롯데이노베이트 사업보고서 (2023.12)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권

(기준일 : 2023년 12월 31일)

특허	실용신안	디자인	상표

등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원

52	10	2	-	9	-	247	95

나. 주요 특허 현황

No	명칭	등록일	내용	근거법	소요인력

1	인공지능 채용 시스템 및 상기 시스템의 채용 방법	2021.04.21	텍스트 데이터 분석기반 딥러닝을 이용하여 구인자의 의사결정을 지원하고 필요인재 패턴을 생성함으로써 채용 절차에서 요구되는 구인자의 노력을 최소화하는 방법	특허법	발명자 2

2	매장 관리 시스템 및 방법	2021.05.14	영상으로 고객의 시선과 행동을 분석하여 매장관리자에게 통계정보를 제공하고,관리자는 선반 촬영으로 고객관심도와 구매정보를 실시간으로 확인하는 시스템	특허법	발명자 4인

3	스마트 단말을 이용한 낙상 감지방법	2021.06.23	센서의 샘플링 주기가 증가하더라도 낙상을 효율적으로 검지할 수 있을 뿐만 아니라, 가속도 패턴을 분석하되 낙상이 의심되는 구간을 다수의 구간으로 분할한 후 각각 낙상 판단을 위한 조건을 적용하여 모든 조건이 만족되는 경우 낙상으로 최종 판단함으로써 낙상 오검지 확률을 저감시킬 수 있는 방법	특허법	발명자 1인

4	스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	2021.07.15	스마트 단말에 수신된 무선 신호 세기 감지를 통해 스마트 단말의 현재 추정위치를 산출하되 환경적인 요인에 의한 측위오차 발생을 최소화하여 한층 정확한 단말의 추정위치를 산출할 수 있는 스마트 단말의 측위오차를 저감시키는 방법	특허법	발명자 1인

5	복수의 이동 로봇의 자율 주행을 위한 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템 및 그 방법	2021.08.17	복수의 무인 이동 로봇의 자율 주행을 위해 복수의 인공지능 모델을 분산적으로 생성하고 무인 이동 로봇들에게 할당하도록 하는 비동기 분산 방식의 인공지능 모델 할당 시스템	특허법	발명자 5인

6	광각형 관절을 구비한 전기 차량용 충전 장치	2022.01.17	고객의 편리한 전기차 충전 환경 제공을 위한 광각형 관절 설비 도입을 통한 신형 전기차 충전장치 특허	특허법	발명자 3인

7	매장 픽업 서비스를 제공하기 위한 로봇 시스템 및 그 방법	2022.04.13	상품 및 매장 정보로 가상 환경을 구축하고, 환경 내에서 포장재 내 상품을 적재하는 순서 및 배치 스케줄 모델을 인공지능으로 학습하고, 상품을 적재하는 로봇의 인공지능 동작 모델을 학습하는 시뮬레이터 및 학습한 스케줄 모델을 통해 실제 로봇을 제어하는 로봇시스템	특허법	발명자 5인

8	충전건 이동형 관절동력장치를 구비한 전기자동차 충전기	2022.04.29	전기차 충전기의 충전건에 이동형 관절동력장치 기술을 도입하여 반자동화된 충전 경험 제공을 위한 특허	특허법	발명자 3인

9	수영장 안전 관리 장치 및 방법	2023.04.10	영상을 분석하여 수영장 내의 위험 상황을 감지할 수 있는 수영장 안전 관리 장치 및 방법	특허법	발명자 1인

10	로그 데이터의 비식별화 방법 시스템 및 컴퓨터 프로그램	2023.04.27	주석 데이터를 활용한 로그 데이터의 비식별화 방법, 시스템 및 컴퓨터 프로그램	특허법	발명자 4인

11	상점 간 포인트 공유 사용을 위한 시스템 및 방법	2023.05.02	고객들이 서로 다른 상점들에서 발행된 포인트를 공유하여 사용할 수 있도록 하기 위한 시스템 및 방법	특허법	발명자 3인

12	수영장 안전관리 장치 및 방법	2023.06.13	영상을 활용하여 딥러닝 기반으로 수영장 내의 위험 상황을 감지 및 예측할 수 있는 수영장 안전관리 장치 및 방법	특허법	발명자 4인

13	화물 분류 방법 및 장치	2023.06.20	복수의 화물 구분 영역을 연결하여 단일 화물의 종류를 결정하고, 단일 화물 영역의일부를 제거하여 정확한 화물 체적을 산출할 수 있는, 화물 분류 방법 및 장치	특허법	발명자 2인

14	로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	2023.07.27	로봇이 특정 항법에 제한되지 않고 다양한 항법으로 주행 가능하도록 제어 할 수 있는 로봇 관제 시스템 및 이의 제어 방법	특허법	발명자 3인

15	IoT 포털 서버, IoT 플랫폼 서버, 인증 서버를 통해 획득된 토큰과 ACP 데이터 필드를 이용하여 권한을 관리하는 방법, 및 상기 방법을 실행하기 위한 컴퓨터 프로그램	2023.10.04	ACP 필드의 데이터를 최소화하고 인증 서버를 이용하여 데이터를 그룹 별로 제공하는 IoT 플랫폼 관리 시스템 및 방법	특허법	발명자 3인

다. 법률, 규정 등 규제사항이 끼치는 영향당사 및 당사의 종속회사에 영향을 끼칠 수 있는 법률은 대표적으로 아래와 같은 법률이 있으며 아래 법률뿐만 아니라 당사가 사업을 영위하기 위하여 관련 법, 규제 등을 준수하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.(1) 하도급거래 공정화에 관한 법률(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(3) 저작권법(4) 정보통신공사업법(5) 전기공사업법(6) 폐기물관리법(7) 엔지니어링산업 진흥법(8) 건설산업기본법(9) 대외무역법(10) 외국환거래법(11) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(12) 소프트웨어 진흥법(13) 산업안전보건법(14) 전기안전관리법(15) 상가건물 임대차보호법(16) 전기통신사업법(17) 여신전문금융업법(18) 전자금융거래법(19) 중대재해 처벌 등에 관한 법률(20) 전기사업법 라. 환경물질 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 환경경영시스템(ISO14001) 운영PDCA 방법론에 따라 성과지표별 목표 및 계획 수립과 이행, 정기적인 실적 검토 및 개선 조치를 추진하고 있으며, 정기적인 내외부 환경감사를 통해 데이터의 신뢰성 확보 및 전반적인 프로세스와 지표 관리체계를 지속적으로 고도화하고 있습니다.② 대기/수질오염물질 관리대기오염물질 발생량 저감활동 및 상시 환경동향 감시활동을 수행하고 있습니다. '20년 대기환경보전법 강화에 따라 대기배출시설물에 대한 방지시설(저녹스버너)을 설치하고 인허가를 득하였으며, 연 2회 자가측정, 방지시설 운영일지 작성/보존 등 지속적인 대기배출시설물 운영 관리를 진행하고 있습니다.③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염물질의 확산 방지를 위한 주기적 검사(토양오염도, 누출)를 받고 있으며, 오염물질 누출로 인한 토양오염을 예방하는 활동을 진행하고 있습니다.④ 유해화학물질 관리유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있으며, 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.⑤ 폐기물 관리사업장 별 발생되는 폐기물은 전문업체에 위탁하여 안전하게 폐기/재활용 처리되고 있습니다. 또한, 폐기물 저감/재활용 캠페인 진행 등의 환경보호 활동도 진행하고 있습니다.⑥ 기후변화 대응당사는 그룹차원의 탄소중립 2040 목표 달성을 기본 원칙으로 하며, 사업확대를 반영한 BAU를 고려하여, 매년 각 사업장 단위의 에너지 소비 및 온실가스 배출과 감축계획을 구체화하고 있습니다. 모든 활동과 이행 실적은 롯데환경에너지통합시스템을통한 체계적인 관리를 실시하고 있습니다.당사 데이터센터는 최첨단 그린데이터센터로서 공냉식 항온항습기의 프리쿨링 전환,외기시스템 및 컨테인먼트 시설을 통한 집중 쿨링, LED 조명 설치, 에너지 효율개선을 위한 고효율 콘덴서 적용 등의 에너지 절감활동을 진행하고 있습니다. 특히, 2014년에는 국내 데이터센터 최초로 에너지 경영시스템 (ISO50001) 인증을 취득하여 에너지경영체계를 구축하고, 현재까지 인증을 유지하고 있습니다. 서울센터는 2012년 6월 국내 데이터센터 최초로 '16회 올해의 에너지 위너상'에서 그린데이터센터 에너지 절약상 및 에너지관리공단 이사장상을 수상하였고, 용인센터는 2013년 7월 ‘17회 올해의 에너지 위너상’에서 그린데이터센터 에너지위너상을 수상하였습니다. 2019년 6월에는 환경부의 환경정보공개제도에 적극적인 참여와 환경정보의 IT솔루션연계 활용에 대한 공로를 인정받아, 당사 임직원이 환경부 장관 표창을 수상하는 등 적극적인 기후변화 대응 활동을 전개하고 있습니다.

마. 각 사업 부문의 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성- IT 서비스 산업IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은대표적으로 HW/SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같이 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의 규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 사업은 친환경에 대한 관심이 높아지고 전기차 보급률이 증가함에 따라 충전 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 다양한 기업에서 전기차 충전기 제조 및 운영 등의 분야에서 신규 법인 설립, 전기차 충전 관련사 투자 및 인수 등 다양한 방식으로 시장에 진입하고 있습니다. 국토교통부에 따르면 2022년 국내 전기차 등록대수가 약 39만대에서 2023년 약 55만대로 증가하였습니다. 이에 맞추어 전기차 충전 인프라 수요 역시 증가하면서 전기차 충전기가 2022년 약 21만대에서 2023년 약 29만대로 증가하였습니다.

[국내 전기차 및 충전기 등록 현황] (단위 : 대)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

전기차	134,962	231,443	389,855	553,155

충전기	64,188	106,701	205,205	286,384

국토교통부② 산업의 성장성- IT 서비스 산업IT시장조사 전문기관 KRG는 2024년 국내 ICT 시장 규모가 39조 4,800억원으로 2023년대비 3.7% 성장할 것으로 전망했습니다. [국내 IT서비스 시장 규모 전망] (단위 : 십억원) 구 분 2022년 2023년 2024년(E) IT서비스 시장 35,150 38,065 39,480 KRG, 2023년 [국내 ICT시장 점유율 추이] (단위 : %) IT시장조사 전문기관 KRG의 2023년 국내 ICT 시장규모 조사에 의하면 2023년 ICT서비스 시장 규모는 38조 65억원으로 산정되었으며 당사의 최근 3개년 시장점유율추이는 아래와 같습니다. 구 분 2023년 2022년 2021년 시장점유율 3.2% 3.0% 2.7% - 전기차 충전 산업전기차 충전기는 2023년 약 55만대를 설치하였으며, 2030년엔 123만대 보급을 목표로 충전기 대수가 지속적으로 증가함에 따라 산업의 빠른 성장이 기대되고 있습니다. [국내 전기차 충전기 보급 전망] (단위 : 기) 구 분 2025년(E) 2027년(E) 2030년(E) 전기차 충전기 590,000 850,000 1,230,000 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵 또한 글로벌 시장 대비 국내 전기차 충전기 수가 상대적으로 부족하여 국내 충전기 시장은 더욱 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 전기차 100대 당 충전기는 50.1대로 가장 낮은수치를 기록한 반면 영국은 318.5대로 가장 높은 수치를 기록하였습니다. [충전기 1대당 전기차 대수] (단위 : 대) 구 분 충전기 영국 0.9 독일 0.7 미국 0.8 일본 15.0 한국 2.0 국제에너지기구 2023년 글로벌 전기차 전망충전인프라 동향 보고> ③ 경기변동의 특성- IT 서비스 산업주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT 시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT 시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력 강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 신규 산업으로 현재까지 경기변동과의 유의미한 상관관계가 발견되지 않았습니다. 다만 경기상황에 따른 전기차 출하량 증감의 영향을 받을 것으로 예측됩니다.④ 계절성- IT 서비스 산업IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나, 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 상반기 매출실적은 비교적 낮은 편이며 상반기 대비하여 하반기 매출이 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다.- 전기차 충전 산업전기차 충전 산업의 경우 신규 산업으로 현재까지 계절성과의 유의미한 상관관계는 발견되지 않았습니다. (2) 국내외 시장여건 ① 국내시장 여건 국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률을 2023년 1.4% 성장한데 이어 2024년에는 2.3% 성장할 것으로 전망했습니다. -대한민국 경제성장률 구 분 2022년 2023년 2024년(E) 경제성장률 2.6% 1.4% 2.3% IMF World Economic Outlook, 2024년 1월2023년 대한민국은 경제 성장 둔화를 경험했음에도 불구하고 하반기에 반도체 산업의 회복, 인플레이션 안정화 등 긍정적인 경제회복 신호들이 보이면서 약 1.4%의 경제성장률을 기록하였습니다. 2024년 또한 세계 경제성장률에 비해 더디긴 하지만 수출 회복이 일어나고 있는 만큼 추가적인 경제회복을 전망하며 약 2.3%의 성장률을 보일 것으로 예상하고 있습니다.② 해외시장 여건 국제통화기금(IMF)는 올해 인플레이션 완화와 미국 등 일부 국가의 보다 강한 경제회복력 지표 등을 근거로 긍정적인 경제성장률 전망을 내놓고 있습니다.-세계경제 성장률 구 분 2023년 2024년(E) 세 계 3.1% 3.1% 미 국 2.5% 2.1% 영 국 0.5% 0.6% 일 본 1.9% 0.9% 중 국 5.2% 4.6% IMF World Economic Outlook, 2024년 1월가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2024년에는 2023년 대비 6.8% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다.-Global IT Spending (단위 : 백만달러) 구분 2023년 2024년(E) 성장률 Data Center Systems 243,063 261,332 7.5% Devices 699,791 732,287 4.6% Software 913,334 7,029,421 12.7% IT Services 1,381,832 1,501,365 8.7% Communications Services 1,440,827 1,473,314 2.3% 전체 4,678,847 4,997,718 6.8% Gartner, 2024년 1월 ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인- IT 서비스 산업IT서비스 시장에서 경쟁력 중 가장 큰 요소는 인적자원의 확보입니다. SI/SM사업을 영위하는 시장의 경우 고객에게 원재료 기반의 제품을 판매하는 것이 아닌 사람이 만들어낸 서비스, 사람이 만들어낸 제품을 판매하기 때문에, 우수한 인적자원을 확보함으로써 좋은 서비스 및 제품을 만들어 제공하는 선순환고리를 형성하게 됩니다.이에 따라 대형 IT서비스 업체들은 그룹 계열의 관계사 사업을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험과 기술력을 가진 다수의 고급인력을 보유하고 있습니다. 이러한 요인으로 IT서비스 수요자들은 대형 IT서비스 업체를 선호하고 있으며, 이는 대ㆍ중소기업간의 하도급 관계를 형성시키고 있습니다.한편, 공공 및 금융사업분야의 공개입찰 시 가격결정 및 발주업체 평가에 있어서 가격위주의 선정방식에서 기술분야에 가점을 주는 기능점수방식 형태로 업계의 평가가이루어지고 있습니다. 이에 IT서비스 업체들도 저가위주의 프로젝트 진행방식보다는개별기업의 경쟁력을 고려한 선별적 제안 참여, 개발 생산성 제고, 사전영업의 효율화 등 프로세스 개선을 통한 비용절감 및 생산성 향상 등에 집중하고 있습니다. - 전기차 충전 산업전기차 충전 산업은 크게 제조와 운영 사업으로 나뉩니다. 충전기 제조 사업에서의 경쟁력은 기술력, 생산실적 등이 있으며 운영 사업에서의 경쟁력은 주요 입지선정, 운영 노하우 등이 있습니다. ④ 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 롯데그룹과의 전략적 시너지당사는 롯데 관계사의 전략적 IT서비스 파트너로 동반성장 관계를 형성하고 있으며, 롯데그룹 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 주도하는 등 시너지를 확대하고 있습니다. 또한 제조/물류/유통에 아우르는 모든 과정의 밸류체인(Value Chain)에 스마트 에코시스템(Smart Eco System) 도입을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.- 신기술 기반 시장 다변화당사는 끊임없이 변화하는 IT 환경에 선제대응 하기 위하여 AI, 클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 블록체인 등 4차 산업혁명 핵심기술을 바탕으로 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.- 다양한 영역 서비스 제공유통, 제조, 건설, 교통, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 경험을 토대로 컨설팅, 시스템 통합, 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)등의 서비스를 제공하고 있습니다.- 전기차 충전 산업종속회사인 이브이시스㈜는 전기차 충전 산업 내 전기차 충전 급속부터 완속까지 full line up을 제조할 수 있다는 강점이 있습니다. 국내 전기차 충전 full line up 제조 가능한 회사는 공시작성일 기준 SK시그넷, 이브이시스㈜ 등으로 파악되고 있으며 이러한 기술력이 이브이시스㈜의 성장의 원천이 될 것으로 예측하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 보고부문 매출 SM부문 183,531,730 168,039,606 153,481,157 SI부문 932,804,260 831,516,358 776,517,554 전기차충전부문 80,386,478 48,148,914 - 매출액 1,196,722,468 1,047,704,878 929,998,711 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 40,711,617 39,063,549 41,752,074 SI부문 매출총이익 67,878,093 43,684,272 33,900,193 전기차충전부문 매출총이익 16,535,685 10,932,659 - 판매비와관리비 및 대손상각비 (68,179,196) (59,429,042) (35,685,887) 영업이익 56,946,199 34,251,438 39,966,380 ※ 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한 공시는 생략하였습니다.※ 전기차 충전 사업부문 매출액은 내부거래를 제거한 금액입니다. 사. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업(1) 메타버스- 사업분야의 정의와 진출 목적메타버스는 가상, 초월을 뜻하는 메타와 세계를 뜻하는 유니버스의 합성어로 현실 세계와 같이 사회, 경제, 문화 활동이 이뤄지는 3차원의 가상세계를 뜻합니다. 새롭게 진출한 메타버스의 형태는 초실사형 메타버스로써 현실에 보다 가까운 가상세계를 구현해내고 발전해나가는 형태를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 신규 산업 투자를 통해 시장을 선점하고 기술역량의 증대를 기대하고 있습니다.- 시장의 규모 등글로벌 시장기관 Statista는 글로벌 메타버스 시장규모를 2022년 약 62조원에서 2030년 약 679조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 메타버스 시장진출을 위하여 ㈜칼리버스 발행주식 100%를 120억에 인수하였고 70억을 추가 출자하였습니다.㈜칼리버스는 메타버스 플랫폼 개발 및 관련 사업 추진을 통한 미래 성장동력 확보를위해 주주배정을 통한 유상증자를 결정하였으며 관련내용은 2023년 5월 31일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권 취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다.(2) 전기차 충전 시장- 사업분야의 정의와 진출 목적 전기차 충전 시장은 전기차를 충전하는 인프라 및 운영 일체를 뜻합니다. 신규 진출한 전기차 충전 시장의 경우 전기차 충전 완속, 급속, 초급속 충전기 자체 full line up을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력을 통해 전기차 충전소를 다양한 곳에 보급하여환경에 기여하고 나아가서 당사의 기술력을 인정받고자 합니다.- 시장의 규모 등전기차 충전 산업의 경우 현재 전기차가 보급되고 있는 단계로 정확한 추산은 어려우나 환경부 2030 충전인프라 구축 로드맵에 따르면 2030년까지 약 123만기의 충전기구축을 전망하고 있습니다.- 신규사업 관련 투자 등당사는 전기차 충전 시장진출을 위하여 이브이시스㈜ 발행주식 71.14%를 690억에인수 완료하였고 인수 관련하여 상세한 내용은 당사가 공시한 주요사항 보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 등을 참고하여 주시기 바랍니다.이브이시스㈜는 경쟁이 치열한 전기차 충전 시장 속에서 안정적인 수익창출을 위해 신규공장증설 등 투자, 전기차 충전소 운영사업 진출, R 및 신규 인력확충, 그리고 기타 기업가치 제고에 필요한 운영자금 조달을 목적으로 약 400억 정도의 유상증자를 진행하였습니다. 그에 따라 당사의 지분율은 기존 71.14%에서 50.37%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 당사가 공시한 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 이브이시스㈜는 시장점유율 확대를 위해 국내 충전기 운영 사업 확대 및 해외시장 진출을 검토 중에 있습니다. 그에 따라 추가 자금이 필요할 것으로 판단되어 주주배정으로 유상증자를 결정하였으며 그에 따라 당사의 지분율은 기존 50.4%에서 57.7%로 변경되었습니다. 상세한 내용은 2023년 12월 15일 및 2023년 12월 20일에 공시된 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하여주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) *롯데정보통신 주식회사와 그 종속회사본 보고서 작성기준일에 해당하는 제7기 및 비교 표시된 제6기, 제5기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제7기, 제6기, 제5기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 421,382 366,286 348,645 ㆍ당좌자산 383,286 329,648 340,486 ㆍ재고자산 38,096 36,638 8,159 [비유동자산] 522,668 505,646 401,485 ㆍ투자자산 34,016 42,550 37,365 ㆍ유형자산 353,026 303,465 291,295 ㆍ무형자산 116,319 109,882 44,097 ㆍ기타비유동자산 19,307 49,749 28,728 자산총계 944,050 871,932 750,130 [유동부채] 351,254 277,821 210,885 [비유동부채] 141,742 140,159 106,001 부채총계 492,996 417,980 316,886 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 417,203 424,894 433,192 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (98,411) (90,745) (66,790) [기타자본구성요소] (691) 39 404 [이익잉여금] 127,078 126,373 110,351 비지배지분 33,851 29,058 52 자본총계 451,054 453,952 433,244 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 2021.01.01 ~ 2021.12.31 매출액 1,196,722 1,047,705 929,999 영업이익 56,946 34,251 39,966 연결당기순이익 40,722 28,385 34,659 당기순이익(손실)의 귀속 40,722 28,385 34,659 지배기업의 소유주 42,000 30,490 34,659 비지배지분 (1,278) (2,105) (0) 총포괄손익 8,885 23,789 30,389 지배기업의 소유주 10,564 26,249 30,389 비지배지분 (1,679) (2,460) (0) 기본주당순이익(단위: 원) 2,776 2,015 2,291 희석주당순이익(단위: 원) 2,776 2,015 2,291 연결에 포함된 회사 수 8개 7개 5개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(별도) *롯데정보통신 주식회사본 보고서 작성기준일에 해당하는 제7기 및 비교 표시된 제6기, 제5기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제7기, 제6기, 제5기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 323,034 309,764 337,978 ㆍ당좌자산 316,984 299,700 330,887 ㆍ재고자산 6,050 10,064 7,091 [비유동자산] 499,600 487,139 406,015 ㆍ투자자산 187,061 132,759 58,644 ㆍ유형자산 268,942 278,503 287,907 ㆍ무형자산 28,345 27,539 30,051 ㆍ기타비유동자산 15,252 48,338 29,413 자산총계 822,634 796,903 743,993 [유동부채] 286,277 245,851 207,940 [비유동부채] 85,522 109,386 103,663 부채총계 371,799 355,237 311,603 [자본금] 76,982 76,982 76,982 [자본잉여금] 312,245 312,245 312,245 [자본조정] (55,709) (55,709) (55,709) [이익잉여금] 117,514 107,659 98,058 [기타자본구성요소] (197) 489 814 자본총계 450,835 441,666 432,390 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 2021.01.01 ~ 2021.12.31 매출액 1,099,994 990,140 912,600 영업이익 64,152 41,108 40,842 당기순이익 50,639 23,844 35,078 총포괄이익 19,760 19,866 30,737 기본주당순이익(단위: 원) 3,347 1,576 2,319 희석주당순이익(단위: 원) 3,347 1,576 2,319 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 421,382,346,857 366,285,909,491 348,644,516,939 현금및현금성자산 116,966,223,559 82,994,415,529 146,738,372,605 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,538,547,658 10,253,039,755 7,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 169,282,047,149 183,195,138,963 129,566,453,799 유동계약자산 47,109,872,060 36,811,359,505 35,674,253,896 유동재고자산 38,096,106,614 36,638,290,162 8,160,385,785 기타유동금융자산 2,834,972,068 1,517,490,954 1,749,538,021 기타유동자산 35,198,069,169 14,814,016,113 19,255,512,833 당기법인세자산 356,508,580 62,158,510 0 비유동자산 522,667,823,525 505,645,612,120 401,486,120,615 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,478,255,140 16,402,551,111 9,885,319,122 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,902,775,524 5,765,426,616 6,204,307,871 장기매출채권 및 기타비유동채권 398,568,019 555,791,421 180,287,450 유형자산 353,026,474,067 303,465,455,164 291,294,722,703 투자부동산 14,634,706,944 20,381,948,606 21,275,674,993 무형자산 116,319,105,574 109,882,106,599 44,097,276,740 기타비유동금융자산 2,007,186,957 2,262,334,322 2,006,164,155 기타비유동자산 242,957,150 107,426,696 9,858,057,726 이연법인세자산 16,657,794,150 10,409,069,621 12,561,936,648 순확정급여자산 0 36,413,501,964 4,122,373,207 자산총계 944,050,170,382 871,931,521,611 750,130,637,554 부채 유동부채 351,253,639,985 277,820,826,605 210,884,864,289 매입채무 및 기타유동채무 171,086,651,826 144,510,445,228 124,965,039,479 단기차입금 13,964,000,000 6,659,928,788 0 유동성장기차입금 43,123,078,728 12,984,000,000 0 유동계약부채 50,957,822,566 58,129,890,721 37,495,946,263 유동리스부채 2,953,868,375 3,035,523,103 2,572,704,490 당기법인세부채 7,378,042,703 4,231,742 636,162,900 기타유동금융부채 5,378,414,886 5,366,590,809 4,279,741,529 기타유동부채 53,373,857,922 39,765,950,412 33,031,628,126 유동충당부채 3,037,902,979 7,364,265,802 7,903,641,502 비유동부채 141,741,803,743 140,159,474,951 106,000,841,289 장기차입금 86,565,399,911 90,000,000,000 100,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 224,789,523 298,995,276 0 비유동 리스부채 3,333,006,964 2,674,624,386 3,122,030,400 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 6,594,340,835 2,524,073,731 835,429,776 기타비유동금융부채 43,434,505,580 42,019,102,072 1,435,550,000 이연법인세부채 1,589,760,930 2,642,679,486 586,491,113 비유동충당부채 0 0 21,340,000 부채총계 492,995,443,728 417,980,301,556 316,885,705,578 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 417,202,621,162 424,894,250,621 433,192,343,544 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (98,410,948,248) (90,745,442,947) (66,789,237,254) 이익잉여금(결손금) 127,077,854,683 126,373,668,471 110,351,166,605 기타자본구성요소 (690,909,285) 39,401,085 403,790,181 비지배지분 33,852,105,492 29,056,969,434 52,588,432 자본총계 451,054,726,654 453,951,220,055 433,244,931,976 자본과부채총계 944,050,170,382 871,931,521,611 750,130,637,554 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 매출액 1,196,722,467,905 1,047,704,877,833 929,998,711,140 매출원가 1,071,597,073,312 954,024,397,290 854,346,444,571 매출총이익 125,125,394,593 93,680,480,543 75,652,266,569 판매비와관리비 69,373,058,918 58,068,317,026 35,872,220,346 대손상각비(대손충당금환입) (1,193,863,730) 1,360,725,285 (186,334,147) 영업이익(손실) 56,946,199,405 34,251,438,232 39,966,380,370 기타수익 2,195,987,729 2,046,029,883 6,446,156,605 기타손실 2,122,220,130 4,028,327,716 1,826,135,193 지분법손실 0 0 0 금융수익 3,668,279,909 8,992,098,872 609,921,608 금융원가 6,669,822,824 5,006,294,818 876,905,794 법인세비용차감전순이익(손실) 54,018,424,089 36,254,944,453 44,319,417,596 법인세비용(수익) 13,296,894,910 7,869,882,065 9,660,841,232 당기순이익(손실) 40,721,529,179 28,385,062,388 34,658,576,364 기타포괄손익 (31,836,326,497) (4,596,465,499) (4,269,573,656) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (31,792,453,284) (4,557,452,658) (4,497,783,113) 순확정급여부채의 재측정요소 (40,362,398,656) (5,398,051,017) (6,010,310,853) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (892,636,087) (438,881,271) 126,680,500 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 9,462,581,459 1,279,479,630 1,385,847,240 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (43,873,213) (39,012,841) 228,209,457 해외사업장환산외환차이 (43,873,213) (39,012,841) 228,209,457 총포괄손익 8,885,202,682 23,788,596,889 30,389,002,708 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 41,999,905,964 30,490,436,130 34,658,576,701 비지배지분 (1,278,376,785) (2,105,373,742) (337) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 10,564,432,742 26,248,669,670 30,389,002,993 비지배지분 (1,679,230,060) (2,460,072,781) (285) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,776 2,015 2,291 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,776 2,015 2,291 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 90,876,953,736 35,373,814 413,349,714,308 853 413,349,715,161 당기순이익(손실) 0 0 0 34,658,576,701 0 34,658,576,701 (337) 34,658,576,364 기타포괄손익 0 0 0 (4,593,806,932) 324,233,224 (4,269,573,708) 52 (4,269,573,656) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 44,183,143 44,183,143 0 44,183,143 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 52,587,864 52,587,864 2021.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 110,351,166,605 403,790,181 433,192,343,544 52,588,432 433,244,931,976 2022.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (66,789,237,254) 110,351,166,605 403,790,181 433,192,343,544 52,588,432 433,244,931,976 당기순이익(손실) 0 0 0 30,490,436,130 0 30,490,436,130 (2,105,373,742) 28,385,062,388 기타포괄손익 0 0 0 (3,877,377,364) (364,389,096) (4,241,766,460) (354,699,039) (4,596,465,499) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 (23,956,205,693) 0 0 (23,956,205,693) 31,345,968,781 7,389,763,088 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 118,485,002 118,485,002 2022.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 126,373,668,471 39,401,085 424,894,250,621 29,056,969,434 453,951,220,055 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (90,745,442,947) 126,373,668,471 39,401,085 424,894,250,621 29,056,969,434 453,951,220,055 당기순이익(손실) 0 0 0 41,999,905,964 0 41,999,905,964 (1,278,376,785) 40,721,529,179 기타포괄손익 0 0 0 (30,705,162,852) (730,310,370) (31,435,473,222) (400,853,275) (31,836,326,497) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 연결대상범위의 변동 0 0 (7,665,505,301) 0 0 (7,665,505,301) 6,355,881,116 (1,309,624,185) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 118,485,002 118,485,002 2023.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (98,410,948,248) 127,077,854,683 (690,909,285) 417,202,621,162 33,852,105,492 451,054,726,654 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 112,902,451,407 14,449,252,134 87,298,119,184 당기순이익(손실) 40,721,529,179 28,385,062,388 34,658,576,364 조정항목 79,189,091,706 66,957,591,425 58,202,737,997 운전자본의 변동 (3,379,160,782) (77,881,838,370) 3,354,275,956 법인세환급(납부) (3,629,008,696) (3,011,563,309) (8,917,471,133) 투자활동현금흐름 (92,919,344,593) (100,862,367,280) (123,312,469,424) 단기금융상품의 순증감 (272,471,206) 528,429,269 9,355,869,646 장기대여금 증가 (20,000,000) (43,500,000) 0 장기대여금 감소 50,500,000 11,842,000 4,600,000 보증금의 증가 (770,772,527) (290,805,850) (1,153,862,004) 보증금의 회수 841,580,000 538,313,000 1,654,374,839 장기금융상품의 취득 0 (10,000,000) 0 장기금융상품의 처분 244,200,000 129,248,738 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (600,000,000) (2,500,960,000) (3,284,202,440) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 386,085,676 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (29,985,000) 0 (4,896,023,022) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 512,887,651 145,550,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (9,814,611,500) 유형자산의 취득 (81,682,575,293) (35,068,522,621) (37,340,662,389) 유형자산의 처분 105,013,180 24,060,507 16,831,586 무형자산의 취득 (17,701,790,054) (11,912,353,365) (13,815,770,321) 무형자산의 처분 2,438,501 879,039 0 정부보조금의 수령 3,287,950,908 1,558,108,000 0 사업결합으로 인한 현금흐름 (105,883,929) (55,480,989,986) (11,739,577,683) 사업양도로 인한 현금흐름 0 0 (52,666,704,483) 이자의 수취 2,821,767,359 1,506,033,989 367,268,347 배당금의 수취 11,710,141 2,300,000 0 재무활동현금흐름 14,142,717,629 22,755,932,658 85,401,589,473 단기차입금의 증가 12,324,938,692 10,368,058,024 18,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,020,867,480) (6,708,129,236) (18,400,000,000) 장기차입금의 증가 38,495,922,016 0 100,000,000,000 장기차입금의 상환 (13,128,871,502) (2,200,000,000) 0 유동성 장기차입금의 상환 0 (1,412,000,000) 0 리스부채의 상환 (3,769,305,140) (3,770,356,082) (2,923,076,981) 배당금의 지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) (10,590,556,900) 비지배지분의 증감 0 40,011,890,000 0 이자의 지급 (4,168,542,057) (2,942,973,148) (684,776,646) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 34,125,824,443 (63,657,182,488) 49,387,239,233 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (154,016,413) (86,774,588) 62,472,194 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,971,808,030 (63,743,957,076) 49,449,711,427 기초현금및현금성자산 82,994,415,529 146,738,372,605 97,288,661,178 기말현금및현금성자산 116,966,223,559 82,994,415,529 146,738,372,605 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 116,966,223,559 82,994,415,529 146,738,372,605 3. 연결재무제표 주석 제 7(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 280,801 1.83 자기주식 266,964 1.73 기타 4,848,566 31.49 합 계 15,396,331 100.00 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*2)(*3)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 57.68 - 57.68 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 ㈜큐브리펀드(*5) 대한민국 환급창구운영업 12월 51.00 - 51.00 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자 7억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다. ② 전기말 종속기업명 소재지 업 종 결산월 투자지분비율(%) 지배기업 종속기업 합 계 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 PT. Lotte Data Communication Indonesia 인도네시아 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 Lotte Data Communication R Center India LLP(*1)(*2) 인도 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 99.99 - 99.99 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 베트남 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 12월 100.00 - 100.00 ㈜칼리버스(*3)(*4) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - 100.00 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*5)(*6) 대한민국 전기자동차충전기 및 조명제어 12월 50.37 - 50.37 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) 대한민국 기타 금융 투자업 12월 98.92 - 98.92 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자 120억원에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 21일자 70억원 유상증자를 진행했습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자 690억원 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. (3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 14,353,564 1,383,961 10,425,635 751,896 PT. Lotte Data Communication Indonesia 3,819,282 161,998 1,551,274 105,877 Lotte Data Communication R Center India LLP 308,098 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 990,535 64,968 287,716 1,200,758 ㈜칼리버스 11,316,592 17,343,298 4,742,917 2,075,989 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 71,005,233 80,311,606 51,797,026 26,581,078 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 96,965 999,909 2,520 - ㈜큐브리펀드 4,557,598 541,242 3,954,800 670,128 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 9,102,934 455,225 6,139,293 952,101 PT. Lotte Data Communication Indonesia 2,785,944 148,080 1,256,588 85,746 Lotte Data Communication R Center India LLP 304,322 - - - Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 749,217 12,418 89,841 1,191,870 ㈜칼리버스 972,522 8,211,181 5,484,342 1,120,496 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 61,602,591 30,769,752 38,370,965 2,938,098 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 110,055 999,960 2,780 - (4) 내부거래 제거 전 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 29,902,564 2,625,297 2,179,842 (86,613) 2,093,229 PT. Lotte Data Communication Indonesia 14,545,748 781,590 696,381 36,058 732,439 Lotte Data Communication R Center India LLP - - - 3,777 3,777 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 2,030,402 71,758 84,735 2,368 87,103 ㈜칼리버스 1,507,481 (5,815,166) (5,751,837) (104,353) (5,856,190) 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 80,432,108 (2,649,931) (2,417,460) (707,024) (3,124,484) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 102 (12,882) (12,882) - (12,882) ㈜큐브리펀드 6,252,378 1,404,068 1,168,745 (101,938) 1,066,807 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 전기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 18,428,978 1,301,066 925,474 23,109 948,583 PT. Lotte Data Communication Indonesia 7,637,673 558,457 425,586 (60,505) 365,081 Lotte Data Communication R Center India LLP - (16,013) (24,860) (11,567) (36,427) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 1,294,434 (246,277) (237,767) (2,550) (240,317) ㈜칼리버스 2,839,382 (2,766,164) (2,838,295) 133,162 (2,705,133) 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 48,888,911 (2,830,199) (2,853,428) (714,671) (3,568,099) 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 97 (4,765) (4,765) - (4,765) (5) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜큐브리펀드 지분취득 (6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 당기말 비지배지분 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 42.32 28,885,896 (1,851,061) 6,646,400 - (350,904) 33,330,331 ㈜큐브리펀드 49.00 - 572,685 - (290,519) (49,950) 232,216 (7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 지분변동효과 사업결합 기타 전기말 비지배지분 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) 49.63 - (2,105,374) 24,662,973 6,682,996 (354,699) 28,885,896 (8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*) (1,626,501) (49,661,414) 51,613,637 325,722 20,671,542 20,997,264 ㈜큐브리펀드(*) 775,627 (119,463) (108,004) 548,160 610,845 1,159,005 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산 순증감 기초현금및현금성자산 전기말현금및현금성자산 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*) (14,292,979) (6,067,696) 37,327,768 16,967,093 3,704,449 20,671,542 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. - 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석33 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 주석6: 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제 1104 호 ' 보험계약 '을 대체하는 기업회계기준서 제 1117 호 ' 보험계약 '은 보험계약의 인식 , 측정 , 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며 , 보험부채의 현행이행가치 측정 , 발생주의에 따른 보험수익 인식 , 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다 . 연결실체는 기업회계기준서 제 1117 호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다 . - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2 에 제시된 ' 중요성 과정의 4 단계 ' 의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다 . - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 '( 개정 ) 국제조세개혁 : 필라 2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구 (OECD) 가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 를 적용한다는 점을 명확히 합니다 . 다만 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 . 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며 , 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 ( 수익 ) 은 별도로 공시합니다 . 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고, 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023 년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020 년 개정사항도 조기적용하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다 . 또한 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 연결기준연결회사는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며, 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4~5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (12) 리스1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하고 있습니다.연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (13) 계약자산 및 계약부채연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.(14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (15) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (20) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (22) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.(24) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (25) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.2 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 169,734,758 682,621 184,795,094 910,133 미수금 1,670,475 190,125 577,165 25,392 소 계 171,405,233 872,746 185,372,259 935,525 손실충당금 (2,123,186) (474,178) (2,177,120) (379,734) 합 계 169,282,047 398,568 183,195,139 555,791 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 사용제한 내용 좌 수 장부금액 좌 수 장부금액 상생협력펀드 7,500,000 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 595,791 734 570,445 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,855,324 4,941 3,751,360 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) 전기공사공제조합 출자금 300 106,161 300 105,250 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 230 234,955 230 228,581 지급보증 담보제공(주30) 정보통신공제조합 출자금 38 16,050 38 15,675 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 합 계 12,308,281 12,171,311 6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 116,966,224 116,966,224 82,994,416 82,994,416 매출채권및기타채권(*1) 169,282,047 169,282,047 183,195,139 183,195,139 기타금융자산(*1) 2,834,972 2,834,972 1,517,491 1,517,491 비유동자산: 매출채권및기타채권(*1) 398,568 398,568 555,791 555,791 기타금융자산(*1) 2,007,187 2,007,187 2,262,334 2,262,334 소 계 291,488,998 291,488,998 270,525,171 270,525,171 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 2,753,040 2,753,040 비유동자산: 출자금 등 12,458,981 12,458,981 12,203,435 12,203,435 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 4,199,116 4,199,116 소 계 26,016,803 26,016,803 26,655,591 26,655,591 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,902,776 4,902,776 5,765,427 5,765,427 소 계 4,902,776 4,902,776 5,765,427 5,765,427 합 계 322,408,577 322,408,577 302,946,189 302,946,189 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,057,821천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 1,854,371 2,453 595,399 246,675 미수수익 138,660 - 72,230 - 보증금 841,941 1,967,294 849,862 1,947,719 대여금 - 37,440 - 67,940 합 계 2,834,972 2,007,187 1,517,491 2,262,334 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 2,753,040 4,199,116 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 1,801,310 - 2,307,160 소프트웨어공제조합(*2) - 3,855,324 - 3,751,360 엔지니어링공제조합(*3) - 595,791 - 570,445 정보통신공제조합(*4) - 31,914 - 31,538 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,882,802 - 2,708,479 롯데모빌리티펀드1호 - 1,891,419 - 1,435,179 ㈜소셜인베스팅랩 - 999,908 - 999,960 기타 - 400,513 - 399,314 소 계 - 12,458,981 - 12,203,435 합 계 11,538,548 14,478,255 10,253,040 16,402,551 (*1) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,057,821천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,855,324천원, 전기말 장부금액: 3,751,360천원)를 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 595,791천원, 전기말 장부금액: 570,445천원)를 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 중 38좌(당기말 장부금액: 16,050천원, 전기말 장부금액: 15,675천원)를 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참고). (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 1,010,059 960,313 ㈜에스지아이코리아 327,888 309,936 ㈜제이엔디케이 2,037,801 1,981,119 ㈜미소정보기술 1,527,027 2,514,058 기타 1 1 합 계 4,902,776 5,765,427 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*) 유동부채 매입채무및기타채무 171,086,652 171,086,652 144,510,445 144,510,445 단기차입금 13,964,000 13,964,000 6,659,929 6,659,929 유동성장기차입금 43,123,079 43,123,079 12,984,000 12,984,000 리스부채 2,953,868 2,953,868 3,035,523 3,035,523 기타금융부채 5,378,415 5,378,415 5,366,591 5,366,591 소 계 236,506,014 236,506,014 172,556,488 172,556,488 비유동부채 매입채무및기타채무 224,790 224,790 298,995 298,995 장기차입금 86,565,400 86,565,400 90,000,000 90,000,000 리스부채 3,333,007 3,333,007 2,674,624 2,674,624 기타금융부채 43,434,506 43,434,506 42,019,103 42,019,103 소 계 133,557,703 133,557,703 134,992,722 134,992,722 합 계 370,063,717 370,063,717 307,549,210 307,549,210 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 5,329,315 - 5,241,831 - 예수보증금 49,100 1,416,450 124,760 1,416,450 비지배지분부채 - 11,810 - 11,949 장기미지급금(*) - 42,006,246 - 40,590,703 합 계 5,378,415 43,434,506 5,366,591 42,019,102 (*) 비지배지분에 대한 풋옵션으로 자기지분상품 매입 의무에 대한 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다. (7) 공정가치의 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,016,802 - 7,500,000 18,516,802 26,016,802 매매목적파생상품자산 6,057,821 - - 6,057,821 6,057,821 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 12,458,981 - - 12,458,981 12,458,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 시장성없는 지분증권 4,902,776 - - 4,902,776 4,902,776 금융자산 합계 30,919,578 - 7,500,000 23,419,578 30,919,578 (*1) 당기 중 (-)246,848천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)892,636천원의 순평가손실을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,655,591 - 8,153,478 18,502,113 26,655,591 매매목적파생상품자산 6,952,156 - 653,478 6,298,678 6,952,156 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 12,203,435 - - 12,203,435 12,203,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 5,765,427 - - 5,765,427 5,765,427 시장성없는 지분증권 5,765,427 - - 5,765,427 5,765,427 금융자산 합계 32,421,018 - 8,153,478 24,267,540 32,421,018 (*1) 당기 중 6,600,149천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)438,881천원의 순평가손실을 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Lotte Shopping Vietnam JSC 1 1 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,801,310 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,855,324 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 595,791 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,882,802 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,891,419 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,821 3 이항모형 연변동성 51.64% ㈜소셜인베스팅랩 999,909 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 432,426 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 18,516,802 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 1,010,059 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 11.73% ㈜에스지아이코리아 327,888 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,037,801 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,527,027 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 13.27% 소 계 4,902,775 합 계 23,419,577 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,307,160 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,751,360 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 570,445 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,708,479 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,435,179 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 653,478 2 할인된 현금흐름 통화선도환율 N/A 매매목적파생상품자산 6,298,678 3 이항모형 연변동성 56.65% ㈜소셜인베스팅랩 999,960 3 순자산가치법 N/A N/A 기타 430,853 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 19,155,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㈜이씨뱅크 960,313 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 16.45% ㈜에스지아이코리아 309,936 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 1,981,119 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 2,514,058 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 17.42% 소 계 5,765,426 합 계 24,921,018 (9) 수준2 공정가치1) 당기 중 수준2 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매매목적파생상품자산 기초잔액 653,478 당해 기간의 총손익 (140,590) 당기손익에 포함된 손익 (140,590) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 취득 - 처분(*) (512,888) 기말잔액 - (*) 당기 중 통화선도증권을 처분하였습니다. 2) 전기 중 수준2 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매매목적파생상품자산 기초잔액 - 당해 기간의 총손익 653,478 당기손익에 포함된 손익 653,478 기타포괄손익에 포함된 손익 - 취득 - 처분 - 기말잔액 653,478 (10) 수준3 공정가치 당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 기초잔액 12,203,436 5,765,426 6,298,678 당해 기간의 총손익 (5,993) (892,636) (240,857) 당기손익에 포함된 손익 (5,993) - (240,857) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (892,636) - 취득 600,000 29,985 - 계정 재분류 22,941 - - 처분 (361,403) - - 기말잔액 12,458,981 4,902,775 6,057,821 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 기초잔액 9,885,319 6,204,307 - 당해 기간의 총손익 (352,006) (438,881) 6,298,678 당기손익에 포함된 손익 (352,006) - 6,298,678 기타포괄손익에 포함된 손익 - (438,881) - 사업결합 169,162 - - 취득 2,500,961 68,654 - 손상 - (68,654) - 기말잔액 12,203,436 5,765,426 6,298,678 (11) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,911,720 1,566,086 대손상각비(환입) (1,193,864) (1,360,725) 기타의대손상각비(환입) 173,987 (59,076) 외환손익 (336,460) 312,281 외화환산손익 643,516 (732,795) 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (246,848) 6,600,149 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 24,683 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (892,636) (438,881) 매매목적파생상품거래이익 (140,590) 145,550 배당금수익 11,710 2,300 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 326,114 (394,839) 외화환산손익 14,939 72,876 이자비용 (5,569,561) (4,242,025) 합 계 (4,273,290) 1,470,901 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 25,876,779 - 11,143,368 - 선급비용 8,352,909 242,957 3,497,483 107,427 부가세대급금 968,381 - 173,165 - 합 계 35,198,069 242,957 14,814,016 107,427 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 상품 10,165,719 11,870,977 평가손실충당금 (102,597) (103,020) 제품 17,411,916 15,074,559 평가손실충당금 (508,422) (782,850) 원재료 11,931,022 10,906,120 평가손실충당금 (922,632) (611,598) 미착품 121,101 284,102 합 계 38,096,107 36,638,290 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 36,182천원이 포함되어있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 393,271천원이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co., Ltd.(*) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술유한공사(*) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 118,987,272 - - - 118,987,272 건물 157,266,863 (57,250,444) - - 100,016,419 구축물 43,873,885 (7,643,747) - (1,338,414) 34,891,724 기계장치 228,607,475 (178,534,870) - (45,949) 50,026,656 차량운반구 1,306,987 (727,207) - - 579,780 기타의유형자산 40,564,296 (31,711,461) - - 8,852,835 건설중인자산 36,681,351 - - (3,205,924) 33,475,427 사용권자산 13,160,696 (6,964,335) - - 6,196,361 합 계 640,448,825 (282,832,064) - (4,590,287) 353,026,474 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 113,558,211 - - - 113,558,211 건물 157,014,169 (52,829,913) - - 104,184,256 구축물 11,692,962 (4,822,688) - (1,117,146) 5,753,128 기계장치 222,786,573 (166,511,090) - (92,264) 56,183,219 차량운반구 1,020,086 (420,281) - - 599,805 기타의유형자산 37,966,027 (29,705,329) - - 8,260,698 건설중인자산 9,395,523 - (30,773) - 9,364,750 사용권자산 12,105,130 (6,543,742) - - 5,561,388 합 계 565,538,681 (260,833,043) (30,773) (1,209,410) 303,465,455 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*2) 당기말 토지 113,558,211 - - - - 5,429,061 118,987,272 건물 104,184,256 - (4,420,134) - - 252,297 100,016,419 구축물 5,753,128 (389,999) (2,652,328) - - 32,180,923 34,891,724 기계장치 56,183,219 406,025 (21,586,985) (81,749) 78,153 15,027,993 50,026,656 차량운반구 599,805 - (306,135) - - 286,110 579,780 기타의유형자산 8,260,698 2,023,168 (3,461,882) (1,204) 34,133 1,997,922 8,852,835 건설중인자산 9,364,750 75,073,949 - (53,900) 69,300 (50,978,672) 33,475,427 사용권자산 5,561,388 4,727,081 (3,899,543) (199,123) 26,494 (19,936) 6,196,361 합 계 303,465,455 81,840,224 (36,327,007) (335,976) 208,080 4,175,698 353,026,474 (*1) 구축물 및 건설중인자산에 정부보조금 수령 4,329,911천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 손 상 처 분 사업결합으로 인한 증가 기 타(*2) 당기말 토지 105,449,248 - - - - 7,852,337 256,626 113,558,211 건물 104,420,530 - (4,422,035) - (1,144,603) 2,567,948 2,762,416 104,184,256 구축물 2,383,134 (1,138,989) (277,437) - (9,225) - 4,795,645 5,753,128 기계장치 60,754,321 102,334 (21,152,741) - (137) 174 16,479,268 56,183,219 차량운반구 476,608 - (178,834) - (7,528) 7,972 301,587 599,805 기타의유형자산 6,753,799 908,053 (4,251,158) - (2,135) 857,963 3,994,176 8,260,698 건설중인자산 5,421,526 32,575,876 - (3,286) - 64,432 (28,693,798) 9,364,750 사용권자산 5,635,557 2,778,281 (3,895,114) - (150,036) 1,164,805 27,895 5,561,388 합 계 291,294,723 35,225,555 (34,177,319) (3,286) (1,313,664) 12,515,631 (76,185) 303,465,455 (*1) 구축물 정부보조금 수령 1,173,989천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 관련부채 부채금액 채권최고액 토지,건물 8,136,832 KEB하나은행 단기차입금 2,964,000 3,600,000 KEB하나은행 유동성장기차입금 1,000,000 1,200,000 산업은행 장기차입금 6,000,000 21,600,000 구축물 2,903,276 현대캐피탈 유동성장기차입금 1,435,472 2,841,150 현대캐피탈 장기차입금 1,405,678 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 9,331,756 (5,473,979) 3,857,777 8,180,819 (5,048,497) 3,132,322 차량운반구 3,828,940 (1,490,356) 2,338,584 3,924,311 (1,495,245) 2,429,066 합 계 13,160,696 (6,964,335) 6,196,361 12,105,130 (6,543,742) 5,561,388 (5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 사업결합으로 인한 증가 당기말 건물 3,132,322 3,505,340 (2,727,477) (54,389) (19,236) 21,217 3,857,777 차량운반구 2,429,066 1,221,741 (1,172,066) (144,735) (699) 5,277 2,338,584 합 계 5,561,388 4,727,081 (3,899,543) (199,124) (19,935) 26,494 6,196,361 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 기 타(*) 사업결합으로 인한 증가 당기말 건물 5,052,494 331,901 (2,810,948) (15,876) 27,471 547,280 3,132,322 차량운반구 583,063 2,446,380 (1,084,166) (134,160) 424 617,525 2,429,066 합 계 5,635,557 2,778,281 (3,895,114) (150,036) 27,895 1,164,805 5,561,388 (*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 연결회사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 사용권자산 감가상각비 3,899,543 3,895,114 리스부채 이자비용 188,632 198,243 단기리스 관련 비용 522,063 303,902 소액자산리스 관련 비용 406,578 353,838 리스로 인한 총 현금유출액은 당기 4,886,579천원(전기 4,626,339천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,083,120 - 9,083,120 14,512,182 - 14,512,182 건물 12,683,907 (7,526,390) 5,157,517 12,679,026 (7,253,797) 5,425,229 구축물 5,227,299 (4,833,229) 394,070 5,227,299 (4,782,761) 444,538 합 계 26,994,326 (12,359,619) 14,634,707 32,418,507 (12,036,558) 20,381,949 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 당기말 토지 14,512,182 - (5,429,062) 9,083,120 건물 5,425,229 (272,991) 5,279 5,157,517 구축물 444,538 (50,468) - 394,070 합 계 20,381,949 (323,459) (5,423,783) 14,634,707 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 전기말 토지 14,768,808 - (256,626) 14,512,182 건물 5,697,067 (270,343) (1,495) 5,425,229 구축물 809,800 (365,262) - 444,538 합 계 21,275,675 (635,605) (258,121) 20,381,949 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 임대수익 2,059,312 2,005,487 운영비용 (653,319) (1,033,699) 합 계 1,405,993 971,788 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 9,083,120 17,349,868 14,512,182 32,004,966 건물 및 구축물 5,551,587 7,474,742 5,869,767 8,727,780 합 계 14,634,707 24,824,610 20,381,949 40,732,746 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 4,392,212 - (255,610) - 4,136,602 영업권 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 67,103,355 (1,248,333) (1,771,667) - 64,083,355 개발비 4,351,432 (3,901,947) (449,484) - 1 5,243,741 (4,794,257) (449,484) - - 기타의무형자산(*) 113,981,123 (64,259,542) (1,608,554) (13,879) 48,099,148 97,235,083 (53,995,513) (1,556,300) (21,120) 41,662,150 합 계 189,828,122 (69,409,822) (4,085,315) (13,879) 116,319,106 173,974,391 (60,038,103) (4,033,061) (21,120) 109,882,107 (*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(당기말 장부금액 15백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 처 분 사업결합으로인한 증가 기 타(*) 당기말 회원권 4,136,602 - - - - - - 4,136,602 영업권 64,083,355 - - - - - - 64,083,355 개발비 - - - - - 1 - 1 기타의무형자산 41,662,150 18,256,225 (11,360,672) (52,254) (1,322) 2,032 (407,011) 48,099,148 합 계 109,882,107 18,256,225 (11,360,672) (52,254) (1,322) 2,033 (407,011) 116,319,106 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 처 분 사업결합으로인한 증가 기 타(*) 당기말 회원권 3,813,855 71,131 - - - 251,616 - 4,136,602 영업권 11,558,341 - - - - 52,525,014 - 64,083,355 기타의무형자산 28,725,081 13,824,706 (10,768,720) (36,478) - 10,017,766 (100,205) 41,662,150 합 계 44,097,277 13,895,837 (10,768,720) (36,478) - 62,794,396 (100,205) 109,882,107 (*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 153,037,668 - 131,804,734 72,354 미지급금 18,048,984 224,790 12,705,711 226,641 합 계 171,086,652 224,790 144,510,445 298,995 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 13,964,000 - 6,659,929 - 장기차입금 43,123,079 86,565,400 12,984,000 90,000,000 합 계 57,087,079 86,565,400 19,643,929 90,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제7(당) 기말 제 6(전) 기말 단기차입금 수협은행 한도대출 MOR(3M)+5.29 - 1,659,929 국민은행(*1) IP담보대출 6.35 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 5.29 5,000,000 - 하나은행(*2) 일반대출 금융채(6M)+0.982 2,964,000 - 기업은행 일반대출 KORIBOR(3M)+2.508 1,000,000 - 소 계 13,964,000 6,659,929 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 10,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 - 하나은행 일반운전자금대출 금융채(6M)+1.158 - 2,984,000 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.950 1,435,473 - 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 350,178 - Planet Group Holdings Limited 한도대출 5.50 1,337,428 - 소계 43,123,079 12,984,000 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 - 20,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 - 20,000,000 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 15,000,000 - 산업은행(*2) 시설자금대출 산금채(6M)+1.20 6,000,000 - 롯데캐피탈 일반운전자금대출 6.930 4,700,000 - 신한캐피탈 일반운전자금대출 6.930 3,000,000 - 현대캐피탈(*3) 일반대출 6.950 1,405,678 - 하나은행(*2) 정책자금 변동금리(3M) 1,000,000 - 이파크 유한회사 판매후리스 7.728 4,659,722 - 기업은행 정책자금 KORIBOR(3M)+0.709 800,000 - 소 계 86,565,400 90,000,000 합 계 143,652,479 109,643,929 (*1) 당기말 현재 연결회사는 단기차입금에 대하여 기타무형자산 중 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당기말 현재 연결회사는 장기차입금에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (*3) 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 유동성장기차입금에 대하여 구축물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).15. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 2,953,868 3,333,007 3,035,523 2,674,624 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 6개월 이내 1,831,423 1,777,237 6개월 초과 1년 이내 1,358,014 1,389,142 1년 초과 2년 이내 2,201,679 1,512,056 2년 초과 5년 이내 1,299,407 1,260,076 소 계 6,690,523 5,938,511 차감: 현재가치 조정금액 (403,648) (228,364) 합 계 6,286,875 5,710,147 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 예수금 4,176,386 3,428,097 부가세예수금 9,003,279 10,214,095 종업원부채 39,584,989 25,763,056 선수금 609,204 360,702 합 계 53,373,858 39,765,950 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,593,605 - 3,565,018 - 하자보수충당부채 980,688 - 864,878 - 배출권충당부채 463,610 - 717,248 - 기타충당부채 - - 2,217,122 - 합 계 3,037,903 - 7,364,266 - (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 공사손실충당부채 3,565,018 3,579,863 (5,551,276) 1,593,605 하자보수충당부채 864,878 358,439 (242,629) 980,688 배출권충당부채 717,248 326,679 (580,317) 463,610 기타충당부채 2,217,122 - (2,217,122) - 합 계 7,364,266 4,264,981 (8,591,344) 3,037,903 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 공사손실충당부채 6,891,525 3,955,041 (7,281,548) 3,565,018 하자보수충당부채 107,767 945,518 (188,407) 864,878 상여충당부채(*) 3,333 17,775,485 (17,778,818) - 배출권충당부채 901,017 511,733 (695,502) 717,248 기타충당부채 - 2,217,122 - 2,217,122 소송충당부채 21,340 - (21,340) - 합 계 7,924,982 25,404,899 (25,965,615) 7,364,266 (*) 상여충당부채는 종업원부채(기타유동부채)로 계정재분류 되었습니다. 18. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 192,562,072 143,464,645 사외적립자산의 공정가치 (186,038,658) (177,397,305) 순확정급여자산(*) - 36,413,502 순확정급여부채 6,523,414 2,480,842 (*) 전기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 36,413,502천원은 순확정급여자산 계정으로 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 기타장기급여부채의 현재가치 70,927 43,232 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 143,464,645 130,173,200 사업결합으로 인한 증가 514,529 6,283,533 당기근무원가 20,035,019 17,361,866 이자원가 7,790,506 4,492,078 재측정요소 39,139,391 3,906,282 인구통계학가정 (5,286,542) (2,318,149) 재무적가정 41,265,016 (815,703) 경험조정 3,160,917 7,040,134 지급액 (9,312,400) (15,898,617) 관계사 정산 등 (9,070,074) (2,828,904) 해외사업환산차대 456 (24,793) 기말금액 192,562,072 143,464,645 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 177,397,305 137,263,960 사외적립자산의 이자수익 9,725,289 4,520,178 재측정요소 (1,222,945) (1,494,661) 지급액 (8,871,743) (15,463,268) 불입액 18,000,000 55,400,000 관계사 정산 등 (8,989,248) (2,828,904) 기말금액 186,038,658 177,397,305 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 원금보장형 보험상품 185,992,848 177,340,584 국민연금전환금 45,810 56,721 합 계 186,038,658 177,397,305 (6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 43,232 47,836 당기근무원가 5,836 5,950 이자원가 2,045 1,379 재측정요소 24,214 (11,933) 과거근무원가 - - 지급액 (4,400) - 기말금액 70,927 43,232 (7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 확정급여부채 기타장기급여부채 확정급여부채 기타장기급여부채 당기근무원가 20,035,019 5,836 17,361,866 5,950 순이자원가 (1,934,784) 2,045 (28,100) 1,379 재측정요소 - 24,214 - (11,933) 합 계 18,100,235 32,095 17,333,766 (4,604) (8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 확정급여부채 할인율 4.88%~5.17% 5.71%~5.85% 미래임금인상률 2.70%~8.18% 2.70%~7.12% 기타장기급여부채 할인율 4.68% 5.62% (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 확정급여부채 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 할인율 1% 7.6%~9.8% 증가 6.7%~8.4% 감소 7.0%~8.6% 증가 6.3%~7.5% 감소 미래임금인상률 1% 6.6%~8.3% 감소 7.4%~9.5% 증가 6.4%~7.7% 감소 7.1%~8.7% 증가 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 16,973,600 23,353,479 76,152,239 631,999,142 748,478,460 (11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 14,371,968 17,997,942 63,280,471 496,098,482 591,748,863 (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.4457~9.8740년(전기 7.0081~8.4628년)입니다. (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 705,957천원(전기 623,205천원)입니다. 19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수(주) 15,396,331 15,396,331 보통주자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 주식발행초과금 312,244,969 312,244,969 (3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 자기주식(*) (12,723,392) (12,723,392) 연결자본조정 (85,687,556) (78,022,051) 합 계 (98,410,948) (90,745,443) (*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 (90,745,443) (66,789,238) 지분변동효과(*) (7,665,505) (23,956,205) 기말금액 (98,410,948) (90,745,443) (*) 종속기업인 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 불균등유상증자로 인한 지분변동 (-)6,646,400천원과 ㈜큐브리펀드의 사업결합으로 인한 지분변동 (-)1,019,105천원으로 구성되어 있습니다. 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,164,813 5,105,757 임의적립금 미처분이익잉여금 120,913,041 121,267,911 합 계 127,077,854 126,373,668 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 126,373,668 110,351,166 배당금의 지급(*) (10,590,557) (10,590,557) 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 41,999,906 30,490,436 순확정급여부채의 재측정요소 (30,705,163) (3,877,377) 기말금액 127,077,854 126,373,668 (*) 당기 1주당 700원(전기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 (11,006,024) (7,128,647) 확정급여제도의 재측정요소 (30,705,163) (3,877,377) 기말금액 (41,711,188) (11,006,024) 21. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (197,373) 489,063 해외사업장외환차이 (493,536) (449,662) 합 계 (690,909) 39,401 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산차이 기초금액 489,063 (449,662) 814,439 (410,649) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (686,436) - (325,376) - 해외사업환산손익 - (43,874) - (39,013) 기말금액 (197,373) (493,536) 489,063 (449,662) 22. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 41,999,905,964 30,490,436,130 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,129,367 15,129,367 기본주당손익 2,776 2,015 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초발행주식수 15,396,331 15,396,331 자기주식 (266,964) (266,964) 가중평균유통보통주식수 15,129,367 15,129,367 (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 SI부문 매출 932,804,260 831,516,358 SM부문 매출 183,531,730 168,039,606 전기차충전부문 매출 80,386,478 48,148,914 매출액 계 1,196,722,468 1,047,704,878 (2) 당기 및 전기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 한 시점에 인식하는 수익 SI부문 매출 198,993,459 161,917,250 전기차충전부문 매출 80,386,478 48,148,914 한 시점에 인식하는 수익 소계 279,379,937 210,066,164 기간에 걸쳐 인식하는 수익 SI부문 매출 733,810,801 669,599,107 SM부문 매출 183,531,730 168,039,607 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 917,342,531 837,638,714 합 계 1,196,722,468 1,047,704,878 24. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 SI부문 매출원가 864,926,167 787,832,086 SM부문 매출원가 142,820,113 128,976,057 전기차충전부문 매출원가 63,850,793 37,216,254 급여 24,951,342 20,751,155 퇴직급여 2,778,616 2,473,150 주식보상비용 118,485 118,486 복리후생비 5,803,451 4,759,376 교육훈련비 829,278 1,431,026 보험료 1,018,029 880,578 세금과공과 2,122,391 2,189,718 업무추진비 704,775 578,148 수선유지비 1,486,939 1,182,647 감가상각비 4,132,322 3,957,897 무형자산상각비 3,029,650 2,995,920 지급수수료 12,301,861 8,734,018 광고선전비 1,666,480 2,342,776 여비교통비 1,225,562 712,171 차량유지비 102,262 139,867 소모품비 760,249 552,886 지급임차료 382,028 248,985 대손상각비(환입) (1,193,864) 1,360,725 기타 5,959,340 4,019,514 합 계 1,139,776,269 1,013,453,440 25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기타수익: 외환차익 986,624 867,655 외화환산이익 815,892 221,523 유형자산처분이익 97,874 27,546 무형자산처분이익 1,120 879 무형자산손상차손환입 30,422 - 잡이익 264,056 928,427 합 계 2,195,988 2,046,030 기타비용: 외환차손 1,101,471 1,036,853 외화환산손실 169,524 871,459 유형자산처분손실 67,762 1,174,252 유형자산손상차손 - 3,286 무형자산처분손실 4 - 무형자산손상차손 82,677 36,478 기타의대손상각비 173,987 59,076 기부금 480,493 397,005 잡손실 46,302 449,919 합 계 2,122,220 4,028,328 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 재고자산의 변동 187,309,109 152,929,209 외주비 476,573,901 440,308,920 종업원급여 300,140,646 267,981,624 유,무형자산상각비 48,011,138 45,581,643 지급수수료 28,056,160 23,545,489 기타비용 99,685,315 83,106,555 합 계 1,139,776,269 1,013,453,440 (*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 금융수익 이자수익 2,911,720 1,566,087 배당금수익 11,710 2,300 외환차익 237,347 94,226 외화환산이익 68,422 42,385 매매목적파생상품평가이익 - 6,952,156 매매목적파생상품거래이익 13,727 145,550 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 384,033 189,344 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 41,182 - 비지배지분부채평가이익 139 51 합 계 3,668,280 8,992,099 금융비용 이자비용 5,569,561 4,242,025 외환차손 132,452 42,986 외화환산손실 166,112 179,933 매매목적파생상품평가손실 240,856 - 매매목적파생상품거래손실 154,317 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 390,025 541,351 당기손익공정가치금융자산처분손실 16,499 - 합 계 6,669,822 5,006,295 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 법인세부담액 11,135,957 (818,179) 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 9,462,581 1,279,480 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 (7,301,643) 7,408,582 법인세비용 13,296,895 7,869,882 (2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 206,199 113,505 순확정급여부채의 재측정요소 9,256,382 1,165,975 합 계 9,462,581 1,279,480 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 법인세비용차감전순이익 54,018,424 36,254,944 적용세율에 따른 법인세비용 13,873,287 10,024,002 조정사항: 비공제비용 499,293 317,575 비과세수익 (251,216) (113,355) 세액공제 (3,120,174) (1,515,464) 법인세추납액 1,155,077 (200,445) 이연법인세자산 미인식효과 (17,687) 44,828 기타 1,171,812 (697,863) 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금의 당기 인식으로 인한 효과 (13,497) 10,604 법인세비용 13,296,895 7,869,882 유효세율(%) 24.62% 21.71% (4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합으로인한 증가 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (8,641,792) - (1,558,835) 9,256,382 (944,244) 장기종업원급여부채 9,035 - 5,788 - 14,823 상여충당부채 4,134,854 - 2,653,669 - 6,788,523 유형자산 (951,351) - 427,835 - (523,516) 미지급연차 1,809,374 - 546,040 - 2,355,414 기타 (2,067,831) - 148,900 206,199 (1,712,732) 세무상 결손금 8,416,583 - (1,688,981) - 6,727,602 세액공제 5,057,518 - (2,695,354) - 2,362,164 합 계 7,766,390 - (2,160,938) 9,462,581 15,068,034 (5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합으로인한 증가 손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 (2,894,563) 545,537 (7,458,741) 1,165,975 (8,641,792) 장기종업원급여부채 - 10,524 (1,489) - 9,035 상여충당부채 3,610,339 - 524,515 - 4,134,854 유형자산 (632,226) (519,756) 200,631 - (951,351) 미지급연차 1,630,610 65,176 113,588 - 1,809,374 기타 1,096,810 (2,230,191) (1,047,955) 113,505 (2,067,831) 세무상 결손금 9,164,477 754,577 (1,502,471) - 8,416,583 세액공제 - 1,851,464 3,206,054 - 5,057,518 합 계 11,975,447 477,331 (5,965,868) 1,279,480 7,766,390 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 차감할 일시적 차이 81,912,947 79,239,855 세무상결손금 19,969,878 8,127,665 미사용 세액공제 75,000 - 합 계 101,957,825 87,367,520 29. 연결현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 현금 42,560 11,797 예금 116,923,664 63,370,337 기타현금성자산 - 19,612,282 합 계 116,966,224 82,994,416 (2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 50,679,776 28,693,798 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 10,764,902 8,507,411 유형자산의 비용 대체(기부금) 1,434 1,691 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 4,504,985 2,745,678 리스부채의 유동성대체 2,013,529 2,579,689 유형자산취득과 관련된 채무 감소 (4,868,328) (2,621,249) 무형자산취득과 관련된 채무 증가 554,435 1,983,484 장기대여금의 유동성 대체 570,285 - 장기차입금의 유동성 대체 40,000,000 10,000,000 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 825,211 679,328 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 640,469 40,000 매매목적파생상품자산의 유동성 대체 2,019,274 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,710,147 6,659,929 102,984,000 신규인식 4,504,985 12,324,939 38,495,922 상환 (3,769,305) (5,020,868) (13,128,872) 환율변동 15,059 - 4,566 사업결합 27,554 - 1,332,863 기타 (201,565) - - 기말금액 6,286,875 13,964,000 129,688,479 (4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 기초금액 5,694,735 - 100,000,000 신규인식 2,745,678 10,368,058 - 상환 (3,770,356) (6,708,129) (3,612,000) 환율변동 34,885 - - 사업결합 1,154,893 3,000,000 6,596,000 기타 (149,688) - - 기말금액 5,710,147 6,659,929 102,984,000 (5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 법인세비용 13,296,895 7,869,882 이자수익 (2,911,720) (1,566,086) 이자비용 5,569,561 4,242,025 배당수익 (11,710) (2,300) 외화환산이익 (884,314) (263,908) 외화환산손실 335,636 1,051,392 파생상품평가이익 - (6,952,156) 파생상품평가손실 240,856 - 파생상품거래이익 (13,727) (145,550) 파생상품거래손실 154,317 - 하자보수충당부채환입액 (242,629) (188,407) 하자보수충당부채전입액 358,439 315,265 공사손실충당부채환입액 (5,551,276) (7,281,548) 공사손실충당부채전입액 3,579,863 3,955,041 퇴직급여 18,100,235 17,333,766 주식보상비용 118,485 118,485 감가상각비 36,650,466 34,812,923 무형자산상각비 11,360,672 10,768,720 대손상각비(환입) (1,193,864) 1,360,725 기타의대손상각비 173,987 59,076 재고자산평가손실 36,182 393,271 유형자산처분이익 (97,874) (27,546) 유형자산처분손실 67,762 1,174,251 유형자산손상차손 - 3,286 무형자산처분이익 (1,120) (879) 무형자산처분손실 4 - 무형자산손상차손 82,677 36,478 무형자산손상차손환입 (30,422) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (384,033) (189,344) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 390,025 541,351 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (41,182) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 16,499 - 비지배지분부채평가이익 (139) (52) 복리후생비(장기종업원급여 환입) 32,095 (4,604) 기부금 1,434 1,691 잡이익 (14,476) (457,657) 잡손실 1,488 - 합 계 79,189,092 66,957,591 (6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 매출채권의 감소(증가) 15,797,023 (49,163,200) 장기성 매출채권의 감소(증가) 175,508 (375,484) 미수금의 감소(증가) (538,894) 475,724 선급금의 감소(증가) (14,790,194) 4,341,534 선급비용의 감소(증가) (4,850,646) 322,447 부가세대급금의 증가 (869,286) (84,593) 계약자산의 증가 (8,715,587) (1,161,674) 재고자산의 증가 (1,571,407) (19,385,396) 장기선급비용의 증가 (140,637) (64,279) 매입채무의 증가 20,751,701 13,997,476 미지급금의 증가(감소) 5,603,495 (338,834) 선수수익의 증가(감소) 257,865 (235,097) 미지급비용의 증가 13,835,416 4,876,541 계약부채의 증가(감소) (6,908,847) 20,713,427 선수금의 증가 126,143 48,225 예수금의 증가 752,892 658,311 부가세예수금의 증가(감소) (1,219,550) 1,378,442 배출권충당부채의 감소 (253,638) (183,769) 기타충당부채의 증가(감소) (2,217,122) 2,217,122 유동성예수보증금의 증가(감소) (75,660) 20,060 비유동예수보증금의 감소 - (19,100) 장기미지급금의 감소 (6,252) (81,039) 퇴직금의 지급 (9,312,400) (15,898,617) 사외적립자산의 증가 (9,209,084) (39,936,732) 상여충당부채의 감소 - (3,333) 합 계 (3,379,161) (77,881,838) 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 금융기관 한 도 사용액 기업구매카드 롯데카드㈜ 50,000,000 37,128,952 한도대출 한국산업은행 33,000,000 - 한도대출 하나은행 20,000,000 - 한도대출 기업은행 9,000,000 - 한도대출(*1) 수협은행 1,500,000 - 한도대출 Planet Group Holdings Limited EUR 1,500,000 EUR 937,500 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 미즈호은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 하나은행 30,000,000 15,000,000 일반대출 에스브라이트엘디씨㈜ 50,000,000 50,000,000 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 등 서울보증보험㈜ 37,361,022 37,361,022 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2) 엔지니어링공제조합 35,747,488 1,154,715 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2) 소프트웨어공제조합 213,104,342 72,411,278 계약 및 하자이행보증(*2) 기계설비건설공제조합 3,762,269 1,533,873 하도급대금지급(*2) 정보통신공제조합 100,000,000 30,665,672 지급보증 신한은행 USD 671,550 USD 671,550 기업구매자금대출 기업은행 2,000,000 - 중소기업자금회전대출 기업은행 1,000,000 - 외상매출채권전자대출 기업은행 3,000,000 - 외상매출채권전자대출 국민은행 1,800,000 - 외상매출채권담보대출 하나은행 1,585,000 - 기업운전자금대출 국민은행 630,000 - IP담보대출 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 하나은행 2,964,000 2,964,000 일반대출 우리은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 한국산업은행 6,000,000 6,000,000 일반운전자금대출 롯데캐피탈 4,700,000 4,700,000 일반운전자금대출 신한캐피탈 3,000,000 3,000,000 일반대출 현대캐피탈 2,841,151 2,841,151 정책자금 하나은행 1,000,000 1,000,000 정책자금 기업은행 800,000 800,000 (*1) 종속기업(칼리버스)의 대표이사가 약정 한도에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 금 액 제공목적 어음 롯데카드㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데멤버스㈜ 1 백지 이행보증 관련 어음 롯데캐피탈㈜ 1 백지 이행보증 관련 합 계 3 (3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) 구 분 제공금융기관 보증한도액 실행금액 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 서울보증보험㈜ 37,361,022 37,361,022 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 엔지니어링공제조합 35,747,488 1,154,715 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) 소프트웨어공제조합 213,104,342 72,411,278 계약 및 하자이행보증(*) 기계설비건설공제조합 3,762,269 1,533,873 하도급대금지급(*) 정보통신공제조합 100,000,000 30,665,672 지급보증 ㈜신한은행 USD 671,550 USD 671,550 (*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원 고 피 고 금 액 손해배상(기) ㈜코넥 롯데정보통신㈜ 399,218 구상금 등 한신공영㈜ 롯데정보통신㈜ 외 14명 102,715 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 주주간 계약 체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다(주석 6.(6) 참고). 31. 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데지주㈜ 관계기업 HIT USA Co., Ltd. 중국현대신식기술유한공사 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트㈜ 등 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 자산처분 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 10,737,395 - 3,262,996 - 2,303,288 - 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 63,814,748 - 322,022 - - - 롯데칠성음료㈜ 22,917,906 - 53,485 - - - ㈜롯데지알에스 24,005,023 - - - - - ㈜코리아세븐 55,609,155 - 318,290 - - - 롯데멤버스㈜ 23,448,185 - 14,883 - - - 롯데바이오로직스㈜ 18,628,130 - - - - - 기타 18,010,385 - 1,560,874 - - - 소 계 226,433,532 - 2,269,554 - - - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 128,273,392 - 872,869 - - - 롯데하이마트㈜ 17,250,523 - 75,506 - - - ㈜우리홈쇼핑 20,866,687 - - - - - 롯데케미칼㈜ 23,946,270 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 43,218,388 - 146,987 - - - 롯데컬처웍스㈜ 12,302,268 - 728,927 - - - 기타 53,372,643 - 783,243 - - - 소 계 299,230,171 - 2,607,532 - - - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 97,821,237 - 57,656 - - - 롯데렌탈㈜ 54,487,089 - 1,542,496 - - 1,036,878 롯데건설㈜ 46,457,891 - 62,497 - - - 롯데캐피탈㈜ 23,036,038 - 208,794 - - - 기타 35,803,468 - 829,404 - - - 소 계 257,605,723 - 2,700,847 - - 1,036,878 합 계 794,006,821 - 10,840,929 - 2,303,288 1,036,878 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 자산처분 상품매입 및용역비 자산취득 기타비용 사용권자산 취득 지배기업 롯데지주㈜ 12,048,734 - 4,226,137 - 1,970,030 1,869 지배기업의종속기업 롯데웰푸드㈜(*1) 27,224,798 - 195,642 - - - 롯데칠성음료㈜ 17,314,942 - 53,873 - - - 롯데푸드㈜(*2) 3,683,266 - 53,690 - - - ㈜롯데지알에스 27,824,579 - 447 - - - ㈜코리아세븐 38,844,132 - 59,453 - - - 롯데멤버스㈜ 20,751,356 - 700 - - - 롯데바이오로직스㈜ 1,581,538 - - - - - 기타 16,124,396 - 2,034,979 - 3,320 - 소 계 153,349,007 2,398,784 3,320 - 지배기업의관계기업 및공동기업 롯데쇼핑㈜ 147,987,807 - 970,007 - - - 롯데하이마트㈜ 24,170,552 - - - - - ㈜우리홈쇼핑 24,794,302 - - - - - 롯데케미칼㈜ 21,644,769 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 29,897,947 - 273,883 13,094 - - 롯데컬처웍스㈜ 10,556,163 - 706,670 - - - 기타 22,437,031 - 222,730 - 9,215 - 소 계 281,488,571 2,173,290 13,094 9,215 - 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 70,759,504 - 36,692 - - - 롯데렌탈㈜ 68,472,196 13,636 1,159,764 - 5,100 1,827,062 롯데건설㈜ 29,652,120 - 236,667 - 21 - 롯데캐피탈㈜ 30,041,820 - - - - - 기타 43,156,506 - 817,873 - 24,091 26,901 소 계 242,082,146 13,636 2,250,996 - 29,212 1,853,963 합 계 688,968,458 13,636 11,049,207 13,094 2,011,777 1,855,832 (*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 롯데푸드㈜는 2022년 7월 1일 롯데제과㈜에 흡수합병됨에 따라 흡수합병 이전시점까지의 거래만 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 1,417,382 38,526 - - - 397 393,575 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,518,521 5,789,513 - - 1,659,459 - 28,184 롯데칠성음료㈜ 8,839,125 123,725 - - 2,626,342 - 6,600 롯데지알에스㈜ 4,078,634 1,695,820 - - 376,837 - - ㈜코리아세븐 5,397,644 6,279,678 1,079 - 9,075 - 19,100 롯데멤버스㈜ 2,943,398 64,620 - - 64,297 - 17,849 롯데바이오로직스㈜ 1,336,520 978,367 - - 2,953 - - 기타 2,371,351 83,580 - - - - 295,438 소계 29,485,193 15,015,303 1,079 - 4,738,963 367,171 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 27,649,303 53,219 203,879 76,474 524,662 - 18 롯데하이마트㈜ 4,056,710 4,644 7,727 - - - 1,029 ㈜우리홈쇼핑 3,285,379 543,742 - - - - 6,500 롯데케미칼㈜ 4,491,033 20,136 - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 6,658,678 744,464 - 7,236 230,392 - 70,483 롯데컬처웍스㈜ 1,459,963 - 553,501 - - 159,319 - 기타 9,306,133 809,168 45,829 12,451 - - 48,035 소계 56,907,199 2,175,373 810,936 96,161 755,054 159,319 126,065 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 7,610,766 13,573,772 1,867,374 27,777 1,160,094 - - 롯데렌탈㈜ 3,639,080 212,573 - 671 9,471 1,840,925 60,982 롯데건설㈜ 5,668,029 224,736 - - 2,418,719 - 201,184 롯데캐피탈㈜ 167,088 - - - - - 4,717,830 기타 4,679,715 241,003 152,535 6,439 569,018 717,230 277,081 소계 21,764,678 14,252,084 2,019,909 34,887 4,157,302 2,558,155 5,257,077 합 계 109,574,452 31,481,286 2,831,924 131,048 9,651,319 2,717,871 6,143,888 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 2,058,828 35,906 - - - 1,334 179,383 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜(*) 4,485,891 2,670,527 - - 4,643 - 16,561 롯데칠성음료㈜ 1,773,201 54,957 - - 300,758 - - ㈜롯데지알에스 9,812,590 2,333,209 - - 833,704 - - ㈜코리아세븐 14,051,175 139,418 - - 4,205,597 - 58,560 롯데멤버스㈜ 3,542,275 - - 793 35,771 - 8,013 롯데바이오로직스㈜ - 275,844 107,118 - 6,857 - 60,970 기타 2,777,161 735,008 - 20,150 1,305,801 - 104,234 소 계 36,442,293 6,208,963 107,118 20,943 6,693,131 - 248,338 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 18,089,871 3,470,552 - 80,332 923,599 - 69,931 롯데하이마트㈜ 3,752,499 - - - 223,677 - - ㈜우리홈쇼핑 4,404,613 - - - - - - 롯데케미칼㈜ 3,372,974 - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 4,480,699 222,914 127,800 17,456 97,363 - 16,151 롯데컬처웍스㈜ 1,527,840 - 553,501 - 13,264 868,772 852 기타 3,711,762 370,319 - 2,445 650,760 - 12,460 소 계 39,340,258 4,063,785 681,301 100,233 1,908,663 868,772 99,394 대규모기업집단 계열회사 등 ㈜호텔롯데 4,689,916 2,070,934 1,931,190 - 1,957,795 - 141,988 롯데렌탈㈜ 4,999,843 6,603,363 - 57,276 945,861 1,918,286 6,185 롯데건설㈜ 15,201,744 51,028 - - 11,024,202 - 3,532 롯데캐피탈㈜ 10,341,280 420,937 147,031 - - - - 기타 6,564,912 3,466,777 - 21,482 546,895 942,006 6,509,230 소 계 41,797,695 12,613,039 2,078,221 78,758 14,474,753 2,860,292 6,660,935 합 계 119,639,074 22,921,693 2,866,640 199,934 23,076,547 3,730,398 7,188,050 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대규모기업집단계열회사 등 롯데캐피탈㈜ 장기차입금 - 4,700,000 - 4,700,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 제 7(당) 기 제 6(전) 기 사업결합 롯데지주㈜(지배기업) ㈜큐브리펀드 사업결합 716,729 - 현금출자 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (지배기업의 관계기업) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 900,000 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 600,000 600,000 출자반환 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 200,000 - 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사) 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 180,000 - (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30.(2)에 기재되어 있습니다.(7) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 229,392천원이며, 당기 중인식한 대손상각비는 151,003천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 78,390천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)43,385천원입니다. (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 단기급여 1,826,473 2,172,995 퇴직급여 274,004 251,724 합 계 2,100,477 2,424,719 (10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 제 7(당) 기 제 6(전) 기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) 7,000,000 7,000,000 (11) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 7(당) 기 제 6(전) 기 지배기업 롯데지주㈜ 960 560 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 718,301 697,380 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 244,685 237,558 롯데렌탈㈜ 1,133,631 1,046,625 롯데오토리스㈜ 7,145 2,977 (12) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 3,324,971천원 및 2,942,369천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 부채(A) 492,995,444 417,980,302 자본(B) 451,054,727 453,951,220 부채비율(A/B) 109.30% 92.08% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 9,952,023 3,227,290 17,902,371 2,573,204 EUR 63,271 6,414,519 93,086 - CNY 151,804 - 38,212 - PKR 85,141 - 104,144 - JPY - 9,233 - - 합 계 10,252,239 9,651,042 18,137,813 2,573,204 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 672,473 (672,473) 1,532,917 (1,532,917) EUR (635,125) 635,125 9,309 (9,309) CNY 15,180 (15,180) 3,821 (3,821) PKR 8,514 (8,514) 10,414 (10,414) JPY (923) 923 - - 합 계 60,119 (60,119) 1,556,461 (1,556,461) 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 15,764,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 차입금 (157,640) (157,640) 157,640 157,640 3) 가격위험당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.37% 33.87% 84.34% 총 장부금액 169,614,585 534,333 2,129,061 172,277,979 손실충당금 620,764 180,991 1,795,609 2,597,364 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권(6개월이내) 6개월 초과채권 1년 초과채권 합 계 매출채권및기타채권 기대 손실률 0.20% 69.07% 89.56% 총 장부금액 183,720,438 624,203 1,963,143 186,307,784 손실충당금 367,514 431,165 1,758,175 2,556,854 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 2,556,854 448,368 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (317,530) 1,336,157 기타 (274,231) (4,047) 사업결합으로 인한 증가 658,672 777,718 제각 등 (26,401) (1,342) 기말금액 2,597,364 2,556,854 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다. ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 2,834,972 - 2,834,972 기타금융자산(비유동) 2,007,187 - 2,007,187 합 계 4,842,159 - 4,842,159 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 1,517,491 - 1,517,491 기타금융자산(비유동) 2,262,334 - 2,262,334 합 계 3,779,825 - 3,779,825 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.07% 총 장부금액 47,144,994 47,144,994 손실충당금 35,122 35,122 전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 0.11% 100.00% 총 장부금액 36,852,313 870,503 37,722,816 손실충당금 40,953 870,503 911,456 당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 손실충당금 911,456 886,888 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (876,334) 24,568 기말 손실충당금 35,122 911,456 5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 단기차입금 13,964,000 14,849,946 255,301 14,594,645 - 장기차입금 129,688,479 156,054,753 1,828,588 60,612,290 93,613,875 매입채무및기타채무 171,311,442 171,086,652 171,086,652 - 224,790 리스부채(유동) 2,953,868 2,992,724 911,190 2,081,534 - 리스부채(비유동) 3,333,007 3,501,086 - - 3,501,086 기타금융부채(유동) 5,378,415 5,378,415 5,329,315 49,100 - 기타금융부채(비유동) 43,434,506 43,434,506 - - 43,434,506 합 계 370,063,717 397,298,082 179,411,046 77,337,569 140,774,257 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 단기차입금 6,659,929 7,794,645 1,771,850 6,022,795 - 장기차입금 102,984,000 110,627,871 668,791 14,939,483 95,019,597 매입채무및기타채무 144,809,440 144,809,440 144,510,445 - 298,995 리스부채(유동) 3,035,523 3,166,379 955,747 2,210,633 - 리스부채(비유동) 2,674,624 2,772,132 - - 2,772,132 기타금융부채(유동) 5,366,591 5,366,591 5,241,831 124,760 - 기타금융부채(비유동) 42,019,102 42,019,102 - - 42,019,102 합 계 307,549,209 316,556,160 153,148,664 23,297,671 140,109,826 33. 건설형공사계약 (1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 [렌탈] 차세대 시스템 구축 2022-04-28 2023-06-27 100.0% - - - - (2) 당기 및 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초금액 226,731,860 144,074,584 증감액(*) 254,413,840 377,245,027 수익인식액 (331,520,920) (294,587,751) 기말금액 149,624,780 226,731,860 (*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다. (3) 당기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 누적발생원가(*3) 251,622,006 215,584,339 누적손익(*3) 47,261,927 33,383,411 진행청구액 (265,691,110) (237,085,796) 합 계 33,192,823 11,881,954 계약자산(*1)(*3) 47,144,994 37,722,816 계약부채(*2)(*3) (13,274,627) (25,840,861) 합 계 33,870,367 11,881,955 (*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 35,122천원(전기말 911,456천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 23,984,710천원(전기말 20,356,033천원)과 선수수익 13,698,486천원(전기말 11,932,996천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 3,591,395 10,036,370 (5,207,017) (1,237,958) 1,593,605 ② 전기 (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 당기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 공사손실충당부채 SI부문 (5,949,300) 2,312,017 (8,160,029) (101,288) 3,565,018 한편, 당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 14,106백만원 및 11,828백만원 감소합니다. (6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 용역의 유형 SM부문 시스템 운영 및 관리 등 SI부문 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 전기차충전부문 충전기 제조 및 납품, 충전 플랫폼 운영 등 (3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 보고부문 매출 SM부문 183,531,730 168,039,606 SI부문 932,804,260 831,516,358 전기차충전부문 80,386,478 48,148,914 매출액 1,196,722,468 1,047,704,878 보고부문 영업이익 SM부문 매출총이익 40,711,617 39,063,549 SI부문 매출총이익 67,878,093 43,684,272 전기차충전부문 매출총이익 16,535,685 10,932,659 판매비와관리비 (68,179,196) (59,429,042) 영업이익 56,946,199 34,251,438 자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다. (4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 시스템 운영 및 관리 183,531,730 168,039,606 시스템 구축 및 장비납품 932,804,260 831,516,358 전기차충전기 제조 및 운영 80,386,478 48,148,914 합 계 1,196,722,468 1,047,704,878 (5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 제 7(당) 기 제 6(전) 기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 국내 1,159,560,399 483,242,773 1,021,703,199 433,934,640 해외 37,162,069 1,379,039 26,001,679 458,088 합 계 1,196,722,468 484,621,812 1,047,704,878 434,392,728 (*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다. (6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 매출액 매출액 A사 및 A사의 종속기업 208,191,454 222,113,972 B사 및 B사의 종속기업 233,516,003 160,683,929 합 계 441,707,457 382,797,901 35. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 67,497 2022년분 67,497 2023년분 67,497 2024년분 66,865 2025년분 66,865 합 계 336,221 (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초(이월) (44,828) (25,670) 기초 수정 69 (166) 무상할당 67,497 67,497 재분류 30,714 15,428 매입 12,902 10,408 사용 (117,752) (112,325) 기말(*) (51,398) (44,828) (*) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 717,248 901,017 증감 (253,638) (183,769) 기말 463,610 717,248 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 제 7(당) 기 제 6(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23 1,194,663,156 1,045,699,391 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 등 11 2,059,312 2,005,487 총 수익 1,196,722,468 1,047,704,878 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 계약자산(*1) SI부문 47,109,872 36,811,360 계약부채(*2)(*3) SI부문 13,274,627 25,840,861 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 35,122천원(전기말 911,456천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 SI부문 선수금 15,319,625천원(전기말 11,347,736천원)과 선수수익 13,698,486천원(전기말 11,932,996천원)이 있습니다.(*3) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 전기차충전부문 선수금 8,665,084천원(전기말 9,008,298천원)이 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문 22,385,776 23,465,799 37. 사업결합 (1) 당기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 2023년 4월 27일에 롯데지주㈜와의 주식매매계약을 통하여 ㈜큐브리펀드 보통주 432,546주(지분율 51.00%)를 매입하고 ㈜큐브리펀드에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 716,729 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 610,845 매출채권및기타채권 1,517,735 재고자산 4,420 기타자산 179,875 유형자산 208,080 무형자산 2,034 당기법인세자산 2,831 기타금융자산 1,216,679 매입채무및기타채무 (2,392,123) 차입금 (1,332,684) 리스부채 (27,554) 기타금융부채 (46,107) 기타부채 (22,397) 순확정급여부채 (514,529) 인수한 순자산 장부금액 (592,895) 취득지분 몫 순자산 장부금액 (302,377) III. 비지배지분 290,519 IV. 투자차액(자본조정) 1,019,106 상기 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 전기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사는 전기차 시장 선점을 위한 경쟁력 확보 목적으로 2022년 1월 13일에 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 인수하여 지배력을 획득하였으며, 당기말 현재 57.68%의 지분을 보유하고 있습니다. 2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 69,000,050 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,704,449 매출채권및기타채권 6,632,232 재고자산 9,487,017 기타자산 144,785 투자자산 439,032 유형자산 12,515,631 무형자산 10,269,382 이연법인세자산 3,199,526 기타금융자산 548,226 매입채무및기타채무 (6,120,318) 차입금 (9,596,000) 리스부채 (1,154,893) 기타금융부채 (334,631) 기타부채 (447,487) 계약부채 (248,920) 기타충당부채 (630,253) 순확정급여부채 (2,527,552) 이연법인세부채 (2,722,194) 식별가능 순자산의 총 공정가치 23,158,032 취득지분 몫 순자산 공정가치 16,475,035 III. 비지배지분 6,682,996 IV. 영업권 52,525,015 38. 주식기준보상 지배기업의 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 주식기준보상제도를 시행하고있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 주식선택권은 주식결제형으로 행사시점에 종속기업 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 당기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 부여수량(주) 2,892 2,892 권리부여일 2021.07.23 2021.07.23 만기 2027년 07월 23일 2027년 07월 23일 행사가격(원) 312,844 312,844 부여일의 공정가치(원) 123,022 123,022 행사가능기간 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 가득조건 및 행사조건 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 (2) 연결회사가 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 당기말 부여된 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가 시의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다. 구 분 ㈜칼리버스 부여일의 주식가격(단위 : 원) 246,671 행사가격(단위 : 원) 312,844 기대변동성 61.15% 옵션만기 6년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.04% (3) 연결회사의 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 ㈜칼리버스 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 2,892 2,892 기중부여수량 - - 권리상실 - - 행사 - - 기말 2,892 2,892 행사가능 수량 2,892 2,892 행사가격 312,844 312,844 (4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당기 및 전기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 주식보상비용 118,485,002 118,485,002 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 323,034,039,995 309,763,873,200 337,977,518,054 현금및현금성자산 82,757,023,014 58,705,402,737 141,583,810,869 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,538,547,658 10,253,039,755 7,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 146,789,857,149 171,367,813,850 126,980,099,769 유동계약자산 52,174,123,190 38,383,373,280 35,706,773,391 유동재고자산 6,050,040,405 10,063,672,855 7,091,417,878 기타유동금융자산 1,531,681,313 4,527,824,220 688,580,397 기타유동자산 22,192,767,266 16,462,746,503 18,426,835,750 비유동자산 499,600,389,186 487,138,670,195 406,015,333,067 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,314,269,743 15,232,428,758 9,885,319,122 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,902,774,992 5,765,426,079 6,204,307,350 장기매출채권 및 기타비유동채권 244,842,631 350,824,233 180,287,450 종속기업투자 142,095,502,213 91,379,010,793 21,278,960,793 유형자산 268,942,147,703 278,502,752,108 287,907,365,490 투자부동산 26,748,629,689 20,381,948,606 21,275,674,993 무형자산 28,344,747,720 27,538,610,645 30,050,911,024 기타비유동금융자산 1,130,131,485 1,695,827,562 2,757,371,692 이연법인세자산 13,877,343,010 9,878,339,447 12,538,150,446 순확정급여자산 0 36,413,501,964 4,122,373,207 기타비유동자산 0 0 9,814,611,500 자산총계 822,634,429,181 796,902,543,395 743,992,851,121 부채 유동부채 286,277,248,211 245,851,364,077 207,940,375,619 매입채무 및 기타유동채무 140,760,518,531 134,346,955,125 124,340,464,101 유동성장기차입금 40,000,000,000 10,000,000,000 0 유동계약부채 38,369,873,927 50,480,804,794 36,591,528,143 유동리스부채 996,122,052 1,444,107,878 1,633,869,836 당기법인세부채 7,373,034,310 0 634,842,504 기타유동금융부채 4,750,292,532 4,465,009,089 25,638,425,630 기타유동부채 51,787,766,998 38,395,514,577 11,176,585,543 유동충당부채 2,239,639,861 6,718,972,614 7,924,659,862 비유동부채 85,522,100,698 109,385,292,252 103,662,400,979 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 3,914,654,876 0 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 13,864,389,907 16,687,842,791 0 장기차입금 65,000,000,000 90,000,000,000 100,000,000,000 비유동 리스부채 917,073,915 1,280,999,461 2,205,510,979 비유동충당부채 0 0 21,340,000 기타비유동금융부채 1,825,982,000 1,416,450,000 1,435,550,000 부채총계 371,799,348,909 355,236,656,329 311,602,776,598 자본 자본금 76,981,655,000 76,981,655,000 76,981,655,000 자본잉여금 312,244,969,012 312,244,969,012 312,244,969,012 기타자본조정 (55,708,757,332) (55,708,757,332) (55,708,757,332) 이익잉여금(결손금) 117,514,588,012 107,658,957,655 98,057,768,837 기타자본구성요소 (197,374,420) 489,062,731 814,439,006 자본총계 450,835,080,272 441,665,887,066 432,390,074,523 자본과부채총계 822,634,429,181 796,902,543,395 743,992,851,121 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 매출액 1,099,994,320,811 990,140,022,758 912,599,810,285 매출원가 997,725,121,534 912,670,437,323 840,262,920,865 매출총이익 102,269,199,277 77,469,585,435 72,336,889,420 판매비와관리비 39,077,863,340 36,400,740,559 31,490,941,878 대손상각비(대손충당금환입) (961,040,230) (38,857,758) 4,299,157 영업이익(손실) 64,152,376,167 41,107,702,634 40,841,648,385 기타수익 2,066,415,248 1,820,957,073 6,393,626,273 기타손실 1,855,017,493 2,232,023,465 2,357,631,298 금융수익 5,393,287,475 8,439,713,551 572,117,471 금융원가 3,497,176,277 20,015,984,561 802,547,311 법인세비용차감전순이익(손실) 66,259,885,120 29,120,365,232 44,647,213,520 법인세비용(수익) 15,621,057,142 5,276,613,298 9,569,273,864 당기순이익(손실) 50,638,827,978 23,843,751,934 35,077,939,656 기타포괄손익 (30,879,077,872) (3,977,382,491) (4,340,794,249) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (30,879,077,872) (3,977,382,491) (4,340,794,249) 순확정급여부채의 재측정요소 (39,262,211,600) (4,629,148,707) (5,853,321,989) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (892,636,087) (438,881,271) 126,680,500 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 9,275,769,815 1,090,647,487 1,385,847,240 총포괄손익 19,759,750,106 19,866,369,443 30,737,145,407 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,347 1,576 2,319 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,347 1,576 2,319 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 78,007,204,149 718,415,187 412,243,486,016 당기순이익(손실) 0 0 0 35,077,939,656 0 35,077,939,656 기타포괄손익 0 0 0 (4,436,818,068) 96,023,819 (4,340,794,249) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2021.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 98,057,768,837 814,439,006 432,390,074,523 2022.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 98,057,768,837 814,439,006 432,390,074,523 당기순이익(손실) 0 0 0 23,843,751,934 0 23,843,751,934 기타포괄손익 0 0 0 (3,652,006,216) (325,376,275) (3,977,382,491) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2022.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 107,658,957,655 489,062,731 441,665,887,066 2023.01.01 (기초자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 107,658,957,655 489,062,731 441,665,887,066 당기순이익(손실) 0 0 0 50,638,827,978 0 50,638,827,978 기타포괄손익 0 0 0 (30,192,640,721) (686,437,151) (30,879,077,872) 배당금지급 0 0 0 (10,590,556,900) 0 (10,590,556,900) 2023.12.31 (기말자본) 76,981,655,000 312,244,969,012 (55,708,757,332) 117,514,588,012 (197,374,420) 450,835,080,272 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 116,209,172,887 29,932,745,815 88,795,533,307 당기순이익(손실) 50,638,827,978 23,843,751,934 35,077,939,656 조정항목 65,143,632,379 70,109,654,987 57,600,505,656 운전자본의 변동 3,008,653,984 (61,470,348,689) 4,923,926,295 법인세환급(납부) (2,581,941,454) (2,550,312,417) (8,806,838,300) 투자활동현금흐름 (82,193,197,556) (97,603,593,802) (127,004,394,862) 단기금융상품의 취득 (6,311,840,796) 0 0 단기금융상품의 처분 6,311,840,796 0 10,000,000,000 단기대여금 증가 (4,000,000,000) (3,000,000,000) 0 단기대여금 감소 7,380,190,000 0 0 장기대여금 감소 0 612,000 4,600,000 보증금의 증가 (40,410,900) (216,212,400) (648,987,188) 보증금의 회수 201,930,000 537,813,000 1,549,198,400 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (50,716,491,420) (60,285,438,500) (28,814,474,228) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (600,000,000) (1,500,000,000) (3,284,202,440) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 380,000,000 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (29,985,000) 0 (4,896,023,022) 유형자산의 취득 (28,498,392,184) (29,269,635,038) (35,912,294,424) 유형자산의 처분 104,868,180 10,424,143 13,191,000 무형자산의 취득 (8,966,333,137) (5,584,587,632) (12,709,541,762) 무형자산의 처분 2,438,501 879,039 0 정부보조금의 수령 0 440,000,000 0 사업양도로 인한 현금흐름 0 0 (52,666,704,483) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입액 512,887,651 145,550,000 0 이자의 수취 2,065,090,753 1,115,621,586 360,843,285 배당금의 수취 11,010,000 1,380,000 0 재무활동현금흐름 (9,854,505,256) (15,091,382,401) 86,497,541,952 단기차입금의 증가 0 0 18,000,000,000 단기차입금의 상환 0 0 (18,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (10,000,000,000) 0 0 장기차입금의 증가 15,000,000,000 0 100,000,000,000 리스부채의 상환 (1,660,079,084) (1,852,399,513) (2,286,788,984) 이자의 지급 (2,603,869,272) (2,648,425,988) (625,112,164) 배당금의 지급 (10,590,556,900) (10,590,556,900) (10,590,556,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 24,161,470,075 (82,762,230,388) 48,288,680,397 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (109,849,798) (116,177,744) (249,260,216) 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,051,620,277 (82,878,408,132) 48,039,420,181 기초현금및현금성자산 58,705,402,737 141,583,810,869 93,544,390,688 기말현금및현금성자산 82,757,023,014 58,705,402,737 141,583,810,869 기말의재무상태표상 현금및현금성자산 82,757,023,014 58,705,402,737 141,583,810,869 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 롯데정보통신 주식회사 1. 당사의 개요롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 10,000,000 64.95 우리사주조합 280,801 1.83 자기주식 266,964 1.73 기타 4,848,566 31.49 합 계 15,396,331 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하는 지분법중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다. - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. - 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. - 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석34 참조). (3) 공정가치 측정 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 주석6: 금융상품의 구분 및 공정가치 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제 1104 호 ' 보험계약 '을 대체하는 기업회계기준서 제 1117 호 ' 보험계약 '은 보험계약의 인식 , 측정 , 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며 , 보험부채의 현행이행가치 측정 , 발생주의에 따른 보험수익 인식 , 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다 . 당사는 기업회계기준서 제 1117 호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다 .- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2 에 제시된 ' 중요성 과정의 4 단계 ' 의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다 . - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.о회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음.о회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.о다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액о개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 '( 개정 ) 국제조세개혁 : 필라 2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구 (OECD) 가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 를 적용한다는 점을 명확히 합니다 . 다만 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 . 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며 , 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 ( 수익 ) 은 별도로 공시합니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023 년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020 년 개정사항도 조기적용하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . о약정의 조건 о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다 . 또한 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~45년 구 축 물 10~40년 기계장치 4~8년 차량운반구 4년 사용권자산 4~8년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.(11) 리스 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하고 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (12) 계약자산 및 계약부채당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다. (13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (23) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(24) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3.1 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.2 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 148,608,355 244,868 172,882,323 350,824 미수금 97,653 22,853 468,677 25,392 소 계 148,706,008 267,721 173,351,000 376,216 손실충당금 (1,916,151) (22,878) (1,983,186) (25,392) 합 계 146,789,857 244,843 171,367,814 350,824 5. 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 사용제한 내용 좌수 장부금액 좌수 장부금액 상생협력펀드 - 7,500,000 - 7,500,000 상생협력예치금 엔지니어링공제조합 출자금 734 595,791 734 570,445 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 소프트웨어공제조합 출자금 4,941 3,855,324 4,941 3,751,360 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주31) 전기공사공제조합 출자금 300 106,161 300 105,250 지급보증 담보제공 기계설비건설공제조합 출자금 138 146,138 138 139,764 지급보증 담보제공 정보통신공제조합 출자금 38 16,050 38 15,675 하도급 대금지급보증(주31), 지급보증 담보제공 합 계 12,219,464 12,082,494 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 82,757,023 82,757,023 58,705,403 58,705,403 매출채권및기타채권(*1) 146,789,857 146,789,857 171,367,814 171,367,814 기타금융자산(*1) 1,531,681 1,531,681 4,527,824 4,527,824 비유동자산: 매출채권및기타채권(비유동)(*1) 244,843 244,843 350,824 350,824 기타금융자산(*1) 1,130,131 1,130,131 1,695,828 1,695,828 소 계 232,453,535 232,453,535 236,647,693 236,647,693 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산: 상생협력펀드(*1) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 매매목적파생상품자산(*2) 4,038,548 4,038,548 2,753,040 2,753,040 비유동자산: 출자금 등 11,294,996 11,294,996 11,033,313 11,033,313 매매목적파생상품자산(*2) 2,019,274 2,019,274 4,199,116 4,199,116 소 계 24,852,818 24,852,818 25,485,469 25,485,469 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*3) 4,902,775 4,902,775 5,765,426 5,765,426 소 계 4,902,775 4,902,775 5,765,426 5,765,426 합 계 262,209,128 262,209,128 267,898,588 267,898,588 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 107,810 - 107,677 - 보증금 650,231 743,311 849,862 745,353 대여금 773,640 386,820 3,570,285 950,475 합 계 1,531,681 1,130,131 4,527,824 1,695,828 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 매매목적파생상품자산(*1) 4,038,548 2,019,274 2,753,040 4,199,116 출자금 롯데스타트업펀드1호 - 1,801,310 - 2,307,160 소프트웨어공제조합(*2) - 3,855,324 - 3,751,360 엔지니어링공제조합(*3) - 595,791 - 570,445 정보통신공제조합(*4) - 16,050 - 15,675 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 2,882,802 - 2,708,479 롯데모빌리티펀드1호 - 1,891,419 - 1,435,179 기타 - 252,300 - 245,015 소 계 - 11,294,996 - 11,033,313 합 계 11,538,548 13,314,270 10,253,040 15,232,429 (*1) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약이 포함되어 있습니다(주석31 참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,855,324천원, 전기말 장부금액 3,751,360천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). (*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 595,791천원, 전기말 장부금액: 570,445천원)가 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 38좌(당기말 장부금액: 16,050천원, 전기말 장부금액: 15,675천원)는 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 시장성 없는 지분증권 ㈜이씨뱅크 - 1,010,059 - 960,313 ㈜에스지아이코리아 - 327,888 - 309,936 ㈜제이엔디케이 - 2,037,801 - 1,981,119 ㈜미소정보기술 - 1,527,027 - 2,514,058 합 계 - 4,902,775 - 5,765,426 (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 유동부채: 유동성장기차입금 40,000,000 40,000,000 10,000,000 10,000,000 매입채무및기타채무 140,760,519 140,760,519 134,346,955 134,346,955 기타금융부채 4,750,293 4,750,293 4,465,009 4,465,009 리스부채 996,122 996,122 1,444,108 1,444,108 소 계 186,506,934 186,506,934 150,256,072 150,256,072 비유동부채: 장기차입금 65,000,000 65,000,000 90,000,000 90,000,000 리스부채 917,074 917,074 1,280,999 1,280,999 기타금융부채 1,825,982 1,825,982 1,416,450 1,416,450 소 계 67,743,056 67,743,056 92,697,449 92,697,449 당기손익-공정가치측정금융부채 비유동부채: 매매목적파생상품부채(*2) 13,864,390 13,864,390 16,687,843 16,687,843 합 계 268,114,380 268,114,380 259,641,364 259,641,364 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석31 참고). (6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 4,731,193 - 4,370,249 - 예수보증금 19,100 1,825,982 94,760 1,416,450 합 계 4,750,293 1,825,982 4,465,009 1,416,450 (7) 공정가치 서열체계 1) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 24,852,818 - 7,500,000 17,352,818 24,852,818 매매목적파생상품자산 6,057,822 - - 6,057,822 6,057,822 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,294,996 - - 11,294,996 11,294,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 시장성없는 지분증권 4,902,775 - - 4,902,775 4,902,775 금융자산 합 계 29,755,593 - 7,500,000 22,255,593 29,755,593 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 매매목적파생상품부채(*3) 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 금융부채 합 계 13,864,390 - - 13,864,390 13,864,390 (*1) 당기 중 2,599,598천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)892,636천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*3) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). 2) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 25,485,469 - 8,153,478 17,331,991 25,485,469 매매목적파생상품자산 6,952,156 - 653,478 6,298,678 6,952,156 상생협력펀드 7,500,000 - 7,500,000 - 7,500,000 출자금 등 11,033,313 - - 11,033,313 11,033,313 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 5,765,426 - - 5,765,426 5,765,426 시장성없는 지분증권 5,765,426 - - 5,765,426 5,765,426 금융자산 합 계 31,250,895 - 8,153,478 23,097,417 31,250,895 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 매매목적파생상품부채(*3) 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 금융부채 합 계 16,687,843 - - 16,687,843 16,687,843 (*1) 전기 중 (-)10,087,694천원의 순평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (-)438,881천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*3) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)의 투자자와의 주주간 계약으로 발생하였습니다(주석 31 참고). 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상생협력펀드(*) 7,500,000 7,500,000 (*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 롯데스타트업펀드1호 1,801,310 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,855,324 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 595,791 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,882,802 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,891,419 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 6,057,822 3 이항모형 연변동성 51.64% 기타 268,350 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 17,352,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜이씨뱅크 1,010,059 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 11.73% ㈜에스지아이코리아 327,888 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 2,037,801 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 1,527,027 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 13.27% 소 계 4,902,775 금융자산 합 계 22,255,593 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 13,864,390 3 이항모형 연변동성 51.64% 2) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 롯데스타트업펀드1호 2,307,160 3 순자산가치법 N/A N/A 소프트웨어공제조합 3,751,360 3 순자산가치법 N/A N/A 엔지니어링공제조합 570,445 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 2,708,479 3 순자산가치법 N/A N/A 롯데모빌리티펀드1호 1,435,179 3 순자산가치법 N/A N/A 매매목적파생상품자산 653,478 2 할인된 현금흐름 통화선도환율 N/A 매매목적파생상품자산 6,298,678 3 이항모형 연변동성 56.65% 기타 260,690 3 순자산가치법 N/A N/A 소 계 17,985,469 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜이씨뱅크 960,313 3 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 16.45% ㈜에스지아이코리아 309,936 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜제이엔디케이 1,981,119 3 유사상장회사비교모형 N/A N/A ㈜미소정보기술 2,514,058 3 기업잉여현금흐름할인모형 WACC(%) 17.42% 소 계 5,765,426 금융자산 합 계 23,750,895 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 16,687,843 3 이항모형 연변동성 56.65% (9) 수준2 공정가치1) 당기 중 수준2 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매매목적파생상품자산 기초금액 653,478 당해 기간의 총손익 (140,590) 당기손익에 포함된 손익 (140,590) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 취득 - 처분(*) (512,888) 기말금액 - (*) 당기 중 통화선도증권을 매각하였습니다.2) 전기 중 수준2 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매매목적파생상품자산 기초금액 - 당해 기간의 총손익 653,478 당기손익에 포함된 손익 653,478 기타포괄손익에 포함된 손익 - 취득 - 처분 - 기말금액 653,478 (10) 수준3 공정가치1) 당기 중 수준3 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 매매목적파생상품부채 기초금액 11,033,313 5,765,426 6,298,678 (16,687,843) 당해 기간의 총손익 41,683 (892,636) (240,857) 2,823,453 당기손익에 포함된 손익 41,683 - (240,857) 2,823,453 기타포괄손익에 포함된 손익 - (892,636) - - 취득 600,000 29,985 - - 처분 (380,000) - - - 기말금액 11,294,996 4,902,775 6,057,821 (13,864,390) 2) 전기 중 수준3 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 매매목적파생상품부채 기초금액 9,885,319 6,204,307 - - 당해 기간의 총손익 (352,006) (438,881) 6,298,678 (16,687,843) 당기손익에 포함된 손익 (352,006) - 6,298,678 (16,687,843) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (438,881) - - 취득 1,500,000 68,654 - - 손상 - (68,654) - - 기말금액 11,033,313 5,765,426 6,298,678 (16,687,843) (11) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,094,813 1,139,889 대손상각비(환입) (961,040) (38,858) 기타의대손상각비(환입) (16,255) 59,076 외환손익 (443,144) 225,644 외화환산손익 692,606 (594,087) 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (223,856) 6,600,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (892,636) (438,881) 매매목적파생상품거래손익 (140,590) 145,550 배당금수익 11,010 1,380 공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 2,823,453 (16,687,843) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 324,978 (352,303) 외화환산손익 14,939 72,876 이자비용 (2,589,346) (2,649,897) 합 계 694,932 (12,517,305) 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 17,919,099 - 13,278,783 - 선급비용 4,273,668 - 3,183,964 - 합 계 22,192,767 - 16,462,747 - 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 상품 6,032,715 9,863,747 평가손실충당금 (1,875) (2,298) 미착품 19,200 202,224 합 계 6,050,040 10,063,673 (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 423천원이 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,522천원이 포함되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 Lotte Data CommunicationCompany Limited Vietnam 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 100.00 1,401,347 - 1,401,347 100.00 1,401,347 - 1,401,347 PT. Lotte DataCommunication Indonesia 인도네시아 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 100.00 561,644 - 561,644 100.00 561,644 - 561,644 Lotte Data CommunicationR Center India LLP(*1) 인도 12월 컴퓨터시스템 통합 자문및 구축 서비스업 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 99.99 1,006,400 (690,293) 316,107 Lotte-HPT High Tech.Vietnam Company Limited 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00 484,635 (484,635) - 100.00 484,635 (484,635) - ㈜칼리버스(*2)(*3) 대한민국 12월 응용 소프트웨어개발 및 공급업 100.00 43,999,686 - 43,999,686 100.00 18,999,863 - 18,999,863 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)(*4)(*5)(*6) 대한민국 12월 전기자동차충전기 제조업 57.68 93,999,989 - 93,999,989 50.37 69,000,050 - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) 대한민국 12월 기타 금융 투자업 98.92 1,100,000 - 1,100,000 98.92 1,100,000 - 1,100,000 ㈜큐브리펀드(*8) 대한민국 12월 환급창구운영업 51.00 716,729 - 716,729 - - - - 합 계 143,270,430 (1,174,928) 142,095,502 92,553,939 (1,174,928) 91,379,011 (*1) 종속기업 Lotte Data Communication R Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*2) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자로 120억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2023년 6월 1일자에 250억원의 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자로 690억원에 취득하였습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜)는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 종속기업 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합에 2022년 7월 22일자로 1,100좌를 출자하여 11억에 취득하였습니다. (*8) 종속기업 큐브리펀드는 2023년 4월 27일자로 7억에 취득하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 당기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 ㈜칼리버스 18,999,863 24,999,823 - 43,999,686 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜) 69,000,050 24,999,939 - 93,999,989 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 1,100,000 - - 1,100,000 ㈜큐브리펀드 - 716,729 - 716,729 합 계 91,379,011 50,716,491 - 142,095,502 (3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 전기말 Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 1,401,347 - - 1,401,347 PT. Lotte Data Communication Indonesia 561,644 - - 561,644 Lotte Data Communication R Center India LLP 316,107 - - 316,107 ㈜칼리버스 18,999,863 - - 18,999,863 이브이시스㈜(구,중앙제어㈜) - 69,000,050 - 69,000,050 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 - 1,100,000 - 1,100,000 합 계 21,278,961 70,100,050 - 91,379,011 (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다. 10. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HIT USA Co.,Ltd(*1)(*2) 미국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00 - 40.00 - 중국현대신식기술 유한공사(*1)(*2) 중국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.00 - 30.00 - (*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다. 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 100,076,951 - - 100,076,951 105,705,874 - - 105,705,874 건물 153,411,282 (55,747,855) - 97,663,427 155,243,172 (52,403,941) - 102,839,231 구축물 7,864,262 (4,918,325) (372,684) 2,573,253 7,813,906 (4,694,078) (411,000) 2,708,828 기계장치 224,960,245 (175,588,719) (45,949) 49,325,577 220,504,705 (164,456,295) (92,264) 55,956,146 차량운반구 1,258,879 (684,261) - 574,618 973,209 (383,010) - 590,199 기타의유형자산 29,791,148 (25,285,882) - 4,505,266 30,191,879 (24,599,910) - 5,591,969 건설중인자산 12,386,356 - - 12,386,356 2,513,996 - - 2,513,996 사용권자산 6,217,226 (4,380,526) - 1,836,700 5,992,824 (3,396,315) - 2,596,509 합 계 535,966,349 (266,605,568) (418,633) 268,942,148 528,939,565 (249,933,549) (503,264) 278,502,752 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 당기말 토지 105,705,874 - - - (5,628,923) 100,076,951 건물 102,839,231 - (4,372,161) - (803,643) 97,663,427 구축물 2,708,828 (5,880) (180,051) - 50,356 2,573,253 기계장치 55,956,146 56,892 (21,432,378) (81,747) 14,826,664 49,325,577 차량운반구 590,199 - (301,252) - 285,671 574,618 기타의유형자산 5,591,969 404,118 (2,447,586) (1,201) 957,966 4,505,266 건설중인자산 2,513,996 26,250,592 - - (16,378,232) 12,386,356 사용권자산 2,596,509 1,037,306 (1,679,815) (117,300) - 1,836,700 합 계 278,502,752 27,743,028 (30,413,243) (200,248) (6,690,141) 268,942,148 (*1) 구축물 정부보조금 수령 5,880천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등(*1) 상 각 처 분 기 타(*2) 전기말 토지 105,449,248 - - - 256,626 105,705,874 건물 104,420,529 - (4,343,715) - 2,762,417 102,839,231 구축물 2,383,134 (440,000) (176,670) (9,225) 951,589 2,708,828 기계장치 60,555,118 1,226 (21,078,351) (137) 16,478,290 55,956,146 차량운반구 462,008 - (173,440) - 301,631 590,199 기타의유형자산 5,449,417 101,418 (3,461,958) (2,134) 3,505,226 5,591,969 건설중인자산 5,404,652 21,107,001 - - (23,997,657) 2,513,996 사용권자산 3,783,259 852,802 (1,945,518) (94,034) - 2,596,509 합 계 287,907,365 21,622,447 (31,179,652) (105,530) 258,122 278,502,752 (*1) 구축물 정부보조금 수령 440,000천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 5,087,987 (3,792,244) 1,295,743 4,490,448 (2,631,640) 1,858,808 차량운반구 1,129,239 (588,282) 540,957 1,502,376 (764,675) 737,701 합 계 6,217,226 (4,380,526) 1,836,700 5,992,824 (3,396,315) 2,596,509 (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 당기말 건물 1,858,806 687,616 (1,240,823) (9,856) 1,295,743 차량운반구 737,703 349,690 (438,992) (107,444) 540,957 합 계 2,596,509 1,037,306 (1,679,815) (117,300) 1,836,700 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 등 상 각 처 분 전기말 건물 3,214,283 103,178 (1,442,777) (15,876) 1,858,808 차량운반구 568,976 749,624 (502,741) (78,158) 737,701 합 계 3,783,259 852,802 (1,945,518) (94,034) 2,596,509 당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 사용권자산 감가상각비 1,679,815 1,945,518 리스부채 이자비용 70,639 82,897 단기리스 관련 비용 288,290 152,319 소액자산리스 관련 비용 285,891 297,607 당기 리스로 인한 총 현금유출액은 2,304,899천원(전기 2,385,222천원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,141,103 - 20,141,103 14,512,182 - 14,512,182 건물 14,768,492 (8,555,035) 6,213,457 12,679,026 (7,253,797) 5,425,229 구축물 5,227,299 (4,833,229) 394,070 5,227,299 (4,782,761) 444,538 합 계 40,136,894 (13,388,264) 26,748,630 32,418,507 (12,036,558) 20,381,949 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 당기말 토지 14,512,182 - 5,628,921 20,141,103 건물 5,425,229 (272,991) 1,061,219 6,213,457 구축물 444,538 (50,468) - 394,070 합 계 20,381,949 (323,459) 6,690,140 26,748,630 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 타(*) 전기말 토지 14,768,808 - (256,626) 14,512,182 건물 5,697,067 (270,343) (1,495) 5,425,229 구축물 809,800 (365,262) - 444,538 합 계 21,275,675 (635,605) (258,121) 20,381,949 (*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 임대수익 2,408,423 2,005,487 운영비용 (740,142) (1,033,699) 합 계 1,668,281 971,788 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 20,141,103 44,264,308 14,512,182 32,004,966 건물 및 구축물 6,607,527 11,406,603 5,869,767 8,727,780 합 계 26,748,630 55,670,911 20,381,949 40,732,746 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 81,082,154 (56,304,375) (1,608,554) (13,879) 23,155,346 합 계 89,547,166 (57,552,708) (3,635,831) (13,879) 28,344,748 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,140,596 - (255,610) - 3,884,986 영업권 4,324,416 (1,248,333) (1,771,667) - 1,304,416 기타의무형자산 73,034,346 (49,107,718) (1,556,299) (21,120) 22,349,209 합 계 81,499,358 (50,356,051) (3,583,576) (21,120) 27,538,611 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손 상 당기말 회원권 3,884,986 - - - - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - - - 1,304,416 기타의무형자산 22,349,209 9,144,933 (8,285,219) (1,322) (52,255) 23,155,346 합 계 27,538,611 9,144,933 (8,285,219) (1,322) (52,255) 28,344,748 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 전기말 회원권 3,813,855 71,131 - - 3,884,986 영업권 1,304,416 - - - 1,304,416 기타의무형자산 24,932,640 5,905,478 (8,452,432) (36,477) 22,349,209 합 계 30,050,911 5,976,609 (8,452,432) (36,477) 27,538,611 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 매입채무 134,457,585 129,214,080 미지급금 6,302,934 5,132,875 합 계 140,760,519 134,346,955 15. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 연 이자율(%) 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 2.35 - 20,000,000 에스브라이트엘디씨㈜ 일반대출 3.12 50,000,000 50,000,000 미즈호은행 시설자금대출 1.79 - 20,000,000 하나은행 시설자금대출 4.026 15,000,000 - 유동성장기차입금 미즈호은행 시설자금대출 1.79 20,000,000 10,000,000 미즈호은행 시설자금대출 2.35 20,000,000 - 합 계 105,000,000 100,000,000 16. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 996,122 917,074 1,444,108 1,280,999 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 6개월 이내 619,571 821,814 6개월 초과 1년 이내 431,319 674,403 1년 초과 2년 이내 687,232 698,115 2년 초과 5년 이내 256,260 626,709 소 계 1,994,382 2,821,041 차감: 현재가치 조정금액 (81,186) (95,934) 합 계 1,913,196 2,725,107 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 예수금 3,215,583 2,840,032 부가세예수금 9,001,696 9,798,878 종업원급여 39,162,274 25,414,836 선수금 408,214 341,769 합 계 51,787,767 38,395,515 18. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 1,600,869 - 3,605,609 - 하자보수충당부채 175,161 - 178,994 - 배출권충당부채 463,610 - 717,248 - 기타충당부채 - - 2,217,122 - 합 계 2,239,640 - 6,718,973 - (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 공사손실충당부채 3,605,609 3,579,862 (5,584,602) 1,600,869 하자보수충당부채 178,994 238,796 (242,629) 175,161 배출권충당부채 717,248 326,679 (580,317) 463,610 기타충당부채 2,217,122 - (2,217,122) - 합 계 6,718,973 4,145,337 (8,624,670) 2,239,640 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 공사손실충당부채 6,912,543 4,029,164 (7,336,098) 3,605,609 하자보수충당부채 107,767 259,634 (188,407) 178,994 상여충당부채(*) 3,333 17,775,485 (17,778,818) - 배출권충당부채 901,017 511,733 (695,502) 717,248 기타충당부채 - 2,217,122 - 2,217,122 소송충당부채 21,340 - (21,340) - 합 계 7,946,000 24,793,138 (26,020,165) 6,718,973 (*) 상여충당부채는 종업원부채(기타유동부채)로 계정 재분류되었습니다. 19. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 확정급여부채의 현재가치 183,113,246 135,708,138 사외적립자산의 공정가치 (179,198,591) (172,121,640) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 3,914,655 (36,413,502) (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 135,708,138 129,337,770 당기근무원가 18,134,919 16,256,354 이자원가 7,376,553 4,273,245 재측정요소 38,125,028 3,204,464 인구통계학가정 (5,286,754) (2,316,422) 재무적가정 40,155,222 (825,796) 경험조정 3,256,560 6,346,682 지급액 (7,500,132) (14,317,950) 관계사 정산 등 (8,731,260) (3,045,745) 기말 183,113,246 135,708,138 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 172,121,640 133,460,143 사외적립자산의 이자수익 9,451,802 4,410,541 재측정요소 (1,137,183) (1,424,685) 지급액 (7,506,408) (14,278,615) 불입액 15,000,000 53,000,000 관계사 정산 등 (8,731,260) (3,045,744) 기말 179,198,591 172,121,640 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 원금보장형 보험상품 179,154,735 172,066,873 국민연금전환금 43,856 54,767 합 계 179,198,591 172,121,640 (5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 당기근무원가 18,134,919 16,256,354 순이자원가 (2,075,249) (137,296) 합 계 16,059,670 16,119,058 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 확정급여부채 할인율 4.88% 5.71% 미래임금인상률 7.00% 4.70% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 변동폭 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 확정급여부채 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가