롯데이노베이트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당) 1분기말: 2019년 03월 31일 현재
제 2(전) 기말: 2018년 12월 31일 현재
롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업

1.일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명 (*)	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	70.00

우리사주조합	813,570	5.69

기타	3,472,430	24.31

합 계	14,286,000	100.00

(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 지배기업의 주주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

현대정보기술㈜	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	59.68	-	59.68

낙천신식기술북경유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

낙천신식기술심양유한공사(*1)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

현대정보기술㈜	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	59.68	-	59.68

낙천신식기술북경유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

낙천신식기술심양유한공사(*1)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00

HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00

(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.

(3) 내부거래 제거 전 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

현대정보기술㈜와 그 종속기업	36,765,530	124,711,845	93,190,631	28,440,052

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	369,298	672,594	1,591,036	-

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	3,769,184	1,264,870	2,624,124	1,370,813

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	1,246,821	48,646	497,229	38,394

② 전기말

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

현대정보기술㈜와 그 종속기업	55,245,976	121,962,574	105,439,285	28,247,104

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	749,016	770,384	1,529,724	198,564

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	3,712,265	1,211,336	2,384,802	1,343,912

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA	1,303,487	38,520	617,867	36,904

( 4) 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업	30,284,376	(2,884,536)	(3,874,682)	199,213	(3,675,469)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	161,845	(220,683)	(328,185)	(12,070)	(340,255)

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	1,705,308	(146,522)	(173,809)	18,040	(155,769)

PT LOTTE DATA COMMUNICATIONINDONESIA	816,969	42,903	44,644	27,965	72,609

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업	34,423,843	(1,297,318)	(1,870,885)	146,892	(1,723,993)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	1,576,926	(18,947)	(11,515)	7,481	(4,034)

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY VIETNAM	1,714,968	25,150	22,622	(10,063)	12,558

PT LOTTE DATA COMMUNICATIONINDONESIA	820,984	98,666	108,654	(15,855)	92,799

(5) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 비지배지분	비지배지분에배분된 분기순손익	기타	분기말 비지배지분

현대정보기술㈜와 그 종속기업	40.32	17,652,583	(1,563,532)	80,328	16,169,379

(6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	분기말 현금및현금성자산

현대정보기술㈜와 그 종속기업	2,411,448	(12,271,705)	3,443,495	(6,416,762)	8,249,888	30,649	1,863,775

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	404,414,747	-	404,414,747

비유동자산(*1)	299,474,950	3,444,426	302,919,376

자산총계	703,889,697	3,444,426	707,334,123

유동부채(*2)	310,829,181	1,272,086	312,101,267

비유동부채(*2)	26,564,862	2,172,340	28,737,202

부채총계	337,394,043	3,444,426	340,838,469

자본 총계	366,495,654	-	366,495,654

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	92,704,879	130,423,014

미수금	4,683,134	2,859,315

소 계	97,388,013	133,282,329

손실충당금	(1,511,926)	(1,523,251)

합 계	95,876,087	131,759,078

5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당분기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 65,860,551천원(현금및현금성자산 : 49,860,551천원, 기타금융자산 : 10,000,000천원, 당기손익-공정가치측정금융자산 6,000,000천원)과 91,172,779천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당 사업목적으로만 사용할 수 있습니다.(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 474백만원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 주식 4,941주(장부금액 3,407백만원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 29 참고).

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	189,808,925	189,808,925	163,197,651	163,197,651

매출채권및기타채권(*1)	95,876,088	95,876,088	131,759,078	131,759,078

기타금융자산(*1)	10,733,845	10,733,845	58,048,044	58,048,044

비유동자산:

기타금융자산(*1)	2,856,011	2,856,011	1,752,247	1,752,247

소 계	299,274,869	299,274,869	354,757,020	354,757,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	694	694	746	746

시장성 없는 지분증권(*3)	1,486,125	1,486,125	1,486,125	1,486,125

소 계	1,486,819	1,486,819	1,486,871	1,486,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산:

상생협력펀드(*1)(*4)	6,000,000	6,000,000	-	-

비유동자산:

출자금 등(*3)	6,142,515	6,142,515	5,216,719	5,216,719

소 계	12,142,515	12,142,515	5,216,719	5,216,719

금융자산 합계	312,904,203	312,904,203	361,460,610	361,460,610

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 전기에는 동 수익증권을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	10,000,000	4,500	56,000,000	4,500

미수수익	458,976	-	604,944	-

보증금	274,869	2,795,446	1,443,100	1,693,875

대여금	-	56,065	-	53,872

합 계	10,733,845	2,856,011	58,048,044	1,752,247

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

상생협력펀드(*1)	6,000,000	6,000,000

출자금

롯데스타트업펀드1호	2,063,551	1,163,551

소프트웨어공제조합(*2)	3,406,568	3,406,568

엔지니어링공제조합(*3)	474,422	450,515

기타	197,974	196,085

소 계	6,142,515	5,216,719

합 계	12,142,515	11,216,719

(*1) 전기에는 동 소익증권을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 주식 4,941주(장부금액 3,407백만원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.(*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 474백만원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

두산건설(주)	694	746

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	1,215,246	1,215,246

기타	270,879	270,879

합 계	1,486,819	1,486,871

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	147,518,647	147,518,647	192,793,785	192,793,785

차입금	63,413,288	63,413,288	58,224,846	58,224,846

리스부채	4,235,580	4,235,580	2,767,429	2,767,429

기타금융부채	8,528,402	8,528,402	15,154,141	15,154,141

소 계	223,695,917	223,695,917	268,940,201	268,940,201

비유동부채:

차입금	-	-	198,563	198,563

리스부채	3,086,710	3,086,710	845,742	845,742

소 계	3,086,710	3,086,710	1,044,305	1,044,305

금융부채 합계	226,782,627	226,782,627	269,984,506	269,984,506

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	8,397,188	-	14,970,715	-

예수보증금	131,214	-	183,426	-

합 계	8,528,402	-	15,154,141	-

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	694	-	1,486,125	1,486,819

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,142,515	12,142,515

합 계	694	-	13,628,640	13,629,334

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	746	-	1,486,125	1,486,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,216,719	11,216,719

합 계	746	-	12,702,844	12,703,590

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,479,607	-	13,436,146	-

선급비용	4,397,034	232,892	3,457,149	278,685

부가세대급금	1,447	-	8,671	-

합 계	22,878,088	232,892	16,901,966	278,685

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,681,702	12,350,730

평가손실충당금	(19,698)	(17,348)

합 계	8,662,004	12,333,382

(2) 당분기와 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 2,349천원과 30,385천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	92,531,348	-	92,531,348	92,531,348	-	92,531,348

건물	94,485,425	(39,191,115)	55,294,310	94,482,293	(38,689,307)	55,792,986

구축물	5,012,290	(4,235,115)	777,175	5,012,290	(4,219,494)	792,796

기계장치	176,084,726	(124,794,109)	51,290,617	178,017,599	(127,955,002)	50,062,597

차량운반구	51,749	(25,190)	26,559	50,336	(23,714)	26,622

기타의유형자산	29,235,348	(17,570,720)	11,664,628	29,599,959	(18,028,543)	11,571,416

사용권자산(*1)	11,781,003	(2,649,278)	9,131,725	6,915,556	(1,952,299)	4,963,257

건설중인자산	1,594,806	-	1,594,806	1,648,333	-	1,648,333

합 계	410,776,695	(188,465,527)	222,311,168	408,257,714	(190,868,359)	217,389,355

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 9,131,725천원은 건물 3,544,795천원, 기계장치 4,712,665천원, 차량운반구 832,228천원, 기타의유형자산 42,037천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	회계정책 변경효과	증가	상 각	처분액	기타(*)	분기말

토지	92,531,348	-	-	-	-	-	92,531,348

건물	55,792,986	-	3,745	(485,365)	-	(17,056)	55,294,310

구축물	792,796	-	-	(15,621)	-	-	777,175

기계장치	50,062,597	-	4,378,994	(4,832,196)	(385,865)	2,067,087	51,290,617

차량운반구	26,622	-	-	(1,132)	-	1,069	26,559

기타의유형자산	11,571,416	-	1,044,030	(1,143,593)	(25,498)	218,273	11,664,628

사용권자산	4,963,257	3,444,426	1,418,867	(696,501)	-	1,676	9,131,725

건설중인자산	1,648,333	-	2,215,105	-	-	(2,268,632)	1,594,806

합 계	217,389,355	3,444,426	9,060,741	(7,174,408)	(411,363)	2,417	222,311,168

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	증가	상 각	처분액	기타(*)	분기말

토지	93,453,357	-	-	-	-	93,453,357

건물	55,273,361	-	(511,350)	(22,334)	2,058,928	56,798,605

구축물	841,387	-	(16,260)	-	(1)	825,126

기계장치	46,102,692	517,672	(4,101,210)	(135,420)	4,308,054	46,691,788

차량운반구	30,690	605	(534)	-	(584)	30,177

기타의유형자산	7,285,050	211,022	(724,718)	(3)	222,927	6,994,278

금융리스자산	4,299,061	-	(195,920)	-	1,485,001	5,588,142

건설중인자산	3,104,566	4,394,910	-	-	(6,497,276)	1,002,200

합 계	210,390,164	5,124,209	(5,549,992)	(157,757)	1,577,049	211,383,673

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 투자부동산(22,438,775천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,429,782천원(전기말: 62,806,709천원)이 은행차입금(채권최고액 26,728,800천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	696,501

리스부채 이자비용	36,236

단기리스 관련 비용	94,265

소액자산리스 관련 비용	2,918

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	167,282

10. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,776,678	-	-	27,776,678	27,776,678	-	-	27,776,678

건물	14,389,612	(7,025,610)	-	7,364,002	22,474,448	(10,891,245)	(4,060,041)	7,523,162

구축물	5,227,299	(3,124,453)	-	2,102,846	8,368,350	(4,938,465)	(1,193,070)	2,236,815

합 계	47,393,589	(10,150,063)	-	37,243,526	58,619,476	(15,829,710)	(5,253,111)	37,536,655

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초	상 각	처분액	기타(*)	분기말

토지	27,776,678	-	-	-	27,776,678

건물	7,523,162	(134,017)	(41,585)	16,442	7,364,002

구축물	2,236,815	(143,304)	-	9,335	2,102,846

합 계	37,536,655	(277,321)	(41,585)	25,777	37,243,526

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(3) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초	상 각	기타(*)	분기말

토지	26,854,669	-	-	26,854,669

건물	12,323,220	(138,119)	16,502	12,201,603

구축물	4,209,133	(194,812)	-	4,014,321

합 계	43,387,022	(332,931)	16,502	43,070,593

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다 (4) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (5) 당분기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	4,504,787	-	(255,610)	4,249,177	4,504,787	-	(255,610)	4,249,177

개발비	24,350,810	(14,518,570)	(4,950)	9,827,290	24,350,810	(13,572,148)	(4,950)	10,773,712

영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416

기타의무형자산	31,889,523	(21,010,925)	-	10,878,598	32,054,914	(21,263,068)	-	10,791,846

합 계	65,069,536	(36,777,828)	(2,032,227)	26,259,481	65,234,927	(36,083,549)	(2,032,227)	27,119,151

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	분기말

회원권	4,249,177	-	-	-	-	4,249,177

개발비	10,773,712	-	(946,357)	-	(65)	9,827,290

영업권	1,304,416	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	10,791,846	966,592	(884,585)	(59)	4,804	10,878,598

합 계	27,119,151	966,592	(1,830,942)	(59)	4,739	26,259,481

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	분기말

회원권	4,944,070	208,300	-	(320,276)	-	4,832,094

개발비	10,224,556	-	(779,033)	(848,508)	527,859	9,124,874

영업권	1,801,416	-	-	-	-	1,801,416

기타의무형자산	14,824,125	5,143,588	(757,839)	(8,610,939)	(532,475)	10,066,460

합 계	31,794,167	5,351,888	(1,536,872)	(9,779,723)	(4,616)	25,824,844

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	72,652,076	102,627,918

미지급금	74,866,571	90,165,867

합 계	147,518,647	192,793,785

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	63,224,818	-	58,224,846	-

장기차입금	188,471	-	-	198,563

합 계	63,413,289	-	58,224,846	198,563

(*) 전기에는 유동리스부채 2,767,429천원과 비유동리스부채 845,742천원을 차입금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	원화단기차입금	6월물 금융채+2.20%	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	3M CD + 2.40%	400,000	-

원화단기차입금	1년 금융채+2.20%	5,000,000	5,000,000

롯데캐피탈(주)	원화단기차입금	기간별 CP금리+SP	25,000,000	23,000,000

국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	7,000,000	7,000,000

원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	3,000,000	3,000,000

원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000	5,000,000

원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000	5,000,000

산업은행	원화단기차입금	단기한도대출금리 +2.30%	2,500,000	-

(주)신한은행	일반대출	5.23%	324,818	224,846

합 계	63,224,818	58,224,846

(*) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동

낙천융자조임유한공사	PBOC 3~5년 대출기준금리 +3.13%	2019-12-12	188,471	198,563

14. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,235,580	3,086,711	2,767,429	845,742

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

1년 이내	4,383,624

1년 초과 5년 이내	2,817,032

5년 초과	417,117

합 계	7,617,773

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	123,157	-

예수금	1,795,877	1,971,837

부가세예수금	5,928,029	6,137,696

선수금	4,250,428	4,319,687

합 계	12,097,491	12,429,220

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	970,092	-	405,956	-

상여충당부채	1,592,780	-	6,166,778	-

기타충당부채	259,248	21,340	355,272	21,340

합 계	2,822,120	21,340	6,928,006	21,340

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	104,945,550	102,534,751

사외적립자산의 공정가치	(86,960,111)	(87,076,134)

순확정급여부채	17,985,439	15,458,617

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	3,900,319	3,730,968

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채

당기근무원가	3,359,825	118,967	3,315,725	123,996

순이자원가	102,385	27,578	184,819	25,278

재측정요소	-	22,805	-	(220,578)

합 계	3,462,210	169,350	3,500,544	(71,304)

18 . 자본 금 및 기 타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	14,286,000	14,286,000

보통주자본금	71,430,000,000	71,430,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	273,360,749	273,360,749

기타자본잉여금	(25,783,423)	(25,783,423)

합 계	247,577,326	247,577,326

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 및 임의적립금	2,028,590	1,100,000

미처분이익잉여금	23,428,710	28,383,180

합 계	25,457,300	29,483,180

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,483,180	2,883,951

IFRS 1109호 적용에 따른 기초잉여금 조정	-	636,460

지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익	4,891,728	5,407,203

순확정급여부채의 재측정요소	368,292	269,220

배당	(9,285,900)	-

분기말	25,457,300	9,196,834

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감 전	법인세효과	법인세효과 차감 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	1,196,017	(283,829)	912,188

해외사업장환산외환차이	(526,310)	-	(526,310)

합 계	669,707	(283,829)	385,878

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감 전	법인세효과	법인세효과 차감 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	1,196,048	(283,828)	912,220

해외사업장환산외환차이	(559,656)	-	(559,656)

합 계	636,392	(283,828)	352,564

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익	4,891,728,489	5,407,202,565

가중평균유통보통주식수(주)	14,286,000	10,000,000

기본주당이익	342	541

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.

22. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

SI부문 매출	140,376,318	142,802,076

SM부문 매출	46,104,171	41,058,498

매출액 계	186,480,489	183,860,574

SI부문 원가	137,862,737	139,225,686

SM부문 원가	35,175,884	31,280,220

매출원가 계	173,038,621	170,505,906

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,837,825	2,700,703

퇴직급여	376,417	321,369

복리후생비	778,881	727,537

교육훈련비	426,358	360,247

보험료	117,954	110,820

세금과공과	109,397	116,046

접대비	86,102	96,163

수선유지비	111,645	113,651

감가상각비	560,757	480,589

무형자산상각비	90,851	82,652

지급수수료	1,779,200	1,531,311

광고선전비	101,814	101,267

여비교통비	61,762	71,971

차량유지비	30,259	30,968

소모품비	57,255	52,517

지급임차료	125,559	248,985

연구개발비	31,038	-

기타	127,677	76,065

합 계	7,810,751	7,222,861

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	30,461	33,591

외화환산이익	83,622	4,390

유형자산처분이익	1,136	19,412

무형자산처분이익	46	1,642,313

잡이익	130,242	111,377

합 계	245,507	1,811,083

기타비용:

외환차손	20,917	19,537

외화환산손실	11,389	61,165

유형자산처분손실	401,776	33,338

투자부동산처분손실	41,585	-

무형자산처분손실	43	44,710

기부금	8,635	92,006

잡손실	617	413

합 계	484,962	251,169

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	24,184,242	31,406,176

외주비	73,188,448	70,614,112

종업원급여	48,693,508	46,304,551

유,무형자산상각비	9,282,672	7,419,796

지급수수료	4,546,024	3,849,884

기타비용	20,943,152	18,528,814

합 계	180,838,046	178,123,333

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 와 전 분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	936,788	385,732

외화환산이익	75,449	6,794

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	25,795	33,409

합 계	1,038,032	425,935

금융비용:

이자비용	626,837	988,491

외환차손	2,014	1

외화환산손실	113	4,387

합 계	628,964	992,879

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 42.74%과 32.51%입니다. 28. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,000	11,700

예금	9,370,148	12,023,625

기타현금성자산	180,425,777	151,162,326

합 계	189,808,925	163,197,651

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,266,956	5,012,275

기타의무형자산의 본계정 대체	(65)	527,859

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(5,508,222)	1,493,559

리스자산과 관련된 리스부채 증가	4,863,293	-

유형자산처분과 관련된 채권 증가	9,349	-

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	20,302	(3,480,110)

무형자산처분과 관련된 채권 증가	51	11,161,158

건설중인자산의 금융리스자산대체	1,676	1,485,001

리스부채의 유동성대체	489,723	2,689,958

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,483,860	2,188,157

이자수익	(936,788)	(385,733)

이자비용	626,838	988,491

외화환산이익	(159,071)	(11,183)

외화환산손실	11,502	65,552

하자보수충당부채전입액	662,230	6,357

기타충당부채환입액	-	(243,567)

하자보수충당부채환입액	(4,309)	(22,164)

공사손실충당부채환입액	(126,267)	-

공사손실충당부채전입액	30,243	-

퇴직급여	3,462,211	3,500,544

감가상각비	7,451,729	5,882,924

무형자산상각비	1,830,943	1,536,872

대손상각비	(11,325)	394,567

재고자산평가손실	2,350	30,385

유형자산처분이익	(1,136)	(19,412)

유형자산처분손실	401,776	33,338

투자부동산처분손실	41,585	-

무형자산처분이익	(46)	(1,642,313)

무형자산처분손실	43	44,710

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(25,795)	(33,409)

복리후생비(장기종업원급여)	169,350	(71,305)

잡이익	-	(7,369)

합 계	15,909,923	12,235,442

(4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	37,781,792	34,795,884

미수금의 감소(증가)	(1,802,830)	114,387

유동성보증금의 감소	63,746	9,652

선급금의 증가	(5,038,963)	(904,541)

선급비용의 증가	(901,034)	(500,687)

부가세대급금의 감소	7,536	1,222

계약자산의 감소(증가)	(562,751)	3,046,456

재고자산의 감소	3,686,204	3,171,463

보증금의 감소(증가)	5,421	(9,791)

장기선급비용의 감소	16,778	24,615

매입채무의 감소	(30,137,145)	(8,901,932)

미지급금의 증가(감소)	(19,592,771)	15,814,726

선수수익의 증가	121,901	-

미지급비용의 감소	(6,018,883)	(5,728,453)

선수금의 증가(감소)	38,014	(2,667,701)

계약부채의 증가(감소)	5,846,501	(314,598)

예수부가세의 증가(감소)	(209,695)	2,196,971

예수금의 감소	(177,480)	(779,539)

유동성예수보증금의 감소	(52,251)	(9,100)

퇴직금의 지급	(928,225)	(1,599,141)

사외적립자산의 감소	577,006	663,788

상여충당부채의 감소	(4,573,998)	(4,154,885)

합 계	(21,851,127)	34,268,796

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	리스부채

기초금액	58,224,846	198,563	3,613,170

차입	14,890,499	-	-

상환	(9,900,000)	(17,159)	(1,145,697)

기타변동	9,473	7,066	4,854,818

분기말금액	63,224,818	188,470	7,322,291

(6) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채

기초금액	121,552,132	265,056	4,615,167

차입	58,671	-	-

상환	(25,282,297)	(16,530)	(479,104)

기타변동	89,418	9,656	1,485,000

분기말금액	96,417,924	258,182	5,621,063

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	17,270,218

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

한도대출	㈜국민은행	20,000,000	-

차입한도	㈜신한은행	15,000,000	15,000,000

차입한도	산업은행	2,500,000	2,500,000

차입한도	롯데캐피탈㈜	35,000,000	25,000,000

차입한도	국민은행(*)	20,000,000	20,000,000

차입한도	㈜신한은행	5,000,000	400,000

차입한도	우리종합금융(CP한도)	5,000,000	-

외화지급보증한도	㈜신한은행	USD 1,407,700	USD 602,700

외화지급보증한도	국민은행(*)	USD 2,000,000	-

파생상품거래보증금면제한도	㈜신한은행	1,000,000	-

당좌차월한도	㈜신한은행	379,000	-

외상매출채권담보대출한도	KEB하나은행	6,000,000	-

(*) 상기 보증과 관련하여 연결회사는 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 주석9참조).

(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	제 공 목 적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데쇼핑㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	㈜호텔롯데	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데칠성음료㈜	1	백지	이행보증 관련

합 계	6

(3) 당분기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	제공금융기관	보증한도액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증, 공탁보증	서울보증보험(주)	1,946,478

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	26,021,843

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	200,617,447

지급보증	국민은행	USD 2,000,000

지급보증	㈜신한은행	USD 1,407,700

(*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜ 외 2인	대한민국(서울지방조달청)	1,696,091

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 1인	247,942

30. 연결회사간 지급보증 및 담보당분기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국아이비엠	1,176,094	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	롯데지주㈜

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜, 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*)	㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	상품매입 및용역비	유형자산 취득	사용권자산 취득	기타비용

지배기업	롯데지주(주)	1,880,451	576,031	-	-	-

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드(주)	15,541,428	229,496	-	-	-

롯데제과(주)	4,026,903	515,471	33,375	-	-

롯데멤버스(주)	8,025,893	59,438	-	-	-

(주)코리아세븐	4,822,976	-	-	-	-

(주)마이비	4,742,512	-	-	-	-

(주)롯데지알에스	5,233,112	3,003	-	-	-

(주)대홍기획	750,817	188,138	-	-	-

기타	10,886,559	619,171	1,600	-	-

소 계	54,030,200	1,614,717	34,975	-	-

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑(주)	29,040,318	256,371	-	-	-

롯데케미칼(주)	4,790,595	-	-	-	-

롯데칠성음료(주)	4,732,472	-	-	-	-

롯데푸드(주)	2,149,650	43,020	-	-	-

롯데글로벌로지스(주)	6,757,083	54,429	-	-	-

기타	1,438,389	11,489	-	-	-

소 계	48,908,507	365,309	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	(주)호텔롯데	15,265,575	1,917	-	-	-

롯데하이마트(주)	3,843,204	-	-	-	-

롯데렌탈(주)	3,501,855	115,356	-	867,394	-

(주)우리홈쇼핑	5,410,342	-	-	-	-

롯데건설(주)	9,055,462	(642)	303,426	-	-

롯데첨단소재(주)	3,312,074	-	-	-	-

롯데손해보험(주)	1,936,365	572,395	-	-	-

롯데물산(주)	1,143,958	61,682	-	1,141,368	-

기타	15,805,985	182,528	-	194,319	255,719

소 계	59,274,820	933,236	303,426	2,203,081	255,719

합 계	164,093,978	3,489,293	338,401	2,203,081	255,719

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유/무형자산처분(*1)	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

최상위지배기업	롯데지주㈜	1,262,830	1,045,876	416,419	-	-

지배기업	롯데아이티테크㈜(*2)	42,346	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	11,684,370	-	4,307	-	-

롯데쇼핑㈜	31,999,757	10,146,507	373,222	90,387	-

롯데카드㈜	16,073,390	-	239,201	-	-

롯데제과㈜	4,364,705	-	360,213	-	-

롯데하이마트㈜	5,151,385	-	-	-	-

롯데케미칼㈜	7,122,005	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	4,395,823	-	12,524	45,194	-

롯데렌탈㈜	3,662,618	-	114,515	-	-

㈜우리홈쇼핑	6,649,491	-	-	360,843	-

㈜롯데닷컴	2,100,199	-	900	320,445	-

롯데건설㈜	5,064,061	-	47,346	-	-

롯데칠성음료㈜	3,160,547	-	64,128	-	-

㈜코리아세븐	5,036,923	-	-	-	-

㈜마이비	3,940,324	-	1,200	-	-

롯데푸드㈜	1,676,399	-	58,360	-	-

롯데첨단소재㈜	4,085,508	-	53,458	-	-

롯데손해보험㈜	3,188,305	-	564,274	-	-

롯데글로벌로지스㈜	1,759,508	-	37,680	-	-

롯데물산㈜	1,257,364	-	-	-	-

㈜롯데지알에스	4,570,361	-	-	-	-

㈜대홍기획	901,640	-	21,745	-	-

기타	20,706,300	-	748,856	2,449	274,715

소 계	148,550,983	10,146,507	2,701,929	819,318	274,715

합 계	149,856,159	11,192,383	3,118,348	819,318	274,715

(*1) 유/무형자산 처분관련하여 전분기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.(*2) 2018년 4월 1일 롯데지주(주)와 합병하기 전까지의 거래 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주(주)	926,025	37,342	-	-	-	6,708,871

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드(주)	11,501,885	-	-	20,317,792	19,839	-	797,503

롯데제과(주)	1,328,544	63,500	-	-	57,369	-	88,650

롯데멤버스(주)	2,082,247	722,113	-	12,147	663,039	-	2,130,365

(주)코리아세븐	3,063,685	-	-	-	-	-	-

(주)마이비	5,368,077	1,687,661	-	-	-	-	-

롯데지알에스㈜	1,903,168	510,173	-	-	114	-	510

(주)대홍기획	440,958	-	-	65,395	-	-	13,040

기타	8,881,164	583,960	1,440	128,195	1,485,497	-	91,156

소계	34,569,728	3,567,407	1,440	20,523,529	2,225,858	-	3,121,224

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑(주)	13,702,853	2,075,966	4,252,650	90,495	604,655	-	29,897,438

롯데케미칼(주)	3,372,066	202,494	695	-	2,679	-	-

롯데칠성음료(주)	1,739,735	122,940	-	-	527,963	-	-

롯데푸드(주)	1,112,458	-	-	-	40,405	-	14,232

롯데글로벌로지스(주)	2,699,549	2,980,970	-	7,750	785	-	18,183

기타	344,279	260,756	363,092	-	-	417,750

소계	22,970,940	5,643,127	4,616,437	98,245	1,176,487	-	30,347,603

대규모기업집단 계열회사 등	(주)호텔롯데	4,078,299	2,122,741	1,441,355	-	1,242,812	-	5,189

롯데하이마트(주)	1,124,052	-	-	-	183,503	-	4,860

롯데렌탈(주)	960,424	98,553	-	-	-	777,731	4,099

(주)우리홈쇼핑	2,315,207	151,100	-	-	-	-	4,341

롯데건설(주)	1,820,942	7,085,838	115	-	247,695	-	333,769

롯데첨단소재(주)	1,058,676	-	-	-	-	-	66,960

롯데손해보험(주)	554,039	33,318	3,804	-	-	-	33,570

롯데물산(주)	472,702	-	175,924	-	-	1,104,298	504

기타	8,732,778	922,629	12,476	223,659	493	154,845	61,923

소계	21,117,119	10,414,179	1,633,674	223,659	1,674,503	2,036,874	515,215

합 계	79,583,811	19,662,054	6,251,551	20,845,433	5,076,848	2,036,874	40,692,912

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	1,424,298	161,157	-	-	5,200	185,890

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	5,260,778	1,064,072	1,435,990	-	291,523	5,944

롯데쇼핑㈜	20,766,971	1,979,915	2,386,397	93,541	184,822	58,865,347

롯데카드㈜	9,134,156	-	-	8,481,313	-	893,517

롯데제과㈜	1,029,289	509,273	13,625	-	-	229,847

롯데하이마트㈜	3,660,020	-	-	-	-	676

롯데케미칼㈜	4,684,676	192,649	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	5,641,127	2,495,549	-	28,524	1,176,605	1,904,330

롯데렌탈㈜	1,413,510	87,616	-	2,736	518	30,970

㈜우리홈쇼핑	3,449,412	-	-	-	241,506	-

롯데건설㈜	5,345,963	3,017,416	345	-	513,801	13,867

롯데칠성음료㈜	1,738,529	834,888	-	-	-	-

㈜코리아세븐	6,765,676	23,322	-	-	-	9,324

㈜마이비	6,711,876	1,181,363	-	-	-	971,568

롯데푸드㈜	415,917	-	-	-	-	14,765

롯데첨단소재㈜	2,420,759	-	-	-	-	-

롯데손해보험㈜	1,369,937	-	3,804	-	33,318	-

롯데글로벌로지스㈜	1,690,916	875,888	-	10,185	-	1,055

롯데물산㈜	1,842,960	368,496	125,233	-	-	-

㈜롯데지알에스	1,698,413	403,947	-	-	-	-

㈜대홍기획	370,165	-	-	78,543	-	73,920

기 타	21,955,726	4,885,349	301,574	371,421	1,706,006	470,172

소 계	107,366,777	17,919,742	4,266,968	9,066,264	4,148,099	63,485,302

합 계	108,791,076	18,080,899	4,266,968	9,066,264	4,153,299	63,671,192

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	차입(*2)	상환(*2)	환율변동효과	분기말(*1)

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	단기차입금	23,000,000	37,000,000	(35,000,000)	-	25,000,000

리스부채	982,215	-	(223,059)	-	759,156

낙천융자조임유한공사	장기차입금	198,564	-	(17,159)	7,066	188,471

합 계	24,180,779	37,000,000	(35,240,218)	7,066	25,947,627

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.(5) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	환율변동효과	분기말(*)

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	리스부채	1,188,000	594,000	(143,490)	-	1,638,510

낙천융자조임유한공사	장기차입금	265,056	-	(16,530)	9,656	258,182

합 계	1,453,056	594,000	(160,020)	9,656	1,896,692

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	838,769	837,697

퇴직급여	104,007	90,864

합 계	942,776	928,561

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	301,144,087	337,394,044

자본(B)	361,019,884	366,495,654

부채비율(A/B)	83.4%	92.1%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지급보증(*)	1,682,314	1,811,385

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다..

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 . 당 분 기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.00%	36.57%	100.00%

총 장부금액	95,740,127	214,428	1,433,460	97,388,014

손실충당금	43	78,424	1,433,460	1,511,926

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,523,251	798,228

대손상각비	(11,325)	394,567

기타	-	(604,909)

분기말	1,511,926	587,886

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	10,733,845	-	-	10,733,845

기타금융자산(비유동)	2,856,011	-	-	2,856,011

합 계	13,589,856	-	-	13,589,856

(전기말)

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	58,048,044	-	-	58,048,044

기타금융자산(비유동)	1,752,247	-	-	1,752,247

합 계	59,800,291	-	-	59,800,291

4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

33. 건설형공사계약 등

(1) 연결회사의 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

기초금액	33,744,675

증감액(*)	31,141,732

수익인식액	(27,395,492)

분기말금액	37,490,915

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

누적발생원가	84,368,757

누적손익	13,749,416

진행청구액	(81,234,844)

계약자산	22,706,964

계약부채(*)	(5,823,634)

(*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 17,195,160천원이 있습니다.

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	3,538,161	3,449,862	(166,853)	255,152	115,698

한편, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

34. 영업부문

(1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	용역의 유형

SM부문	시스템 운영 및 관리

SI부문	컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수,통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 매출

SM부문	46,104,171	41,058,498

SI부문	148,396,572	150,353,831

연결조정	(8,020,254)	(7,551,755)

매출액	186,480,489	183,860,574

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익	10,928,287	9,778,279

SI부문 매출총이익	2,424,080	4,044,496

연결조정	89,501	(468,106)

판매비와관리비	(7,799,425)	(7,617,428)

영업이익	5,642,443	5,737,241

자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

시스템 운영 및 관리	46,104,171	41,058,498

시스템 구축 및 장비납품	140,376,318	142,802,076

합 계	186,480,489	183,860,574

(5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내	191,816,621	345,441,763	187,299,452	336,853,041

해외	2,684,122	1,373,716	4,112,877	1,525,444

연결조정	(8,020,254)	(60,768,412)	(7,551,755)	(57,782,427)

합 계	186,480,489	286,047,067	183,860,574	280,596,058

(*) 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사 및 A사의 종속기업	45,019,127	43,909,606

B사 및 B사의 종속기업	55,910,651	45,017,460

35. 온실가스 배출권과 배출부채

당분기말 현재 종속기업인 현대정보기술㈜가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	31,863

2019년분	30,431

2020년분	30,430

합 계	92,724

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	21	186,262,288

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	10	218,201

총 수익	186,480,489

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

SI부문	22,706,964	22,144,213

계약부채

SI부문	23,018,794	16,969,600

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

SI부문	7,066,852

37. 보고기간후 사건지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병할 예정입니다.