롯데이노베이트 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 3(당) 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 3(당) 누적 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 2(전) 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 2(전) 누적 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
롯데정보통신 주식회사

1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명(*)	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	64.95

우리사주조합	620,317	4.03

자기주식	266,964	1.73

기타	4,509,050	29.29

합 계	15,396,331	100.00

(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 당사의 주주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	358,992,377	-	358,992,377

비유동자산(*1)	240,467,073	4,715,582	245,182,655

자산총계	599,459,450	4,715,582	604,175,032

유동부채(*2)	217,196,035	2,128,840	219,324,875

비유동부채(*2)	3,131,794	2,586,742	5,718,536

부채총계	220,327,829	4,715,582	225,043,411

자본 총계	379,131,621	-	379,131,621

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	99,160,856	110,839,920

미수금	3,971,145	2,736,804

소 계	103,132,001	113,576,724

손실충당금	(3,435,897)	(3,072,557)

합 계	99,696,104	110,504,167

5. 사용이 제한된 금융자산(1) 당분기말 현재 장기금융상품 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 149,587,802천원(현금및현금성자산: 113,587,802천원, 기타금융자산: 30,000,000천원, 당기손익-공정가치금융자산 6,000,000천원)과 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,423,949천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).전기공사공제조합 출자금 300좌(당분기말 장부금액: 98,865천원)도 담보로 제공되어 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	175,581,811	175,581,811	152,910,733	152,910,733

매출채권및기타채권(*1)	99,696,104	99,696,104	110,504,167	110,504,167

기타금융자산(*1)	41,391,220	41,391,220	58,246,567	58,246,567

비유동자산:

기타금융자산(*1)	3,112,983	3,112,983	2,560,980	2,560,980

소 계	319,782,118	319,782,118	324,222,447	324,222,447

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산:

상생협력펀드(*1)(*2)	6,000,000	6,000,000	-	-

비유동자산:

출자금 등	7,310,013	7,310,013	1,689,004	1,689,004

소 계	13,310,013	13,310,013	1,689,004	1,689,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 없는 지분증권(*3)	1,312,487	1,312,487	-	-

소 계	1,312,487	1,312,487	-	-

금융자산 합계	334,404,618	334,404,618	325,911,451	325,911,451

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	40,000,000	2,000	56,000,000	-

미수수익	139,256	-	603,920	-

보증금	1,071,769	1,832,406	1,642,647	1,219,260

대여금(*)	180,195	1,278,577	-	1,341,720

합 계	41,391,220	3,112,983	58,246,567	2,560,980

(*) 대여금 유동의 경우 일부 손상되었습니다. 손상차손 인식 전 장부금액은 491,957천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상생협력펀드(*1)	6,000,000	-	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	-	2,045,145	-	1,163,551

소프트웨어공제조합(*2)	-	474,422	-	450,515

엔지니어링공제조합(*3)	-	3,423,950	-	-

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	-	1,200,000	-	-

기타	-	166,496	-	74,938

소 계	-	7,310,013	-	1,689,004

합 계	6,000,000	7,310,013	6,000,000	1,689,004

(*1) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다.(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,423,949천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고).(*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).(4) 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없으며 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말

유동	비유동

㈜이씨뱅크	-	1,126,455

㈜에스지아이코리아	-	186,032

합 계	-	1,312,487

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	212,788,179	212,788,179	177,785,557	177,785,557

기타금융부채	9,077,999	9,077,999	12,777,369	12,777,369

유동성리스부채	3,796,350	3,796,350	-	-

소 계	225,662,528	225,662,528	190,562,926	190,562,926

비유동부채:

기타금융부채	1,330,000	1,330,000	404,800	404,800

비유동성리스부채	3,359,163	3,359,163	-	-

소 계	4,689,163	4,689,163	404,800	404,800

금융부채 합계	230,351,691	230,351,691	190,967,726	190,967,726

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	8,958,524	-	12,593,944	-

예수보증금	119,475	1,330,000	183,425	404,800

합 계	9,077,999	1,330,000	12,777,369	404,800

(7) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	7,310,013	7,310,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,312,487	1,312,487

합계	-	-	8,622,500	8,622,500

(*) 당분기 중 7,390천원의 평가손익을 인식하였습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,689,004	1,689,004

(*) 전기 중 (-)3,040천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,119,339	3,030,782

선급비용	2,563,156	2,531,234

합 계	9,682,495	5,562,016

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,640,670	11,171,373

평가손실충당금	(14,650)	(17,349)

합 계	3,626,020	11,154,024

(2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 2,699천원 포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입14,664천원이 포함되어 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

현대정보기술㈜(*)	대한민국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	-	-	-	-	59.68	57,994,299	-	57,994,299

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*)	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00	217,060	(217,060)	-	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*)	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00	484,635	(484,635)	-	-	-	-	-

낙천신식기술북경유한공사	중국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00	1,600,104	(1,600,104)	-	100.00	1,600,104	(1,600,104)	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	베트남	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00	1,401,347	-	1,401,347	100.00	1,401,347	-	1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00	561,644	-	561,644	100.00	561,644	-	561,644

Lotte Data Communication R Center India LLP	인도	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00	1,006,400	-	1,006,400	-	-	-	-

합 계	5,271,190	(2,301,799)	2,969,391	61,557,394	(1,600,104)	59,957,290

(*) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.(*)현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 7/1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	기타	기말

현대정보기술㈜	57,994,299	-	(57,994,299)	-

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	-	-	-	-

낙천신식기술북경유한공사	-	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,401,347	-	-	1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia	561,644	-	-	561,644

Lotte Data Communication R Center India LLP	-	1,006,400	-	1,006,400

합 계	59,957,290	1,006,400	(57,994,299)	2,969,391

(3) 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	기초	손상	기말

현대정보기술㈜	57,994,299	-	57,994,299

낙천신식기술북경유한공사	134,762	(134,762)	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,401,347	-	1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia	561,644	-	561,644

합 계	60,092,052	(134,762)	59,957,290

(4) 당분기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 없으며 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현대정보기술주식회사	-	62,888,389

주식수	-	35,530,163

말일자 종가	-	1,770

10. 관계기업투자주식당분기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	소재지	주요 영업활동	당분기말

지분율	장부금액

관계기업투자주식(*)	HIT USA Co.,Ltd	미국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	40%	-

중국현대신식기술 유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	30%	-

(*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 7/1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	92,531,348	-	92,531,348	69,485,086	-	69,485,086

건물	94,485,425	(40,274,317)	54,211,108	45,750,317	(17,180,323)	28,569,994

구축물	5,012,290	(4,262,968)	749,322	440,511	(131,611)	308,900

기계장치	175,531,015	(129,498,328)	46,032,687	63,857,557	(48,715,509)	15,142,048

차량운반구	15,329	(15,327)	2	2,955	(2,954)	1

기타의유형자산	29,659,048	(19,018,488)	10,640,560	15,962,400	(11,919,829)	4,042,571

건설중인자산	5,388,193	-	5,388,193	399,651	-	399,651

사용권자산(*)	14,617,468	(4,780,414)	9,837,054	-	-	-

합 계	417,240,116	(197,849,842)	219,390,274	195,898,477	(77,950,226)	117,948,251

(*)당분기말 현재 사용권자산 14,617,468천원은 건물 6,769,088천원, 기계장치 6,915,556천원, 차량운반구 932,824천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	회계정책 변경효과	취득 등	상 각	처분액	기타(*)	합병효과	당분기말

토지	69,485,086	-	-	-	-	-	23,046,263	92,531,349

건물	28,569,994	-	3,745	(1,075,924)	-	-	26,713,293	54,211,108

구축물	308,899	-	-	(20,160)	-	-	460,583	749,322

기계장치	15,142,048	-	-	(8,657,058)	(88,122)	4,779,835	34,855,984	46,032,687

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1	2

기타의유형자산	4,042,572	-	300,256	(2,074,656)	(5,422)	1,218,149	7,159,661	10,640,560

건설중인자산	399,651	-	8,302,992	-	-	(5,997,984)	2,683,533	5,388,192

사용권자산	-	4,715,582	4,328,788	(2,902,058)	-	-	3,694,742	9,837,054

합 계	117,948,251	4,715,582	12,935,781	(14,729,856)	(93,544)	-	98,614,060	219,390,274

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득	상 각	처분	기타(*)	전분기말

토지	69,593,171	-	-	-	-	69,593,171

건물	29,382,201	-	(791,544)	(22,334)	-	28,568,323

구축물	304,080	-	(8,725)	-	-	295,355

기계장치	17,519,391	-	(6,671,851)	(129,516)	6,045,254	16,763,278

차량운반구	1	-	-	-	-	1

기타의유형자산	3,938,708	737,818	(1,336,794)	(444)	994,769	4,334,057

건설중인자산	-	7,431,994	-	-	(7,040,023)	391,971

합 계	120,737,552	8,169,812	(8,808,914)	(152,294)	-	119,946,156

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

( 4) 당분 기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	2,902,057

리스부채 이자비용	158,963

단기리스 관련 비용	126,039

소액자산리스 관련 비용	191,677

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	414,303

12. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,701,878	-	27,701,878	19,934,670	-	19,934,670

건물	14,332,499	(7,132,930)	7,199,569	4,216,159	(1,658,501)	2,557,658

구축물	5,227,299	(3,359,553)	1,867,746	-	-	-

합 계	47,261,676	(10,492,483)	36,769,193	24,150,829	(1,658,501)	22,492,328

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	상각	처분액	합병효과	당분기말

토지	19,934,670	-	(74,800)	7,842,008	27,701,878

건물	2,557,658	(92,301)	(38,002)	4,772,214	7,199,569

구축물	-	(117,550)	-	1,985,296	1,867,746

합 계	22,492,328	(209,851)	(112,802)	14,599,518	36,769,193

(3) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	상각	전분기말

토지	19,826,584	-	19,826,584

건물	2,911,826	(70,703)	2,841,123

합 계	22,738,410	(70,703)	22,667,707

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,302,787	-	(255,610)	4,047,177	4,098,352	-	(226,175)	3,872,177

개발비	21,450,512	(13,078,742)	(4,950)	8,366,820	16,872,302	(7,504,542)	(4,950)	9,362,810

영업권	4,324,415	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,415	3,020,000	(1,248,333)	(1,771,667)	-

기타의무형자산	34,651,867	(21,565,791)	-	13,086,076	26,593,396	(16,838,297)	-	9,755,099

합 계	64,729,581	(35,892,866)	(2,032,227)	26,804,488	50,584,050	(25,591,172)	(2,002,792)	22,990,086

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득	상각	처분	기타	합병효과	당분기말

회원권	3,872,177	-	-	-	-	175,000	4,047,177

개발비	9,362,810	-	(2,271,113)	(30,263)	336,000	969,385	8,366,819

영업권	-	-	-	-	-	1,304,416	1,304,416

기타의무형자산	9,755,099	5,679,521	(2,544,699)	(202,016)	(336,000)	734,171	13,086,076

합 계	22,990,086	5,679,521	(4,815,812)	(232,279)	-	3,182,972	26,804,488

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	상각	처분액	기타(*)	전분기말

회원권	3,846,320	212,883	-	(187,026)	-	3,872,177

개발비	8,637,486	-	(1,683,153)	(848,508)	2,337,435	8,443,260

영업권	497,000	-	-	-	-	497,000

기타의무형자산	13,693,457	9,465,011	(2,062,420)	(8,610,941)	(2,337,435)	10,147,672

합 계	26,674,263	9,677,894	(3,745,573)	(9,646,475)	-	22,960,109

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	62,768,458	90,459,551

미지급금	150,019,721	87,326,006

합 계	212,788,179	177,785,557

15. 리스부채(1) 전기말 현재 보유중인 리스부채는 없으며 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

리스부채	3,796,350	3,359,163

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	3,950,429	3,796,350

1년 초과 5년 이내	3,065,676	2,914,413

5년 초과	460,461	444,750

소 계	7,476,566	7,155,513

차감: 현재가치 조정금액	(321,053)	-

금융리스부채의 현재가치	7,155,513	7,155,513

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,862,217	1,249,559

부가세예수금	7,181,466	6,137,359

선수금	2,749,550	4,319,687

합 계	11,793,233	11,706,605

17. 충당부채 (1) 당 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가액	감소액	사업결합효과	당분기말

공사손실충당부채	211,722	1,219,926	(145,305)	-	1,286,343

하자보수충당부채	-	-	(159,102)	649,956	490,854

상여충당부채	5,058,260	12,681,805	(9,896,665)	605,525	8,448,925

유동성충당부채	-	784,629	-	279,303	1,063,932

장기충당부채	-	-	-	21,340	21,340

합 계	5,269,982	14,686,360	(10,201,072)	1,556,124	11,311,394

(2) 전 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가액	감소액	전분기말

공사손실충당부채	515,787	-	(460,497)	55,290

상여충당부채	4,594,598	13,084,472	(10,565,424)	7,113,646

합 계	5,110,385	13,084,472	(11,025,921)	7,168,936

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	119,068,115	81,045,730

사외적립자산의 공정가치	(84,933,112)	(85,762,658)

순확정급여부채(자산)	34,135,003	(4,716,928)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	3,971,041	2,726,994

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채

당기근무원가	8,798,005	308,972	7,981,805	311,002

순이자원가	(31,998)	61,980	74,149	58,617

재측정요소	-	91,093	-	(377,166)

사업의 결합관련 손익	1,510,152	(240,885)	-	-

합 계	10,276,159	221,160	8,055,954	(7,547)

19 . 자본 금 및 자 본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	15,396,331	14,286,000

보통주자본금(*)	76,981,655,000	71,430,000,000

(*) 2018년 7월 21일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 4,286,000주 유상증자 하였습니다.(*) 2019년 7월 3일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 1,110,331주 합병대가로 교부 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	312,244,969	273,360,749

(3) 전기말 현재 보유중인 자본조정은 없으며 당분기말 현재 자본조정 내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말

자기주식(*)	(12,723,392)

기타자본조정	(42,985,365)

합계	(55,708,757)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	71,430,000	50,000,000

유상증자	-	21,430,000

동일지배사업결합 거래	5,551,655	-

보통주자본금	76,981,655	71,430,000

(5) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	273,360,749	168,711,269

유상증자	-	104,649,480

동일지배사업결합 거래	38,917,102	-

합 계	312,277,851	273,360,749

(6) 전분기 중 보유중인 자본조정의 변동은 없으며 당분기 중 자본조정의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초금액	-

동일지배사업결합 거래	(55,578,857)

기타	(129,900)

합 계	(55,708,757)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	1,928,590	1,000,000

임의적립금

배상책임준비금 (*2)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	40,763,044	33,240,872

합 계	42,791,634	34,340,872

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	34,340,872	2,981,464

배당금의 지급(*)	(9,285,900)	-

분기순이익	24,455,472	19,556,410

순확정급여부채의 재측정요소	(8,863,865)	1,463,352

법인세효과	2,145,055	(354,131)

분기말금액	42,791,634	23,647,095

(*) 당분기 1주당 650원의 현금배당금을 지급하였습니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 전기말 현재 보유중인 기타자본구성요소는 없으며 당분기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	817,624

(2) 당분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	사업결합효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	817,624	817,624

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,556,680,365	24,455,472,200	5,308,774,193	19,556,410,157

가중평균유통보통주식수(주)	14,982,694	14,520,783	13,400,848	11,146,073

기본주당이익	371	1,684	396	1,755

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

SI부문 매출	164,994,912	433,024,752	126,366,064	391,566,346

SM부문 매출	35,548,985	106,686,432	34,395,337	98,150,945

매출액 합계	200,543,897	539,711,184	160,761,401	489,717,291

SI부문 원가	168,750,852	423,681,368	120,426,405	370,691,135

SM부문 원가	18,224,608	68,230,994	25,873,453	74,499,798

매출원가 합계	186,975,460	491,912,362	146,299,858	445,190,933

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,800,066	7,029,152	2,157,626	6,268,456

퇴직급여	436,638	906,924	266,217	776,929

복리후생비	733,912	1,814,858	646,445	1,601,278

교육훈련비	437,084	1,165,969	471,894	1,175,835

보험료	167,888	367,960	100,194	297,965

세금과공과	402,542	1,102,472	70,796	747,408

접대비	98,695	212,114	127,382	243,644

수선유지비	246,114	479,271	143,362	374,094

감가상각비	472,732	1,361,497	259,170	1,120,709

무형자산상각비	74,366	251,134	38,552	222,173

지급수수료	1,927,525	5,163,047	1,532,825	4,051,961

광고선전비	21,209	196,944	233,667	450,523

용역비	86,889	198,357	32,534	64,150

여비교통비	43,226	141,043	62,983	165,733

차량유지비	35,457	86,046	27,474	78,203

소모품비	45,455	110,565	43,799	146,994

도서인쇄비	9,361	53,438	29,063	33,262

통신비	24,733	68,310	21,404	63,993

수도광열비	21,254	48,330	21,027	49,204

지급임차료	12,868	59,044	81,366	244,816

연구개발비	-	31,039	-	-

합 계	8,098,014	20,847,514	6,367,780	18,177,330

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	76,379	144,167	28,037	64,220

외화환산이익	136,121	232,170	(49,845)	92,953

유형자산처분이익	355	3,865	-	6,035

투자부동산처분이익	252,198	252,198	-	-

무형자산처분이익	-	46	-	1,642,313

잡이익	1,201,425	3,094,479	85,773	255,799

합 계	1,666,478	3,726,925	63,965	2,061,320

기타비용:

외환차손	37,135	41,954	9,685	13,188

외화환산손실	5,967	11,462	6,111	6,372

유형자산처분손실	101	5,001	-	27,391

무형자산처분손실	202,000	202,000	-	41,915

종속기업주식손상차손	-	-	-	134,762

기타의대손상각비	817	10,827	-	-

기부금	41,577	80,192	11,572	111,219

잡손실	17,249	522,162	499	4,165

합 계	304,846	873,598	27,867	339,012

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	27,980,549	87,243,432	33,117,121	92,046,802

종업원급여	54,394,376	132,855,911	38,934,041	113,081,775

지급임차료	27,036	110,093	741,822	2,114,946

감가상각비 및 상각비	8,935,733	19,755,519	4,370,994	12,625,191

지급수수료	4,261,277	11,118,547	3,488,012	10,012,010

용역비	79,193,363	210,934,196	56,934,800	190,651,269

광고선전비	29,230	258,999	272,022	600,264

수도광열비	4,060,028	6,254,170	1,423,531	3,627,908

세금과공과	687,802	1,740,707	260,621	1,291,484

기타비용	15,705,081	42,850,904	13,525,507	38,455,631

합 계(*)	195,274,475	513,122,478	153,068,471	464,507,280

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전 분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	812,064	2,780,365	753,983	1,445,250

외환차익	10,908	267,079	8	8

외화환산이익	26,424	33,964	(21,689)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	25,795	-	33,409

합 계	849,396	3,107,203	732,302	1,478,667

금융비용:

이자비용	77,360	173,842	154,762	834,770

외환차손	8	811	-	4,313

외화환산손실	-	-	9,983	9,983

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	18,406	-	-

합 계	77,368	193,059	164,745	849,066

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 24.42% 및 29.05%입니다.

29. 요약현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,000	9,000

예금	19,671,801	1,739,407

기타현금성자산	155,905,010	151,162,326

합 계	175,581,811	152,910,733

(2) 당분기 및 전분기 요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,997,984	7,040,023

기타의무형자산의 본계정 대체	336,000	2,337,435

유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금)	564	441

리스자산과 관련된 리스부채 증가	9,044,370	-

금융리스부채의 유동성 대체	1,874,462	-

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	650,564	(359,485)

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(401,383)	(3,622,638)

유형자산처분과 관련된 채권 증가	87,599	-

장기대여금의 유동성 대체	180,195	-

투자부동산처분과 관련된 채권 증가	9,855	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경	증가	지급	사업결합효과	당분기말

단기차입금	-	-	-	(67,900,000)	67,900,000	-

리스부채	-	4,715,582	4,328,788	(3,277,233)	1,388,376	7,155,513

합계	-	4,715,582	4,328,788	(71,177,233)	69,288,376	7,155,513

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	이자비용	전분기말

단기차입금	59,923,726	10,000,000	(70,000,000)	76,274	-

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	6,414,208

한도대출	한국산업은행	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	제 공 목 적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	㈜호텔롯데	1	백지	이행보증 관련

합 계	4

(3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 각 통화)

구 분	제공금융기관	한도금액	실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증	서울보증보험㈜	2,905,006	2,905,006

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*1)	엔지니어링공제조합	26,021,843	15,769,296

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2)	소프트웨어공제조합	204,352,843	112,509,845

지급보증	㈜신한은행	USD 1,407,700	USD 602,700

지급보증	㈜신한은행	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

(*1) 당분기말 현재 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액: 474,422천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기손익-공정가치측정금융자산 3,406,567천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 1인	247,942

손해배상청구	롯데정보통신㈜	삼규종합건설㈜	79,200

31. 특수관계자와 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	롯데지주㈜

종속기업(*1)(*2)	낙천신식기술북경유한공사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

PT. Lotte Data Communication Indonesia

Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited.

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited

Lotte Date Communication R Center India LLP

관계기업	HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데카드㈜, 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*3)(*4)	㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*1) 당사가 2019년 7월 1일자로 연결대상 종속기업이었던 현대정보기술㈜을 흡수합병함에 따라, 하기의 표에는 연결대상 종속기업으로 포함된 기간의 거래내역만 포함되어 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업이었던 낙천신식기술(심양)유한공사는 2019년 5월 청산됨에 따라 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(*4) 롯데로지스틱스㈜는 2019년 3월 1일 글로벌로지스틱스㈜에 흡수합병됨에 따라제외하였으며, 하기의 표에는 흡수합병 이전 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유/무형자산처분	기타수익	상품매입 및용역비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	6,050,616	-	-	1,402,815	-	-

종속기업	현대정보기술㈜(*)	2,116,613	-	4,562	10,516,598	2,090,949	-

낙천신식기술북경유한공사	-	-	11,088	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,198,280	-	48,628	67,905	-	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	114,166	-	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	117,787	-	-	23,364	-	-

소 계	3,546,846	-	64,278	10,607,867	2,090,949	-

지배기업의 종속기업 및공동기업	롯데카드㈜	45,165,761	-	-	624,161	-	-

롯데제과㈜	8,320,387	-	-	1,837,305	-	-

롯데멤버스㈜	23,233,786	1,055,955	-	73,105	-	-

㈜코리아세븐	16,827,573	-	-	-	-	-

㈜마이비	8,298,107	-	-	-	-	-

롯데지알에스㈜	14,069,184	-	-	5,139	-	-

㈜대홍기획	2,233,091	-	-	289,264	-	-

기타	25,285,746	-	-	866,699	1,600	-

소 계	143,433,635	1,055,955	-	3,695,673	1,600	-

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	104,477,777	-	-	757,150	-	-

롯데케미칼㈜	10,952,732	-	-	19,919	-	-

롯데칠성음료㈜	17,176,245	-	-	-	-	-

롯데푸드㈜	4,979,292	-	-	111,752	-	-

롯데글로벌로지스㈜	23,356,917	-	-	166,380	-	-

기타	4,773,173	-	-	53,769	-	17,288

소 계	165,716,136	-	-	1,108,970	-	17,288

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	46,850,569	-	-	40,370	-	-

롯데하이마트㈜	12,421,734	-	-	-	-	-

롯데렌탈㈜	9,169,318	-	-	332,807	-	-

㈜우리홈쇼핑	17,478,967	-	-	-	-	-

롯데건설㈜	20,834,779	-	-	1,149	1,675,504	-

롯데첨단소재㈜	7,007,927	-	-	-	-	-

롯데손해보험㈜	7,793,295	-	-	1,142,986	-	-

롯데물산㈜	3,395,851	-	-	188,185	-	-

기타	34,956,128	-	-	54,341	16,274	-

소 계	159,908,568	-	-	1,759,838	1,691,778	-

합 계	478,655,801	1,055,955	64,278	18,575,163	3,784,327	17,288

(*) 2019년 7월 1일 당사와 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유/무형자산처분(*1)	기타수익	상품매입 및용역비	유형자산 취득

現 지배기업	롯데지주㈜	6,184,743	1,045,876	-	1,181,417	-

前 지배기업	롯데아이티테크㈜(*2)	42,346	-	-	-	-

종속기업	현대정보기술㈜	12,498,758	-	-	14,230,606	3,096,620

낙천신식기술북경유한공사	(4,772)	-	-	146,227	-

낙천신식기술심양유한공사	-	-	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	818,354	-	29,588	-	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	889,238	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	271,708	-	-	22,596	76,796

소 계	14,473,286	-	29,588	14,399,429	3,173,416

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	38,536,830	-	74,891	-

롯데쇼핑㈜	104,403,950	10,146,507	-	1,111,762	90,387

롯데카드㈜	50,893,794	-	-	688,212	-

롯데제과㈜	9,543,333	-	-	1,401,769	-

롯데하이마트㈜	18,026,964	-	-	42,545	-

롯데케미칼㈜	4,372,784	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	15,681,120	-	-	167,209	45,194

롯데렌탈㈜	10,776,807	-	-	281,503	-

㈜우리홈쇼핑	21,093,619	-	-	483,125	360,843

롯데건설㈜	22,917,367	-	-	14,735	-

롯데칠성음료㈜	8,942,476	-	-	86,111	-

㈜코리아세븐	14,810,079	-	-	-	-

㈜마이비	8,981,590	-	-	1,200	-

롯데푸드㈜	4,650,624	-	-	121,908	-

롯데첨단소재㈜	15,599,982	-	-	102,168	-

롯데손해보험㈜	6,485,797	-	-	371,667	-

롯데글로벌로지스㈜	11,404,820	-	-	70,222	-

롯데물산㈜	3,347,502	-	-	4,468	-

롯데지알에스㈜	11,465,257	-	-	-	-

㈜대홍기획	2,222,059	-	-	409,757	-

기타	65,280,692	-	-	1,343,555	327,544

소 계	449,437,446	10,146,507	-	6,776,807	823,968

합 계	470,137,821	11,192,383	29,588	22,357,653	3,997,384

(*1) 유/무형자산 처분관련하여 전기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.(*2) 2018년 4월 1일 롯데지주㈜와 합병하기 전까지의 거래 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	626,979	279,399	-	-	-	1,476	-	190,281

종속기업	낙천신식기술북경유한공사	612,922	23,003	-	51,423	-	-	-	-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	1,433,701	-	-	16,578	-	36,789	-	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	33,178	-	-	-	-	-	-	97

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	697,543	118,205	-	-	8,061	-	-	-

소 계	2,777,344	141,208	-	68,001	8,061	36,789	-	97

지배기업의 종속기업 및공동기업	롯데카드㈜	5,639,715	-	-	771	8,298,175	-	-	1,382,218

롯데제과㈜	799,423	-	-	-	-	-	-	139,062

롯데멤버스㈜	4,031,815	2,110,448	-	900	4,733	206,100	-	2,216,235

㈜코리아세븐	4,307,371	550,460	-	2,337	-	34,183	-	19,604

㈜마이비	1,536,139	-	-	-	-	-	-	-

롯데지알에스㈜	925,815	1,370,241	-	-	-	8,498	-	12,520

㈜대홍기획	212,682	147,405	-	193,222	-	-	-	21,205

기타	6,273,521	38,637	-	-	22,922	43,197	-	59,756

소 계	23,726,481	4,217,191	-	197,230	8,325,830	291,978	-	3,850,600

지배기업의관계기업	롯데쇼핑㈜	14,988,278	3,600,026	-	2,281,025	87,049	478,231	-	106,740,335

롯데케미칼㈜	2,256,626	223,653	-	-	-	784,340	-	16,718

롯데칠성음료㈜	2,172,220	1,477,342	-	-	-	40,944	-	21,114

롯데푸드㈜	584,780	-	-	-	-	-	-	17,943

롯데글로벌로지스㈜	10,485,524	370,225	-	-	5,252	400,366	-	35,521

기타	85,303	26,351	-	251,671	-	-	-	602,759

소 계	30,572,731	5,697,597	-	2,532,696	92,301	1,703,881	-	107,434,390

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	6,299,571	1,177,043	-	1,451,797	-	9,455	-	103,621

롯데하이마트㈜	1,507,653	630,488	-	-	-	69,175	-	2,700

롯데렌탈㈜	1,246,964	173,124	578,935	-	-	4,885	586,413	4,012

㈜우리홈쇼핑	4,002,451	-	-	-	-	-	-	6,691

롯데건설㈜	2,433,939	1,907,689	-	115	663,278	612,440	-	51,386

롯데첨단소재㈜	713,790	12,808	-	-	-	-	-	58,333

롯데손해보험㈜	653,897	109,865	-	5,451	-	-	-	45,199

롯데물산㈜	435,467	192,596	1,391,474	140,554	-	2,455	1,407,758	20,577

기타	4,948,984	2,004,698	7,244	3,118	-	16,457	7,307	161,281

소 계	22,242,716	6,208,311	1,977,653	1,601,035	663,278	714,867	2,001,479	453,800

합 계	79,946,251	16,543,706	1,977,653	4,398,962	9,089,470	2,748,991	2,001,479	111,929,168

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	1,410,114	161,157	-	-	5,200	171,519

종속기업	현대정보기술㈜	6,441,491	4,448,365	3,740	2,823,069	2,581	932,743

낙천신식기술북경유한공사	612,922	23,003	41,407	-	-	-

Lotte Data Communication Company Vietnam	992,840	15,198	15,430	-	830	-

PT. Lotte Data Communication Indonesia	16,816	-	-	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited.	634,671	114,956	-	7,503	-	-

소 계	8,698,740	4,601,522	60,577	2,830,572	3,411	932,743

대규모기업집단계열회사	㈜호텔롯데	5,260,778	999,641	1,435,990	-	291,523	5,944

롯데쇼핑㈜	20,319,194	1,950,366	2,386,397	93,541	135,315	58,865,347

롯데카드㈜	7,835,782	-	-	8,481,313	-	723,487

롯데제과㈜	834,080	509,273	-	-	-	209,509

롯데하이마트㈜	3,137,411	-	-	-	-	676

롯데케미칼㈜	4,684,676	192,649	-	-	-	-

롯데멤버스㈜	5,641,127	2,294,250	-	28,524	1,176,605	1,904,330

롯데렌탈㈜	1,326,085	14,671	-	2,736	518	27,824

㈜우리홈쇼핑	3,449,412	-	-	-	241,506	-

롯데건설㈜	5,344,135	3,017,416	345	-	513,801	-

롯데칠성음료㈜	1,738,529	834,888	-	-	-	-

㈜코리아세븐	6,765,676	23,322	-	-	-	9,324

㈜마이비	3,499,180	-	-	-	-	971,568

롯데푸드㈜	415,917	-	-	-	-	10,405

롯데첨단소재㈜	2,420,759	-	-	-	-	-

롯데손해보험㈜	1,369,937	-	3,804	-	33,318	-

롯데글로벌로지스㈜	1,690,916	875,888	-	6,970	-	322

롯데물산㈜	1,422,269	368,496	125,233	-	-	-

㈜롯데지알에스	1,698,413	403,947	-	-	-	-

㈜대홍기획	370,165	-	-	78,543	-	65,888

기타	13,489,931	4,301,253	175,205	82,601	257,708	453,193

소 계	92,714,372	15,786,060	4,126,974	8,774,228	2,650,294	63,247,817

합 계	102,823,226	20,548,739	4,187,551	11,604,800	2,658,905	64,352,079

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	증가(합병효과)	감소	환율변동	현금출자	평가손익	기타	분기말(*)

종속기업

낙천신식기술북경유한공사(*2)	단기대여금	301,106	-	-	10,656	-	-	-	311,762

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	단기대여금	-	-	-	-	-	-	180,195	180,195

장기대여금	1,341,720	-	-	99,840	-	-	(180,195)	1,261,365

Lotte Data Communication R Center India LLP	종속기업주식	-	-	-	-	1,006,400	-	-	1,006,400

지배기업의 관계기업

롯데스타트업펀드1호	출자금	1,163,551	-	-	-	900,000	(18,406)	-	2,045,145

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	출자금	-	-	-	-	1,200,000	-	-	1,200,000

롯데캐피탈㈜	금융리스	-	533,916	(227,443)	-	-	-	-	306,473

차입금	-	27,900,000	(27,900,000)	-	-	-	-	-

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 낙천신식기술북경유한공사 단기대여금의 경우 100%손상으로 기말 장부금액은 "0"원 입니다.(전분기)

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	환율변동	현금출자	분기말(*)

종속기업

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	장기대여금	1,285,680	49,560	-	1,335,240

지배기업의 관계기업

롯데스타트업펀드1호	출자금	-	-	1,200,000	1,200,000

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다.

(단위:CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2019.6.7~2020.6.7	외화지급이행보증

(6) 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:천원, CNY)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

현대정보기술㈜	한국IBM㈜	1,323,105	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 2,186,372천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 54,655천원, 기타의대손상각비는 10,827천원입니다.

(8) 전분기말 현재 특수관계자채권에 대한 손실충당금은 1,740,004천원이며, 전분기중 인식한 대손상각비는 262,078천원입니다.

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,060,133	857,265

퇴직급여	117,373	115,251

합 계	1,177,506	972,516

(10) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	롯데지주㈜	배당금의 지급(보통주)	6,500,000	-

(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	리스료 지급

前 종속기업	현대정보기술㈜	601,020

대규모기업집단계열회사	롯데물산㈜	171,766

롯데렌탈㈜	227,716

롯데오토리스㈜	4,766

(12) 당사는 당분기말 현재 롯데손해보험에 퇴직연금 6,030,925천원(전기말 9,005,541천원)을 예치하고 있습니다.

32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	306,753,710	220,327,829

자본(B)	377,127,125	379,131,621

부채비율(A/B)	81.34%	58.11%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

2) 이자율위험당분기말 및 전기말 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.

3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지급보증	505,560	1,811,385

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.09%	6.36%	100.00%

총 장부금액	98,806,343	1,048,033	3,277,625	103,132,002

손실충당금	91,637	66,635	3,277,625	3,435,898

전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.13%	0.00%	100.00%

총 장부금액	110,554,564	89,501	2,932,658	113,576,723

손실충당금	139,899	-	2,932,658	3,072,557

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	3,072,557	2,581,185

손익으로 인식된 손실충당금의 증가	339,599	1,139,018

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(810,543)

동일지배사업결합 거래	23,742	-

분기말 손실충당금	3,435,898	2,909,660

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	41,391,220	312,957	41,704,177

기타금융자산(비유동)	3,112,983	-	3,112,983

합 계	44,504,203	312,957	44,817,160

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	58,246,567	302,131	58,548,698

기타금융자산(비유동)	2,560,980	-	2,560,980

합 계	60,807,547	302,131	61,109,678

(4) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

33. 건설형공사계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당분기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	34,809,453	28,428,068

증감액(*)	161,441,147	137,773,649

수익인식액	(99,961,569)	(131,392,264)

기말금액	96,289,032	34,809,453

합병효과	40,924,263	-

기말합산금액	137,213,295	34,809,453

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	70,375,691	66,507,254

누적손익	14,829,660	11,290,680

진행청구액	(69,248,616)	(59,940,094)

합병효과	6,029,143	-

소 계	21,985,878	17,857,840

계약자산(*1)	26,836,663	20,614,869

계약부채(*2)	(4,850,785)	(2,757,029)

소 계	21,985,878	17,857,840

(*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 23,003천원입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,737,174천원이 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	4,293,341	4,456,339	(158,605)	(4,392)	1,286,343

(전분기)

(단위:천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	2,834,257	3,132,541	(424,782)	126,499	55,290

한편, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 8,514백만원 감소합니다.(6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

34. 온실가스 배출권과 배출부채당분기말 현재 종속기업인 현대정보기술㈜가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	31,863

2019년분	30,431

2020년분	30,430

합 계	92,724

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23	538,645,269	488,922,112

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	12	1,065,915	795,179

총 수익	539,711,184	489,717,291

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	100,790,134	104,097,037

기간에 걸쳐 인식	437,855,135	384,825,075

합 계	538,645,269	488,922,112

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

SI부문	26,813,660	20,614,869

계약부채

SI부문	9,587,960	4,096,851

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

SI부문	4,072,045

36. 동일지배 하의 합병당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

(존속회사)	(상호)	(롯데정보통신 주식회사)

(소재지)	(서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데정보통신)

(대표이사)	(마용득)

(법인구분)	(유가증권시장 상장법인)

(합병 후 소멸회사)	(상호)	(현대정보기술 주식회사)

(소재지)	(서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터)

(대표이사)	(김경엽)

(법인구분)	(코스닥시장 상장법인)

당사와 현대정보기술㈜는 기업 및 정부, 공공기관, 금융기관 등의 고객군을 대상으로다변화된 정보시스템 기획(IT컨설팅)부터 시스템 구축, 운영, 유지보수의 사후관리까지의 One-Stop 서비스를 제공해왔습니다. 최근에는 4차 산업혁명시대를 맞이하여 당사는 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일에 이르는 "LOTTE Smart Eco System"을 구축하였고, 현대정보기술㈜는 건강관리서비스, 스마트 U-헬스케어서비스, 클라우드서비스, 전자금융 및 결제서비스 등의 사업모델을 각 산업에 융합해 경쟁력을 제고하고자 노력을 기울였습니다.하지만 국내 IT서비스 시장은 2000년대 이후 경기침체로 인해 기업들이 보수적인 투자집행과 비용을 절감하면서 장기간 3~4% 수준의 정체된 성장세를 보여 왔습니다. 또한, 4차 산업혁명시대가 도래하면서 외부환경이 급변하였고, 경쟁사들은 고객들에게 다양하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 무한경쟁에 나서고 있어, 합병당사자들의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.이에 당사는 급변하는 IT시장 환경 변화에 신속하게 대응하고 사업경쟁력을 높이기 위해 현대정보기술㈜와의 합병을 결정하였습니다. 본 합병으로 당사는 양사가 보유한 영업, 수행, R 통합하여 강점사업분야에 대해 대외 및 해외시장으로 확대해 나갈 수 있는 기반을 공고히 하고, 신규 사업모델을 발굴하여 글로벌 IT기업으로 성장하고자 합니다. 그리고 당사는 현대정보기술㈜와의 조직통합을 통한 사업간 시너지 효과를창출하고, 인적, 물적 자원의 효율화로 경영효율성을 제고할 것입니다.이는 향후 기업가치를 향상시켜 주주환원 측면에서도 긍정적인 효과를 주어 주주가치를 제고해나갈 수 있을 것으로 예상합니다.합병기일(2019년 7월 1일) 현재 피합병회사인 현대정보기술㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 현대정보기술㈜의 보통주식(액면금액 1,000원) 1주당 합병회사인 당사의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0462799주를 교부하였습니다.(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 현대정보기술㈜의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 당사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 42,985,366천원은 자본항목으로 반영하였습니다.

합병으로 인수된 현대정보기술㈜의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

지분상품(보통주 1,110,331)(주1)	44,468,757

기본 보유지분의 장부금액	57,994,299

이전대가 합계	102,463,055

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	3,776,643

매출채권및기타채권	16,109,902

이연법인세자산(주2)	12,800,582

유무형자산(주3)	101,797,032

투자부동산	14,599,518

기타자산	14,909,073

매입채무및기타채무	(12,846,709)

단기차입금	(67,900,000)

이연법인세부채	(70,609)

기타부채	(35,473,608)

자기주식	12,593,491

기타포괄손익	(817,624)

인수한 순자산 장부금액	59,477,689

투자차액(자본잉여금)	42,985,366

(주1) 이전대가의 일부인 발행 보통주식 보통주 1,110,331주의 공정가치(40,050원)는 합병기일에 공시된 주가입니다.

(주2) 피합병법인의 결손금에 대한 이연법인세자산입니다.(주3) 연결재무제표상 인식하고 있던 피합병법인관련 자산관련 공정가치 차이 금액, 유무형자산취득 미실현, 연결재무제표상 인식하고 있던 피합병법인 관련 영업권 금액(1,304,415천원) 및 내부거래 조정이 포함되어 있습니다.

37. 보고기간후 사건당사는 2019년 11월 7일 이사회에서 종속기업인 낙천신식기술북경유한공사에서 추가 증자하기로 결의하였습니다.당사는 종속기업인 낙천신식기술북경유한공사에 RMB 3,000,000 지급보증이 추가적으로 10월중에 발생하였습니다.