롯데이노베이트 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 4(당) 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 4(당) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 3(전) 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 3(전) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
롯데정보통신 주식회사

1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	64.95

우리사주조합	525,545	3.41

자기주식	266,964	1.73

기타	4,603,822	29.90

합 계	15,396,331	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는 데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

● 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

● 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

● 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

매출채권	85,278,192	114,651,785

미수금	2,728,353	5,658,983

소계	88,006,545	120,310,768

대손충당금	(2,122,480)	(3,377,172)

합계	85,884,065	116,933,596

5 . 사용이 제한된 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의 내 역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

현금및현금성자산	30,871,067	72,487,724

기타금융자산	40,000,000	50,000,000

당기손익공정가치금융자산	6,000,000	6,000,000

합 계	76,871,067	128,487,724

( 2 ) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말	사용제한 내용

좌수	장부금액	좌수	장부금액

엔지니어링공제조합 출자금	734	502,907	734	474,422	계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30)

소프트웨어공제조합 출자금	4,941	3,529,134	4,941	3,694,643	계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30)

전기공사공제조합 출자금	300	100,071	300	98,865	지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금	54	53,335	54	52,439	지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금	38	15,499	38	15,192	지급보증 담보제공

합 계	4,200,946	4,335,561

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	유동자산

현금및현금성자산(*1)	84,917,052	84,917,052	145,595,499	145,595,499

매출채권및기타채권(*1)	85,884,065	85,884,065	116,933,596	116,933,596

기타금융자산(*1)	56,457,139	56,457,139	61,743,876	61,743,876

비유동자산

기타금융자산(*1)	2,120,016	2,120,016	2,869,238	2,869,238

소 계	229,378,272	229,378,272	327,142,209	327,142,209

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산

상생협력펀드(*1)	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

비유동자산

출자금 등	8,323,739	8,323,739	7,543,433	7,543,433

소 계	14,323,739	14,323,739	13,543,433	13,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 없는 지분증권(*2)	1,220,572	1,220,572	1,231,177	1,231,177

소 계	1,220,572	1,220,572	1,231,177	1,231,177

금융자산 합계	244,922,583	244,922,583	341,916,819	341,916,819

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	53,600,000	-	60,000,000	-

미수수익	692,472	-	312,067	-

보증금	2,164,667	669,164	1,084,469	1,812,406

대여금	-	1,450,852	347,340	1,056,832

합 계	56,457,139	2,120,016	61,743,876	2,869,238

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상생협력펀드	6,000,000	-	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	-	2,948,492	-	2,011,106

소프트웨어공제조합	-	3,529,134	-	3,694,643

엔지니어링공제조합	-	502,907	-	474,422

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	-	1,174,301	-	1,196,766

기타	-	168,905	-	166,496

소 계	-	8,323,739	-	7,543,433

합 계	6,000,000	8,323,739	6,000,000	7,543,433

(4) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜이씨뱅크	-	1,051,436	-	1,050,249

㈜에스지아이코리아	-	169,136	-	180,928

합 계	-	1,220,572	-	1,231,177

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채(*)	유동부채

매입채무및기타채무	141,417,881	141,417,881	236,442,369	236,442,369

리스부채	2,539,411	2,539,411	3,057,147	3,057,147

기타금융부채	10,211,582	10,211,582	13,296,657	13,296,657

소 계	154,168,874	154,168,874	252,796,173	252,796,173

비유동부채

리스부채	2,247,384	2,247,384	2,671,917	2,671,917

기타금융부채	1,330,000	1,330,000	1,330,000	1,330,000

소 계	3,577,384	3,577,384	4,001,917	4,001,917

금융부채 합계	157,746,258	157,746,258	256,798,090	256,798,090

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	10,103,207	-	13,177,182	-

예수보증금	108,375	1,330,000	119,475	1,330,000

합 계	10,211,582	1,330,000	13,296,657	1,330,000

(7) 공정가치 서열체계

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	8,323,739	8,323,739

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	1,220,572	1,220,572

합 계	-	-	9,544,311	9,544,311

(*1) 당반기 중 (-)119,694천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 (-)10,605천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	7,543,433	7,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	1,231,177	1,231,177

합 계	-	-	8,774,610	8,774,610

(*1) 전기 중 240,809천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (-) 81,310천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

선급금	11,255,358	9,167,698

선급비용	2,598,331	2,769,500

합 계	13,853,689	11,937,198

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

상품	14,570,730	6,205,415

평가손실충당금	(12,763)	(4,075)

합계	14,557,967	6,201,340

( 2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 8,688천 원(전반기환입 463천원) 포함되어 있습니다.

9. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)(*3)	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100	217,060	(217,060)	-	100	217,060	(217,060)	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*1)	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100	484,635	(484,635)	-	100	484,635	(484,635)	-

낙천신식기술북경유한공사(*2)	중국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100	-	-	-	100	3,559,568	(3,371,877)	187,691

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100	1,401,347	-	1,401,347	100	1,401,347	-	1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100	561,644	-	561,644	100	561,644	-	561,644

Lotte Data Communication R Center India LLP	인도	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100	1,006,400	-	1,006,400	100	1,006,400	-	1,006,400

합 계	3,671,086	(701,695)	2,969,391	7,230,654	(4,073,572)	3,157,082

(*1) 현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.(*3) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행중에 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	손상	기타	기말

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	-	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	-	-	-	-	-

낙천신식기술북경유한공사	187,691	-	-	(187,691)	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,401,347	-	-	-	1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia	561,644	-	-	-	561,644

Lotte Data Communication R Center India LLP	1,006,400	-	-	-	1,006,400

합 계	3,157,082	-	-	(187,691)	2,969,391

2) 전반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손상	기말

현대정보기술㈜(*1)	57,994,299	-	57,994,299

낙천신식기술북경유한공사	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,401,347	-	1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia	561,644	-	561,644

합 계	59,957,290	-	59,957,290

(*1) 현대정보기술(주)는 2019년 7월 1일자 롯데정보통신(주)에 흡수합병 되었습니다.

10. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	소재지	주요 영업활동	당반기말 및 전기말

지분율	장부금액

관계기업투자주식(*1)	HIT USA Co.,Ltd	미국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	40%	-

중국현대신식기술 유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	30%	-

(*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜와의 합병으로 취득하였으며, 당반기말 현재 영업활동중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	99,179,500	-	99,179,500	99,179,500	-	99,179,500

건물	96,077,008	(42,615,635)	53,461,373	96,077,008	(41,543,957)	54,533,051

구축물	5,012,290	(4,304,747)	707,543	5,012,290	(4,276,894)	735,396

기계장치	184,148,019	(128,040,227)	56,107,792	173,553,382	(127,110,450)	46,442,932

차량운반구	337,840	(12,818)	325,022	22,755	(3,779)	18,976

기타의유형자산	28,938,051	(20,287,960)	8,650,091	30,266,941	(20,174,358)	10,092,583

건설중인자산	17,898,567	-	17,898,567	10,179,111	-	10,179,111

사용권자산	10,452,698	(6,256,752)	4,195,946	11,708,808	(5,415,652)	6,293,156

합 계	442,043,973	(201,518,139)	240,525,834	425,999,795	(198,525,090)	227,474,705

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등	상각	처분	기타(*)	당반기말

토지	99,179,500	-	-	-	-	99,179,500

건물	54,533,051	-	(1,071,678)	-	-	53,461,373

구축물	735,396	-	(27,853)	-	-	707,543

기계장치	46,442,932	-	(8,641,494)	(8,289)	18,314,643	56,107,792

차량운반구	18,976	315,085	(9,039)	-	-	325,022

기타의유형자산	10,092,583	368,365	(2,387,695)	(82,097)	658,935	8,650,091

건설중인자산	10,179,111	25,356,534	-	-	(17,637,078)	17,898,567

사용권자산	6,293,156	1,135,082	(1,610,102)	(285,690)	(1,336,500)	4,195,946

합 계	227,474,705	27,175,066	(13,747,861)	(376,076)	-	240,525,834

2) 전반기

(단위:천원)

과 목	전기초	회계정책 변경효과	취득 등	상각	처분	기타(*)	전반기말

토지	69,485,086	-	-	-	-	-	69,485,086

건물	28,569,994	-	3,745	(520,861)	-	-	28,052,878

구축물	308,899	-	-	(6,233)	-	-	302,666

기계장치	15,142,048	-	-	(4,382,361)	(486)	3,941,490	14,700,691

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

기타의유형자산	4,042,572	-	103,153	(916,318)	(5,422)	561,319	3,785,304

건설중인자산	399,651	-	4,103,158	-	-	(4,502,809)	-

사용권자산	-	4,715,582	4,239,209	(1,950,758)	-	-	7,004,033

합 계	117,948,251	4,715,582	8,449,265	(7,776,531)	(5,908)	-	123,330,659

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당사는 당반기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위: 천원)

구분	투자기간	총 투자예정금액	당반기말까지 투자금액	당반기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진	2018년 ~ 2021년	103,309,941	16,433,100	9,806,663

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	6,823,824	(3,366,802)	3,457,022	6,781,867	(2,538,015)	4,243,852

기계장치	2,460,556	(2,447,980)	12,576	3,945,556	(2,476,103)	1,469,453

차량운반구	1,168,318	(441,970)	726,348	981,385	(401,534)	579,851

합 계	10,452,698	(6,256,752)	4,195,946	11,708,808	(5,415,652)	6,293,156

( 5) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득 등	상각	처분	기타	당반기말

건물	4,243,852	678,319	(1,248,939)	(216,210)	-	3,457,022

기계장치	1,469,453	-	(120,377)	-	(1,336,500)	12,576

차량운반구	579,851	456,763	(240,786)	(69,480)	-	726,348

합 계	6,293,156	1,135,082	(1,610,102)	(285,690)	(1,336,500)	4,195,946

2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초	회계정책 변경	취득 등	상각	처분	전반기말

건물	-	2,714,399	3,882,661	(1,236,408)	-	5,360,652

기계장치	-	1,674,192	96,814	(590,335)	-	1,180,671

차량운반구	-	326,991	259,734	(124,015)	-	462,710

합 계	-	4,715,582	4,239,209	(1,950,758)	-	7,004,033

당사는 사무실, IT 장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사가 리스하고 있는 자산 중 일부 자산은 리스기간 종료 후 해당 자산의 소유권이 당사로 무상 이전됩니다.

( 6) 당반 기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

사용권자산 감가상각비	1,610,102	1,950,758

리스부채 이자비용	86,263	96,482

단기리스 관련 비용	50,818	94,075

소액자산리스 관련 비용	132,643	114,006

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	334,563

리스로 인한 총 현금유출액은 2,057,014천원입니다.

12. 투자부동산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,053,727	-	21,053,727	21,053,727	-	21,053,727

건물	12,740,916	(6,602,915)	6,138,001	12,740,916	(6,467,058)	6,273,858

구축물	5,227,299	(3,712,201)	1,515,098	5,227,299	(3,477,102)	1,750,197

합 계	39,021,942	(10,315,116)	28,706,826	39,021,942	(9,944,160)	29,077,782

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	상각	당반기말

토지	21,053,727	-	21,053,727

건물	6,273,858	(135,857)	6,138,001

구축물	1,750,197	(235,099)	1,515,098

합 계	29,077,782	(370,956)	28,706,826

2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	전기초	상각	전반기말

토지	19,934,670	-	19,934,670

건물	2,557,658	(42,821)	2,514,837

합 계	22,492,328	(42,821)	22,449,507

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	4,302,787	-	(255,610)	4,047,177	4,302,787	-	(255,610)	4,047,177

영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416	4,324,415	(1,248,332)	(1,771,667)	1,304,416

기타의무형자산	63,476,681	(40,406,739)	(4,950)	23,064,992	59,647,965	(36,637,196)	(4,950)	23,005,819

합 계	72,103,884	(41,655,072)	(2,032,227)	28,416,585	68,275,167	(37,885,528)	(2,032,227)	28,357,412

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	처분	대체	당반기말

회원권	4,047,177	-	-	-	-	4,047,177

영업권	1,304,416	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	23,005,819	3,846,415	(3,787,241)	(1)	-	23,064,992

합 계	28,357,412	3,846,415	(3,787,241)	(1)	-	28,416,585

2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상 각	처분	전반기말

회원권	3,872,177	-	-	-	3,872,177

기타의무형자산	19,117,909	3,609,333	(3,000,432)	(30,279)	19,696,531

합 계	22,990,086	3,609,333	(3,000,432)	(30,279)	23,568,708

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

매입채무	71,915,137	108,517,381

미지급금	69,502,744	127,924,988

합 계	141,417,881	236,442,369

15. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,539,411	2,247,384	3,057,147	2,671,917

(2) 당사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 당사로 무상 이전됩니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

6개월 이내	1,775,053	1,666,429

6개월 초과 1년 이내	880,639	1,519,290

1년 초과 2년 이내	1,147,128	1,554,495

2년 초과 5년 이내	860,961	856,077

5년 초과	352,141	405,205

소 계	5,015,922	6,001,496

차감: 현재가치 조정금액	(229,127)	(272,432)

합 계	4,786,795	5,729,064

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

예수금	1,785,324	1,742,352

부가세예수금	7,664,294	6,887,540

선수금	6,851,195	2,674,620

합 계	16,300,813	11,304,512

17. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	236,849	-	394,641	-

상여충당부채	6,351,055	-	6,724,539	-

기타충당부채	4,965,168	21,340	3,493,233	21,340

합 계	11,553,072	21,340	10,612,413	21,340

(2) 당 반기 와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당반기말

하자보수충당부채	394,641	-	(157,792)	236,849

상여충당부채	6,724,539	8,884,398	(9,257,882)	6,351,055

기타충당부채	3,514,573	3,948,326	(2,476,391)	4,986,508

합 계	10,633,753	12,832,724	(11,892,065)	11,574,412

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	증가	감소	전반기말

기타충당부채	211,722	546,315	(187,380)	570,657

상여충당부채	5,058,260	8,061,486	(6,955,867)	6,163,879

합 계	5,269,982	8,607,801	(7,143,247)	6,734,536

18. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

확정급여부채의 현재가치	122,835,548	119,900,164

사외적립자산의 공정가치	(112,414,385)	(114,946,121)

순확정급여부채(자산)	10,421,163	4,954,043

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치	4,588,902	4,533,691

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채

당기근무원가	7,865,904	277,368	5,362,637	191,492

순이자원가	13,321	58,370	(108,202)	40,630

재측정요소	-	(280,527)	-	(28,764)

합 계	7,879,225	55,211	5,254,435	203,358

19 . 자본 금/자 본잉여금/자본조정 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	15,396,331	15,396,331

보통주자본금	76,981,655,000	76,981,655,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

주식발행초과금	312,244,969	312,244,969

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

자기주식(*)	(12,723,392)	(12,723,392)

기타자본조정	(42,985,365)	(42,985,365)

합 계	(55,708,757)	(55,708,757)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초금액	312,244,969	273,360,749

기타	-	3,156

반기말금액	312,244,969	273,363,905

(6) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,987,646	1,928,590

임의적립금

배상책임준비금(*2)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	57,145,748	52,616,463

합 계	60,233,394	54,645,053

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초금액	54,645,053	34,340,872

배당금의 지급(*)	(10,590,556)	(9,285,900)

반기순이익	14,529,333	18,898,792

순확정급여부채의 재측정요소	1,658,493	450,380

기타	(8,929)	-

반기말금액	60,233,394	44,404,144

(*) 당반기 1주당 700원(전반기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초금액	(5,822,054)	1,476,264

확정급여제도의 재측정요소	1,658,493	450,380

반기말금액	(4,163,561)	1,926,644

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	747,953	755,992

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	평가	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	755,992	(8,039)	747,953

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	사업결합효과	평가	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	817,624	(61,632)	755,992

22. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	9,278,054,236	14,529,333,098	11,473,017,324	18,898,791,835

가중평균유통보통주식수(*1)	15,129,367	15,129,367	14,286,000	14,286,000

주당손익	613	960	803	1,323

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	15,396,331	15,396,331	14,286,000	14,286,000

자기주식	(266,964)	(266,964)	-	-

가중평균유통보통주식수	15,129,367	15,129,367	14,286,000	14,286,000

(2) 당반기말과 전반기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

SI부문 매출	175,952,305	333,699,248	141,368,061	268,029,840

SM부문 매출	38,198,577	75,497,981	36,266,982	71,137,447

매출액 합계	214,150,882	409,197,229	177,635,043	339,167,287

SI부문 원가	169,211,030	322,795,704	131,680,427	251,963,552

SM부문 원가	27,417,255	55,662,474	26,547,882	52,973,350

매출원가 합계	196,628,285	378,458,178	158,228,309	304,936,902

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,685,169	5,272,384	2,251,448	4,229,086

퇴직급여	335,902	695,150	231,165	470,285

복리후생비	518,137	1,258,956	524,773	1,080,947

교육훈련비	113,770	227,496	307,681	728,885

보험료	133,602	300,428	101,455	200,072

세금과공과	898,838	972,196	660,110	699,930

접대비	57,486	115,394	47,664	113,418

수선유지비	143,926	305,017	124,432	233,157

감가상각비	479,391	967,072	445,963	888,765

무형자산상각비	90,535	176,734	88,314	176,768

지급수수료	1,470,043	3,017,448	1,548,837	3,235,522

광고선전비	34,612	140,640	73,921	175,735

여비교통비	26,275	50,655	55,337	97,818

차량유지비	26,819	56,698	28,241	50,589

소모품비	65,359	179,608	33,708	65,110

지급임차료	5,288	5,288	28,600	46,177

기타	132,711	281,396	124,654	257,236

합 계	7,217,863	14,022,560	6,676,303	12,749,500

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	117,841	180,001	62,536	67,788

외화환산이익	(3,993)	157,508	33,225	96,049

유형자산처분이익	2,571	23,535	2,374	3,510

무형자산처분이익	-	-	-	46

잡이익	229,890	334,325	1,794,923	1,893,054

종속기업투자주식처분이익	-	179	-	-

합 계	346,309	695,548	1,893,058	2,060,447

기타비용

외환차손	156,220	254,165	1,747	4,819

외화환산손실	(16,499)	6,609	7,162	5,495

유형자산처분손실	83,641	84,074	4,336	4,900

무형자산처분손실	-	1	-	-

기타의대손상각비	-	-	(4,816)	10,009

기부금	26,100	31,074	29,980	38,615

잡손실	962	1,387	504,614	504,914

합 계	250,424	377,310	543,023	568,752

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	39,337,201	61,298,769	34,443,787	59,262,883

종업원급여	51,460,104	104,953,276	39,352,694	78,461,535

지급임차료	35,481	51,610	(258,700)	83,057

감가상각비 및 상각비	8,990,071	17,906,057	5,696,279	10,819,786

지급수수료	4,144,912	8,389,275	3,121,984	6,857,270

용역비	83,131,039	164,901,385	66,525,291	131,740,832

광고선전비	37,691	148,752	116,427	229,769

수도광열비	3,329,604	8,176,463	973,043	2,194,142

세금과공과	1,203,613	1,802,602	830,504	1,052,905

기타비용	10,790,338	23,552,035	14,168,935	27,145,824

합 계(*)	202,460,054	391,180,224	164,970,244	317,848,003

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전 반 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	375,417	913,408	1,034,337	1,968,301

외환차익	-	-	256,171	256,171

외화환산이익	(111,894)	58,356	(67,581)	7,541

당기손익-공정가치금융자산평가이익	71,280	101,815	-	25,795

합 계	334,803	1,073,579	1,222,927	2,257,808

금융비용

이자비용	43,186	86,263	64,108	96,482

외환차손	2	34	7	803

외화환산손실	28,021	29,698	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(8,929)	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	22,467	221,509	18,406	18,406

합 계	84,747	337,504	82,521	115,691

28. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.82% (전반기 24.26%)입니 다.

29. 현금흐름표 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

현금	5,000	3,500

예금	16,327,242	3,735,831

기타현금성자산	68,584,810	141,856,168

합 계	84,917,052	145,595,499

(2) 당반기와 전반기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

건설중인자산의 본계정 대체	17,637,078	4,502,809

리스자산의 기계장치 대체	1,336,500	-

유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금)	2,874	564

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,135,082	8,954,791

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	2,651,205	1,576,607

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(253,953)	(283,244)

당기손익공정가치측정자산 재분류	-	6,000,000

리스부채의 유동부채 분류	834,210	1,148,359

장기대여금의 유동성 대체	347,340	-

단기대여금의 유동성 대체	(347,340)	-

임차보증금 관련된 채권 증가(감소)	3,330	-

임차보증금(비유동)의 유동성 대체	1,092,528	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	지급	기타	당반기말

리스부채	5,729,063	1,135,082	(1,787,290)	(290,060)	4,786,795

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	전기초	회계정책변경	증가	지급	전반기말

리스부채	-	4,715,582	4,239,209	(1,794,377)	7,160,414

(4) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

법인세비용	4,541,985	6,054,305

이자수익	(913,408)	(1,968,301)

이자비용	86,263	96,482

외화환산이익	(215,864)	(103,590)

외화환산손실	36,307	5,495

퇴직급여	7,879,225	5,254,435

감가상각비	14,118,816	7,819,352

무형자산상각비	3,787,241	3,000,433

대손상각비(환입)	(1,300,515)	161,601

기타의대손상각비	-	10,009

유형자산처분이익	(23,535)	(3,510)

유형자산처분손실	84,074	4,900

무형자산처분이익	-	(46)

무형자산처분손실	1	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(101,815)	(25,795)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	221,508	18,406

종속기업투자주식처분이익	(179)	-

재고자산평가손실충당금전입(환입)	8,688	(463)

공사손실충당부채환입액	-	(145,305)

공사손실충당부채전입액	1,942,001	-

하자보수충당부채환입액	(157,792)	-

기타장기종업원급여	55,211	203,359

기부금	2,874	564

합계	30,051,086	20,382,330

(5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

매출채권의 증감	29,410,173	21,859,139

미수금의 증감	2,933,959	(7,264,926)

선급금의 증감	(2,087,660)	(1,023,555)

선급비용의 증감	171,170	81,557

계약자산의 증감	(1,740,298)	507,694

재고자산의 증감	(8,365,315)	6,526,336

보증금의 증감	-	33,222

매입채무의 증감	(38,945,054)	(30,954,119)

미지급금의 증감	(58,421,963)	32,241,065

미지급비용의 증감	(3,073,974)	(5,411,220)

계약부채의 증감	5,818,051	1,267,102

선수금의 증감	4,176,575	(1,515,551)

예수금의 증감	42,972	56,042

예수부가세의 증감	776,754	(816,802)

유동성예수보증금의 증감	(11,100)	(54,950)

예수보증금의 증감	-	2,700

퇴직금의 지급	(2,381,860)	(1,579,746)

사외적립자산의 증감	2,157,741	1,469,817

상여충당부채의 증감	(373,484)	1,105,619

유동성충당부채의 증감	(470,066)	504,240

합 계	(70,383,379)	17,033,664

30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	8,907,902

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

(2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제 공 목 적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

합 계	3

(3) 당반기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 각 통화)

구 분	제공금융기관	한도금액	실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증	서울보증보험㈜	10,208,965	10,208,965

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	26,021,843	14,066,868

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	204,352,843	103,954,684

지급보증	㈜신한은행	USD 602,700	USD 602,700

(*) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 1인	247,942

임금	이준의	롯데정보통신㈜	7,154

선급금반환 청구	롯데정보통신㈜	㈜빈플럭스	27,720

건물인도	롯데정보통신㈜	최희재	7,682

경영진은 해당 소송의 최종 결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 브랜드 사용계약 등당사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계 약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	롯데지주㈜

종속기업(*1)	Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

PT. Lotte Data Communication Indonesia

Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited

Lotte Data Communication R Center India LLP

관계기업	HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*2)	㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산 되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	5,422,125	-	1,097,831	-	-

종속기업	Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	643,383	33,662	192,848	88,800	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	76,906	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	84,040	-	16,611	-	-

소 계	804,329	33,662	209,459	88,800	-

지배기업의 종속기업 및공동기업	롯데제과㈜	7,209,426	-	761,839	-	-

롯데푸드㈜	2,860,634	-	87,097	-	-

㈜롯데지알에스	6,900,925	-	-	-	-

㈜코리아세븐	12,370,522	-	1,641	-	-

롯데멤버스㈜	14,263,791	-	23,544	-	-

㈜대홍기획	1,281,629	-	56,888	-	-

기타	3,669,477	-	224,378	-	-

소 계	48,556,404	-	1,155,387	-	-

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	67,968,201	-	536,430	-	-

롯데케미칼㈜	14,005,949	-	13,946	-	-

롯데칠성음료㈜	8,956,584	-	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	31,245,387	-	376,411	-	-

기타	513,863	-	20,520	-	-

소 계	122,689,984	-	947,307	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	33,210,610	-	25,692	-	-

롯데하이마트㈜	9,536,571	-	48,903	-	-

롯데렌탈㈜	8,559,649	-	241,924	-	-

㈜우리홈쇼핑	17,277,590	-	-	-	-

롯데건설㈜	9,319,653	-	23,353	6,862,995	-

롯데물산㈜	1,794,874	-	128,885	-	-

기타	20,507,426	-	16,053	-	1,233

소 계	100,206,373	-	484,810	6,862,995	1,233

합 계	277,679,215	33,662	3,894,794	6,951,795	1,233

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	상품매입 및용역비	유형자산 취득

지배기업	롯데지주㈜	3,666,878	-	953,612	-

종속기업	현대정보기술㈜	2,116,613	4,562	10,516,598	2,090,949

낙천신식기술북경유한공사	-	7,480	-	-

낙천신식기술심양유한공사	-	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,021,059	31,683	-	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	77,589	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	99,744	-	15,352	-

소 계	3,315,005	43,725	10,531,950	2,090,949

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜	30,383,415	-	419,931	-

롯데제과㈜	6,213,667	-	938,431	-

롯데멤버스㈜	17,126,603	-	68,802	-

㈜코리아세븐	10,098,963	-	-	-

㈜마이비	6,183,885	-	-	-

롯데지알에스㈜	9,132,529	-	3,003	-

㈜대홍기획	1,367,888	-	239,595	-

기타	16,012,383	-	712,347	1,600

소 계	96,519,333	-	2,382,109	1,600

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	60,993,179	-	503,986	-

롯데케미칼㈜	7,678,860	-	-	-

롯데칠성음료㈜	11,590,408	-	-	-

롯데푸드㈜	3,837,917	-	65,695	-

롯데글로벌로지스㈜	16,323,771	-	99,483	-

기타	3,463,516	-	38,588	-

소 계	103,887,651	-	707,752	-

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	32,688,106	-	40,370	-

롯데하이마트㈜	8,847,762	-	-	-

롯데렌탈㈜	6,044,590	-	214,169	-

㈜우리홈쇼핑	10,568,208	-	-	-

롯데건설㈜	14,906,573	-	(122)	-

롯데첨단소재㈜	4,990,261	-	-	-

롯데손해보험㈜	5,942,322	-	1,640,007	-

롯데물산㈜	2,010,084	-	118,226	-

기타	21,173,902	-	34,140	-

소 계	107,171,808	-	2,046,790	-

합 계	314,560,675	43,725	16,622,213	2,092,549

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	919,898	1,195,733	-	-	-	10,527	-	183,786

종속기업	Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,055,277	-	-	16,570	43,223	39,357	-	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	20,773	-	-	-	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	814,699	124,031	-	-	8,057	-	-	-

소 계	1,890,749	124,031	-	16,570	51,280	39,357	-	-

지배기업의 종속기업 및공동기업	롯데제과㈜	1,203,979	268,324	-	208	-	-	-	163,708

롯데푸드㈜	407,000	-	-	-	-	-	-	17,659

㈜롯데지알에스	1,116,044	-	-	-	-	-	-	1,020

㈜코리아세븐	5,808,632	852,483	-	6,612	231	1,902,954	-	5,689

롯데멤버스㈜	2,078,007	-	-	-	4,460	7,801	-	399,972

㈜대홍기획	232,128	-	-	-	-	-	-	10,501

기타	543,106	48,342	-	5,651	-	-	-	46,388

소 계	11,388,896	1,169,149	-	12,471	4,691	1,910,755	-	644,937

지배기업의관계기업	롯데쇼핑㈜	9,214,832	1,260,237	-	852,465	77,960	1,267,769	-	25,419,638

롯데케미칼㈜	1,340,408	50,269	-	-	-	159,699	-	-

롯데칠성음료㈜	1,664,385	1,001,387	-	-	-	412,723	-	80,135

롯데글로벌로지스㈜	5,409,139	7,514,970	-	-	220,702	1,712,448	-	26,163

기타	60,956	-	-	60,652	-	-	-	89,058

소 계	17,689,720	9,826,863	-	913,117	298,662	3,552,639	-	25,614,994

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	7,424,514	4,063,223	-	1,440,990	-	19,200	-	48,040

롯데하이마트㈜	1,069,238	179,312	-	12,900	-	-	-	5,533

롯데렌탈㈜	1,466,693	602,116	683,478	-	-	1,723	693,310	1,446

㈜우리홈쇼핑	1,798,432	1,305,678	-	-	-	-	-	9,625

롯데건설㈜	3,249,859	270,977	-	75	1,814,196	71,960	-	51,112

롯데물산㈜	301,392	-	1,356,644	141,881	-	2,506	1,416,767	16,893

기타	3,980,903	2,678,852	4,139	3,896	-	652,281	2,632	29,112

소 계	19,291,031	9,100,158	2,044,261	1,599,742	1,814,196	747,670	2,112,709	161,761

합 계	51,180,294	21,415,934	2,044,261	2,541,900	2,168,829	6,260,948	2,112,709	26,605,478

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	1,113,427	489,999	-	-	-	309	-	220,104

종속기업	낙천신식기술북경유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,097,390	142,894	-	15,978	4,952	48,723	-	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	13,931	-	-	-	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	726,743	129,176	-	-	7,769	26,723	-	-

소 계	1,838,064	272,070	-	15,978	12,721	75,446	-	-

지배기업의 종속기업 및공동기업	롯데제과㈜	928,249	50,578	-	-	-	-	-	189,674

롯데멤버스㈜	5,052,338	329,169	-	-	4,975	368,007	-	1,894,953

㈜코리아세븐	6,239,029	613,105	-	-	-	-	-	38,760

롯데지알에스㈜	1,968,573	1,130,318	-	-	-	11,750	-	-

㈜대홍기획	465,453	183,845	-	-	-	-	-	92,574

기타	1,713,033	-	-	-	-	29,594	-	57,762

소 계	16,366,675	2,307,015	-	-	4,975	409,351	-	2,273,723

지배기업의관계기업	롯데쇼핑㈜	23,366,504	2,853,847	-	3,952,779	86,587	405,755	84,814,330

롯데케미칼㈜	2,389,380	344,088	-	-	-	-	8,833

롯데칠성음료㈜	1,835,562	1,895,880	-	-	-	8,362	57

롯데푸드㈜	942,549	-	-	-	-	-	14,681

롯데글로벌로지스㈜	3,078,775	3,993,224	-	-	11,105	138,011	16,404

기타	138,179	-	-	158,460	-	-	211,215

소 계	31,750,949	9,087,039	-	4,111,239	97,692	552,128	-	85,065,520

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	4,915,461	5,083,058	1,440,990	-	458,106	3,080

롯데하이마트㈜	3,445,851	-	-	-	-	204,960	849

롯데렌탈㈜	1,538,948	245,869	529,148	-	-	502	538,058	7,707

㈜우리홈쇼핑	3,777,892	-	-	-	-	1,716,833	-	-

롯데건설㈜	4,676,542	443,735	-	95	1,603,440	409,224	-	15,401

롯데첨단소재㈜	882,547	-	-	-	-	-	-	-

롯데물산㈜	248,904	-	1,336,891	140,554	-	-	1,357,774	-

기타	6,750,704	1,460,327	5,692	14,846	-	16,879	5,758	161,801

소 계	26,236,849	7,232,989	1,871,731	1,596,485	1,603,440	2,806,504	1,901,590	188,838

합 계	77,305,964	19,389,112	1,871,731	5,723,702	1,718,828	3,843,738	1,901,590	87,748,185

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	현금출자	기타	반기말(*1)

종속기업

낙천신식기술북경유한공사(*2)	종속기업주식	187,691	-	(187,691)	-	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	단기대여금	347,340	-	-	-	-	(347,340)	-

장기대여금	1,042,020	-	-	51,480	-	347,340	1,440,840

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	출자금	1,196,766	-	-	-	-	(22,465)	1,174,301

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	금융리스부채	76,804	-	(76,804)	-	-	-	-

롯데스타트업펀드1호	출자금	2,011,106	-	-	-	900,000	37,386	2,948,492

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 청산되었습니다. 2) 전반기

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	평가손익	반기말(*1)

종속기업

낙천신식기술북경유한공사(*2)	단기대여금	301,106	-	-	9,842	-	310,948

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	장기대여금	1,341,720	-	-	46,440	-	1,388,160

지배기업의 관계기업

롯데스타트업펀드1호	출자금	1,163,551	900,000	-	-	(18,406)	2,045,145

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 단기대여금의 경우 100% 손상으로 전반기말 장부금액은 "0"원 입니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30.(2)에 기재되어 있습니다.

(6) 전반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 전반기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국아이비엠	1,029,082	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

(7) 당반 기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 2,027,290천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비(환입)는 57,070천원 입니다.

(8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,970,220천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 307,205천원, 기타의대손상각비(환입)는 (302,131)천원입니다.

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

단기급여	666,220	730,825

퇴직급여	89,894	72,098

합 계	756,114	802,923

(10) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

지배기업	롯데지주㈜	배당금의 지급(보통주)	7,000,000	6,500,000

(11) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

대규모기업집단계열회사	리스료 지급	롯데물산㈜	123,829	110,511

롯데렌탈㈜	243,711	123,927

롯데오토리스㈜	3,177	3,177

(12) 브랜드 사용계약 등브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계 약과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각각 958,285천원 및 877,319천원입니다. (주석 30.(5)참고)

32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

부채(A)	224,525,389	303,280,573

자본(B)	394,499,214	388,918,912

부채비율(A/B)	56.91%	77.98%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

2) 이자율위험당반기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.

3) 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권 회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. ② -1. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.17%	89.84%	100.00%

총 채권금액	86,019,171	124,386	1,862,988	88,006,545

손실충당금	147,745	111,747	1,862,988	2,122,480

② -2. 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.31%	66.41%	100.00%

총 채권금액	117,130,314	512,482	2,667,972	120,310,768

손실충당금	368,840	340,359	2,667,972	3,377,171

당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초 손실충당금	3,377,171	3,072,557

손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,255,503)	138,598

기타	812	-

반기말 손실충당금	2,122,480	3,211,155

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	56,457,139	-	56,457,139

기타금융자산(비유동)	2,120,016	-	2,120,016

합 계	58,577,155	-	58,577,155

(단위: 천원)

구 분	제 3(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	61,743,876	-	61,743,876

기타금융자산(비유동)	2,869,238	-	2,869,238

합 계	64,613,114	-	64,613,114

당반기와 전반기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말

연체 및 손상되지 않은 계약자산	손상된 계약자산	합 계

계약자산(유동)	27,842,090	213,939	28,056,029

(단위: 천원)

구 분	제 3(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 계약자산	손상된 계약자산	합 계

계약자산(유동)	26,056,781	258,950	26,315,731

당반기와 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초 손실충당금	258,950	-

손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(45,011)	23,003

반기말 손실충당금	213,939	23,003

5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

33. 건설형공사계약

(1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다 .

(2) 당반기와 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 기

기초금액	117,715,337	34,809,453

증감액(*)	115,483,022	212,916,603

합병효과	-	40,769,599

수익인식액	(97,960,447)	(170,780,318)

기말금액	135,237,912	117,715,337

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

누적발생원가	168,058,417	112,898,591

누적손익	24,884,910	19,930,654

진행청구액	(173,040,047)	(115,750,591)

소 계	19,903,280	17,078,654

계약자산(*1)	28,056,029	26,315,731

계약부채(*2)	(8,152,749)	(9,237,077)

소 계	19,903,280	17,078,654

(*1) 당반기말 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 213,939천원(전기말 258,950천원)입니다. (*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 11,622,072천원(전기말 4,719,693천원)이 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별반기손익와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	16,340	1,361,330	(1,254,035)	(90,955)	4,515,576

2) 전반기

(단위:천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	전반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	4,084,854	3,594,855	344,388	145,611	66,417

한편, 당반기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계 약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 7,276백만원 및 6,279백만원 감소합니다. (6) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

34. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	31,863

2019년분	30,431

2020년분	30,430

합 계	92,724

(2) 당반기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 기

기초(이월)	(24,138)	(5,742)

무상할당	15,215	30,431

재분류	14,154	5,866

매입	10,000	-

사용	(28,855)	(54,693)

기말	(13,624)	(24,138)

(3) 당반기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 기

기초	919,658	143,550

증감	(470,066)	776,108

기말	449,592	919,658

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23	408,301,464	338,628,133

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	12	895,765	539,154

총 수익	409,197,229	339,167,287

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기말	제 3(전) 기말

계약자산

SI부문(*1)	27,842,090	26,056,781

계약부채

SI부문(*2)	8,152,749	9,237,077

(*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 (-) 213,939천원이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 전기 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 11,622,072천원(전기말 4,719,693천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 반기	제 3(전) 반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기 및 전반기에 인식한 수익

SI부문	8,093,283	4,017,189