나노실리칸첨단소재 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제19(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제18(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 나노실리칸첨단소재와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요 주식회사 나노실리칸첨단소재(이하 "연결회사")는 2007년 5월 15일 주식회사 나노브릭으로 설립되었으며, 당반기 중 주식회사 나노실리칸첨단소재로 사명을 변경하였습니다. 연결회사는 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있으며, 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 연결회사는 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 연결회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최대주주 및 특수관계자(*)	1,077,429	5.01%	1,910,490	8.88%

성신조합 2호	996,746	4.63%

자기주식	885	0.0%	885	0.0%

기타	19,438,499	90.36%	19,602,184	91.12%

합계	21,513,559	100.00%	21,513,559	100.00%

(*) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)드림캐슬종합건설로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2025.06.30 나노응용제품 상품 판매업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2024.12.31 나노응용제품 상품 판매업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:,천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 3,513,335 118,323 3,395,012 5,690 (92,902) (92,902) (단위:,천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 527,246 39,291 487,954 520 (797) (797) 3) 연결범위의 변동 당반기 및 전반기 중 연결범위의 변동내용은 해당사항 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,754,667 - 3,754,667 매출채권 - 685,452 - 685,452 기타유동금융자산 - 1,803,681 - 1,803,681 기타비유동금융자산 - 412,570 - 412,570 합계 - 6,656,370 - 6,656,370 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 378,188 - 378,188 매출채권 - 598,882 - 598,882 기타유동금융자산 - 63,583 - 63,583 기타비유동금융자산 - 586,459 - 586,459 합계 - 1,627,112 - 1,627,112 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 합계 매입채무 - 346,067 - 346,067 유동성장기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 - 5,601,974 - 5,601,974 기타유동금융부채 - 617,141 - 617,141 유동파생상품부채 5,878,503 - - 5,878,503 기타비유동금융부채 - 9,165 - 9,165 합계 5,878,503 9,824,347 - 15,702,850 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 189,562 189,562 유동성장기차입금 - 3,277,720 3,277,720 전환사채 - 1,905,514 1,905,514 기타유동금융부채 - 594,921 594,921 유동파생상품부채 744,380 - 744,380 합계 - 8,929 8,929 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,754,667 3,754,667 매출채권 685,452 685,452 기타금융자산 2,216,250 2,216,250 합계 6,656,369 6,656,369 매입채무 346,067 346,067 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 5,601,974 5,601,974 기타금융부채 626,306 626,306 파생상품부채 5,878,503 5,878,503 합계 15,702,850 15,702,850 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 378,188 378,188 매출채권 598,882 598,882 기타금융자산 650,042 650,042 합계 1,627,112 1,627,112 매입채무 189,562 189,562 차입금 3,277,720 3,277,720 전환사채 1,905,514 1,905,514 기타금융부채 603,850 603,850 파생상품부채 744,380 744,380 합계 6,721,026 6,721,026 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 합계 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 744,380 - - 744,380 744,380 합계 744,380 - - 744,380 744,380 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 2,465,260 옵션가격결정모형 위험이자율 등 위험이자율 파생상품부채(전환권) 3,413,243 옵션가격결정모형 주가변동성 등 주가변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 515,011 옵션가격결정모형 위험이자율 등 위험이자율 파생상품부채(전환권) 229,369 옵션가격결정모형 주가변동성 등 주가변동성 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 769 1,457 보통예금 3,753,898 376,731 합계 3,754,667 378,188 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,498,880 (813,428) 685,452 1,407,124 (808,242) 598,882 기타유동금융자산 : 미수금 448,173 (159,049) 289,124 222,632 (159,049) 63,583 임차보증금(*) 314,557 - 314,557 - - - 단기대여금 1,200,000 - 1,200,000 - - - 소계 1,962,730 (159,049) 1,803,681 222,632 (159,049) 63,583 기타비유동금융자산 : 장기임차보증금(*) 199,486 - 199,486 383,246 - 383,246 기타보증금 213,084 - 213,084 203,213 - 203,213 소계 412,570 - 412,570 586,459 - 586,459 합계 3,874,180 (972,477) 2,901,703 2,216,215 (967,291) 1,248,924 (*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 3.21%~5.24%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 680,620 2,461 32 1,356 3,965 810,445 1,498,879 설정대상장부금액 680,620 2,461 32 1,356 3,965 810,445 1,498,879 기대손실율 0.50% 9.69% - 15.37% 36.52% 99.72% 전체기간기대손실 (3,372) (239) - (208) (1,448) (808,160) (813,427) 순장부금액 677,248 2,222 32 1,148 2,517 2,285 685,452 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 45,165 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,407,124 설정대상장부금액 45,165 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,407,124 기대손실율 0.00% 0.93% 11.91% - 21.10% 100.00% 전체기간기대손실 - (5,129) (294) (824) (383) (801,613) (808,243) 순장부금액 45,165 546,339 2,171 3,774 1,432 - 598,881 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 808,242 5,186 - 813,428 기타유동금융자산 : 미수금 159,049 - - 159,049 합계 967,291 5,186 - 972,477 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 924,017 46,584 - 970,601 단기기타금융자산 : 미수금 144,649 - - 144,649 합계 1,068,666 46,584 - 1,115,250 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 164,338 (114,169) 50,169 140,521 (111,509) 29,012 제품 976,633 (84,390) 892,243 200,538 (82,475) 118,063 원재료 219,673 (167,547) 52,126 220,073 (134,299) 85,774 재공품 4,062,230 (1,334,724) 2,727,506 3,942,658 (1,374,547) 2,568,110 합계 5,422,874 (1,700,830) 3,722,044 4,503,790 (1,702,830) 2,800,959 (*) 연결회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 432,403 161,055 선급금손상차손누계액 (141,039) (141,039) 선급비용 11,148 17,614 부가세대급금 105,628 19,949 리스채권 16,900 16,464 소계 425,040 74,043 기타비유동자산: 리스채권 10,351 18,911 소계 10,351 18,911 합계 435,391 92,954 9. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주)(*) - - - - - (*) 당반기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 35.7% 한국 2024.12.31 기타금융투자업 지분법 (2) 투자내용 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 지노바인베스트먼트(주) - - - 1,000,000 805,960 805,960 합계 - - - 1,000,000 805,960 805,960 (3) 변동내용 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 805,960 - - (805,960) - - 합계 805,960 - - (805,960) - - (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 621,454 - (66,806) - - 554,648 합계 621,454 - (66,806) - - 554,648 (4) 요약재무정보 당반기는 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지노바인베스트먼트(주) - - - - - - (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지노바인베스트먼트(주) 1,809,161 256,149 1,553,013 314,535 (187,059) (187,059) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,480,121) - 9,276,048 기계장치 3,949,416 (3,866,060) - 83,356 차량운반구 9,715 (486) - 9,229 공구와기구 689,896 (689,574) (63) 259 비품 600,665 (568,798) (8) 31,859 시설장치 1,008,887 (979,505) - 29,382 연구시설및장비 2,830,067 (1,288,086) (8,097) 1,533,884 사용권자산 712,485 (171,846) - 540,639 합계 31,579,634 (9,044,476) (8,168) 22,526,990 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,345,669) - 9,410,500 기계장치 5,007,348 (4,799,092) (9,956) 198,300 공구와기구 689,896 (688,722) (63) 1,111 비품 595,085 (561,990) (8) 33,087 시설장치 1,006,237 (960,164) - 46,073 연구시설및장비 1,772,136 (176,681) - 1,595,455 사용권자산 407,123 (117,741) - 289,382 합계 31,256,328 (8,650,059) (10,027) 22,596,242 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 9,410,500 198,300 - 1,111 33,087 46,073 1,595,455 289,382 - 22,596,242 증가 : 취득 - - - 9,715 - 5,580 2,650 - 333,412 - 351,357 계정대체 - - - - - - - 45,139 - - 45,139 감소 : 감가상각(*) - (134,452) (69,805) (486) (852) (6,808) (19,341) (106,710) (82,154) - (420,608) 계정대체 - - (45,139) - - - - - - - (45,139) 기말 11,022,334 9,276,048 83,356 9,229 259 31,859 29,382 1,533,884 540,640 - 22,526,991 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 193,116천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 217,927천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 4,197,185 369,749 133,363 3,133 37,569 74,513 - 120,941 1,728,886 17,687,673 증가 : - - 취득 - - 2,500 - - 8,811 11,500 5,400 164,688 37,850 230,749 계정대체 - - - - - - - 1,766,736 53,944 - 1,820,680 재평가손익 - 5,482,220 - - - - - - - - 5,482,220 감소 : - - 감가상각(*) - (85,504) (89,403) (20,647) (1,011) (6,660) (19,970) (176,149) (63,241) - (462,585) 계정대체 - - - - - - - - - (1,766,736) (1,766,736) 기말 11,022,334 9,593,901 282,846 112,716 2,122 39,720 66,043 1,595,987 276,332 - 22,992,001 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 287,002천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 175,583천원입니다. (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일(*) 재평가금액 원가모형 장부금액 재평가모형 장부금액 토지 2023-02-28 7,083,936 3,938,398 11,022,334 건물 2024-06-28 5,482,220 3,793,828 9,276,048 합계 12,566,156 7,732,226 20,298,382 (*) 2023년 중 유형자산 재평가모형 회계정책을 최초적용하였으며, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 4,939,480 - - - 4,939,480 합계 10,542,874 - - - 10,542,874 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 - 5,482,220 - (1,145,784) 4,336,436 합계 5,603,394 5,482,220 - (1,145,784) 9,939,830 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 833,059 (764,541) (29) 68,489 소프트웨어 126,550 (119,338) - 7,212 산업재산권 진행중자산(*1) 66,274 - (6,024) 60,250 합계 1,025,883 (883,879) (6,053) 135,951 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 826,003 (750,141) (29) 75,833 소프트웨어 126,550 (115,156) - 11,394 산업재산권 진행중자산(*1) 63,127 - (6,024) 57,103 합계 1,015,680 (865,297) (6,053) 144,330 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권 진행중자산 합계 기초 75,833 11,394 57,103 144,330 증가 : 개별취득 - - 10,203 10,203 계정대체 7,056 - - 7,056 감소 : 상각 (14,400) (4,181) - (18,581) 계정대체 - - (7,056) (7,056) 기말 68,489 7,213 60,250 135,952 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권 진행중자산 합계 기초 90,975 33,421 39,984 164,380 증가 : 개별취득 - - 17,171 17,171 계정대체 9,836 - (9,836) - 감소 : 상각 (18,878) (11,634) - (30,512) 기말 81,933 21,787 47,319 151,039 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 452,838 726,830 합계 452,838 726,830 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 155,560 183,401 차량운반구 385,078 105,981 합계 540,638 289,382 당반기 중 증가된 사용권자산은 333,412천원(전반기: 164,687천원) 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 46,665 53,927 차량운반구 28,478 9,314 합계 75,143 63,241 리스부채에 대한 이자비용 9,047 6,099 단기리스료 - 2,711 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,677 7,357 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 88,326천원(전반기 73,293천원)입니다. 13. 매입채무 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 346,067 189,562 14. 차입금 (1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 4.68% 3,250,000 3,250,000 기타단기차입금 : 구매론 한국야금㈜ - - 27,720 합계 3,250,000 3,277,720 (2) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채(*1) 10,700,000 2,400,000 전환권조정 (5,098,026) (494,486) 전환사채의 장부금액 5,601,974 1,905,514 파생상품부채(풋옵션)(*2) 2,465,260 515,011 파생상품부채(전환권)(*2) 3,413,243 229,369 (*1) 당반기 중 제1회차 전환사채 재매각 계약금 210백만원을 수령하였으며, 제2회 차 전환사채 8,300백만원을 발행하였습니다. (*2) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 당반기 중 회사는 제2회차 전환사채에 대한 콜옵션(Call Option)을 성신1호조합이 행사할 수 있는 것으로 지정하였으며, 파생상품자산처분손실 2,275백만원을 금융비용으로 인식하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액(*2) 12,000,000,000원 8,300,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 2025년 04월 21일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 2028년 04월 21일 (5) 표면이자율 0.00% 3.00% (6) 만기이자율 0.00% 5.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 04월 21일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 2026년 04월 21일 ~ 2028년 03월 21일 (9) 조기상환청구기일 (*3)(*4) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 2,479원 (12) 당반기말 전환가격 2,784원 2,479원 (*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다. (*3) 제 1회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% (*4) 제 1회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2026-02-21 2026-03-21 2026-04-21 전자등록금액의 102.0378% 2차 2026-05-21 2026-06-21 2026-07-21 전자등록금액의 102.5632% 3차 2026-08-21 2026-09-21 2026-10-21 전자등록금액의 103.0953% 4차 2026-11-21 2026-12-21 2027-01-21 전자등록금액의 103.6340% 5차 2027-02-21 2027-03-21 2027-04-21 전자등록금액의 104.1794% 6차 2027-05-21 2027-06-21 2027-07-21 전자등록금액의 104.7316% 7차 2027-08-21 2027-09-21 2027-10-21 전자등록금액의 105.2908% 8차 2027-11-21 2027-12-21 2028-01-21 전자등록금액의 105.8569% 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 143,672 129,563 미지급비용 446,296 437,593 임대보증금 27,174 27,766 장기임대보증금 9,165 8,929 합계 626,307 603,851 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 173,404 2,205,369 사외적립자산 공정가치 (156,240) (118,774) 합계 17,164 2,086,595 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,205,369 1,829,426 당기근무원가 92,775 192,510 이자비용 3,112 2,564 급여의 지급 (2,127,852) - 기말 173,404 2,024,500 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 118,775 115,445 이자수익 2,466 2,017 사용자의 기여금 2,162,852 - 급여지급액 (2,127,852) - 기말 156,241 117,462 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 155,659 118,755 현금성자산 581 19 합계 156,240 118,774 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 92,775 192,510 순이자손익 646 547 합계 93,421 193,057 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 3,768 3,010 판매비와관리비 89,653 190,047 합계 93,421 193,057 (5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 22,910 34,935 판매비와관리비 64,869 67,976 합계 87,779 102,911 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 61,384 63,769 선수금 1,714,697 523,836 선수수익 4,700 3,187 합계 1,780,781 590,792 18. 자본금과 기타자본항목 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 21,513,559 21,513,559 보통주자본금 10,756,780 10,756,780 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 20,608,353 10,304,177 26,384,368 전환사채 전환 86,206 43,103 339,743 전반기말 20,694,559 10,347,280 26,724,111 기초 21,513,559 10,756,780 27,314,610 당반기말 21,513,559 10,756,780 27,314,610 (2) 기타자본항목 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 27,314,610 27,314,610 주식선택권 420,739 405,579 자기주식 (2,843) (2,843) 합계 27,732,506 27,717,346 (3) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 10,542,874 10,542,874 (4) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 885 2,843 885 2,843 기말 885 2,843 885 2,843 (5) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인 ㆍ 부여수량: 총 882,200 주, 총 475,200 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함. ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원 또는 외부자문인 930,600 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원 또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 351,500 3,422 413,100 - 당기 소멸 - - (52,800) 4,137 기말 미행사분(*) 351,500 3,422 360,300 3,240 기말 현재 행사가능수량 320,700 3,353 278,900 2,978 (*) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 1.96년입니다. 3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 기대배당금 - - 무위험이자율(*1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (*1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비(*) 3,977 (61,852) 제조원가 11,183 25,773 합계 15,160 (36,079) (*) 판매비와관리비 중 주식보상비용 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (35,462,832) (32,671,729) 합계 (35,462,832) (32,671,729) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (380,272) (389,398) 기말금액 (380,272) (389,398) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 385,097 1,395,542 312,312 4,006,990 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 11,100 22,200 80,403 160,806 총 수익 396,197 1,417,742 392,715 4,167,796 (2) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 수익 인식 385,097 1,395,542 312,312 4,006,990 기간에 걸쳐 수익 인식 11,100 22,200 80,403 160,806 합 계 396,197 1,417,742 392,715 4,167,796 (3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A고객 715,898 3,401,027 B고객 166,416 196,560 (4) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,442,754 1,407,123 대손충당금 (813,428) (808,242) 매출채권 소계 629,326 598,881 계약부채(선수금) 1,204,697 223,836 계약부채(선수수익) 4,700 3,187 (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 - 선수금 125,129 420,025 계약부채 - 선수수익 1,870 7,281 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 449,628 855,362 306,073 618,696 퇴직급여 8,979 125,943 108,614 216,570 복리후생비 60,140 112,952 78,271 147,556 여비교통비 26,750 45,933 21,439 39,280 접대비 10,312 24,969 11,233 27,284 통신비 2,502 12,900 9,851 19,352 세금과공과 33,335 33,409 3,323 5,153 감가상각비 16,187 33,573 201,389 226,566 감가상각비(사용권자산) 39,373 70,936 29,081 60,436 지급임차료 168 1,294 1,260 2,521 수선비 509 509 - - 보험료 3,824 4,197 746 1,180 차량유지비 9,588 14,751 4,499 9,106 경상연구개발비 255,252 452,838 210,807 685,378 경상연구개발비(퇴직급여) - - 20,625 41,453 운반비 4,747 4,956 1,398 7,665 교육훈련비 260 490 200 200 도서인쇄비 584 2,620 1,250 2,945 사무용품비 2,150 2,597 - - 소모품비 19,254 20,283 6,139 19,023 지급수수료 491,498 661,816 201,923 299,735 광고선전비 41,600 53,588 17,978 32,796 대손상각비 7,830 5,186 22,794 46,584 건물관리비 6,087 10,057 5,001 9,403 수출제비용 8,913 10,021 3,914 8,352 중개수수료 4,020 14,530 152 176 무형고정자산상각 9,307 18,581 14,687 30,512 해외시장개척비 23,608 23,608 - - 견본비 (1,473) 3,934 10,735 55,036 주식보상비용 1,329 608 (11,740) (41,398) 협회비 - 4,151 - 4,179 합계 1,536,261 2,626,592 1,281,642 2,575,739 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,869 4,997 269 4,177 외화환산이익 27 153 2,061 8,489 수입수수료 56,543 57,280 3,516 6,876 잡이익 76,292 77,205 1,165 2,291 합계 135,731 139,635 7,011 21,833 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,007 16,895 559 1,893 외화환산손실 8,845 8,859 - 2 잡손실 (3,741) 56,497 61,043 61,043 합계 10,111 82,251 61,602 62,938 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,813 33,953 28,707 74,918 파생상품평가이익 2,304,320 2,304,320 629,293 2,778,974 파생상품처분이익 - - 234,940 454,642 사채상환이익 - - 43,740 256,281 합계 2,336,133 2,338,273 936,680 3,564,815 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 351,485 452,543 174,506 356,168 파생상품평가손실 - 236,193 - - 파생상품처분손실 2,274,742 2,274,742 - - 합계 2,626,227 2,963,478 174,506 356,168 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (854,262) (919,688) (116,773) 98,193 원재료 및 소모품사용 745,733 1,090,261 235,972 1,670,999 급여 748,223 1,427,987 1,080,304 1,662,440 퇴직급여 50,432 181,201 147,982 295,968 복리후생비 80,925 158,247 125,486 245,729 감가상각비(사용권자산포함) 218,279 420,607 328,007 462,584 무형자산상각비 9,307 18,581 14,687 30,512 지급수수료 498,149 684,691 252,971 369,962 외주가공비 80,066 80,642 55,988 62,996 기타 비용 140,280 392,306 (157,856) 513,007 합계(*) 1,717,132 3,534,835 1,966,768 5,412,390 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) (1,485,478,025) (2,791,102,795) (921,049,383) 1,856,142,438 가중평균유통보통주식수 21,511,789 21,511,789 20,692,253 20,692,253 기본주당이익(손실) (69) (130) (45) 90 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2025-01-01 기초 21,512,674 181 3,893,793,994 2025-01-01 자기주식 (885) 181 (160,185) 합계 21,511,789 3,893,633,809 일수 181 가중평균유통보통주식수 21,511,789 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2024.01.01 기초 20,608,353 182 3,750,720,246 2024.01.01 자기주식 (885) 182 (161,070) 2024.01.04 전환사채 전환청구 86,206 179 15,430,874 합계 20,693,674 3,765,990,050 일수 182 가중평균유통보통주식수 20,692,253 (2) 희석주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 3개월 당반기 3개월 전반기 보통주 당기순이익 (1,485,478,025) (2,791,102,795) (921,049,383) 1,856,142,438 조정내역 전환사채 이자비용 - - 112,837,406 234,351,862 파생상품평가이익 - - (566,992,867) (2,503,855,597) 파생상품처분이익 - - (211,680,976) (409,632,556) 사채상환이익 - - (39,409,738) (230,909,555) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (1,485,478,025) (2,791,102,795) (1,626,295,558) (1,053,903,408) 발행된 가중평균유통보통주식수 21,511,789 21,511,789 20,692,253 20,692,253 조정내역 전환사채 - - 2,041,967 1,937,702 가중평균희석유통보통주식수(B) 21,511,789 21,511,789 22,734,220 22,629,955 희석주당이익(A)/(B) (69) (130) (72) (47) (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차)(*1) 2021-03-25 ~ 2026-03-25 153,500 주식매수선택권(2회차)(*1) 2023-03-29 ~ 2028-03-28 198,000 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*2) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 862,068 무기명식 무보증 사모 전환사채(2회차)(*2) 2026-04-21 ~ 2028-03-21 1,294,855 (*1) 주식매수선택권의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. (*2) 전환사채의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 152,621 254,515 경상연구개발비(*) 28,579 41,453 직원급여 - 17,058 주식보상비용 15,160 (36,077) 감가상각비 420,607 462,584 무형자산 감가상각비 18,581 30,512 대손상각비 5,186 46,584 외화환산손실 8,859 2 재고자산평가손실 (2,000) 128,315 이자비용 452,543 356,168 파생상품평가손실 2,274,742 - 파생상품처분손실 236,193 - 지분법손실 - 66,807 이자수익 (33,954) (74,677) 외화환산이익 (152) (8,461) 사채상환이익 - (256,281) 파생상품평가이익 (2,304,320) (2,778,974) 파생상품처분이익 - (454,642) 관계기업투자주식처분손실 105,960 - 기타수익 (9,715) (5,396) 기타손실 - 60,973 합계 1,368,891 (2,149,537) (*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다. (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (100,497) 211,030 미수금의 감소 (156,241) (87,644) 재고자산의 감소(증가) (919,084) 24,197 선급금의 감소(증가) (271,348) 27,956 부가세대급금의 감소(증가) (85,679) 135,206 선급비용의 감소(증가) 6,466 (10,686) 리스채권의 감소 9,000 1,500 매입채무의 증가(감소) 156,505 (1,041,172) 미지급금의 증가(감소) (73,671) (80,220) 미지급비용의 증가(감소) - (17,680) 예수금의 증가(감소) (2,385) 4,463 선수금의 증가(감소) 980,861 (344,633) 선수수익의 증가 283 1,600 장기임대보증금의 증가 - 10,000 순확정급여부채의 증가(감소) (2,162,852) - 합계 (2,618,642) (1,166,083) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기리스부채의 유동성대체 125,095 23,877 사용권자산 신규적용에 따른 대체 168,962 164,687 장기임대보증금의 유동성 대체 314,557 - 전환사채 발행에 따른 파생상품부채 계정대체 (4,927,508) - 전환사채 전환에 따른 자본 대체 - 382,848 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 계정대체 - 273,770 자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 대체 - 4,336,436 특허권 계정 대체 7,056 - 기계장치의 연구장비및기기 대체 45,139 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 28 (28) - - - - 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 133,573 (82,649) - 125,095 (668) 175,351 비유동리스부채 195,064 - 157,239 (125,095) - 227,208 임대보증금 28,000 - - - - 28,000 장기임대보증금 10,000 - - - - 10,000 전환사채 1,905,514 8,300,000 - - (4,603,540) 5,601,974 파생상품부채 744,380 - - - 5,134,123 5,878,503 합 계 6,266,559 8,217,323 157,239 - 529,915 15,171,036 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 82,325 (63,225) - 23,877 67,804 110,781 비유동리스부채 37,377 - - (23,877) 200,096 213,596 전환사채 4,161,062 (990,000) - - 367,179 3,538,241 파생상품부채 5,857,798 - - - (3,979,823) 1,877,975 합 계 13,388,562 (1,053,225) - - (3,344,744) 8,990,593 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기말 전기말 행사하는 기업> 관계기업 - 지노바인베스트먼트(주) (*1) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (*2) 기타특수관계자 자회사 대표이사 - (*3) 기타특수관계자 주식회사 디자인시티 - (*4) (*1) 당반기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. (*2) 우리사주조합원이 연결회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 자회사 대표이사를 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*4) 자회사 대표이사가 대표이사로 재직중인 거래처로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 당반기 전반기 이자수익 매입 기타거래 매출 이자수익 매입 자회사 대표이사 기타 5,507 - - - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 자회사 대표이사 기타 500,000 300,000 - - - - 주식회사 디자인시티 기타 1,000,000 - - - - - 해당사항 없음. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 자회사 대표이사 기타 - 200,000 - - - - 주식회사 디자인시티 기타 - 1,000,000 - - - - 해당사항 없음. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종업원급여 565,745 465,770 퇴직급여 126,026 249,628 주식기준보상 9,096 144,323 합계 700,867 859,721 29. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 유형자산 건물 9,276,048 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 합계 20,298,382 13,860,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,812 2024-06-21 ~ 2026-10-23 하자보증보험 서울보증보험 10,000 2025-07-01 ~ 2026-06-30 물품대금보증보험 합계 15,812 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(*) 20,616,235 24,764,864 2025.06.21~2026.06.21 (*) 상기 보험에 대하여 신한은행에 3,100,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 한편, 상기 보험 외 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험, DB손해보험에 환경책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기중 연결회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 473,998 694,456 유럽 18,891 8,505 북미 87,030 16,282 아시아 837,823 3,448,553 합계 1,417,742 4,167,796 31. 보고기간후 사건 회사는 2025년 7월 24일 이사회에서 운영자금 등을 확보하기 위해 다음과 같은 유상증자를 결정하였으며, 2025년 7월 31일 납입이 완료되었습니다. (단위: 천원) 구분 내용 증자방식 제3자배정 유상증자 납입일 2025-07-31 유상증자 신주발행주식수 5,747,125 유상증자 금액 8,499,998 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 반기말 2025.06.30 현재 제 18 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 7,115,140,647 3,818,472,270 현금및현금성자산 1,804,700,804 329,672,754 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 685,382,170 598,597,255 유동재고자산 3,664,352,201 2,738,542,362 기타유동금융자산 533,138,450 63,620,008 기타유동자산 425,038,912 73,613,271 당기법인세자산 2,528,110 14,426,620 비유동자산 25,887,147,369 24,024,802,764 기타비유동금융자산 412,569,778 586,458,784 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,048,514,863 678,861,736 유형자산 22,279,760,679 22,596,241,523 영업권 이외의 무형자산 135,951,282 144,329,570 기타비유동자산 10,350,767 18,911,151 자산총계 33,002,288,016 27,843,275,034 부채 유동부채 17,604,077,478 7,841,990,112 매입채무 및 기타유동채무 346,067,070 189,562,240 유동 차입금(사채 포함) 3,250,000,000 3,677,720,000 유동성전환사채 5,601,973,572 1,905,513,613 기타유동금융부채 597,096,222 600,534,002 유동 리스부채 160,558,967 133,572,975 유동파생상품부채 5,878,502,807 744,379,827 기타 유동부채 1,769,878,840 590,707,455 비유동부채 2,190,615,457 4,300,301,465 기타비유동금융부채 9,165,458 8,928,951 비유동 리스부채 154,572,074 195,064,160 퇴직급여부채 17,163,982 2,086,594,411 이연법인세부채 2,009,713,943 2,009,713,943 부채총계 19,794,692,935 12,142,291,577 자본 자본금 10,756,779,500 10,756,779,500 자본잉여금 기타자본구성요소 27,732,506,404 27,717,346,324 기타포괄손익누계액 10,542,873,519 10,542,873,519 이익잉여금(결손금) (35,824,564,342) (33,316,015,886) 자본총계 13,207,595,081 15,700,983,457 자본과부채총계 33,002,288,016 27,843,275,034 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 395,919,543 1,416,516,199 430,006,689 4,205,087,362 매출원가 181,069,525 907,983,700 744,321,664 2,895,844,975 매출총이익 214,850,018 508,532,499 (314,314,975) 1,309,242,387 판매비와관리비 1,424,526,183 2,514,137,603 1,280,424,651 2,574,501,597 영업이익(손실) (1,209,676,165) (2,005,605,104) (1,594,739,626) (1,265,259,210) 기타이익 135,726,649 209,283,767 6,953,909 21,776,246 기타손실 9,637,751 81,777,561 61,601,844 62,937,863 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 금융수익 2,330,185,916 2,337,959,912 936,559,933 3,564,574,571 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 25,866,264 33,640,260 28,587,035 74,677,004 금융수익-기타 2,304,319,652 2,304,319,652 907,972,898 3,489,897,567 금융원가 2,620,975,769 2,968,409,470 174,506,194 356,167,987 법인세비용차감전순이익(손실) (1,374,377,120) (2,508,548,456) (887,333,822) 1,901,985,757 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,374,377,120) (2,508,548,456) (887,333,822) 1,901,985,757 기타포괄손익 4,336,435,718 4,336,435,718 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,336,435,718 4,336,435,718 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (1,374,377,120) (2,508,548,456) 3,449,101,896 6,238,421,475 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (117) (43) 92 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (117) (43) 92 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,304,176,500 26,715,748,492 5,603,393,643 (32,919,203,714) 9,704,114,921 전환사채 전환 43,103,000 339,742,507 339,742,507 주식보상비용 (36,077,372) (36,077,372) 당기순이익(손실) (1,901,985,757) 1,901,985,757 유형자산 재평가이익 0 2024.06.30 (기말자본) 10,347,279,500 27,019,413,627 9,939,829,361 (30,997,076,759) 16,309,445,729 2025.01.01 (기초자본) 10,756,779,500 27,717,346,324 10,542,873,519 (33,316,015,886) 15,700,983,457 전환사채 전환 주식보상비용 15,160,080 15,160,080 당기순이익(손실) (2,508,548,456) (2,508,548,456) 유형자산 재평가이익 2025.06.30 (기말자본) 10,756,779,500 27,732,506,404 10,542,873,519 (35,824,564,342) 13,207,595,081 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 (4,059,788,829) (1,402,973,827) 반기순이익(손실) (2,508,548,456) 1,901,985,757 반기순이익에 대한 조정 1,189,873,453 (2,216,371,886) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (2,689,701,112) (1,120,124,486) 이자수취 21,739,590 81,327,633 이자지급(영업) (85,050,814) (80,991,595) 법인세환급(납부) 11,898,510 31,200,750 투자활동현금흐름 (2,466,632,750) 1,886,801,258 단기금융상품의 처분 6,000,000,000 관계기업에대한투자자산의처분 700,000,000 대여금의 증가 임차보증금의 증가 (131,494,020) (30,500,000) 기타보증금의 감소 5,009,150 533,328 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) 기타보증금의 증가 14,880,000 유형자산의 취득 (15,065,000) (66,061,191) 무형자산의 취득 (10,202,880) (17,170,879) 종속기업투자주식의 증가 (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 8,001,416,348 (1,053,227,784) 주식의 발행 전환사채 발행 8,300,000,000 단기차입금의 증가 9,240,000 전환사채의 감소 (990,000,000) 단기차입금의 상환 (436,960,000) 리스부채의 상환 (80,863,652) (63,225,288) 전환사채 재매각대금 선수령 210,000,000 무상신주발행비 지급 (2,496) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 33,281 68,174 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,475,028,050 (569,332,179) 기초현금및현금성자산 329,672,754 3,285,464,862 기말현금및현금성자산 1,804,700,804 2,716,132,683 5. 재무제표 주석 주석 제19(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제18(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 회사명 : 주식회사 나노실리칸첨단소재 1. 일반사항 주식회사 나노실리칸첨단소재(이하 "회사")는 2007년 5월 15일 주식회사 나노브릭으로 설립되었으며, 당반기 중 주식회사 나노실리칸첨단소재로 사명을 변경하였습니다. 회사는 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있으며, 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 회사는 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주 및 특수관계자(*) 1,077,429 5.01% 1,910,490 8.88% 성신조합 2호 996,746 4.63% 자기주식 885 0.0% 885 0.0% 기타 19,438,499 90.36% 19,602,184 91.12% 합계 21,513,559 100.00% 21,513,559 100.00% (*) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)드림캐슬종합건설로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,804,701 매출채권 685,382 기타유동금융자산 533,138 기타비유동금융자산 412,570 합계 3,435,791 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 329,673 매출채권 598,597 기타유동금융자산 63,620 기타비유동금융자산 586,459 합계 1,578,349 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 346,067 346,067 유동성장기차입금 - 3,250,000 3,250,000 전환사채 - 5,601,974 5,601,974 기타유동금융부채 - 597,096 597,096 유동파생상품부채 5,878,503 - 5,878,503 기타비유동금융부채 - 9,165 9,165 합계 5,878,503 9,804,302 15,682,805 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 189,562 189,562 단기차입금 - 3,677,720 3,677,720 전환사채 - 1,905,514 1,905,514 기타유동금융부채 - 600,534 600,534 유동파생상품부채 744,380 - 744,380 기타비유동금융부채 - 8,929 8,929 합계 744,380 6,382,259 7,126,639 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,804,701 1,804,701 매출채권 685,382 685,382 기타금융자산 945,708 945,708 합계 3,435,791 3,435,791 매입채무 346,067 346,067 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 5,601,974 5,601,974 기타금융부채 606,262 606,262 파생상품부채 5,878,503 5,878,503 합계 15,682,806 15,682,806 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 329,673 329,673 매출채권 598,597 598,597 기타금융자산 650,079 650,079 합계 1,578,349 1,578,349 매입채무 189,562 189,562 차입금 3,677,720 3,677,720 전환사채 1,905,514 1,905,514 기타금융부채 609,463 609,463 파생상품부채 744,380 744,380 합계 7,126,639 7,126,639 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 합계 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 744,380 - - 744,380 744,380 합계 744,380 - - 744,380 744,380 (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 2,465,260 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 위험이자율 파생상품부채(전환권) 3,413,243 3 옵션가격결정모형 주가변동성 등 주가변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 515,011 3 옵션가격결정모형 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 229,369 3 옵션가격결정모형 옵션가격결정모형 주가변동성 등 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 769 1,457 보통예금 1,803,932 328,216 합계 1,804,701 329,673 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,498,810 (813,428) 685,382 1,406,839 (808,242) 598,597 기타유동금융자산 : 미수금 377,631 (159,049) 218,582 222,669 (159,049) 63,620 임차보증금(*) 314,557 - 314,557 - - - 소계 692,188 (159,049) 533,139 222,669 (159,049) 63,620 기타비유동금융자산 : 장기임차보증금(*) 199,486 - 199,486 383,246 - 383,246 기타보증금 213,084 - 213,084 203,213 - 203,213 소계 412,570 - 412,570 586,459 - 586,459 합계 2,603,568 (972,477) 1,631,091 2,215,967 (967,291) 1,248,676 (*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 3.21%~5.24%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 680,620 2,455 - 1,356 3,934 810,445 1,498,810 설정대상장부금액 680,620 2,455 - 1,356 3,934 810,445 1,498,810 기대손실율 0.50% 9.72% - 15.37% 36.82% 99.72% 전체기간기대손실 (3,372) (239) - (208) (1,448) (808,161) (813,428) 순장부금액 677,248 2,216 - 1,148 2,486 2,284 685,382 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 44,880 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,406,839 설정대상장부금액 44,880 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,406,839 기대손실율 0.00% 0.93% 11.91% 17.92% 21.10% 100.00% 전체기간기대손실 - (5,129) (294) (824) (383) (801,613) (808,243) 순장부금액 44,880 546,339 2,171 3,774 1,432 - 598,596 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 808,243 5,185 - 813,428 기타유동금융자산 : 미수금 159,049 - - 159,049 합계 967,292 5,185 - 972,477 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 924,017 46,583 - 970,600 기타유동금융자산 : - 미수금 144,649 - - 144,649 합계 1,068,666 46,583 - 1,115,249 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 121,357 (114,169) 7,188 117,097 (111,509) 5,588 제품 961,922 (84,390) 877,532 161,545 (82,475) 79,070 원재료 219,673 (167,547) 52,126 220,073 (134,299) 85,774 재공품 4,062,230 (1,334,724) 2,727,506 3,942,658 (1,374,547) 2,568,111 합계 5,365,182 (1,700,830) 3,664,352 4,441,373 (1,702,830) 2,738,543 (*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 432,403 161,055 선급금손상차손누계액 (141,039) (141,039) 선급비용 11,148 17,614 부가세대급금 105,628 19,521 리스채권(유동) 16,900 16,464 소계 425,040 73,615 기타비유동자산: 리스채권(비유동) 10,351 18,911 소계 10,351 18,911 합계 435,391 92,526 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2025.06.30 상품판매업 원가법 지노바인베스트먼트(주)(*) - - - - - (*) 당반기 중 지노바인베스트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2024.12.31 상품판매업 원가법 지노바인베스트먼트(주) 35.7% 한국 2024.12.31 기타금융투자업 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 3,500,000 3,395,012 3,048,515 500,000 502,313 48,515 지노바인베스트먼트(주) - - - 1,000,000 805,960 630,347 합계 3,500,000 3,395,012 3,048,515 1,500,000 1,308,273 678,862 (3) 변동내용 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 48,515 3,000,000 - - - 3,048,515 지노바인베스트먼트(주) 630,347 - (630,347) - - - 합계 678,862 3,000,000 (630,347) - - 3,048,515 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 500,000 - - - - 500,000 지노바인베스트먼트(주) 630,347 - - - - 630,347 합계 1,130,347 - - - - 1,130,347 (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 3,513,335 118,323 3,395,012 5,690 (92,902) (92,902) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 527,245 39,291 487,954 520 (797) (797) 지노바인베스트먼트(주) 1,809,161 256,148 1,553,013 314,535 (187,058) (187,058) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,480,121) - 9,276,048 기계장치 3,949,416 (3,866,060) - 83,356 차량운반구 9,715 (486) - 9,229 공구와기구 689,896 (689,574) (63) 259 비품 597,785 (568,581) (8) 29,196 시설장치 1,008,887 (979,505) - 29,382 연구시설및장비 2,830,067 (1,288,086) (8,097) 1,533,884 사용권자산 459,486 (163,413) - 296,073 합계 31,323,755 (9,035,826) (8,168) 22,279,761 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,345,669) - 9,410,500 기계장치 5,007,348 (4,799,092) (9,956) 198,300 공구와기구 689,896 (688,722) (63) 1,111 비품 595,085 (561,990) (8) 33,087 시설장치 1,006,237 (960,164) - 46,073 연구시설및장비 1,772,136 (176,681) - 1,595,455 사용권자산 407,123 (117,741) - 289,382 합계 31,256,328 (8,650,059) (10,027) 22,596,242 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 9,410,500 198,300 - 1,111 33,087 46,073 1,595,455 289,382 - 22,596,242 증가 : - - 취득 - - - 9,715 - 2,700 2,650 - 80,412 - 95,477 계정대체 - - - - - - - 45,139 - - 45,139 감소 : - - 감가상각(*) - (134,452) (69,804) (486) (852) (6,591) (19,341) (106,710) (73,721) - (411,957) 계정대체 - - (45,140) - - - - - - - (45,140) 기말 11,022,334 9,276,048 83,356 9,229 259 29,196 29,382 1,533,884 296,073 - 22,279,761 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 184,466천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 227,492천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설 및장비 사용권자산 건설중인 자산 합계 기초 11,022,334 4,197,185 369,749 133,363 3,133 37,569 74,513 - 120,941 1,728,886 17,687,673 증가 : - - 취득 - - 2,500 - - 8,811 11,500 5,400 164,688 37,850 230,749 계정대체 - - - - - - - 1,766,736 53,944 - 1,820,680 재평가손익 - 5,482,220 - - - - - - - - 5,482,220 감소 : - - 감가상각(*) - (85,504) (89,403) (20,647) (1,011) (6,660) (19,970) (176,149) (63,241) - (462,585) 계정대체 - - - - - - - - - (1,766,736) (1,766,736) 기말 11,022,334 9,593,901 282,846 112,716 2,122 39,720 66,043 1,595,987 276,332 - 22,992,001 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 287,002천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 175,583천원입니다. (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일(*) 재평가금액 원가모형 장부금액 재평가모형 장부금액 토지 2023-02-28 7,083,936 3,938,398 11,022,334 건물 2024-06-28 5,482,220 3,793,828 9,276,048 합계 12,566,156 7,732,226 20,298,382 (*) 2023년 중 유형자산 재평가모형 회계정책을 최초적용하였으며, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 4,939,480 - - - 4,939,480 합계 10,542,874 - - - 10,542,874 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 - 5,482,220 - (1,145,784) 4,336,436 합계 5,603,394 5,482,220 - (1,145,784) 9,939,830 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 833,059 (764,541) (29) 68,489 소프트웨어 126,550 (119,337) - 7,213 산업재산권 진행중자산(*1) 66,274 - (6,024) 60,250 합계 1,025,883 (883,878) (6,053) 135,952 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 826,003 (750,141) (29) 75,833 소프트웨어 126,550 (115,156) - 11,394 산업재산권 진행중자산(*1) 63,127 - (6,024) 57,103 합계 1,015,680 (865,297) (6,053) 144,330 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권 진행중자산 합계 기초 75,833 11,394 57,103 144,330 증가 : 개별취득 - - 10,203 10,203 계정대체 7,056 - - 7,056 감소 : 계정대체 - - (7,056) (7,056) 상각 (14,400) (4,181) - (18,581) 기말 68,489 7,213 60,250 135,952 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권 진행중자산 합계 기초 90,975 33,421 39,984 164,380 증가 : 개별취득 - - 17,171 17,171 계정대체 9,836 - (9,836) - 감소 : 상각 (18,878) (11,634) - (30,512) 기말 81,932 21,787 47,319 151,038 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 452,838 726,830 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 155,560 183,401 차량운반구 140,511 105,981 합계 296,071 289,382 당반기 중 증가된 사용권자산은 80,412천원(전반기: 164,687천원) 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 46,665 53,927 차량운반구 20,045 9,314 합계 66,710 63,241 리스부채에 대한 이자비용 8,383 6,099 단기리스료 - 2,711 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,677 7,357 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 86,541천원(전반기 73,293천원)입니다. 13. 매입채무 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 346,067 189,562 합계 346,067 189,562 14. 차입금 (1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 4.68% 3,250,000 3,250,000 기타단기차입금 : 구매론 한국야금㈜ - - 27,720 단기차입금 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) - - 400,000 합계 3,250,000 3,677,720 (2) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채(*1) 10,700,000 2,400,000 전환권조정 (5,098,026) (494,486) 전환사채의 장부금액 5,601,974 1,905,514 파생상품부채(풋옵션)(*2) 2,465,260 515,011 파생상품부채(전환권)(*2) 3,413,243 229,369 (*1) 당반기 중 제1회차 전환사채 재매각 계약금 210백만원을 수령하였으며, 제2회차 전환사채 8,300백만원을 발행하였습니다 (*2) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 당반기 중 회사는 제2회차 전환사채에 대한 콜옵션(Call Option)을 성신1호조합이 행사할 수 있는 것으로 지정하였으며, 파생상품자산처분손실 2,275백만원을 금융비용으로 인식하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액(*2) 12,000,000,000원 8,300,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 2025년 04월 21일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 2028년 04월 21일 (5) 표면이자율 0.00% 3.00% (6) 만기이자율 0.00% 5.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 04월 21일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 2026년 04월 21일 ~ 2028년 03월 21일 (9) 조기상환청구기일 (*3)(*4) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 2,479원 (12) 당반기말 전환가격 2,784원 2,479원 (*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다. (*3) 제 1회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% (*4) 제 2회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2026-02-21 2026-03-21 2026-04-21 전자등록금액의 102.0378% 2차 2026-05-21 2026-06-21 2026-07-21 전자등록금액의 102.5632% 3차 2026-08-21 2026-09-21 2026-10-21 전자등록금액의 103.0953% 4차 2026-11-21 2026-12-21 2027-01-21 전자등록금액의 103.6340% 5차 2027-02-21 2027-03-21 2027-04-21 전자등록금액의 104.1794% 6차 2027-05-21 2027-06-21 2027-07-21 전자등록금액의 104.7316% 7차 2027-08-21 2027-09-21 2027-10-21 전자등록금액의 105.2908% 8차 2027-11-21 2027-12-21 2028-01-21 전자등록금액의 105.8569% 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 123,627 129,529 미지급비용 446,296 443,239 임대보증금 27,174 27,766 장기임대보증금 9,165 8,929 합계 606,262 609,463 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 173,404 2,205,369 사외적립자산 공정가치 (156,240) (118,774) 합계 17,164 2,086,595 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,205,369 1,829,426 당기근무원가 92,775 192,510 이자비용 3,112 2,564 급여의 지급 (2,127,852) - 기말 173,404 2,024,500 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 118,774 115,445 이자수익 2,466 2,017 사용자의 기여금 2,162,852 - 급여지급액 (2,127,852) - 기말 156,240 117,462 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 155,659 118,755 현금성자산 581 19 합계 156,240 118,774 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 92,775 192,510 순이자손익 646 547 합계 93,421 193,057 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 3,768 3,010 판매비와관리비 89,653 190,047 합계 93,421 193,057 (5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 22,910 34,935 판매비와관리비 64,869 67,976 합계 87,779 102,911 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 50,481 63,684 선수금 1,714,697 523,836 선수수익 4,700 3,187 합계 1,769,878 590,707 18. 자본금과 기타자본항목 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 21,513,559 21,513,559 보통주자본금 10,756,780 10,756,780 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 20,608,353 10,304,177 26,384,368 전환사채 전환 86,206 43,103 339,743 전반기말 20,694,559 10,347,280 26,724,111 기초 21,513,559 10,756,780 27,314,610 당반기말 21,513,559 10,756,780 27,314,610 (2) 기타자본항목 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 27,314,610 27,314,610 주식선택권 420,739 405,579 자기주식 (2,843) (2,843) 합계 27,732,506 27,717,346 (3) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 10,542,874 10,542,874 (4) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 885 2,843 885 2,843 기말 885 2,843 885 2,843 (5) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인 ㆍ 부여수량: 총 882,200 주, 총 475,200 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함. ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원 또는 외부자문인 930,600 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원 또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 351,500 3,422 413,100 - 당기 소멸 - - (52,800) 4,137 기말 미행사분(*) 351,500 3,422 360,300 3,240 기말 현재 행사가능수량 320,700 3,353 278,900 2,978 (*) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 1.96년입니다. 3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 기대배당금 - - 무위험이자율(*1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (*1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비(*) 3,977 (61,852) 제조원가 11,183 25,773 합계 15,160 (36,079) (*) 판매비와관리비 중 주식보상비용 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (35,824,564) (33,316,016) 합계 (35,824,564) (33,316,016) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (380,272) (389,398) 기말금액 (380,272) (389,398) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 384,819 1,394,316 349,604 4,044,281 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 11,100 22,200 80,403 160,806 총 수익 395,919 1,416,516 430,007 4,205,087 (2) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 수익 인식 384,819 1,394,316 349,604 4,044,281 기간에 걸쳐 수익 인식 11,100 22,200 80,403 160,806 합 계 395,919 1,416,516 430,007 4,205,087 (3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A고객 715,898 3,401,027 B고객 166,416 196,560 (4) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,498,810 1,406,839 대손충당금 (813,428) (808,242) 매출채권 소계 685,382 598,597 계약부채(선수금) 1,204,697 223,836 계약부채(선수수익) 4,700 3,187 (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 - 선수금 125,129 420,025 계약부채 - 선수수익 1,870 7,281 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 382,962 788,696 306,073 618,696 퇴직급여 8,979 125,943 108,613 216,570 복리후생비 56,252 109,064 78,254 147,541 여비교통비 26,739 45,922 21,439 39,280 접대비 10,312 24,969 11,233 27,284 통신비 2,502 12,900 9,851 19,352 세금과공과 33,143 33,176 3,282 5,112 감가상각비 15,971 33,357 201,389 226,566 감가상각비(사용권자산) 30,939 62,502 29,080 60,436 지급임차료 168 1,294 1,261 2,521 수선비 509 509 - - 보험료 1,066 1,439 746 1,180 차량유지비 7,563 12,726 4,499 9,106 경상연구개발비 255,252 452,838 210,807 685,378 경상연구개발비(퇴직급여) - - 20,624 41,453 운반비 4,745 4,949 1,324 7,591 교육훈련비 260 490 200 200 도서인쇄비 584 2,620 1,240 2,934 사무용품비 2,150 2,597 - - 소모품비 19,184 20,213 6,135 19,019 지급수수료 474,327 643,981 201,507 299,298 광고선전비 31,300 43,288 17,728 32,547 대손상각비 7,830 5,186 22,795 46,584 건물관리비 6,087 10,057 5,002 9,403 수출제비용 8,913 10,021 3,915 8,352 중개수수료 4,020 14,520 108 132 무형고정자산상각 9,307 18,581 14,687 30,512 해외시장개척비 23,608 23,608 - - 견본비 (1,475) 3,933 10,372 54,674 주식보상비용 1,329 608 (11,740) (41,398) 협회비 - 4,151 - 4,179 합계 1,424,526 2,514,138 1,280,424 2,574,502 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,869 4,997 269 4,177 외화환산이익 27 153 2,061 8,489 관계기업투자주식처분이익 - 69,653 - - 수입수수료 56,543 57,280 3,516 6,876 잡이익 76,288 77,201 1,107 2,234 합계 135,727 209,284 6,953 21,776 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,007 16,895 559 1,893 외화환산손실 8,845 8,859 - 2 잡손실 (4,214) 56,024 61,043 61,043 합계 9,638 81,778 61,602 62,938 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 25,866 33,640 28,587 74,677 파생상품평가이익 2,304,320 2,304,320 629,293 2,778,974 파생상품처분이익 - - 234,940 454,642 사채상환이익 - - 43,740 256,281 합계 2,330,186 2,337,960 936,560 3,564,574 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 346,234 457,475 174,506 356,168 파생상품평가손실 - 236,193 - - 파생상품처분손실 2,274,742 2,274,742 - - 합계 2,620,976 2,968,410 174,506 356,168 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (835,296) (919,949) (59,337) 155,629 원재료 및 소모품사용 726,497 1,090,261 235,539 1,670,566 급여 681,557 1,361,321 1,080,304 1,662,440 퇴직급여 50,432 181,201 147,982 295,968 복리후생비 77,037 154,359 125,471 245,714 감가상각비(사용권자산포함) 211,031 411,957 328,007 462,584 무형자산상각비 9,307 18,581 14,687 30,512 지급수수료 495,378 681,256 252,555 369,525 외주가공비 80,066 80,642 55,988 62,996 기타 비용 109,587 362,492 (156,452) 514,411 합계(*1) 1,605,596 3,422,121 2,024,744 5,470,345 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) (1,374,377,120) (2,508,548,456) (887,333,822) 1,901,985,757 가중평균유통보통주식수 21,511,789 21,511,789 20,692,253 20,692,253 기본주당이익(손실) (64) (117) (43) 92 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2025.01.01 기초 21,512,674 181 3,893,793,994 2025.01.01 자기주식 (885) 181 (160,185) 합계 21,511,789 3,893,633,809 일수 181 가중평균유통보통주식수 21,511,789 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2024.01.01 기초 20,608,353 182 3,750,720,246 2024.01.01 자기주식 (885) 182 (161,070) 2024.01.04 전환사채 전환청구 86,206 179 15,430,874 합계 20,693,674 3,765,990,050 일수 182 가중평균유통보통주식수 20,692,253 (2) 희석주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 3개월 당반기 3개월 전반기 보통주 당기순이익 (1,374,377,120) (2,508,548,456) (887,333,822) 1,901,985,757 조정내역 전환사채 이자비용 - - 112,837,406 234,351,862 파생상품평가이익 - - (566,992,867) (2,503,855,597) 파생상품처분이익 - - (211,680,976) (409,632,556) 사채상환이익 - - (39,409,738) (230,909,555) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (1,374,377,120) (2,508,548,456) (1,592,579,997) (1,008,060,089) 발행된 가중평균유통보통주식수 21,511,789 21,511,789 20,692,253 20,692,253 조정내역 전환사채 - - 2,041,967 1,937,702 가중평균희석유통보통주식수(B) 21,511,789 21,511,789 22,734,220 22,629,955 희석주당이익(A)/(B) (64) (117) (70) (45) (3) 잠재적 보통주 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차)(*1) 2021-03-25 ~ 2026-03-25 153,500 주식매수선택권(2회차)(*1) 2023-03-29 ~ 2028-03-28 198,000 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*2) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 862,068 무기명식 무보증 사모 전환사채(2회차)(*2) 2026-04-21 ~ 2028-03-21 1,294,855 (*1) 주식매수선택권의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. (*2) 전환사채의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 152,621 254,515 경상연구개발비(*) 28,579 41,453 직원급여 - 17,058 주식보상비용 15,160 (36,077) 감가상각비 411,957 462,584 무형자산 감가상각비 18,581 30,512 대손상각비 5,186 46,584 외화환산손실 8,859 2 재고자산평가손실(환입) (2,000) 128,315 이자비용 457,475 356,168 파생상품평가손실 236,193 - 파생상품처분손실 2,274,742 - 이자수익 (33,640) (74,677) 외화환산이익 (153) (8,489) 관계기업투자주식처분이익 (69,653) - 사채상환이익 - (256,281) 파생상품평가이익 (2,304,320) (2,778,974) 파생상품처분이익 - (454,642) 기타수익 (9,715) (5,396) 기타손실 - 60,973 합계 1,189,872 (2,216,372) (*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소 (100,711) 171,947 미수금의 감소(증가) (154,962) (87,588) 재고자산의 감소(증가) (923,809) 103,394 선급금의 감소(증가) (271,348) 27,956 부가세대급금의 감소 (86,107) 141,002 선급비용의 증가 6,466 (10,686) 리스채권의 감소 9,000 1,500 매입채무의 감소 156,505 (1,041,172) 미지급금의 감소 (93,682) (80,229) 미지급비용의 감소 (36,142) (17,680) 예수금의 증가(감소) (13,203) 4,463 선수금의 증가(감소) 980,861 (344,633) 선수수익의 증가 283 1,600 순확정급여부채의 증가(감소) (2,162,852) - 장기임대보증금의 증가 - 10,000 합계 (2,689,701) (1,120,126) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기리스부채의 유동성대체 109,181 23,877 사용권자산 신규적용에 따른 대체 52,362 164,687 장기임대보증금 및 현재가치할인차금의 유동성 대체 314,557 - 전환사채 발행에 따른 파생상품부채 계정대체 (4,927,508) 전환사채 전환에 따른 자본 대체 - 382,848 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 계정대체 - 273,770 자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 대체 - 4,336,436 특허권 계정 대체 7,056 - 기계장치의 연구장비및기기대체 45,139 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 427,720 (427,720) - - - - 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 133,573 (80,864) - 109,181 (1,332) 160,558 비유동리스부채 195,064 - 68,689 (109,181) - 154,572 임대보증금 28,000 - - - - 28,000 장기임대보증금 10,000 - - - - 10,000 전환사채 1,905,514 8,300,000 - - (4,603,540) 5,601,974 파생상품부채 744,380 - - - 5,134,123 5,878,503 합 계 6,694,251 7,791,416 68,689 - 529,251 15,083,607 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 82,325 (63,225) - 23,877 67,804 110,781 비유동리스부채 37,377 - - (23,877) 200,096 213,596 전환사채 4,161,062 (990,000) - - 367,179 3,538,241 파생상품부채 5,857,798 - - - (3,979,823) 1,877,975 합 계 13,388,562 (1,053,225) - - (3,344,744) 8,990,593 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 관계기업(*1) - 지노바인베스트먼트(주) 기타특수관계자(*2) 우리사주조합 우리사주조합 자회사 대표이사(*3) 자회사 대표이사 - (*1) 당반기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. (*2) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 솔트라이트 대표이사를 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 이자수익 매입 기타거래 매출 이자수익 매입 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 종속기업 - 4,464 5,545 37,812 - - 자회사 대표이사 기타 5,507 - - - - - 합계 5,507 4,464 5,545 37,812 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 종속기업 - - - 400,000 3,000,000 자회사 대표이사 기타 300,000 300,000 - - - 합계 300,000 300,000 - 400,000 3,000,000 해당사항 없음. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위: 천원) 관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 종속기업 - - 38 - 400,000 5,646 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종업원급여 565,745 465,770 퇴직급여 126,026 249,628 주식기준보상 9,096 144,323 합계 700,867 859,721 29. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 유형자산 건물 9,276,048 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 합계 20,298,382 13,860,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,812 2024-06-21 ~ 2026-10-23 하자보증보험 서울보증보험 10,000 2025-07-01 ~ 2026-06-30 물품대금보증보험 합계 15,812 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(*) 20,616,235 24,764,864 2025.06.21~2026.06.21 (*) 상기 보험에 대하여 신한은행에 3,100,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 한편, 상기 보험 외 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험, DB손해보험에 환경책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 보고기간후 사건 회사는 2025년 7월 24일 이사회에서 운영자금 등을 확보하기 위해 다음과 같은 유상증자를 결정하였으며, 2025년 7월 31일 납입이 완료되었습니다. (단위: 천원) 구분 내용 증자방식 제3자배정 유상증자 납입일 2025-07-31 유상증자 신주발행주식수 5,747,125 유상증자 금액 8,499,998 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 19기 반기 제 18기 제 17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,791 238 -6,284 (별도)당기순이익(백만원) -2,509 -426 -6,275 (연결)주당순이익(원) -130 11 -304 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 주) 반기보고서 작성기준일 현재 증가(감자) 현황은 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 2026년 09월 17일 12,000 기명식보통주 2022-09-17 100 2,774 2,400 865,176 - 전환사채 2회차 2025년 04월 21일 2028년 04월 21일 8,300 기명식보통주 2026-04-21 100 2,479 8,300 3,348,124 - 합 계 - - - 20,300 기명식보통주 - 200 - 10,700 4,213,300 - 주석) 2025.06.30기준으로 제1회 전환사채 발행회사가 소유하고 있는 사채의 권면총액 60억이며, 제외한 제1회 전환사채 권면잔액 24억과 2025년 4월21일 제2회 전환사채 발행의 권면잔액 83억을 포함하여, 총 미상환 전환사채 권면잔액은 107억원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)나노실리칸첨단소재구)(주)나노브릭 회사채 사모 2021.09.17 12,000 0.00 - 2026.09.17 미상환 - (주)나노실리칸첨단소재 회사채 사모 2025.04.21 8,300 0.00 - 2028.04.21 미상환 - 합 계 - - - 20,300 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,400 - - - - - 2,400 합계 - 2,400 - - - - - 2,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2025년 04월 21일 시설자금 : 5,300 운영자금 : 3,000 8,300 신사업 투자 및 운영자금 : 3,470 타법인투자 : 3,000 6,470 주1) 주1) 시설자금 5,300 백만원 사용하기로 하였으나 타법인투자 3,000 백만원과 신규사업을 위한 상품매입대금으로 사용하였으며, 하반기부터 2차전지 음극재 개발 및 파일럿 설비 구축에 사용 할 예정 입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금(기업은행) 1,817 - - 예ㆍ적금 보통예금(신한은행) 13 - - 계 1,830 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기당반기 미수금 448,173 159,049 35.49% 매출채권 1,498,880 813,428 54.27% 합계 1,947,053 972,477 49.95% 제18기 미수금 222,632 159,049 71.44% 매출채권 1,407,123 808,242 57.44% 합계 1,629,755 967,291 59.35% 제17기 미수금 169,917 144,649 85.13% 매출채권 1,356,178 924,016 68.13% 합계 1,526,095 1,068,665 70.03% ※ 2025.03.31 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제19기 당반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 967,290 924,016 1,015,679 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (34,556) ① 대손처리액(상각채권액) - - (34,556) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,187 43,274 (57,107) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 972,477 967,290 924,016 ※ 2025.06.30 연결재무제표 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 대손충당금 합계 일반 683,081 1,388 3,965 810,445 (813,427) 685,452 특수관계인 - - - - - - 합계 683,081 1,388 3,965 810,445 (813,427) 685,452 특수관계인구성비율 - - - - - - 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 당반기 제18기 제17기 비고 제 품 892,243 118,063 555,313 - 원 재 료 52,126 85,774 111,172 - 재 공 품 2,727,506 2,568,110 2,192,174 - 상 품 50,169 29,011 109,396 - 합 계 3,772,044 2,800,958 2,986,056 - 총자산대비 재고자산 구성비율(주1) 11.12% 9.89% 10.32% - 재고자산회전율(주2) 0.28 1.48 1.59 - ※ 2025.06.30 연결재무제표 기준입니다. 주1) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]주2) 재고자산회전율 : [매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 당반기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 상 품 164,338 (114,169) 50,169 - 제 품 976,633 (84,390) 892,243 - 원 재 료 219,673 (167,547) 52,126 - 재 공 품 4,062,230 (1,334,724) 2,727,506 - 합 계 5,422,874 (1,700,830) 3,722,044 - 주) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 4) 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,754,667 3,754,667 매출채권 685,452 685,452 기타금융자산 2,216,250 2,216,250 합계 6,656,369 6,656,369 매입채무 346,067 346,067 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 5,601,974 5,601,974 기타금융부채 626,306 626,306 파생상품부채 5,878,503 5,878,503 합계 29,015,588 29,015,588 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 378,188 378,188 매출채권 598,882 598,882 기타금융자산 650,042 650,042 합계 1,627,112 1,627,112 매입채무 189,562 189,562 차입금 3,277,720 3,277,720 전환사채 1,905,514 1,905,514 기타금융부채 603,850 603,850 파생상품부채 744,380 744,380 합계 6,721,026 6,721,026 ※ 2025.06.30 연결재무제표 기준입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 당기손익인식금융부채 : - - - - - 파생상품부채 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 합계 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 당기손익인식금융부채 : - - - - - 파생상품부채 744,380 - - 744,380 744,380 합계 744,380 - - 744,380 744,380 ※ 2025.06.30 연결재무제표 기준입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제 19기(당반기) 감사보고서 대주회계법 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법 적정의견 - - - - 제 18기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 여 [계속기업 관련 중요한 불확실성 존재]재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 33은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 426백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 4,024백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (1) 매출의 발생사실 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 여 [계속기업 관련 중요한 불확실성 존재]연결재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 33은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 3,506백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니 (1) 매출의 발생사실 제 17기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 (1) 매출의 발생사실 연결감사보고서 대주회계법인 한정의견 - - 해당사항없음 = 주) 제19기 반기 연결재무제표와 별도재무제표에 대해서 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당반기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 70 805 - - 제18기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 70 811 70 811 제 17기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 68 805 68 1,052 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당반기) 2025.04.01 별도 및 연결재무제표 검토 및 수행 2025.04.01 ~ 2026.03.31 30 - 제18기(전기) 2024.12.01 2024년도 세무조정계산서 작성 및 전자신고 대행 2024.01.01~2024.12.31 5.7 - 제 17기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 25일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 경영진의 서면진술 등 2 2025년 03월 18일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임 등 마. 회계감사인의 변경당사는 2018년 11월 1일 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 11조의 6에의거 하여, 증권선물위원회로부터 제14기, 15기, 16기 사업연도에 대한 회계감사인을 삼덕회계법인으로 지정받은바 있습니다. 이에 따라 제14기, 15기, 16기 사업연도 회계감사인으로 삼덕회계법인을 선임하였으며, 동법 제10조에 5항에 따라 제17기, 18기, 19기는 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인을 선정하였습니다 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 등 제19기 (당반기) 대주회계법인 - - 제18기 (전기) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제17기(전전기) 대주회계법인 회사의 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제19기 (당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기 (전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기 (전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제19기 (당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기 (전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기 (전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 01일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제19기 (당반기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제18기 (전기) 내부회계관리제도 대주회계법 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제17기 (전전기) 내부회계관리제도 대주회계법 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - 적정의견 - - 라-1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 42 이사회 8 1 - - 240 회계처리부서 3 1 - - 168 자금운영부서 1 1 - - 2 내부회계관리부서 1 1 - - 66 라-2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김학백 등록 - 25 - - 회계담당직원 이천호 등록 - 14 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 2025년 06월 30일 기준 현재, 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다. 각 이사의 이력 및 인적사항은 Ⅷ. '임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회 운영규정(1) 이사회가 그 결의로 이사 중에서 이사회 의장을 선임한다, 의장이 직무를 수행할 수 없는 때에는 정관 제34조에 규정된 순서로 그 직무를 대행한다.(2) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 사외이사인 감사위원의 해임, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3 분의 2 이상의 수로써 하여야 하며, 결의에 특별히이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다(3) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 의장은 이를 사전집행하고, 즉시 이사회 또는 위원회를 소집하여 승인을 얻어야 한다.(4) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ① 사외이사 및 그 변동현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 3 - 3 ※ 당사는 2025년 1월 22일 임시주주총회를 통하여 사내이사(대표이사포함) 2명 및 사외이사 3명, 감사 1명이 퇴임하였고, 신규 사내이사(대표이사포함) 5명, 사외이사 2명, 감사 1명 선임하였으며, 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 신규 사내이사 1명, 사외이사 1명을 선임하여, 총 이사의 수는 9명입니다. ② 반기결산 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - 1 주) 2025년 06월 30일 현재, 사외이사 최명호는 이차전지 실리콘 음극재 집중화 및 업무 매진을 위하여 2025.05.08일부로 사외이사를 사임하고, 상근 임원(미등기)으로 근무 전환하였습니다. 나. 이사회 중요의결사항 등 (기준일 : 2025년 06월 30일) 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 前사내이사 前사외이사 비고 우종민 임용택 조상래 차발동 박성규 안병우 최명호 이창섭 한동영 주재현 김한 정영민 조윤현 이주완 100% 100% 100% 100% 95% 100% 95% 0% 22% 100% 100% 100% 100% 100% 2025.01.06 * 임시주주총회 세부안건 부분변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.01.22 * 대표이사 선임의 건* 회장(이사회 의장) 선임의 건* 이사회규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.01.23 * 임원 채용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.01.24 * 제3자배정 유상증자 납입일등 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.01.31 * 신사업 업무협약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.02.06 * 제3자배정 유상증자 결의의 건* 타 법인 지노바인베스트먼트㈜ 지분매각의 건* 임원 보수결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.02.13 * 2024년도 제18기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.02.24 * 제1회 전환사채매각 잔금일정 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.03.04 * 제18기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항결의의 건* 데이터센터 전기사용권 신청의 건* 임원급여규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.03.24 * 전환사채매각 잔금일정 추가 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.03.28 * 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.04.11 * 제2회 전환사채 발행 납입기일 연기,발행가조정 및 조건 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.04.18 * 제2회 전환사채 발행금액 변경 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.04.23 * 제3자배정 유상증자 납입 재연장의 건* 제1회 전환사채 재매각 연장 및 인수자 변경의 건* 제1회 전환사채 자사보유분 1억원 재 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.05.08 * 종속회사의 타법인 주식 및 출자증권취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.05.09 * 제1회 전환사채매각 관리 양도,양수인 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.05.23 * 제3자배정 유상증자 주금납입일 등 연장결의 건* 제1회 전환사채 매각 잔금일정 재연장 결의 건* 제1회 전환사채 매각 1억원 잔금일정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.05.26 * 제3자배정 유상증자 납입일 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.06.05 * 2차전지 제조설비 구입 및 용역 계약체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.06.18 * 제3자배정 유상증자 주금 납입일 등 재 연장 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2025.06.23 * 제1회 전환사채 매각 잔금일정 추가 연장 결의 건* 제1회 전환사채 매각 1억원 잔금일정 재 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 주요사항으로 당사는 2025년 1월 22일 임시주주총회 를 통하여 舊. 대표이사(사내이사) 주재현, 사내이사 김 한, 및 사외이사 정영민, 조윤현, 이주완, 감사 전영길이 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 구성 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 8인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 마. 사외이사 교육 미실시 내역 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요할 경우 관련 교육을 진행할예정이며, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재, 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2025년 1월 22일 임시주주총회결의에 의하여 신규로 선임된 감사가 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부와 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있고, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 직명 성명 생년월일 약력 비고 상근감사 홍동기 1976.10.20 前 동양이엔피 HR팀前 참엔지니어링 감사실장前 참엔지니어링 관리이사現 나노실리칸첨단소재 감사 - 다. 감사의 독립성 1) 감사의 선임(1) 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.(2) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다. 2) 감사의 역할(1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. (2)감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 만한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 (4) 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (5) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. (6) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (7) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 NO 개최일자 의안내용 이사회출석여부 비고 1 2025.01.22 * 대표이사 선임의 건* 회장(이사회 의장) 선임의 건* 이사회규정 변경의 건 참석 - 2 2025.01.23 * 임원 채용의 건 참석 - 3 2025.01.24 * 제3자배정 유상증자 납입일등 변경의 건 참석 - 4 2025.01.31 * 신사업 업무협약의 건 참석 - 5 2025.02.06 * 제3자배정 유상증자 결의의 건* 타 법인 지노바인베스트먼트㈜ 지분매각의 건* 임원 보수결의의 건 참석 - 6 2025.02.13 * 2024년도 제18기 결산 재무제표 승인의 건 참석 - 7 2025.02.24 * 제1회 전환사채매각 잔금일정 연기의 건 참석 - 8 2025.03.04 * 제18기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항결의의 건* 데이터센터 전기사용권 신청의 건* 임원급여규정 변경의 건 참석 - 9 2025.03.24 * 전환사채매각 잔금일정 추가 연장의 건 참석 - 10 2025.03.28 * 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 참석 - 11 2025.04.11 * 제2회 전환사채 발행 납입기일 연기,발행가조정 및 조건 정정의 건 참석 - 12 2025.04.18 * 제2회 전환사채 발행금액 변경 정정의 건 참석 - 13 2025.04.23 * 제3자배정 유상증자 납입 재연장의 건 * 제1회 전환사채 재매각 연장 및 인수자 변경의 건 * 제1회 전환사채 자사보유분 1억원 재 매각의 건 참석 - 14 2025.05.08 * 종속회사의 타법인 주식 및 출자증권취득 결정의 건 참석 - 15 2025.05.09 * 제1회 전환사채매각 관리 양도,양수인 일부 변경의 건 참석 - 16 2025.05.23 * 제3자배정 유상증자 주금납입일 등 연장결의 건* 제1회 전환사채 매각 잔금일정 재연장 결의 건* 제1회 전환사채 매각 1억원 잔금일정 연장의 건 참석 - 17 2025.05.26 * 제3자배정 유상증자 납입일 연장의 건 참석 - 18 2025.06.18 * 제3자배정 유상증자 주금 납입일 등 재 연장 결의 건 참석 - 19 2025.06.23 * 제1회 전환사채 매각 잔금일정 추가 연장 결의 건* 제1회 전환사채 매각 1억원 잔금일정 재 연장의 건 참석 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2025년에는 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리팀 1 대리(2년) - 경영전반에 대한 감사 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하며 감사업무 지원. 재무팀 2 차장(1개월)사원(2개월) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 사. 준법지원인 등당사는 반기보고서 작성기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,513,559 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 885 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,512,674 - - - - 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용 제16기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 승인 재무상태 및 재무제표 주요 항목에 대해 설명 제2호의안 : 사내이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제3호의안 : 사외이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제17기 정기주주총회(2024.03.27) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 승인 재무상태 및 재무제표 주요 항목에 대해 설명 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명하였으며, 주주 의견 청취하였습니다. 제3호의안 : 사외이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제4호의안 : 감사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 임시주주총회(2025.01.22) 제1호의안 : 정관변경의 건 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명하였으며, 주주 의견 청취 제2호의안 : 이사선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제3호의안 : 감사선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제18기 정기주주총회(2025.03.28) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 승인 재무상태 및 재무제표 주요 항목에 대해 설명 제2호의안 : 정관 변경의 건(상호변경,사업목적추가) 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명 제3호의안 : 이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 제4호의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 승인 변경의 필요성을 주주에게 설명하였음 주주질의는 없었음 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 주) 공시대상기간동안 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 있지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 양수도계약에 관한 사항 1) 계약 체결일 : 2024년12월10일 2) 1주당 가액 : 4,916원 3) 총 주식 및 양수도대금: 2,034,175주 (10,000,004,300원 ) 4) 계약내용 및 당사자 (1)양도인:주재현 (양도주식:2,034,175주) (2)양수인1: (주)드림캐슬종합건설 (주식수:1,037,429주) - 매매대금 : 5,100,000,964원 양수인2: 성신2호조합 ( 주식수:996,746주) - 매매대금 : 4,900,003,336원 5) 인수조건 - 제3자 배정유상증자로 (주)드림캐슬종합건설이 납입완료 하는 경우, 최대주주 변경 - 2025년01월22일 임시주주총회를 통한 신규 이사 선임(*) 관련내용은 2025.04.23일에 제출된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 공시를 참고하여주시기 바랍니다 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)드림캐슬종합건설 최대주주 보통주 1,037,429 4.82 1,037,429 4.82 - 조상래 최대주주의특수관계인 보통주 0 0 40,000 0.19 - 계 보통주 1,037,429 4.82 1,077,429 5.01 - 우선주 - - - - - 주) 관련내용은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경 공시를 참고하여주시기 바랍니다 다. 최대주주 변동내역 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비고 2025년 01월 07일 주재현 2,441,130 11.35 경영권양수도계약 - 2025년 01월 15일 신상순외 4인 1,447,055 6.70 최대주주 및 특수관계인 주식일부 매각 등 - 2025년 05월 21일 (주)드림캐슬종합건설외 1인 1,077,429 5.01 주) 주) 2025년 05월 21일 변경전, 최대주주 등 (신상순외 4) 장내 매도에 따른 (주)드림캐슬종합건설이 최대주주가 되었습니다. (관련내용은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경 공시를 참고하여주시기 바랍니다.) 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)드림캐슬종합건설 5 우종민 51 - - 우종민 51 - - - - - - - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)드림캐슬종합건설 자산총계 49,232 부채총계 201 자본총계 49,031 매출액 5,491 영업이익 -281 당기순이익 1,350 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 및 특수관계자(*) 1,077,429 5.01 - - - - 우리사주조합 - - - (*) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)드림캐슬종합건설로 변경되었습니다. 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,366 4,382 99.63 15,623,660 21,513,559 72.62 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는주식을 보유한 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임용택 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 숭실대학교 회계학 석사前 ㈜참저축은행 전무이사前 ㈜와이즈인베스터 전무 現 나노실리칸첨단소재 대표이사 - - - 5개월 2028년 01월 22일 우종민 남 1966년 03월 회장 사내이사 비상근 이사회 중앙대학교 행정대학원 석사現 ㈜드림캐슬종합건설 대표現 나노실리칸첨단소재 회장 - - 최대주주의최대출자자 5개월 2028년 01월 22일 조상래 남 1960년 09월 실장 사내이사 상근 경영전략실 건국대학교 대학원 석사前 대림산업㈜ 상무이사現 나노실리칸첨단소재 실장 40,000 - 최대주주의특수관계인 5개월 2028년 01월 22일 차발동 남 1974년 11월 본부장 사내이사 상근 신사업총괄 前 SK네트웍스前 참엔지니어링 기술영업 본부장現 나노실리칸첨단소재 신사업 총괄 - - - 5개월 2028년 01월 22일 박성규 남 1972년 09월 본부장 사내이사 상근 신사업 前 ㈜불카누스 연구소장前 에코프로 개발팀장前 LG화학 기술연구원前 삼성SDI現 나노실리칸첨단소재 신사업(이차전지 음극재 부문) 6,947 - - 5개월 2028년 01월 22일 이창섭 남 1957년 12월 본부장 사내이사 상근 이사회 現 계명대학교 화학과 교수現 (사)한국과총 대구지역연합회/부회장現 World Journal of Textile Engineering and Technology Editor in Chief現 (주)실리칸/연구소장現 나노실리칸첨단소재 이사회 3,993 - - 3개월 2028년 03월 28일 안병우 남 1964년 07월 이사 사외이사 비상근 이사회 前 ㈜힘스 CFO前 ㈜킴앤유인베스트먼트 이사前 ㈜대신경제연구소기업분석실前 대신증권(주) 기획실現 나노실리칸첨단소재 이사회 이사 - - - 5개월 2028년 01월 22일 한동영 남 1961년 04월 이사 사외이사 비상근 이사회 前 수원지방검찰청 여주지청/지청장現 現 한동영 법률사무소 변호사現 한국의료분쟁조정중재원 감정위원추천위원회/위원장現 (주)디지피(구.대한그린파워(주)) /사외이사現 나노실리칸첨단소재 이사회 이사 - - - 3개월 2028년 03월 28일 홍동기 남 1976년 10월 감사 감사 상근 상근감사 장안대학교 경영학 前 동양이엔피 HR팀 파트장前 참엔지니어링 이사前 참엔지니어링 감사실장現 나노실리칸첨단소재 감사 - - - 5개월 2028년 01월 22일 조성윤 남 1970년 03월 본부장 미등기 상근 생산본부장 前 한국피앤지 천안 Plant 생산팀장前 나노테크미쿠니 Mill Base 생산총괄現 나노실리칸첨단소재 생산총괄 상무이사 37,004 - - 11년3개월 - 김희연 여 1975년 05월 본부장 미등기 상근 사업본부장 서강대학교 생명과학 학사Oxford Executive Finance Program 수료前 중외제약 Product Manager前 KOTRA London Coordinator前 KORAD IMC Manager現 나노실리칸첨단소재 사업본부 상무이사 49,100 - - 1년3개월 - 김학백 남 1969년 10월 본부장 미등기 상근 경영관리총괄 前 ㈜참저축은행 대표이사現 ㈜와이즈인베스터 대표이사現 나노실리칸첨단소재 경영관리 총괄 - - - 5개월 - 임태진 남 1972년 02월 이사 미등기 상근 영업팀이사 아주대학교 경영학前 한국비앤씨 본부장前 참저축은행 차장前 태성ENG 이사現 나노실리칸첨단소재 영업팀 이사 - - - 5개월 - 최명호 남 1990년 12월 이사 미등기 상근 이사회 前 ㈜디벨러퍼시티 해외사업부現 ㈜실리칸 해외사업 본부장現 나노실리칸첨단소재 이사 - - - 2개월 - 주1) 상기 임원현황은 2025.06.30 기준이며, 2025.01.22 임시주주총회와 2025.03.28 정기주주총회에서 등기 사내 및 사외이사, 감사가 새로 선임되었습니다.주2) 이사 유년준은 2025.04.04일부로 퇴사하였습니다.주3) 총괄장 오상엽은 2025.05.07일부로 퇴사하였습니다.주4) 사외이사 최명호는 이차전지 실리콘 음극재 업무 매진을 위하여 2025.05.08일부로 사외이사를 사임하고, 상근 임원(미등기)으로 근무 전환하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이창섭 남 1957.12 부 現 계명대학교 화학과 교수現 (사)한국과총 대구지역연합회/부회장現 World Journal of Textile Engineering and Technology Editor in Chief現 (주)실리칸/연구소장現 나노실리칸첨단소재 이사회 2025.03.28 해당없음 선임 한동영 남 1961.04 여 前 수원지방검찰청 여주지청/지청장現 한동영 법률사무소 변호사現 한국의료분쟁조정중재원 감정위원추천위원회/위원장現 (주)디지피(구.대한그린파워(주)) /사외이사現 나노실리칸첨단소재 이사회 이사 2025.03.28 해당없음 주) 2025.03.28 제18기 정기주주총회에서 사내이사 1명, 사외이사 1명이 신규선임되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반근로 남 18 - - - 18 4년 4개월 573,059 5,306 - - - - 일반근로 여 4 - - - 4 1년 10개월 114,570 4,774 - 연구소 남 5 - - - 5 4년8개월 133,586 4,453 - 연구소 여 7 - - - 7 5년3개월 182,297 4,340 - 합 계 34 - - - 34 - 1,003,513 29,515 - 주) 등기임원은 제외하였습니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당 반기(제 19기) 전기(제18기) 전전기(제17기) 육아휴직 사용자수(남) - - 1 육아휴직 사용자수(여) - - 1 육아휴직 사용자수(전체) - - 2 육아휴직 사용률(남) - - 100% 육아휴직 사용률(여) - - 100% 육아휴직 사용률(전체) - - 100% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - * 육아휴직 사용률 산정 방법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자* 당해 반기 출산한 근로자는 없습니다. 마. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당 반기(제 19기) 전기(제18기) 전전기(제17기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - 2 2 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 248,650 49,730 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 8(2) 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 283,843 31,538 - ※ 2025.06.30일 현재, 사임한 이사(등기이사) 및 감사의 보수가 합산된 금액입니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 225,820 37,637 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 46,022 46,021 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 1 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 44,451 - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 44,451 - 및 주요 가정>① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치② 산정방법 : 옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용③ 평가 시 투입변수 요약 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김한 등기임원 2019년 03월 25일 신주교부 보통주 22,000 - - - - 22,000 '21.03.25 ~'26.03.25 2,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 조성윤외 3명 직원 2019년 03월 25일 신주교부 보통주 74,300 - - - - 74,300 '21.03.25 '26.03.25 2,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 전영길 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 22,000 - - - - 22,000 '24.04.29 ~'28.03.28 4,137 X '21.03.29~'23.03.29 조성윤외 10명 직원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 140,800 - - - - 140,800 '24.04.29 ~'28.03.28 4,137 X '21.03.29~'23.03.29 ※ 공시서류작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 종가 : 2,219원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 나노실리칸첨단소재 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 48,515 3,000,000 - 3,048,515 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 48,515 3,000,000 - 3,048,515 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 당기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 진행 변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.12.10 주요사항 보고서(유상증자 결정) 제3자 배정방식 유상증자 (100억원)((주)드림캐슬종합건설 외 1) 2025.07.31일 85억원 납입 2025.02.06 주요사항 보고서(유상증자 결정) 제3자 배정방식 유상증자 (100억원)(최재권) 2025.08.25일 납입일 예정 2024.12.20 기타경영사항(자율공시) 제1회차 CB 취득 후 재매각 (59억원) 2025.08.23일 잔금지급 예정 나. 단일판매 공급계약 공시 진행상황 1) 진행상황 (단위 : 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 계약명 계약상대 계약기간 주요계약조건 당기 누적 당기 누적 시작일 종료일 2024.08.12 위조방지 보안제품 물품공급 중동 정부 의약품 보안솔루션 공급기업 2024-08-11 2025-06-20 - 723 434 723 434 723 2025.02.14 위조방지보안제품 물품공급 중동 정부 의약품보안솔루션 공급기업 2025-02-13 2025-06-20 - 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525 2025.03.20 위조방지보안제품 물품공급 중동 정부 의약품보안솔루션 공급기업 2025-03-19 2025-09-29 - 1,519 - - 308 308 2025.05.16 페이스 위클리 리셋외 2종 마스크팩 공급 스킨케어 개발 및 판매 2025-05-15 2025-06-30 - 848 848 848 246 246 주) 2025.05.16 단일판매 공급계약 공시의 주요계약에 따라 판매,공급이 종료한 날로부터 60일 잔금 지급조건입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건- 당사 피소사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음3) 채무보증 현황- 해당사항 없음.4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 유형자산 건물 9,276,048 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 합계 20,298,382 13,860,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,812 2024-06-21 ~ 2026-10-23 하자보증보험 서울보증보험 10,000 2025-07-01 ~ 2026-06-30 물품대금보증보험 합계 15,812 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(*) 20,616,235 24,764,864 2025.06.21~2026.06.21 (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재현황 (단위 : 원) 일자 제제기관 조치내용 부과금액 사유 근거법령 2025.01.07 한국거래소 불성실공시법인지정(과태료 대체부과) 56.000.000 공시위반(공시철회 4건) 코스닥시장공시규정제28조, 제32조 및 제34조 2025.07.09. 한국거래소 불성실공시법인지정(최근 1년간 벌점 6점) - 공시위반(최대주주 변경 지연) 코스닥시장 공시규정제27조 및 제32조 2025.08.05 한국거래소 불성실공시법인지정(최근 1년간 벌점12점) - 공시변경( 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경 ) 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 주) 2025.01.06자, 2025.07.06자, 2025.08.05자 전자공시 참조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 유상증자결정 회사는 2025년 7월 24일 이사회에서 운영자금 등을 확보하기 위해 다음과 같은 유상증자를 결정하였으며, 2025년 7월 31일 납입이 완료되었습니다. (단위: 천원) 구분 내용 증자방식 제3자배정 유상증자 납입일 2025-07-31 유상증자 신주발행주식수 5,747,125 유상증자 금액 8,499,998 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 2022년 4월 1일 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, C동 714호 나노 신소재 응용제품 및 상품 도소매 502 의결권 과반수 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호