롯데이노베이트 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권(기준일 : 2022년 9월 30일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

31	14	-	-	-	2	185	74

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	인공지능 채용 시스템 및 상기 시스템의 채용 방법	2021.04.21	텍스트 데이터 분석기반 딥러닝을 이용하여 구인자의 의사결정을 지원하고 필요인재패턴을 생성함으로써 채용 절차에서 요구되는 구인자의 노력을 최소화하는 방법	특허법	발명자 2인

2	매장 관리 시스템 및 방법	2021.05.14	영상으로 고객의 시선과 행동을 분석하여 매장관리자에게 통계정보를 제공하고,관리자는 선반 촬영으로 고객관심도와 구매정보를 실시간으로 확인하는 시스템	특허법	발명자 4인

3	스마트 단말을 이용한 낙상 감지방법	2021.06.23	센서의 샘플링 주기가 증가하더라도 낙상을 효율적으로 검지할 수 있을 뿐만 아니라, 가속도 패턴을분석하되 낙상이 의심되는 구간을 다수의 구간으로 분할한 후 각각 낙상 판단을 위한 조건을 적용하여모든 조건이 만족되는 경우 낙상으로 최종 판단함으로써 낙상 오검지 확률을 저감시킬 수 있는 방법	특허법	발명자 1인

4	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1인

5	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5인

6	매장 픽업 서비스를 제공하기 위한 로봇 시스템 및 그 방법	2022.04.13	상품 및 매장 정보로 가상 환경을 구축하고, 환경 내에서 포장재 내 상품을 적재하는 순서 및 배치 스케줄모델을 인공지능으로 학습하고, 상품을 적재하는 로봇의 인공지능 동작 모델을 학습하는 시뮬레이터 및학습한 스케줄 모델을 통해 실제 로봇을 제어하는 로봇시스템	특허법	발명자 5인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어산업 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률 라. 환경물질 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등① 환경경영시스템(ISO14001) 운영PDCA 방법론에 따라 성과지표별 목표 및 계획 수립과 이행, 정기적인 실적 검토 및 개선 조치를 추진하고 있으며, 정기적인 내외부 환경감사를 통해 데이터의 신뢰성 확보 및 전반적인 프로세스와 지표 관리체계를 지속적으로 고도화하고 있습니다.② 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.④ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.⑤ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑥ 기후변화 대응 당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다. 당사 데이터센터는 최첨단 그린데이터센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환, 외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 '17회올해의 에너지 위너상’에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT솔루션연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다. 마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은 대표적으로 HW 및 SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같은 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.② 산업의 성장성IT시장조사 전문기관 KRG는 2022년 국내 IT서비스 시장 규모가 14조 5,090억원으로 2021년대비 3.6% 성장할 것으로 전망했습니다.

[국내 IT서비스 시장 규모 전망] (단위 : 십억원)

구 분	2020년	2021년	2022년(E)

IT서비스 시장	13,210	14,000	14,509

KRG, 2022년 3월 ③ 경기변동의 특성주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.④ 계절성IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 현저히 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다. (2) 국내외 시장여건 ① 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률을 2021년 4.0% 성장한데 이어 2022년에는 2.6% 성장할 것으로 전망했습니다. -대한민국 경제성장률 구 분 2020년 2021년 2022년(E) 경제성장률 -0.9% 4.0% 2.6% IMF World Economic Outlook, 2022년 10월2020년 코로나 바이러스 등 변종 바이러스 출현으로 인하여 경제성장률이 하락했으나, 2021년부터 코로나 백신 등 여러 요인으로 변화하는 사회환경에 적응하는 모습을 보이고 있습니다. 변화하는 사회환경 중 대표적인 사례로는 사회적 거리두기와 같은 언택트(untact) 문화의 확산이 있고 이러한 환경을 통해 디지털 전환 추진이 가속화 되고 있습니다.② 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복이 지속될 것으로 예측했으며, 선진국은 대규모 부양책 등으로 코로나 이전 경제 규모로 회복할 것으로 예상하고 있습니다.코로나바이러스의 전세계적 유행은 삶의 방식을 새롭게 바꿔놓았으며 ▲언택트 기술확산 ▲온라인 쇼핑 증가 등 IT기술이 확산되고 있으며, 이에 따른 시장성장이 예상됩니다. -세계경제 성장률 구 분 2021년 2022년(E) 세 계 6.1% 3.2% 미 국 5.7% 1.6% 영 국 7.4% 3.6% 일 본 1.6% 1.7% 중 국 8.1% 3.2% IMF World Economic Outlook, 2022년 10월가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2022년에는 2021년 대비 0.8% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다. -Global IT Spending (단위 : 백만달러) 구분 2021년 2022년(E) 성장률 Data Center Systems 189,506 209,190 10.4% Software 732,030 790,385 8.0% Devices 807,580 739,982 -8.4% IT Services 1,207,966 1,258,150 4.2% Communications Services 1,459,483 1,435,401 -1.7% 전체 4,396,565 4,433,108 0.8% Gartner, 2022년 10월 ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하게 되고 이는 서비스를 만들고 제품을만들어내는 좋은 인적자원을 확보하고 좋은 인적자원이 좋은 서비스를 만들어내는 순환고리를 형성하게 됩니다.이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고있습니다. ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다. 또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트 에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.- 신기술 기반 시장다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하기 위하여 인공지능, 클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.- 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템 통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)등의 서비스를 제공하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 3분기(제6기) 2021년 3분기(제5기) 2021년(제5기) 2020년(제4기) 보고부문 매출 SM부문 124,399,324 114,971,690 153,481,157 153,810,137 SI부문 605,022,291 574,390,254 776,517,554 695,735,756 매출액 729,421,615 689,361,944 929,998,711 849,545,893 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 31,556,643 32,615,068 41,752,074 40,350,220 SI부문 매출총이익 32,525,117 29,673,156 33,900,193 28,533,415 판매비와관리비 및 대손상각비 (45,559,931) (24,943,981) (35,685,887) (30,132,998) 영업이익 18,521,829 37,344,243 39,966,380 38,750,637 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업당사는 5기 사업연도에 이사회 결의를 거쳐 발행주식을 인수하여 메타버스 시장과 전기차 충전 시장에 진출하였습니다.(1) 메타버스 - 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가상, 초월을 뜻하는 메타와 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실 세계와 같이 사회,경제,문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 새롭게 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 현실에 보다 가깝게 가상세계를 구현해내고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.- 시장의 규모 등글로벌 시장기관 Statista는 글로벌 메타버스 시장규모를 2021년 약 34조원에서 2024년 약 330조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 (주)칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.(2) 전기차 충전 시장- 사업분야의 정의와 진출 목적전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 전기차 충전 완속, 급속, 초급속 충전기 자체 풀라인업을보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여 환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다.- 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는 단계로 정확한 추산은 어려우나 제 4차 친환경자동차 기본계획에 따르면 2025년까지 50만기 이상 충전기 구축을 전망하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 중앙제어(주) 발행주식 71.14%를 690억에 인수 완료하였고 인수 관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 중앙제어(주)는 경쟁이 치열한 전기차 충전 시장 속에서 안정적인 수익창출을 위해 신규공장증설 등 투자, 전기차 충전소 운영사업 진출, R 및 신규 인력확충, 그리고 기타 기업가치 제고에 필요한 운영자금 조달을 목적으로 약 400억 정도의 유상증자를 진행하였습니다. 그에 따라 당사의 지분율은 기존 71.14%에서 50.37%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하여 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결)*롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사본 보고서 작성기준일에 해당하는 제6기 3분기 및 비교 표시된 제5기, 제4기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제6기 3분기, 제5기, 제4기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제6기 3분기(2022년 9월말) 제5기(2021년 12월말) 제4기(2020년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 315,445 348,645 283,348 ㆍ당좌자산 315,349 340,485 269,908 ㆍ재고자산 96 8,160 13,440 [비유동자산] 471,676 401,486 366,153 ㆍ투자자산 47,341 37,365 32,263 ㆍ유형자산 295,692 291,295 290,141 ㆍ무형자산 106,982 44,097 26,254 ㆍ기타비유동자산 21,661 28,729 17,495 자산총계 787,121 750,131 649,501 [유동부채] 184,617 210,885 226,839 [비유동부채] 159,091 106,001 9,312 부채총계 343,708 316,886 236,151 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 414,804 433,192 413,350 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (81,965) (66,789) (66,789) [기타자본구성요소] 1,301 404 35 [이익잉여금] 106,241 110,350 90,877 비지배지분 28,609 53 - 자본총계 443,413 433,245 413,350 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 729,422 929,999 849,546 영업이익 18,522 39,966 38,751 연결당기순이익 10,518 34,659 29,873 당기순이익(손실)의 귀속 10,518 34,659 29,873 지배기업의 소유주 13,162 34,659 29,873 비지배지분 (2,644) - - 총포괄손익 4,500 30,389 33,543 지배기업의 소유주 7,377 30,389 33,543 비지배지분 (2,877) - - 기본주당순이익(단위: 원) 870 2,291 1,975 희석주당순이익(단위: 원) 870 2,291 1,975 연결에 포함된 회사 수 6개 5개 5개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도)*롯데정보통신 주식회사본 보고서 작성기준일에 해당하는 제6기 3분기 및 비교 표시된 제5기, 제4기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제6기 3분기, 제5기, 제4기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구분 제 6기 3분기2022년 9월말 제 4기2020년 12월말 제 3기2019년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 255,316 337,978 276,678 ㆍ당좌자산 246,211 330,887 263,967 ㆍ재고자산 9,105 7,091 12,711 [비유동자산] 459,475 406,015 368,794 ㆍ투자자산 137,452 58,644 35,232 ㆍ유형자산 277,311 287,907 288,989 ㆍ무형자산 27,280 30,051 26,176 ㆍ기타비유동자산 17,432 29,413 18,397 자산총계 714,791 743,993 645,472 [유동부채] 162,486 207,940 224,532 [비유동부채] 118,409 103,663 8,697 부채총계 280,895 311,603 233,229 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 1,268 814 718 [기타자본구성요소] 99,110 98,058 78,007 자본총계 433,896 432,390 412,243 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 691,111 912,600 835,877 영업이익 25,556 40,842 38,836 당기순이익 18,094 35,078 30,047 총포괄이익 12,097 30,737 33,915 기본주당순이익(단위: 원) 1,196 2,319 1,986 희석주당순이익 (단위: 원) 1,196 2,319 1,986 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 315,445,377,251 348,644,516,939 현금및현금성자산 84,013,023,251 146,738,372,605 매출채권 및 기타유동채권 105,826,939,254 129,566,453,799 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,797,554,765 7,500,000,000 기타유동금융자산 7,859,690,697 1,749,538,021 재고자산 33,849,299,287 8,160,385,785 기타유동자산 25,604,924,040 19,255,512,833 당기법인세자산 95,580,266 0 유동계약자산 49,398,365,691 35,674,253,896 비유동자산 471,676,103,221 401,486,120,615 장기매출채권 및 기타비유동채권 376,561,799 180,287,450 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,719,605,895 9,885,319,122 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,802,912,680 6,204,307,871 관계기업에 대한 투자자산 1,098,009,902 0 기타비유동금융자산 2,246,572,521 2,006,164,155 유형자산 295,691,546,210 291,294,722,703 투자부동산 20,720,273,167 21,275,674,993 무형자산 106,982,050,500 44,097,276,740 이연법인세자산 18,938,550,222 12,561,936,648 기타비유동자산 100,020,325 9,858,057,726 순확정급여자산 0 4,122,373,207 자산총계 787,121,480,472 750,130,637,554 부채 유동부채 184,616,993,550 210,884,864,289 매입채무 및 기타유동채무 90,717,812,044 124,965,039,479 단기차입금 1,180,014,853 0 유동성장기차입금 12,987,000,000 0 당기법인세부채 4,163,051,083 636,162,900 기타유동금융부채 7,206,655,865 25,931,397,159 기타유동부채 17,392,764,679 11,379,972,496 유동충당부채 15,859,175,000 7,903,641,502 유동계약부채 30,942,311,906 37,495,946,263 유동리스부채 3,186,978,116 2,572,704,490 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 981,230,004 0 비유동부채 159,090,735,068 106,000,841,289 장기차입금 90,000,000,000 100,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 452,099,025 0 순확정급여부채및기타장기급여부채 20,985,206,308 835,429,776 비유동충당부채 0 21,340,000 이연법인세부채 2,887,826,474 586,491,113 기타비유동금융부채 41,653,267,860 1,435,550,000 비유동리스부채 3,112,335,401 3,122,030,400 부채총계 343,707,728,618 316,885,705,578 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 414,803,956,286 433,192,343,544 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (81,964,391,645) (66,789,237,254) 이익잉여금(결손금) 106,241,067,984 110,351,166,605 기타자본구성요소 1,300,655,935 403,790,181 비지배지분 28,609,795,568 52,588,432 자본총계 443,413,751,854 433,244,931,976 자본과부채총계 787,121,480,472 750,130,637,554 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 252,851,036,922 729,421,614,726 234,100,303,105 689,361,943,798 매출원가 227,143,154,735 665,339,855,043 211,200,524,518 627,073,720,137 매출총이익 25,707,882,187 64,081,759,683 22,899,778,587 62,288,223,661 판매비와관리비 14,100,555,809 44,296,918,562 8,906,709,418 25,164,398,609 대손상각비(대손충당금환입) 783,082,259 1,263,012,018 (176,869,462) (220,417,589) 영업이익(손실) 10,824,244,119 18,521,829,103 14,169,938,631 37,344,242,641 기타수익 635,348,939 1,949,884,617 322,450,319 6,281,080,835 기타손실 1,985,199,687 2,529,600,534 200,001,957 1,078,162,490 지분법손실 1,990,098 1,990,098 0 0 금융수익 570,165,853 1,285,434,702 124,402,036 271,518,299 금융원가 2,055,035,676 4,502,950,704 137,975,447 288,816,899 법인세비용차감전순이익(손실) 7,987,533,450 14,722,607,086 14,278,813,582 42,529,862,386 법인세비용 2,022,275,844 4,204,138,090 3,650,637,660 10,279,493,935 당기순이익(손실) 5,965,257,606 10,518,468,996 10,628,175,922 32,250,368,451 기타포괄손익 1,120,317,768 (6,018,526,897) (2,454,296,450) (4,897,603,529) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 833,331,700 (6,461,650,323) (2,609,572,245) (5,115,105,070) 순확정급여부채의 재측정요소 941,310,695 (9,107,873,249) (3,379,891,588) (6,779,485,622) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 598,604,728 0 93,982,240 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (107,978,995) 2,047,618,198 770,319,343 1,570,398,312 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 286,986,068 443,123,426 155,275,795 217,501,541 해외사업장환산외환차이 286,986,068 443,123,426 155,275,795 217,501,541 총포괄손익 7,085,575,374 4,499,942,099 8,173,879,472 27,352,764,922 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 7,213,643,986 13,162,212,256 10,628,176,050 32,250,368,742 비지배지분 (1,248,386,380) (2,643,743,260) (128) (291) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 8,288,815,249 7,377,324,033 8,173,879,568 27,352,765,161 비지배지분 (1,203,239,875) (2,877,381,934) (96) (239) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 477 870 702 2,132 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 477 870 702 2,132 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 413,349,714,308 413,349,714,308 853 413,349,715,161 당기순이익(손실) 0 0 0 32,250,368,742 0 32,250,368,742 (291) 32,250,368,451 기타포괄손익 0 0 0 (5,186,343,608) 288,740,027 (4,897,603,581) 52 (4,897,603,529) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 44,183,143 44,183,143 0 44,183,143 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 107,350,421,970 368,296,984 430,156,105,712 614 430,156,106,326 2022.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 110,351,166,605 403,790,181 433,192,343,544 52,588,432 433,244,931,976 당기순이익(손실) 0 0 0 13,162,212,256 0 13,162,212,256 (2,643,743,260) 10,518,468,996 기타포괄손익 0 0 0 (6,681,753,977) 896,865,754 (5,784,888,223) (233,638,674) (6,018,526,897) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 (15,175,154,391) 0 0 (15,175,154,391) 31,345,968,781 16,170,814,390 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 88,620,289 88,620,289 2022.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (81,964,391,645) 106,241,067,984 1,300,655,935 414,803,956,286 28,609,795,568 443,413,751,854 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 16,241,446,517 66,774,218,821 당기순이익(손실) 10,518,468,996 32,250,368,451 조정항목 55,206,085,831 39,879,650,592 운전자본의 변동 (47,169,278,522) 3,352,539,813 법인세납부(환급) (2,313,829,788) (8,708,340,035) 투자활동현금흐름 (98,579,220,869) (107,922,006,804) 단기금융상품의 순증감 (5,747,988,805) 9,385,442,792 장기대여금 감소 7,572,000 3,700,000 장기대여금 증가 (12,000,000) 0 보증금의 취득 (217,050,000) (1,133,154,773) 보증금의 회수 514,485,000 1,507,730,185 장기금융상품의 취득 (10,000,000) 0 장기금융상품의 처분 128,779,595 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,501,000,000) (1,784,202,440) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,399,190,022) 관계기업주식의 취득 (1,100,000,000) 0 유형자산의 취득 (28,461,808,272) (41,791,943,897) 유형자산의 처분 22,956,007 16,356,052 투자부동산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (8,059,873,267) (8,534,117,343) 무형자산의 처분 879,039 0 정부보조금의 수령 440,000,000 0 사업결합으로 인한 현금흐름 (55,480,989,986) (11,739,577,683) 사업양도로 인한 순현금흐름 0 (52,666,704,483) 이자수취 894,517,820 213,654,808 배당금수취 2,300,000 0 재무활동현금흐름 18,995,707,116 17,310,325,099 단기차입금의 차입 1,781,120,915 18,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,601,106,062) (18,000,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (1,409,000,000) 0 유동성리스부채의 상환 (2,830,937,318) (1,997,714,948) 장기차입금의 증가 0 30,000,000,000 장기차입금의 상환 (2,200,000,000) 0 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 39,999,890,000 0 이자지급 (2,153,703,519) (101,403,053) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (63,342,067,236) (23,837,462,884) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 640,260,600 289,582,542 현금 및 현금성자산의 기타변동 (23,542,718) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (62,725,349,354) (23,547,880,342) 기초현금및현금성자산 146,738,372,605 97,288,661,178 기말현금및현금성자산 84,013,023,251 73,740,780,836 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 84,013,023,251 73,740,780,836 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 326,083 2.12 자기주식 266,964 1.73 기타 4,803,284 31.20 합 계 15,396,331 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*3)(*4) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 중앙제어(주)(*5)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 50.37 - 50.37 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자 120억원에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 70억원 유상증자를 진행하였습니다.(*5) 종속기업 중앙제어㈜는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 중앙제어㈜는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. 2) 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*3)(*4) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자 120억원에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 70억원 유상증자를 진행하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 6,708,938 626,242 2,875,000 1,719,168 PT. Lotte Data Communication Indonesia 4,563,969 116,938 2,829,224 114,539 Lotte Data Communication R Center India LLP 350,040 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 746,436 14,761 278,298 994,511 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 439,075 6,506,208 2,062,193 1,290,744 중앙제어㈜ 51,325,948 22,133,305 18,587,984 4,864,230 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 6,004,801 900,052 3,818,352 1,568,319 PT. Lotte Data Communication Indonesia 1,576,295 162,820 415,687 96,818 Lotte Data Communication R Center India LLP 346,201 3,186 8,637 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 875,580 13,087 265,767 902,658 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 3,215,607 4,173,410 704,046 1,519,458 (4) 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 11,583,453 974,932 899,920 322,910 1,222,830 PT. Lotte Data Communication Indonesia 5,224,127 305,675 322,861 187,672 510,533 Lotte Data Communication R Center India LLP - (15,964) (24,784) 34,075 9,291 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 990,043 (179,179) (171,776) (60,077) (231,853) ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 1,814,816 (1,635,120) (1,669,045) 7,258 (1,661,787) 중앙제어㈜ 29,971,108 (4,352,972) (4,153,589) (470,751) (4,624,340) ② 전분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 8,819,886 3,601 (18,609) 143,007 124,398 PT Lotte Data Communication Indonesia 5,088,237 262,907 280,923 78,747 359,670 Lotte Data Communication R Center India LLP 424,090 (92,912) (174,856) 30,992 (143,864) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 752,387 (133,165) (120,455) (37,839) (158,294) Hyundai Information Technology Vietnam Limited - (2,361) (2,331) 123 (2,208) ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 297,174 (833,172) (833,622) (196,012) (1,029,634) (5) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 중앙제어㈜ 지분취득 (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 비지배지분 비지배지분에 배분된 분기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 분기말 비지배지분 중앙제어㈜ 49.63 - (2,643,743) 24,662,973 6,682,996 (233,639) 28,468,587 (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 없습니다. (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 당분기말 현금및현금성자산 중앙제어㈜(*) (13,639,736) (11,580,723) 32,664,943 7,444,484 3,704,449 11,148,933 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전분기 요약 현금흐름은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 107,595,974 716,163 129,339,476 180,307 미수금 349,137 25,392 649,935 25,392 소 계 107,945,111 741,555 129,989,411 205,699 손실충당금 (2,118,172) (364,994) (422,957) (25,412) 합 계 105,826,939 376,561 129,566,454 180,287 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 현금및현금성자산 1,800 2,568 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 570,445 734 534,108 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,700,453 4,941 3,652,802 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 105,250 300 100,681 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 230 228,582 138 138,333 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,675 38 15,712 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 12,120,405 11,941,636 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 84,013,023 84,013,023 146,738,373 146,738,373 매출채권및기타채권(*1) 105,826,939 105,826,939 129,566,454 129,566,454 기타금융자산(*1) 7,859,691 7,859,691 1,749,538 1,749,538 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 376,562 376,562 180,287 180,287 기타금융자산(*1) 2,246,573 2,246,573 2,006,164 2,006,164 소 계 200,322,788 200,322,788 280,240,816 280,240,816 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 1,297,554 1,297,554 - - 비유동자산: 출자금 등 11,236,110 11,236,110 9,885,319 9,885,319 매매목적파생상품자산(*2) 7,483,497 7,483,497 - - 소 계 27,517,161 27,517,161 17,385,319 17,385,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 6,802,913 6,802,913 6,204,308 6,204,308 소 계 6,802,913 6,802,913 6,204,308 6,204,308 합 계 234,642,861 234,642,861 303,830,443 303,830,443 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 중앙제어㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 6,968,469 246,975 1,077,318 124,613 미수수익 81,236 - 87,877 - 보증금 809,986 1,958,888 584,343 1,880,939 대여금 - 40,710 - 612 합 계 7,859,691 2,246,573 1,749,538 2,006,164 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 1,297,554 7,483,497 - - 소 계 8,797,554 7,483,497 7,500,000 - 출자금 등 롯데스타트업펀드1호 - 2,299,548 - 2,667,119 소프트웨어공제조합(*2) - 3,700,453 - 3,652,802 엔지니어링공제조합(*3) - 570,445 - 534,108 정보통신공제조합(*4) - 31,539 - 15,712 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,872,740 - 1,989,834 롯데모빌리티펀드1호 - 1,362,072 - 786,730 기타 - 399,313 - 239,014 소 계 - 11,236,110 - 9,885,319 합 계 8,797,554 18,719,607 7,500,000 9,885,319 (*1) 종속회사 중앙제어㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30 참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,700,453천원, 전기말 장부금액: 3,652,802천원)를 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 570,445천원, 전기말 장부금액: 534,108천원)를 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당분기말 장부금액: 15,675천원, 전기말 장부금액: 15,712천원)를 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 1,010,412 988,140 ㈜에스지아이코리아 356,400 320,144 ㈜제이엔디케이 2,040,055 1,399,190 ㈜미소정보기술 3,396,045 3,496,833 기타 1 1 합 계 6,802,913 6,204,308 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채 매입채무및기타채무 90,717,812 90,717,812 124,965,039 124,965,039 단기차입금 1,180,015 1,180,015 - - 유동성장기부채 12,987,000 12,987,000 - - 리스부채 3,186,978 3,186,978 2,572,704 2,572,704 기타금융부채 7,206,656 7,206,656 4,279,742 4,279,742 소 계 115,278,461 115,278,461 131,817,485 131,817,485 비유동부채 매입채무및기타채무 452,099 452,099 - - 장기차입금 90,000,000 90,000,000 100,000,000 100,000,000 리스부채 3,112,335 3,112,335 3,122,030 3,122,030 기타금융부채 41,653,268 41,653,268 1,435,550 1,435,550 소 계 135,217,702 135,217,702 104,557,580 104,557,580 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동부채 매매목적파생상품부채 981,230 981,230 - - 합 계 251,477,393 251,477,393 236,375,065 236,375,065 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 7,084,956 - 4,205,042 - 예수보증금 121,700 1,416,450 74,700 1,435,550 미지급금(*) - 40,236,818 - - 합 계 7,206,656 41,653,268 4,279,742 1,435,550 (*) 종속회사 중앙제어㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 30 참고). (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 27,517,161 - 7,500,000 20,017,161 27,517,161 매매목적파생상품자산 8,781,051 - - 8,781,051 8,781,051 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,236,110 - - 11,236,110 11,236,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 6,802,913 - - 6,802,913 6,802,913 시장성없는 지분증권 6,802,913 - - 6,802,913 6,802,913 금융자산 합계 34,320,074 - 7,500,000 26,820,074 34,320,074 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채(*1) 981,230 - 981,230 - 981,230 매매목적파생상품부채 981,230 - 981,230 - 981,230 금융부채 합계 981,230 - 981,230 - 981,230 (*1) 당분기 중 (-)1,300,602천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 598,605천원의 순평가이익을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 17,385,319 - 7,500,000 9,885,319 17,385,319 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 9,885,319 - - 9,885,319 9,885,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 6,204,308 - - 6,204,308 6,204,308 시장성없는 지분증권 6,204,308 - - 6,204,308 6,204,308 금융자산 합계 23,589,627 - 7,500,000 16,089,627 23,589,627 (*1) 전기 중 (-)103,313천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 126,681천원의 순평가이익을 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shopping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(8) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,299,548 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,700,453 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 570,445 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,872,740 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,362,072 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 8,781,051 3 이항모형 연변동성 47.53% 기타 430,852 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 20,017,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,010,412 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 14.62% ㈜에스지아이코리아 356,400 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,040,055 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 3,396,045 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.52% 소 계 6,802,912 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 981,230 2 할인된 현금흐름 통화선도환율 N/A 소 계 981,230 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 18,381,663 - 15,377,162 - 선급비용 6,210,128 100,020 3,783,398 9,858,058 부가세대급금 1,013,133 - 94,953 - 합 계 25,604,924 100,020 19,255,513 9,858,058 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 상품 10,559,379 8,177,205 평가손실충당금 (790) (16,819) 제품 13,856,508 - 평가손실충당금 (514,664) - 원재료 10,188,334 - 평가손실충당금 (572,714) - 미착품 333,246 - 합 계 33,849,299 8,160,386 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 16,030천원이포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 6,219천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co., Ltd.(*1) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술유한공사(*1) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*2) 대한민국 기타 금융 투자업 98.92 1,098,010 - - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 핀테크펀드1호신기술투자조합에 출자하여 98.9%의 지분을취득하였습니다. 출자 지분율은 50%를 초과하지만 연결회사는 유한책임조합원으로서 동 펀드의 투자정책을 결정할 수 있는 힘을 보유하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 당분기말 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 - 1,100,000 (1,990) - 1,098,010 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 110,028 999,960 - - (단위 : 천원) 관계기업명 매출 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 - (2,012) - (2,012) (4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 순자산(A) 연결회사지분율(%) 순자산 지분금액(A*B) 영업권 장부금액 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,109,988 98.92% 1,098,010 - 1,098,010 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 113,301,585 - - - 113,301,585 105,449,248 - - - 105,449,248 건물 156,929,145 (51,743,594) - - 105,185,551 152,509,621 (48,089,091) - - 104,420,530 구축물 9,543,577 (4,667,389) - (422,000) 4,454,188 6,880,317 (4,497,183) - - 2,383,134 기계장치 217,162,204 (161,396,035) - (103,842) 55,662,327 208,418,683 (147,525,784) - (138,578) 60,754,321 차량운반구 724,426 (375,285) - - 349,141 709,457 (232,849) - - 476,608 기타의유형자산 36,387,246 (28,843,113) - - 7,544,133 32,797,840 (26,043,231) - (810) 6,753,799 건설중인자산 3,085,939 - (32,924) - 3,053,015 5,450,359 - (28,833) - 5,421,526 사용권자산 12,202,091 (6,060,485) - - 6,141,606 11,390,676 (5,755,119) - - 5,635,557 합 계 549,336,213 (253,085,901) (32,924) (525,842) 295,691,546 523,606,201 (232,143,257) (28,833) (139,388) 291,294,723 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 손 상 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*2) 당분기말 토지 105,449,248 - - - - 7,852,337 - 113,301,585 건물 104,420,530 - (3,320,182) - (1,144,603) 2,567,947 2,661,859 105,185,551 구축물 2,383,134 (440,000) (160,981) - (9,225) - 2,681,260 4,454,188 기계장치 60,754,321 88,903 (15,699,314) - (124) 174 10,518,367 55,662,327 차량운반구 476,608 - (129,519) - (7,528) 7,972 1,608 349,141 기타의유형자산 6,753,799 655,455 (3,260,886) - (2,128) 857,963 2,539,930 7,544,133 건설중인자산 5,421,526 16,021,514 - (3,276) - 64,432 (18,451,181) 3,053,015 사용권자산 5,635,557 2,334,269 (2,942,528) - (114,172) 1,164,806 63,674 6,141,606 합 계 291,294,723 18,660,141 (25,513,410) (3,276) (1,277,780) 12,515,631 15,517 295,691,546 (*1) 구축물 정부보조금 수령 440,000천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 손 상 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*) 당분기말 토지 104,625,525 - - - - - - 104,625,525 건물 102,393,572 23,084 (3,116,431) - - - 6,984,655 106,284,880 구축물 2,636,940 7,500 (117,647) - - - 70,978 2,597,771 기계장치 59,088,778 198,364 (15,924,402) - (179) - 20,639,866 64,002,427 차량운반구 308,643 - (115,202) - - - 326,101 519,542 기타의유형자산 6,984,241 624,840 (3,085,479) (12,753) (11,726) 141,507 1,592,808 6,233,438 건설중인자산 10,140,940 20,931,028 - (8,133) - - (29,599,053) 1,464,782 사용권자산 3,962,522 4,299,943 (1,991,146) - (192,961) - 75,668 6,154,026 합 계 290,141,161 26,084,759 (24,350,307) (20,886) (204,866) 141,507 91,023 291,882,391 (*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 관련부채 부채금액 채권최고액 토지 7,151,310 기업은행 장,단기차입금 - 2,600,000 건물 1,021,170 KEB하나은행 장,단기차입금 2,987,000 3,600,000 합 계 8,172,480 2,987,000 6,200,000 (4) 연결회사는 당분기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자기간 총 투자예정금액 당분기말까지 투자금액 당분기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2022년 68,832,481 68,679,207 618,291 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,489,172 (4,743,582) 3,745,590 9,932,946 (4,880,452) 5,052,494 차량운반구 3,712,919 (1,316,903) 2,396,016 1,457,730 (874,667) 583,063 합 계 12,202,091 (6,060,485) 6,141,606 11,390,676 (5,755,119) 5,635,557 (6) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 사업결합으로 인한 증가 당분기말 건물 5,052,494 236,086 (2,145,265) (5,969) 60,964 547,280 3,745,590 차량운반구 583,063 2,098,183 (797,263) (108,203) 2,711 617,525 2,396,016 합 계 5,635,557 2,334,269 (2,942,528) (114,172) 63,675 1,164,805 6,141,606 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 사업결합으로 인한 증가 전분기말 건물 3,335,437 4,035,963 (1,648,824) (119,180) 79,074 - 5,682,470 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - - 차량운반구 623,929 263,980 (339,183) (73,781) (3,389) - 471,556 합 계 3,962,522 4,299,943 (1,991,146) (192,961) 75,668 - 6,154,026 연결회사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 사용권자산 감가상각비 2,942,528 1,991,146 리스부채 이자비용 143,398 97,946 단기리스 관련 비용 205,420 360,765 소액자산리스 관련 비용 267,586 236,826 리스로 인한 총 현금유출액은 당분기 3,447,341천원 (전분기 2,693,252천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,768,808 - 14,768,808 14,768,808 - 14,768,808 건물 12,681,746 (7,187,436) 5,494,310 12,681,746 (6,984,679) 5,697,067 구축물 5,227,299 (4,770,144) 457,155 5,227,299 (4,417,499) 809,800 합 계 32,677,853 (11,957,580) 20,720,273 32,677,853 (11,402,178) 21,275,675 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 당분기말 토지 14,768,808 - 14,768,808 건물 5,697,067 (202,757) 5,494,310 구축물 809,800 (352,645) 457,155 합 계 21,275,675 (555,402) 20,720,273 2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 상 각 전분기말 토지 15,592,531 - 15,592,531 건물 5,984,091 (203,221) 5,780,870 구축물 1,279,998 (352,649) 927,349 합 계 22,856,620 (555,870) 22,300,750 (3) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 14,578,341 (1,248,333) (1,771,667) - 11,558,341 개발비 4,351,431 (3,901,947) (449,484) - - 4,351,431 (3,901,947) (449,484) - - 기타의무형자산 89,818,938 (49,514,092) (1,519,822) (22,930) 38,762,094 73,844,672 (43,567,633) (1,523,597) (28,361) 28,725,081 합 계 165,665,936 (54,664,372) (3,996,583) (22,930) 106,982,051 96,843,909 (48,717,913) (4,000,358) (28,361) 44,097,277 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*) 당분기말 회원권 3,813,855 71,131 - - - 251,616 - 4,136,602 영업권 11,558,341 - - - - 52,525,014 - 64,083,355 기타의무형자산 28,725,081 8,154,248 (8,071,936) - - 10,017,766 (63,065) 38,762,094 합 계 44,097,277 8,225,379 (8,071,936) - - 62,794,396 (63,065) 106,982,051 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*) 전분기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 12,442,743 - - - - - 13,747,159 기타의무형자산 21,222,891 8,383,553 (5,685,363) (3,642) (53) 6,987 4,454 23,928,827 합 계 26,254,292 20,913,166 (5,685,363) (3,642) (53) 6,987 4,454 41,489,841 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 84,810,552 234,129 120,590,892 - 미지급금 5,907,260 217,970 4,374,147 - 합 계 90,717,812 452,099 124,965,039 - 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 1,180,015 - - - 장기차입금 12,987,000 90,000,000 - 100,000,000 합 계 14,167,015 90,000,000 - 100,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 단기차입금 수협은행 한도대출 7.00 1,180,015 - 소 계 1,180,015 - 유동성장기부채 미즈호은행 시설자금대출 1.79 10,000,000 - 하나은행(*) 일반운전자금대출 금융채6개월물+1.158 2,987,000 - 소 계 12,987,000 - 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 30,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 소 계 90,000,000 100,000,000 합 계 104,167,015 100,000,000 (*) 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금에 대하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 3,186,978 3,112,335 2,572,704 3,122,030 (2) 연결회사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당분기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 6개월 이내 1,879,544 1,450,523 6개월 초과 1년 이내 1,448,781 1,255,737 1년 초과 2년 이내 1,857,469 1,895,358 2년 초과 5년 이내 1,363,353 1,335,794 소 계 6,549,147 5,937,412 차감: 현재가치 조정금액 (249,834) (242,678) 합 계 6,299,313 5,694,734 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 예수금 3,153,719 2,690,881 부가세예수금 6,267,608 8,495,150 선수금 200,354 193,941 미지급비용 7,771,084 21,651,656 합 계 17,392,765 33,031,628 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 5,440,181 - 6,891,525 - 하자보수충당부채 226,278 - 107,767 - 상여충당부채 8,649,821 - 3,333 - 기타충당부채 1,542,895 - 901,017 - 소송충당부채 - - - 21,340 합 계 15,859,175 - 7,903,642 21,340 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 공사손실충당부채 6,891,525 3,590,128 (5,041,472) 5,440,181 하자보수충당부채 107,767 259,634 (141,123) 226,278 상여충당부채 3,333 8,657,097 (10,609) 8,649,821 기타충당부채 901,017 1,141,985 (500,107) 1,542,895 소송충당부채 21,340 - (21,340) - 합 계 7,924,982 13,648,844 (5,714,651) 15,859,175 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 공사손실당부채 4,266,225 3,750,184 (4,477,849) 3,538,559 하자보수충당부채 196,104 11,010 (82,157) 124,957 상여충당부채 7,172,436 12,737,622 (12,357,579) 7,552,479 기타충당부채 709,849 263,853 (412,899) 560,803 소송충당부채 21,340 - - 21,340 합 계 12,365,954 16,762,669 (17,330,484) 11,798,139 18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 145,881,827 130,173,200 사외적립자산의 공정가치 (124,946,450) (133,460,143) 순확정급여자산 - 4,122,373 순확정급여부채 20,935,377 835,430 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 49,829 - (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 13,020,504 4,463 11,267,217 216,142 순이자원가 (21,075) 1,034 10,520 49,032 재측정요소 - (3,504) - (308,346) 과거근무원가 - - - (5,541,771) 합 계 12,999,429 1,993 11,277,737 (5,584,943) 19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (69,241,000) (54,065,846) 합 계 (81,964,392) (66,789,238) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 (66,789,238) (66,789,238) 지분변동효과 (15,175,154) - 분기말금액 (81,964,392) (66,789,238) 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,105,757 4,046,701 임의적립금 배상책임준비금(*2) - 100,000 미처분이익잉여금 101,135,311 106,204,465 합 계 106,241,068 110,351,166 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며, 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. 전기에 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체를 양도함에 따라 해당 준비금은 당기에 미처분잉여금에 이입하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 110,351,166 90,876,954 배당금의 지급(*) (10,590,557) (10,590,557) 지배기업의 소유주 귀속 연결분기순이익 13,162,212 32,250,369 순확정급여부채의 재측정요소 (6,681,754) (5,186,344) 분기말 금액 106,241,067 107,350,422 (*) 당분기 1주당 700원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 (7,128,647) (2,534,840) 확정급여제도의 재측정요소 (6,681,754) (5,186,344) 분기말금액 (13,810,401) (7,721,184) 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,268,181 814,439 해외사업장외환차이 32,475 (410,649) 합 계 1,300,656 403,790 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초 814,439 (410,649) 718,415 (683,041) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 453,742 - 71,239 - 해외사업환산손익 - 443,124 - 217,501 기타(*) - - - 44,183 분기말 1,268,181 32,475 789,654 (421,357) (*) 전분기 Hyundai Information Technology Vietnam Limited의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다. 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 귀속 연결 분기순이익 7,213,643,986 13,162,212,256 10,628,176,050 32,250,368,742 가중평균유통보통주식수(*) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 주당손익 477 870 702 2,132 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익 (1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 210,490,878 605,022,291 196,173,445 574,390,254 SM부문 매출 42,360,159 124,399,324 37,926,858 114,971,690 합 계 252,851,037 729,421,615 234,100,303 689,361,944 (2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 37,199,011 122,307,260 32,368,290 121,681,652 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 173,291,867 482,715,032 163,805,155 452,708,601 SM부문 매출 42,360,159 124,399,323 37,926,858 114,971,691 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 215,652,026 607,114,355 201,732,013 657,680,292 합 계 252,851,037 729,421,615 234,100,303 689,361,944 24. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출원가 195,865,991 572,497,175 185,155,586 544,717,098 SM부문 매출원가 31,277,164 92,842,680 26,044,939 82,356,622 급여 5,205,734 15,197,990 3,894,815 10,315,988 퇴직급여 605,086 1,867,131 412,208 1,098,431 주식보상비용 29,864 88,620 - - 복리후생비 1,201,384 3,493,973 839,569 2,020,198 교육훈련비 409,899 1,190,785 318,555 616,916 보험료 210,471 622,725 176,701 513,558 세금과공과 264,930 1,681,619 155,119 1,455,823 업무추진비 150,021 455,864 111,950 343,764 수선유지비 268,629 691,208 131,750 472,117 감가상각비 1,014,980 3,033,659 619,090 1,553,288 무형자산상각비 730,751 2,243,882 196,293 408,611 지급수수료 2,154,042 6,385,145 1,679,340 4,329,167 광고선전비 318,301 2,270,058 27,566 1,026,476 여비교통비 175,420 514,823 33,103 114,122 차량유지비 33,905 107,758 37,260 98,481 소모품비 90,069 362,482 57,549 213,113 지급임차료 (56,989) 161,516 100,692 202,057 대손상각비(환입) 783,082 1,263,012 (176,869) (220,418) 기타 1,294,059 3,927,681 115,149 382,289 합 계 242,026,793 710,899,786 219,930,365 652,017,701 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 400,984 608,805 130,971 287,877 외화환산이익 180,502 453,493 168,347 279,363 유형자산처분이익 1,401 26,228 3,192 22,289 무형자산처분이익 51 879 - - 매각예정자산부채처분이익 - - - 5,514,354 잡이익 52,411 860,480 19,940 177,198 합 계 635,349 1,949,885 322,450 6,281,081 기타비용: 외환차손 364,780 542,957 175,377 332,742 외화환산손실 155,888 286,208 (16,373) 50,789 유형자산처분손실 1,146,232 1,173,176 980 8,438 유형자산손상차손 42 3,276 177 20,886 무형자산처분손실 - - - 53 무형자산손상차손 - - 31 3,642 기타의 대손상각비 16,524 92,196 - - 기부금 2,368 114,706 26,531 526,531 잡손실 299,366 317,082 13,279 135,081 합 계 1,985,200 2,529,601 200,002 1,078,162 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 27,854,317 91,135,983 26,776,734 102,175,276 외주비 108,971,281 314,088,285 106,149,362 292,806,817 종업원급여 66,615,195 195,290,851 54,423,627 163,303,575 유,무형자산상각비 11,371,327 34,140,748 10,692,778 30,591,541 지급수수료 5,110,150 15,273,547 4,539,741 12,510,796 기타비용 22,104,523 60,970,372 17,348,122 50,629,696 합 계(*) 242,026,793 710,899,786 219,930,364 652,017,701 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 346,329 933,155 93,750 190,552 배당금수익 - 2,300 - - 외환차익 11,682 22,613 1,279 4,149 외화환산이익 212,155 237,379 29,373 44,223 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 89,988 - 32,594 합 계 570,166 1,285,435 124,402 271,518 금융비용: 이자비용 1,071,766 3,097,399 138,596 207,556 매매목적파생상품평가손실 981,230 981,230 - - 외환차손 339 3,403 1,257 4,601 외화환산손실 1,701 11,559 (1,878) 4,317 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 409,360 - 72,343 합 계 2,055,036 4,502,951 137,975 288,817 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 28.56%(전분기 24.17%)입니다. 29. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 현금 11,000 47,400 예금 62,000,557 14,859,616 기타현금성자산 22,001,466 131,831,357 합 계 84,013,023 146,738,373 (2) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,451,181 29,599,053 사용권자산의 기계장치 대체 - 17 유형자산의 비용 대체(기부금) 1,691 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 2,339,267 4,154,806 리스부채의 유동성 대체 1,958,468 975,044 유형자산 취득과 관련된 채무 감소 (12,135,936) (20,007,128) 무형자산 취득과 관련된 채무 증가 165,506 12,379,049 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 699,328 549,485 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 40,000 635,469 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,694,735 - 100,000,000 신규인식 2,339,267 1,781,121 - 사업결합으로 인한 증가 1,154,893 3,000,000 6,596,000 상환 (2,830,937) (3,601,106) (3,609,000) 기타 (58,645) - - 분기말금액 6,299,313 1,180,015 102,987,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 4,196,969 - - 신규인식 4,154,806 18,000,000 30,000,000 상환 (1,997,715) (18,000,000) - 기타 (89,162) - - 분기말금액 6,264,898 - 30,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 법인세비용 4,204,138 10,279,494 이자수익 (933,155) (190,552) 이자비용 3,097,399 207,556 배당수익 (2,300) - 외화환산이익 (690,872) (323,585) 외화환산손실 297,768 55,107 매매목적파생상품평가손실 981,230 - 퇴직급여 12,999,429 11,277,736 주식보상비용 88,620 - 감가상각비 26,068,811 24,906,177 무형자산상각비 8,071,936 5,685,363 대손상각비(환입) 1,263,012 (220,418) 기타의대손상각비 92,196 - 유형자산처분이익 (26,228) (22,289) 유형자산처분손실 1,173,176 8,438 유형자산손상차손 3,276 20,886 무형자산처분이익 (879) - 무형자산처분손실 - 53 무형자산손상차손 - 3,642 재고자산평가손실충당금전입(환입) (16,030) 6,219 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (89,988) (32,594) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 409,360 72,343 매각예정자산부채처분이익 - (5,514,354) 지분법손실 1,990 - 공사손실충당부채환입액 (5,041,472) (4,477,849) 공사손실충당부채전입액 3,590,128 3,750,184 하자보수충당부채환입액 (141,123) (82,157) 하자보수충당부채전입액 259,634 11,010 복리후생비(장기종업원급여) 1,993 (5,584,943) 기부금 1,691 - 잡이익 (457,655) - 잡손실 - 44,184 합 계 55,206,086 39,879,651 (6) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 매출채권의 감소 29,597,955 4,524,471 장기성 매출채권의 증가 (196,255) - 미수금의 감소(증가) 305,483 (81,865) 선급금의 감소(증가) (2,835,391) 2,479,577 선급비용의 감소(증가) (2,356,903) 199,619 부가세대급금의 증가 (914,366) (26,211) 계약자산의 증가 (13,753,805) (17,245,011) 재고자산의 감소(증가) (16,020,046) 4,803,442 장기선급비용의 감소(증가) (45,433) 37,166 매입채무의 감소 (29,467,974) (4,879,613) 미지급금의 증가 943,125 704,238 선수수익의 감소 (355,265) - 미지급비용의 감소 (11,484,903) (1,911,240) 계약부채의 증가(감소) (6,419,073) 11,147,171 선수금의 감소 (102,220) (79,147) 예수금의 증가 341,635 291,162 예수부가세의 증가(감소) (2,595,420) 3,240,038 기타충당부채의 증가(감소) 11,626 (149,045) 유동성예수보증금의 감소 (2,100) (61,200) 예수보증금의 증가 - 105,550 장기미지급금의 지급 (89,711) - 퇴직금의 지급 (12,514,123) (8,039,733) 사외적립자산의 감소 12,137,397 7,913,128 상여충당부채의 증가 8,646,488 380,043 합 계 (47,169,279) 3,352,540 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 4,212,147 한도대출 한국산업은행 33,000,000 - 한도대출 수협은행 22,000,000 1,180,015 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 28,453,778 24,167,009 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,944,478 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 54,118,535 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 36,543,180 지급보증 ㈜신한은행 USD 803,500 USD 803,500 기업구매자금대출 기업은행 4,000,000 - 외상매출채권전자대출 기업은행 3,000,000 1,787,231 외상매출채권전자대출 국민은행 3,000,000 1,826,489 기업일반자금 국민은행 630,000 - 기업운전자금대출 KEB하나은행 3,000,000 2,987,000 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당분기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 28,453,778 24,167,009 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,944,478 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 54,118,535 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 36,543,180 지급보증 ㈜신한은행 USD 803,500 USD 803,500 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 구상금 등 한신공영 주식회사 롯데정보통신㈜ 외16명 4,957,844 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(5) 주주간 계약체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용 주식회사와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 중앙제어(주)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱얼터너티브자산운용 주식회사가 보유한 중앙제어(주)의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱얼터너티브자산운용 주식회사는 기업공개기한 말일까지 중앙제어(주)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 중앙제어(주)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다. (주석 6참고) 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 8,658,556 - 3,382,343 - 1,422,806 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 16,847,940 - 141,132 - - 롯데칠성음료㈜ 12,556,760 - 52,591 - - 롯데푸드㈜(*) 3,683,266 - 53,690 - - ㈜롯데지알에스 17,278,475 - 447 - - ㈜코리아세븐 26,509,994 - 23,580 - - 롯데멤버스㈜ 14,493,153 - - - - ㈜대홍기획 1,882,377 - 516,975 - - 기타 7,367,920 - 1,291,309 - 3,320 소 계 100,619,885 - 2,079,724 - 3,320 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 103,301,869 - 718,404 - 20,800 롯데케미칼㈜ 15,646,174 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 20,956,964 - 221,560 - - 기타 5,213,825 - 180,521 - 8,659 소 계 145,118,832 - 1,120,485 - 29,459 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 49,511,128 - 36,692 - - 롯데하이마트㈜ 15,656,646 - - - - 롯데렌탈㈜ 47,950,907 13,636 440,127 - 421,193 ㈜우리홈쇼핑 18,889,593 - - - - 롯데건설㈜ 24,117,633 - 227,467 - 21 롯데물산㈜ 5,015,175 - 187,314 - - 기타 59,850,304 - 931,358 - 27,759 소 계 220,991,386 13,636 1,822,958 - 448,973 합 계 475,388,659 13,636 8,405,510 - 1,904,558 (*) 롯데푸드㈜는 2022년 7월 1일 롯데제과㈜에 흡수합병됨에 따라 흡수합병 이전 시점까지의 거래만 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 자산처분 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 21,281,503 - 1,639,431 - - 지배기업의종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 12,450,102 - 1,631,896 - - 롯데푸드㈜ 6,451,929 - 88,575 - - ㈜롯데지알에스 10,272,803 - 11,455 - - ㈜코리아세븐 26,371,238 - 75,825 - - 롯데멤버스㈜ 15,336,618 - - - - ㈜대홍기획 1,876,351 - 1,610,316 - - 기타 5,271,585 1,541 1,343,133 98,836 - 소 계 78,030,626 1,541 4,761,200 98,836 - 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 110,232,050 6,800,000 726,542 - - 롯데케미칼㈜ 18,983,005 - - - - 롯데칠성음료㈜ 14,785,516 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 54,803,537 - 302,943 - - 기타 1,787,210 - 90,351 - - 소 계 200,591,318 6,800,000 1,119,836 - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 38,511,061 - 5,627 - - 롯데하이마트㈜ 18,631,652 - 66,438 - - 롯데렌탈㈜ 19,335,933 - 384,453 - - ㈜우리홈쇼핑 28,087,924 - - - - 롯데건설㈜ 22,363,286 - 51,474 - 5,300 롯데물산㈜ 4,477,696 - 201,616 - - 기타 47,377,441 - 800,736 - 17,156 소 계 178,784,993 - 1,510,344 - 22,456 합 계 478,688,440 6,801,541 9,030,811 98,836 22,456 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 832,378 39,265 - - - 33,345 - 439,701 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 3,708,173 913,807 - - - 79,044 - 32,788 롯데칠성음료㈜ 1,284,704 323,192 - - - 25,716 - 2,358 롯데지알에스㈜ 1,812,026 1,560,254 - - - 828,128 - 765 ㈜코리아세븐 6,494,898 51,559 - - - 16,150 - 35,635 롯데멤버스㈜ 1,805,649 145,395 - - - - - 345,006 ㈜대홍기획 194,682 37,196 - - 2,292 5,752 - 10,132 기타 957,424 38,731 - - 88,839 773,090 - 39,377 소 계 16,257,556 3,070,134 - - 91,131 1,727,880 - 466,061 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,785,196 3,303,926 - 111,931 78,153 706,167 - 98,976 롯데케미칼㈜ 1,311,114 378,200 - - - - - 1,728 롯데글로벌로지스㈜ 5,067,848 1,003,093 - 191,700 8,439 80,685 - 30,423 기타 2,267,020 285,052 - - - - - 39,546 소 계 20,431,178 4,970,271 - 303,631 86,592 786,852 - 170,673 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 6,863,627 1,847,336 - 1,961,010 - 177,459 - 184,104 롯데하이마트㈜ 1,461,976 36,420 - - - 2,066,630 - 3,780 롯데렌탈㈜ 1,805,166 4,701,699 1,983,370 - - - 1,999,533 66,525 ㈜우리홈쇼핑 2,725,643 - - - - - - 16,513 롯데건설㈜ 1,253,322 2,933,868 - 75 - 176,442 - 4,071 롯데물산㈜ 598,980 21,487 866,255 142,748 - 8,613 970,350 8,631 기타 6,248,410 4,850,287 1,019,673 553,501 11,490 33,639 1,066,067 6,089,152 소 계 20,957,124 14,391,097 3,869,298 2,657,334 11,490 2,462,783 4,035,950 6,372,776 합 계 58,478,236 22,470,767 3,869,298 2,960,965 189,213 5,010,860 4,035,950 7,449,211 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 5,679,991 20,987 - - - 1,102,715 - 3,744 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜ 3,018,711 412,496 - - - 559,751 - 176,419 롯데푸드㈜ 1,175,211 625,139 - - - 2,300 - 8,926 롯데지알에스㈜ 2,097,051 166,132 - - - 497,934 - - ㈜코리아세븐 6,122,618 - - 5,070 - 80,603 - 19,100 롯데멤버스㈜ 1,664,074 43,199 - - - - - 5,412 ㈜대홍기획 410,325 6,979 - - 141,680 - - 12,491 기타 652,513 - - - 100,242 - - 31,792 소 계 15,140,503 1,253,945 - 5,070 241,922 1,140,588 - 254,140 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 18,171,729 2,024,262 - 4,179 82,109 586,257 - 675,978 롯데케미칼㈜ 3,687,747 107,020 - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 2,061,083 341,258 - - - 55,326 - - 롯데글로벌로지스㈜ 3,005,258 15,297,102 - - 15,108 240,327 - 44,394 기타 1,468,918 - - - 952 - - 29,940 소 계 28,394,735 17,769,642 - 4,179 98,169 881,910 - 750,312 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 5,537,389 3,611,411 - 1,495,385 - 751,366 - 3,596 롯데하이마트㈜ 2,513,555 - - 10 - 85,465 - - 롯데렌탈㈜ 2,061,535 - 548,353 - - 1,677,509 554,689 64,001 ㈜우리홈쇼핑 3,380,160 4,640 - - - 88,794 - - 롯데건설㈜ 1,022,815 767,439 - - 670,398 27,588 - - 롯데물산㈜ 360,350 284,381 1,025,363 149,348 - - 1,122,107 437,350 기타 22,106,104 124,561 1,520,071 553,501 97,977 12,094,184 1,546,198 9,629 소 계 36,981,908 4,792,432 3,093,787 2,198,244 768,375 14,724,906 3,222,994 514,576 합 계 86,197,137 23,837,006 3,093,787 2,207,493 1,108,466 17,850,119 3,222,994 1,522,772 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 현금출자 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(관계기업) 현금출자(관계기업주식) 1,100,000 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (지배기업의 관계기업) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 900,000 900,000 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 600,000 800,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 205,779천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 84,004천원입니다.(7) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 121,775천원이며, 전분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)80,644천원입니다. (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 단기급여 1,639,529 1,015,821 장기종업원급여 20,040 - 퇴직급여 188,793 146,751 합 계 1,848,362 1,162,572 (9) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 177,282 192,909 롯데렌탈㈜ 787,191 319,413 롯데오토리스㈜ 1,191 4,766 롯데컬처웍스㈜ 521,906 84,861 (11) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 2,202,647천원 및1,423,471천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 부채(A) 343,707,729 316,885,706 자본(B) 443,413,752 433,244,932 부채비율(A/B) 77.51% 73.14% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 2,987,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (29,870) (29,870) 29,870 29,870 3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.26% 32.73% 100.00% 총 장부금액 104,770,980 2,533,648 1,382,039 108,686,667 손실충당금 271,942 829,185 1,382,039 2,483,166 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.08% 3.08% 100.00% 총 장부금액 129,616,171 235,704 343,235 130,195,110 손실충당금 97,880 7,254 343,235 448,369 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 448,368 610,058 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 1,233,319 (211,860) 기타 23,761 8,040 사업결합으로 인한 증가 777,718 - 분기말금액 2,483,166 406,238 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 7,859,691 - - 7,859,691 기타금융자산(비유동) 2,246,573 - - 2,246,573 합 계 10,106,264 - - 10,106,264 (단위: 천원) 구 분 제 5(전) 기말 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,749,538 - - 1,749,538 기타금융자산(비유동) 2,006,164 - - 2,006,164 합 계 3,755,702 - - 3,755,702 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.09% 100.00% 총 장부금액 49,444,444 870,503 50,314,947 손실충당금 46,078 870,503 916,581 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.05% 100.00% 총 장부금액 35,690,639 870,503 36,561,142 손실충당금 16,385 870,503 886,888 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 886,888 902,918 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 29,693 (8,558) 분기말금액 916,581 894,360 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 [렌탈] 차세대 시스템 구축 2022-04-28 2023-06-27 35.0% 2,747,998 - - - (2) 당분기말 및 전분기말 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 분기말 기초금액 144,074,585 110,881,218 증감액(*) 319,068,454 198,819,288 수익인식액 (206,241,519) (199,468,923) 분기말금액 256,901,520 110,231,583 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 누적발생원가 227,873,678 193,801,275 누적손익 26,646,324 24,925,233 진행청구액 (211,906,532) (206,082,803) 합 계 42,613,470 12,643,705 계약자산(*1) 50,314,947 36,561,142 계약부채(*2) (7,701,477) (23,917,438) 합 계 42,613,470 12,643,704 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 916,581천원(전기말 886,888천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 13,076,355천원(전기말 2,764,021천원)과 선수수익 10,164,480천원(전기말 10,814,487천원)이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (152,018) 3,863,057 (3,528,838) (486,237) 5,440,181 ② 전분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 13,111,624 11,830,750 1,196,580 84,294 3,538,559 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 12,107백만원 및 11,301백만원 감소합니다. (6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 보고부문 매출 SM부문 124,399,324 114,971,690 SI부문 605,022,291 574,390,254 매출액 729,421,615 689,361,944 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 31,556,643 32,615,068 SI부문 매출총이익 32,525,117 29,673,156 판매비와관리비 및 대손상각비 (45,559,931) (24,943,981) 영업이익 18,521,829 37,344,243 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 시스템 운영 및 관리 124,399,324 114,971,690 시스템 구축 및 장비납품 605,022,291 574,390,254 합 계 729,421,615 689,361,944 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 714,698,544 424,359,971 674,319,764 354,836,115 해외 14,723,071 608,491 15,042,180 886,126 합 계 729,421,615 424,968,462 689,361,944 355,722,241 (*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 153,234,904 173,142,471 B사 및 B사의 종속기업 109,276,488 101,559,560 합 계 262,511,392 274,702,031 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초(이월) (25,670) (30,864) 기초 수정 (166) - 무상할당 50,623 50,623 재분류 15,428 22,183 매입 10,408 8,451 사용(*1) (83,810) (68,780) 분기말(*2) (33,187) (18,387) (*1) 당기 이행년도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 114,498톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초 901,017 709,849 증감 11,626 (149,045) 분기말 912,643 560,804 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 727,917,205 687,887,785 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 11 1,504,410 1,474,159 총 수익 729,421,615 689,361,944 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 계약자산 SI부문(*1) 49,398,366 35,674,254 계약부채 SI부문(*2) 7,701,477 23,917,438 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 916,581천원(전기말 894,360천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 13,076,355천원(전기말 2,764,021천원)과 선수수익 10,164,480천원(전기말 10,814,487천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 23,341,091 4,870,026 37. 사업양도(1) 당분기 중 연결회사에서 발생한 사업양도는 없습니다. (2) 전기 중 연결회사에서 발생한 사업양도는 다음과 같습니다연결회사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분자산 집단 내 자산 현금 및 현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 38. 사업결합 (1) 당분기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 전기차 시장 선점을 위한 경쟁력 확보 목적으로 2022년 1월 13일에 중앙제어㈜의 71.14% 지분을 인수하여 71.14%의 지배력을 획득하였습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 69,000,050 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,704,449 매출채권및기타채권 6,632,232 재고자산 9,487,017 기타자산 144,785 투자자산 439,032 유형자산 12,515,631 무형자산 10,269,382 이연법인세자산 3,199,526 기타금융자산 548,226 매입채무및기타채무 (6,120,318) 차입금 (9,596,000) 리스부채 (1,154,893) 기타금융부채 (334,631) 기타부채 (447,487) 계약부채 (248,920) 기타충당부채 (630,253) 순확정급여부채 (2,527,552) 이연법인세부채 (2,722,194) 식별가능 순자산의 총 공정가치 23,158,032 취득지분 몫 순자산 공정가치 16,475,035 III. 비지배지분 6,682,996 IV. 영업권 52,525,015 (2) 전기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 사업결합의 개요연결회사는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 11,999,978 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 260,401 매출채권 및 기타수취채권 30,739 기타자산 301,695 당기법인세자산 3 유형자산 141,507 무형자산 2,813,165 매입채무 및 기타지급채무 (108,404) 차입금 (400,000) 기타금융부채 (36,652) 기타부채 (20,949) 계약부채 (78,000) 순확정급여부채 (540,093) 이연법인세부채 (617,359) 식별가능 순자산의 공정가치 1,746,053 Ⅲ.비지배지분 - Ⅳ.영업권 10,253,925 39. 주식기준보상 지배기업의 종속회사 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 주식기준보상제도를 시행하고있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 종속회사 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당분기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 부여수량(주) 2,892 2,892 권리부여일 2021.07.23 2021.07.23 만기 2027년 7월 23일 2027년 7월 23일 행사가격(원) 312,844 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 당분기중에 존속하는 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 312,844 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 제 6(당) 분기 제 5(전) 기 기초 2,892 - 기중부여수량 - 2,892 권리상실 - - 행사 - - 기말 2,892 2,892 행사가능 수량 2,892 2,892 행사가격 312,844 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 주식보상비용 88,620,289 22,723,151 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 255,316,312,004 337,977,518,054 현금및현금성자산 69,465,610,549 141,583,810,869 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,797,554,765 7,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 94,406,821,808 126,980,099,769 기타유동금융자산 849,156,980 688,580,397 기타유동자산 21,949,488,016 18,426,835,750 재고자산 9,105,091,397 7,091,417,878 유동계약자산 50,742,588,489 35,706,773,391 비유동자산 459,475,303,154 406,015,333,067 장기매출채권 및 기타비유동채권 376,561,799 180,287,450 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,549,443,542 9,885,319,122 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,802,912,078 6,204,307,350 종속기업에 대한 투자자산 90,279,010,793 21,278,960,793 관계기업에 대한 투자자산 1,100,000,000 0 유형자산 277,310,538,888 287,907,365,490 투자부동산 20,720,273,167 21,275,674,993 무형자산 27,279,568,484 30,050,911,024 기타비유동금융자산 2,479,433,681 2,757,371,692 이연법인세자산 14,577,560,722 12,538,150,446 순확정급여자산 0 4,122,373,207 기타비유동자산 0 9,814,611,500 자산총계 714,791,615,158 743,992,851,121 부채 유동부채 162,486,067,814 207,940,375,619 매입채무 및 기타유동채무 78,591,990,679 124,340,464,101 유동리스부채 1,525,890,542 1,633,869,836 당기법인세부채 4,160,634,312 634,842,504 기타유동금융부채 4,817,703,123 25,638,425,630 기타유동부채 16,679,305,012 11,176,585,543 유동충당부채 15,297,987,579 7,924,659,862 유동계약부채 30,431,326,563 36,591,528,143 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 981,230,004 0 유동성장기차입금 10,000,000,000 0 비유동부채 118,409,273,792 103,662,400,979 장기차입금 90,000,000,000 100,000,000,000 비유동리스부채 1,579,323,314 2,205,510,979 순확정급여부채및기타장기급여부채 16,461,761,311 0 기타비유동금융부채 1,416,450,000 1,435,550,000 비유동충당부채 0 21,340,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,951,739,167 0 부채총계 280,895,341,606 311,602,776,598 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 99,110,225,482 98,057,768,837 기타자본구성요소 1,268,181,390 814,439,006 자본총계 433,896,273,552 432,390,074,523 자본과부채총계 714,791,615,158 743,992,851,121 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 239,881,370,592 691,110,688,064 230,098,233,997 676,200,200,622 매출원가 219,201,319,614 638,311,417,522 207,990,968,092 616,275,325,049 매출총이익 20,680,050,978 52,799,270,542 22,107,265,905 59,924,875,573 판매비와관리비 8,366,803,062 27,388,424,940 7,280,226,717 21,997,558,246 대손상각비(대손충당금환입) (222,694,435) (145,239,311) (50,658,552) 23,850,846 영업이익(손실) 12,535,942,351 25,556,084,913 14,877,697,740 37,903,466,481 기타수익 599,036,009 1,771,080,508 298,453,726 6,240,035,247 기타손실 494,862,351 973,717,618 187,398,210 1,641,620,104 금융수익 443,172,865 9,702,304,189 103,975,558 259,629,586 금융원가 1,649,639,826 12,334,488,501 121,992,271 244,261,007 법인세비용차감전순이익(손실) 11,433,649,048 23,721,263,491 14,970,736,543 42,517,250,203 법인세비용 2,764,096,066 5,626,778,185 3,650,637,660 10,279,493,935 당기순이익(손실) 8,669,552,982 18,094,485,306 11,320,098,883 32,237,756,268 기타포괄손익 754,099,847 (5,997,729,377) (2,412,818,437) (4,918,850,911) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 754,099,847 (5,997,729,377) (2,412,818,437) (4,918,850,911) 순확정급여부채의 재측정요소 994,854,679 (8,511,176,466) (3,183,137,780) (6,583,231,463) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 598,604,728 0 93,982,240 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (240,754,832) 1,914,842,361 770,319,343 1,570,398,312 총포괄손익 9,423,652,829 12,096,755,929 8,907,280,446 27,318,905,357 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 573 1,196 748 2,131 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 573 1,196 748 2,131 자본변동표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 당기순이익(손실) 0 0 0 32,237,756,268 0 32,237,756,268 기타포괄손익 0 0 0 (4,990,089,449) 71,238,538 (4,918,850,911) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2021.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 94,664,314,068 789,653,725 428,971,834,473 2022.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 98,057,768,837 814,439,006 432,390,074,523 당기순이익(손실) 0 0 0 18,094,485,306 0 18,094,485,306 기타포괄손익 0 0 0 (6,451,471,761) 453,742,384 (5,997,729,377) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2022.09.30 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 89,686,572,653 1,268,181,390 433,896,273,552 현금흐름표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 29,828,180,623 67,965,508,576 당기순이익(손실) 18,094,485,306 32,237,756,268 조정항목 48,653,494,945 40,059,052,999 운전자본의 변동 (34,694,245,336) 4,332,085,063 법인세납부(환급) (2,225,554,292) (8,663,385,754) 투자활동현금흐름 (88,127,142,468) (113,291,927,432) 단기금융상품의 순증감 0 10,000,000,000 장기대여금 감소 612,000 3,700,000 보증금의 취득 (152,000,000) (624,829,488) 보증금의 회수 514,485,000 1,454,598,400 종속기업주식의 취득 (59,185,438,500) (18,999,862,728) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,500,000,000) (1,784,202,440) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,399,190,022) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,100,000,000) 0 유형자산의 취득 (24,268,286,456) (40,985,972,743) 유형자산의 처분 9,319,643 13,126,000 무형자산의 취득 (3,547,940,940) (8,529,925,601) 무형자산의 처분 879,039 0 정부보조금의 수령 440,000,000 0 사업양도로 인한 순현금흐름 0 (52,666,704,483) 이자수취 659,847,746 227,335,673 배당금수취 1,380,000 0 재무활동현금흐름 (14,008,459,626) 17,732,982,591 단기차입금의 차입 0 18,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (18,000,000,000) 장기차입금의 증가 0 30,000,000,000 유동성리스부채의 상환 (1,433,216,921) (1,606,057,323) 이자지급 (1,984,685,805) (70,403,186) 배당금지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (72,307,421,471) (27,593,436,265) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 212,763,869 24,588,837 현금 및 현금성자산의 기타변동 (23,542,718) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (72,118,200,320) (27,568,847,428) 기초현금및현금성자산 141,583,810,869 93,544,390,688 기초의 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 0 59,466,704,483 기말현금및현금성자산 69,465,610,549 65,975,543,260 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 326,083 2.12 자기주식 266,964 1.73 기타 4,803,284 31.20 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 95,764,524 376,562 128,305,590 180,307 미수금 275,754 25,392 605,829 25,392 소 계 96,040,278 401,954 128,911,419 205,699 손실충당금 (1,633,456) (25,392) (1,931,319) (25,412) 합 계 94,406,822 376,562 126,980,100 180,287 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 현금및현금성자산 1,800 2,568 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 570,445 734 534,108 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,700,453 4,941 3,652,802 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 105,250 300 100,681 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 139,764 138 138,333 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 15,675 38 15,712 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 12,031,587 11,941,636 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 69,465,611 69,465,611 141,583,811 141,583,811 매출채권및기타채권(*1) 94,406,822 94,406,822 126,980,100 126,980,100 기타금융자산(*1) 849,157 849,157 688,580 688,580 비유동자산: 매출채권및기타채권(비유동)(*1) 376,562 376,562 180,287 180,287 기타금융자산(*1) 2,479,434 2,479,434 2,757,372 2,757,372 소 계 167,577,586 167,577,586 272,190,150 272,190,150 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 1,297,555 1,297,555 - - 비유동자산: 출자금 등 11,065,947 11,065,947 9,885,319 9,885,319 매매목적파생상품자산(*2) 7,483,497 7,483,497 - - 소 계 27,346,999 27,346,999 17,385,319 17,385,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 6,802,912 6,802,912 6,204,307 6,204,307 소 계 6,802,912 6,802,912 6,204,307 6,204,307 합 계 201,727,497 201,727,497 295,779,776 295,779,776 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 중앙제어㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 39,171 - 104,237 - 보증금 809,986 757,674 584,343 1,334,160 대여금 - 1,721,760 - 1,423,212 합 계 849,157 2,479,434 688,580 2,757,372 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 1,297,555 7,483,497 - - 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 2,299,548 - 2,667,119 소프트웨어공제조합(*2) - 3,700,453 - 3,652,802 엔지니어링공제조합(*3) - 570,445 - 534,108 정보통신공제조합(*4) - 15,675 - 15,712 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,872,740 - 1,989,834 롯데모빌리티펀드1호 - 1,362,072 - 786,730 기타 - 245,014 - 239,014 소 계 - 11,065,947 - 9,885,319 합 계 8,797,555 18,549,444 7,500,000 9,885,319 (*1) 종속회사 중앙제어㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31참고)(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당분기말 장부금액: 3,700,453천원, 전기말 장부금액 3,652,802천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). (*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당분기말 장부금액: 570,445천원, 전기말 장부금액: 534,108천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당분기말 장부금액: 15,675천원, 전기말 장부금액: 15,712천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 1,010,412 - 988,140 ㈜에스지아이코리아 - 356,400 - 320,144 ㈜제이엔디케이 - 2,040,055 - 1,399,190 ㈜미소정보기술 - 3,396,045 - 3,496,833 합 계 - 6,802,912 - 6,204,307 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채: 유동성장기부채 10,000,000 10,000,000 - - 매입채무및기타채무 78,591,991 78,591,991 124,340,464 124,340,464 리스부채 1,525,891 1,525,891 1,633,870 1,633,870 기타금융부채 4,817,703 4,817,703 3,986,770 3,986,770 소 계 94,935,585 94,935,585 129,961,104 129,961,104 비유동부채: 장기차입금 90,000,000 90,000,000 100,000,000 100,000,000 리스부채 1,579,323 1,579,323 2,205,511 2,205,511 기타금융부채 1,416,450 1,416,450 1,435,550 1,435,550 소 계 92,995,773 92,995,773 103,641,061 103,641,061 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동부채: 매매목적파생상품부채 981,230 981,230 - - 비유동부채: 매매목적파생상품부채(*2) 8,951,739 8,951,739 - - 합 계 197,864,327 197,864,327 233,602,165 233,602,165 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속회사 중앙제어㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고). (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 4,726,003 - 3,912,070 - 예수보증금 91,700 1,416,450 74,700 1,435,550 합 계 4,817,703 1,416,450 3,986,770 1,435,550 (7) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 27,346,999 - 7,500,000 19,846,999 27,346,999 매매목적파생상품자산 8,781,052 - - 8,781,052 8,781,052 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,065,947 - - 11,065,947 11,065,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 6,802,912 - - 6,802,912 6,802,912 시장성없는 지분증권 6,802,912 - - 6,802,912 6,802,912 금융자산 합 계 34,149,911 - 7,500,000 26,649,911 34,149,911 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 9,932,969 - 981,230 8,951,739 9,932,969 매매목적파생상품부채(*3) 8,951,739 - - 8,951,739 8,951,739 매매목적파생상품부채 981,230 - 981,230 - 981,230 금융부채 합 계 9,932,969 - 981,230 8,951,739 9,932,969 (*1) 당분기 중 (-)1,471,290천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 598,605천원의 순평가이익을 인식하였습니다.(*3) 종속회사 중앙제어(주)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 17,385,319 - 7,500,000 9,885,319 17,385,319 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 9,885,319 - - 9,885,319 9,885,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 6,204,307 - - 6,204,307 6,204,307 시장성없는 지분증권 6,204,307 - - 6,204,307 6,204,307 금융자산 합 계 23,589,626 - 7,500,000 16,089,626 23,589,626 (*1) 전기 중 (-)103,313천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 126,681천원의 순평가이익을 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,299,548 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,700,453 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 570,445 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,872,740 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,362,072 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 8,781,051 3 이항모형 연변동성 47.53% 기타 260,690 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 19,846,999 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,010,412 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 14.62% ㈜에스지아이코리아 356,400 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,040,055 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 3,396,045 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 15.52% 소 계 6,802,912 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 8,951,739 3 이항모형 연변동성 47.53% 매매목적파생상품부채 981,230 2 할인된 현금흐름 통화선도환율 N/A 소 계 9,932,969 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 16,110,202 - 14,870,425 - 선급비용 5,839,286 - 3,556,411 9,814,612 합 계 21,949,488 - 18,426,836 9,814,612 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 상품 9,105,881 7,108,238 평가손실충당금 (790) (16,820) 합 계 9,105,091 7,091,418 (2) 당분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 16,030천원이포함되어 있습니다. 전분기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 6,219천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*3)(*4) 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00 18,999,863 - 18,999,863 100.00 18,999,863 - 18,999,863 중앙제어(주)(*5)(*6) 대한민국 12월 전기자동차 충전기 제조업 50.37 69,000,050 - 69,000,050 - - - - 합 계 91,453,939 (1,174,928) 90,279,011 22,453,889 (1,174,928) 21,278,961 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행 중에있습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자 70억원을진행하였습니다.(*5) 종속기업 중앙제어(주)는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 중앙제어(주)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 당분기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 18,999,863 - - 18,999,863 중앙제어㈜ - 69,000,050 - 69,000,050 합 계 21,278,961 69,000,050 - 90,279,011 (3) 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 전분기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 1,006,400 - (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited - - - - Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*) - - - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) - 18,999,863 - 18,999,863 합 계 2,969,391 18,999,863 (690,293) 21,278,961 (*) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co.,Ltd(*1)(*2) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사(*1)(*2) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*3) 대한민국 기타 금융 투자업 98.92 1,100,000 - - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당분기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 1,100좌를 출자하여 98.9%의 지분을 취득하였습니다. 출자 지분율이 50%를 초과하나 당사는 유한책임조합원으로서 동 펀드의 투자정책을 결정할 수 있는 힘을 보유하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 105,449,248 - - 105,449,248 105,449,248 - - 105,449,248 건물 155,158,148 (51,329,615) - 103,828,533 152,509,621 (48,089,092) - 104,420,529 구축물 7,813,906 (4,638,561) (422,000) 2,753,345 6,880,317 (4,497,183) - 2,383,134 기계장치 214,660,935 (159,139,043) (103,842) 55,418,050 206,444,593 (145,750,897) (138,578) 60,555,118 차량운반구 671,578 (334,937) - 336,641 671,578 (209,570) - 462,008 기타의유형자산 28,984,701 (23,897,784) - 5,086,917 30,960,002 (25,509,775) (810) 5,449,417 건설중인자산 1,472,300 - - 1,472,300 5,404,652 - - 5,404,652 사용권자산 5,986,953 (3,021,448) - 2,965,505 8,239,747 (4,456,488) - 3,783,259 합 계 520,197,769 (242,361,388) (525,842) 277,310,539 516,559,758 (228,513,005) (139,388) 287,907,365 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 당분기말 토지 105,449,248 - - - - 105,449,248 건물 104,420,529 - (3,253,855) - 2,661,859 103,828,533 구축물 2,383,134 (440,000) (132,153) (9,225) 951,589 2,753,345 기계장치 60,555,118 - (15,646,417) (124) 10,509,473 55,418,050 차량운반구 462,008 - (125,367) - - 336,641 기타의유형자산 5,449,417 91,667 (2,680,946) (2,128) 2,228,907 5,086,917 건설중인자산 5,404,652 12,419,476 - - (16,351,828) 1,472,300 사용권자산 3,783,259 786,610 (1,520,239) (84,125) - 2,965,505 합 계 287,907,365 12,857,753 (23,358,977) (95,602) - 277,310,539 (*1) 구축물 정부보조금 수령 440,000천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 전분기말 토지 104,625,525 - - - - 104,625,525 건물 102,393,573 23,084 (3,116,431) - 6,984,654 106,284,880 구축물 2,636,940 7,500 (117,647) - 70,978 2,597,771 기계장치 58,970,457 45,404 (15,842,850) (179) 20,631,870 63,804,702 차량운반구 290,633 - (111,826) - 324,990 503,797 기타의유형자산 6,938,362 380,386 (3,051,089) (2,565) 1,589,767 5,854,861 건설중인자산 10,108,992 20,522,241 - - (29,602,244) 1,028,989 사용권자산 3,024,488 2,751,809 (1,555,926) (73,782) (17) 4,146,572 합 계 288,988,970 23,730,424 (23,795,769) (76,526) (2) 288,847,097 (*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자기간 총 투자예정금액 당분기말까지 투자금액 당분기 투자금액 IDC 신규시설 구축 추진 2018년 ~ 2022년 68,832,481 68,679,207 618,291 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 4,519,156 (2,371,244) 2,147,912 6,848,071 (3,633,788) 3,214,283 차량운반구 1,467,797 (650,204) 817,593 1,391,676 (822,700) 568,976 합 계 5,986,953 (3,021,448) 2,965,505 8,239,747 (4,456,488) 3,783,259 (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 당분기말 건물 3,214,283 71,566 (1,131,967) (5,970) 2,147,912 차량운반구 568,976 715,044 (388,272) (78,155) 817,593 합 계 3,783,259 786,610 (1,520,239) (84,125) 2,965,505 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타 전분기말 건물 2,397,404 2,523,300 (1,226,906) - - 3,693,798 기계장치 3,156 - (3,139) - (17) - 차량운반구 623,928 228,509 (325,881) (73,782) - 452,774 합 계 3,024,488 2,751,809 (1,555,926) (73,782) (17) 4,146,572 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 사용권자산 감가상각비 1,520,239 1,555,926 리스부채 이자비용 64,710 67,363 단기리스 관련 비용 103,338 153,246 소액자산리스 관련 비용 229,589 235,556 당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,830,854천원(전분기 2,062,223천원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,768,808 - 14,768,808 14,768,808 - 14,768,808 건물 12,681,746 (7,187,436) 5,494,310 12,681,746 (6,984,679) 5,697,067 구축물 5,227,299 (4,770,144) 457,155 5,227,299 (4,417,499) 809,800 합 계 32,677,853 (11,957,580) 20,720,273 32,677,853 (11,402,178) 21,275,675 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 당분기말 토지 14,768,808 - 14,768,808 건물 5,697,067 (202,757) 5,494,310 구축물 809,800 (352,645) 457,155 합 계 21,275,675 (555,402) 20,720,273 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 전분기말 토지 15,592,531 - 15,592,531 건물 5,984,091 (203,221) 5,780,870 구축물 1,279,998 (352,649) 927,349 합 계 22,856,620 (555,870) 22,300,750 (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 개발비 4,351,431 (3,901,947) (449,484) - - 기타의무형자산 70,700,041 (47,067,123) (1,519,822) (22,930) 22,090,166 합 계 83,516,484 (52,217,403) (3,996,583) (22,930) 27,279,568 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 제 5(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 4,069,465 - (255,610) - 3,813,855 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 개발비 4,351,431 (3,901,947) (449,484) - - 기타의무형자산 69,321,764 (42,840,940) (1,519,823) (28,361) 24,932,640 합 계 82,067,076 (47,991,220) (3,996,584) (28,361) 30,050,911 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당분기말 회원권 3,813,855 71,131 - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - 1,304,416 기타의무형자산 24,932,640 3,571,172 (6,413,646) 22,090,166 합 계 30,050,911 3,642,303 (6,413,646) 27,279,568 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 전분기말 회원권 3,726,985 86,870 - - - 3,813,855 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 21,144,302 8,379,361 (5,619,042) (53) 1 23,904,569 합 계 26,175,703 8,466,231 (5,619,042) (53) 1 29,022,840 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 매입채무 74,492,747 119,587,228 미지급금 4,099,244 4,753,236 합 계 78,591,991 124,340,464 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 20,000,000 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 30,000,000 유동성장기부채 미즈호은행 시설자금대출 1.79 10,000,000 - 합 계 100,000,000 100,000,000 16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 1,525,891 1,579,323 1,633,870 2,205,511 (2) 당사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당분기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당 자산의 소유권은 당사로 무상 이전되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 6개월 이내 846,225 934,457 6개월 초과 1년 이내 738,785 767,762 1년 초과 2년 이내 891,872 1,265,801 2년 초과 5년 이내 740,890 1,015,794 소 계 3,217,772 3,983,814 차감: 현재가치 조정금액 (112,558) (144,433) 합 계 3,105,214 3,839,381 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 예수금 2,816,238 2,487,983 부가세예수금 5,995,773 8,494,662 기타 7,867,294 193,941 합 계 16,679,305 11,176,586 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 5,509,247 - 6,912,543 - 하자보수충당부채 226,278 - 107,767 - 상여충당부채 8,649,821 - 3,333 - 배출권충당부채 912,642 - 901,017 - 소송충당부채 - - - 21,340 합 계 15,297,988 - 7,924,660 21,340 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 공사손실충당부채 6,912,543 3,659,193 (5,062,489) 5,509,247 하자보수충당부채 107,767 259,634 (141,123) 226,278 상여충당부채 3,333 8,657,097 (10,609) 8,649,821 배출권충당부채 901,017 511,732 (500,107) 912,642 소송충당부채 21,340 - (21,340) - 합 계 7,946,000 13,087,656 (5,735,668) 15,297,988 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 공사손실충당부채 4,278,751 3,769,933 (4,487,487) 3,561,197 하자보수충당부채 196,104 11,010 (82,157) 124,957 상여충당부채 7,172,436 12,737,622 (12,357,578) 7,552,480 배출권충당부채 709,849 263,853 (412,899) 560,803 소송충당부채 21,340 - - 21,340 합 계 12,378,480 16,782,418 (17,340,121) 11,820,777 19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 138,475,833 129,337,770 사외적립자산의 공정가치 (122,014,072) (133,460,143) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 16,461,761 (4,122,373) (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 12,192,265 - 11,210,031 216,142 순이자원가 (102,972) - 7,246 49,032 재측정요소 - - - (308,346) 과거근무원가 - - - (5,541,771) 합 계 12,089,293 - 11,217,277 (5,584,943) 20. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 기타자본조정 (42,985,365) (42,985,365) 합 계 (55,708,757) (55,708,757) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,105,757 4,046,702 임의적립금 배상책임준비금(*2) - 100,000 미처분이익잉여금 94,004,468 93,911,067 합 계 99,110,225 98,057,769 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다. 전기에 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체를 양도함에 따라 해당 준비금은 당기에 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제6(당) 분기 제5(전) 분기 기초금액 98,057,769 78,007,204 배당금의 지급(*) (10,590,557) (10,590,557) 분기순이익 18,094,485 32,237,756 순확정급여부채의 재측정요소 (6,451,472) (4,990,089) 분기말금액 99,110,225 94,664,314 (*) 당분기 1주당 700원(전분기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제6(당) 분기 제5(전) 분기 기초금액 (6,352,788) (1,915,970) 확정급여제도의 재측정요소 (6,451,472) (4,990,089) 분기말금액 (12,804,260) (6,906,059) 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,268,181 814,439 (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 814,439 453,742 1,268,181 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 718,415 96,024 814,439 23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 8,669,552,982 18,094,485,306 11,320,098,883 32,237,756,268 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 기본주당이익 573 1,196 748 2,131 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 15,129,367 15,129,367 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 SI부문 매출 198,518,331 569,417,684 192,868,703 563,201,408 SM부문 매출 41,363,039 121,693,004 37,229,531 112,998,792 합 계 239,881,370 691,110,688 230,098,234 676,200,200 (2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 당사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 24,475,533 85,262,981 29,053,606 110,413,159 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 174,042,798 484,154,703 163,815,097 452,788,249 SM부문 매출 41,363,039 121,693,004 37,229,531 112,998,792 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 215,405,837 605,847,707 201,044,628 565,787,041 합 계 239,881,370 691,110,688 230,098,234 676,200,200 25. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 SI부문 매출원가 188,680,238 547,489,417 182,465,171 535,408,093 SM부문 매출원가 30,521,082 90,822,001 25,525,797 80,867,232 급여 3,320,156 9,869,561 3,080,285 8,836,716 퇴직급여 422,368 1,295,688 362,027 1,037,972 복리후생비 747,339 2,292,472 668,236 1,662,305 교육훈련비 404,693 1,162,649 318,555 616,916 보험료 148,621 439,407 145,595 426,168 세금과공과 202,873 1,516,518 130,040 1,405,688 업무추진비 92,322 299,677 105,862 305,554 수선유지비 242,604 599,260 131,121 466,734 감가상각비 448,492 1,387,456 374,557 1,062,683 무형자산상각비 246,038 726,460 195,797 408,050 지급수수료 1,720,015 4,879,915 1,485,682 3,994,623 광고선전비 260,686 2,189,340 27,500 1,021,698 여비교통비 55,140 188,267 30,774 87,392 차량유지비 32,909 98,042 33,528 87,002 소모품비 28,274 100,181 44,866 165,968 지급임차료 (121,087) (6,069) 15,388 43,189 대손상각비 (222,694) (145,239) (50,659) 23,851 기타 115,360 349,601 130,414 368,900 합 계 227,345,429 665,554,604 215,220,536 638,296,734 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 398,530 605,888 130,953 287,178 외화환산이익 180,264 441,635 153,520 259,880 유형자산처분이익 1,151 19,658 - 19,050 매각예정자산부채처분이익 - - - 5,514,354 무형자산처분이익 51 879 - - 잡이익 19,040 703,021 13,981 159,573 합 계 599,036 1,771,081 298,454 6,240,035 기타비용: 외환차손 342,588 511,951 175,357 332,722 외화환산손실 131,978 220,658 (16,373) 50,789 유형자산처분손실 1,629 28,573 - 2,691 무형자산처분손실 - - - 53 종속기업주식손상차손 - - - 690,293 기타의대손상각비 16,524 92,196 - - 기부금 2,068 113,805 26,531 526,531 잡손실 75 6,535 1,883 38,541 합 계 494,862 973,718 187,398 1,641,620 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 20,994,913 74,611,284 25,260,149 97,801,569 종업원급여 62,628,446 184,625,182 53,399,166 161,245,513 지급임차료 30,124 71,324 82,761 264,574 감가상각비 및 상각비 9,992,510 30,328,026 10,469,676 29,970,682 지급수수료 4,409,304 13,358,477 4,370,635 12,175,881 용역비 110,333,428 309,733,603 105,015,378 289,565,172 광고선전비 511,739 2,571,833 28,803 1,083,800 수도광열비 8,654,170 20,179,292 6,514,161 15,547,068 세금과공과 512,416 2,470,807 424,192 2,457,077 기타비용 9,278,379 27,604,776 9,655,615 28,185,398 합 계(*) 227,345,429 665,554,604 215,220,536 638,296,734 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 248,153 609,669 92,383 202,446 배당수익 - 1,380 - - 외화환산이익 195,020 220,216 11,593 24,590 매매목적파생상품평가이익 - 8,781,051 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 89,988 - 32,594 합 계 443,173 9,702,304 103,976 259,630 금융비용: 이자비용 667,279 1,984,686 125,221 171,918 외환차손 13 21 (36) - 외화환산손실 1,118 7,452 (3,193) - 매매목적파생상품평가손실 981,230 9,932,969 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 409,361 - 72,343 합 계 1,649,640 12,334,489 121,992 244,261 29. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.72%(전분기 24.18%)입니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 현금 11,000 47,400 예금 47,453,145 9,433,772 기타현금성자산 22,001,466 132,102,639 합 계 69,465,611 141,583,811 (2) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 건설중인자산의 본계정 대체 16,351,828 29,602,244 사용권자산의 기계장치 대체 - 17 유무형자산의 비용 대체(기부금) 1,691 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 783,303 2,706,478 리스부채의 유동성 대체 1,063,697 615,003 유형자산취득과 관련된 채무 감소 (11,757,143) (20,007,359) 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) 94,363 (63,695) 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 699,328 549,485 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 40,000 635,469 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 당분기말 유동성장기부채 - 10,000,000 - - 10,000,000 장기차입금 100,000,000 - - (10,000,000) 90,000,000 리스부채 3,839,381 783,303 (1,433,217) (84,253) 3,105,214 합 계 103,839,381 10,783,303 (1,433,217) (10,084,253) 103,105,214 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 기 타 전분기말 단기차입금 - 18,000,000 (18,000,000) - - 장기차입금 - 30,000,000 - - 30,000,000 리스부채 3,242,536 2,706,478 (1,606,057) (79,758) 4,263,199 합 계 3,242,536 50,706,478 (19,606,057) (79,758) 34,263,199 (4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 법인세비용 5,626,777 10,279,494 이자수익 (609,669) (202,446) 이자비용 1,984,686 171,918 배당금수익 (1,380) - 외화환산이익 (661,851) (284,469) 외화환산손실 228,110 50,789 통화선도평가손실 981,230 - 파생상품평가이익 (8,781,051) - 파생상품평가손실 8,951,739 - 퇴직급여 12,089,293 11,217,277 감가상각비 23,914,379 24,351,640 무형자산상각비 6,413,646 5,619,042 대손상각비(환입) (145,239) 23,851 기타의대손상각비 92,196 - 유형자산처분이익 (19,658) (19,050) 유형자산처분손실 28,573 2,691 무형자산처분이익 (879) - 무형자산처분손실 - 53 매각예정비유동자산부채처분이익 - (5,514,354) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (89,988) (32,594) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 409,360 72,342 종속기업손상차손 - 690,293 재고자산평가손실충당금전입(환입) (16,030) 6,219 공사손실충당부채환입액 (5,062,489) (4,487,487) 공사손실충당부채전입액 3,659,193 3,769,933 하자보수충당부채환입액 (141,123) (82,157) 하자보수충당부채전입액 259,634 11,010 기타장기종업원급여 - (5,584,943) 기부금 1,691 - 잡이익 (457,655) - 합 계 48,653,495 40,059,052 (5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 매출채권의 감소 32,683,467 6,098,271 장기성매출채권의 증가 (196,255) - 미수금의 감소 321,508 40,078 선급금의 감소(증가) (1,239,777) 2,495,925 선급비용의 감소(증가) (2,282,875) 30,893 계약자산의 증가 (15,188,459) (17,305,433) 재고자산의 감소(증가) (1,997,643) 5,055,131 매입채무의 감소 (33,279,973) (4,854,871) 미지급금의 증가(감소) (658,711) 544,680 미지급비용의 감소 (13,398,751) (2,545,525) 계약부채의 증가(감소) (6,160,202) 11,140,305 선수금의 증가(감소) 234,381 (79,147) 예수금의 증가 328,255 289,831 예수부가세의 증가(감소) (2,498,889) 3,273,206 유동성예수보증금의 감소 17,000 (61,201) 예수보증금의 증가 (19,100) 105,550 퇴직금의 지급 (11,034,501) (8,039,733) 사외적립자산의 증가 11,018,167 7,913,128 상여충당부채의 증가 8,646,488 380,043 유동성충당부채의 감소(증가) 11,625 (149,046) 합 계 (34,694,245) 4,332,085 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위 : 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 4,212,147 한도대출 한국산업은행 30,000,000 - 한도대출 수협은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 시설자금대출 미즈호은행 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 18,453,778 18,453,778 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,944,478 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 54,118,535 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 36,543,180 지급보증 ㈜신한은행 USD 803,500 USD 803,500 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 한도금액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험(주) 18,453,778 18,453,778 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 30,174,446 1,944,478 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 54,118,535 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 50,000,000 36,543,180 지급보증 ㈜신한은행 USD 803,500 USD 803,500 (*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 해고무효확인 신홍섭 롯데정보통신㈜ 50,000 손해배상(기) 주식회사 코넥 롯데정보통신㈜ 1,100,000 구상금 등 한신공영 주식회사 롯데정보통신㈜ 외 16명 4,957,844 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약체결당사는 스틱얼터너티브자산운용 주식회사와 체결한 계약에 따라 당사가 취득한 중앙제어(주)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날 (기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 당사는 계약에 따라 스틱얼터너티브자산운용 주식회사가 보유한 중앙제어(주)의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.스틱얼터너티브자산운용 주식회사는 기업공개기한 말일까지 중앙제어(주)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 중앙제어(주)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 32. 특수관계자와 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam PT. Lotte Data Communication Indonesia Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited Lotte Data Communication R Center India LLP ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 중앙제어㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 지배기업의 종속기업 및 공동기업 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*) ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 (*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 기타수익 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 지배기업 롯데지주㈜ 8,658,556 - 3,382,343 - 1,408,517 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,108,828 69,801 859,492 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 291,058 4,387 775,388 - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 275,191 1,978 - - - Lotte Data Communication R Center India LLP - - - - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 1,721 19,108 656,500 - - 중앙제어㈜ 6,447,063 - - 739,997 - 소 계 8,123,861 95,274 2,291,380 739,997 - 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 16,779,140 - 141,132 - - 롯데칠성음료㈜ 12,556,760 - 52,591 - - 롯데푸드㈜(*) 3,637,916 - 53,690 - - 롯데지알에스㈜ 17,278,475 - 447 - - ㈜코리아세븐 26,509,994 - 23,580 - - 롯데멤버스㈜ 14,493,153 - - - - ㈜대홍기획 1,882,377 - 516,975 - - 기타 6,213,333 - 1,283,773 - - 소 계 99,351,148 - 2,072,188 - - 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 102,820,178 - 718,404 - - 롯데케미칼㈜ 15,646,174 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 20,956,964 - 221,560 - - 기타 1,951,990 - 73,669 - - 소 계 141,375,306 - 1,013,633 - - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 48,951,128 - 36,692 - - 롯데하이마트㈜ 15,110,186 - - - - 롯데렌탈㈜ 47,854,232 - 437,577 - - ㈜우리홈쇼핑 18,889,593 - - - - 롯데건설㈜ 23,935,007 - 227,467 - 21 롯데물산㈜ 5,015,175 - 187,314 - - 기타 53,844,993 - 534,179 - - 소 계 213,600,314 - 1,423,229 - 21 합 계 471,109,185 95,274 10,182,773 739,997 1,408,538 (*) 롯데푸드㈜는 2022년 7월 1일 롯데제과㈜에 흡수합병됨에 따라 흡수합병 이전시점까지의 거래만 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 내 역 매 출 자산처분 기타수익 상품매입 및용역비 자산취득 지배기업 롯데지주㈜ 21,281,503 - - 1,639,431 - 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,138,832 - 56,142 305,260 150,908 PT. Lotte Data Communication Indonesia 318,095 - 7,357 66,147 - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 61,430 - - 22,872 - Lotte Data Communication R Center India LLP - - - - 140,395 소 계 1,518,357 - 63,499 394,279 291,303 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 12,450,102 - - 1,631,896 - 롯데푸드㈜ 6,451,929 - - 88,575 - 롯데지알에스㈜ 10,272,803 - - 11,455 - ㈜코리아세븐 26,371,238 - - 75,825 - 롯데멤버스㈜ 15,336,618 - - - - ㈜대홍기획 1,876,351 - - 1,610,316 - 기타 4,343,051 - - 1,342,505 98,836 소 계 77,102,092 - - 4,760,572 98,836 지배기업의 관계기업 롯데쇼핑㈜ 107,012,962 6,800,000 - 726,542 - 롯데케미칼㈜ 18,983,005 - - - - 롯데칠성음료㈜ 14,785,516 - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 54,803,537 - - 302,943 - 기타 1,787,210 - - 90,351 - 소 계 197,372,230 6,800,000 - 1,119,836 - 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 38,511,061 - - 5,627 - 롯데하이마트㈜ 18,631,652 - - 66,438 - 롯데렌탈㈜ 19,335,933 - - 384,453 - ㈜우리홈쇼핑 28,087,924 - - - - 롯데건설㈜ 22,363,286 - - 51,474 - 롯데물산㈜ 4,477,696 - - 201,616 - 기타 39,934,054 - - 234,334 - 소 계 171,341,606 - - 943,942 - 합 계 468,615,788 6,800,000 63,499 8,858,060 390,139 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 832,378 39,265 - - - 33,345 - 439,701 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 345,866 24,977 - 19,800 103,466 25,532 - - PT. Lotte Data Communication Indonesia 128,054 67,571 - - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 912,121 278,500 - 2,218 - 10,001 - - Lotte Data Communication R Center India LLP - - - - - - - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) - - - - - - - - 중앙제어㈜ 2,799,254 1,254,757 - - - 1,070 - 117,974 소 계 4,185,295 1,625,805 - 22,018 103,466 36,603 - 117,974 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 3,708,173 913,807 - - - 79,044 - 32,788 롯데칠성음료㈜ 1,284,704 323,192 - - - 25,716 - 2,358 롯데지알에스㈜ 1,812,026 1,560,254 - - - 828,128 - 765 ㈜코리아세븐 6,494,898 51,559 - - - 16,150 - 35,635 롯데멤버스㈜ 1,805,649 145,395 - - - - - 334,806 ㈜대홍기획 194,682 37,196 - - 2,292 5,752 - 10,132 기타 669,269 38,731 - - 88,839 773,090 - 39,377 소 계 15,969,401 3,070,134 - - 91,131 1,727,880 - 455,861 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 11,717,740 3,303,926 - 111,931 78,153 706,167 - 98,976 롯데케미칼㈜ 1,311,114 378,200 - - - - - 1,728 롯데글로벌로지스㈜ 5,067,848 1,003,093 - 191,700 8,439 80,685 - 30,423 기타 137,638 285,052 - - - - - 27,420 소 계 18,234,340 4,970,271 - 303,631 86,592 786,852 - 158,547 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 6,863,627 1,847,336 - 1,961,010 - 177,459 - 184,104 롯데하이마트㈜ 1,461,976 36,420 - - - 2,066,630 - 3,780 롯데렌탈㈜ 1,805,166 4,701,699 781,151 - - - 788,590 6,847 ㈜우리홈쇼핑 2,725,643 - - - - - - 16,513 롯데건설㈜ 1,223,754 2,933,868 - 75 - 176,442 - 4,071 롯데물산㈜ 598,980 21,487 866,255 142,748 - 8,613 970,350 8,631 기타 4,620,256 4,850,287 1,019,673 553,501 49 33,639 1,066,067 6,089,152 소 계 19,299,402 14,391,097 2,667,079 2,657,334 49 2,462,783 2,825,007 6,313,098 합 계 58,520,816 24,096,572 2,667,079 2,982,983 281,238 5,047,463 2,825,007 7,485,181 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 내 역 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 사용권자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 5,679,991 20,987 - - - 1,102,715 - 3,744 종속기업 Lotte Data CommunicationCompany Limited Vietnam 1,261,118 33,818 - 20,549 99,688 10,293 - - PT. Lotte Data CommunicationIndonesia 3,101 - - - - - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 986,679 157,332 - 9 - 31,327 - - ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) - - - 1,724 - - - 722,150 소 계 2,250,898 191,150 - 22,282 99,688 41,620 - 722,150 지배기업의 종속기업 및공동기업 롯데제과㈜ 3,018,711 412,496 - - - 559,751 - 176,419 롯데푸드㈜ 1,175,211 625,139 - - - 2,300 - 8,926 롯데지알에스㈜ 2,097,051 166,132 - - - 497,934 - - ㈜코리아세븐 6,122,618 - - 5,070 - 80,603 - 19,100 롯데멤버스㈜ 1,664,074 43,199 - - - - - 5,412 ㈜대홍기획 410,325 6,979 - - 141,680 - - 12,491 기타 311,422 - - - 100,242 - - 31,077 소 계 14,799,412 1,253,945 - 5,070 241,922 1,140,588 - 253,425 지배기업의관계기업 롯데쇼핑㈜ 18,064,863 2,024,262 - 4,179 82,109 586,257 - 675,978 롯데케미칼㈜ 3,687,747 107,020 - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 2,061,083 341,258 - - - 55,326 - - 롯데글로벌로지스㈜ 3,005,258 15,297,102 - - 15,108 240,327 - 44,394 기타 1,468,918 - - - 952 - - 29,940 소 계 28,287,869 17,769,642 - 4,179 98,169 881,910 - 750,312 대규모기업집단계열회사 ㈜호텔롯데 5,537,389 3,611,411 - 1,495,385 - 751,366 - 3,596 롯데하이마트㈜ 2,513,555 - - 10 - 85,465 - - 롯데렌탈㈜ 2,061,535 - 548,353 - - 1,677,509 554,689 64,001 ㈜우리홈쇼핑 3,380,160 4,640 - - - 88,794 - - 롯데건설㈜ 1,022,815 767,439 - - 670,398 27,588 - - 롯데물산㈜ 360,350 284,381 1,025,363 149,348 - - 1,122,107 437,350 기타 20,811,177 124,561 1,520,071 553,501 - 12,094,184 1,546,198 2,730 소 계 35,686,981 4,792,432 3,093,787 2,198,244 670,398 14,724,906 3,222,994 507,677 합 계 86,705,151 24,028,156 3,093,787 2,229,775 1,110,177 17,891,739 3,222,994 2,237,308 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 당분기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 장기대여금 1,422,600 - - 299,160 - 1,721,760 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 평 가 전분기말(*) 종속기업 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 장기대여금 1,305,600 - - 116,280 - 1,421,880 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 사업결합 및 증자 ㈜칼리버스(종속기업) 사업결합 및 증자(종속기업주식) - 18,999,863 출자 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(관계기업) 현금출자(관계기업주식) 1,100,000 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(지배기업의 관계기업) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 900,000 900,000 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 600,000 800,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31(2)에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,223,618천원이며, 당분기 중 환입된 대손상각비는 628,347천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,851,964천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비는 24,970천원입니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 단기급여 1,305,264 1,015,821 퇴직급여 188,793 146,751 합 계 1,494,057 1,162,572 (10) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래내역 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (11) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 177,282 192,909 롯데렌탈㈜ 392,753 319,413 롯데오토리스㈜ 1,191 4,766 롯데컬처웍스㈜ 521,906 84,861 (12) 브랜드 사용계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 및 전분기 발생한 비용은 각각 2,179,946천원 및 1,415,208천원입니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 부채(A) 280,895,342 311,602,777 자본(B) 433,896,274 432,390,075 부채비율(A/B) 64.74% 72.07% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 2) 이자율위험당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.17% 23.03% 100.00% 총 채권금액 94,769,187 226,854 1,446,191 96,442,232 손실충당금 160,417 52,240 1,446,191 1,658,848 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.22% 21.97% 100.00% 총 채권금액 127,056,041 268,736 1,612,034 128,936,812 손실충당금 285,627 59,050 1,612,034 1,956,712 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 1,956,731 1,819,517 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (297,883) 22,915 분기말금액 1,658,848 1,842,432 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 849,157 - 849,157 기타금융자산(비유동) 2,479,434 - 2,479,434 합 계 3,328,591 - 3,328,591 (단위: 천원) 구 분 제 5(전) 기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 688,580 - 688,580 기타금융자산(비유동) 2,757,372 - 2,757,372 합 계 3,445,952 - 3,445,952 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.10% 100.00% 총 채권금액 50,791,748 1,149,003 51,940,751 손실충당금 49,160 1,149,003 1,198,163 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.05% 100.00% 총 채권금액 35,724,457 1,027,836 36,752,293 손실충당금 17,683 1,027,836 1,045,519 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초 손실충당금 1,045,519 1,178,434 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 152,644 937 분기말 손실충당금 1,198,163 1,179,371 5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 건설형공사계약 (1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 [렌탈] 차세대 시스템 구축 2022-04-28 2023-06-27 35.0% 2,747,998 - - - (2) 당분기 및 전분기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초금액 144,564,356 111,398,815 증감액(*) 335,460,779 199,833,993 수익인식액 (211,731,134) (200,425,550) 분기말금액 268,294,001 110,807,258 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 누적발생원가 231,173,469 194,438,411 누적손익 27,646,685 25,445,851 진행청구액 (214,617,482) (207,091,027) 합 계 44,202,672 12,793,235 계약자산(*1) 51,940,751 36,752,293 계약부채(*2) (7,738,079) (23,959,058) 합 계 44,202,672 12,793,235 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 1,198,163천원(전기말 1,045,519천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 12,708,601천원(전기말 2,310,074천원)과 선수수익 9,984,647천원(전기말 10,322,397천원)이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (170,323) 3,834,134 (3,518,062) (486,395) 5,509,247 ② 전분기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 13,091,501 11,830,710 1,177,734 83,057 3,561,197 한편, 당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 12,311백만원 및 11,353백만원 감소합니다.(6) 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당분기와 전분기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초(이월) (25,670) (30,864) 기초 수정 (166) - 무상할당 50,623 50,623 재분류 15,428 22,183 매입 10,408 8,451 사용(*1) (83,810) (68,780) 분기말(*2) (33,187) (18,387) (*1) 당기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 112,904톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초 901,017 709,849 증감 11,626 (149,045) 분기말 912,643 560,804 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24 689,606,278 674,726,042 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 12 1,504,410 1,474,159 총 수익 691,110,688 676,200,201 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기말 제 5(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 50,742,588 35,706,773 계약부채(*2) SI부문 7,738,079 23,959,058 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 1,198,163천원(전기말 1,045,519천원)이 포함되어있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 12,708,601천원(전기말 2,310,074천원)과 선수수익 9,984,647천원(전기말 10,322,397천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 6(당) 분기 제 5(전) 분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 23,382,711 4,897,991 37. 사업양도당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분자산 집단 내 자산 현금및현금성자산 59,466,704 미수금 2,755,799 기계장치 2,196 기타의유형자산 2,116 기타의무형자산 1,052,937 사외적립자산 30,915 합 계 63,310,667 처분자산 집단 내 부채 매입채무 663,991 미지급금 59,524,857 선수금 1,918,926 확정급여부채 30,915 합 계 62,138,689 순자산금액 1,171,978 양도대가 6,800,000 기타제반비용 113,668 사업양도차익 5,514,354 (2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 6,800,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (59,466,704) 순현금흐름 (52,666,704) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 아래와 같은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원드리고자 배당을 실시하고 있습니다.(1) 배당 정책당사는 주주가치 제고를 위해 상장 이후 연속 결산배당을 실시해왔으며 앞으로도 당사의 재무적인 관점, 경영 환경, 투자 등 다양한 요소를 고려하여 배당가능이익 범위 내 주주친화적인 배당정책을 지속적으로 실행하도록 하겠습니다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획현재 당사가 보유중인 자기주식은 현대정보기술과의 합병 당시 발생한 주식매수청구권으로 인한 자사주이므로 관련 법에 의거 자사주를 처분할 계획입니다. 그러나 공시제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획은 구체화 된 바 없습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제48조(이익금의 처분)본 회사는 매 사업년도의 이익금(이월 이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월 이익잉여금 이익배당 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 주주배당금은 매 결산기 말일 현재의 주식명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 중간배당 제49조의2(중간배당) ① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 배당금 소멸시효 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 3분기 제 5기 제 4기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 10,518 34,659 29,873 (별도)당기순이익(백만원) 18,094 35,708 30,047 (연결)주당순이익(원) 870 2,291 1,975 현금배당금총액(백만원) - 10,591 10,591 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 30.56 35.45 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.0 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 700 700 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.8 1.8 ※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 공시제출일 현재 기준 2018년, 2019년, 2020년, 2021년 실적기준 총 4회의 결산배당을 진행하였습니다.※ 당사는 2018년 7월 27일 유가증권 시장에 신규상장하여, 평균배당수익률(최근 3년, 최근 5년)을 공시된 현금배당수익률을 합하여 나누어 주었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 02일 - 보통주 10,000,000 5,000 5,000 회사설립 2018년 07월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 4,286,000 5,000 29,800 신규상장(증자비율 42.9%) 2019년 07월 03일 - 보통주 1,110,331 5,000 48,574 합병에 따른 신주 나. 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원)