롯데이노베이트 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권

(기준일 : 2021년 09월 30일 )

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

34	12	-	-	-	-	175	33

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인 요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1인

2	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동 로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 산업 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률

라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 대기/수질오염물질 관리

대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.

② 토양오염물질 관리

토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.

③ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.

④ 폐기물 관리

사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.

⑤ 기후변화 대응

당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을 통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다.

당사 데이터센터는 최첨단 그린데이터센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환, 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 ‘17회 올해의 에너지 위너상’에서 그린데이터센터 에너지 위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와, 환경정보의 IT솔루션 연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다.

마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황

① 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은 대표적으로 HW/SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같은 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 최근 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의 규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

2021년 IT시장은 2020년 대비 4.7% 성장한 23조 8천억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

[국내 IT시장 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2019년	2020년	2021년(E)

IT 시장	22,580	22,730	23,800

KRG (2021년) 부문별로 살펴보면, IT서비스의 경우 2020년 대비 5.2% 성장하여 13조 9천억원을 달성 할 것으로 예상되며, 하드웨어의 경우 1.8% 성장한 4조 6천억, 소프트웨어는 6% 성장한 5조 3천억 규모의 시장을 형성할 것으로 예상 됩니다. 이처럼 2021년에는 코로나19로 발생한 위기를 극복하기위한 방법으로 디지털트랜스포메이션 사업이 확장되며 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드, IoT 등 IT산업이 전반적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.(4) 계절성 IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. ② 국내외 시장여건 (1) 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 10월 신규발간된 세계경제전망보고서에서 한국 경제 성장률이 2021년 4.3% 성장할것으로 예상하였고 2022년에는 3.3% 성장할 것으로 예측하였습니다. [World Economic Outlook] (단위 : %) 구 분 2019년 2020년 2021년(E) 2022년(E) 한국 경제 성장률 2.2% -0.9% 4.3% 3.3% IMF (2021년 10월) 이처럼 코로나 바이러스 등 신종위기 출현으로 국내 시장이 위협받고 있으나 사회적거리두기 등 언택트(Untact)문화의 확산으로 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑의 증가 및 재택근무, 화상회의 확대 등 디지털트랜스포메이션 추진이 가속화 되고 있습니다. 이와 더불어 정부 주도로 한국형 뉴딜정책이 적극적으로 시행되고 있어 국내 IT시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자가 확대 될 것으로 예상되고 있습니다.(2) 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 2020년 경기성장률이 코로나로 인해 하락하였지만 ▲각국의 재정확대 ▲백신개발 및 보급 등으로 2021년에서는 전세계적으로 경제가 회복될 것으로 전망하였습니다. [World Economic Outlook] (단위 : %) 구 분 2020년 2021년(E) 세 계 -3.1% 5.9% 미 국 -3.4% 6.0% 영 국 -9.8% 6.8% 일 본 -4.6% 2.4% 중 국 2.3% 8.0% IMF (2021년 10월) 코로나19의 전세계적 유행으로 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 ▲ 클라우드 서비스 이용확대 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장 성장이 예상됩니다 . [Worldwide IT Spending forecast] (단위 : 10억달러) 구분 2020년 2021년 성장률 Data Center systems 178,466 191,648 7.4% Enterprise SW 529,028 598,957 13.2% Devices 696,990 793,973 13.9% IT Services 1,071,281 1,176,676 9.8% Communications services 1,396,287 1,444,980 3.5% 전체 3,872,052 4,206,234 8.6% 가트너 (2021년 7월) 가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2021년에는 2020년 대비 8.6% IT지출이 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하게 되고 이는 서비스를 만들고 제품을 만들어내는 좋은 인적자원을 확보하고 좋은 인적자원이 좋은 서비스를 만들어내는 순환고리를 형성하게 됩니다.이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가 이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는 개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다 ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며,롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다.또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.(2) 신기술 기반 시장다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하고자 인공지능, 챗봇, 클라우드, 모바일, IoT, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.(3) 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformaiton)등의 서비스를 제공하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제5기 3분기 및 비 교 표시된 제4기, 제3기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제5기 3분기, 제4기, 제3기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 5기 3분기 (2021년 9월말) 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기(2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 251,451 283,348 381,848 ㆍ당좌자산 242,741 269,908 374,953 ㆍ재고자산 8,710 13,440 6,895 [비유동자산] 385,581 366,153 314,835 ㆍ투자자산 34,924 32,263 37,852 ㆍ유형자산 291,882 290,141 228,252 ㆍ무형자산 41,490 26,254 28,550 ㆍ기타비유동자산 17,285 17,495 20,181 자산총계 637,032 649,501 696,683 [유동부채] 153,061 226,839 292,589 [비유동부채] 53,815 9,312 13,684 부채총계 206,876 236,151 306,273 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 430,156 413,350 390,410 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (66,789) (66,789) (66,789) [이익잉여금] 107,350 90, 877 67,700 [기타자본구성요소] 368 35 272 비지배지분 0 0 - 자본총계 430,156 413,350 390,410 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 689,362 849,546 845,659 영업이익 37,344 38, 751 41,114 연결당기순이익 32,250 29,873 53,000 당기순이익(손실)의 귀속 32,250 29,873 53,000 지배기업의 소유주 32,250 29,873 54,590 비지배지분 0 0 (1,590) 총포괄손익 27,353 33,543 45,957 지배기업의 소유주 27,353 33,543 47,415 비지배지분 (0) (0) (1,458) 기본주당순이익(단위: 원) 2,132 1,975 3,720 희석주당순이익(단위: 원) 2,132 1,975 3,720 연결에 포함된 회사 수 5개 5개 6개 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제5기 3분기 및 비교 표시된 제4기, 제3기 요약재 무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제5기 3분기, 제4기, 제3기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토 를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 5기 3분 기 (2021년 9월말) 제 4기 (2020년 12월말) 제 3기 (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 237,284 276,678 374,468 ㆍ당좌자산 229,635 263,967 368,267 ㆍ재고자산 7,649 12,711 6,201 [비유동자산] 391,985 368,794 317,731 ㆍ투자자산 56,203 35,232 41,009 ㆍ유형자산 288,847 288,989 227,475 ㆍ무형자산 29,023 26,176 28,357 ㆍ기타비유동자산 17,912 18,397 20,890 자산총계 629,269 645,472 692,199 [유동부채] 148,506 224,532 289,769 [비유동부채] 51,791 8,697 13,511 부채총계 200,297 233,229 303,280 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 94,664 78,007 54,645 [기타자본구성요소] 790 718 756 자본총계 428,972 412,243 388,919 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 676,200 835,877 772,283 영업이익 37,903 38,836 43,051 당기순이익 32,238 30,047 36,888 총포괄이익 27,319 33,516 29,528 기본주당순이익(단위: 원) 2,131 1,960 2,514 희석주당순이익(단위: 원) 2,131 1,960 2,514 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 4 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 251,451,555,838 283,347,812,352 현금및현금성자산 73,740,780,836 37,821,956,695 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 98,725,178,895 102,512,258,367 유동계약자산 53,834,401,340 36,580,831,989 재고자산 8,710,704,069 13,439,999,642 기타유동금융자산 1,670,486,944 12,555,197,011 기타유동자산 8,710,730,306 11,114,209,125 당기법인세자산 59,273,448 12,691,949 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 63,310,667,574 비유동자산 385,580,840,833 366,153,561,611 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,948,883,603 8,224,669,480 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,674,776,611 1,181,604,299 매출채권 및 기타비유동채권 0 0 관계기업투자주식 0 0 유형자산 291,882,391,398 290,141,160,956 투자부동산 22,300,750,439 22,856,620,398 무형자산 41,489,841,331 26,254,291,789 기타비유동금융자산 2,089,509,302 986,292,975 기타비유동자산 49,257,352 80,109,919 이연법인세자산 15,145,430,797 16,428,811,795 자산총계 637,032,396,671 649,501,373,963 부채 유동부채 153,061,163,094 226,839,490,752 매입채무 및 기타유동채무 97,678,024,640 121,464,248,469 단기차입금 400,000,000 0 유동계약부채 17,606,224,670 6,288,757,185 유동리스부채 2,787,660,291 2,207,451,013 당기법인세부채 3,889,942,505 5,129,587,647 기타유동금융부채 11,387,934,647 13,177,211,508 기타유동부채 7,534,577,038 4,088,931,796 유동충당부채 11,776,799,303 12,344,613,928 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 62,138,689,206 비유동부채 53,815,127,251 9,312,168,050 장기차입금 30,000,000,000 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 69,896,230 51,171,136 비유동리스부채 3,477,238,348 1,989,518,152 퇴직급여부채 18,811,102,673 5,920,138,762 기타비유동금융부채 1,435,550,000 1,330,000,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 부채총계 206,876,290,345 236,151,658,802 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 430,156,105,712 413,349,714,308 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (66,789,237,254) (66,789,237,254) 이익잉여금(결손금) 107,350,421,970 90,876,953,736 기타자본구성요소 368,296,984 35,373,814 비지배지분 614 853 자본총계 430,156,106,326 413,349,715,161 자본과부채총계 637,032,396,671 649,501,373,963 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 234,100,303,105 689,361,943,798 220,883,355,103 637,846,505,413 매출원가 211,200,524,518 627,073,720,137 202,671,792,811 587,352,838,925 매출총이익 22,899,778,587 62,288,223,661 18,211,562,292 50,493,666,488 판매비와관리비 8,906,709,418 25,164,398,609 7,789,158,249 23,315,752,073 대손상각비(대손충당금환입) (176,869,462) (220,417,589) (213,047,850) (1,553,286,865) 영업이익(손실) 14,169,938,631 37,344,242,641 10,635,451,893 28,731,201,280 기타이익 322,450,319 6,281,080,835 108,530,668 815,786,278 기타손실 200,001,957 1,078,162,490 52,252,648 438,197,716 금융수익 124,402,036 271,518,299 263,201,077 1,334,458,351 금융원가 137,975,447 288,816,899 55,777,822 415,800,688 법인세비용차감전순이익(손실) 14,278,813,582 42,529,862,386 10,899,153,168 30,027,447,505 법인세비용 3,650,637,660 10,279,493,935 2,600,605,242 7,142,590,691 당기순이익(손실) 10,628,175,922 32,250,368,451 8,298,547,926 22,884,856,814 기타포괄손익 (2,454,296,450) (4,897,603,529) (1,873,605,445) (169,653,592) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,609,572,245) (5,115,105,070) (1,786,617,743) (123,692,253) 확정급여제도의 재측정손익 (3,379,891,588) (6,779,485,622) (2,356,981,952) (156,525,764) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 770,319,343 1,570,398,312 570,364,209 43,438,171 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 93,982,240 0 (10,604,660) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 155,275,795 217,501,541 (86,987,702) (45,961,339) 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 155,275,795 217,501,541 (86,987,702) (45,961,339) 총포괄손익 8,173,879,472 27,352,764,922 6,424,942,481 22,715,203,222 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,628,176,050 32,250,368,742 8,298,547,925 22,884,856,813 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (128) (291) 1 1 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,173,879,568 27,352,765,161 6,424,942,498 22,715,203,239 총 포괄손익, 비지배지분 (96) (239) (17) (17) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 702 2,132 549 1,513 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 702 2,132 549 1,513 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,916) 67,700,625,776 272,038,599 390,410,050,471 0 390,410,050,471 당기순이익(손실) 0 0 0 22,884,856,813 0 22,884,856,813 1 22,884,856,814 기타포괄손익 0 0 0 (115,653,921) (53,999,653) (169,653,574) (18) (169,653,592) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (12,988,991) (12,988,991) 0 (12,988,991) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 662 0 0 662 918 1,580 2020.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 79,879,271,768 205,049,955 402,521,708,481 901 402,521,709,382 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 35,373,814 413,349,714,308 853 413,349,715,161 당기순이익(손실) 0 0 0 32,250,368,742 0 32,250,368,742 (291) 32,250,368,451 기타포괄손익 0 0 0 (5,186,343,608) 288,740,027 (4,897,603,581) 52 (4,897,603,529) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 44,183,143 44,183,143 0 44,183,143 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 107,350,421,970 368,296,984 430,156,105,712 614 430,156,106,326 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 66,774,218,821 (33,040,255,852) 당기순이익(손실) 32,250,368,451 22,884,856,814 당기순이익조정을 위한 가감 39,879,650,592 45,203,251,090 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,352,539,813 (98,573,418,745) 법인세납부(환급) (8,708,340,035) (2,554,945,011) 투자활동현금흐름 (107,922,006,804) (8,050,127,178) 단기금융상품의 순증감 9,385,442,792 36,207,620,874 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,784,202,440) (920,240,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,399,190,022) 0 장기대여금의 감소 3,700,000 7,200,000 임차보증금의 증가 (1,133,154,773) (54,622,166) 임차보증금의 감소 1,507,730,185 108,643,800 유형자산의 취득 (41,791,943,897) (38,227,777,765) 유형자산의 처분 16,356,052 23,778,636 무형자산의 취득 (8,534,117,343) (6,808,123,545) 무형자산의 처분 0 300,000,000 사업결합으로 인한 순현금흐름 (11,739,577,683) 0 사업양도로 인한 순현금흐름 (52,666,704,483) 0 이자수취 213,654,808 1,313,392,988 재무활동현금흐름 17,310,325,099 (13,752,695,374) 단기차입금의 증가 18,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (18,000,000,000) 0 장기차입금의 증가 30,000,000,000 0 금융리스부채의 지급 (1,997,714,948) (2,991,199,902) 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) 비지배지분의 증감 0 1,580 이자지급 (101,403,053) (170,940,152) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (23,837,462,884) (54,843,078,404) 기초현금및현금성자산 37,821,956,695 149,660,479,426 현금및현금성자산의순증가(감소) (23,547,880,342) (54,865,274,866) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 289,582,542 (22,196,462) 기말현금및현금성자산 73,740,780,836 94,795,204,560 3. 연결재무제표 주석 제 5(당) 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 5(당) 누적 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 4(전) 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 4(전) 누적 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요 지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 399,929 2.60 자기주식 266,964 1.73 기타 4,729,438 30.72 합 계 15,396,331 100.00 . (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 PT Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*3)(*4) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100 - 100 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다. (*3) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자를 진행하였습니다. 2) 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 PT Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 Hyundai Information Technology Vietnam Limited (*2) 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100 - 100 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다. (3) 내부거래 제거 전 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 5,312,324 949,443 3,164,017 1,615,897 PT Lotte Data Communication Indonesia 2,368,485 183,367 1,171,318 107,845 Lotte Data Communication R Center India LLP 337,018 50,046 18,452 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 615,822 10,927 258,621 815,979 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 5,737,453 2,660,135 1,210,095 1,660,008 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,486,970 1,250,714 2,641,651 1,738,578 PT Lotte Data Communication Indonesia 1,446,085 139,240 576,633 95,674 Lotte Data Communication R Center India LLP 542,359 235,128 224,353 40,658 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 621,165 9,046 183,092 736,677 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 3,816 - - - (4) 내부거래 제거 전 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 8,819,886 3,601 (18,609) 143,007 124,398 PT Lotte Data Communication Indonesia 5,088,237 262,907 280,923 78,747 359,670 Lotte Data Communication R Center India LLP 424,090 (92,912) (174,856) 30,992 (143,864) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 752,387 (133,165) (120,455) (37,839) (158,294) Hyundai Information Technology Vietnam Limited - (2,361) (2,331) 123 (2,208) ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 297,174 (833,172) (833,622) (196,012) (1,029,634) (5) 내부거래 제거 전 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 낙천신식기술(북경)유한공사 - - (3,663) 2,981 (682) Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 9,091,132 105,296 52,740 16,624 69,364 PT Lotte Data Communication Indonesia 2,769,276 (9,191) (1,613) (32,521) (34,134) Lotte Data Communication R Center India LLP 57,759 (304,161) (310,600) (11,861) (322,461) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,144,781 (47,472) (25,470) (3,229) (28,699) Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - 49 49 (6) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 청산 당분기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 지분취득 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사 할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할 지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 98,882,701 - 102,995,309 - 미수금(*) 223,324 25,392 101,615 25,392 소 계 99,106,025 25,392 103,096,924 25,392 손실충당금 (380,846) (25,392) (584,665) (25,392) 합 계 98,725,179 - 102,512,259 - (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내 역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산 36,690 656,150 매각예정자산 - 59,466,704 합 계 36,690 60,122,854 ( 2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 6,000,000 6,000,000 엔지니어링공제조합 출자금 734 534,108 734 502,907 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공 (주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,567,135 4,941 3,575,629 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공 (주30) 전기공사공제조합 출자금 300 100,681 300 100,295 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 138,333 54 53,335 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,712 38 15,499 지급보증 담보제공 합 계 10,355,969 10,247,665 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 73,740,781 73,740,781 37,821,957 37,821,957 매출채권및기타채권(*2)(*3) 98,725,179 98,725,179 102,512,258 102,512,258 기타금융자산(*2) 1,670,487 1,670,487 12,555,197 12,555,197 비유동자산: 기타금융자산(*2) 2,089,509 2,089,509 986,293 986,293 소 계 176,225,956 176,225,956 153,875,705 153,875,705 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등(*4) 9,948,884 9,948,884 8,224,669 8,224,669 소 계 15,948,884 15,948,884 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 2,674,777 2,674,777 1,181,605 1,181,605 소 계 2,674,777 2,674,777 1,181,605 1,181,605 합 계 194,849,617 194,849,617 169,281,979 169,281,979 (*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 1,055,699 124,613 10,367,830 112,654 미수수익 - - 32,140 - 보증금 614,788 1,963,384 2,155,227 868,427 대여금 - 1,512 - 5,212 합 계 1,670,487 2,089,509 12,555,197 986,293 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,782,156 - 2,840,474 소프트웨어공제조합(*1) - 3,567,135 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,010,759 - 1,116,290 롯데모빌리티펀드1호 - 800,000 - - 기타 - 254,726 - 189,369 소 계 - 9,948,884 - 8,224,669 합 계 6,000,000 9,948,884 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌 ( 당분기말 장부금 액 : 3,567,135천 원 , 전기말 장부금액: 3,575,629 천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당분기말 장부 금액: 534,108천 원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 985,010 981,844 ㈜에스지아이코리아 290,576 199,760 ㈜제이엔디케이 1,399,190 - 기타 1 1 합 계 2,674,777 1,181,605 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무(*2) 97,678,025 97,678,025 121,464,248 121,464,248 단기차입금 400,000 400,000 - - 리스부채 2,787,660 2,787,660 2,207,451 2,207,451 기타금융부채 11,387,935 11,387,935 13,177,212 13,177,212 소 계 112,253,620 112,253,620 136,848,911 136,848,911 비유동부채 매입채무및기타채무 69,896 69,896 51,171 51,171 장기차입금 30,000,000 30,000,000 - - 리스부채 3,477,238 3,477,238 1,989,518 1,989,518 기타금융부채 1,435,550 1,435,550 1,330,000 1,330,000 소 계 34,982,684 34,982,684 3,370,689 3,370,689 합 계 147,236,304 147,236,304 140,219,600 140,219,600 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 11,313,235 - 13,041,311 - 예수보증금 74,700 1,435,550 135,901 1,330,000 합 계 11,387,935 1,435,550 13,177,212 1,330,000 (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 6,000,000 9,948,884 15,948,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 2,674,777 2,674,777 합 계 - 6,000,000 12,623,661 18,623,661 (*1) 당분기 중 (-)39,748 천원 의 순평가손실 을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 93,982천원 의 순평 가이익 을 인식 하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 6,000,000 8,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,181,605 1,181,605 합 계 - 6,000,000 9,406,274 15,406,274 (*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 5,302,105 - 7,699,420 - 선급비용 3,290,674 49,257 3,355,960 80,110 부가세대급금 117,951 - 58,829 - 합 계 8,710,730 49,257 11,114,209 80,110 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 상품 8,732,897 13,455,976 평가손실충당금 (22,193) (15,976) 합 계 8,710,704 13,440,000 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가 에는 재고자산평 가 손실 6,219 천원 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가 손실 8,539천 원 이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자(*) HIT USA Co., Ltd. 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40 - 중국현대신식기술유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 104,625,525 - - - 104,625,525 104,625,525 - - 104,625,525 건물 153,262,249 (46,977,369) - - 106,284,880 146,239,501 (43,845,929) - 102,393,572 구축물 7,056,208 (4,458,437) - - 2,597,771 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 기계장치 212,632,104 (148,479,520) - (150,157) 64,002,427 196,200,768 (137,094,841) (17,149) 59,088,778 차량운반구 709,366 (189,824) - - 519,542 381,869 (73,226) - 308,643 기타의유형자산 31,284,103 (25,050,665) - - 6,233,438 29,161,547 (22,177,306) - 6,984,241 건설중인자산 1,473,222 - (8,440) - 1,464,782 10,140,940 - - 10,140,940 사용권자산 11,275,778 (5,121,752) - - 6,154,026 12,262,338 (8,299,816) - 3,962,522 합 계 522,318,555 (230,277,567) (8,440) (150,157) 291,882,391 505,990,218 (215,831,908) (17,149) 290,141,161 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 손 상 처 분 연결범위변동 기 타(*) 당분기말 토지 104,625,525 - - - - - - 104,625,525 건물 102,393,572 23,084 (3,116,431) - - - 6,984,655 106,284,880 구축물 2,636,940 7,500 (117,647) - - - 70,978 2,597,771 기계장치 59,088,778 198,364 (15,924,402) - (179) - 20,639,866 64,002,427 차량운반구 308,643 - (115,202) - - - 326,101 519,542 기타의유형자산 6,984,241 624,840 (3,085,479) (12,753) (11,726) 141,507 1,592,808 6,233,438 건설중인자산 10,140,940 20,931,028 - (8,133) - - (29,599,053) 1,464,782 사용권자산 3,962,522 4,299,943 (1,991,146) - (192,961) - 75,668 6,154,026 합 계 290,141,161 26,084,759 (24,350,307) (20,886) (204,866) 141,507 91,023 291,882,391 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 전분기말 토지 99,179,499 - - - - 99,179,499 건물 54,533,051 - (1,607,516) - - 52,925,535 구축물 735,395 - (41,779) - - 693,616 기계장치 46,846,186 39,380 (13,646,458) (8,291) 22,921,147 56,151,964 차량운반구 43,046 323,832 (34,220) - (1,092) 331,566 기타의유형자산 10,125,938 435,957 (3,573,140) (82,097) 1,033,681 7,940,339 건설중인자산 10,179,111 43,439,794 - - (22,611,413) 31,007,492 사용권자산 6,609,411 2,342,480 (2,632,579) (285,690) (1,353,919) 4,679,703 합 계 228,251,637 46,581,443 (21,535,691) (376,078) (11,597) 252,909,714 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자기간 총 투자예정금액 당분기말까지 투자금액 당분기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 69,112,401 68,378,159 1,580,747 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 9,891,882 (4,209,412) 5,682,470 8,533,490 (5,198,053) 3,335,437 기계장치 - - - 2,460,556 (2,457,400) 3,156 차량운반구 1,383,896 (912,340) 471,556 1,268,292 (644,363) 623,929 합 계 11,275,778 (5,121,752) 6,154,026 12,262,338 (8,299,816) 3,962,522 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 당분기말 건물 3,335,437 4,035,963 (1,648,824) (119,180) 79,074 5,682,470 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,929 263,980 (339,183) (73,781) (3,389) 471,556 합 계 3,962,522 4,299,943 (1,991,146) (192,961) 75,668 6,154,026 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 전분기말 건물 4,550,992 1,833,713 (2,143,188) (216,210) (17,710) 4,007,597 기계장치 1,469,453 - (125,087) - (1,336,500) 7,866 차량운반구 588,966 508,767 (364,304) (69,480) 291 664,240 합 계 6,609,411 2,342,480 (2,632,579) (285,690) (1,353,919) 4,679,703 연결실체는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 사용권자산 감가상각비 1,991,146 2,632,579 리스부채 이자비용 97,946 162,546 단기리스 관련 비용 360,765 209,486 소액자산리스 관련 비용 236,826 197,911 리스로 인 한 총 현금유출액은 당분기 2,693,252천원 (전분기 3,561,140천 원)입니다. 11. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,592,531 - 15,592,531 15,592,531 - 15,592,531 건물 12,710,827 (6,929,957) 5,780,870 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 구축물 5,227,299 (4,299,950) 927,349 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 합 계 33,530,657 (11,229,907) 22,300,750 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 당분기말 토지 15,592,531 - 15,592,531 건물 5,984,091 (203,221) 5,780,870 구축물 1,279,998 (352,649) 927,349 합 계 22,856,620 (555,870) 22,300,750 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 상 각 전분기말 토지 21,053,727 - 21,053,727 건물 6,273,858 (203,785) 6,070,073 구축물 1,750,197 (352,649) 1,397,548 합 계 29,077,782 (556,434) 28,521,348 (3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물 의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니 다. 당분기말 현재 투자 부동산의 전세권자인 현대 모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1 ,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 3,982,595 - (255,610) - 3,726,985 영업권 16,767,159 (1,248,333) (1,771,667) - 13,747,159 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 73,257,764 (47,400,235) (1,898,531) (30,171) 23,928,827 65,687,205 (42,603,495) (1,825,217) (35,602) 21,222,891 합 계 94,094,388 (48,648,568) (3,925,808) (30,171) 41,489,841 73,994,216 (43,851,828) (3,852,494) (35,602) 26,254,292 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 처 분 연결범위 조정 기 타(*) 당분기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 12,442,743 - - - - - 13,747,159 기타의무형자산 21,222,891 8,383,553 (5,685,363) (3,642) (53) 6,987 4,454 23,928,827 합 계 26,254,292 20,913,166 (5,685,363) (3,642) (53) 6,987 4,454 41,489,841 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 처 분 기 타(*) 전분기말 회원권 4,047,177 - - (320,192) - 3,726,985 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,198,070 6,249,658 (5,863,498) (1) 3,839 23,588,068 합 계 28,549,663 6,249,658 (5,863,498) (320,193) 3,839 28,619,469 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무(*1) 93,634,830 69,896 116,698,393 51,171 미지급금(*2) 4,043,195 - 4,765,855 - 합 계 97,678,025 69,896 121,464,248 51,171 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 단기차입금 ㈜비전홀딩스코퍼레이션 일반대출 4.60 400,000 - 장기차입금 미즈호은행 일반대출 1.79 30,000,000 - 합 계 30,400,000 - 15. 리스부채 및 금융리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 2,787,660 3,477,238 2,207,451 1,989,518 (2) 연결실체가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당분기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당자산의 소유권은 연결실체로 무상 이전되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 6개월 이내 1,720,928 1,233,383 6개월 초과 1년 이내 1,212,965 1,079,759 1년 초과 2년 이내 1,994,777 1,005,681 2년 초과 5년 이내 1,588,870 875,018 5년 초과 22,170 221,703 소 계 6,539,710 4,415,544 차감: 현재가치 조정금액 (274,812) (218,575) 합 계 6,264,898 4,196,969 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 선수수익 - 35,323 예수금 2,349,456 2,030,177 부가세예수금 5,028,444 1,787,608 선수금(*) 156,677 235,824 합 계 7,534,577 4,088,932 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 하자보수충당부채 124,957 - 196,104 - 상여충당부채 7,552,479 - 7,172,436 - 기타충당부채 4,099,363 21,340 4,976,074 21,340 합 계 11,776,799 21,340 12,344,614 21,340 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 하자보수충당부채 196,104 11,010 (82,157) 124,957 상여충당부채 7,172,436 12,737,622 (12,357,579) 7,552,479 기타충당부채 4,997,414 244,104 (1,120,815) 4,120,703 합 계 12,365,954 12,992,736 (13,560,551) 11,798,139 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 하자보수충당부채 394,641 - (184,227) 210,414 상여충당부채 6,724,539 12,468,036 (12,202,647) 6,989,928 기타충당부채 3,514,573 2,969,819 (2,629,372) 3,855,020 합 계 10,633,753 15,437,855 (15,016,246) 11,055,362 18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 132,138,519 122,123,010 사외적립자산의 공정가치(*2) (113,327,416) (121,787,814) 순확정급여부채 18,811,103 335,196 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치(*) - 5,584,943 (*) 당분기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당분기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 11,267,217 216,142 11,805,286 416,052 순이자원가 10,520 49,032 19,981 87,555 재측정요소 - (308,346) - (374,069) 과거근무원가 - (5,541,771) - - 합 계 11,277,737 (5,584,943) 11,825,267 129,538 19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (54,065,846) (54,065,846) 합 계 (66,789,238) (66,789,238) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,046,701 2,987,646 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 103,203,721 87,789,308 합 계 107,350,422 90,876,954 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초 90,876,954 67,700,626 배당금의 지급(*) (10,590,557) (10,590,557) 지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익 32,250,369 22,884,857 순확정급여부채의 재측정요소 (5,186,344) (115,654) 분기말금액 107,350,422 79,879,272 (*) 당분기 1주당 700원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초금액 (2,534,840) (6,428,614) 확정급여제도의 재측정요소 (5,186,344) (115,654) 분기말금액 (7,721,184) (6,544,268) 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 789,654 718,415 해외사업장외환차이 (421,357) (683,041) 합 계 368,297 35,374 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초 718,415 (683,041) 755,992 (483,953) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,239 - (8,039) - 해외사업환산손익 - 217,501 - (45,961) 기타(*1)(*2) - 44,183 - (12,989) 분기말 789,654 (421,357) 747,953 (542,903) (*1) 전분기 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.(*2) 당분기 Hyundai Information Technology Vietnam Limited의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다. 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주 귀속 연결 분기순이익 10,628,176,050 32,250,368,742 8,298,547,925 22,884,856,813 가중평균유통보통주식수(*) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 주당손익 702 2,132 549 1,513 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 196,173,445 574,390,254 182,204,616 522,156,235 SM부문 매출 37,926,858 114,971,690 38,678,739 115,690,270 합 계 234,100,303 689,361,944 220,883,355 637,846,505 SI부문 원가 185,155,586 544,717,098 173,889,560 501,697,295 SM부문 원가 26,044,939 82,356,622 28,782,233 85,655,544 합 계 211,200,525 627,073,720 202,671,793 587,352,839 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,894,815 10,315,988 2,968,147 8,794,624 퇴직급여 412,208 1,098,431 353,192 1,052,665 복리후생비 839,569 2,020,198 839,496 2,364,271 교육훈련비 318,555 616,916 264,354 500,235 보험료 176,701 513,558 169,394 512,653 세금과공과 155,119 1,455,823 133,806 1,196,539 업무추진비 111,950 343,764 101,707 236,553 수선유지비 131,750 472,117 144,291 454,049 감가상각비 619,090 1,553,288 522,171 1,711,265 무형자산상각비 196,293 408,611 106,015 284,358 지급수수료 1,679,340 4,329,167 1,742,142 4,849,072 광고선전비 27,566 1,026,476 15,487 159,481 여비교통비 33,103 114,122 33,854 108,672 차량유지비 37,260 98,481 29,761 94,643 소모품비 57,549 213,113 142,925 361,442 지급임차료 100,692 202,057 78,203 180,196 기타 115,149 382,289 144,213 455,034 합 계 8,906,709 25,164,399 7,789,158 23,315,752 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 130,971 287,877 188,446 368,447 외화환산이익 168,347 279,363 (97,752) 59,756 유형자산처분이익 3,192 22,289 1,173 24,708 매각예정자산부채처분이익 - 5,514,354 - - 잡이익 19,940 177,198 16,664 362,875 합 계 322,450 6,281,081 108,531 815,786 기타비용: 외환차손 175,377 332,742 14,488 268,653 외화환산손실 (16,373) 50,789 9,391 20,973 유형자산처분손실 980 8,438 - 84,074 유형자산손상차손 177 20,886 - - 무형자산처분손실 - 53 20,192 20,193 무형자산손상차손 31 3,642 - - 기부금 26,531 526,531 8,000 39,074 잡손실 13,279 135,081 182 5,231 합 계 200,002 1,078,162 52,253 438,198 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 26,776,734 102,175,276 39,255,210 104,642,669 외주비 106,149,362 292,806,817 81,291,074 248,048,975 종업원급여 54,423,627 163,303,575 53,671,138 159,448,650 유,무형자산상각비 10,692,778 30,591,541 9,603,062 27,955,623 지급수수료 4,539,741 12,510,796 4,190,553 12,669,311 기타비용 17,348,122 50,629,696 22,236,866 56,350,076 합 계(*) 219,930,364 652,017,701 210,247,903 609,115,304 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 93,750 190,552 317,809 1,224,126 외환차익 1,279 4,149 1,109 5,586 외화환산이익 29,373 44,223 (55,717) 2,931 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 32,594 - 101,815 합 계 124,402 271,518 263,201 1,334,458 금융비용: 이자비용 138,596 207,556 65,602 170,940 외환차손 1,257 4,601 8 2,135 외화환산손실 (1,878) 4,317 (9,832) 21,218 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 72,343 - 221,508 합 계 137,975 288,817 55,778 415,801 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이 의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 24.17 % (전분기 23 .79 %)입니다. 29. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 현금 48,900 9,600 예금 13,077,283 9,911,645 기타현금성자산 60,614,598 27,900,712 합 계(*) 73,740,781 37,821,957 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 건설중인자산의 본계정 대체 29,599,053 22,611,413 사용권자산의 기계장치 대체 17 1,336,500 유형자산의 비용 대체(접대비,기부금) - 2,874 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 4,154,806 2,342,480 리스부채의 유동성 대체 975,044 1,377,170 유형자산 취득과 관련된 채무 증가(감소) (20,007,128) 6,011,185 무형자산 취득과 관련된 채무 증가(감소) 12,379,049 (558,466) 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 549,485 1,092,528 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 635,469 40,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 4,196,969 - - 신규인식 4,154,806 18,000,000 30,000,000 상환 (1,997,715) (18,000,000) - 기타변동 (89,162) - - 분기말금액 6,264,898 - 30,000,000 (4) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초금액 6,069,582 신규인식 2,342,480 상환 (2,991,200) 기타변동 (307,022) 분기말금액 5,113,840 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 법인세비용(수익) 10,279,494 7,142,591 이자수익 (190,552) (1,224,126) 이자비용 207,556 170,940 외화환산이익 (323,585) (62,687) 외화환산손실 55,107 42,190 퇴직급여 11,277,736 11,825,267 유형자산감가상각비 24,906,177 22,092,126 무형자산상각비 5,685,363 5,863,498 대손상각비(환입) (220,418) (1,553,287) 유형자산처분이익 (22,289) (24,708) 유형자산처분손실 8,438 84,074 유형자산손상차손 20,886 - 무형자산처분손실 53 20,193 무형자산손상차손 3,642 - 재고자산평가손실충당금전입(환입) 6,219 8,539 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (32,594) (101,815) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 72,343 221,508 매각예정자산부채처분이익 (5,514,354) - 공사손실충당부채환입액 (727,665) (1,178,250) 공사손실충당부채전입액 - 1,942,001 하자보수충당부채환입액 (82,157) (184,227) 하자보수충당부채전입액 11,010 - 복리후생비(장기종업원급여) (5,584,943) 129,538 기부금 - 2,874 잡이익 - (12,988) 잡손실 44,184 - 합 계 39,879,651 45,203,251 ( 6) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 매출채권의 감소 4,524,471 23,210,946 미수금의 감소(증가) (81,865) 2,491,075 선급금의 감소 2,479,577 1,108,922 선급비용의 감소(증가) 199,619 (348,600) 부가세대급금의 증가 (26,211) (37,509) 계약자산의 증가 (17,245,011) (4,308,137) 재고자산의 감소 4,803,442 3,493,129 장기선급비용의 감소 37,166 43,389 매입채무의 감소 (4,879,613) (45,523,603) 미지급금의 증가(감소) 704,238 (67,493,229) 선수수익의 증가 - 55,974 미지급비용의 감소 (1,911,240) (3,883,617) 선수금의 증가(감소) (79,147) 395,975 계약부채의 증가(감소) 11,147,171 (6,556,991) 예수금의 증가 291,162 508,597 예수부가세의 증가(감소) 3,240,038 (1,356,193) 충당부채의 감소 (149,045) (423,304) 유동성예수보증금의 증가(감소) (61,200) 27,226 예수보증금의 증가 105,550 - 퇴직금의 지급 (8,039,733) (3,292,915) 사외적립자산의 감소 7,913,128 3,050,058 상여충당부채의 증가 380,043 265,388 합 계 3,352,540 (98,573,419) 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 8,213,928 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 일반대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 2 (3) 당분기말 현재 연결실체가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 892,912 892,912 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 6,609,161 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 103,033,536 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 21,281,503 - 1,639,431 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 12,450,102 - 1,631,896 - - 롯데푸드㈜ 6,451,929 - 88,575 - - ㈜롯데지알에스 10,272,803 - 11,455 - - ㈜코리아세븐 26,371,238 - 75,825 - - 롯데멤버스㈜ 15,336,618 - - - - ㈜대홍기획 1,876,351 - 1,610,316 - - 기타 5,271,585 1,541 1,343,133 98,836 - 소 계 78,030,626 1,541 4,761,200 98,836 - 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 110,232,050 6,800,000 726,542 - - 롯데케미칼㈜ 18,983,005 - - - - 롯데칠성음료㈜ 14,785,516 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 54,803,537 - 302,943 - - 기타 1,787,210 - 90,351 - - 소 계 200,591,318 6,800,000 1,119,836 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 38,511,061 - 5,627 - - 롯데하이마트㈜ 18,631,652 - 66,438 - - 롯데렌탈㈜ 19,335,933 - 384,453 - - ㈜우리홈쇼핑 28,087,924 - - - - 롯데건설㈜ 22,363,286 - 51,474 - 5,300 롯데물산㈜ 4,477,696 - 201,616 - - 기타 47,377,441 - 800,736 - 17,156 소 계 178,784,993 - 1,510,344 - 22,456 합 계 478,688,440 6,801,541 9,030,811 98,836 22,456 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 8,672,951 1,606,500 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 10,221,846 1,352,846 - - 롯데푸드㈜ 3,962,605 130,140 - - ㈜롯데지알에스 9,599,889 12,727 - - ㈜코리아세븐 20,338,678 2,278 - - 롯데멤버스㈜ 20,459,310 27,219 - - ㈜대홍기획 1,886,376 86,205 - - 기타 6,223,600 454,329 1,200 788 소 계 72,692,304 2,065,744 1,200 788 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 99,658,242 892,431 - - 롯데케미칼㈜ 19,340,210 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 13,379,775 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 47,437,830 469,348 - - 기타 688,640 20,520 - - 소 계 180,504,697 1,396,245 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 46,738,432 29,133 - - 롯데하이마트㈜ 12,855,387 54,540 - - 롯데렌탈㈜ 13,353,910 365,758 - - ㈜우리홈쇼핑 30,190,583 - - - 롯데건설㈜ 12,249,157 25,047 12,813,582 - 롯데물산㈜ 3,071,948 195,259 - - 기타 37,239,293 489,129 - 37,973 소 계 155,698,710 1,158,866 12,813,582 37,973 합 계 417,568,662 6,227,355 12,814,782 38,761 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 2,676,193 1,436,292 - 124 - 51,565 - 3,596 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 1,165,016 758,313 - - - 680 - 220,104 롯데푸드㈜ 963,961 - - - - 107,473 - 11,999 롯데지알에스㈜ 964,548 15,434 - - - 592,674 - 20,894 ㈜코리아세븐 6,351,516 731,002 - - - 89,214 - 35,034 롯데멤버스㈜ 1,841,906 19,921 - - - 237 - 346,966 ㈜대홍기획 191,113 - - - - 488 - 7,301 기타 558,319 331,148 - - 119,045 - - 58,097 소 계 12,036,379 1,855,818 - - 119,045 790,766 - 700,395 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 10,634,724 2,465,854 - 285,115 - 790,463 - 25,649 롯데케미칼㈜ 1,091,846 416,843 - - - 38,444 - 7,272 롯데칠성음료㈜ 1,411,447 730,624 - 69,956 - 3,291 - 48,895 롯데글로벌로지스㈜ 3,937,846 23,123,645 - - 16,156 58,748 - 26,682 기타 102,711 - - - - - 29,760 소 계 17,178,574 26,736,966 - 355,071 16,156 890,946 - 138,258 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 4,433,391 2,589,832 - 1,443,445 - 529,619 - 62,094 롯데하이마트㈜ 1,629,508 1,547,057 - - - 7,818 - 23,996 롯데렌탈㈜ 1,842,833 3,177,251 427,783 19 - 281,521 435,399 3,627 ㈜우리홈쇼핑 2,260,093 119,582 - - - - - 8,701 롯데건설㈜ 3,171,132 947,234 - - 2,932,475 17,801 - 26,543 롯데물산㈜ 285,492 202,469 1,085,301 145,190 - 7,873 1,178,226 8,640 기타 7,948,687 1,931,526 1,696,510 557,644 202,338 89,076 1,710,901 61,020 소 계 21,571,136 10,514,951 3,209,594 2,146,298 3,134,813 933,708 3,324,526 194,621 합 계 53,462,282 40,544,027 3,209,594 2,501,493 3,270,014 2,666,985 3,324,526 1,036,870 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,311,722 1,350,287 - - - 23,470 - 46,833 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 2,296,967 198,224 - 224 - 743,669 - 70,082 롯데푸드㈜ 1,137,936 - - - - - - 13,382 롯데지알에스㈜ 1,879,933 403,685 - - - 7,254 - - ㈜코리아세븐 5,978,264 325,778 - 12,590 479 378,608 - 2,938 롯데멤버스㈜ 1,766,341 565,484 - 3,100 4,054 - - 457,586 ㈜대홍기획 378,269 9,639 - - - - - 24,547 기타 1,199,648 - - - 35,553 7,412 - 55,484 소 계 14,637,358 1,502,810 - 15,914 40,086 1,136,943 - 624,019 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,176,156 2,194,177 - 1,439,524 84,661 1,083,576 - 17,986,032 롯데케미칼㈜ 1,300,437 726,094 - - - 79,819 - - 롯데칠성음료㈜ 2,740,289 1,676,425 - - - 530,822 - 360,540 롯데글로벌로지스㈜ 6,820,276 10,025,008 - - 1,699 112,875 - 60,610 기타 298,978 - - 37,238 - 34,322 - 63,701 소 계 22,336,136 14,621,704 - 1,476,762 86,360 1,841,414 - 18,470,883 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,213,945 1,383,692 - 1,440,990 - 99,438 - - 롯데하이마트㈜ 5,317,439 - - - - 822,021 - 2 롯데렌탈㈜ 3,362,328 773,725 584,264 6 - 31,440 594,865 4,629 ㈜우리홈쇼핑 3,374,185 2,217,294 - - - 4,600 - - 롯데건설㈜ 739,623 1,185,335 - 525 10,319,893 81,684 - 127 롯데물산㈜ 421,694 777,959 1,237,507 145,190 - 8,962 1,313,177 60,248 기타 5,421,051 1,203,006 5,755 25,971 8,755 239,875 5,760 50,079 소 계 25,850,265 7,541,011 1,827,526 1,612,682 10,328,648 1,288,020 1,913,802 115,085 합 계 64,135,481 25,015,812 1,827,526 3,105,358 10,455,094 4,289,847 1,913,802 19,256,820 (4) 당분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 평 가 당분기말(*) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,116,290 900,000 (5,531) 2,010,759 대규모기업집단계열회사 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,840,474 - (58,319) 2,782,155 롯데모빌리티펀드1호 출자금 - 800,000 - 800,000 합 계 3,956,764 1,700,000 (63,850) 5,592,914 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 감 소 증 가 평 가 전분기말(*) 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,196,766 - - (22,465) 1,174,301 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 금융리스부채 76,804 (76,804) - - - 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,011,106 - 900,000 37,386 2,948,492 합 계 3,284,676 (76,804) 900,000 14,921 4,122,793 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수 관 계자 채권 등에 대한 손실충당금은 118,001천 원 이며, 당분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)80,644 천원 입 니다. (8) 전기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 176,718 천원 이며, 전기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)244,232 천원입 니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 단기급여 1,015,821 1,012,626 퇴직급여 146,751 134,841 합 계 1,162,572 1,147,467 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 192,909 186,131 롯데렌탈㈜ 319,413 356,616 롯데오토리스㈜ 4,766 4,766 롯데컬처웍스㈜ 84,861 - (12) 브랜드 사용계약 등연결실체는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발 생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금 액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 1,423,471 천원 및 1,449,221천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 부채(A) 206,876,290 236,151,659 자본(B) 430,156,106 413,349,715 부채비율(A/B) 48.09% 57.13% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.09% 38.22% 100.00% 총 장부금액 98,766,369 78,170 286,878 99,131,417 손실충당금 89,480 29,880 286,878 406,238 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.33% 11.67% 100.00% 총 장부금액 102,780,877 77,835 263,605 103,122,317 손실충당금 337,370 9,083 263,605 610,058 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초 손실충당금 610,058 1,959,100 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (211,860) (1,502,174) 기타 8,040 - 분기말 손실충당금 406,238 456,926 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,670,487 - - 1,670,487 기타금융자산(비유동) 2,089,509 - - 2,089,509 합 계 3,759,996 - - 3,759,996 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,555,197 - - 12,555,197 기타금융자산(비유동) 986,293 - - 986,293 합 계 13,541,490 - - 13,541,490 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결실체는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.04% 100.00% 총 장부금액 53,858,259 870,503 54,728,762 손실충당금 23,857 870,503 894,360 전기말 현재 연결실체의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.09% 100.00% 총 장부금액 36,613,248 870,503 37,483,751 손실충당금 32,415 870,503 902,918 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초 손실충당금 902,918 121,701 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (8,558) (60,175) 분기말 손실충당금 894,360 61,526 5) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 연결실체의 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 제 4(전) 기말 기초금액 110,881,218 117,084,537 증감액(*) 198,819,288 199,505,372 수익인식액 (199,468,923) (205,708,691) 분기말금액 110,231,583 110,881,218 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 제 4(전) 기말 누적발생원가 207,066,394 144,524,104 누적손익 30,390,594 17,592,681 진행청구액 (187,738,677) (129,756,142) 합 계 49,718,311 32,360,643 계약자산(*1) 54,728,762 37,483,750 계약부채(*2) (5,010,451) (5,123,108) 합 계 49,718,311 32,360,642 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손 실 충당금은 894,360천 원 (전기말 902,918 천원)입니다.(*2) 이외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,588,060천원 ( 전기 말 1,165,649 천원 )과 선수수익 11,007,714천원이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 13,111,624 11,830,750 1,196,580 84,294 3,538,559 (전분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (437,125) 1,439,184 (1,883,472) 7,164 3,337,326 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누 적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 11,301백만 원 및 7,196 백만원 감 소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결실체의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 보고부문 매출 SM부문 114,971,690 115,690,270 SI부문 574,390,254 522,156,235 매출액 689,361,944 637,846,505 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 32,615,068 30,034,726 SI부문 매출총이익 29,673,156 20,458,940 판매비와관리비 및 대손상각비 (24,943,981) (21,762,465) 영업이익 37,344,243 28,731,201 자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결실체의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 시스템 운영 및 관리 114,971,690 115,690,270 시스템 구축 및 장비납품 574,390,254 522,156,235 합 계 689,361,944 637,846,505 (5) 주요 지역별 정보연결실체의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 674,319,764 354,836,115 624,783,556 308,624,091 해외 15,042,180 886,126 13,062,949 1,526,695 합 계 689,361,944 355,722,241 637,846,505 310,150,786 (*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 173,142,471 160,094,940 B사 및 B사의 종속기업 101,559,560 80,498,641 합 계 274,702,031 240,593,581 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025 년 )의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단 위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,644 2022년분 67,644 2023년분 67,644 2024년분 67,011 2025년분 67,011 합 계 336,954 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초(이월) (30,864) (24,138) 무상할당 50,623 22,823 재분류 22,183 14,154 매입 8,451 10,000 사용 (68,780) (45,097) 분기말 (18,387) (22,258) (*) 당 기 이행년도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추 정치는 88,943톤 ( tCO ₂-eq)입니다.(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초 709,849 919,658 증감 (149,045) (423,305) 분기말 560,804 496,353 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 687,887,785 636,503,993 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 11 1,474,159 1,342,512 총 수익 689,361,944 637,846,505 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 계약자산 SI부문 (*1) 54,728,762 37,483,750 계약부채 SI부문 (*2) 5,010,451 5,123,108 (*1) 계약 자산에 대한 충 당금 설정 액 894,360천 원 (전기말 902,918 천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수 금 1,588,060천원 ( 전기 말 1,165,649 천원 )과 선수수익 11,007,714천원이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 4,870,026 8,772,793 37. 사업양도연결실체는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분자산 집단 내 자산 현금 및 현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 (2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 38. 사업결합(1) 사업결합의 개요연결실체는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다.(2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) Ⅰ. 이전대가 11,999,978 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 260,401 매출채권 및 기타수취채권 30,739 기타자산 301,695 당기법인세자산 3 유형자산 141,507 무형자산 6,987 매입채무 및 기타지급채무 (108,404) 차입금 (400,000) 기타금융부채 (36,650) 기타부채 (20,949) 계약부채 (78,000) 순확정급여부채 (540,093) 식별가능 순자산의 공정가치 (442,764) Ⅲ.비지배지분 - Ⅳ.영업권 12,442,743 39. 보고기간 후 사건 연결실체는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 연결실체는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 10일에 중앙제어㈜의 지분을 인수할 예정입니다.또한 연결실체는 2021년 10월 28일자 이사회에서 의료 빅데이터 분석 시장 고려 역량 제고 및 시너지 확보를 목적으로 ㈜미소정보기술의 발행주식 10%를 35억원에 취득하기로 결의하였습니다. 연결실체는 2021년 11월 12일에 지분 투자 계약을 체결한 후 2021년 11월 중 주금을 납입할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 4 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 237,284,072,216 276,678,139,815 현금및현금성자산 65,975,543,260 34,077,686,205 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 95,538,164,084 101,550,840,700 유동계약자산 54,217,295,381 36,912,798,655 재고자산 7,649,468,236 12,710,817,863 기타유동금융자산 631,139,368 12,202,381,073 기타유동자산 7,272,461,887 9,912,947,745 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 63,310,667,574 비유동자산 391,985,020,276 368,794,425,454 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,948,883,603 8,224,669,480 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,674,776,090 1,181,603,828 매출채권 및 기타비유동채권 0 0 관계기업투자주식 0 0 종속기업에 대한 투자자산 21,278,960,793 2,969,391,400 유형자산 288,847,096,690 288,988,970,267 투자부동산 22,300,750,439 22,856,620,398 무형자산 29,022,840,323 26,175,703,244 기타비유동금융자산 2,788,085,481 1,989,012,400 이연법인세자산 15,123,626,857 16,408,454,437 자산총계 629,269,092,492 645,472,565,269 부채 유동부채 148,506,569,649 224,532,293,148 매입채무 및 기타유동채무 95,979,064,598 120,309,532,510 유동계약부채 16,978,107,614 5,837,802,800 유동리스부채 1,872,756,863 1,751,486,431 당기법인세부채 3,889,440,460 5,128,558,229 기타유동금융부채 10,565,349,049 13,070,559,385 기타유동부채 7,422,413,937 3,938,524,195 유동충당부채 11,799,437,128 12,357,140,392 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 62,138,689,206 비유동부채 51,790,688,370 8,696,786,105 장기차입금 30,000,000,000 0 비유동리스부채 2,390,441,712 1,491,049,418 퇴직급여부채 17,943,356,658 5,854,396,687 기타비유동금융부채 1,435,550,000 1,330,000,000 비유동충당부채 21,340,000 21,340,000 부채총계 200,297,258,019 233,229,079,253 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 94,664,314,068 78,007,204,149 기타자본구성요소 789,653,725 718,415,187 자본총계 428,971,834,473 412,243,486,016 자본과부채총계 629,269,092,492 645,472,565,269 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 230,098,233,997 676,200,200,622 217,559,372,042 626,756,601,300 매출원가 207,990,968,092 616,275,325,049 199,988,604,631 578,446,783,075 매출총이익 22,107,265,905 59,924,875,573 17,570,767,411 48,309,818,225 판매비와관리비 7,280,226,717 21,997,558,246 6,906,044,583 20,928,604,952 대손상각비(대손충당금환입) (50,658,552) 23,850,846 (99,178,798) (1,399,693,375) 영업이익(손실) 14,877,697,740 37,903,466,481 10,763,901,626 28,780,906,648 기타이익 298,453,726 6,240,035,247 104,371,357 799,919,170 기타손실 187,398,210 1,641,620,104 54,129,419 431,439,008 금융수익 103,975,558 259,629,586 255,502,644 1,329,081,958 금융원가 121,992,271 244,261,007 42,279,074 379,783,087 법인세비용차감전순이익(손실) 14,970,736,543 42,517,250,203 11,027,367,134 30,098,685,681 법인세비용 3,650,637,660 10,279,493,935 2,600,605,242 7,142,590,691 당기순이익(손실) 11,320,098,883 32,237,756,268 8,426,761,892 22,956,094,990 기타포괄손익 (2,412,818,437) (4,918,850,911) (1,786,512,691) (136,058,405) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,412,818,437) (4,918,850,911) (1,786,512,691) (136,058,405) 확정급여제도의 재측정손익 (3,183,137,780) (6,583,231,463) (2,356,876,900) (168,891,916) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 93,982,240 0 (10,604,660) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 770,319,343 1,570,398,312 570,364,209 43,438,171 총포괄손익 8,907,280,446 27,318,905,357 6,640,249,201 22,820,036,585 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 748 2,131 557 1,517 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 748 2,131 557 1,517 자본변동표 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 54,645,053,355 755,991,654 388,918,911,689 당기순이익(손실) 0 0 0 22,956,094,990 0 22,956,094,990 기타포괄손익 0 0 0 (128,020,073) (8,038,332) (136,058,405) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (8,928,518) 0 (8,928,518) 2020.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 66,882,571,372 747,953,322 401,148,391,374 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 당기순이익(손실) 0 0 0 32,237,756,268 0 32,237,756,268 기타포괄손익 0 0 0 (4,990,089,449) 71,238,538 (4,918,850,911) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 94,664,314,068 789,653,725 428,971,834,473 현금흐름표 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 67,965,508,576 (33,167,788,502) 당기순이익(손실) 32,237,756,268 22,956,094,990 당기순이익조정을 위한 가감 40,059,052,999 44,663,434,417 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,332,085,063 (98,282,139,033) 법인세납부(환급) (8,663,385,754) (2,505,178,876) 투자활동현금흐름 (113,291,927,432) (7,586,843,100) 단기금융상품의 순증감 10,000,000,000 36,400,000,000 장기대여금의 감소 3,700,000 7,200,000 임차보증금의 증가 (624,829,488) (45,600,000) 임차보증금의 감소 1,454,598,400 108,643,800 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,784,202,440) (920,240,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,399,190,022) 0 종속기업주식의 취득 (18,999,862,728) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 187,870,162 유형자산의 취득 (40,985,972,743) (38,158,774,300) 유형자산의 처분 13,126,000 23,778,636 무형자산의 취득 (8,529,925,601) (6,803,997,645) 무형자산의 처분 0 300,000,000 사업양도로 인한 순현금흐름 (52,666,704,483) 0 이자수취 227,335,673 1,314,276,247 재무활동현금흐름 17,732,982,591 (13,386,677,348) 단기차입금의 증가 18,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (18,000,000,000) 0 장기차입금의 증가 30,000,000,000 0 금융리스부채의 지급 (1,606,057,323) (2,657,640,753) 이자지급 (70,403,186) (138,479,695) 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (27,593,436,265) (54,141,308,950) 기초현금및현금성자산 93,544,390,688 145,595,499,371 기초의 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 59,466,704,483 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,568,847,428) (54,158,813,213) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,588,837 (17,504,263) 기말현금및현금성자산 65,975,543,260 91,436,686,158 5. 재무제표 주석 제 5(당) 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 5(당) 누적 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 4(전) 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 4(전) 누적 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 399,929 2.60 자기주식 266,964 1.73 기타 4,729,438 30.72 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 97,277,453 - 103,232,203 - 미수금(*) 77,750 25,392 112,762 25,392 소 계 97,355,203 25,392 103,344,965 25,392 손실충당금 (1,817,039) (25,392) (1,794,124) (25,392) 합 계 95,538,164 - 101,550,841 - (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 현금및현금성자산 36,690 656,150 매각예정자산 - 59,466,704 합 계 36,690 60,122,854 ( 2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 6,000,000 6,000,000 엔지니어링공제조합 출자금 734 534,108 734 502,907 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주 31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,567,135 4,941 3,575,629 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주 31 ) 전기공사공제조합 출자금 300 100,681 300 100,295 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 138,333 54 53,335 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,712 38 15,499 지급보증 담보제공 합 계 10,355,969 10,247,665 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 65,975,543 65,975,543 34,077,686 34,077,686 매출채권및기타채권(*2)(*3) 95,538,164 95,538,164 101,550,841 101,550,841 기타금융자산(*2) 631,139 631,139 12,202,381 12,202,381 비유동자산: 기타금융자산(*2) 2,788,085 2,788,085 1,989,012 1,989,012 소 계 164,932,931 164,932,931 149,819,920 149,819,920 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등 9,948,884 9,948,884 8,224,669 8,224,669 소 계 15,948,884 15,948,884 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 2,674,776 2,674,776 1,181,604 1,181,604 소 계 2,674,776 2,674,776 1,181,604 1,181,604 합 계 183,556,591 183,556,591 165,226,193 165,226,193 (*1) 전기말은 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 10,000,000 - 미수수익 16,352 - 47,154 - 보증금 614,787 1,364,693 2,155,227 678,200 대여금 - 1,423,392 - 1,310,812 합 계 631,139 2,788,085 12,202,381 1,989,012 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,782,156 - 2,840,474 소프트웨어공제조합(*1) - 3,567,135 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,010,759 - 1,116,290 롯데모빌리티펀드1호 - 800,000 - - 기타 - 254,726 - 189,369 소 계 - 9,948,884 - 8,224,669 합 계 6,000,000 9,948,884 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이 행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 좌 ( 당분기말 장부금 액: 3,567,135천원 , 전 기말 장부금액 3,575,629천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다( 주석 31 참고 ). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당분기말 장부금액 : 534,108천원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 31 참고 ). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 985,010 - 981,844 ㈜에스지아이코리아 - 290,576 - 199,760 ㈜제이엔디케이 - 1,399,190 - - 합 계 - 2,674,776 - 1,181,604 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) 95,979,065 95,979,065 120,309,533 120,309,533 기타금융부채 10,565,349 10,565,349 13,070,559 13,070,559 리스부채 1,872,757 1,872,757 1,751,486 1,751,486 소 계 108,417,171 108,417,171 135,131,578 135,131,578 비유동부채: 장기차입금 30,000,000 30,000,000 - - 리스부채 2,390,442 2,390,442 1,491,049 1,491,049 기타금융부채 1,435,550 1,435,550 1,330,000 1,330,000 소 계 33,825,992 33,825,992 2,821,049 2,821,049 합 계 142,243,163 142,243,163 137,952,627 137,952,627 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 10,490,649 - 12,934,659 - 예수보증금 74,700 1,435,550 135,900 1,330,000 합 계 10,565,349 1,435,550 13,070,559 1,330,000 (7) 공정가치 서열체계 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 6,000,000 9,948,884 15,948,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,674,776 2,674,776 합 계 - 6,000,000 12,623,660 18,623,660 (*1) 당분기 중 (-)39,748천원 의 순평가손 실 을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 93,982천원 의 순평가이 익 을 인식하였습니다. 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 6,000,000 8,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 1,181,604 1,181,604 합 계 - 6,000,000 9,406,273 15,406,273 (*1) 전기 중 (-) 239,003천 원 의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 선급금 4,231,017 6,726,942 선급비용 3,041,445 3,186,006 합 계 7,272,462 9,912,948 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 상품 7,671,662 12,726,793 평가손실충당금 (22,193) (15,975) 합 계 7,649,469 12,710,818 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고 자산 원 가에는 재 고자산 평가손실 6,219천원 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 8,539천 원 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요 영업활동 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 99.99 1,006,400 - 1,006,400 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*3) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*3)(*4) 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 - - - - 100.00 217,060 (217,060) - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*5)(*6) 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00 18,999,863 - 18,999,863 - - - - 합 계 22,453,889 (1,174,928) 21,278,961 3,671,086 (701,695) 2,969,391 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행 중에있습니다.(*3) 현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*4) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다. (*5) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자 취득하였습니다.(*6) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자를 진행하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 당분기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*) - - - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) - 18,999,863 - 18,999,863 합 계 2,969,391 18,999,863 (690,293) 21,278,961 (*) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다. (3) 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 손상 기타 전분기말 낙천신식기술북경유한공사(*) 187,691 - - (187,691) - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - - - 1,006,400 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - - Hyundai Information Technology Vietnam Limited - - - - - 합 계 3,157,082 - - (187,691) 2,969,391 (*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인명 소재지 주요 영업활동 당분기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 관계기업투자주식(*1)(*2) HIT USA Co.,Ltd 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 104,625,525 - - 104,625,525 104,625,525 - - 104,625,525 건물 153,262,249 (46,977,369) - 106,284,880 146,239,502 (43,845,929) - 102,393,573 구축물 7,056,208 (4,458,437) - 2,597,771 6,977,730 (4,340,790) - 2,636,940 기계장치 210,673,173 (146,718,314) (150,157) 63,804,702 194,568,201 (135,580,595) (17,149) 58,970,457 차량운반구 671,578 (167,781) - 503,797 346,587 (55,954) - 290,633 기타의유형자산 30,446,176 (24,591,315) - 5,854,861 28,841,146 (21,902,784) - 6,938,362 건설중인자산 1,028,989 - - 1,028,989 10,108,992 - - 10,108,992 사용권자산 8,222,879 (4,076,307) - 4,146,572 10,639,604 (7,615,116) - 3,024,488 합 계 515,986,777 (226,989,523) (150,157) 288,847,097 502,347,287 (213,341,168) (17,149) 288,988,970 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 당분기말 토지 104,625,525 - - - - 104,625,525 건물 102,393,573 23,084 (3,116,431) - 6,984,654 106,284,880 구축물 2,636,940 7,500 (117,647) - 70,978 2,597,771 기계장치 58,970,457 45,404 (15,842,850) (179) 20,631,870 63,804,702 차량운반구 290,633 - (111,826) - 324,990 503,797 기타의유형자산 6,938,362 380,386 (3,051,089) (2,565) 1,589,767 5,854,861 건설중인자산 10,108,992 20,522,241 - - (29,602,244) 1,028,989 사용권자산 3,024,488 2,751,809 (1,555,926) (73,782) (17) 4,146,572 합 계 288,988,970 23,730,424 (23,795,769) (76,526) (2) 288,847,097 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 전분기말 토지 99,179,500 - - - - 99,179,500 건물 54,533,051 - (1,607,517) - - 52,925,534 구축물 735,396 - (41,780) - - 693,616 기계장치 46,442,932 39,380 (13,413,186) (8,291) 22,911,788 55,972,623 차량운반구 18,976 323,832 (30,698) - - 312,110 기타의유형자산 10,092,583 400,237 (3,557,788) (82,097) 1,035,524 7,888,459 건설중인자산 10,179,111 43,406,511 - - (22,610,812) 30,974,810 사용권자산 6,293,156 1,288,027 (2,309,715) (285,690) (1,336,500) 3,649,278 합 계 227,474,705 45,457,987 (20,960,684) (376,078) - 251,595,930 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자기간 총 투자예정금액 당분기말까지 투자금액 당분기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2021년 69,112,401 68,378,159 1,580,747 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,905,037 (3,211,239) 3,693,798 6,910,757 (4,513,353) 2,397,404 기계장치 - - - 2,460,556 (2,457,400) 3,156 차량운반구 1,317,842 (865,068) 452,774 1,268,291 (644,363) 623,928 합 계 8,222,879 (4,076,307) 4,146,572 10,639,604 (7,615,116) 3,024,488 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 당분기말 건물 2,397,404 2,523,300 (1,226,906) - - 3,693,798 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,928 228,509 (325,881) (73,782) - 452,774 합 계 3,024,488 2,751,809 (1,555,926) (73,782) (17) 4,146,572 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 전분기말 건물 4,243,852 779,260 (1,829,731) (216,209) - 2,977,172 기계장치 1,469,453 - (125,087) - (1,336,500) 7,866 차량운반구 579,851 508,767 (354,897) (69,481) - 664,240 합 계 6,293,156 1,288,027 (2,309,715) (285,690) (1,336,500) 3,649,278 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. ( 6) 당분 기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기 제 4(전) 3분기 사용권자산 감가상각비 1,555,926 2,309,715 리스부채 이자비용 67,363 131,152 단기리스 관련 비용 153,246 96,298 소액자산리스 관련 비용 235,556 197,319 당분기 리스로 인한 총 현금유출 액은 2,062,223 천원 ( 전분기 3,082,410 천원)입니다. 12. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,592,531 - 15,592,531 15,592,531 - 15,592,531 건물 12,710,827 (6,929,957) 5,780,870 12,710,827 (6,726,736) 5,984,091 구축물 5,227,299 (4,299,950) 927,349 5,227,299 (3,947,301) 1,279,998 합 계 33,530,657 (11,229,907) 22,300,750 33,530,657 (10,674,037) 22,856,620 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 당분기말 토지 15,592,531 - 15,592,531 건물 5,984,091 (203,221) 5,780,870 구축물 1,279,998 (352,649) 927,349 합 계 22,856,620 (555,870) 22,300,750 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 상 각 전분기말 토지 21,053,727 - 21,053,727 건물 6,273,858 (203,785) 6,070,073 구축물 1,750,197 (352,649) 1,397,548 합 계 29,077,782 (556,434) 28,521,348 (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 73,147,121 (47,387,163) (1,825,218) (30,171) 23,904,569 합 계 81,541,002 (48,635,496) (3,852,495) (30,171) 29,022,840 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 3,982,595 - (255,610) - 3,726,985 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 65,150,267 (42,145,146) (1,825,217) (35,602) 21,144,302 합 계 73,457,278 (43,393,479) (3,852,494) (35,602) 26,175,703 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 당분기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,144,302 8,379,361 (5,619,042) (53) 1 23,904,569 합 계 26,175,703 8,466,231 (5,619,042) (53) 1 29,022,840 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 처 분 전분기말 회원권 4,047,177 - - (320,192) 3,726,985 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,005,819 6,245,532 (5,775,938) (1) 23,475,412 합 계 28,357,412 6,245,532 (5,775,938) (320,193) 28,506,813 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 매입채무(*1) 92,413,370 115,746,841 미지급금(*2) 3,565,695 4,562,692 합 계 95,979,065 120,309,533 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다. 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연 이자율(%) 제5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 미즈호은행 일반대출 1.79 30,000,000 - 16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,872,757 2,390,442 1,751,486 1,491,049 (2) 당사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당분기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당 자산의 소유권은 당사로 무상 이전되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 6개월 이내 1,210,549 979,996 6개월 초과 1년 이내 735,939 843,102 1년 초과 2년 이내 1,304,141 578,368 2년 초과 5년 이내 1,148,870 789,496 5년 초과 22,171 221,703 소 계 4,421,670 3,412,665 차감: 현재가치 조정금액 (158,471) (170,130) 합 계 4,263,199 3,242,535 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 예수금 2,239,198 1,949,367 부가세예수금 5,026,540 1,753,334 선수금(*) 156,676 235,823 합 계 7,422,414 3,938,524 (*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다. 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 하자보수충당부채 124,957 - 196,104 - 상여충당부채 7,552,480 - 7,172,436 - 기타충당부채 4,122,000 21,340 4,988,600 21,340 합 계 11,799,437 21,340 12,357,140 21,340 (2) 당 분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 하자보수충당부채 196,104 11,010 (82,157) 124,957 상여충당부채 7,172,436 12,737,622 (12,357,578) 7,552,480 기타충당부채 5,009,940 262,853 (1,130,453) 4,143,340 합 계 12,378,480 13,012,485 (13,570,188) 11,820,777 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 하자보수충당부채 394,641 - (184,227) 210,414 상여충당부채 6,724,539 12,468,036 (12,202,647) 6,989,928 기타충당부채 3,514,573 2,969,819 (2,629,372) 3,855,020 합 계 10,633,753 15,437,855 (15,016,246) 11,055,362 19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 확정급여부채의 현재가치(*1) 131,270,773 122,057,268 사외적립자산의 공정가치(*2) (113,327,416) (121,787,814) 순확정급여부채 17,943,357 269,454 (*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치(*) - 5,584,943 (*) 당분기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당분기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 11,210,031 216,142 11,798,856 416,052 순이자원가 7,246 49,032 19,981 87,555 재측정요소 - (308,346) - (374,069) 과거근무원가 - (5,541,771) - - 합 계 11,217,277 (5,584,943) 11,818,837 129,538 20 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,046,701 2,987,646 임의적립금 배상책임준비금(*2) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 90,517,613 74,919,558 합 계 94,664,314 78,007,204 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비 금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 분기 제4(전) 분기 기초금액 78,007,204 54,645,053 배당금의 지급(*) (10,590,556) (10,590,556) 분기순이익 32,237,756 22,956,094 순확정급여부채의 재측정요소 (4,990,089) (128,020) 분기말금액 94,664,314 66,882,571 (*) 당분기 1주당 700원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5(당) 분기 제4(전) 분기 기초금액 (1,915,970) (5,822,053) 확정급여제도의 재측정요소 (4,990,089) (128,020) 분기말금액 (6,906,059) (5,950,073) 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 789,654 718,415 (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 71,239 789,654 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 755,992 (37,577) 718,415 23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,320,098,883 32,237,756,268 8,426,761,892 22,956,094,990 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 기본주당이익 748 2,131 557 1,517 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 192,868,703 563,201,408 179,598,110 513,297,358 SM부문 매출 37,229,531 112,998,792 37,961,262 113,459,243 매출액 합계 230,098,234 676,200,200 217,559,372 626,756,601 SI부문 원가 182,465,171 535,408,093 171,763,305 494,559,009 SM부문 원가 25,525,797 80,867,232 28,225,300 83,887,774 매출원가 합계 207,990,968 616,275,325 199,988,605 578,446,783 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,080,285 8,836,716 2,626,036 7,898,421 퇴직급여 362,027 1,037,972 351,085 1,046,235 복리후생비 668,236 1,662,305 666,224 1,925,180 교육훈련비 318,555 616,916 264,386 491,882 보험료 145,595 426,168 136,916 437,344 세금과공과 130,040 1,405,688 115,538 1,087,734 접대비 105,862 305,554 87,095 202,489 수선유지비 131,121 466,734 141,828 446,845 감가상각비 374,557 1,062,683 421,548 1,388,620 무형자산상각비 195,797 408,050 105,646 282,380 지급수수료 1,485,682 3,994,623 1,664,113 4,681,561 광고선전비 27,500 1,021,698 15,500 156,140 여비교통비 30,774 87,392 23,014 73,669 차량유지비 33,528 87,002 26,787 83,486 소모품비 44,866 165,968 120,235 299,844 지급임차료 15,388 43,189 11,806 15,088 기타 130,414 368,900 128,288 411,687 합 계 7,280,227 21,997,558 6,906,045 20,928,605 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 130,953 287,178 188,446 368,447 외화환산이익 153,520 259,880 (97,752) 59,756 유형자산처분이익 - 19,050 1,173 24,708 매각예정자산부채처분이익 - 5,514,354 - - 잡이익 13,981 159,573 12,504 346,829 종속기업투자주식처분이익 - - - 179 합 계 298,454 6,240,035 104,371 799,919 기타비용: 외환차손 175,357 332,722 14,488 268,653 외화환산손실 (16,373) 50,789 11,268 17,877 유형자산처분손실 - 2,691 - 84,074 무형자산처분손실 - 53 20,192 20,193 종속기업주식손상차손 - 690,293 - - 기부금 26,531 526,531 8,000 39,074 잡손실 1,883 38,541 181 1,568 합 계 187,398 1,641,620 54,129 431,439 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 25,260,149 97,801,569 41,888,084 103,186,853 종업원급여 53,399,166 161,245,513 53,133,980 158,087,256 지급임차료 82,761 264,574 92,490 144,100 감가상각비 및 상각비 10,469,676 29,970,682 9,386,999 27,293,056 지급수수료 4,370,635 12,175,881 4,112,524 12,501,799 용역비 105,015,378 289,565,172 80,482,747 245,384,131 광고선전비 28,803 1,083,800 15,962 164,715 수도광열비 6,514,161 15,547,068 5,329,724 13,506,188 세금과공과 424,192 2,457,077 445,292 2,247,894 기타비용 9,655,615 28,185,398 11,907,669 35,459,703 합 계(*) 215,220,536 638,296,734 206,795,471 597,975,695 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전 분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 92,383 202,446 311,601 1,225,009 외화환산이익 11,593 24,590 (56,098) 2,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 32,594 - 101,815 합 계 103,976 259,630 255,503 1,329,082 금융비용: 이자비용 125,221 171,918 52,216 138,480 외환차손 (36) - (2) 33 외화환산손실 (3,193) - (9,935) 19,762 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 72,343 - 221,508 합 계 121,992 244,261 42,279 379,783 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 24.18 % (전분기 23.73%)입니 다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 제 4(전) 기말 현금 48,900 9,600 예금 5,312,045 6,167,374 기타현금성자산 60,614,598 27,900,712 합 계(*) 65,975,543 34,077,686 (*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원은 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 건설중인자산의 본계정 대체 29,602,244 22,610,812 사용권자산의 기계장치 대체 17 1,336,500 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) - 2,874 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 2,706,478 1,288,027 리스부채의 유동성 대체 615,003 1,217,407 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (20,007,359) 6,011,186 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) (63,695) (558,466) 장기대여금의 유동성 대체 - 347,340 단기대여금의 유동성 대체 - (347,340) 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 549,485 1,092,528 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 635,469 40,000 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 당분기말 단기차입금 - 18,000,000 (18,000,000) - - 장기차입금 - 30,000,000 - - 30,000,000 리스부채 3,242,536 2,706,478 (1,606,057) (79,758) 4,263,199 합 계 3,242,536 50,706,478 (19,606,057) (79,758) 34,263,199 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 전분기말 리스부채 5,729,063 1,288,027 (2,657,641) (290,060) 4,069,389 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 법인세비용 10,279,494 7,142,591 이자수익 (202,446) (1,225,009) 이자비용 171,918 138,480 외화환산이익 (284,469) (62,014) 외화환산손실 50,789 37,639 퇴직급여 11,217,277 11,818,837 감가상각비 24,351,640 21,517,117 무형자산상각비 5,619,042 5,775,939 대손상각비(환입) 23,851 (1,399,693) 유형자산처분이익 (19,050) (24,708) 유형자산처분손실 2,691 84,074 무형자산처분손실 53 20,193 매각예정비유동자산부채 처분이익 (5,514,354) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (32,594) (101,815) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 72,343 221,508 종속기업손상차손 690,293 - 종속기업투자주식처분이익 - (179) 재고자산평가손실충당금전입액 6,219 8,539 공사손실충당부채환입액 (717,554) (1,178,250) 공사손실충당부채전입액 - 1,942,001 하자보수충당부채환입액 (82,157) (184,227) 하자보수충당부채전입액 11,010 - 기타장기종업원급여 (5,584,944) 129,537 기부금 - 2,874 합 계 40,059,052 44,663,434 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 매출채권의 감소 6,098,271 22,671,992 미수금의 감소 40,078 2,525,814 선급금의 감소 2,495,925 1,505,767 선급비용의 감소(증가) 30,893 (272,974) 계약자산의 증가 (17,305,433) (4,454,230) 재고자산의 감소 5,055,131 3,464,765 매입채무의 감소 (4,854,871) (44,676,348) 미지급금의 증가(감소) 544,680 (67,631,641) 미지급비용의 감소 (2,545,525) (3,925,723) 계약부채의 증가(감소) 11,140,305 (6,780,366) 선수금의 증가(감소) (79,147) 395,975 예수금의 증가 289,831 605,077 예수부가세의 증가(감소) 3,273,206 (1,336,704) 유동성예수보증금의 증가(감소) (61,201) 27,226 예수보증금의 증가 105,550 - 퇴직금의 지급 (8,039,733) (3,292,914) 사외적립자산의 감소 7,913,128 3,050,059 상여충당부채의 증가 380,043 265,389 유동성충당부채의 감소 (149,046) (423,303) 합 계 4,332,085 (98,282,139) 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 8,213,928 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 일반대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 2 (3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 892,912 892,912 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 6,609,161 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 103,033,536 지급보증 ㈜신한은행 USD 602,700 USD 602,700 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상청구 롯데정보통신㈜ CJ푸드빌㈜외 1인 247,942 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam PT. Lotte Data Communication Indonesia Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited Lotte Data Communication R Center India LLP ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 자산처분 기타수익 상품매입 및용역비 자산취득 지배기업 롯데지주㈜ 21,281,503 - - 1,639,431 - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,138,832 - 56,142 305,260 150,908 PT. Lotte Data CommunicationIndonesia 318,095 - 7,357 66,147 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 61,430 - - 22,872 - Lotte Data Communication R Center India LLP - - - - 140,395 소 계 1,518,357 - 63,499 394,279 291,303 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 12,450,102 - - 1,631,896 - 롯데푸드㈜ 6,451,929 - - 88,575 - 롯데지알에스㈜ 10,272,803 - - 11,455 - ㈜코리아세븐 26,371,238 - - 75,825 - 롯데멤버스㈜ 15,336,618 - - - - ㈜대홍기획 1,876,351 - - 1,610,316 - 기타 4,343,051 - - 1,342,505 98,836 소 계 77,102,092 - - 4,760,572 98,836 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 107,012,962 6,800,000 - 726,542 - 롯데케미칼㈜ 18,983,005 - - - - 롯데칠성음료㈜ 14,785,516 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 54,803,537 - - 302,943 - 기타 1,787,210 - - 90,351 - 소 계 197,372,230 6,800,000 - 1,119,836 - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 38,511,061 - - 5,627 - 롯데하이마트㈜ 18,631,652 - - 66,438 - 롯데렌탈㈜ 19,335,933 - - 384,453 - ㈜우리홈쇼핑 28,087,924 - - - - 롯데건설㈜ 22,363,286 - - 51,474 - 롯데물산㈜ 4,477,696 - - 201,616 - 기타 39,934,054 - - 234,334 - 소 계 171,341,606 - - 943,942 - 합 계 468,615,788 6,800,000 63,499 8,858,060 390,139 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 8,672,951 - 1,606,500 - - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 961,132 49,935 263,269 88,800 - PT. Lotte Data CommunicationIndonesia 87,592 - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 204,791 - 24,485 - - Lotte Data Communication R Center India LLP - - 146,352 - - 소 계 1,253,515 49,935 434,106 88,800 - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 10,221,846 - 1,352,846 - - 롯데푸드㈜ 3,962,605 - 130,140 - - ㈜롯데지알에스 9,599,889 - 12,727 - - ㈜코리아세븐 20,338,678 - 2,278 - - 롯데멤버스㈜ 20,459,310 - 27,219 - - ㈜대홍기획 1,886,376 - 86,205 - - 기타 5,348,658 - 398,100 1,200 - 소 계 71,817,362 - 2,009,515 1,200 - 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 99,655,903 - 892,431 - - 롯데케미칼㈜ 19,338,943 - 13,946 - - 롯데칠성음료㈜ 13,379,775 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 47,437,830 - 469,348 - - 기타 688,640 - 20,520 - - 소 계 180,501,091 - 1,396,245 - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 46,738,432 - 29,133 - - 롯데하이마트㈜ 12,855,387 - 54,540 - - 롯데렌탈㈜ 13,353,910 - 365,758 - - ㈜우리홈쇼핑 30,190,583 - - - - 롯데건설㈜ 12,244,635 - 25,047 12,813,582 - 롯데물산㈜ 3,071,948 - 195,259 - - 기타 30,632,416 - 45,933 - 1,233 소 계 149,087,311 - 715,670 12,813,582 1,233 합 계 411,332,230 49,935 6,162,036 12,903,582 1,233 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 2,676,193 1,436,292 - 124 - 51,565 - 3,596 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 956,843 61,265 - 1,443,152 6,370 2,619 - - PT. Lotte Data CommunicationIndonesia 192,511 339,419 - - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 818,540 267,220 - - 7,809 6,120 - - 소 계 1,967,894 667,904 - 1,443,152 14,179 8,739 - - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 1,165,016 758,313 - - - 680 - 220,104 롯데푸드㈜ 963,961 - - - - 107,473 - 11,999 롯데지알에스㈜ 964,548 15,434 - - - 592,674 - 20,894 ㈜코리아세븐 6,351,516 731,002 - - - 89,214 - 35,034 롯데멤버스㈜ 1,841,906 19,921 - - - 237 - 346,966 ㈜대홍기획 191,113 - - - - 488 - 7,301 기타 381,861 331,148 - - 119,045 - - 58,097 소 계 11,859,921 1,855,818 - - 119,045 790,766 - 700,395 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 10,523,065 2,465,854 - 285,115 - 790,463 - 25,649 롯데케미칼㈜ 1,091,846 416,843 - - - 38,444 - 7,272 롯데칠성음료㈜ 1,411,447 730,624 - 69,956 - 3,291 - 48,895 롯데글로벌로지스㈜ 3,937,846 23,123,645 - - 16,156 58,748 - 26,682 기타 102,711 - - - - - - 29,760 소 계 17,066,915 26,736,966 - 355,071 16,156 890,946 - 138,258 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 4,433,391 2,589,832 - 1,443,445 - 529,619 - 62,094 롯데하이마트㈜ 1,629,508 1,547,057 - - - 7,818 - 23,996 롯데렌탈㈜ 1,842,833 3,177,251 427,783 19 - 281,521 435,399 3,627 ㈜우리홈쇼핑 2,260,093 119,582 - - - - - 8,701 롯데건설㈜ 3,171,132 947,234 - - 2,932,475 17,801 - 26,543 롯데물산㈜ 285,492 202,469 1,085,301 145,190 - 7,873 1,178,226 8,640 기타 5,273,618 1,931,526 1,696,510 557,644 - 89,076 1,710,901 54,679 소 계 18,896,067 10,514,951 3,209,594 2,146,298 2,932,475 933,708 3,324,526 188,280 합 계 52,466,990 41,211,931 3,209,594 3,944,645 3,081,855 2,675,724 3,324,526 1,030,529 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,311,722 1,350,287 - - - 23,470 - 46,833 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 889,151 6,020 - 38,433 - 26,169 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 350,563 339,419 - 13,413 - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 640,845 262,044 - - 7,301 1,797 - - 소 계 1,880,559 607,483 - 51,846 7,301 27,966 - - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 2,296,967 198,224 - 224 - 743,669 - 70,082 롯데푸드㈜ 1,137,936 - - - - - - 13,382 롯데멤버스㈜ 1,766,341 565,484 - 3,100 4,054 - - 457,586 ㈜코리아세븐 5,978,264 325,778 - 12,590 479 378,608 - 2,938 롯데지알에스㈜ 1,879,933 403,685 - - - 7,254 - - ㈜대홍기획 378,269 9,639 - - - - - 24,547 기타 1,076,011 - - - 23,340 7,412 - 55,384 소 계 14,513,721 1,502,810 - 15,914 27,873 1,136,943 - 623,919 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,130,746 2,194,177 - 1,439,524 84,661 1,083,576 - 17,986,032 롯데케미칼㈜ 1,300,437 726,094 - - - 79,819 - - 롯데칠성음료㈜ 2,740,289 1,676,425 - - - 530,822 - 360,540 롯데글로벌로지스㈜ 6,820,276 10,025,008 - - 1,699 112,875 - 60,610 기타 298,978 - - 37,238 - 34,322 - 63,701 소 계 22,290,726 14,621,704 - 1,476,762 86,360 1,841,414 - 18,470,883 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 7,213,945 1,383,692 - 1,440,990 - 99,438 - - 롯데하이마트㈜ 5,317,439 - - - - 822,021 - 2 롯데렌탈㈜ 3,362,328 773,725 584,264 6 - 31,440 594,865 4,629 ㈜우리홈쇼핑 3,374,185 2,217,294 - - - 4,600 - - 롯데건설㈜ 739,623 1,185,335 - 525 10,319,893 81,684 - 127 롯데물산㈜ 421,694 777,959 1,237,507 145,190 - 8,962 1,313,177 60,248 기타 4,683,866 1,203,006 5,755 25,971 - 239,875 5,760 41,917 소 계 25,113,080 7,541,011 1,827,526 1,612,682 10,319,893 1,288,020 1,913,802 106,923 합 계 65,109,808 25,623,295 1,827,526 3,157,204 10,441,427 4,317,813 1,913,802 19,248,558 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 당분기말 (*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 장기대여금 1,305,600 - - 116,280 - - 1,421,880 Lotte Data Communication R Center India LLP 종속기업주식 1,006,400 - - - (690,293) - 316,107 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 종속기업주식 - 18,999,863 - - - - 18,999,863 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,116,290 900,000 - - (5,531) - 2,010,759 대규모기업집단계열회사 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,840,474 - - - (58,319) - 2,782,155 롯데모빌리티펀드1호 출자금 - 800,000 - - - - 800,000 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(전분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기타 전분기말(*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사(*2) 종속기업주식 187,691 - (187,691) - - - - Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 347,340 - - - - (347,340) - 장기대여금 1,042,020 - - 18,840 - 347,340 1,408,200 LOTTE DATA COMMUNICATION R CENTER INDIA LLP 종속기업주식 1,006,400 - - - - - 1,006,400 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 1,196,766 - - - (22,465) - 1,174,301 대규모기업집단계열회사 롯데캐피탈㈜ 금융리스부채 76,804 - (76,804) - - - - 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,011,106 900,000 - - 37,386 - 2,948,492 (*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다. (5) 당분기말 과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31(2)에 기재되어 있습니다. (6 ) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,855,541천원 이며, 당분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)24,970천원 입니다. (7) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,731,751천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470천원입니다. (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 단기급여 1,015,821 1,012,626 퇴직급여 146,751 134,841 합 계 1,162,572 1,147,467 (9) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래내역 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 192,909 186,131 롯데렌탈㈜ 319,413 356,616 롯데오토리스㈜ 4,766 4,766 롯데컬처웍스㈜ 84,861 - (11) 브랜드 사용계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지 원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 1,415,208 천원 및 1,449,221 천원 입니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 제 4(전) 기말 부채(A) 200,297,258 233,229,079 자본(B) 428,971,834 412,243,486 부채비율(A/B) 46.69% 56.58% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.19% 91.52% 100.00% 총 채권금액 95,708,073 100,394 1,572,129 97,380,596 손실충당금 178,420 91,883 1,572,129 1,842,432 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.37% 76.79% 100.00% 총 채권금액 101,889,251 148,767 1,332,340 103,370,358 손실충당금 372,934 114,243 1,332,340 1,819,517 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 기초 손실충당금 1,819,517 3,377,171 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 22,915 (1,356,218) 분기말 손실충당금 1,842,432 2,020,953 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 631,139 - 631,139 기타금융자산(비유동) 2,788,085 - 2,788,085 합 계 3,419,224 - 3,419,224 (단위: 천원) 구 분 제 4(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 12,202,381 - 12,202,381 기타금융자산(비유동) 1,989,012 - 1,989,012 합 계 14,191,393 - 14,191,393 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.08% 100.00% 총 채권금액 54,258,943 1,137,723 55,396,666 손실충당금 41,648 1,137,723 1,179,371 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.12% 100.00% 총 채권금액 36,958,686 1,132,547 38,091,233 손실충당금 45,887 1,132,547 1,178,434 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 기초 손실충당금 1,178,434 258,950 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 937 (51,592) 분기말 손실충당금 1,179,371 207,358 5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 건설형공사계약 (1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 기말 기초금액 111,398,815 117,715,337 증감액(*) 199,833,993 201,369,308 수익인식액 (200,425,550) (207,685,830) 분기말금액 110,807,258 111,398,815 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 제 4(전) 기말 누적발생원가 208,258,573 145,116,148 누적손익 30,978,663 18,159,672 진행청구액 (188,859,759) (130,335,659) 합 계 50,377,477 32,940,161 계약자산(*1) 55,396,666 38,091,233 계약부채(*2) (5,019,189) (5,151,073) 합 계 50,377,477 32,940,160 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금 은 1,179,371 천원 (전기말 1,178,435천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,040,750천원 (전기말 686,729천원)과 선수수익 10,918,169천원이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 13,091,501 11,830,710 1,177,734 83,057 3,561,197 (전분기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (426,418) 1,434,128 (1,863,999) 3,453 3,337,326 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가 는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진 행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 11,353 백 만원 및 7,242백만원 감소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,644 2022년분 67,644 2023년분 67,644 2024년분 67,011 2025년분 67,011 합 계 336,954 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 기초(이월) (30,864) (24,138) 무상할당 50,623 22,823 재분류 22,183 14,154 매입 8,451 10,000 사용 (68,780) (45,097) 분기말 (18,387) (22,258) (*) 당 기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 88,943톤(tCO₂-eq)입니다. (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 기초 709,849 919,658 증감 (149,045) (423,305) 분기말 560,804 496,353 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24 674,726,042 625,414,089 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 12 1,474,159 1,342,512 총 수익 676,200,201 626,756,601 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기말 제 4(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 55,396,666 38,091,233 계약부채(*2) SI부문 5,019,189 5,151,073 (*1) 계약자산에 대한 충당 금 설정 액 1,179,371천원 (전기말 1,178,435천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,040,750천원 (전기말 686,729천원)과 선수수익 10,918,169천원이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 분기 제 4(전) 분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 4,897,991 8,839,592 37. 사 업양도당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다. (1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분자산 집단 내 자산 현금및현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 (2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 38. 보고기간 후 사건당사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 10일에 중앙제어㈜의 지분을 인수할 예정입니다.또한 당사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 의료 빅데이터 분석 시장 고려 역량 제고 및 시너지 확보를 목적으로 ㈜미소정보기술의 발행주식 10%를 35억원에 취득하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 11월 12일에 지분 투자 계약을 체결한 후 2021년 11월중 주금을 납입할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제48조(이익금의 처분)본 회사는 매 사업년도의 이익금(이월 이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월 이익잉여금 이익배당 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 주주배당금은 매 결산기 말일 현재의 주식명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 중간배당 제49조의2(중간배당) ① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 배당금 소멸시효 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 5기 3분기 제 4기 제 3기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 32,250 29,873 53,000 (별도)당기순이익(백만원) 32,238 30,047 36,888 (연결)주당순이익(원) 2,132 1,975 3,720 현금배당금총액(백만원) - 10,591 10,591 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 35.45 19.98 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 1.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 700 700 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.8 1.8 ※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 공시제출일 현재 기준 2018년, 2019년, 2020년 실적기준 총 3회의 결산배당을 진행하였습니다. ※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 평균배당수익률(최근 3년, 최근 5년)을 공시된 현금배당수익률을 합하여 나누어주었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 02일 - 보통주 10,000,000 5,000 5,000 회사설립 2018년 07월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 4,286,000 5,000 29,800 신규상장(증자비율 42.9%) 2019년 07월 03일 - 보통주 1,110,331 5,000 48,574 합병에 따른 신주 나. 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 다. 채무증권 등 발생실적(연결 재무제표 기준) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 라. 채무증권 등 발행실적(별도 재무제표 기준) (1) 채무증권 등 발행실적 ※ 해당사항 없습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 ※ 해당사항 없습니다. (3) 단기사채 미상환 잔액 ※ 해당사항 없습니다. (4) 회사채 미상환 잔액 ※ 해당사항 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 ※ 해당사항 없습니다. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다.2) 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다.3) 미사용자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 흡수합병당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일 합병기일로 종속기업인 현대정보기술(주)를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 당사가 2019년 4월 10일 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '회사합병결정'을 참고하시기 바랍니다.2) 사업양도당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.자세한 사항은 당사가 2020년 11월 12일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '특수관계인에 대한 영업양도'를 참고하시기 바랍니다.3) 지분인수 - 연결실체는 2021년 6월 22일자 이사회에서 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜비전브이알의 발행주식 100%를 120억원에 인수하고, 70억원을 출자하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 7월 15일에 주식양수도 계약을 체결하였고, 2021년 7월 20일에 ㈜비전브이알의 지분을 인수하였습니다. 또한 2021년 7월 29일에 70억원의 출자를 완료하였습니다. - 연결회사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 연결회사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 10일에 중앙제어㈜의 지분을 인수할 예정입니다.또한 연결회사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 의료 빅데이터 분석 시장 고려 역량 제고 및 시너지 확보를 목적으로 ㈜미소정보기술의 발행주식 10%를 35억원에 취득하기로 결의하였습니다. 연결회사는 2021년 11월 12일에 지분 투자 계약을 체결한 후 2021년 11월중 주금을 납입할 예정입니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ※ 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 (당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기 (전기) 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 제3기 (전전기) 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1 ) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 (2021년 3분기) 매출채권 98,882,701 353,121 0.36% 미수금 248,717 53,117 21.36% 계약자산 54,728,762 894,360 1.63% 합 계 153,860,180 1,300,598 0.85% 제4기 (2020년 3분기) 매출채권 92,257,144 419,990 0.46% 미수금 3,185,864 36,936 1.16% 계약자산 30,623,869 61,526 0.20% 합 계 126,066,877 518,452 0.41% 제4기 (2020년) 매출채권 102,995,309 554,440 0.54% 미수금 127,008 55,618 43.79% 계약자산 37,483,750 902,918 2.41% 합 계 140,606,067 1,512,976 1.08% 제3기 (2019년) 매출채권 115,477,734 1,945,582 1.68% 미수금 5,677,207 13,518 0.24% 계약자산 26,315,731 121,701 0.46% 합 계 147,470,672 2,080,801 1.41% (2) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 5 기(2021년 3분기) 제 4 기(2020년 3분기) 제 4 기(2020년) 제 3 기 (2019년) 기초잔액 610,058 1,959,100 1,959,100 1,523,251 손상차손 인식(환입) (211,860) (1,502,174) (1,332,992) 435,849 제각 등 8,040 - (16,050) - 기말잔액 406,238 456,926 610,058 1,959,100 (3) 계약자산 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 5 기(2021년 3분기) 제 4 기(2020년 3분기) 제 4 기(2020년) 제 3 기 (2019년) 기초 대손 충당금 902,918 121,701 121,701 - 손익으로 인식된 대손 충당금의 증가 (8,558) (60,175) 781,217 121,701 기말 대손 충당금 894,360 61,526 902,918 121,701 (4) 매출채권 등의 대손충당금 설정기준연결회사의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.※ 설정시 고려한 정보 - 채권 모집단에 대한 과거 실제 대손경험률과 연령분석을 통해 구간을 설정하고 연체일수 고려하여 예상 채무불이행률을 산정하고 종합적으로 고려함. - 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 고려함. (5) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 6개월 초과채권 1년 초과채권 계 매출채권 및 기타채권(일반 및 특수관계자) 기대 손실률 0.09% 32.22% 100.00% 총 장부금액 98,766,369 78,170 286,878 99,131,417 대손 충당금 89,480 29,880 286,878 406,238 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 5 기(2021년 3분기) 제 4 기(2020년 3분기) 제 4 기(2020년) 제 3 기 (2019년) 비 고 SI부문 상 품 8,710,704 3,393,349 13,440,000 6,894,738 - 원재료 - - - - - 합 계 8,710,704 3,393,349 13,440,000 6,894,738 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.37% 0.56% 2.07% 0.99% 주1) 재고자산회전율(회수) 75.49 152.24 76.78 80.18 주2) 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일정 ㅇ 각 연결 대상회사의 내부 방침에 따라 매년 1 ~ 4회 재고자산 실사를 실시합니다. ㅇ 재고자산의 실사시점 과 당 분 기 말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(3) 재고자산의 평가 현황 연결회사는 회계기준서상의 저가법과 재고자산의 진부화 등을 고려하여 평가손실을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금 분기말 잔액 당분기평가손실 상품 8,732,89 7 8,732,89 7 ( 22,193 ) 8,710,70 4 (6,219) 라. 수주계약 현황 연결회사의 당 분기 말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계 연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다 마. 공정가치 평가내역(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 73,740,781 73,740,781 37,821,957 37,821,957 매출채권및기타채권(*2)(*3) 98,725,179 98,725,179 102,512,258 102,512,258 기타금융자산(*2) 1,670,487 1,670,487 12,555,197 12,555,197 비유동자산: 기타금융자산(*2) 2,089,509 2,089,509 986,293 986,293 소 계 176,225,956 176,225,956 153,875,705 153,875,705 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*2) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 비유동자산: 출자금 등(*4) 9,948,884 9,948,884 8,224,669 8,224,669 소 계 15,948,884 15,948,884 14,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*4) 2,674,777 2,674,777 1,181,605 1,181,605 소 계 2,674,777 2,674,777 1,181,605 1,181,605 합 계 194,849,617 194,849,617 169,281,979 169,281,979 (*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 1,055,699 124,613 10,367,830 112,654 미수수익 - - 32,140 - 보증금 614,788 1,963,384 2,155,227 868,427 대여금 - 1,512 - 5,212 합 계 1,670,487 2,089,509 12,555,197 986,293 (8) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 6,000,000 - 6,000,000 - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,782,156 - 2,840,474 소프트웨어공제조합(*1) - 3,567,135 - 3,575,629 엔지니어링공제조합(*2) - 534,108 - 502,907 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,010,759 - 1,116,290 롯데모빌리티펀드1호 - 800,000 - - 기타 - 254,726 - 189,369 소 계 - 9,948,884 - 8,224,669 합 계 6,000,000 9,948,884 6,000,000 8,224,669 (*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌 ( 당분기말 장부금 액 : 3,567,135천 원 , 전기말 장부금액: 3,575,629 천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당분기말 장부 금액: 534,108천 원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). (9) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 985,010 981,844 ㈜에스지아이코리아 290,576 199,760 ㈜제이엔디케이 1,399,190 - 기타 1 1 합 계 2,674,777 1,181,605 (10) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무(*2) 97,678,025 97,678,025 121,464,248 121,464,248 단기차입금 400,000 400,000 - - 리스부채 2,787,660 2,787,660 2,207,451 2,207,451 기타금융부채 11,387,935 11,387,935 13,177,212 13,177,212 소 계 112,253,620 112,253,620 136,848,911 136,848,911 비유동부채 매입채무및기타채무 69,896 69,896 51,171 51,171 장기차입금 30,000,000 30,000,000 - - 리스부채 3,477,238 3,477,238 1,989,518 1,989,518 기타금융부채 1,435,550 1,435,550 1,330,000 1,330,000 소 계 34,982,684 34,982,684 3,370,689 3,370,689 합 계 147,236,304 147,236,304 140,219,600 140,219,600 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다. (11) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 3분기말 제 4(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 11,313,235 - 13,041,311 - 예수보증금 74,700 1,435,550 135,901 1,330,000 합 계 11,387,935 1,435,550 13,177,212 1,330,000 (12) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 6,000,000 9,948,884 15,948,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 2,674,777 2,674,777 합 계 - 6,000,000 12,623,661 18,623,661 (*1) 당분기 중 (-)39,748 천원 의 순평가손실 을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 93,982천원 의 순평 가이익 을 인식 하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 6,000,000 8,224,669 14,224,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 1,181,605 1,181,605 합 계 - 6,000,000 9,406,274 15,406,274 (*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 (당분기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기 (전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 제3기 (전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당분기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토분/반기 연결재무제표 검토연간 재무제표 감사연간 연결재무제표 감사 405/년 4,204 405/년 1,903 제4기(전 기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토분/반기 연결재무제표 검토연간 재무제표 감사연간 연결재무제표 감사 395/년 4,000 395 /년 5,168 제3기(전전기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토분/반기 연결재무제표 검토연간 재무제표 감사연간 연결재무제표 감사 365/년 4,545 365/년 4,545 다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당분기) 2021.06 세무자문용역 2021.06~2021.07 9 - 제4기(전기) 2020.07 세무자문용역 2020.07~2020.10 10 - 제3기(전전기) 2019.09 세무자문용역 2019.09~2019.10 10 - 라. 회계감사인과 내부감사기구와의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.03.05 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 화상회의 감사업무 종결단계에서의 커뮤니케이션 2 2020.05.14 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 '20년 내부회계관리제도 운영 및 평과계획 보고 3 2020.08.13 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 '20년 내부회계관리제도 설계평가 및 워크숍 진행결과 보고 4 2020.11.12 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사계획, 핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사 진행사항 5 2021.02.25 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사 사항, 내부회계관리제도 감사 진행 사항 6 2021.03.11 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 7 2021.06.24 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 서면회의 2021년 회계연도 세무자문업무 협의 8 2021.07.29 감사위원회 3인, 회계감사 업무수행이사 외 1인 화상회의 감사계획 관련 커뮤니케이션 마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조 및 동법시행령 제18조에 의해 제3기(2019.01.01~2019.12.31)부터 삼일회계법인에서 안진회계법인으로 외부감사인을 변경하였으며 제5기(당분기,2021.01.01~2021.09.30) 회계감사인의 변경은 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없습니다. 나. 내부회계관리 제도 사업연도 회계감사인 감사의견 및 검토의견 제5기 3분기 안진회계법인 - 제4기 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제3기 안진회계법인 [검토의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제2기 삼일회계법인 [검토의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제1기 삼일회계법인 [검토의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 운영과 의사결정의 효율성을 높이기 위해 노준형 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였 습니다. 이사회 내 감사위원회, 투명경영위원회, 사외이사후보 추천위원회, 보수위원회, ESG위원회의 5개의 전문위원회를 설치 운영하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의ㆍ의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - ※ 당사 사외이사는 20년도 3월에 개최된 제 3기 정기 주주총회에서 선임되었으며 보다 자세한 사항은 2020년 3월 27일 공시된 정기주주총회결과 공시서류를 참고하시기 바랍니다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 노준형 오광우 고두영 김경엽 양홍석 홍철규 이성규 추광식 '21년 1회차 2021.01.27 ㆍ제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 件ㆍ이사회 규정 개정의 件ㆍ감사위원회 운영규정 개정의 件ㆍ임원보수규정 개정의 件ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고 가 결가 결가 결가 결보고안건 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 - - 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성찬 성 '21년 2회차 2021.02.25 ㆍ제4기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 件ㆍ제4기 정기주주총회 전자투표제 도입 승인의 件ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가 결가 결보고안건 찬 성찬 성 찬 성찬 성 - - 찬 성찬 성 찬 성찬 성 찬 성찬 성 불 참불 참 '21년 3회차 2021.03.19 ㆍ대표이사 중임의 件ㆍ보수위원회 위원 선임의 件ㆍ사외이사후보 추천위원회 위원 선임의 件ㆍ컴플라이언스 활동계획 보고 가 결가 결가 결보고안건 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 찬 성찬 성찬 성 불 참불 참불 참 '21년 4회차 2021.04.29 ㆍ자금차입 승인의 件ㆍ'21년 안전 및 보건계획 승인의 件ㆍ'21년 1분기 실적 보고 가결가결보고안건 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - '21년 임시 1회차 2021.06.22 ㆍ지분투자 승인의 件ㆍ인도 R 철수 보고 가결보고안건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - '21년 5회차 2021.07.29 ㆍ산업은행 한도대출 연장 승인의 件ㆍ이사 겸임 승인의 件ㆍESG위원회 신설의 件 ㆍ 자율준수관리자 변경의 件ㆍ'21년 컴플라이언스 활동 보고ㆍ'21년 상반기 실적 보고 가결가결가결가결보고보고 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 라. 이사회 내 위원회 1. 구성현황 위원회명 구성 소속 이사 명 설치목적 및 권한사항 투명경영위원회 사외이사 2명사내이사(상근이사) 1명