나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 16기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 나노브릭과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 나노브릭(이하 "연결회사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 연결회사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다.연결회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최대주주 및 특수관계자	3,977,305	19.3%	4,260,836	20.8%

자기주식	885	0.0%	885	0.0%

기타	16,630,163	80.7%	16,202,828	79.2%

합계	20,608,353	100.0%	20,464,549	100.0%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)엔터내셔널 100% 한국 2023.12.31 나노응용제품 상품 판매업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)엔터내셔널 100% 한국 2022.12.31 나노응용제품 상품 판매업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:,천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔터내셔널 488,694 12 488,682 41 (63) (63) (단위:,천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔터내셔널 488,746 - 488,746 - (11,254) (11,254) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. 기업명 변동내용 사유 (주)엔터내셔널 신규포함 법인 설립 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (가) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,467,818 - 3,467,818 단기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매출채권 - 337,733 - 337,733 기타유동금융자산 - 648,019 - 648,019 기타비유동금융자산 - 267,467 - 267,467 합계 - 6,721,037 - 6,721,037 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,059,211 - 2,059,211 단기금융상품 - 10,000,000 - 10,000,000 매출채권 - 932,986 - 932,986 기타유동금융자산 - 293,895 - 293,895 유동파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 - 827,715 - 827,715 합계 - 14,113,807 - 14,113,807 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 532,871 - 532,871 유동성장기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 - 4,021,966 - 4,021,966 기타유동금융부채 - 841,276 - 841,276 유동파생상품부채 3,772,779 - - 3,772,779 합계 3,772,779 8,646,113 - 12,418,892 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 153,686 - 153,686 유동성장기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 7,271,839 - 7,271,839 기타유동금융부채 - 847,318 - 847,318 유동파생상품부채 4,950,736 - - 4,950,736 기타비유동금융부채 - 26,168 - 26,168 합계 4,950,736 11,549,011 - 16,499,747 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 (1,090) 173,740 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 위험회피파생상품자산 - - 합계 (1,090) 173,740 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,297,411) - 상각후원가측정금융부채 320,495 (735,276) 위험회피파생상품부채 - - 합계 (976,916) (735,276) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,213,445 - 상각후원가측정금융자산 - 152,345 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 위험회피파생상품자산 - - 합계 3,213,445 152,345 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,429,779) (761,137) 상각후원가측정금융부채 - - 위험회피파생상품부채 - - 합계 (2,429,779) (761,137) (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 1,233,671 306,780 4,466,410 (단위: 천원) 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (4,158,879) (2,181,664) 평가손익 (1,297,411) 798,893 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (2,861,468) (2,980,557) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,467,818 3,467,818 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권 337,733 337,733 기타금융자산 915,486 915,486 합계 6,721,037 6,721,037 매입채무 532,871 532,871 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 4,021,966 4,021,966 기타금융부채 841,276 841,276 파생상품부채 3,772,779 3,772,779 합계 12,418,892 12,418,892 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 2,059,211 2,059,211 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 932,986 932,986 기타금융자산 1,121,610 1,121,610 합계 14,113,807 14,113,807 매입채무 153,686 153,686 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 7,271,839 7,271,839 기타금융부채 873,486 873,486 파생상품부채 4,950,736 4,950,736 합계 16,499,747 16,499,747 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 3,772,779 - - 3,772,779 3,772,779 합계 3,772,779 - - 3,772,779 3,772,779 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 4,950,736 - - 4,950,736 4,950,736 합계 4,950,736 - - 4,950,736 4,950,736 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - (4,950,736) (4,950,736) 당해 기간의 총손익 - (1,297,411) (1,297,411) 당기손익에 포함된 손익(주1) - (1,297,411) (1,297,411) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 2,475,368 2,475,368 매입 - - - 발행 - - - 매도 - 2,475,368 - 결제 - - 2,475,368 기말잔액 - (3,772,779) (3,772,779) (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 (1,297,411) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (1,297,411) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 (8,439,943) (6,718,189) 당해 기간의 총손익 (1,408,040) 3,489,207 2,081,167 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,408,040) 3,489,207 2,081,167 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 (313,714) - (313,714) 매입 - - - 발행 - - - 매도 (313,714) - (313,714) 결제 - - - 기말잔액 - (4,950,736) (4,950,736) (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익 인식금액 2,081,167 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 3,489,207 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 3,772,779 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 3,772,779 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 4,950,736 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 4,950,736 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 226 30 보통예금 3,467,592 2,059,181 합계 3,467,818 2,059,211 6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,000,000 8,000,000 기타단기금융상품 - 2,000,000 합계 2,000,000 10,000,000 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,319,946 (982,213) 337,733 1,948,665 (1,015,679) 932,986 기타유동금융자산 : 미수금 169,483 (144,649) 24,834 327,823 (144,649) 183,174 미수수익 97,600 - 97,600 105,721 - 105,721 임차보증금(*) 525,585 - 525,585 5,000 - 5,000 소계 792,668 (144,649) 648,019 438,544 (144,649) 293,895 기타비유동금융자산 : 장기대여금 - - - 56,960 - 56,960 장기임차보증금(*) 81,873 - 81,873 587,031 - 587,031 기타보증금 185,594 - 185,594 183,724 - 183,724 소계 267,467 - 267,467 827,715 - 827,715 합계 2,380,081 (1,126,862) 1,253,219 3,214,924 (1,160,328) 2,054,596 (*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.57%~3.35%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 110,924 138,485 420 957 130,053 939,107 1,319,946 설정대상장부금액 110,924 138,485 420 957 130,052 939,106 1,319,944 기대손실율 0.00% 2.78~21.27% 23.02% 32.57% 38.17% 53.79%~100% 전체기간기대손실 - (3,966) (97) (312) (49,641) (928,197) (982,213) 순장부금액 110,924 134,519 323 645 80,412 10,910 337,733 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 268,849 667,936 524 293 20,194 990,869 1,948,665 설정대상장부금액 268,849 667,936 524 293 20,193 990,868 1,948,663 기대손실율 0.00% 3.02%~12.60% 21.06% 28.89% 41.95% 53.79%~100% 전체기간기대손실 - (35,242) (110) (85) (8,471) (971,771) (1,015,679) 순장부금액 268,849 632,694 414 208 11,723 19,098 932,986 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,015,680 1,090 (34,556) - - 982,214 단기기타금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 합계 1,160,329 1,090 (34,556) - - 1,126,863 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 272,648 876,994 (133,962) - - 1,015,680 단기기타금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 합계 417,297 876,994 (133,962) - - 1,160,329 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 648,019 293,894 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 648,019 293,894 기타비유동금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 267,467 827,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 267,467 827,715 합계 915,486 1,121,609 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미수금 24,834 183,173 미수수익 97,600 105,721 임차보증금 525,585 5,000 소계 648,019 293,894 비유동항목 : 장기대여금 - 56,960 장기임차보증금 81,873 587,031 기타보증금 185,594 183,724 소계 267,467 827,715 합계 915,486 1,121,609 (3) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 당기말 - - 144,649 144,649 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 전기말 - - 144,649 144,649 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 148,710 147,599 (711) (1,111) 제품 885,392 841,178 2,460 (44,214) 원재료 189,940 80,665 40,180 (109,275) 재공품 3,455,568 2,546,173 85,129 (909,395) 합계 4,679,610 3,615,615 127,058 (1,063,995) (*) 연결회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 184,717 132,363 (52,304) (52,354) 제품 190,849 144,175 (15,734) (46,675) 원재료 228,775 79,320 49,230 (149,454) 재공품 3,051,572 2,057,049 (73,311) (994,524) 합계 3,655,913 2,412,907 (92,119) (1,243,007) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 239,534 173,276 선급금손상차손누계액 (131,039) (100,000) 선급비용 24,492 25,553 부가세대급금 38,736 75,999 합계 171,723 174,828 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2023.12.31 기타금융투자업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2022.12.31 기타금융투자업 지분법 (2) 투자내용 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 - - - 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 554,792 554,792 1,000,000 630,347 630,347 합계 1,000,000 554,792 554,792 1,000,000 630,347 630,347 (3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 630,347 - (75,555) - - 554,792 합계 630,347 - (75,555) - - 554,792 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 778,513 - (148,167) - - 630,347 합계 778,513 - (148,167) - - 630,347 (4) 요약재무정보관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 유동자산 609,934 비유동자산 811,912 유동부채 126,493 비유동부채 19,331 매출액 458,309 영업손익 (171,867) 당기순이익 (173,776) 총포괄손익 (173,776) 수령한 배당금 - (*) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 유동자산 729,311 비유동자산 886,593 유동부채 101,426 비유동부채 64,680 매출액 513,585 영업손익 (337,651) 당기순이익 (340,783) 총포괄손익 (340,783) 수령한 배당금 - (*) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 기말순자산 1,276,022 순자산*지분률 554,792 장부금액 554,792 (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 기말순자산 1,449,798 순자산*지분률 630,347 장부금액 630,347 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 5,273,949 (1,043,802) - 4,230,147 기계장치 4,985,148 (4,572,622) (54) 412,472 차량운반구 283,389 (112,663) - 170,726 공구와기구 689,896 (686,195) (63) 3,638 비품 586,274 (545,311) (8) 40,955 시설장치 994,737 (910,364) - 84,373 사용권자산 297,765 (144,064) - 153,701 건설중인자산 1,717,736 - - 1,717,736 합계 25,851,228 (8,015,021) (125) 17,836,082 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (944,916) - 4,329,033 기계장치 4,924,578 (4,439,111) (54) 485,413 차량운반구 311,092 (86,723) - 224,369 공구와기구 689,896 (684,678) (63) 5,155 비품 609,073 (558,388) (8) 50,677 시설장치 994,737 (880,106) - 114,631 사용권자산 252,875 (52,039) - 200,836 건설중인자산 1,252,426 - - 1,252,426 합계 18,247,024 (7,645,961) (125) 10,600,938 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,938,398 4,329,033 485,413 224,369 5,155 50,677 114,631 200,836 1,252,426 10,600,938 증가 : - - 취득 - - 60,570 12,180 - 1,601 - 44,890 465,310 584,551 감소 : - - 처분 - - - (21,124) - (25) - - - (21,149) 감가상각(*) - (98,886) (133,511) (44,699) (1,517) (11,298) (30,258) (92,025) - (412,194) 계정대체 - - - - - - - - - - 재평가손익 7,083,936 - - - - - - - - 7,083,936 기말 11,022,334 4,230,147 412,472 170,726 3,638 40,955 84,373 153,701 1,717,736 17,836,082 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 115,461천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 158,541천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,938,398 4,460,882 649,120 101,920 7,177 22,477 118,867 89,801 - 9,388,642 증가 : 취득 - - 23,750 175,408 - 40,327 36,630 225,345 1,252,426 1,753,886 감소 : 처분 - - - - - - - (6,975) - (6,975) 감가상각(*) - (131,849) (187,457) (52,959) (2,022) (12,127) (40,866) (107,335) - (534,615) 계정대체 - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,329,033 485,413 224,369 5,155 50,677 114,631 200,836 1,252,426 10,600,938 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 173,346천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 238,849천원입니다. (3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 원가모형장부금액 재평가모형장부금액 토지(*) 2023-02-28 7,083,936 3,938,398 11,022,334 합계 7,083,936 3,938,398 11,022,334 (*) 연결회사는 당기에 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하여, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,083,936 - (1,480,543) 5,603,394 합계 - 7,083,936 - (1,480,543) 5,603,394 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 818,690 (724,018) (3,697) 90,975 소프트웨어 126,550 (87,311) - 39,239 산업재산권 진행중자산(*1) 38,685 - (6,024) 32,661 합계 983,925 (811,329) (9,721) 162,875 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 774,759 (694,036) (5,900) 74,823 소프트웨어 119,700 (69,973) - 49,727 산업재산권 진행중자산(*1) 57,264 - (6,024) 51,240 합계 951,723 (764,009) (11,924) 175,790 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 74,823 49,727 51,240 175,790 증가 : - - - - 개별취득 - 6,850 25,352 32,202 내부창출취득 - - - - 계정대체 43,931 - (43,931) - 감소 : - - - - 처분 - - - - 상각 (27,779) (17,338) - (45,117) 손상차손 : - - - - 당기손익 - - - - 기타비용 - - - - 기말 90,975 39,239 32,661 162,875 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 96,390 68,039 54,830 219,259 증가 : 개별취득 1,347 4,000 27,110 32,457 내부창출취득 - - - - 계정대체 22,277 - (22,277) - 감소 : 처분 - - - - 상각 (45,191) (22,312) - (67,503) 손상차손 : 당기손익 - - (8,423) (8,423) 기타비용 - - - - 기말 74,823 49,727 51,240 175,790 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 96,390 1년~5년 74,823 1년~5년 소프트웨어 68,039 2년~5년 49,727 2년~5년 합계 164,429 124,550 (4) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 산업재산권 36,866 3,696 원가모형 36,866 5,899 원가모형 산업재산권 진행중자산 6,024 6,024 원가모형 6,024 6,024 원가모형 합계 42,890 9,720 42,890 11,923 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 45,118 51,818 합계 45,118 51,818 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 8,423 8,423 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,150,547 1,153,077 합계 1,150,547 1,153,077 (8) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 98,294 182,603 차량운반구 55,408 18,233 합계 153,702 200,836 당분기 중 증가된 사용권자산은 44,890천원 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 84,309 68,012 차량운반구 7,715 9,818 합계 92,024 77,830 리스부채에 대한 이자비용 5,447 4,293 단기리스료 7,142 60,667 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,276 2,194 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 82,509천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 110,772 105,959 105,344 99,140 1년 초과 5년 이내 43,956 41,872 25,353 81,191 5년 초과 - - - - 합계 154,728 147,831 130,697 180,331 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 105,959 99,140 비유동 41,872 81,191 합계 147,831 180,331 15. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 532,871 153,686 합계 532,871 153,686 16. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 4.97% 3,250,000 3,250,000 원화장기차입금 우리은행 - - - 소계 3,250,000 3,250,000 합계 3,250,000 3,250,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 4.97% 3,250,000 3,250,000 만기상환 합계 3,250,000 3,250,000 - 유동성대체액 (3,250,000) (3,250,000) 만기상환 비유동성잔액 - - - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(*) 1년이내 3,250,000 합계 3,250,000 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(*) 6,000,000 12,000,000 전환권조정 (2,112,481) (4,728,161) 전환사채의 장부금액 3,887,519 7,271,839 파생상품부채(풋옵션) 2,539,108 4,643,957 파생상품부채(전환권) 1,233,671 306,780 (*) 연결회사는 당분기중 이사회의 결의로 상기 전환사채 12,000백만원 중 6,000백만원을 사채권자와 전환사채 양수도계약을 체결하여, 만기전 전환사채를 일부 취득하였습니다. 향후 이사회 결의를 통해 소각 및 재매각 여부를 결정할 예정입니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액(*2) 12,000,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 (5) 표면이자율 0.00% (6) 만기이자율 0.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다 (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 (9) 조기상환청구기일(*3) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 ㈜나노브릭 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 (12) 당기말 전환가격 2,784원 (*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다.(*3) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 3,772,779 4,950,736 상각후원가측정금융부채 841,276 847,318 소계 4,614,055 5,798,054 기타비유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 상각후원가측정금융부채 - 26,168 소계 - 26,168 합계 4,614,055 5,824,222 (2) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 3,772,779 4,950,736 합계 3,772,779 4,950,736 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 171,649 235,835 미지급비용 450,506 391,333 임대보증금 219,121 220,150 장기임대보증금 - 26,168 합계 841,276 873,486 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,602,447 1,345,485 사외적립자산 공정가치 (114,351) (111,829) 합계 1,488,096 1,233,656 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,345,485 1,093,604 당기근무원가 253,275 359,680 이자비용 3,686 3,172 과거근무원가 및 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (29,560) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (29,092) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - (52,320) - 정산 - - 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 1,602,446 1,345,484 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 111,829 98,862 이자수익 2,522 6,362 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (4,920) 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 - 11,526 급여지급액 - - 사업결합과 사업처분 - - 기말 114,351 111,830 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 114,332 111,824 현금성자산 19 6 합계 114,351 111,830 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 253,275 181,426 순이자손익 1,165 (650) 합계 254,440 180,776 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 4,093 4,367 판매비와관리비 250,347 266,999 합계 254,440 271,366 (5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 49,606 59,389 판매비와관리비 86,407 74,095 합계 136,013 133,484 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 71,189 68,292 선수금 1,498,575 3,848 선수수익 12,801 5,704 합계 1,582,565 77,844 20. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 20,608,353 20,464,549 보통주자본금 10,304,177 10,232,275 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 9,302,068 4,651,034 31,715,244 무상증자 11,162,481 5,581,241 (5,618,484) 기말 20,464,549 10,232,275 26,096,760 기초 20,464,549 10,232,275 26,096,760 주식매수선택권 행사 143,804 71,902 287,608 당분기말 20,608,353 10,304,177 26,384,368 (2) 기타자본항목1) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,384,368 26,096,760 주식선택권 322,335 300,203 자기주식 (2,843) (2,843) 합계 26,703,860 26,394,120 2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 26,096,760 287,608 - 26,384,368 주식선택권 300,203 - 22,132 322,335 자기주식 (2,843) - - (2,843) 합계 26,394,120 287,608 22,132 26,703,860 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 주식발행초과금 31,715,244 - (5,618,484) 26,096,760 주식선택권 180,804 119,399 - 300,203 자기주식 - (2,843) - (2,843) 합계 31,896,048 116,556 (5,618,484) 26,394,120 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 885 2,843 - - 취득 - - 885 2,843 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 885 2,843 885 2,843 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 930,600주, 총 475,200 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 930,600 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 631,704 3,198 900,104 3,198 기중 상실 - - - - 기중 행사 (143,804) 2,500 - - 당기 부여 - - - - 당기 소멸 (57,200) 4,137 (268,400) 3,198 기말 미행사분(*) 430,700 3,386 631,704 3,299 기말 현재 행사가능수량 197,500 2,500 341,304 2,500 (*) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2.500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 3.25년입니다.3) 연결회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 옵션만기 - - 기대배당금 - - 무위험이자율(주1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비 (9,064) 30,649 제조원가 31,195 45,943 합계 22,131 76,592 21. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (29,160,625) (26,482,299) 합계 (29,160,625) (26,482,299) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (236,678) (290,408) 당기변동 - 53,730 법인세효과 - - 기말금액 (236,678) (236,678) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,097,397 2,188,771 3,414,049 5,567,610 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 83,303 258,809 86,373 259,119 총 수익 1,180,700 2,447,580 3,500,422 5,826,729 (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 수익 인식 1,097,397 2,188,771 3,414,049 5,567,610 기간에 걸쳐 수익 인식 83,303 258,809 86,373 259,119 합 계 1,180,700 2,447,580 3,500,422 5,826,729 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 756,583 2,327,215 B고객 328,093 984,536 (4) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,319,946 1,948,665 대손충당금 (982,213) (1,015,679) 매출채권 소계 337,733 932,986 계약부채(선수금) 1,498,575 3,848 계약부채(선수수익) 12,801 5,704 (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,200 - 계약부채 - 선수금 2,200 - 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 317,989 883,433 300,074 909,640 잡급 635 865 4,038 4,411 퇴직급여 97,868 283,816 99,898 298,812 복리후생비 67,267 188,432 67,261 195,024 여비교통비 18,010 53,990 4,776 18,384 접대비 12,988 34,533 35,864 80,794 통신비 9,269 26,027 8,074 30,310 세금과공과 422 2,607 1,050 3,113 감가상각비 27,728 85,529 29,342 81,290 감가상각비(사용권자산) 30,157 87,817 27,106 73,622 지급임차료 2,420 15,418 20,269 62,861 수선비 1,050 1,330 770 826 보험료 775 2,474 1,537 3,991 차량유지비 6,021 17,204 10,707 32,553 경상연구개발비 364,022 1,097,609 263,639 1,110,795 경상연구개발비(퇴직급여) 17,695 52,937 14,397 42,282 운반비 1,022 2,956 950 6,790 교육훈련비 150 524 1,795 2,632 도서인쇄비 121 2,641 1,227 3,303 소모품비 5,741 20,633 3,405 11,578 지급수수료 148,032 454,607 122,087 475,701 광고선전비 16,091 55,316 7,125 48,367 대손상각비 19,806 1,090 155,374 405,350 건물관리비 6,032 14,524 5,322 14,397 수출제비용 4,527 7,840 2,792 8,906 중개수수료 683 695 1,163 1,180 무형고정자산상각 15,558 45,118 16,609 51,818 견본비 9,372 26,952 1,985 13,101 주식보상비용 7,445 (34,189) 6,244 6,797 협회비 - 3,800 2,009 6,809 합계 1,208,896 3,436,528 1,216,889 4,005,437 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 345 877 24,116 25,418 외화환산이익 84 269 1,326 8,072 유형자산처분이익 1,290 3,993 - - 수입수수료 3,352 8,987 1,736 5,162 잡이익 1,374 3,552 13,086 25,860 합계 6,445 17,678 40,264 64,512 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,010 2,571 2,230 2,230 기타의대손상각비 - 31,039 - - 외화환산손실 - 36 - 110 재고자산감모손실 - - - 22,285 무형자산손상차손 - - - 4,887 잡손실 33 618 3,451 133,868 합계 2,043 34,264 5,681 163,380 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 37,581 173,740 56,087 152,345 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 - - - 3,213,445 당기손익-공정가치측정금융자산 사채상환이익 - 320,495 - - 합계 37,581 494,235 56,087 3,365,790 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 179,811 740,723 265,506 761,137 파생상품평가손실 - 1,297,411 - 2,414,552 파생상품처분손실 - - - 15,226 합계 179,811 2,038,134 265,506 3,190,915 26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (787,985) (707,477) 236,178 435,239 원재료 및 소모품사용 970,690 1,142,713 1,339,858 1,705,745 급여 559,736 1,587,118 573,683 1,706,155 퇴직급여 134,130 390,453 136,417 404,850 복리후생비 113,762 322,860 124,125 350,569 감가상각비(사용권자산포함) 138,193 412,195 135,093 399,346 무형자산상각비 15,558 45,118 16,609 51,818 지급수수료 168,759 526,133 142,456 547,682 외주가공비 27,714 53,967 38,397 259,327 기타 비용 623,933 1,197,331 745,358 2,136,192 합계(주1) 1,964,490 4,970,411 3,488,174 7,996,923 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) (929,131,387) (2,678,325,607) (186,849,912) (2,181,664,495) 가중평균유통보통주식수 20,882,912 20,623,857 20,464,549 19,687,673 기본주당이익(손실) (44) (130) (9) (111) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 20,608,353 20,608,353 20,464,549 20,464,549 차감 : 가중평균자기주식수 (885) (885) - - 가중평균유통보통주식수 20,882,912 20,623,857 20,464,549 19,687,673 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차) 2021-03-25 ~ 2026-03-25 341,304 주식매수선택권(2회차) 2023-03-29 ~ 2028-03-28 233,200 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 2,155,172 (*)시가하락에 따른 전환가격 2,784원으로 조정 되었습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 337,515 362,568 경상연구개발비(*) 52,937 42,282 직원급여 71,386 3,962 주식보상비용 22,132 76,592 감가상각비 412,195 399,346 무형자산 감가상각비 45,118 51,818 무형자산 손상차손 - 4,887 대손상각비 1,090 405,350 외화환산손실 36 110 재고자산감모손실 - 22,285 재고자산평가손실 (127,058) 13,133 이자비용 740,723 761,137 파생상품평가손실 1,297,411 2,414,552 파생상품처분손실 - 15,226 기타의대손상각비 31,039 - 지분법손실 75,555 87,475 법인세비용(수익) (1,480,543) - 이자수익 (173,374) (152,137) 외화환산이익 (269) (8,071) 유형자산처분이익 (3,993) - 사채상환이익 (320,495) - 파생상품평가이익 - (3,213,445) 기타수익 (11,100) (25,911) 합계 970,305 1,261,159 (*) 경상연구개발비는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다.(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 594,377 893,553 미수금의 감소(증가) 158,355 312,797 재고자산의 감소(증가) (1,075,651) (347,990) 선급금의 감소(증가) (66,158) (142,306) 부가세대급금의 감소(증가) 37,263 (63,819) 기타보증금의 감소(증가) - (34,700) 선급비용의 감소(증가) 1,060 (13,718) 매입채무의 증가(감소) 379,185 714,072 미지급금의 증가(감소) (200,299) (142,747) 미지급비용의 증가(감소) (7,562) 15,186 임대보증금의 증가(감소) (20,000) - 예수금의 증가(감소) 2,898 (10,612) 부가세예수금의 증가(감소) - (75,779) 선수금의 증가(감소) 1,494,727 436,451 선수수익의 증가(감소) 3,200 6,200 퇴직급여의 지급 - (52,320) 합계 1,301,395 1,494,268 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기리스부채의 유동성대체 (71,976) (2,272) 사용권자산 신규적용에 따른 대체 44,890 29,961 장기임대보증금의 유동성 대체 (3,161) (173,000) 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 계정대체 (2,154,873) - 자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 대체 5,603,394 - 장기차입금의 유동성 대체 - (30,000) 무상증자에 따른 자본금 대체 - 5,581,241 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동성장기리스부채 99,140 (82,509) 11,905 71,976 5,447 105,959 장기리스부채 81,191 - 32,658 (71,976) - 41,872 전환사채 7,271,839 (6,000,000) - - 2,750,126 4,021,966 파생상품부채 4,950,736 - - - (1,177,957) 3,772,779 합 계 15,652,906 (6,082,509) 44,563 - 1,577,616 11,192,575 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,550,000 (30,000) - (270,000) - 3,250,000 유동성장기리스부채 90,464 (70,339) 96,615 8,167 (26,702) 98,206 장기차입금 - (270,000) 270,000 - - 장기리스부채 21,099 - 93,397 (8,167) - 106,329 전환사채 6,354,104 - - - 674,651 7,028,755 파생상품부채 8,439,943 - - - (2,191,706) 6,248,237 합 계 18,455,610 (370,339) 190,012 - (1,543,757) 16,731,527 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 지노바인베스트먼트(주) 지노바인베스트먼트(주) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (*) (*) 우리사주조합원이 연결회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 해당사항 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - 합계 - 56,960 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 임직원 기타 - - - - - 313,714 합계 - - - - - 313,714 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 524,127 347,354 퇴직급여 261,197 395,320 주식기준보상 46,530 55,633 합계 831,854 798,307 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 6,300,000 신한은행 시설자금 유형자산 건물 4,230,147 6,300,000 신한은행 시설자금 합계 15,252,481 12,600,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 20,500 2021-11-25 ~ 2023-11-24 이행지급보증 서울보증보험 188,220 - 공탁보증 합계 208,720 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(주) 15,252,481 13,590,529 2023.06.21~2024.06.21 (주) 상기 보험 외 차량운반구에 대하여는 (주)KB손해보험과 삼성화재해상보험회사, 현대해상(주)에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 32. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기중 회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,581,957 3,343,005 유럽 28,814 26,547 북미 20,994 48,860 아시아 815,815 2,408,317 합계 2,447,580 5,826,729 (2) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 756,583 2,327,215 주요거래처(B) 328,093 984,536 합계 1,084,676 3,311,751 (*) 연결회사의 영업특성상 거래처명은 대외비이므로 주요거래처로 대체표기 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 9,778,288,904 15,412,136,328 현금및현금성자산 2,979,460,555 1,571,320,088 단기금융상품 2,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 337,703,016 932,985,692 유동재고자산 3,615,615,097 2,412,906,927 기타유동금융자산 648,019,467 293,894,525 기타유동자산 171,483,899 174,023,576 당기법인세자산 26,006,870 27,005,520 비유동자산 19,396,772,231 12,734,791,303 기타비유동금융자산 267,466,928 827,715,217 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 1,130,346,873 1,130,346,873 유형자산 17,836,082,363 10,600,938,011 무형자산 162,876,067 175,791,202 자산총계 29,175,061,135 28,146,927,631 부채 유동부채 14,107,415,366 16,650,563,627 매입채무 532,871,321 153,686,469 유동성장기차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 전환사채 4,021,965,555 7,271,839,122 기타유동금융부채 841,275,830 847,318,371 유동 리스부채 105,958,686 99,139,593 유동파생상품부채 3,772,778,789 4,950,736,102 기타 유동부채 1,582,565,185 77,843,970 비유동부채 1,529,968,708 1,341,014,557 기타비유동금융부채 26,167,630 비유동 리스부채 41,872,294 81,190,768 퇴직급여부채 1,488,096,414 1,233,656,159 부채총계 15,637,384,074 17,991,578,184 자본 자본금 10,304,176,500 10,232,274,500 기타자본항목 26,703,859,819 26,394,119,868 기타포괄손익누계액 5,603,393,643 이익잉여금(결손금) (29,073,752,901) (26,471,044,921) 자본총계 13,537,677,061 10,155,349,447 자본과부채총계 29,175,061,135 28,146,927,631 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,180,658,505 2,447,538,977 3,500,422,009 5,826,728,747 매출원가 755,583,624 1,533,871,440 2,271,283,290 3,991,485,565 매출총이익 425,074,881 913,667,537 1,229,138,719 1,835,243,182 판매비와관리비 1,208,896,563 3,436,069,043 1,216,890,396 4,002,056,606 영업이익(손실) (783,821,682) (2,522,401,506) 12,248,323 (2,166,813,424) 기타수익 6,444,335 17,678,364 40,263,893 64,512,315 기타비용 2,043,084 34,264,174 5,680,581 163,381,050 금융수익 37,459,445 493,870,585 55,962,563 3,365,583,075 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 37,459,445 173,375,296 55,962,563 152,138,075 금융이익-기타 320,495,289 3,213,445,000 금융비용 179,810,608 2,038,133,943 265,506,273 3,190,915,398 종속기업과 관계기업 투자손익 (308,962,004) (308,962,004) 법인세비용차감전순이익(손실) (921,771,594) (4,083,250,674) (471,674,079) (2,399,976,486) 법인세비용(수익) (1,480,542,694) 당기순이익(손실) (921,771,594) (2,602,707,980) (471,674,079) (2,399,976,486) 기타포괄손익 5,603,393,643 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 5,603,393,643 확정급여제도의 재측정요소 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 5,603,393,643 총포괄손익 (921,771,594) 3,000,685,663 (471,674,079) (2,399,976,486) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (126) (23) (122) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (126) (23) (122) 자본변동표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,651,034,000 31,896,047,236 (23,915,722,348) 12,631,358,888 기타포괄손익 지분의 발행 무상증자 5,581,240,500 (5,618,483,830) (37,243,330) 주식보상비용 76,591,924 76,591,924 자기주식 취득 (2,842,776) (2,842,776) 당기순이익(손실) (2,399,976,486) (2,399,976,486) 2022.09.30 (기말자본) 10,232,274,500 26,351,312,554 (26,315,698,834) 10,267,888,220 2023.01.01 (기초자본) 10,232,274,500 26,394,119,868 (26,471,044,921) 10,155,349,447 기타포괄손익 5,603,393,643 5,603,393,643 지분의 발행 71,902,000 287,608,000 359,510,000 무상증자 주식보상비용 22,131,951 22,131,951 자기주식 취득 당기순이익(손실) 2,602,707,980 (2,602,707,980) 2023.09.30 (기말자본) 10,304,176,500 26,703,859,819 5,603,393,643 (29,073,752,901) 13,537,677,061 현금흐름표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 (374,560,463) 574,297,786 영업에서 창출된 현금 (407,097,772) 576,109,898 이자수취 168,411,736 85,807,505 이자지급(영업) (136,873,077) (78,427,647) 배당금수취(영업) 법인세 납부, 영업활동 998,650 (9,191,970) 투자활동현금흐름 7,505,697,903 (725,411,675) 단기금융상품의 처분 17,000,000,000 12,500,000,000 임차보증금의 감소 15,500,000 장기대여금의 감소 56,960,000 기타보증금의 감소 3,770,000 400,000 유형자산의 처분 25,142,545 단기금융상품의 취득 (9,000,000,000) (11,500,000,000) 임차보증금의 증가 (2,670,000) (126,500,000) 기타보증금의 증가 5,640,000 1,500,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 유형자산의 취득 (539,662,142) (1,096,280,028) 무형자산의 취득 (32,202,500) (17,031,647) 재무활동현금흐름 (5,722,999,209) (410,425,106) 주식의 발행 359,510,000 전환사채의 감소 (6,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 30,000,000 장기차입금의 상환 (270,000,000) 리스부채의 상환 (82,509,209) (70,339,000) 신주발행비 지급 (37,243,330) 자기주식의 취득 (2,842,776) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,236 8,071,732 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,408,140,467 (553,467,263) 기초현금및현금성자산 1,571,320,088 3,257,398,492 기말현금및현금성자산 2,979,460,555 2,703,931,229 5. 재무제표 주석 제 17기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 16기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 나노브릭 1. 일반사항주식회사 나노브릭(이하 "회사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 당사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주 및 특수관계자 3,977,305 19.3% 4,260,836 20.8% 자기주식 885 0.0% 885 0.0% 기타 16,630,163 80.7% 16,202,828 79.2% 합계 20,608,353 100.00% 20,464,549 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 3에 공시하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 유형자산회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (가) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,979,461 - 2,979,461 단기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매출채권 - 337,703 - 337,703 기타유동금융자산 - 648,019 - 648,019 기타비유동금융자산 - 267,467 - 267,467 합계 - 6,232,650 - 6,232,650 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,571,320 - 1,571,320 단기금융상품 - 10,000,000 - 10,000,000 매출채권 - 932,986 - 932,986 기타유동금융자산 - 293,895 - 293,895 기타비유동금융자산 - 827,715 - 827,715 합계 - 13,625,916 - 13,625,916 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 532,871 - 532,871 유동성장기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 - 4,021,966 - 4,021,966 기타유동금융부채 - 841,276 - 841,276 유동파생상품부채 3,772,779 - - 3,772,779 합계 3,772,779 8,646,113 - 12,418,892 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 153,686 - 153,686 유동성장기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 7,271,839 - 7,271,839 기타유동금융부채 - 847,318 - 847,318 유동파생상품부채 4,950,736 - - 4,950,736 기타비유동금융부채 - 26,168 - 26,168 합계 4,950,736 11,549,011 - 16,499,747 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 (1,090) 173,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 위험회피파생상품자산 - - 합계 (1,090) 173,375 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,297,411) - 상각후원가측정금융부채 320,495 (735,276) 위험회피파생상품부채 - - 합계 (976,916) (735,276) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,213,445 - 상각후원가측정금융자산 - 152,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 위험회피파생상품자산 - - 합계 3,213,445 152,138 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,429,779) - 상각후원가측정금융부채 - (761,137) 위험회피파생상품부채 - - 합계 (2,429,779) (761,137) (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 1,233,671 306,780 4,466,410 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (4,083,251) (2,399,976) 평가손익 (1,297,411) 798,893 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (2,785,840) (3,198,869) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 2,979,461 2,979,461 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권 337,703 337,703 기타금융자산 915,486 915,486 합계 6,232,650 6,232,650 매입채무 532,871 532,871 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 4,021,966 4,021,966 기타금융부채 841,276 841,276 파생상품부채 3,772,779 3,772,779 합계 12,418,892 12,418,892 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 1,571,320 1,571,320 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 932,986 932,986 기타금융자산 1,121,610 1,121,610 합계 13,625,916 13,625,916 매입채무 153,686 153,686 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 7,271,839 7,271,839 기타금융부채 873,486 873,486 파생상품부채 4,950,736 4,950,736 합계 16,499,747 16,499,747 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 3,772,779 - - 3,772,779 3,772,779 합계 3,772,779 - - 3,772,779 3,772,779 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 4,950,736 - - 4,950,736 4,950,736 합계 4,950,736 - - 4,950,736 4,950,736 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - (4,950,736) (4,950,736) 당해 기간의 총손익 - (1,297,411) (1,297,411) 당기손익에 포함된 손익(주1) - (1,297,411) (1,297,411) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 2,475,368 2,475,368 매입 - - - 발행 - - - 매도 - 2,475,368 - 결제 - - 2,475,368 기말잔액 - (3,772,779) (3,772,779) (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익 인식금액 (1,297,411) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (1,297,411) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 (8,439,943) (6,718,189) 당해 기간의 총손익 (1,408,040) 3,489,207 2,081,167 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,408,040) 3,489,207 2,081,167 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 (313,714) - (313,714) 매입 - - - 발행 - - - 매도 (313,714) - (313,714) 결제 - - - 기말잔액 - (4,950,736) (4,950,736) (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익 인식금액 2,081,167 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 3,489,207 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 3,772,779 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 3,772,779 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 4,950,736 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 4,950,736 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 226 30 보통예금 2,979,235 1,571,290 합계 2,979,461 1,571,320 6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,000,000 8,000,000 기타단기금융상품 - 2,000,000 합계 2,000,000 10,000,000 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,319,916 (982,213) 337,703 1,948,665 (1,015,679) 932,986 기타유동금융자산 : 미수금 169,483 (144,649) 24,834 327,823 (144,649) 183,174 미수수익 97,600 - 97,600 105,721 - 105,721 임차보증금(*) 525,585 - 525,585 5,000 - 5,000 소계 792,668 (144,649) 648,019 438,544 (144,649) 293,895 기타비유동금융자산 : 장기대여금 - - - 56,960 - 56,960 장기임차보증금(*) 81,873 - 81,873 587,031 - 587,031 기타보증금 185,594 - 185,594 183,724 - 183,724 소계 267,467 - 267,467 827,715 - 827,715 합계 2,380,051 (1,126,862) 1,253,189 3,214,924 (1,160,328) 2,054,596 (*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.57%~3.35%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 110,894 138,485 420 957 130,053 939,107 1,319,916 설정대상장부금액 110,894 138,485 420 957 130,052 939,106 1,319,914 기대손실율 0.00% 2.78~21.27% 23.02% 32.57% 38.17% 53.79%~100% 전체기간기대손실 - (3,966) (97) (312) (49,642) (928,197) (982,214) 순장부금액 110,894 134,519 323 645 80,411 10,910 337,702 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 268,849 667,936 524 293 20,194 990,869 1,948,665 설정대상장부금액 268,849 667,936 524 293 20,193 990,868 1,948,663 기대손실율 0.00% 3.02%~12.60% 21.06% 28.89% 41.95% 53.79%~100% 전체기간기대손실 - (35,242) (110) (85) (8,471) (971,771) (1,015,679) 순장부금액 268,849 632,694 414 208 11,723 19,098 932,986 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,015,680 1,089 (34,556) - - 982,213 기타유동금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 합계 1,160,329 1,089 (34,556) - - 1,126,862 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 272,648 876,994 (133,962) - - 1,015,680 기타유동금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 합계 417,297 876,994 (133,962) - - 1,160,329 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 648,019 293,895 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 648,019 293,895 기타비유동금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 267,467 827,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 267,467 827,715 합계 915,486 1,121,610 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미수금 24,834 183,173 미수수익 97,600 105,721 임차보증금 525,585 5,000 소계 648,019 293,894 비유동항목 : 장기대여금 - 56,960 장기임차보증금 81,873 587,031 기타보증금 185,594 183,724 소계 267,467 827,715 합계 915,486 1,121,609 (3) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 당기말 - - 144,649 144,649 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 전기말 - - 144,649 144,649 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 148,710 147,599 (711) (1,111) 제품 885,392 841,178 2,460 (44,214) 원재료 189,940 80,665 40,180 (109,275) 재공품 3,455,568 2,546,173 85,129 (909,395) 합계 4,679,610 3,615,615 127,058 (1,063,995) (*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 184,717 132,363 (52,304) (52,354) 제품 190,849 144,175 (15,734) (46,675) 원재료 228,775 79,320 49,230 (149,454) 재공품 3,051,572 2,057,049 (73,311) (994,524) 합계 3,655,913 2,412,907 (92,119) (1,243,007) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 239,534 173,276 선급금손상차손누계액 (131,039) (100,000) 선급비용 24,492 25,553 부가세대급금 38,497 75,195 합계 171,484 174,024 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)엔터내셔널 100% 한국 2023.12.31 나노응용제품 상품판매업 원가법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2023.12.31 기타금융투자업 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)엔터내셔널 100% 한국 2022.12.31 나노응용제품 상품판매업 원가법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2022.12.31 기타금융투자업 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)엔터내셔널 500,000 488,683 500,000 500,000 488,746 500,000 - - - 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 554,792 630,347 1,000,000 630,347 630,347 합계 1,500,000 1,043,475 1,130,347 1,500,000 1,119,093 1,130,347 (3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)엔터내셔널 500,000 - - - - 500,000 지노바인베스트먼트(주) 630,347 - - - - 630,347 합계 1,130,347 - - - - 1,130,347 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)엔터내셔널 - 500,000 - - - 500,000 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 - - - (369,653) 630,347 합계 1,000,000 500,000 - - (369,653) 1,130,347 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔터내셔널 488,694 12 488,683 - (63) (63) 지노바인베스트먼트(주) 1,421,846 145,824 1,276,022 458,309 (173,776) (173,776) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔터내셔널 488,746 - 488,746 - (11,254) (11,254) 지노바인베스트먼트(주) 1,615,904 166,106 1,449,798 513,585 (340,783) (340,783) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 5,273,949 (1,043,802) - 4,230,147 기계장치 4,985,148 (4,572,622) (54) 412,472 차량운반구 283,389 (112,663) - 170,726 공구와기구 689,896 (686,195) (63) 3,638 비품 586,274 (545,311) (8) 40,955 시설장치 994,737 (910,364) - 84,373 사용권자산 297,765 (144,064) - 153,701 건설중인자산 1,717,736 - - 1,717,736 합계 25,851,228 (8,015,021) (125) 17,836,082 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (944,916) - 4,329,033 기계장치 4,924,578 (4,439,111) (54) 485,413 차량운반구 311,092 (86,723) - 224,369 공구와기구 689,896 (684,678) (63) 5,155 비품 609,073 (558,388) (8) 50,677 시설장치 994,737 (880,106) - 114,631 사용권자산 252,875 (52,039) - 200,836 건설중인자산 1,252,426 - - 1,252,426 합계 18,247,024 (7,645,961) (125) 10,600,938 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,938,398 4,329,033 485,413 224,369 5,155 50,677 114,631 200,836 1,252,426 10,600,938 증가 : - - 취득 - - 60,570 12,180 - 1,601 - 44,890 465,310 584,551 감소 : - - 처분 - - - (21,124) - (25) - - - (21,149) 감가상각(*) - (98,886) (133,511) (44,699) (1,517) (11,298) (30,258) (92,025) - (412,194) 계정대체 - - - - - - - - - - 재평가손익 7,083,936 - - - - - - - - 7,083,936 기말 11,022,334 4,230,147 412,472 170,726 3,638 40,955 84,373 153,701 1,717,736 17,836,082 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 173,346천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 238,849천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,938,398 4,460,882 649,120 101,920 7,177 22,477 118,867 89,801 - 9,388,642 증가 : 취득 - - 23,750 175,408 - 40,327 36,630 225,345 1,252,426 1,753,886 감소 : 처분 - - - - - - - (6,975) - (6,975) 감가상각 - (131,849) (187,457) (52,959) (2,022) (12,127) (40,866) (107,335) - (534,615) 계정대체 - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,329,033 485,413 224,369 5,155 50,677 114,631 200,836 1,252,426 10,600,938 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 212,448천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 322,166천원입니다. (3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 원가모형장부금액 재평가모형장부금액 토지(*) 2023-02-28 7,083,936 3,938,398 11,022,334 합계 7,083,936 3,938,398 11,022,334 (*) 회사는 당기에 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하여, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,083,936 - (1,480,543) 5,603,394 합계 - 7,083,936 - (1,480,543) 5,603,394 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 818,690 (724,018) (3,697) 90,975 소프트웨어 126,550 (87,311) - 39,239 산업재산권 진행중자산(*1) 38,685 - (6,024) 32,661 합계 983,925 (811,329) (9,721) 162,875 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 774,759 (694,036) (5,900) 74,823 소프트웨어 119,700 (69,973) - 49,727 산업재산권 진행중자산(*1) 57,264 - (6,024) 51,240 합계 951,723 (764,009) (11,924) 175,790 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 74,823 49,727 51,240 175,790 증가 : - - - - 개별취득 - 6,850 25,352 32,202 내부창출취득 - - - - 계정대체 43,931 - (43,931) - 감소 : - - - - 처분 - - - - 상각 (27,779) (17,338) - (45,117) 손상차손 : - - - - 당기손익 - - - - 기타비용 - - - - 기말 90,975 39,239 32,661 162,875 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 96,390 68,039 54,830 219,259 증가 : 개별취득 1,347 4,000 27,110 32,457 내부창출취득 - - - - 계정대체 22,277 - (22,277) - 감소 : 처분 - - - - 상각 (45,191) (22,312) - (67,503) 손상차손 : 당기손익 - - (8,423) (8,423) 기타비용 - - - - 기말 74,823 49,727 51,240 175,790 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 90,975 1년~5년 74,823 1년~5년 소프트웨어 39,239 2년~5년 49,727 2년~5년 합계 130,214 124,550 (4) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 산업재산권 36,866 3,696 원가모형 36,866 5,899 원가모형 산업재산권 진행중자산 6,024 6,024 원가모형 6,024 6,024 원가모형 합계 42,890 9,720 42,890 11,923 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 45,118 51,818 합계 45,118 51,818 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 8,423 8,423 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 768,829 875,041 합계 768,829 875,041 (8) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 98,294 182,603 차량운반구 55,408 18,233 합계 153,702 200,836 당분기 중 증가된 사용권자산은 44,890천원 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 84,309 68,012 차량운반구 7,715 9,818 합계 92,024 77,830 리스부채에 대한 이자비용 5,447 4,293 단기리스료 7,142 60,667 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,276 2,194 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 82,509천원입니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 110,772 105,959 105,344 99,140 1년 초과 5년 이내 43,956 41,872 25,353 81,191 합계 154,728 147,831 130,697 180,331 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 105,959 99,140 비유동 41,872 81,191 합계 147,831 180,331 15. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 532,871 153,686 합계 532,871 153,686 16. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 4.97% 3,250,000 3,250,000 원화장기차입금 우리은행 - - - 소계 3,250,000 3,250,000 합계 3,250,000 3,250,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 4.97% 3,250,000 3,250,000 만기상환 합계 3,250,000 3,250,000 - 유동성대체액 (3,250,000) (3,250,000) 만기상환 비유동성잔액 - - - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(*) 1년이내 3,250,000 합계 3,250,000 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(*) 6,000,000 12,000,000 전환권조정 (2,112,481) (4,728,161) 전환사채의 장부금액 3,887,519 7,271,839 파생상품부채(풋옵션) 2,539,108 4,643,957 파생상품부채(전환권) 1,233,671 306,780 (*) 당사는 당분기중 이사회의 결의로 상기 전환사채 12,000백만원 중 6,000백만원을 사채권자와 전환사채 양수도계약을 체결하여, 만기전 전환사채를 일부 취득하였습니다. 향후 이사회 결의를 통해 소각 및 재매각 여부를 결정할 예정입니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액(*2) 12,000,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 (5) 표면이자율 0.00% (6) 만기이자율 0.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 (9) 조기상환청구기일(*3) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 ㈜나노브릭 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 (12) 당기말 전환가격 2,784원 (*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다.(*3) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 3,772,779 4,950,736 상각후원가측정금융부채 841,276 847,318 소계 4,614,055 5,798,054 기타비유동금융부채: 상각후원가측정금융부채 - 26,168 소계 - 26,168 합계 4,614,055 5,824,222 (2) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 3,772,779 4,950,736 합계 3,772,779 4,950,736 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 171,649 235,835 미지급비용 450,506 391,333 임대보증금 219,121 220,150 장기임대보증금 - 26,168 합계 841,276 873,486 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,602,447 1,345,485 사외적립자산 공정가치 (114,351) (111,829) 합계 1,488,096 1,233,656 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,345,485 1,093,604 당기근무원가 254,504 359,680 이자비용 2,458 3,173 과거근무원가 및 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (29,560) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (29,092) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - (52,320) - 정산 - - 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 1,602,447 1,345,485 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 111,829 98,862 이자수익 2,522 6,362 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (4,920) 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 - 11,525 급여지급액 - - 사업결합과 사업처분 - - 기말 114,351 111,829 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 114,332 111,824 현금성자산 19 6 합계 114,351 111,830 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 254,504 181,426 순이자손익 (64) (650) 합계 254,440 180,776 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 4,094 4,367 판매비와관리비 250,347 266,999 합계 254,441 271,366 (5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 49,606 59,389 판매비와관리비 86,407 74,095 합계 136,013 133,484 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 71,189 68,292 선수금 1,498,575 3,848 선수수익 12,801 5,704 합계 1,582,565 77,844 20. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 20,608,353 20,464,549 보통주자본금 10,304,177 10,232,275 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 9,302,068 4,651,034 31,715,244 무상증자 11,162,481 5,581,241 (5,618,484) 기말 20,464,549 10,232,275 26,096,760 기초 20,464,549 10,232,275 26,096,760 주식매수선택권행사 143,804 71,902 287,608 당분기말 20,608,353 10,304,177 26,384,368 (2) 기타자본항목1) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,384,368 26,096,760 주식선택권 322,335 300,203 자기주식 (2,843) (2,843) 합계 26,703,860 26,394,120 2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 26,096,760 287,608 - 26,384,368 주식선택권 300,203 - 22,132 322,335 자기주식 (2,843) - - (2,843) 합계 26,394,120 287,608 22,132 26,703,860 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 주식발행초과금 31,715,244 - (5,618,484) 26,096,760 주식선택권 180,804 119,399 - 300,203 자기주식 - (2,843) - (2,843) 합계 31,896,048 116,556 (5,618,484) 26,394,120 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 885 2,843 - - 취득 - - 885 2,843 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 885 2,843 885 2,843 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 930,600주, 총 475,200 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 930,600 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 631,704 3,198 900,104 3,198 기중 상실 - - - - 기중 행사 (143,804) 2,500 - - 당기 부여 - - - - 당기 소멸 (57,200) 4,137 (268,400) 3,198 기말 미행사분(*) 430,700 3,386 631,704 3,299 기말 현재 행사가능수량 197,500 2,500 341,304 2,500 (*) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2.500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 3.25년입니다.3) 연결회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 옵션만기 - - 기대배당금 - - 무위험이자율(주1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비 (9,064) 30,649 제조원가 31,195 45,943 합계 22,131 76,592 21. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (29,073,752) (26,471,044) 합계 (29,073,752) (26,471,044) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (236,678) (290,408) 당기변동 - 53,730 법인세효과 - - 기말금액 (236,678) (236,678) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,097,356 2,188,730 3,414,049 5,567,610 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 83,303 258,809 86,373 259,119 총 수익 1,180,659 2,447,539 3,500,422 5,826,729 (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 수익 인식 1,097,356 2,188,730 3,414,049 5,567,610 기간에 걸쳐 수익 인식 83,303 258,809 86,373 259,119 합 계 1,180,659 2,447,539 3,500,422 5,826,729 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 756,583 2,327,215 B고객 328,093 984,536 (4) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,319,916 1,948,665 대손충당금 (982,213) (1,015,679) 매출채권 소계 337,703 932,986 계약부채(선수금) 1,498,575 3,848 계약부채(선수수익) 12,801 5,704 (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,200 - 계약부채 - 선수금 2,200 - 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 317,989 883,433 300,074 909,640 잡급 635 865 4,038 4,411 퇴직급여 97,868 283,816 99,898 298,812 복리후생비 67,267 188,432 67,261 195,024 여비교통비 18,010 53,990 4,776 18,384 접대비 12,988 34,533 35,864 80,794 통신비 9,269 26,027 8,074 30,310 세금과공과 422 2,607 1,050 3,113 감가상각비 27,728 85,529 29,342 81,290 감가상각비(사용권자산) 30,157 87,817 27,106 73,622 지급임차료 2,420 15,418 20,269 62,861 수선비 1,050 1,330 770 826 보험료 775 2,474 1,537 3,991 차량유지비 6,021 17,204 10,707 32,553 경상연구개발비 364,022 1,097,609 263,639 1,110,795 경상연구개발비(퇴직급여) 17,695 52,937 14,397 42,282 운반비 1,022 2,956 950 6,790 교육훈련비 150 524 1,795 2,632 도서인쇄비 121 2,641 1,227 3,303 소모품비 5,741 20,633 3,405 11,578 지급수수료 148,032 454,148 122,087 472,320 광고선전비 16,091 55,316 7,125 48,367 대손상각비 19,806 1,090 155,374 405,350 건물관리비 6,032 14,524 5,322 14,397 수출제비용 4,527 7,840 2,792 8,906 중개수수료 683 695 1,163 1,180 무형고정자산상각 15,558 45,118 16,609 51,818 견본비 9,372 26,952 1,985 13,101 주식보상비용 7,445 (34,189) 6,244 6,797 협회비 - 3,800 2,009 6,809 합계 1,208,896 3,436,069 1,216,889 4,002,056 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 345 877 24,116 25,418 외화환산이익 84 269 1,326 8,072 유형자산처분이익 1,290 3,993 - - 수입수수료 3,352 8,987 1,736 5,162 잡이익 1,374 3,552 13,086 25,860 합계 6,445 17,678 40,264 64,512 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,010 2,571 2,230 2,230 기타의대손상각비 - 31,039 - - 외화환산손실 - 36 - 110 재고자산감모손실 - - - 22,285 무형자산손상차손 - - - 4,887 잡손실 33 618 3,451 133,868 합계 2,043 34,264 5,681 163,380 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 37,459 173,375 55,963 152,138 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 - - - 3,213,445 상각후원가금융부채 사채상환이익 - 320,495 - - 합계 37,459 493,870 55,963 3,365,583 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 179,811 740,723 265,506 761,137 파생상품평가손실 - 1,297,411 - 2,414,552 파생상품처분손실 - - - 15,226 합계 179,811 2,038,134 265,506 3,190,915 26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (787,995) (707,488) 236,178 435,239 원재료 및 소모품사용 970,690 1,142,713 1,339,858 1,705,745 급여 559,736 1,587,118 573,683 1,706,155 퇴직급여 134,130 390,453 136,417 404,850 복리후생비 113,762 322,860 124,125 350,569 감가상각비(사용권자산포함) 138,193 412,195 135,093 399,346 무형자산상각비 15,558 45,118 16,609 51,818 지급수수료 168,759 525,674 142,456 544,301 외주가공비 27,714 53,967 38,397 259,327 기타 비용 623,933 1,197,331 745,358 2,136,192 합계(주1) 1,964,480 4,969,941 3,488,174 7,993,542 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) (921,771,594) (2,602,707,980) (471,674,079) (2,399,976,486) 가중평균유통보통주식수 20,882,912 20,623,857 20,464,549 19,687,673 기본주당이익(손실) (44) (126) (23) (122) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 20,608,353 20,608,353 20,464,549 20,464,549 차감 : 가중평균자기주식수 (885) (885) - - 가중평균유통보통주식수 20,882,912 20,623,857 20,464,549 19,687,673 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차) 2021-03-25 ~ 2026-03-25 341,304 주식매수선택권(2회차) 2023-03-29 ~ 2028-03-28 233,200 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 2,155,172 (*) 당분기 중 일부 전환사채를 상환하여 발행될 보통주식수가 감소하였습니다(주석 16참조).29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 337,515 376,965 경상연구개발비(*) 52,937 27,885 직원급여 71,386 3,962 주식보상비용 22,132 76,592 감가상각비 412,195 399,346 무형자산 감가상각비 45,118 51,818 무형자산 손상차손 - 4,887 대손상각비 1,090 405,350 외화환산손실 36 110 재고자산감모손실 - 22,285 재고자산평가손실 (127,058) 13,133 이자비용 740,723 761,137 파생상품평가손실 1,297,411 2,414,552 파생상품처분손실 - 15,226 기타의대손상각비 31,039 - 종속·관계기업투자주식손상차손 - 308,962 법인세비용(수익) (1,480,543) - 이자수익 (173,374) (152,137) 외화환산이익 (269) (8,071) 유형자산처분이익 (3,993) - 사채상환이익 (320,495) - 파생상품평가이익 - (3,213,445) 기타수익 (11,100) (25,911) 합계 894,750 1,482,646 (*) 경상연구개발비는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다.(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 594,407 893,553 미수금의 감소(증가) 158,355 309,340 재고자산의 감소(증가) (1,075,651) (347,990) 선급금의 감소(증가) (66,158) (139,906) 부가세대급금의 감소(증가) 36,698 (63,589) 기타보증금의 감소(증가) - (34,700) 선급비용의 감소(증가) 1,060 (13,718) 매입채무의 증가(감소) 379,185 714,072 미지급금의 증가(감소) (200,299) (142,747) 미지급비용의 증가(감소) (7,562) 15,186 임대보증금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 2,898 (10,612) 부가세예수금의 증가(감소) - (75,779) 선수금의 증가(감소) 1,494,727 436,451 선수수익의 증가(감소) 3,200 6,200 퇴직급여의 지급 - (52,320) 합계 1,320,860 1,493,441 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기리스부채의 유동성대체 (71,597) 104,783 사용권자산 신규적용에 따른 대체 44,890 29,961 장기임대보증금의 유동성 대체 (3,161) (173,000) 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 계정대체 (2,154,873) - 자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 대체 5,603,394 - 장기차입금의 유동성 대체 - (30,000) 무상증자에 따른 자본금 대체 - 5,581,241 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 99,140 (82,509) 11,905 71,597 5,447 105,580 비유동리스부채 81,191 - 32,658 (71,597) - 42,251 전환사채 7,271,839 (6,000,000) - - 2,750,126 4,021,966 파생상품부채 4,950,736 - - - (1,177,957) 3,772,779 합 계 15,652,906 (6,082,509) 44,563 - 1,577,616 11,192,575 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,550,000 (30,000) - (270,000) - 3,250,000 유동리스부채 90,464 (70,339) 96,615 8,167 (26,702) 98,206 장기차입금 - (270,000) - 270,000 - - 비유동리스부채 21,099 - 93,397 (8,167) - 106,329 전환사채 6,354,104 - - - 674,651 7,028,755 파생상품부채 8,439,943 - - - (2,191,706) 6,248,237 합 계 18,455,610 (370,339) 190,013 - (1,543,757) 16,731,527 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 (주)엔터내셔널 (주)엔터내셔널 관계기업 지노바인베스트먼트(주) 지노바인베스트먼트(주) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (*) (*) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 해당사항 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - 합계 - 56,960 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 (주)엔터내셔널 종속기업 3,458 - - - 500,000 - 임직원 기타 - - - - - 313,714 합계 3,458 - - - 500,000 313,714 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 해당사항없음. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 524,127 347,354 퇴직급여 261,197 395,320 주식기준보상 46,530 55,633 합계 831,854 798,307 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 6,300,000 신한은행 시설자금 유형자산 건물 4,230,147 6,300,000 신한은행 시설자금 합계 15,252,481 12,600,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 20,500 2021-11-25 ~ 2023-11-24 이행지급보증 서울보증보험 188,220 - 공탁보증 합계 208,720 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(주) 15,252,481 13,590,529 2023.06.21~2024.06.21 (주) 상기 보험 외 차량운반구에 대하여는 (주)KB손해보험과 삼성화재해상보험회사, 현대해상(주)에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 3분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,678 -2,399 -2,824 (별도)당기순이익(백만원) -2,603 -2,609 -2,603 (연결)주당순이익(원) -130 -121 -164 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2) 과거배당이력- 해당사항없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 07월 15일 - 보통주 100,000 1,000 1,000 설립 2007년 07월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 1,000 1,000 - 2007년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 129,000 1,000 13,400 - 2007년 11월 13일 무상증자 보통주 1,071,000 1,000 1,000 - 2008년 10월 30일 유상증자(제3자배정) RCPS 1종 300,000 1,000 5,000 - 2010년 05월 19일 유상증자(제3자배정) RCPS 2종 200,000 1,000 5,000 - 2012년 07월 30일 유상증자(제3자배정) RCPS 3종 142,857 1,000 10,500 - 2014년 05월 14일 유상증자(제3자배정) RCPS 4종 136,363 1,000 11,000 - 2014년 10월 20일 유상증자(제3자배정) RCPS 5종 181,818 1,000 11,000 - 2015년 04월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,333 1,000 15,000 - 2015년 05월 28일 전환권행사 RCPS 1종 210,000 1,000 -5,000 RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 감소 2015년 05월 28일 전환권행사 보통주 350,000 1,000 3,000 RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 증가 2015년 11월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,333 1,000 15,000 - 2015년 12월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 399,991 1,000 15,000 - 2016년 03월 22일 현물출자 보통주 90,000 1,000 15,000 - 2016년 04월 14일 전환권행사 RCPS 1종 90,000 1,000 -5,000 RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 감소 2016년 04월 14일 전환권행사 보통주 150,000 1,000 3,000 RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 증가 2017년 05월 14일 전환권행사 RCPS 2종 200,000 1,000 -5,000 RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 감소 2017년 05월 14일 전환권행사 보통주 200,000 1,000 5,000 RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 증가 2018년 04월 11일 유상증자(제3자배정) RCPS 6종 93,750 1,000 16,000 - 2018년 06월 19일 유상증자(제3자배정) CPS 7종 93,750 1,000 16,000 - 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 3종 42,857 1,000 -10,500 RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 42,857 1,000 10,500 RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 4종 123,663 1,000 -11,000 RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 123,663 1,000 11,000 RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 5종 181,818 1,000 -11,000 RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 181,818 1,000 11,000 RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 6종 93,750 1,000 -16,000 RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 136,364 1,000 11,000 RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 CPS 7종 93,750 1,000 -16,000 CPS 7종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 136,364 1,000 11,000 CPS 7종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 25일 전환권행사 RCPS 4종 12,700 1,000 -11,000 RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 12,700 1,000 11,000 RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 04월 08일 전환권행사 RCPS 3종 100,000 1,000 -10,500 RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 100,000 1,000 10,500 RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 08월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 469,680 1,000 16,000 - 2021년 03월 29일 주식매수선택권행사 보통주 22,640 1,000 11,000 - 2021년 04월 14일 주식분할 보통주 4,582,743 500 - 액면가 1,000원 -> 500원 2021년 06월 21일 주식매수선택권행사 보통주 136,582 500 5,500 - 2022년 01월 01일 무상증자 보통주 11,162,481 500 - 1주당 1.2주의 비율로 신주를 배정 2023년 08월 31일 주식매수선택권행사 보통주 143,804 500 2,500 - 2) 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 2026년 09월 17일 12,000 기명식보통주 2022-09-17 100 2,784 6,000 2,155,172 - 합 계 - - - 12,000 - - 100 2,784 6,000 2,155,172 - 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당 사항 없음. 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 5) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (*) 해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (시설투자) 1,000 운영자금 (시설투자) 1,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (제조경비) 544 운영자금(제조경비) 544 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (원재료매입) 554 운영자금(원재료매입) 554 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 연구개발비(전기투과도 표장제) 1,500 연구개발비(전기투과도 표장제) 1,500 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 연구개발비(스마트윈도우 전기투과도 가변필름) 1,700 연구개발비(스마트윈도우 전기투과도 가변필름) 1,700 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 차입금상환 1,816 차입금상환 1,816 - 합계 - - - 7,114 - 7,114 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 설비투자운영자금 12,000 운영자금 553설비투자 580사채일부상환 6,000 7,133 2023년 설비투자 및 운영자금사용예정 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2024년 01월 보고서 제출일 현재까지 예ㆍ적금 보통예금 2,867 - 보고서 제출일 현재까지 계 4,867 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기3분기말 미수금 169,483 144,649 85.3% 매출채권 1,208,757 982,213 81.3% 합계 1,378,240 1,126,862 81.8% 제16기 장기대여금 56,960 - 0.0% 미수금 327,823 144,649 44.1% 매출채권 1,948,664 1,015,679 52.1% 합계 2,333,447 1,160,328 49.7% 제15기 장기대여금 56,960 - 0.00% 미수금 184,966 144,649 78.20% 매출채권 2,354,699 272,648 11.60% 합계 2,596,625 417,297 16.10% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제17기3분기말 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,160,328 417,297 193,588 2. 순대손처리액(①－②±③) (34,556) (133,963) (30,000) ① 대손처리액(상각채권액) (34,556) (133,963) (30,000) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,090 876,994 253,709 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,126,862 1,160,328 417,297 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다. (4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 110,924 138,485 420 957 130,053 939,107 1,319,946 설정대상장부금액 110,924 138,485 420 957 130,052 939,106 1,319,944 기대손실율 0.00% 2.78~21.27% 23.02% 32.57% 38.17% 53.79%~100% 전체기간기대손실 - (3,966) (97) (312) (49,641) (928,197) (982,213) 순장부금액 110,924 134,519 323 645 80,412 10,910 337,733 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제17기3분기말 제16기 제15기 비고 제 품 841,178 144,175 31,279 - 원 재 료 80,665 79,320 52,641 - 재 공 품 2,546,173 2,057,049 2,213,363 - 상 품 147,599 132,363 122,904 합 계 3,615,615 2,412,907 2,420,188 - 총자산대비 재고자산 구성비율(주1) 12.43% 8.58% 7.34% - 재고자산회전율(주2) 0.51 2.02 1.87 - (주1) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100](주2) 재고자산회전율 : [매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 평가충당금 당3분기말잔액 비 고 상 품 148,710 (1,111) 147,599 - 제 품 885,392 (44,214) 841,178 - 원 재 료 189,940 (109,275) 80,665 - 재 공 품 3,455,568 (909,395) 2,546,173 - 합 계 4,679,610 (1,063,995) 3,615,615 - (주) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 4) 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,467,818 3,467,818 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권 337,733 337,733 기타금융자산 915,486 915,486 합계 6,721,037 6,721,037 매입채무 532,871 532,871 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 4,021,966 4,021,966 기타금융부채 841,276 841,276 파생상품부채 3,772,779 3,772,779 합계 12,418,892 12,418,892 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 2,059,211 2,059,211 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 932,986 932,986 기타금융자산 1,121,610 1,121,610 합계 14,113,807 14,113,807 매입채무 153,686 153,686 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 7,271,839 7,271,839 기타금융부채 873,486 873,486 파생상품부채 4,950,736 4,950,736 합계 16,499,747 16,499,747 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 3,772,779 - - 3,772,779 3,772,779 합계 3,772,779 - - 3,772,779 3,772,779 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 4,950,736 - - 4,950,736 4,950,736 합계 4,950,736 - - 4,950,736 4,950,736 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - (4,950,736) (4,950,736) 당해 기간의 총손익 - (1,297,411) (1,297,411) 당기손익에 포함된 손익(주1) - (1,297,411) (1,297,411) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 2,475,368 2,475,368 매입 - - - 발행 - - - 매도 - 2,475,368 - 결제 - - 2,475,368 기말잔액 - (3,772,779) (3,772,779) (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 (1,297,411) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (1,297,411) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 (8,439,943) (6,718,189) 당해 기간의 총손익 (1,408,040) 3,489,207 2,081,167 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,408,040) 3,489,207 2,081,167 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 (313,714) - (313,714) 매입 - - - 발행 - - - 매도 (313,714) - (313,714) 결제 - - - 기말잔액 - (4,950,736) (4,950,736) (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익 인식금액 2,081,167 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 3,489,207 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 3,772,779 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 3,772,779 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 4,950,736 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 4,950,736 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 3분기 대주회계법인 - - - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 [연결재무제표]- 강조사항해당사항없음[별도재무제표]- 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 보고서의 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.가. 별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2022년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. (1) 전환사채 관련 파생상품 부채 평가 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 재고자산 평가(2) 수익인식의 적정성(3) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 68,000 805 20,000 162 제16기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 140,000 800 140,000 1,052 제15기(전전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 감사(반기 검토 포함) 120,000 800 120,000 862 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - (*) 해당사항 없음. 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 04월 18일 회사측 2명감사인측 4명 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차 2 2023년 08월 02일 회사측 2명감사인측 4명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 반기검토 경과보고 5) 회계감사인의 변경 당사는 2018년 11월 1일 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 11조의 6에 의거 하여, 증권선물위원회로부터 제14기, 15기, 16기 사업연도에 대한 회계감사인을 삼덕회계법인으로 지정받은바 있습니다. 이에 따라 제14기, 15기, 16기 사업연도 회계감사인으로 삼덕회계법인을 선임하였으며, 동법 제10조에 5항에 따라 제17기, 18기, 19기는 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인을 선정하여, 제 17기 회계감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 등 제17기 (당기)3분기 대주회계법인 - - 제16기(전기) 삼덕회계법인 회사의 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성본 보고서 작성 기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 그리고 1명의 기타비상무이사를 포함 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 설치되지 않았습니다. 각 이사의 이력 및 인적사항은 VII. '임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 정관에 따라서 이사회에서 선임되어 이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (1) 이사회 운영규정① 이사회가 그 결의로 이사 중에서 이사회 의장을 선임한다, 의장이 직무를 수행할 수 없는 때에는 정관 제34조에 규정된 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 사외이사인 감사위원의 해임, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3 분의 2 이상의 수로써 하여야 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.③ 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.④ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - (*) 2023년 3월 29일 개최한 제16기 정기주주총회에서 사내이사 1명, 사외이사 1명이 신규 선임되었습니다. 2) 이사회 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 주재현 김현석 류제원 허영범 전영길 김한 정영민 홍성철 조윤현 2021.02.05 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - - - 2021.02.24 유형자산 매도 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - - - 2021.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - - - 2021.03.15 주식분할의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - - - 2021.04.07 주식분할 일정 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2021.04.14 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2021.09.15 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2021.12.10 준비금 자본전입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2022.02.04 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2022.03.07 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2022.03.21 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - - - 2022.03.29 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - - - 2022.03.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - - - 2022.06.29 서울지점 폐지의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - - - 2022.06.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 대표이사 유상양도의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - - - 2023.02.01 2022년도 결산 재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - - - 2023.02.27 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 참석 찬성 불참 - - - 2023.02.27 유형자산 재평가의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 참석 찬성 불참 - - - 2023.05.18 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 취득의 건 가결 찬성 - 불참 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3) 이사회내 위원회 구성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 2인, 기타 비상무이사1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 주재현 이사회 대표이사 / 총괄사장 해당없음 본인 2022. 3. 31 ~ 2025. 3. 30 연임 6 사내이사 김 한 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2022. 3. 29 ~ 2025. 3. 28 신규선임 - 사내이사 홍성철 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2023. 3. 30 ~ 2026. 03.29 신규선임 - 사외이사 정영민 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2022. 3. 29 ~ 2025. 3. 28 신규선임 - 사외이사 조윤현 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2023. 3. 30 ~ 2026. 03.29 신규선임 - 기타비상무이사 류제원 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2021. 3. 29 ~ 2024. 3. 28 연임 2 5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 정영민, 조윤현은 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제13기 2018년 3월 27일 정기주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(전영길)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 제14기 2021년 3월 29일 정기주주총회결의에 의하여 재선임된 감사 (전영길)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1) 감사위원회당사는 2023년 당3분기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 당사 정관 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 전영길(1952) [주요경력]2018.03 ~ 현재 나노브릭 감사2020.07 ~ 현재 아이비투자연구소 임원2019.03 ~ 현재 터보윈 기타비상무이사 2015.05 ~ 현재 Suning Universal Group 경영고문 2015.08~2017.06 레드로버 사외이사2011.09~ 2017.06 주식회사프리스탁 회장2011.05~2012.06 동부증권 2010.06~2011.05 법무법인충정 경영고문 2008.07~2011.08 한국기업지배구조원 원장대행1977.10~2008.03 한국거래소 본부장보 [주요학력]2010.04~2010.09 서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정 2009.02~2009.07 건국대학교 그린경영임원과정 2006.03~2007.02 서강대학교최고경영자과정2002.05~2003.09 Michigan State University Visiting Scholarship1971.03~1978.02 전남대학교경제학과 해당사항 없음 비상근 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사의 주요활동 내용 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021.02.05 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2021.02.24 유형자산 매도 일정 변경의 건 가결 참석 2021.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2021.03.15 주식분할의 건 가결 참석 2021.04.07 주식분할 일정 변경에 관한 건 가결 참석 2021.04.14 지점 이전의 건 가결 참석 2021.09.15 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 2021.12.10 준비금 자본전입에 관한 건 가결 참석 2022.02.04 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.03.07 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2023.02.01 2022년도 결산 재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 가결 참석 2023.02.27 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2023.02.27 유형자산 재평가의 건 가결 참석 2023.05.18 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 취득의 건 가결 참석 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 11월 17일에 '내부회계관리제도 모범규준 내 감사의 책임과 역할'에 대한 교육을 실시하였고, 2022년에는 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 2023년도에는 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영본부 1 경영관리본부장이사 (1) - 경영전반에 대한 감사 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하며 감사업무 지원. 경영본부재무팀 1 과장 (7) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 (7) 준법지원인 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 집중투표제의 배제여부당사는 분기보고서 제출일 현재 당사의 정관 제30조3(이사의 선임)에 의거해 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 3) 소수주주권 행사여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 경영권 경쟁 여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. (1) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,608,353 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 885 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,607,468 - - - - 5) 주식사무회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10 조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주 를 배정할 수 있다1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 재무구조의 개선 신규 영업의 진출 기술도입 연구개발 생산 판매 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관 기관투자자 및 각종 연기금 포함 )), 국내외 법인 개인투자자 등 특정한 자 회사의 주주를 포함한다 에게 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제1호 제2호 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 다만 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제 165조의 9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다 . 회사는 이를 2 주간전에 공고하여야 한다 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권 , 오주권 , 일십주권 , 오십주권 , 일백주권 , 오백주권 , 일천주권 , 일만주권의 8 종으로 한다 . 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(전화번호 : 02-2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.nanobrick.co.kr)에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제10기 정기주주총회(2017.03.28) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제11기 정기주주총회(2018.03.27) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 재선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 정관변경 승인의 건 원안대로승인 - 제12기 정기주주총회(2019.03.25) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 코스닥 상장 승인의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 임원 및 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 임원 보수지급규정 신설의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호의안 : 우리사주조합 결성의 건제8호의안 : 정관 전면 개정의 건 원안대로승인 - 제13기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - 제14기 정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 주식 분할의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 감사 선임의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제8호의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - 제15기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건제4호의안 : 사외이사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인 - 제16기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로승인 - (*) 공시대상기간동안 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 있지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주재현 본인 보통주 2,396,130 11.71 2,396,130 11.63 - 백지영 배우자 보통주 1,257,248 6.14 1,086,937 5.27 - 백승수 친인척 보통주 44,000 0.22 44,000 0.21 - 주은영 친인척 보통주 13,200 0.06 13,200 0.06 - 류제원 기타비상무이사 보통주 423,438 2.07 423,438 2.05 - 홍성철 사내이사 보통주 0 0.00 13,500 0.07 - 김한 사외이사 보통주 100 0.00 100 0.01 - 계 보통주 4,134,116 20.20 3,977,305 19.30 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 약력 비고 주재현 대표이사 [주요경력]2007.09~ 현재 나노브릭 대표이사 2005.01~2007.08 삼성전자기술총괄 전략기획부장 2000.09~2004.12 삼성전자 반도체 책임연구원 1999.06~2000.08 UC Berkeley 특별연구원 1996.03~1999.05 LG반도체 선임연구원[주요학력]1990.03~1996.02 서울대학교 공과대학원 박사 1886.03~1990.02 서울대학교재료공학학사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 최대 주주변동내역 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주재현 2,396,130 11.63 - 백지영 1,086,937 5.27 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,569 4,584 99.67 13,147,721 20,463,664 64.25 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (*) 소액주주 현황은 2022년 12월 31일 기준 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다. (*) 전체 주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 7. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 주가(보통주) 최고 1,560 1,669 1,560 1,545 2,665 3,110 2,160 3,500 3,320 최저 1,280 1,500 1,250 1,263 1,432 2,140 1,736 2,045 2,405 평균 1,445 1,558 1,370 1,397 2,382 2,863 1,994 3,125 2,932 거래량(보통주) 최고(일) 245,469 205,367 277,035 225,016 15,410,004 15,162,015 719,751 17,808,626 1,429,741 최저(일) 19,938 25,873 17,966 23,722 29,103 368,572 99,736 248,022 139,609 평균 56,100 80,717 65,428 86,415 5,373,852 2,577,604 298,362 3,387,610 560,150 (*) 자료참조: 한국거래소 홈페이지(www.krx.co.kr) → 정보 데이터 시스템 → 주식 → 종목시세 (개별종목 시세 추이(월)) (*) 우선주는 발행 실적이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주재현 남 1968년 01월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대학교 재료공학 학사서울대학교 공과대학원 석사/박사前 삼성전자 기술총괄 전략기획부장現 나노브릭 대표이사 2,396,130 - 본인 15년 2025년 03월 30일 류제원 남 1966년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 운영전반 서울대학교 금속공학과 학사포항공대 재료.금속공학과 석사現 프리시젼 다이아몬드 공동 대표이사現 나노브릭 기타비상무이사 423,438 - - 8년 2024년 03월 29일 전영길 남 1952년 09월 감사 감사 비상근 감사 전남대학교 경제학과 학사 Michigan State University Visiting Scholarship서강대학교최고경영자과정서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정前 한국거래소 본부장보 現 나노브릭 감사 - - - 5년 2024년 03월 28일 김한 남 1965년 09월 이사 사내이사 비상근 운영전반 서울대학교 금속공학과 학사서울대학교 대학원 금속공학과 석사/박사前 김앤장 변리사前 특허법인 수 대표변리사現 율민국제특허법률사무소 공동대표변리사 100 - - 1년 2025년 03월 28일 정영민 남 1962년 12월 이사 사외이사 비상근 운영전반 서울대학교 경제학과 졸업서울대학교 경영대학원 석사Harvard Law School ITP감사원 감사과공인회계사, 세무사現 법무법인 세종 선임공인회계사 - - - 1년 2025년 03월 28일 홍성철 남 1979년 07월 이사 사내이사 상근 경영본부 총괄 한국외국어대학교 MBA 국제금융 석사前 ㈜라온피플 경영지원팀장前 ㈜다날 전략관리팀장前 ㈜HS하이테크 경영지원실장 / CFO現 나노브릭 경영관리본부장 / 이사 13,500 - - 10개월 2026년 03월 30일 조윤현 남 1970년 01월 이사 사외이사 비상근 운영전반 서울대학교 경제학 학사캘리포니아 주립대학 버클리 법학대학원 석사前 김앤장 법률사무소 시니어 변호사前 (주)솔브레인 기획본부장, 법무지원부문장前 (주)더블유더블유지자산운용, 감사現 법무법인 디라이트 시니어 변호사 - - - 6개월 2026년 03월 30일 조성윤 남 1970년 03월 이사 미등기 상근 생산총괄 前 한국피앤지 천안 Plant 생산팀장前 나노테크미쿠니 Mill Base 생산총괄 現 나노브릭 생산총괄 / 이사 37,004 - - 9년 - 김희연 여 1975년 05월 이사 미등기 상근 사업개발실실장 서강대학교 생명과학 학사Oxford Executive Finance Program 수료前 중외제약 Product Manager前 KOTRA London Coordinator前 KORAD IMC Manager 74,800 - - 1개월 - 2) 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 정영민 사외이사 주식회사 NE능률 사외이사 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반근로 남 26 - - - 26 3년 4개월 898,000 34,538 - - - - 일반근로 여 7 - - - 7 3년 3개월 169,966 24,281 - 연구소 남 10 - - - 10 3년 4개월 323,420 32,342 - 연구소 여 6 - - - 6 5년 5개월 136,250 22,708 - 합 계 49 - - - 49 - 1,527,636 31,176 - (*) 직원수는 기준일 인원수이며, 1인 평균급여액은 연간급여 총액에 총 인원수기준으로 산출하였습니다.(*) 등기임원 7명(사내이사3명, 사외이사2명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명)은 제외한 수치입니다. 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 136,500 68,250 - (*) 미등기임원 중도입사자의 경우 12개월 근무했을때를 가정하여 금액 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000,000 (*) 감사 1 100,000,000 (*) 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 466,460 66,637 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 430,460 107,615 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 -