롯데이노베이트 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

당사와 연결종속회사가 영위하고 있는 사업은 SM(System Management) 사업 및 SI(System Integration) 사업으로 구성되어 있습니다. 1.사업의 개요 가. 사업의 개요(1) SM(System Management) 사업

SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템운영을 위임하는 경영전략입니다.고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.

또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다.

[SM사업 제공서비스]

구 분	내 용

IT 아웃소싱	고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, 추진성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는서비스

IT 진단	고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을진단하여 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 개선하기위한 방안을 제시하는 서비스

SLA/SLM 체계 정립	SLA (서비스 수준협약서), SLM(서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스

보안진단	고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과네트워크 등 모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, 관리자와 조직이그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스

(2) SI(System Integration) 사업

IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.

SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

[SI사업 제공서비스]

구 분	내 용

맞춤형 시스템 개발	고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발

패키지 S/W기반
시스템 개발	ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템),SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발

시스템관리, 운영 및
유지보수	IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일 무중단 서비스 제공

S/W, H/W 판매, 설치,
통합 및 관리	고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매, 설치 및 유지보수 제공

Data Center 서비스	고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스

Network 서비스	고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여네트워크의 설계, 구축, 운영, 관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스

Business Continuity 사업	고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스

Digital Transformation 사업	고객사의 Business Transformation을 실현하기 위해IoT, Cloud, Big Data, Blockchain, Mobile, AI 등 4차산업혁명 기술을 기반으로 하는 융복합 IT서비스

나. 산업의 성장성 2021년 IT시장은 2020년 대비 4.7% 성장한 23조 8천억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

[국내 IT시장 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2019년	2020년	2021년(E)

IT 시장	22,580	22,730	23,800

KRG (2021년) 부문별로 살펴보면, IT서비스의 경우 2020년 대비 5.2% 성장하여 13조 9천억원을 달성 할 것으로 예상되며, 하드웨어의 경우 1.8% 성장한 4조 6천억, 소프트웨어는 6% 성장한 5조 3천억 규모의 시장을 형성할 것으로 예상 됩니다. 이처럼 2021년에는 코로나19로 발생한 위기를 극복하기위한 방법으로 디지털트랜스포메이션 사업이 확장되며 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드, IoT 등 IT산업이 전반적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 (1) 일반경기변동과의 관계 주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.(2) 계절적 경기변동 여부 및 변동 정도 IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 지난 10월 세계경제전망보고서에서 한국 경제 성장률이 2020년 -1.9%를 기록 후 2021년 2.9% 성장할것으로 예상하였습니다. 2021년 1월 신규 발간된 세계 전망 보고서에서는 한국경제성장률이 2020년의 경우 기존 예측치 대비 0.8% 상향된 -1.1% 기록할것으로 예측하였습니다. 또한 2021년에도 기존 예측치 대비 0.2% 상향된 3.1% 성장률을 보일것으로 예측하였습니다. [World Economic Outlook] (단위 : %) 구 분 2019년 2020년 2021년(E) 2022년(E) 한국 경제 성장률 2.0% -1.1% 3.1% 2.9% IMF (2021년 1월) 이처럼 코로나 바이러스 등 신종위기 출현으로 국내 시장이 위협받고 있으나 사회적거리두기 등 언택트(Untact)문화의 확산으로 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑의 증가 및 재택근무, 화상회의 확대 등 디지털트랜스포메이션 추진이 가속화 되고 있습니다. 이와 더불어 정부 주도로 한국형 뉴딜정책이 적극적으로 시행되고 있어 국내 IT시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자가 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. (2) 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 2020년 경기성장률이 코로나로 인해 하락하였지만 ▲각국의 재정확대 ▲백신개발 및 보급 등으로 2021년에서는 전세계적으로 경제가 회복될 것으로 전망하였습니다. [World Economic Outlook] (단위 : %) 구 분 2020년 2021년(E) 세 계 -3.5% 5.5% 미 국 -3.4% 5.1% 영 국 -10.0% 4.5% 일 본 -5.1% 3.1% 중 국 2.3% 8.1% IMF (2021년 1월) 코로나19의 전세계적 유행으로 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 ▲ 클라우드 서비스 이용확대 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장 성장이 예상됩니다 . [Worldwide IT Spending forecast] (단위 : 10억달러) 구분 2020년 2021년 성장률 Data Center systems 214,985 228,360 6.2% Enterprise SW 465,023 505,724 8.8% Devices 653,172 705,423 8.0% IT Services 1,011,795 1,072,581 6.0% Communications services 1,349,891 1,410,745 4.5% 전체 3,694,867 3,922,833 6.2% 가트너 (2021년 1월) 가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2021년에는 2020년 대비 6.2% IT지출이 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인IT서비스 시장에서 인적자원의 확보는 중요한 경쟁요소입니다. 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가 이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는 개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다.또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.(2) 신기술 기반 시장다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하고자 인공지능, 챗봇, 클라우드, 모바일, IoT, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.(3) 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)등의 서비스를 제공하고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 롯데정보통신은 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일 등 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다.스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산공장으로서 마켓앤 마켓(Markets Markets)에 따르면 글로벌 스마트팩토리 시장규모는 2022년까지 매년 9.3%씩 성장하여 2054억 달러 시장규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 한국의 시장 규모는 2020년에 78.3억달러 2022년에는 127.6억 달러로, 연간 12.2%의 높은 성장률로 아시아 지역에서 중국에 이어 두번째로 빠른 성장을 할것으로 예상되어 지고 있습니다. (출처 : 2020 스마트제조 시장전망, 한국스마트제조산업협회 2020.3)스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원_4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다.스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 이 분야를 지속성장 시키고자 합니다. 아. 사업부문별 주요 재무정보연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2020년(제4기) 2019년 (제3기) 2018년(제2기) 보고부문 매출 SM부문 매출 153,867,514 170,259,463 177,872,273 SI부문 매출 698,875,186 694,213,484 678,990,248 연결조정 (3,196,80 7 ) (18,814,303) (45,132,720) 매출액 849,545,89 3 845,658,644 811,729,801 보고부문 매출총이익 SM부문 매출총이익 40,350,220 37,407,657 41,154,160 SI부문 매출총이익 28,521,675 36,691,695 31,761,459 연결조정 11,740 663,759 (1,934,092) 판매비와관리비 및 대손상각비 (30,132,998) (33,648,691) (32,003,740) 영업이익 38,750,637 41,114,420 38,977,787 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황(연결기준) (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 SM 용역 등 용역매출 전산 시스템 운영 및 관리 - 153,810 18% SI 시스템구축 등 시스템 구축 및 장비 납품 등 - 695,736 82% 합 계 849,546 100% ※ 상기 부문별 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사 주요 제품은 시스템구축ㆍ운영 등이며, 이중 시스템 구축사업은 고객의 특성에 맞게 주문제작(Customizing)되기 때문에 정형화된 제품가격산출이 불가능합니다. 프로젝트에 포함되는 서버 및 네트워크장비와 각종 S/W 등은 프로젝트 수행범위 등에 따라 사양이 달라짐에 따라 개별적으로 가격비교가 어렵습니다. 프로젝트 수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객이 영위하고 있는 사업과 요구기술수준 등에 의해 정해지고 있으나, 프로젝트 수주시점의 인력공급과 수요 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 다만 기준이 되는 기술인력의 가격은 매년 한국소프트웨어산업협회에서 공표되는 소프트웨어 기술자 평균임금 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 시스템 구축 상품 전산장비 外 상품매출 137,667 29% 외주비 외주용역비 외주용역비 332,824 71% 합 계 470,491 100% ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이서버, 스토리지 등의 전산장비의 경우 동일 사양 제품은 시간이 흐를수록 가격이 낮아지고 있지만, 전산장비에서 운영되는 프로그램들의 요구사양이 계속 높아짐에 따라 고사양의 전산장비 수요가 발생하고 있습니다. 따라서 가격을 비교하기 어려운 상태이며, 시스템 구축사업에 필요한 전산장비의 경우도 프로젝트 범위, 규모 등에 따라 구입하는 제품이 상이해 가격 비교가 어렵습니다. 시스템 개발인력과 운영인력에 대한 매입가격은 기술분야별, 수준별로 상이하지만, 한국소프트웨어 산업협회에서 공표하는 SW기술자 평균임금을 참고하여 매입가격을 산정하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율당사의 주요 사업인 SI(시스템통합)의 경우, 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 제공하는데 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물적 형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다 나. 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당 기 증감 당 기 상각 당 기 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 UBIT센터 자가설비 서울 금천구 가산동 전산센터 10,939 - - 371 - 10,568 - 용인센터 자가설비 경기도 용인시 기흥구 전산센터 30,580 25,936 - 1,330 - 55,186 - 재해복구센터 자가설비 대전 유성구 장동 연구소 5,272 - - 250 - 5,022 - ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.※ 용인센터 생산설비는 신규센터 완공에 따라 증가하였습니다. (1) UBIT센터 서울 금천구 가산동에 위치한 UBiT 센터는 2007년 6월 준공완료 되어 연면적 7,411㎡에 지상 4층의 규모로 되어 있으며, 최첨단 그린 데이터센터로서 외기시스템 컨테인먼트, 집중쿨링, LED조명, 에너지효율개선 고효율콘덴서 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 2013년에는 그린데이터센터 인증을 취득하였습니다. 전력공급과 관련된 수전용량은 9,250kW이며, 변전소와 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 6,000kW이며, 68시간동안 자가발전을 통해 운영할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (2) 용인센터 경기도 용인시 기흥구에 위치한 용인센터는 두개의 시설로 나뉘어져 있습니다. 첫번째 시설은 1996년 11월 준공하였으며, 반경 3km 이내에 위험시설이 없고 도심과 충분히 이격되어 있어 보안성이 우수한 데이터센터 입니다. 또한 해발 약 200m 에 위치하고 있어 여름철 홍수로 인한 피해가 발생할 가능성이 극히 적으며, 경암으로 이루어진 단단한 지반위에 건축되어 지반 침하와 지진으로부터 상대적으로 안전한 지리적 강점을 가지고 있습니다. 전력공급의 안정성 강화를 위해 변전소 이중화로 구성하였으며, 수전용량은 28,000kW, 전력공급 중단시 자체 발전용량은 39,120kW 로 48시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 지속적인 리모델링, 확장공사와 최신 그린IT 기술 도입을 통해 글로벌 데이터센터로 발돋음 하였으며, 전체 전산시스템과 기반설비 운영체계 또한 글로벌 스탠다드 프로세스(ISO20000, ISO27001)를 적용하여 성숙된 IT 서비스 운영체계를 갖추고 있습니다. 2012년 데이터센터 최초로 대한민국 안전대상을 수상하였고, 에너지 활용에 효율적인 데이터센터로 인정받아 2013년에 에너지 위너상과 그린데이터센터 인증(A+)을 취득하였습니다. 두번째 신규 시설은 2020년 12월 준공되어 연면적 16,351.95㎡ 지상 8층의 규모입니다. 안정적인 전력 공급을 위해 변전소는 이중화로 구성되어 있고, 수전 용량은 20,000kW이며 전력 공급 중단 시 자체 발전용량 31,200kW 로 34시간 자가 발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 해당 시설은 글로벌 클라우드 전문센터로 운영될 계획입니다.(3) 재해복구센터 대전 대덕구 장동에 위치한 재해복구센터는 2010년 11월 준공되었으며, 서울 데이터센터와 150km 떨어진 거리에 위치하고 있어 지진, 홍수 등의 재해 발생시 고객사의 IT운영과 비즈니스 연속성 보장이 가능합니다. 특히, 정부 및 주요군사 보호시설 주변에 위치하고 있어 정부차원의 기반설비 인프라 관리가 가능하고 장애/재난 발생시 신속대응 가능한 지리적위치를 가지고 있습니다. 연면적 4,038㎡ 지상2층의 규모로 수요 확대 시 4층까지 확장 가능한 구조로 설계되어 있습니다. 에너지 절감을 위해 프리쿨링시스템 (동절기 많은 전력을 사용하지 않고, 공기 순환으로만 전산장비들의 냉각을 하는 장치로 전력 30% 절감효과) 및 컨테인먼트 외기시스템을 도입하고 있으며, 전력공급과 관련된 수전용량은 4,000kW이며, 주변 변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 3,000kW이며, 72시간동안 자가발전을 통해 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적(연결 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2020년(제4기) 2019년 (제3기) 2018년(제2기) SM부문 SM사업 전산장비 운영/ 관리 153,810 170,260 177,872 SI부문 SI사업등 시스템구축 및 전산장비 납품 695,736 675,399 633,858 합 계 849,546 845,659 811,730 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직당사의 판매조직은 크게SM사업본부, DT사업본부, 플랫폼사업본부 3개 본부와 아래 부문들로 구성되어 있습니다. 조직 구분 비 고 SM사업본부 SM사업본부는 고객사의 안정적인 Biz. 전개를 위하여IT시스템 운영 및 유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가, 고객사 Biz.에 대한 이해를 바탕으로 고객 Needs를 발굴하여 시스템 구축으로 이어질 수 있도록 하는 교두보의 역할을 수행합니다.고객 산업군별로 유통/호텔부문과 화학/식품부문, 그리고 기획 부서로 구성되어 있습니다. DT사업본부 DT사업본부는 고객사의 Biz 혁신을 위한 Digital Transformation을 추진하는 조직입니다. IT/DT추진, Biz컨설팅을 수행하는 컨설팅부문, 스마트팩토리, 리테일, 물류시스템 및 자동화설비 구축을 담당하는 스마트 시스템부문 등으로 구성되어 있습니다. 스마트시티부문 스마트시티 부문은 사물인터넷(IoT) 기술과 5G, 모빌리티 등 IT신기술과의 융합을 통해 인텔리전트 빌딩, 차세대네트워크, 스마트오피스 등의 사업을 추진합니다. 보유 솔루션/플랫폼의 융합으로 사업영역으로 확장하고 있습니다. IDC부문 IDC부문은 데이터센터에 입주한 고객들의 IT자산을 안정적으로운영하기 위한 전문운영 조직과 클라우드, 유통, 금융, 서비스, 제조 분야 데이터센터 운영 및 구축 경험을 기반으로 영업과 수행을 진행하는 전문부서로 구성되어 있습니다. 스마트시스템부문 스마트시스템부문은 팩토리, 리테일, 물류 전반에 걸쳐 IT신기술을 적용하여 운영효율화 및 자원최적화를 통해 고객사 Biz 혁신을 주도합니다. 또한 엔지니어링역량에 IT를 접목한 Total Engineering Service를 제공하는 자동화설비사업을 추진하고 있습니다. BigData사업부문 BigData사업부문은 빅데이터기술을 기반으로 고객사 Value Chain에서 수집되는 온/오프라인 데이터를 통합하고, AI기술을 활용하여분석한 결과를 바탕으로 고객사의 의사결정을 지원하는 플랫폼을 구축하고 관리합니다. 플랫폼사업본부 플랫폼사업본부는 플랫폼/솔루션 기반 사업을 추진하는 조직입니다.기존 SI(시스템통합) 및 SoC 사업 등을 수행하는 스마트인프라부문, 융복합 보안서비스를 제공하는 융합보안부문, IT 신기술 기반의Healthcare사업을 추진하는 U-헬스부문 등으로 구성되어 있습니다. 융합보안부문 융합보안부문은 관리, 기술, 물리보안의 Total 융복합 보안 서비스를 제공하고 있습니다. 증가하는 데이터량에 대한 보안Risk를 방지하기위하여 다양한 솔루션/플랫폼을 제공하고 있습니다. 나아가IT신기술 도입 확대에 따른 Cloud 및 OT보안 등 신기술영역으로 확장해 나가고 있습니다. 스마트인프라부문 스마트인프라부문은 금융, 유통, 물류 등 고객사의 시스템 통합을 추진하며, LTE-R(Long-term Evolution-Railway), AFC(Automatic Fare Collection) 사업을 기반으로 ITS(Intelligence Transportation System), BRT(Bus Road Transit) 등 SoC 교통인프라 관련 사업으로 영역을 확장해 가고 있습니다. 글로벌부문 글로벌부문은 해외 진출한 고객사의 IT인프라/시스템을 구축 및 지원뿐만 아니라 당사가 보유한 핵심역량인 스마트리테일, 스마트시티 등 다양한 분야로 해외 솔루션/플랫폼사업 추진하고 있습니다. ※ 위의 판매조직은 '21. 1월 기준의 조직입니다. 다. 판매전략(1) SM 사업부문 판매전략 SM의 경우 지난 20여년간 롯데그룹 내 유통, 식품, 화학, 서비스 등의 다양한 산업군의 IT시스템을 안정적으로 운영하고 있으며, 지속적인 시장 점유율을 확보하기 위해 5대 중점 전략을 수립ㆍ시행하고 있습니다. [SM 5대 중점 추진전략] 추진 과제 내 용 기대효과 IT인프라ㆍ운영 진단 그룹사 IT운영 진단 및 개선 지원 진단결과 개선 제안을 통한 매출 확보 성과지표 도입 SM서비스 수준 정의 (SLA 도입) 서비스 표준화 및 정량화 (매출 향상) 인프라 개선 전산장비 개선, 노후장비 점검 노후장비 유지보수 및 신규 장비 교체 영업인력 교육 강화 지역별ㆍ산업별 전문가 육성 Biz 선제안, 고객 니즈 발굴 강화 IT 리스크 통합대응 S/W 라이센스 등 지재권 사전점검 라이센스, 인증 관련분야 매출 확보 (2) SI 사업부문 판매전략SI사업의 경우 SM사업의 경험을 바탕으로 매출과 수익성 모두를 고려한 사업에 진출하고 있습니다. 특히 영업ㆍ제안 역량을 집중하여 SOC, 금융, 민간 기업의 SI사업과 ASP사업 그리고, 4차 산업혁명 중심사업인 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, IoT분야 등 사업에 진출하고 있습니다. 이를 위해 기존 SI사업과 신성장 분야의 사업계획 수립, 회사내의 정책지원 등 끊임없는 기술개발과 특화 솔루션을 확보하여 지속적으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 라. 주요 매출처 당기말 현재 연결실체의 주요 매출처는 롯데지주 및 롯데지주의 특수관계자이며, 상세 내역은 연결재무제표 주석 29번 특수관계자 등과의 거래내역을 참고 부탁드립니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 수주 현황에 관한 사항 하기의 표는 연결실체가 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트 현황입니다. (단위 : 백만원) 프로젝트명 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 A사 IBS 구축 프로젝트 2019.07.03 2021.11.30 25,708 3,547 22,161 호치민 증권거래 인프라시스템 구축 2013.04.11 2023.07.31 13,573 10,448 3,125 B사 통합정보시스템 유지보수 2018.06.29 2021.06.30 9,935 8,010 1,925 베트남 농협은행 AP유지보수 2017.01.06 2022.01.05 7,182 5,293 1,888 C사 경전철 설비 2019.07.03 2022.02.02 6,747 3,228 3,519 KT 차세대 전산센터 구축운영 2019.03.04 2021.07.31 6,908 6,783 126 경부고속철도1단계 LTE-R 2018.11.14 2021.12.31 5,315 4,884 431 D사 스마트 물류시스템 구축 2020.04.03 2021.12.10 32,853 19,732 13,121 E사 기간계 업무시스템 구축 2020.06.15 2021.08.13 6,410 3,231 3,179 KT 그룹 ERP 구축 사업 2020.09.07 2022.04.07 5,761 1,086 4,675 대곡~소사 복선전철 신호인터페이스 구축 2020.01.21 2021.09.30 8,720 6,220 2,500 오시리아 테마파크 신축공사 2020.11.24 2021.04.30 13,772 1,032 12,740 F사 신규 플랫폼 구축 2020.03.02 2021.02.28 6,960 5,869 1,091 KT IT이웃소싱 용역 2020.02.01 2021.07.31 7,923 4,474 3,448 인천대교 ITS 대체사업 물품의 제조 및 설치 2019.10.17 2021.03.31 6,625 6,107 518 합 계 164,392 89,945 74,447 ※ 영업상 일부 프로젝트의 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.※ 수주금액 50억원 이상 규모의 주요 프로젝트(연결기준)를 기재하였습니다 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 부채(A) 236,151,659 306,273,349 자본(B) 413,349,715 390,410,050 부채비율(A/B) 57.13% 78.45% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,310,839 2,258,301 1,936,629 611,029 EUR 1,251,427 - - - CNY 19,544 - 625 - PKR 126,314 - 139,355 - VND 2,479,806 - - - IDR 898,102 - - - INR 366,363 - - - 합 계 7,452,395 2,258,301 2,076,609 611,029 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,254 (5,254) 132,560 (132,560) EUR 125,143 (125,143) - - CNY 1,954 (1,954) 63 (63) PKR 12,631 (12,631) 13,936 (13,936) VND 247,981 (247,981) - - IDR 89,810 (89,810) - - INR 36,636 (36,636) - - 합 계 519,409 (519,409) 146,559 (146,559) 2) 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 가격위험 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 11.67% 100.00% 총 장부금액 102,780,877 77,835 263,605 103,122,317 대손충당금 337,370 9,083 263,605 610,058 (전기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.21% 49.44% 96.23% 총 장부금액 119,150,137 470,228 1,534,576 121,154,941 대손충당금 249,854 232,461 1,476,785 1,959,100 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초잔액 1,959,100 1,523,251 손상차손 인식(환입) (1,332,992) 435,849 제각 (10,197) - 기말잔액 610,058 1,959,100 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,555,197 - - 12,555,197 기타금융자산(비유동) 986,293 - - 986,293 합 계 13,541,490 - - 13,541,490 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 61,694,243 - - 61,694,243 기타금융자산(비유동) 2,020,279 - - 2,020,279 합 계 63,714,522 - - 63,714,522 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 36,580,832 902,918 37,483,750 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 26,194,030 121,701 26,315,731 당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 대손충당금 121,701 - 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 781,217 121,701 기말 대손충당금 902,918 121,701 4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무(유동) 121,464,248 121,464,248 121,464,248 - - 매입채무및기타채무(비유동) 51,171 51,171 - - 51,171 리스부채(유동) 2,207,451 2,313,142 813,934 1,499,208 - 리스부채(비유동) 1,989,518 2,102,402 - - 2,102,402 기타금융부채(유동) 13,177,212 13,177,212 13,041,311 135,901 - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 140,219,600 140,438,175 135,319,493 1,635,109 3,483,573 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 238,421,338 238,421,338 238,421,338 - - 리스부채(유동) 3,264,962 3,404,160 1,093,936 2,310,224 - 리스부채(비유동) 2,804,620 3,041,022 - - 3,041,022 기타금융부채(유동) 13,560,629 13,560,629 13,560,629 - - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 259,381,549 259,757,149 253,075,903 2,310,224 4,371,022 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항 2020년 11월 12일 '특수관계인에 대한 영업 양도'에 관한 사항을 공시하였으며, 자세한 내용은 공시 서류를 참고 부탁드립니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 4차 산업혁명, Digital Transformation, Business Transformation에 대응 하기 위해 2015년부터 IT신기술 기반 연구활동을 확대하고 있으며, 이에 연구개발 인력을 적극적으로 늘리고 있습니다. 이를 통해 고객에게 선도적이고 가치 있는 IT서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다. 정보기술연구소 조직도.jpg 정보기술연구소 조직도 구 분 주요 업무 AI기술팀 ㆍAI, 빅데이터 등 원천기술 R 통한 플랫폼/서비스 개발 및 사업모델 구축 DT혁신연구팀 ㆍDigital Transformation을 위한 공통 또는 산업군별 특화 솔루션 설계 및 개발ㆍR 과제 발굴 및 고객 니즈를 고려한 핵심기술, 솔루션 확보 및 고도화 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구 분 2020년(제4기) 2019년(제3기) 2018년(제2기) 원 재 료 5,876 3,917 3,948 인 건 비 6,229 6,103 7,630 제 조 경 비 2,525 2,234 3,780 합 계 14,630 12,254 15,359 자 산 계 상 5,876 3,917 3,948 비 용 계 상 8,754 8,337 11,411 연구개발비/매출액 비율 1.7% 1.4% 1.9% 다. 연구개발 실적 당사의 연구개발 조직은 IT서비스 산업내의 경쟁력 강화 및 고객의 IT 고도화를 위해 끊임없는 기술개발과 고도의 연구과제 등을 수행하였습니다. 솔루션 확보를 위해 그룹웨어(Moin), 전자결제(EDI), 금융솔루션 등을 개발하여 현재까지 꾸준히 시스템 업그레이드를 통해 그 우수성과 안정성을 고객에게 인정받고 있습니다. 또한 마케팅 활성화를 위해 독자적인 위치기반 서비스 플랫폼을 개발하였고, 빅데이터 기반 개인화 마케팅 확대를 위해 고객 행동 패턴 기반 개인 맞춤형 상품 추천서비스를 구축하였습니다. 최근 3개년 연구과제들은 Business Transformation을 지원하기 위해 Digital Transformation 관련 신기술 기반 연구를 확대 하고 있으 며, 10대 DT 핵심기술 을 선정하여 이를 기반으로 다양한 IT 및 융합서비스를 연구개발하는 청사진을 가지고 있습니다. 최근 진행중인 연구개발 관련 사항은 다음과 같습니다. 연구 과제 연구개발 실적 PaaS 개발프레임워크 ㆍ클라우드 인프라에서 표준 개발환경을 적용할 수 있는 개발프레임워크 개발 블록체인 플랫폼 ㆍ블록체인을 기반으로 한 양자암호, 이력관리, 인증서관리, 신원인증 등 블록체인 서비스 제공 위치기반 플랫폼 ㆍ가상 비콘 및 센서를 통해 수집한 데이터를 마케팅, 건설 현장에 활용하는 위치기반 플랫폼 물류 통합 플랫폼 ㆍWMS,TMS,OMS 등 물류 코어 솔루션 개발 및 확보 물류 자동화 플랫폼 ㆍ설비제어 및 자동화 구축 및 운영 경쟁력 확보를 위한 표준 플랫폼 확보 봇 빌더 시스템 ㆍRPA 등 자동반복업무를 위한 봇을 생성하기 위한 시스템 구축 IPA 시스템 ㆍRPA, 챗봇, 메신저 연동 지능형 업무 자동화 시스템 구축 로봇/드론 통합 관제 플랫폼 ㆍ이기종 로봇/드론/AGV를 통합 운영하는 플랫폼 개발 (다중임무 지시, 경로 최적화 등) 음성 인식/자연어 처리 ㆍ음성 인식 엔진 및 자연어 처리/이해AI 기반 서비스 개발 이미지/영상 인식 ㆍ인공지능 기반 고속 대용량 이미지/영상 인식 엔진 개발, AI차번인식솔루션, 택배상자 체적계산솔루션 상용화 AI 채용 지원 시스템 ㆍ자기소개서 분석 및 평가, 불용어/표절 감지 등 서류전형 및 면접관 업무 지원 AI/빅데이터 서비스 플랫폼 ㆍ멀티 클라우드를 지원하는 빅데이터 기반 인공지능 서비스 플랫폼 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지식재산권 기준일 : 2020년 12월 31일 특허 실용신안 디자인 상표 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 30 7 - - 1 - 159 22 나. 주요 특허 현황 No 명칭 등록일 내용 근거법 소요인력 1 다수의 이기종 로봇을 통합 관제하는 시스템 및 방법 2020.01.13 다수의 이기종 로봇을 API 통신 및 클라우드를 이용하여 로봇의 정보 수집, 수집된 정보의 분석, 분석 결과에 응답하는 방법으로 통합 관제 서비스를 제공하는 시스템 특허법 발명자 2인 2 화이트리스트 기반 악성코드 차단 장치 및 방법 2020.02.13 특수 목적 장비에 적용 가능하고 사전 예방이 가능한 경량화된 보안 솔루션을 제공하는 화이트리스트 기반 악성코드 차단 장치 및 방법 특허법 발명자 3인 3 위치 기반 서비스 시스템 및 이의 제어 방법 2020.08.13 등록 위치에 접근하였는지를 판별할 수 없는 접근 판단 불능 단말기에게도 위치 기반 서비스가 제공될 수 있게 하는 위치 기반 서비스 시스템 및 이의 제어 방법 특허법 발명자 1인 4 블록체인 기반 결제중개 시스템 및 방법 2020.12.02 결제중개 플랫폼에 블록 체인 기술을 접목함으로써 보안성과 신뢰성을 높일 수 있는 결제중개 방법을 제공하는 블록체인 기반 결제중개 시스템 및 방법 특허법 발명자 2인 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 ① 대기/수질오염물질 관리 대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다. ② 토양오염물질 관리 토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다. ③ 유해화학물질 관리 유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. ④ 폐기물 관리 사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다. ⑤ 기후변화 대응 정부 기후변화 정책에 따라 롯데 환경에너지 통합시스템을 통해 온실가스 배출원, 배출량, 배출권 관리를 실시하고 있습니다. 또한 국가 온실가스 감축계획을 준수하도록 에너지 절감 및 온실가스 감축 중/장기 계획을 수립 및 운영하고 있습니다. 서울 금천구 가산동에 위치한 UBiT 센터는 최첨단 그린데이터센터로서 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율콘덴서 적용 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 2014년에는 에너지 경영시스템 표준(ISO50001) 인증을 취득하여 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도 관련 당사 임직원의 적극적인 참여로 환경부 포상을 수상하는 등 적극적인 환경분야 활동을 전개하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제4기 및 비 교 표시된 제3기, 제2기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제4기, 제3기, 제2기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기(2019년 12월말) 제 2기(2018년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 283,348 381,848 404,415 ㆍ당좌자산 269,908 374,953 392,082 ㆍ재고자산 13,440 6,895 12,333 [비유동자산] 366,153 314,835 299,475 ㆍ투자자산 49,758 58,033 54,967 ㆍ유형자산 290,141 228,252 217,389 ㆍ무형자산 26,254 28,550 27,119 자산총계 649,501 696,683 703,890 [유동부채] 226,839 292,589 310,829 [비유동부채] 9,312 13,684 26,565 부채총계 236,151 306,273 337,394 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 412,953 390,410 348,843 [자본금] 76,982 76,982 71,430 [자본잉여금] 312,245 312,245 273,361 [자본조정] (66,790) (66,790) (25,784) [이익잉여금] 90, 877 67,701 29,483 [기타자본구성요소] 35 272 353 비지배지분 0 - 17,653 자본총계 413,350 390,410 366,496 2020.01.01 ~ 2020.12.31 2019.01.01 ~ 2019.12.31 2018.01.01 ~ 2018.12.31 매출액 849,546 845,659 811,730 영업이익 38, 751 41,114 38,978 연결당기순이익 29,873 53,000 23,370 당기순이익(손실)의 귀속 29,873 53,000 23,370 지배기업의 소유주 29,873 54,590 26,317 비지배지분 0 (1,590) (2,947) 총포괄손익 33,543 45,957 22,826 지배기업의 소유주 33,543 47,415 25,974 비지배지분 (0) (1,458) (3,148) 기본주당순이익(단위: 원) 1,975 3,720 2,205 희석주당순이익(단위: 원) 1,975 3,720 2,205 연결에 포함된 회사 수 5개 6개 7개 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제4기 및 비교 표시된 제3기, 제2기 요약재 무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제4기, 제3기, 제2기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기 (2019년 12월말) 제 2기(2018년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 276,678 374,468 358,992 ㆍ당좌자산 263,967 368,267 347,838 ㆍ재고자산 12,711 6,201 11,154 [비유동자산] 368,794 317,731 240,467 ㆍ투자자산 53,629 61,899 99,529 ㆍ유형자산 288,989 227,475 117,948 ㆍ무형자산 26,176 28,357 22,990 자산총계 645,472 692,199 599,459 [유동부채] 224,532 289,769 217,196 [비유동부채] 8,697 13,511 3,132 부채총계 233,229 303,280 220,328 [자본금] 76,982 76,982 71,430 [자본잉여금] 312,245 312,245 273,361 [자본조정] (55,709) (55,709) - [이익잉여금] 78,007 54,645 34,340 [기타자본구성요소] 718 756 - 자본총계 412,243 388,919 379,131 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020.01.01 ~ 2020.12.31 2019.01.01 ~ 2019.12.31 2018.01.01 ~ 2018.12.31 매출액 835,877 772,283 691,242 영업이익 38,836 43,051 40,786 당기순이익 30,047 36,888 31,421 총포괄이익 33,516 29,528 31,359 기본주당순이익(단위: 원) 1,960 2,514 2,632 희석주당순이익(단위: 원) 1,960 2,514 2,632 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020년 사업보고서_1_01262032_롯데정보통신(주)_v2_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 283,347,812,352 381,847,954,853 404,414,747,577 현금및현금성자산 37,821,956,695 149,660,479,426 163,197,651,310 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 102,512,258,367 119,195,840,811 131,759,078,491 유동계약자산 36,580,831,989 26,194,030,088 22,144,213,300 재고자산 13,439,999,642 6,894,737,788 12,333,381,862 기타유동금융자산 12,555,197,011 61,694,242,840 58,048,044,152 기타유동자산 11,114,209,125 12,208,623,900 16,901,966,031 당기법인세자산 12,691,949 0 30,412,431 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 63,310,667,574 0 0 비유동자산 366,153,561,611 314,835,445,009 299,474,950,071 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,224,669,480 7,543,432,761 5,216,719,311 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,181,604,299 1,231,177,504 1,486,871,275 유형자산 290,141,160,956 228,251,637,120 217,389,355,435 투자부동산 22,856,620,398 29,077,782,270 37,536,655,033 무형자산 26,254,291,789 28,549,663,492 27,119,150,850 기타비유동금융자산 986,292,975 2,020,278,604 1,752,247,003 기타비유동자산 80,109,919 141,109,339 278,684,802 이연법인세자산 16,428,811,795 18,020,363,919 8,695,266,362 자산총계 649,501,373,963 696,683,399,862 703,889,697,648 부채 유동부채 226,839,490,752 292,589,724,381 310,829,181,463 매입채무 및 기타유동채무 121,464,248,469 238,421,337,505 192,793,784,719 유동계약부채 6,288,757,185 14,040,665,874 16,969,599,941 단기차입금 0 0 58,224,845,722 유동리스부채 2,207,451,013 3,264,961,888 2,767,428,812 당기법인세부채 5,129,587,647 1,101,459,255 5,562,155,152 기타유동금융부채 13,177,211,508 13,560,628,588 15,154,141,164 기타유동부채 4,088,931,796 11,588,257,998 12,429,219,977 유동충당부채 12,344,613,928 10,612,413,273 6,928,005,976 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 62,138,689,206 0 0 비유동부채 9,312,168,050 13,683,625,010 26,564,862,357 장기매입채무 및 기타비유동채무 51,171,136 0 0 장기차입금 0 0 198,564,007 비유동리스부채 1,989,518,152 2,804,619,658 845,742,048 퇴직급여부채 5,920,138,762 9,527,665,352 19,189,585,305 기타비유동금융부채 1,330,000,000 1,330,000,000 0 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 21,340,000 이연법인세부채 0 0 6,309,630,997 부채총계 236,151,658,802 306,273,349,391 337,394,043,820 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 413,349,714,308 390,410,050,471 348,843,070,375 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 71,430,000,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 273,360,748,955 기타자본조정 (66,789,237,254) (66,789,237,916) (25,783,422,774) 기타자본구성요소 35,373,814 272,038,599 352,563,795 이익잉여금(결손금) 90,876,953,736 67,700,625,776 29,483,180,399 비지배지분 853 0 17,652,583,453 자본총계 413,349,715,161 390,410,050,471 366,495,653,828 자본과부채총계 649,501,373,963 696,683,399,862 703,889,697,648 연결 포괄손익계산서 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 수익(매출액) 849,545,893,061 845,658,644,418 811,729,800,927 매출원가 780,662,257,849 770,895,533,004 740,748,273,428 매출총이익 68,883,635,212 74,763,111,414 70,981,527,499 판매비와관리비 30,684,772,663 32,980,402,330 30,324,507,805 대손상각비(대손충당금환입) (551,774,764) 668,288,280 1,679,232,230 영업이익(손실) 38,750,637,313 41,114,420,804 38,977,787,464 기타이익 936,514,481 4,129,687,969 3,155,171,246 기타손실 2,575,270,566 1,969,427,175 6,502,371,505 금융수익 1,593,650,217 4,067,534,583 2,457,166,066 금융원가 631,522,601 1,581,584,325 3,485,058,769 법인세비용차감전순이익(손실) 38,074,008,844 45,760,631,856 34,602,694,502 법인세비용 8,200,897,346 (7,239,737,030) 11,233,095,691 당기순이익(손실) 29,873,111,498 53,000,368,886 23,369,598,811 기타포괄손익 3,670,097,503 (7,043,799,207) (543,151,384) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,856,196,917 (7,118,266,979) (547,007,292) 확정급여제도의 재측정손익 5,140,834,159 (9,031,916,125) (709,883,798) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (49,573,176) (254,906,874) 9,397,551 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (1,235,064,066) 2,168,556,020 153,478,955 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (186,099,414) 74,467,772 3,855,908 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) (186,099,414) 74,467,772 3,855,908 총포괄손익 33,543,209,001 45,956,569,679 22,826,447,427 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 29,873,111,476 54,590,070,949 26,316,987,608 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 22 (1,589,702,063) (2,947,388,797) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 33,543,209,066 47,414,506,834 25,974,032,475 총 포괄손익, 비지배지분 (65) (1,457,937,155) (3,147,585,048) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,975 3,720 2,205 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,975 3,720 2,205 연결 자본변동표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 (25,784,687,947) 2,883,950,754 979,026,138 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 636,460,243 (636,460,243) 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 50,000,000,000 168,711,268,917 (25,784,687,947) 3,520,410,997 342,565,895 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 당기순이익(손실) 0 0 0 26,316,987,608 0 26,316,987,608 (2,947,388,797) 23,369,598,811 기타포괄손익 0 0 0 (354,218,206) 11,263,073 (342,955,133) (200,196,251) (543,151,384) 지분의 발행 21,430,000,000 104,649,480,038 0 0 0 126,079,480,038 0 126,079,480,038 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 1,265,173 0 (1,265,173) 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 (25,783,422,774) 29,483,180,399 352,563,795 348,843,070,375 17,652,583,453 366,495,653,828 2019.01.01 (기초자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 (25,783,422,774) 29,483,180,399 352,563,795 348,843,070,375 17,652,583,453 366,495,653,828 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 54,590,070,949 0 54,590,070,949 (1,589,702,063) 53,000,368,886 기타포괄손익 0 0 0 (7,086,725,572) (88,838,543) (7,175,564,115) 131,764,908 (7,043,799,207) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (5,768,013,050) 0 0 (5,768,013,050) (6,825,478,278) (12,593,491,328) 사업결합 5,551,655,000 38,917,101,550 (35,107,901,877) 0 8,313,347 9,369,168,020 (9,369,168,020) 0 배당금지급 0 0 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 0 (9,285,900,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (129,900,215) 0 0 (129,900,215) 0 (129,900,215) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (32,881,493) 0 0 0 (32,881,493) 0 (32,881,493) 2019.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 29,873,111,476 0 29,873,111,476 22 29,873,111,498 기타포괄손익 0 0 0 3,893,773,384 (223,675,794) 3,670,097,590 (87) 3,670,097,503 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 662 0 0 662 918 1,580 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (12,988,991) 0 0 (12,988,991) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 35,373,814 413,349,714,308 853 413,349,715,161 연결 현금흐름표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 (14,228,048,967) 117,432,668,159 107,300,289,341 당기순이익(손실) 29,873,111,498 53,000,368,886 23,369,598,811 당기순이익조정을 위한 가감 65,540,391,364 47,727,003,311 64,407,253,374 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (105,814,117,787) 27,340,530,203 24,927,141,457 법인세납부(환급) (3,827,434,042) (10,635,234,241) (5,403,704,301) 투자활동현금흐름 (23,055,641,138) (43,527,249,677) (77,092,994,540) 단기금융상품의 순증감 49,924,157,718 (10,314,938,967) (46,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (121,504,056) 0 0 장기금융상품의 처분 0 4,500,000 25,876,495 장기대여금및수취채권의 처분 9,600,000 34,700,000 0 임차보증금의 증가 (71,270,778) (704,459,093) 0 임차보증금의 감소 116,643,800 758,387,437 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (920,240,000) (2,100,000,000) (1,446,325,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 33,582,444 228,754,810 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 0 778,725 0 유형자산의 취득 (65,315,075,632) (26,817,505,406) (28,070,878,294) 유형자산의 처분 41,602,236 (45,096,693) 160,308,777 투자부동산의 처분 0 365,000,000 0 무형자산의 취득 (8,702,779,438) (8,535,633,451) (15,948,448,482) 무형자산의 처분 300,000,000 30,324,514 12,080,964,306 이자수취 1,683,225,012 3,763,110,813 1,876,752,848 재무활동현금흐름 (14,823,252,421) (87,522,177,616) 56,959,594,641 단기차입금의 증가 69,000,000,000 37,300,000,000 55,918,073,173 단기차입금의 상환 (69,000,000,000) (95,543,652,793) (119,318,881,904) 유동성 장기차입금의 상환 0 (206,567,892) 0 금융리스부채의 지급 (4,027,600,927) (5,440,410,959) (2,486,995,610) 장기차입금의 상환 0 0 (66,505,526) 배당금지급 (10,590,556,900) (9,285,900,000) 0 유상증자 0 0 127,722,800,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 1,580 (12,593,491,328) 0 자기주식의 취득 0 (129,900,215) 0 신주발행비 지급 0 (32,881,493) (1,643,319,962) 이자지급 (205,096,174) (1,589,372,936) (3,165,575,530) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (52,106,942,526) (13,616,759,134) 87,166,889,442 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (264,875,722) 79,587,250 (50,979,531) 현금및현금성자산의순증가(감소) (52,371,818,248) (13,537,171,884) 87,115,909,911 기초현금및현금성자산 149,660,479,426 163,197,651,310 76,081,741,399 기말현금및현금성자산 97,288,661,178 149,660,479,426 163,197,651,310 매각계정자산으로 분류된 현금및현금성자산 (59,466,704,483) 0 0 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 37,821,956,695 149,660,479,426 163,197,651,310 3. 연결재무제표 주석 제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 483,994 3.14 자기주식 266,964 1.73 기타 4,645,373 30.18 합 계 15,396,331 100.00 (2) 종속기업의 현황 ① 당기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 (*1) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 낙천신식기술북경유한공사(*1) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 (*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자로 청산 되었습니다.(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행 중에 있습니다. (3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,486,970 1,250,714 2,641,651 1,738,578 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,446,085 139,240 576,633 95,674 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 3,816 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 621,165 9,046 183,092 736,677 Lotte Data Communication R Center India LLP 542,359 235,128 224,353 40,658 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 낙천신식기술북경유한공사 189,775 - - - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,857,536 927,683 3,263,409 1,051,277 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,540,411 63,993 706,079 39,932 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 4,051 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 653,261 3,649 967,086 - Lotte Data Communication R Center India LLP 787,993 301,476 98,671 126,326 (4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 - - (3,663) 2,981 (682) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 11,676,014 34,642 (29,968) (83,108) (113,076) PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,658,002 184,014 131,533 (76,908) 54,625 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,385,515 (23,960) 2,834 17,784 20,618 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - (235) (235) Lotte Data Communication R Center India LLP 146,352 (291,847) (298,370) (53,629) (351,999) (5) 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 현대정보기술㈜와 그 종속기업 73,672,944 (2,326,349) (3,936,721) 326,776 (3,609,945) 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 329,916 (704,968) (1,560,205) (596) (1,560,801) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 13,147,138 373,273 231,949 43,698 275,647 PT. Lotte Data Communication Indonesia 4,341,310 199,746 113,816 57,342 171,158 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*) 698,494 (20,125) (4,634) 2,024 (2,610) Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*) - - - 32 32 Lotte Data Communication R Center India LLP - (109,932) (113,117) (28,810) (141,927) (*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이후의 경영성과이며, 합병 전 성과는 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 성과에 포함되어 있습니다. (6) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 낙천신식기술북경유한공사 청산 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. - 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주 석 31 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다. - 주석5 : 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다 . 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 당 사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 유의적인 회 계정책 (1) 연결기준연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5 ) 금융 자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4~5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (11) 리스1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다.연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(6)참고)에 설명되어 있습니다.연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (12) 계약자산 및 계약부채연결실체는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. ( 17) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 20) 법인세법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결실체는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (23) 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.2 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 102,995,309 - 115,477,734 - 미수금(*) 101,615 25,392 5,677,207 - 소 계 103,096,924 25,392 121,154,941 - 대손충당금 (584,665) (25,392) (1,959,100) - 합 계 102,512,259 - 119,195,841 - (*) 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의 내 역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 현금및현금성자산 656,150 72,487,724 매각예정자산 59,466,704 - 기타금융자산 - 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,000,000 6,000,000 합 계 66,122,854 128,487,724 ( 2 ) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 엔지니어링공제조합 출자금 734 502,907 734 474,422 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주28) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,575,629 4,941 3,694,643 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주28) 전기공사공제조합 출자금 300 100,295 300 98,865 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 54 53,335 54 52,439 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,499 38 15,192 지급보증 담보제공 합 계 4,247,665 4,335,561 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 37,821,957 37,821,957 149,660,479 149,660,479 매출채권및기타채권(*2)(*3) 102,512,258 102,512,258 119,195,841 119,195,841 기타금융자산(*2) 12,555,197 12,555,197 61,694,243 61,694,243 비유동자산: 기타금융자산(*2) 986,293 986,293 2,020,279 2,020,279 소 계 153,875,705 153,875,705 332,570,842 332,570,842 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등(*4) 8,224,669 8,224,669 7,543,433 7,543,433 소 계 14,224,669 14,224,669 13,543,433 13,543,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 1,181,605 1,181,605 1,231,178 1,231,178 소 계 1,181,605 1,181,605 1,231,178 1,231,178 금융자산 합계 169,281,979 169,281,979 347,345,453 347,345,453 (*1) 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,367,830 112,654 60,313,684 - 미수수익 32,140 - 296,090 - 보증금 2,155,227 868,427 1,084,469 1,998,914 대여금 - 5,212 - 21,365 합 계 12,555,197 986,293 61,694,243 2,020,279 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,840,474 - 2,011,106 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 1,116,290 - 1,196,766 소프트웨어공제조합(*1) - 3,575,629 - 3,694,643 엔지니어링공제조합(*2) - 502,907 - 474,422 기타 - 189,369 - 166,496 소 계 - 8,224,669 - 7,543,433 합 계 6,000,000 8,224,669 6,000,000 7,543,433 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액 : 3,575,629천원 , 전기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 28 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부 금액: 502,907천원 , 전기말 장부금액: 474,422천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참고). (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 981,844 1,050,249 ㈜에스지아이코리아 199,760 180,928 기타 1 1 합 계 1,181,605 1,231,178 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무(*2) 121,464,248 121,464,248 238,421,338 238,421,338 리스부채 2,207,451 2,207,451 3,264,962 3,264,962 기타금융부채 13,177,212 13,177,212 13,560,628 13,560,628 소 계 136,848,911 136,848,911 255,246,928 255,246,928 비유동부채 매입채무및기타채무 51,171 51,171 - - 리스부채 1,989,518 1,989,518 2,804,620 2,804,620 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 1,330,000 1,330,000 소 계 3,370,689 3,370,689 4,134,620 4,134,620 금융부채 합계 140,219,600 140,219,600 259,381,548 259,381,548 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 13,041,311 - 13,441,154 - 예수보증금 135,901 1,330,000 119,474 1,330,000 합 계 13,177,212 1,330,000 13,560,628 1,330,000 (7) 공정가치의 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - - 8,224,669 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - - 9,406,273 9,406,273 (*1) 당기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - - 7,543,433 7,543,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,231,177 1,231,177 합 계 - - 8,774,610 8,774,610 (*1) 전기 중 260,296천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-)254,907천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 6,000,000 6,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shpping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 당기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,840,474 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 502,907 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,575,629 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,116,290 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 189,369 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 981,844 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 8.30% ㈜에스지아이코리아 199,760 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소계 1,181,604 합계 9,406,273 ② 전기말 (단위:천원) 구분 전기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,011,106 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 474,422 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,694,643 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,196,766 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 166,496 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 7,543,433 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,050,249 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 7.81% ㈜에스지아이코리아 180,928 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소계 1,231,177 합계 8,774,610 (9) 수준3 공정가치 당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초잔액 8,774,610 6,702,829 신규취득 920,240 2,100,000 처분 - (33,608) 당기손익에 포함된 손익 (239,003) 260,296 기타포괄손익에 포함된 손익 (49,574) (254,907) 기말잔액 9,406,273 8,774,610 (10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,418,312 3,470,233 대손상각비 551,775 (668,288) 외환손익 (280,357) 337,685 외화환산손익 (166,421) 72,075 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (239,003) 260,296 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (49,573) (254,907) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 392,774 65,156 외화환산손익 27,399 (3,428) 이자비용 (205,096) (1,482,020) 합 계 1,449,810 1,796,802 6. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,699,420 - 9,246,191 - 선급비용 3,355,960 80,110 2,955,469 141,109 부가세대급금 58,829 - 6,964 - 합 계 11,114,209 80,110 12,208,624 141,109 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 상품 13,455,976 6,898,813 평가손실충당금 (15,976) (4,075) 합 계 13,440,000 6,894,738 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가 손실 11,899 천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원이 포함되어 있습니다. 8. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자(*) HIT USA Co., Ltd. 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40 - 중국현대신식기술유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30 - (*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 104,625,524 - - 104,625,524 99,179,499 - - 99,179,499 건물 146,239,501 (43,845,928) - 102,393,573 96,077,008 (41,543,957) - 54,533,051 구축물 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 5,012,290 (4,276,895) - 735,395 기계장치 196,200,768 (137,094,841) (17,149) 59,088,778 175,286,468 (128,440,282) - 46,846,186 차량운반구 381,869 (73,226) - 308,643 60,635 (17,589) - 43,046 기타의유형자산 29,161,547 (22,177,306) - 6,984,241 30,574,740 (20,448,802) - 10,125,938 건설중인자산 10,140,940 - - 10,140,940 10,179,111 - - 10,179,111 사용권자산 12,262,338 (8,299,816) - 3,962,522 12,298,042 (5,688,631) - 6,609,411 합 계 505,990,217 (215,831,907) (17,149) 290,141,161 428,667,793 (200,416,156) - 228,251,637 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 당기말 토지 99,179,499 - - (15,172) 5,461,197 104,625,524 건물 54,533,051 - (2,275,648) - 50,136,170 102,393,573 구축물 735,395 - (63,895) - 1,965,440 2,636,940 기계장치 46,846,186 39,380 (18,362,137) (8,340) 30,573,689 59,088,778 차량운반구 43,046 323,833 (56,807) - (1,429) 308,643 기타의유형자산 10,125,938 478,467 (4,730,366) (82,758) 1,192,960 6,984,241 사용권자산 6,609,411 2,531,826 (3,471,544) (297,205) (1,409,966) 3,962,522 건설중인자산 10,179,111 82,488,524 - - (82,526,695) 10,140,940 합 계 228,251,637 85,862,030 (28,960,397) (403,475) 5,391,366 290,141,161 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 회계정책 변경효과 취득 상각 처분 기타(*) 전기말 토지 92,531,348 - - - - 6,648,151 99,179,499 건물 55,792,986 - 3,745 (2,079,597) - 815,917 54,533,051 구축물 792,796 - - (57,401) - - 735,395 기계장치 50,062,597 - 4,979,489 (18,312,517) (805,770) 10,922,387 46,846,186 차량운반구 26,622 - 19,800 (5,520) (1) 2,145 43,046 기타의유형자산 11,571,416 - 1,551,005 (4,659,158) (30,530) 1,693,205 10,125,938 건설중인자산 1,648,333 - 18,457,637 - - (9,926,859) 10,179,111 사용권자산 4,963,257 3,444,426 4,911,132 (4,043,047) (3,361) (2,662,996) 6,609,411 합 계 217,389,355 3,444,426 29,922,808 (29,157,240) (839,662) 7,491,950 228,251,637 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위:천원) 구분 투자기간 총 투자예정금액 당기말까지 투자금액 당기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 69,112,402 62,109,378 55,482,941 (4) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,533,490 (5,198,053) 3,335,437 7,343,757 (2,792,765) 4,550,992 기계장치 2,460,556 (2,457,400) 3,156 3,945,556 (2,476,103) 1,469,453 차량운반구 1,268,292 (644,363) 623,929 1,008,729 (419,763) 588,966 합 계 12,262,338 (8,299,816) 3,962,522 12,298,042 (5,688,631) 6,609,411 (5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타 당기말 건물 4,550,992 1,938,992 (2,864,726) (216,210) (73,611) 3,335,437 기계장치 1,469,453 - (129,797) - (1,336,500) 3,156 차량운반구 588,966 592,834 (477,021) (80,995) 145 623,929 합 계 6,609,411 2,531,826 (3,471,544) (297,205) (1,409,966) 3,962,522 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 기타 전기말 건물 2,928,592 4,413,844 (2,794,203) - 2,759 4,550,992 기계장치 4,979,472 - (826,991) - (2,683,028) 1,469,453 차량운반구 499,619 513,503 (421,853) (3,361) 1,058 588,966 합 계 8,407,683 4,927,347 (4,043,047) (3,361) (2,679,211) 6,609,411 (6) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 사용권자산 감가상각비 3,471,544 4,043,047 리스부채 이자비용 192,255 272,996 단기리스 관련 비용 387,519 605,304 소액자산리스 관련 비용 250,663 261,401 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 414,303 리스로 인한 총 현금유출액은 당기 4,858,037천원 (전기 6,580,113천원)입니다. 10. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,592,531 - 15,592,531 21,053,727 - 21,053,727 건물 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 12,740,916 (6,467,058) 6,273,858 구축물 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 5,227,299 (3,477,102) 1,750,197 합 계 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 39,021,942 (9,944,160) 29,077,782 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 상각 기타(*) 당기말 토지 21,053,727 - (5,461,196) 15,592,531 건물 6,273,858 (271,714) (18,053) 5,984,091 구축물 1,750,197 (470,199) - 1,279,998 합 계 29,077,782 (741,913) (5,479,249) 22,856,620 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 과목 기초 상각 처분(*1) 기타(*2) 전기말 토지 27,776,678 - (74,800) (6,648,151) 21,053,727 건물 7,523,162 (353,187) (79,587) (816,531) 6,273,857 구축물 2,236,815 (495,952) - 9,335 1,750,198 합 계 37,536,655 (849,139) (154,387) (7,455,347) 29,077,782 (*1) 2018년 중 투자부동산 일부 건물 및 구축물에 대해 신규시설 증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물 및 구축물이 전기 중 철거되었습니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 임대수익 1,782,246 1,375,601 운영비용 (836,475) (1,315,396) 합 계 945,771 60,205 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 15,592,531 26,579,314 21,053,727 31,853,855 건물 및 구축물 7,264,089 8,973,876 8,024,055 9,103,869 합 계 22,856,620 35,553,190 29,077,782 40,957,724 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물 의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니 다. 당기말 현재 투자 부동산의 전세권자인 현대 모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1 ,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권 3,982,595 - (255,610) 3,726,985 4,302,787 - (255,610) 4,047,177 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) 1,304,416 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) 1,304,416 기타의무형자산 65,651,603 (42,603,495) (1,825,217) 21,222,891 60,214,095 (37,011,075) (4,950) 23,198,070 합 계 73,958,614 (43,851,828) (3,852,494) 26,254,292 68,841,298 (38,259,408) (2,032,227) 28,549,663 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 손상 처분 기타(*) 당기말 회원권 4,047,177 - - - (320,192) - 3,726,985 영업권 1,304,416 - - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,198,070 8,846,563 (7,945,221) (1,820,267) (163) (1,056,092) 21,222,891 합 계 28,549,663 8,846,563 (7,945,221) (1,820,267) (320,355) (1,056,092) 26,254,292 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 기타(*) 전기말 회원권 4,249,177 - - (202,000) - 4,047,177 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,565,558 9,255,371 (7,508,514) (30,339) (84,006) 23,198,070 합 계 27,119,151 9,255,371 (7,508,514) (232,339) (84,006) 28,549,663 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말(*) 제 3(당) 기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 건강관리 헬스포탈(HI-U) - - 583,114 48개월 (*) 당기에 전액 손상 인식하였습니다. 12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*1) 116,698,393 51,171 110,468,225 - 미지급금(*2) 4,765,855 - 127,953,113 - 합 계 121,464,248 51,171 238,421,338 - (*1) 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 13. 리스부채 및 금융리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 2,207,451 1,989,518 3,264,962 2,804,620 (2) 연결실체는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결실체로 무상 이전됩니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 6개월 이내 1,233,383 1,796,662 6개월 초과 1년 이내 1,079,759 1,607,498 1년 초과 2년 이내 1,005,681 1,648,806 2년 초과 5년 이내 875,018 987,011 5년 초과 221,703 405,205 소 계 4,415,544 6,445,182 차감: 현재가치 조정금액 (218,575) (375,600) 합 계 4,196,969 6,069,582 14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 선수수익 35,323 88,637 예수금 2,030,177 1,916,062 부가세예수금 1,787,608 6,908,938 선수금(*) 235,824 2,674,621 합 계 4,088,932 11,588,258 (*) 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 15. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 196,104 - 394,641 - 상여충당부채 7,172,436 - 6,724,539 - 기타충당부채 4,976,074 21,340 3,493,233 21,340 합 계 12,344,614 21,340 10,612,413 21,340 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 당기말 하자보수충당부채 394,641 - (198,537) 196,104 상여충당부채 6,724,539 17,513,368 (17,065,471) 7,172,436 기타충당부채 3,514,573 4,028,400 (2,545,559) 4,997,414 합 계 10,633,753 21,541,768 (19,809,567) 12,365,954 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 전기말 하자보수충당부채 405,956 662,487 (673,802) 394,641 상여충당부채 6,166,778 16,692,616 (16,134,855) 6,724,539 기타충당부채 376,612 3,283,266 (145,305) 3,514,573 합 계 6,949,346 20,638,369 (16,953,962) 10,633,753 16. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 122,123,010 119,940,095 사외적립자산의 공정가치(*2) (121,787,814) (114,946,121) 순확정급여부채 335,196 4,993,974 (*1) 매각예정부채로 분류한 확정급여채무 30,915천원이 제외되어 있습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 5,584,943 4,533,691 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 119,940,095 102,534,751 당기근무원가 15,746,015 13,972,656 이자원가 3,074,496 2,772,414 재측정요소 (5,680,629) 8,424,964 지급액 (6,834,228) (5,591,401) 관계사 정산 등 (4,122,033) (2,176,316) 해외사업환산차대 (706) 3,027 기말(*) 122,123,010 119,940,095 (*) 매각예정부채로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 114,946,121 87,076,133 사외적립자산의 이자수익 3,047,855 2,350,084 재측정요소 (539,795) (606,952) 지급액 (6,692,962) (4,013,515) 불입액 15,000,000 32,000,000 관계사 정산 등 (3,973,405) (1,859,629) 기말(*) 121,787,814 114,946,121 (*) 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 원금보장형 보험상품(*) 121,712,256 114,867,469 국민연금전환금 75,558 78,652 합 계 121,787,814 114,946,121 (*) 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 4,533,691 3,730,968 당기근무원가 554,736 483,762 이자원가 116,740 98,374 재측정요소 1,241,737 548,145 지급액 (861,961) (327,558) 기말 5,584,943 4,533,691 (7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 15,746,015 554,736 13,972,657 483,762 순이자원가 26,641 116,740 422,329 98,374 재측정요소 - 1,241,737 - 548,145 합 계 15,772,656 1,913,213 14,394,986 1,130,282 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 확정급여부채 할인율 2.80% 2.75% 미래임금인상률 2.50% 2.63% 장기종업원급여 할인율 2.63% 2.58% 금값상승률 1.72% 1.96% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 확정급여부채 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 1.8% 증가 3.8% 감소 8.7% 증가 7.5% 감소 미래임금인상률 1% 1.5% 감소 3.5% 증가 7.6% 감소 8.6% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 7,131,909 9,454,033 37,906,441 346,895,915 401,388,298 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 13,409,312 10,561,454 34,786,161 339,317,400 398,074,327 (12) 확정급여채무의 가중평균만기 는 8.8296년(전기 8.5779년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 231,695천원( 전기 180,354천원)입니다. 17 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (54,065,846) (54,065,846) 합 계 (66,789,238) (66,789,238) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 76,981,655 71,430,000 동일지배하의 사업결합 거래 - 5,551,655 보통주자본금 76,981,655 76,981,655 (5) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 312,244,969 273,360,749 동일지배하의 사업결합 거래 - 38,917,101 기타 - (32,881) 기말 312,244,969 312,244,969 (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 자기주식 연결자본조정 자기주식 연결자본조정 기초 (12,723,392) (54,065,846) - (25,783,423) 동일지배하의 사업결합 거래 - - (12,593,492) (22,514,410) 지분변동효과 - 1 - (5,768,013) 기타 - - (129,900) - 기말 (12,723,392) (54,065,845) (12,723,392) (54,065,846) 18. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,987,646 1,928,590 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 87,789,308 65,672,036 합 계 90,876,954 67,700,626 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 67,700,626 29,483,180 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 29,873,111 54,590,071 순확정급여부채의 재측정요소 3,893,774 (7,086,725) 배당금의 지급(*) (10,590,557) (9,285,900) 기말 90,876,954 67,700,626 (*) 당기 1주당 700원(전기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 (6,428,614) 658,112 확정급여제도의 재측정요소 3,893,774 (7,086,726) 기말금액 (2,534,840) (6,428,614) 19. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 755,992 해외사업장외환차이 (683,041) (483,953) 합 계 35,374 272,039 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장외환차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장외환차이 기초 755,992 (483,953) 912,220 (559,656) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (37,577) - (164,541) - 해외사업환산손익 - (186,099) - 75,703 기타(*) - (12,989) 8,313 - 기말 718,415 (683,041) 755,992 (483,953) (*) 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다. 20. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 29,873,111,476 54,590,070,949 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 15,129,367 14,674,180 기본주당손익 1,975 3,720 (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위:주) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초발행주식수 15,396,331 14,286,000 합병 추가상장 - 511,056 자기주식 (266,964) (122,876) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 14,674,180 (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 SI부문 매출 695,735,756 675,399,181 SM부문 매출 153,810,137 170,259,463 매출액 계 849,545,893 845,658,644 SI부문 원가 667,202,341 638,043,727 SM부문 원가 113,459,917 132,851,806 매출원가 계 780,662,258 770,895,533 22. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 급여 11,877,659 11,797,034 퇴직급여 1,424,386 1,451,369 복리후생비 3,078,447 3,267,765 교육훈련비 683,178 1,700,685 보험료 680,198 614,531 세금과공과 1,439,512 1,447,098 업무추진비 313,918 355,824 수선유지비 570,640 646,670 감가상각비 2,130,797 2,219,146 무형자산상각비 389,719 339,938 지급수수료 6,344,641 7,159,905 광고선전비 197,619 220,221 여비교통비 148,856 288,565 차량유지비 124,179 142,880 소모품비 427,774 246,369 지급임차료 245,458 428,734 기타 607,792 653,668 합 계 30,684,773 32,980,402 23. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기타수익: 외환차익 467,439 331,610 외화환산이익 29,228 184,328 유형자산처분이익 28,237 8,890 투자부동산처분이익 - 252,198 무형자산처분이익 - 46 잡이익 411,610 3,352,616 합 계 936,514 4,129,688 기타비용: 외환차손 359,903 183,342 외화환산손실 151,284 98,549 유형자산처분손실 84,778 880,335 투자부동산처분손실 - 41,585 무형자산처분손실 20,355 202,060 무형자산손상차손 1,820,267 - 기부금 82,944 465,397 잡손실 55,740 98,159 합 계 2,575,271 1,969,427 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 재고자산의 변동 137,667,390 159,171,110 외주비 332,824,197 307,268,798 종업원급여 212,234,014 199,643,407 유,무형자산상각비 37,647,531 37,514,894 지급수수료 16,527,205 16,994,671 기타비용 73,894,919 83,951,344 합 계 810,795,256 804,544,224 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 금융수익 이자수익 1,418,312 3,470,233 외환차익 7,053 272,270 외화환산이익 19,752 9,056 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 148,533 315,976 합 계 1,593,650 4,067,535 금융비용 이자비용 205,096 1,482,020 외환차손 2,172 17,696 외화환산손실 36,718 26,189 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 387,537 55,679 합 계 631,523 1,581,584 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 법인세부담액 7,844,409 6,226,435 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 (1,235,064) 2,168,555 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 1,591,552 (15,634,729) 법인세비용 8,200,897 (7,239,737) (2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,997 35,765 순확정급여부채의 재측정요소 (1,247,061) 2,132,790 합 계 (1,235,064) 2,168,555 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 법인세비용차감전순이익 38,074,009 45,760,632 적용세율에 따른 법인세비용 8,845,142 10,612,073 조정사항: 비공제비용 161,174 173,955 비과세수익 (102) (105,879) 법인세추납액 9,829 (956) 세액공제 (949,976) (457,515) 이연법인세자산 미인식효과 - 572,231 기타 134,830 420,987 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금의 당기 인식으로 인한 효과 - (18,454,633) 법인세비용(수익) 8,200,897 (7,239,737) 유효세율(%)(*1) 21.54% - (*1) 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (769,411) 1,144,576 (1,247,061) (871,896) 장기종 업권급여 부채 1,097,153 254,403 - 1,351,556 상여충당부채 2,742,978 (4,504) - 2,738,474 유형자산 (206,869) 91,093 - (115,776) 미지급연차 1,333,103 79,583 - 1,412,686 기타 1,221,030 81,315 11,997 1,314,342 세무상 결손금 12,485,398 (2,023,026) - 10,462,372 세액공제 116,982 20,072 - 137,054 합 계 18,020,364 (356,488) (1,235,064) 16,428,812 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (2,059,653) (842,549) 2,132,791 (769,411) 장기종업권급여부채 659,933 437,221 - 1,097,153 상여충당부채 2,712,645 30,332 - 2,742,978 유형자산 (137,595) (69,274) - (206,869) 미지급연차 991,559 341,544 - 1,333,103 매도가능금융자산평가손익 (578,944) 562,856 35,765 19,677 기타 797,691 403,663 - 1,201,354 세무상 결손금 - 12,485,398 - 12,485,398 세액공제 - 116,982 - 116,982 합 계 2,385,635 13,466,173 2,168,556 18,020,365 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 18,996,458 21,389,233 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,880,851 5,544,765 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,440,719) (8,841,981) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,778) (71,653) 이연법인세자산(부채) 순액 16,428,812 18,020,364 (7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 사유 종속기업 관련 투자지분 1,285,462 1,285,462 처분하지 않을 예정 종속기업 관련 투자지분 484,634 484,634 미래 과세소득에 영향이 없음. 관계기업 관련 투자지분 5,359,651 5,359,651 미래 과세소득에 영향이 없음. 관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외) 25,794,936 25,794,936 미래 과세소득에 영향이 없음. 유형자산 44,323,754 44,323,754 처분하지 않을 예정 합 계 77,248,437 77,248,437 27. 연결현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 현금 9,600 3,500 예금 9,911,645 7,800,811 기타현금성자산 27,900,712 141,856,168 합 계(*) 37,821,957 149,660,479 (*)매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 4(당) 기 제 3(전) 기 건설중인자산의 본계정 대체 82,526,695 9,926,859 금융리스자산의 기계장치 대체 1,336,500 2,673,000 부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체 5,479,249 7,455,347 리스자산과 관련된 리스부채 증가(감소) 2,531,826 8,355,558 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) 20,546,954 (1,805,829) 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) 143,784 719,738 금융리스부채의 유동성대체 1,855,568 2,178,951 유형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 2,874 564 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 1,107,528 1,083,928 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 40,000 466,000 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 금융리스부채 기초금액 - 6,069,582 신규 인식 69,000,000 2,531,826 상환 (69,000,000) (4,027,601) 기타변동 - (376,838) 기말금액 - 4,196,969 (4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 금융리스부채 기초금액 58,224,846 198,564 3,613,170 회계정책 변경효과 - - 3,444,426 신규 인식 - - 4,911,132 차입 37,300,000 - - 상환 (95,543,653) (206,568) (5,440,411) 기타변동 18,807 8,004 (458,736) 기말금액 - - 6,069,581 (5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 법인세비용(수익) 8,200,897 (7,239,737) 이자수익 (1,418,312) (3,470,233) 이자비용 205,096 1,482,019 외화환산이익 (48,980) (193,384) 외화환산손실 188,002 124,738 하자보수충당부채환입액 (198,537) (299,027) 하자보수충당부채전입액 - 662,486 공사손실충당부채환입액 (1,178,250) (145,304) 공사손실충당부채전입액 2,870,899 2,507,158 퇴직급여 15,772,656 14,394,985 감가상각비 29,702,310 30,006,379 무형자산상각비 7,945,221 7,508,514 대손상각비 (551,775) 668,288 재고자산평가손실(환입) 11,899 (13,273) 유형자산처분이익 (28,237) (8,890) 유형자산처분손실 84,778 880,334 투자부동산처분이익 - (252,198) 투자부동산처분손실 - 41,584 무형자산처분이익 - (46) 무형자산처분손실 20,355 202,060 무형자산손상차손 1,820,267 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (148,533) (315,974) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 387,537 55,679 복리후생비 1,913,213 1,130,281 기부금 2,874 564 잡이익 (12,989) - 합 계 65,540,391 47,727,003 ( 6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 매출채권의 감소 12,298,305 10,860,772 미수금의 감소(증가) 2,816,826 (2,862,951) 장기미수금의 증가 (25,392) - 선급금의 감소 1,516,257 4,194,931 선급비용의 감소(증가) (410,825) 609,884 부가세대급금의 감소(증가) (56,008) 2,206 계약자산의 증가 (11,168,019) (4,171,517) 재고자산의 감소(증가) (6,604,535) 5,479,956 장기선급비용의 감소 56,964 48,586 매입채무의 증가(감소) (9,446,901) 7,307,324 미지급금의 증가(감소) (65,215,695) 40,857,492 선수수익의 증가(감소) (51,958) 88,991 미지급비용의 감소 (4,531,103) (3,743,996) 계약부채의 감소 (7,716,616) (3,355,883) 선수금의 감소 (519,871) (1,593,879) 예수금의 증가(감소) 118,821 (59,842) 부가세예수금의 증가(감소) (5,118,692) 771,037 충당부채의 증가(감소) (209,809) 640,354 유동성 예수보증금의 증가(감소) 16,425 (63,950) 비유동예수보증금의 증가(감소) - 1,332,700 장기미지급금의 감소 (861,961) (327,558) 퇴직금의 지급 (6,982,857) (5,908,086) 사외적립자산의 증가 (8,307,038) (27,986,484) 상여충당부채의 증가 4,589,564 5,220,443 합 계 (105,814,118) 27,340,530 28. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 30,000,000 7,415,690 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - (2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 제 공 목 적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데물산㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당기말 현재 연결실체가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 6,903,885 6,903,885 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 9,451,108 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 204,352,843 100,169,674 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 임금 이준의 롯데정보통신㈜ 7,154 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다. 29. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*1) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및용역비 유형자산 취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 12,457,572 2,065,794 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 14,626,461 1,751,489 - - 롯데푸드㈜ 5,760,734 166,031 - - ㈜롯데지알에스 13,247,651 12,727 - - ㈜코리아세븐 30,530,920 127,352 - - 롯데멤버스㈜ 26,699,827 30,905 - - ㈜대홍기획 2,623,149 115,554 - - 기타 8,472,844 660,034 1,200 776 소 계 101,961,586 2,864,092 1,200 776 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 130,414,240 1,177,859 - - 롯데케미칼㈜ 24,782,273 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 18,453,331 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 61,413,166 552,396 - - 기타 1,263,112 55,415 - - 소 계 236,326,122 1,799,616 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 60,725,088 48,510 - - 롯데하이마트㈜ 19,251,786 54,865 - - 롯데렌탈㈜ 19,842,001 492,487 - - ㈜우리홈쇼핑 38,803,497 - - - 롯데건설㈜ 16,167,041 25,247 27,452,761 - 롯데물산㈜ 5,797,179 261,633 - - 기타 49,785,900 625,908 - 49,455 소 계 210,372,492 1,508,650 27,452,761 49,455 합 계 561,117,772 8,238,152 27,453,961 50,231 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 유/무형자산 처분 상품매입 및용역비 유형자산 취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 8,794,838 - 1,991,028 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데카드㈜ 56,056,708 - 632,043 - 133,656 롯데제과㈜ 11,047,296 - 2,494,364 33,375 - 롯데멤버스㈜ 32,110,430 1,055,955 89,028 - - ㈜코리아세븐 24,779,192 - - - - ㈜마이비 10,886,797 - - - - ㈜롯데지알에스 18,483,169 - 6,698 - - ㈜대홍기획 3,265,530 - 419,230 - - 기타 42,739,074 - 1,689,651 4,100 - 소 계 199,368,196 1,055,955 5,331,014 37,475 133,656 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 164,402,398 - 986,562 - - 롯데케미칼㈜ 17,643,679 - 44,073 - - 롯데칠성음료㈜ 24,971,879 - 409 - - 롯데푸드㈜ 6,573,884 - 177,951 - - 롯데글로벌로지스㈜ 32,585,269 - 264,882 - - 기타 1,818,899 - 58,940 - - 소 계 247,996,008 - 1,532,817 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 64,770,787 - 61,843 - - 롯데하이마트㈜ 18,098,238 - 5,818 - - 롯데렌탈㈜ 13,960,472 - 513,591 - - ㈜우리홈쇼핑 24,670,261 - - - - 롯데건설㈜ 26,485,400 - 1,663 4,725,769 - 롯데첨단소재㈜ 9,811,837 - - - - 롯데손해보험㈜ 9,011,055 - 1,411,509 - - 롯데물산㈜ 4,390,125 - 262,868 - - 기타 66,464,249 - 591,238 16,274 548,799 소 계 237,662,424 - 2,848,530 4,742,043 548,799 합 계 693,821,465 1,055,955 11,703,389 4,779,518 682,455 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,311,722 1,350,287 - - - 23,470 - 46,833 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 2,296,967 198,224 - 224 - 743,669 - 70,082 롯데푸드㈜ 1,137,936 - - - - - - 13,382 롯데지알에스㈜ 1,879,933 403,685 - - - 7,254 - - ㈜코리아세븐 5,978,264 325,778 - 12,590 479 378,608 - 2,938 롯데멤버스㈜ 1,766,341 565,484 - 3,100 4,054 - - 457,586 ㈜대홍기획 378,269 9,639 - - - - - 24,547 기타 1,199,648 - - - 35,553 7,412 - 55,484 소 계 14,637,358 1,502,810 - 15,914 40,086 1,136,943 - 624,019 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,176,156 2,194,177 - 1,439,524 84,661 1,083,576 - 17,986,032 롯데케미칼㈜ 1,300,437 726,094 - - - 79,819 - - 롯데칠성음료㈜ 2,740,289 1,676,425 - - - 530,822 - 360,540 롯데글로벌로지스㈜ 6,820,276 10,025,008 - - 1,699 112,875 - 60,610 기타 298,978 - - 37,238 - 34,322 - 63,701 소 계 22,336,136 14,621,704 - 1,476,762 86,360 1,841,414 - 18,470,883 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,213,945 1,383,692 - 1,440,990 - 99,438 - - 롯데하이마트㈜ 5,317,439 - - - - 822,021 - 2 롯데렌탈㈜ 3,362,328 773,725 584,264 6 - 31,440 594,865 4,629 ㈜우리홈쇼핑 3,374,185 2,217,294 - - - 4,600 - - 롯데건설㈜ 739,623 1,185,335 - 525 10,319,893 81,684 - 127 롯데물산㈜ 421,694 777,959 1,237,507 145,190 - 8,962 1,313,177 60,248 기타 5,421,051 1,203,006 5,755 25,971 8,755 239,875 5,760 50,079 소 계 25,850,265 7,541,011 1,827,526 1,612,682 10,328,648 1,288,020 1,913,802 115,085 합 계 64,135,481 25,015,812 1,827,526 3,105,358 10,455,094 4,289,847 1,913,802 19,256,820 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,113,427 489,999 - - - 309 - 220,104 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 928,249 50,578 - - - - - 189,674 롯데멤버스㈜ 5,052,338 329,169 - - 4,975 368,007 - 1,894,953 ㈜코리아세븐 6,239,029 613,105 - - - - - 38,760 롯데지알에스㈜ 1,968,573 1,130,318 - - - 11,750 - - ㈜대홍기획 465,453 183,845 - - - - - 92,574 기타 1,844,544 - - - 197,162 29,594 - 57,762 소 계 16,498,186 2,307,015 - - 202,137 409,351 - 2,273,723 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 23,366,504 2,853,847 - 3,952,779 86,587 405,755 - 84,814,330 롯데케미칼㈜ 2,389,380 344,088 - - - - - 8,833 롯데칠성음료㈜ 1,835,562 1,895,880 - - - 8,362 - 57 롯데푸드㈜ 942,549 - - - - - - 14,681 롯데글로벌로지스㈜ 3,078,775 3,993,224 - - 11,105 138,011 - 16,404 기타 138,179 - - 158,460 - - - 211,215 소 계 31,750,949 9,087,039 - 4,111,239 97,692 552,128 - 85,065,520 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 4,915,461 5,083,058 - 1,440,990 - 458,106 - 3,080 롯데하이마트㈜ 3,445,851 - - - - 204,960 - 849 롯데렌탈㈜ 1,538,948 245,869 529,148 - - 502 538,058 7,707 ㈜우리홈쇼핑 3,777,892 - - - - 1,716,833 - - 롯데건설㈜ 4,676,542 443,735 - 95 1,603,440 409,224 - 15,401 롯데첨단소재㈜ 882,547 - - - - - - - 롯데물산㈜ 248,904 - 1,336,891 140,554 - - 1,357,774 - 기타 8,501,100 1,460,327 5,692 14,846 19,899 16,879 5,758 161,801 소 계 27,987,245 7,232,989 1,871,731 1,596,485 1,623,339 2,806,504 1,901,590 188,838 합 계 77,349,807 19,117,042 1,871,731 5,707,724 1,923,168 3,768,292 1,901,590 87,748,185 (4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 감소 현금출자 평가 당기말(*1) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,196,766 - - (80,476) 1,116,290 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 금융리스부채 76,804 (76,804) - - - 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,011,106 - 900,000 (70,632) 2,840,474 합 계 3,284,676 (76,804) 900,000 (151,108) 3,956,764 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입(*2) 상환(*2) 환율변동효과 현금출자 평가 전기말(*1) 지배기업의 관계기업 롯데스타트업펀드1호(*3) 출자금 1,163,551 - - - 900,000 (52,445) 2,011,106 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 - - - - 1,200,000 (3,234) 1,196,766 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 단기차입금 23,000,000 39,900,000 (62,900,000) - - - - 금융리스 982,215 - (905,411) - - - 76,804 낙천융자조임유한공사 장기차입금 198,564 - (206,568) 8,004 - - - 합 계 25,344,330 39,900,000 (64,011,979) 8,004 2,100,000 (55,679) 3,284,676 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.(*3) 2019년 11월 27일 지배기업의 관계기업에서 제외되었습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 28(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 176,718 천원 이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)244,232 천원입 니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 409,411천원이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 294,937천원입니다. (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 단기급여 1,323,438 1,377,041 장기종업원급여 5,500 - 퇴직급여 179,788 167,260 합 계 1,508,726 1,544,301 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 거래내역 제 4(당) 기 제 3(전) 기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,0000 6,500,000 (11) 당기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 제 4(당) 기 제 3(전) 기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 249,547 241,021 롯데렌탈㈜ 469,608 383,780 롯데오토리스㈜ 6,355 6,355 (12) 브랜드 사용계약 등연결실체는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발 생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,880,314천원 및 1,822,339천원입니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 부채(A) 236,151,659 306,273,349 자본(B) 413,349,715 390,410,050 부채비율(A/B) 57.13% 78.45% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,310,839 2,258,301 1,936,629 611,029 EUR 1,251,427 - - - CNY 19,544 - 625 - PKR 126,314 - 139,355 - VND 2,479,806 - - - IDR 898,102 - - - INR 366,363 - - - 합 계 7,452,395 2,258,301 2,076,609 611,029 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,254 (5,254) 132,560 (132,560) EUR 125,143 (125,143) - - CNY 1,954 (1,954) 63 (63) PKR 12,631 (12,631) 13,936 (13,936) VND 247,981 (247,981) - - IDR 89,810 (89,810) - - INR 36,636 (36,636) - - 합 계 519,409 (519,409) 146,559 (146,559) 2) 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 가격위험 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 11.67% 100.00% 총 장부금액 102,780,877 77,835 263,605 103,122,317 대손충당금 337,370 9,083 263,605 610,058 (전기말) (단위:천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.21% 49.44% 96.23% 총 장부금액 119,150,137 470,228 1,534,576 121,154,941 대손충당금 249,854 232,461 1,476,785 1,959,100 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초잔액 1,959,100 1,523,251 손상차손 인식(환입) (1,332,992) 435,849 제각 등 (16,050) - 기말잔액 610,058 1,959,100 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,555,197 - - 12,555,197 기타금융자산(비유동) 986,293 - - 986,293 합 계 13,541,490 - - 13,541,490 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 61,694,243 - - 61,694,243 기타금융자산(비유동) 2,020,279 - - 2,020,279 합 계 63,714,522 - - 63,714,522 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 36,580,832 902,918 37,483,750 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 계약자산(유동) 26,194,030 121,701 26,315,731 당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 대손충당금 121,701 - 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 781,217 121,701 기말 대손충당금 902,918 121,701 4) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무(유동) 121,464,248 121,464,248 121,464,248 - - 매입채무및기타채무(비유동) 51,171 51,171 - - 51,171 리스부채(유동) 2,207,451 2,313,142 813,934 1,499,208 - 리스부채(비유동) 1,989,518 2,102,402 - - 2,102,402 기타금융부채(유동) 13,177,212 13,177,212 13,041,311 135,901 - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 140,219,600 140,438,175 135,319,493 1,635,109 3,483,573 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 238,421,338 238,421,338 238,421,338 - - 리스부채(유동) 3,264,962 3,404,160 1,093,936 2,310,224 - 리스부채(비유동) 2,804,620 3,041,022 - - 3,041,022 기타금융부채(유동) 13,560,629 13,560,629 13,560,629 - - 기타금융부채(비유동) 1,330,000 1,330,000 - - 1,330,000 합 계 259,381,549 259,757,149 253,075,903 2,310,224 4,371,022 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 31. 건설형공사계약 (1) 연결실체의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 117,084,536 35,374,891 증감액(*) 199,505,372 276,215,496 수익인식액 (205,708,691) (194,505,851) 기말금액 110,881,217 117,084,536 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당기 및 전기 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 누적발생원가 144,524,104 112,898,591 누적손익 17,592,681 19,930,654 진행청구액 (129,756,142) (115,750,591) 소 계 32,360,643 17,078,654 계약자산(*1) 37,483,750 26,315,731 계약부채(*2) (5,123,108) (9,237,077) 소 계 32,360,642 17,078,654 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 902,918천원(전기말 121,071천원)입니다.(*2) 이외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,171,301천원 (전기 : 4,803,589천원)이 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 814,700 3,528,218 (2,930,777) 217,259 4,266,224 (전기) (단위:천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 9,660,313 8,289,577 630,835 739,901 2,573,575 한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 7,673백만원 및 6,279백만원 감 소합니다. (6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 32. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결실체의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 보고부문 매출 SM부문 153,867,514 170,259,463 SI부문 698,875,186 694,213,484 연결조정 (3,196,807) (18,814,303) 매출액 849,545,893 845,658,644 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 40,350,220 37,407,657 SI부문 매출총이익 28,521,675 36,691,695 연결조정 11,740 663,759 판매비와관리비 (30,132,998) (33,648,691) 영업이익 38,750,637 41,114,420 자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결실체의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 시스템 운영 및 관리 153,810,137 170,259,463 시스템 구축 및 장비납품 695,735,756 675,399,181 합 계 849,545,893 845,658,644 (5) 주요 지역별 정보연결실체의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 제 4(당) 기 제 3(전) 기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 835,876,818 338,021,294 845,956,089 284,909,900 해외 16,865,882 1,310,889 18,516,858 1,110,292 연결조정분개 (3,196,807) - (18,814,303) - 합 계 849,545,893 339,332,183 845,658,644 286,020,192 (*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 210,091,232 245,976,914 B사 및 B사의 종속기업 112,813,312 206,688,650 합계 322,904,544 452,665,564 33. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2018년분 31,863 2019년분 30,431 2020년분 30,430 합 계 92,724 (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초(이월) (24,138) (5,742) 무상할당 30,430 30,431 재분류 14,154 5,866 매입 10,000 - 사용 (61,310) (54,693) 기말 (30,864) (24,138) (3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 919,658 143,550 증감 (209,809) 776,108 기말 709,849 919,658 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 주석 제 4(당) 기 제 3(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 21 847,763,463 844,239,444 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 10 1,782,430 1,419,200 총 수익 849,545,893 845,658,644 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 계약자산 SI부문 (*1) 36,580,832 26,194,030 계약부채 SI부문 (*2) 5,123,108 9,237,077 (*1) 계약 자산에 대한 충당금 설정 액 902,918 천 원 (전기말 121,701천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수 금 1,171,301천원 (전 기말 4,803,589천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 8,583,053 5,653,260 35. 매각예정자산/부채연결실체는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 처분자산 집단 내 자산 현금및현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 36. 보고기간 후 사건연결실체는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 당기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 276,678,139,815 374,468,291,339 358,992,376,055 현금및현금성자산 34,077,686,205 145,595,499,371 152,910,732,762 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 101,550,840,700 116,933,596,461 110,504,166,928 유동계약자산 36,912,798,655 26,056,780,916 20,614,868,628 재고자산 12,710,817,863 6,201,340,072 11,154,024,732 기타유동금융자산 12,202,381,073 61,743,876,250 58,246,567,454 기타유동자산 9,912,947,745 11,937,198,269 5,562,015,551 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 63,310,667,574 0 0 비유동자산 368,794,425,454 317,731,193,432 240,467,073,287 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,224,669,480 7,543,432,761 1,689,004,004 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,181,603,828 1,231,177,004 0 종속기업에 대한 투자자산 2,969,391,400 3,157,082,364 59,957,290,010 유형자산 288,988,970,267 227,474,704,781 117,948,250,961 투자부동산 22,856,620,398 29,077,782,270 22,492,327,658 무형자산 26,175,703,244 28,357,412,333 22,990,086,415 기타비유동금융자산 1,989,012,400 2,869,238,000 2,560,979,745 이연법인세자산 16,408,454,437 18,020,363,919 8,112,206,523 순확정급여자산 0 0 4,716,927,971 자산총계 645,472,565,269 692,199,484,771 599,459,449,342 부채 유동부채 224,532,293,148 289,769,582,423 217,196,034,653 매입채무 및 기타유동채무 120,309,532,510 236,442,369,355 177,785,557,047 유동계약부채 5,837,802,800 13,956,769,994 4,096,850,733 유동리스부채 1,751,486,431 3,057,146,635 0 당기법인세부채 5,128,558,229 1,099,714,060 5,559,670,606 기타유동금융부채 13,070,559,385 13,296,656,724 12,777,369,403 기타유동부채 3,938,524,195 11,304,512,382 11,706,605,244 유동충당부채 12,357,140,392 10,612,413,273 5,269,981,620 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 62,138,689,206 0 0 비유동부채 8,696,786,105 13,510,990,659 3,131,794,154 비유동리스부채 1,491,049,418 2,671,916,852 0 퇴직급여부채 5,854,396,687 9,487,733,807 2,726,994,154 기타비유동금융부채 1,330,000,000 1,330,000,000 404,800,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 0 부채총계 233,229,079,253 303,280,573,082 220,327,828,807 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 71,430,000,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 273,360,748,955 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) 0 이익잉여금(결손금) 78,007,204,149 54,645,053,355 34,340,871,580 기타자본구성요소 718,415,187 755,991,654 0 자본총계 412,243,486,016 388,918,911,689 379,131,620,535 자본과부채총계 645,472,565,269 692,199,484,771 599,459,449,342 포괄손익계산서 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 수익(매출액) 835,876,818,415 772,283,145,466 691,242,008,216 매출원가 770,025,956,437 700,840,537,576 625,070,538,600 매출총이익 65,850,861,978 71,442,607,890 66,171,469,616 판매비와관리비 27,642,794,140 27,851,499,970 23,949,663,023 대손상각비(대손충당금환입) (627,973,285) 539,822,899 1,435,405,569 영업이익(손실) 38,836,041,123 43,051,285,021 40,786,401,024 기타이익 906,169,960 4,225,728,518 2,195,352,695 기타손실 2,565,788,838 2,910,041,559 1,382,939,552 금융수익 1,585,478,988 4,063,431,972 2,337,329,142 금융원가 581,980,103 321,211,094 889,002,703 법인세비용차감전순이익(손실) 38,179,921,130 48,109,192,858 43,047,140,606 법인세비용 8,133,296,361 11,220,794,018 11,626,112,888 당기순이익(손실) 30,046,624,769 36,888,398,840 31,421,027,718 기타포괄손익 3,868,506,458 (7,359,949,772) (61,620,209) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,868,506,458 (7,359,949,772) (61,620,209) 확정급여제도의 재측정손익 5,153,143,700 (9,628,386,630) (81,293,151) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (49,573,176) (81,309,640) 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (1,235,064,066) 2,349,746,498 19,672,942 총포괄손익 33,915,131,227 29,528,449,068 31,359,407,509 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,986 2,514 2,632 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,986 2,514 2,632 자본변동표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 0 2,981,464,071 0 221,692,732,988 당기순이익(손실) 0 0 0 31,421,027,718 0 31,421,027,718 기타포괄손익 0 0 0 (61,620,209) 0 (61,620,209) 지분의 발행 21,430,000,000 104,649,480,038 0 0 0 126,079,480,038 사업결합 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 0 34,340,871,580 0 379,131,620,535 2019.01.01 (기초자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 0 34,340,871,580 0 379,131,620,535 당기순이익(손실) 0 0 0 36,888,398,840 0 36,888,398,840 기타포괄손익 0 0 0 (7,298,317,065) (61,632,707) (7,359,949,772) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 사업결합 5,551,655,000 38,917,101,550 (55,578,857,117) 0 817,624,361 (10,292,476,206) 배당금지급 0 0 (9,285,900,000) (9,285,900,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (129,900,215) 0 0 (129,900,215) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (32,881,493) 0 0 0 (32,881,493) 2019.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 당기순이익(손실) 0 0 0 30,046,624,769 0 30,046,624,769 기타포괄손익 0 0 0 3,906,082,925 (37,576,467) 3,868,506,458 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 현금흐름표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 (15,147,039,060) 103,312,069,904 87,196,681,681 당기순이익(손실) 30,046,624,769 36,888,398,840 31,421,027,718 당기순이익조정을 위한 가감 64,475,256,775 54,644,866,552 38,502,935,061 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (105,941,313,828) 22,284,451,045 22,611,735,715 법인세납부(환급) (3,727,606,776) (10,505,646,533) (5,339,016,813) 투자활동현금흐름 (22,576,683,349) (28,186,829,352) (59,172,278,919) 단기금융상품의 순증감 50,000,000,000 (10,000,000,000) (46,000,000,000) 장기금융상품의 처분 0 4,500,000 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 (304,300,747) 단기대여금및수취채권의 처분 0 301,106,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 9,600,000 34,700,000 0 임차보증금의 증가 (53,196,100) (612,120,800) 0 임차보증금의 감소 116,643,800 681,452,945 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,965,864,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 187,870,162 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (920,240,000) (2,100,000,000) (1,200,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 33,582,444 0 유형자산의 취득 (65,244,841,474) (12,858,399,579) (9,904,943,923) 유형자산의 처분 41,602,236 (50,735,413) 136,720,677 투자부동산의 처분 0 365,000,000 0 무형자산의 취득 (8,698,719,854) (8,612,160,058) (14,948,562,642) 무형자산의 처분 300,000,000 30,324,514 11,246,873,397 사업결합으로 인한 현금유입 0 3,776,642,541 0 이자수취 1,684,597,881 3,785,142,054 1,801,934,319 재무활동현금흐름 (14,310,236,431) (82,423,174,274) 65,271,537,578 단기차입금의 증가 69,000,000,000 0 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (69,000,000,000) (67,900,000,000) (70,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (3,559,679,471) (4,765,022,395) 0 유상증자 0 0 127,722,800,000 신주발행비 지급 0 (32,881,493) (1,643,319,962) 자기주식의 취득 0 (129,900,215) 0 이자지급 (160,000,060) (309,470,171) (807,942,460) 배당금지급 (10,590,556,900) (9,285,900,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (52,033,958,840) (7,297,933,722) 93,295,940,340 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,149,843) (17,299,669) (13,400,336) 현금및현금성자산의순증가(감소) (52,051,108,683) (7,315,233,391) 93,282,540,004 기초현금및현금성자산 145,595,499,371 152,910,732,762 59,628,192,758 기말현금및현금성자산 93,544,390,688 145,595,499,371 152,910,732,762 매각계정자산으로 분류된 현금및현금성자산 (59,466,704,483) 0 0 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 34,077,686,205 145,595,499,371 152,910,732,762 5. 재무제표 주석 제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요 롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 483,994 3.14 자기주식 266,964 1.73 기타 4,645,373 30.18 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. - 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주 석 32 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다. - 주석5 : 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 당 사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 유의적인 회 계정책 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5 ) 금융 자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10년~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.(11) 리스 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주 석 2.( 6) 참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (12) 계약자산 및 계약부채당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (23) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.2 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 103,232,203 - 114,651,785 - 미수금(*) 112,762 25,392 5,658,983 - 소 계 103,344,965 25,392 120,310,768 - 대손충당금 (1,794,124) (25,392) (3,377,172) - 합 계 101,550,841 - 116,933,596 - (*) 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의 내 역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 현금및현금성자산 656,150 72,487,724 매각예정자산 59,466,704 - 기타금융자산 - 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,000,000 6,000,000 합 계 66,122,854 128,487,724 ( 2 ) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 엔지니어링공제조합 출자금 734 502,907 734 474,422 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주29) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,575,629 4,941 3,694,643 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주29) 전기공사공제조합 출자금 300 100,295 300 98,865 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 54 53,335 54 52,439 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,499 38 15,192 지급보증 담보제공 합 계 4,247,665 4,335,561 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 34,077,686 34,077,686 145,595,499 145,595,499 매출채권및기타채권(*2)(*3) 101,550,841 101,550,841 116,933,596 116,933,596 기타금융자산(*2) 12,202,381 12,202,381 61,743,876 61,743,876 비유동자산: 기타금융자산(*2) 1,989,012 1,989,012 2,869,238 2,869,238 소 계 149,819,920 149,819,920 327,142,209 327,142,209 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등 8,224,669 8,224,669 7,543,433 7,543,433 소 계 14,224,669 14,224,669 13,543,433 13,543,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 1,181,604 1,181,604 1,231,177 1,231,177 소 계 1,181,604 1,181,604 1,231,177 1,231,177 금융자산 합계 165,226,193 165,226,193 341,916,819 341,916,819 (*1) 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,000,000 - 60,000,000 - 미수수익 47,154 - 312,067 - 보증금 2,155,227 678,200 1,084,469 1,812,406 대여금 - 1,310,812 347,340 1,056,832 합 계 12,202,381 1,989,012 61,743,876 2,869,238 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,840,474 - 2,011,106 소프트웨어공제조합(*1) - 3,575,629 - 3,694,643 엔지니어링공제조합(* 2) - 502,907 - 474,422 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 1,116,290 - 1,196,766 기타 - 189,369 - 166,496 소 계 - 8,224,669 - 7,543,433 합 계 6,000,000 8,224,669 6,000,000 7,543,433 (*1) 계약, 입찰이 행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌 ( 당기말 장부금액: 3,575,629천원, 전 기말 장부금액 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 29 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당기말 장부금액: 502,907천원 , 전기말 장부금액: 474,422천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참고). (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 981,844 - 1,050,249 ㈜에스지아이코리아 - 199,760 - 180,928 합 계 - 1,181,604 - 1,231,177 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채범주 계정명 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) 120,309,533 120,309,533 236,442,369 236,442,369 기타금융부채 13,070,559 13,070,559 3,057,147 3,057,147 금융리스부채 1,751,486 1,751,486 13,296,657 13,296,657 소 계 135,131,578 135,131,579 252,796,173 252,796,173 비유동부채: 금융리스부채 1,491,049 1,491,049 2,671,917 2,671,917 기타금융부채 1,330,000 1,330,000 1,330,000 1,330,000 소 계 2,821,049 2,821,049 4,001,917 4,001,918 금융부채 합계 137,952,627 137,952,627 256,798,090 256,798,090 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 12,934,659 - 13,177,182 - 예수보증금 135,900 1,330,000 119,475 1,330,000 합 계 13,070,559 1,330,000 13,296,657 1,330,000 (7) 공정가치 서열체계 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 8,224,669 8,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - - 9,406,273 9,406,273 (*1) 당기 중 (-) 239,003천 원 의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 7,543,433 7,543,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 1,231,177 1,231,177 합 계 - - 8,774,610 8,774,610 (*1) 전기 중 240,809천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-)81,310천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 6,000,000 6,000,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 롯데스타트업펀드1호 2,840,474 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 502,907 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,575,629 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,116,290 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 189,369 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 8,224,669 기타포괄손익-공정가치 금융상품 ㈜이씨뱅크 981,844 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 8.30% ㈜에스지아이코리아 199,760 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소계 1,181,604 합계 9,406,273 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 롯데스타트업펀드1호 2,011,106 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 474,422 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,694,643 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 1,196,766 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 166,496 3 순자산가치법 N/A N/A 소계 7,543,433 기타포괄손익-공정가치 금융상품 ㈜이씨뱅크 1,050,249 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 7.81% ㈜에스지아이코리아 180,928 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 소계 1,231,177 합계 8,774,610 (9) 수준3 공정가치당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초잔액 8,774,610 1,689,004 사업결합으로 인한 증감 - 4,859,689 취득 920,240 2,100,000 처분 - (33,582) 당해 기간의 총손익 (288,577) 159,499 당기손익에 포함된 손익 (당기손익-공정가치측정금융자산평가손익) (239,003) 240,809 기타포괄손익에 포함된 손익 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익) (49,574) (81,310) 기말잔액 9,406,273 8,774,610 (10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,419,685 3,492,265 대손상각비(환입) 627,973 (539,823) 기타의대손상각비(환입) - 302,131 외환손익 (286,737) 340,806 외화환산손익 (162,615) 109,597 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (239,003) 240,809 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (49,574) (81,310) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 392,774 65,156 외화환산손익 27,399 (11,565) 이자비용 (160,000) (224,478) 합 계 1,569,902 3,693,588 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 선급금 6,726,942 9,167,698 선급비용 3,186,006 2,769,500 합 계 9,912,948 11,937,198 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 상품 12,726,793 6,205,415 평가손실충당금 (15,975) (4,075) 합 계 12,710,818 6,201,340 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 11,899천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다. 8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)(*3) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 217,060 (217,060) - 100.00 217,060 (217,060) - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*1) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - 낙천신식기술북경유한공사(*2) 중국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 - - - - 100.00 3,559,568 (3,371,877) 187,691 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*4) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 - 1,006,400 100.00 1,006,400 - 1,006,400 합 계 3,671,086 (701,695) 2,969,391 7,230,654 (4,073,572) 3,157,082 (*1)현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산 되었습니다.(*3) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행중에 있습니다.(*4) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타(*) 당기말 Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - 낙천신식기술북경유한공사(*) 187,691 - - (187,691) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - - - 1,006,400 합 계 3,157,082 - - (187,691) 2,969,391 (*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타(*) 전기말 현대정보기술㈜ 57,994,299 - - (57,994,299) - Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - 낙천신식기술북경유한공사 - 1,959,464 (1,771,773) - 187,691 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP - 1,006,400 - - 1,006,400 합 계 59,957,290 2,965,864 (1,771,773) (57,994,299) 3,157,082 (*) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 9. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 법인명 소재지 주요 영업활동 당기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자주식(*1)(*2) HIT USA Co.,Ltd 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40% - 중국현대신식기술 유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30% - (*1)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 104,625,525 - 104,625,525 99,179,500 - 99,179,500 건물 146,239,502 (43,845,929) 102,393,573 96,077,008 (41,543,957) 54,533,051 구축물 6,977,730 (4,340,790) 2,636,940 5,012,290 (4,276,894) 735,396 기계장치 194,551,052 (135,580,595) 58,970,457 173,553,382 (127,110,450) 46,442,932 차량운반구 346,587 (55,954) 290,633 22,755 (3,779) 18,976 기타의유형자산 28,841,146 (21,902,784) 6,938,362 30,266,941 (20,174,358) 10,092,583 건설중인자산 10,108,992 - 10,108,992 10,179,111 - 10,179,111 사용권자산 10,639,604 (7,615,116) 3,024,488 11,708,808 (5,415,652) 6,293,156 합 계 502,330,138 (213,341,168) 288,988,970 425,999,795 (198,525,090) 227,474,705 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 등 상각 처분 매각예정자산대체 기타(*) 당기말 토지 99,179,500 - - (15,172) - 5,461,197 104,625,525 건물 54,533,051 - (2,275,648) - - 50,136,170 102,393,573 구축물 735,396 - (63,896) - - 1,965,440 2,636,940 기계장치 46,442,932 39,380 (18,080,047) (8,340) (2,196) 30,578,728 58,970,457 차량운반구 18,976 323,832 (52,175) - - - 290,633 기타의유형자산 10,092,583 442,572 (4,710,438) (82,758) (2,116) 1,198,519 6,938,362 건설중인자산 10,179,111 82,454,185 - - - (82,524,304) 10,108,992 사용권자산 6,293,156 1,375,608 (3,010,571) (297,205) - (1,336,500) 3,024,488 합 계 227,474,705 84,635,577 (28,192,775) (403,475) (4,312) 5,479,250 288,988,970 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 회계정책 변경효과 취득 등 상각 처분 기타(*) 합병효과 전기말 토지 69,485,086 - - - - 6,648,151 23,046,263 99,179,500 건물 28,569,994 - 3,745 (1,603,395) - 849,414 26,713,293 54,533,051 구축물 308,899 - - (34,086) - - 460,583 735,396 기계장치 15,142,048 - - (12,885,026) (256,821) 9,586,747 34,855,984 46,442,932 차량운반구 1 - 19,800 (825) (1) - 1 18,976 기타의유형자산 4,042,572 - 450,362 (3,264,309) (5,424) 1,709,721 7,159,661 10,092,583 건설중인자산 399,651 - 15,719,395 - - (8,623,468) 2,683,533 10,179,111 사용권자산 - 4,715,582 4,390,127 (3,834,295) - (2,673,000) 3,694,742 6,293,156 합 계 117,948,251 4,715,582 20,583,429 (21,621,936) (262,246) 7,497,565 98,614,060 227,474,705 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(3) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위:천원) 구분 투자기간 총 투자예정금액 당기말까지 투자금액 당기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 69,112,402 62,109,378 55,482,941 (4) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,910,757 (4,513,353) 2,397,404 6,781,867 (2,538,015) 4,243,852 기계장치 2,460,556 (2,457,400) 3,156 3,945,556 (2,476,103) 1,469,453 차량운반구 1,268,291 (644,363) 623,928 981,385 (401,534) 579,851 합 계 10,639,604 (7,615,116) 3,024,488 11,708,808 (5,415,652) 6,293,156 (5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 등 상 각 처분 기타 당기말 건물 4,243,852 782,775 (2,413,014) (216,209) - 2,397,404 기계장치 1,469,453 - (129,797) - (1,336,500) 3,156 차량운반구 579,851 592,833 (467,760) (80,996) - 623,928 합 계 6,293,156 1,375,608 (3,010,571) (297,205) (1,336,500) 3,024,488 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 등 상 각 합병효과 기타 전기말 건물 2,714,399 3,982,852 (2,500,111) 46,712 - 4,243,852 기계장치 1,674,193 96,813 (994,550) 3,365,997 (2,673,000) 1,469,453 차량운반구 326,990 310,462 (339,634) 282,033 - 579,851 합 계 4,715,582 4,390,127 (3,834,295) 3,694,742 (2,673,000) 6,293,156 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사가 리스하고 있는 자산 중 일부 자산은 리스기간 종료 후 해당 자산의 소유권이 당사로 무상 이전됩니다. ( 6) 당 기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 사용권자산 감가상각비 3,010,571 3,834,295 리스부채 이자비용 148,476 209,598 단기리스 관련 비용 222,133 154,448 소액자산리스 관련 비용 249,643 261,401 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 414,303 당기 리스로 인한 총 현금유출액은 4,179,932 천원 (전기 5,390,470천원)입니다. 11. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,592,531 - 15,592,531 21,053,727 - 21,053,727 건물 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 12,740,916 (6,467,058) 6,273,858 구축물 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 5,227,299 (3,477,102) 1,750,197 합 계 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 39,021,942 (9,944,160) 29,077,782 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초 상각 기타(*) 당기말 토지 21,053,727 - (5,461,196) 15,592,531 건물 6,273,858 (271,714) (18,053) 5,984,091 구축물 1,750,197 (470,199) - 1,279,998 합 계 29,077,782 (741,913) (5,479,249) 22,856,620 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 상각 처분 기타(*) 합병효과 전기말 토지 19,934,670 - (74,800) (6,648,151) 7,842,008 21,053,727 건물 2,557,658 (168,597) (38,002) (849,415) 4,772,214 6,273,858 구축물 - (235,099) - - 1,985,296 1,750,197 합 계 22,492,328 (403,696) (112,802) (7,497,566) 14,599,518 29,077,782 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 임대수익 1,782,246 1,490,199 운영비용 (836,475) (678,179) 합 계 945,771 812,020 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 15,592,531 26,579,314 21,053,727 31,853,855 건물 및 구축물 7,264,089 8,973,876 8,024,055 9,103,869 합 계 22,856,620 35,553,190 29,077,782 40,957,724 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 3,982,595 - (255,610) 3,726,985 4,302,787 - (255,610) 4,047,177 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) 1,304,416 4,324,415 (1,248,332) (1,771,667) 1,304,416 기타의무형자산 65,114,665 (42,145,146) (1,825,217) 21,144,302 59,647,965 (36,637,196) (4,950) 23,005,819 합 계 73,421,676 (43,393,479) (3,852,494) 26,175,703 68,275,167 (37,885,528) (2,032,227) 28,357,412 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 손상 매각예정자산대체 당기말 회원권 4,047,177 - - (320,192) - - 3,726,985 영업권 1,304,416 - - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,005,819 8,842,503 (7,830,654) (163) (1,820,267) (1,052,936) 21,144,302 합 계 28,357,412 8,842,503 (7,830,654) (320,355) (1,820,267) (1,052,936) 26,175,703 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각 처분 합병효과 전기말 회원권 3,872,177 - - - 175,000 4,047,177 영업권 - - - - 1,304,416 1,304,416 기타의무형자산 19,117,909 9,225,108 (6,808,475) (232,279) 1,703,556 23,005,819 합 계 22,990,086 9,225,108 (6,808,475) (232,279) 3,182,972 28,357,412 (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말(*) 제 3(당) 기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 건강관리 헬스포탈(HI-U) - - 583,114 48개월 (*) 당기에 전액 손상 인식하였습니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 매입채무(*1) 115,746,841 108,517,381 미지급금(*2) 4,562,692 127,924,988 합 계 120,309,533 236,442,369 (*1) 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 14. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,751,486 1,491,049 3,057,147 2,671,917 (2) 당사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 당사로 무상 이전됩니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 6개월 이내 979,996 1,666,429 6개월 초과 1년 이내 843,102 1,519,290 1년 초과 2년 이내 578,368 1,554,495 2년 초과 5년 이내 789,496 856,077 5년 초과 221,703 405,205 소 계 3,412,665 6,001,496 차감: 현재가치 조정금액 (170,130) (272,432) 합 계 3,242,535 5,729,064 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 예수금 1,949,367 1,742,352 부가세예수금 1,753,334 6,887,540 선수금(*) 235,823 2,674,620 합 계 3,938,524 11,304,512 (*) 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 16. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 196,104 - 394,641 - 상여충당부채 7,172,436 - 6,724,539 - 기타충당부채 4,988,600 21,340 3,493,233 21,340 합 계 12,357,140 21,340 10,612,413 21,340 (2) 당 기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 당기말 하자보수충당부채 394,641 - (198,537) 196,104 상여충당부채 6,724,539 17,513,368 (17,065,471) 7,172,436 기타충당부채 3,514,573 4,040,926 (2,545,559) 5,009,940 합 계 10,633,753 21,554,294 (19,809,567) 12,378,480 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가액 감소액 사업결합효과 전기말 하자보수충당부채 - - (255,315) 649,956 394,641 상여충당부채 5,058,260 15,484,348 (14,423,594) 605,525 6,724,539 기타충당부채 211,722 3,651,753 (649,545) 300,643 3,514,573 합 계 5,269,982 19,136,101 (15,328,454) 1,556,124 10,633,753 17. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 122,057,268 119,900,164 사외적립자산의 공정가치(*2) (121,787,814) (114,946,121) 순확정급여부채 269,454 4,954,043 (*1) 매각예정부채로 분류한 확정급여채무 30,915천원이 제외되어 있습니다.(*2) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 5,584,943 4,533,691 (3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 119,900,164 81,045,730 당기근무원가 15,731,808 12,610,398 이자원가 3,074,496 2,447,462 재측정요소 (5,692,939) 9,018,304 지급액 (6,834,228) (4,149,108) 관계사 정산 등 (4,122,033) (2,190,155) 동일지배하 사업결합 - 21,117,533 기말(*) 122,057,268 119,900,164 (*) 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 114,946,121 85,762,658 사외적립자산의 이자수익 3,047,855 2,338,104 재측정요소 (539,795) (610,083) 지급액 (6,692,962) (3,900,993) 불입액 15,000,000 32,000,000 관계사 정산 등 (3,973,405) (1,859,630) 동일지배하 사업결합 - 1,216,065 기말(*) 121,787,814 114,946,121 (*) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외 되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 원금보장형 보험상품(*) 121,712,256 114,867,469 국민연금전환금 75,558 78,652 합 계 121,787,814 114,946,121 (*) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외 되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초 4,533,691 2,726,994 당기근무원가 554,736 437,319 이자원가 116,740 83,847 재측정요소 1,241,737 831,087 동일지배하 사업결합 - 782,001 지급액 (861,961) (327,557) 기말 5,584,943 4,533,691 (7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 15,731,808 554,736 12,610,399 437,319 순이자원가 26,641 116,740 109,358 83,847 재측정요소 - 1,241,737 - 831,087 사업의 결합관련 손익 - - - (240,885) 합 계 15,758,449 1,913,213 12,719,757 1,111,368 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 확정급여부채 할인율 2.80% 2.75% 미래임금인상률 2.50% 2.63% 장기종업원급여 할인율 2.63% 2.58% 금값상승률 1.72% 1.96% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구분 변동폭 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 1.8% 증가 3.8% 감소 8.7% 증가 7.5% 감소 미래임금인상률 1% 1.5% 감소 3.5% 증가 7.6% 감소 8.6% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 7,131,909 9,454,033 37,906,441 346,895,915 401,388,298 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 13,409,312 10,561,454 34,786,161 339,317,400 398,074,327 (12) 확정급여채무의 가중 평균만기는 8.8296 년 (전기 8.5779년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 231,695 천원 (전기 180,354천원)입니다 . 18 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 76,981,655 71,430,000 동일지배사업결합 거래 - 5,551,655 보통주자본금 76,981,655 76,981,655 (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 312,244,969 273,360,749 동일지배사업결합 거래 - 38,917,101 기타 - (32,881) 합 계 312,244,969 312,244,969 (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 자기주식 기타자본조정 자기주식 기타자본조정 기초금액 (12,723,392) (42,985,366) - - 동일지배사업결합 거래 - - (12,593,492) (42,985,366) 기타 - - (129,900) - 합 계 (12,723,392) (42,985,366) (12,723,392) (42,985,366) 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 법정적립금 이익준비금 (*1) 2,987,646 1,928,590 임의적립금 배상책임준비금 (*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 74,919,558 52,616,463 합 계 78,007,204 54,645,053 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 54,645,053 34,340,872 배당금의 지급(*) (10,590,557) (9,285,900) 당기순이익 30,046,625 36,888,399 순확정급여부채의 재측정요소 3,906,083 (7,298,317) 기말금액 78,007,204 54,645,053 (*) 당기 1주당 700원(전기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초금액 (5,822,053) 1,476,264 확정급여제도의 재측정요소 3,906,083 (7,298,317) 기말금액 (1,915,970) (5,822,053) (4) 이익잉여금 처분계산서(안) 제4(당)기 2020년 01월 01일 부터 제3(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2 0 21년 3월 19일 처분확정일 2 0 20년 3월 27일 롯데정보통신 주식회사 (단위:천원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 I. 미처분이익잉여금 74,919,558 52,616,463 1. 전기이월미처분이익잉여금 40,966,850 23,026,382 2. 순확정급여부채의 재측정요소 3,906,083 (7,298,318) 3. 당기순이익 30,046,625 36,888,399 합 계 74,919,558 52,616,463 II. 이익잉여금처분액 (11,649,613) (11,649,613) 1. 이익준비금 (1,059,056) (1,059,056) 2. 현금배당 (10,590,557) (10,590,557) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 63,269,945 40,966,850 20. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 755,992 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 평가 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 755,992 (37,577) 718,415 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 사업결합효과 평가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 817,624 (61,632) 755,992 21. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 당기순이익 30,046,624,769 36,888,398,840 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 14,674,180 기본주당이익 1,986 2,514 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위:주) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기초발행주식수(A) 15,396,331 14,286,000 합병 추가상장 - 511,056 자기주식 (266,964) (122,876) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 14,674,180 (2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 SI부문 매출 684,966,348 629,481,431 SM부문 매출 150,910,471 142,801,714 매출액 합계 835,876,819 772,283,145 SI부문 원가 658,870,261 592,745,477 SM부문 원가 111,155,695 108,095,061 매출원가 합계 770,025,956 700,840,538 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 급여 10,646,683 9,567,536 퇴직급여 1,410,179 1,145,382 복리후생비 2,656,044 2,631,106 교육훈련비 674,955 1,670,334 보험료 574,932 535,300 세금과공과 1,322,223 1,197,756 업무추진비 255,485 291,082 수선유지비 560,403 635,826 감가상각비 1,697,619 1,806,197 무형자산상각비 387,564 333,369 지급수수료 6,126,442 6,701,961 광고선전비 193,625 216,661 여비교통비 98,541 201,090 차량유지비 109,823 120,946 소모품비 351,530 158,997 지급임차료 27,627 70,183 기타 549,119 567,774 합 계 27,642,794 27,851,500 24. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 기타수익: 외환차익 465,973 263,082 외화환산이익 27,399 142,593 유형자산처분이익 28,237 4,742 투자부동산처분이익 - 252,198 무형자산처분이익 - 46 기타의대손상각비환입 - 302,131 잡이익 384,382 3,260,937 종속기업투자주식처분이익 179 - 합 계 906,170 4,225,729 기타비용: 외환차손 359,903 108,044 외화환산손실 145,465 27,261 유형자산처분손실 84,778 317,160 무형자산처분손실 20,355 202,000 무형자산손상차손 1,820,267 - 종속기업주식손상차손 - 1,771,773 기부금 82,944 465,397 잡손실 52,077 18,407 합 계 2,565,789 2,910,042 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 재고자산의 변동 136,643,417 143,559,029 종업원급여 210,562,374 180,592,273 지급임차료 250,007 129,673 감가상각비 및 무형자산상각비 36,765,341 28,834,108 지급수수료 16,309,006 15,071,267 용역비 329,276,128 290,432,260 광고선전비 212,278 464,926 수도광열비 18,107,991 10,578,478 세금과공과 2,784,193 2,084,242 기타비용 46,130,042 57,485,605 합 계(*) 797,040,777 729,231,861 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 금융수익: 이자수익 1,419,685 3,492,265 외환차익 - 267,103 외화환산이익 17,261 7,576 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 148,533 296,488 합 계 1,585,479 4,063,432 금융비용: 이자비용 160,000 224,478 외환차손 33 16,178 외화환산손실 34,411 24,876