롯데이노베이트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯데정보통신주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명(*)	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	70.00

우리사주조합	833,876	5.84

기타	3,452,124	24.16

합 계	14,286,000	100.00

(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주가 당사의 주주로 변경되었습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2.1에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2.2에서 설명하고 있습니다.2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

당사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2 유의적인 회 계정책요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정과 회계정책의 변경3.1 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.2 회계정책의 변경 3.2.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(*1)	상각후원가(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	492,044	183,321,734	183,813,778

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	492,044	(492,044)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	492,044	-	183,321,734	183,813,778

(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨. 이러한 변동으로 인 한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 출자금 492,044천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 33,409천원이 당분기이익으로 인식되었습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	59,628,193	59,628,193	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	109,361,174	109,361,174	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	10,990,025	10,990,025	-

비유동금융자산

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	492,044	492,044	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	3,342,342	3,342,342	-

(2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

3.2.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (1) 2018년 9월 30일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

유동자산	312,118,191	-	312,118,191

현금및현금성자산	139,774,233	-	139,774,233

매출채권및기타채권	71,595,353	-	71,595,353

계약자산	24,562,646	(24,562,646)	-

기타유동자산	5,103,426	24,562,646	29,666,071

기타금융자산	58,005,447	-	58,005,447

재고자산	13,077,087	-	13,077,087

비유동자산	238,828,418	-	238,828,418

자산총계	550,946,609	-	550,946,609

유동부채	168,097,358	-	168,097,358

매입채무및기타채무	133,009,979	-	133,009,979

계약부채	3,389,041	(3,389,041)	-

차입부채	-	-	-

기타금융부채	8,598,263	-	8,598,263

기타유동부채	10,142,683	3,389,041	13,531,724

충당부채	7,168,936	-	7,168,936

당기법인세부채	5,788,456	-	5,788,456

비유동부채	14,411,408	-	14,411,408

부채총계	182,508,765	-	182,508,765

자본금	71,430,000	-	71,430,000

기타불입자본	273,360,749	-	273,360,749

이익잉여금	23,647,095	-	23,647,095

자본 총계	368,437,844	-	368,437,844

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	489,717,291	-	489,717,291

매출원가	445,190,932	-	445,190,932

판관비	19,316,348	-	19,316,348

영업이익	25,210,011	-	25,210,011

법인세비용차감전순이익	27,561,919	-	27,561,919

법인세비용	8,005,509	-	8,005,509

분기순이익	19,556,410	-	19,556,410

총포괄손익	20,665,631	-	20,665,631

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	73,749,821	110,891,581

미수금	755,192	1,050,778

소 계	74,505,013	111,942,359

대손충당금	(2,909,660)	(2,581,185)

합 계	71,595,353	109,361,174

5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 93,137,624천원(현금및현금성자산: 77,137,624천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참고).

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	139,774,233	139,774,233	59,628,193	59,628,193

매출채권및기타채권(*1)	71,595,353	71,595,353	109,361,174	109,361,174

기타금융자산(*1)	52,005,447	52,005,447	10,990,025	10,990,025

비유동자산:

기타금융자산(*1)	2,554,500	2,554,500	3,342,342	3,342,342

소 계	265,929,533	265,929,533	183,321,734	183,321,734

매도가능금융자산(*2)	출자금 등	-	-	492,044	492,044

당기손익-공정가치금융자산	유동자산:

기타금융자산(*1)	6,000,000	6,000,000	-	-

비유동자산:

출자금 등	1,725,453	1,725,453	-	-

소 계	1,725,453	1,725,453	-	-

금융자산 합계	273,654,986	273,654,986	183,813,778	183,813,778

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	56,000,000	-	10,000,000	-

미수수익	362,799	-	102,966	-

보증금	1,642,647	1,219,260	887,059	2,056,662

대여금	-	1,335,240	-	1,285,680

합 계	58,005,446	2,554,500	10,990,025	3,342,342

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당분기말	전기말(*)

기타금융자산

상생협력펀드	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	1,200,000	-

엔지니어링공제조합	450,515	426,588

기타	74,938	65,456

소 계	1,725,453	492,044

합 계	7,725,453	492,044

(*) 전기에 당사는 동 출자금을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	133,009,979	133,009,979	144,870,412	144,870,412

단기차입금	-	-	59,923,726	59,923,726

기타금융부채	8,598,263	8,598,263	11,789,165	11,789,165

소 계	141,608,242	141,608,242	216,583,303	216,583,303

비유동부채:

기타금융부채	403,900	403,900	409,900	409,900

금융부채 합계	142,012,142	142,012,142	216,993,203	216,993,203

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	8,414,838	-	11,589,090	-

예수보증금	183,425	403,900	200,075	409,900

합 계	8,598,263	403,900	11,789,165	409,900

(6) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산(*)	-	-	7,725,453	7,725,453

(*) 당분기 중 33,409천원의 평가손익을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,113,023	3,564,150

선급비용	1,990,402	1,941,633

미청구공사	-	21,582,575

합 계	5,103,426	27,088,358

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	13,094,578	12,958,575

평가손실충당금	(17,491)	(32,155)

합 계	13,077,087	12,926,420

(2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,664천원이 포함되어 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

현대정보기술㈜	대한민국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업	59.7	57,994,299	59.7	57,994,299

낙천신식기술북경유한공사	중국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업	100.0	-	100.0	134,762

LDCC VIETNAM	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업	100.0	1,401,347	100.0	1,401,347

PT LDCC INDONESIA	인도네시아	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업	100.0	561,644	100.0	561,644

합 계	59,957,290	60,092,052

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손상	분기말

현대정보기술㈜	57,994,299	-	57,994,299

낙천신식기술북경유한공사	134,762	(134,762)	-

LDCC VIETNAM	1,401,347	-	1,401,347

PT LDCC INDONESIA	561,644	-	561,644

합 계	60,092,052	(134,762)	59,957,290

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현대정보기술㈜	68,573,215	64,664,897

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	69,593,171	-	69,593,171	69,593,171	-	69,593,171

건물	45,319,426	(16,751,103)	28,568,323	45,721,441	(16,339,240)	29,382,201

구축물	423,852	(128,497)	295,355	423,852	(119,772)	304,080

기계장치	64,334,909	(47,571,631)	16,763,278	59,239,960	(41,720,569)	17,519,391

차량운반구	2,955	(2,954)	1	2,955	(2,954)	1

기타의유형자산	15,801,420	(11,467,363)	4,334,057	14,462,086	(10,523,378)	3,938,708

건설중인자산	391,971	-	391,971	-	-	-

합 계	195,867,704	(75,921,548)	119,946,156	189,443,465	(68,705,913)	120,737,552

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	당분기말

토지	69,593,171	-	-	-	-	69,593,171

건물	29,382,201	-	(791,544)	(22,334)	-	28,568,323

구축물	304,080	-	(8,725)	-	-	295,355

기계장치	17,519,391	-	(6,671,851)	(129,516)	6,045,254	16,763,278

차량운반구	1	-	-	-	-	1

기타의유형자산	3,938,708	737,818	(1,336,794)	(444)	994,769	4,334,057

건설중인자산	-	7,431,994	-	-	(7,040,023)	391,971

합 계	120,737,552	8,169,812	(8,808,914)	(152,294)	-	119,946,156

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

11. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	19,826,584	-	19,826,584	19,826,584	-	19,826,584

건물	4,647,051	(1,805,928)	2,841,123	4,647,051	(1,735,225)	2,911,826

합 계	24,473,635	(1,805,928)	22,667,707	24,473,635	(1,735,225)	22,738,410

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	상 각	당분기말

토지	19,826,584	-	19,826,584

건물	2,911,826	(70,703)	2,841,123

합 계	22,738,410	(70,703)	22,667,707

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	4,098,352	-	(226,175)	3,872,177	4,072,495	-	(226,175)	3,846,320

개발비	15,262,175	(6,813,966)	(4,950)	8,443,259	13,878,858	(5,236,422)	(4,950)	8,637,486

영업권	3,020,000	(1,248,333)	(1,274,667)	497,000	3,020,000	(1,248,333)	(1,274,667)	497,000

기타의무형자산	26,479,149	(16,331,476)	0	10,147,673	27,984,775	(14,291,318)	-	13,693,457

합 계	48,859,676	(24,393,775)	(1,505,792)	22,960,109	48,956,128	(20,776,073)	(1,505,792)	26,674,263

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	당분기말

회원권	3,846,320	212,883	-	(187,026)	-	3,872,177

개발비	8,637,486	-	(1,683,153)	(848,508)	2,337,435	8,443,260

영업권	497,000	-	-	-	-	497,000

기타의무형자산	13,693,457	9,465,011	(2,062,420)	(8,610,941)	(2,337,435)	10,147,672

합 계	26,674,263	9,677,894	(3,745,573)	(9,646,475)	-	22,960,109

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	46,134,674	79,485,813

미지급금	86,875,305	65,384,599

합 계	133,009,979	144,870,412

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연 이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행	일반대출	-	-	40,000,000

㈜신한은행	CP	-	-	19,923,726

합 계	-	59,923,726

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,744,063	1,155,011

부가세예수금	4,221,203	2,891,055

선수금	4,177,417	4,657,093

초과청구공사	-	2,580,285

합 계	10,142,683	11,283,444

16. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	당분기말

기타충당부채	515,787	-	(460,497)	55,291

상여충당부채	4,594,598	13,084,472	(10,565,425)	7,113,645

합 계	5,110,385	13,084,472	(11,025,922)	7,168,936

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	78,860,097	75,988,245

사외적립자산의 공정가치	(67,740,623)	(71,072,795)

순확정급여부채	11,119,474	4,915,450

(2) 당분기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	2,888,034	2,895,579

(3) 당분기중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	기타장기급여부채

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	2,660,602	7,981,805	103,667	311,002

순이자원가	24,716	74,149	19,539	58,617

재측정요소	-	-	(70,165)	(377,166)

합 계	2,685,318	8,055,954	53,041	(7,547)

18 . 자본 금 및 기 타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	14,286,000	10,000,000

보통주자본금	71,430,000,000	50,000,000,000

(2) 당분기말 현재 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 및 임의적립금	1,100,000	-

미처분이익잉여금	22,547,095	2,981,464

합 계	23,647,095	2,981,464

20. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	5,308,774,193	19,556,410,157

가중평균유통보통주식수(주)	13,400,848	11,146,073

기본주당이익	396	1,755

(2) 당분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.

21. 매출 및 매출원가당분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

SI부문 매출	126,366,064	391,566,346

SM부문 매출	34,395,337	98,150,945

매출액 합계	160,761,401	489,717,291

SI부문 원가	120,426,405	370,691,135

SM부문 원가	25,873,453	74,499,798

매출원가 합계	146,299,858	445,190,933

22. 판매비와관리비 당분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

급여	2,157,626	6,268,456

퇴직급여	266,217	776,929

복리후생비	646,445	1,601,278

교육훈련비	471,894	1,175,835

보험료	100,194	297,965

세금과공과	70,796	747,408

접대비	127,382	243,644

수선유지비	143,362	374,094

감가상각비	259,170	1,120,709

무형자산상각비	38,552	222,173

지급수수료	1,532,825	4,051,961

광고선전비	233,667	450,523

대손상각비	400,833	1,139,018

여비교통비	62,983	165,733

차량유지비	27,474	78,203

소모품비	43,799	146,994

지급임차료	81,366	244,816

기타	104,028	210,609

합 계	6,768,613	19,316,348

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

기타수익:

외환차익	28,037	64,220

외화환산이익	(49,845)	92,952

유형자산처분이익	-	6,035

무형자산처분이익	-	1,642,313

잡이익	85,773	255,800

합 계	63,965	2,061,320

기타비용:

외환차손	9,685	13,188

외화환산손실	6,111	6,372

유형자산처분손실	-	27,391

무형자산처분손실	-	41,915

종속기업주식손상차손	-	134,761

기부금	11,572	111,219

잡손실	499	4,166

합 계	27,867	339,012

24. 비용의 성격별 분류당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

재고자산의 매입	31,768,132	92,197,469

재고자산의 변동	1,348,989	(150,667)

종업원급여	38,934,041	113,081,775

지급임차료	741,822	2,114,946

감가상각비 및 상각비	4,370,994	12,625,191

지급수수료	3,488,012	10,012,010

용역비	56,934,800	190,651,269

광고선전비	272,022	600,264

수도광열비	1,423,531	3,627,908

세금과공과	260,621	1,291,484

통신비	8,705,557	25,394,523

기타비용	4,819,949	13,061,106

합 계	153,068,470	464,507,278

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

금융수익:

이자수익	753,983	1,445,250

외환차익	8	8

외화환산이익	(21,689)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	33,409

합 계	732,302	1,478,667

금융비용:

이자비용	154,762	834,770

외환차손	-	4,313

외화환산손실	9,983	9,983

합 계	164,745	849,066

26. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 29.05%입니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,000	9,000

예금	5,127,609	1,059,656

기타현금성자산	134,637,624	58,559,537

합 계	139,774,233	59,628,193

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,040,023

기타의무형자산의 본계정 대체	2,337,435

유형자산취득과 관련된 채무 감소	(359,485)

무형자산취득과 관련된 채무 감소	(3,622,638)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금

기초	59,923,726

차입	10,000,000

상환	(70,000,000)

이자비용	76,274

당분기말	-

28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	5,781,225

종합금융한도	㈜신한은행	25,000,000	-

당좌차월	㈜신한은행	9,500,000	-

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

㈜국민은행	20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	제 공 목 적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데쇼핑㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	㈜호텔롯데	1	백지	이행보증 관련

합 계	5

(3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공금융기관	금 액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증	서울보증보험㈜	1,318,038

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	14,803,350

(*) 당분기말 현재 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액: 450,515천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국아이비엠	1,470,117	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

(5) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜ 외 2인	대한민국(서울지방조달청)	2,283,567

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 4인	247,942

과태료 이의	공정거래위원회 외 1인	롯데정보통신㈜ 외 2인	55,000

용역비청구	㈜애비로드커뮤니케이션즈	롯데정보통신㈜	28,600

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

現 지배기업	롯데지주㈜

前 지배기업(*1)	롯데아이티테크㈜

종속기업	현대정보기술㈜

낙천신식기술북경유한공사

낙천신식기술심양유한공사

LDCC VIETNAM

PT LDCC INDONESIA

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED

Hyundai IT Vietnam Corporation

대규모 기업집단 계열회사(*2)	롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등

(*1) 2018년 4월 1을 일합병기일로 롯데지주㈜와 합병하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	유/무형자산처분(*)	기타수익	상품매입 및용역비	유형자산취득

現 지배기업	롯데지주㈜	6,184,743	1,045,876	-	1,181,417	-

前 지배기업	롯데아이티테크㈜	42,346	-	-	-	-

종속기업	현대정보기술㈜	12,498,758	-	-	14,230,606	3,096,620

낙천신식기술북경유한공사	(4,772)	-	-	146,227	-

LDCC VIETNAM	-	-	-	-	-

PT LDCC INDONESIA	818,354	-	29,588	-	-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED	889,238	-	-	-	-

소 계	271,708	-	-	22,596	76,796

14,473,286	-	29,588	14,399,429	3,173,416

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	38,536,830	-	-	74,891	-

롯데쇼핑㈜	104,403,950	10,146,507	-	1,111,762	90,387

롯데카드㈜	50,893,794	-	-	688,212	-

롯데제과㈜	9,543,333	-	-	1,401,769	-

롯데하이마트㈜	18,026,964	-	-	42,545	-

롯데케미칼㈜	4,372,784	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	15,681,120	-	-	167,209	45,194

롯데렌탈㈜	10,776,807	-	-	281,503	-

㈜우리홈쇼핑	21,093,619	-	-	483,125	360,843

롯데건설㈜	22,917,367	-	-	14,735	-

롯데칠성음료㈜	8,942,476	-	-	86,111	-

㈜코리아세븐	14,810,079	-	-	-	-

㈜마이비	8,981,590	-	-	1,200	-

롯데푸드㈜	4,650,624	-	-	121,908	-

롯데첨단소재㈜	15,599,982	-	-	102,168	-

롯데손해보험㈜	6,485,797	-	-	371,667	-

롯데글로벌로지스㈜	11,404,820	-	-	70,222	-

롯데물산㈜	3,347,502	-	-	4,468	-

㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아)	11,465,257	-	-	-	-

㈜대홍기획	2,222,059	-	-	409,757	-

기타	65,280,692	-	-	1,343,555	327,544

소 계	449,437,446	10,146,507	-	6,776,807	823,968

합 계	470,137,821	11,192,383	29,588	22,357,653	3,997,384

(*) 유/무형자산 처분관련하여 당분기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	기타채무

現 지배기업	롯데지주㈜	546,881	356,155	-	-	176,345	133,252

종속기업	현대정보기술㈜	99,294	5,630,028	5,790	1,287,847	-	927,874

낙천신식기술북경유한공사	546,287	673,671	80,764	-	-	-

낙천신식기술심양유한공사	-	107,902	-	-	-	-

LDCC VIETNAM	1,111,822	5,792	10,014	-	21,429	-

PT LDCC INDONESIA	92,073	-	-	-	-	-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED	885,386	93,811	-	7,467	-	-

소 계	2,734,862	6,511,204	96,568	1,295,314	21,429	927,874

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	6,393,825	2,538,611	1,435,990	-	844	-

롯데쇼핑㈜	13,570,458	2,241,652	95,550	105,321	1,983,164	61,931,256

롯데카드㈜	7,920,141	2,252,742	-	8,268,798	-	1,044,184

롯데제과㈜	771,210	1,082,339	-	-	41,380	- 3,998

롯데하이마트㈜	870,070	343,185	-	-	-	-

롯데케미칼㈜	866,636	29,131	-	-	22,726	-

롯데멤버스㈜	1,326,351	523,283	-	22,575	170,083	-

롯데렌탈㈜	1,021,309	15,539	-	2,772	-	373

㈜우리홈쇼핑	2,394,015	596,426	-	-	-	-

롯데건설㈜	2,242,822	4,385,935	315	-	66,219	-

롯데칠성음료㈜	985,365	-	-	-	43,100	40

㈜코리아세븐	3,230,784	-	-	-	-	-

㈜마이비	2,389,827	-	-	-	-	-

롯데푸드㈜	986,401	-	-	-	-	13,813

롯데첨단소재㈜	3,028,376	28,000	-	-	-	-

롯데손해보험㈜	587,421	11,655	936	-	-	33,947

롯데글로벌로지스㈜	1,142,167	562,740	-	5,074	-	111

롯데물산㈜	743,023	502	125,233	-	194,535	-

㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아)	3,046,752	16,500	-	-	149,750	-

㈜대홍기획	199,509	-	-	2	-	86,661

기타	10,315,905	2,354,308	1,024	85,206	13,049	285,274

소 계	64,032,367	16,982,548	1,659,048	8,489,748	2,684,850	63,391,661

합 계	67,314,110	23,849,907	1,755,616	9,785,062	2,882,624	64,452,787

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미청구공사	기타채권	매입채무	초과청구공사	기타채무

최상위지배기업	롯데지주㈜	2,098,545	40,179	-	-	-	-

지배기업	롯데아이티테크㈜	15,857	-	1,304	-	-	-

종속기업	현대정보기술㈜	88,706	-	9,578	3,230,090	-	1,415,579

낙천신식기술북경유한공사	546,287	678,443	80,764	39,104	-	-

낙천신식기술심양유한공사	-	107,902	-	-	-	-

LDCC VIETNAM	844,391	29,905	9,643	-	-	-

PT LDCC INDONESIA	4,161,447	-	-	-	79,208	25,069

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED	755,631	88,437	-	6,830	-	90,445

소 계	6,396,462	904,687	99,985	3,276,024	79,208	1,531,093

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	9,630,272	960,698	1,435,990	-	13,205	18,033

롯데쇼핑㈜	15,210,557	10,750,798	621,806	188,478	53,333	48,580,320

롯데카드㈜	12,799,639	1	544	11,395,643	804,934	693,556

롯데제과㈜	3,675,257	962,944	-	-	-	481,637

롯데하이마트㈜	9,423,374	-	-	-	68,725	23,265

롯데케미칼㈜	769,641	4,107,543	192	-	-	-

롯데멤버스㈜	2,811,136	206,927	-	3,298	-	325,000

롯데렌탈㈜	3,241,833	387,895	-	2,386	-	8,344

㈜우리홈쇼핑	2,615,725	-	-	-	-	-

㈜롯데닷컴	1,265,463	1,675	-	2,310	8,298	22,924

롯데건설㈜	4,201,160	2,695,741	290	5,164	817,760	115,076

롯데칠성음료㈜	2,990,116	37,870	-	-	50,590	77,955

㈜코리아세븐	3,199,125	-	-	-	-	-

㈜마이비	3,234,144	29,727	20,000	-	-	1,320

롯데푸드㈜	1,872,235	28,558	-	-	-	19,067

롯데첨단소재㈜	818,017	882	-	-	136,795	17,314

롯데손해보험㈜	1,202,498	-	1,872	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	1,187,235	-	-	11,872	-	126

롯데물산㈜	428,241	86,881	-	-	8,972	-

㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아)	1,013,758	110,000	-	-	-	-

㈜대홍기획	1,067,974	-	-	-	-	47,156

기타	8,024,426	-	17,191	12,586	336,428	611,863

소 계	90,681,826	20,368,140	2,097,885	11,621,737	2,299,040	51,042,956

합 계	99,192,690	21,313,006	2,199,174	14,897,761	2,378,248	52,574,049

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동효과	기말(*)

종속기업

LDCC VIETNAM	장기대여금	1,285,680	-	-	49,560	1,335,240

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술(주)	한국아이비엠	1,470,117	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	(주)신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 1,740,004천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 262,078천원입니다..

(7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	857,264

퇴직급여	115,251

합 계	972,515

30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	182,508,765	241,198,060

자본(B)	368,437,844	221,692,733

부채비율(A/B)	49.54%	108.80%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,190,263	7,467	6,601,310	92,815

CNY	370,679	-	224,985	-

VND	1,215,756	-	851,062	-

합 계	5,776,698	7,467	7,677,357	92,815

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	418,280	(418,280)	650,850	(650,850)

CNY	37,068	(37,068)	22,499	(22,499)

VND	121,576	(121,576)	85,106	(85,106)

합 계	576,924	(576,924)	758,455	(758,455)

2) 이자율위험당분기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.

3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	139,765,233	59,619,193

매출채권및기타채권(유동)	71,595,353	109,361,174

매도가능금융자산	-	492,044

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,725,453	-

기타금융자산(유동)	58,005,447	10,990,025

기타금융자산(비유동)	2,554,500	3,342,342

지급보증	1,955,457	2,402,102

합 계	275,601,443	186,206,880

(*) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.06%	56.84%	100.00%

총 장부금액	71,017,029	1,440,975	2,047,010	74,505,013

손실충당금	43,618	819,032	2,047,010	2,909,660

당분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초 대손충당금	2,581,185

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	1,139,018

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(810,543)

당분기말 손실충당금	2,909,660

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	58,005,446	-	-	58,005,446

기타금융자산(비유동)	2,554,500	-	-	2,554,500

합 계	60,559,946	-	-	60,559,946

(단위: 천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	10,990,025	-	-	10,990,025

기타금융자산(비유동)	3,342,342	-	-	3,342,342

합 계	14,332,367	-	-	14,332,367

4) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	133,009,979	133,009,979	133,009,979	-	-

기타금융부채(유동)	8,598,263	8,598,263	8,598,263	-	-

기타금융부채(비유동)	403,900	403,900	-	-	403,900

지급보증	-	1,955,457	1,955,457	-	-

합 계	142,012,142	143,967,599	143,563,699	-	403,900

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

31. 수주계약 등

(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.(※ 영업상 일부분 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

A도시 u-City 구축공사-대내	2013-01-01	2018-12-31	79.4%	925,969	-	-	-

C사 차세대 시스템 구축	2018-02-01	2019-01-15	78.6%	1,304,317	-	-	-

B사 차세대 ERP시스템 개발	2018-03-05	2019-05-31	45.2%	706,252	-	-	-

D사 차세대 구축의 건	2018-03-19	2019-08-18	34.0%	402,087	154,000	-

온라인 백오피스 통합시스템 구축 프로젝트	2018-03-02	2018-10-31	89.9%	-	-	-

합계	3,338,625	-	154,000	-

(2) 당분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	당분기말잔액

공사계약	3,940,009	12,417,103	(13,940,703)	2,416,409

시스템구축	20,466,387	82,253,067	(69,392,015)	33,327,439

컨설팅	4,021,672	7,174,119	(8,417,425)	2,778,366

합 계	28,428,068	101,844,289	(91,750,143)	38,522,214

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	누적발생원가	누적손익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사계약	9,071,716	981,123	(1,787,264)	8,356,345	(90,770)

시스템구축	54,360,427	8,629,665	(52,616,475)	12,969,965	(2,596,347)

컨설팅	8,460,320	1,656,610	(7,116,851)	3,236,336	(236,257)

합 계	71,892,463	11,267,398	(61,520,589)	24,562,646	(2,923,373)

(3) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

공사계약	(182,193)	15,891	(219,977)	21,893	3,237

시스템구축	2,851,198	3,847,326	(1,097,684)	101,557	40,817

컨설팅	165,252	(730,675)	892,879	3,049	11,236

합 계	2,834,257	3,132,541	(424,782)	126,499	55,290

한편, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(4) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.