롯데이노베이트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항롯데정보통신주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명 (*)	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	70.00

우리사주조합	833,876	5.84

기타	3,452,124	24.16

합 계	14,286,000	100.00

(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주가 당사의 주주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

현대정보기술㈜	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	59.68	-	59.68	59.68	-	59.68

낙천신식기술북경유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

낙천신식기술심양유한공사(*1)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

LDCC VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

PT LDCC INDONESIA	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

Hyundai IT Vietnam Corporation(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

현대정보기술㈜와 그 종속기업	53,451,570	121,283,707	98,546,191	28,590,064

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	879,236	653,677	1,527,799	213,835

LDCC VIETNAM	3,477,468	1,182,242	2,150,049	1,301,351

PT LDCC INDONESIA	1,333,634	39,191	579,751	33,144

② 전기말

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

현대정보기술㈜와 그 종속기업	61,704,686	116,776,968	98,760,054	29,521,637

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	1,735,140	746,317	2,011,299	265,056

LDCC VIETNAM	3,088,444	1,431,265	2,067,137	1,287,710

PT LDCC INDONESIA	5,795,168	48,875	5,082,000	35,653

( 4) 당분기중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업	105,969,260	(1,367,254)	(2,524,589)	355,811	(2,600,943)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	2,557,557	(398,504)	(426,257)	12,434	(413,824)

LDCC VIETNAM	6,522,833	46,514	31,043	12,405	43,448

PT LDCC INDONESIA	3,293,550	168,041	77,171	(43,631)	33,540

5) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초비지배지분	비지배지분에배분된분기순손익	기타	분기말비지배지분

현대정보기술㈜와 그 종속기업	40.32	20,800,169	(1,533,428)	143,473	19,410,214

2. 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2.1에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2.2에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

연결회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2. 유의적인 회 계정책요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정과 회계정책의 변경3.1 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2. 회계정책의 변경 3.2.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	2,883,951

당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 기타포괄손익누계액	624,415

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상인식금액	12,045

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	636,460

수정 후 기초이익잉여금-기준서 제1109호	3,520,411

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(*1)	상각후원가(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	5,570,558	220,647,846	226,218,404

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	4,103,259	(4,103,259)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	4,103,259	1,467,299	220,647,846	226,218,404

(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타자본구성요소변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	979,026	2,883,951

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(624,415)	624,415

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	(12,045)	12,045

소 계	(636,460)	636,460

기초 장부금액-기준서 제1109호	342,566	3,520,411

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 출자금 4,103,259천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련기타포괄손익누계액 624,415천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 203,243천원이 당분기이익으로 인식되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 1,467,299천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 선택하여 재분류되었습니다. 당기초현재 이와 관련하여 인식되었던 손상금액 12,045천원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	76,081,741	76,081,741	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	131,124,843	131,124,843	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	11,198,719	11,198,719	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,467,299	1,467,299	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,103,259	4,103,259	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	2,242,543	2,242,543	-

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

3.2.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(1) 2018년 9월 30일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

유동자산	363,728,973	-	363,728,973

현금및현금성자산	144,040,056	-	144,040,056

매출채권및기타채권	96,339,357	-	96,339,357

계약자산	32,261,009	(32,261,009)	-

기타금융자산	57,783,478	-	57,783,478

기타유동자산	12,213,415	32,261,009	44,474,424

당기법인세자산	78,057	-	78,057

재고자산	21,013,601	-	21,013,601

비유동자산	301,952,244	-	301,952,244

자산총계	665,681,217	-	665,681,217

유동부채	262,460,484	-	262,460,484

매입채무및기타채무	147,949,702	-	147,949,702

계약부채	14,183,751	(14,183,751)	-

차입금	64,215,285	-	64,215,285

당기법인세부채	5,790,547	-	5,790,547

기타금융부채	10,823,391	-	10,823,391

기타유동부채	11,601,313	14,183,751	25,785,064

충당부채	7,896,495	-	7,896,495

비유동부채	42,996,326	-	42,996,326

부채총계	305,456,810	-	305,456,810

자본금	71,430,000	-	71,430,000

기타불입자본	247,577,326	-	247,577,326

기타자본구성요소	253,981	-	253,981

이익잉여금	21,552,886	-	21,552,886

비지배지분	19,410,214	-	19,410,214

자본 총계	360,224,407	-	360,224,407

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	575,971,121	-	575,971,121

매출원가	529,673,453	-	529,673,453

판관비	24,141,065	-	24,141,065

영업이익	22,156,604	-	22,156,604

법인세비용차감전순이익	22,909,706	-	22,909,706

법인세비용	7,766,856	-	7,766,856

분기순이익	15,142,849	-	15,142,849

총포괄손익	16,555,200	-	16,555,200

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	96,684,595	130,768,452

미수금	864,687	1,154,619

소 계	97,549,282	131,923,071

대손충당금	(1,209,926)	(798,228)

합 계	96,339,356	131,124,843

5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당분기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로, 외화예금 357,343천원은 외화지급보증 담보로 사용이 제한되어있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 93,137,624천원(현금및현금성자산: 77,137,624천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(장부금액: 3,660,164천원)가 담보로 제공되어 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	144,040,056	144,040,056	76,081,741	76,081,741

매출채권및기타채권(*1)	96,339,357	96,339,357	131,124,843	131,124,843

기타금융자산(*1)	51,783,477	51,783,477	11,198,719	11,198,719

비유동자산:

기타금융자산(*1)	1,751,289	1,751,289	2,242,543	2,242,543

소 계	293,914,179	293,914,179	220,647,846	220,647,846

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	-	-	1,555	1,555

시장성 없는 지분증권(*3)	-	-	4,840,164	4,840,164

출자금 등(*4)	-	-	728,839	728,839

소 계	-	-	5,570,558	5,570,558

기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	1,149	1,149	-	-

시장성 없는 지분증권(*3)	1,417,394	1,417,394	-	-

소 계	1,418,543	1,418,543	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	유동자산:

기타금융자산(*1)	6,000,000	6,000,000	-	-

비유동자산:

출자금 등(*3)	5,506,502	5,506,502	-	-

소 계	11,506,502	11,506,502	-	-

금융자산 합계	306,839,224	306,839,224	226,218,404	226,218,404

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 외부평가기관의 평가등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	56,000,000	4,500	10,000,000	30,052

미수수익	362,799	-	102,967	-

보증금	1,420,679	1,692,917	1,095,752	2,160,649

대여금	-	53,872	-	51,842

합 계	57,783,478	1,751,289	11,198,719	2,242,543

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당분기말	전기말(*)

기타금융자산

상생협력펀드	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	1,200,000	-

소프트웨어공제조합	3,660,164	3,534,436

엔지니어링공제조합	450,515	426,588

기타	195,823	142,235

소 계	5,506,502	4,103,259

합 계	11,506,502	4,103,259

(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당분기말	전기말(*)

시장성 있는 지분증권

두산건설(주)	1,149	1,555

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	1,257,379	1,305,728

기타	160,015	160,016

합 계	1,418,543	1,467,299

(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	147,949,702	147,949,702	161,928,888	161,928,888

차입금	64,215,285	64,215,285	123,495,759	123,495,759

기타금융부채	10,823,391	10,823,391	14,063,111	14,063,111

소 계	222,988,378	222,988,378	299,487,758	299,487,758

비유동부채:

차입금	1,761,287	1,761,287	2,936,596	2,936,596

금융부채 합계	224,749,665	224,749,665	302,424,354	302,424,354

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	10,637,101	-	13,863,036	-

예수보증금	186,290	-	200,075	-

합 계	10,823,391	-	14,063,111	-

(7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,149	-	1,417,395	1,418,544

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	11,506,502	11,506,502

합 계	1,149	-	12,923,897	12,925,046

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,555	-	4,840,164	4,841,719

(8) 당분기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	4,840,164

IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동	728,840

신규취득	7,200,000

기타포괄손익에 포함된 손익	(48,350)

당기손익에포함된 손익	203,243

기말잔액	12,923,897

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,494,552	-	5,096,175	-

선급비용	2,718,861	302,946	2,658,800	368,183

미청구공사	-	-	36,716,989	-

부가세대급금	-	-	12,840	-

기타	-	-	-	1,705

합 계	12,213,413	302,946	44,484,804	369,888

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	21,031,092	16,697,298

평가손실충당금	(17,491)	(32,155)

합 계	21,013,601	16,665,143

(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 14,664천원이 포함되어 있습니다. 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	93,453,357	-	93,453,357	93,453,357	-	93,453,357

건물	93,730,650	(37,990,617)	55,740,033	92,057,234	(36,783,873)	55,273,361

구축물	4,995,632	(4,203,028)	792,604	4,995,632	(4,154,245)	841,387

기계장치	171,563,368	(124,503,103)	47,060,265	162,184,459	(116,081,767)	46,102,692

차량운반구	49,333	(22,412)	26,921	50,734	(20,044)	30,690

기타의유형자산	26,252,197	(17,111,869)	9,140,328	22,466,969	(15,181,919)	7,285,050

금융리스자산	6,915,556	(1,744,004)	5,171,552	5,430,556	(1,131,495)	4,299,061

건설중인자산	2,853,395	-	2,853,395	3,104,566	-	3,104,566

합 계	399,813,488	(185,575,033)	214,238,455	383,743,507	(173,353,343)	210,390,164

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	당분기말

토지	93,453,357	-	-	-	-	93,453,357

건물	55,273,361	-	(1,536,919)	(22,334)	2,025,925	55,740,033

구축물	841,387	-	(48,783)	-	-	792,604

기계장치	46,102,692	3,226,776	(13,332,540)	(135,651)	11,198,988	47,060,265

차량운반구	30,690	596	(2,743)	-	(1,622)	26,921

기타의유형자산	7,285,050	3,015,911	(2,522,250)	(557)	1,362,174	9,140,328

금융리스자산	4,299,061	-	(612,509)	-	1,485,000	5,171,552

건설중인자산	3,104,566	14,373,124	-	-	(14,624,295)	2,853,395

합 계	210,390,164	20,616,407	(18,055,744)	(158,542)	1,446,170	214,238,455

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 유형자산과 투자부동산 장부금액 66,904,356천원(전기말: 65,909,514천원)이 차입금 및 지급보증(채권최고액 26,670,480천원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	26,854,669	-	26,854,669	26,854,669	-	26,854,669

건물	22,895,485	(10,937,116)	11,958,369	22,895,485	(10,572,265)	12,323,220

구축물	8,368,350	(4,743,653)	3,624,697	8,368,350	(4,159,217)	4,209,133

합 계	58,118,504	(15,680,769)	42,437,735	58,118,504	(14,731,482)	43,387,022

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기초	상 각	기타(*)	당분기말

토지	26,854,669	-	-	26,854,669

건물	12,323,220	(414,357)	49,506	11,958,369

구축물	4,209,133	(584,436)	-	3,624,697

합 계	43,387,022	(998,793)	49,506	42,437,735

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	4,688,747	-	(293,570)	4,395,177	5,685,022	-	(740,952)	4,944,070

개발비	22,361,540	(12,701,891)	(4,950)	9,654,700	20,652,246	(10,422,740)	(4,950)	10,224,556

영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,274,667)	1,801,416	4,324,416	(1,248,333)	(1,274,667)	1,801,416

기타의무형자산	31,648,658	(20,660,171)	-	10,988,487	33,049,164	(18,225,039)	-	14,824,125

합 계	63,023,361	(34,610,395)	(1,573,187)	26,839,780	63,710,848	(29,896,112)	(2,020,569)	31,794,167

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	당분기말

회원권	4,944,070	212,883	-	(761,776)	-	4,395,177

개발비	10,224,556	312,501	(2,366,066)	(848,508)	2,332,217	9,654,700

영업권	1,801,416	-	-	1,801,416

기타의무형자산	14,824,125	9,590,732	(2,331,632)	(8,610,940)	(2,483,798)	10,988,487

합 계	31,794,167	10,116,116	(4,697,698)	(10,221,224)	(151,581)	26,839,780

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	58,215,638	93,370,659

미지급금	89,734,064	68,558,229

합 계	147,949,702	161,928,888

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	61,473,925	-	121,552,132	-

장기차입금	-	213,834	-	265,056

금융리스부채	2,741,358	1,547,453	1,943,627	2,671,540

합 계	64,215,283	1,761,287	123,495,759	2,936,596

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행	일반대출	-	-	40,000,000

㈜신한은행	원화단기차입금	6M 금융채+2.70%	10,000,000	15,000,000

㈜신한은행	원화단기차입금	-	-	5,000,000

㈜신한은행	원화단기차입금	1년 금융채+2.29%	5,000,000	5,000,000

㈜신한은행	CP	-	-	19,923,726

롯데캐피탈㈜	원화단기차입금	기간별 CP금리+SP	26,000,000	26,000,000

㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	7,000,000	7,000,000

㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	3,000,000	3,000,000

㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000	-

㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000

㈜신한은행	일반대출	5.23	473,925	346,109

한국아이비엠	원화단기차입금	-	-	282,297

합 계	61,473,925	121,552,132

(*) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말

낙천융자조임유한공사	PBOC 3~5년 대출기준금리 +3.13%	2019-12-12	213,834	265,056

(4) 연결회사는 롯데캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, IBK캐피탈 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다. 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,853,706	2,715,536	2,080,666	1,943,627

1년 초과 5년 이내	2,288,348	2,242,553	2,748,901	2,671,540

소 계	5,142,054	4,958,089	4,829,567	4,615,167

차감: 현재가치 조정금액	(183,965)	-	(214,401)	-

금융리스부채의 현재가치	4,958,089	4,958,089	4,615,167	4,615,167

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,188,252	2,343,465

부가세예수금	4,235,559	3,305,394

선수금	4,177,502	8,578,107

초과청구공사	-	6,729,550

합 계	11,601,313	20,956,516

15. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	62,458	-	330,196	-

상여충당부채	184,122	-	5,667,794	-

기타충당부채	7,649,915	21,340	549,603	21,340

합 계	7,896,495	21,340	6,547,593	21,340

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	99,934,300	97,093,266

사외적립자산의 공정가치	(69,116,799)	(72,554,237)

순확정급여부채	30,817,501	24,539,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	3,767,120	3,765,198

(3) 당분기중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	기타장기급여부채

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	3,315,725	9,947,174	123,996	371,989

순이자원가	184,819	554,459	25,277	75,831

재측정요소	-	-	(118,390)	(445,900)

합 계	3,500,544	10,501,633	30,883	1,920

17 . 자본 금 및 기 타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	14,286,000	10,000,000

보통주자본금	71,430,000,000	50,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	273,360,749	168,711,269

기타자본잉여금	(25,783,423)	(25,784,688)

합 계	247,577,326	142,926,581

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 및 임의적립금	1,100,000	-

미처분이익잉여금	20,452,886	2,883,951

합 계	21,552,886	2,883,951

(2) 당분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	2,883,951

지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익	16,676,277

순확정급여부채의 재측정요소	1,356,197

IFRS 1109호 적용에 따른 기초잉여금 조정	636,460

당분기말	21,552,885

19. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	법인세효과 차감 전	법인세효과	법인세효과 차감 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	1,454,928	(574,461)	880,467

해외사업장환산외환차이	(626,486)	-	(626,486)

합 계	828,442	(574,461)	253,981

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	법인세효과 차감 전	법인세효과	법인세효과 차감 후

매도가능금융자산평가손익	2,120,208	(574,460)	1,545,748

해외사업장환산외환차이	(566,722)	-	(566,722)

합 계	1,553,486	(574,460)	979,026

20. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익	4,674,005,011	16,676,277,063

가중평균유통보통주식수(주)	13,400,848	11,146,073

기본주당이익	349	1,496

(2) 당분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가당분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

SI부문 매출	146,840,469	446,888,095

SM부문 매출	45,256,673	129,083,027

매출액 계	192,097,142	575,971,122

SI부문 원가	140,832,311	428,206,476

SM부문 원가	35,466,273	101,466,977

매출원가 계	176,298,584	529,673,453

22. 판매비와관리비 당분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누계

급여	2,820,670	8,439,394

퇴직급여	501,193	1,156,042

복리후생비	905,327	2,254,860

교육훈련비	486,852	1,207,720

보험료	116,926	341,450

세금과공과	156,055	955,073

접대비	145,223	297,262

수선유지비	146,961	382,918

감가상각비	328,911	1,324,616

무형자산상각비	40,815	227,420

지급수수료	1,614,127	4,296,015

광고선전비	234,539	452,015

대손상각비	390,980	1,232,417

여비교통비	91,228	232,733

차량유지비	35,685	101,664

소모품비	59,094	190,785

지급임차료	244,689	751,508

기타	136,783	297,173

합 계	8,456,057	24,141,065

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누계

기타수익:

외환차익	30,609	119,071

외화환산이익	(39,359)	119,765

대손충당금환입	10,175	10,175

유형자산처분이익	6,625	27,904

무형자산처분이익	68,000	1,724,450

잡이익	91,130	296,341

합 계	167,180	2,297,706

기타비용:

외환차손	55,142	190,882

외화환산손실	13,715	33,586

유형자산처분손실	112	33,450

무형자산처분손실	-	44,710

기부금	11,572	111,219

잡손실	499	4,184

합 계	81,040	418,031

24. 비용의 성격별 분류당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누계

재고자산의 매입	24,649,394	60,615,901

재고자산의 변동	13,081,141	39,087,913

외주비	64,025,043	215,489,169

종업원급여	48,182,477	141,621,169

감가상각비 및 상각비	8,290,420	23,752,235

지급수수료	4,294,590	12,336,357

통신비	8,705,556	25,394,523

기타비용	13,526,020	35,517,250

합 계	184,754,641	553,814,517

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누계

금융수익:

이자수익	767,770	1,513,000

외환차익	8	8

외화환산이익	(21,689)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	203,243

합 계	746,089	1,716,251

금융비용:

이자비용	845,762	2,793,453

외환차손	42	4,355

외화환산손실	9,984	9,984

당기손익 공정가치금융자산 평가손실	27,637	35,032

합 계	883,425	2,842,824

26. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 33.9%입니다. 27. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,700	11,700

예금	9,390,732	17,510,504

기타현금성자산	134,637,624	58,559,537

합 계	144,040,056	76,081,741

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

건설중인자산의 본계정 대체	14,624,295

기타의무형자산의 본계정 대체	2,332,217

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(359,485)

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(3,622,637)

건설중인자산의 금융리스자산대체	1,485,000

금융리스부채의 유동성대체	2,609,087

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	금융리스부채

기초	121,552,132	265,056	4,615,167

차입	25,536,503	-	-

상환	(85,682,297)	(49,923)	(1,811,354)

기타	67,587	(1,298)	1,485,000

당분기말	61,473,925	213,835	4,288,812

(4) 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

법인세비용	7,766,856

이자수익	(1,513,000)

이자비용	2,793,453

외화환산이익	(119,765)

외화환산손실	43,569

퇴직급여	10,501,633

유형자산 감가상각비	19,054,537

무형자산상각비	4,697,698

대손상각비	1,232,417

대손충당금환입	(10,175)

유형자산처분이익	(27,904)

유형자산처분손실	33,450

무형자산처분이익	(1,724,450)

무형자산처분손실	44,710

재고자산평가손실충당금전입	(14,664)

당기손익금융자산평가이익	(203,243)

당기손익금융자산처분손실	35,033

공사손실충당부채환입액	(494,313)

공사손실충당부채전입액	7,168

하자보수충당부채환입액	(58,265)

하자보수충당부채전입액	35,802

복리후생비(장기종업원급여)	17,482

기부금	441

소모품비	(7,371)

합 계	42,091,099

(5) 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권의 감소(증가)	33,820,839

미수금의 감소(증가)	(313,273)

유동성보증금의 감소(증가)	67,726

선급금의 감소(증가)	(4,398,818)

선급비용의 감소(증가)	(15,236)

부가세대급금의 감소(증가)	13,149

계약자산의 감소(증가)	4,455,980

재고자산의 감소(증가)	(4,333,899)

보증금의 감소(증가)	74,945

장기선급비용의 감소(증가)	20,698

매입채무의 증가(감소)	(31,127,126)

미지급금의 증가(감소)	21,101,333

미지급비용의 증가(감소)	(3,124,805)

계약부채의 증가(감소)	3,340,593

선수금의 증가(감소)	(410,643)

예수금의 증가(감소)	854,078

예수부가세의 증가(감소)	936,842

유동성 예수보증금의 증가(감소)	(13,682)

퇴직금의 지급	(4,551,754)

사외적립자산의 감소(증가)	2,307,983

상여충당부채의 증가(감소)	1,982,117

합 계	20,687,047

28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	5,781,225

종합금융한도	㈜신한은행	25,000,000	-

당좌차월	㈜신한은행	9,500,000	-

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

한도대출	㈜국민은행	20,000,000	-

차입한도	㈜신한은행	20,000,000	15,000,000

차입한도	한국산업은행	2,500,000	-

차입한도	롯데캐피탈㈜	35,000,000	26,000,000

차입한도	㈜국민은행	20,000,000	20,000,000

차입한도	우리종합금융(CP한도)	5,000,000	-

차입한도	㈜신한은행	CNY 3,000,000	CNY 2,929,444

차입한도	낙천융자조임유한공사	CNY 2,000,000	CNY 1,321,763

외화지급보증한도	㈜하나은행	USD 319,500	USD 319,500

외화지급보증한도	㈜신한은행	USD 1,407,700	USD 1,407,700

외화지급보증한도	㈜국민은행	USD 2,000,000	-

파생상품거래보증금면제한도	㈜신한은행	1,000,000	-

당좌차월한도	㈜신한은행	379,000	-

이행보증한도	소프트웨어공제조합	200,617,447	45,278,020

이행보증한도	서울보증보험㈜	335,418	335,418

(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	제 공 목 적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데쇼핑㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	㈜호텔롯데	1	백지	이행보증 관련

합 계	5

(3) 당분기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	제공금융기관	금 액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증, 공탁보증	서울보증보험㈜	1,653,456

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	14,803,350

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	45,278,020

계약이행	㈜하나은행	USD 319,500

계약이행	㈜신한은행	USD 1,407,700

(*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜ 외 2인	대한민국(서울지방조달청)	2,283,567

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 4인	247,942

과태료 이의	공정거래위원회 외 1인	롯데정보통신㈜ 외 2인	55,000

용역비청구	㈜애비로드커뮤니케이션즈	롯데정보통신㈜	28,600

29. 연결회사간 지급보증 및 담보당분기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국아이비엠	1,470,117	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

現지배기업	롯데지주㈜

前지배기업(**)	롯데아이티테크㈜

대규모 기업집단 계열회사(*)	롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(**) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	유/무형자산처분(*)	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

現지배기업	롯데지주㈜	6,241,973	1,045,876	1,288,096	-	-

前지배기업	롯데아이티테크㈜	42,346	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	38,609,693	-	85,691	-	-

롯데쇼핑㈜	104,849,212	10,146,507	1,111,762	90,387	-

롯데카드㈜	51,416,745	-	700,005	-	-

롯데제과㈜	11,140,500	-	1,611,396	-	-

롯데하이마트㈜	18,026,964	-	42,545	-	-

롯데케미칼㈜	4,594,226	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	15,697,539	-	167,209	45,194	-

롯데렌탈㈜	10,780,181	-	384,901	-	-

㈜우리홈쇼핑	21,093,619	-	483,125	360,843	-

롯데건설㈜	22,922,456	-	14,735	37,055	-

롯데칠성음료㈜	8,957,637	-	86,111	-	-

㈜코리아세븐	14,810,079	-	-	-	-

㈜마이비	12,265,614	-	1,200	-	-

롯데푸드㈜	4,650,624	-	170,925	-	-

롯데첨단소재㈜	15,599,982	-	102,168	-	-

롯데손해보험㈜	6,485,797	-	648,097	-	-

롯데글로벌로지스㈜	11,484,745	-	110,172	-	-

롯데물산㈜	3,347,502	-	4,468	-	-

㈜롯데지알에스	11,465,257	-	-	-	-

㈜대홍기획	2,222,059	-	409,864	-	-

기타	79,197,844	-	2,069,318	329,144	859,815

소 계	469,618,274	10,146,507	8,203,692	862,623	859,815

합 계	475,902,593	11,192,383	9,491,787	862,623	859,815

(*) 유/무형자산 처분관련하여 당분기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	기타채무

現지배기업	롯데지주㈜	546,881	356,155	-	-	176,345	133,252

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	6,503,825	2,538,611	1,435,990	-	26,619	-

롯데쇼핑㈜	13,571,036	2,293,865	95,550	105,321	1,983,164	61,931,256

롯데카드㈜	8,636,295	2,252,742	-	8,268,798	-	1,209,773

롯데제과㈜	966,419	1,082,339	13,440	-	41,380	17,420

롯데하이마트㈜	870,070	343,185	-	-	-	-

롯데케미칼㈜	866,636	29,131	-	-	22,726	-

롯데멤버스㈜	1,554,893	523,283	-	22,575	361,430	-

롯데렌탈㈜	1,021,987	15,539	-	2,772	-	5,241

㈜우리홈쇼핑	2,394,015	596,426	-	-	-	-

롯데건설㈜	2,242,822	4,385,935	315	-	66,219	-

롯데칠성음료㈜	985,365	-	-	-	43,100	40

㈜코리아세븐	3,230,784	-	-	-	-	-

㈜마이비	2,694,368	1,175,969	-	-	949	-

롯데푸드㈜	986,401	-	-	-	-	18,953

롯데첨단소재㈜	3,028,376	28,000	-	-	-	-

롯데손해보험㈜	587,421	11,655	936	-	-	33,947

롯데글로벌로지스㈜	1,142,167	562,740	-	8,103	-	111

롯데물산㈜	743,023	502	125,233	-	194,535	-

㈜롯데지알에스	3,046,752	16,500	-	-	149,750	-

㈜대홍기획	199,509	-	-	2	-	86,661

기 타	13,458,093	2,862,678	12,829	457,504	1,348,988	336,387

소 계	68,730,257	18,719,100	1,684,294	8,865,074	4,238,859	63,639,789

합 계	69,277,138	19,075,255	1,684,294	8,865,074	4,415,204	63,773,041

②전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미청구공사	기타채권	매입채무	초과청구공사	기타채무

최상위지배기업	롯데지주㈜	2,098,545	40,179	-	-	-	-

지배기업	롯데아이티테크㈜	105,845	-	1,304	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	9,630,272	960,698	1,435,990	-	13,205	18,033

롯데쇼핑㈜	15,268,529	10,750,798	621,806	188,478	53,333	48,580,320

롯데카드㈜	14,501,969	1	544	11,395,643	804,934	875,694

롯데제과㈜	3,870,466	962,944	13,835	-	-	507,167

롯데하이마트㈜	9,423,374	-	-	-	68,725	23,265

롯데케미칼㈜	809,171	4,107,543	192	-	-	-

롯데멤버스㈜	2,811,136	206,927	-	3,298	-	325,000

롯데렌탈㈜	3,241,833	387,895	-	2,386	-	9,218

㈜우리홈쇼핑	2,615,725	-	-	-	-	-

㈜롯데닷컴	1,265,463	1,675	-	2,310	8,298	22,924

롯데건설㈜	4,201,160	2,695,741	290	5,164	817,760	115,076

롯데칠성음료㈜	2,990,116	37,870	-	-	50,590	77,955

㈜코리아세븐	3,199,125	-	-	-	-	-

㈜마이비	3,234,144	29,727	20,000	-	-	1,320

롯데푸드㈜	1,872,235	28,558	-	-	-	24,624

롯데첨단소재㈜	818,017	882	-	-	136,795	17,314

롯데손해보험㈜	1,208,504	-	1,872	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	1,214,015	-	-	19,194	-	126

롯데물산㈜	428,241	86,881	-	-	8,972	-

㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아)	1,013,758	110,000	-	-	-	-

㈜대홍기획	1,067,974	-	-	-	-	54,448

기타	14,317,999	795,995	27,672	322,881	336,428	624,254

소 계	99,003,226	21,164,135	2,122,201	11,939,354	2,299,040	51,276,738

합 계	101,207,616	21,204,314	2,123,505	11,939,354	2,299,040	51,276,738

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	환율변동효과	기말(*)

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	단기차입금	26,000,000	-	-	-	26,000,000

금융리스부채	1,188,000	594,000	(578,887)	1,203,113

낙천융자조임유한공사	장기차입금	265,056	-	(49,923)	(1,298)	213,835

합 계	27,453,056	594,000	(628,810)	(1,298)	27,416,948

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(5) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	1,988,914

퇴직급여	269,222

합 계	2,258,136

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	305,456,810	365,061,949

자본(B)	360,224,406	217,589,726

부채비율(A/B)	84.8%	167.8%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,631,958	1,041,995	4,694,154	336,935

EUR	904,256	643,030	21	-

CNY	370,679	-	224,985	-

PKR	168,232	180,342	-

VND	1,205,123	399,680	-	1,060,255

JPY	-	-	-	457,186

합 계	8,280,248	2,084,705	5,099,502	1,854,376

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

USD	458,996	(458,996)

EUR	26,123	(26,123)

CNY	37,068	(37,068)

PKR	16,823	(16,823)

VND	80,544	(80,544)

합 계	619,554	(619,554)

2) 이자율위험당분기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 61,473,925천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)614,739천원 및 614,739천원입니다.

3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	144,027,856	76,066,129

매출채권및기타채권(유동)	96,339,357	131,124,843

매도가능금융자산	-	5,570,558

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	5,506,502	-

기타금융자산(유동)	57,783,478	11,198,719

기타금융자산(비유동)	1,751,289	2,242,543

합 계	305,408,482	226,202,792

(*) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 .

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.05%	57.54%	100.00%

총 장부금액	95,761,033	1,464,717	323,533	97,549,283

손실충당금	43,618	842,774	323,534	1,209,926

당분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	798,228

대손상각비	1,222,242

제각	(810,544)

당분기말	1,209,926

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	57,783,478	-	-	57,783,478

기타금융자산(비유동)	1,751,289	-	-	1,751,289

합 계	59,534,767	-	-	59,534,767

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	11,198,719	-	-	11,198,719

기타금융자산(비유동)	2,242,543	-	-	2,242,543

합 계	13,441,262	-	-	13,441,262

4) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과

차입금	65,976,572	67,383,142	6,316,586	59,343,157	1,723,398

매입채무및기타채무	147,949,702	147,949,702	147,949,702

기타금융부채(유동)	10,823,391	10,820,527	10,820,527	-	-

합 계	224,749,665	226,153,371	165,086,815	59,343,157	1,723,398

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

32. 수주계약 등 (1) 연결회사의 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

A도시 u-City 구축공사-대내	2013-01-01	2018-12-31	79.4%	925,969	-	-	-

B사 차세대 ERP시스템 개발	2018-03-05	2019-05-31	45.2%	706,252	-	-	-

온라인 백오피스 통합시스템 구축 프로젝트	2018-03-02	2018-10-31	89.9%	-	-	-	-

소사~원시 복선전철민간투자사업 신호설비	2013-11-08	2018-08-31	99.7%	208,685	-	7,264,732	-

서울 도시철도9호선 2,3단계 신호시스템	2012-01-31	2018-12-31	96.6%	2,150,867	-	-	-

서울지하철 9호선 2,3단계 통신시스템	2013-03-20	2018-12-31	97.9%	411,642	-	-	-

소사~원시 복선전철 차상설비(*)	2016-03-31	2018-08-31	97.8%	-	-	904,254	-

합계	4,403,415	-	8,168,986	-

(*) 현재 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하여 초과청구공사 195,585천원이 계상되었습니다. (2) 당분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

공사계약	17,603,336	13,993,994	(27,488,603)	4,108,727

시스템구축	40,546,259	107,976,947	(97,642,102)	50,881,104

컨설팅	4,102,049	7,525,094	(8,691,823)	2,935,320

합 계	62,251,644	129,496,035	(133,822,528)	57,925,151

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	누적발생원가	누적손익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사계약	104,531,351	11,524,097	(103,891,686)	12,450,117	(286,355)

시스템구축	74,425,588	16,254,179	(78,204,862)	16,565,830	(4,090,925)

컨설팅	8,533,067	1,700,962	(7,252,054)	3,245,062	(263,086)

합 계	187,490,006	29,479,238	(189,348,602)	32,261,009	(4,640,366)

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

공사계약	(114,393)	63,501	(206,647)	28,753	3,237

시스템구축	4,258,496	5,012,043	(748,530)	(5,016)	40,817

컨설팅	95,953	(779,206)	872,060	3,100	11,236

합 계	4,240,056	4,296,338	(83,118)	26,838	55,290

한편, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

33. 영업부문(1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	용역의 유형

SM부문	시스템 운영 및 관리

SI부문	컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수,통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

보고부문 매출

SM부문	129,083,027

SI부문	478,977,466

연결조정	(32,089,372)

매출액	575,971,121

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익	27,616,050

SI부문 매출총이익	20,097,207

연결조정	(1,415,588)

판매비와관리비	(24,141,065)

영업이익	22,156,604

자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

시스템 운영 및 관리	129,083,027

시스템 구축 및 장비납품	446,888,094

합 계	575,971,121

(5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	매출액	당분기말 비유동자산(*)

국내	595,686,552	341,179,138

해외	12,373,941	1,343,889

연결조정	(32,089,372)	(58,704,111)

합 계	575,971,121	283,818,916

(*) 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

A사 및 A사의 종속기업	157,555,206

B사 및 B사의 종속기업	152,785,455

34. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기 현재 종속기업인 현대정보기술㈜의 배출권 증감내역은 다음과 같습니다(단위: KAU,천원).

구분	당분기

수량

기초(이월)	7,963

무상할당	28,777

재분류손익(*)	(17,002)

재분류	17,002

사용	(32,939)

기말	3,801

(*) 당기 중 정부 무상할당량의 여유분을 17,002KAU를 배출권거래시장에서 매도하였으며, 이에 따라 배출원가를 381,695천원 차감하였습니다. 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 32,939KAU입니다.