롯데이노베이트 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사와 연결종속회사가 영위하고 있는 사업은 SM(System Management) 및 SI(System Integration) 등 2개 사업부문으로 구성되어 있습니다. 가. 사업의 개요

(1) SM(System Management) 사업

SM사업은 고객 기업의 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 위탁받아 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 고객의 입장에서는 계획에서 실행에 이르기까지 수탁하여 수행하는 전략적 활동으로 기존 또는 신규사업의 업무 전부(Full-Scope) 또는 일부(Selective)를 전문화되고 효율적인 전문 IT서비스 전문업체에 위임하는 경영전략입니다. 고객사는 IT관련 업무를 당사에게 아웃소싱을 함으로써 해당 산업의 핵심역량과 전략적 사업에 역량을 집중시키고, IT와 관련된 일체의 행위(기획에서부터 운영, 유지보수까지)를 당사와 같은 IT서비스 회사에 위탁하여 기업의 운영효율과 IT관련된 투자비 등을 절감할 수 있습니다.

또한, 고객의 필요에 따른 신규 IT시스템 개발과 운영을 지원하는 애플리케이션 서비스, 마지막으로 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 극복, 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스 등을 SM사업 영역에서 수행하고 있습니다.

[SM사업 제공 서비스]

구 분	내 용

IT 아웃소싱	고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, 추진성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는 서비스

IT 진단	고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을진단하여 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 극복하기 위한 개선 방안을 제시하는 서비스

SLA/SLM 체계 정립	SLA (서비스 수준협약서), SLM(서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스

보안/리스크 서비스	고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과 네트워크 등 모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을 분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, 관리자와 조직이 그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스

(2) SI(System Integration) 사업

IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획 및 운영 전략을 기획하고, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축에 대해 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 어플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.

SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 담당하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

[SI사업 제공서비스]

구 분	내 용

맞춤형 시스템 개발	고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발

패키지 S/W기반
시스템 개발	ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템), SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발

시스템관리, 운영 및
유지보수	IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일무중단 서비스 제공

S/W, H/W 판매, 설치,
통합 및 관리	고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매,설치 및 유지보수 제공

Data Center 서비스	고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서 요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스

Network 서비스	고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여 네트워크의 설계·구축·운영·관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스

Business Continuity 사업	고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한 정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스

Digital Transformation사업	고객사의 Business Transformation을 선도하기 위해 IoT, Cloud, Big Data, Blockchain, Mobile AI 등 4차산업혁명 기술을 기반으로 하는 융복합 IT서비스

나. 산업의 성장성 2019년 국내 IT시장은 전년대비 3.4% 성장한 13조 3,400억원 규모를 형성할 것으로예상되고 있습니다.

[국내 IT시장규모 전망] (단위:십억원)

구 분	2017년	2018년	2019년(E)

IT 시장	12,450	12,900	13,340

성 장 율	4.5%	3.6%	3.4%

2019년도 IT서비스 시장전망, KRG 2019년 1월 업종별로는 컨설팅 부분이 신사업 분야 도입을 위한 컨설팅 수요 확산과 향후 SI 및 아웃소싱 시장 확대를 통해 7%~8%의 높은 성장률로 시장 성장을 주도하는 양상을 보일 것으로 전망됩니다. 또한, 유지보수 부분은 HW시장은 지속적인 하락세를 이어갈 것으로 예상하며, SW시장은 전문서비스 벤더들의 진출로 인해 5%~6% 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 다음으로 SI분야는 3%~4%의 성장하여, 애플리케이션 개발보다는 기존 시스템 효율화와 통합에 주력할 것으로 보입니다. 이에 반해 IT Outsourcing은 2.5%의 낮은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.국내 클라우드 시장의 경우, 17년 14.5%에서 18년 25.7%로 11.2%p 성장하는 등 성장성은 높게 유지하고 있으나 아직도 글로벌 기업 평균인 68%보다는 낮아, 보다 적극적인 투자가 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성(1) 일반경기변동과의 관계 국내 IT서비스 산업(SM 및 SI 시장 포함)은 IT 장비를 비롯한 유무형자산 등에 기반한 설비투자와 밀접하게 연관되어 있습니다. 일반적으로 기업들은 IT 투자에 대해 영업 활동에 대한 보조 수단으로 인식하는 경향이 있고, 교체 및 정비주기가 기업의 의사결정에 따라 변동될 수 있기에 IT 설비투자는 경기 변동과 높은 상관관계를 지니고 있습니다. 이는 정보시스템의 주 수요자인 기업들이 경기가 악화될 경우 IT 투자를 보류하는 경향이 있기 때문입니다. 따라서 주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이는 것을 알 수 있습니다. 그러나 최근 들어 정보화 투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다. (2) 계절적 경기변동 여부 및 변동 정도 IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 일반적으로 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중됨에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. 라. 시장여건(1) 국내시장 여건 2019년 국내 IT 시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자확대와 스타트업 인수 등이 활발해질 것으로 예상됩니다. 2019년 산업별 동향으로는 공공 부분은 공공 클라우드 시장 경쟁이 본격화되고 대기업 공공입찰 참여가 완화될 것으로 보이며, SoC부분은 Smart City 구축 사업과 5G 기반 서비스가 본격화 될 것으로 보입니다. 금융 부분은 차세대 시스템 구축, 클라우드 시장 본격 개방이 이뤄질 것으로 예측됩니다. 제조 부분은 스마트팩토리, 로보틱스 등이 주요 키워드가 될 것으로 보이며, 특히 IoT 클라우드 기술확대에 따라 보안에 대한 중요성도 한층 커질 것으로 예상됩니다. 유통/물류 부분은 웹과 모바일, 인공지능, 빅데이터를 접목한 개인화 서비스에 초점이 맞춰 질 것으로 보입니다.2019년 국내 IT 시장에서는 빅데이터, IoT, AI, 블록체인등 킬러 서비스를 바탕으로 신흥시장/신사업 공략을 적극적으로 추진할 것으로 기대됩니다.(2) 해외시장 여건 2019년 세계 경제 성장률은 2.9%로 예상되며, 세계 IT 지출은 3.2% 성장한 3조 7,600달러로 전망됩니다. 2019년 세계 IT지출의 핵심은 IT서비스가 될 것으로 보이며, 18년보다 약 4.7% 증가한 1조 300억달러 규모가 될 것으로 예측됩니다. 또한 SW분야에서는 SaaS(Software as a Service)가 성장을 이끌어 8.5% 가량 성장한 4,310억달러의 시장이 될 것으로 보입니다. 데이터센터 분야는 18년 대비 4.2% 성장한 2,100억 규모를 보일 것으로 예상됩니다. 마지막으로 디바이스의 경우, PC, 모바일 분야의 시장성숙으로 인하여 약 1.6%가량 성장한 6,790억 달러의 규모를 형성할 것으로 예상됩니다.2019년 10대 주요 기술전망으로는 자율 사물, 증강분석, 인공지능 주도 개발, 디지털 트윈, 자율적 엣지, 몰입 경험, 블록체인, 스마트공간, 디지털윤리와 개인정보, 양자 컴퓨팅을 선정하였습니다. Gartner Predicts 2019 마. 경쟁요인IT서비스 시장에서 인적자원의 확보는 중요한 경쟁요소로 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대·중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고있습니다. 한편, 2005년부터 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가 이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는 개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망롯데정보통신은 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일에 이르는 "LOTTE Smart Eco System"을 구축하여, 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다. 스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산 공장으로서 세계 스마트팩토리 수요시장은 2020년까지 연평균 8%의 성장을 보일 것으로 전망되며, 스마트팩토리 공급 시장을 구성하고 있는 디바이스 및 ICT 시장도 각각 연평균 7.8%, 8.1%의 성장률이 예상되고 있습니다. (출처: 과학기술일자리 진흥원, 스마트팩토리 산업 및 시장동향, 2018.2)스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원, 4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 스마트 스토어, 옴니채널 등 지속성장 시키고자 합니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보고부문 매출 SM부문 177,872,273 29,036,581 SI부문 678,990,248 135,182,549 연결조정 (45,132,720) (15,104,360) 매출액 811,729,801 149,114,770 보고부문 매출총이익 SM부문 매출총이익 41,154,160 6,189,763 SI부문 매출총이익 31,761,459 6,050,391 연결조정 (1,934,092) (504,014) 판매비와관리비 및 대손상각비 (32,003,740) (6,474,620) 영업이익 38,977,787 5,261,520 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 SM 용역 등 용역매출 전산 시스템 운영 및 관리 - 177,872 78.09% SI 시스템구축 등 시스템 구축 및 장비 납품 등 - 633,858 21.91% 합 계 811,730 100.00% ＊ 상기 부문별 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.(1) SM(System Management)SM사업은 고객의 IT시스템 운영 및 관리하는 업무로서, 고객들은 IT설비, 인력, 시스템등을 전문업체에 위탁하여 수행함으로써, 날로 복잡해지는 기업 전산 환경을 개선하여 서비스 향상을 도모하고, 비용을 절감하기 위하여 토털 IT아웃소싱을 도입하고 있습니다. 롯데정보통신의 주요 고객은 롯데쇼핑을 포함한 40여개 롯데그룹 계열사의 시스템 운영 서비스를 제공하고 있습니다.(2) SI(System Integration)SI사업은 고객이 원하는 정보시스템의 니즈를 파악하고, 특정 기업에 최적화된 시스템을 구현하기 위한 구축계획 및 운영전략에 대한 컨설팅을 통해 그에 따른 시스템을 설계하고, 정해진 기간안에 시스템을 구축하여 제공하는 종합서비스 사업입니다.시스템 구축에서부터 전산장비 납품, ASP사업, 유지보수사업, 디지털 트랜스포메이션 관련 융복합 IT서비스 등 IT관련 전반적인 서비스를 제공하고있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품은 시스템구축·운영 등이며, 이중 시스템 구축사업은 고객의 특성에 맞게 주문제작(customizing)되기 때문에 정형화된 제품가격산출이 불가능합니다. 프로젝트에 포함되는 서버 및 네트워크장비와 각종 S/W 등은 프로젝트 수행범위 등에 따라 사양이 달라짐에 따라 개별적으로 가격비교가 어렵습니다. 프로젝트 수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구기술, 수준 등에 의해 정해지고 있으나, 프로젝트 수주시점의 인력공급과 수요 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 다만 기준이 되는 기술인력의 가격은 매년 한국소프트웨어산업협회에서 공표되는 소프트웨어 기술자 평균임금 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 시스템 구축 상품 전산장비 外 상품매출 160,501 35.52% 외주비 외주용역비 외주용역비 291,346 64.48% 계 451,847 100.00% ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 서버, 스토리지 등의 전산장비의 경우 동일 사양 제품은 시간이 흐를수록 가격이 낮아지고 있지만, 전산장비에서 운영되는 프로그램들의 요구사양이 계속 높아짐에 따라 고사양의 전산장비 수요가 발생하고 있습니다. 따라서 가격을 비교하기 어려운상태이며, 시스템 구축사업에 필요한 전산장비의 경우도 프로젝트 범위, 규모 등에 따라 구입하는 제품이 상이해 가격 비교가 어렵습니다. 시스템 개발인력과 운영인력에 대한 매입가격은 기술분야별, 수준별로 상이하지만, 한국소프트웨어 산업협회에서 공표하는 평균임금을 기준으로 매입가격을 산정하고 있습니다. 공표단가가 매년 3~4%씩 인상되고 있어서 매입단가도 유사하게 인상되고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율당사의 주요 사업인 SI(시스템통합)의 경우, 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 제공하는데 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물적 형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다. 나. 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 억원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 UBIT센터 자가설비 서울 금천구 가산동 전산센터 117 - - 4 - 113 - 용인센터(*) 자가설비 경기도 용인시 기흥구 전산센터 350 24 - 14 41 319 - 재해복구센터 자가설비 대전 유성구 장동 연구소 58 - - 3 - 55 - 주1) 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.* 당기 중 생활관 재건축에 따라, 해당 건물의 손상차손 41억원이 계상되었습니다. (1) UBiT 센터 서울 금천구 가산동에 위치한 UBiT 센터는 2007년 6월 준공완료 되어 연면적 7,411㎡에 지상 4층의 규모로 되어 있으며, 최첨단 그린 데이터센터로서 외기시스템 컨테인먼트, 집중쿨링, LED조명, 에너지효율개선 고효율콘덴서 등의 에너지 절감을 추진하여, 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상’ 에너지 절약상을 수상하였고, 2013년에는 그린데이터센터 인증을 취득하였습니다. 또한 소비자시민모임 회장상, 에너지관리공단 이사장상 등도 수상하였습니다. 전력공급과 관련된 수전용량은 6,000KW이며, 광명변전소와 구공변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 6,000KW이며, 60시간동안 자가발전을 통해 자체 운영할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (2) 용인센터 경기도 용인시 기흥구에 위치한 용인센터는 1996년 11월 준공하여, 연면적 : 41,733.39㎡(연구1동 : 26,739.12㎡, 연구2동 : 8,609.33㎡, CT동 72㎡, 생활관 : 6,312.94㎡)규모로 되어 있으며, 반경 3km 이내에 위험시설이 없고 도심과 충분히 이격되어 있어 보안성이 우수한 데이터센터 입니다. 또한 해발 약 200m 에 위치하고 있어 여름철 홍수로 인한 침수피해에 강점을 가지고 있고, 경암으로 이루어진 단단한 지반위에 건축되어 있어 지반 침하와 지진으로부터 상대적으로 안전한 지리적 강점을 가지고 있습니다. 전력공급의 안정성 강화를 위해 변전소 삼원화(죽전변소,흥덕변전소,동백변전소)를 구성하였으며, 수전용량은 28,000kW, 전력공급 중단시 자체 발전용량은 42,000kW 로 60시간동안 자가발전을 통해 자체 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 지속적인 리모델링, 확장공사와 최신 그린IT 기술 도입을 통해 글로벌 데이터센터로 발돋음 하였으며, 전체 전산시스템과 기반설비 운영체계 또한 글로벌 스탠다드 프로세스(ISO20000, ISO27001)를 적용하여 성숙된 IT 서비스 운영체계를 갖추고 있습니다. 2012년 데이터센터 최초로 대한민국 안전대상을 수상하였고, 에너지 효율적인 데이터센터로 인정받아 2013년에 에너지 위너상과 그린데이터센터 인증(A+)을 취득하였습니다. (3) 재해복구센터 대전 대덕구 장동에 위치한 재해복구센터는 2010년 11월 준공 완료되었으며, 서울 데이터센터와 150Km 떨어진 거리로 지진, 홍수등의 재해 발생시 고객사의 IT운영과 비즈니스 연속성 보장이 가능합니다. 특히, 정부 및 주요군사 보호시설 주변에 위치하고 있어 정부차원의 기반설비 인프라 관리가 가능하고 장애/재난 발생시 신속대응 가능한 지리적위치를 가지고 있습니다. 연면적 4,038㎡ 지상2층의 규모로 수요 확대 시 4층까지 확장 가능한 구조로 설계되어 있습니다. 에너지 절감을 위해 프리쿨링시스템 (동절기 많은 전력을 사용하지 않고, 공기 순환으로만 전산장비들의 냉각을 하는 장치로 전력 30% 절감효과) 및 컨테인먼트 외기시스템을 도입하고 있으며, 전력공급과 관련된 수전용량은 4,000KW이며, 주변 대덕변전소와 덕진변전소에서 전력공급이 가능하도록 이중화가 되어 있습니다. 전력공급 중단시 자체 발전용량은 3,000KW이며, 28시간동안 자가발전을 통해 자체 운영할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적(연결 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2018연도(제2기) 2017연도(제1기) SM부문 SM사업 전산장비 운영/ 관리 177,872 29,037 SI부문 SI사업등 시스템구축 및 전산장비 납품 633,853 120,078 합계 811,730 149,115 ※ 상기 금액은 결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 2018연도(제2기) 2017연도(제1기) 한국 796,239 141,885 중국 2,589 735 베트남 8,740 1,683 인도네시아 4,162 4,812 합계 811,730 149,115 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 판매조직 및 판매경로(1) 판매조직 당사의 판매조직은 크게 SM본부, 플랫폼사업본부, 스마트융합부문, 융합보안부문,IoT부문, IDC부문이있습니다. 영업조직 비 고 SM본부 고객사의 전산운영(유통/호텔부문, 화학/식품부문)과 유지보수 그리고 이를 지원하기 위한 기술지원(인프라기술팀, 최적화팀) 등의 부서로 구성되어 있습니다. 플랫폼사업본부 기존 SI(시스템통합)사업을 주관하는 솔루션부문, 클라우드 기술을 기반으로 ASP 솔루션/서비스를 제공하는 클라우드부문, 글로벌 사업을 관장하는 글로벌부문 등 총 3개 사업부문과 이를 지원하기 위한 기획부서 등으로 구성되어 있습니다. 스마트융합부문 스마트융합부문은 AFC(Automatic Fare Collection) 사업을 기반으로 ITS(Intelligence Transportation System), BRT(Bus Road Transit) 등 교통관련 사업으로 그 영역을 확장해 가고 있습니다. 또한, 롯데백화점, 롯데리아 等 유통, 식품사의 CRM센터를 운영하고 있습니다. 융합보안부문 융합보안부문은 관리, 기술, 물리보안의 Total 융복합 보안 서비스를 제공하고 있습니다. 관리적 보안은 회사의 보안정책 및 제도 등을 의미하며, 기술적 보안은 보안 정책 및 제도를 실현하기 위한 System 이며, 물리적 보안은 출입통제, 보안검색대 운영 등을 의미합니다. IoT부문 사물인터넷(IoT) 기술을 기반으로하여 스마트 시티, 스마트 팩토리, 스마트 에너지 사업을 진행하고 있습니다. 최근 IoT시스템과 식품사, 화학공장의 스마트팩토리 플랫폼화로 사업의 영역을 집중하고 있습니다. IDC부문 데이터센터에 입주한 고객들의 IT자산을 안정적으로 운영하기 위한 전문운영 조직과 클라우드, 유통, 금융, 서비스, 제조 분야 데이터센터 운영 및 구축경험을 기반으로 영업과 수행을 진행하는 전문부서로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 SM의 경우 대부분 롯데그룹 계열사 및 기타 기관의 시스템 운영(전산실 운영)에 대한 매출로, 주로 장기(3~10년) 용역 제공에 대한 계약을 체결하며, 매년 구체적인 서비스 제공범위와 용역 대가에 대하여 계약을 체결하고 있습니다. SI매출의 경우, 프로젝트별로 혹은 서비스별 계약을 체결하며, 주로 경쟁입찰의 형태로 진행됩니다. 공공사업관련 프로젝트의 경우, 입찰공고 및 입찰 후 우선협상대상자로 선정되면, 해당 기관과 세부 조건을 조율한 후 계약을 체결하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) SM 사업부문 판매전략 SM의 경우 지난 20여년간 롯데그룹 내 유통, 서비스, 제조, 건설, 금융 등의 다양한 산업군의 IT시스템을 안정적으로 운영하고 있는 경험으로 바탕으로, 공공·민간분야에 적극적으로 영업을 한 결과, 국회사무처, 청심기업, 광주통합정보센터 등의 공공·민간분야의 시스템 운영 사업을 수행완료 하는 등 가시적인 성과를 거두었습니다. 지속적인 시장 점유율을 확보하기 위해 SM 본부에서는 5대 중점 판매 전략을 수립·수행하고 있습니다. [SM 5대 중점 추진전략] 추진 과제 내 용 기대효과 IT인프라·운영 진단 그룹사 IT운영 진단 및 개선 지원 진단결과 개선 제안을 통한 매출 확보 성과지표 도입 SM서비스 수준 정의 (SLA 도입) 서비스 표준화 및 정량화 (매출 향상) 인프라 개선 전산장비 개선, 노후장비 폐기 노후장비 유지보수 및 신규 구입 유도 영업인력 교육 강화 지역별·산업별 전문가 육성 선제안, 고객 니즈 발굴 강화 IT 리스크 통합대응 S/W 라이센스 등 지재권 사전점검 라이센스, 인증 관련분야 매출 확보 (2) SI 사업부문 판매전략SI사업의 경우 SM사업의 경험을 바탕으로 매출과 수익성 모두를 고려한 사업에 진출하고 있습니다. 특히 영업·제안 역량을 집중하여 공공, 금융, 민간 기업의 SI사업과 ASP사업 그리고, 4차 산업혁명 중심사업인 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, IoT분야 등에 사업에 진출하고 있습니다. 이를 위해 기존 SI사업과 신성장 사업의 사업계획 수립, 회사내의 정책지원 等 끊임없는 기술개발과 특화 솔루션을 확보하여 지속적으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 6. 수주 현황에 관한 사항 하기의 표는 연결실체가 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트 현황입니다. (단위 : 백만원) 프로젝트명 수주일자 납기 수주금액 기납품액 수주잔고 A사 차세대 ERP시스템 개발 2018.03.05 2019.05.31 19,250 13,765 5,484 B사 차세대 시스템 구축 2018.02.01 2019.01.15 8,321 7,979 342 C사 차세대 택배시스템 구축의 건 2018.03.19 2019.08.18 7,509 4,160 3,349 D사 Digital Transformation 컨설팅 프로젝트 2018.10.01 2020.12.31 9,732 2,595 7,137 서울도시철도 9호선 2,3단계 신호시스템 2012.01.31 2018.12.31 25,198 24,654 544 서울지하철 9호선 2~3단계 통신시스템 구축 2013.03.20 2018.12.31 14,282 14,261 21 호치민 증권거래소 인프라시스템 구축 2013.04.11 2021.12.31 13,270 1,775 11,495 K-water 업무시스템 혁신 사업 2016.12.22 2019.03.04 11,899 11,851 48 공항철도 통합정보시스템 유지보수 2018.06.29 2021.06.30 9,516 1,477 8,039 부산 도시철도 역무자동화설비 시스템 구축 2018.04.27 2018.12.31 9,124 8,074 1,050 E사 재해복구 시스템 2015.11.10 2020.08.31 18,091 13,201 4,890 F사 상면임대 서비스 2016.12.01 2019.11.30 10,558 8,924 1,634 합 계 156,750 112,716 44,033 ※ 영업상 일부 프로젝트의 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.※ 수주금액 50억원 이상 규모의 주요 프로젝트(연결기준)를 기재하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 337,394,044 365,061,949 자본(B) 366,495,654 217,589,726 부채비율(A/B) 92.1% 167.8% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,642,495 2,012,692 4,694,154 336,935 EUR 194,158 255,832 21 - CNY 511,455 - 224,985 - PKR 148,857 - 180,342 - VND 422,040 288,003 - 1,060,255 JPY - - - 457,186 합 계 6,919,005 2,556,527 5,099,502 1,854,376 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 구 분 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1100.30 1118.10 1,094.72 1071.40 EUR 1298.63 1279.16 1,289.93 1,279.25 CNY 166.40 162.76 165.58 163.65 PKR 9.07 7.99 10.24 9.68 VND 0.05 0.05 0.05 0.05 JPY 9.96 10.13 9.70 9.49 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 362,980 (362,980) 435,722 (435,722) EUR (6,167) 6,167 2 (2) CNY 51,146 (51,146) 22,499 (22,499) PKR 14,886 (14,886) 18,034 (18,034) VND 13,404 (13,404) (106,025) 106,025 JPY - - (45,719) 45,719 합 계 436,249 (436,249) 324,513 (324,513) 2) 이자율위험 당기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,423,410천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)584,234천원 및 584,234천원입니다. 3) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 163,185,951 76,066,129 매출채권및기타채권(유동) 131,759,078 131,124,843 매도가능금융자산 - 5,570,558 기타금융자산(유동) 58,048,044 11,198,719 기타금융자산(비유동) 1,752,247 2,242,543 합 계 354,745,320 226,202,792 (*) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 . (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.11% 7.04% 100.00% 총 장부금액 131,809,477 96,284 1,376,569 133,282,330 손실충당금 139,899 6,783 1,376,569 1,523,251 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 798,228 838,565 대손상각비 1,669,058 (39,626) 기타 (944,035) (711) 기말 1,523,251 798,228 ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 58,048,044 - - 58,048,044 기타금융자산(비유동) 1,752,247 - - 1,752,247 합 계 59,800,291 - - 59,800,291 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 11,198,719 - - 11,198,719 기타금융자산(비유동) 2,242,543 - - 2,242,543 합 계 13,441,262 - - 13,441,262 4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 차입금 62,036,581 63,225,964 34,241,428 28,123,040 861,495 매입채무및기타채무 192,793,785 192,793,785 192,793,785 - 기타금융부채(유동) 15,154,141 15,154,141 15,154,141 - - 합 계 269,984,507 271,173,890 242,189,354 28,123,040 861,495 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직당사는 4차 산업혁명, Digital Transformation, Business Transformation에 대응하기 위해 2015년부터 IT신기술 기반 연구활동을 확대하고 있으며, 이에 연구개발 인력을 적극적으로 늘리고 있습니다. 이를 통해 고객에게 선도적이고 가치 있는 IT서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다. 정보기술연구소 조직도.jpg 정보기술연구소 조직도 구 분 주요 업무 AI Tech.센터 지식경영TF ·미래기술 분야 핵심특허 등 지적재산권 확보 지식정보기술팀 ·AI, 빅 데이터를 통한 플랫폼/서비스 개발 및 사업모델 구축 ·AI 알고리즘, 빅 데이터 기술 원천기술 내재화 및 인프라 확보 DT 연구센터 DT지원팀 ·고객의 Business Transformation 니즈 발굴 및 신서비스 발굴 → Digital Transformation 솔루션 및 방법론 제안 ·다양한 분야의 플랫폼 가능 서비스 R 솔루션연구팀 ·롯데그룹에 제공된 우수한 IT서비스 및 타 연구조직에서 개발한 시스템을 솔루션화하여 대외시장 및 글로벌 시장에 판매할 수 있도록 패키지화 추진 ·부서내에 블록체인 담당을 별도로 신설하여 개발된 솔루션의 블록체인을 통한 암호화 기술 연구 물류TF ·유통/물류 효율화를 위한 물류 솔루션 R 및 솔루션 론칭 준비 · 물류 관련 신사업 발굴 나. 연구개발 비용연구개발비는 내부인건비, 외주비, 장비 및 SW 구매비, 소모품 등 기타비용으로 구성되며 기업회계기준서에 따라 자산화의 요건을 충족시키는 부분에 한하여 개발비로 자산 계상하고, 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연구소에서는 제조활동을 지원하고 있지 않기 때문에 순수 연구활동으로 비용을 배분하고 있습니다. 당사의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2018년 (제2기) 2017년(제1기) 원 재 료 3,948 4,552 인 건 비 7,630 686 제 조 경 비 3,780 305 합 계 15,359 5,543 자 산 계 상 3,948 4,552 비 용 계 상 11,411 991 연구개발비/매출액 비율 2.2% 4.5% ※ 당사는 2017년 11월 1일 물적분할로 인해 연구개발비용은 2017년(제1기) 11월부터 기재하였습니다. 다. 연구개발 실적 당사의 연구개발 조직은 2002년 7월 설립이래, IT서비스 산업내의 경쟁력 강화 및 고객의 IT 고도화를 위해 끊임없는 기술개발과 고도의 연구과제 등을 수행하였습니다. 2002년부터 당사의 핵심 솔루션 확보를 위해 그룹웨어(Moin), 전자결재(EDI), 금융솔루션 등을 개발하여 현재까지 꾸준히 시스템 업그레이드를 통해 그 우수성과 안정성을 고객에게 인정받고 있습니다. 또한 마케팅 활성화를 위해 독자적인 위치기반 서비스 플랫폼을 개발하였고, 빅데이터 기반 개인화 마케팅 확대를 위해 고객 행동 패턴 기반 개인 맞춤형 상품 추천서비스를 구축하였습니다.최근 3개년 연구과제들은 Business Transformation을 지원하기 위해 Digital Transformation 관련 신기술 기반 연구를 확대 하고 있으며, 10대 DT 핵심기술을 선정하여 이를 기반으로 다양한 IT 및 융합서비스를 연구개발하는 청사진을 가지고 있습니다. 최근 진행중인 연구개발 관련 사항은 다음과 같습니다. 과제명 연구결과 및 기대효과 블록체인 기반 이력관리 ㆍ생산, 운송, 유통과정에 대한 종합 이력 관리 블록체인 솔루션 개발ㆍ기대효과 : 소비자에게 신뢰성 높은 유통이력 제공으로 품질만족 향상 위치기반 추천 서비스 ㆍ위치기반 마케팅을 위한 가상비콘 기반 상품추천 솔루션 개발ㆍ기대효과 : 고객 맞춤형 마케팅을 통한 매출기회 향상 물류 통합 플랫폼 ㆍWMS,TMS,OMS 등 물류 코어 솔루션 개발 및 확보ㆍ기대효과 : 공급, 운송, 재고관리 등 물류 전 과정 통합관리로 물류최적화 봇 빌더 시스템 ㆍRPA 등 자동반복업무를 위한 봇을 생성하기 위한 시스템 구축ㆍ기대효과 : 수기업무, 단순반복 작업 등 자동화로 업무 생산성 향상 오프라인 고객 구매여정 솔루션 ㆍ영상인식 기반 매장 방문 고객 고객여정분석 AI 솔루션ㆍ기대효과 : 고객의 매장내 행동패턴 분석을 통한 매출기회 확대 인증 알고리즘 기반 모듈 ㆍ자체 인증 알고리즘을 적용한 모듈 개발 중ㆍ기대효과 : 블록체인 기반 인증으로 고객에게 신뢰성 높은 인증 서비스 제공 물류 로봇 통합관제 ㆍ드론관련 관제/자율주행/위험회피 관련 알고리즘 기술 및 플랫폼 개발ㆍ기대효과 : 신기술 기반 보안, 안전 등 통합 관제 서비스 제공 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 (단위 : 건) 특허 실용신안 디자인 상표 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 10 23 - - 3 - 40 21 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무제표(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제2기 및 비교 표시된 제1기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제2기, 제1기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 연결재무제표입니다.※제1기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 2기 제 1기 2018년 12월말 2017년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS [유동자산] 404,415 279,647 ㆍ당좌자산 392,082 262,982 ㆍ재고자산 12,333 16,665 [비유동자산] 299,475 303,004 ㆍ투자자산 54,967 60,820 ㆍ유형자산 217,389 210,390 ㆍ무형자산 27,119 31,794 자산총계 703,890 582,652 [유동부채] 310,829 327,038 [비유동부채] 26,565 38,024 부채총계 337,394 365,062 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 348,843 196,790 [자본금] 71,430 50,000 [기타불입자본] 247,577 142,927 [기타자본구성요소] 353 979 [이익잉여금] 29,483 2,884 비지배지분 17,653 20,800 자본총계 366,496 217,590 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2017.11.01 ~ 2017.12.31 매출액 811,730 149,115 영업이익 38,978 5,262 연결당기순이익 23,370 2,449 당기순이익(손실)의 귀속 23,370 2,449 지배기업의 소유주 26,317 1,872 비지배지분 (2,947) 577 총포괄손익 22,826 3,314 지배기업의 소유주 25,974 2,960 비지배지분 (3,148) 354 기본주당순이익(단위: 원) 2,205 187 희석주당순이익(단위: 원) 2,205 187 연결에 포함된 회사 수 7개 7개 나. 요약재무제표(별도)*롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제2기 및 비교 표시된 제1기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제2기, 제1기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다.※제1기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 2기 제 1기 2018년 12월말 2017년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS [유동자산] 358,992 220,009 ㆍ당좌자산 347,838 207,083 ㆍ재고자산 11,154 12,926 [비유동자산] 240,467 242,882 ㆍ투자자산 99,529 95,470 ㆍ유형자산 117,948 120,738 ㆍ무형자산 22,990 26,674 자산총계 599,459 462,891 [유동부채] 217,196 232,977 [비유동부채] 3,132 8,221 부채총계 220,328 241,198 [자본금] 71,430 50,000 [기타불입자본] 273,361 168,711 [기타자본구성요소] - - [이익잉여금] 34,340 2,981 자본총계 379,131 221,693 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2017.11.01 ~ 2017.12.31 매출액 691,242 123,231 영업이익 40,786 4,411 당기순이익 31,421 1,444 총포괄이익 31,359 2,981 기본주당순이익(단위: 원) 2,632 144 희석주당순이익 (단위: 원) 2,632 144 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서_1_01262032_롯데정보통신(주)_v3.ixd 2. 연결재무제표 *롯데정보통신 주식회사와 그종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제2기 및 비교 표시된 제1기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제2기, 제1기 연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 연결재무제표입니다.※제1기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 2 기 2018.12.31 현재 제 1 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 404,414,747,577 279,647,482,107 현금및현금성자산 163,197,651,310 76,081,741,399 매출채권 및 기타유동채권 131,759,078,491 131,124,843,150 유동계약자산 22,144,213,300 0 기타유동금융자산 58,048,044,152 11,198,718,588 기타유동자산 16,901,966,031 44,484,803,844 재고자산 12,333,381,862 16,665,142,935 당기법인세자산 30,412,431 92,232,191 비유동자산 299,474,950,071 303,004,192,772 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 5,216,719,311 0 비유동매도가능금융자산 0 5,570,557,516 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,486,871,275 0 유형자산 217,389,355,435 210,390,163,126 투자부동산 37,536,655,033 43,387,022,212 무형자산 27,119,150,850 31,794,167,026 기타비유동금융자산 1,752,247,003 2,242,542,863 기타비유동자산 278,684,802 369,888,414 이연법인세자산 8,695,266,362 9,249,851,615 자산총계 703,889,697,648 582,651,674,879 부채 유동부채 310,829,181,463 327,038,145,339 매입채무 및 기타유동채무 192,793,784,719 161,928,888,307 유동계약부채 16,969,599,941 0 단기차입금 58,224,845,722 121,552,132,155 유동성금융리스부채 2,767,428,812 1,943,626,857 당기법인세부채 5,562,155,152 46,276,956 기타유동금융부채 15,154,141,164 14,063,111,366 기타유동부채 12,429,219,977 20,956,516,298 유동충당부채 6,928,005,976 6,547,593,400 비유동부채 26,564,862,357 38,023,803,177 비유동금융리스부채 845,742,048 2,671,539,613 장기차입금 198,564,007 265,056,215 퇴직급여부채 19,189,585,305 28,304,226,656 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 이연법인세부채 6,309,630,997 6,761,640,693 부채총계 337,394,043,820 365,061,948,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 348,843,070,375 196,789,557,862 자본금 71,430,000,000 50,000,000,000 자본잉여금 247,577,326,181 142,926,580,970 기타자본구성요소 352,563,795 979,026,138 이익잉여금(결손금) 29,483,180,399 2,883,950,754 비지배지분 17,652,583,453 20,800,168,501 자본총계 366,495,653,828 217,589,726,363 자본과부채총계 703,889,697,648 582,651,674,879 연결 포괄손익계산서 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 수익(매출액) 811,729,800,927 149,114,770,366 매출원가 740,748,273,428 137,378,630,150 매출총이익 70,981,527,499 11,736,140,216 판매비와관리비 30,324,507,805 6,514,245,752 대손상각비(대손충당금환입) 1,679,232,230 (39,626,202) 영업이익(손실) 38,977,787,464 5,261,520,666 기타이익 3,155,171,246 253,409,092 기타손실 6,502,371,505 2,591,456,269 금융수익 2,457,166,066 352,750,355 금융원가 3,485,058,769 400,124,877 법인세비용차감전순이익(손실) 34,602,694,502 2,876,098,967 법인세비용 11,233,095,691 427,292,758 당기순이익(손실) 23,369,598,811 2,448,806,209 기타포괄손익 (543,151,384) 865,216,728 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (547,007,292) 657,223,353 확정급여제도의 재측정손익 (709,883,798) 899,818,602 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9,397,551 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 153,478,955 (242,595,249) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 3,855,908 207,993,375 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 353,664,838 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 3,855,908 (102,849,572) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 (42,821,891) 총포괄손익 22,826,447,427 3,314,022,937 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 26,316,987,608 1,871,620,824 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,947,388,797) 577,185,385 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 25,974,032,475 2,959,895,182 총 포괄손익, 비지배지분 (3,147,585,048) 354,127,755 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,205 187 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,205 187 연결 자본변동표 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.11.01 (기초자본) 50,000,000,000 142,926,580,970 0 903,081,710 193,829,662,680 20,446,040,746 214,275,703,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 50,000,000,000 142,926,580,970 0 903,081,710 193,829,662,680 20,446,040,746 214,275,703,426 당기순이익(손실) 0 0 1,871,620,824 0 1,871,620,824 577,185,385 2,448,806,209 기타포괄손익 0 0 1,012,329,930 75,944,428 1,088,274,358 (223,057,630) 865,216,728 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 50,000,000,000 142,926,580,970 2,883,950,754 979,026,138 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 2018.01.01 (기초자본) 50,000,000,000 142,926,580,970 2,883,950,754 979,026,138 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 636,460,243 (636,460,243) 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 50,000,000,000 142,926,580,970 3,520,410,997 342,565,895 196,789,557,862 20,800,168,501 217,589,726,363 당기순이익(손실) 0 0 26,316,987,608 0 26,316,987,608 (2,947,388,797) 23,369,598,811 기타포괄손익 0 0 (354,218,206) 11,263,073 (342,955,133) (200,196,251) (543,151,384) 지분의 발행 21,430,000,000 104,649,480,038 0 0 126,079,480,038 0 126,079,480,038 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,265,173 (1,265,173) 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 71,430,000,000 247,577,326,181 29,483,180,399 352,563,795 348,843,070,375 17,652,583,453 366,495,653,828 연결 현금흐름표 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 107,300,289,341 (10,186,365,773) 당기순이익(손실) 23,369,598,811 2,448,806,209 당기순이익조정을 위한 가감 64,407,253,374 9,682,187,958 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 24,927,141,457 (22,040,039,406) 법인세납부(환급) (5,403,704,301) (277,320,534) 투자활동현금흐름 (77,092,994,540) 1,430,841,058 단기금융상품의 처분 0 8,921,556,201 단기금융상품의 취득 (46,000,000,000) 0 장기금융상품의 처분 25,876,495 0 장기금융상품의 취득 0 (26,093,035) 대여금의 감소 0 5,370,000 당기손익인식금융자산의 취득 (1,446,325,000) 0 당기손익인식금융자산의 처분 228,754,810 0 매도가능금융자산의 취득 0 (426,587,588) 매도가능금융자산의 처분 0 1,124,475,000 유형자산의 취득 (28,070,878,294) (6,115,301,517) 유형자산의 처분 160,308,777 13,345,435 무형자산의 취득 (15,948,448,482) (2,643,958,400) 무형자산의 처분 12,080,964,306 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 0 320,784,428 이자수취 1,876,752,848 257,250,534 재무활동현금흐름 56,959,594,641 (6,463,831,311) 단기차입금의 증가 55,918,073,173 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (119,318,881,904) (29,186,642,781) 금융리스부채의 지급 (2,486,995,610) (79,701,944) 금융리스부채의 증가 0 2,970,000,000 장기차입금의 상환 (66,505,526) (13,895,453) 주식의 발행 127,722,800,000 0 신주발행비 지급 (1,643,319,962) 0 이자지급 (3,165,575,530) (153,591,133) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 87,166,889,442 (15,219,356,026) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (50,979,531) (164,160,932) 현금및현금성자산의순증가(감소) 87,115,909,911 (15,383,516,958) 기초현금및현금성자산 76,081,741,399 91,465,258,357 기말현금및현금성자산 163,197,651,310 76,081,741,399 3. 연결재무제표 주석 제 2(당) 기말: 2018년 12월 31일 현재 제 1(전) 기말: 2017년 12월 31일 현재 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데정보통신주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 (*) 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 70.00 우리사주조합 822,891 5.76 기타 3,463,109 24.24 합 계 14,286,000 100.00 (*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주가 지배기업의 주주로 변경되었습니다. (2) 종속기업의 현황① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 당기말 전기말 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합 계 현대정보기술㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 59.68 - 59.68 59.68 - 59.68 낙천신식기술북경유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 낙천신식기술심양유한공사(*1) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 LDCC VIETNAM 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 PT LDCC INDONESIA 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 Hyundai IT Vietnam Corporation(*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업 12월 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업 12월 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 (*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 현대정보기술㈜와 그 종속기업 55,245,976 121,962,574 105,439,285 28,247,104 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 749,016 770,384 1,529,724 198,564 LDCC VIETNAM 3,712,265 1,211,336 2,384,802 1,343,912 PT LDCC INDONESIA 1,303,487 38,520 617,867 36,904 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 현대정보기술㈜와 그 종속기업 61,704,686 116,776,968 98,760,054 29,521,637 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 1,735,140 746,317 2,011,299 265,056 LDCC VIETNAM 3,088,444 1,431,265 2,067,137 1,287,710 PT LDCC INDONESIA 5,795,168 48,875 5,082,000 35,653 ( 4) 당기중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 현대정보기술㈜와 그 종속기업 149,687,265 703,918 (6,188,688) (489,114) (6,677,803) 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 2,808,555 (530,291) (422,108) 8,118 (413,990) LDCC VIETNAM 8,962,310 66,234 5,301 24,724 30,025 PT LDCC INDONESIA 4,162,382 122,661 (19,074) (20,081) (39,155) (5) 전기중 종속기업의 요약 경영성과(2개월 보고기간)는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 현대정보기술㈜와 그 종속기업 33,537,787 1,704,291 1,619,443 (553,181) 1,066,262 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 867,840 (202,735) (134,068) (9,990) (144,058) LDCC VIETNAM 1,770,541 (14,507) (17,791) (57,242) (75,033) PT LDCC INDONESIA 4,812,004 (462,582) (781,523) (54,285) (835,807) (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기타 당기말비지배지분 현대정보기술㈜와 그 종속기업 40.32 20,800,169 (2,947,389) (200,196) 17,652,584 2. 재무제표 작성기준연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만,계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석32 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 주석 6: 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.1에서 설명하고 있습니다. (6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.1에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누 적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금 또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사의 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,599백만원, 4,599백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해서는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.(5) 해석서 제2123호 ‘ 법인세 처리의 불확실성’ 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2. 유의적인 회 계정책 (1) 연결① 종속기업종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.④ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다 . (2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4 ) 금융 자산의 손상당기손익-공정가치금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4~5년 금융리스자산 4~8년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니 다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (11) 계약자산 및 계약부채연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (13) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. ( 16) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 19) 법인세법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (22) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.2 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 회계정책의 변경3.1.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 2,883,951 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 기타포괄손익누계액 624,415 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상인식금액 12,045 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 636,460 수정 후 기초이익잉여금-기준서 제1109호 3,520,411 (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(*1) 상각후원가(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 5,570,558 220,647,846 226,218,404 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 4,103,259 (4,103,259) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 4,103,259 1,467,299 220,647,846 226,218,404 (*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타자본구성요소 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 979,026 2,883,951 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (624,415) 624,415 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (12,045) 12,045 소 계 (636,460) 636,460 기초 장부금액-기준서 제1109호 342,566 3,520,411 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 출자금 4,103,259천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련기타포괄손익누계액 624,415천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 86,539천원이 당기손실로 인식되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 1,467,299천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 선택하여 재분류되었습니다. 당기초현재 이와 관련하여 인식되었던 손상금액 12,045천원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 76,081,741 76,081,741 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 131,124,843 131,124,843 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 11,198,719 11,198,719 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,467,299 1,467,299 - 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 4,103,259 4,103,259 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 2,242,543 2,242,543 - (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 3.1.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (1) 2018년 12월 31일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 404,414,748 - 404,414,748 현금및현금성자산 163,197,651 - 163,197,651 매출채권및기타채권 131,759,078 - 131,759,078 계약자산 22,144,213 (22,144,213) - 기타금융자산 58,048,044 - 58,048,044 기타유동자산 16,901,966 22,144,213 39,046,179 당기법인세자산 30,412 - 30,412 재고자산 12,333,382 - 12,333,382 비유동자산 299,474,950 - 299,474,950 자산총계 703,889,698 - 703,889,698 유동부채 310,829,181 - 310,829,181 매입채무및기타채무 192,793,785 - 192,793,785 계약부채 16,969,600 (16,969,600) - 차입금 60,992,275 - 60,992,275 당기법인세부채 5,562,155 - 5,562,155 기타금융부채 15,154,141 - 15,154,141 기타유동부채 12,429,220 16,969,600 29,398,820 충당부채 6,928,006 - 6,928,006 비유동부채 26,564,862 - 26,564,862 부채총계 337,394,044 - 337,394,044 자본금 71,430,000 - 71,430,000 기타불입자본 247,577,326 - 247,577,326 기타자본구성요소 352,564 - 352,564 이익잉여금 29,483,180 - 29,483,180 비지배지분 17,652,583 - 17,652,583 자본 총계 366,495,654 - 366,495,654 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 811,729,801 - 811,729,801 매출원가 740,748,273 - 740,748,273 판매비와관리비 30,324,508 - 30,324,508 대손상각비 1,679,232 - 1,679,232 영업이익 38,977,788 - 38,977,788 법인세비용차감전순이익 34,602,695 - 34,602,695 법인세비용 11,233,096 - 11,233,096 당기순이익 23,369,599 - 23,369,599 총포괄손익 22,826,447 - 22,826,447 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 130,423,014 130,768,452 미수금 2,859,315 1,154,619 소 계 133,282,329 131,923,071 대손충당금 (1,523,251) (798,228) 합 계 131,759,078 131,124,843 5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(장부금액: 3,406,568천원)가 담보로 제공되어 있습니다. 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 163,197,651 163,197,651 76,081,741 76,081,741 매출채권및기타채권(*1) 131,759,078 131,759,078 131,124,843 131,124,843 기타금융자산(*1) 52,048,044 52,048,044 11,198,719 11,198,719 비유동자산: 기타금융자산(*1) 1,752,247 1,752,247 2,242,543 2,242,543 소 계 348,757,020 348,757,020 220,647,846 220,647,846 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권(*2) - - 1,555 1,555 시장성 없는 지분증권(*3) - - 4,840,164 4,840,164 출자금 등(*4) - - 728,839 728,839 소 계 - - 5,570,558 5,570,558 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장성 있는 지분증권(*2) 746 746 - - 시장성 없는 지분증권(*3) 1,486,126 1,486,126 - - 소 계 1,486,872 1,486,872 - - 당기손익-공정가치 금융자산 유동자산: 기타금융자산(*1) 6,000,000 6,000,000 - - 비유동자산: 출자금 등(*3) 5,216,719 5,216,719 - - 소 계 11,216,719 11,216,719 - - 금융자산 합계 361,460,610 361,460,610 226,218,404 226,218,404 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 외부평가기관의 평가등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 56,000,000 4,500 10,000,000 30,052 미수수익 604,944 - 102,967 - 보증금 1,443,100 1,693,875 1,095,752 2,160,649 대여금 - 53,872 - 51,842 합 계 58,048,044 1,752,247 11,198,719 2,242,543 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 당기말 전기말(*) 기타금융자산 상생협력펀드 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 1,163,551 - 소프트웨어공제조합 3,406,568 3,534,436 엔지니어링공제조합 450,515 426,588 기타 196,085 142,235 소 계 5,216,719 4,103,259 합 계 11,216,719 4,103,259 (*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 당기말 전기말(*) 시장성 있는 지분증권 두산건설(주) 746 1,555 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 1,215,246 1,305,728 기타 270,879 160,016 합 계 1,486,871 1,467,299 (*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음. (5) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채: 매입채무및기타채무 192,793,784 192,793,784 161,928,888 161,928,888 차입금 60,992,275 60,992,275 123,495,759 123,495,759 기타금융부채 15,154,141 15,154,141 14,063,111 14,063,111 소 계 268,940,201 268,940,201 299,487,758 299,487,758 비유동부채: 차입금 1,044,306 1,044,306 2,936,596 2,936,596 금융부채 합계 269,984,507 269,984,507 302,424,354 302,424,354 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 14,970,715 - 13,863,036 - 예수보증금 183,426 - 200,075 - 합 계 15,154,141 - 14,063,111 - (7) 공정가치의 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 746 - 1,486,125 1,486,871 당기손익-공정가치 금융자산 - - 11,216,719 11,216,719 합 계 746 - 12,702,844 12,703,590 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 1,555 - 4,840,164 4,841,719 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 상생협력펀드 6,000,000 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,406,568 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데스타트업펀드1호 1,163,551 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 450,515 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 196,085 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄-공정가치 금융상품 (주)이씨뱅크 1,215,246 3 기업잉여현금흐름할인모형및 유사상장회사비교모형 매출액성장률 0.0%~9.3% (주)에스지아이코리아 270,864 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A 기타 15 3 순자산가치법 N/A N/A (8) 당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초잔액 4,840,164 IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동 728,840 신규취득 7,210,175 기타포괄손익에 포함된 손익 10,206 당기손익에 포함된 손익 (86,541) 기말잔액 12,702,844 (9) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,378,731 209,369 대손상각비 (1,679,232) - 대손상각비환입액 10,175 39,626 외환손익 33,370 (154,227) 외화환산손익 75,094 (274,192) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품거래이익 - 143,332 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (86,539) - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (36,598) - 매도가능금융자산 매도가능금융자산손상차손 - (1,207) 매도가능금융자산처분손실 - (58,698) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익) - 310,843 기타포괄공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산평가손익 9,398 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 (77,072) (117,509) 외화환산손익 (7,096) 5,412 이자비용 (3,226,762) (192,199) 합 계 (2,606,532) (89,450) 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,436,146 - 5,096,175 - 선급비용 3,457,149 278,685 2,658,800 368,183 미청구공사 - - 36,716,989 - 부가세대급금 8,671 - 12,840 - 기타 - - - 1,705 합 계 16,901,966 278,685 44,484,804 369,888 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 12,350,730 16,697,298 평가손실충당금 (17,348) (32,155) 합 계 12,333,382 16,665,143 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원 포함되어 있습니다. 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 92,531,348 - 92,531,348 93,453,357 - 93,453,357 건물 94,482,293 (38,689,307) 55,792,986 92,057,234 (36,783,873) 55,273,361 구축물 5,012,290 (4,219,494) 792,796 4,995,632 (4,154,245) 841,387 기계장치 178,017,599 (127,955,002) 50,062,597 162,184,459 (116,081,767) 46,102,692 차량운반구 50,336 (23,714) 26,622 50,734 (20,044) 30,690 기타의유형자산 29,599,959 (18,028,543) 11,571,416 22,466,969 (15,181,919) 7,285,050 금융리스자산 6,915,556 (1,952,299) 4,963,257 5,430,556 (1,131,495) 4,299,061 건설중인자산 1,648,333 - 1,648,333 3,104,566 - 3,104,566 합 계 408,257,714 (190,868,359) 217,389,355 383,743,507 (173,353,343) 210,390,164 (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 처분액 기타(*) 당기말 토지 93,453,357 - - - (922,009) 92,531,348 건물 55,273,361 - (2,051,619) (22,334) 2,593,578 55,792,986 구축물 841,387 16,659 (65,250) - - 792,796 기계장치 46,102,692 7,249,735 (18,082,123) (138,628) 14,930,921 50,062,597 차량운반구 30,690 593 (3,831) - (830) 26,622 기타의유형자산 7,285,050 6,298,413 (3,428,979) (557) 1,417,489 11,571,416 금융리스자산 4,299,061 - (820,804) - 1,485,000 4,963,257 건설중인자산 3,104,566 17,678,683 - - (19,134,916) 1,648,333 합 계 210,390,164 31,244,083 (24,452,606) (161,519) 369,233 217,389,355 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 처분액 기타(*) 기말 토지 93,586,753 - - - (133,396) 93,453,357 건물 55,768,468 - (358,782) - (136,325) 55,273,361 구축물 852,228 - (10,841) - - 841,387 기계장치 45,385,998 2,105,860 (2,695,208) (202) 1,306,244 46,102,692 차량운반구 30,756 3,096 (1,536) - (1,626) 30,690 기타의유형자산 6,427,901 1,370,008 (488,240) 5 (24,624) 7,285,050 금융리스자산 1,446,580 - (114,113) - 2,966,594 4,299,061 건설중인자산 5,148,505 3,566,807 - - (5,610,746) 3,104,566 합 계 208,647,189 7,045,771 (3,668,720) (197) (1,633,879) 210,390,164 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산당기말 현재 투자부동산(22,592,967천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,806,709천원(전기말: 65,909,514천원)이 은행차입금(채권최고액 26,683,440천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 13참조). 10. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 27,776,678 - - 27,776,678 26,854,669 - 26,854,669 건물 22,474,448 (10,891,245) (4,060,041) 7,523,162 22,895,485 (10,572,265) 12,323,220 구축물 8,368,350 (4,938,465) (1,193,070) 2,236,815 8,368,350 (4,159,217) 4,209,133 합 계 58,619,476 (15,829,710) (5,253,111) 37,536,655 58,118,504 (14,731,482) 43,387,022 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 상 각 손상 기타(*) 당기말 토지 26,854,669 - - 922,009 27,776,678 건물 12,323,220 (552,477) (4,060,041) (187,540) 7,523,162 구축물 4,209,133 (779,248) (1,193,070) - 2,236,815 합 계 43,387,022 (1,331,725) (5,253,111) 734,469 37,536,655 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 상 각 기타(*) 기말 토지 26,721,273 - 133,396 26,854,669 건물 12,278,303 (91,407) 136,324 12,323,220 구축물 4,339,008 (129,875) - 4,209,133 합 계 43,338,584 (221,282) 269,720 43,387,022 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 임대수익 2,448,990 운영비용 (2,466,884) 합 계 (17,894) (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 27,776,678 36,194,217 26,854,669 33,916,506 건물 및 구축물 9,759,977 13,532,127 16,532,353 19,306,749 합 계 37,536,655 49,726,344 43,387,022 53,223,255 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (6) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권 4,504,787 - (255,610) 4,249,177 5,685,022 - (740,952) 4,944,070 개발비 24,350,810 (13,572,149) (4,950) 10,773,711 20,652,246 (10,422,740) (4,950) 10,224,556 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) 1,304,416 4,324,416 (1,248,333) (1,274,667) 1,801,416 기타의무형자산 32,054,914 (21,263,068) - 10,791,846 33,049,164 (18,225,039) - 14,824,125 합 계 65,234,927 (36,083,550) (2,032,227) 27,119,151 63,710,848 (29,896,112) (2,020,569) 31,794,167 (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 처분액 손상 기타(*) 당기말 회원권 4,944,070 212,883 - (907,776) - - 4,249,177 개발비 10,224,556 737,443 (3,287,340) (848,508) - 3,947,561 10,773,712 영업권 1,801,416 - - - (497,000) - 1,304,416 기타의무형자산 14,824,125 11,682,626 (3,162,872) (8,611,053) - (3,940,980) 10,791,846 합 계 31,794,167 12,632,952 (6,450,211) (10,367,337) (497,000) 6,581 27,119,151 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 처분액 손상 기타(*) 기말 회원권 5,006,394 - - - (62,324) - 4,944,070 개발비 7,182,736 - (503,848) - - 3,545,668 10,224,556 영업권 1,801,416 - - - - - 1,801,416 기타의무형자산 13,026,127 6,638,402 (488,062) 2 - (4,352,344) 14,824,125 합 계 27,016,673 6,638,402 (991,910) 2 (62,324) (806,676) 31,794,167 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 VELOCITY 프로젝트 1,412,693 53개월 경영관리시스템 프로젝트 1,158,275 47개월 증권솔루션 고도화 프로젝트 1,074,095 57개월 (5) 영업권의 손상평가연결회사는 매년 영업권을 포함하는 PA사업부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, PA사업부의 장부가액이 회수가능액을 초과하여, 손상인식하였습니다. 손상인식금액은 497,000천원입니다. PA사업부의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 계산시 한국은행에서 발표한 2018년 하반기 경제성장률과 물가상승룰을 기초로 추정된 매출액을 사용하였습니다. 12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 102,627,918 93,370,659 미지급금 90,165,867 68,558,229 합 계 192,793,785 161,928,888 13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 58,224,846 - 121,552,132 - 장기차입금 - 198,563 - 265,056 금융리스부채 2,767,429 845,742 1,943,627 2,671,540 합 계 60,992,275 1,044,305 123,495,759 2,936,596 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 ㈜국민은행 일반대출 - - 40,000,000 ㈜신한은행 원화단기차입금 3M 금융채+2.70% 10,000,000 15,000,000 ㈜신한은행 원화단기차입금 1년 금융채+2.20% 5,000,000 5,000,000 ㈜국민은행 원화단기차입금 1년 MOR+1.90% 5,000,000 5,000,000 ㈜신한은행 CP - - 19,923,726 롯데캐피탈㈜ 원화단기차입금 기간별 CP금리+SP 23,000,000 26,000,000 ㈜국민은행(*) 원화단기차입금 1년 MOR+1.90% 7,000,000 7,000,000 ㈜국민은행(*) 원화단기차입금 1년 MOR+1.90% 3,000,000 3,000,000 ㈜국민은행(*) 원화단기차입금 1년 MOR+1.90% 5,000,000 - ㈜신한은행 일반대출 5.23 224,846 346,109 한국아이비엠 원화단기차입금 - - 282,297 합 계 58,224,846 121,552,132 (*) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 낙천융자조임유한공사 PBOC 3~5년 대출기준금리 +3.13% 2019-12-12 198,563 265,056 (4) 연결회사는 롯데캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, IBK캐피탈 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다. 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,853,706 2,767,429 2,080,666 1,943,627 1년 초과 5년 이내 861,495 845,742 2,748,901 2,671,540 소 계 3,715,200 3,613,171 4,829,567 4,615,167 차감: 현재가치 조정금액 (102,030) - (214,401) - 금융리스부채의 현재가치 3,613,171 3,613,171 4,615,167 4,615,167 14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,971,837 2,343,465 부가세예수금 6,137,696 3,305,394 선수금 4,319,687 8,578,107 초과청구공사 - 6,729,550 합 계 12,429,220 20,956,516 15. 충당부채 (1) 당기 말과 전 기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 405,956 - 330,196 - 상여충당부채 6,166,778 - 5,667,794 - 기타충당부채 355,272 21,340 549,603 21,340 합 계 6,928,006 21,340 6,547,593 21,340 (2) 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소액 기말 하자보수충당부채 330,196 313,442 (237,682) 405,956 상여충당부채 5,667,794 19,124,061 (18,625,077) 6,166,778 기타충당부채 570,943 666,092 (860,423) 376,612 합 계 6,568,933 20,103,595 (19,723,182) 6,949,346 (3) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소액 기말 하자보수충당부채 298,527 107,506 (75,837) 330,196 상여충당부채 6,536,860 4,891,833 (5,760,899) 5,667,794 기타충당부채 1,769,714 515,787 (1,714,558) 570,943 합 계 8,605,101 5,515,126 (7,551,294) 6,568,933 16. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 102,534,751 97,093,266 사외적립자산의 공정가치 (87,076,134) (72,554,237) 순확정급여부채 15,458,617 24,539,029 (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여부채의 현재가치 3,730,968 3,765,198 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 97,093,266 95,838,013 당기근무원가 13,265,703 2,378,643 이자원가 3,215,879 561,290 재측정요소 (1,061,853) (853,727) 지급액 (7,677,351) (557,537) 관계사 정산 (2,300,893) (273,416) 기말 102,534,751 97,093,266 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 72,554,237 61,784,260 사외적립자산의 이자수익 2,476,599 329,129 재측정요소 (1,771,737) 46,092 지급액 (3,798,687) (333,212) 불입액 20,000,000 11,000,000 관계사 정산 (2,384,279) (272,032) 기말 87,076,133 72,554,237 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원금보장형 보험상품 86,979,172 72,433,440 국민연금전환금 96,962 120,797 합 계 87,076,134 72,554,237 (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,765,198 3,630,129 당기근무원가 495,986 74,999 이자원가 101,108 9,063 재측정요소 (252,037) 493,213 지급액 (379,287) (442,206) 기말 3,730,968 3,765,198 (7) 당기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 구 분 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 13,265,703 495,986 2,378,643 74,999 순이자원가 739,280 101,108 232,161 9,063 재측정요소 - (252,037) - 493,213 합 계 14,004,983 345,057 2,610,804 577,275 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 할인율 3.12%~3.20% 3.40%~3.57% 미래임금인상률 2.27%~2.63% 2.40%~2.67% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 당기말 전기말 확정급여부채 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 9.0%~9.19%증가 7.8%~8.0%감소 8.8%~9.2% 증가 8.0%~10.2% 감소 미래임금인상률 1% 8.0%~8.15%감소 9.0%~9.2%증가 8.2%~10.2% 감소 8.9%~9.2% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 6,102,074 7,061,064 18,443,682 103,764,096 135,370,916 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 6,029,315 6,742,686 24,511,341 162,835,970 200,119,312 (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년 ~ 10.55년입니다.(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 113,528천원입니다. 17 . 자본 금 및 기 타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 14,286,000 10,000,000 보통주자본금 71,430,000,000 50,000,000,000 (2) 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 50,000,000 50,000,000 유상증자 21,430,000 - 기말금액 71,430,000 50,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 273,360,749 168,711,269 기타자본잉여금 (25,783,423) (25,784,688) 합 계 247,577,326 142,926,581 18. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정 및 임의적립금 1,100,000 - 미처분이익잉여금 28,383,180 2,883,951 합 계 29,483,180 2,883,951 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,883,951 - 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 26,316,988 1,871,621 순확정급여부채의 재측정요소 (354,218) 1,012,330 IFRS 1109호 적용에 따른 기초잉여금 조정 636,460 - 당기말 29,483,180 2,883,951 19. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 법인세효과 차감 전 법인세효과 법인세효과 차감 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 1,196,048 (283,828) 912,220 해외사업장환산외환차이 (559,656) - (559,656) 합 계 636,392 (283,828) 352,564 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 법인세효과 차감 전 법인세효과 법인세효과 차감 후 매도가능금융자산평가손익 2,120,208 (574,460) 1,545,748 해외사업장환산외환차이 (566,722) - (566,722) 합 계 1,553,486 (574,460) 979,026 20. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 26,316,987,608 1,871,620,824 가중평균유통보통주식수(주) 11,937,507 10,000,000 기본주당이익 2,205 187 (2) 당기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 매출 및 매출원가당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 SI부문 매출 633,857,528 120,078,190 SM부문 매출 177,872,273 29,036,581 매출액 계 811,729,801 149,114,771 SI부문 원가 604,030,161 114,531,812 SM부문 원가 136,718,112 22,846,818 매출원가 계 740,748,273 137,378,630 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,266,793 2,030,869 퇴직급여 1,520,366 265,520 복리후생비 3,029,579 614,810 교육훈련비 1,516,203 301,122 보험료 459,196 72,490 세금과공과 1,078,489 1,189,230 접대비 308,855 42,055 수선유지비 515,263 81,211 감가상각비 1,769,684 293,010 무형자산상각비 310,102 40,135 지급수수료 5,913,973 1,209,737 광고선전비 559,315 34,623 용역비 105,948 16,671 여비교통비 303,541 52,426 차량유지비 133,116 28,824 소모품비 238,358 41,041 도서인쇄비 56,641 32,249 통신비 118,053 22,697 수도광열비 135,948 27,616 지급임차료 980,241 117,195 운반보관료 3,595 715 행사비 1,249 - 합 계 30,324,508 6,514,246 23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 254,232 14,864 외화환산이익 105,472 7,097 대손충당금환입 10,175 - 유형자산처분이익 35,178 12,885 무형자산처분이익 1,758,450 - 잡이익 991,664 218,563 합 계 3,155,171 253,409 기타비용: 외환차손 224,831 149,850 외화환산손실 86,545 264,656 유형자산처분손실 35,948 177 투자부동산손상차손 5,253,111 - 무형자산처분손실 44,823 - 무형자산손상차손 497,000 62,324 기부금 329,727 2,101,473 잡손실 30,386 12,976 합 계 6,502,371 2,591,456 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 매입 102,781,738 19,140,683 재고자산의 변동 57,719,420 22,942,675 외주비 291,346,165 46,021,820 종업원급여 188,506,277 32,955,154 유,무형자산상각비 32,234,542 4,881,912 지급수수료 16,522,950 3,554,217 통신비 34,519,315 5,626,439 기타비용 49,121,606 8,730,350 합 계 772,752,013 143,853,250 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 2,378,731 209,369 외환차익 657 49 파생상품거래이익 - 143,332 당기손익-공정가치금융자산평가이익 77,778 - 합 계 2,457,166 352,750 금융비용: 이자비용 3,226,762 192,199 매도가능금융자산손상차손 - 1,207 매도가능금융자산처분손실 - 58,698 외환차손 4,703 136,800 외화환산손실 52,679 11,221 당기손익-공정가치금융자산평가손실 164,317 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 36,598 - 합 계 3,485,059 400,125 (*) 당기 이자비용 중 273,006천원(전기:513,911천원)이 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가로 보아 매출원가로 자본화하였으며, 당기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다. 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 10,977,040 401,844 자본에 직접 가감되는 이연법인세 변동내역 153,479 (285,417) 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 102,577 310,866 법인세비용 11,233,096 427,293 (2) 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,484) (42,822) 순확정급여부채의 재측정요소 157,963 (242,595) 자본에 직접 반영된 법인세비용 153,479 (285,417) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 34,602,695 2,876,099 적용세율에 따른 법인세비용 8,351,153 916,995 조정사항: 비공제비용 196,721 22,090 비과세수익 (45,759) (5,895) 법인세추납액 948,080 - 세액공제 (277,658) (380,956) 이연법인세자산 미인식효과 1,386,791 (201,363) 기타 673,768 76,422 법인세비용 11,233,096 427,293 유효세율(%) 32.46 14.86 (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (1,650,833) (566,783) 157,963 (2,059,653) 장기종업권급여부채 700,730 (40,797) - 659,933 미지급급여 1,422,036 66,510 - 1,488,546 상여충당부채 1,111,893 112,206 - 1,224,099 유형자산 (955,113) 817,518 - (137,595) 미지급연차 902,801 88,758 - 991,559 매도가능금융자산평가손익 (574,460) - (4,484) (578,944) 기타 1,531,157 (733,467) - 797,690 합 계 2,488,211 (256,055) 153,479 2,385,635 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 752,257 (2,160,495) (242,595) (1,650,833) 장기종업권급여부채 677,892 22,838 - 700,730 미지급급여 - 1,422,036 - 1,422,036 상여충당부채 1,417,647 (305,754) - 1,111,893 유형자산 (1,138,249) 183,136 - (955,113) 미지급연차 895,462 7,339 - 902,801 매도가능금융자산평가손익 (531,638) - (42,822) (574,460) 기타 725,706 805,451 - 1,531,157 합 계 2,799,077 (25,449) (285,417) 2,488,211 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,287,594 5,336,218 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 4,308,375 4,948,103 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,067,919) (7,773,526) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (142,414) (22,584) 이연법인세자산(부채) 순액 2,385,636 2,488,211 (7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 26,101,085 18,326,867 처분하지 않을 예정 유형자산 44,454,654 44,454,654 처분하지 않을 예정 종속기업의 차감할 일시적차이 75,236,720 69,594,845 과세소득 불확실 종속기업의 이월결손금 42,417,466 43,947,705 과세소득 불확실 27. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 11,700 11,700 예금 12,023,625 17,510,504 기타현금성자산 151,162,326 58,559,537 합 계 163,197,651 76,081,741 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 19,134,916 5,610,747 기타의무형자산의 본계정 대체 3,947,561 3,762,241 유ㆍ무형자산의 비용 대체 - 2,097,064 유형자산취득과 관련된 채무 증가 5,252,283 930,469 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (3,315,497) 3,994,348 건설중인자산의 금융리스자산 대체 1,485,000 - 상여충당부채의 미지급비용 대체 6,151,019 5,757,426 금융리스부채의 유동성대체 3,310,798 1,943,627 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 금융리스부채 기 초 121,552,132 265,056 4,615,166 차 입 55,918,073 - - 상 환 (119,318,882) (66,506) (2,486,996) 기 타 73,522 13 1,485,000 기 말 58,224,846 198,563 3,613,170 (4) 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 11,233,096 427,293 이자수익 (2,378,731) (209,369) 이자비용 3,226,762 192,199 외화환산이익 (105,472) (7,097) 외화환산손실 139,224 275,877 파생상품거래이익 - (143,332) 하자보수충당부채전입액 313,442 107,507 하자보수충당부채환입액 (75,481) - 공사손실충당부채환입액 (494,313) (1,198,772) 공사손실충당부채전입액 156,432 - 퇴직급여 14,004,982 2,610,804 감가상각비 25,784,331 3,890,002 무형자산상각비 6,450,211 991,910 대손상각비 1,679,232 (39,626) 대손충당금환입 (10,175) - 재고자산평가손실(환입) (14,806) 946 유형자산처분이익 (35,178) (12,885) 유형자산처분손실 35,948 177 투자부동산손상차손 5,253,111 - 무형자산처분이익 (1,758,450) - 무형자산처분손실 44,823 - 무형자산손상차손 497,000 62,324 매도가능금융자산처분손실 - 58,698 매도가능금융자산손상차손 - 1,207 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (77,778) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 164,317 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 36,598 - 복리후생비 345,058 577,274 기부금 441 2,097,064 잡이익 (7,371) - 기타 - (13) 합 계 64,407,253 9,682,188 (5) 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 16,407 (39,383,572) 미수금의 감소(증가) (2,383,195) 89,560 유동보증금의 감소 45,786 387,450 선급금의 감소(증가) (8,339,534) 3,718,030 선급비용의 증가 (723,808) (540,224) 부가세대급금의 감소 4,315 1,989 미청구공사의 감소 - 16,628,139 계약자산의 감소 14,572,776 - 재고자산의 감소 4,352,804 4,130,317 기타유동자산의 감소 - 12,333 비유동보증금의 감소 74,916 302,252 장기선급비용의 감소 21,440 6,315 매입채무의 증가 13,488,535 19,187,005 미지급금의 증가(감소) 17,990,186 (21,161,887) 미지급비용의 증가(감소) (5,096,718) 233,511 계약부채의 증가 6,133,080 - 선수금의 감소 (313,751) (24,182) 초과청구공사의 감소 - (2,538,585) 부가세예수금의 증가 2,840,508 3,314,170 예수금의 증가(감소) (359,954) 785,410 유동성 예수보증금의 감소 (16,650) - 비유동예수보증금의 감소 - (409,900) 장기미지급금의 감소 (324,254) (442,206) 퇴직금의 지급 (7,647,988) (557,537) 사외적립자산의 증가 (16,201,313) (10,666,788) 상여충당부채의 증가 6,793,553 4,888,361 합 계 24,927,141 (22,040,039) 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 30,000,000 4,674,052 종합금융한도 ㈜신한은행 25,000,000 - 한도대출 한국산업은행 10,000,000 - 한도대출 ㈜국민은행 20,000,000 - 차입한도 ㈜신한은행 20,000,000 15,000,000 차입한도 산업은행 2,500,000 - 차입한도 롯데캐피탈㈜ 35,000,000 23,000,000 차입한도 국민은행 (*) 20,000,000 20,000,000 차입한도 우리종합금융(CP한도) 5,000,000 - 외화지급보증한도 ㈜신한은행 USD 1,407,700 USD 602,700 외화지급보증한도 국민은행(*) USD 2,000,000 - 파생상품거래보증금면제한도 ㈜신한은행 1,000,000 - 당좌차월한도 ㈜신한은행 379,000 - 외상매출채권담보대출한도 KEB하나은행 6,000,000 - 이행보증한도 소프트웨어공제조합 200,617,447 114,282,669 이행보증한도 서울보증보험 332,157 332,157 (*) 상기 보증과 관련하여 연결회사는 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 주석9참조).(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 제 공 목 적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데물산㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데쇼핑㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 ㈜호텔롯데 1 백지 이행보증 관련 합 계 5 (3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 제공금융기관 보증한도액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증, 공탁보증 서울보증보험(주) 1,688,415 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 26,021,843 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 200,617,447 계약이행 ㈜신한은행 USD 1,407,700 계약이행 국민은행 USD 2,000,000 (*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ 외 2인 대한민국 1,696,091 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 4인 247,942 과태료 이의 공정거래위원회 외 1인 롯데정보통신㈜ 외 2인 55,000 29. 연결회사간 지급보증 및 담보당기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 현대정보기술㈜ 한국아이비엠 1,323,105 2016.3.31~2021.3.31 이행보증계약 낙천신식기술북경유한공사 ㈜신한은행 CNY 3,000,000 2018.6.7~2019.6.7 외화지급이행보증 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 現지배기업 롯데지주㈜ 前지배기업(**) 롯데아이티테크㈜ 대규모 기업집단 계열회사(*) 롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(**) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되었습니다. (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 유/무형자산처분 상품매입 및용역비 유형자산 취득 기타비용 現지배기업 롯데지주㈜ 8,662,571 1,045,876 1,723,255 - - 前지배기업 롯데아이티테크㈜ 42,346 - - - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 52,529,995 - 141,578 - - 롯데쇼핑㈜ 150,531,017 10,146,507 1,497,311 90,387 - 롯데카드㈜ 68,330,950 - 953,955 - - 롯데제과㈜ 14,792,807 - 2,216,249 - - 롯데하이마트㈜ 23,656,287 - 86,433 - - 롯데케미칼㈜ 9,497,303 - - - - 롯데멤버스㈜ 26,656,021 - 225,206 45,194 - 롯데렌탈㈜ 14,553,275 - 498,818 - - ㈜우리홈쇼핑 27,822,620 - 483,125 360,843 - 롯데건설㈜ 34,773,594 - 32,089 49,661 - 롯데칠성음료㈜ 16,275,696 - 86,762 - - ㈜코리아세븐 23,612,160 - 8,476 - - ㈜마이비 17,963,346 - 1,200 - - 롯데푸드㈜ 6,246,277 - 218,037 - - 롯데첨단소재㈜ 19,576,326 - 102,168 - - 롯데손해보험㈜ 8,744,939 - 1,880,996 - - 롯데글로벌로지스㈜ 16,022,133 - 145,140 - - 롯데물산㈜ 6,155,169 - 58,767 - - ㈜롯데지알에스 15,405,243 - - - - ㈜대홍기획 3,089,416 - 613,084 - - 기타 114,738,817 - 2,726,047 330,744 1,148,485 소 계 670,973,391 10,146,507 11,975,442 876,829 1,148,485 합 계 679,678,307 11,192,383 13,698,697 876,829 1,148,485 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및용역비 기타비용 現 지배기업 롯데지주㈜ 1,049,576 266,847 - 前 지배기업 롯데아이티테크㈜ 110,038 - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 11,572,088 26,725 - 롯데쇼핑㈜ 20,069,965 295,465 - 롯데카드㈜ 12,068,341 99,669 - 롯데제과㈜ 4,798,023 337,201 - 롯데하이마트㈜ 9,895,571 - - 롯데케미칼㈜ 6,860,330 - - 롯데멤버스㈜ 3,424,402 2,998 - 롯데렌탈㈜ 4,324,408 70,093 - ㈜우리홈쇼핑 3,763,897 - - ㈜롯데닷컴 2,292,954 46,040 - 롯데건설㈜ 3,666,877 4,694 - 롯데칠성음료㈜ 3,278,089 119,527 - ㈜코리아세븐 3,159,338 - - ㈜마이비 2,964,464 2,960 - 롯데푸드㈜ 2,136,970 45,180 - 롯데첨단소재㈜ 1,410,165 31,823 - 롯데손해보험㈜ 1,499,918 237,826 - 롯데글로벌로지스㈜ 1,548,064 28,302 - 롯데물산㈜ 1,310,150 - - ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) 2,034,693 - - ㈜대홍기획 1,154,220 81,429 - 기타 15,911,771 293,767 288,555 소 계 119,144,698 1,723,699 288,555 합 계 120,304,312 1,990,546 288,555 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 기타채무 現지배기업 롯데지주㈜ 1,424,298 161,157 - - 5,200 185,890 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 5,260,778 1,064,072 1,435,990 - 291,523 5,944 롯데쇼핑㈜ 20,766,971 1,979,915 2,386,397 93,541 184,822 58,865,347 롯데카드㈜ 9,134,156 - - 8,481,313 - 893,517 롯데제과㈜ 1,029,289 509,273 13,625 - - 229,847 롯데하이마트㈜ 3,660,020 - - - - 676 롯데케미칼㈜ 4,684,676 192,649 - - - - 롯데멤버스㈜ 5,641,127 2,495,549 - 28,524 1,176,605 1,904,330 롯데렌탈㈜ 1,413,510 87,616 - 2,736 518 30,970 ㈜우리홈쇼핑 3,449,412 - - - 241,506 - 롯데건설㈜ 5,345,963 3,017,416 345 - 513,801 13,867 롯데칠성음료㈜ 1,738,529 834,888 - - - - ㈜코리아세븐 6,765,676 23,322 - - - 9,324 ㈜마이비 6,711,876 1,181,363 - - - 971,568 롯데푸드㈜ 415,917 - - - - 14,765 롯데첨단소재㈜ 2,420,759 - - - - - 롯데손해보험㈜ 1,369,937 - 3,804 - 33,318 - 롯데글로벌로지스㈜ 1,690,916 875,888 - 10,185 - 1,055 롯데물산㈜ 1,842,960 368,496 125,233 - - - ㈜롯데지알에스 1,698,413 403,947 - - - - ㈜대홍기획 370,165 - - 78,543 - 73,920 기 타 21,955,727 4,885,348 301,574 371,422 1,706,006 470,172 소 계 107,366,778 17,919,741 4,266,968 9,066,265 4,148,099 63,485,302 합 계 108,791,077 18,080,898 4,266,968 9,066,265 4,153,299 63,671,192 ②전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 現 지배기업 롯데지주㈜ 2,098,545 40,179 - - - - 前 지배기업 롯데아이티테크㈜ 105,845 - 1,304 - - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 9,630,272 960,698 1,435,990 - 13,205 18,033 롯데쇼핑㈜ 15,268,529 10,750,798 621,806 188,478 53,333 48,580,320 롯데카드㈜ 14,501,969 1 544 11,395,643 804,934 875,694 롯데제과㈜ 3,870,466 962,944 13,835 - - 507,167 롯데하이마트㈜ 9,423,374 - - - 68,725 23,265 롯데케미칼㈜ 809,171 4,107,543 192 - - - 롯데멤버스㈜ 2,811,136 206,927 - 3,298 - 325,000 롯데렌탈㈜ 3,241,833 387,895 - 2,386 - 9,218 ㈜우리홈쇼핑 2,615,725 - - - - - ㈜롯데닷컴 1,265,463 1,675 - 2,310 8,298 22,924 롯데건설㈜ 4,201,160 2,695,741 290 5,164 817,760 115,076 롯데칠성음료㈜ 2,990,116 37,870 - - 50,590 77,955 ㈜코리아세븐 3,199,125 - - - - - ㈜마이비 3,234,144 29,727 20,000 - - 1,320 롯데푸드㈜ 1,872,235 28,558 - - - 24,624 롯데첨단소재㈜ 818,017 882 - - 136,795 17,314 롯데손해보험㈜ 1,208,504 - 1,872 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 1,214,015 - - 19,194 - 126 롯데물산㈜ 428,241 86,881 - - 8,972 - ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) 1,013,758 110,000 - - - - ㈜대홍기획 1,067,974 - - - - 54,448 기타 14,317,999 795,995 27,672 322,881 336,428 624,254 소 계 99,003,226 21,164,135 2,122,201 11,939,354 2,299,040 51,276,738 합 계 101,207,616 21,204,314 2,123,505 11,939,354 2,299,040 51,276,738 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 상환 환율변동효과 기말(*) 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 단기차입금 26,000,000 35,000,000 (38,000,000) - 23,000,000 금융리스부채 1,188,000 594,000 (799,785) - 982,215 낙천융자조임유한공사 장기차입금 265,056 - (66,506) 14 198,564 합 계 27,453,056 35,594,000 (38,866,291) 14 24,180,779 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 상환 환율변동효과 기말(*) 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 단기차입금 30,000,000 - (4,000,000) - 26,000,000 금융리스부채 - 1,188,000 - - 1,188,000 낙천융자조임유한공사 장기차입금 285,078 - (10,714) (9,308) 265,056 합 계 30,285,078 1,188,000 (4,010,714) (9,308) 27,453,056 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,848,920 534,583 장기종업원급여 3,465 - 퇴직급여 554,910 75,166 합 계 3,407,295 609,749 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 337,394,044 365,061,949 자본(B) 366,495,654 217,589,726 부채비율(A/B) 92.1% 167.8% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,642,495 2,012,692 4,694,154 336,935 EUR 194,158 255,832 21 - CNY 511,455 - 224,985 - PKR 148,857 - 180,342 - VND 422,040 288,003 - 1,060,255 JPY - - - 457,186 합 계 6,919,005 2,556,527 5,099,502 1,854,376 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 구 분 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1100.30 1118.10 1,094.72 1071.40 EUR 1298.63 1279.16 1,289.93 1,279.25 CNY 166.40 162.76 165.58 163.65 PKR 9.07 7.99 10.24 9.68 VND 0.05 0.05 0.05 0.05 JPY 9.96 10.13 9.70 9.49 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 362,980 (362,980) 435,722 (435,722) EUR (6,167) 6,167 2 (2) CNY 51,146 (51,146) 22,499 (22,499) PKR 14,886 (14,886) 18,034 (18,034) VND 13,404 (13,404) (106,025) 106,025 JPY - - (45,719) 45,719 합 계 436,249 (436,249) 324,513 (324,513) 2) 이자율위험 당기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,423,410천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)584,234천원 및 584,234천원입니다. 3) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 163,185,951 76,066,129 매출채권및기타채권(유동) 131,759,078 131,124,843 매도가능금융자산 - 5,570,558 기타금융자산(유동) 58,048,044 11,198,719 기타금융자산(비유동) 1,752,247 2,242,543 합 계 354,745,320 226,202,792 (*) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 . (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.11% 7.04% 100.00% 총 장부금액 131,809,477 96,284 1,376,569 133,282,330 손실충당금 139,899 6,783 1,376,569 1,523,251 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 798,228 838,565 대손상각비 1,669,058 (39,626) 기타 (944,035) (711) 기말 1,523,251 798,228 ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 58,048,044 - - 58,048,044 기타금융자산(비유동) 1,752,247 - - 1,752,247 합 계 59,800,291 - - 59,800,291 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 11,198,719 - - 11,198,719 기타금융자산(비유동) 2,242,543 - - 2,242,543 합 계 13,441,262 - - 13,441,262 4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 차입금 62,036,581 63,225,964 34,241,428 28,123,040 861,495 매입채무및기타채무 192,793,785 192,793,785 192,793,785 - 기타금융부채(유동) 15,154,141 15,154,141 15,154,141 - - 합 계 269,984,507 271,173,890 242,189,354 28,123,040 861,495 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 32. 수주계약 등 (1) 연결회사의 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률(%) 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A도시 u-City 구축공사-대내 2013-01-01 2019-06-30 82.5% 420,845 - 392,700 - B사 차세대 ERP시스템 개발 2018-03-05 2019-05-31 70.7% 2,365,370 - 1,689,050 - 소사~원시 복선전철민간투자사업 신호설비 2013-11-08 2018-08-31 100.0% - - 346 - 서울 도시철도9호선 2,3단계 신호시스템(*) 2012-01-31 2018-12-31 97.8% - - - - 서울지하철 9호선 2,3단계 통신시스템(*) 2013-03-20 2018-12-31 99.9% - - - - 소사~원시 복선전철 차상설비 2016-03-31 2018-08-31 100.0% - - - - 합계 2,786,215 - 2,082,096 - (*) 당기말 현재 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하여 계약부채 565,438천원이 계상되었습니다. (2) 당기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 42,091,395 증감액(*) 137,807,186 수익인식액 (144,523,690) 기말금액 35,374,891 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 누적발생원가 127,203,012 누적손익 19,854,125 진행청구액 (130,566,184) 계약자산 22,144,212 계약부채 (5,653,260) (*) 공사수익관련 계약부채만 기재되었으며, 공사수익관련 이외의 일반 계약부채는 (11,316,339)천원입니다. (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 4,209,137 4,498,592 (329,647) 40,191 211,722 한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다. 33. 영업부문(1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수,통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보고부문 매출 SM부문 177,872,273 29,036,581 SI부문 678,990,248 135,182,549 연결조정 (45,132,720) (15,104,360) 매출액 811,729,801 149,114,770 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 41,154,160 6,189,763 SI부문 매출총이익 31,761,459 6,050,391 연결조정 (1,934,092) (504,014) 판매비와관리비 (32,003,740) (6,474,620) 영업이익 38,977,787 5,261,520 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다. (4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시스템 운영 및 관리 177,872,273 29,036,580 시스템 구축 및 장비납품 633,857,527 120,078,190 합 계 811,729,800 149,114,770 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 796,239,282 280,979,054 141,885,116 284,268,870 해외 15,490,519 1,344,792 7,229,654 1,672,371 합 계 811,729,801 282,323,846 149,114,770 285,941,241 (*) 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 221,849,726 34,983,948 B사 및 B사의 종속기업 223,839,761 32,230,967 34. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 종속기업인 현대정보기술㈜가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 및 2018년 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2015년분 49,961 2016년분 48,992 2017년분 48,021 2018년분 31,863 합 계 178,837 (2) 당기 중 부족할 것으로 예상되는 탄소 배출권 5,742 KAU에 대해서는 배출원가 및 배출부채를 각각 143,550천원 계상하였습니다. 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 제 2(당) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 21 809,281 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 10 2,449 총 수익 811,730 35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기말 제 2(당) 기초 계약자산 SI부문 22,144,213 36,716,989 계약부채 SI부문 5,653,260 6,729,551 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 6,727,833 4. 재무제표 *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제2기 및 비교 표시된 제1기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제2기, 제1기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다.※제1기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 2 기 2018.12.31 현재 제 1 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 358,992,376,055 220,009,153,095 현금및현금성자산 152,910,732,762 59,628,192,758 매출채권 및 기타유동채권 110,504,166,928 109,361,174,318 유동계약자산 20,614,868,628 0 기타유동금융자산 58,246,567,454 10,990,025,466 기타유동자산 5,562,015,551 27,088,357,847 재고자산 11,154,024,732 12,926,419,886 당기법인세자산 0 14,982,820 비유동자산 240,467,073,287 242,881,639,914 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,689,004,004 0 비유동매도가능금융자산 0 492,043,979 기타비유동금융자산 2,560,979,745 3,342,342,200 종속기업에 대한 투자자산 59,957,290,010 60,092,051,579 유형자산 117,948,250,961 120,737,552,289 투자부동산 22,492,327,658 22,738,410,009 무형자산 22,990,086,415 26,674,263,628 이연법인세자산 8,112,206,523 8,804,976,230 순확정급여자산 4,716,927,971 0 자산총계 599,459,449,342 462,890,793,009 부채 유동부채 217,196,034,653 232,977,130,799 매입채무 및 기타유동채무 177,785,557,047 144,870,411,680 유동계약부채 4,096,850,733 0 차입금 0 59,923,726,028 당기법인세부채 5,559,670,606 0 기타유동금융부채 12,777,369,403 11,789,164,824 기타유동부채 11,706,605,244 11,283,443,703 유동충당부채 5,269,981,620 5,110,384,564 비유동부채 3,131,794,154 8,220,929,222 퇴직급여부채 2,726,994,154 7,811,029,222 기타비유동금융부채 404,800,000 409,900,000 부채총계 220,327,828,807 241,198,060,021 자본 자본금 71,430,000,000 50,000,000,000 자본잉여금 273,360,748,955 168,711,268,917 이익잉여금(결손금) 34,340,871,580 2,981,464,071 자본총계 379,131,620,535 221,692,732,988 자본과부채총계 599,459,449,342 462,890,793,009 포괄손익계산서 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 수익(매출액) 691,242,008,216 123,230,957,432 매출원가 625,070,538,600 113,322,499,452 매출총이익 66,171,469,616 9,908,457,980 판매비와관리비 23,949,663,023 5,234,860,750 대손상각비(대손충당금환입) 1,435,405,569 263,011,160 영업이익(손실) 40,786,401,024 4,410,586,070 기타이익 2,195,352,695 61,991,977 기타손실 1,382,939,552 2,781,645,201 금융수익 2,337,329,142 330,734,942 금융원가 889,002,703 415,003,836 법인세비용차감전순이익(손실) 43,047,140,606 1,606,663,952 법인세비용 11,626,112,888 163,083,931 당기순이익(손실) 31,421,027,718 1,443,580,021 기타포괄손익 (61,620,209) 1,537,884,050 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (61,620,209) 1,537,884,050 확정급여제도의 재측정손익 (81,293,151) 2,028,870,778 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 19,672,942 (490,986,728) 총포괄손익 31,359,407,509 2,981,464,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,632 144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,632 144 자본변동표 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.11.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 0 218,711,268,917 당기순이익(손실) 0 0 1,443,580,021 1,443,580,021 기타포괄손익 0 0 1,537,884,050 1,537,884,050 지분의 발행 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 2,981,464,071 221,692,732,988 2018.01.01 (기초자본) 50,000,000,000 168,711,268,917 2,981,464,071 221,692,732,988 당기순이익(손실) 0 0 31,421,027,718 31,421,027,718 기타포괄손익 0 0 (61,620,209) (61,620,209) 지분의 발행 21,430,000,000 104,649,480,038 0 126,079,480,038 2018.12.31 (기말자본) 71,430,000,000 273,360,748,955 34,340,871,580 379,131,620,535 현금흐름표 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.11.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 87,196,681,681 (17,920,243,798) 당기순이익(손실) 31,421,027,718 1,443,580,021 당기순이익조정을 위한 가감 38,502,935,061 7,089,255,716 법인세비용 11,626,112,888 163,083,931 이자수익 (2,303,912,492) (187,372,014) 이자비용 834,769,857 266,997,257 외화환산이익 (94,473,055) (907,214) 외화환산손실 19,317,824 232,031,983 퇴직급여 10,741,272,732 2,083,280,399 감가상각비 11,878,797,561 1,858,595,422 무형자산상각비 5,173,655,281 763,193,771 대손상각비 1,435,405,569 263,011,160 기타의 대손상각비 302,130,585 0 유형자산처분이익 (11,785,982) 0 유형자산처분손실 29,889,856 0 무형자산처분이익 (1,642,313,260) 0 무형자산처분손실 42,027,438 0 무형자산손상차손 497,000,000 0 당기손익공정가치금융자산평가이익 (33,408,979) 0 당기손익공정가치금융자산평가손실 36,448,954 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 134,761,569 441,983,600 재고자산평가손실환입 (46,084,065) 0 재고자산평가손실 31,277,937 946,034 충당부채환입액 (460,496,772) (1,166,740,380) 충당부채전입액 156,431,633 0 파생금융자산거래이익 0 (143,332,327) 기타 현금의 유출 없는 비용등 156,109,982 2,514,484,094 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 22,611,735,715 (26,411,019,330) 매출채권의 감소(증가) (177,380,822) (33,540,757,645) 미수금의 감소(증가) (2,365,368,099) 73,445,834 선급금의 감소(증가) 533,368,067 38,028,240 선급비용의 감소(증가) (589,600,900) (502,447,762) 계약자산의 증가(감소) 967,706,501 0 미청구공사의 감소(증가) 0 4,373,003,868 재고자산의 감소(증가) 1,787,201,282 2,784,798,420 보증금의 감소(증가) 81,814,055 289,546,200 매입채무의 증가(감소) 15,195,560,939 24,902,931,519 미지급금의 증가(감소) 21,941,406,973 (21,049,977,456) 미지급비용의 증가(감소) (5,096,717,696) 233,510,558 계약부채의 증가(감소) 1,516,566,124 0 선수금의 증가(감소) (337,406,031) 435,651,509 초과청구공사의 증가(감소) 0 (156,345,525) 예수금의 증가(감소) 94,547,871 (302,119,470) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 3,246,304,310 2,891,054,718 장기미지급금의 증가(감소) (324,253,564) (323,046,520) 단기임대보증금의 증가(감소) (16,650,000) 0 장기임대보증금의 증가(감소) (5,100,000) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,069,902,500) (368,513,600) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (16,385,041,840) (10,683,760,300) 유동종업원급여충당부채의 증가(감소) 6,614,681,045 4,493,978,082 법인세납부(환급) (5,339,016,813) (42,060,205) 투자활동현금흐름 (59,172,278,919) (2,911,665,103) 단기금융상품의 취득 (46,000,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (304,300,747) 0 당기손익공정가치금융자산의 취득 (1,200,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (426,587,588) 유형자산의 취득 (9,904,943,923) (364,953,587) 유형자산의 처분 136,720,677 0 무형자산의 취득 (14,948,562,642) (2,676,162,346) 무형자산의 처분 11,246,873,397 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 0 320,784,428 이자수취 1,801,934,319 235,253,990 재무활동현금흐름 65,271,537,578 (5,307,846,573) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (70,000,000,000) (25,000,000,000) 주식의 발행 127,722,800,000 0 신주발행비 지급 (1,643,319,962) 0 이자지급 (807,942,460) (307,846,573) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 93,295,940,340 (26,139,755,474) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,400,336) (11,221,503) 현금및현금성자산의순증가(감소) 93,282,540,004 (26,150,976,977) 기초현금및현금성자산 59,628,192,758 85,779,169,735 기말현금및현금성자산 152,910,732,762 59,628,192,758 이익잉여금 처분계산서 제2(당)기 2018년 01월 01일 부터 제1(전)기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2 0 19년 3월 29일 처분확정일 2 0 18년 3월 15일 롯데정보통신주식회사 (단위:천원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 33,240,872 2,981,464 1.전기이월미처분이익잉여금 1,881,464 - 2.순확정급여부채의 재측정요소 (61,620) 1,537,884 3.당기순이익 31,421,028 1,443,580 합 계 33,240,872 2,981,464 II. 이익잉여금처분액 (10,214,490) (1,100,000) 1.이익준비금 (928,590) (1,000,000) 2.배상책임준비금 - (100,000) 3.현금배당 (9,285,900) - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 23,026,382 1,881,464 5. 재무제표 주석 제 2(당) 기말: 2018년 12월 31일 현재 제 1(전) 기말: 2017년 12월 31일 현재 롯데정보통신주식회사 1. 당사의 개요롯데정보통신주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명(*) 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 70.00 우리사주조합 822,891 5.76 기타 3,463,109 24.24 합 계 14,286,000 100.00 (*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주(주)가 당사의 주주로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석31 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다. - 주석6 : 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3에서 설명하고 있습니다. (6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누 적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 4,509백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 4,377백만원입니다. 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,377백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해서는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 구체적 재무영향을 평가한 결과 새로운 금융리스로 회계 처리되어 2019년 01월 01일 기준 금융리스채권이 403백만원 증가하고 사용권자산 311백만원이 감소하고, 92백만원이 이익잉여금으로 조정 될 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 금융상품(K-IFRS 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.(6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2 유의적인 회 계정책 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 20년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (10) 계약자산 및 계약부채당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.(11) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (12) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (17) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.2 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 회계정책의 변경 - 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(*1) 상각후원가(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 492,044 183,321,734 183,813,778 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 492,044 (492,044) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 492,044 - 183,321,734 183,813,778 (*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨. 이러한 변동으로 인 한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다. ① 매 도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 출자금 492,044천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 33,409천원을 당기이익으로, 36,449천원을 당기손실로 인식하 였습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 59,628,193 59,628,193 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 109,361,174 109,361,174 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 10,990,025 10,990,025 - 비유동금융자산 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 492,044 492,044 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 3,342,342 3,342,342 - (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (1) 2018년 12월 31일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 358,992,377 - 358,992,377 현금및현금성자산 152,910,733 - 152,910,733 매출채권및기타채권 110,504,167 - 110,504,167 계약자산 20,614,869 (20,614,869) - 기타금융자산 58,246,567 - 58,246,567 기타유동자산 5,562,016 20,614,869 26,176,885 재고자산 11,154,025 - 11,154,025 비유동자산 240,467,073 - 240,467,073 자산총계 599,459,450 - 599,459,450 유동부채 217,196,035 - 217,196,035 매입채무및기타채무 177,785,557 - 177,785,557 계약부채 4,096,851 (4,096,851) - 기타금융부채 12,777,369 - 12,777,369 기타유동부채 11,706,605 4,096,851 15,803,456 충당부채 5,269,982 - 5,269,982 당기법인세부채 5,559,671 - 5,559,671 비유동부채 3,131,794 - 3,131,794 부채총계 220,327,829 - 220,327,829 자본금 71,430,000 - 71,430,000 기타불입자본 273,360,749 - 273,360,749 이익잉여금 34,340,872 - 34,340,872 자본 총계 379,131,621 - 379,131,621 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 691,242,008 - 691,242,008 매출원가 625,070,539 - 625,070,539 판매비와관리비 23,949,663 - 23,949,663 대손상각비 1,435,406 - 1,435,406 영업이익 40,786,401 - 40,786,401 법인세비용차감전순이익 43,047,141 - 43,047,141 법인세비용 11,626,113 - 11,626,113 당기순이익 31,421,028 - 31,421,028 총포괄손익 31,359,408 - 31,359,408 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 110,839,920 110,891,581 미수금 2,736,804 1,050,778 소 계 113,576,724 111,942,359 대손충당금 (3,072,557) (2,581,185) 합 계 110,504,167 109,361,174 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참고). 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 152,910,733 152,910,733 59,628,193 59,628,193 매출채권및기타채권(*1) 110,504,167 110,504,167 109,361,174 109,361,174 기타금융자산(*1) 52,246,567 52,246,567 10,990,025 10,990,025 비유동자산: 기타금융자산(*1) 2,560,980 2,560,980 3,342,342 3,342,342 소 계 318,222,447 318,222,447 183,321,734 183,321,734 매도가능금융자산(*2) 출자금 등 - - 492,044 492,044 당기손익-공정가치금융자산 유동자산: 기타금융자산(*1) 6,000,000 6,000,000 - - 비유동자산: 출자금 등 1,689,004 1,689,004 - - 소 계 7,689,004 7,689,004 - - 금융자산 합계 325,911,451 325,911,451 183,813,778 183,813,778 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 56,000,000 - 10,000,000 - 미수수익 603,920 - 102,966 - 보증금 1,642,647 1,219,260 887,059 2,056,662 대여금(*) - 1,341,720 - 1,285,680 합 계 58,246,567 2,560,980 10,990,025 3,342,342 (*) 대여금 유동의 경우 손상으로 장부금액이 "0"원으로 표시되었습니다. 손상전 장부가는 301,106천원 입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 당기말 전기말(*) 기타금융자산 상생협력펀드 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 1,163,551 - 엔지니어링공제조합 450,515 426,588 기타 74,938 65,456 소 계 1,689,004 492,044 합 계 7,689,004 492,044 (*) 전기에 당사는 동 출자금을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채: 매입채무및기타채무 177,785,557 177,785,557 144,870,412 144,870,412 단기차입금 - - 59,923,726 59,923,726 기타금융부채 12,777,369 12,777,369 11,789,165 11,789,165 소 계 190,562,926 190,562,926 216,583,303 216,583,303 비유동부채: 기타금융부채 404,800 404,800 409,900 409,900 금융부채 합계 190,967,726 190,967,726 216,993,203 216,993,203 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 12,593,944 - 11,589,090 - 예수보증금 183,425 404,800 200,075 409,900 합 계 12,777,369 404,800 11,789,165 409,900 (6) 공정가치 서열체계 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산(*) - - 7,689,004 7,689,004 (*) 당기 중 (-)3,040천원의 평가손익을 인식하였습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 상생협력펀드 6,000,000 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데스타트업펀드1호 1,163,551 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 450,515 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 74,938 3 순자산가치법 N/A N/A (7) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,303,912 187,372 대손상각비 (1,435,406) (263,011) 기타의대손상각비 (302,131) - 외환손익 65,711 (153,098) 외화환산손익 75,094 (232,032) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품거래이익 - 144,332 당기손익공정가치평가손익 (3,040) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 3,035 (386) 외화환산손익 61 907 이자비용 (834,770) (266,997) 합 계 (127,534) (582,913) 7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,030,782 3,564,150 선급비용 2,531,234 1,941,633 미청구공사 - 21,582,575 합 계 5,562,016 27,088,358 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 11,171,373 12,958,575 평가손실충당금 (17,349) (32,155) 합 계 11,154,024 12,926,420 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대정보기술㈜ 대한민국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업 59.7 57,994,299 59.7 57,994,299 낙천신식기술북경유한공사 중국 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업 100.0 - 100.0 134,762 LDCC VIETNAM 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업 100.0 1,401,347 100.0 1,401,347 PT LDCC INDONESIA 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및구축 서비스업 100.0 561,644 100.0 561,644 합 계 59,957,290 60,092,052 (2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 손상 기말 현대정보기술㈜ 57,994,299 - 57,994,299 낙천신식기술북경유한공사 134,762 (134,762) - LDCC VIETNAM 1,401,347 - 1,401,347 PT LDCC INDONESIA 561,644 - 561,644 합 계 60,092,052 (134,762) 59,957,290 (3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 손상 기말 현대정보기술㈜ 57,994,299 - 57,994,299 낙천신식기술북경유한공사 576,745 (441,983) 134,762 LDCC VIETNAM 1,401,347 - 1,401,347 PT LDCC INDONESIA 561,644 - 561,644 합 계 60,534,035 (441,983) 60,092,052 (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현대정보기술㈜ 62,888,389 64,664,897 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 69,485,086 - 69,485,086 69,593,171 - 69,593,171 건물 45,750,317 (17,180,323) 28,569,994 45,721,441 (16,339,240) 29,382,201 구축물 440,511 (131,611) 308,900 423,852 (119,772) 304,080 기계장치 63,857,557 (48,715,509) 15,142,048 59,239,960 (41,720,569) 17,519,391 차량운반구 2,955 (2,954) 1 2,955 (2,954) 1 기타의유형자산 15,962,400 (11,919,829) 4,042,571 14,462,086 (10,523,378) 3,938,708 건설중인자산 399,651 - 399,651 - - - 합 계 195,898,477 (77,950,226) 117,948,251 189,443,465 (68,705,913) 120,737,552 (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 처분액 기타(*) 당기말 토지 69,593,171 - - - (108,085) 69,485,086 건물 29,382,201 - (1,049,770) (22,334) 259,897 28,569,994 구축물 304,080 16,659 (11,839) - - 308,900 기계장치 17,519,391 - (8,933,658) (132,487) 6,688,802 15,142,048 차량운반구 1 - - - - 1 기타의유형자산 3,938,708 773,858 (1,789,260) (444) 1,119,709 4,042,571 건설중인자산 - 8,208,162 - - (7,808,511) 399,651 합 계 120,737,552 8,998,679 (11,784,527) (155,265) 151,812 117,948,251 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 기타(*) 기말 토지 69,726,567 - - (133,396) 69,593,171 건물 29,707,500 - (199,976) (125,323) 29,382,201 구축물 306,019 - (1,939) - 304,080 기계장치 19,073,340 - (1,346,850) (207,099) 17,519,391 차량운반구 1 - - - 1 기타의유형자산 4,039,190 239,676 (294,792) (45,366) 3,938,708 건설중인자산 - 1,055,747 - (1,055,747) - 합 계 122,852,617 1,295,423 (1,843,557) (1,566,931) 120,737,552 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 11. 투자부동산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 19,934,670 - 19,934,670 19,826,584 - 19,826,584 건물 4,216,159 (1,658,501) 2,557,658 4,647,051 (1,735,225) 2,911,826 합 계 24,150,829 (1,658,501) 22,492,328 24,473,635 (1,735,225) 22,738,410 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 상 각 기타(*) 당기말 토지 19,826,584 - 108,086 19,934,670 건물 2,911,826 (94,271) (259,897) 2,557,658 합 계 22,738,410 (94,271) (151,811) 22,492,328 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 상 각 기타(*) 전기말 토지 19,693,188 - 133,396 19,826,584 건물 2,801,542 (15,039) 125,323 2,911,826 합 계 22,494,730 (15,039) 258,719 22,738,410 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,056,651 181,230 운영비용 (422,906) (64,489) 합 계 633,745 116,741 (5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 19,934,670 31,469,063 19,826,584 29,570,586 건 물 2,557,658 5,414,325 2,911,826 6,152,565 합 계 22,492,328 36,883,388 22,738,410 35,723,151 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권 4,098,352 - (226,175) 3,872,177 4,072,495 - (226,175) 3,846,320 개발비 16,872,302 (7,504,542) (4,950) 9,362,810 13,878,858 (5,236,422) (4,950) 8,637,486 영업권 3,020,000 (1,248,333) (1,771,667) - 3,020,000 (1,248,333) (1,274,667) 497,000 기타의무형자산 26,593,396 (16,838,297) - 9,755,099 27,984,775 (14,291,318) - 13,693,457 합 계 50,584,050 (25,591,172) (2,002,792) 22,990,086 48,956,128 (20,776,073) (1,505,792) 26,674,263 (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 처분액 손상 기타(*) 당기말 회원권 3,846,320 212,883 - (187,026) - - 3,872,177 개발비 8,637,486 - (2,373,729) (848,508) - 3,947,561 9,362,810 영업권 497,000 - - - (497,000) - - 기타의무형자산 13,693,457 11,420,183 (2,799,927) (8,611,053) - (3,947,561) 9,755,099 합 계 26,674,263 11,633,066 (5,173,656) (9,646,587) (497,000) - 22,990,086 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득액 상 각 기타(*) 전기말 회원권 3,846,320 - - - 3,846,320 개발비 5,423,092 - (333,383) 3,547,777 8,637,486 영업권 497,000 - - - 497,000 기타의무형자산 11,789,387 6,670,510 (429,811) (4,336,629) 13,693,457 합 계 21,555,799 6,670,510 (763,194) (788,852) 26,674,263 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 VELOCITY 프로젝트 1,412,693 53개월 경영관리시스템 프로젝트 1,158,275 47개월 증권솔루션 고도화 프로젝트 1,074,095 57개월 (5) 영업권의 손상평가회사는 매년 영업권을 포함하는 PA사업부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, PA사업부의 장부가액이 회수가능액을 초과하여, 손상인식하였습니다. 손상인식금액은 497,000천원입니다. PA사업부의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 계산시 한국은행에서 발표한 2018년 하반기 경제성장률과 물가상승률을 기초로 추정된 매출액을 사용하였습니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 90,459,551 79,485,813 미지급금 87,326,006 65,384,599 합 계 177,785,557 144,870,412 14. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 연 이자율(%) 당기말 전기말 ㈜국민은행 일반대출 - - 40,000,000 ㈜신한은행 CP - - 19,923,726 합 계 - 59,923,726 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,249,559 1,155,011 부가세예수금 6,137,359 2,891,055 선수금 4,319,687 4,657,093 초과청구공사 - 2,580,285 합 계 11,706,605 11,283,444 16. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소액 당기말 기타충당부채 515,787 522,541 (826,607) 211,723 상여충당부채 4,594,598 17,307,211 (16,843,549) 5,058,259 합 계 5,110,385 17,307,211 (17,147,614) 5,269,982 (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가액 감소액 전기말 기타충당부채 1,682,527 515,787 (1,682,527) 515,787 상여충당부채 5,858,046 4,497,451 (5,760,899) 4,594,598 합 계 7,540,573 5,013,238 (7,443,426) 5,110,385 17. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 81,045,730 75,988,245 사외적립자산의 공정가치 (85,762,658) (71,072,795) 순확정급여부채(자산) (4,716,928) 4,915,450 (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여부채의 현재가치 2,726,994 2,895,579 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 75,988,245 76,203,240 당기근무원가 10,642,407 1,946,939 이자원가 2,552,638 458,847 재측정요소 (1,683,379) (1,980,235) 지급액 (4,069,903) (368,514) 관계사 정산 (2,384,278) (272,032) 기말 81,045,730 75,988,245 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 71,072,795 60,289,925 사외적립자산의 이자수익 2,453,772 322,506 재측정요소 (1,764,673) 48,636 지급액 (3,614,958) (316,240) 불입액 20,000,000 11,000,000 관계사 정산 (2,384,279) (272,032) 기말 85,762,658 71,072,795 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원금보장형 보험상품 85,712,918 71,015,939 국민연금전환금 49,740 56,856 합 계 85,762,658 71,072,795 (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,895,579 2,801,205 당기근무원가 414,670 63,164 이자원가 78,156 7,317 재측정요소 (337,157) 346,939 지급액 (324,254) (323,046) 기말 2,726,994 2,895,579 (7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 10,642,407 414,670 1,946,939 63,164 순이자원가 98,866 78,157 136,341 7,317 재측정요소 - (337,157) - 346,939 합 계 10,741,273 155,670 2,083,280 417,420 (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 할인율 3.12% 3.57% 미래임금인상률 2.27% 2.67% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분서내용은 다음과 같습니다. 구분 변동폭 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 9.0% 증가 7.8% 감소 미래임금인상률 1% 8.0% 감소 9.0% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 5,127,308 6,138,456 15,909,292 78,549,405 105,724,461 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 4,538,487 5,206,721 19,725,411 108,100,794 137,571,413 (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년입니다.(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 113,528천원입니다 . 18 . 자본 금 및 기 타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 14,286,000 10,000,000 보통주자본금 71,430,000,000 50,000,000,000 (2) 당기말 현재 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 50,000,000 50,000,000 유상증자 21,430,000 - 보통주자본금 71,430,000 50,000,000 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정 및 임의적립금 1,100,000 - 미처분이익잉여금 33,240,872 2,981,464 합 계 34,340,872 2,981,464 (2) 당기 및 전기 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,981,464 - 당기순이익 31,421,028 1,443,580 순확정급여부채의 재측정요소 (81,293) 2,028,871 법인세효과 19,673 (490,987) 기말금액 34,340,872 2,981,464 (3) 이익잉여금 처분계산서 제2(당)기 2018년 01월 01일 부터 제1(전)기 2017년 11월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2 0 19년 3월 29일 처분확정일 2 0 18년 3월 15일 롯데정보통신주식회사 (단위:천원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 33,240,872 2,981,464 1.전기이월미처분이익잉여금 1,881,464 - 2.순확정급여부채의 재측정요소 (61,620) 1,537,884 3.당기순이익 31,421,028 1,443,580 합 계 33,240,872 2,981,464 II. 이익잉여금처분액 (10,214,490) (1,100,000) 1.이익준비금 (928,590) (1,000,000) 2.배상책임준비금 - (100,000) 3.현금배당 (9,285,900) - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 23,026,382 1,881,464 20. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 31,421,027,718 1,443,580,021 가중평균유통보통주식수(주) 11,937,507 10,000,000 기본주당이익 2,632 144 (2) 당기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 매출 및 매출원가당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 SI부문 매출 557,053,036 101,124,035 SM부문 매출 134,188,973 22,106,922 매출액 합계 691,242,009 123,230,957 SI부문 원가 525,784,864 96,193,483 SM부문 원가 99,285,676 17,129,016 매출원가 합계 625,070,540 113,322,499 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,335,131 1,366,379 퇴직급여 1,043,216 199,812 복리후생비 2,176,310 447,568 교육훈련비 1,475,904 283,902 보험료 397,503 64,426 세금과공과 828,375 1,117,444 접대비 238,722 31,190 수선유지비 502,904 71,942 감가상각비 1,496,512 250,486 무형자산상각비 302,495 39,546 지급수수료 5,483,885 1,138,453 광고선전비 551,602 28,834 용역비 105,948 16,671 여비교통비 211,378 36,195 차량유지비 102,848 15,493 소모품비 175,814 17,208 도서인쇄비 53,776 31,985 통신비 84,341 13,993 수도광열비 60,688 7,903 지급임차료 322,203 55,431 운반보관료 108 - 합 계 23,949,663 5,234,861 23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 95,906 48 외화환산이익 94,473 907 유형자산처분이익 11,786 - 무형자산처분이익 1,642,313 - 잡이익 350,875 61,037 합 계 2,195,353 61,992 기타비용: 외환차손 22,784 16,778 외화환산손실 5,917 220,810 유형자산처분손실 29,890 - 무형자산처분손실 42,027 - 무형자산손상차손 497,000 - 종속기업투자손상차손 134,762 441,984 기타의대손상각비 302,131 - 기부금 329,727 2,101,473 잡손실 18,702 600 합 계 1,382,940 2,781,645 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 매입 147,020,775 33,982,092 재고자산의 변동 1,422,864 2,785,744 종업원급여 150,802,820 25,931,374 지급임차료 2,901,044 565,399 감가상각비 및 상각비 17,052,453 2,621,789 지급수수료 13,310,265 3,104,304 용역비 258,772,089 38,977,222 광고선전비 963,209 52,486 수도광열비 4,675,917 720,873 세금과공과 1,584,244 1,302,712 통신비 34,519,315 5,626,439 기타비용 17,430,613 3,149,937 합 계 650,455,608 118,820,371 25. 금융수익 및 금융비용 당기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 2,303,912 187,372 외환차익 8 31 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 33,409 - 파생상품거래이익 - 143,332 합 계 2,337,329 330,735 금융비용: 이자비용 834,770 266,997 외환차손 4,384 136,785 외화환산손실 13,400 11,222 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 36,449 - 합 계 889,003 415,004 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 10,913,670 27,078 자본에 직접 가감되는 이연법인세 변동내역 19,673 (490,987) 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 692,770 626,993 법인세비용 11,626,113 163,084 (2) 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 재측정요소 19,673 (490,987) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 43,047,141 1,606,664 적용세율에 따른 법인세비용 9,956,804 349,771 조정사항: 비공제비용 196,721 1,976 비과세수익 (46,520) (5,895) 세액공제 (277,658) (355,410) 추납액 948,080 - 이연법인세자산 미인식효과 31,170 96,220 기타 817,516 76,422 법인세비용 11,626,113 163,084 유효세율(%) 27.01 10.15 (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (983,215) (566,783) 19,673 (1,530,325) 장기종업권급여부채 700,730 (40,797) - 659,933 미지급급여 1,422,036 (1,422,036) - - 상여충당부채 1,111,893 1,600,753 - 2,712,646 유형자산 4,564,449 499,315 - 5,063,764 미지급연차 902,801 88,758 - 991,559 기타 1,086,282 (871,653) - 214,629 합 계 8,804,976 (712,443) 19,673 8,112,206 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 1,668,267 (2,160,495) (490,987) (983,215) 장기종업권급여부채 677,892 22,838 - 700,730 미지급급여 - 1,422,036 - 1,422,036 상여충당부채 1,417,647 (305,754) - 1,111,893 유형자산 4,434,347 130,102 - 4,564,449 미지급연차 895,462 7,339 - 902,801 기타 338,354 747,928 - 1,086,282 합 계 9,431,969 (136,006) (490,987) 8,804,976 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,776,758 5,281,770 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 4,308,375 4,948,103 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,830,512) (1,402,313) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (142,415) (22,584) 이연법인세자산 순액 8,112,206 8,804,976 (7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 12,796,425 12,661,664 처분하지 않을 예정 유형자산 44,454,654 44,454,654 처분하지 않을 예정 27. 현금흐름표 (1) 당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 9,000 9,000 예금 1,739,407 1,059,656 기타현금성자산 151,162,326 58,559,537 합 계 152,910,733 59,628,193 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 7,808,511 1,055,747 기타의무형자산의 본계정 대체 3,947,561 3,762,241 유ㆍ무형자산의 비용 대체 441 2,097,064 유형자산취득과 관련된 채무 증감 (906,264) 930,469 무형자산취득과 관련된 채무 증감 (3,315,497) 3,994,348 상여충당부채의 미지급비용 대체 6,151,019 5,757,426 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 단기차입금 기 초 59,923,726 64,964,751 차 입 10,000,000 20,000,000 상 환 (70,000,000) (25,000,000) 기 타 76,274 (41,025) 기 말 - 59,923,726 28. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 30,000,000 4,674,052 종합금융한도 ㈜신한은행 25,000,000 - 한도대출 한국산업은행 10,000,000 - 한도대출 ㈜국민은행 20,000,000 - (2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 금 액 제 공 목 적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데물산㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데쇼핑㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 ㈜호텔롯데 1 백지 이행보증 관련 합 계 5 (3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공금융기관 보증한도액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 1,356,258 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 26,021,843 (*) 당기말 현재 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액: 450,515천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 현대정보기술㈜ 한국아이비엠 1,323,105 2016.3.31~2021.3.31 이행보증계약 낙천신식기술북경유한공사 ㈜신한은행 CNY 3,000,000 2018.6.7~2019.6.7 외화지급이행보증 (5) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ 외 2인 대한민국(서울지방조달청) 1,696,091 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 4인 247,942 과태료 이의 공정거래위원회 외 1인 롯데정보통신㈜ 외 2인 55,000 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 現 지배기업 롯데지주㈜ 前 지배기업(*1) 롯데아이티테크㈜ 종속기업 현대정보기술㈜ 낙천신식기술북경유한공사 낙천신식기술심양유한공사 LDCC VIETNAM PT. LDCC INDONESIA LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED Hyundai IT Vietnam Corporation 대규모 기업집단 계열회사(*2) 롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등 (*1) 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜와 합병하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 유/무형자산처분(*1) 기타수익 상품매입 및용역비 유형자산취득 現지배기업 롯데지주(주) 8,564,956 1,045,876 - 1,579,362 - 前 지배기업 롯데아이티테크㈜(*2) 42,346 - - - - 종속기업 현대정보기술㈜ 19,091,746 - - 20,283,406 3,809,698 낙천신식기술북경유한공사 (629,187) - 1,025 146,227 - 낙천신식기술심양유한공사 (107,902) - - - - LDCC VIETNAM 1,051,530 - 45,186 - - PT. LDCC INDONESIA 899,439 - - - - LOTTE-HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED 438,399 - - 30,099 76,796 소 계 20,744,025 - 46,211 20,459,732 3,886,494 대규모기업집단계열회사 (주)호텔롯데 52,356,491 - 129,433 - 롯데쇼핑(주) 149,558,721 10,146,507 - 1,497,311 90,387 롯데카드(주) 67,693,660 - - 940,185 - 롯데제과(주) 12,657,713 - - 1,939,023 - 롯데하이마트(주) 23,181,591 - - 86,433 - 롯데케미칼(주) 9,275,861 - - - - 롯데멤버스(주) 26,246,957 - - 225,206 45,194 롯데렌탈(주) 14,207,990 - - 362,835 - (주)우리홈쇼핑 27,822,620 - - 483,125 360,843 롯데건설(주) 34,764,782 - - 32,089 - 롯데칠성음료(주) 16,254,067 - - 86,762 - (주)코리아세븐 23,612,160 - - 8,476 - (주)마이비 11,244,806 - - 1,200 - 롯데푸드(주) 6,246,277 - - 156,112 - 롯데첨단소재(주) 19,576,326 - - 102,168 - 롯데손해보험(주) 8,744,939 - - 1,366,005 - 롯데글로벌로지스(주) 15,942,208 - - 87,163 - 롯데물산(주) 5,772,723 - - 58,767 - (주)롯데지알에스(구, ㈜ 롯데리아) 15,405,243 - - - - (주)대홍기획 3,089,416 - - 605,675 - 기타 90,060,020 - - 1,833,909 329,144 소 계 633,714,571 10,146,507 - 10,001,877 825,568 합 계 663,065,898 11,192,383 46,211 32,040,971 4,712,062 (*1) 유/무형자산 처분관련하여 당기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.(*2) 2018년 4월 1일 롯데지주(주)와 합병하기 전까지의 거래 내역입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 상품매입 및용역비 유형자산취득 최상위지배기업 롯데지주㈜ 1,049,576 - 256,849 - 지배기업 롯데아이티테크㈜ 28,230 - - - 종속기업 현대정보기술㈜ 3,703,941 - 5,801,602 320,142 낙천신식기술북경유한공사 - - 62,350 - LDCC VIETNAM 136,481 6,268 - - PT. LDCC INDONESIA (232,030) - - - LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAMSHAREHOLDING COMPANY 24,744 - 6,830 - 소 계 3,633,136 6,268 5,870,782 320,142 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 11,572,088 - 26,725 - 롯데쇼핑㈜ 20,017,094 - 295,465 - 롯데카드㈜ 11,953,979 - 97,787 - 롯데제과㈜ 4,417,321 - 288,869 - 롯데하이마트㈜ 9,895,571 - - - 롯데케미칼㈜ 5,954,794 - - - 롯데멤버스㈜ 3,424,402 - 2,998 - 롯데렌탈㈜ 4,324,408 - 46,525 - ㈜우리홈쇼핑 3,763,897 - - - ㈜롯데닷컴 2,292,954 - 46,040 - 롯데건설㈜ 3,664,961 - 4,694 - 롯데칠성음료㈜ 3,278,089 - 119,527 - ㈜코리아세븐 3,159,338 - - - ㈜마이비 2,924,864 - 2,960 - 롯데푸드㈜ 2,136,970 - 34,332 - 롯데첨단소재㈜ 1,410,165 - 31,823 - 롯데손해보험㈜ 1,494,458 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 1,523,718 - 19,322 - 롯데물산㈜ 1,310,150 - - - ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) 2,034,693 - - - ㈜대홍기획 1,154,220 - 74,800 - 기타 8,883,621 - 158,287 - 소 계 110,591,755 - 1,250,154 - 합 계 115,302,697 6,268 7,377,785 320,142 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 기타채무 現지배기업 롯데지주(주) 1,410,114 161,157 - - 5,200 171,519 종속기업 현대정보기술㈜ 6,441,491 4,448,365 3,740 2,823,069 2,581 932,743 낙천신식기술북경유한공사 612,922 23,003 41,407 - - - LDCC VIETNAM 992,840 15,198 15,430 - 830 - PT. LDCC INDONESIA 16,816 - - - - - LOTTE-HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED 634,671 114,956 - 7,503 - - 소 계 8,698,740 4,601,522 60,577 2,830,572 3,411 932,743 대규모기업집단계열회사 (주)호텔롯데 5,260,778 999,641 1,435,990 - 291,523 5,944 롯데쇼핑(주) 20,319,194 1,950,366 2,386,397 93,541 135,315 58,865,347 롯데카드(주) 7,835,782 - - 8,481,313 - 723,487 롯데제과(주) 834,080 509,273 - - - 209,509 롯데하이마트(주) 3,137,411 - - - - 676 롯데케미칼(주) 4,684,676 192,649 - - - - 롯데멤버스(주) 5,641,127 2,294,250 - 28,524 1,176,605 1,904,330 롯데렌탈(주) 1,326,085 14,671 - 2,736 518 27,824 (주)우리홈쇼핑 3,449,412 - - - 241,506 - 롯데건설(주) 5,344,135 3,017,416 345 - 513,801 - 롯데칠성음료(주) 1,738,529 834,888 - - - - (주)코리아세븐 6,765,676 23,322 - - - 9,324 (주)마이비 3,499,180 - - - - 971,568 롯데푸드(주) 415,917 - - - - 10,405 롯데첨단소재(주) 2,420,759 - - - - - 롯데손해보험(주) 1,369,937 - 3,804 - 33,318 - 롯데글로벌로지스(주) 1,690,916 875,888 - 6,970 - 322 롯데물산(주) 1,422,269 368,496 125,233 - - - (주)롯데지알에스 1,698,413 403,947 - - - - (주)대홍기획 370,165 - - 78,543 - 65,888 기타 13,489,931 4,301,253 175,205 82,601 257,708 453,193 소 계 92,714,372 15,786,060 4,126,974 8,774,228 2,650,294 63,247,817 합 계 102,823,226 20,548,739 4,187,551 11,604,800 2,658,905 64,352,079 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 최상위지배기업 롯데지주㈜ 2,098,545 40,179 - - - - 지배기업 롯데아이티테크㈜ 15,857 - 1,304 - - - 종속기업 현대정보기술㈜ 88,706 - 9,578 3,230,090 - 1,415,579 낙천신식기술북경유한공사 546,287 678,443 80,764 39,104 - - 낙천신식기술심양유한공사 - 107,902 - - - - LDCC VIETNAM 844,391 29,905 9,643 - - - PT LDCC INDONESIA 4,161,447 - - - 79,208 25,069 LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED 755,631 88,437 - 6,830 - 90,445 소 계 6,396,462 904,687 99,985 3,276,024 79,208 1,531,093 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 9,630,272 960,698 1,435,990 - 13,205 18,033 롯데쇼핑㈜ 15,210,557 10,750,798 621,806 188,478 53,333 48,580,320 롯데카드㈜ 12,799,639 1 544 11,395,643 804,934 693,556 롯데제과㈜ 3,675,257 962,944 - - - 481,637 롯데하이마트㈜ 9,423,374 - - - 68,725 23,265 롯데케미칼㈜ 769,641 4,107,543 192 - - - 롯데멤버스㈜ 2,811,136 206,927 - 3,298 - 325,000 롯데렌탈㈜ 3,241,833 387,895 - 2,386 - 8,344 ㈜우리홈쇼핑 2,615,725 - - - - - ㈜롯데닷컴 1,265,463 1,675 - 2,310 8,298 22,924 롯데건설㈜ 4,201,160 2,695,741 290 5,164 817,760 115,076 롯데칠성음료㈜ 2,990,116 37,870 - - 50,590 77,955 ㈜코리아세븐 3,199,125 - - - - - ㈜마이비 3,234,144 29,727 20,000 - - 1,320 롯데푸드㈜ 1,872,235 28,558 - - - 19,067 롯데첨단소재㈜ 818,017 882 - - 136,795 17,314 롯데손해보험㈜ 1,202,498 - 1,872 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 1,187,235 - - 11,872 - 126 롯데물산㈜ 428,241 86,881 - - 8,972 - ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) 1,013,758 110,000 - - - - ㈜대홍기획 1,067,974 - - - - 47,156 기타 8,024,426 - 17,191 12,586 336,428 611,863 소 계 90,681,826 20,368,140 2,097,885 11,621,737 2,299,040 51,042,956 합 계 99,192,690 21,313,006 2,199,174 14,897,761 2,378,248 52,574,049 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 환율변동효과 기말(*1) 종속기업 낙천신식기술(북경)유한공사(*2) 단기대여금 - 304,301 - (3,195) 301,106 LDCC VIETNAM 장기대여금 1,285,680 - - 56,040 1,341,720 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 단기대여금의 경우 100% 손상으로 기말 장부금액은 "0"원 입니다. (5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 환율변동효과 기말(*) 종속기업 LDCC VIETNAM 장기대여금 1,350,000 - - (64,320) 1,285,680 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석28(2)에 기재되어 있습니다. (단위: 천원, CNY) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 현대정보기술㈜ 한국아이비엠 1,323,105 2016.3.31~2021.3.31 이행보증계약 낙천신식기술북경유한공사 ㈜신한은행 CNY 3,000,000 2018.6.7~2019.6.7 외화지급이행보증 (7) 당기말 현재 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 1,965,146천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 430,437천원입니다. (8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,353,420 337,399 장기종업원급여 3,465 - 퇴직급여 150,733 32,558 합 계 1,507,618 369,957 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 220,327,829 241,198,060 자본(B) 379,131,621 221,692,733 부채비율(A/B) 58.11% 108.80% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,560,819 58,101 6,601,310 92,815 CNY 511,455 - 224,985 - VND 869,595 - 851,062 - 합 계 6,941,869 58,101 7,677,357 92,815 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 550,272 (550,272) 650,850 (650,850) CNY 51,146 (51,146) 22,499 (22,499) VND 86,960 (86,960) 85,106 (85,106) 합 계 688,378 (688,378) 758,455 (758,455) 2) 이자율위험당기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 152,901,733 59,619,193 매출채권및기타채권(유동) 110,504,167 109,361,174 매도가능금융자산 - 492,044 기타금융자산(유동) 58,246,567 10,990,025 기타금융자산(비유동) 2,560,980 3,342,342 지급보증 1,811,385 2,402,102 합 계 326,024,832 186,206,880 (*) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.13% 0.00% 100.00% 총 장부금액 110,554,564 89,501 2,932,658 113,576,723 손실충당금 139,899 - 2,932,658 3,072,557 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 대손충당금 2,581,185 2,318,174 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 1,435,407 263,011 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (944,035) - 당기말 손실충당금 3,072,557 2,581,185 ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 58,246,567 - - 58,246,567 기타금융자산(비유동) 2,560,980 - - 2,560,980 합 계 60,807,547 - - 60,807,547 (단위: 천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 10,990,025 - - 10,990,025 기타금융자산(비유동) 3,342,342 - - 3,342,342 합 계 14,332,367 - - 14,332,367 4) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 177,785,557 177,785,557 177,785,557 - - 기타금융부채(유동) 12,777,369 12,777,369 12,777,369 - - 기타금융부채(비유동) 404,800 404,800 - - 404,800 지급보증 - 1,811,385 1,811,385 - - 합 계 190,967,726 192,779,111 192,374,311 - 404,800 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 31. 수주계약 등 (1) 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 A사 u-City 구축공사-대내 2013-01-01 2019-06-30 82.5% 420,845 - 392,700 - B사 차세대 시스템 구축 2018-02-01 2019-01-15 95.2% 2,488,200 - 1,301,466 - C사 차세대 택배시스템 구축의 건 2018-03-19 2019-08-18 54.7% 759,417 - - - D사 차세대 ERP시스템 개발 2018-03-05 2019-05-31 70.7% 2,365,370 - 1,689,050 - 합계 6,033,832 - 3,383,216 - (2) 당기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 기초금액 28,428,068 증감액(*) 137,773,649 수익인식액 (131,392,264) 기말금액 34,809,453 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 누적발생원가 66,507,254 누적손익 11,290,680 진행청구액 (59,940,094) 계약자산 20,614,869 계약부채 (2,757,029) (*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,339,821천원이 있습니다.(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 2,134,786 3,218,898 (1,191,706) 107,595 211,722 한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 3,690백만원 감소합니다.(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채32.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주석 제 2(당) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 21 690,185 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 11 1,057 총 수익 691,242 32.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 2(당) 기말 제 2(당) 기초 계약자산 SI부문 20,614,869 21,582,575 계약부채 SI부문 2,757,029 2,580,285 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 제 2(당) 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 2,578,567 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제2기(2018년) 매출채권 130,423,014 1,523,251 1.17% 미수금 2,859,315 - 0.00% 합계 133,282,329 1,523,251 1.14% 제1기(2017년) 매출채권 130,768,452 53,322 0.04% 미수금 1,154,619 744,906 64.51% 합계 131,923,071 798,228 0.60% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 2 기(2018년) 제 1 기 (2017년) 기초 798,228 838,565 대손상각비 1,669,058 (39,626) 제각 (944,035) (711) 기말 1,523,251 798,228 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준연결회사의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.※ 설정시 고려한 정보 - 채권 모집단에 대한 과거 실제 대손경험률과 연령분석을 통해 구간을 설정하고 연체일수 고려하여 예상 채무불이행률을 산정하고 종합적으로 고려함. - 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 고려함.(4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 계 매출채권및기타채권(일반 및 특수관계자) 기대 손실률 0.11% 7.04% 100.00% 총 장부금액 131,809,477 96,284 1,376,569 133,282,330 손실충당금 139,899 6,783 1,376,569 1,523,251 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제 2 기) 2017년(제 1 기) 비 고 SI부문 상 품 11,725,016 13,273,139 - 원재료 608,366 3,392,004 - 합 계 12,333,382 16,665,143 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.75% 2.86% - 재고자산회전율(회수) 51.09 38.49 - 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일정 ㅇ 각 연결 대상회사의 내부방침에 따라 매년말 1회, 매년 2회 혹은 분기별 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다. ㅇ 재고자산의 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. - 실사내역 및 방법 ㅇ 실사일자 : 2019년 1월 2일 ㅇ 전수조사 실시 및 제 3자 보관자재, 운송 재고는 물품 보유확인서 등을 수취하여 확인합니다. ㅇ 감사인 입회여부 : 회사의 동 일자 재고실사는 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. (3) 재고자산의 평가 현황 연결회사는 회계기준서상의 저가법과 재고자산의 진부화 등을 고려하여 평가손실을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금 기말 잔액 당기평가손실(환입) 상품 및 제품 11,742,365 11,742,365 (17,349) 11,725,016 (14,806) 원재료 608,366 608,366 - 608,366 - 소 계 12,350,731 12,350,731 (17,349) 12,333,382 (14,806) 라. 수주계약 현황(1) 진행율 적용 수주계약 현황(연결재무제표 기준) 당기말 현재 연결실체가 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이직전 회계연도매출액의 5% 이상인주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (※ 영업상 일부분 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A도시 u-City 구축공사-대내 2013-01-01 2019-06-30 82.50% 420,845 - 392,700 - B사 차세대 ERP시스템 개발 2018-03-05 2019-05-31 70.70% 2,365,370 - 1,689,050 - 소사~원시 복선전철민간투자사업 신호설비 2013-11-08 2018-08-31 100.00% - - 346 - 서울 도시철도9호선 2,3단계 신호시스템(*) 2012-01-31 2018-12-31 97.80% - - - - 서울지하철 9호선 2,3단계 통신시스템(*) 2013-03-20 2018-12-31 99.90% - - - - 소사~원시 복선전철 차상설비 2016-03-31 2018-08-31 100.00% - - - - 합계 2,786,215 - 2,082,096 - (*) 당기말 현재 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하여 계약부채 565,438천원이 계상되었습니다. (2) 진행율 적용 수주계약 현황(별도재무제표 기준)당기말 현재 회사가 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이직전 회계연도매출액의 5% 이상인주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (※ 영업상 일부분 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A도시 u-City 구축공사-대내 2013-01-01 2019-06-30 82.50% 420,845 - 392,700 - B사 차세대 시스템 구축 2018-02-01 2019-01-15 95.20% 2,488,200 - 1,301,466 - C사 차세대 택배시스템 구축의 건 2018-03-19 2019-08-18 54.70% 759,417 - - - D사 차세대 ERP시스템 개발 2018-03-05 2019-05-31 70.70% 2,365,370 - 1,689,050 - 합 계 6,033,832 - 3,383,216 - 마. 공정가치평가 내역(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 163,197,651 163,197,651 76,081,741 76,081,741 매출채권및기타채권(*1) 131,759,078 131,759,078 131,124,843 131,124,843 기타금융자산(*1) 52,048,044 52,048,044 11,198,719 11,198,719 비유동자산: 기타금융자산(*1) 1,752,247 1,752,247 2,242,543 2,242,543 소 계 348,757,020 348,757,020 220,647,846 220,647,846 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권(*2) - - 1,555 1,555 시장성 없는 지분증권(*3) - - 4,840,164 4,840,164 출자금 등(*4) - - 728,839 728,839