롯데이노베이트 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당) 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 3(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 2(전) 2분기 2018년 04월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 2(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업

1.일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명 (*)	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	70.00

우리사주조합	803,558	5.62

기타	3,482,442	24.38

합 계	14,286,000	100.00

(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 지배기업의 주주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

현대정보기술㈜	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	59.68(*2)(66.02)	-	59.68(*2)(66.02)

낙천신식기술북경유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

(*1) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.(*2) 당반기 종속회사의 자기주식 취득을 고려한 유효지분율 기준입니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

현대정보기술㈜	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	59.68	-	59.68

낙천신식기술북경유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

낙천신식기술심양유한공사(*1)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.

(3) 내부거래 제거 전 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

현대정보기술㈜와 그 종속기업	31,539,401	122,016,082	97,068,233	29,168,525

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	327,535	180,623	1,722,058	-

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	5,141,336	1,199,007	3,805,301	1,426,727

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	1,497,677	43,184	692,567	39,307

② 전기말

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

현대정보기술㈜와 그 종속기업	55,245,976	121,962,574	105,439,285	28,247,104

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	749,016	770,384	1,529,724	198,564

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	3,712,265	1,211,336	2,384,802	1,343,912

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	1,303,487	38,520	617,867	36,904

( 4) 내부거래 제거 전 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업	73,672,944	(2,326,349)	(3,936,721)	326,776	(3,609,945)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	330,053	(389,221)	(999,912)	(5,099)	(1,005,011)

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	5,250,419	(78,989)	(120,544)	33,973	(86,571)

PT LOTTE DATA COMMUNICATIONINDONESIA	1,966,862	73,599	75,974	45,777	121,751

② 전반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업	71,401,185	(1,550,943)	(2,524,589)	224,388	(2,300,202)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	2,030,737	(200,110)	(211,510)	6,656	(204,854)

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	4,574,717	140,728	132,047	46,711	178,758

PT LOTTE DATA COMMUNICATIONINDONESIA	1,917,245	151,968	66,717	(10,370)	56,347

(5) 연결대상범위의 변동

회사명	사유

낙천신식기술심양유한공사	청산

(6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 비지배지분	비지배지분에배분된 반기순손익	지분변동효과	기타	반기말 비지배지분

현대정보기술㈜와 그 종속기업(*)	33.98	17,652,583	(1,589,702)	(6,825,478)	131,765	9,369,168

(*) 당반기 종속회사의 자기주식 취득을 고려한 유효지분율 기준입니다.

(7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초비지배지분	비지배지분에배분된 반기순손익	기타	반기말 비지배지분

현대정보기술㈜와 그 종속기업	40.32	20,800,169	(1,242,468)	87,507	19,645,208

(8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당반기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	반기말 현금및현금성자산

현대정보기술㈜와 그 종속기업	15,200,621	(13,901,070)	(5,278,413)	(3,978,862)	8,249,888	9,049	4,280,075

(9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	반기말 현금및현금성자산

현대정보기술㈜와 그 종속기업	(798,050)	(8,588,210)	(2,638,109)	(12,024,368)	13,910,720	11,626	1,897,978

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	404,414,747	-	404,414,747

비유동자산(*1)	299,474,950	3,444,426	302,919,376

자산총계	703,889,697	3,444,426	707,334,123

유동부채(*2)	310,829,181	1,272,086	312,101,267

비유동부채(*2)	26,564,862	2,172,340	28,737,202

부채총계	337,394,043	3,444,426	340,838,469

자본 총계	366,495,654	-	366,495,654

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	100,690,046	130,423,014

미수금	10,161,969	2,859,315

소 계	110,852,015	133,282,329

손실충당금	(1,597,330)	(1,523,251)

합 계	109,254,685	131,759,078

5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 113,619,819천원(현금및현금성자산: 97,619,819천원, 기타금융자산: 10,000,000천원, 당기손익-공정가치측정금융자산 6,000,000천원)과 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.(3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부금액 474,422천원, 전기말 장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및하자이행보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 주식 4,941주(당반기말 장부금액 3,423,949천원, 전기말 장부금액 3,406,567천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	233,182,811	233,182,811	163,197,651	163,197,651

매출채권및기타채권(*1)	109,254,686	109,254,686	131,759,078	131,759,078

기타금융자산(*1)	11,335,181	11,335,181	58,048,044	58,048,044

비유동자산:

기타금융자산(*1)	2,050,386	2,050,386	1,752,247	1,752,247

소 계	355,823,064	355,823,064	354,757,020	354,757,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	-	-	746	746

시장성 없는 지분증권(*3)	1,312,487	1,312,487	1,486,125	1,486,125

소 계	1,312,487	1,312,487	1,486,871	1,486,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산:

상생협력펀드(*1)(*4)	6,000,000	6,000,000	-	-

비유동자산:

출자금 등(*3)	6,143,596	6,143,596	5,216,719	5,216,719

소 계	12,143,596	12,143,596	5,216,719	5,216,719

금융자산 합계	369,279,147	369,279,147	361,460,610	361,460,610

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 전기에는 동 수익증권을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	10,000,000	4,500	56,000,000	4,500

미수수익	272,386	-	604,944	-

보증금	1,062,795	1,989,822	1,443,100	1,693,875

대여금	-	56,064	-	53,872

합 계	11,335,181	2,050,386	58,048,044	1,752,247

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상생협력펀드(*1)	6,000,000	-	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	-	2,045,145	-	1,163,551

소프트웨어공제조합(*2)	-	3,423,950	-	3,406,568

엔지니어링공제조합(*3)	-	474,422	-	450,515

기타	-	200,079	-	196,085

소 계	-	6,143,596	-	5,216,719

합 계	6,000,000	6,143,596	6,000,000	5,216,719

(*1) 전기에는 동 수익증권을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 주식 4,941주(당반기말 장부금액 3,423,949천원, 전기말 장부금액 3,406,567천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고).(*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부금액 474,422천원, 전기말 장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

두산건설㈜	-	746

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	1,126,455	1,215,246

기타	186,032	270,879

합 계	1,312,487	1,486,871

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	191,375,305	191,375,305	192,793,785	192,793,785

차입금	68,574,436	68,574,436	58,224,846	58,224,846

리스부채	4,659,937	4,659,937	2,767,429	2,767,429

기타금융부채	9,412,488	9,412,488	15,154,141	15,154,141

소 계	274,022,166	274,022,166	268,940,201	268,940,201

비유동부채:

차입금	-	-	198,563	198,563

리스부채	4,129,046	4,129,046	845,742	845,742

기타금융부채	1,330,000	1,330,000	-	-

소 계	5,459,046	5,459,046	1,044,305	1,044,305

금융부채 합계	279,481,212	279,481,212	269,984,506	269,984,506

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	9,281,036	-	14,970,715	-

예수보증금	131,452	1,330,000	183,426	-

합 계	9,412,488	1,330,000	15,154,141	-

(7) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,312,487	1,312,487

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,143,595	6,143,595

합 계	-	-	7,456,082	7,456,082

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	746	-	1,486,125	1,486,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,216,719	5,216,719

합 계	746	-	6,702,844	6,703,590

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,204,736	-	13,436,146	-

선급비용	3,205,972	187,940	3,457,149	278,685

부가세대급금	8,443	-	8,671	-

합 계	12,419,151	187,940	16,901,966	278,685

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	6,427,866	12,350,730

평가손실충당금	(16,886)	(17,348)

합 계	6,410,980	12,333,382

(2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 463천원(전반기 15,557천원)이 포함되어 있습니다.

9. 관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	피투자회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자	HIT USA Co., Ltd.	미국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	40	-	40	-

중국현대신식기술유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	30	-	30	-

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	92,531,348	-	92,531,348	92,531,348	-	92,531,348

건물	94,485,425	(39,719,255)	54,766,170	94,482,293	(38,689,307)	55,792,986

구축물	5,012,290	(4,249,042)	763,248	5,012,290	(4,219,494)	792,796

기계장치	178,142,245	(127,920,644)	50,221,601	178,017,599	(127,955,002)	50,062,597

차량운반구	52,615	(26,590)	26,025	50,336	(23,714)	26,622

기타의유형자산	29,079,878	(18,126,639)	10,953,239	29,599,959	(18,028,543)	11,571,416

사용권자산(*1)	14,872,298	(3,962,805)	10,909,493	6,915,556	(1,952,299)	4,963,257

건설중인자산	2,683,534	-	2,683,534	1,648,333	-	1,648,333

합 계	416,859,633	(194,004,975)	222,854,658	408,257,714	(190,868,359)	217,389,355

(*1) 당반기말 현재 사용권자산 10,909,493천원은 건물 5,606,186천원, 기계장치 4,540,481천원, 차량운반구 762,826천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	회계정책 변경효과	증가	상 각	처분액	기타(*)	반기말

토지	92,531,348	-	-	-	-	-	92,531,348

건물	55,792,986	-	3,745	(997,063)	-	(33,498)	54,766,170

구축물	792,796	-	-	(29,548)	-	-	763,248

기계장치	50,062,597	-	4,894,853	(9,624,836)	(386,270)	5,275,257	50,221,601

차량운반구	26,622	-	-	(2,299)	-	1,702	26,025

기타의유형자산	11,571,416	-	1,175,196	(2,307,312)	(30,528)	544,467	10,953,239

사용권자산	4,963,257	3,444,426	4,510,872	(2,011,751)	(3,361)	6,050	10,909,493

건설중인자산	1,648,333	-	6,841,400	-	-	(5,806,199)	2,683,534

합 계	217,389,355	3,444,426	17,426,066	(14,972,809)	(420,159)	(12,221)	222,854,658

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	반기말

토지	93,453,357	-	-	-	-	93,453,357

건물	55,273,361	-	(1,026,544)	(22,334)	2,042,426	56,266,909

구축물	841,387	-	(32,522)	-	-	808,865

기계장치	46,102,692	2,866,801	(8,653,688)	(135,540)	8,870,182	49,050,447

차량운반구	30,690	599	(1,643)	-	(423)	29,223

기타의유형자산	7,285,050	2,791,561	(1,615,222)	(444)	735,661	9,196,606

금융리스자산	4,299,061	-	(404,214)	-	1,485,000	5,379,847

건설중인자산	3,104,566	10,130,444	-	-	(11,643,275)	1,591,735

합 계	210,390,164	15,789,405	(11,733,833)	(158,318)	1,489,571	215,776,989

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 투자부동산(22,366,792천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,109,345천원(전기말: 62,806,709천원)이 은행차입금(채권최고액 당기말: 26,776,320천원, 전기말: 26,683,440천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해 당 담보는 보고기간 이후 해소되었습니 다. (5) 당반 기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	2,011,751

리스부채 이자비용	152,244

단기리스 관련 비용	316,871

소액자산리스 관련 비용	114,006

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	334,563

11. 투자부동산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,776,678	-	-	27,776,678	27,776,678	-	-	27,776,678

건물	14,389,612	(7,102,561)	-	7,287,051	22,474,448	(10,891,245)	(4,060,041)	7,523,162

구축물	5,227,299	(3,242,003)	-	1,985,296	8,368,350	(4,938,465)	(1,193,070)	2,236,815

합 계	47,393,589	(10,344,564)	-	37,049,025	58,619,476	(15,829,710)	(5,253,111)	37,536,655

(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초	상 각	처분액(*1)	기타(*2)	반기말

토지	27,776,678	-	-	-	27,776,678

건물	7,523,162	(227,410)	(41,585)	32,884	7,287,051

구축물	2,236,815	(260,854)	-	9,335	1,985,296

합 계	37,536,655	(488,264)	(41,585)	42,219	37,049,025

(*1) 전기 중 투자부동산 일부 건물 및 구축물에 대해 신규시설증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물 및 구축물이 당기 중 철거되었습니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(3) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초	상 각	기타(*)	반기말

토지	26,854,669	-	-	26,854,669

건물	12,323,220	(276,238)	33,004	12,079,986

구축물	4,209,133	(389,624)	-	3,819,509

합 계	43,387,022	(665,862)	33,004	42,754,164

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다 (4) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	4,504,787	-	(255,610)	4,249,177	4,504,787	-	(255,610)	4,249,177

개발비	21,450,512	(12,199,410)	(4,950)	9,246,153	24,350,810	(13,572,148)	(4,950)	10,773,712

영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416

기타의무형자산	33,143,175	(20,944,055)	-	12,199,120	32,054,914	(21,263,068)	-	10,791,846

합 계	63,422,890	(34,391,798)	(2,032,227)	26,998,866	65,234,927	(36,083,549)	(2,032,227)	27,119,151

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	반기말

회원권	4,249,177	-	-	-	-	4,249,177

개발비	10,773,712	336,000	(1,844,299)	(30,263)	11,003	9,246,153

영업권	1,304,416	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	10,791,846	3,303,596	(1,797,978)	(76)	(98,268)	12,199,120

합 계	27,119,151	3,639,596	(3,642,277)	(30,339)	(87,265)	26,998,866

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	반기말

회원권	4,944,070	212,883	-	(469,776)	-	4,687,177

개발비	10,224,556	-	(1,540,681)	(848,508)	2,125,393	9,960,760

영업권	1,801,416	-	-	-	-	1,801,416

기타의무형자산	14,824,125	8,128,752	(1,521,439)	(8,610,940)	(2,116,921)	10,703,577

합 계	31,794,167	8,341,635	(3,062,120)	(9,929,224)	8,472	27,152,930

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	68,454,453	102,627,918

미지급금	122,920,852	90,165,867

합 계	191,375,305	192,793,785

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말(*)

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	68,404,240	-	58,224,846	-

장기차입금	170,196	-	-	198,563

합 계	68,574,436	-	58,224,846	198,563

(*) 전기에는 유동리스부채 2,767,429천원과 비유동리스부채 845,742천원을 차입금으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

㈜신한은행	원화단기차입금	6월물 금융채+2.20%	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	1년 금융채+2.20%	5,000,000	5,000,000

롯데캐피탈㈜	원화단기차입금	기간별 CP금리+SP	27,900,000	23,000,000

국민은행(*1)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	7,000,000	7,000,000

원화단기차입금	2개월 MOR+2.0%	3,000,000	3,000,000

원화단기차입금	2개월 MOR+2.0%	5,000,000	5,000,000

원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000	5,000,000

우리종합금융(*2)	기업어음(CP)	내부변동금리(1M기준)	5,000,000	-

㈜신한은행	외화단기차입금	5.46%	504,240	224,846

합 계	68,404,240	58,224,846

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(*2) 기업어음(CP)차입과 관련하여, 어음을 차입제공하고 있습니다(주석30참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

유동	비유동

낙천융자조임유한공사	PBOC 3~5년 대출기준금리 +3.13%	2019-12-12	170,196	198,563

15. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,659,937	4,129,047	2,767,429	845,742

(2) 당반기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,812,073	4,659,938	2,853,706	2,767,429

1년 초과 5년 이내	3,804,675	3,632,903	861,495	845,742

5년 초과	515,716	496,142	-	-

소 계	9,132,464	8,788,983	3,715,201	3,613,171

차감: 현재가치 조정금액	(343,481)	-	(102,030)	-

합 계	8,788,983	8,788,983	3,613,171	3,613,171

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	85,605	-

예수금	2,526,871	1,971,837

부가세예수금	5,322,361	6,137,696

선수금	2,804,135	4,319,687

합 계	10,738,972	12,429,220

17. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	649,956	-	405,956	-

상여충당부채	6,769,403	-	6,166,778	-

기타충당부채	345,721	21,340	355,272	21,340

합 계	7,765,080	21,340	6,928,006	21,340

(2) 당 반 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

하자보수충당부채	405,956	662,487	(418,487)	649,956

상여충당부채	6,166,778	9,269,752	(8,667,127)	6,769,403

기타충당부채	376,612	177,829	(187,380)	367,061

합 계	6,949,346	10,110,068	(9,272,994)	7,786,420

(3) 전 반 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

하자보수충당부채	330,196	6,357	(155,828)	180,725

상여충당부채	5,667,794	10,135,240	(9,273,639)	6,529,395

기타충당부채	570,943	-	(432,239)	138,704

합 계	6,568,933	10,141,597	(9,861,706)	6,848,824

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	105,700,328	102,534,751

사외적립자산의 공정가치	(85,926,143)	(87,076,134)

순확정급여부채	19,774,185	15,458,617

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	3,953,240	3,730,968

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채

당기근무원가	6,724,895	237,934	6,631,449	247,993

순이자원가	204,769	55,157	369,640	50,555

재측정요소	-	(70,821)	-	(327,510)

합 계	6,929,664	222,270	7,001,089	(28,962)

19 . 자본 금 및 기 타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	14,286,000	14,286,000

보통주자본금(*)	71,430,000,000	71,430,000,000

(*) 2018년 7월 21일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 4,286,000주 유상증자 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	273,363,905	273,360,749

기타자본잉여금	(31,551,436)	(25,783,423)

합 계	241,812,469	247,577,326

(3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	71,430,000	50,000,000

유상증자	-	-

보통주자본금	71,430,000	50,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	273,360,749	168,711,269

기타	3,156	-

기말	273,363,905	168,711,269

(5) 당반기와 전반기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(25,783,423)	(25,784,688)

지분변동효과	(5,768,013)	-

기타	-	1,265

기말	(31,551,436)	(25,783,423)

20. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,928,590	1,000,000

이익준비금(*1)	1,928,590	1,000,000

임의적립금	100,000	100,000

배상책임준비금(*2)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	54,822,850	28,383,180

합 계	56,851,440	29,483,180

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	29,483,180	2,883,951

IFRS 1109호 적용에 따른 기초잉여금 조정	-	636,460

지배기업의 소유주 귀속 연결반기순이익	35,992,188	12,002,272

순확정급여부채의 재측정요소	661,972	663,582

배당금의 지급(*)	(9,285,900)	-

반기말	56,851,440	16,186,265

(*) 당반기 1주당 650원의 현금배당금을 지급하였습니다.

21. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	809,311	912,220

해외사업장환산외환차이	(492,046)	(559,656)

합 계	317,265	352,564

22. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

지배기업의 소유주 귀속 연결반기순이익	31,100,459,283	35,992,187,772	6,595,069,487	12,002,272,052

가중평균유통보통주식수(주)	14,286,000	14,286,000	10,000,000	10,000,000

기본주당이익	2,177	2,519	660	1,200

(2) 당반기말과 전반기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

SI부문 매출	165,555,361	305,931,680	157,245,550	300,047,626

SM부문 매출	50,674,808	96,778,979	42,767,855	83,826,354

매출액 계	216,230,169	402,710,659	200,013,405	383,873,980

SI부문 원가	155,836,554	293,699,291	148,148,479	287,374,165

SM부문 원가	38,174,819	73,350,703	34,720,485	66,000,704

매출원가 계	194,011,373	367,049,994	182,868,964	353,374,869

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,053,302	5,891,127	2,918,021	5,618,724

퇴직급여	383,120	759,537	333,481	654,849

복리후생비	763,818	1,542,698	621,997	1,349,534

교육훈련비	317,728	744,086	360,621	720,868

보험료	121,884	239,838	113,704	224,524

세금과공과	728,927	838,323	682,971	799,018

접대비	59,051	145,153	55,876	152,038

수선유지비	128,059	239,705	122,306	235,957

감가상각비	570,894	1,131,650	515,116	995,705

무형자산상각비	90,735	181,586	103,953	186,605

지급수수료	1,744,913	3,524,113	1,150,577	2,681,888

광고선전비	74,373	176,187	116,209	217,475

여비교통비	81,097	142,860	69,534	141,505

차량유지비	36,531	66,790	35,010	65,978

소모품비	51,813	109,068	79,174	131,691

지급임차료	108,947	234,506	257,834	506,819

연구개발비	-	31,038	-	-

기타	150,326	278,002	84,326	160,393

합 계	8,465,518	16,276,267	7,620,710	14,843,571

25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	105,856	136,317	54,872	88,462

외화환산이익	41,112	124,734	154,734	159,124

유형자산처분이익	6,522	7,658	1,867	21,279

무형자산처분이익	-	46	14,136	1,656,450

잡이익	1,848,827	1,979,069	93,834	205,211

합 계	2,002,317	2,247,824	319,443	2,130,526

기타비용:

외환차손	42,954	63,872	116,202	135,740

외화환산손실	58,599	69,988	(41,294)	19,871

유형자산처분손실	4,507	406,284	-	33,338

투자부동산처분손실	-	41,585	-	-

무형자산처분손실	17	60	-	44,710

기부금	29,980	38,615	7,641	99,647

잡손실	37,399	38,014	3,273	3,685

합 계	173,456	658,418	85,822	336,991

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	42,974,223	67,158,465	30,567,103	61,973,279

외주비	75,388,922	148,577,370	80,850,014	151,464,126

종업원급여	48,251,703	96,945,212	47,134,141	93,438,692

유,무형자산상각비	9,820,680	19,103,352	8,042,019	15,461,815

지급수수료	4,065,296	8,611,321	4,191,884	8,041,768

기타비용	22,061,469	43,004,620	20,151,383	38,680,197

합 계(*)	202,562,293	383,400,340	190,936,544	369,059,877

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용 당반기 와 전 반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,030,800	1,967,588	359,497	745,229

외화환산차익	258,351	258,351	-	-

외화환산이익	(67,539)	7,910	14,895	21,689

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	19,487	45,282	169,834	203,243

합 계	1,241,099	2,279,131	544,226	970,161

금융비용:

이자비용	691,925	1,318,762	959,200	1,947,691

외환차손	172	2,185	4,312	4,313

외화환산손실	881	994	(4,388)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,405	18,406	7,395	7,395

합 계	711,383	1,340,347	966,519	1,959,399

28. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은 (57.53)%과 31.1%입니다. 29. 현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	9,500	11,700

예금	8,871,497	12,023,625

기타현금성자산	224,301,814	151,162,326

합 계	233,182,811	163,197,651

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	5,806,200	11,643,274

기타의무형자산의 본계정 대체	-	2,128,871

리스자산과 관련된 리스부채 증가	7,955,298	-

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(3,564,125)	51,277

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(176,455)	(2,492,133)

당기손익공정가치측정자산 재분류	6,000,000	-

금융리스부채의 유동부채 분류	951,813	1,913,987

건설중인자산의 금융리스자산 대체	-	1,485,000

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	(12,563,978)	4,858,597

이자수익	(1,967,588)	(745,229)

이자비용	1,318,762	1,947,691

외화환산이익	(132,643)	(180,813)

외화환산손실	70,982	19,871

하자보수충당부채전입액	662,487	6,357

기타충당부채환입액	(145,305)	(432,239)

하자보수충당부채환입액	(43,712)	(46,748)

퇴직급여	6,929,664	7,001,089

감가상각비	15,461,074	12,399,695

무형자산상각비	3,642,277	3,062,120

대손상각비	74,079	841,437

재고자산평가손실	(463)	(15,557)

유형자산처분이익	(7,658)	(21,279)

유형자산처분손실	406,284	33,338

투자부동산처분손실	41,585	-

무형자산처분이익	(46)	(1,656,450)

무형자산처분손실	60	44,710

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(45,282)	(203,243)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,406	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	7,395

복리후생비(장기종업원급여)	222,271	(28,962)

기부금	564	441

잡이익	-	(7,371)

합 계	13,941,820	26,884,850

( 4) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	29,822,759	35,919,658

미수금의 증가	(7,278,210)	(25,262)

유동성보증금의 감소	79,413	20,824

선급금의 증가(감소)	4,236,395	(2,948,203)

선급비용의 감소	322,230	623,132

부가세대급금의 감소	638	13,256

계약자산의 증가	(1,960,918)	(3,123,777)

재고자산의 감소	5,949,679	60,781

보증금의 감소(비유동성)	8,731	209,571

장기선급비용의 감소	34,598	5,673

매입채무의 감소	(35,594,982)	(18,308,640)

미지급금의 증가	37,151,494	7,953,076

선수수익의 증가	85,087	-

미지급비용의 감소	(5,404,161)	(4,533,009)

선수금의 증가(감소)	(1,056,485)	205,252

계약부채의 감소	(4,724,940)	(443,542)

예수부가세의 증가(감소)	(815,376)	1,203,205

예수금의 증가(감소)	551,804	(615,100)

유동성예수보증금의 감소	(51,964)	(16,650)

예수보증금의 증가(비유동성)	1,330,000	-

퇴직금의 지급	(3,008,199)	(2,403,199)

사외적립자산의 감소	1,582,340	1,062,560

상여충당부채의 증가	738,379	752,521

합계	21,998,312	15,612,127

(5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	리스부채

기초금액	58,224,846	198,563	3,613,170

기준서최초도입효과(제1116호 적용)	-	-	3,444,426

신규취득(제1116호 적용)	-	-	4,510,872

차입	37,572,968	-	-

상환	(27,400,000)	(34,976)	(2,323,245)

기타변동	6,427	6,609	(456,240)

반기말금액	68,404,241	170,196	8,788,983

(6) 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채

기초금액	121,552,132	265,056	4,615,167

차입	15,058,811	-	-

상환	(35,282,297)	(33,346)	(1,142,077)

기타변동	88,613	9,240	1,485,000

반기말금액	101,417,259	240,950	4,958,090

30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	6,870,497

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

차입한도	㈜신한은행	15,000,000	15,000,000

차입한도	산업은행	2,500,000	-

차입한도	롯데캐피탈㈜	35,000,000	27,900,000

차입한도	국민은행(*1)	20,000,000	20,000,000

차입한도	㈜신한은행	5,000,000	-

차입한도	우리종합금융(CP한도)	5,000,000	5,000,000

차입한도	㈜신한은행	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

차입한도	낙천융자조임유한공사	CNY 2,000,000	CNY 1,012,592

외화지급보증한도	㈜신한은행	USD 1,407,700	USD 602,700

외상매출채권담보대출한도	KEB하나은행	6,000,000	-

(*) 상기 보증과 관련하여 연결회사는 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 및 11 참고).(2) 당반기말 현재 기업어음(CP)차입과 관련하여, 아래의 어음을 차입제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	발급은행	발행일자	어음번호	금액

어음(*)	우리종합금융(CP한도)	2019-06-27	자가01197082	5,000,000

(*) 해당 차입금 잔액은 보고기간 이후 전액 상환 완료하여 잔액은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	제 공 목 적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	㈜호텔롯데	1	백지	이행보증 관련

합 계	4

(4) 당반기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	제공금융기관	보증한도액	실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증, 공탁보증	서울보증보험㈜	2,288,299	2,288,299

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	26,021,843	25,286,238

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	204,352,843	110,990,436

지급보증	㈜신한은행	USD 1,407,700	USD 607,000

(*) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 1인	247,942

31. 연결회사간 지급보증 및 담보당반기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국아이비엠글로벌파이낸싱(유)	1,029,082	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2019.6.7~2020.6.7	외화지급이행보증

32. 특수관계자 등

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

지배기업	롯데지주㈜

관계기업	HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜, 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*1)(*2)	㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(*2) 롯데로지스틱스㈜는 2019년 3월 1일 글로벌로지스틱스㈜에 흡수합병됨에 따라제외하였으며, 하기의 표에는 흡수합병 이전 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	3,747,534	1,042,354	-	-

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜	30,615,304	424,227	-	-

롯데제과㈜	6,310,960	1,077,622	33,375	-

롯데멤버스㈜	17,133,070	68,802	-	-

㈜코리아세븐	10,098,963	-	-	-

㈜마이비	6,966,865	-	-	-

㈜롯데지알에스	9,132,529	3,003	-	-

㈜대홍기획	1,367,888	239,595	-	-

기타	25,249,256	1,105,168	1,600	-

소 계	106,874,835	2,918,417	34,975	-

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	64,081,403	503,986	-	-

롯데케미칼㈜	8,145,202	-	-	-

롯데칠성음료㈜	11,794,143	-	-	-

롯데푸드㈜	3,837,917	84,445	-	-

롯데글로벌로지스㈜	16,323,771	129,951	-	-

기타	3,480,879	43,758	-	-

소 계	107,663,315	762,140	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜호텔롯데	32,962,684	59,048	-	-

롯데하이마트㈜	8,937,134	-	-	-

롯데렌탈㈜	6,793,855	275,403	-	-

㈜우리홈쇼핑	10,568,208	-	-	-

롯데건설㈜	14,909,958	(122)	1,316,878	-

롯데첨단소재㈜	5,257,510	-	-	-

롯데손해보험㈜	5,942,322	1,898,095	-	-

롯데물산㈜	2,035,564	127,129	-	-

기타	27,624,264	272,570	-	525,970

소 계	115,031,499	2,632,123	1,316,878	525,970

합 계	333,317,183	7,355,034	1,351,853	525,970

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유/무형자산처분(*1)	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

現지배기업	롯데지주㈜	3,831,328	1,045,876	880,551	-	-

前지배기업	롯데아이티테크㈜(*2)	42,346	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	24,451,561	-	34,081	-	-

롯데쇼핑㈜	72,733,638	10,146,507	756,923	90,387	-

롯데카드㈜	32,955,519	-	456,158	-	-

롯데제과㈜	7,462,875	-	814,690	-	-

롯데하이마트㈜	12,944,901	-	-	-	-

롯데케미칼㈜	7,515,888	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	10,441,212	-	83,401	45,194	-

롯데렌탈㈜	6,944,064	-	265,871	-	-

㈜우리홈쇼핑	14,952,226	-	241,563	360,843	-

㈜롯데닷컴	6,247,676	-	173,800	320,445	-

롯데건설㈜	12,808,474	-	50,442	-	-

롯데칠성음료㈜	5,294,075	-	85,572	-	-

㈜코리아세븐	10,039,128	-	-	-	-

㈜마이비	7,172,901	-	1,200	-	-

롯데푸드㈜	2,835,853	-	114,720	-	-

롯데첨단소재㈜	8,058,452	-	102,168	-	-

롯데손해보험㈜	4,897,228	-	641,978	-	-

롯데글로벌로지스㈜	7,548,380	-	72,178	-	-

롯데물산㈜	2,360,156	-	2,693	-	-

㈜롯데지알에스	7,613,722	-	-	-	-

㈜대홍기획	1,511,455	-	217,095	-	-

기타	43,463,047	-	1,217,526	5,649	568,070

소 계	310,252,431	10,146,507	5,332,059	822,518	568,070

합 계	314,126,105	11,192,383	6,212,610	822,518	568,070

(*1) 유/무형자산 처분관련하여 전반기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.(*2) 2018년 4월 1일 롯데지주㈜와 합병하기 전까지의 거래 내역입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	리스자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	797,998	23,467	-	-	-	3,884	-	155,073

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜	7,451,949	-	-	-	10,518,089	-	-	687,893

롯데제과㈜	885,057	59,665	-	270	-	115	-	249,161

롯데멤버스㈜	1,323,379	3,422,110	-	-	4,169	7,055	-	1,402,240

㈜코리아세븐	3,773,258	-	-	-	-	218,238	-	19,057

㈜마이비	2,408,266	-	-	-	-	-	-	-

롯데지알에스㈜	2,975,030	201,278	-	-	-	54,429	-	15,960

㈜대홍기획	214,098	8,060	-	-	3,064	-	-	19,999

기타	6,766,269	406,932	-	-	368,349	741,418	-	55,471

소계	25,797,306	4,098,045	-	270	10,893,671	1,021,255	-	2,449,781

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	14,644,589	1,133,655	-	8,783,397	82,565	2,634,961	-	81,222,940

롯데케미칼㈜	1,654,799	484,398	-	-	-	133	-	-

롯데칠성음료㈜	2,607,159	527,303	-	265	-	193,074	-	25,560

롯데푸드㈜	410,994	202,808	-	-	-	2,468	-	14,470

롯데글로벌로지스㈜	5,060,049	4,613,715	-	-	7,471	62,505	-	46,562

기타	100,873	20,477	-	291,365	-	-	362,461

소계	24,478,463	6,982,356	-	9,075,027	90,036	2,893,141	-	81,671,993

대규모기업집단 계열회사 등	㈜호텔롯데	6,786,798	4,426,704	-	1,450,527	-	499,156	-	74,430

롯데하이마트㈜	1,671,129	1,088,126	-	-	-	16	-	3,960

롯데렌탈㈜	1,473,844	51,076	679,294	-	-	-	684,528	41,350

㈜우리홈쇼핑	2,481,233	-	-	-	-	-	-	2,202

롯데건설㈜	7,557,057	1,510,480	-	155	-	518,792	-	910,008

롯데첨단소재㈜	691,605	3,202	-	-	-	-	-	65,160

롯데손해보험㈜	2,305,310	166	-	502,088	-	-	-	40,044

롯데물산㈜	358,434	35,460	1,430,553	140,554	-	5,078	1,457,304	16,080

기타	6,621,798	1,037,417	24,301	5,399	193,254	270,265	8,847	174,851

소계	29,947,208	8,152,631	2,134,148	2,098,723	193,254	1,293,307	2,150,679	1,328,085

합 계	81,020,975	19,256,499	2,134,148	11,174,020	11,176,961	5,211,587	2,150,679	85,604,932

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	기타채무

現지배기업	롯데지주㈜	1,424,298	161,157	-	-	5,200	185,890

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	5,260,778	1,064,072	1,435,990	-	291,523	5,944

롯데쇼핑㈜	20,766,971	1,979,915	2,386,397	93,541	184,822	58,865,347

롯데카드㈜	9,134,156	-	-	8,481,313	-	893,517

롯데제과㈜	1,029,289	509,273	13,625	-	-	229,847

롯데하이마트㈜	3,660,020	-	-	-	-	676

롯데케미칼㈜	4,684,676	192,649	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	5,641,127	2,495,549	-	28,524	1,176,605	1,904,330

롯데렌탈㈜	1,413,510	87,616	-	2,736	518	30,970

㈜우리홈쇼핑	3,449,412	-	-	-	241,506	-

롯데건설㈜	5,345,963	3,017,416	345	-	513,801	13,867

롯데칠성음료㈜	1,738,529	834,888	-	-	-	-

㈜코리아세븐	6,765,676	23,322	-	-	-	9,324

㈜마이비	6,711,876	1,181,363	-	-	-	971,568

롯데푸드㈜	415,917	-	-	-	-	14,765

롯데첨단소재㈜	2,420,759	-	-	-	-	-

롯데손해보험㈜	1,369,937	-	3,804	-	33,318	-

롯데글로벌로지스㈜	1,690,916	875,888	-	10,185	-	1,055

롯데물산㈜	1,842,960	368,496	125,233	-	-	-

㈜롯데지알에스	1,698,413	403,947	-	-	-	-

㈜대홍기획	370,165	-	-	78,543	-	73,920

기 타	21,955,727	4,885,348	301,574	371,422	1,706,006	470,172

소 계	107,366,778	17,919,741	4,266,968	9,066,265	4,148,099	63,485,302

합 계	108,791,077	18,080,898	4,266,968	9,066,265	4,153,299	63,671,192

(4) 당반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	차입(*2)	상환(*2)	환율변동효과	현금출자	평가	반기말(*1)

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	단기차입금	23,000,000	39,900,000	(35,000,000)	-	-	-	27,900,000

리스부채	982,215	-	(448,299)	-	-	-	533,916

낙천융자조임유한공사	장기차입금	198,564	-	(34,976)	6,608	-	-	170,196

롯데스타트업펀드1호	출자금	1,163,551	-	-	-	900,000	(18,406)	2,045,145

합 계	25,344,330	39,900,000	(35,483,275)	6,608	900,000	(18,406)	30,649,257

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.(5) 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	환율변동효과	현금출자	반기말(*)

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	단기차입금	26,000,000	-	-	-	-	26,000,000

금융리스부채	1,188,000	594,000	(360,129)	-	-	1,421,871

낙천융자조임유한공사	장기차입금	265,056	-	(33,346)	9,241	-	240,951

롯데스타트업펀드1호	출자금	-	-	-	-	1,200,000	1,200,000

합 계	27,453,056	594,000	(393,475)	9,241	1,200,000	28,862,822

(*) 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(6) 당반기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	리스료 지급

대규모기업집단계열회사	롯데물산㈜	118,511

롯데렌탈㈜	176,973

롯데오토리스㈜	3,177

(7) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 8,264천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (9) 전반기말 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 16,529천원이며, 전반기 중 인식한 대손상각비는 16,529천원입니다.

(10) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	730,825	755,079

퇴직급여	72,098	79,770

합 계	802,923	834,849

(11) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

지배기업	롯데지주㈜	배당금의 지급(보통주)	6,500,000	-

(12) 당반기말 현재 롯데손해보험㈜에 퇴직연금 6,414,653천원(전기말 : 9,005,541천원)을 예치하고 있습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	346,157,083	337,394,044

자본(B)	379,780,343	366,495,654

부채비율(A/B)	91.1%	92.1%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다.

① 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 . 당 반기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.04%	70.05%	100.00%

총 장부금액	109,238,075	205,274	1,408,667	110,852,016

손실충당금	44,874	143,789	1,408,667	1,597,330

(전기말)

(단위:천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.11%	7.04%	100.00%

총 장부금액	131,809,477	96,284	1,376,569	133,282,330

손실충당금	139,899	6,783	1,376,569	1,523,251

당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,523,251	798,228

대손상각비	74,079	841,437

기타	-	(810,544)

반기말	1,597,330	829,121

② 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	11,335,181	-	-	11,335,181

기타금융자산(비유동)	2,050,386	-	-	2,050,386

합 계	13,385,567	-	-	13,385,567

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	58,048,044	-	-	58,048,044

기타금융자산(비유동)	1,752,247	-	-	1,752,247

합 계	59,800,291	-	-	59,800,291

4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

34. 수주계약 등

(1) 연결회사의 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당반기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	33,744,675	42,091,395

증감액(*)	86,834,025	137,807,186

수익인식액	(63,884,763)	(144,523,690)

기말금액	56,693,937	35,374,891

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당반기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	113,118,893	127,203,012

누적손익	19,836,857	19,854,125

진행청구액	(116,436,669)	(130,566,184)

계약자산	24,105,131	22,144,212

계약부채(*)	(7,586,050)	(5,653,260)

(*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 5,496,172천원이 있습니다 .

(4) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위:천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	4,529,591	3,991,132	281,554	256,904	66,417

(전반기)

(단위:천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	3,085,775	3,327,153	(468,982)	227,604	117,363

한편, 당반기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

35. 영업부문

(1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	용역의 유형

SM부문	시스템 운영 및 관리

SI부문	컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수,통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 매출

SM부문	96,778,979	83,826,354

SI부문	323,608,586	325,053,420

연결조정	(17,676,907)	(25,005,794)

매출액	402,710,658	383,873,980

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익	23,428,276	17,825,650

SI부문 매출총이익	11,607,917	13,821,615

연결조정	624,472	(1,148,155)

판매비와관리비	(16,350,346)	(15,685,007)

영업이익	19,310,319	14,814,103

자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

시스템 운영 및 관리	96,778,979	83,826,354

시스템 구축 및 장비납품	305,931,680	300,047,626

합 계	402,710,659	383,873,980

(5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내	412,840,231	346,363,544	400,357,075	342,770,485

해외	7,547,334	1,303,208	8,522,700	1,534,069

연결조정	(17,676,907)	(60,576,264)	(25,005,795)	(58,277,201)

합 계	402,710,658	287,090,488	383,873,980	286,027,353

(*) 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

A사 및 A사의 종속기업	98,071,411	102,310,152

B사 및 B사의 종속기업	113,261,024	105,221,781

36. 온실가스 배출권과 배출부채

당반기말 현재 종속기업인 현대정보기술㈜가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	31,863

2019년분	30,431

2020년분	30,430

합 계	92,724

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23	402,286,102	382,647,896

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	11	424,557	1,226,084

총 수익	402,710,659	383,873,980

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

SI부문	24,105,131	22,144,213

계약부채

SI부문	13,082,222	16,969,600

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

SI부문	12,672,091

38. 보고기간후 사건 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 합병기일 현재 피합병회사 현대정보기술㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 현대정보기술㈜의 보통주식(액면금액 1,000원) 1주당 합병회사인 지배기업의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0462799주를 교부하였습니다.