롯데이노베이트 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당) 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 4(당) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 3(전) 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 3(전) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
롯데정보통신 주식회사

1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요 지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	64.95

우리사주조합	525,545	3.41

자기주식	266,964	1.73

기타	4,603,822	29.90

합 계	15,396,331	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기 말

종속기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte Data Communication R Center India LLP	인도	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

(*1) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 는 청산 진행중에 있습니다. 2) 전기말

종속기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

낙천신식기술북경유한공사(*1)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte Data Communication R Center India LLP	인도	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

(*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자로 청산되었습니다.

(3) 내부거래 제거 전 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	4,886,719	1,605,449	2,813,981	2,079,758

PT. Lotte Data Communication Indonesia	1,382,862	60,522	513,565	32,243

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	899,946	2,117	1,201,224	-

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	4,197	-	-	-

Lotte Data Communication R Center India LLP	602,902	266,518	105,198	77,639

2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

낙천신식기술북경유한공사	189,775	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	4,857,536	927,683	3,263,409	1,051,277

PT. Lotte Data Communication Indonesia	1,540,411	63,993	706,079	39,932

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	653,261	3,649	967,086	-

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	4,051	-	-	-

Lotte Data Communication R Center India LLP	787,993	301,476	98,671	126,326

(4) 내부거래 제거 전 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

낙천신식기술북경유한공사	-	-	(3,663)	2,981	(682)

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	6,090,957	110,648	74,958	52,939	127,897

PT. Lotte Data Communication Indonesia	2,100,473	9,729	13,934	25,248	39,182

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	873,702	15,595	22,181	(11,166)	11,015

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	-	-	-	146	146

Lotte Data Communication R Center India LLP	-	(159,561)	(164,145)	(13,746)	(177,891)

2) 전반기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업	73,672,944	(2,326,349)	(3,936,721)	326,776	(3,609,945)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	330,053	(389,221)	(999,912)	(5,099)	(1,005,011)

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	5,250,419	(78,989)	(120,544)	33,973	(86,571)

PT. Lotte Data Communication Indonesia	1,966,862	73,599	75,974	45,777	121,751

(5) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	사 유

낙천신식기술북경유한공사	청산

(6) 당반기와 전반기 중 연결회사에 포함된 종속기업 중 비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당반기 중 연결회사에 포함된 종속기업 중 비지배지분은 없습니다.

2) 전반기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 자본 중 비지배지분에 배분된 전반기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 비지배지분	비지배지분에배분된 반기순손익	지분변동효과	기타	반기말 비지배지분

현대정보기술㈜와 그 종속기업(*)	33.98	17,652,583	(1,589,702)	(6,825,478)	131,765	9,369,168

(7) 당반기와 전반기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현 금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 중 연결회사에 포함된 종속기업 중 비지배지분은 없습니다.

2) 전반기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	반기말 현금및현금성자산

현대정보기술㈜와 그 종속기업	15,200,621	(13,901,070)	(5,278,413)	(3,978,862)	8,249,888	9,049	4,280,075

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 동 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는 데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

● 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

● 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

● 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	85,950,427	-	115,477,734	-

미수금	2,777,942	-	5,677,207	-

소 계	88,728,369	-	121,154,941	-

손실충당금	(651,663)	-	(1,959,100)	-

합 계	88,076,706	-	119,195,841	-

5. 사용이 제한된 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의 내 역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

현금및현금성자산	30,871,067	72,487,724

기타금융자산	40,000,000	50,000,000

당기손익공정가치금융자산	6,000,000	6,000,000

합 계	76,871,067	128,487,724

( 2 ) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말	사용제한 내용

좌수	장부금액	좌수	장부금액

엔지니어링공제조합 출자금	734	502,907	734	474,422	계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주29)

소프트웨어공제조합 출자금	4,941	3,529,134	4,941	3,694,643	계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주29)

전기공사공제조합 출자금	300	100,071	300	98,865	지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금	54	53,335	54	52,439	지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금	38	15,499	38	15,192	지급보증 담보제공

합 계	4,200,946	4,335,561

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	유동자산

현금및현금성자산 (*1)	88,058,696	88,058,696	149,660,479	149,660,479

매출채권및기타채권(*1)	88,076,706	88,076,706	119,195,841	119,195,841

기타금융자산(*1)	57,238,706	57,238,706	61,694,243	61,694,243

비유동자산

기타금융자산(*1)	873,027	873,027	2,020,279	2,020,279

소 계	234,247,135	234,247,135	332,570,842	332,570,842

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산

상생협력펀드(*1)	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

비유동자산

출자금 등	8,323,739	8,323,739	7,543,433	7,543,433

소 계	14,323,739	14,323,739	13,543,433	13,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 없는 지분증권(*2)	1,220,573	1,220,573	1,231,178	1,231,178

소 계	1,220,573	1,220,573	1,231,178	1,231,178

금융자산 합계	249,791,447	249,791,447	347,345,453	347,345,453

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	54,398,137	-	60,313,684	-

미수수익	675,902	-	296,090	-

보증금	2,164,667	863,015	1,084,469	1,998,914

대여금	-	10,012	-	21,365

합 계	57,238,706	873,027	61,694,243	2,020,279

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상생협력펀드	6,000,000	-	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	-	2,948,492	-	2,011,106

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	-	1,174,301	-	1,196,766

소프트웨어공제조합	-	3,529,134	-	3,694,643

엔지니어링공제조합	-	502,907	-	474,422

기타	-	168,905	-	166,496

소 계	-	8,323,739	-	7,543,433

합 계	6,000,000	8,323,739	6,000,000	7,543,433

(4) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	1,051,436	1,050,249

㈜에스지아이코리아	169,136	180,928

기타	1	1

합 계	1,220,573	1,231,178

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채(*)	유동부채

매입채무및기타채무	142,832,792	142,832,792	238,421,338	238,421,338

리스부채	3,015,261	3,015,261	3,264,962	3,264,962

기타금융부채	10,559,069	10,559,069	13,560,628	13,560,628

소 계	156,407,122	156,407,122	255,246,928	255,246,928

비유동부채

리스부채	2,956,453	2,956,453	2,804,620	2,804,620

기타금융부채	1,330,000	1,330,000	1,330,000	1,330,000

소 계	4,286,453	4,286,453	4,134,620	4,134,620

금융부채 합계	160,693,575	160,693,575	259,381,548	259,381,548

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

( 6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	10,450,694	-	13,441,154	-

예수보증금	108,375	1,330,000	119,474	1,330,000

합 계	10,559,069	1,330,000	13,560,628	1,330,000

(7) 공정가치의 측정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 (*1)	-	-	8,323,739	8,323,739

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	1,220,573	1,220,573

합 계	-	-	9,544,312	9,544,312

(*1) 당반기 중 (-)119,694천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 (-)10,605천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 (*1)	-	-	7,543,433	7,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2)	-	-	1,231,178	1,231,178

합 계	-	-	8,774,611	8,774,611

(*1) 전기 중 260,296천원의 순평가손익을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-)254,907천원의 순평가손익을 인식하였습니다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,491,066	-	9,246,191	-

선급비용	2,848,658	117,108	2,955,469	141,109

부가세대급금	18,539	-	6,964	-

합 계	14,358,263	117,108	12,208,624	141,109

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

상품	15,356,360	6,898,813

평가손실충당금	(12,763)	(4,075)

합 계	15,343,597	6,894,738

(2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 8,688천 원(전반기환입 463천원)이 포함되어 있습니다.

9. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인명	소재지	주요 영업활동	당반기말 및 전기말

지분율(%)	장부금액

관계기업투자(*1)	HIT USA Co., Ltd.	미국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	40	-

중국현대신식기술유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	30	-

(*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜와의 합병으로 취득하였으며, 당반기말 현재 영업활동중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	99,179,499	-	99,179,499	99,179,499	-	99,179,499

건물	96,077,008	(42,615,634)	53,461,374	96,077,008	(41,543,957)	54,533,051

구축물	5,012,290	(4,304,747)	707,543	5,012,290	(4,276,895)	735,395

기계장치	185,943,496	(129,598,599)	56,344,897	175,286,468	(128,440,282)	46,846,186

차량운반구	376,267	(29,230)	347,037	60,635	(17,589)	43,046

기타의유형자산	29,276,650	(20,577,427)	8,699,223	30,574,740	(20,448,802)	10,125,938

사용권자산	12,101,889	(6,730,823)	5,371,066	12,298,042	(5,688,631)	6,609,411

건설중인자산	17,898,567	-	17,898,567	10,179,111	-	10,179,111

합 계	445,865,666	(203,856,460)	242,009,206	428,667,793	(200,416,156)	228,251,637

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	처분	기타(*)	당반기말

토지	99,179,499	-	-	-	-	99,179,499

건물	54,533,051	-	(1,071,677)	-	-	53,461,374

구축물	735,395	-	(27,852)	-	-	707,543

기계장치	46,846,186	-	(8,822,160)	(8,289)	18,329,160	56,344,897

차량운반구	43,046	315,085	(11,407)	-	313	347,037

기타의유형자산	10,125,938	394,954	(2,398,533)	(82,097)	658,961	8,699,223

사용권자산	6,609,411	2,187,462	(1,803,908)	(285,690)	(1,336,209)	5,371,066

건설중인자산	10,179,111	25,356,534	-	-	(17,637,078)	17,898,567

합 계	228,251,637	28,254,035	(14,135,537)	(376,076)	15,147	242,009,206

(*) 기타는 계정간 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초	회계정책 변경효과	취득	상각	처분	기타(*)	전반기말

토지	92,531,348	-	-	-	-	-	92,531,348

건물	55,792,986	-	3,745	(997,063)	-	(33,498)	54,766,170

구축물	792,796	-	-	(29,548)	-	-	763,248

기계장치	50,062,597	-	4,894,853	(9,624,836)	(386,270)	5,275,257	50,221,601

차량운반구	26,622	-	-	(2,299)	-	1,702	26,025

기타의유형자산	11,571,416	-	1,175,196	(2,307,312)	(30,528)	544,467	10,953,239

사용권자산	4,963,257	3,444,426	4,510,872	(2,011,751)	(3,361)	6,050	10,909,493

건설중인자산	1,648,333	-	6,841,400	-	-	(5,806,199)	2,683,534

합 계	217,389,355	3,444,426	17,426,066	(14,972,809)	(420,159)	(12,221)	222,854,658

(*) 기타는 계정간 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 연결회사는 당반기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위: 천원)

구분	투자기간	총 투자예정금액	당반기말까지 투자금액	당반기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진	2018년 ~ 2021년	103,309,941	16,433,100	9,806,663

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	8,444,687	(3,812,544)	4,632,143	7,343,757	(2,792,765)	4,550,992

기계장치	2,460,556	(2,447,980)	12,576	3,945,556	(2,476,103)	1,469,453

차량운반구	1,196,646	(470,299)	726,347	1,008,729	(419,763)	588,966

합 계	12,101,889	(6,730,823)	5,371,066	12,298,042	(5,688,631)	6,609,411

(5) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득 등	상각	처분	기타	당반기말

건물	4,550,992	1,730,699	(1,433,303)	(216,210)	(35)	4,632,143

기계장치	1,469,453	-	(120,377)	-	(1,336,500)	12,576

차량운반구	588,966	456,763	(250,228)	(69,480)	326	726,347

합 계	6,609,411	2,187,462	(1,803,908)	(285,690)	(1,336,209)	5,371,066

2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초	회계정책변경효과	취득 등	상각	처분	기타	전반기말

건물	15,127	2,772,340	4,197,495	(1,385,968)	-	7,192	5,606,186

기계장치	4,912,020	16,513	39,799	(427,851)	-	-	4,540,481

차량운반구	-	647,482	317,779	(197,932)	(3,361)	(1,142)	762,826

기타의 유형자산	36,110	8,091	(44,201)	-	-	-	-

합 계	4,963,257	3,444,426	4,510,872	(2,011,751)	(3,361)	6,050	10,909,493

연결회사는 사무실, IT 장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 연결회사가 리스하고 있는 자산 중 일부 자산은 리스기간 종료 후 해당 자산의 소유권이 연결회사로 무상 이전됩니다.

(6) 당 반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

사용권자산 감가상각비	1,803,908	2,011,751

리스부채 이자비용	104,572	152,244

단기리스 관련 비용	89,166	316,871

소액자산리스 관련 비용	132,792	114,006

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	334,563

리스로 인한 총 현금유출액은 2,322,846 천원입니다.

11. 투자부동산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,053,727	-	21,053,727	21,053,727	-	21,053,727

건물	12,740,916	(6,602,915)	6,138,001	12,740,916	(6,467,058)	6,273,858

구축물	5,227,299	(3,712,201)	1,515,098	5,227,299	(3,477,102)	1,750,197

합 계	39,021,942	(10,315,116)	28,706,826	39,021,942	(9,944,160)	29,077,782

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	상각	당반기말

토지	21,053,727	-	21,053,727

건물	6,273,858	(135,857)	6,138,001

구축물	1,750,197	(235,099)	1,515,098

합 계	29,077,782	(370,956)	28,706,826

2) 전반기

(단위:천원)

과 목	기초	상각	처분(*1)	기타(*2)	전반기말

토지	27,776,678	-	-	-	27,776,678

건물	7,523,162	(227,410)	(41,585)	32,884	7,287,051

구축물	2,236,815	(260,854)	-	9,335	1,985,296

합 계	37,536,655	(488,264)	(41,585)	42,219	37,049,025

(*1) 2018년 중 투자부동산 일부 건물에 대해 신규시설증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물이 전기 중 철거되었습니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다

(3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	4,302,787	-	(255,610)	4,047,177	4,302,787	-	(255,610)	4,047,177

영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416

기타의무형자산	64,062,894	(40,852,678)	(4,950)	23,205,266	60,214,095	(37,011,075)	(4,950)	23,198,070

합 계	72,690,097	(42,101,011)	(2,032,227)	28,556,859	68,841,298	(38,259,408)	(2,032,227)	28,549,663

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	처분	기타(*)	당반기말

회원권	4,047,177	-	-	-	-	4,047,177

영업권	1,304,416	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	23,198,070	3,846,415	(3,846,068)	(1)	6,850	23,205,266

합 계	28,549,663	3,846,415	(3,846,068)	(1)	6,850	28,556,859

(*) 기타는 계정간 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	처분	기타(*)	전반기말

회원권	4,249,177	-	-	-	-	4,249,177

영업권	1,304,416	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	21,565,558	3,639,596	(3,642,277)	(30,339)	(87,265)	21,445,273

합 계	27,119,151	3,639,596	(3,642,277)	(30,339)	(87,265)	26,998,866

(*) 기타는 계정간 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

매입채무	73,295,132	110,468,225

미지급금	69,537,660	127,953,113

합 계	142,832,792	238,421,338

14. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,015,261	2,956,453	3,264,962	2,804,620

(2) 연결회사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

6개월 이내	2,051,743	1,796,662

6개월 초과 1년 이내	1,124,169	1,607,498

1년 초과 2년 이내	1,592,303	1,648,806

2년 초과 5년 이내	1,153,667	987,011

5년 초과	352,143	405,205

소 계	6,274,025	6,445,182

차감: 현재가치 조정금액	(302,311)	(375,600)

합 계	5,971,714	6,069,582

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

선수수익	101,374	88,637

예수금	1,898,727	1,916,062

부가세예수금	7,667,468	6,908,938

선수금	6,851,196	2,674,621

합 계	16,518,765	11,588,258

16. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	236,849	-	394,641	-

상여충당부채	6,351,055	-	6,724,539	-

기타충당부채	4,965,168	21,340	3,493,233	21,340

합 계	11,553,072	21,340	10,612,413	21,340

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	당반기말

하자보수충당부채	394,641	-	(157,792)	236,849

상여충당부채	6,724,539	8,884,398	(9,257,882)	6,351,055

기타충당부채	3,514,573	3,948,326	(2,476,391)	4,986,508

합 계	10,633,753	12,832,724	(11,892,065)	11,574,412

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	전반기말

하자보수충당부채	405,956	662,487	(418,487)	649,956

상여충당부채	6,166,778	9,269,752	(8,667,127)	6,769,403

기타충당부채	376,612	177,829	(187,380)	367,061

합 계	6,949,346	10,110,068	(9,272,994)	7,786,420

17. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

확정급여부채의 현재가치	122,867,791	119,940,095

사외적립자산의 공정가치	(112,414,385)	(114,946,121)

순확정급여부채	10,453,406	4,993,974

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치	4,588,901	4,533,691

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채

당기근무원가	7,870,227	277,368	6,724,895	237,934

순이자원가	13,321	58,370	204,769	55,157

재측정요소	-	(280,527)	-	(70,821)

합 계	7,883,548	55,211	6,929,664	222,270

18 . 자본 금/자 본잉여금/자본조정 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	15,396,331	15,396,331

보통주자본금	76,981,655,000	76,981,655,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

주식발행초과금	312,244,969	312,244,969

(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

자기주식(*)	(12,723,392)	(12,723,392)

연결자본조정	(54,065,846)	(54,065,846)

합 계	(66,789,238)	(66,789,238)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초금액	312,244,969	273,360,749

기타	-	3,156

합 계	312,244,969	273,363,905

(6) 당반기와 전반기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,987,646	1,928,590

임의적립금

배상책임준비금(*2)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	70,270,767	65,672,036

합 계	73,358,413	67,700,626

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초	67,700,626	29,483,180

지배기업의 소유주 귀속 연결반기순이익	14,586,309	35,992,188

순확정급여부채의 재측정요소	1,670,964	661,972

배당금(*)	(10,590,557)	(9,285,900)

기타	(8,929)	-

반기말	73,358,413	56,851,440

(*) 당반기 1주당 700원(전반기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초금액	(6,428,614)	658,112

확정급여제도의 재측정요소	1,670,964	661,972

반기말금액	(4,757,650)	1,320,084

20. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	747,953	755,992

해외사업장외환차이	(455,915)	(483,953)

합 계	292,038	272,039

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	해외사업장환산차이	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	해외사업장환산차이

기초	755,992	(483,953)	912,220	(559,656)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(8,039)	-	(102,909)	-

해외사업환산손익	-	41,027	-	67,610

기타(*)	-	(12,989)	-	-

반기말	747,953	(455,915)	809,311	(492,046)

(*) 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.

21. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 연결 반기순이익	9,680,022,599	14,586,308,888	31,100,459,283	35,992,187,772

가중평균유통보통주식수(*1)	15,129,367	15,129,367	14,286,000	14,286,000

기본주당손익	640	964	2,177	2,519

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	15,396,331	15,396,331	14,286,000	14,286,000

자기주식	(266,964)	(266,964)	-	-

가중평균유통보통주식수	15,129,367	15,129,367	14,286,000	14,286,000

(2) 당반기말과 전반기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

SI부문 매출	180,100,889	339,951,619	165,555,361	305,931,680

SM부문 매출	39,336,646	77,011,531	50,674,808	96,778,979

매출액 계	219,437,535	416,963,150	216,230,169	402,710,659

SI부문 원가	172,506,227	327,807,735	154,547,309	290,732,327

SM부문 원가	28,302,130	56,873,311	39,464,064	76,317,667

매출원가 계	200,808,357	384,681,046	194,011,373	367,049,994

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,968,892	5,826,478	3,053,302	5,891,127

퇴직급여	338,040	699,473	383,120	759,537

복리후생비	643,028	1,524,774	763,818	1,542,698

교육훈련비	117,957	235,881	317,728	744,086

보험료	156,721	343,259	121,884	239,838

세금과공과	936,687	1,062,733	728,927	838,323

접대비	66,138	134,846	59,051	145,153

수선유지비	146,264	309,758	128,059	239,705

감가상각비	629,578	1,189,093	570,894	1,131,650

무형자산상각비	91,270	178,343	90,735	181,586

지급수수료	1,528,269	3,106,931	1,744,913	3,524,113

광고선전비	37,966	143,994	74,373	176,187

여비교통비	34,803	74,818	81,097	142,860

차량유지비	30,977	64,882	36,531	66,790

소모품비	86,536	218,517	51,813	109,068

지급임차료	26,525	101,994	108,947	234,506

연구개발비	-	-	-	31,038

기타	144,861	310,820	150,326	278,002

합 계	7,984,512	15,526,594	8,465,518	16,276,267

24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	117,841	180,001	105,856	136,317

외화환산이익	(3,993)	157,508	41,112	124,734

유형자산처분이익	2,571	23,535	6,522	7,658

무형자산처분이익	-	-	-	46

잡이익	230,002	346,212	1,848,827	1,979,069

합 계	346,421	707,256	2,002,317	2,247,824

기타비용

외환차손	156,220	254,165	42,954	63,872

외화환산손실	(38,613)	11,581	58,599	69,988

유형자산처분손실	83,641	84,074	4,507	406,284

투자부동산처분손실	-	-	-	41,585

무형자산처분손실	-	1	17	60

기부금	26,100	31,074	29,980	38,615

잡손실	962	5,050	37,399	38,014

합 계	228,310	385,945	173,456	658,418

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	41,502,162	65,387,459	42,974,223	67,158,465

외주비	84,987,555	166,757,901	75,388,922	148,577,370

종업원급여	51,870,856	105,777,512	48,251,703	96,945,212

유,무형자산상각비	9,244,800	18,352,561	9,820,680	19,103,352

지급수수료	4,203,137	8,478,758	4,065,296	8,611,321

기타비용	15,534,162	34,113,210	22,061,469	43,004,620

합 계(*)	207,342,672	398,867,401	202,562,293	383,400,340

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 26. 금융수익 및 금융비용

당반기 와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	368,577	906,317	1,030,800	1,967,588

외환차익	889	4,477	258,351	258,351

외화환산이익	(111,817)	58,648	(67,539)	7,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	71,280	101,815	19,487	45,282

합 계	328,929	1,071,257	1,241,099	2,279,131

금융비용

이자비용	59,399	105,339	691,925	1,318,762

외환차손	906	2,125	172	2,185

외화환산손실	29,323	31,050	881	994

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실	(8,929)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,467	221,509	18,405	18,406

합 계	103,166	360,023	711,383	1,340,347

27. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.74%(전반기 (-)57.53%)입니다. 28. 연결현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

현금	5,000	3,500

예금	19,468,886	7,800,811

기타현금성자산	68,584,810	141,856,168

합 계	88,058,696	149,660,479

(2) 당반기와 전반기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

건설중인자산의 본계정 대체	17,637,078	5,806,200

리스자산과 관련된 리스부채 증가	2,187,462	7,955,298

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	2,651,205	(3,564,125)

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(253,953)	(176,455)

당기손익공정가치측정자산 재분류	-	6,000,000

리스부채의 유동성 대체	887,366	951,813

임차보증금 관련된 채권 증가	3,330	-

리스자산의 기계장치 대체	1,336,500	-

임차보증금(비유동)의 유동성 대체	1,092,528	-

유형자산의 비용 대체(기부금)	2,874	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초금액	6,069,582

신규인식	2,187,462

상환	(1,996,317)

기타변동	(289,013)

반기말금액	5,971,714

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	리스부채

기초금액	58,224,846	198,563	3,613,170

기준서최초도입효과(제1116호 적용)	-	-	3,444,426

신규취득(제1116호 적용)	-	-	4,510,872

차입	37,572,968	-	-

상환	(27,400,000)	(34,976)	(2,323,245)

기타변동	6,427	6,609	(456,240)

반기말금액	68,404,241	170,196	8,788,983

(4) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

법인세비용(수익)	4,541,985	(12,563,978)

이자수익	(906,317)	(1,967,588)

이자비용	105,339	1,318,762

외화환산이익	(216,156)	(132,643)

외화환산손실	42,631	70,982

하자보수충당부채전입액	-	662,487

공사손실충당부채전입액	1,942,001	-

하자보수충당부채환입액	(157,792)	(43,712)

기타충당부채환입액	-	(145,305)

퇴직급여	7,883,548	6,929,664

감가상각비	14,506,493	15,461,074

무형자산상각비	3,846,068	3,642,277

대손상각비(환입)	(1,340,239)	74,079

재고자산평가손실(환입)	8,688	(463)

유형자산처분이익	(23,535)	(7,658)

유형자산처분손실	84,074	406,284

투자부동산처분손실	-	41,585

무형자산처분이익	-	(46)

무형자산처분손실	1	60

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(101,815)	(45,282)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	221,508	18,406

복리후생비(장기종업원급여)	55,211	222,271

기부금	2,874	564

잡이익	(12,990)	-

합 계	30,481,577	13,941,820

( 5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

매출채권의 증감	29,634,484	29,822,759

미수금의 증감	2,903,818	(7,278,210)

유동성보증금의 증감	-	79,413

선급금의 증감	(2,242,898)	4,236,395

선급비용의 증감	112,099	322,230

부가세대급금의 증감	(12,455)	638

계약자산의 증감	(1,616,266)	(1,960,918)

재고자산의 증감	(8,435,437)	5,949,679

비유동보증금의 증감	-	8,731

장기선급비용의 증감	29,082	34,598

매입채무의 증감	(39,640,026)	(35,594,982)

미지급금의 증감	(58,416,473)	37,151,494

선수수익의 증감	9,546	85,087

미지급비용의 증감	(2,996,566)	(5,404,161)

선수금의 증감	4,176,575	(1,056,485)

계약부채의 증감	5,909,090	(4,724,940)

예수부가세의 증감	758,942	(815,376)

예수금의 증감	(22,093)	551,804

유동성예수보증금의 증감	(11,100)	(51,964)

비유동예수보증금의 증감	-	1,330,000

충당부채의 증감	(470,066)	-

퇴직금의 지급	(2,381,860)	(3,008,199)

사외적립자산의 증감	2,157,741	1,582,340

상여충당부채의 증감	(373,484)	738,379

합 계	(70,927,347)	21,998,312

29. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	8,907,902

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

(2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

합 계	3

(3) 당반기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 각 통화)

구 분	제공금융기관	한도금액	실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증	서울보증보험㈜	10,208,965	10,208,965

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	26,021,843	14,066,868

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	204,352,843	103,954,684

지급보증	㈜신한은행	USD 602,700	USD 602,700

(*) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 1인	247,942

임금	이준의	롯데정보통신㈜	7,154

선급금반환 청구	롯데정보통신㈜	㈜빈플럭스	27,720

건물인도	롯데정보통신㈜	최희재	7,682

경영진은 해당 소송의 최종 결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 30. 특수관계자 거 래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	롯데지주㈜

관계기업	HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*1)	㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	5,422,125	1,097,831	-	-

지배기업의종속기업 및공동기업	롯데제과㈜	7,209,426	761,839	-	-

롯데푸드㈜	2,860,634	87,097	-	-

㈜롯데지알에스	6,900,925	-	-	-

㈜코리아세븐	12,370,522	1,641	-	-

롯데멤버스㈜	14,263,791	23,544	-	-

㈜대홍기획	1,281,629	56,888	-	-

기타	4,349,537	259,685	-	-

소 계	49,236,464	1,190,694	-	-

지배기업의관계기업	롯데쇼핑㈜	67,970,310	536,430	-	-

롯데케미칼㈜	14,006,797	13,946	-	-

롯데칠성음료㈜	8,956,584	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	31,245,387	376,411	-	-

기타	1,404,125	283,862	-	-

소 계	123,583,203	1,210,649	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜호텔롯데	33,210,610	25,692	-	-

롯데하이마트㈜	9,536,571	48,903	-	-

롯데렌탈㈜	8,559,649	241,924	-	-

㈜우리홈쇼핑	17,277,590	-	-	-

롯데건설㈜	9,322,635	23,353	6,862,995	-

롯데물산㈜	1,794,874	128,885	-	-

기타	24,591,978	52,836	-	25,933

소 계	104,293,907	521,593	6,862,995	25,933

합 계	282,535,699	4,020,767	6,862,995	25,933

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	3,747,534	1,042,354	-	-

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜	30,615,304	424,227	-	-

롯데제과㈜	6,310,960	1,077,622	33,375	-

롯데멤버스㈜	17,133,070	68,802	-	-

㈜코리아세븐	10,098,963	-	-	-

㈜마이비	6,966,865	-	-	-

㈜롯데지알에스	9,132,529	3,003	-	-

㈜대홍기획	1,367,888	239,595	-	-

기타	25,249,256	1,105,168	1,600	-

소 계	106,874,835	2,918,417	34,975	-

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	64,081,403	503,986	-	-

롯데케미칼㈜	8,145,202	-	-	-

롯데칠성음료㈜	11,794,143	-	-	-

롯데푸드㈜	3,837,917	84,445	-	-

롯데글로벌로지스㈜	16,323,771	129,951	-	-

기타	3,480,879	43,758	-	-

소 계	107,663,315	762,140	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜호텔롯데	32,962,684	59,048	-	-

롯데하이마트㈜	8,937,134	-	-	-

롯데렌탈㈜	6,793,855	275,403	-	-

㈜우리홈쇼핑	10,568,208	-	-	-

롯데건설㈜	14,909,958	(122)	1,316,878	-

롯데첨단소재㈜	5,257,510	-	-	-

롯데손해보험㈜	5,942,322	1,898,095	-	-

롯데물산㈜	2,035,564	127,129	-	-

기타	27,624,264	272,570	-	525,970

소 계	115,031,499	2,632,123	1,316,878	525,970

합 계	333,317,183	7,355,034	1,351,853	525,970

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다 . 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	919,898	1,195,733	-	-	-	10,527	-	183,786

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜	1,203,979	268,324	-	208	-	-	-	163,708

롯데푸드㈜	407,000	-	-	-	-	-	-	17,659

롯데지알에스㈜	1,116,044	-	-	-	-	-	-	1,020

㈜코리아세븐	5,808,632	852,483	-	6,612	231	1,902,954	-	5,689

롯데멤버스㈜	2,078,007	-	-	-	4,460	7,801	-	399,972

㈜대홍기획	232,128	-	-	-	-	-	-	10,501

기타	800,195	48,342	-	5,651	37,784	-	-	46,388

소 계	11,645,985	1,169,149	-	12,471	42,475	1,910,755	-	644,937

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	9,214,832	1,260,237	-	852,465	77,960	1,267,769	-	25,419,638

롯데케미칼㈜	1,340,408	50,269	-	-	-	159,699	-	-

롯데칠성음료㈜	1,664,385	1,001,387	-	-	-	412,723	-	80,135

롯데글로벌로지스㈜	5,409,139	7,514,970	-	-	220,702	1,712,448	-	26,163

기타	607,085	-	-	60,652	15,409	-	-	89,058

소 계	18,235,849	9,826,863	-	913,117	314,071	3,552,639	-	25,614,994

대규모기업집단 계열회사 등	㈜호텔롯데	7,424,514	4,063,223	-	1,440,990	-	19,200	-	48,040

롯데하이마트㈜	1,069,238	179,312	-	12,900	-	-	-	5,533

롯데렌탈㈜	1,466,693	602,116	683,478	-	-	1,723	693,310	1,446

㈜우리홈쇼핑	1,798,432	1,305,678	-	-	-	-	-	9,625

롯데건설㈜	3,249,859	270,977	-	75	1,814,196	71,960	-	51,112

롯데물산㈜	301,392	-	1,356,644	141,881	-	2,506	1,416,767	16,893

기타	5,232,299	2,678,852	4,139	3,896	4,855	652,281	2,632	41,479

소 계	20,542,427	9,100,158	2,044,261	1,599,742	1,819,051	747,670	2,112,709	174,128

합 계	51,344,159	21,291,903	2,044,261	2,525,330	2,175,597	6,221,591	2,112,709	26,617,845

2) 전기 말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	1,113,427	489,999	-	-	-	309	-	220,104

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜	928,249	50,578	-	-	-	-	-	189,674

롯데멤버스㈜	5,052,338	329,169	-	-	4,975	368,007	-	1,894,953

㈜코리아세븐	6,239,029	613,105	-	-	-	-	-	38,760

롯데지알에스㈜	1,968,573	1,130,318	-	-	-	11,750	-	-

㈜대홍기획	465,453	183,845	-	-	-	-	-	92,574

기타	1,844,544	-	-	-	197,162	29,594	-	57,762

소 계	16,498,186	2,307,015	-	-	202,137	409,351	-	2,273,723

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	23,366,504	2,853,847	-	3,952,779	86,587	405,755	-	84,814,330

롯데케미칼㈜	2,389,380	344,088	-	-	-	-	-	8,833

롯데칠성음료㈜	1,835,562	1,895,880	-	-	-	8,362	-	57

롯데푸드㈜	942,549	-	-	-	-	-	-	14,681

롯데글로벌로지스㈜	3,078,775	3,993,224	-	-	11,105	138,011	-	16,404

기타	138,179	-	-	158,460	-	-	-	211,215

소 계	31,750,949	9,087,039	-	4,111,239	97,692	552,128	-	85,065,520

대규모기업집단 계열회사 등	㈜호텔롯데	4,915,461	5,083,058	-	1,440,990	-	458,106	-	3,080

롯데하이마트㈜	3,445,851	-	-	-	-	204,960	-	849

롯데렌탈㈜	1,538,948	245,869	529,148	-	-	502	538,058	7,707

㈜우리홈쇼핑	3,777,892	-	-	-	-	1,716,833	-	-

롯데건설㈜	4,676,542	443,735	-	95	1,603,440	409,224	-	15,401

롯데첨단소재㈜	882,547	-	-	-	-	-	-	-

롯데물산㈜	248,904	-	1,336,891	140,554	-	-	1,357,774	-

기타	8,501,100	1,460,327	5,692	14,846	19,899	16,879	5,758	161,801

소 계	27,987,245	7,232,989	1,871,731	1,596,485	1,623,339	2,806,504	1,901,590	188,838

합 계	77,349,807	19,117,042	1,871,731	5,707,724	1,923,168	3,768,292	1,901,590	87,748,185

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	감소	환율변동	현금출자	평가	기타	반기말(*1)

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	출자금	1,196,766	-	-	-	(22,465)	-	1,174,301

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	금융리스부채	76,804	(76,804)	-	-	-	-	-

롯데스타트업펀드1호	출자금	2,011,106	-	-	900,000	37,386	-	2,948,492

합 계	3,284,676	(76,804)	-	900,000	14,921	-	4,122,793

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	차입(*2)	상환(*2)	환율변동효과	현금출자	평가	반기말(*1)

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	단기차입금	23,000,000	39,900,000	(35,000,000)	-	-	-	27,900,000

금융리스부채	982,215	-	(448,299)	-	-	-	533,916

낙천융자조임유한공사	장기차입금	198,564	-	(34,976)	6,608	-	-	170,196

롯데스타트업펀드1호	출자금	1,163,551	-	-	-	900,000	(18,406)	2,045,145

합 계	25,344,330	39,900,000	(35,483,275)	6,608	900,000	(18,406)	30,649,257

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 29.(2)에 기재되어 있습니다. (6) 전반기말 현재 지배회사가 종속기업에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 전반기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국아이비엠	1,029,082	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

(7) 당반기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 364,388 천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비(환입)는(-) 45,053 천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 409,411천원이며, 전기 중인식한 대손상각비(환입)는 294,937천원입니다.

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

단기급여	666,220	730,825

퇴직급여	89,894	72,098

합 계	756,114	802,923

(10) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

대규모기업집단계열회사	리스료 지급	롯데물산㈜	123,829	118,511

롯데렌탈㈜	243,711	176,973

롯데오토리스㈜	3,177	3,177

(11) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

지배기업	롯데지주㈜	배당금의 지급(보통주)	7,000,0000	6,500,000

(12) 브랜드 사용계약 등 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각각 958,285천원 및 941,043원입 니다.(주석 29.(5)참고)

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

부채(A)	227,902,874	306,273,349

자본(B)	396,087,837	390,410,050

부채비율(A/B)	57.54%	78.45%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

2) 이자율위험

당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다. 3) 가격위험 당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권 회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권 을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.

② -1. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.08%	36.24%	100.00%

총 장부금액	88,122,838	43,116	562,415	88,728,369

손실충당금	73,623	15,625	562,415	651,663

② -2. 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.21%	49.44%	96.23%

총 장부금액	119,150,137	470,228	1,534,576	121,154,941

손실충당금	249,854	232,461	1,476,785	1,959,100

당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초잔액	1,959,100	1,523,251

손상차손 인식(환입)	(1,308,249)	74,079

기타	812	-

반기말잔액	651,663	1,597,330

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	57,238,706	-	-	57,238,706

기타금융자산(비유동)	873,027	-	-	873,027

합 계	58,111,733	-	-	58,111,733

(단위: 천원)

구 분	제 3(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	61,694,243	-	-	61,694,243

기타금융자산(비유동)	2,020,279	-	-	2,020,279

합 계	63,714,522	-	-	63,714,522

당반기와 전반기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말

연체 및 손상되지 않은 계약자산	손상된 계약자산	합 계

계약자산(유동)	27,842,090	89,907	27,931,997

(단위: 천원)

구 분	제 3(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 계약자산	손상된 계약자산	합 계

계약자산(유동)	26,194,030	121,701	26,315,731

당반기와 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초 손실충당금	121,701	-

손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(31,794)	-

반기말 손실충당금	89,907	-

5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

32. 건설형공사계약

(1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 기

기초금액	117,084,536	35,374,891

증감액(*)	114,724,544	276,215,496

수익인식액	(97,348,923)	(194,505,851)

반기말금액	134,460,157	117,084,536

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

누적발생원가	167,973,743	112,898,591

누적손익	24,800,236	19,930,654

진행청구액	(172,955,373)	(115,750,591)

소 계	19,818,606	17,078,654

계약자산(*1)	27,931,997	26,315,731

계약부채(*2)	(8,113,391)	(9,237,077)

소 계	19,818,606	17,078,654

(*1) 당반기말 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 89,907천원 (전기말 121,701천원) 입니다. (*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 11,839,385천원 (전기말 4,803,589천원)이 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 반기손익과 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	7,856	1,359,027	(1,260,794)	(90,377)	4,515,576

2) 전반기

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	4,529,591	3,991,132	281,554	256,904	66,417

한편, 당반기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계 약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 7,237백만원 및 6,279백만 원 감소합니다.

(6) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

33. 영업부문

(1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부 보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부 보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	용역의 유형

SM부문	시스템 운영 및 관리 등

SI부문	컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

보고부문 매출

SM부문	77,040,854	96,778,979

SI부문	341,221,508	323,608,586

연결조정	(1,299,212)	(17,676,907)

매출액	416,963,150	402,710,658

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익	20,138,220	23,428,276

SI부문 매출총이익	12,143,674	11,607,917

연결조정	210	624,472

판매비와관리비 및 대손상각비	(14,186,355)	(16,350,346)

영업이익	18,095,749	19,310,319

자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하는 것이 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다. (4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

시스템 운영 및 관리	77,011,531	96,778,979

시스템 구축 및 장비납품	339,951,619	305,931,679

합 계	416,963,150	402,710,658

(5) 주요 지역별 정보 연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내	409,197,229	297,649,245	412,840,231	346,363,544

해외	9,065,132	1,740,754	7,547,334	1,303,208

연결조정분개	(1,299,211)	-	(17,676,907)	(60,576,264)

합 계	416,963,150	299,389,999	402,710,658	287,090,488

(*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보 단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

매출액	매출액

A사 및 A사의 종속기업	108,393,654	98,071,411

B사 및 B사의 종속기업	54,150,853	113,261,024

34. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	31,863

2019년분	30,431

2020년분	30,430

합 계	92,724

(2) 당반기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 기

기초(이월)	(24,138)	(5,742)

무상할당	15,215	30,431

재분류	14,154	5,866

매입	10,000	-

사용	(28,855)	(54,693)

기말	(13,624)	(24,138)

(3) 당반기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 기

기초	919,658	143,550

증감	(470,066)	776,108

기말	449,592	919,658

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22	416,067,385	402,286,102

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	11	895,765	424,557

총 수익	416,963,150	402,710,659

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

계약자산

SI부문 (*1)	27,842,090	26,194,030

계약부채

SI부문 (*2)	8,113,391	9,237,077

(*1) 계약 자산에 대한 충당금 설정액 89,907 천 원이 (전기말 121,701천원)포함되어 있습니다. (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 11,839,385원 (전기말 4,803,589천원)이 있습니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

SI부문	8,029,828	12,672,091