롯데이노베이트 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 5(당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 4(전) 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 4(전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
롯데정보통신 주식회사

1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 의 개 요 지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,000,000	64.95

우리사주조합	416,529	2.71

자기주식	266,964	1.73

기타	4,712,838	30.61

합 계	15,396,331	100.00

. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기 말

종속기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte Data Communication R Center India LLP(*)	인도	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	99.99	-	99.99

(*) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. 2) 전기말

종속기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합 계

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Hyundai Information Technology Vietnam Limited (*1)	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100	-	100

Lotte Data Communication R Center India LLP(*2)	인도	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	99.99	-	99.99

(*1) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.

(3) 내부거래 제거 전 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	5,459,160	1,028,501	3,508,548	1,628,652

PT. Lotte Data Communication Indonesia	2,463,836	190,048	1,422,084	102,953

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	611,183	10,760	239,493	768,994

Lotte Data Communication R Center India LLP	363,626	152,251	78,725	10,524

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	4,486,970	1,250,714	2,641,651	1,738,578

PT. Lotte Data Communication Indonesia	1,446,085	139,240	576,633	95,674

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	3,816	-	-	-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	621,165	9,046	183,092	736,677

Lotte Data Communication R Center India LLP	542,359	235,128	224,353	40,658

(4) 내부거래 제거 전 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	6,114,140	(40,423)	(63,847)	56,852	(6,995)

PT. Lotte Data Communication Indonesia	3,923,237	209,012	209,554	6,275	215,829

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	-	(2,361)	(2,331)	123	(2,208)

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	525,967	(88,439)	(83,656)	(13,330)	(96,986)

Lotte Data Communication R Center India LLP	420,503	(26,097)	(98,111)	12,264	(85,847)

(5) 내부거래 제거 전 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

낙천신식기술북경유한공사	-	-	(3,663)	2,981	(682)

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam	6,090,957	110,648	74,958	52,939	127,897

PT. Lotte Data Communication Indonesia	2,100,473	9,729	13,934	25,248	39,182

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	-	-	-	146	146

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	873,702	15,595	22,181	(11,166)	11,015

Lotte Data Communication R Center India LLP	-	(159,561)	(164,145)	(13,746)	(177,891)

(6) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	사 유

Hyundai Information Technology Vietnam Limited	청산

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사 할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할 지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	134,753,585	-	102,995,309	-

미수금(*)	206,835	25,392	101,615	25,392

소 계	134,960,420	25,392	103,096,924	25,392

손실충당금	(561,141)	(25,392)	(584,665)	(25,392)

합 계	134,399,279	-	102,512,259	-

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내 역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

현금및현금성자산	68,400	656,150

매각예정자산	-	59,466,704

합 계	68,400	60,122,854

( 2 ) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말	사용제한 내용

좌 수	장부금액	좌 수	장부금액

상생협력펀드	6,000,000	6,000,000

엔지니어링공제조합 출자금	734	534,108	734	502,907	계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주29)

소프트웨어공제조합 출자금	4,941	3,567,135	4,941	3,575,629	계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주29)

전기공사공제조합 출자금	300	100,681	300	100,295	지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금	138	138,333	54	53,335	지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금	38	15,712	38	15,499	지급보증 담보제공

합 계	10,355,969	10,247,665

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:

현금및현금성자산(*1)	31,512,544	31,512,544	37,821,957	37,821,957

매출채권및기타채권(*2)(*3)	134,399,279	134,399,279	102,512,258	102,512,258

기타금융자산(*2)	1,749,180	1,749,180	12,555,197	12,555,197

비유동자산:

기타금융자산(*2)	1,007,539	1,007,539	986,293	986,293

소 계	168,668,542	168,668,542	153,875,705	153,875,705

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산:

상생협력펀드(*2)	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

비유동자산:

출자금 등(*4)	9,948,884	9,948,884	8,224,669	8,224,669

소 계	15,948,884	15,948,884	14,224,669	14,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 없는 지분증권(*4)	2,674,776	2,674,776	1,181,605	1,181,605

소 계	2,674,776	2,674,776	1,181,605	1,181,605

합 계	187,292,202	187,292,202	169,281,979	169,281,979

(*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	994,910	117,438	10,367,830	112,654

미수수익	-	-	32,140	-

보증금	754,270	887,689	2,155,227	868,427

대여금	-	2,412	-	5,212

합 계	1,749,180	1,007,539	12,555,197	986,293

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상생협력펀드	6,000,000	-	6,000,000	-

출자금

롯데스타트업펀드1호	-	2,782,156	-	2,840,474

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	-	2,010,759	-	1,116,290

롯데모빌리티펀드1호	-	800,000	-	-

소프트웨어공제조합(*1)	-	3,567,135	-	3,575,629

엔지니어링공제조합(*2)	-	534,108	-	502,907

기타	-	254,726	-	189,369

소 계	-	9,948,884	-	8,224,669

합 계	6,000,000	9,948,884	6,000,000	8,224,669

(*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당반기말 장부금 액 : 3,567,135 천 원 , 전기말 장부금액: 3,575,629 천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 29 참고). (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당반기말 장부 금액: 534,108천 원 , 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참고).

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크	985,010	981,844

㈜에스지아이코리아	290,575	199,760

㈜제이엔디케이	1,399,190	-

기타	1	1

합 계	2,674,776	1,181,605

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*1)	유동부채

매입채무및기타채무(*2)	109,525,575	109,525,575	121,464,248	121,464,248

리스부채	1,943,392	1,943,392	2,207,451	2,207,451

기타금융부채	10,616,397	10,616,397	13,177,212	13,177,212

소 계	122,085,364	122,085,364	136,848,911	136,848,911

비유동부채

매입채무및기타채무	34,714	34,714	51,171	51,171

리스부채	1,692,762	1,692,762	1,989,518	1,989,518

기타금융부채	1,416,450	1,416,450	1,330,000	1,330,000

소 계	3,143,926	3,143,926	3,370,689	3,370,689

합 계	125,229,290	125,229,290	140,219,600	140,219,600

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	10,492,122	-	13,041,311	-

예수보증금	124,275	1,416,450	135,901	1,330,000

합 계	10,616,397	1,416,450	13,177,212	1,330,000

(7) 공정가치의 측정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 (*1)	-	6,000,000	9,948,884	15,948,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2)	-	-	2,674,776	2,674,776

합 계	-	6,000,000	12,623,660	18,623,660

(*1) 당반기 중 (-)39,748 천원 의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 93,982천원 의 순평 가이익을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 (*1)	-	6,000,000	8,224,669	14,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2)	-	-	1,181,604	1,181,604

합 계	-	6,000,000	9,406,273	15,406,273

(*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	12,187,497	-	7,699,420	-

선급비용	2,948,573	57,668	3,355,960	80,110

부가세대급금	58,843	-	58,829	-

합 계	15,194,913	57,668	11,114,209	80,110

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

상품	6,893,487	13,455,976

평가손실충당금	(21,098)	(15,976)

합 계	6,872,389	13,440,000

(2) 당반기 비용으로 인식한 재고자산 원가 에는 재고자산평가 손실 5,124 천원 포함되어 있습니다. 전반기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 8,688천 원 이 포함되어 있습니다.

9. 관계기업투자주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	피투자회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말 및 전기말

지분율(%)	장부금액

관계기업투자(*)	HIT USA Co., Ltd.	미국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	40	-

중국현대신식기술유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	30	-

(*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당반기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	104,625,525	-	-	-	104,625,525	104,625,525	-	-	104,625,525

건물	152,032,512	(45,905,909)	-	-	106,126,603	146,239,501	(43,845,929)	-	102,393,572

구축물	7,048,708	(4,418,962)	-	-	2,629,746	6,977,730	(4,340,790)	-	2,636,940

기계장치	208,801,859	(142,777,861)	-	(161,735)	65,862,263	196,200,768	(137,094,841)	(17,149)	59,088,778

차량운반구	707,133	(145,620)	-	-	561,513	381,869	(73,226)	-	308,643

기타의유형자산	29,710,158	(23,857,244)	(12,620)	5,840,294	29,161,547	(22,177,306)	-	6,984,241

건설중인자산	1,272,222	-	(8,049)	1,264,173	10,140,940	-	-	10,140,940

사용권자산	7,889,931	(4,457,118)	-	-	3,432,813	12,262,338	(8,299,816)	-	3,962,522

합 계	512,088,048	(221,562,714)	(20,669)	(161,735)	290,342,930	505,990,218	(215,831,908)	(17,149)	290,141,161

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 등	상 각	손 상	처 분	기 타(*)	당반기말

토지	104,625,525	-	-	-	-	-	104,625,525

건물	102,393,572	13,819	(2,044,972)	-	-	5,764,184	106,126,603

구축물	2,636,940	-	(78,172)	-	-	70,978	2,629,746

기계장치	59,088,778	46,991	(10,334,539)	-	(179)	17,061,212	65,862,263

차량운반구	308,643	-	(72,267)	-	-	325,137	561,513

기타의유형자산	6,984,241	184,251	(2,040,145)	(12,645)	(2,732)	727,324	5,840,294

건설중인자산	10,140,940	15,074,072	-	(8,065)	-	(23,942,774)	1,264,173

사용권자산	3,962,522	834,005	(1,259,716)	-	(137,603)	33,605	3,432,813

합 계	290,141,161	16,153,138	(15,829,811)	(20,710)	(140,514)	39,666	290,342,930

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 등	상 각	처 분	기 타(*)	전반기말

토지	99,179,499	-	-	-	-	99,179,499

건물	54,533,051	-	(1,071,677)	-	-	53,461,374

구축물	735,395	-	(27,852)	-	-	707,543

기계장치	46,846,186	-	(8,822,160)	(8,289)	18,329,160	56,344,897

차량운반구	43,046	315,085	(11,407)	-	313	347,037

기타의유형자산	10,125,938	394,954	(2,398,533)	(82,097)	658,961	8,699,223

건설중인자산	10,179,111	25,356,534	-	-	(17,637,078)	17,898,567

사용권자산	6,609,411	2,187,462	(1,803,908)	(285,690)	(1,336,209)	5,371,066

합 계	228,251,637	28,254,035	(14,135,537)	(376,076)	15,147	242,009,206

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 당반기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자기간	총 투자예정금액	당반기말까지 투자금액	당반기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진	2018년 ~ 2021년	69,112,401	66,797,413	1,598,218

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	6,571,455	(3,660,842)	2,910,613	8,533,490	(5,198,053)	3,335,437

기계장치	-	-	-	2,460,556	(2,457,400)	3,156

차량운반구	1,318,476	(796,276)	522,200	1,268,292	(644,363)	623,929

합 계	7,889,931	(4,457,118)	3,432,813	12,262,338	(8,299,816)	3,962,522

(5) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 등	상 각	처 분	기 타	당반기말

건물	3,335,437	632,146	(1,030,870)	(63,822)	37,722	2,910,613

기계장치	3,156	-	(3,139)	-	(17)	-

차량운반구	623,929	201,859	(225,707)	(73,781)	(4,100)	522,200

합 계	3,962,522	834,005	(1,259,716)	(137,603)	33,605	3,432,813

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 등	상 각	처 분	기 타	전반기말

건물	4,550,992	1,730,699	(1,433,303)	(216,210)	(35)	4,632,143

기계장치	1,469,453	-	(120,377)	-	(1,336,500)	12,576

차량운반구	588,966	456,763	(250,228)	(69,480)	326	726,347

합 계	6,609,411	2,187,462	(1,803,908)	(285,690)	(1,336,209)	5,371,066

당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

사용권자산 감가상각비	1,259,716	1,803,908

리스부채 이자비용	64,931	104,572

단기리스 관련 비용	201,786	89,166

소액자산리스 관련 비용	162,036	132,792

리스로 인한 총 현금유출액은 당반기 1,701,150천원 (전반기 2,322,846천원)입니다.

11. 투자부동산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,592,531	-	15,592,531	15,592,531	-	15,592,531

건물	12,710,827	(6,862,217)	5,848,610	12,710,827	(6,726,736)	5,984,091

구축물	5,227,299	(4,182,400)	1,044,899	5,227,299	(3,947,301)	1,279,998

합 계	33,530,657	(11,044,617)	22,486,040	33,530,657	(10,674,037)	22,856,620

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	당반기말

토지	15,592,531	-	15,592,531

건물	5,984,091	(135,481)	5,848,610

구축물	1,279,998	(235,099)	1,044,899

합 계	22,856,620	(370,580)	22,486,040

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	전반기말

토지	21,053,727	-	21,053,727

건물	6,273,858	(135,857)	6,138,001

구축물	1,750,197	(235,099)	1,515,098

합 계	29,077,782	(370,956)	28,706,826

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당반기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물 의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니 다. 당반기말 현재 투자 부동산의 전세권자인 현대 모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1 ,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액

회원권	4,069,465	-	(255,610)	-	3,813,855	3,982,595	-	(255,610)	-	3,726,985

영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	-	1,304,416	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	-	1,304,416

기타의무형자산	70,184,166	(45,942,713)	(1,828,821)	(31,982)	22,380,650	65,687,205	(42,603,495)	(1,825,217)	(35,602)	21,222,891

합 계	78,578,047	(47,191,046)	(3,856,098)	(31,982)	27,498,921	73,994,216	(43,851,828)	(3,852,494)	(35,602)	26,254,292

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	상 각	손 상	처 분	기 타(*)	당반기말

회원권	3,726,985	86,870	-	-	-	-	3,813,855

영업권	1,304,416	-	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	21,222,891	4,857,136	(3,698,371)	(3,611)	(53)	2,658	22,380,650

합 계	26,254,292	4,944,006	(3,698,371)	(3,611)	(53)	2,658	27,498,921

(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 타(*)	전반기말

회원권	4,047,177	-	-	-	-	4,047,177

영업권	1,304,416	-	-	-	-	1,304,416

기타의무형자산	23,198,070	3,846,415	(3,846,068)	(1)	6,850	23,205,266

합 계	28,549,663	3,846,415	(3,846,068)	(1)	6,850	28,556,859

(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무(*1)	104,643,632	34,714	116,698,393	51,171

미지급금(*2)	4,881,943	-	4,765,855	-

합 계	109,525,575	34,714	121,464,248	51,171

(*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.

14. 리스부채 및 금융리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	1,943,392	1,692,762	2,207,451	1,989,518

(2) 연결실체가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당반기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당자산의 소유권은 연결실체로 무상 이전되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

6개월 이내	1,270,896	1,233,383

6개월 초과 1년 이내	757,178	1,079,759

1년 초과 2년 이내	895,643	1,005,681

2년 초과 5년 이내	793,758	875,018

5년 초과	88,682	221,703

소 계	3,806,157	4,415,544

차감: 현재가치 조정금액	(170,003)	(218,575)

합 계	3,636,154	4,196,969

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

선수수익	178,091	35,323

예수금	2,912,383	2,030,177

부가세예수금	7,684,651	1,787,608

선수금(*)	79,071	235,824

합 계	10,854,196	4,088,932

(*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

하자보수충당부채	157,513	-	196,104	-

상여충당부채	5,080,904	-	7,172,436	-

기타충당부채	4,321,241	21,340	4,976,074	21,340

합 계	9,559,658	21,340	12,344,614	21,340

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당반기말

하자보수충당부채	196,104	11,010	(49,601)	157,513

상여충당부채	7,172,436	10,266,047	(12,357,579)	5,080,904

기타충당부채	4,997,414	2,367,772	(3,022,605)	4,342,581

합 계	12,365,954	12,644,829	(15,429,785)	9,580,998

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전반기말

하자보수충당부채	394,641	-	(157,792)	236,849

상여충당부채	6,724,539	8,884,398	(9,257,882)	6,351,055

기타충당부채	3,514,573	3,948,326	(2,476,391)	4,986,508

합 계	10,633,753	12,832,724	(11,892,065)	11,574,412

17. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

확정급여부채의 현재가치(*1)	127,660,804	122,123,010

사외적립자산의 공정가치(*2)	(116,488,146)	(121,787,814)

순확정급여부채	11,172,658	335,196

(*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치(*)	-	5,584,943

(*) 당반기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당반기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채

당기근무원가	7,483,632	216,142	7,870,227	277,368

순이자원가	4,831	49,032	13,321	58,370

재측정요소	-	(308,346)	-	(280,527)

과거근무원가	-	(5,541,771)	-	-

합 계	7,488,463	(5,584,943)	7,883,548	55,211

18 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수(주)	15,396,331	15,396,331

보통주자본금	76,981,655,000	76,981,655,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

주식발행초과금	312,244,969	312,244,969

(3) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

자기주식(*)	(12,723,392)	(12,723,392)

연결자본조정	(54,065,846)	(54,065,846)

합 계	(66,789,238)	(66,789,238)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)	4,046,701	2,987,646

임의적립금

배상책임준비금(*2)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	95,185,117	87,789,308

합 계	99,331,818	90,876,954

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초	90,876,954	67,700,626

배당금의 지급(*)	(10,590,557)	(10,590,557)

지배기업의 소유주 귀속 연결반기순이익	21,622,193	14,586,309

순확정급여부채의 재측정요소	(2,576,772)	1,670,964

기타	-	(8,929)

반기말금액	99,331,818	73,358,413

(*) 당반기 1주당 700원(전반기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초금액	(2,534,840)	(6,428,614)

확정급여제도의 재측정요소	(2,576,772)	1,670,964

반기말금액	(5,111,612)	(4,757,650)

20. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	789,654	718,415

해외사업장외환차이	(576,633)	(683,041)

합 계	213,021	35,374

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	해외사업장환산차이	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	해외사업장환산차이

기초	718,415	(683,041)	755,992	(483,953)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	71,239	-	(8,039)	-

해외사업환산손익	-	62,225	-	41,027

기타(*1)(*2)	-	44,183	-	(12,989)

반기말	789,654	(576,633)	747,953	(455,915)

(*1) 전반기 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.(*2) 당반기 Hyundai Information Technology Vietnam Limited의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.

21. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유주 귀속 연결 반기순이익	9,122,475,139	21,622,192,692	9,680,022,599	14,586,308,888

가중평균유통보통주식수(*)	15,129,367	15,129,367	15,129,367	15,129,367

주당손익	603	1,429	640	964

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행주식수	15,396,331	15,396,331	15,396,331	15,396,331

자기주식	(266,964)	(266,964)	(266,964)	(266,964)

가중평균유통보통주식수	15,129,367	15,129,367	15,129,367	15,129,367

(2) 당반기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

SI부문 매출	199,022,828	378,216,808	180,100,889	339,951,619

SM부문 매출	38,371,044	77,044,832	39,336,646	77,011,531

합 계	237,393,872	455,261,640	219,437,535	416,963,150

SI부문 원가	187,992,323	359,561,512	172,506,227	327,807,735

SM부문 원가	28,358,429	56,311,683	28,302,130	56,873,311

합 계	216,350,752	415,873,195	200,808,357	384,681,046

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,445,192	6,421,172	2,968,892	5,826,478

퇴직급여	346,839	686,223	338,040	699,473

복리후생비	372,131	1,180,629	643,028	1,524,774

교육훈련비	228,727	298,361	117,957	235,881

보험료	170,223	336,857	156,721	343,259

세금과공과	1,234,513	1,300,705	936,687	1,062,733

접대비	102,498	231,814	66,138	134,846

수선유지비	178,557	340,367	146,264	309,758

감가상각비	497,174	934,198	629,578	1,189,093

무형자산상각비	106,772	212,318	91,270	178,343

지급수수료	1,307,561	2,649,827	1,528,269	3,106,931

광고선전비	704,945	998,910	37,966	143,994

여비교통비	47,101	81,019	34,803	74,818

차량유지비	33,557	61,221	30,977	64,882

소모품비	84,140	155,565	86,536	218,517

지급임차료	33,044	101,365	26,525	101,994

기타	130,317	267,138	144,861	310,820

합 계	9,023,291	16,257,689	7,984,512	15,526,594

24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	102,655	156,906	117,841	180,001

외화환산이익	(7,158)	111,016	(3,993)	157,508

유형자산처분이익	2,785	19,097	2,571	23,535

매각예정자산부채처분이익	-	5,514,354	-	-

잡이익	136,733	157,258	230,002	346,212

합 계	235,015	5,958,631	346,421	707,256

기타비용

외환차손	88,440	157,365	156,220	254,165

외화환산손실	(15,576)	67,163	(38,613)	11,581

유형자산처분손실	62	7,457	83,641	84,074

유형자산손상차손	20,710	20,710	-	-

무형자산처분손실	-	53	-	1

무형자산손상차손	3,611	3,611	-	-

기부금	300,000	500,000	26,100	31,074

잡손실	77,504	121,802	962	5,050

합 계	474,751	878,161	228,310	385,945

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	41,710,179	75,398,542	41,502,162	65,387,459

외주비	98,191,531	186,657,455	84,987,555	166,757,901

종업원급여	55,001,411	108,879,948	51,870,856	105,777,512

유,무형자산상각비	10,010,107	19,898,762	9,244,800	18,352,561

지급수수료	3,914,830	7,971,056	4,203,137	8,478,758

기타비용	16,603,370	33,281,574	15,534,162	34,113,210

합 계(*)	225,431,428	432,087,337	207,342,672	398,867,401

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.

26. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	34,962	96,802	368,577	906,317

외환차익	934	2,870	889	4,477

외화환산이익	(14,495)	14,850	(111,817)	58,648

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	795	32,594	71,280	101,815

합 계	22,196	147,116	328,929	1,071,257

금융비용

이자비용	34,316	68,960	59,399	105,339

외환차손	3,322	3,344	906	2,125

외화환산손실	3,195	6,194	29,323	31,050

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(8,929)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,343	72,343	22,467	221,509

합 계	113,176	150,841	103,166	360,023

27. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이 의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.46 % (전반기 23.74%)입니다.

28. 연결현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

현금	18,900	9,600

예금	7,090,859	9,911,645

기타현금성자산	24,402,785	27,900,712

합 계(*)	31,512,544	37,821,957

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

건설중인자산의 본계정 대체	23,942,774	17,637,078

사용권자산의 기계장치 대체	17	1,336,500

유형자산의 비용 대체(접대비,기부금)	-	2,874

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	773,072	2,187,462

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(19,421,366)	2,651,205

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(451,236)	(253,953)

리스부채의 유동성 대체	619,929	887,366

장기대여금의 유동성 대체	-	347,340

단기대여금의 유동성 대체	-	(347,340)

임차보증금 관련된 채권 증가	-	3,330

임차보증금(비유동)의 유동성 대체	(451,237)	1,092,528

임차보증금(유동)의 비유동자산 분류	375,236	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	단기차입금

기초금액	4,196,969	-

신규인식	773,072	18,000,000

상환	(1,272,397)	(18,000,000)

기타변동	(61,490)	-

반기말금액	3,636,154	-

(4) 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초금액	6,069,582

신규인식	2,187,462

상환	(1,996,317)

기타변동	(289,013)

반기말금액	5,971,714

(5) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

법인세비용	6,628,856	4,541,985

이자수익	(96,802)	(906,317)

이자비용	68,960	105,339

외화환산이익	(125,866)	(216,156)

외화환산손실	73,358	42,631

공사손실충당부채환입액	(92,021)	-

공사손실충당부채전입액	1,994	1,942,001

하자보수충당부채환입액	(49,601)	(157,792)

하자보수충당부채전입액	11,010	-

퇴직급여	7,488,463	7,883,548

감가상각비	16,200,391	14,506,493

무형자산상각비	3,698,371	3,846,068

대손상각비(환입)	(43,548)	(1,340,239)

재고자산평가손실충당금전입	5,124	8,688

유형자산처분이익	(19,097)	(23,535)

유형자산처분손실	7,457	84,074

유형자산손상차손	20,710	-

무형자산손상차손	3,611	-

무형자산처분손실	53	1

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,594)	(101,815)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,343	221,508

매각예정자산부채처분이익	(5,514,354)	-

복리후생비(장기종업원급여)	(5,584,943)	55,211

기부금	-	2,874

잡이익	-	(12,990)

잡손실	44,183	-

합 계	22,766,058	30,481,577

( 6) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(31,641,455)	29,634,484

미수금의 감소(증가)	(101,784)	2,903,818

선급금의 증가	(4,469,856)	(2,242,898)

선급비용의 감소	299,035	112,099

부가세대급금의 감소(증가)	953	(12,455)

계약자산의 증 가	(733,627)	(1,616,266)

재고자산의 감 소(증가)	6,588,403	(8,435,437)

장기선급비용의 감 소	25,528	29,082

매입채무의 증가(감소)	6,069,557	(39,640,026)

미지급금의 증가(감소)	1,658,325	(58,416,473)

선수수익의 증 가	139,542	9,546

미지급비용의 감 소	(2,550,280)	(2,996,566)

선수금의 증가(감소)	(156,753)	4,176,575

계약부채의 증 가	12,737,376	5,909,090

예수부가세의 증가	5,896,688	758,942

예수금의 증가(감소)	879,223	(22,093)

유동성예수보증금의 감 소	(11,625)	(11,100)

예수보증금의 증가	86,450	-

충당부채의 감 소	(564,806)	(470,066)

퇴직금의 지급	(4,969,337)	(2,381,860)

사외적립자산의 감소	4,917,771	2,157,741

상여충당부채의 감소	(2,091,532)	(373,484)

합 계	(7,992,204)	(70,927,347)

29. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용액

기업구매카드	롯데카드㈜	50,000,000	10,316,136

한도대출	한국산업은행	30,000,000	-

(2) 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련

어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련

합 계	2

(3) 당반기말 현재 연결실체가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 각 통화)

구 분	제공금융기관	보증한도액	실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증	서울보증보험㈜	890,035	890,035

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	30,174,446	6,668,450

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	204,352,843	93,738,130

지급보증	㈜신한은행	USD 602,700	USD 602,700

(*) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원 고	피 고	금 액

손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 1인	247,942

임금	이준의	롯데정보통신㈜	7,154

해고무효확인	신홍섭	롯데정보통신㈜	50,000

손해배상(기)	주식회사 코넥	롯데정보통신㈜	1,100,000

경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 특수관계자 등과의 거래내역

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	롯데지주㈜

관계기업	HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*)	㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	자산처분	상품매입 및용역비	자산취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	11,800,704	-	993,157	-	-

지배기업의종속기업 및공동기업	롯데제과㈜	9,111,697	-	850,771	-	-

롯데푸드㈜	3,438,072	-	54,744	-	-

㈜롯데지알에스	7,423,494	-	11,455	-	-

㈜코리아세븐	17,800,760	-	56,450	-	-

롯데멤버스㈜	10,007,687	-	-	-	-

㈜대홍기획	1,361,896	-	1,221,868	-	-

기타	3,693,044	-	1,068,645	19,898	-

소 계	52,836,650	-	3,263,933	19,898	-

지배기업의관계기업	롯데쇼핑㈜	71,957,527	6,800,000	531,691	-	-

롯데케미칼㈜	13,085,291	-	-	-	-

롯데칠성음료㈜	10,964,471	-	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	32,749,821	-	202,003	-	-

기타	5,815,530	-	144,057	-	11,272

소 계	134,572,640	6,800,000	877,751	-	11,272

대규모기업집단계열회사 등	㈜호텔롯데	25,122,543	-	2,117	-	-

롯데하이마트㈜	13,061,821	-	17,511	-	-

롯데렌탈㈜	12,187,330	-	243,297	-	-

㈜우리홈쇼핑	19,844,293	-	-	-	-

롯데건설㈜	15,094,886	-	35,107	-	-

롯데물산㈜	3,439,224	-	134,141	-	-

기타	27,389,628	-	332,165	-	365

소 계	116,139,725	-	764,338	-	365

합 계	315,349,719	6,800,000	5,899,179	19,898	11,637

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	상품매입 및용역비	자산취득	기타비용

지배기업	롯데지주㈜	5,422,125	1,097,831	-	-

지배기업의종속기업 및공동기업	롯데제과㈜	7,209,426	761,839	-	-

롯데푸드㈜	2,860,634	87,097	-	-

㈜롯데지알에스	6,900,925	-	-	-

㈜코리아세븐	12,370,522	1,641	-	-

롯데멤버스㈜	14,263,791	23,544	-	-

㈜대홍기획	1,281,629	56,888	-	-

기타	4,349,537	259,685	-	-

소 계	49,236,464	1,190,694	-	-

지배기업의관계기업	롯데쇼핑㈜	67,970,310	536,430	-	-

롯데케미칼㈜	14,006,797	13,946	-	-

롯데칠성음료㈜	8,956,584	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	31,245,387	376,411	-	-

기타	1,404,125	283,862	-	-

소 계	123,583,203	1,210,649	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜호텔롯데	33,210,610	25,692	-	-

롯데하이마트㈜	9,536,571	48,903	-	-

롯데렌탈㈜	8,559,649	241,924	-	-

㈜우리홈쇼핑	17,277,590	-	-	-

롯데건설㈜	9,322,635	23,353	6,862,995	-

롯데물산㈜	1,794,874	128,885	-	-

기타	24,591,978	52,836	-	25,933

소 계	104,293,907	521,593	6,862,995	25,933

합 계	282,535,699	4,020,767	6,862,995	25,933

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	5,178,779	933,444	-	249	-	913,990	-	39,180

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜	932,420	1,076,635	-	-	-	950	-	222,448

롯데푸드㈜	920,361	-	-	-	-	363,168	-	11,683

롯데지알에스㈜	2,171,244	-	-	-	-	-	-	510

㈜코리아세븐	5,192,287	868,420	-	-	-	296,735	-	20,432

롯데멤버스㈜	1,661,066	51,221	-	-	-	6,357	-	108,418

㈜대홍기획	192,103	-	-	-	375,052	1,226	-	315,301

기타	513,393	122,258	-	-	190,092	4,599	-	47,658

소 계	11,582,874	2,118,534	-	-	565,144	673,035	-	726,450

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	15,063,475	1,654,370	-	16,716	73,913	2,806,763	-	48,683

롯데케미칼㈜	1,550,454	1,072,659	-	-	-	40,785	-	9,360

롯데칠성음료㈜	1,988,910	328,316	-	69,956	-	273,496	-	30,006

롯데글로벌로지스㈜	13,216,793	10,933,838	-	-	12,376	2,630,653	-	27,109

기타	2,074,515	73,816	-	-	206	1,884	1,979

소 계	33,894,147	14,062,999	-	86,672	86,495	5,753,581	-	117,137

대규모기업집단 계열회사 등	㈜호텔롯데	3,870,805	1,767,227	-	1,530,969	-	783,925	-	41,789

롯데하이마트㈜	5,226,208	223,207	-	-	-	316,535	-	22,196

롯데렌탈㈜	2,123,138	1,913,088	566,522	-	-	8,820	575,983	7,929

㈜우리홈쇼핑	4,288,565	4,129	-	-	-	490,529	-	6,765

롯데건설㈜	6,990,486	2,178,102	-	75	3,687,754	517,382	-	31,500

롯데물산㈜	527,913	79,987	1,204,193	145,190	-	45,299	1,285,959	11,700

기타	7,233,587	865,249	4,185	4,142	112,033	456,092	4,201	27,021

소 계	30,260,702	7,030,989	1,774,900	1,680,376	3,799,787	2,618,582	1,866,143	148,900

합 계	80,916,502	24,145,966	1,774,900	1,767,297	4,451,426	9,959,188	1,866,143	1,031,667

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	계약자산	사용권자산	기타채권	매입채무	계약부채	리스부채	기타채무

지배기업	롯데지주㈜	1,311,722	1,350,287	-	-	-	23,470	-	46,833

지배기업의 종속기업 및 공동기업	롯데제과㈜	2,296,967	198,224	-	224	-	743,669	-	70,082

롯데푸드㈜	1,137,936	-	-	-	-	-	-	13,382

롯데지알에스㈜	1,879,933	403,685	-	-	-	7,254	-	-

㈜코리아세븐	5,978,264	325,778	-	12,590	479	378,608	-	2,938

롯데멤버스㈜	1,766,341	565,484	-	3,100	4,054	-	-	457,586

㈜대홍기획	378,269	9,639	-	-	-	-	-	24,547

기타	1,199,648	-	-	-	35,553	7,412	-	55,484

소 계	14,637,358	1,502,810	-	15,914	40,086	1,136,943	-	624,019

지배기업의 관계기업	롯데쇼핑㈜	11,176,156	2,194,177	-	1,439,524	84,661	1,083,576	-	17,986,032

롯데케미칼㈜	1,300,437	726,094	-	-	-	79,819	-	-

롯데칠성음료㈜	2,740,289	1,676,425	-	-	-	530,822	-	360,540

롯데글로벌로지스㈜	6,820,276	10,025,008	-	-	1,699	112,875	-	60,610

기타	298,978	-	-	37,238	-	34,322	-	63,701

소 계	22,336,136	14,621,704	-	1,476,762	86,360	1,841,414	-	18,470,883

대규모기업집단 계열회사 등	㈜호텔롯데	7,213,945	1,383,692	-	1,440,990	-	99,438	-	-

롯데하이마트㈜	5,317,439	-	-	-	-	822,021	-	2

롯데렌탈㈜	3,362,328	773,725	584,264	6	-	31,440	594,865	4,629

㈜우리홈쇼핑	3,374,185	2,217,294	-	-	-	4,600	-	-

롯데건설㈜	739,623	1,185,335	-	525	10,319,893	81,684	-	127

롯데물산㈜	421,694	777,959	1,237,507	145,190	-	8,962	1,313,177	60,248

기타	5,421,051	1,203,006	5,755	25,971	8,755	239,875	5,760	50,079

소 계	25,850,265	7,541,011	1,827,526	1,612,682	10,328,648	1,288,020	1,913,802	115,085

합 계	64,135,481	25,015,812	1,827,526	3,105,358	10,455,094	4,289,847	1,913,802	19,256,820

(4) 당반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	평 가	당반기말(*)

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	출자금	1,116,290	900,000	(5,531)	2,010,759

대규모기업집단계열회사

롯데스타트업펀드1호	출자금	2,840,474	-	(58,319)	2,782,155

롯데모빌리티펀드1호	출자금	-	800,000	-	800,000

합 계	3,956,764	1,700,000	(63,850)	5,592,914

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	감 소	증 가	평 가	전반기말(*)

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	출자금	1,196,766	-	-	(22,465)	1,174,301

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜	금융리스부채	76,804	(76,804)	-	-	-

롯데스타트업펀드1호	출자금	2,011,106	-	900,000	37,386	2,948,492

합 계	3,284,676	(76,804)	900,000	14,921	4,122,793

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당반기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 29(2)에 기재되어 있습니다.

(7) 당반기말 현재 특수 관 계자 채권 등에 대한 손실충당금은 227,377 천원 이며, 당반기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)70,737 천원입 니다. (8) 전기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 176,718 천원 이며, 전기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)244,232 천원입 니다.

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

단기급여	606,832	666,220

퇴직급여	90,602	89,894

합 계	697,434	756,114

(10) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

지배기업	롯데지주㈜	배당금의 지급(보통주)	7,000,000	7,000,000

(11) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

대규모기업집단계열회사	롯데물산㈜	128,606	123,829

롯데렌탈㈜	211,354	243,711

롯데오토리스㈜	3,177	3,177

(12) 브랜드 사용계약 등연결실체는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발 생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금 액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당반기 및 전반기 발생한 비용은 각각 793,470천원 및 958,285천원입니다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

부채(A)	179,203,957	236,151,659

자본(B)	421,982,227	413,349,715

부채비율(A/B)	42.47%	57.13%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

2) 이자율위험

당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다.

3) 가격위험 당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.

4) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.21%	77.61%	100.00%

총 장부금액	134,669,335	33,330	283,148	134,985,813

손실충당금	277,518	25,867	283,148	586,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률	0.33%	11.67%	100.00%

총 장부금액	102,780,877	77,835	263,605	103,122,317

손실충당금	337,370	9,083	263,605	610,058

당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초 손실충당금	610,058	1,959,100

손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(26,177)	(1,308,249)

기타	2,652	812

반기말 손실충당금	586,533	651,663

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	1,749,180	-	-	1,749,180

기타금융자산(비유동)	1,007,539	-	-	1,007,539

합 계	2,756,719	-	-	2,756,719

(단위: 천원)

구 분	제 4(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기타금융자산(유동)	12,555,197	-	-	12,555,197

기타금융자산(비유동)	986,293	-	-	986,293

합 계	13,541,490	-	-	13,541,490

당반기와 전반기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결실체는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당반기말 현재 연결실체의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	손상 및 연체채권	합 계

계약자산

기대 손실률	0.04%	100.00%

총 장부금액	37,346,874	870,503	38,217,377

손실충당금	15,044	870,503	885,547

전기말 현재 연결실체의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	손상 및 연체채권	합 계

계약자산

기대 손실률	0.09%	100.00%

총 장부금액	36,613,248	870,503	37,483,751

손실충당금	32,415	870,503	902,918

당반기와 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초 손실충당금	902,918	121,701

손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(17,371)	(31,794)

반기말 손실충당금	885,547	89,907

5) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

32. 건설형공사계약

(1) 연결실체의 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

기초금액	110,881,218	117,084,537

증감액(*)	144,461,638	199,505,372

수익인식액	(116,014,587)	(205,708,691)

기말금액	139,328,269	110,881,218

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

누적발생원가	165,603,800	144,524,104

누적손익	20,765,509	17,592,681

진행청구액	(163,877,094)	(129,756,142)

합 계	22,492,215	32,360,643

계약자산(*1)	38,217,377	37,483,750

계약부채(*2)	(15,725,162)	(5,123,108)

합 계	22,492,215	32,360,642

(*1) 해당 계약자산에 인식된 손 실충당금은 885,547천원 (전기말 902,918 천원)입니다.(*2) 이외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 3,320,963천원 (전기 말 1,171,301 천원 )이 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	2,844,746	3,809,786	(614,897)	(350,143)	4,176,197

(전반기)

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	공사손실충당부채

SI부문	7,856	1,359,027	(1,260,794)	(90,377)	4,515,576

한편, 당반기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) SI부문의 수익금액은 누 적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당반기말 및 전반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 8,873백만 원 및 7,237 백만원 감 소합니다.

(6) 당반기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

33. 영업부문

(1) 영업부문의 채택연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	용역의 유형

SM부문	시스템 운영 및 관리 등

SI부문	컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석연결실체의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

보고부문 매출

SM부문	77,044,833	77,011,531

SI부문	378,216,808	339,951,619

매출액	455,261,641	416,963,150

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익	20,708,326	20,138,220

SI부문 매출총이익	18,680,119	12,143,884

판매비와관리비 및 대손상각비	(16,214,141)	(14,186,355)

영업이익	23,174,304	18,095,749

자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결실체의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

시스템 운영 및 관리	77,044,832	77,011,531

시스템 구축 및 장비납품	378,216,808	339,951,619

합 계	455,261,640	416,963,150

(5) 주요 지역별 정보연결실체의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내	444,830,220	339,324,538	408,196,275	297,649,244

해외	10,431,421	1,061,021	8,766,875	1,740,754

합 계	455,261,641	340,385,559	416,963,150	299,389,998

(*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

매출액	매출액

A사 및 A사의 종속기업	115,832,609	108,393,654

B사 및 B사의 종속기업	64,637,353	54,150,853

합 계	180,469,962	162,544,507

34. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025 년 )의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단 위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	67,644

2022년분	67,644

2023년분	67,644

2024년분	67,011

2025년분	67,011

합 계	336,954

(2) 당반기와 전반기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초(이월)	(30,864)	(24,138)

무상할당	33,748	15,215

재분류	22,183	14,154

매입	8,451	10,000

사용	(42,500)	(28,855)

반기말	(8,982)	(13,624)

(*) 당 기 이행년도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추 정치는 83,527톤 ( tCO ₂-eq)입니다.(*) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초	709,849	919,658

증감	(564,806)	(470,066)

반기말	145,043	449,592

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22	454,308,349	416,067,385

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	11	953,291	895,765

총 수익	455,261,640	416,963,150

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기말	제 4(전) 기말

계약자산

SI부문 (*1)	37,331,830	36,580,832

계약부채

SI부문 (*2)	15,725,162	5,123,108

(*1) 계약 자산에 대한 충 당금 설정 액 885,547천 원 (전기말 902,918 천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수 금 3,320,963천원 (전 기말 1,171,301 천원)이 있습니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 반기	제 4(전) 반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

SI부문	4,492,389	8,029,828

36. 사업양도연결실체는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산	59,466,704

미수금	2,755,799

기계장치	2,196

기타의유형자산	2,116

기타의무형자산	1,052,937

사외적립자산	30,915

합 계	63,310,667

처분자산 집단 내 부채

매입채무	663,991

미지급금	59,524,857

선수금	1,918,926

확정급여부채	30,915

합 계	62,138,689

순자산금액	1,171,978

양도대가	6,800,000

기타제반비용	113,668

사업양도차익	5,514,354

(2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	6,800,000

차감 : 현금 및 현금성자산 처분액	(59,466,704)

순현금흐름	(52,666,704)

37. 보고기간 후 사건연결실체는 2021년 6월 22일자 이사회에서 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜비전브이알의 발행주식 100%를 120억원에 인수하고, 70억원을 출자하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 7월 15일에 주식양수도 계약을 체결하였고, 2021년 7월 20일에 ㈜비전브이알의 지분을 인수하였습니다. 또한 2021년 7월 29일에 70억원의 출자를 완료하였습니다.