롯데이노베이트 반기보고서 (2023.06)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권(기준일 : 2023년 6월 30일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

56	33	2	2	5	5	235	70

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	인공지능 채용 시스템 및 상기 시스템의 채용 방법	2021.04.21	텍스트 데이터 분석기반 딥러닝을 이용하여 구인자의 의사결정을 지원하고 필요인재패턴을 생성함으로써 채용 절차에서 요구되는 구인자의 노력을 최소화하는 방법	특허법	발명자 2인

2	매장 관리 시스템 및 방법	2021.05.14	영상으로 고객의 시선과 행동을 분석하여 매장관리자에게 통계정보를 제공하고,관리자는 선반 촬영으로 고객관심도와 구매정보를 실시간으로 확인하는 시스템	특허법	발명자 4인

3	스마트 단말을 이용한 낙상 감지방법	2021.06.23	센서의 샘플링 주기가 증가하더라도 낙상을 효율적으로 검지할 수 있을 뿐만 아니라, 가속도 패턴을분석하되 낙상이 의심되는 구간을 다수의 구간으로 분할한 후 각각 낙상 판단을 위한 조건을 적용하여모든 조건이 만족되는 경우 낙상으로 최종 판단함으로써 낙상 오검지 확률을 저감시킬 수 있는 방법	특허법	발명자 1인

4	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1인

5	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5인

6	광각형 관절을 구비한 전기 차량용 충전 장치	2022.01.17	고객의 편리한 전기차 충전 환경 제공을 위한 광각형 관절 설비 도입을 통한 신형 전기차 충전장치 특허	특허법	발명자 3인

7	매장 픽업 서비스를 제공하기 위한 로봇 시스템 및 그 방법	2022.04.13	상품 및 매장 정보로 가상 환경을 구축하고, 환경 내에서 포장재 내 상품을 적재하는 순서 및 배치 스케줄모델을 인공지능으로 학습하고, 상품을 적재하는 로봇의 인공지능 동작 모델을 학습하는 시뮬레이터 및학습한 스케줄 모델을 통해 실제 로봇을 제어하는 로봇시스템	특허법	발명자 5인

8	충전건 이동형 관절동력장치를 구비한 전기자동차 충전기	2022.04.29	전기차 충전기의 충전건에 이동형 관절동력장치 기술을 도입하여 반자동화된 충전 경험 제공을 위한 특허	특허법	발명자 3인

9	수영장 안전 관리 장치 및 방법	2023.04.10	영상을 분석하여 수영장 내의 위험 상황을 감지할 수 있는 수영장 안전 관리 장치 및 방법	특허법	발명자 1인

10	로그 데이터의 비식별화 방법 시스템 및 컴퓨터 프로그램	2023.04.27	주석 데이터를 활용한 로그 데이터의 비식별화 방법, 시스템 및 컴퓨터 프로그램	특허법	발명자 4인

11	상점 간 포인트 공유 사용을 위한 시스템 및 방법	2023.05.02	고객들이 서로 다른 상점들에서 발행된 포인트를 공유하여 사용할 수 있도록 하기 위한 시스템 및 방법	특허법	발명자 3인

12	수영장 안전관리 장치 및 방법	2023.06.13	영상을 활용하여 딥러닝 기반으로 수영장 내의 위험 상황을 감지 및 예측할 수 있는 수영장 안전관리 장치 및 방법	특허법	발명자 4인

13	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	복수의 화물 구분 영역을 연결하여 단일 화물의 종류를 결정하고, 단일 화물 영역의 일부를 제거하여 정확한 화물 체적을 산출할 수 있는, 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사 및 당사의 종속회사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가건물 임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률(20) 전기사업법 라. 환경물질 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등① 환경경영시스템(ISO14001) 운영PDCA 방법론에 따라 성과지표별 목표 및 계획 수립과 이행, 정기적인 실적 검토 및 개선 조치를 추진하고 있으며, 정기적인 내외부 환경감사를 통해 데이터의 신뢰성 확보 및 전반적인 프로세스와 지표 관리체계를 지속적으로 고도화하고 있습니다.② 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.④ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.⑤ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑥ 기후변화 대응 당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을 통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다. 당사 데이터센터는 최첨단 그린데이터센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환, 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 ‘17회 올해의 에너지 위너상’에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT솔루션 연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다. 마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성- IT 서비스 산업IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은대표적으로 HW/SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같은 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의 규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 사업은 친환경에 대한 관심이 높아지고 전기차 보급률이 증가함에 따라 전기차 충전 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. 카이즈유데이터연구소에 따르면 2022년 국내 전기차 등록대수가 약 39만대에서 2023년 반기 약 45만대로 증가하였습니다. 이에 맞추어 전기차 충전 인프라 수요 역시 증가하면서 전기차 충전기가 2022년 약 21만대에서 2023년 반기 약 24만대로 증가하였습니다. 이런 추세를 보았을 때 전기차 충전 관련 사업이 성장할 것으로 예상하여 국내 다양한 기업에서는 전기차 충전기 제조 및 운영 등의 분야에서 신규 법인 설립, 전기차 충전 관련사 투자, 전기차 충전 관련사 인수 등 다양한 방식으로 시장에 진입하고 있습니다.

[국내 전기차 및 충전기 등록 현황] (단위 : 대)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년 반기

전기차	134,962	231,443	389,855	453,385

충전기	64,188	106,701	205,205	240,000

카이즈유데이터연구소② 산업의 성장성- IT 서비스 산업IT시장조사 전문기관 KRG는 2023년 국내 ICT 시장 규모가 35조 9,200억원으로 2022년대비 2.2% 성장할 것으로 전망했습니다. [국내 IT서비스 시장 규모 전망] (단위 : 십억원) 구 분 2021년 2022년 2023년(E) IT서비스 시장 34,050 35,150 35,920 KRG, 2022년- 전기차 충전 산업전기차 등록 현황은 2023년 반기 약 45만대 대비하여 2030년엔 420만대 보급을 목표로 전기차 대수가 지속적으로 증가할 것으로 추정하고 있습니다. 이러한 추세에 힘입어 전기차 충전 산업 역시 아래와 같이 빠르게 성장할 것으로 예측하고 있습니다. [국내 전기차 충전기 보급 전망] (단위 : 기) 구 분 2025년(E) 2027년(E) 2030년(E) 전기차 590,000 850,000 1,230,000 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵 또한 글로벌 시장 대비 국내 전기차 충전기 수가 상대적으로 부족하여 국내 충전기 시장은 더욱 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 전기차 100대 당 충전기는 50.1대로 가장 낮은수치를 기록한 반면 영국은 318.5대로 가장 높은 수치를 기록하였습니다. [국가별 전기차 100대 당 충전기 수] (단위 : 대) 구 분 충전기 영국 318.5 독일 230.4 미국 185.3 일본 153.1 한국 50.1 한국자동차연구원> ③ 경기변동의 특성- IT 서비스 산업주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT 시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT 시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 신규 산업으로 현재까지 경기변동과의 유의미한 상관관계가 발견되지 않았습니다. 다만 경기상황에 따른 전기차 출하량 증감의 영향을 받을 것으로 예측됩니다.④ 계절성- IT 서비스 산업IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 신규 산업으로 현재까지 계절성과의 유의미한 상관관계는 발견되지 않았습니다. 전기차 사용자들은 계절성에 관계없이 전기차를 충전하기 때문에 계절성과의 상관관계는 없을 것으로 예측하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 ① 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률을 2022년 2.6% 성장한데 이어 2023년에는 1.4% 성장할 것으로 전망했습니다. -대한민국 경제성장률 구 분 2021년 2022년 2023년(E) 경제성장률 4.0% 2.6% 1.4% IMF World Economic Outlook, 2023년 7월2021년 우리나라는 팬데믹 사태를 겪으며 낮은 경제성장률을 기록할 것으로 예측했으나, 다양한 경기 부양책 등으로 인하여 4.0%의 경제성장률을 기록하였습니다. 이러한 추세를 이어 2022년엔 3.0%의 경제성장률을 기록할 것으로 기대하였으나, 인플레이션 등으로 인하여 소폭 하락한 2.6% 경제성장률을 기록하였습니다. 2023년 대한민국 경제성장률은 중국 리오프닝 지연 및 반도체 산업 부진으로 2021년, 2022년 대비 상대적으로 저조할 것으로 예측되고 있습니다.② 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 러-우크라이나 전쟁 등 불확실성에 따라 2022년 대비하여 세계 경제성장률을 하향하였으나 예상보다 빠르게 인플레이션이 완화되어 긴축 정책 필요성이 낮아짐에 따라 시장에 대한 긍정적 전망을 내놓았습니다.-세계경제 성장률 구 분 2022년 2023년(E) 세 계 3.5% 3.0% 미 국 2.1% 1.8% 영 국 4.0% 0.4% 일 본 1.1% 1.4% 중 국 3.0% 5.2% IMF World Economic Outlook, 2023년 7월가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2023년에는 2022년 대비 4.3% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다. -Global IT Spending (단위 : 백만달러) 구분 2022년 2023년(E) 성장률 Data Center Systems 221,223 217,880 -1.5% Devices 766,279 700,023 -8.6% Software 803,335 911,663 13.5% IT Services 1,305,699 1,420,905 8.8% Communications Services 1,423,075 1,461,662 2.7% 전체 4,519,610 4,712,133 4.3% Gartner, 2023년 7월 ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인- IT 서비스 산업IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는 것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하게 되고, 이는 서비스를 만들고 제품을 만들어내는 좋은 인적자원을 확보하고 좋은 인적자원이 좋은 서비스를 만들어내는 선순환고리를 형성하게 됩니다.이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고 있습니다. - 전기차 충전 산업전기차 충전 산업은 크게 전기차 충전기 제조 사업과 운영 사업으로 나뉩니다. 충전기 제조 사업에서의 경쟁력은 기술력, 생산 대수 등이 있으며 운영 사업에서의 경쟁력은 주요 입지선정, 운영 노하우 등이 있습니다. ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다. 또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트 에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.- 신기술 기반 시장 다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하기 위하여 인공지능, 클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.- 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템 통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)등의 서비스를 제공하고 있습니다.- 전기차 충전 산업종속회사인 이브이시스㈜는 전기차 충전 산업 내 전기차 충전 급속부터 완속까지 full line up을 제조할 수 있다는 강점이 있습니다. 국내 전기차 충전 full line up 제조 가능한 회사는 공시작성일 기준 SK시그넷, 이브이시스㈜ 등으로 파악되고 있으며 이러한 기술력이 이브이시스㈜의 성장의 원천이 될 것으로 예측하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 반기(제7기) 2022년 반기(제6기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 보고부문 매출 SM부문 90,224,439 82,039,165 168,039,606 153,481,157 SI부문 465,191,678 394,531,413 879,665,272 776,517,554 매출액 555,416,117 476,570,578 1,047,704,878 929,998,711 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 21,267,797 20,473,648 39,063,549 41,752,074 SI부문 매출총이익 34,469,642 17,900,229 54,616,931 33,900,193 판매비와관리비 및 대손상각비 32,939,237 (30,676,293) (59,429,042) (35,685,887) 영업이익 22,798,202 7,697,585 34,251,438 39,966,380 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업(1) 메타버스 - 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가상, 초월을 뜻하는 메타와 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실 세계와 같이 사회, 경제, 문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 새롭게 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 현실에 보다 가깝게 가상세계를 구현해내고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.- 시장의 규모 등글로벌 시장기관 프리시던스 리서치는 글로벌 메타버스 시장규모를 2022년 약 90조원에서 2030년 약 1,705조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 ㈜칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.㈜칼리버스는 메타버스 플랫폼 개발 및 관련 사업 추진을 통한 미래 성장동력 확보를 위해 주주배정을 통한 유상증자를 결정하였으며 관련내용은 2023년 5월 31일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권 취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다.(2) 전기차 충전 시장- 사업분야의 정의와 진출 목적 전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 전기차 충전 완속, 급속, 초급속 충전기 자체 full line up을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다. 2023년 3월 21일 개최된 주주총회를 통해 사명을 중앙제어㈜에서 이브이시스㈜로 변경하였습니다.- 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는 단계로 정확한 추산은 어려우나 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵에 따르면 2030년까지 약 123만의 충전기 구축을 전망하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 이브이시스㈜ 발행주식 71.14%를 690억에인수 완료하였고 인수 관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 이브이시스㈜는 경쟁이 치열한 전기차 충전 시장 속에서 안정적인 수익창출을 위해 신규공장증설 등 투자, 전기차 충전소 운영사업 진출, R 및 신규 인력확충, 그리고 기타 기업가치 제고에 필요한 운영자금 조달을 목적으로 약 400억 정도의유상증자를 진행하였습니다. 그에 따라 당사의 지분율은 기존 71.14%에서 50.37%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제7기 반기 및 비교 표시된 제6기, 제5기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제7기 반기, 제6기, 제5기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 7기 반기(2023년 6월말) 제 6기(2022년 12월말) 제 5기(2021년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 374,878 366,285 348,644 ㆍ당좌자산 334,226 329,648 340,485 ㆍ재고자산 40,652 36,637 8,159 [비유동자산] 502,108 505,646 401,485 ㆍ투자자산 36,033 42,550 37,365 ㆍ유형자산 319,545 303,465 291,295 ㆍ무형자산 113,011 109,882 44,097 ㆍ기타비유동자산 33,519 49,749 28,728 자산총계 876,986 871,931 750,129 [유동부채] 269,669 277,821 210,885 [비유동부채] 156,316 140,159 106,001 부채총계 425,985 417,980 316,886 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 423,123 424,894 433,192 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (91,765) (90,745) (66,790) [기타자본구성요소] (21) 39 404 [이익잉여금] 125,682 126,373 110,351 비지배지분 27,879 29,058 52 자본총계 451,002 453,952 413,350 2023.01.01 ~ 2023.06.30 2022.01.01 ~ 2022.12.31 2021.01.01 ~ 2021.12.31 매출액 555,416 1,047,705 929,999 영업이익 22,798 34,251 39,966 연결당기순이익 15,324 28,385 34,659 당기순이익(손실)의 귀속 15,324 28,385 34,659 지배기업의 소유주 16,275 30,490 34,659 비지배지분 (950) 23,789 0 총포괄손익 8,893 23,789 30,389 지배기업의 소유주 9,839 26,249 30,389 비지배지분 (946) (2,460) 0 기본주당순이익(단위: 원) 1,076 2,015 2,291 희석주당순이익(단위: 원) 1,076 2,015 2,291 연결에 포함된 회사 수 8개 7개 5개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제7기 반기 및 비교 표시된 제6기, 제5기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제7기 반기, 제6기, 제5기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 7기 반기(2023년 6월말) 제 6기(2022년 12월말) 제 5기(2021년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 287,258 309,764 337,978 ㆍ당좌자산 272,978 299,700 330,887 ㆍ재고자산 14,280 10,064 7,091 [비유동자산] 490,833 487,139 406,015 ㆍ투자자산 158,753 132,759 58,644 ㆍ유형자산 272,378 278,503 287,907 ㆍ무형자산 28,008 27,539 30,051 ㆍ기타비유동자산 31,694 48,338 29,413 자산총계 778,091 796,903 743,993 [유동부채] 224,943 245,851 207,940 [비유동부채] 109,274 109,386 103,663 부채총계 334,217 355,237 311,603 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 110,156 107,659 98,058 [기타자본구성요소] 200 489 814 자본총계 443,874 441,666 432,390 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01 ~ 2023.06.30 2022.01.01 ~ 2022.12.31 2021.01.01 ~ 2021.12.31 매출액 515,785 990,140 912,600 영업이익 26,802 41,108 40,842 당기순이익 19,474 23,844 35,078 총포괄이익 12,800 19,866 30,737 기본주당순이익(단위: 원) 1,287 1,576 2,319 희석주당순이익(단위: 원) 1,287 1,576 2,319 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 반기말 2023.06.30 현재 제 6 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 374,879,160,136 366,285,909,491 현금및현금성자산 110,474,113,638 82,994,415,529 매출채권 및 기타유동채권 136,749,301,516 183,195,138,963 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,698,718,759 10,253,039,755 기타유동금융자산 3,974,573,869 1,517,490,954 재고자산 40,653,257,062 36,638,290,162 기타유동자산 25,551,416,210 14,814,016,113 당기법인세자산 167,189,667 62,158,510 유동계약자산 47,610,589,415 36,811,359,505 비유동자산 502,107,540,179 505,645,612,120 장기매출채권 및 기타비유동채권 477,768,980 555,791,421 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,659,161,833 16,402,551,111 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,389,851,421 5,765,426,616 기타비유동금융자산 1,271,321,780 2,262,334,322 유형자산 319,544,746,543 303,465,455,164 투자부동산 13,983,505,263 20,381,948,606 무형자산 113,011,352,905 109,882,106,599 이연법인세자산 10,954,805,484 10,409,069,621 기타비유동자산 304,485,439 107,426,696 순확정급여자산 20,510,540,531 36,413,501,964 자산총계 876,986,700,315 871,931,521,611 부채 유동부채 269,668,587,051 277,820,826,605 매입채무 및 기타유동채무 139,014,955,536 144,510,445,228 단기차입금 5,000,000,000 6,659,928,788 유동성장기차입금 14,315,390,625 12,984,000,000 당기법인세부채 3,947,933,295 4,231,742 기타유동금융부채 5,979,706,439 5,366,590,809 기타유동부채 32,784,693,878 39,765,950,412 유동충당부채 7,486,483,604 7,364,265,802 유동계약부채 58,382,001,409 58,129,890,721 유동리스부채 2,757,422,265 3,035,523,103 비유동부채 156,315,476,551 140,159,474,951 장기차입금 104,500,000,000 90,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 304,662,102 298,995,276 퇴직급여부채 3,766,135,557 2,524,073,731 이연법인세부채 2,419,826,000 2,642,679,486 기타비유동금융부채 42,726,789,588 42,019,102,072 비유동리스부채 2,598,063,304 2,674,624,386 부채총계 425,984,063,602 417,980,301,556 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 423,123,341,621 424,894,250,621 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (91,764,548,502) (90,745,442,947) 이익잉여금(결손금) 125,682,472,463 126,373,668,471 기타자본구성요소 (21,206,352) 39,401,085 비지배지분 27,879,295,092 29,056,969,434 자본총계 451,002,636,713 453,951,220,055 자본과부채총계 876,986,700,315 871,931,521,611 연결 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 284,658,364,705 555,416,116,724 237,172,550,789 476,570,577,804 매출원가 255,227,371,764 499,678,677,648 218,051,047,549 438,196,700,308 매출총이익 29,430,992,941 55,737,439,076 19,121,503,240 38,373,877,496 판매비와관리비 18,426,902,334 33,426,587,530 16,107,125,624 30,196,362,753 대손상각비(대손충당금환입) 83,391,133 (487,350,585) 386,979,443 479,929,759 영업이익(손실) 10,920,699,474 22,798,202,131 2,627,398,173 7,697,584,984 기타수익 1,248,374,028 1,611,162,641 1,069,570,915 1,314,535,678 기타손실 279,758,420 1,124,424,256 290,020,587 544,400,847 금융수익 611,043,383 1,891,585,529 411,422,468 715,268,849 금융원가 1,405,061,748 2,881,929,538 1,493,783,828 2,447,915,028 법인세비용차감전순이익(손실) 11,095,296,717 22,294,596,507 2,324,587,141 6,735,073,636 법인세비용 4,036,296,469 6,970,242,187 689,450,640 2,181,862,246 당기순이익(손실) 7,059,000,248 15,324,354,320 1,635,136,501 4,553,211,390 기타포괄손익 (5,709,513,283) (6,431,512,153) (6,703,283,032) (7,138,844,665) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,737,797,878) (6,659,722,079) (6,820,522,119) (7,294,982,023) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,098,543,319) (8,286,854,260) (9,426,992,012) (10,049,183,944) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (375,575,215) (375,575,215) 598,604,728 598,604,728 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 1,736,320,656 2,002,707,396 2,007,865,165 2,155,597,193 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 28,284,595 228,209,926 117,239,087 156,137,358 해외사업장환산외환차이 28,284,595 228,209,926 117,239,087 156,137,358 총포괄손익 1,349,486,965 8,892,842,167 (5,068,146,531) (2,585,633,275) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 7,341,692,643 16,274,720,208 2,487,235,872 5,948,568,270 비지배지분 (282,692,395) (950,365,888) (852,099,371) (1,395,356,880) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 1,446,778,192 9,838,753,455 (4,031,440,403) (911,491,216) 비지배지분 (97,291,227) (945,911,288) (1,036,706,128) (1,674,142,059) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 485 1,076 164 393 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 485 1,076 164 393 연결 자본변동표 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 110,351,166,605 403,790,181 433,192,343,544 52,588,432 433,244,931,976 당기순이익(손실) 0 0 0 5,948,568,270 0 5,948,568,270 (1,395,350,880) 4,553,211,390 기타포괄손익 0 0 0 (7,469,939,213) 609,879,727 (6,860,059,486) (278,785,179) (7,138,844,665) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 (15,260,399,694) 0 0 (15,260,399,694) 31,549,639,089 16,289,239,395 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 58,755,576 58,755,576 2022.06.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (82,049,636,948) 98,239,238,762 1,013,669,908 406,429,895,734 29,986,847,038 436,416,736,772 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 126,373,668,471 39,401,085 424,894,250,621 29,056,969,434 453,951,220,055 당기순이익(손실) 0 0 0 16,274,720,208 0 16,274,720,208 (950,365,888) 15,324,354,320 기타포괄손익 0 0 0 (6,375,359,316) (60,607,437) (6,435,966,753) 4,454,600 (6,431,512,153) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 (1,019,105,555) 0 0 (1,019,105,555) (290,518,630) (1,309,624,185) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 58,755,576 58,755,576 2023.06.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (91,764,548,502) 125,682,472,463 (21,206,352) 423,123,341,621 27,879,295,092 451,002,636,713 연결 현금흐름표 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 64,289,453,086 (8,978,279,816) 당기순이익(손실) 15,324,354,320 4,553,211,390 조정항목 38,687,982,682 34,705,512,127 운전자본의 변동 11,637,312,333 (47,537,378,953) 법인세납부(환급) (1,360,196,249) (699,624,380) 투자활동현금흐름 (35,465,060,161) (96,510,184,996) 단기금융상품의 취득 (7,181,465,681) (16,809,264,117) 단기금융상품의 감소 6,755,147,716 1,056,225,907 장기대여금 감소 29,600,000 4,332,000 장기대여금 증가 (20,000,000) 0 보증금의 취득 (141,049,815) (79,300,000) 보증금의 회수 42,100,000 514,485,000 장기금융상품의 취득 0 (10,000,000) 장기금융상품의 처분 240,000,000 126,199,312 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,500,000,000) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 363,076,251 0 유형자산의 취득 (30,528,648,539) (21,319,338,204) 유형자산의 처분 106,059,000 22,886,787 무형자산의 취득 (6,351,627,453) (3,738,752,167) 무형자산의 처분 1,207,777 828,259 정부보조금의 수령 0 140,000,000 사업결합으로 인한 현금흐름 (105,883,929) (55,480,989,986) 이자수취 1,314,714,371 561,122,213 배당금수취 11,710,141 1,380,000 재무활동현금흐름 (1,569,386,483) 19,474,063,365 단기차입금의 증가 3,360,938,692 0 단기차입금의 상환 (5,020,867,480) (3,000,000,000) 장기차입금의 증가 14,500,000,000 0 장기차입금의 상환 (6,000,000) (3,606,000,000) 금융리스부채의 상환 (1,924,985,840) (1,891,975,674) 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) 비지배지분의 증감 0 39,999,890,000 이자지급 (1,887,914,955) (1,437,294,061) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,255,006,442 (86,014,401,447) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 224,691,667 178,479,975 현금 및 현금성자산의 기타변동 0 (7,018,456) 현금및현금성자산의순증가(감소) 27,479,698,109 (85,842,939,928) 기초현금및현금성자산 82,994,415,529 146,738,372,605 기말현금및현금성자산 110,474,113,638 60,895,432,677 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 110,474,113,638 60,895,432,677 3. 연결재무제표 주석 제 7(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 7(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 6(전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 6(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 일반사항 롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 당반기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 301,061 1.96 자기주식 266,964 1.73 기타 4,828,306 31.36 합 계 15,396,331 100.00 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*2)(*3) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 50.37 - 50.37 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*5) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜ (구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜ (구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자 7억원에 취득하였습니다. 2) 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(*3)(*4) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)(*5)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 50.37 - 50.37 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 21일자 유상증자 70억원을 진행하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜ (구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜ (구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 11,125,374 1,589,319 7,950,557 1,329,814 PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,522,922 121,412 1,384,000 101,802 Lotte Data Communication R Center India LLP 318,037 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 782,087 83,331 218,300 1,294,912 ㈜칼리버스 16,748,238 10,911,227 1,199,658 1,074,664 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 57,783,221 47,853,634 36,835,301 19,338,046 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 99,515 999,960 - - ㈜큐브리펀드 4,299,382 367,268 4,180,332 544,474 2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 9,102,934 455,225 6,139,293 952,101 PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,785,944 148,080 1,256,588 85,746 Lotte Data Communication R Center India LLP 304,322 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 749,217 12,418 89,841 1,191,870 ㈜칼리버스 972,522 8,211,181 5,484,342 1,120,496 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 61,602,591 30,769,752 38,370,965 2,938,098 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 110,055 999,960 2,780 - (4) 내부거래 제거 전 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 12,028,085 695,962 864,682 102,877 967,559 PT. Lotte Data Communication Indonesia 5,527,748 395,494 427,075 139,767 566,842 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 13,715 13,715 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 774,959 (107,271) (106,987) (20,731) (127,718) ㈜칼리버스 1,297,418 (2,140,813) (2,258,670) 6,370 (2,252,300) 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 33,306,283 (1,832,789) (1,608,748) 8,975 (1,599,773) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 53 (7,759) (7,760) - (7,760) ㈜큐브리펀드(*) 2,113,931 553,215 534,739 - 534,739 (*) 표시된 재무정보는 연결회사에 편입된 이후의 재무정보입니다.2) 전반기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 6,456,381 305,294 264,871 110,851 375,722 PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,012,632 45,848 44,696 59,986 104,682 Lotte Data Communication R Center India LLP - (15,643) (24,349) 9,309 (15,040) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 633,125 (119,637) (112,383) (22,554) (134,937) ㈜칼리버스 656,780 (1,737,677) (1,742,926) 18,719 (1,724,207) 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 19,585,881 (2,853,215) (2,140,409) (561,715) (2,702,124) (5) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜큐브리펀드 지분취득 (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 반기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 반기말비지배지분 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 49.63 28,885,896 (1,212,388) - - 4,455 27,677,963 ㈜큐브리펀드 49.00 - 262,022 - (290,519) - (28,497) (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 반기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 반기말비지배지분 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 49.63 - (1,395,357) 24,748,218 6,801,421 (278,785) 29,875,497 (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 반기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*) 6,881,513 (20,899,856) 13,356,009 (662,334) 20,671,542 20,009,208 ㈜큐브리펀드 551,869 (9,330) (43,290) 499,249 610,845 1,110,094 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전반기 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 반기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*) (8,899,924) (16,845,966) 32,933,837 7,187,947 3,704,449 10,892,396 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.о회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음о회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.о다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액о개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 137,315,420 898,316 184,795,094 910,133 미수금 1,469,899 121,971 577,165 25,392 소 계 138,785,319 1,020,287 185,372,259 935,525 손실충당금 (2,036,017) (542,518) (2,177,120) (379,734) 합 계 136,749,302 477,769 183,195,139 555,791 5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 좌, 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 595,791 734 570,445 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,778,359 4,941 3,751,360 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 106,161 300 105,250 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 230 234,955 230 228,581 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 16,050 38 15,675 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 12,231,316 12,171,311 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 110,474,114 110,474,114 82,994,416 82,994,416 매출채권및기타채권(*1) 136,749,302 136,749,302 183,195,139 183,195,139 기타금융자산(*1) 3,974,574 3,974,574 1,517,491 1,517,491 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 477,769 477,769 555,791 555,791 기타금융자산(*1) 1,271,321 1,271,321 2,262,334 2,262,334 소 계 252,947,080 252,947,080 270,525,171 270,525,171 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 2,198,719 2,198,719 2,753,040 2,753,040 비유동자산: 출자금 등 12,460,046 12,460,046 12,203,435 12,203,435 매매목적파생상품자산(*2) 4,199,116 4,199,116 4,199,116 4,199,116 소 계 26,357,881 26,357,881 26,655,591 26,655,591 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 5,389,851 5,389,851 5,765,427 5,765,427 합 계 284,694,812 284,694,812 302,946,189 302,946,189 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,298,678천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 2,047,260 6,768 595,399 246,675 미수수익 130,086 - 72,230 - 보증금 1,797,228 1,206,214 849,862 1,947,719 대여금 - 58,340 - 67,940 합 계 3,974,574 1,271,322 1,517,491 2,262,334 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 2,198,719 4,199,116 2,753,040 4,199,116 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 2,313,633 - 2,307,160 소프트웨어공제조합(*2) - 3,778,359 - 3,751,360 엔지니어링공제조합(*3) - 595,791 - 570,445 정보통신공제조합(*4) - 31,914 - 31,538 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,818,295 - 2,708,479 롯데모빌리티펀드1호 - 1,515,496 - 1,435,179 ㈜소셜인베스팅랩 - 999,960 - 999,960 기타 - 406,598 - 399,314 소 계 - 12,460,046 - 12,203,435 합 계 9,698,719 16,659,162 10,253,040 16,402,551 (*1) 종속회사 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,298,678천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당반기말 장부금액: 3,778,359천원, 전기말 장부금액 3,751,360천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부금액: 595,791천원, 전기말 장부금액: 570,445천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 중 38좌(당반기말 장부금액 16,050천원, 전기말 금액 15,675천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 1,051,501 960,313 ㈜에스지아이코리아 315,392 309,936 ㈜제이엔디케이 2,007,420 1,981,119 ㈜미소정보기술 2,015,537 2,514,058 기타 1 1 합 계 5,389,851 5,765,427 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 유동부채 매입채무및기타채무 139,014,956 139,014,956 144,510,445 144,510,445 단기차입금 5,000,000 5,000,000 6,659,929 6,659,929 유동성장기차입금 14,315,391 14,315,391 12,984,000 12,984,000 리스부채 2,757,422 2,757,422 3,035,523 3,035,523 기타금융부채 5,979,706 5,979,706 5,366,591 5,366,591 소 계 167,067,475 167,067,475 172,556,488 172,556,488 비유동부채 매입채무및기타채무 304,662 304,662 298,995 298,995 장기차입금 104,500,000 104,500,000 90,000,000 90,000,000 리스부채 2,598,063 2,598,063 2,674,624 2,674,624 기타금융부채 42,726,790 42,726,790 42,019,103 42,019,103 소 계 150,129,515 150,129,515 134,992,722 134,992,722 합 계 317,196,990 317,196,990 307,549,210 307,549,210 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 5,866,346 - 5,241,831 - 예수보증금 113,360 1,416,450 124,760 1,416,450 비지배지분부채 - 11,865 - 11,949 장기미지급금(*) - 41,298,475 - 40,590,703 합 계 5,979,706 42,726,790 5,366,591 42,019,102 (*) 비지배지분에 대한 풋옵션으로 자기지분상품 매입 의무에 대한 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다. (7) 공정가치의 측정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,357,881 - 7,599,157 18,758,724 26,357,881 매매목적파생상품자산 6,397,835 - 99,157 6,298,678 6,397,835 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 12,460,046 - - 12,460,046 12,460,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 5,389,851 - - 5,389,851 5,389,851 시장성없는 지분증권 5,389,851 - - 5,389,851 5,389,851 합 계 31,747,732 - 7,599,157 24,148,575 31,747,732 (*1) 당반기 중 187,421천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 (-)375,575천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,655,591 - 8,153,478 18,502,113 26,655,591 매매목적파생상품자산 6,952,156 - 653,478 6,298,678 6,952,156 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 12,203,435 - - 12,203,435 12,203,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 5,765,427 - - 5,765,427 5,765,427 시장성없는 지분증권 5,765,427 - - 5,765,427 5,765,427 합 계 32,421,018 - 8,153,478 24,267,540 32,421,018 (*1) 전기 중 6,600,149천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)438,881천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shopping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,313,633 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,778,359 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 595,791 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,818,295 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,515,496 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 99,157 2 할인된 현금흐름 통화선도환율 N/A 매매목적파생상품자산 6,298,678 3 이항모형 연변동성 56.65% ㈜소셜인베스팅랩 999,960 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 438,512 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 18,857,881 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,051,501 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 16.45% ㈜에스지아이코리아 315,392 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,007,420 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 2,015,538 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 17.42% 소 계 5,389,851 합 계 24,247,732 7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 19,838,509 - 11,143,368 - 선급비용 5,077,039 304,485 3,497,483 107,427 부가세대급금 635,868 - 173,165 - 합 계 25,551,416 304,485 14,814,016 107,427 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 상품 19,913,956 11,870,977 평가손실충당금 (116,828) (103,020) 제품 11,860,496 15,074,559 평가손실충당금 (782,850) (782,850) 원재료 9,551,414 10,906,120 평가손실충당금 (611,598) (611,598) 미착품 838,667 284,102 합 계 40,653,257 36,638,290 (2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 13,808천원이 포함되어 있습니다. 전반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 16,592천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co., Ltd.(*) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술유한공사(*) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당반기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 119,788,082 - - - 119,788,082 113,558,211 - - - 113,558,211 건물 157,287,002 (55,046,236) - - 102,240,766 157,014,169 (52,829,913) - - 104,184,256 구축물 18,015,141 (5,428,393) - (1,421,223) 11,165,525 11,692,962 (4,822,688) - (1,117,146) 5,753,128 기계장치 225,216,437 (173,742,223) - (69,107) 51,405,107 222,786,573 (166,511,090) - (92,264) 56,183,219 차량운반구 1,308,810 (570,123) - - 738,687 1,020,086 (420,281) - - 599,805 기타의유형자산 38,822,765 (30,045,316) - - 8,777,449 37,966,027 (29,705,329) - - 8,260,698 건설중인자산 20,264,126 - (31,919) - 20,232,207 9,395,523 - (30,773) - 9,364,750 사용권자산 12,121,143 (6,924,219) - - 5,196,924 12,105,130 (6,543,742) - - 5,561,388 합 계 592,823,506 (271,756,510) (31,919) (1,490,330) 319,544,747 565,538,681 (260,833,043) (30,773) (1,209,410) 303,465,455 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 손 상 사업결합으로 인한 증가 처 분 기 타(*2) 반기말 토지 113,558,211 - - - - - 6,229,871 119,788,082 건물 104,184,256 - (2,208,466) - - - 264,976 102,240,766 구축물 5,753,128 (384,119) (525,663) - - - 6,322,179 11,165,525 기계장치 56,183,219 33,402 (10,655,170) - 78,153 (81,196) 5,846,699 51,405,107 차량운반구 599,805 - (147,538) - - - 286,420 738,687 기타의유형자산 8,260,698 964,790 (1,726,458) - 34,133 (1,199) 1,245,485 8,777,449 건설중인자산 9,364,750 25,226,372 - - 69,300 (15,400) (14,412,815) 20,232,207 사용권자산 5,561,388 1,592,529 (1,939,695) - 26,494 (62,632) 18,840 5,196,924 합 계 303,465,455 27,432,974 (17,202,990) - 208,080 (160,427) 5,801,655 319,544,747 (*1) 구축물 정부보조금 수령 384,119천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 손 상 사업결합으로 인한 증가 처 분 기 타(*) 반기말 토지 105,449,248 - - - 7,852,337 - - 113,301,585 건물 104,420,530 - (2,194,208) - 2,567,947 - 2,648,527 107,442,796 구축물 2,383,134 (140,000) (85,815) - - (9,225) 364,962 2,513,056 기계장치 60,754,321 44,985 (10,474,593) - 174 (112) 931,342 51,256,117 차량운반구 476,608 - (86,451) - 7,972 (7,528) 652 391,253 기타의유형자산 6,753,799 462,264 (2,202,919) - 857,963 (2,128) 2,282,325 8,151,304 건설중인자산 5,421,526 8,707,446 - (3,234) 64,432 - (6,223,960) 7,966,210 사용권자산 5,635,558 1,357,602 (1,990,546) - 1,164,805 (38,777) 34,369 6,163,011 합 계 291,294,724 10,432,297 (17,034,532) (3,234) 12,515,630 (57,770) 38,217 297,185,332 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 관련부채 부채금액 채권최고액 토지, 건물 8,145,744 KEB하나은행 유동성장기차입금 2,978,000 3,600,000 산업은행 장기차입금 14,500,000 21,600,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,266,524 (5,294,845) 2,971,679 8,180,819 (5,048,497) 3,132,322 차량운반구 3,854,619 (1,629,374) 2,225,245 3,924,311 (1,495,245) 2,429,066 합 계 12,121,143 (6,924,219) 5,196,924 12,105,130 (6,543,742) 5,561,388 (5) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 사업결합으로 인한 증가 반기말 건물 3,132,322 1,157,049 (1,347,468) (9,857) 18,416 21,217 2,971,679 차량운반구 2,429,066 435,480 (592,227) (52,775) 424 5,277 2,225,245 합 계 5,561,388 1,592,529 (1,939,695) (62,632) 18,840 26,494 5,196,924 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 사업결합으로 인한 증가 반기말 건물 5,052,494 147,001 (1,477,856) (5,969) 33,749 547,280 4,296,699 차량운반구 583,063 1,210,601 (512,690) (32,808) 621 617,525 1,866,312 합 계 5,635,557 1,357,602 (1,990,546) (38,777) 34,370 1,164,805 6,163,011 (6) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 사용권자산 감가상각비 1,939,695 1,990,546 리스부채 이자비용 91,154 97,234 단기리스 관련 비용 243,089 138,437 소액자산리스 관련 비용 195,719 179,396 리스로 인한 총 현금유출액은 당반기 2,454,948천원 (전반기 2,307,043천원)입니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,282,311 - 8,282,311 14,512,182 - 14,512,182 건물 12,663,769 (7,381,879) 5,281,890 12,679,026 (7,253,797) 5,425,229 구축물 5,227,299 (4,807,995) 419,304 5,227,299 (4,782,761) 444,538 합 계 26,173,379 (12,189,874) 13,983,505 32,418,507 (12,036,558) 20,381,949 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 반기말 토지 14,512,182 - (6,229,871) 8,282,311 건물 5,425,229 (135,937) (7,402) 5,281,890 구축물 444,538 (25,234) - 419,304 합 계 20,381,949 (161,171) (6,237,273) 13,983,505 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 반기말 토지 14,768,808 - 14,768,808 건물 5,697,067 (135,171) 5,561,896 구축물 809,800 (235,100) 574,700 합 계 21,275,675 (370,271) 20,905,404 (3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당반기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 개발비 5,243,742 (4,794,257) (449,484) - 1 기타의무형자산(*) 105,017,543 (58,652,784) (1,555,865) (17,499) 44,791,395 합 계 181,756,852 (64,695,374) (4,032,626) (17,499) 113,011,353 (*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(당반기말 장부금액 15백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제 6(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 개발비 5,243,741 (4,794,257) (449,484) - - 기타의무형자산(*) 97,235,083 (53,995,513) (1,556,300) (21,120) 41,662,150 합 계 173,974,391 (60,038,103) (4,033,061) (21,120) 109,882,107 (*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(전기말 장부금액 20백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 처 분 사업결합으로 인한 증가 상 각 기 타(*) 반기말 회원권 4,136,602 - - - - - - 4,136,602 영업권 64,083,355 - - - - - - 64,083,355 개발비 - - - - 1 - - 1 기타의무형자산 41,662,150 8,850,305 - (826) 2,033 (5,603,586) (118,680) 44,791,396 합 계 109,882,107 8,850,305 - (826) 2,034 (5,603,586) (118,680) 113,011,354 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합으로 인한 증가 손 상 상 각 기 타(*) 반기말 회원권 3,813,855 71,131 251,616 - - - 4,136,602 영업권 11,558,341 - 52,233,071 - - - 63,791,412 기타의무형자산 28,725,081 4,158,936 10,226,607 - (5,364,619) 5,312 37,751,317 합 계 44,097,277 4,230,067 62,711,294 - (5,364,619) 5,312 105,679,331 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 126,856,089 75,176 131,804,734 72,354 미지급금 12,158,866 229,486 12,705,711 226,641 합 계 139,014,955 304,662 144,510,445 298,995 14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 5,000,000 - 6,659,929 - 장기차입금 14,315,391 104,500,000 12,984,000 90,000,000 합 계 19,315,391 104,500,000 19,643,929 90,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 단기차입금 수협은행 한도대출 MOR(3M)+5.03 - 1,659,929 국민은행(*1) IP담보대출 MOR(3M)+3.66 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 6,659,929 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행(*2) 일반운전자금대출 금융채(6M)+1.16 2,978,000 2,984,000 Planet Group Holdings Limited 한도대출 5.50 1,337,391 - 소 계 14,315,391 12,984,000 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 산업은행 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 6,000,000 - 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.93 4,700,000 - 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.93 3,000,000 - 기업은행 정책자금 변동금리대출(3M)+0.71 800,000 - 소 계 104,500,000 90,000,000 합 계 123,815,391 109,643,929 (*1) 당반기말 현재 연결회사는 단기차입금에 대하여 기타무형자산 중 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 15. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 2,757,422 2,598,063 3,035,523 2,674,624 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 6개월 이내 1,677,336 1,777,237 6개월 초과 1년 이내 1,199,549 1,389,142 1년 초과 2년 이내 1,493,443 1,512,056 2년 초과 5년 이내 1,191,850 1,260,076 소 계 5,562,178 5,938,511 차감: 현재가치 조정금액 (206,693) (228,364) 합 계 5,355,485 5,710,147 16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 예수금 3,341,438 3,428,097 부가세예수금 8,448,975 10,214,095 선수금 120,643 360,702 종업원부채 20,873,638 25,763,056 합 계 32,784,694 39,765,950 17. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 유 동 공사손실충당부채 3,914,700 3,565,018 하자보수충당부채 972,282 864,878 배출권충당부채 382,380 717,248 기타충당부채 2,217,122 2,217,122 합 계 7,486,484 7,364,266 (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 3,565,018 2,322,313 (1,972,631) 3,914,700 하자보수충당부채 864,878 192,968 (85,564) 972,282 배출권충당부채 717,248 - (334,868) 382,380 기타충당부채 2,217,122 - - 2,217,122 합 계 7,364,266 2,515,281 (2,393,063) 7,486,484 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 6,891,525 2,661,183 (3,231,816) 6,320,892 하자보수충당부채 107,767 5,000 (93,558) 19,209 상여충당부채(*) 3,333 5,769,227 (10,609) 5,761,951 배출권충당부채 901,017 - (500,107) 400,910 기타충당부채 - 630,253 - 630,253 장기충당부채 21,340 - (21,340) - 합 계 7,924,982 9,065,663 (3,857,430) 13,133,215 (*)상여충당부채는 종업원부채(기타유동부채)로 계정재분류 되었습니다. 18. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 158,477,845 143,464,645 사외적립자산의 공정가치 (175,290,844) (177,397,305) 순확정급여자산(*) 20,510,541 36,413,502 순확정급여부채 3,697,543 2,480,842 (*) 당반기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 20,510,541천원은 순확정급여자산 계정으로 인식하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 기타장기급여채무의 현재가치 68,593 43,232 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 9,459,873 2,918 8,680,079 2,975 순이자원가 (980,522) 1,023 (14,050) 690 재측정요소 - 21,421 - (439) 합 계 8,479,351 25,362 8,666,029 3,226 19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (79,041,157) (78,022,051) 합 계 (91,764,549) (90,745,443) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 (90,745,443) (66,789,238) 지분변동효과(*) (1,019,106) (15,260,399) 반기말 (91,764,549) (82,049,637) (*) 연결회사는 ㈜큐브리펀드와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 자본조정으로 반영 하였습니다.(주석 37 참조)20. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,164,813 5,105,757 미처분이익잉여금 119,517,659 121,267,911 합 계 125,682,472 126,373,668 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 126,373,668 110,351,167 지배기업의 소유주 귀속 연결반기순이익 16,274,720 5,948,568 순확정급여부채의 재측정요소 (6,375,359) (7,469,939) 배당금(*) (10,590,557) (10,590,557) 반기말 125,682,472 98,239,239 (*) 당반기 1주당 700원(전반기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초금액 (11,006,024) (7,128,647) 확정급여제도의 재측정요소 (6,375,359) (7,469,940) 반기말금액 (17,381,383) (14,598,587) 21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 200,246 489,063 해외사업장환산차이 (221,452) (449,662) 합 계 (21,206) 39,401 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업장 환산차이 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업장 환산차이 기초 489,063 (449,662) 814,439 (410,649) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (288,817) - 453,742 - 해외사업환산손익 - 228,210 - 156,138 반기말 200,246 (221,452) 1,268,181 (254,511) 22. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주 귀속 연결 반기순이익 7,341,692,643 16,274,720,208 2,487,235,872 5,948,568,270 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 기본주당손익 485 1,076 164 393 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 (2) 당반기말과 전반기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익 (1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 238,363,342 465,191,678 195,250,183 394,531,413 SM부문 매출 46,295,023 90,224,439 41,922,368 82,039,165 합 계 284,658,365 555,416,117 237,172,551 476,570,578 (2) 당반기 및 전반기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 59,157,467 104,859,824 35,934,532 84,004,164 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 179,205,875 360,331,854 159,315,651 310,527,249 SM부문 매출 46,295,023 90,224,439 41,922,368 82,039,165 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 225,500,898 450,556,293 201,238,019 392,566,414 합 계 284,658,365 555,416,117 237,172,551 476,570,578 24. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출원가 220,027,510 430,722,036 185,600,960 376,631,184 SM부문 매출원가 35,199,862 68,956,641 32,450,088 61,565,516 급여 6,369,069 11,965,008 5,328,318 9,992,256 퇴직급여 655,142 1,276,475 685,594 1,262,045 주식보상비용 29,540 58,756 29,539 58,756 복리후생비 1,412,122 2,807,122 1,149,021 2,292,589 교육훈련비 274,149 500,439 454,248 780,886 보험료 244,163 482,652 202,913 412,254 세금과공과 1,684,410 1,825,139 1,185,429 1,416,688 업무추진비 161,521 299,335 154,144 305,845 수선유지비 251,631 583,025 216,986 422,580 감가상각비 988,478 1,999,396 977,145 2,018,679 무형자산상각비 736,841 1,455,254 671,645 1,513,130 지급수수료 3,208,657 5,979,271 2,433,778 4,231,104 광고선전비 725,671 1,009,272 558,218 1,951,757 여비교통비 246,384 438,924 155,736 339,403 차량유지비 24,931 50,816 38,138 73,853 소모품비 120,508 295,756 161,892 272,412 지급임차료 79,080 154,956 170,800 218,505 대손상각비(환입) 83,391 (487,351) 386,979 479,930 기타 1,214,605 2,244,993 1,533,582 2,633,621 합 계 273,737,665 532,617,915 234,545,153 468,872,993 25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 346,736 456,071 139,100 207,821 외화환산이익 837,891 959,538 200,287 272,991 유형자산처분이익 1,495 89,781 2,105 24,827 무형자산처분이익 208 381 - 828 잡이익 62,044 105,392 728,079 808,069 합 계 1,248,374 1,611,163 1,069,571 1,314,536 기타비용 외환차손 107,291 476,115 153,283 178,176 외화환산손실 103,369 136,765 99,111 130,321 유형자산처분손실 389 64,152 8,565 26,944 유형자산손상차손 - - 3,234 3,234 기타의 대손상각비 746 (13,160) 4,246 75,672 기부금 49,153 437,453 6,567 112,338 잡손실 18,810 23,099 15,015 17,716 합 계 279,758 1,124,424 290,021 544,401 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 39,230,783 66,569,269 24,416,658 63,281,666 외주비 115,100,273 234,345,008 106,855,353 205,117,004 종업원급여 74,901,572 146,090,719 66,887,500 128,675,656 유,무형자산상각비 11,567,824 22,967,747 10,980,982 22,769,421 지급수수료 7,588,256 13,930,014 5,474,020 10,163,398 기타비용 25,348,957 48,715,158 19,930,640 38,865,848 합 계(*) 273,737,665 532,617,915 234,545,153 468,872,993 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 672,464 1,370,151 344,015 586,825 배당금수익 - 12,254 920 2,300 외환차익 5,351 104,032 8,103 10,931 외화환산이익 (304,156) 134,727 10,733 25,225 매매목적파생상품거래이익 13,727 13,727 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 223,603 256,611 47,651 89,988 비지배지분부채평가이익 54 84 - - 합 계 611,043 1,891,586 411,422 715,269 금융비용 이자비용 1,356,812 2,594,215 1,074,037 2,025,632 외환차손 9,545 32,427 1,017 3,064 외화환산손실 19,468 50,316 9,406 9,859 매매목적파생상품평가손실 (116,545) 69,190 - - 매매목적파생상품거래손실 135,782 135,782 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 409,324 409,360 합 계 1,405,062 2,881,930 1,493,784 2,447,915 28. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 31.26%(전반기 32.40%)입니다. 29. 연결현금흐름표 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 기말 현금 37,527 11,797 예금 110,436,587 63,370,337 기타현금성자산 - 19,612,282 합 계 110,474,114 82,994,416 (2) 당반기 및 전반기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 건설중인자산의 본계정 대체 14,412,815 6,223,960 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 1,192 1,691 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,599,685 1,358,816 리스부채의 유동성 대체 956,053 1,352,123 유형자산취득과 관련된 채무 감소 (4,688,204) (12,104,643) 무형자산취득과 관련된 채무 증가 2,498,678 491,315 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 1,215,594 30,000 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,710,147 6,659,929 102,984,000 신규인식 1,599,685 3,360,938 14,500,000 상환 (1,924,986) (5,020,867) (6,000) 환율변동 6,197 - - 사업결합 27,554 - 1,337,391 기타 (63,112) - - 반기말금액 5,355,485 5,000,000 118,815,391 (4) 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,694,735 - 100,000,000 신규인식 1,358,816 - - 사업결합으로 인한 증가 1,154,893 3,000,000 6,596,000 상환 (1,891,976) (3,000,000) (3,606,000) 기타 (6,767) - - 반기말금액 6,309,701 - 102,990,000 (5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 법인세비용 6,970,242 2,181,862 이자수익 (1,370,151) (586,825) 이자비용 2,594,215 2,025,632 배당수익 (12,254) (2,300) 외화환산이익 (1,094,265) (298,216) 외화환산손실 187,080 140,179 파생상품평가손실 69,190 - 파생상품거래이익 (13,727) - 파생상품거래손실 135,782 - 퇴직급여 8,479,351 8,666,029 주식보상비용 58,756 58,756 감가상각비 17,364,161 17,404,802 무형자산상각비 5,603,586 5,364,619 대손상각비(환입) (487,351) 479,930 기타의대손상각비 (13,160) 75,672 유형자산처분이익 (89,781) (24,827) 유형자산처분손실 64,152 26,944 유형자산손상차손 - 3,234 무형자산처분이익 (381) (828) 재고자산평가손실충당금전입(환입) 13,808 (16,592) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (256,611) (89,988) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 409,360 비지배지분부채평가이익 (84) - 공사손실충당부채환입액 (1,972,631) (3,231,816) 공사손실충당부채전입액 2,322,313 2,661,183 하자보수충당부채환입액 (85,564) (93,558) 하자보수충당부채전입액 192,968 5,000 복리후생비(장기종업원급여환입) 25,362 3,226 기부금 1,190 1,691 잡이익 - (457,657) 잡손실 1,787 - 합 계 38,687,983 34,705,512 (6) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 매출채권의 감소 48,803,374 6,964,275 장기성매출채권의 감소(증가) 77,959 (89,086) 미수금의 감소(증가) (130,765) 402,300 선급금의 증가 (8,496,535) (9,875,679) 선급비용의 증가 (1,564,389) (417,479) 부가세대급금의 증가 (495,242) (524,448) 계약자산의 증가 (10,207,316) (9,881,254) 재고자산의 증가 (3,898,817) (2,789,931) 장기선급비용의 감소(증가) (190,631) 4,967 매입채무의 감소 (6,841,278) (28,640,369) 미지급금의 증가 1,012,222 1,166,964 선수수익의 증가(감소) 7,193 (209,210) 미지급비용의 감소 (4,368,812) (13,929,050) 계약부채의 증가 541,258 5,151,096 선수금의 감소 (240,649) (110,869) 예수금의 감소 (109,544) (404,314) 예수부가세의 증가(감소) (1,774,755) 838,120 배출권충당부채의 감소 (334,868) (500,107) 유동성예수보증금의 감소 (1,300,350) (2,100) 예수보증금의 증가 1,288,950 - 장기미지급금의 증가(감소) 2,844 (92,740) 퇴직금의 지급 (4,669,695) (9,496,562) 사외적립자산의 감소 4,527,158 9,139,479 상여충당부채의 증가 - 5,758,618 합 계 11,637,312 (47,537,379) 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 5,704,134 한도대출 산업은행 33,000,000 - 한도대출 수협은행 22,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 한도대출 Planet Group Holdings Limited EUR 1,500,000 EUR 937,500 시설자금대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 38,415,971 38,415,971 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,206,802 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 71,403,707 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 12,921,886 1,261,698 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 47,644,094 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 선물환 신한은행 USD 1,343,600 USD 1,343,600 기업구매자금대출 기업은행 4,000,000 - 외상매출채권전자대출 기업은행 3,000,000 - 외상매출채권전자대출 국민은행 3,000,000 - 기업일반자금 국민은행 630,000 - IP담보대출 국민은행 5,000,000 5,000,000 기업운전자금대출 KEB하나은행 3,000,000 2,978,000 시설자금대출 산업은행 6,000,000 6,000,000 일반운전자금대출 롯데캐피탈 4,700,000 4,700,000 일반운전자금대출 신한캐피탈 3,000,000 3,000,000 정책자금 기업은행 800,000 800,000 (*) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당반기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 38,415,971 38,415,971 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,206,802 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 71,403,707 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 기계설비공제조합 12,921,886 1,261,698 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 47,644,094 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 구상금 등 한신공영 주식회사 롯데정보통신㈜ 외 14명 4,957,844 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다(주석 6.(6) 참고). 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 상품매입 및용역비 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 4,848,012 1,630,120 1,170,025 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데웰푸드㈜ 23,982,485 194,750 - 롯데칠성음료㈜ 10,032,651 23,437 - ㈜롯데지알에스 13,251,219 - - ㈜코리아세븐 26,861,772 - - 롯데멤버스㈜ 10,677,169 2,636 - 롯데바이오로직스㈜ 6,930,688 - - 기타 10,802,318 1,139,181 - 소 계 102,538,302 1,360,004 - 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 63,537,859 429,340 - 롯데하이마트㈜ 9,200,381 17,967 - ㈜우리홈쇼핑 9,534,719 - - 롯데케미칼㈜ 11,160,030 - - 롯데글로벌로지스㈜ 16,621,940 74,683 - 롯데컬처웍스㈜ 6,195,344 362,005 - 기타 21,250,723 330,194 - 소 계 137,500,996 1,214,189 - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 44,718,233 53,608 - 롯데렌탈㈜ 37,949,589 818,645 - 롯데건설㈜ 17,253,175 18,701 - 롯데캐피탈㈜ 12,287,730 - 44,618 기타 17,347,476 419,477 - 소 계 129,556,203 1,310,431 44,618 합 계 374,443,513 5,514,744 1,214,643 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 상품매입 및 용역비 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 5,645,008 2,320,258 930,724 지배기업의 종속기업 롯데제과㈜ 10,609,573 103,387 - 롯데칠성음료㈜ 8,847,324 31,545 - 롯데푸드㈜ 3,683,266 53,690 - ㈜롯데지알에스 9,626,021 447 - ㈜코리아세븐 17,313,623 23,580 - 롯데멤버스㈜ 8,980,687 - - 롯데바이오로직스㈜ - - - 기타 5,504,553 1,484,473 - 소 계 64,565,047 1,697,122 - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 72,584,709 491,374 - 롯데하이마트㈜ 10,150,451 - - ㈜우리홈쇼핑 13,411,622 - - 롯데케미칼㈜ 10,887,620 - - 롯데글로벌로지스㈜ 15,101,154 186,825 - 롯데컬처웍스㈜ 4,869,507 351,078 - 기타 10,654,000 119,605 - 소 계 137,659,063 1,148,882 - 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 33,272,797 32,752 - 롯데렌탈㈜ 26,504,916 292,486 258,090 롯데건설㈜ 10,118,570 216,432 21 롯데캐피탈㈜ 12,031,268 - - 기타 16,853,936 371,788 23,523 소 계 98,781,487 913,458 281,634 합 계 306,650,605 6,079,720 1,212,358 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 리스자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 861,288 221,945 856 - - 17,285 869 627,479 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ 1,475,779 4,310,654 - - - 4,785,012 - 14,519 롯데칠성음료㈜ 1,594,857 449,759 - - - 582,889 - 23,132 ㈜롯데지알에스 5,490,786 245,709 - - - 146,162 - 510 ㈜코리아세븐 5,150,033 755,022 - - - - - 31,459 롯데멤버스㈜ 2,730,809 62,742 - - - 102,769 - 19,089 롯데바이오로직스㈜ 120,368 432,548 - - - 9,835 - - 기타 1,301,056 3,729 - 2,645 66 75,005 - 465,667 소 계 17,863,688 6,260,163 - 2,645 66 5,701,672 - 554,376 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 10,611,866 911,865 - - 72,144 194,004 - 462,293 롯데하이마트㈜ 2,671,724 67,760 - - - - - 9,015 ㈜우리홈쇼핑 1,583,407 95,976 - 6,448 - - - 1,195 롯데케미칼㈜ 1,332,113 - - 273 - - - 11,420 롯데글로벌로지스㈜ 3,642,873 1,503,841 - - 8,431 102,795 - 54,184 롯데컬처웍스㈜ 1,545,291 80,013 467,714 553,501 - - 517,758 - 기타 5,310,488 535,977 - - 38,507 1,012,177 - 56,244 소 계 26,697,762 3,195,432 467,714 560,222 119,082 1,308,976 517,758 594,351 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 5,286,748 7,877,859 - 1,871,550 - 148,276 - 65,406 롯데렌탈㈜ 24,963,403 - 1,688,145 - - 1,095,075 1,710,639 58,622 롯데건설㈜ 3,181,776 226,633 - 34,946 - 7,654,064 - 108,529 롯데캐피탈㈜ 326,135 10,570,621 - - - - - 3,671,605 기타 2,532,507 4,464,110 746,571 147,031 117,838 3,947 831,126 779,732 소 계 36,290,569 23,139,223 2,434,716 2,053,527 117,838 8,901,362 2,541,765 4,683,894 합 계 81,713,307 32,816,763 2,903,286 2,616,394 236,986 15,929,295 3,060,392 6,460,100 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 2,058,828 35,906 1,324 - - - 1,334 179,383 지배기업의 종속기업 롯데제과㈜ 4,485,891 2,670,527 - - - 4,643 - 16,561 롯데칠성음료㈜ 1,773,201 54,957 - - - 300,758 - - ㈜롯데지알에스 9,812,590 2,333,209 - - - 833,704 - - ㈜코리아세븐 14,051,175 139,418 - - - 4,205,597 - 58,560 롯데멤버스㈜ 3,542,275 - - - 793 35,771 - 8,013 롯데바이오로직스㈜ - 275,844 - 107,118 - 6,857 - 60,970 기타 2,777,161 735,008 - - 20,150 1,305,801 - 104,234 소 계 36,442,293 6,208,963 - 107,118 20,943 6,693,131 - 248,338 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 18,089,871 3,470,552 - - 80,332 923,599 - 69,931 롯데하이마트㈜ 3,752,499 - - - - 223,677 - - ㈜우리홈쇼핑 4,404,613 - - - - - - - 롯데케미칼㈜ 3,372,974 - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 4,480,699 222,914 - 127,800 17,456 97,363 - 16,151 롯데컬처웍스㈜ 1,527,840 - 818,500 553,501 - 13,264 868,772 852 기타 3,722,032 370,319 - - 2,535 650,760 - 12,460 소 계 39,350,528 4,063,785 818,500 681,301 100,323 1,908,663 868,772 99,394 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 4,689,916 2,070,934 - 1,931,190 - 1,957,795 - 141,988 롯데렌탈㈜ 4,999,843 6,603,363 1,898,377 - 57,276 945,861 1,918,286 6,185 롯데건설㈜ 15,201,744 51,028 - - - 11,024,202 - 3,532 롯데캐피탈㈜ 10,341,280 420,937 - - - - - 3,654,650 기타 6,554,642 3,466,777 854,907 147,031 21,392 546,895 942,006 2,854,580 소 계 41,787,425 12,613,039 2,753,284 2,078,221 78,668 14,474,753 2,860,292 6,660,935 합 계 119,639,074 22,921,693 3,573,108 2,866,640 199,934 23,076,547 3,730,398 7,188,050 (4) 당반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 계정과목 기초 증가 반기말 대규모기업집단계열회사 등 롯데캐피탈㈜ 장기차입금 - 4,700,000 4,700,000 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 사업결합 롯데지주㈜(지배기업) ㈜큐브리펀드 사업결합 716,729 - 현금출자 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (지배기업의 관계기업) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 900,000 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 600,000 (6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석30(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 141,998천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 63,609천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 78,390원이며, 전반기 중 인식한 대손상각비는 15,550천원입니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 단기급여 992,557 882,387 퇴직급여 137,002 104,511 합 계 1,129,559 986,898 (10) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 7(당) 반기말 제 6(전) 반기말 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (11) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 480 - 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 121,734 118,188 롯데렌탈㈜ 518,327 503,986 롯데오토리스㈜ 3,573 - 롯데컬처웍스㈜ 356,826 346,433 (12) 브랜드 사용계약 등 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주㈜가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각 1,613,821천원 및 1,382,617천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 부채(A) 425,984,064 417,980,302 자본(B) 451,002,637 453,951,220 부채비율(A/B) 94.45% 92.08% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 차입금 14,778,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (147,780) (147,780) 147,780 147,780 3) 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.32% 6.89% 93.94% 총 장부금액 135,231,189 2,478,357 2,096,059 139,805,605 손실충당금 438,535 170,881 1,969,119 2,578,535 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.20% 69.07% 89.56% 총 장부금액 183,720,438 624,203 1,963,143 186,307,784 손실충당금 367,514 431,165 1,758,175 2,556,854 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초잔액 2,556,854 448,369 손상차손 인식(환입) (611,904) 485,871 환율변동효과 3,426 8,573 사업결합으로 인한 증가 658,672 777,718 제각 (28,513) - 반기말잔액 2,578,535 1,720,531 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 3,974,574 - - 3,974,574 기타금융자산(비유동) 1,271,322 - - 1,271,322 합 계 5,245,896 - - 5,245,896 (단위 : 천원) 구 분 제 6(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,517,491 - - 1,517,491 기타금융자산(비유동) 2,262,334 - - 2,262,334 합 계 3,779,825 - - 3,779,825 당반기와 전반기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.01% 100.00% 총 채권금액 47,615,351 1,031,247 48,646,598 손실충당금 4,762 1,031,247 1,036,009 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.11% 100.00% 총 채권금액 36,852,313 870,503 37,722,816 손실충당금 40,953 870,503 911,456 당반기와 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 손실충당금 911,456 886,888 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입) 124,553 (5,941) 반기말 손실충당금 1,036,009 880,947 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 [렌탈] 차세대 시스템 구축 2022-04-28 2023-06-27 98.8% - - 18,626,239 1,863 (2) 당반기 및 전반기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초금액 226,731,860 144,074,585 증감액(*) 158,853,298 205,267,676 수익인식액 (158,338,728) (122,175,589) 반기말금액 227,246,430 227,166,672 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 누적발생원가 268,544,164 215,584,339 누적손익 41,530,154 33,383,411 진행청구액 (284,672,465) (237,085,796) 합 계 25,401,853 11,881,954 계약자산(*1)(*3) 48,646,598 37,722,816 계약부채(*2)(*3) (22,528,279) (25,840,861) 합 계 26,118,319 11,881,955 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 1,036,009천원(전기말 911,456천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 25,620,252천원(전기말 20,356,033천원)과 선수수익 10,233,470천원(전기말 11,932,996천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문의당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문의 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 공사손실 충당부채 SI부문 2,045,569 5,483,168 (2,175,249) (1,262,350) 3,914,699 2) 전반기 (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 공사손실 충당부채 SI부문 (2,005,450) 418,218 (1,876,714) (546,954) 6,320,892 한편, 당반기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당반기말 및 전반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 14,705백만원 및 10,178백만원 감소합니다. (6) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 보고부문 매출 SM부문 90,224,439 82,039,165 SI부문 465,191,678 394,531,413 매출액 555,416,117 476,570,578 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 21,267,797 20,473,648 SI부문 매출총이익 34,469,642 17,900,229 판매비와관리비 및 대손상각비 (32,939,237) (30,676,292) 영업이익 22,798,202 7,697,585 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익 연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 시스템 운영 및 관리 90,224,439 82,039,165 시스템 구축 및 장비납품 465,191,678 394,531,413 합 계 555,416,117 476,570,578 (5) 주요 지역별 정보 연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 541,242,121 445,757,617 468,454,892 423,427,280 해외 14,173,996 1,564,242 8,115,686 653,411 합 계 555,416,117 447,321,859 476,570,578 424,080,691 (*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보 단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 99,371,686 101,588,696 B사 및 B사의 종속기업 105,082,909 68,978,954 합 계 204,454,595 170,567,650 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당반기와 전반기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초(이월) (44,828) (25,670) 기초 수정 69 (166) 무상할당 33,749 33,749 재분류 30,714 15,428 매입 - 10,408 사용(*1) (57,942) (53,258) 반기말(*2) (38,238) (19,509) (*1) 당기 이행년도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 121,903톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 717,248 901,017 증감 (334,868) (500,107) 반기말 382,380 400,910 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 554,380,082 475,567,726 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 등 11 1,036,035 1,002,852 총 수익 555,416,117 476,570,578 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 계약자산 SI부문(*1) 47,610,589 36,811,360 계약부채 SI부문(*2) 22,528,279 25,840,861 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 1,036,009천원(전기말 911,456천원)입니다.(*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 25,620,252천원(전기말 20,356,033천원)과 선수수익 10,233,470천원(전기말11,932,996천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 15,194,203 16,361,928 37. 사업결합 (1) 당반기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 2023년 4월 27일에 롯데지주㈜와의 주식매매계약을 통하여 ㈜큐브리펀드 보통주 432,546주(지분율 51.00%)를 매입하고 ㈜큐브리펀드에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 716,729 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 610,845 매출채권및기타채권 1,517,735 재고자산 4,420 기타자산 179,875 유형자산 208,080 무형자산 2,034 당기법인세자산 2,831 기타금융자산 1,216,679 매입채무및기타채무 (2,392,123) 차입금 (1,332,684) 리스부채 (27,554) 기타금융부채 (46,107) 기타부채 (22,397) 순확정급여부채 (514,529) 인수한 순자산 장부금액 (592,895) 취득지분 몫 순자산 장부금액 (302,377) III. 비지배지분 290,519 IV. 투자차액(자본조정) 1,019,106 상기 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 전반기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 전기차 시장 선점을 위한 경쟁력 확보 목적으로 2022년 1월 13일에 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 인수하여 지배력을 획득하였으며, 당반기말 현재 50.37%의 지분을 보유하고 있습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 69,000,050 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,704,449 매출채권및기타채권 6,632,232 재고자산 9,487,017 기타자산 144,785 투자자산 439,032 유형자산 12,515,631 무형자산 10,269,382 이연법인세자산 3,199,526 기타금융자산 548,226 매입채무및기타채무 (6,120,318) 차입금 (9,596,000) 리스부채 (1,154,893) 기타금융부채 (334,631) 기타부채 (447,487) 계약부채 (248,920) 기타충당부채 (630,253) 순확정급여부채 (2,527,552) 이연법인세부채 (2,722,194) 식별가능 순자산의 총 공정가치 23,158,032 취득지분 몫 순자산 공정가치 16,475,035 III. 비지배지분 6,682,996 IV. 영업권 52,525,015 38. 주식기준보상 지배기업의 종속회사 ㈜칼리버스는 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 종속회사 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당반기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜칼리버스 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 부여수량(주) 2,892 2,892 권리부여일 2021.07.23 2021.07.23 만기 2027년 7월 23일 2027년 7월 23일 행사가격(원) 312,844 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 당반기 중에 존속하는 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 123,022 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 ㈜칼리버스 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 2,892 2,892 기중부여수량 - - 권리상실 - - 행사 - - 기말 2,892 2,892 행사가능 수량 2,892 2,892 행사가격 312,844 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 주식보상비용 58,755,576 58,755,576 39. 보고기간후 사건 지배기업은 2023년 7월 27일 이사회에서 종속기업인 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 전기차 충전시설 금융리스 계약을 승인하였습니다. 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 이파크 유한회사에 전기차 충전기를 판매 후 운영사업자로 임차하는 계약을 체결할 예정이며, 운영사업 불영위시 지배기업은 해당 계약의 대체임차인으로서 운영사업 계약 승계의무가 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 반기말 2023.06.30 현재 제 6 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 287,257,922,486 309,763,873,200 현금및현금성자산 71,293,050,188 58,705,402,737 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,698,718,759 10,253,039,755 매출채권 및 기타유동채권 118,281,497,844 171,367,813,850 기타유동금융자산 2,318,702,002 4,527,824,220 기타유동자산 21,735,509,462 16,462,746,503 재고자산 14,280,191,997 10,063,672,855 유동계약자산 49,650,252,234 38,383,373,280 비유동자산 490,833,133,599 487,138,670,195 장기매출채권 및 기타비유동채권 298,422,692 350,824,233 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,489,039,480 15,232,428,758 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,389,850,864 5,765,426,079 종속기업투자 117,095,563,013 91,379,010,793 유형자산 272,377,565,554 278,502,752,108 투자부동산 20,778,586,059 20,381,948,606 무형자산 28,007,821,544 27,538,610,645 기타비유동금융자산 987,033,704 1,695,827,562 이연법인세자산 9,898,710,158 9,878,339,447 순확정급여자산 20,510,540,531 36,413,501,964 자산총계 778,091,056,085 796,902,543,395 부채 유동부채 224,942,606,710 245,851,364,077 매입채무 및 기타유동채무 119,874,765,398 134,346,955,125 유동리스부채 1,194,284,765 1,444,107,878 당기법인세부채 3,946,645,386 0 기타유동금융부채 4,091,886,316 4,465,009,089 기타유동부채 32,615,626,189 38,395,514,577 유동충당부채 7,039,494,388 6,718,972,614 유동계약부채 46,179,904,268 50,480,804,794 유동성장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 비유동부채 109,273,588,614 109,385,292,252 장기차입금 90,000,000,000 90,000,000,000 비유동리스부채 1,041,795,823 1,280,999,461 기타비유동금융부채 1,543,950,000 1,416,450,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 16,687,842,791 16,687,842,791 부채총계 334,216,195,324 355,236,656,329 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 110,156,748,691 107,658,957,655 기타자본구성요소 200,245,390 489,062,731 자본총계 443,874,860,761 441,665,887,066 자본과부채총계 778,091,056,085 796,902,543,395 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 259,823,460,625 515,784,514,637 225,762,674,799 451,229,317,472 매출원가 234,929,365,772 468,890,210,596 210,158,173,171 419,110,097,908 매출총이익 24,894,094,853 46,894,304,041 15,604,501,628 32,119,219,564 판매비와관리비 11,435,033,385 20,192,257,817 10,034,052,911 19,021,621,878 대손상각비(대손충당금환입) (11,281,112) (100,010,615) (38,145,988) 77,455,124 영업이익(손실) 13,470,342,580 26,802,056,839 5,608,594,705 13,020,142,562 기타수익 1,313,032,205 1,647,487,269 940,272,664 1,172,044,499 기타손실 253,874,340 1,089,401,759 243,618,002 478,855,267 금융수익 328,016,245 1,365,114,119 234,357,972 9,259,131,324 금융원가 678,190,386 1,532,843,585 1,076,988,885 10,684,848,675 법인세비용차감전순이익(손실) 14,179,326,304 27,192,412,883 5,462,618,454 12,287,614,443 법인세비용 4,508,418,617 7,717,965,971 1,114,722,643 2,862,682,119 당기순이익(손실) 9,670,907,687 19,474,446,912 4,347,895,811 9,424,932,324 기타포괄손익 (6,108,800,211) (6,674,916,317) (6,456,739,023) (6,751,829,224) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,108,800,211) (6,674,916,317) (6,456,739,023) (6,751,829,224) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,568,248,206) (8,304,419,995) (9,116,730,089) (9,506,031,145) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (375,575,215) (375,575,215) 598,604,728 598,604,728 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 1,835,023,210 2,005,078,893 2,061,386,338 2,155,597,193 총포괄손익 3,562,107,476 12,799,530,595 (2,108,843,212) 2,673,103,100 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 639 1,287 287 623 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 639 1,287 287 623 자본변동표 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 98,057,768,837 814,439,006 432,390,074,523 당기순이익(손실) 0 0 0 9,424,932,324 0 9,424,932,324 기타포괄손익 0 0 0 (7,205,571,608) 453,742,384 (6,751,829,224) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2022.06.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 89,686,572,653 1,268,181,390 424,472,620,723 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 107,658,957,655 489,062,731 441,665,887,066 당기순이익(손실) 0 0 0 19,474,446,912 0 19,474,446,912 기타포괄손익 0 0 0 (6,386,098,976) (288,817,341) (6,674,916,317) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2023.06.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 110,156,748,691 200,245,390 443,874,860,761 현금흐름표 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 59,328,794,142 806,776,937 당기순이익(손실) 19,474,446,912 9,424,932,324 조정항목 34,494,110,733 31,533,690,425 운전자본의 변동 6,648,722,804 (39,506,944,246) 법인세납부(환급) (1,288,486,307) (644,901,566) 투자활동현금흐름 (34,081,278,205) (82,571,181,784) 단기금융상품의 취득 (6,311,840,796) 0 단기금융상품의 감소 6,150,147,716 0 단기대여금 증가 (4,000,000,000) 0 단기대여금 감소 7,000,000,000 0 장기대여금 감소 0 612,000 보증금의 취득 (35,000,000) (29,000,000) 보증금의 회수 27,000,000 514,485,000 종속기업주식의 취득 (25,716,552,220) (59,185,438,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (8,773,230,915) (20,671,262,944) 유형자산의 처분 105,914,000 9,250,423 무형자산의 취득 (3,913,735,375) (2,289,974,940) 무형자산의 처분 1,207,777 828,259 정부보조금의 수령 0 140,000,000 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 363,076,251 0 이자수취 1,010,725,357 437,938,918 배당금수취 11,010,000 1,380,000 재무활동현금흐름 (12,746,338,747) (12,907,362,105) 금융리스부채의 상환 (845,493,245) (997,926,687) 이자지급 (1,310,288,602) (1,318,878,518) 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,501,177,190 (94,671,766,952) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 86,470,261 18,861,453 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,587,647,451 (94,652,905,499) 기초현금및현금성자산 58,705,402,737 141,583,810,869 기말현금및현금성자산 71,293,050,188 46,923,886,914 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 71,293,050,188 46,923,886,914 5. 재무제표 주석 제 7(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 7(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 6(전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 6(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당반기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 301,061 1.96 자기주식 266,964 1.73 기타 4,828,306 31.36 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.о회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음о회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.о다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액о개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 119,856,506 298,454 172,882,323 350,824 미수금 111,466 24,631 468,677 25,392 소 계 119,967,972 323,085 173,351,000 376,216 손실충당금 (1,686,474) (24,662) (1,983,186) (25,392) 합 계 118,281,498 298,423 171,367,814 350,824 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 - 7,500,000 - 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 595,791 734 570,445 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,778,359 4,941 3,751,360 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 106,161 300 105,250 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 146,138 138 139,764 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 16,050 38 15,675 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 12,142,499 12,082,494 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 71,293,050 71,293,050 58,705,403 58,705,403 매출채권및기타채권(*1) 118,281,498 118,281,498 171,367,814 171,367,814 기타금융자산(*1) 2,318,702 2,318,702 4,527,824 4,527,824 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 298,423 298,423 350,824 350,824 기타금융자산(*1) 987,034 987,034 1,695,828 1,695,828 소 계 193,178,707 193,178,707 236,647,693 236,647,693 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 2,198,719 2,198,719 2,753,040 2,753,040 비유동자산: 출자금 등 11,289,923 11,289,923 11,033,313 11,033,313 매매목적파생상품자산(*2) 4,199,116 4,199,116 4,199,116 4,199,116 소 계 25,187,758 25,187,758 25,485,469 25,485,469 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 5,389,851 5,389,851 5,765,426 5,765,426 합 계 223,756,316 223,756,316 267,898,588 267,898,588 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브시이스㈜(구, 중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 161,693 - - - 미수수익 74,394 - 107,677 - 보증금 1,267,635 226,654 849,862 745,353 대여금 814,980 760,380 3,570,285 950,475 합 계 2,318,702 987,034 4,527,824 1,695,828 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 2,198,719 4,199,116 2,753,040 4,199,116 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 2,313,633 - 2,307,160 소프트웨어공제조합(*2) - 3,778,359 - 3,751,360 엔지니어링공제조합(*3) - 595,791 - 570,445 정보통신공제조합(*4) - 16,050 - 15,675 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,818,295 - 2,708,479 롯데모빌리티펀드1호 - 1,515,496 - 1,435,179 기타 - 252,299 - 245,015 소 계 - 11,289,923 - 11,033,313 합 계 9,698,719 15,489,039 10,253,040 15,232,429 (*1) 종속회사 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약이 포함되어 있습니다(주석 31 참고) (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당반기말 장부금액: 3,778,359천원, 전기말 장부금액 3,751,360천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다.(주석 31 참고)(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부금액: 595,791천원, 전기말 장부금액: 570,445천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다.(주석 31 참고) (*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당반기말 장부금액: 16,050천원, 전기말 장부금액: 15,675천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31 참고) (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 1,051,501 - 960,313 ㈜에스지아이코리아 - 315,392 - 309,936 ㈜제이엔디케이 - 2,007,420 - 1,981,119 ㈜미소정보기술 - 2,015,538 - 2,514,058 합 계 - 5,389,851 - 5,765,426 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채(*1) 유동부채: 유동성장기부채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매입채무및기타채무 119,874,765 119,874,765 134,346,955 134,346,955 기타금융부채 4,091,886 4,091,886 4,465,009 4,465,009 유동성리스부채 1,194,285 1,194,285 1,444,108 1,444,108 소 계 135,160,936 135,160,936 150,256,072 150,256,072 비유동부채: 장기차입금 90,000,000 90,000,000 90,000,000 90,000,000 비유동리스부채 1,041,796 1,041,796 1,280,999 1,280,999 기타금융부채 1,543,950 1,543,950 1,416,450 1,416,450 소 계 92,585,746 92,585,746 92,697,449 92,697,449 당기손익-공정가치측정 금융부채 비유동부채: 매매목적파생상품부채(*2) 16,687,843 16,687,843 16,687,843 16,687,843 합 계 244,434,525 244,434,525 259,641,364 259,641,364 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고). (6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 4,008,526 - 4,370,249 - 예수보증금 83,360 1,543,950 94,760 1,416,450 합 계 4,091,886 1,543,950 4,465,009 1,416,450 (7) 공정가치의 측정 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 25,187,758 - 7,599,157 17,588,601 25,187,758 매매목적파생상품자산(*3) 6,397,835 - 99,157 6,298,678 6,397,835 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,289,923 - - 11,289,923 11,289,923 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 5,389,851 - - 5,389,851 5,389,851 시장성없는 지분증권 5,389,851 - - 5,389,851 5,389,851 금융자산 합 계 30,577,609 - 7,599,157 22,978,452 30,577,609 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 매매목적파생상품부채(*3) 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 금융부채 합 계 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 (*1) 당반기 중 187,420천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 (-)375,575천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*3) 종속회사 이브이시스㈜(구, 중앙제어(주))의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 25,485,469 - 8,153,478 17,331,991 25,485,469 매매목적파생상품자산(*3) 6,952,156 - 653,478 6,298,678 6,952,156 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,033,313 - - 11,033,313 11,033,313 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 5,765,426 - - 5,765,426 5,765,426 시장성없는 지분증권 5,765,426 - - 5,765,426 5,765,426 금융자산 합 계 31,250,895 - 8,153,478 23,097,417 31,250,895 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 매매목적파생상품부채(*3) 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 금융부채 합 계 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 (*1) 전기 중 (-)10,087,694천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)438,881천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,313,633 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,778,359 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 595,791 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,818,295 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,515,496 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 99,157 2 할인된 현금흐름 통화선도환율 N/A 매매목적파생상품자산 6,298,678 3 이항모형 연변동성 56.65% 기타 268,349 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 17,687,758 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,051,501 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 14.26% ㈜에스지아이코리아 315,392 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,007,420 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 2,015,538 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 16.91% 소 계 5,389,851 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 16,687,843 3 이항모형 연변동성 56.65% 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 17,398,076 - 13,278,783 - 선급비용 4,337,433 - 3,183,964 - 합 계 21,735,509 - 16,462,747 - 8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 상품 14,296,298 10,065,971 평가손실충당금 (16,106) (2,298) 합 계 14,280,192 10,063,673 (2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 13,808천원이 포함되어 있습니다. 전반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 16,592천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech.Vietnam Company Limited 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - ㈜칼리버스(*2) 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00 43,999,686 - 43,999,686 100.00 18,999,863 - 18,999,863 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*3)(*4) 대한민국 12월 전기자동차 충전기 제조업 50.37 69,000,050 - 69,000,050 50.37 69,000,050 - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*5) 대한민국 12월 기타 금융 투자업 98.92 1,100,000 - 1,100,000 98.92 1,100,000 - 1,100,000 ㈜큐브리펀드(*6) 대한민국 12월 환급창구운영업 51.00 716,729 - 716,729 - - - - 합 계 118,270,491 (1,174,928) 117,095,563 92,553,939 (1,174,928) 91,379,011 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자로 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자로 690억에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*5) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억에 취득하였습니다. (2) 당반기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 반기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 ㈜칼리버스 18,999,863 24,999,823 - 43,999,686 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 69,000,050 - - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 - 716,729 - 716,729 합 계 91,379,011 25,716,552 - 117,095,563 (3) 전반기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 기 타 기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - ㈜칼리버스 18,999,863 - - 18,999,863 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) - 69,000,050 - 69,000,050 합 계 21,278,961 69,000,050 - 90,279,011 (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 소재지 주요 영업활동 당반기말 및 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co.,Ltd(*) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사(*) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당반기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 105,231,292 - - 105,231,292 105,705,874 - - 105,705,874 건물 155,347,393 (54,518,295) - 100,829,098 155,243,172 (52,403,941) - 102,839,231 구축물 7,821,410 (4,805,487) (389,000) 2,626,923 7,813,906 (4,694,078) (411,000) 2,708,828 기계장치 222,004,350 (170,807,471) (69,107) 51,127,772 220,504,705 (164,456,295) (92,264) 55,956,146 차량운반구 1,258,879 (528,097) - 730,782 973,209 (383,010) - 590,199 기타의유형자산 29,380,347 (24,141,682) - 5,238,665 30,191,879 (24,599,910) - 5,591,969 건설중인자산 4,485,933 - - 4,485,933 2,513,996 - - 2,513,996 사용권자산 5,839,903 (3,732,802) - 2,107,101 5,992,824 (3,396,315) - 2,596,509 합 계 531,369,507 (258,533,834) (458,107) 272,377,566 528,939,565 (249,933,549) (503,264) 278,502,752 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 반기말 토지 105,705,874 - - - (474,582) 105,231,292 건물 102,839,231 - (2,184,481) - 174,348 100,829,098 구축물 2,708,828 - (89,409) - 7,504 2,626,923 기계장치 55,956,146 8,800 (10,600,354) (81,194) 5,844,374 51,127,772 차량운반구 590,199 - (145,088) - 285,671 730,782 기타의유형자산 5,591,969 230,383 (1,263,140) (1,196) 680,649 5,238,665 건설중인자산 2,513,996 9,047,710 - - (7,075,773) 4,485,933 사용권자산 2,596,509 402,755 (848,853) (43,310) - 2,107,101 합 계 278,502,752 9,689,648 (15,131,325) (125,700) (557,809) 272,377,566 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 반기말 토지 105,449,248 - - - - 105,449,248 건물 104,420,529 - (2,149,991) - 2,648,528 104,919,066 구축물 2,383,134 (140,000) (85,815) (9,225) 364,962 2,513,056 기계장치 60,555,118 - (10,442,460) (112) 927,438 51,039,984 차량운반구 462,008 - (83,578) - - 378,430 기타의유형자산 5,449,417 91,667 (1,826,373) (2,128) 2,012,918 5,725,501 건설중인자산 5,404,652 8,474,952 - - (5,953,845) 7,925,759 사용권자산 3,783,259 629,933 (1,077,639) (23,407) - 3,312,146 합 계 287,907,365 9,056,552 (15,665,856) (34,872) 1 281,263,190 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 4,518,654 (3,215,764) 1,302,890 4,490,448 (2,631,640) 1,858,808 차량운반구 1,321,249 (517,038) 804,211 1,502,376 (764,675) 737,701 합 계 5,839,903 (3,732,802) 2,107,101 5,992,824 (3,396,315) 2,596,509 (4) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 반기말 건물 1,858,806 69,778 (615,838) (9,856) 1,302,890 차량운반구 737,703 332,977 (233,015) (33,454) 804,211 합 계 2,596,509 402,755 (848,853) (43,310) 2,107,101 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 반기말 건물 3,214,282 57,847 (820,327) (5,969) 2,445,833 차량운반구 568,977 572,086 (257,312) (17,438) 866,313 합 계 3,783,259 629,933 (1,077,639) (23,407) 3,312,146 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 사용권자산 감가상각비 848,853 1,077,639 리스부채 이자비용 35,867 44,457 단기리스 관련 비용 151,120 66,385 소액자산리스 관련 비용 145,621 158,452 당반기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,178,100천원(전반기 1,267,220천원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,986,763 - 14,986,763 14,512,182 - 14,512,182 건물 12,832,380 (7,459,861) 5,372,519 12,679,026 (7,253,797) 5,425,229 구축물 5,227,299 (4,807,995) 419,304 5,227,299 (4,782,761) 444,538 합 계 33,046,442 (12,267,856) 20,778,586 32,418,507 (12,036,558) 20,381,949 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 반기말 토지 14,512,182 - 474,581 14,986,763 건물 5,425,229 (135,937) 83,227 5,372,519 구축물 444,538 (25,234) - 419,304 합 계 20,381,949 (161,171) 557,808 20,778,586 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 반기말 토지 14,768,808 - 14,768,808 건물 5,697,067 (135,171) 5,561,896 구축물 809,800 (235,100) 574,700 합 계 21,275,675 (370,271) 20,905,404 (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당반기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 76,644,853 (52,253,069) (1,555,865) (17,499) 22,818,420 합 계 85,109,865 (53,501,402) (3,583,142) (17,499) 28,007,822 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 6(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 73,034,346 (49,107,718) (1,556,299) (21,120) 22,349,209 합 계 81,499,358 (50,356,051) (3,583,576) (21,120) 27,538,611 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 반기말 회원권 3,884,986 - - - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 22,349,209 4,585,113 (4,115,076) (826) 22,818,420 합 계 27,538,611 4,585,113 (4,115,076) (826) 28,007,822 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 반기말 회원권 3,813,855 71,131 - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - 1,304,416 기타의무형자산 24,932,640 2,710,159 (4,299,389) 23,343,410 합 계 30,050,911 2,781,290 (4,299,389) 28,532,812 14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 매입채무 114,780,755 129,214,080 미지급금 5,094,010 5,132,875 합 계 119,874,765 134,346,955 15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 10,000,000 10,000,000 합 계 100,000,000 100,000,000 16. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,194,285 1,041,796 1,444,108 1,280,999 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 6개월 이내 738,837 821,814 6개월 초과 1년 이내 507,202 674,403 1년 초과 2년 이내 587,980 698,115 2년 초과 5년 이내 491,279 626,709 소 계 2,325,298 2,821,041 차감: 현재가치 조정금액 (89,217) (95,934) 합 계 2,236,081 2,725,107 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 예수금 2,980,924 2,840,032 부가세예수금 8,431,670 9,798,878 종업원부채 20,873,638 25,414,836 선수금 329,394 341,769 합 계 32,615,626 38,395,515 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 4,153,595 - 3,605,609 - 하자보수충당부채 286,397 - 178,994 - 배출권충당부채 382,380 - 717,248 - 기타충당부채 2,217,122 - 2,217,122 - 합 계 7,039,494 - 6,718,973 - (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 3,605,609 2,539,834 (1,991,848) 4,153,595 하자보수충당부채 178,994 192,967 (85,564) 286,397 배출권충당부채 717,248 - (334,868) 382,380 기타충당부채 2,217,122 - - 2,217,122 합 계 6,718,973 2,732,801 (2,412,280) 7,039,494 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 공사손실충당부채 6,912,543 2,661,183 (3,237,858) 6,335,868 하자보수충당부채 107,767 5,000 (93,558) 19,209 상여충당부채(*) 3,333 5,769,227 (10,609) 5,761,951 배출권충당부채 901,017 - (500,107) 400,910 장기충당부채 21,340 - (21,340) - 합 계 7,946,000 8,435,410 (3,863,472) 12,517,938 (*) 상여충당부채는 종업원부채(기타유동부채)로 계정재분류 되었습니다. 19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 150,449,695 135,708,138 사외적립자산의 공정가치 (170,960,236) (172,121,640) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (20,510,541) (36,413,502) (2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 8,632,789 - 8,128,177 - 순이자원가 (1,037,625) - (68,648) - 합 계 7,595,164 - 8,059,529 - 20. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 6,164,813 5,105,757 임의적립금 미처분이익잉여금 103,991,936 102,553,201 합 계 110,156,749 107,658,958 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초금액 107,658,958 98,057,769 배당금의 지급(*) (10,590,556) (10,590,556) 반기순이익 19,474,446 9,424,932 순확정급여부채의 재측정요소 (6,386,099) (7,205,572) 반기말금액 110,156,749 89,686,573 (*) 당반기 1주당 700원(전반기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초금액 (10,004,795) (6,352,788) 확정급여제도의 재측정요소 (6,386,099) (7,205,572) 반기말금액 (16,390,894) (13,558,360) 22. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 200,245 489,063 (2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 489,063 (288,818) 200,245 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 814,439 (325,376) 489,063 23. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 9,670,907,687 19,474,446,912 4,347,895,811 9,424,932,324 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 주당손익 639 1,287 287 623 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 (2) 당반기 및 전반기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 SI부문 매출 214,890,780 427,290,667 184,691,358 370,899,352 SM부문 매출 44,932,681 88,493,848 41,071,317 80,329,965 합 계 259,823,461 515,784,515 225,762,675 451,229,317 (2) 당반기 및 전반기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 당사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 33,707,478 64,488,197 25,792,363 60,787,448 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 181,183,302 362,802,470 158,898,995 310,111,904 SM부문 매출 44,932,681 88,493,848 41,071,317 80,329,965 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 226,115,983 451,296,318 199,970,312 390,441,869 합 계 259,823,461 515,784,515 225,762,675 451,229,317 25. 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 SI부문 매출원가 200,706,767 401,140,542 178,359,689 358,809,179 SM부문 매출원가 34,222,599 67,749,668 31,798,484 60,300,919 급여 4,103,035 7,773,396 3,606,103 6,549,405 퇴직급여 379,708 750,422 491,145 873,320 복리후생비 832,095 1,735,350 752,445 1,545,133 교육훈련비 234,207 450,730 439,154 757,957 보험료 157,090 305,196 139,520 290,786 세금과공과 1,636,640 1,696,004 1,150,336 1,313,645 업무추진비 96,993 174,720 109,248 207,355 수선유지비 234,594 447,615 176,493 356,656 감가상각비 415,196 848,430 431,109 938,963 무형자산상각비 196,438 392,795 240,427 480,422 지급수수료 2,260,725 4,340,836 1,623,783 3,159,900 광고선전비 674,402 802,107 552,231 1,928,654 여비교통비 53,893 96,399 42,507 133,127 차량유지비 24,369 49,477 34,972 65,133 소모품비 36,278 98,899 28,427 71,908 지급임차료 9,336 9,741 115,531 115,018 대손상각비 (11,281) (100,011) (38,146) 77,455 기타 90,034 220,141 100,622 234,240 합 계 246,353,118 488,982,457 220,154,080 438,209,175 26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 339,292 445,452 138,736 207,357 외화환산이익 944,533 1,066,179 200,093 261,370 유형자산처분이익 885 89,171 1,451 18,507 무형자산처분이익 208 381 - 828 잡이익 28,114 46,304 599,993 683,982 합 계 1,313,032 1,647,487 940,273 1,172,044 기타비용 외환차손 98,229 462,432 148,984 169,363 외화환산손실 105,432 138,828 71,795 88,679 유형자산처분손실 387 64,150 8,565 26,944 기타의대손상각비 746 (13,160) 4,246 75,672 기부금 48,853 436,853 6,267 111,738 잡손실 227 299 3,761 6,459 합 계 253,874 1,089,402 243,618 478,855 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 29,424,737 56,238,494 22,426,769 53,616,371 종업원급여 70,062,487 136,631,448 63,606,632 121,996,736 지급임차료 98,716 183,245 22,624 41,200 감가상각비 및 상각비 9,714,887 19,407,572 9,816,402 20,335,516 지급수수료 5,187,441 10,546,367 4,576,771 8,949,174 용역비 111,082,988 226,079,155 102,433,428 199,400,175 광고선전비 1,082,959 2,001,801 668,010 2,060,094 수도광열비 7,775,794 17,013,893 5,335,339 11,525,122 세금과공과 2,390,419 2,836,699 1,447,131 1,958,391 기타비용 9,532,690 18,043,784 9,820,974 18,326,396 합 계(*) 246,353,118 488,982,458 220,154,080 438,209,175 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 431,066 990,187 175,999 361,516 배당수익 - 11,010 - 1,380 외환차익 - 1,217 - - 외화환산이익 (340,380) 92,363 10,708 25,196 매매목적파생상품평가이익 - - - 8,781,051 매매목적파생상품거래이익 13,727 13,727 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 223,603 256,610 47,651 89,988 합 계 328,016 1,365,114 234,358 9,259,131 금융비용 이자비용 658,345 1,308,817 661,696 1,317,407 외환차손 - 2 8 8 외화환산손실 608 19,052 5,962 6,334 매매목적파생상품평가손실 (116,545) 69,190 - 8,951,739 매매목적파생상품거래손실 135,782 135,783 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 409,323 409,361 합 계 678,190 1,532,844 1,076,989 10,684,849 29. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 28.38%(전반기 23.30%)입니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 현금 - 11,000 예금 71,293,050 58,694,403 합 계 71,293,050 58,705,403 (2) 당반기 및 전반기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,075,773 5,953,845 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) 1,191 1,691 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 399,795 628,666 리스부채의 유동성 대체 460,571 738,443 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) 513,662 (12,104,643) 무형자산취득과 관련된 채무 증가 671,378 491,315 임차보증금(비유동)의 유동성 대체 558,501 - 임차보증금(유동)의 비유동 대체 - 30,000 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 반기말 유동성장기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 장기차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 리스부채 2,725,107 399,795 (845,493) (43,328) 2,236,081 합 계 102,725,107 399,795 (845,493) (43,328) 102,236,081 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 반기말 장기차입금 100,000,000 - - - 100,000,000 리스부채 3,839,381 628,666 (997,927) (24,069) 3,446,051 합 계 103,839,381 628,666 (997,927) (24,069) 103,446,051 (4) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 법인세비용 7,717,966 2,862,682 이자수익 (990,187) (361,516) 이자비용 1,308,817 1,317,407 배당금수익 (11,010) (1,380) 외화환산이익 (1,158,542) (286,566) 외화환산손실 157,881 95,014 파생상품평가이익 - (8,781,051) 파생상품평가손실 69,190 8,951,739 파생상품거래이익 (13,727) - 파생상품거래손실 135,782 - 퇴직급여 7,595,164 8,059,529 감가상각비 15,292,496 16,036,127 무형자산상각비 4,115,076 4,299,389 대손상각비 (100,011) 77,455 기타의대손상각비 (13,160) 75,672 유형자산처분이익 (89,171) (18,507) 유형자산처분손실 64,150 26,944 무형자산처분이익 (381) (828) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (256,610) (89,988) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 409,360 재고자산평가손실충당금전입(환입) 13,808 (16,592) 공사손실충당부채환입액 (1,991,848) (3,237,858) 공사손실충당부채전입액 2,539,834 2,661,183 하자보수충당부채환입액 (85,564) (93,558) 하자보수충당부채전입액 192,967 5,000 기부금 1,191 1,691 잡이익 - (457,658) 합 계 34,494,111 31,533,690 (5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 매출채권의 감소 53,120,697 9,065,148 장기성매출채권의 감소(증가) 52,338 (89,086) 미수금의 감소 63,991 464,295 선급금의 증가 (4,119,293) (8,719,682) 선급비용의 증가 (1,153,470) (384,447) 계약자산의 증가 (10,618,439) (10,100,579) 재고자산의 감소(증가) (4,230,327) 2,842,522 매입채무의 감소 (15,661,560) (29,533,212) 미지급금의 감소 (148,782) (62,860) 미지급비용의 감소 (4,901,450) (14,198,932) 계약부채의 증가(감소) (4,300,901) 5,024,520 선수금의 증가(감소) (12,374) 74,223 예수금의 증가 140,892 52,988 예수부가세의 증가(감소) (1,367,208) 825,585 유동성예수보증금의 감소 (1,300,350) (2,100) 예수보증금의 증가 1,416,450 - 퇴직금의 지급 (3,554,704) (8,128,091) 사외적립자산의 감소 3,558,081 8,104,252 상여충당부채의 증가 - 5,758,618 배출권충당부채의 감소 (334,868) (500,106) 합 계 6,648,723 (39,506,944) 31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 5,704,134 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 한도대출 수협은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 17,383,491 17,383,491 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,206,802 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 71,403,707 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 47,644,094 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 선물환 신한은행 USD 1,343,600 USD 1,343,600 (*) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당반기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험 17,383,491 17,383,491 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,206,802 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 71,403,707 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 47,644,094 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 구상금 등 한신공영 주식회사 롯데정보통신㈜ 외 14명 4,957,844 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약체결당사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 당사의 종속회사인 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 당사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam PT. Lotte Data Communication Indonesia Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited Lotte Date Communication R Center India LLP ㈜칼리버스 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) ㈜큐브리펀드 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜,롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 자산처분 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 4,848,012 - - 1,623,345 - 1,170,025 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 4,763,965 - 56,482 988,336 260,093 - PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,851,373 - 8,716 437,751 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 25,173 - - - - - ㈜칼리버스 28,655 - 118,657 - 805,000 - 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 5,935,546 - 7,620 - 3,700 - ㈜큐브리펀드 57,132 - - - - - 소 계 13,661,844 - 191,475 1,426,087 1,068,793 - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ 23,955,498 - - 194,750 - - 롯데칠성음료㈜ 10,032,651 - - 20,655 - - 롯데지알에스㈜ 13,251,219 - - - - - ㈜코리아세븐 26,685,522 - - - - - 롯데멤버스㈜ 10,677,169 - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 6,930,688 - - - - - 기타 10,028,222 - - 1,138,307 - - 소 계 101,560,969 - - 1,353,712 - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 60,360,510 - - 423,805 - - 롯데하이마트㈜ 9,195,381 - - 16,837 - - 롯데홈쇼핑 9,534,719 - - - - - 롯데케미칼㈜ 11,160,030 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 16,621,940 - - 73,871 - - 롯데컬처웍스㈜ 6,195,344 362,005 기타 10,762,290 - - 165,763 - - 소 계 123,830,214 - - 1,042,281 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 44,389,401 - - 53,608 - - 롯데렌탈㈜ 37,918,289 - - 266,690 - - 롯데건설㈜ 17,008,587 - - 18,701 - - 롯데캐피탈㈜ 12,287,730 - - - - - 기타 15,703,155 - - 146,235 - - 소 계 127,307,162 - - 485,234 - - 합 계 371,208,201 - 191,475 5,930,659 1,068,793 1,170,025 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 자산처분 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 5,645,008 - - 2,307,793 - 930,724 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 682,219 - 44,667 297,712 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 96,125 - 2,443 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 262,494 - 1,978 - - - ㈜칼리버스 - - 14,405 656,500 - - 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 1,345,069 - - - 440,830 - 소 계 2,385,907 - 63,493 954,212 440,830 - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ 10,609,573 - - 103,387 - - 롯데칠성음료㈜ 8,847,324 - - 31,545 - - 롯데푸드㈜ 3,637,916 - - 53,690 - - 롯데지알에스㈜ 9,626,021 - - 447 - - ㈜코리아세븐 17,313,623 - - 23,580 - - 롯데멤버스㈜ 8,980,687 - - - - - 기타 4,531,014 - - 1,478,564 - - 소 계 63,546,158 - - 1,691,213 - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 72,268,668 - - 470,574 - - 롯데하이마트㈜ 10,150,451 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 13,411,622 - - - - - 롯데케미칼㈜ 10,887,620 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 15,101,154 - - 186,825 - - 롯데컬처웍스㈜ 4,869,507 - - 351,078 - - 기타 9,439,563 - - 48,027 - - 소 계 136,128,585 - - 1,056,504 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 33,272,797 - - 32,752 - - 롯데렌탈㈜ 26,443,641 - - 287,386 - - 롯데건설㈜ 9,975,475 - - 216,432 - 21 롯데캐피탈㈜ 12,031,268 - - - - - 기타 13,751,976 - - 125,058 - - 소 계 95,475,157 - - 661,628 - 21 합 계 303,180,815 - 63,493 6,671,350 440,830 930,745 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 861,288 221,945 856 - - 17,285 869 627,479 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 225,882 1,141,196 - 18,117 226,414 143,068 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 42,319 635,488 - - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,273,735 - - 1,978 - - - - 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 2,779,568 349,361 - 5,324 - 338,312 - 127,500 ㈜큐브리펀드 4,358 - - - - - - - 소 계 4,325,862 2,126,045 - 25,419 226,414 481,380 - 127,500 지배기업의종속기업 롯데제과㈜ 1,446,093 4,310,654 - - - 4,785,012 - 14,519 롯데칠성음료㈜ 1,594,857 449,759 - - - 582,889 - 23,132 롯데지알에스㈜ 5,490,786 245,709 - - - 146,162 - 510 ㈜코리아세븐 5,150,033 755,022 - - - - - 30,542 롯데멤버스㈜ 2,730,809 62,742 - - - 102,769 - 13,036 롯데바이오로직스㈜ 120,368 432,548 - - - 9,835 - - 기타 1,205,561 3,729 - 2,645 66 75,005 - 391,332 소 계 17,738,507 6,260,163 - 2,645 66 5,701,672 - 473,071 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 10,550,395 911,865 - - 72,144 194,004 - 123,104 롯데하이마트㈜ 2,671,724 67,760 - - - - - 3,966 ㈜우리홈쇼핑 1,583,407 95,976 - 6,448 - - - 1,195 롯데케미칼㈜ 1,332,113 - - 273 - - - 11,420 롯데글로벌로지스㈜ 3,642,873 1,503,841 - - 8,431 102,795 - 53,875 롯데컬처웍스㈜ 1,545,291 80,013 467,714 553,501 - - 517,758 - 기타 2,758,964 535,977 - - 7,278 1,012,177 - 42,310 소 계 24,084,767 3,195,432 467,714 560,222 87,853 1,308,976 517,758 235,870 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 5,286,748 7,877,859 - 1,871,550 - 148,276 - 44,792 롯데렌탈㈜ 24,963,403 - 782,777 - - 1,095,075 794,222 3,230 롯데건설㈜ 3,109,304 226,633 - 34,946 - 7,654,064 - 108,529 롯데캐피탈㈜ 326,135 10,570,621 - - - - - 3,654,650 기타 2,153,177 4,464,110 746,571 147,031 164 3,947 831,126 754,488 소 계 35,838,767 23,139,223 1,529,348 2,053,527 164 8,901,362 1,625,348 4,565,689 합 계 82,849,191 34,942,808 1,997,918 2,641,813 314,497 16,410,675 2,143,975 6,029,609 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 2,058,828 35,906 1,324 - - - 1,334 179,383 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 2,572,071 - - 17,489 201,986 601,721 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,315 - - - 225,970 717,673 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,172,619 42,016 - 1,978 - - - - ㈜칼리버스 341 - - 17,959 - - - 885,500 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 7,165,048 1,572,014 - - - 1,221,479 - 704,331 소 계 10,913,394 1,614,030 - 37,426 427,956 2,540,873 - 1,589,831 지배기업의종속기업 롯데제과㈜ 4,485,891 2,670,527 - - - 4,643 - 16,561 롯데칠성음료㈜ 1,773,201 54,957 - - - 300,758 - - 롯데지알에스㈜ 9,812,590 2,333,209 - - - 833,704 - - ㈜코리아세븐 14,051,175 139,418 - - - 4,205,597 - 58,560 롯데멤버스㈜ 3,542,275 - - - - 35,771 - 6,513 롯데바이오로직스㈜ - 275,844 - 107,118 - 6,857 - 60,970 기타 2,540,201 735,008 - - 20,150 1,305,801 - 69,037 소 계 36,205,333 6,208,963 - 107,118 20,150 6,693,131 - 211,641 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 18,030,435 3,470,552 - - 80,332 923,599 - 69,931 롯데하이마트㈜ 3,752,499 - - - - 223,677 - - ㈜우리홈쇼핑 4,404,613 - - - - - - - 롯데케미칼㈜ 3,372,974 - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 4,480,699 222,914 - 127,800 17,456 97,363 - 16,151 롯데컬처웍스㈜ 1,527,840 - 818,500 553,501 - 13,264 868,772 852 기타 2,276,449 370,319 - - - 650,760 - 334 소 계 37,845,509 4,063,785 818,500 681,301 97,788 1,908,663 868,772 87,268 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 4,689,916 2,070,934 - 1,931,190 - 1,957,795 - 141,988 롯데렌탈㈜ 4,999,843 6,603,363 706,264 - - 945,861 714,865 6,185 롯데건설㈜ 15,005,816 51,028 - - - 11,024,202 - 3,532 롯데캐피탈㈜ 10,341,280 420,937 - - - - - 3,654,650 기타 3,806,285 3,466,777 854,907 147,031 83 546,895 942,006 2,520,216 소 계 38,843,140 12,613,039 1,561,171 2,078,221 83 14,474,753 1,656,871 6,326,571 합 계 125,866,204 24,535,723 2,380,995 2,904,066 545,977 25,617,420 2,526,977 8,394,694 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 반기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 570,285 - - 27,300 - 217,395 814,980 장기대여금 950,475 27,300 (217,395) 760,380 ㈜칼리버스 단기대여금 3,000,000 4,000,000 (7,000,000) - - - - (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 기 타 반기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 장기대여금 1,422,600 - - 128,880 - - 1,551,480 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 주식취득 롯데지주㈜ (지배기업) ㈜큐브리펀드 지분 취득(종속기업주식) 716,729 - 출자 ㈜칼리버스(종속기업) 현금출자(종속기업주식) 24,999,823 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (지배기업의 관계기업) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 900,000 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 600,000 (6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자채권 등에 대한 손실충당금은 1,391,536천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 58,674천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,332,862천원이며, 전반기 중 환입된 대손상각비는 8,402천원입니다. (9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 단기급여 992,557 882,387 퇴직급여 137,002 104,511 합 계 1,129,559 986,898 (10) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제7(당) 반기 제6(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (11) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 지배기업 롯데지주㈜ 480 - 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 121,734 118,188 롯데렌탈㈜ 235,745 260,986 롯데오토리스㈜ 3,573 - 롯데컬처웍스㈜ 356,826 346,433 (12) 브랜드 사용계약 등당사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각각 1,613,821천원 및 1,366,873천원입니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 부채(A) 334,216,195 355,236,656 자본(B) 443,874,861 441,665,887 부채비율(A/B) 75.30% 80.43% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.2) 이자율위험당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.18% 18.50% 100.00% 총 채권금액 116,750,802 2,497,384 1,042,871 120,291,057 손실충당금 206,264 462,001 1,042,871 1,711,136 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.28% 99.04% 100.00% 총 채권금액 172,197,465 59,530 1,470,222 173,727,217 손실충당금 479,397 58,960 1,470,222 2,008,579 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 손실충당금 2,008,579 1,956,731 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (268,930) (41,779) 회수불가능으로 제각된 금액 (28,513) - 기말잔액 1,711,136 1,914,952 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 2,318,702 - 2,318,702 기타금융자산(비유동) 987,034 - 987,034 합 계 3,305,736 - 3,305,736 (단위: 천원) 구 분 제 6(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 4,527,824 - 4,527,824 기타금융자산(비유동) 1,695,828 - 1,695,828 합 계 6,223,652 - 6,223,652 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.18% 100.00% 총 채권금액 49,741,396 1,031,247 50,772,643 손실충당금 91,144 1,031,247 1,122,391 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.11% 100.00% 총 채권금액 38,424,327 912,519 39,336,846 손실충당금 40,953 912,519 953,472 당반기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 손실충당금 953,472 1,045,519 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 168,919 119,235 반기말 손실충당금 1,122,391 1,164,754 5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 건설형공사계약 (1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 [렌탈] 차세대 시스템 구축 2022-04-28 2023-06-27 98.8% - - 18,626,239 1,863 (2) 당반기 및 전반기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초금액 254,900,761 144,564,356 증감액(*) 163,009,852 208,860,470 수익인식액 (169,136,467) (123,769,906) 기말금액 248,774,146 229,654,920 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 누적발생원가(*3) 281,275,498 223,036,303 누적손익(*3) 44,548,270 35,209,509 진행청구액 (298,878,142) (247,290,701) 소 계 26,945,626 10,955,111 계약자산(*1)(*3) 50,772,643 39,336,846 계약부채(*2)(*3) (23,009,659) (28,381,734) 소 계 27,762,984 10,955,112 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 1,122,391천원(전기말 953,472천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 13,232,559천원(전기말 10,445,048천원)과 선수수익 9,937,686천원(전기말 11,654,023천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다 (4) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문의당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문의 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 4,118,022 7,944,547 (2,339,738) (1,486,788) 4,153,595 (전반기) (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (2,013,265) 421,415 (1,886,452) (548,228) 6,335,868 한편, 당반기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당반기말 및 전반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 15,440백만원 및 10,275백만원 감소합니다.(6) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당반기와 전반기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초(이월) (44,828) (25,670) 기초 수정 69 (166) 무상할당 33,749 33,749 재분류 30,714 15,428 매입 - 10,408 사용(*1) (57,942) (53,258) 반기말(*2) (38,238) (19,509) (*1) 당기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 121,903톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초 717,248 901,017 증감 (334,868) (500,107) 반기말 382,380 400,910 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24 514,625,283 450,226,465 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 12 1,159,232 1,002,852 총 수익 515,784,515 451,229,317 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기말 제 6(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 49,650,252 38,383,373 합 계 49,650,252 38,383,373 계약부채(*2)(*3) SI부문 23,009,659 28,381,734 합 계 23,009,659 28,381,734 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 1,122,391천원(전기말 953,472천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 13,232,559천원(전기말 10,445,048천원)과 선수수익 9,937,686천원(전기말 11,654,023천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다.2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 반기 제 6(전) 반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 17,399,852 16,393,255 37. 보고기간 후 사건당사는 2023년 7월 27일 이사회에서 종속회사인 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 전기차 충전시설 금융리스 계약을 승인하였습니다. 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 이파크 유한회사에 전기차 충전기를 판매 후 운영사업자로 임차하는 계약을 체결 할 예정이며, 운영사업 불영위 시 당사는 해당 계약의 대체임차인으로서 운영사업 계약 승계의무가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 아래와 같은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원드리고자 배당을 실시하고 있습니다.(1) 배당 정책당사는 주주가치 제고를 위해 상장 이후 연속 결산배당을 실시해왔으며 앞으로도 당사의 재무적인 관점, 경영 환경, 투자 등 다양한 요소를 고려하여 배당가능이익 범위 내 주주친화적인 배당정책을 지속적으로 실행하도록 하겠습니다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획현재 당사가 보유중인 자기주식은 현대정보기술과의 합병 당시 발생한 주식매수청구권으로 인한 자사주이므로 관련 법에 의거 자사주를 처분할 계획입니다. 그러나 공시제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획은 구체화 된 바 없습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제48조(이익금의 처분)본 회사는 매 사업년도의 이익금(이월 이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월 이익잉여금 이익배당 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 주주배당금은 매 결산기 말일 현재의 주식명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 중간배당 제49조의2(중간배당) ① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 배당금 소멸시효 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 반기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 15,324 28,385 34,659 (별도)당기순이익(백만원) 19,474 23,844 35,078 (연결)주당순이익(원) 1,076 2,015 2,291 현금배당금총액(백만원) - 10,591 10,591 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 37.29 30.56 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.0 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 700 700 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 2.3 2.1 ※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 공시제출일 현재 기준 2018년, 2019년, 2020년, 2021년, 2022년 실적기준 총 5회의 결산배당을 진행하였습니다.※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 평균배당수익률(최근 3년, 최근 5년)을 공시된 현금배당수익률을 합하여 나누어 주었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 02일 - 보통주 10,000,000 5,000 5,000 회사설립 2018년 07월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 4,286,000 5,000 29,800 신규상장(증자비율 42.9%) 2019년 07월 03일 - 보통주 1,110,331 5,000 48,574 합병에 따른 신주 나. 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다 다. 채무증권 등 발행실적(별도 재무제표 기준) (1) 채무증권 등 발행실적※ 해당사항 없습니다(2) 기업어음증권 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다(3) 단기사채 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다(4) 회사채 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다(5) 신종자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다(6) 조건부자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역※ 해당사항 없습니다(2) 사모자금의 사용내역※ 해당사항 없습니다(3) 미사용자금의 사용내역※ 해당사항 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 흡수합병당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 당사가 2019년 4월 10일 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '회사합병결정'을 참고하시기 바랍니다.2) 사업양도당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.자세한 사항은 당사가 2020년 11월 12일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '특수관계인에 대한 영업양도'를 참고하시기 바랍니다.3) 지분인수 - 당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)의 발행주식 100%를 120억원에 인수하고, 70억원을 출자하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 7월 15일에 주식양수도 계약을 체결하였고, 2021년 7월 20일에 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)의 지분을 인수하였습니다. 또한 2021년 7월 29일에 70억원의 출자를 완료하였습니다. - 당사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 연결회사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 13일에 중앙제어㈜의 지분을 인수했습니다. 이브이시스(구,중앙제어㈜)는 2022년 2월18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ※ 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 (당반기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기 (전기) 해당사항 없음 장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간 귀속 제5기 (전전기) 해당사항 없음 계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성 나. 손실충당금 설정 현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제7기 (2023년 반기) 매출채권 137,315,420 1,685,814 1.21% 미수금 1,469,899 350,203 23.8% 장기매출채권 898,316 420,547 46.8% 장기미수금 121,971 121,971 100.0% 계약자산 48,646,598 1,036,009 2.1% 합계 188,452,204 3,614,544 1.9% 제6기 (2022년 반기) 매출채권 129,777,482 1,327,795 1.0% 미수금 248,828 27,743 11.1% 장기매출채권 608,994 339,601 55.8% 장기미수금 25,392 25,392 100.0% 계약자산 46,442,396 880,947 1.9% 합 계 177,103,092 2,601,478 1.5% 제6기 (2022년) 매출채권 184,795,094 2,145,965 1.2% 미수금 577,165 31,156 5.4% 장기매출채권 910,133 354,341 38.9%