롯데이노베이트 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권(기준일 : 2024년 3월 31일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

36	8	-	-	4	1	257	87

[이브이시스㈜]

(기준일 : 2024년 3월 31일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

17	1	2	-	5	-	-	1

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	인공지능 채용 시스템 및 상기 시스템의 채용 방법	2021.04.21	텍스트 데이터 분석기반 딥러닝을 이용하여 구인자의 의사결정을 지원하고 필요인재 패턴을 생성함으로써 채용 절차에서 요구되는 구인자의 노력을 최소화하는 방법	특허법	발명자 2

2	매장 관리 시스템 및 방법	2021.05.14	영상으로 고객의 시선과 행동을 분석하여 매장관리자에게 통계정보를 제공하고 ,
관리자는 선반 촬영으로 고객관심도와 구매정보를 실시간으로 확인하는 시스템	특허법	발명자 4인

3	스마트 단말을 이용한 낙상 감지방법	2021.06.23	센서의 샘플링 주기가 증가하더라도 낙상을 효율적으로 검지할 수 있을 뿐만 아니라 , 가속도 패턴을 분석하되 낙상이 의심되는 구간을 다수의 구간으로 분할한 후 각각 낙상 판단을 위한 조건을 적용하여 모든 조건이 만족되는 경우 낙상으로 최종 판단함으로써 낙상 오검지 확률을 저감시킬 수 있는 방법	특허법	발명자 1인

4	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인 요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1인

5	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동 로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5인

6	광각형 관절을 구비한 전기 차량용 충전 장치	2022.01.17	고객의 편리한 전기차 충전 환경 제공을 위한 광각형 관절 설비 도입을 통한 신형 전기차 충전장치 특허	특허법	발명자 3인

7	매장 픽업 서비스를 제공하기 위한 로봇 시스템 및 그 방법	2022.04.13	상품 및 매장 정보로 가상 환경을 구축하고 , 환경 내에서 포장재 내 상품을 적재하는 순서 및 배치 스케줄 모델을 인공지능으로 학습하고 , 상품을 적재하는 로봇의 인공지능 동작 모델을 학습하는 시뮬레이터 및 학습한 스케줄 모델을 통해 실제 로봇을 제어하는 로봇시스템	특허법	발명자 5인

8	충전건 이동형 관절동력장치를 구비한 전기자동차 충전기	2022.04.29	전기차 충전기의 충전건에 이동형 관절동력장치 기술을 도입하여 반자동화된 충전 경험 제공을 위한 특허	특허법	발명자 3인

9	로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	2023.07.27	로봇이 특정 항법에 제한되지 않고 다양한 항법으로 주행 가능하도록 제어 할 수 있는 로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 3인

10	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	복수의 화물 구분 영역을 연결하여 단일 화물의 종류를 결정하고 , 단일 화물 영역의일부를 제거하여 정확한 화물 체적을 산출할 수 있는 , 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2인

11	수영장 안전관리 장치 및 방법	2023.06.13	영상을 활용하여 딥러닝 기반으로 수영장 내의 위험 상황을 감지 및 예측할 수 있는 수영장 안전관리 장치 및 방법	특허법	발명자 4인

12	상점 간 포인트 공유 사용을 위한 시스템 및 방법	2023.05.02	고객들이 서로 다른 상점들에서 발행된 포인트를 공유하여 사용할 수 있도록 하기 위한 시스템 및 방법	특허법	발명자 3인

13	로그 데이터의 비식별화 방법
시스템 및 컴퓨터 프로그램	2023.04.27	주석 데이터를 활용한 로그 데이터의 비식별화 방법 , 시스템 및 컴퓨터 프로그램	특허법	발명자 4인

14	수영장 안전 관리 장치 및 방법	2023.04.10	영상을 분석하여 수영장 내의 위험 상황을 감지할 수 있는 수영장 안전 관리 장치 및 방법	특허법	발명자 1인

15	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	영상 인식을 통해 화물의 종류를 결정하고 영역과 체적을 정확히 산출할 수 있는 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2인

16	로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	2023.07.27	다중 항법 방식을 혼용할 수 있는 이기종 로봇 관제 시스템 및 이의 실내 측위 방법	특허법	발명자 3인

17	자동차 번호 인식 방법 및 장치	202 4 .01 .11	상을 고정된 크기로 분할한 복수의 이미지 데이터를 조합하여 번호판 내 문자 또는 숫자를 검출 할 수 있는 자동차 번호 인식 방법	특허법	발명자 1 인

18	상품 인식 장치 및 이의 제어 방법	202 4 .02 .05	상품 인식을 위한 촬영 영상 간의 중복 객체를 검출하고 이에 기초하여 상품 개수를 인식하는 상품 인식 장치 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 2 인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사 및 당사의 종속회사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가건물 임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률(20) 전기사업법 라. 환경물질 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 환경경영시스템(ISO14001) 운영PDCA 방법론에 따라 성과지표별 목표 및 계획 수립과 이행, 정기적인 실적 검토 및 개선 조치를 추진하고 있으며, 정기적인 내외부 환경감사를 통해 데이터의 신뢰성 확보 및 전반적인 프로세스와 지표 관리체계를 지속적으로 고도화하고 있습니다.② 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.④ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.⑤ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑥ 기후변화 대응당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다.당사 데이터센터는 최첨단 그린데이터센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환,외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 ‘17회 올해의 에너지 위너상’에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT솔루션연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다.

마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성- IT 서비스 산업IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은대표적으로 HW/SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같이 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의 규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 사업은 친환경에 대한 관심이 높아지고 전기차 보급률이 증가함에 따라 충전 시장도 그에 맞추어 성장하고 있어, 국내 다양한 기업에서 전기차 충전기 제조 및 운영 등의 분야에서 신규 법인 설립, 전기차 충전 관련사 투자 및 인수 등 다양한 방식으로 시장에 진입하고 있습니다. 국토교통부에 따르면 2023년 국내 전기차 등록대수가 약 54만대에서 2024년 1분기 약 57만대로 증가하였습니다. 이에 따라 전기차충전 인프라 수요가 증가하면서 시장 또한 가파르게 성장할 것으로 기대됩니다.

[국내 전기차 등록 현황] (단위 : 대)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 1분기

전기차	134,962	231,443	389,855	543,900	569,450

국토교통부 ② 산업의 성장성- IT 서비스 산업IT시장조사 전문기관 KRG는 2024년 국내 ICT 시장 규모가 39조 4,800억원으로 2023년대비 3.7% 성장할 것으로 전망했습니다. [국내 IT서비스 시장 규모 전망] (단위 : 십억원) 구 분 2022년 2023년 2024년(E) IT서비스 시장 35,150 38,065 39,480 KRG, 2023년 [국내 ICT시장 점유율 추이] (단위 : %) IT시장조사 전문기관 KRG의 2023년 국내 ICT 시장규모 조사에 의하면 2024년 ICT서비스 시장 규모는 39조 480억원으로 산정되었으며 당사의 최근 3개년 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. 구 분 2024년 1분기(E) 2023년 2022년 시장점유율 2.8% 3.2% 3.0% - 전기차 충전 산업전기차 충전기는 2030년 123만대 보급을 목표로 충전기 대수가 지속적으로 증가함에 따라 산업의 빠른 성장이 기대되고 있습니다. [국내 전기차 충전기 보급 전망] (단위 : 기) 구 분 2025년(E) 2027년(E) 2030년(E) 전기차 충전기 590,000 850,000 1,230,000 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵 또한 글로벌 시장 대비 국내 전기차 충전기 수가 상대적으로 부족하여 국내 충전기 시장은 더욱 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 전기차 100대 당 충전기는 50.1대로 가장 낮은수치를 기록한 반면 영국은 318.5대로 가장 높은 수치를 기록하였습니다. [충전기 1대당 전기차 대수] (단위 : 대) 구 분 충전기 영국 0.9 독일 0.7 미국 0.8 일본 15.0 한국 2.0 국제에너지기구 2023년 글로벌 전기차 전망충전인프라 동향 보고> ③ 경기변동의 특성- IT 서비스 산업주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT 시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT 시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력 강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 신규 산업으로 현재까지 경기변동과의 유의미한 상관관계가 발견되지 않았습니다. 다만 경기상황에 따른 전기차 출하량 증감의 영향을 받을 것으로 예측됩니다.④ 계절성- IT 서비스 산업IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 상반기 매출실적은 비교적 낮은 편이며 상반기 대비하여 하반기 매출이 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 신규 산업으로 현재까지 계절성과의 유의미한 상관관계는 발견되지 않았습니다. (2) 국내외 시장여건 ① 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률을 2023년 1.4% 성장한데 이어 2024년에는 2.3% 성장할 것으로 전망했습니다. -대한민국 경제성장률 구 분 2022년 2023년 2024년(E) 경제성장률 2.6% 1.4% 2.3% IMF World Economic Outlook, 2024년 4월 2023년 대한민국은 경제 성장 둔화를 경험했음에도 불구하고 하반기에 반도체 산업의 회복, 인플레이션 안정화 등 긍정적인 경제회복 신호들이 보이면서 약 1.4%의 경제성장률을 기록하였습니다. 2024년 또한 세계 경제성장률에 비해 더디긴 하지만 우리나라 경제를 대표하는 반도체 산업 등이 긍정적인 실적을 보이며 약 2.3%의 성장률을 보일 것으로 예상하고 있습니다.② 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 물가상승 완화와 및 견조한 민간소비 등을 근거로 세계경제가 양호한 회복세를 보일 것으로 전망하고 있습니다.-세계경제 성장률 구 분 2023년 2024년(E) 세 계 3.1% 3.2% 미 국 2.5% 2.7% 영 국 0.1% 0.5% 일 본 1.9% 0.9% 중 국 5.2% 4.6% IMF World Economic Outlook, 2024년 4월 가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2024년에는 2023년 대비 8.0% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다.-Global IT Spending (단위 : 백만달러) 구분 2023년 2024년(E) 성장률 Data Center Systems 236,179 256,680 10.0% Devices 664,028 687,943 3.6% Software 914,689 1,042,174 13.9% IT Services 1,385,120 1,519,928 9.7% Communications Services 1,487,161 1,551,288 4.3% 전체 4,687,177 5,061,013 8.0% Gartner, 2024년 4월 ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인- IT 서비스 산업IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는 것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하기 때문에, 우수한 인적자원을 확보함으로써 좋은 서비스 및 제품을 만들어 제공하는 선순환고리를 형성하게 됩니다.이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고 있습니다. - 전기차 충전 산업전기차 충전 산업은 크게 제조와 운영 사업으로 나뉩니다. 충전기 제조 사업에서의 경쟁력은 기술력, 생산실적 등이 있으며 운영 사업에서의 경쟁력은 주요 입지선정, 운영 노하우 등이 있습니다. ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다. 또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트 에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.- 신기술 기반 시장 다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하기 위하여 AI, 클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.- 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템 통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)등의 서비스를 제공하고 있습니다.- 전기차 충전 산업종속회사인 이브이시스㈜는 전기차 충전 산업 내 전기차 충전 급속부터 완속까지 full line up을 제조할 수 있다는 강점이 있습니다. 국내 전기차 충전 full line up 제조 가능한 회사는 공시작성일 기준 SK시그넷, 이브이시스㈜ 등으로 파악되고 있으며 이러한 기술력이 이브이시스㈜의 성장의 원천이 될 것으로 예측하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 1분기(제8기) 2023년 1분기(제7기) 2023년(제7기) 2022년(제6기) 보고부문 매출 SM부문 48,762,651 43,929,416 183,531,730 168,039,606 SI부문 207,790,755 214,049,159 932,804,260 831,516,358 전기차충전부문 19,971,562 12,779,177 80,386,478 48,148,914 매출액 276,524,968 270,757,752 1,196,722,468 1,047,704,878 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 10,610,327 10,172,637 40,711,617 39,063,549 SI부문 매출총이익 13,803,473 13,114,980 67,878,093 43,684,272 전기차충전부문 매출총이익 2,692,121 3,018,829 16,535,685 10,932,659 판매비와관리비 및 대손상각비 (18,155,845) (14,428,943) (68,179,196) (59,429,042) 영업이익 8,950,076 11,877,503 56,946,199 34,251,438 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다.※ 전기차 충전 사업부문 매출액은 내부거래를 제거한 금액입니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업(1) 메타버스- 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가상, 초월을 뜻하는 메타와 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실 세계와 같이 사회, 경제, 문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 새롭게 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 현실에 보다 가까운 가상세계를 구현해내고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.- 시장의 규모 등글로벌 시장기관 Statista는 글로벌 메타버스 시장규모를 2022년 약 62조원에서 2030년 약 679조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다. - 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 ㈜칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.㈜칼리버스는 메타버스 플랫폼 개발 및 관련 사업 추진을 통한 미래 성장동력 확보를위해 주주배정을 통한 유상증자를 결정하였으며 관련내용은 2023년 5월 31일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권 취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다.(2) 전기차 충전 시장- 사업분야의 정의와 진출 목적전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 전기차 충전 완속, 급속, 초급속 충전기 자체 full line up을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다.- 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는 단계로 정확한 추산은 어려우나 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵에 따르면 2030년까지 약 123만기의 충전기구축을 전망하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 이브이시스㈜ 발행주식 71.14%를 690억에인수 완료하였고 인수 관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.이브이시스㈜는 경쟁이 치열한 전기차 충전 시장 속에서 안정적인 수익창출을 위해 신규공장증설 등 투자, 전기차 충전소 운영사업 진출, R 및 신규 인력확충, 그리고 기타 기업가치 제고에 필요한 운영자금 조달을 목적으로 약 400억 정도의 유상증자를 진행하였습니다. 그에 따라 당사의 지분율은 기존 71.14%에서 50.37%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 이브이시스㈜는 시장점유율 확대를 위해 국내 충전기 운영 사업 확대 및 해외시장 진출을 검토 중에 있습니다. 그에 따라 추가 자금이 필요할 것으로 판단되어 주주배정으로 유상증자를 결정하였으며 그에 따라 당사의 지분율은 기존 50.4%에서 57.7%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 2023년 12월 15일 및 2023년 12월 20일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) *롯데이노베이트 주식회사와 그 종속회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제8기 1분기 및 비교 표시된 제7기, 제6기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제8기 1분기, 제7기, 제6기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 8기 1분기 제 7기 제 6기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 316,369 421,381 366,285 ㆍ당좌자산 276,784 383,286 329,648 ㆍ재고자산 39,585 38,095 36,637 [비유동자산] 533,059 522,668 505,645 ㆍ투자자산 29,054 34,016 42,550 ㆍ유형자산 367,077 353,026 303,465 ㆍ무형자산 119,947 116,319 109,882 ㆍ기타비유동자산 16,981 19,307 49,748 자산총계 849,428 944,049 871,930 [유동부채] 249,412 351,254 277,821 [비유동부채] 159,000 141,742 140,159 부채총계 408,412 492,996 417,980 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 408,388 417,203 424,894 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (98,412) (98,411) (90,746) [기타자본구성요소] (597) (691) 39 [이익잉여금] 118,170 127,078 126,374 비지배지분 32,629 33,851 29,056 자본총계 441,017 451,054 413,350 2024.01.01 ~ 2024.03.31 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 276,525 1,196,722 1,047,705 영업이익 8,950 56,946 34,251 연결당기순이익 5,354 40,722 28,385 당기순이익(손실)의 귀속 5,354 40,722 28,385 지배기업의 소유주 6,490 42,000 30,490 비지배지분 (1,136) (1,278) (2,105) 총포괄손익 5,016 8,885 23,789 지배기업의 소유주 6,269 10,564 26,249 비지배지분 (1,253) (1,679) (2,460) 기본주당순이익(단위: 원) 429 2,015 2,015 희석주당순이익(단위: 원) 429 2,015 2,015 연결에 포함된 회사 수 7개 8개 5개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도) *롯데이노베이트 주식회사 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제8기 1분기 및 비교 표시된 제7기, 제6기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제8기 1분기, 제7기, 제6기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 8기 제 7기 제 6기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 249,290 323,034 309,764 ㆍ당좌자산 242,563 316,984 299,700 ㆍ재고자산 6,727 6,050 10,064 [비유동자산] 491,517 499,600 487,139 ㆍ투자자산 181,910 187,061 132,759 ㆍ유형자산 269,124 268,942 278,503 ㆍ무형자산 28,888 28,345 27,539 ㆍ기타비유동자산 11,595 15,252 48,338 자산총계 740,807 822,634 796,903 [유동부채] 199,398 286,277 245,851 [비유동부채] 95,251 85,522 109,385 부채총계 294,649 371,799 355,236 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 112,837 117,514 107,660 [기타자본구성요소] (197) (197) 489 자본총계 446,158 450,835 441,667 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01 ~ 2024.03.31 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 248,086 1,099,994 990,140 영업이익 14,030 64,152 41,108 당기순이익 10,524 50,639 23,844 총포괄이익 10,452 19,760 19,866 기본주당순이익(단위: 원) 696 3,347 1,576 희석주당순이익 (단위: 원) 696 3,347 1,576 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 316,370,322,538 421,382,346,857 현금및현금성자산 67,904,868,879 116,966,223,559 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,538,547,658 11,538,547,658 매출채권 및 기타유동채권 123,158,942,507 169,282,047,149 유동계약자산 42,410,388,782 47,109,872,060 유동재고자산 39,585,788,375 38,096,106,614 기타유동금융자산 3,016,516,579 2,834,972,068 기타유동자산 28,355,856,271 35,198,069,169 당기법인세자산 399,413,487 356,508,580 비유동자산 533,058,599,274 522,667,823,525 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,803,460,976 14,478,255,140 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,902,775,535 4,902,775,524 장기매출채권 및 기타비유동채권 358,480,018 398,568,019 유형자산 367,076,822,586 353,026,474,067 투자부동산 10,347,766,209 14,634,706,944 무형자산 119,947,426,291 116,319,105,574 기타비유동금융자산 1,942,598,141 2,007,186,957 기타비유동자산 216,913,759 242,957,150 이연법인세자산 14,462,355,759 16,657,794,150 자산총계 849,428,921,812 944,050,170,382 부채 유동부채 249,412,280,070 351,253,639,985 매입채무 및 기타유동채무 111,328,863,849 171,086,651,826 단기차입금 13,964,000,000 13,964,000,000 유동성장기차입금 44,534,434,983 43,123,078,728 유동계약부채 33,454,497,654 50,957,822,566 유동리스부채 3,377,914,379 2,953,868,375 당기법인세부채 7,378,162,279 7,378,042,703 기타유동금융부채 6,272,477,379 5,378,414,886 기타유동부채 26,300,870,252 53,373,857,922 유동충당부채 2,801,059,295 3,037,902,979 비유동부채 158,999,558,318 141,741,803,743 장기차입금 97,173,561,807 86,565,399,911 장기매입채무 및 기타비유동채무 224,789,523 224,789,523 비유동 리스부채 3,085,652,373 3,333,006,964 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 13,224,778,466 6,594,340,835 기타비유동금융부채 43,788,328,438 43,434,505,580 이연법인세부채 1,502,447,711 1,589,760,930 부채총계 408,411,838,388 492,995,443,728 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 408,388,394,492 417,202,621,162 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (98,410,948,910) (98,410,948,248) 이익잉여금(결손금) 118,170,160,641 127,077,854,683 기타자본구성요소 (597,441,251) (690,909,285) 비지배지분 32,628,688,932 33,852,105,492 자본총계 441,017,083,424 451,054,726,654 자본과부채총계 849,428,921,812 944,050,170,382 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 276,524,968,129 276,524,968,129 270,757,752,019 270,757,752,019 매출원가 249,419,047,407 249,419,047,407 244,451,305,884 244,451,305,884 매출총이익 27,105,920,722 27,105,920,722 26,306,446,135 26,306,446,135 판매비와관리비 18,154,960,493 18,154,960,493 14,999,685,196 14,999,685,196 대손상각비(대손충당금환입) 884,443 884,443 (570,741,718) (570,741,718) 영업이익(손실) 8,950,075,786 8,950,075,786 11,877,502,657 11,877,502,657 기타수익 741,429,648 741,429,648 362,788,613 362,788,613 기타손실 988,029,573 988,029,573 844,665,836 844,665,836 금융수익 1,069,024,666 1,069,024,666 1,280,542,146 1,280,542,146 금융원가 1,838,272,087 1,838,272,087 1,476,867,790 1,476,867,790 법인세비용차감전순이익(손실) 7,934,228,440 7,934,228,440 11,199,299,790 11,199,299,790 법인세비용(수익) 2,579,774,119 2,579,774,119 2,933,945,718 2,933,945,718 당기순이익(손실) 5,354,454,321 5,354,454,321 8,265,354,072 8,265,354,072 기타포괄손익 (338,571,219) (338,571,219) (721,998,870) (721,998,870) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (385,737,507) (385,737,507) (921,924,201) (921,924,201) 순확정급여부채의 재측정요소 (480,402,688) (480,402,688) (1,188,310,941) (1,188,310,941) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 94,665,181 94,665,181 266,386,740 266,386,740 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 47,166,288 47,166,288 199,925,331 199,925,331 해외사업장환산외환차이 47,166,288 47,166,288 199,925,331 199,925,331 총포괄손익 5,015,883,102 5,015,883,102 7,543,355,202 7,543,355,202 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 6,489,997,457 6,489,997,457 8,933,027,565 8,933,027,565 비지배지분 (1,135,543,136) (1,135,543,136) (667,673,493) (667,673,493) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 6,268,839,225 6,268,839,225 8,391,975,263 8,391,975,263 비지배지분 (1,252,956,123) (1,252,956,123) (848,620,061) (848,620,061) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 429 429 590 590 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 429 429 590 590 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 126,373,668,471 39,401,085 424,894,250,621 29,056,969,434 453,951,220,055 당기순이익(손실) 0 0 0 8,933,027,565 0 8,933,027,565 (667,673,493) 8,265,354,072 기타포괄손익 0 0 0 (740,977,615) 199,925,313 (541,052,302) (180,946,568) (721,998,870) 배당금지급 0 0 0 0 (10,590,556,900) 0 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 29,215,480 29,215,480 2023.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 123,975,161,521 239,326,398 422,695,668,984 28,237,564,853 450,933,233,837 2024.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (98,410,948,248) 127,077,854,683 (690,909,285) 417,202,621,162 33,852,105,492 451,054,726,654 당기순이익(손실) 0 0 0 6,489,997,457 0 6,489,997,457 (1,135,543,136) 5,354,454,321 기타포괄손익 0 0 0 (268,324,499) 47,166,267 (221,158,232) (117,412,987) (338,571,219) 배당금지급 0 0 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 연결대상범위의 변동 0 0 (662) 0 46,301,767 46,301,105 (534) 46,300,571 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 29,540,097 29,540,097 2024.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (98,410,948,910) 118,170,160,641 (597,441,251) 408,388,394,492 32,628,688,932 441,017,083,424 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (38,042,878,187) 5,012,829,714 당기순이익(손실) 5,354,454,321 8,265,354,072 조정항목 23,505,250,615 17,522,380,956 운전자본의 변동 (66,308,190,517) (20,509,556,805) 법인세환급(납부) (594,392,606) (265,348,509) 투자활동현금흐름 (20,736,266,433) (17,235,884,651) 단기금융상품의 취득 (480,236,863) (304,757,421) 단기금융상품의 처분 205,379,696 0 장기대여금 감소(증가) 3,390,000 (6,370,000) 보증금의 증가 (30,794,795) (105,561,837) 보증금의 회수 193,800,000 16,100,000 장기금융상품의 처분 0 240,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 325,706,187 0 유형자산의 취득 (17,930,080,766) (14,204,212,580) 유형자산의 처분 0 53,441,000 무형자산의 취득 (6,854,523,645) (3,552,968,455) 무형자산의 처분 7,536 669,745 정부보조금의 수취 3,031,197,274 0 이자의 수취 799,088,739 627,074,756 배당금수취 800,204 700,141 재무활동현금흐름 9,526,932,037 2,472,793,735 단기차입금의 증가 0 2,195,228,748 단기차입금의 상환 0 (3,855,157,536) 장기차입금의 증가 12,328,010,810 6,000,000,000 장기차입금의 상환 0 (3,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (337,620,109) 0 리스부채의 상환 (1,028,680,330) (978,045,508) 이자의 지급 (1,434,778,334) (886,231,969) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (49,252,212,583) (9,750,261,202) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 190,857,903 527,357,934 현금및현금성자산의순증가(감소) (49,061,354,680) (9,222,903,268) 기초현금및현금성자산 116,966,223,559 82,994,415,529 기말현금및현금성자산 67,904,868,879 73,785,418,370 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 67,904,868,879 73,785,418,370 3. 연결재무제표 주석 제 8(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 7(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 롯데이노베이트 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데이노베이트 주식회사(구, 롯데정보통신 주식회사) (이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데이노베이트 주식회사로 변경했습니다.지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 134,281 0.88 자기주식 266,964 1.73 기타 4,995,086 32.44 합 계 15,396,331 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(*1)(*2) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(*3)(*5)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4)(*7) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 (*1) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자로 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억원에 취득하였습니다. ② 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(*2)(*3)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*5) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2024년 2월 2일 청산 완료되었습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자 7억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 10,668,904 1,247,717 6,303,697 292,273 PT. Lotte Data Communication Indonesia 5,963,626 148,902 3,577,243 125,837 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 992,220 65,933 286,559 1,194,395 ㈜칼리버스 2,189,162 21,066,286 2,434,540 2,131,314 이브이시스㈜ 57,498,046 95,137,146 48,971,200 33,848,719 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 91,114 999,909 2,486 - ㈜큐브리펀드 5,354,263 669,257 4,560,399 553,132 ② 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 14,353,564 1,383,961 10,425,635 751,896 PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,819,282 161,998 1,551,274 105,877 Lotte Data Communication R Center India LLP 308,098 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 990,535 64,968 287,716 1,200,758 ㈜칼리버스 11,316,592 17,343,298 4,742,917 2,075,989 이브이시스㈜ 71,005,233 80,311,606 51,797,026 26,581,078 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 96,965 999,909 2,520 - ㈜큐브리펀드 4,557,598 541,242 3,954,800 670,128 (4) 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 8,435,182 765,020 664,049 96,608 760,657 PT. Lotte Data Communication Indonesia 4,568,948 128,085 134,495 (49,177) 85,318 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 12,920 12,920 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 265,782 17,140 19,052 (8,882) 10,170 ㈜칼리버스 200,006 (3,106,054) (3,158,727) (22,204) (3,180,931) 이브이시스㈜ 20,030,862 (3,143,411) (2,845,998) (277,464) (3,123,462) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 24 (5,817) (5,817) - (5,817) ㈜큐브리펀드 2,207,260 462,801 436,076 - 436,076 ② 전분기 (단위 : 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 6,435,789 274,845 329,791 91,219 421,010 PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,272,237 337,467 344,193 124,072 468,265 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 11,330 11,330 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 401,925 (64,499) (64,179) (19,094) (83,273) ㈜칼리버스 1,272,515 (371,327) (437,709) 8,904 (428,805) 이브이시스㈜ 12,782,877 (905,359) (827,687) (364,583) (1,192,270) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 27 (2,753) (2,755) - (2,755) (5) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 Lotte Data Communication R Center India LLP 청산 (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 분기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 분기말비지배지분 이브이시스㈜ 42.32 33,330,331 (1,349,220) - - (117,413) 31,863,698 ㈜큐브리펀드 49.00 232,216 213,677 - - - 445,893 (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초비지배지분 비지배지분에배분된 분기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 분기말비지배지분 이브이시스㈜ 49.63 28,885,896 (667,673) - - (180,947) 28,037,276 (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 분기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(*) (5,027,410) (9,938,546) 7,149,620 (7,816,336) 20,997,264 13,180,928 ㈜큐브리펀드(*) 257,067 (130,466) (36,391) 90,210 1,159,005 1,249,215 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전분기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 분기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(*) (2,175,947) (7,766,442) 5,493,332 (4,449,057) 20,671,542 16,222,485 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 120,316,617 642,552 169,734,758 682,621 미수금 4,972,141 190,875 1,670,475 190,125 소 계 125,288,758 833,427 171,405,233 872,746 손실충당금 (2,129,815) (474,947) (2,123,186) (474,178) 합 계 123,158,943 358,480 169,282,047 398,568 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 좌, 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 624,712 734 595,791 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,855,324 4,941 3,855,324 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 107,652 300 106,161 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 230 239,514 230 234,955 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 17,322 38 16,050 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 12,344,524 12,308,281 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 67,904,869 67,904,869 116,966,224 116,966,224 매출채권및기타채권(*1) 123,158,943 123,158,943 169,282,047 169,282,047 기타금융자산(*1) 3,016,517 3,016,517 2,834,972 2,834,972 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 358,480 358,480 398,568 398,568 기타금융자산(*1) 1,942,597 1,942,597 2,007,187 2,007,187 소 계 196,381,406 196,381,406 291,488,998 291,488,998 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산: 출자금 등 11,784,186 11,784,186 12,458,981 12,458,981 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 25,342,008 25,342,008 26,016,803 26,016,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,902,776 4,902,776 4,902,776 4,902,776 소 계 4,902,776 4,902,776 4,902,776 4,902,776 합 계 226,626,190 226,626,190 322,408,577 322,408,577 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 2,147,910 2,503 1,854,371 2,453 미수수익 112,437 - 138,660 - 보증금 756,170 1,906,045 841,941 1,967,294 대여금 - 34,050 - 37,440 합 계 3,016,517 1,942,598 2,834,972 2,007,187 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 1,782,147 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,855,324 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 33,186 - 31,914 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,190,930 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,891,419 - 1,891,419 ㈜소셜인베스팅랩 - 999,908 - 999,908 기타 - 406,561 - 400,513 소 계 - 11,784,187 - 12,458,981 합 계 11,538,548 13,803,461 11,538,548 14,478,255 (*1) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,057,821천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,855,324천원, 전기말 장부금액 3,855,324천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 30 참고). (*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 624,712천원, 전기말 장부금액: 595,791천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되고 있습니다(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 중 38좌(당기말 장부금액 17,322천원, 전기말 금액 16,050천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 1,010,059 1,010,059 ㈜에스지아이코리아 327,888 327,888 ㈜제이엔디케이 2,037,801 2,037,801 ㈜미소정보기술 1,527,027 1,527,027 기타 1 1 합 계 4,902,776 4,902,776 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채 매입채무및기타채무 111,328,864 111,328,864 171,086,652 171,086,652 단기차입금 13,964,000 13,964,000 13,964,000 13,964,000 유동성장기차입금 44,534,435 44,534,435 43,123,079 43,123,079 리스부채 3,377,914 3,377,914 2,953,868 2,953,868 기타금융부채 6,272,478 6,272,478 5,378,415 5,378,415 소 계 179,477,691 179,477,691 236,506,014 236,506,014 비유동부채 매입채무및기타채무 224,790 224,790 224,790 224,790 장기차입금 97,173,562 97,173,562 86,565,400 86,565,400 리스부채 3,085,652 3,085,652 3,333,007 3,333,007 기타금융부채 43,788,328 43,788,328 43,434,506 43,434,506 소 계 144,272,332 144,272,332 133,557,703 133,557,703 합 계 323,750,023 323,750,023 370,063,717 370,063,717 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 6,223,377 - 5,329,315 - 예수보증금 49,100 1,416,450 49,100 1,416,450 비지배지분부채 - 11,810 - 11,810 장기미지급금(*) - 42,360,068 - 42,006,246 합 계 6,272,477 43,788,328 5,378,415 43,434,506 (*) 비지배지분에 대한 풋옵션으로 자기지분상품 매입 의무에 대한 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다. (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 25,342,009 - 7,500,000 17,842,009 25,342,009 매매목적파생상품자산 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,784,187 - 11,784,187 11,784,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 시장성없는 지분증권 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 합 계 30,244,785 - 7,500,000 22,744,785 30,244,785 (*) 당분기 중 36,241천원의 순평가이익을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 26,016,802 - 7,500,000 18,516,802 26,016,802 매매목적파생상품자산 6,057,821 - - 6,057,821 6,057,821 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 12,458,981 - 12,458,981 12,458,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 시장성없는 지분증권 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 금융자산 합계 30,919,578 - 7,500,000 23,419,578 30,919,578 (*) 전분기 중 33,007천원의 순평가이익을 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 제 8(당) 1분기말 제 7(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shopping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,782,147 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,855,324 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 624,712 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,190,930 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,891,419 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,821 3 이항모형 연변동성 51.64% ㈜소셜인베스팅랩 999,909 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 439,747 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 17,842,009 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,010,059 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 11.73% ㈜에스지아이코리아 327,888 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,037,801 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,527,027 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 13.27% 소 계 4,902,775 합 계 22,744,784 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 14,068,777 - 25,876,779 - 선급비용 12,144,993 216,914 8,352,909 242,957 부가세대급금 2,142,086 - 968,381 - 합 계 28,355,856 216,914 35,198,069 242,957 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 상품 11,444,207 10,165,719 평가손실충당금 (100,722) (102,597) 제품 19,822,988 17,411,916 평가손실충당금 (508,422) (508,422) 원재료 9,072,943 11,931,022 평가손실충당금 (922,632) (922,632) 미착품 777,426 121,101 합 계 39,585,788 38,096,107 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,875천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co., Ltd.(*) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술유한공사(*) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 123,082,565 - - 123,082,565 118,987,272 - - 118,987,272 건물 176,492,972 (58,504,657) - 117,988,315 157,266,863 (57,250,444) - 100,016,419 구축물 60,125,312 (9,552,872) (7,191,488) 43,380,952 43,873,885 (7,643,747) (1,338,414) 34,891,724 기계장치 241,503,691 (184,654,656) (34,371) 56,814,664 228,607,475 (178,534,870) (45,949) 50,026,656 차량운반구 1,653,743 (827,822) - 825,921 1,306,987 (727,207) - 579,780 기타의유형자산 43,468,145 (32,581,572) - 10,886,573 40,564,296 (31,711,461) - 8,852,835 건설중인자산 9,011,589 - (1,319,047) 7,692,542 36,681,351 - (3,205,924) 33,475,427 사용권자산 14,022,556 (7,617,265) - 6,405,291 13,160,696 (6,964,335) - 6,196,361 합 계 669,360,573 (293,738,844) (8,544,906) 367,076,823 640,448,825 (282,832,064) (4,590,287) 353,026,474 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 분기말 토지 118,987,272 - - - 4,095,293 123,082,565 건물 100,016,419 - (1,135,675) - 19,107,571 117,988,315 구축물 34,891,724 (2,941,074) (1,577,677) - 13,007,979 43,380,952 기계장치 50,026,656 54,118 (6,250,686) (6,278) 12,990,854 56,814,664 차량운반구 579,780 - (100,103) - 346,244 825,921 기타의유형자산 8,852,835 887,320 (1,011,402) (21) 2,157,841 10,886,573 건설중인자산 33,475,427 21,383,388 - - (47,166,273) 7,692,542 사용권자산 6,196,361 1,256,053 (1,017,853) (46,633) 17,363 6,405,291 합 계 353,026,474 20,639,805 (11,093,396) (52,932) 4,556,872 367,076,823 (*1) 구축물 및 건설중인자산 정부보조금 수령 3,031,197천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 분기말 토지 113,558,211 - - - - 113,558,211 건물 104,184,256 - (1,103,554) - (1,501) 103,079,201 구축물 5,753,128 (384,119) (214,972) - 3,911,908 9,065,945 기계장치 56,183,219 14,102 (5,338,804) (81,182) 2,759,962 53,537,297 차량운반구 599,805 - (67,785) - 286,305 818,325 기타의유형자산 8,260,698 213,441 (853,731) (6) 490,820 8,111,222 건설중인자산 9,364,750 6,583,813 - - (7,783,406) 8,165,157 사용권자산 5,561,388 1,477,532 (985,795) - 29,863 6,082,988 합 계 303,465,455 7,904,769 (8,564,641) (81,188) (306,049) 302,418,346 (*1) 구축물 정부보조금 수령 384,119천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 관련부채 부채금액 채권최고액 토지, 건물 28,250,694 하나은행 단기차입금 2,964,000 3,600,000 하나은행 장기차입금 1,000,000 1,200,000 산업은행 장기차입금 6,000,000 21,600,000 구축물 2,827,681 현대캐피탈 장기차입금 2,608,276 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 9,961,439 (6,009,514) 3,951,925 9,331,756 (5,473,979) 3,857,777 차량운반구 4,061,117 (1,607,751) 2,453,366 3,828,940 (1,490,356) 2,338,585 합 계 14,022,556 (7,617,265) 6,405,291 13,160,696 (6,964,335) 6,196,362 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 건물 3,857,777 828,158 (726,046) (24,674) 16,710 3,951,925 차량운반구 2,338,585 427,895 (291,807) (21,960) 653 2,453,366 합 계 6,196,362 1,256,053 (1,017,853) (46,634) 17,363 6,405,291 (*)기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 건물 3,132,322 1,080,886 (684,914) - 29,495 3,557,789 차량운반구 2,429,066 396,646 (300,881) - 368 2,525,199 합 계 5,561,388 1,477,532 (985,795) - 29,863 6,082,988 (*)기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 연결회사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 사용권자산 감가상각비 1,017,853 985,795 리스부채 이자비용 77,939 45,964 단기리스 관련 비용 77,786 120,883 소액자산리스 관련 비용 51,729 89,264 당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,236,135천원(전분기 1,234,156천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,987,827 - 4,987,827 9,083,120 - 9,083,120 건물 12,464,617 (7,486,131) 4,978,486 12,683,907 (7,526,390) 5,157,517 구축물 5,227,299 (4,845,846) 381,453 5,227,299 (4,833,229) 394,070 합 계 22,679,743 (12,331,977) 10,347,766 26,994,326 (12,359,619) 14,634,707 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(*) 분기말 토지 9,083,120 - (4,095,293) 4,987,827 건물 5,157,517 (78,279) (100,752) 4,978,486 구축물 394,070 (12,617) - 381,453 합 계 14,634,707 (90,896) (4,196,045) 10,347,766 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 각 분기말 토지 14,512,182 - 14,512,182 건물 5,425,229 (67,569) 5,357,660 구축물 444,538 (12,617) 431,921 합 계 20,381,949 (80,186) 20,301,763 (3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,627,272 - (255,610) - 4,371,662 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 개발비 4,351,432 (3,901,947) (449,484) - 1 4,351,432 (3,901,947) (449,484) - 1 기타의무형자산(*) 120,262,934 (67,150,647) (1,607,810) (12,069) 51,492,408 113,981,123 (64,259,542) (1,608,554) (13,879) 48,099,148 합 계 196,344,993 (72,300,927) (4,084,571) (12,069) 119,947,426 189,828,122 (69,409,822) (4,085,315) (13,879) 116,319,106 (*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(당분기말 장부금액 13백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(환 입) 처 분 기 타(*) 분기말 회원권 4,136,602 235,060 - - - - 4,371,662 영업권 64,083,355 - - - - - 64,083,355 개발비 1 - - - - - 1 기타의무형자산 48,099,148 6,898,836 (2,987,973) - (7) (517,596) 51,492,408 합 계 116,319,106 7,133,896 (2,987,973) - (7) (517,596) 119,947,426 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(환 입) 처 분 기 타(*) 분기말 회원권 4,136,602 - - - - - 4,136,602 영업권 64,083,355 - - - - - 64,083,355 기타의무형자산 41,662,150 4,949,974 (2,755,097) 275 (772) (20,920) 43,835,610 합 계 109,882,107 4,949,974 (2,755,097) 275 (772) (20,920) 112,055,567 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 83,558,274 - 153,037,668 - 미지급금 27,770,590 224,790 18,048,984 224,790 합 계 111,328,864 224,790 171,086,652 224,790 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 13,964,000 - 13,964,000 - 장기차입금 44,534,435 97,173,562 43,123,079 86,565,400 합 계 58,498,435 97,173,562 57,087,079 86,565,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제8(당) 분기말 제 7(전) 기말 단기차입금 국민은행(*1) IP담보대출 6.35 5,000,000 5,000,000 하나은행(*2) 일반대출 금융채(6M)+0.982 2,964,000 2,964,000 우리은행 일반대출 5.29 5,000,000 5,000,000 기업은행 일반대출 KORIBOR(3M) +2.508 1,000,000 1,000,000 소 계 13,964,000 13,964,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 국민은행 정책자금 산업은행 3개월 대출금리 연동(3M) 1,000,000 - 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.950 1,577,556 1,435,473 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 594,757 350,178 Planet Group Holdings Limited 한도대출 5.50 1,362,122 1,337,428 소계 44,534,435 43,123,079 장기차입금 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 18,900,000 15,000,000 산업은행(*2) 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 6,000,000 6,000,000 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.930 4,700,000 4,700,000 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.930 3,000,000 3,000,000 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.950 1,030,720 1,405,678 하나은행(*2) 정책자금 정책자금 분기별 변동금리(3M) 1,000,000 1,000,000 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 7,742,842 4,659,722 국민은행 정책자금 산업은행 3개월 대출금리 연동(3M) 4,000,000 - 기업은행 정책자금 KORIBOR(3M)+0.709 800,000 800,000 소 계 97,173,562 86,565,400 합 계 155,671,997 143,652,479 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금에 대하여 기타무형자산 중 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금 및 단기차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(*3) 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)에 대하여 구축물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 3,377,914 3,085,652 2,953,868 3,333,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 6개월 이내 2,110,663 1,831,423 6개월 초과 1년 이내 1,505,122 1,358,014 1년 초과 2년 이내 2,221,211 2,201,679 2년 초과 5년 이내 1,008,681 1,299,407 소 계 6,845,677 6,690,523 차감: 현재가치 조정금액 (382,111) (403,648) 합 계 6,463,566 6,286,875 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 예수금 2,685,849 4,176,386 부가세예수금 8,099,771 9,003,279 선수금 859,806 609,204 종업원부채 14,655,444 39,584,989 합 계 26,300,870 53,373,858 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 유 동 공사손실충당부채 1,335,956 1,593,605 하자보수충당부채 956,287 980,688 배출권충당부채 508,816 463,610 합 계 2,801,059 3,037,903 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 1,593,605 121,286 (378,935) 1,335,956 하자보수충당부채 980,688 - (24,401) 956,287 배출권충당부채 463,610 45,206 - 508,816 합 계 3,037,903 166,492 (403,336) 2,801,059 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 3,565,019 253,171 (876,193) 2,941,997 하자보수충당부채 864,878 - (42,849) 822,029 배출권충당부채 717,248 98,142 - 815,390 기타충당부채 2,217,122 - - 2,217,122 합 계 7,364,267 351,313 (919,042) 6,796,538 18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 198,544,237 192,562,072 사외적립자산의 공정가치 (185,394,204) (186,038,658) 순확정급여부채 13,150,033 6,523,414 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 74,745 70,927 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 6,278,813 3,368 4,714,820 1,459 순이자원가 67,615 720 (490,261) 511 재측정요소 - 230 - 24,110 합 계 6,346,428 4,318 4,224,559 26,080 19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (85,687,557) (85,687,557) 합 계 (98,410,949) (98,410,949) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 (98,410,948) (90,745,443) 지분변동효과 (1) - 분기말 (98,410,949) (90,745,443) 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*) 7,677,749 6,164,813 임의적립금 미처분이익잉여금 110,492,411 120,913,041 합 계 118,170,160 127,077,854 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 127,077,855 126,373,668 지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익 6,489,996 8,933,028 순확정급여부채의 재측정요소 (268,324) (740,977) 배당금의 지급(*) (15,129,367) (10,590,557) 분기말 118,170,160 123,975,162 (*) 당분기 1주당 1,000원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급(예정)하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 (41,711,188) (11,006,025) 확정급여제도의 재측정요소 (268,324) (740,977) 분기말금액 (41,979,512) (11,747,002) 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (197,373) (197,373) 해외사업장외환차이 (400,068) (493,536) 합 계 (597,441) (690,909) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초 (197,373) (493,536) 489,063 (449,662) 해외사업환산손익 - 47,166 - 199,926 기타 - 46,302 - - 분기말 (197,373) (400,068) 489,063 (249,736) 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업의 소유주 귀속 연결 분기순이익 6,489,997,457 8,933,027,565 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 기본주당손익 429 590 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 SI부문 매출 207,790,755 214,049,159 SM부문 매출 48,762,651 43,929,416 전기차충전부문 19,971,562 12,779,177 매출액 계 276,524,968 270,757,752 (2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 42,368,037 32,923,180 전기차충전부문 매출 19,971,562 12,779,177 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 165,422,717 181,125,979 SM부문 매출 48,762,652 43,929,416 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 214,185,369 225,055,395 합 계 276,524,968 270,757,752 24. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 SI부문 매출원가 193,987,282 200,934,179 SM부문 매출원가 38,152,324 33,756,779 전기차충전부문 매출원가 17,279,441 9,760,348 급여 6,468,234 5,595,939 퇴직급여 1,017,004 621,333 주식보상비용 29,540 29,215 복리후생비 1,470,167 1,395,000 교육훈련비 137,298 226,289 보험료 307,171 238,490 세금과공과 166,617 140,730 업무추진비 181,472 137,815 수선유지비 265,615 331,395 감가상각비 1,152,557 1,010,918 무형자산상각비 787,217 718,412 지급수수료 3,234,342 2,770,614 광고선전비 310,792 283,601 여비교통비 404,588 192,541 차량유지비 23,886 25,886 소모품비 268,653 175,248 지급임차료 107,975 75,876 용역비 44,189 49,180 도서인쇄비 16,238 18,746 통신비 72,226 41,474 수도광열비 94,370 67,361 운반보관료 58,420 94,190 연구개발비 1,536,390 759,432 대손상각비(환입) 884 (570,742) 합 계 267,574,892 258,880,249 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기타수익 외환차익 275,821 109,335 외화환산이익 420,075 121,647 유형자산처분이익 1,383 88,286 무형자산처분이익 1 173 잡이익 44,150 43,348 합 계 741,430 362,789 기타비용 외환차손 153,128 368,824 외화환산손실 174,729 33,396 유형자산처분손실 21,292 63,763 무형자산처분손실 1 - 기타의대손상각비 12,167 (13,906) 기부금 511,100 388,300 종속기업투자처분손실 47,531 - 잡손실 68,082 4,289 합 계 988,030 844,666 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 재고자산의 변동 43,551,829 27,338,486 외주비 99,417,866 119,244,736 종업원급여 75,728,517 71,189,147 유,무형자산상각비 14,172,264 11,399,923 지급수수료 9,043,667 6,341,758 기타비용 25,660,749 23,366,199 합 계(*) 267,574,892 258,880,249 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 금융수익 이자수익 802,785 697,687 배당금수익 8,140 12,254 외환차익 64,968 98,680 외화환산이익 117,863 438,884 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 36,241 33,007 비지배지분부채평가이익 63 30 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 38,965 - 합 계 1,069,025 1,280,542 금융비용 이자비용 1,805,387 1,237,403 외환차손 4,659 22,883 외화환산손실 28,226 30,848 매매목적파생상품평가손실 - 185,734 합 계 1,838,272 1,476,868 28. 법인세비용(1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 32.51%(전분기 26.20%)입니다. (2) 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 29. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 현금 30,624 42,560 예금 67,874,245 116,923,664 합 계 67,904,869 116,966,224 (2) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 50,806,236 7,783,406 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 418,864 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,234,710 1,500,303 리스부채의 유동성대체 671,617 679,606 유형자산취득과 관련된 채무 감소 5,041,036 (7,776,976) 무형자산취득과 관련된 채무 증가 279,372 1,397,006 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 - 553,501 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 6,286,875 13,964,000 129,688,479 신규인식 1,234,710 - 12,328,011 상환 (1,028,680) - (337,620) 환율변동 17,368 - 29,127 기타 (46,707) - - 분기말금액 6,463,566 13,964,000 141,707,997 (4) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,710,147 6,659,929 102,984,000 신규인식 1,500,303 2,195,229 6,000,000 상환 (978,046) (3,855,158) (3,000) 기타 4,204 - - 분기말금액 6,236,608 5,000,000 108,981,000 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 법인세비용 2,579,774 2,933,946 이자수익 (802,785) (697,687) 이자비용 1,805,388 1,237,403 배당수익 (8,140) (12,254) 외화환산이익 (537,937) (560,531) 외화환산손실 202,954 64,244 파생상품평가손실 - 185,735 하자보수충당부채환입액 (24,401) (42,849) 공사손실충당부채전입액 121,286 253,171 공사손실충당부채환입액 (378,935) (876,193) 퇴직급여 6,346,428 4,224,559 주식보상비용 29,540 29,215 감가상각비 11,184,291 8,644,827 무형자산상각비 2,987,973 2,755,097 대손상각비(환입) 884 (570,742) 기타의대손상각비(환입) 12,167 (13,906) 재고자산평가손실충당금환입 (1,875) - 유형자산처분이익 (1,383) (88,286) 유형자산처분손실 21,292 63,762 무형자산처분이익 (1) (173) 무형자산처분손실 1 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (36,241) (33,007) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (38,965) - 비지배지분부채평가이익 (63) (30) 종속기업투자처분손실 47,531 - 복리후생비(장기종업원급여) 4,318 26,080 잡이익 (7,850) - 합 계 23,505,251 17,522,381 (6) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출채권의 감소 49,693,182 47,961,720 장기성 매출채권의 감소 40,068 38,845 미수금의 증가 (1,275,408) (64,877) 선급금의 감소(증가) 11,841,876 (8,125,977) 선급비용의 증가 (3,797,729) (2,335,159) 부가세대급금의 증가 (1,191,046) (131,470) 계약자산의 감소(증가) 4,641,185 (10,563,530) 재고자산의 감소(증가) (1,402,694) 1,374,318 장기선급비용의 감소(증가) 30,952 (142,387) 매입채무의 감소 (68,122,265) (27,495,765) 미지급금의 감소 (12,661,111) (4,607,878) 선수수익의 증가(감소) (156,638) 15,070 미지급비용의 감소 (24,042,022) (9,772,310) 선수금의 증가(감소) (76,182) 484,075 계약부채의 감소 (17,421,042) (2,553,199) 예수부가세의 감소 (903,532) (3,166,271) 예수금의 감소 (1,354,381) (1,394,731) 배출권충당부채의 증가 45,206 98,142 퇴직금의 지급 (1,032,032) (2,524,218) 장기미지급금의 증가(감소) (500) 2,844 사외적립자산의 감소 835,922 2,393,201 합 계 (66,308,191) (20,509,557) 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 8,947,564 한도대출 산업은행 33,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 한도대출 수협은행 1,500,000 - 한도대출 Planet Group Holdings Limited EUR 1,500,000 EUR 937,500 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 18,900,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 등 서울보증보험(주) 30,571,939 30,389,705 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 1,117,791 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 66,610,960 계약 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 1,832,900 1,743,120 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 27,837,995 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 기업구매자금대출 기업은행 2,000,000 - 중소기업자금회전대출 기업은행 1,000,000 - 외상매출채권전자대출 기업은행 3,000,000 - 기업운전자금대출 국민은행 630,000 - IP담보대출 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 하나은행 2,964,000 2,964,000 일반대출 우리은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 산업은행 15,000,000 6,000,000 일반운전자금대출 롯데캐피탈 4,700,000 4,700,000 일반운전자금대출 신한캐피탈 3,000,000 3,000,000 일반대출 현대캐피탈 2,608,276 2,608,276 정책자금 하나은행 1,000,000 1,000,000 정책자금 기업은행 800,000 800,000 정책자금 국민은행 5,000,000 5,000,000 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당분기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 30,571,939 30,389,705 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 1,117,791 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 66,610,960 계약 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 1,832,900 1,743,120 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 27,837,995 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상(기) ㈜코넥 롯데이노베이트㈜ 291,118 구상금 등 한신공영㈜ 롯데이노베이트㈜ 외 14명 102,715 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 이브이시스㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다(주석 6.(6) 참고). 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 상품매입 및용역비 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주(주) 3,499,064 778,031 586,699 - 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜ 14,398,942 89,795 - - 롯데칠성음료(주) 6,029,515 22,124 - - (주)롯데지알에스 6,145,328 520 - - (주)코리아세븐 8,892,373 11,535 - - 롯데멤버스(주) 5,939,352 66,639 - - 롯데바이오로직스㈜ 4,743,670 - - - 기타 3,989,441 391,386 - - 소 계 50,138,621 581,999 - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 28,149,777 218,776 - - 롯데하이마트㈜ 4,744,730 5,338 - - ㈜우리홈쇼핑 6,123,583 - - - 롯데케미칼㈜ 6,371,583 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 8,854,261 42,697 - - 롯데컬처웍스㈜ 2,456,278 242,142 - 802,265 기타 21,884,773 348,293 - - 소 계 78,584,985 857,246 - 802,265 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 24,006,804 30,474 - - 롯데렌탈㈜ 6,564,929 303,500 - 393,788 롯데건설㈜ 9,660,151 241,789 - - 롯데캐피탈㈜ 979,212 81,175 - - 기타 7,814,200 269,996 - - 소 계 49,025,296 926,934 - 393,788 합 계 181,247,966 3,144,210 586,699 1,196,053 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 상품매입 및용역비 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 2,215,950 726,363 570,823 - 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜ 10,884,062 44,279 - - 롯데칠성음료㈜ 5,604,603 21,482 - - ㈜롯데지알에스 7,687,239 - - - ㈜코리아세븐 13,708,600 - - - 롯데멤버스㈜ 4,835,336 1,054 - - ㈜대홍기획 868,400 119 - - 기타 6,396,953 205,967 - - 소 계 49,985,193 272,901 - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 29,604,967 220,899 - - 롯데하이마트㈜ 4,355,229 - - - ㈜우리홈쇼핑 5,233,581 - - - 롯데케미칼㈜ 6,906,505 - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,853,450 46,887 - - 기타 11,176,833 270,451 - - 소 계 64,130,565 538,237 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 21,559,720 35,200 - - 롯데렌탈㈜ 20,065,594 346,099 - 285,482 롯데건설㈜ 5,872,036 8,632 - - 롯데물산㈜ 2,626,913 71,350 - - 기타 14,947,917 134,477 - - 소 계 65,072,180 595,758 - 285,482 합 계 181,403,888 2,133,259 570,823 285,482 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,358,875 76,415 - - 66,084 159 10,446,782 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ 4,030,741 9,664,639 - - 1,177,756 - 59,371 롯데칠성음료㈜ 3,180,591 583,376 54,600 - 2,750,394 - 30,040 ㈜롯데지알에스 2,853,704 571,280 - - 134,083 - 456 ㈜코리아세븐 4,888,340 7,393,571 1,256 - 92,020 - 34,261 롯데멤버스㈜ 1,877,596 79,356 - - 5,196 - 20,566 롯데바이오로직스㈜ 321,593 11,148 - - 1,033,217 - - 기타 1,762,537 10,882 - 72,531 - - 291,678 소 계 18,915,102 18,314,252 55,856 72,531 5,192,666 - 436,372 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 13,646,535 279,457 271,510 - 53,645 - 595 롯데하이마트㈜ 2,597,919 68,558 9,112 - 22,611 - 7,678 ㈜우리홈쇼핑 2,518,871 796,000 - - - - 998 롯데케미칼㈜ 1,602,640 123,734 - 8,419 - - 16,920 롯데글로벌로지스㈜ 7,182,846 1,083,585 - - - - 11,966 롯데컬처웍스㈜ 1,249,493 - 553,501 - - 705,237 - 기타 6,146,426 309,197 47,786 42,672 148,617 - 35,854 소 계 34,944,730 2,660,531 881,909 51,091 224,873 705,237 74,011 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 10,182,442 1,473,926 1,815,735 - 718,074 - 35,481 롯데렌탈㈜ 1,929,959 48,320 - - - 2,821,396 105,777 롯데건설㈜ 3,951,891 438,115 342,771 - 2,535,057 - 168,447 롯데캐피탈㈜ 343,646 26,791 - - - - 4,798,973 기타 3,209,516 198,806 161,097 11,228,206 1,741,395 658,368 122,356 소 계 19,617,454 2,185,958 2,319,603 11,228,206 4,994,526 3,479,764 5,231,034 합 계 74,836,161 23,237,156 3,257,368 11,351,828 10,478,149 4,185,160 16,188,199 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,575 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 28,184 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 - 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 1,079 - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,943,398 64,620 - - 64,297 - 17,849 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,371,351 83,580 - - - - 295,438 소계 29,485,193 15,015,303 1,079 - 4,738,963 - 367,171 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,649,303 53,219 203,879 76,474 524,662 - 18 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 7,727 - - - 1,029 ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,483 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 9,306,133 809,168 45,829 12,451 - - 48,035 소계 56,907,199 2,175,373 810,936 96,161 755,054 159,319 126,065 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,867,374 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - 671 9,471 1,840,925 60,982 롯데건설㈜ 5,668,029 224,736 - - 2,418,719 - 201,184 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - 4,717,830 기타 4,679,715 241,003 152,535 6,439 569,018 717,230 277,081 소계 21,764,678 14,252,084 2,019,909 34,887 4,157,302 2,558,155 5,257,077 합 계 109,574,452 31,481,286 2,831,924 131,048 9,651,319 2,717,871 6,143,888 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대규모기업집단계열회사 등 롯데캐피탈㈜ 장기차입금 4,700,000 - - 4,700,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 출자반환 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 720,000 - 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 30,000 - (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30.(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 363,720천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 134,292천원입니다.(8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 229,392천원이며, 전분기 중 인식한 대손상각비는 (-)12,310원입니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 단기급여 704,956 696,739 장기종업원급여 - 93 퇴직급여 54,579 68,501 합 계 759,535 765,333 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 8(당) 분기 제 6(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 10,000,000 7,000,000 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 240 240 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 239,459 176,088 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 62,693 60,867 롯데렌탈㈜ 252,952 123,370 롯데오토리스㈜ 1,786 1,786 (12) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 865,406천원 및 777,143천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 부채(A) 408,411,838 492,995,444 자본(B) 441,017,083 451,054,727 부채비율(A/B) 92.61% 109.30% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 차입금 15,764,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (157,640) (157,640) 157,640 157,640 3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.44% 32.65% 82.73% - 총 장부금액 123,206,596 700,027 2,215,561 126,122,184 손실충당금 543,254 228,577 1,832,931 2,604,762 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.37% 33.87% 84.34% - 총 장부금액 169,614,585 534,333 2,129,061 172,277,979 손실충당금 620,764 180,991 1,795,609 2,597,364 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 손실충당금 2,597,364 2,556,854 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (4,320) (599,465) 환율변동효과 10,718 2,020 제각된 채권의 회수 1,000 - 분기말 손실충당금 2,604,762 1,959,409 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 3,016,517 - - 3,016,517 기타금융자산(비유동) 1,942,598 - - 1,942,598 합 계 4,959,115 - - 4,959,115 (단위 : 천원) 구 분 제 7(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계 기타금융자산(유동) 2,834,972 - - 2,834,972 기타금융자산(비유동) 2,007,187 - - 2,007,187 합 계 4,842,159 - - 4,842,159 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.09% 총 채권금액 42,450,715 42,450,715 손실충당금 40,326 40,326 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 총 채권금액 47,144,994 47,144,994 손실충당금 35,122 35,122 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 손실충당금 35,122 911,456 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,204 28,723 분기말 손실충당금 40,326 940,179 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 149,624,781 226,731,860 증감액(*) 54,255,916 51,267,958 수익인식액 (48,430,475) (73,094,979) 분기말금액 155,450,222 204,904,839 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 누적발생원가 240,348,847 251,622,006 누적손익 45,474,976 47,261,927 진행청구액 (258,786,797) (265,691,110) 합 계 27,037,026 33,192,823 계약자산(*1) 42,450,715 47,144,994 계약부채(*2) (14,789,238) (13,274,627) 합 계 27,661,477 33,870,367 (*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 40,326천원(전기말 35,122천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 6,500,493천원(전기말 23,984,710천원)과 선수수익 12,164,767천원(전기말 13,698,486천원)이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문의당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문의 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (595,183) (129,889) (456,616) (8,678) 1,335,956 ② 전분기 (단위 : 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 957,271 2,479,675 (1,414,568) (107,836) 2,941,996 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 13,526백만원 및 12,600백만원 감소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 전기차충전부문 충전기 제조 및 납품, 충전 플랫폼 운영 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 보고부문 매출 SM부문 48,762,651 43,929,416 SI부문 207,790,755 214,049,159 전기차충전부문 19,971,562 12,779,177 매출액 계 276,524,968 270,757,752 보고부문 영업이익 SM부문 10,610,328 10,172,637 SI부문 13,803,472 13,114,979 전기차충전부문 2,692,121 3,018,830 판매비와관리비 및 대손상각비 (18,155,845) (14,428,944) 영업이익 계 8,950,076 11,877,502 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 시스템 운영 및 관리 48,762,651 43,929,416 시스템구축 및 장비납품 207,790,755 214,049,159 전기차충전기 제조 및 운영 19,971,562 12,779,177 합 계 276,524,968 270,757,752 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 259,859,059 496,731,076 261,853,658 433,910,777 해외 16,665,909 1,216,333 8,904,094 1,638,945 합 계 276,524,968 497,947,409 270,757,752 435,549,722 (*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 1분기 제 7(전) 1분기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 57,834,647 48,078,136 B사 및 B사의 종속기업 51,710,598 51,587,597 합 계 109,545,245 99,665,733 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초(이월) (51,398) (44,828) 무상할당 16,717 16,874 사용(*1) (27,904) (27,704) 분기말(*2) (62,585) (55,658) (*1) 당기 이행년도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 121,879톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 463,610 717,248 증감 45,206 98,142 분기말 508,816 815,390 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 276,119,947 270,251,569 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 등 11 405,021 506,183 총 수익 276,524,968 270,757,752 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 42,410,389 47,109,872 계약부채(*2)(*3) SI부문 14,789,238 13,274,627 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 40,326천원(전기말 35,122천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 SI부문 선수금 3,473,055천원(전기말 15,319,625천원)과 선수수익 12,164,767천원(전기말 13,698,486천원)이 있습니다.(*3) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 전기차충전부문 선수금 3,027,438천원(전기말 8,665,084천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문(*) 6,242,140 6,650,076 (*) 계약부채 및 수익금액 내 환율효과는 제외되어 있습니다. 37. 주식기준보상 지배기업의 종속회사 ㈜칼리버스는 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다.주식선택권은 주식결제형으로 행사시점에 종속회사 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당분기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜칼리버스 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 부여수량(주) 2,892 2,892 권리부여일 2021.07.23 2021.07.23 만기 2027년 7월 23일 2027년 7월 23일 행사가격(원) 312,844 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.222차(20%): 2025.07.23~2027.07.223차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.222차(20%): 2025.07.23~2027.07.223차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 용역제공조건: 3년재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.당분기 중에 존속하는 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 312,844 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 2,892 2,892 기말 2,892 2,892 행사가능 수량 2,892 2,892 행사가격 312,844 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 주식보상비용 29,540,097 29,215,480 38. 보고기간후 사건연결회사는 2024년 2월 27일 이사회에서 자기주식을 소각하기로 결정하였으며, 3월21일 정기주주총회 승인 및 추후 채권자 이의제출 기간을 거쳐 4월 25일 자기주식(보통주 266,964주)을 소각 완료하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 249,290,210,549 323,034,039,995 현금및현금성자산 47,779,807,989 82,757,023,014 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,538,547,658 11,538,547,658 매출채권 및 기타유동채권 116,219,355,748 146,789,857,149 유동계약자산 43,374,535,101 52,174,123,190 유동재고자산 6,726,845,043 6,050,040,405 기타유동금융자산 2,745,562,830 1,531,681,313 기타유동자산 20,806,677,020 22,192,767,266 당기법인세자산 98,879,160 0 비유동자산 491,517,086,663 499,600,389,186 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,639,475,579 13,314,269,743 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,902,774,992 4,902,774,992 장기매출채권 및 기타비유동채권 217,565,080 244,842,631 종속기업투자 141,779,395,548 142,095,502,213 유형자산 269,123,966,401 268,942,147,703 투자부동산 22,588,552,895 26,748,629,689 무형자산 28,887,644,411 28,344,747,720 기타비유동금융자산 751,356,455 1,130,131,485 이연법인세자산 10,626,355,302 13,877,343,010 자산총계 740,807,297,212 822,634,429,181 부채 유동부채 199,397,792,202 286,277,248,211 매입채무 및 기타유동채무 90,705,985,396 140,760,518,531 유동성장기차입금 40,000,000,000 40,000,000,000 유동계약부채 28,764,224,615 38,369,873,927 유동리스부채 1,615,444,759 996,122,052 당기법인세부채 7,373,034,310 7,373,034,310 기타유동금융부채 4,555,098,237 4,750,292,532 기타유동부채 24,278,396,634 51,787,766,998 유동충당부채 2,105,608,251 2,239,639,861 비유동부채 95,251,353,352 85,522,100,698 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 9,704,821,221 3,914,654,876 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 13,864,389,907 13,864,389,907 장기차입금 68,900,000,000 65,000,000,000 비유동 리스부채 956,160,224 917,073,915 기타비유동금융부채 1,825,982,000 1,825,982,000 부채총계 294,649,145,554 371,799,348,909 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 112,837,659,398 117,514,588,012 기타자본구성요소 (197,374,420) (197,374,420) 자본총계 446,158,151,658 450,835,080,272 자본과부채총계 740,807,297,212 822,634,429,181 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 248,086,157,775 248,086,157,775 255,961,054,012 255,961,054,012 매출원가 224,436,021,424 224,436,021,424 233,960,844,824 233,960,844,824 매출총이익 23,650,136,351 23,650,136,351 22,000,209,188 22,000,209,188 판매비와관리비 8,882,798,528 8,882,798,528 8,757,224,432 8,757,224,432 대손상각비(대손충당금환입) 737,678,207 737,678,207 (88,729,503) (88,729,503) 영업이익(손실) 14,029,659,616 14,029,659,616 13,331,714,259 13,331,714,259 기타수익 768,121,810 768,121,810 334,455,064 334,455,064 기타손실 821,754,349 821,754,349 835,527,419 835,527,419 금융수익 837,507,784 837,507,784 1,037,097,874 1,037,097,874 금융원가 787,127,153 787,127,153 854,653,199 854,653,199 법인세비용차감전순이익(손실) 14,026,407,708 14,026,407,708 13,013,086,579 13,013,086,579 법인세비용(수익) 3,502,885,468 3,502,885,468 3,209,547,354 3,209,547,354 당기순이익(손실) 10,523,522,240 10,523,522,240 9,803,539,225 9,803,539,225 기타포괄손익 (71,083,854) (71,083,854) (566,116,106) (566,116,106) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (71,083,854) (71,083,854) (566,116,106) (566,116,106) 순확정급여부채의 재측정요소 (92,436,742) (92,436,742) (736,171,789) (736,171,789) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 21,352,888 21,352,888 170,055,683 170,055,683 총포괄손익 10,452,438,386 10,452,438,386 9,237,423,119 9,237,423,119 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 696 696 648 648 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 696 696 648 648 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 107,658,957,655 489,062,731 441,665,887,066 당기순이익(손실) 0 0 0 9,803,539,225 0 9,803,539,225 기타포괄손익 0 0 0 (566,116,106) 0 (566,116,106) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2023.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 106,305,823,874 489,062,731 440,312,753,285 2024.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 117,514,588,012 (197,374,420) 450,835,080,272 당기순이익(손실) 0 0 0 10,523,522,240 0 10,523,522,240 기타포괄손익 0 0 0 (71,083,854) 0 (71,083,854) 배당금지급 0 0 0 (15,129,367,000) 0 (15,129,367,000) 2024.03.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 112,837,659,398 (197,374,420) 446,158,151,658 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (30,180,148,977) 7,122,956,636 당기순이익(손실) 10,523,522,240 9,803,539,225 조정항목 20,223,443,363 15,619,246,067 운전자본의 변동 (60,597,690,548) (18,086,828,278) 법인세환급(납부) (329,424,032) (213,000,378) 투자활동현금흐름 (7,555,764,460) (10,625,264,756) 단기금융상품의 취득 0 (161,124,085) 단기대여금 증가 (1,000,000,000) (2,500,000,000) 단기대여금 감소 193,410,000 0 종속기업주식의 처분 325,706,187 0 보증금의 증가 (22,600,000) 0 보증금의 회수 0 1,000,000 유형자산의 취득 (4,854,104,170) (6,205,392,946) 유형자산의 처분 0 53,441,000 무형자산의 취득 (2,857,592,378) (2,311,605,294) 무형자산의 처분 7,536 669,745 이자의 수취 659,408,365 497,746,824 재무활동현금흐름 2,659,520,441 (1,079,869,521) 장기차입금의 증가 3,900,000,000 0 리스부채의 상환 (470,075,884) (426,682,377) 이자의 지급 (770,403,675) (653,187,144) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (35,076,392,996) (4,582,177,641) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 99,177,971 428,204,634 현금및현금성자산의순증가(감소) (34,977,215,025) (4,153,973,007) 기초현금및현금성자산 82,757,023,014 58,705,402,737 기말현금및현금성자산 47,779,807,989 54,551,429,730 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 47,779,807,989 54,551,429,730 5. 재무제표 주석 제 8(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 7(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 롯데이노베이트 주식회사 1. 당사의 개요 롯데이노베이트 주식회사(구, 롯데정보통신 주식회사)(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데이노베이트 주식회사로 변경했습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 134,281 0.88 자기주식 266,964 1.73 기타 4,995,086 32.44 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 117,918,704 217,610 148,608,355 244,868 미수금 880,703 22,853 97,653 22,853 소 계 118,799,407 240,463 148,706,008 267,721 손실충당금 (2,580,051) (22,898) (1,916,151) (22,878) 합 계 116,219,356 217,565 146,789,857 244,843 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 624,712 734 595,791 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,855,324 4,941 3,855,324 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 107,652 300 106,161 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 150,696 138 146,138 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 17,322 38 16,050 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 12,255,706 12,219,464 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 47,779,808 47,779,808 82,757,023 82,757,023 매출채권및기타채권(*1) 116,219,356 116,219,356 146,789,857 146,789,857 기타금융자산(*1) 2,745,563 2,745,563 1,531,681 1,531,681 비유동자산: 매출채권및기타채권(비유동)(*1) 217,565 217,565 244,843 244,843 기타금융자산(*1) 751,356 751,356 1,130,131 1,130,131 소 계 167,713,648 167,713,648 232,453,535 232,453,535 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산: 출자금 등 10,620,202 10,620,202 11,294,996 11,294,996 매매목적파생상품자산 (*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 24,178,024 24,178,024 24,852,818 24,852,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,902,775 4,902,775 4,902,775 4,902,775 소 계 4,902,775 4,902,775 4,902,775 4,902,775 합 계 196,794,447 196,794,447 262,209,128 262,209,128 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 78,449 - 107,810 - 보증금 657,014 751,356 650,231 743,311 대여금 2,010,100 - 773,640 386,820 합 계 2,745,563 751,356 1,531,681 1,130,131 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 1,782,147 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,855,324 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 17,322 - 16,050 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,190,930 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,891,419 - 1,891,419 기타 - 258,348 - 252,300 소 계 - 10,620,202 - 11,294,996 합 계 11,538,548 12,639,476 11,538,548 13,314,270 (*1) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,855,324천원, 전기말 장부금액 3,855,324천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). (*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 624,712천원, 전기말 장부금액: 595,791천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당분기말 장부금액: 17,322천원, 전기말 장부금액: 16,050천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 ㈜이씨뱅크 - 1,010,059 - 1,010,059 ㈜에스지아이코리아 - 327,888 - 327,888 ㈜제이엔디케이 - 2,037,801 - 2,037,801 ㈜미소정보기술 - 1,527,027 - 1,527,027 합 계 - 4,902,775 - 4,902,775 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채(*1) 유동부채: 유동성장기차입금 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 매입채무및기타채무 90,705,985 90,705,985 140,760,519 140,760,519 기타금융부채 4,555,098 4,555,098 4,750,293 4,750,293 유동성리스부채 1,615,445 1,615,445 996,122 996,122 소 계 136,876,528 136,876,528 186,506,934 186,506,934 비유동부채: 장기차입금 68,900,000 68,900,000 65,000,000 65,000,000 비유동리스부채 956,160 956,160 917,074 917,074 기타금융부채 1,825,982 1,825,982 1,825,982 1,825,982 소계 71,682,142 71,682,142 67,743,056 67,743,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 비유동부채: 매매목적파생상품부채(*2) 13,864,390 13,864,390 13,864,390 13,864,390 합 계 222,423,060 222,423,060 268,114,380 268,114,380 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜ 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 4,535,998 - 4,731,193 - 예수보증금 19,100 1,825,982 19,100 1,825,982 합 계 4,555,098 1,825,982 4,750,293 1,825,982 (7) 공정가치 서열체계 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 24,178,024 - 7,500,000 16,678,024 24,178,024 매매목적파생상품자산 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 10,620,202 - - 10,620,202 10,620,202 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 시장성없는 지분증권 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 금융자산 합 계 29,080,799 - 7,500,000 21,580,799 29,080,799 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*2) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 당분기 중 36,241천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). 2) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 24,852,818 - 7,500,000 17,352,818 24,852,818 매매목적파생상품자산 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,294,996 - - 11,294,996 11,294,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 시장성없는 지분증권 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 금융자산 합 계 29,755,593 - 7,500,000 22,255,593 29,755,593 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*3) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 전기 중 2,599,598천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)892,636천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고). 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,782,147 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,855,324 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 624,712 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,190,930 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,891,419 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,822 3 이항모형 연변동성 51.64% 기타 275,670 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 16,678,024 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,010,059 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 11.73% ㈜에스지아이코리아 327,888 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,037,801 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,527,027 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 13.27% 소 계 4,902,775 금융자산 합 계 21,580,799 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 13,864,390 3 이항모형 연변동성 51.64% 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,680,455 - 17,919,099 - 선급비용 8,126,222 - 4,273,668 - 합 계 20,806,677 - 22,192,767 - 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 상품 6,509,633 6,032,715 평가손실충당금 - (1,875) 미착품 217,212 19,200 합 계 6,726,845 6,050,040 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,875천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 - - - - 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - ㈜칼리버스(*2)(*3) 대한민국 12월 응용 소프트웨어개발 및 공급업 100.00 43,999,686 - 43,999,686 100.00 43,999,686 - 43,999,686 이브이시스㈜(*4)(*5)(*6) 대한민국 12월 전기자동차충전기 제조업 57.68 93,999,989 - 93,999,989 57.68 93,999,989 - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) 대한민국 12월 기타 금융 투자업 98.92 1,100,000 - 1,100,000 98.92 1,100,000 - 1,100,000 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 12월 환급창구운영업 51.00 716,729 - 716,729 51.00 716,729 - 716,729 합 계 142,264,030 (484,635) 141,779,395 143,270,430 (1,174,928) 142,095,502 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2024년 2월 2일 청산 완료되었습니다. (*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자에 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억원에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억원에 취득하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 손 상 분기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - (316,107) - - ㈜칼리버스 43,999,686 - - - 43,999,686 이브이시스㈜ 93,999,989 - - - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 716,729 - - - 716,729 합 계 142,095,502 - (316,107) - 141,779,395 (3) 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 기 말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 ㈜칼리버스 18,999,863 - - 18,999,863 이브이시스㈜ 69,000,050 - - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 합 계 91,379,011 - - 91,379,011 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co.,Ltd(*1)(*2) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사(*1)(*2) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 104,093,729 - - 104,093,729 100,076,951 - - 100,076,951 건물 153,512,301 (56,880,560) - 96,631,741 153,411,282 (55,747,855) - 97,663,427 구축물 7,924,867 (4,975,606) (361,537) 2,587,724 7,864,262 (4,918,325) (372,684) 2,573,253 기계장치 236,399,422 (181,565,595) (34,371) 54,799,456 224,960,245 (175,588,719) (45,949) 49,325,577 차량운반구 1,605,043 (783,154) - 821,889 1,258,879 (684,261) - 574,618 기타의유형자산 32,028,740 (25,821,255) - 6,207,485 29,791,148 (25,285,882) - 4,505,266 건설중인자산 1,435,366 - - 1,435,366 12,386,356 - - 12,386,356 사용권자산 7,210,346 (4,663,770) - 2,546,576 6,217,226 (4,380,526) - 1,836,700 합 계 544,209,814 (274,689,940) (395,908) 269,123,966 535,966,349 (266,605,568) (418,633) 268,942,148 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 토지 100,076,952 - - - 4,016,777 104,093,729 건물 97,663,426 - (1,084,088) - 52,403 96,631,741 구축물 2,573,253 60,605 (46,134) - - 2,587,724 기계장치 49,325,576 - (6,147,097) (6,279) 11,627,256 54,799,456 차량운반구 574,618 - (98,893) - 346,164 821,889 기타의유형자산 4,505,267 453,250 (681,837) (22) 1,930,827 6,207,485 건설중인자산 12,386,356 2,953,257 - - (13,904,247) 1,435,366 사용권자산 1,836,700 1,172,362 (440,526) (21,960) - 2,546,576 합 계 268,942,148 4,639,474 (8,498,575) (28,261) 4,069,180 269,123,966 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 분기말 토지 105,705,874 - - - (4,378,936) 101,326,938 건물 102,839,231 - (1,091,560) - (26,738) 101,720,933 구축물 2,708,828 - (44,705) - 7,505 2,671,628 기계장치 55,956,146 8,800 (5,322,830) (81,182) 2,757,886 53,318,820 차량운반구 590,199 - (66,592) - 285,670 809,277 기타의유형자산 5,591,969 97,531 (636,683) (6) 325,762 5,378,573 건설중인자산 2,513,996 2,543,174 - - (3,375,319) 1,681,851 사용권자산 2,596,509 307,777 (431,262) - - 2,473,024 합 계 278,502,752 2,957,282 (7,593,632) (81,188) (4,404,170) 269,381,044 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 5,916,145 (4,130,059) 1,786,086 5,087,987 (3,792,244) 1,295,743 차량운반구 1,294,201 (533,711) 760,490 1,129,239 (588,282) 540,957 합 계 7,210,346 (4,663,770) 2,546,576 6,217,226 (4,380,526) 1,836,700 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 분기말 건물 1,295,743 828,158 (337,815) - 1,786,086 차량운반구 540,957 344,204 (102,711) (21,960) 760,490 합 계 1,836,700 1,172,362 (440,526) (21,960) 2,546,576 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 분기말 건물 1,858,808 10,197 (307,910) - 1,561,095 차량운반구 737,701 297,580 (123,352) - 911,929 합 계 2,596,509 307,777 (431,262) - 2,473,024 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 사용권자산 감가상각비 440,526 431,262 리스부채 이자비용 22,728 17,513 단기리스 관련비용 71,841 73,179 소액자산리스 관련 비용 30,229 73,325 당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 594,874천원(전분기 590,700천원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,124,326 - 16,124,326 20,141,103 - 20,141,103 건물 14,667,472 (8,584,698) 6,082,774 14,768,492 (8,555,035) 6,213,457 구축물 5,227,299 (4,845,846) 381,453 5,227,299 (4,833,229) 394,070 합 계 36,019,097 (13,430,544) 22,588,553 40,136,894 (13,388,264) 26,748,630 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 분기말 토지 20,141,103 - (4,016,777) 16,124,326 건물 6,213,457 (78,279) (52,403) 6,082,774 구축물 394,070 (12,617) - 381,453 합 계 26,748,630 (90,896) (4,069,180) 22,588,553 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 분기말 토지 14,512,182 - 4,378,935 18,891,117 건물 5,425,229 (67,569) 25,236 5,382,896 구축물 444,538 (12,617) - 431,921 합 계 20,381,949 (80,186) 4,404,171 24,705,934 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,375,656 - (255,610) - 4,120,046 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 83,464,704 (58,381,643) (1,607,810) (12,069) 23,463,182 합 계 92,164,776 (59,629,976) (3,635,087) (12,069) 28,887,644 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 7(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 81,082,154 (56,304,375) (1,608,554) (13,879) 23,155,346 합 계 89,547,166 (57,552,708) (3,635,831) (13,879) 28,344,748 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손 상(환입) 분기말 회원권 3,884,986 235,060 - - - 4,120,046 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 23,155,346 2,493,706 (2,185,863) (7) - 23,463,182 합 계 28,344,748 2,728,766 (2,185,863) (7) - 28,887,644 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손 상(환입) 분기말 회원권 3,884,986 - - - - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 22,349,209 2,157,714 (2,018,869) (772) 275 22,487,557 합 계 27,538,611 2,157,714 (2,018,869) (772) 275 27,676,959 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 매입채무 70,554,565 134,457,585 미지급금 20,151,420 6,302,934 합 계 90,705,985 140,760,519 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장기차입금 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 18,900,000 15,000,000 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 합 계 108,900,000 105,000,000 16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,615,445 956,160 996,122 917,074 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 6개월 이내 982,881 619,571 6개월 초과 1년 이내 705,080 431,319 1년 초과 2년 이내 714,069 687,232 2년 초과 5년 이내 269,971 256,260 소 계 2,672,001 1,994,382 차감: 현재가치 조정금액 (100,396) (81,186) 합 계 2,571,605 1,913,196 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 예수금 1,959,645 3,215,583 부가세예수금 8,099,116 9,001,696 종업원급여 14,188,453 39,162,274 선수금 31,183 408,214 합 계 24,278,397 51,787,767 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,446,032 - 1,600,869 - 하자보수충당부채 150,760 - 175,161 - 배출권충당부채 508,816 - 463,610 - 합 계 2,105,608 - 2,239,640 - (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 1,600,869 231,362 (386,199) 1,446,032 하자보수충당부채 175,161 - (24,401) 150,760 배출권충당부채 463,610 45,206 - 508,816 합 계 2,239,640 276,568 (410,600) 2,105,608 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 공사손실충당부채 3,605,609 253,171 (894,080) 2,964,700 하자보수충당부채 178,994 - (42,849) 136,145 배출권충당부채 717,248 98,142 - 815,390 기타충당부채 2,217,122 - - 2,217,122 합 계 6,718,973 351,313 (936,929) 6,133,357 19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 188,265,035 183,113,246 사외적립자산의 공정가치 (178,560,214) (179,198,591) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 9,704,821 3,914,655 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 당기근무원가 5,649,476 4,316,394 순이자원가 48,254 (518,812) 합 계 5,697,730 3,797,582 20. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,677,749 6,164,813 임의적립금 미처분이익잉여금 105,159,910 111,349,775 합 계 112,837,659 117,514,588 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 117,514,588 107,658,958 배당금의 지급(*) (15,129,367) (10,590,557) 분기순이익 10,523,522 9,803,539 순확정급여부채의 재측정요소 (71,084) (566,116) 분기말금액 112,837,659 106,305,824 (*) 당분기 1주당 1,000원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급(예정)하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 (40,197,435) (10,004,795) 경험조정에 의한 보험수리적손익 341,946 (320,860) 순이자 금액을 제외한 사외적립자산의 이익 (434,383) (415,312) 이연법인세 효과 21,353 170,056 분기말금액 (40,268,519) (10,570,911) 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (197,374) (197,374) (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (197,374) - (197,374) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 489,063 (686,437) (197,374) 23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 분기순이익 10,523,522,240 9,803,539,225 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 기본주당이익 696 648 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 SI부문 매출 199,827,399 212,399,887 SM부문 매출 48,258,759 43,561,167 합 계 248,086,158 255,961,054 (2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 당사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 38,759,470 30,780,719 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 161,067,929 181,619,168 SM부문 매출 48,258,759 43,561,167 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 209,326,688 225,180,335 합 계 248,086,158 255,961,054 25. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 SI부문 매출원가 186,611,721 200,433,775 SM부문 매출원가 37,824,300 33,527,070 급여 3,577,577 3,670,361 퇴직급여 602,151 370,713 복리후생비 894,306 903,255 교육훈련비 131,365 216,522 보험료 155,876 148,106 세금과공과 66,822 59,365 업무추진비 102,275 77,726 수선유지비 182,024 213,021 감가상각비 450,282 433,233 무형자산상각비 194,330 196,357 지급수수료 2,105,092 2,080,112 광고선전비 110,448 127,705 여비교통비 91,893 42,506 차량유지비 21,486 25,107 소모품비 46,828 62,621 지급임차료 17,909 404 대손상각비 737,678 (88,730) 기타 132,135 130,110 합 계 234,056,498 242,629,339 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기타수익: 외환차익 270,572 106,160 외화환산이익 456,993 121,647 유형자산처분이익 901 88,286 무형자산처분이익 1 173 잡이익 30,055 18,189 종속기업투자주식처분이익 9,600 - 합 계 768,122 334,455 기타비용: 외환차손 101,885 364,203 외화환산손실 175,345 33,396 유형자산처분손실 21,292 63,763 무형자산처분손실 1 - 기타의대손상각비(환입) 12,167 (13,906) 기부금 511,000 388,000 잡손실 65 71 합 계 821,755 835,527 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 재고자산의 변동 32,351,555 26,813,757 종업원급여 69,986,391 66,568,961 지급임차료 61,852 84,529 유, 무형자산 상각비 10,775,334 9,692,685 지급수수료 5,575,504 5,358,926 용역비 94,237,918 114,996,168 광고선전비 672,116 918,843 수도광열비 9,845,202 9,238,100 세금과공과 509,623 446,280 기타비용 10,041,003 8,511,090 합 계(*) 234,056,498 242,629,339 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 금융수익: 이자수익 643,617 559,121 배당수익 7,340 11,010 외환차익 - 1,217 외화환산이익 111,345 432,743 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 36,241 33,007 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 38,965 - 합 계 837,508 1,037,098 금융비용: 이자비용 787,127 650,472 외환차손 - 2 외화환산손실 - 18,444 매매목적파생상품평가손실 - 185,735 합 계 787,127 854,653 29. 법인세비용(1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 24.97%(전분기 24.66%)입니다.(2) 당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 현금 - - 예금 47,779,808 82,757,023 합 계 47,779,808 82,757,023 (2) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 13,904,247 3,375,319 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,151,019 307,534 리스부채의 유동성대체 206,571 302,992 유형자산취득과 관련된 채무 감소 (1,386,993) (3,555,888) 무형자산취득과 관련된 채무 감소 (128,826) (153,891) 장기대여금의 유동성대체 (386,820) - 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 - 553,501 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 분기말 유동성장기차입금 40,000,000 - - - 40,000,000 장기차입금 65,000,000 3,900,000 - - 68,900,000 리스부채 1,913,196 1,151,019 (470,076) (22,534) 2,571,605 합 계 106,913,196 5,051,019 (470,076) (22,534) 111,471,605 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 분기말 유동성장기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 장기차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 리스부채 2,725,107 307,534 (426,682) - 2,605,959 합 계 102,725,107 307,534 (426,682) - 102,605,959 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 1분기 제 7(전) 1분기 법인세비용 3,502,885 3,209,547 이자수익 (643,617) (559,121) 이자비용 787,127 650,472 배당금수익 (7,340) (11,010) 외화환산이익 (568,338) (554,389) 외화환산손실 175,345 51,841 파생상품평가손실 - 185,735 퇴직급여 5,697,730 3,797,582 감가상각비 8,589,471 7,673,816 무형자산상각비 2,185,863 2,018,869 대손상각비(환입) 737,678 (88,730) 기타의대손상각비(환입) 12,167 (13,906) 유형자산처분이익 (901) (88,286) 유형자산처분손실 21,292 63,763 무형자산처분이익 (1) (173) 무형자산처분손실 1 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (36,241) (33,007) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (38,965) - 종속기업투자주식처분이익 (9,600) - 재고자산평가손실충당금환입액 (1,875) - 공사손실충당부채환입액 (386,199) (894,079) 공사손실충당부채전입액 231,362 253,171 하자보수충당부채환입액 (24,401) (42,849) 합 계 20,223,443 15,619,246 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 매출채권의 감소 30,842,565 46,576,355 장기성 매출채권의 감소 27,258 26,035 미수금의 감소(증가) (24,375) 2,928 선급금의 감소(증가) 5,238,644 (5,115,689) 선급비용의 증가 (3,865,013) (2,210,952) 계약자산의 감소(증가) 8,711,475 (10,471,493) 재고자산의 감소(증가) (674,930) 2,644,277 매입채무의 감소 (62,144,351) (28,872,376) 미지급금의 감소 (1,439,692) (1,899,340) 미지급비용의 감소 (25,173,278) (11,742,537) 계약부채의 감소 (9,605,649) (3,835,437) 선수금의 증가(감소) (377,031) 506,173 예수금의 감소 (1,255,939) (1,101,517) 예수부가세의 감소 (902,581) (2,818,897) 유동성예수보증금의 증가 - 127,500 퇴직금의 지급 (760,457) (1,457,252) 사외적립자산의 증가 760,457 1,457,252 배출권충당부채의 증가 45,206 98,142 합 계 (60,597,691) (18,086,828) 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 8,947,564 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 18,900,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 8,151,826 8,151,826 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 1,117,791 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 66,610,960 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 27,837,995 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험 8,151,826 8,151,826 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 1,117,791 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 66,610,960 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 27,837,995 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행잔액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 15,000,000 8,337,599 이행보증 (5) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상(기) ㈜코넥 롯데이노베이트㈜ 291,118 구상금 등 한신공영㈜ 롯데이노베이트㈜ 외 14명 102,715 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주주간 계약 체결당사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 당사의 종속회사인 이브이시스㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간 계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다.당사는 계약에 따라 스틱얼터너티브자산운용㈜가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam PT. Lotte Data Communication Indonesia Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited ㈜칼리버스 이브이시스㈜ ㈜큐브리펀드 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜,롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 3,499,064 - 770,815 - 586,699 - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,276,308 29,192 315,436 162,884 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 770,094 3,497 458,651 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 5,113 - - - - - ㈜칼리버스 94,318 6,571 - - - - 이브이시스㈜ 4,004,668 - - 59,300 - - ㈜큐브리펀드 100,661 - - - - - 소 계 6,251,162 39,260 774,087 222,184 - - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 14,387,132 - 48,766 - - - 롯데칠성음료㈜ 6,029,515 - 21,942 - - - 롯데지알에스㈜ 6,145,328 - 520 - - - ㈜코리아세븐 8,716,123 - 11,535 - - - 롯데멤버스㈜ 5,939,352 - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 4,743,670 - - - - - 기타 3,766,150 - 391,387 - - - 소 계 49,727,270 - 474,150 - - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 28,025,235 - 218,628 - - - 롯데하이마트㈜ 4,739,730 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 6,123,583 - - - - - 롯데케미칼㈜ 6,371,583 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 8,854,261 - 41,384 - - - 롯데컬처웍스㈜ 2,456,278 - 242,142 - - 802,265 기타 6,338,125 - 95,877 - - - 소 계 62,908,795 - 598,031 - - 802,265 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 23,566,804 - 30,474 - - - 롯데렌탈㈜ 6,564,929 - 126,849 - - 344,204 롯데건설㈜ 9,535,811 - 9,589 - - - 롯데캐피탈㈜ 979,212 - - - - - 기타 6,616,375 - 104,498 - - - 소 계 47,263,131 - 271,410 - - 344,204 합 계 169,649,422 39,260 2,888,493 222,184 586,699 1,146,469 (*)롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 상품매입 및 용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 2,215,950 - 719,588 - 570,823 - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 2,968,903 28,207 218,851 56,065 - - PT. Lotte Data CommunicationIndonesia 794,429 3,544 437,751 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited (695) - - - - - ㈜칼리버스 13,108 40,352 - 805,000 - - 이브이시스㈜ 4,775,890 - - 3,700 - - 소 계 8,551,635 72,103 656,602 864,765 - - 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 10,884,062 - 44,279 - - - 롯데칠성음료㈜ 5,604,603 - 18,700 - - - 롯데지알에스㈜ 7,687,239 - - - - - ㈜코리아세븐 13,532,350 - - - - - 롯데멤버스㈜ 4,835,336 - - - - - ㈜대홍기획 822,249 - 119 - - - 롯데바이오로직스㈜ 1,473,981 - - - - - 기타 4,743,280 - 203,778 - - - 소 계 49,583,100 - 266,876 - - - 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 29,442,000 - 220,899 - - - 롯데하이마트㈜ 4,350,229 - - - - - 우리홈쇼핑㈜ 5,233,581 - - - - - 롯데케미칼㈜ 6,906,505 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,853,450 - 46,887 - - - 롯데컬처웍스㈜ 2,869,734 - 178,624 - - - 기타 2,672,230 - 27,999 - - - 소 계 58,327,729 - 474,409 - - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 21,230,888 - 35,200 - - - 롯데렌탈㈜ 20,065,594 - 139,730 - - 285,482 롯데건설㈜ 5,774,415 - 8,632 - - - 롯데물산㈜ 2,626,913 - 71,350 - - - 롯데캐피탈㈜ 6,314,365 - - - - - 기타 8,011,085 - 2,059 - - - 소 계 64,023,260 - 256,971 - - 285,482 합 계 182,701,674 72,103 2,374,446 864,765 570,823 285,482 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,358,875 76,415 - - 66,084 159 10,444,112 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,619,128 - 17,375 102,420 26,645 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,200,266 566,260 3,497 354,297 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,176,063 - - - - - - ㈜칼리버스 35,561 - - - - - - 이브이시스㈜ 8,729,374 - 6,264 - 1,378,261 - 451,830 ㈜큐브리펀드 85,794 - - - - - 22,932 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 - - - - - - - 소 계 13,846,186 566,260 27,136 456,717 1,404,906 - 474,762 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,030,741 9,664,639 - - 1,177,756 - 40,420 롯데칠성음료㈜ 3,180,591 583,376 54,600 - 2,750,394 - 30,040 롯데지알에스㈜ 2,853,704 571,280 - - 134,083 - 456 ㈜코리아세븐 4,888,340 7,393,571 - - 92,020 - 34,261 롯데멤버스㈜ 1,864,362 79,356 - - 5,196 - 14,074 롯데바이오로직스㈜ 321,593 11,148 - - 1,033,217 - - 기타 1,562,394 10,882 - 72,531 - - 291,678 소 계 18,701,725 18,314,252 54,600 72,531 5,192,666 - 410,929 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 13,577,293 279,457 - - 53,645 - 577 롯데하이마트㈜ 2,597,919 68,558 - - 22,611 - 5,400 ㈜우리홈쇼핑 2,518,871 796,000 - - - - 998 롯데케미칼㈜ 1,602,640 123,734 - 8,419 - - 16,920 롯데글로벌로지스㈜ 7,182,846 1,083,585 - - - - 11,679 롯데컬처웍스㈜ 1,249,493 - 553,501 - - 705,237 - 기타 3,517,755 309,197 - 10,597 148,617 - 35,304 소 계 32,246,817 2,660,531 553,501 19,016 224,873 705,237 70,878 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 10,182,442 1,473,926 1,785,270 - 718,074 - 35,481 롯데렌탈㈜ 1,929,959 48,320 - - - 755,934 47,595 롯데건설㈜ 3,894,845 438,115 342,771 - 2,535,057 - 3,327 롯데캐피탈㈜ 343,646 26,791 - - - - - 기타 2,544,337 198,806 151,441 11,096,588 1,741,395 658,368 107,105 소 계 18,895,229 2,185,958 2,279,482 11,096,588 4,994,526 1,414,302 193,508 합 계 85,048,831 23,803,416 2,914,719 11,644,852 11,883,055 2,119,698 11,594,189 (*)롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,122 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 2,549,573 - 22,324 464,627 - - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,028,552 488,633 - 140,812 39,210 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,170,773 - - - - - - ㈜칼리버스 - - 1,969 - - - - 이브이시스㈜ 403,053 4,576,076 9,025 - 497 - 386,600 ㈜큐브리펀드 8,970 - - - - - 22,932 소 계 6,160,921 5,064,709 33,318 605,439 39,707 - 409,532 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 15,430 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 - 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 - - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,930,164 64,620 - - 64,297 - 3,841 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,293,251 83,580 - - - - 179,058 소 계 29,393,859 15,015,303 - - 4,738,963 - 224,029 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,520,389 53,219 - 76,474 524,662 - - 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,269 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 6,712,847 809,168 - 7,278 - - 47,485 소 계 54,184,999 2,175,373 553,501 90,988 755,054 159,319 124,254 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,811,910 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - - 9,471 531,782 4,087 롯데건설㈜ 5,659,515 224,736 - - 2,418,719 - 172,804 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - - 기타 3,835,052 241,002 151,442 259 569,018 717,230 273,680 소 계 20,911,501 14,252,083 1,963,352 28,036 4,157,302 1,249,012 450,571 합 계 112,068,662 36,545,994 2,550,171 724,463 9,691,026 1,408,728 1,601,508 (*)롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 기 타 분기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 773,640 - (193,410) 43,050 386,820 1,010,100 장기대여금 386,820 - - - (386,820) - ㈜칼리버스 단기대여금 - 1,000,000 - - - 1,000,000 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 기 타 분기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 단기대여금 570,285 - - 16,425 16,425 603,135 장기대여금 950,475 - - 27,375 (16,425) 961,425 LOTTE DATA COMMUNICATION R CENTER INDIA LLP 종속기업주식 316,107 - - - - 316,107 ㈜칼리버스 종속기업주식 18,999,863 - - - - 18,999,863 단기대여금 3,000,000 2,500,000 - - - 5,500,000 이브이시스㈜ 종속기업주식 69,000,050 - - - - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 종속기업주식 1,100,000 - - - - 1,100,000 지배기업의 관계기업 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 출자금 2,708,479 - - - - 2,708,479 대규모기업집단계열회사 롯데스타트업펀드1호 출자금 2,307,160 - - - - 2,307,160 롯데모빌리티펀드1호 출자금 1,435,179 - - - - 1,435,179 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 출자반환 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 720,000 - 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사등) 현금출자반환(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 30,000 - (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행금액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 15,000,000 8,337,599 이행보증 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31.(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자채권 등에 대한 손실충당금은 2,388,559천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 763,832천원입니다.(8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,624,727천원이며, 전분기 중 인식한 대손상각비는 127,112천원입니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 단기급여 528,019 573,808 퇴직급여 54,579 68,501 합 계 582,598 642,309 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제8(당) 분기 제7(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 10,000,000 7,000,000 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 지배기업 롯데지주(주) 240 240 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 239,459 176,088 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 62,693 60,867 롯데렌탈㈜ 104,909 123,370 롯데오토리스㈜ 1,786 1,786 (12) 브랜드 사용계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 844,534천원 및 763,255천원입니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 부채(A) 294,649,146 371,799,349 자본(B) 446,158,152 450,835,080 부채비율(A/B) 66.04% 82.47% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.2) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.95% 78.75% 100.00% - 총 장부금액 117,525,942 130,231 1,383,698 119,039,870 손실충당금 1,116,699 102,553 1,383,698 2,602,949 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.32% 88.47% 100.00% - 총 채권금액 147,492,089 134,815 1,346,826 148,973,730 손실충당금 472,928 119,276 1,346,826 1,939,030 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 손실충당금 1,939,030 2,008,579 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 662,919 (100,821) 제각되었으나 회수된 금액 1,000 - 분기말 손실충당금 2,602,949 1,907,758 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 2,745,563 - 2,745,563 기타금융자산(비유동) 751,356 - 751,356 합 계 3,496,919 - 3,496,919 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,531,681 - 1,531,681 기타금융자산(비유동) 1,130,131 - 1,130,131 합 계 2,661,812 - 2,661,812 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.25% 0.00% 총 장부금액 43,484,874 - 43,484,874 손실충당금 110,339 - 110,339 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 0.00% 총 채권금액 52,209,703 - 52,209,703 손실충당금 35,579 - 35,579 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 35,579 953,472 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 74,760 12,092 분기말금액 110,339 965,564 5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 건설형공사계약 (1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초금액 153,996,244 254,900,761 증감액(*) 55,708,936 51,675,559 수익인식액 (52,739,439) (79,667,574) 분기말금액 156,965,741 226,908,746 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 누적발생원가(*3) 263,748,614 273,428,840 누적손익(*3) 49,718,234 51,584,432 진행청구액 (285,830,082) (286,867,426) 합 계 27,636,766 38,145,846 계약자산(*1)(*3) 43,484,874 52,209,703 계약부채(*2)(*3) (15,113,444) (13,314,333) 합 계 28,371,430 38,895,370 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 110,339천원(전기말 35,579천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,865,685천원(전기말 11,883,066천원)과 선수수익 11,785,096천원(전기말 13,172,475천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문의당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문의 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (346,074) 310,319 (648,825) (7,568) 1,446,032 ② 전분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 875,096 2,383,782 (1,413,526) (95,160) 2,964,701 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 14,810백만원 및 13,180백만원 감소합니다.(6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초(이월) (51,398) (44,828) 무상할당 16,717 16,874 재분류 - - 매입 - - 사용(*1) (27,904) (27,704) 분기말(*2) (62,585) (55,658) (*1) 당기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 121,879톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초 463,610 717,248 증감 45,206 98,142 분기말 508,816 815,390 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24 247,332,025 255,392,156 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 12 754,133 568,898 총 수익 248,086,158 255,961,054 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 계약자산(*1)(*3) SI부문 43,374,535 52,174,123 합 계 43,374,535 52,174,123 계약부채(*2)(*3) SI부문 15,113,444 13,314,333 합 계 15,113,444 13,314,333 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 110,339천원(전기말 35,579천원)이 포함되어있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,865,685천원(전기말 11,883,066천원)과 선수수익 11,785,096천원(전기말 13,172,475천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다.2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 분기 제 7(전) 분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문(*) 6,420,822 7,982,799 (*) 계약부채 및 수익금액 내 환율효과는 제외되어 있습니다.37. 보고기간후 사건당사는 2024년 2월 27일 이사회에서 자기주식을 소각하기로 결정하였으며, 3월 21일 정기주주총회 승인 및 추후 채권자 이의제출 기간을 거쳐 4월 25일 자기주식(보통주 266,964주)을 소각 완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 아래와 같은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원드리고자 배당을 실시하고 있습니다.(1) 배당 정책당사는 주주가치 제고를 위해 상장 이후 연속 결산배당을 실시해왔으며 앞으로도 당사의 재무적인 관점, 경영 환경, 투자 등 다양한 요소를 고려하여 배당가능이익 범위 내 주주친화적인 배당정책을 지속적으로 실행하도록 하겠습니다.또한, 배당기준일을 이사회에서 정할 수 있도록 하여 주주가 주주총회에서 결정된 배당금을 확인 후 투자를 결정할 수 있는 배당 개선안을 도입하기 위해 제7기 정기 주주총회에서 정관을 개정했습니다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획 당사는 2019년 현대정기술(주)의 합병 당시 취득한 자사주 266,964주를 주주가치 제고 목적으로 제7기 정기 주주총회에서 특별결의를 통해 소각하는 안건이 가결되어 2024년 4월 25일 소각이 완료되었습니다. 당사는 다양한 경영환경을 고려하여 주주환원 방안에 대해 지속적으로 검토중에 있으며, 공시작성일 기준 현재 결정된 바는 없습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제48조(이익금의 처분)본 회사는 매 사업년도의 이익금(이월 이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월 이익잉여금 이익배당 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 본 회사는 이사회의 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 중간배당 제49조의2(중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 본 회사의 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 배당금 소멸시효 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,354 40,722 28,385 (별도)당기순이익(백만원) 10,524 50,639 23,844 (연결)주당순이익(원) 429 2,776 2,015 현금배당금총액(백만원) - 15,129 10,591 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 37.15 37.29 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 3.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,000 700 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 2.8 2.4 ※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 공시제출일 현재 기준 2018년, 2019년, 2020년, 2021년, 2022년, 2023년 실적기준 총 6회의 결산배당을 진행하였습니다.※ 평균배당수익률은 공시작성일 기준 최근 3년간 및 5년간 공시된 현금배당수익률을 합하여 나눈 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 02일 - 보통주 10,000,000 5,000 5,000 회사설립 2018년 07월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 4,286,000 5,000 29,800 신규상장(증자비율 42.9%) 2019년 07월 03일 - 보통주 1,110,331 5,000 48,574 합병에 따른 신주 ※당사는 2019년 현대정기술(주)의 합병 당시 취득한 자사주 266,964주를 주주가치 제고 목적으로 제7기 정기 주주총회에서 특별결의를 통해 소각하는 안건이 가결되어 2024년 4월 25일 소각이 완료되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 다. 채무증권 등 발행실적(별도 재무제표 기준) (1) 채무증권 등 발행실적※ 해당사항 없습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다.(3) 단기사채 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역※ 해당사항 없습니다.(2) 사모자금의 사용내역※ 해당사항 없습니다. (3) 미사용자금의 운용내역※ 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 흡수합병※ 해당사항 없습니다.2) 사업양도※ 해당사항 없습니다.3) 지분인수- 당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스의 발행주식 100%를 120억원에 인수하고, 70억원을 출자하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 7월 15일에 주식양수도 계약을 체결하였고, 2021년 7월 20일에 ㈜칼리버스의 지분을 인수하였습니다. 또한 2021년 7월 29일에 70억원의 출자를 완료하였습니다. ㈜칼리버스는 2023년 5월 31일 주주배정을 통한 유상증자를 결정하였으며 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권 취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다. - 당사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 연결회사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 13일에 이브이시스㈜의 지분을 인수했습니다. 이브이시스(구,중앙제어㈜)는 2022년 2월18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.당사는 2023년 12월 20일자 이사회에서 전기차 충전기 사업투자를 통한 시장 점유율 확대 및 글로벌 경쟁력 강화를 목적으로 250억원의 유상증자를 결정하였으며, 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. - 당사는 2023년 4월 27일에 롯데지주㈜와의 주식매매계약을 통하여 ㈜큐브리펀드 보통주 432,546주(지분율 51.00%)를 매입하고 ㈜큐브리펀드에 대한 지배력을 획득하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 (당기) 해당사항 없음 장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간 귀속 제7기 (전기) 해당사항 없음 장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간 귀속 제6기 (전전기) 해당사항 없음 장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간 귀속 나. 손실충당금 설정 현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 제8기(2024년 1분기) 매출채권 120,316,616 1,930,188 1.6% 미수금 4,972,141 199,627 4.0% 장기매출채권 642,552 284,072 44.2% 장기미수금 190,874 190,874 100.0% 계약자산 42,450,715 40,326 0.1% 합계 168,572,898 2,645,087 1.6% 제7기(2023년) 매출채권 169,734,758 1,923,031 1.1% 미수금 1,670,475 200,155 12.0% 장기매출채권 682,621 284,053 41.6% 장기미수금 190,125 190,125 100.0% 계약자산 47,144,994 35,122 0.1% 합 계 219,422,973 2,632,486 1.2% 제6기(2022년) 매출채권 184,795,094 2,145,965 1.2% 미수금 577,165 31,156 5.4% 장기매출채권 910,133 354,341 38.9% 장기미수금 25,392 25,392 100.0% 계약자산 37,722,816 911,456 2.4% 합 계 224,030,600 3,468,310 1.5% (2) 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 8 기(2024년 1분기) 제 7 기(2023년) 제 6 기(2022년) 기초잔액 2,597,364 2,556,854 448,368 손상차손 인식(환입) (4,321) (317,530) 1,336,157 환율변동효과 10,718 (274,231) (4,047) 사업결합 - 658,672 777,718 제각 1,000 (26,401) (1,342) 기말잔액 2,604,761 2,597,364 2,556,854 (3) 계약자산 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 8 기(2024년 1분기) 제 7 기(2023년) 제 6 기(2022년) 기초 손실충당금 35,122 911,456 886,888 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,204 (876,334) 24,568 기말 손실충당금 40,326 35,122 911,456 (4) 매출채권 등의 손실충당금 설정기준연결회사의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다. ※ 설정시 고려한 정보 - 채권 모집단에 대한 과거 실제 대손경험률과 연령분석을 통해 구간을 설정하고 연체일수 고려하여 예상 채무불이행률을 산정하고 종합적으로 고려함. - 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성 고려함.(5) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.44% 32.65% 82.73% 총 장부금액 123,206,596 700,027 2,215,561 126,122,184 손실충당금 543,254 228,577 1,832,931 2,604,762 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 8 기(2024년 1분기) 제 7 기(2023년) 제 6 기(2022년) 비 고 SI부문 상 품 11,343,485 10,063,122 11,767,957 - 미착품 217,212 19,200 - 전기차충전부문 제 품 19,314,566 16,903,494 14,291,709 - 원재료 8,150,311 11,008,390 10,294,522 - 미착품 560,214 101,901 284,102 - 소 계 28,025,091 28,013,785 24,870,333 - 합 계 39,585,788 38,096,107 36,638,290 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.66% 2.97% 4.20% 주1) 재고자산회전율(회수) 25.69 28.68 42.59 주2) 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일정 각 연결 대상회사의 내부방침에 따라 매년 1 ~ 4회 재고자산 실사를 실시합니다.재고자산의 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(3) 재고자산의 평가 현황 연결회사는 회계기준서상의 저가법과 재고자산의 진부화 등을 고려하여 평가손실을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금 기말 잔액 당기평가손실 상품 및 제품 31,267,195 31,267,195 (609,144) 30,658,051 - 원재료 및 미착품 9,850,369 9,850,369 (922,632) 8,927,737 - 소계 41,117,564 41,117,564 (1,531,776) 39,585,788 - 라. 수주계약 현황 연결기준 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 67,904,869 67,904,869 116,966,224 116,966,224 매출채권및기타채권(*1) 123,158,943 123,158,943 169,282,047 169,282,047 기타금융자산(*1) 3,016,517 3,016,517 2,834,972 2,834,972 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 358,480 358,480 398,568 398,568 기타금융자산(*1) 1,942,597 1,942,597 2,007,187 2,007,187 소 계 196,381,406 196,381,406 291,488,998 291,488,998 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 4,038,548 4,038,548 비유동자산: 출자금 등 11,784,186 11,784,186 12,458,981 12,458,981 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 2,019,274 2,019,274 소 계 25,342,008 25,342,008 26,016,803 26,016,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,902,776 4,902,776 4,902,776 4,902,776 소 계 4,902,776 4,902,776 4,902,776 4,902,776 합 계 226,626,190 226,626,190 322,408,577 322,408,577 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 2,147,910 2,503 1,854,371 2,453 미수수익 112,437 - 138,660 - 보증금 756,170 1,906,045 841,941 1,967,294 대여금 - 34,050 - 37,440 합 계 3,016,517 1,942,598 2,834,972 2,007,187 (8) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 8(당) 분기말 제 7(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 4,038,548 2,019,274 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 1,782,147 - 1,801,310 소프트웨어공제조합(*2) - 3,855,324 - 3,855,324 엔지니어링공제조합(*3) - 624,712 - 595,791 정보통신공제조합(*4) - 33,186 - 31,914 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,190,930 - 2,882,802 롯데모빌리티펀드1호 - 1,891,419 - 1,891,419