채권의 증가 (180,307) - 미수금의 감소(증가) (534,757) 2,816,826 장기미수금의 증가 - (25,392) 선급금의 감소(증가) (7,600,726) 1,516,257 선급비용의 증가 (89,272) (410,825) 부가세대급금의 감소(증가) 201 (56,008) 계약자산의 감소(증가) 922,608 (11,168,019) 재고자산의 감소(증가) 5,357,620 (6,604,535) 장기선급비용의 감소 43,261 56,964 매입채무의 증가(감소) 11,592,266 (9,446,901) 미지급금의 증가(감소) 1,087,294 (65,215,695) 선수수익의 감소 - (51,958) 미지급비용의 감소 (2,248,829) (4,531,103) 계약부채의 증가(감소) 31,025,771 (7,716,616) 선수금의 감소 (41,883) (519,871) 예수금의 증가 631,081 118,821 부가세예수금의 증가(감소) 6,706,373 (5,118,692) 충당부채의 증가(감소) 191,168 (209,809) 유동성 예수보증금의 증가(감소) (61,201) 16,425 비유동예수보증금의 증가 105,550 - 장기미지급금의 감소 - (861,961) 퇴직금의 지급 (12,754,094) (6,982,857) 사외적립자산의 증가 (12,492,588) (8,307,038) 상여충당부채의 증가 7,686,531 4,589,564 합 계 3,354,276 (105,814,118) 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 25,728,246 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 (2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 4,030,819 4,030,819 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 5,805,136 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 109,673,204 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 47,492,184 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 26,132,124 - 2,125,755 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 17,923,052 - 2,129,470 - - 롯데푸드㈜ 9,152,073 - 115,164 - - ㈜롯데지알에스 15,780,726 - 11,455 - - ㈜코리아세븐 34,447,093 - 75,825 - - 롯데멤버스㈜ 20,972,734 - - - - ㈜대홍기획 2,711,186 - 1,788,642 757 - 기타 5,751,933 1,552 1,150,454 91,454 1,471 소 계 106,738,797 1,552 5,271,010 92,211 1,471 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 148,949,284 6,800,000 1,041,734 - - 롯데케미칼㈜ 25,419,662 - - - - 롯데칠성음료㈜ 19,839,843 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 66,486,356 - 391,464 - - 기타 7,729,493 - 633,880 7,382 - 소 계 268,424,638 6,800,000 2,067,078 7,382 - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 59,366,241 - 8,809 - - 롯데하이마트㈜ 24,261,957 - 70,202 - 8,000 롯데렌탈㈜ 26,880,040 - 518,201 - 1,700 ㈜우리홈쇼핑 35,913,116 - - - - 롯데건설㈜ 27,020,562 - 51,479 (2,056,434) - 롯데물산㈜ 5,686,847 - 269,768 - 7,800 기타 63,920,473 - 1,156,271 - 24,898 소 계 243,049,236 - 2,074,730 (2,056,434) 42,398 합 계 644,344,795 6,801,552 11,538,573 (1,956,841) 43,869 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 12,457,572 2,065,794 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 14,626,461 1,751,489 - - 롯데푸드㈜ 5,760,734 166,031 - - ㈜롯데지알에스 13,247,651 12,727 - - ㈜코리아세븐 30,530,920 127,352 - - 롯데멤버스㈜ 26,699,827 30,905 - - ㈜대홍기획 2,623,149 115,554 - - 기타 8,472,844 660,034 1,200 776 소 계 101,961,586 2,864,092 1,200 776 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 130,414,240 1,177,859 - - 롯데케미칼㈜ 24,782,273 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 18,453,331 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 61,413,166 552,396 - - 기타 1,263,112 55,415 - - 소 계 236,326,122 1,799,616 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 60,725,088 48,510 - - 롯데하이마트㈜ 19,251,786 54,865 - - 롯데렌탈㈜ 19,842,001 492,487 - - ㈜우리홈쇼핑 38,803,497 - - - 롯데건설㈜ 16,167,041 25,247 27,452,761 - 롯데물산㈜ 5,797,179 261,633 - - 기타 49,785,900 625,908 - 49,455 소 계 210,372,492 1,508,650 27,452,761 49,455 합 계 561,117,772 8,238,152 27,453,961 50,231 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 5,679,991 20,987 - - - 1,102,715 - 3,744 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 3,018,711 412,496 - - - 559,751 - 176,419 롯데푸드㈜ 1,175,211 625,139 - - - 2,300 - 8,926 롯데지알에스㈜ 2,097,051 166,132 - - - 497,934 - - ㈜코리아세븐 6,122,618 - - 5,070 - 80,603 - 19,100 롯데멤버스㈜ 1,664,074 43,199 - - - - - 5,412 ㈜대홍기획 410,325 6,979 - - 141,680 - - 12,491 기타 652,513 - - - 100,242 - - 31,792 소 계 15,140,503 1,253,945 - 5,070 241,922 1,140,588 - 254,140 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 18,171,729 2,024,262 - 4,179 82,109 586,257 - 675,978 롯데케미칼㈜ 3,687,747 107,020 - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 2,061,083 341,258 - - - 55,326 - - 롯데글로벌로지스㈜ 3,005,258 15,297,102 - - 15,108 240,327 - 44,394 기타 1,468,918 - - - 952 - 29,940 소 계 28,394,735 17,769,642 - 4,179 98,169 881,910 - 750,312 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 5,537,389 3,611,411 - 1,495,385 - 751,366 - 3,596 롯데하이마트㈜ 2,513,555 - - 10 - 85,465 - - 롯데렌탈㈜ 2,061,535 - 548,353 - - 1,677,509 554,689 64,001 ㈜우리홈쇼핑 3,380,160 4,640 - - - 88,794 - - 롯데건설㈜ 1,022,815 767,439 - - 670,398 27,588 - - 롯데물산㈜ 360,350 284,381 1,025,363 149,348 - - 1,122,107 437,350 기타 22,106,104 124,561 1,520,071 553,501 97,977 12,094,184 1,546,198 9,629 소 계 36,981,908 4,792,432 3,093,787 2,198,244 768,375 14,724,906 3,222,994 514,576 합 계 86,197,137 23,837,006 3,093,787 2,207,493 1,108,466 17,850,119 3,222,994 1,522,772 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,311,722 1,350,287 - - - 23,470 - 46,833 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 2,296,967 198,224 - 224 - 743,669 - 70,082 롯데푸드㈜ 1,137,936 - - - - - - 13,382 롯데지알에스㈜ 1,879,933 403,685 - - - 7,254 - - ㈜코리아세븐 5,978,264 325,778 - 12,590 479 378,608 - 2,938 롯데멤버스㈜ 1,766,341 565,484 - 3,100 4,054 - - 457,586 ㈜대홍기획 378,269 9,639 - - - - - 24,547 기타 1,199,648 - - - 35,553 7,412 - 55,484 소 계 14,637,358 1,502,810 - 15,914 40,086 1,136,943 - 624,019 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,176,156 2,194,177 - 1,439,524 84,661 1,083,576 - 17,986,032 롯데케미칼㈜ 1,300,437 726,094 - - - 79,819 - - 롯데칠성음료㈜ 2,740,289 1,676,425 - - - 530,822 - 360,540 롯데글로벌로지스㈜ 6,820,276 10,025,008 - - 1,699 112,875 - 60,610 기타 298,978 - - 37,238 - 34,322 - 63,701 소 계 22,336,136 14,621,704 - 1,476,762 86,360 1,841,414 - 18,470,883 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,213,945 1,383,692 - 1,440,990 - 99,438 - - 롯데하이마트㈜ 5,317,439 - - - - 822,021 - 2 롯데렌탈㈜ 3,362,328 773,725 584,264 6 - 31,440 594,865 4,629 ㈜우리홈쇼핑 3,374,185 2,217,294 - - - 4,600 - - 롯데건설㈜ 739,623 1,185,335 - 525 10,319,893 81,684 - 127 롯데물산㈜ 421,694 777,959 1,237,507 145,190 - 8,962 1,313,177 60,248 기타 5,421,051 1,203,006 5,755 25,971 8,755 239,875 5,760 50,079 소 계 25,850,265 7,541,011 1,827,526 1,612,682 10,328,648 1,288,020 1,913,802 115,085 합 계 64,135,481 25,015,812 1,827,526 3,105,358 10,455,094 4,289,847 1,913,802 19,256,820 (4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 당기말(*) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,116,290 900,000 - - (26,456) - 1,989,834 대규모기업집단계열회사 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,840,474 - - - (173,355) - 2,667,119 롯데모빌리티펀드1호 출자금 - 800,000 - - (13,270) - 786,730 합 계 3,956,764 1,700,000 - - (213,081) - 5,443,683 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 전기말(*) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,196,766 - - - (80,476) - 1,116,290 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 금융리스부채 76,804 - (76,804) - - - - 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,011,106 900,000 - - (70,632) - 2,840,474 합 계 3,284,676 900,000 (76,804) - (151,108) - 3,956,764 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당기말 현재 특수 관 계자 채권 등에 대한 손실충당금은 121,775 천원 이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)54,943 천원 입 니다. (8) 전기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 176,718 천원 이며, 전기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)244,232 천원입 니다. (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 단기급여 1,290,206 1,323,438 장기종업원급여 - 5,500 퇴직급여 199,139 179,788 합 계 1,489,345 1,508,726 (10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (11) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 5(당) 기 제 4(전) 기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 258,359 249,547 롯데렌탈㈜ 431,715 469,608 롯데오토리스㈜ 5,825 6,355 롯데컬처웍스㈜ 255,223 - (12) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발 생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금 액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,874,029 천원 및 1,880,314천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 부채(A) 316,885,706 236,151,659 자본(B) 433,244,932 413,349,715 부채비율(A/B) 73.14% 57.13% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,168,048 2,764,082 2,310,839 2,258,301 EUR 715,431 781,326 1,251,427 - CNY 32,567 - 19,544 - PKR 123,892 - 126,314 - VND 1,744,962 - 2,479,806 - IDR 962,311 - 898,102 - INR 332,172 - 366,363 - 합 계 11,079,383 3,545,408 7,452,395 2,258,301 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 440,397 (440,397) 5,254 (5,254) EUR (6,590) 6,590 125,143 (125,143) CNY 3,257 (3,257) 1,954 (1,954) PKR 12,389 (12,389) 12,631 (12,631) VND 174,496 (174,496) 247,981 (247,981) IDR 96,231 (96,231) 89,810 (89,810) INR 33,217 (33,217) 36,636 (36,636) 합 계 753,397 (753,397) 519,409 (519,409) 2) 이자율위험 연결회사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.08% 3.08% 100.00% 총 장부금액 129,616,171 235,704 343,235 130,195,110 손실충당금 97,880 7,254 343,235 448,369 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 11.67% 100.00% 총 장부금액 102,780,877 77,835 263,605 103,122,317 손실충당금 337,370 9,083 263,605 610,058 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 손실충당금 610,058 1,959,100 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (170,304) (1,332,992) 제각 등 8,615 (16,050) 기말 손실충당금 448,369 610,058 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,749,538 - - 1,749,538 기타금융자산(비유동) 2,006,164 - - 2,006,164 합 계 3,755,702 - - 3,755,702 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,555,197 - - 12,555,197 기타금융자산(비유동) 986,293 - - 986,293 합 계 13,541,490 - - 13,541,490 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.05% 100.00% 총 장부금액 35,690,639 870,503 36,561,142 손실충당금 16,385 870,503 886,888 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.09% 100.00% 총 장부금액 36,613,247 870,503 37,483,750 손실충당금 32,415 870,503 902,918 당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 손실충당금 902,918 121,701 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (16,030) 781,217 기말 손실충당금 886,888 902,918 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 장기차입금 100,000,000 100,000,000 - - 100,000,000 매입채무및기타채무(유동) 124,965,039 124,965,039 124,965,039 - - 리스부채(유동) 2,572,704 2,706,260 806,782 1,899,478 - 리스부채(비유동) 3,122,030 3,231,152 - - 3,231,152 기타금융부채(유동) 4,279,742 4,279,742 4,279,742 - - 기타금융부채(비유동) 1,435,550 1,435,550 - - 1,435,550 합 계 236,375,065 236,617,743 130,051,563 1,899,478 104,666,702 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무(유동) 121,464,248 121,464,248 121,464,248 - - 매입채무및기타채무(비유동) 51,171 51,171 - - 51,171 리스부채(유동) 2,207,451 2,313,142 813,934 1,499,208 - 리스부채(비유동) 1,989,518 2,102,402 - - 2,102,402 기타금융부채(유동) 3,137,538 3,137,538 3,001,637 135,901 - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 130,179,926 130,398,501 125,279,819 1,635,109 3,483,573 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 기초금액 110,881,217 117,084,536 증감액(*) 293,855,637 199,505,372 수익인식액 (260,662,270) (205,708,691) 기말금액 144,074,584 110,881,217 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 누적발생원가 193,801,275 144,524,104 누적손익 24,925,233 17,592,681 진행청구액 (206,082,803) (129,756,142) 합 계 12,643,705 32,360,643 계약자산(*1) 36,561,142 37,483,750 계약부채(*2) (23,917,438) (5,123,108) 합 계 12,643,704 32,360,642 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손 실 충당금은 886,888 천 원 (전기말 902,918 천원)입니다.(*2) 이외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 2,764,021 천원 ( 전기 말 1,165,649 천원 )과 선수수익 10,814,487 천원이 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문의 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문의 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 18,087,231 15,670,016 2,235,284 181,931 6,891, 52 5 (전기) (단위:천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 814,700 3,528,218 (2,930,777) 217,259 4,266, 22 5 한편, 당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누 적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 10,406 백만 원 및 7,673 백만원 감 소합니다. (6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 보고부문 매출 SM부문 153,481,157 153,810,137 SI부문 776,517,554 695,735,756 매출액 929,998,711 849,545,893 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 41,752,074 40,350,220 SI부문 매출총이익 33,900,193 28,533,415 판매비와관리비 및 대손상각비 (35,685,887) (30,132,998) 영업이익 39,966,380 38,750,637 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 시스템 운영 및 관리 153,481,157 153,810,137 시스템 구축 및 장비납품 776,517,554 695,735,756 합 계 929,998,711 849,545,893 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 910,023,550 370,001,614 832,737,388 338,021,294 해외 19,975,161 826,779 16,808,505 1,310,889 합 계 929,998,711 370,828,393 849,545,893 339,332,183 (*) 재계산 금액은 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 230,824,860 210,091,232 B사 및 B사의 종속기업 152,915,180 112,813,312 합계 383,740,040 322,904,544 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025 년 )의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단 위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,644 2022년분 67,644 2023년분 67,644 2024년분 67,011 2025년분 67,011 합 계 336,954 (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초(이월) (30,864) (24,138) 무상할당 67,644 30,430 재분류 22,442 14,154 매입 8,451 10,000 사용(*1) (93,343) (61,310) 기말(*2) (25,670) (30,864) (*1) 당 기 이행년도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추 정치는 93,343 톤 ( tCO ₂-eq)입니다.(*2) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 709,849 919,658 증감 191,168 (209,809) 기말 901,017 709,849 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 5(당) 기 제 4(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 928,025,810 847,763,463 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 등 11 1,972,901 1,782,430 총 수익 929,998,711 849,545,893 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 계약자산 SI부문 (*1) 35,674,254 36,580,832 계약부채 SI부문 (*2) 23,917,438 5,123,108 (*1) 계약 자산에 대한 충 당금 설정 액 886,888 천 원 (전기말 902,918 천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수 금 2,764,021 천 원 ( 전기 말 1,165,649 천원 )과 선수수익 10,814,487 천원이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 4,933,498 8,583,053 37. 사업양도연결회사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분자산 집단 내 자산 현금 및 현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 (2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 38. 사업결합 (1) 사업결합의 개요연결회사는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다.(2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 11,999,978 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 260,401 매출채권 및 기타수취채권 30,739 기타자산 301,695 당기법인세자산 3 유형자산 141,507 무형자산 2,813,165 매입채무 및 기타지급채무 (108,404) 차입금 (400,000) 기타금융부채 (36,652) 기타부채 (20,949) 계약부채 (78,000) 순확정급여부채 (540,093) 이연법인세부채 (617,359) 식별가능 순자산의 공정가치 1,746,053 Ⅲ.비지배지분 - Ⅳ.영업권 10,253,925 39. 주식기준보상 지배기업의 종속회사 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 는 주식기준보상제도를 시행하고있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스 의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 종속회사 ㈜칼리버스 의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당기말 주식기준보상은 다음과 같으며, 전기말 주식기준보상 약정은 없습니다. 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 부여수량(주) 2,892 권리부여일 2021.07.23 만기 2027년 7월 23일 행사가격(원) 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.222차(20%): 2025.07.23~2027.07.223차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.기중에 부여된 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가의 공정가치및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 123,022 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 기초 - 기중부여수량 2,892 권리상실 - 행사 - 기말 2,892 행사가능 수량 2,892 행사가격 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당기 및 전기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 주식보상비용 52,587,864 - 40. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 연결회사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 13일에 중앙제어㈜의 지분을 인수했습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 2021.12.31 현재 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 337,977,518,054 276,678,139,815 374,468,291,339 현금및현금성자산 141,583,810,869 34,077,686,205 145,595,499,371 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,500,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 126,980,099,769 101,550,840,700 116,933,596,461 유동계약자산 35,706,773,391 36,912,798,655 26,056,780,916 재고자산 7,091,417,878 12,710,817,863 6,201,340,072 기타유동금융자산 688,580,397 12,202,381,073 61,743,876,250 기타유동자산 18,426,835,750 9,912,947,745 11,937,198,269 매각예정자산 0 63,310,667,574 0 비유동자산 406,015,333,067 368,794,425,454 317,731,193,432 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,885,319,122 8,224,669,480 7,543,432,761 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,204,307,350 1,181,603,828 1,231,177,004 장기매출채권 및 기타비유동채권 180,287,450 0 0 종속기업투자 21,278,960,793 2,969,391,400 3,157,082,364 유형자산 287,907,365,490 288,988,970,267 227,474,704,781 투자부동산 21,275,674,993 22,856,620,398 29,077,782,270 무형자산 30,050,911,024 26,175,703,244 28,357,412,333 기타비유동금융자산 2,757,371,692 1,989,012,400 2,869,238,000 이연법인세자산 12,538,150,446 16,408,454,437 18,020,363,919 순확정급여자산 4,122,373,207 0 0 기타비유동자산 9,814,611,500 0 0 자산총계 743,992,851,121 645,472,565,269 692,199,484,771 부채 유동부채 207,940,375,619 224,532,293,148 289,769,582,423 매입채무 및 기타유동채무 124,340,464,101 120,309,532,510 236,442,369,355 유동계약부채 36,591,528,143 5,837,802,800 13,956,769,994 유동리스부채 1,633,869,836 1,751,486,431 3,057,146,635 당기법인세부채 634,842,504 5,128,558,229 1,099,714,060 기타유동금융부채 25,638,425,630 13,070,559,385 13,296,656,724 기타유동부채 11,176,585,543 3,938,524,195 11,304,512,382 유동충당부채 7,924,659,862 12,357,140,392 10,612,413,273 매각예정부채 0 62,138,689,206 0 비유동부채 103,662,400,979 8,696,786,105 13,510,990,659 장기차입금 100,000,000,000 0 0 비유동리스부채 2,205,510,979 1,491,049,418 2,671,916,852 순확정급여부채및기타장기급여부채 0 5,854,396,687 9,487,733,807 기타비유동금융부채 1,435,550,000 1,330,000,000 1,330,000,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 21,340,000 부채총계 311,602,776,598 233,229,079,253 303,280,573,082 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 98,057,768,837 78,007,204,149 54,645,053,355 기타자본구성요소 814,439,006 718,415,187 755,991,654 자본총계 432,390,074,523 412,243,486,016 388,918,911,689 자본과부채총계 743,992,851,121 645,472,565,269 692,199,484,771 포괄손익계산서 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 912,599,810,285 835,876,818,415 772,283,145,466 매출원가 840,262,920,865 770,025,956,437 700,840,537,576 매출총이익 72,336,889,420 65,850,861,978 71,442,607,890 판매비와관리비 31,490,941,878 27,642,794,140 27,851,499,970 대손상각비(대손충당금환입) 4,299,157 (627,973,285) 539,822,899 영업이익(손실) 40,841,648,385 38,836,041,123 43,051,285,021 기타수익 6,393,626,273 906,169,960 4,225,728,518 기타손실 2,357,631,298 2,565,788,838 2,910,041,559 금융수익 572,117,471 1,585,478,988 4,063,431,972 금융원가 802,547,311 581,980,103 321,211,094 법인세비용차감전순이익(손실) 44,647,213,520 38,179,921,130 48,109,192,858 법인세비용 9,569,273,864 8,133,296,361 11,220,794,018 당기순이익(손실) 35,077,939,656 30,046,624,769 36,888,398,840 기타포괄손익 (4,340,794,249) 3,868,506,458 (7,359,949,772) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,340,794,249) 3,868,506,458 (7,359,949,772) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,853,321,989) 5,153,143,700 (9,628,386,630) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 126,680,500 (49,573,176) (81,309,640) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 1,385,847,240 (1,235,064,066) 2,349,746,498 총포괄손익 30,737,145,407 33,915,131,227 29,528,449,068 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,319 1,986 2,514 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,319 1,986 2,514 자본변동표 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 0 34,340,871,580 0 379,131,620,535 당기순이익(손실) 0 0 0 36,888,398,840 0 36,888,398,840 기타포괄손익 0 0 0 (7,298,317,065) (61,632,707) (7,359,949,772) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 동일지배하의 사업결합 거래 5,551,655,000 38,917,101,550 (55,578,857,117) 0 817,624,361 (10,292,476,206) 배당금지급 0 0 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (129,900,215) 0 0 (129,900,215) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (32,881,493) 0 0 0 (32,881,493) 2019.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 당기순이익(손실) 0 0 0 30,046,624,769 0 30,046,624,769 기타포괄손익 0 0 0 3,906,082,925 (37,576,467) 3,868,506,458 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 동일지배하의 사업결합 거래 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 당기순이익(손실) 0 0 0 35,077,939,656 0 35,077,939,656 기타포괄손익 0 0 0 (4,436,818,068) 96,023,819 (4,340,794,249) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 동일지배하의 사업결합 거래 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 98,057,768,837 814,439,006 432,390,074,523 현금흐름표 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 88,795,533,307 (15,147,039,060) 103,312,069,904 당기순이익(손실) 35,077,939,656 30,046,624,769 36,888,398,840 조정항목 57,600,505,656 64,475,256,775 54,644,866,552 운전자본의 변동 4,923,926,295 (105,941,313,828) 22,284,451,045 법인세납부(환급) (8,806,838,300) (3,727,606,776) (10,505,646,533) 투자활동현금흐름 (127,004,394,862) (22,576,683,349) (28,186,829,352) 단기금융상품의 순증감 10,000,000,000 50,000,000,000 (10,000,000,000) 장기금융상품의 처분 0 0 4,500,000 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 301,106,000 장기대여금 감소 4,600,000 9,600,000 34,700,000 보증금의 취득 (648,987,188) (53,196,100) (612,120,800) 보증금의 회수 1,549,198,400 116,643,800 681,452,945 종속기업주식의 취득 (28,814,474,228) 0 (2,965,864,000) 종속기업주식의 처분 0 187,870,162 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,284,202,440) (920,240,000) (2,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 33,582,444 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,896,023,022) 0 0 유형자산의 취득 (35,912,294,424) (65,244,841,474) (12,858,399,579) 유형자산의 처분 13,191,000 41,602,236 (50,735,413) 투자부동산의 처분 0 0 365,000,000 무형자산의 취득 (12,709,541,762) (8,698,719,854) (8,612,160,058) 무형자산의 처분 0 300,000,000 30,324,514 사업결합으로 인한 현금유입 0 0 3,776,642,541 사업양도로 인한 순현금흐름 (52,666,704,483) 0 0 이자수취 360,843,285 1,684,597,881 3,785,142,054 재무활동현금흐름 86,497,541,952 (14,310,236,431) (82,423,174,274) 단기차입금의 차입 18,000,000,000 69,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (18,000,000,000) (69,000,000,000) (67,900,000,000) 장기차입금의 증가 100,000,000,000 0 0 리스부채의 상환 (2,286,788,984) (3,559,679,471) (4,765,022,395) 신주발행비 지급 0 0 (32,881,493) 자기주식의 취득 0 0 (129,900,215) 이자지급 (625,112,164) (160,000,060) (309,470,171) 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) (9,285,900,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 48,288,680,397 (52,033,958,840) (7,297,933,722) 기초현금및현금성자산 93,544,390,688 145,595,499,371 152,910,732,762 현금및현금성자산의순증가(감소) 48,310,702,484 (52,051,108,683) (7,315,233,391) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,022,087 (17,149,843) (17,299,669) 현금및현금성자산의 기타변동 (271,282,303) 0 0 기말현금및현금성자산 141,583,810,869 93,544,390,688 145,595,499,371 매각계정자산으로 분류된 현금및현금성자산 0 (59,466,704,483) 0 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 141,583,810,869 34,077,686,205 145,595,499,371 5. 재무제표 주석 제 5(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요 롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 389,314 2.53 자기주식 266,964 1.73 기타 4,740,053 30.79 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. - 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석34 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다. - 주석6 : 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 코로나 19관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 당사는 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (11) 리스 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 3.(6)참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (12) 계약자산 및 계약부채 당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (13) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (23) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 1월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3.1 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.2 수익인식 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 128,305,590 180,307 103,232,203 - 미수금(*) 605,829 25,392 112,762 25,392 소 계 128,911,419 205,699 103,344,965 25,392 손실충당금 (1,931,319) (25,412) (1,794,124) (25,392) 합 계 126,980,100 180,287 101,550,841 - (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산 2,568 656,150 매각예정자산 - 59,466,704 합 계 2,568 60,122,854 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 6,000,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 534,108 734 502,907 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,652,802 4,941 3,575,629 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 100,681 300 100,295 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 138,333 54 53,335 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,712 38 15,499 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 11,941,636 10,247,665 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 141,583,811 141,583,811 34,077,686 34,077,686 매출채권및기타채권(*2)(*3) 126,980,100 126,980,100 101,550,841 101,550,841 기타금융자산(*2) 688,580 688,580 12,202,381 12,202,381 비유동자산: 매출채권및기타채권(비유동)(*2)(*3) 180,287 180,287 - - 기타금융자산(*2) 2,757,372 2,757,372 1,989,012 1,989,012 소 계 272,190,150 272,190,150 149,819,920 149,819,920 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 7,500,000 7,500,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등 9,885,319 9,885,319 8,224,669 8,224,669 소 계 17,385,319 17,385,319 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 6,204,307 6,204,307 1,181,604 1,181,604 소 계 6,204,307 6,204,307 1,181,604 1,181,604 합 계 295,779,776 295,779,776 165,226,193 165,226,193 (*1) 전기말은 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. (*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 10,000,000 - 미수수익 104,237 - 47,154 - 보증금 584,343 1,334,160 2,155,227 678,200 대여금 - 1,423,212 - 1,310,812 합 계 688,580 2,757,372 12,202,381 1,989,012 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,667,119 - 2,840,474 소프트웨어공제조합(*1) - 3,652,802 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 정보통신공제조합(*3) - 15,712 - 15,499 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 1,989,834 - 1,116,290 롯데모빌리티펀드1호 - 786,730 - - 기타 - 239,014 - 153,630 소 계 - 9,885,319 - 8,224,669 합 계 7,500,000 9,885,319 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,652,802천원, 전기말 장부금액 3,575,629천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 31 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 534,108천원, 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고). (*3) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당기말 장부금액: 15,712천원, 전기말 장부금액: 15,499천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고) (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 988,140 - 981,844 ㈜에스지아이코리아 - 320,144 - 199,760 ㈜제이엔디케이 - 1,399,190 - - ㈜미소정보기술 - 3,496,833 - - 합 계 - 6,204,307 - 1,181,604 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채(*1) 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) 124,340,464 124,340,464 120,309,533 120,309,533 기타금융부채 3,986,770 3,986,770 3,030,885 3,030,885 리스부채 1,633,870 1,633,870 1,751,486 1,751,486 소 계 129,961,104 129,961,104 125,091,904 125,091,904 비유동부채: 장기차입금 100,000,000 100,000,000 - - 리스부채 2,205,511 2,205,511 1,491,049 1,491,049 기타금융부채 1,435,550 1,435,550 1,330,000 1,330,000 소 계 103,641,061 103,641,061 2,821,049 2,821,049 합 계 233,602,165 233,602,165 127,912,953 127,912,953 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 3,912,070 - 2,894,985 - 예수보증금 74,700 1,435,550 135,900 1,330,000 합 계 3,986,770 1,435,550 3,030,885 1,330,000 (7) 공정가치의 측정 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 7,500,000 9,885,319 17,385,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 6,204,307 6,204,307 합 계 - 7,500,000 16,089,626 23,589,626 (*1) 당기 중 (-)103,313천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 126,681천원의 순평가이익을 인식하였습니다. 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 6,000,000 8,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - 6,000,000 9,406,273 15,406,273 (*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 6,000,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 롯데스타트업펀드1호 2,667,119 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,652,802 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 534,108 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,989,834 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 786,730 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 254,726 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 9,885,319 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 988,140 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 7.86% ㈜에스지아이코리아 320,144 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 1,399,190 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.80% ㈜미소정보기술 3,496,833 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 20.10% 소 계 6,204,307 합 계 16,089,626 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,840,474 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,575,629 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 502,907 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,116,290 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 189,369 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,844 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 8.30% ㈜에스지아이코리아 199,760 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소 계 1,181,604 합 계 9,406,273 (9) 수준3 공정가치 당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초잔액 9,406,273 8,774,610 취득 6,680,225 920,240 계정 재분류 (20,240) - 당해 기간의 총손익 23,368 (288,577) 당기손익에 포함된 손익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (103,313) (239,003) 기타포괄손익에 포함된 손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 126,681 (49,574) 기말잔액 16,089,626 9,406,273 (10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 428,628 1,419,685 대손상각비(환입) (4,299) 627,973 기타의대손상각비 271,282 - 외환손익 305,162 (286,737) 외화환산손익 261,838 (162,615) 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (103,313) (239,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 126,681 (49,574) 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (271,454) 392,774 외화환산손익 (16,268) 27,399 이자비용 (577,767) (160,000) 합 계 420,490 1,569,902 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 선급금 14,870,425 6,726,942 선급비용 3,556,411 3,186,006 합 계 18,426,836 9,912,948 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 상품 7,108,238 12,726,793 평가손실충당금 (16,820) (15,975) 합 계 7,091,418 12,710,818 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 846천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 11,899천원 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요 영업활동 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손 누계액 장부금액 지분율 (%) 취득원가 손상차손 누계액 장부금액 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 99.99 1,006,400 - 1,006,400 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*3) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*3)(*4) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 - - - - 100.00 217,060 (217,060) - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*5) (*6) 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00 18,999,863 - 18,999,863 - - - - 합 계 22,453,889 (1,174,928) 21,278,961 3,671,086 (701,695) 2,969,391 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행 중에있습니다. (*3) 현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다. (*4) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다. (*5) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자로 120억에 취득하였습니다. (*6) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자 70억을진행하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 당기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*) - - - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) - 18,999,863 - 18,999,863 합 계 2,969,391 18,999,863 (690,293) 21,278,961 (*) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다. (3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타(*) 전기말 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - 낙천신식기술북경유한공사(*) 187,691 - - (187,691) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - - - 1,006,400 합 계 3,157,082 - - (187,691) 2,969,391 (*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인명 소재지 주요 영업활동 당기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자주식 (*1)(*2) HIT USA Co.,Ltd 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다. (*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 105,449,248 - - 105,449,248 104,625,525 - - 104,625,525 건물 152,509,621 (48,089,092) - 104,420,529 146,239,502 (43,845,929) - 102,393,573 구축물 6,880,317 (4,497,183) - 2,383,134 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 기계장치 206,444,593 (145,750,897) (138,578) 60,555,118 194,568,201 (135,580,595) (17,149) 58,970,457 차량운반구 671,578 (209,570) - 462,008 346,587 (55,954) - 290,633 기타의유형자산 30,960,002 (25,509,775) (810) 5,449,417 28,841,146 (21,902,784) - 6,938,362 건설중인자산 5,404,652 - - 5,404,652 10,108,992 - - 10,108,992 사용권자산 8,239,747 (4,456,488) - 3,783,259 10,639,604 (7,615,116) - 3,024,488 합 계 516,559,758 (228,513,005) (139,388) 287,907,365 502,347,287 (213,341,168) (17,149) 288,988,970 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 당기말 토지 104,625,525 - - - 823,723 105,449,248 건물 102,393,573 23,207 (4,159,753) - 6,163,502 104,420,529 구축물 2,636,940 7,666 (156,393) - (105,079) 2,383,134 기계장치 58,970,457 33,982 (21,424,071) (9,375) 22,984,125 60,555,118 차량운반구 290,633 - (153,615) - 324,990 462,008 기타의유형자산 6,938,362 410,361 (3,999,625) (2,567) 2,102,886 5,449,417 건설중인자산 10,108,992 26,750,006 - - (31,454,346) 5,404,652 사용권자산 3,024,488 3,009,560 (2,175,975) (74,797) (17) 3,783,259 합 계 288,988,970 30,234,782 (32,069,432) (86,739) 839,784 287,907,365 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 매각예정자산대체 기 타(*) 전기말 토지 99,179,500 - - (15,172) - 5,461,197 104,625,525 건물 54,533,051 - (2,275,648) - - 50,136,170 102,393,573 구축물 735,396 - (63,896) - - 1,965,440 2,636,940 기계장치 46,442,932 39,380 (18,080,047) (8,340) (2,196) 30,578,728 58,970,457 차량운반구 18,976 323,832 (52,175) - - - 290,633 기타의유형자산 10,092,583 442,572 (4,710,438) (82,758) (2,116) 1,198,519 6,938,362 건설중인자산 10,179,111 82,454,185 - - - (82,524,304) 10,108,992 사용권자산 6,293,156 1,375,608 (3,010,571) (297,205) - (1,336,500) 3,024,488 합 계 227,474,705 84,635,577 (28,192,775) (403,475) (4,312) 5,479,250 288,988,970 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자기간 총 투자예정금액 당기말까지 투자금액 당기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 71,591,974 68,060,916 5,951,538 (4) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,848,071 (3,633,788) 3,214,283 6,910,757 (4,513,353) 2,397,404 기계장치 - - - 2,460,556 (2,457,400) 3,156 차량운반구 1,391,676 (822,700) 568,976 1,268,291 (644,363) 623,928 합 계 8,239,747 (4,456,488) 3,783,259 10,639,604 (7,615,116) 3,024,488 (5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 당기말 건물 2,397,404 2,551,754 (1,734,875) - - 3,214,283 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,928 457,806 (437,961) (74,797) - 568,976 합 계 3,024,488 3,009,560 (2,175,975) (74,797) (17) 3,783,259 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 전기말 건물 4,243,852 782,775 (2,413,014) (216,209) - 2,397,404 기계장치 1,469,453 - (129,797) - (1,336,500) 3,156 차량운반구 579,851 592,833 (467,760) (80,996) - 623,928 합 계 6,293,156 1,375,608 (3,010,571) (297,205) (1,336,500) 3,024,488 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 사용권자산 감가상각비 2,175,975 3,010,571 리스부채 이자비용 90,571 148,476 단기리스 관련 비용 189,708 222,133 소액자산리스 관련 비용 318,727 249,643 당기 리스로 인한 총 현금유출액은 2,885,794천원(전기 4,179,932천원)입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,768,808 - 14,768,808 15,592,531 - 15,592,531 건물 12,681,746 (6,984,679) 5,697,067 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 구축물 5,227,299 (4,417,499) 809,800 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 합 계 32,677,853 (11,402,178) 21,275,675 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 당기말 토지 15,592,531 - (823,723) 14,768,808 건물 5,984,091 (270,962) (16,062) 5,697,067 구축물 1,279,998 (470,198) - 809,800 합 계 22,856,620 (741,160) (839,785) 21,275,675 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 전기말 토지 21,053,727 - (5,461,196) 15,592,531 건물 6,273,858 (271,714) (18,053) 5,984,091 구축물 1,750,197 (470,199) - 1,279,998 합 계 29,077,782 (741,913) (5,479,249) 22,856,620 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 임대수익 1,972,901 1,782,246 운영비용 (1,111,071) (836,475) 합 계 861,830 945,771 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 14,768,808 25,012,235 15,592,531 26,579,314 건물 및 구축물 6,506,867 8,716,665 7,264,089 8,973,876 합 계 21,275,675 33,728,900 22,856,620 35,553,190 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 73,673,195 (46,742,887) (1,969,307) (28,361) 24,932,640 합 계 82,067,076 (47,991,220) (3,996,584) (28,361) 30,050,911 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 국고보조금 장부금액 회원권 3,982,595 - (255,610) - 3,726,985 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 65,150,267 (42,145,146) (1,825,217) (35,602) 21,144,302 합 계 73,457,278 (43,393,479) (3,852,494) (35,602) 26,175,703 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손 상 대 체 당기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 - - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,144,302 11,648,207 (7,715,728) (53) (144,089) 1 24,932,640 합 계 26,175,703 11,735,077 (7,715,728) (53) (144,089) 1 30,050,911 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손 상 매각예정자산대체 전기말 회원권 4,047,177 - - (320,192) - - 3,726,985 영업권 1,304,416 - - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,005,819 8,842,503 (7,830,654) (163) (1,820,267) (1,052,936) 21,144,302 합 계 28,357,412 8,842,503 (7,830,654) (320,355) (1,820,267) (1,052,936) 26,175,703 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 매입채무(*1) 119,587,228 115,746,841 미지급금(*2) 4,753,236 4,562,692 합 계 124,340,464 120,309,533 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 15. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 30,000,000 - 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 - 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 - 합 계 100,000,000 - 16. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,633,870 2,205,511 1,751,486 1,491,049 (2) 당사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당 자산의 소유권은 당사로 무상 이전되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 6개월 이내 934,457 979,996 6개월 초과 1년 이내 767,762 843,102 1년 초과 2년 이내 1,265,801 578,368 2년 초과 5년 이내 1,015,794 789,496 5년 초과 - 221,703 소 계 3,983,814 3,412,665 차감: 현재가치 조정금액 (144,433) (170,130) 합 계 3,839,381 3,242,535 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 예수금 2,487,983 1,949,367 부가세예수금 8,494,662 1,753,334 선수금(*) 193,941 235,823 합 계 11,176,586 3,938,524 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 6,912,543 - 4,278,751 - 하자보수충당부채 107,767 - 196,104 - 상여충당부채 3,333 - 7,172,436 - 유동성충당부채 901,017 - 709,849 - 장기충당부채 - 21,340 - 21,340 합 계 7,924,660 21,340 12,357,140 21,340 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 공사손실충당부채 4,278,751 8,342,685 (5,708,893) 6,912,543 하자보수충당부채 196,104 26,949 (115,286) 107,767 상여충당부채 7,172,436 20,071,516 (27,240,619) 3,333 유동성충당부채 709,849 755,974 (564,806) 901,017 장기충당부채 21,340 - - 21,340 합 계 12,378,480 29,197,124 (33,629,604) 7,946,000 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 공사손실충당부채 2,573,575 3,475,037 (1,769,861) 4,278,751 하자보수충당부채 394,641 - (198,537) 196,104 상여충당부채 6,724,539 17,513,368 (17,065,471) 7,172,436 유동성충당부채 919,658 565,890 (775,699) 709,849 장기충당부채 21,340 - - 21,340 합 계 10,633,753 21,554,294 (19,809,567) 12,378,480 19. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 129,337,770 122,057,268 사외적립자산의 공정가치(*2) (133,460,143) (121,787,814) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (4,122,373) 269,454 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치(*) - 5,584,943 (*) 당기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 122,057,268 119,900,164 당기근무원가 14,946,708 15,731,808 이자원가 3,318,997 3,074,496 재측정요소 4,544,388 (5,692,939) 지급액 (12,708,931) (6,834,228) 관계사 정산 등 (2,820,660) (4,122,033) 기말(*) 129,337,770 122,057,268 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 121,787,814 114,946,121 사외적립자산의 이자수익 3,309,336 3,047,855 재측정요소 (1,308,934) (539,795) 지급액 (12,507,412) (6,692,962) 불입액 25,000,000 15,000,000 관계사 정산 등 (2,820,661) (3,973,405) 기말(*) 133,460,143 121,787,814 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 원금보장형 보험상품(*) 133,394,378 121,712,256 국민연금전환금 65,765 75,558 합 계 133,460,143 121,787,814 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 5,584,943 4,533,691 당기근무원가 216,142 554,736 이자원가 49,032 116,740 재측정요소 (308,346) 1,241,737 과거근무원가 (5,541,771) - 지급액 - (861,961) 기말 - 5,584,943 (7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 14,946,708 216,142 15,731,808 554,736 순이자원가 9,661 49,032 26,641 116,740 재측정요소 - (308,346) - 1,241,737 과거근무원가 - (5,541,771) - - 합 계 14,956,369 (5,584,943) 15,758,449 1,913,213 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 확정급여부채 할인율 3.38% 2.80% 미래임금인상률 2.67% 2.50% 장기종업원급여 할인율 - 2.63% 금값상승률 - 1.72% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 9.4% 증가 8.1% 감소 1.8% 증가 3.8% 감소 미래임금인상률 1% 8.2% 감소 9.3% 증가 1.5% 감소 3.5% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 6,121,364 8,766,962 43,177,790 438,790,881 496,856,997 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 7,131,909 9,454,033 37,906,441 346,895,915 401,388,298 (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9886년(전기 8.8296년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 508,728천원(전기 231,695천원)입니다. 20. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,046,702 2,987,646 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 93,911,067 74,919,558 합 계 98,057,769 78,007,204 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. 당기에 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체를 양도함에 따라 해당 준비금은 잉여금처분예정일에 이입할 예정입니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초금액 78,007,204 54,645,053 배당금의 지급(*) (10,590,557) (10,590,557) 당기순이익 35,077,940 30,046,625 순확정급여부채의 재측정요소 (4,436,818) 3,906,083 기말금액 98,057,769 78,007,204 (*) 당기 1주당 700원(전기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초금액 (1,915,970) (5,822,053) 확정급여제도의 재측정요소 (4,436,818) 3,906,083 기말금액 (6,352,788) (1,915,970) (4) 이익잉여금 처분계산서(안) 제 5(당)기 2021년 01월 01일 부터 제 4(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 18일 처분확정일 2021년 03월 19일 롯데정보통신 주식회사 (단위:천원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 I. 미처분이익잉여금 93,911,067 74,919,558 1. 전기이월미처분이익잉여금 63,269,945 40,966,850 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (4,436,818) 3,906,083 3. 당기순이익 35,077,940 30,046,625 II. 임의적립금 등의 이입액 100,000 - 1. 연구및인력개발준비금 - - 2. 배상책임준비금 100,000 - 합 계 94,011,067 74,919,558 III. 이익잉여금처분액 (11,649,613) (11,649,613) 1. 이익준비금 (1,059,056) (1,059,056) 2. 현금배당 (10,590,557) (10,590,557) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 82,361,454 63,269,945 22. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 814,439 718,415 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 96,024 814,439 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 755,992 (37,577) 718,415 23. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 당기순이익 35,077,939,656 30,046,624,769 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 기본주당이익 2,319 1,986 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일치합니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 SI 매출 761,899,572 684,966,348 SM 매출 150,700,238 150,910,471 합 계 912,599,810 835,876,819 (2) 당기 및 전기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 당사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 한 시점에 인식하는 수익 SI 매출 163,911,312 154,721,407 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI 매출 597,988,260 530,244,941 SM 매출 150,700,238 150,910,471 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 748,688,498 681,155,412 합 계 912,599,810 835,876,819 25. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 SI부문 매출원가 730,627,486 658,870,261 SM부문 매출원가 109,635,435 111,155,695 급여 12,442,762 10,646,683 퇴직급여 1,414,247 1,410,179 복리후생비 2,426,123 2,656,044 교육훈련비 1,027,823 674,955 보험료 571,842 574,932 세금과공과 1,588,723 1,322,223 업무추진비 399,952 255,485 수선유지비 641,452 560,403 감가상각비 1,460,613 1,697,619 무형자산상각비 636,007 387,564 지급수수료 5,660,229 6,126,442 광고선전비 2,185,870 193,625 여비교통비 129,232 98,541 차량유지비 123,002 109,823 소모품비 233,546 351,530 지급임차료 53,688 27,627 대손상각비(환입) 4,299 (627,973) 기타 495,831 549,119 합 계 871,758,162 797,040,777 26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기타수익: 외환차익 439,454 465,973 외화환산이익 243,581 27,399 유형자산처분이익 19,113 28,237 매각예정자산부채처분이익 5,514,354 - 잡이익 177,124 384,382 종속기업투자주식처분이익 - 179 합 계 6,393,626 906,170 기타비용: 외환차손 405,746 359,903 외화환산손실 20,034 145,465 유형자산처분손실 3,752 84,778 무형자산처분손실 53 20,355 무형자산손상차손 144,089 1,820,267 종속기업주식손상차손 690,293 - 기타의대손상각비 271,282 - 기부금 781,059 82,944 잡손실 41,323 52,077 합 계 2,357,631 2,565,789 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 재고자산의 변동 143,730,160 136,643,417 종업원급여 221,594,699 210,562,374 지급임차료 322,696 250,007 감가상각비 및 무형자산상각비 40,526,321 36,765,341 지급수수료 17,201,591 16,309,006 용역비 383,295,128 329,276,128 광고선전비 2,711,861 212,278 수도광열비 21,124,025 18,107,991 세금과공과 2,926,664 2,784,193 기타비용 38,325,017 46,130,042 합 계(*) 871,758,162 797,040,777 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 금융수익: 이자수익 428,628 1,419,685 외화환산이익 25,228 17,261 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 118,261 148,533 합 계 572,117 1,585,479 금융비용: 이자비용 577,767 160,000 외환차손 - 33 외화환산손실 3,206 34,411 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 221,574 387,536 합 계 802,547 581,980 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 당기법인세비용 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 4,313,123 7,756,451 이연법인세비용 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 비용 1,385,847 (1,235,064) 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세 비용 3,870,304 1,611,909 법인세비용 9,569,274 8,133,296 (2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (30,657) 11,997 확정급여부채의 재측정요소 1,416,504 (1,247,061) 합 계 1,385,847 (1,235,064) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 법인세비용차감전순이익 44,647,214 38,179,921 적용세율(*)에 따른 법인세비용 10,342,626 8,777,541 조정사항: 비공제비용 295,713 161,174 비과세수익 (70,471) (102) 세액공제 (1,414,861) (949,976) 법인세추납액 125,782 9,829 미인식된 일시적차이의 변동분 11,737 - 기타 278,748 134,830 법인세비용 9,569,274 8,133,296 유효세율(%) 21.43% 21.30% (*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2% (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이 확정급여부채 (886,360) (3,443,331) 1,416,504 (2,913,187) 장기종업원급여부채 1,351,556 (1,351,556) - - 상여충당부채 2,738,473 871,865 - 3,610,338 유형자산 (116,116) (517,729) - (633,845) 미지급연차 1,412,686 217,924 - 1,630,610 기타 1,308,788 401,626 (30,657) 1,679,757 소 계 5,809,027 (3,821,201) 1,385,847 3,373,673 미사용세무상결손금 및 세액공제 세무상 결손금 10,462,372 (1,297,895) - 9,164,477 세액공제 137,055 (137,055) - - 소 계 10,599,427 (1,434,950) - 9,164,477 합 계 16,408,454 (5,256,151) 1,385,847 12,538,150 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이 확정급여부채 (769,411) 1,130,113 (1,247,061) (886,360) 장기종업권급여부채 1,097,153 254,403 - 1,351,556 상여충당부채 2,742,978 (4,504) - 2,738,473 유형자산 (206,869) 90,753 - (116,116) 미지급연차 1,333,103 79,583 - 1,412,686 기타 1,221,030 75,761 11,997 1,308,788 소 계 5,417,984 1,626,109 (1,235,064) 5,809,027 미사용세무상결손금 및 세액공제 세무상 결손금 12,485,398 (2,023,026) - 10,462,372 세액공제 116,982 20,072 - 137,055 소 계 12,602,380 (2,002,954) - 10,599,427 합 계 18,020,364 (376,845) (1,235,064) 16,408,454 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 차감할 일시적 차이 77,296,938 77,248,437 30. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 현금 47,400 9,600 예금 9,433,772 6,167,374 기타현금성자산 132,102,639 27,900,712 합 계(*) 141,583,811 34,077,686 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원은 제외되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 건설중인자산의 본계정 대체 31,454,346 82,524,304 부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체 839,785 5,479,249 사용권자산의 기계장치 대체 17 1,336,500 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) - 2,874 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 2,963,905 1,375,608 리스부채의 유동성대체 971,080 1,600,740 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (8,687,073) 18,015,127 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (974,465) 143,783 장기대여금의 유동성 대체 - 347,340 단기대여금의 유동성 대체 - (347,340) 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 634,560 40,000 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 549,485 1,107,528 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 당기말 단기차입금 - 18,000,000 (18,000,000) - - 장기차입금 - 100,000,000 - - 100,000,000 리스부채 3,242,536 2,963,905 (2,286,789) (80,271) 3,839,381 합 계 3,242,536 120,963,905 (20,286,789) (80,271) 103,839,381 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 전기말 단기차입금 - 69,000,000 (69,000,000) - - 리스부채 5,729,064 1,375,608 (3,559,679) (302,457) 3,242,536 합 계 5,729,064 70,375,608 (72,559,679) (302,457) 3,242,536 (4) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 법인세비용 9,569,274 8,133,296 이자수익 (428,628) (1,419,685) 이자비용 577,767 160,000 외화환산이익 (268,809) (44,660) 외화환산손실 23,239 179,876 퇴직급여 14,956,369 15,758,448 감가상각비 32,810,592 28,934,687 무형자산상각비 7,715,728 7,830,654 대손상각비(환입) 4,299 (627,973) 기타의대손상각비 271,282 - 유형자산처분이익 (19,113) (28,237) 유형자산처분손실 3,752 84,778 무형자산처분손실 53 20,355 무형자산손상차손 144,089 1,820,267 매각예정비유동자산부채 처분이익 (5,514,354) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (118,261) (148,533) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 221,574 387,537 종속기업손상차손 690,293 - 종속기업투자주식처분이익 - (179) 재고자산평가손실충당금전입 846 11,899 공사손실충당부채환입액 (5,708,893) (1,769,861) 공사손실충당부채전입액 8,342,685 3,475,037 하자보수충당부채환입액 (115,287) (198,537) 하자보수충당부채전입액 26,949 - 기타장기종업원급여 (5,584,940) 1,913,213 기부금 - 2,874 합 계 57,600,506 64,475,256 (5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 매출채권의 감소(증가) (24,950,571) 11,347,930 장기성 매출채권의 증가 (180,307) - 미수금의 감소(증가) (484,430) 2,790,171 장기미수금의 증가 - (25,392) 선급금의 감소(증가) (8,143,483) 2,440,756 선급비용의 증가 (278,922) (416,505) 계약자산의 감소(증가) 1,338,941 (11,775,502) 재고자산의 감소(증가) 5,618,554 (6,521,377) 매입채무의 증가(감소) 11,918,709 (8,665,433) 미지급금의 증가(감소) 1,757,492 (65,410,067) 미지급비용의 감소 (2,384,373) (4,384,190) 계약부채의 증가(감소) 30,753,725 (8,118,967) 선수금의 감소 (41,883) (519,871) 예수금의 증가 538,616 207,015 예수부가세의 증가(감소) 6,741,328 (5,134,206) 장기미지급금의 감소 - (861,961) 유동성예수보증금의 증가(감소) (61,201) 16,426 예수보증금의 증가 105,550 - 퇴직금의 지급 (12,708,931) (6,982,857) 사외적립자산의 증가 (12,492,588) (8,307,038) 상여충당부채의 증가 7,686,531 4,589,564 유동성충당부채의 증가(감소) 191,169 (209,809) 합 계 4,923,926 (105,941,313) 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 25,728,246 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 (2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 4,030,819 4,030,819 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 5,805,136 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 109,673,204 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 47,492,184 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam PT. Lotte Data Communication Indonesia Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited Lotte Data Communication R Center India LLP ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 자산처분 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 지배기업 롯데지주㈜ 26,132,124 - - 2,125,755 - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,667,683 - 76,745 620,937 228,838 PT. Lotte Data Communication Indonesia 334,670 - 9,147 66,147 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 92,832 - - 189,359 - Lotte Data Communication R Center India LLP - - - - 140,395 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 3,135 - - 1,050,242 - 소 계 2,098,320 - 85,892 1,926,685 369,233 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 17,923,052 - - 2,129,470 - 롯데푸드㈜ 9,152,073 - - 115,164 - 롯데지알에스㈜ 15,780,726 - - 11,455 - ㈜코리아세븐 34,447,093 - - 75,825 - 롯데멤버스㈜ 20,972,734 - - - - ㈜대홍기획 2,711,186 - - 1,788,642 757 기타 4,505,459 - - 1,148,857 91,454 소 계 105,492,323 - - 5,269,413 92,211 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 148,377,156 6,800,000 - 1,041,734 - 롯데케미칼㈜ 25,419,662 - - - - 롯데칠성음료㈜ 19,839,843 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 66,486,356 - - 391,464 - 기타 7,729,493 - - 633,880 7,382 소 계 267,852,510 6,800,000 - 2,067,078 7,382 대규모 기업집단 계열회사 ㈜호텔롯데 59,366,241 - - 8,809 - 롯데하이마트㈜ 24,261,957 - - 70,202 - 롯데렌탈㈜ 26,880,040 - - 518,201 - ㈜우리홈쇼핑 35,913,116 - - - - 롯데건설㈜ 27,020,562 - - 51,479 (2,056,434) 롯데물산㈜ 5,686,847 - - 269,768 - 기타 54,318,544 - - 412,381 - 소 계 233,447,307 - - 1,330,840 (2,056,434) 합 계 635,022,584 6,800,000 85,892 12,719,771 (1,587,608) ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 12,457,572 - 2,065,794 - - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,296,675 64,619 329,922 88,800 - PT. Lotte Data Communication Indonesia 793,256 - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 313,392 - 31,786 - - Lotte Date Communication R Center India LLP - - 146,352 - - 소 계 2,403,323 64,619 508,060 88,800 - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 14,626,461 - 1,751,489 - - 롯데푸드㈜ 5,760,734 - 166,031 - - 롯데멤버스㈜ 26,699,827 - 30,905 - - ㈜코리아세븐 30,530,920 - 127,352 - - 롯데지알에스㈜ 13,247,651 - 12,727 - - ㈜대홍기획 2,623,149 - 115,554 - - 기타 7,400,850 - 586,746 1,200 - 소 계 100,889,592 - 2,790,804 1,200 - 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 130,332,401 - 1,177,859 - - 롯데케미칼㈜ 24,781,026 - 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 18,453,331 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 61,413,166 - 552,396 - - 기타 1,263,112 - 55,415 - - 소 계 236,243,036 - 1,799,616 - - 대규모 기업집단 계열회사 ㈜호텔롯데 60,725,088 - 48,510 - - 롯데하이마트㈜ 19,251,786 - 54,865 - - 롯데렌탈㈜ 19,842,001 - 492,487 - - ㈜우리홈쇼핑 38,803,497 - - - - 롯데건설㈜ 16,162,579 - 25,247 27,452,761 - 롯데물산㈜ 5,797,179 - 261,633 - - 기타 41,295,919 - 51,416 - 1,233 소 계 201,878,049 - 934,158 27,452,761 1,233 합 계 553,871,572 64,619 8,098,432 27,542,761 1,233 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 5,679,991 20,987 - - - 1,102,715 - 3,744 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,261,118 33,818 - 20,549 99,688 10,293 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,101 - - - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 986,679 157,332 - 9 - 31,327 - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) - - - 1,724 - - - 722,150 소 계 2,250,898 191,150 - 22,282 99,688 41,620 - 722,150 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 3,018,711 412,496 - - - 559,751 - 176,419 롯데푸드㈜ 1,175,211 625,139 - - - 2,300 - 8,926 롯데지알에스㈜ 2,097,051 166,132 - - - 497,934 - - ㈜코리아세븐 6,122,618 - - 5,070 - 80,603 - 19,100 롯데멤버스㈜ 1,664,074 43,199 - - - - - 5,412 ㈜대홍기획 410,325 6,979 - - 141,680 - - 12,491 기타 311,422 - - - 100,242 - - 31,077