나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제16 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제15 (전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 나노브릭

1. 일반사항 주식회사 나노브릭(이하 "회사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 당사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 '기능성 신소재' 및 이를 적용한 '응용제품'의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회 사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

최대주주 및 특수관계자	4,199,636	20.52	1,908,926	20.52

기타	16,264,913	79.5%	7,393,142	79.5%

합계	20,464,549	100.00%	9,302,068	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주

(단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,845,896 - 1,845,896 단기금융상품 - 12,000,000 - 12,000,000 매출채권 - 2,051,785 - 2,051,785 기타유동금융자산 - 578,408 - 578,408 유동파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 기타비유동금융자산 - 205,884 - 205,884 합계 1,721,754 16,681,973 - 18,403,727 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,257,398 - 3,257,398 단기금융상품 - 12,000,000 - 12,000,000 매출채권 - 2,354,700 - 2,354,700 기타유동금융자산 - 574,533 - 574,533 유동파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 기타비유동금융자산 - 204,884 - 204,884 합계 1,721,754 18,391,515 - 20,113,269 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 38,996 - 38,996 단기차입금 - 3,550,000 - 3,550,000 전환사채 - 6,569,079 - 6,569,079 기타유동금융부채 - 1,031,931 - 1,031,931 유동파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 기타비유동금융부채 - 45,627 - 45,627 합계 8,439,943 11,235,633 - 19,675,576 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 63,543 - 63,543 단기차입금 - 3,550,000 - 3,550,000 전환사채 - 6,354,104 - 6,354,104 기타유동금융부채 - 820,555 - 820,555 유동파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 기타비유동금융부채 - 215,635 - 215,635 합계 8,439,943 11,003,837 - 19,443,780 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 (166,571) 47,669 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피파생상품자산 - - - 합계 (166,571) 47,669 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - (241,376) - 위험회피파생상품부채 - - - 합계 - (241,376) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 537,344 - - 상각후원가측정금융자산 (253,709) 66,839 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피파생상품자산 - - - 합계 283,635 66,839 - 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,370,011) - - 상각후원가측정금융부채 - (337,790) - 위험회피파생상품부채 - - - 합계 (1,370,011) (337,790) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 1,845,896 1,845,896 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,051,785 2,051,785 기타금융자산 784,292 784,292 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 18,403,727 18,403,727 매입채무 38,996 38,996 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,569,079 6,569,079 기타금융부채 1,077,558 1,077,558 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,675,576 19,675,576 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,257,398 3,257,398 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 779,417 779,417 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 20,113,269 20,113,269 매입채무 63,543 63,543 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,354,104 6,354,104 기타금융부채 1,036,190 1,036,190 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,443,780 19,443,780 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익(주1) - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - - - 매입 - - - 발행 - - - 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액 - (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - - - 당해 기간의 총손익 537,344 (1,370,011) (832,667) 당기손익에 포함된 손익(주1) 537,344 (1,370,011) (832,667) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매입 - - - 발행 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (832,666) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 30 30 보통예금 1,845,866 3,257,369 합계 1,845,896 3,257,399 6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 12,000,000 12,000,000 합계 12,000,000 12,000,000 7 . 매출채권 및 기 타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 2,487,041 (435,257) 2,051,784 2,627,347 (272,648) 2,354,699 기타유동금융자산 : 미수금 147,982 (144,649) 3,333 184,966 (144,649) 40,317 단기대여금 - - - - - - 미수수익 71,191 - 71,191 33,393 - 33,393 임차보증금(주1) 503,885 - 503,885 500,824 - 500,824 소계 723,058 (144,649) 578,409 719,183 (144,649) 574,534 기타비유동금융자산 : 장기대여금 56,960 - 56,960 56,960 - 56,960 장기임차보증금(주1) - - - - - - 기타보증금 148,924 - 148,924 147,924 - 147,924 소계 205,884 - 205,884 204,884 - 204,884 합계 3,415,983 (579,906) 2,836,077 3,551,414 (417,297) 3,134,117 (주1) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.57%, 2.35%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 221,114 1,240,420 110,397 20,367 4,357 890,385 2,487,040 설정제외장부금액(주1) - - - - - (457,901) (457,901) 설정대상장부금액 221,114 1,240,420 110,397 20,367 4,356 432,484 2,029,138 기대손실율 0.00% 2.42.% ~ 10.65% 14.99% 22.30% 34.35% 43.11% ~ 100% 전체기간기대손실 - (87,964) (16,548) (4,541) (1,497) (324,706) (435,256) 순장부금액 221,114 1,152,456 93,849 15,826 2,860 565,679 2,051,784 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 592,653 1,125,248 11,190 827 149,561 747,868 2,627,347 설정제외장부금액(주1) - - - - - (457,901) (457,901) 설정대상장부금액 592,653 1,125,248 11,190 827 149,560 289,967 2,169,445 기대손실율 0.00% 2.29.% ~ 9.44% 10.55% 16.47% 27.42% ~ 35.93% 40.40% ~ 100% 전체기간기대손실 - (23,942) (1,181) (136) (41,835) (205,554) (272,648) 순장부금액 592,653 1,101,306 10,009 691 107,726 542,314 2,354,699 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 272,648 166,571 (3,962) - - 435,257 단기기타금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 단기대여금 - - - - - - 합계 417,297 166,571 (3,962) - - 579,906 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 18,939 253,709 - - - 272,648 단기기타금융자산 : 미수금 144,649 - - - - 144,649 단기대여금 30,000 - (30,000) - - - 합계 193,588 253,709 (30,000) - - 417,297 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,721,754 1,721,754 상각후원가측정기타금융자산 578,408 574,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 2,300,162 2,296,287 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 205,884 - 상각후원가측정기타금융자산 - 204,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 205,884 - 소계 411,768 204,884 합계 2,711,930 2,501,171 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: - - 파생상품자산(주1) 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 1,721,754 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 미수금 3,332 40,316 미수수익 71,191 33,393 임차보증금 503,885 500,824 소계 578,408 574,533 비유동항목 : 장기대여금 56,960 56,960 장기임차보증금 - - 기타보증금 148,924 147,924 소계 205,884 204,884 합계 784,292 779,417 (4) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 당분기말 - - 144,649 144,649 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 174,649 174,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - (30,000) (30,000) 당기말 - - 144,649 144,649 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 299,126 299,076 - (50) 제품 183,502 143,783 1,291 (39,719) 원재료 280,347 81,663 - (198,684) 재공품 3,263,786 2,344,007 1,434 (919,779) 합계 4,026,761 2,868,529 2,725 (1,158,232) (*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 122,954 122,904 7,736 (50) 제품 72,289 31,279 (27,938) (41,010) 원재료 251,326 52,641 152 (198,684) 재공품 3,134,576 2,213,363 (176,665) (921,213) 합계 3,581,145 2,420,187 (196,715) (1,160,957) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 480,584 58,773 선급비용 15,674 12,166 부가세대급금 5,752 - 합계 502,010 70,939 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2022.12.31 기타금융투자업 지분법 (2) 투자내용 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 762,353 762,353 1,000,000 778,513 778,513 합계 1,000,000 762,353 762,353 1,000,000 778,513 778,513 (3) 변동내용 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 지노바인베스트먼트(주) 778,513 - (16,161) - - - - 762,353 합계 778,513 - (16,161) - - - - 762,353 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 지노바인베스트먼트(주) - 1,000,000 (221,487) - - - - 778,513 합계 - 1,000,000 (221,487) - - - - 778,513 (4) 요약재무정보 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동자산 1,032,918 1,272,489 비유동자산 845,861 714,519 유동부채 31,424 91,550 비유동부채 93,943 - 매출액 236,712 - 계속영업손익 (37,169) (509,419) 세후중단영업손익 - - 총포괄손익 (37,169) (509,419) 수령한 배당금 - - (*) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 요약재무정보 조정내용 요약재무정보 금액을 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 조정전 기말순자산 1,761,135 1,799,018 조정내역 - K-IFRS 1116호 리스 기준서 적용 (7,724) (8,437) 조정후 기말순자산 1,753,412 1,790,581 조정후 기말순자산지분가액 762,353 778,513 (6) 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위 (단위: 천원) 기업명 유의적인 제약의 내용 지노바인베스트먼트(주) 해당사항 없음 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (846,029) - 4,427,920 기계장치 4,900,828 (4,305,796) (54) 594,978 차량운반구 288,342 (43,092) - 245,250 공구와기구 689,896 (683,162) (63) 6,671 비품 568,746 (548,524) (8) 20,214 시설장치 969,607 (849,919) - 119,688 사용권자산 234,417 (172,226) - 62,191 합계 16,864,183 (7,448,748) (125) 9,415,310 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (813,067) - 4,460,882 기계장치 4,900,828 (4,251,654) (54) 649,120 차량운반구 135,684 (33,764) - 101,920 공구와기구 689,896 (682,656) (63) 7,177 비품 568,746 (546,261) (8) 22,477 시설장치 958,107 (839,240) - 118,867 사용권자산 259,602 (169,801) - 89,801 합계 16,725,210 (7,336,443) (125) 9,388,642 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,938,398 4,460,882 649,120 101,919 7,177 22,477 118,867 89,801 9,388,642 증가 : - 취득 - - - 152,659 - - 11,500 - 164,159 감소 : - 처분 - - - - - - - (1,973) (1,973) 감가상각(주1) - (32,962) (54,142) (9,328) (506) (2,263) (10,679) (25,637) (135,518) 계정대체 - - - - - - - 기말 3,938,398 4,427,920 594,978 245,250 6,671 20,214 119,688 62,191 9,415,310 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 47,457천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 88,060천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,938,398 4,592,731 650,928 38,525 14,619 24,979 168,277 205,282 9,633,738 증가 : - 취득 - - 269,808 104,350 - 11,931 - 28,050 414,139 감소 : - 처분 - - - (17,387) - - - (22,402) (39,789) 감가상각(주1) - (131,849) (271,616) (23,568) (7,442) (14,433) (49,410) (121,129) (619,446) 계정대체 - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,460,882 649,120 101,920 7,177 22,477 118,867 89,801 9,388,642 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산 788 779 매각예정으로 분류되지 않은 사용중지 유형자산 - - 장부금액과 공정가치에 중요한 차이있는 유형자산 : - - 장부금액 - - 공정가치 - - 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(주2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 751,136 (658,440) (8,103) 84,593 소프트웨어 115,700 (53,445) - 62,255 산업재산권 진행중자산(주1) 57,114 - (6,024) 51,090 합계 923,950 (711,885) (14,127) 197,938 (주1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 하고 있습니다. ( 주 2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(주2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 751,136 (645,908) (8,838) 96,390 소프트웨어 115,700 (47,661) - 68,039 산업재산권 진행중자산(주1) 60,854 - (6,024) 54,830 합계 927,690 (693,569) (14,862) 219,259 ( 주 2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 96,391 68,039 54,830 219,260 증가 : - - - - 개별취득 - - 1,148 1,148 내부창출취득 - - - - 계정대체 - - - - 감소 : - - - - 처분 - - - - 상각 (11,798) (5,784) - (17,582) 손상차손 : - - - - 당기손익 - - (4,888) (4,888) 기타비용 - - - - 기말 84,593 62,255 51,090 197,938 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 155,818 74,645 80,183 310,646 증가 : 개별취득 6,894 16,000 11,724 34,618 내부창출취득 - - - - 계정대체 21,448 - (21,448) - 감소 : 처분 - - - - 상각 (87,770) (22,606) - (110,376) 손상차손 : 당기손익 - - (15,629) (15,629) 기타비용 - - - - 기말 96,390 68,039 54,830 219,259 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 84,592 1년~5년 96,390 1년~5년 소프트웨어 62,255 3년~5년 68,039 3년~5년 합계 146,847 164,429 (4) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 산업재산권 36,866 8,102 원가모형 36,866 8,837 원가모형 산업재산권 진행중자산 6,024 6,024 원가모형 6,024 6,024 원가모형 합계 42,890 14,126 42,890 14,861 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 17,582 27,251 합계 17,582 27,251 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 4,887 4,887 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 15,629 15,629 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 277,544 193,802 합계 277,544 193,802 (8) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부동산 32,204 53,893 차량운반구 29,987 35,908 합계 62,191 89,801 당기 중 증가된 사용권자산은 28,050천원 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 21,492 85,977 차량운반구 4,145 35,151 기타 - - 합계 25,637 121,128 리스부채에 대한 이자비용 1,602 10,603 단기리스료 19,427 19,655 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 649 2,634 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 23,818천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 59,628 56,206 94,870 90,464 1년 초과 5년 이내 23,617 19,980 40,089 21,099 5년 초과 - - - - 합계 83,245 76,186 134,959 111,563 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 56,206 90,464 비유동 19,980 21,099 합계 76,186 111,563 15. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 외상매입금 38,996 63,543 합계 38,996 63,543 16. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 : 담보대출 신한은행 3.00% - - 담보대출 우리은행 2.96% - - 소계 - - 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 2.66% 3,250,000 3,250,000 원화장기차입금 우리은행 2.61% 300,000 300,000 소계 3,550,000 3,550,000 합계 3,550,000 3,550,000 (2) 장기차입금1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 신한은행 2.66% 3,250,000 3,250,000 만기상환 원화장기차입금 우리은행 2.61% 300,000 300,000 만기상환 합계 3,550,000 3,550,000 유동성대체액 (3,550,000) (3,550,000) 만기상환 비유동성잔액 - - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(주1) 1년이내 3,550,000 합계 3,550,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 전환사채 당기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 12,000,000 12,000,000 전환권조정 (5,430,921) (5,645,896) 전환사채의 장부금액 6,569,079 6,354,104 파생상품자산(콜옵션) 1,721,754 1,721,754 파생상품부채(전환권대가) 8,439,943 8,439,943 당분기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액 12,000,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 (5) 표면이자율 0.00% (6) 만기이자율 0.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다 (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 (9) 조기상환청구기일(*) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 ㈜나노브릭 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 (12) 1차전환가격 2,859원 (*) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 8,439,943 8,439,943 상각후원가측정금융부채 1,031,932 820,556 소계 9,471,875 9,260,499 기타비유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 상각후원가측정금융부채 45,627 215,635 소계 45,627 215,635 합계 9,517,502 9,476,134 (2) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 8,439,943 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급금 374,541 331,295 미지급비용 384,505 350,928 유동성장기리스부채 56,206 90,464 임대보증금 216,680 47,869 장기임대보증금 25,646 194,535 장기리스부채 19,979 21,099 합계 1,077,557 1,036,190 18 . 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,126,493 1,093,604 사외적립자산 공정가치 (99,185) (98,862) 합계 1,027,308 994,742 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,093,604 893,830 당기근무원가 32,889 133,379 이자비용 - 2,342 과거근무원가 및 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (8,766) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 83,197 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - (10,378) - 정산 - - 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 1,126,493 1,093,604 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 98,862 81,575 이자수익 323 1,951 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (1,546) 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 - 27,260 급여지급액 - (10,378) 사업결합과 사업처분 - - 기말 99,185 98,862 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 99,107 98,784 현금성자산 78 78 합계 99,185 98,862 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 32,889 45,265 순이자손익 (323) (196) 합계 32,566 45,069 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,180 - 판매비와관리비 31,385 45,069 합계 32,565 45,069 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - (75,977) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - (75,977) (6) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 19,580 17,194 판매비와관리비 25,052 23,736 합계 44,632 40,930 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 51,422 49,228 부가세예수금 - 75,779 선수금 13,237 15,067 선수수익 10,105 6,362 합계 74,764 146,436 20. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(주1) 500원 500원 발행한 주식수 20,464,549 9,302,068 보통주자본금 10,232,275 4,651,034 (주1) 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 1주당 1.2주의 비율로 무상증자가 결정되어, 2022년 1월 20일 무상증자 주권이 추가상장 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 4,560,103 4,560,103 30,805,911 주식매수선택권 행사 22,640 22,640 226,403 액면분할 4,582,743 - - 주식매수선택권 행사 136,582 68,291 682,929 당기말 9,302,068 4,651,034 31,715,244 당기초 9,302,068 4,651,034 31,715,244 무상증자 11,162,481 5,581,241 (5,618,484) 당기말 20,464,549 10,232,275 26,096,760 (2) 기타자본항목1) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 26,096,760 31,715,244 주식선택권 216,793 180,804 자기주식 (2,843) - 합계 26,310,710 31,896,048 2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 31,715,244 - (5,618,484) 26,096,760 주식선택권 180,804 35,990 - 216,793 합계 31,896,048 35,990 (5,618,484) 26,313,553 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 30,805,911 909,332 - 31,715,244 주식선택권 1,504 179,321 (22) 180,804 합계 30,807,415 1,088,653 (22) 31,896,048 (3) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 401,000 주, 총 216,000 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 401,000 5,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 216,000 9,100 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 409,138 7,712 401,000 5,500 기중 상실 - - - - 기중 행사 - - (181,862) 5,500 당기 부여 - - 216,000 9,100 당기 취소 (26,000) 9,100 (26,000) 9,100 기말 미행사분(주1) 383,138 7,172 409,138 7,750 기말 현재 행사가능수량 209,138 5,500 219,138 5,500 (주1) 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 5,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 9,100원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 3.22년입니다. 3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 2,001원 9,100원 행사가격 5,500원 9,100원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 옵션만기 - - 기대배당금 - - 무위험이자율(주1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.07원 8,890.21원 (주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비 17,175 443 제조원가 18,814 187 합계 35,989 630 21. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (25,165,695) (24,137,210) 합계 (25,165,696) (24,137,210) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (290,408) (214,431) 당기변동 - (75,977) 법인세효과 - - 기말금액 (290,408) (290,408) (3) 보고기간말 배당금 지급내용은 없습니다 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 190,663 61,376 제품매출 1,098,166 1,476,797 임대매출 86,373 37,370 기술용역매출 - - 기타매출 6,240 6,142 합계 1,381,442 1,581,685 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 196,090 58,265 790,669 594,757 - - 합계 986,759 653,022 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직원급여 307,650 284,114 상여금 - - 잡급 73 - 퇴직급여 44,616 68,806 복리후생비 62,424 55,742 여비교통비 5,614 5,223 접대비 32,247 22,029 통신비 10,223 13,300 세금과공과 1,746 127 감가상각비 23,223 19,941 감가상각비(사용권자산) 24,234 29,230 지급임차료 20,076 5,162 수선비 - 178 보험료 885 714 차량유지비 9,629 10,713 경상연구개발비 277,544 193,802 운반비 1,381 6,304 교육훈련비 343 442 도서인쇄비 1,265 2,278 소모품비 4,055 13,579 지급수수료 170,443 114,559 광고선전비 17,529 18,366 대손상각비 166,571 8,145 건물관리비 5,268 14,951 수출제비용 1,954 842 중개수수료 13 - 무형고정자산상각 17,582 27,251 견본비 2,806 3,506 주식보상비용 8,119 443 협회비 4,800 4,300 합계 1,222,313 924,047 24. 종속기업 및 관계기업 관련 손익(1) 종속기업 및 관계기업 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손실 (16,161) (57,862) 합계 (16,161) (57,862) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 465 296 외화환산이익 783 81 매각예정자산처분이익 - 45,298 수입수수료 1,709 25,543 잡이익 11,412 48,802 합계 14,369 120,020 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 110 - 무형자산손상차손 4,887 - 유형자산처분손실 - 8,297 잡손실 362 41 합계 5,359 8,338 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 47,669 9,071 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 - - 합계 47,669 9,071 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 241,376 27,691 합계 241,376 27,691 27 . 법인세비용 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할 일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생되지 않는 것으로 예상하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 80,098 100,114 원재료 및 소모품사용 263,594 54,904 기타매출원가 - - 급여 591,211 508,409 퇴직급여 77,197 86,000 복리후생비 105,673 97,471 감가상각비(사용권자산포함) 135,517 177,201 무형자산상각비 17,582 27,251 지급수수료 195,815 137,083 외주가공비 210,630 36,998 기타 비용 531,756 351,637 합계(주1) 2,209,073 1,577,068 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 : 보통주당기순이익 (1,028,487,231) 39,817,594 가중평균유통보통주식수 18,108,025 10,946,058 기본주당이익 (57) 4 (*) 당기 유통보통주식수의 변동은 무상증자로 증가하였습니다. 비교표시되는 전기의 주당손익은 이를 반영하여 재산출된 것입니다.2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 20,464,549 10,998,583 가중평균유통보통주식수 18,108,025 10,946,058 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차) 2021-03-25 ~ 2024-03-25 209,138 주식매수선택권(2회차) 2025-03-28 ~ 2028-03-28 174,000 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 4,197,271 (*)전환사채 발행시 1차 전환가격은 2,859원 입니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 65,376 86,000 경상연구개발비(*) 11,821 - 직원급여 12,306 8,614 주식보상비용 35,990 629 감가상각비 135,517 177,201 무형자산 감가상각비 17,582 27,251 유형자산처분손실 - 8,297 무형자산 손상차손 4,887 - 대손상각비 166,571 8,145 외화환산손실 110 - 재고자산평가손실 (2,725) (2,769) 이자비용 241,376 27,691 지분법손실 16,161 57,862 이자수익 (47,669) (9,071) 외화환산이익 (894) (81) 유형자산처분이익 - (65,298) 기타수익 (12,935) (58,794) 합계 643,474 265,677 (*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다. (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 174,845 (617,179) 미수금의 감소(증가) (1,516) 120,301 재고자산의 감소(증가) (445,617) (48,327) 선급금의 감소(증가) (421,811) 28,971 선급비용의 감소(증가) (3,508) (1,812) 매입채무의 증가(감소) (24,547) (14,690) 미지급금의 증가(감소) (1,905) (84,211) 미지급비용의 증가(감소) 21,230 (8,323) 환불부채의 증가(감소) - (40,027) 예수금의 증가(감소) 2,194 (3,839) 부가세예수금의 증가(감소) (81,531) (15,830) 선수금의 증가(감소) (1,831) (59,115) 선수수익의 증가(감소) 4,600 1,600 합계 (779,397) (742,481) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기리스부채의 유동성대체 (1,119) 34,383 장기임대보증금의 유동성 대체 (173,000) 27,000 무상증자에 따른 자본금 대체 5,581,241 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,550,000 - - - - 3,550,000 유동성장기리스부채 90,464 (23,818) - 1,119 (11,558) 56,206 장기리스부채 21,099 - - (1,119) - 19,980 전환사채 6,354,104 - - - 214,975 6,569,079 파생상품부채 8,439,943 - - - - 8,439,943 합 계 18,455,610 -23,818 0 - 203,417 18,635,208 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당분기말 유동성대체 기타 단기차입금 1,500,000 (1,000,000) - - 500,000 유동성장기차입금 3,250,000 - - - 3,250,000 장기차입금 300,000 - - - 300,000 유동성장기리스부채 133,665 (26,966) 34,383 2,518 143,598 장기리스부채 86,305 - (34,383) - 51,923 합 계 5,269,970 (1,026,966) - 2,518 4,245,521 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 지노바인베스트먼트(주) - (주1) 기타특수관계자 (주)베스트엘씨 (주)베스트엘씨 (주2) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (주3) (주1) 주요경영진 및 당사자가 회사 대표이사와의 친인척 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 해당사항 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 해당사항없음. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지노바인베스트먼트(주) 관계회사 - - - - 1,000,000 우리사주조합 기타 - 4,480 - - - 합계 - 4,480 - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 110,000 102,752 퇴직급여 29,988 135,453 주식기준보상 61,871 119 합계 201,859 238,324 32. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 3,938,398 6,300,000 신한은행 시설자금 유형자산 건물 4,427,920 6,300,000 신한은행 시설자금 유동성장기차입금 차입금 300,000 300,000 우리은행 차입금보증 합계 8,666,318 12,900,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 (주)코스팩토리 재고자산 457,901 (주)나노브릭 채무불이행으로 인한 재무적 손실 경감 합계 457,901 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 기술보증기금 300,000 2019-04-19 ~ 2022-04-05 차입금보증 서울보증보험 2,500 2021-11-22 ~ 2022-11-21 이행지급보증 서울보증보험 153,920 - 공탁보증 합계 456,420 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 MG손해보험(주) 8,399,280 13,358,344 2021.06.21~2022.06.21 (주) 상기 보험 외 차량운반구에 대하여는 (주)KB손해보험과 삼성화재해상보험회사, 현대해상(주)에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 33. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기중 회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,288,878 1,411,126 유럽 33,366 - 북미 9,847 158,266 아시아 49,351 12,294 합계 1,381,442 1,581,686 (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 339,545 287,433 주요거래처(B) 259,077 260,318 주요거래처(C) - 208,520 주요거래처(D) - 157,576 합계 598,622 913,847 (주) 회사의 영업특성상 거래처명은 대외비이므로 주요거래처로 대체표기 하였습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,845,896 1,845,866 3,257,398 3,257,368 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,051,785 2,051,785 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 784,292 784,292 779,417 779,417 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 1,721,754 1,721,754 합계 18,403,727 18,403,697 20,113,269 20,113,239 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,550,000 307,203 3,256,158 - - - 전환사채 6,569,079 62,872 161,845 724,067 11,051,215 - 매입채무 38,996 38,996 - - - - 리스부채 76,187 7,214 14,486 34,506 19,980 - 기타금융부채 1,001,371 759,045 216,680 - 25,646 - 유동파생상품부채 8,439,943 - - - - - 합계 19,675,576 1,175,330 3,649,169 758,573 11,096,841 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,550,000 7,986 15,498 3,563,155 - - 전환사채 6,354,104 62,912 152,063 702,760 11,082,265 - 매입채무 63,543 63,543 - - - - 리스부채 111,563 7,501 27,876 55,087 21,099 - 기타금융부채 924,627 682,223 47,869 - 194,535 - 유동파생상품부채 8,439,943 - - - - - 합계 19,443,780 824,165 243,306 4,321,002 11,297,899 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 7,308 (7,308) 1,085 (1,085) EUR 3 (3) 3 (3) CNY 2,963 (2,963) 1,787 (1,787) 합계 10,274 (10,274) 2,875 (2,875) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성장기차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,569,079 6,354,104 합계 10,119,079 9,904,104 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 101,191 (101,191) 99,041 (99,041) (다) 기타가격위험요소회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경 하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 20,777,647 20,584,958 차감: 현금및현금성자산 1,845,896 3,257,398 순부채 18,931,751 17,327,560 자본총계 11,377,289 12,409,872 순부채비율 166.40% 139.63% 6. 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,028 -2,824 -92 (연결)주당순이익(원) -57 -360 -20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 07월 15일 - 보통주 100,000 1,000 1,000 설립 2007년 07월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 1,000 1,000 - 2007년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 129,000 1,000 13,400 - 2007년 11월 13일 무상증자 보통주 1,071,000 1,000 1,000 - 2008년 10월 30일 유상증자(제3자배정) RCPS 1종 300,000 1,000 5,000 - 2010년 05월 19일 유상증자(제3자배정) RCPS 2종 200,000 1,000 5,000 - 2012년 07월 30일 유상증자(제3자배정) RCPS 3종 142,857 1,000 10,500 - 2014년 05월 14일 유상증자(제3자배정) RCPS 4종 136,363 1,000 11,000 - 2014년 10월 20일 유상증자(제3자배정) RCPS 5종 181,818 1,000 11,000 - 2015년 04월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,333 1,000 15,000 - 2015년 05월 28일 전환권행사 RCPS 1종 210,000 1,000 5,000 RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 감소 2015년 05월 28일 전환권행사 보통주 350,000 1,000 3,000 RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 증가 2015년 11월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,333 1,000 15,000 - 2015년 12월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 399,991 1,000 15,000 - 2016년 03월 22일 현물출자 보통주 90,000 1,000 15,000 - 2016년 04월 14일 전환권행사 RCPS 1종 90,000 1,000 -5,000 RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 감소 2016년 04월 14일 전환권행사 보통주 150,000 1,000 3,000 RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 증가 2017년 05월 14일 전환권행사 RCPS 2종 200,000 1,000 -5,000 RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 감소 2017년 05월 14일 전환권행사 보통주 200,000 1,000 5,000 RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 증가 2018년 04월 11일 유상증자(제3자배정) RCPS 6종 93,750 1,000 16,000 - 2018년 06월 19일 유상증자(제3자배정) CPS 7종 93,750 1,000 16,000 - 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 3종 42,857 1,000 10,500 RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 42,857 1,000 10,500 RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 4종 123,663 1,000 11,000 RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 123,663 1,000 11,000 RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 5종 181,818 1,000 11,000 RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 181,818 1,000 11,000 RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 6종 93,750 1,000 16,000 RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 136,364 1,000 11,000 RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 CPS 7종 93,750 1,000 16,000 CPS 7종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 136,364 1,000 11,000 CPS 7종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 25일 전환권행사 RCPS 4종 12,700 1,000 11,000 RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 12,700 1,000 11,000 RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 04월 08일 전환권행사 RCPS 3종 100,000 1,000 10,500 RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 100,000 1,000 10,500 RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 08월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 469,680 1,000 16,000 - 2021년 03월 29일 주식매수선택권행사 보통주 22,640 1,000 11,000 - 2021년 04월 14일 주식분할 보통주 4,582,743 500 - 액면가 1,000원 -> 500원 2021년 06월 21일 주식매수선택권행사 보통주 136,582 500 5,500 - 2022년 01월 01일 무상증자 보통주 9,302,068 500 - 1주당 1.2주의 비율로 신주를 배정 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 2026년 09월 17일 12,000,000,000 기명식보통주 2022-09-17 100 2,859 12,000,000,000 4,197,271 - 합 계 - - - 12,000,000,000 - - - - 12,000,000,000 4,197,271 - 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당 사항 없음. 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나노브릭 회사채 사모 2021년 09월 17일 12,000,000 0.00 - 2026년 09월 17일 - - 합 계 - - - 12,000,000 0.00 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 5) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (시설투자) 1,000 운영자금 (시설투자) 674 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (제조경비) 544 운영자금(제조경비) 544 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (원재료매입) 554 운영자금(원재료매입) 554 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 연구개발비(전기투과도 표장제) 1,500 연구개발비(전기투과도 표장제) 1,124 2022년말까지 집행예정 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 연구개발비 (스마트윈도우 전기투과도 가변필름) 1,700 연구개발비 (스마트윈도우 전기투과도 가변필름) 648 2022년말까지 집행예정 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 차입금상환 1,816 차입금상환 1,816 - 합계 - - - 7,114 - 4,788 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 12,000 - - 2022년 운영자금사용예정 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 12,000 2021년 10월 보고서 제출일 현재까지 예ㆍ적금 보통예금 1,754 2019년 08월 보고서 제출일 현재까지 계 13,754 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기1분기말 장기대여금 56,960 - 0.0% 미수금 147,982 144,649 97.7% 매출채권 2,051,784 435,257 21.2% 합계 2,256,726 579,906 25.7% 제15기 장기대여금 56,960 - 0.0% 미수금 184,966 144,649 78.2% 매출채권 2,354,699 272,648 11.6% 합계 2,596,625 417,297 16.1% 제14기 장기대여금 230,720 - 0.0% 미수금 295,130 144,649 49.0% 매출채권 767,898 18,939 2.5% 합계 1,323,748 193,588 14.6% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 417,297 193,588 237,242 2. 순대손처리액(①－②±③) (3,962) (30,000) (3,300) ① 대손처리액(상각채권액) (3,962) (30,000) (3,300) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 166,571 253,709 (40,354) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 579,906 417,297 193,588 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 221,114 1,240,420 110,397 20,367 4,357 890,385 2,487,040 설정제외장부금액(주1) - - - - - (457,901) (457,901) 설정대상장부금액 221,114 1,240,420 110,397 20,367 4,356 432,484 2,029,138 기대손실율 0.00% 2.42.% ~ 10.65% 14.99% 22.30% 34.35% 43.11% ~ 100% 전체기간기대손실 - (87,964) (16,548) (4,541) (1,497) (324,706) (435,256) 순장부금액 221,114 1,152,456 93,849 15,826 2,860 565,679 2,051,784 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제16기 1분기말 제15기 제14기 비고 제 품 143,783 31,279 128,414 - 원 재 료 81,663 52,641 61,518 - 재 공 품 2,344,007 2,213,363 2,051,657 - 상 품 299,076 122,904 4,281 합 계 2,868,529 2,420,188 2,245,870 - 총자산대비 재고자산 구성비율(주1) 8.92% 7.34% 10.15% - 재고자산회전율(주2) 0.37 1.87 2.51 - (주1) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100](주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비 고 상 품 299,126 (50) 299,076 - 제 품 183,502 (39,719) 143,783 - 원 재 료 280,347 (198,684) 81,663 - 재 공 품 3,263,786 (919,779) 2,344,007 - 합 계 4,026,761 (1,158,232) 2,868,529 - (주) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 4) 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 1,845,896 1,845,896 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,051,785 2,051,785 기타금융자산 784,292 784,292 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 18,403,727 18,403,727 매입채무 38,996 38,996 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,569,079 6,569,079 기타금융부채 1,077,558 1,077,558 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,675,576 19,675,576 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,257,398 3,257,398 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 779,417 779,417 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 20,113,269 20,113,269 매입채무 63,543 63,543 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,354,104 6,354,104 기타금융부채 1,036,190 1,036,190 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,443,780 19,443,780 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익(주1) - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - - - 매입 - - - 발행 - - - 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 - (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - - - 당해 기간의 총손익 537,344 (1,370,011) (832,667) 당기손익에 포함된 손익(주1) 537,344 (1,370,011) (832,667) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매입 - - - 발행 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (832,666) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제15기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 재고자산 평가(2) 수익인식의 적정성(3) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 제14기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 재고자산의 평가(2)수익인식의 적정성 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼덕회계법인 개별재무제표 감사(반기 검토 포함) 140,000 800 - - 제15기(전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 감사(반기 검토 포함) 120,000 800 120,000 864 제14기(전전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 감사(반기 검토 포함) 100,000 800 100,000 800 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 당사는 상장을 준비하는 과정에서 상법 및 자본시장법 등에 의한 신주의 발행, 주주총회의 운영, 주주의 권리 등에 관한 사항이 상장법인에 적합하도록 정관을 정비하였으며, 이사회 결의 및 주주총회의 제반 절차를 준수하였습니다. 또한, 향후 주권상장법인으로서 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진수준의 내부통제 프로세스를 확립하고 체계적인 공시 통제 절차를 수립 및 운영함으로써 사업보고서 등에 주요한 사항에 대한 기재 및 표시누락, 허위 기재 등 오류가 발생하지 않도록 할 예정입니다. 2) 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2021년 6월 30일 안진회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축 진행중입니다. 또한, 2018년 12월 12일 이사회 결의를 통해 내부회계관리규정을 제정하였으며 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비하였습니다. 3) 내부회계관리제도 구축 현황당사는 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다. 4) 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성본 보고서 작성 기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 그리고 1명의 기타비상무이사를 포함 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 설치되지 않았습니다. 각 이사의 이력 및 인적사항은 VII. '임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 정관에 따라서 이사회에서 선임되어 이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사회 운영규정① 이사회가 그 결의로 이사 중에서 이사회 의장을 선임한다, 의장이 직무를 수행할 수 없는 때에는 정관 제34조에 규정된 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 사외이사인 감사위원의 해임, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3 분의 2 이상의 수로써 하여야 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.③ 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.④ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 2. 이사회 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 주재현 김현석 류제원 허영범 전영길 김한 정영민 2021.02.05 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.02.24 유형자산 매도 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.03.15 주식분할의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.04.07 주식분할 일정 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2021.04.14 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2021.09.15 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2021.12.10 준비금 자본전입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.02.04 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.03.07 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.03.21 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.03.29 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 2022.03.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 3. 이사회내 위원회 구성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 2인, 기타 비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 주재현 이사회 대표이사 / 총괄사장 해당없음 본인 2022. 3. 31-2025. 3. 30 연임 6 사내이사 김현석 이사회 경영총괄 해당없음 없음 2022. 3. 29-2025. 3. 28 연임 2 사내이사 김 한 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2022. 3. 29-2025. 3. 28 신규선임 1 사외이사 허영범 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2020. 3. 27-2023. 3. 26 신규선임 1 사외이사 정영민 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2022. 3. 29-2025. 3. 28 신규선임 1 기타비상무이사 류제원 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2021. 3. 29-2024. 3. 28 연임 2 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 허영범이사는 2020년 9월 25일에 '상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈'에 대한 교육을 이수하였습니다. 2021년에는 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제13기 2018년 3월 27일 정기주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(전영길)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 제14기 2021년 3월 29일 정기주주총회결의에 의하여 재선임된 감사 (전영길)이 감사업무를 수행하고 있습니다.1) 감사위원회당사는 2022년 당분기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 당사 정관 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 전영길(1952) [주요경력]2018.03 ~ 현재 나노브릭 감사2020.07 ~ 현재 아이비투자연구소 임원2019.03 ~ 현재 터보윈 기타비상무이사 2015.05 ~ 현재 Suning Universal Group 경영고문 2015.08~2017.06 레드로버 사외이사2011.09~ 2017.06 주식회사프리스탁 회장2011.05~2012.06 동부증권 2010.06~2011.05 법무법인충정 경영고문 2008.07~2011.08 한국기업지배구조원 원장대행1977.10~2008.03 한국거래소 본부장보 [주요학력]2010.04~2010.09 서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정 2009.02~2009.07 건국대학교 그린경영임원과정 2006.03~2007.02 서강대학교최고경영자과정2002.05~2003.09 Michigan State University Visiting Scholarship1971.03~1978.02 전남대학교경제학과 해당사항 없음 비상근 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사의 주요활동 내용 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021.02.05 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2021.02.24 유형자산 매도 일정 변경의 건 가결 참석 2021.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2021.03.15 주식분할의 건 가결 참석 2021.04.07 주식분할 일정 변경에 관한 건 가결 참석 2021.04.14 지점 이전의 건 가결 참석 2021.09.15 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 2021.12.10 준비금 자본전입에 관한 건 가결 참석 2022.02.04 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.03.07 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2022.03.21 신규법인 설립의 건 가결 참석 2022.03.29 대표이사 중임의 건 가결 참석 2022.03.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 부여의 건 가결 참석 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 11월 17일에 '내부회계관리제도 모범규준 내 감사의 책임과 역할'에 대한 교육을 실시하였고, 2021년에는 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 경영총괄 상무 (3) - 경영전반에 대한 감사 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하며 감사업무 지원. 경영지원본부 1 부장 (1) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 (7) 준법지원인 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 집중투표제의 배제여부당사는 사업보고서 제출일 현재 당사의 정관 제30조3(이사의 선임)에 의거해 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 3) 소수주주권 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 이승호 주주제안 :별지 기재 의안을 귀사가 최초로 소집하는 임시주주총회 또는 정기주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안*별지 기재 의안 :감사(1인) 선임의 건 주주가 제안한 감사 후보자 1인의 선임 상법 제363조의 2 에 의거 제15기 정기주주총회의 의안 상정 가능기간을 초과하여 추후 개최되는 임시주주총회 또는 정기주주총회의 의안 상정시 검토 예정입니다. 4) 경영권 경쟁 여부당사는 사업보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 5) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,464,549 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 885 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,463,664 - - - - 6) 주식사무회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10 조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주 를 배정할 수 있다1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 재무구조의 개선 신규 영업의 진출 기술도입 연구개발 생산 판매 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관 기관투자자 및 각종 연기금 포함 )), 국내외 법인 개인투자자 등 특정한 자 회사의 주주를 포함한다 에게 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제1호 제2호 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 다만 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제 165조의 9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다 . 회사는 이를 2 주간전에 공고하여야 한다 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권 , 오주권 , 일십주권 , 오십주권 , 일백주권 , 오백주권 , 일천주권 , 일만주권의 8 종으로 한다 . 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(전화번호 : 02-2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.nanobrick.co.kr)에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 7) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제10기 정기주주총회(2017.03.28) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제11기 정기주주총회(2018.03.27) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 재선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 정관변경 승인의 건 원안대로승인 - 제12기 정기주주총회(2019.03.25) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 코스닥 상장 승인의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 임원 및 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 임원 보수지급규정 신설의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호의안 : 우리사주조합 결성의 건제8호의안 : 정관 전면 개정의 건 원안대로승인 - 제13기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - 제14기 정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 주식 분할의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 감사 선임의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제8호의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - 제15기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건제4호의안 : 사외이사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인 - 주) 공시대상기간동안 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 있지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주재현 본인 보통주 1,034,914 11.13 2,276,810 11.13 - 백지영 배우자 보통주 595,940 6.41 1,311,068 6.41 - 류제원 기타비상무이사 보통주 192,472 2.07 423,438 2.07 - 백승수 친인척 보통주 20,000 0.22 44,000 0.22 - 주은영 친인척 보통주 6,000 0.07 13,200 0.07 - 김현석 사내이사 보통주 2,000 0.02 4,400 0.02 - 허영범 사외이사 보통주 57,600 0.62 126,720 0.62 - 계 보통주 1,908,926 20.52 4,199,636 20.52 - - - - - - - * 2022년 1월 1일 기준 120% 무상증자 실시하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 약력 비고 주재현 대표이사 [주요경력]2007.09~ 현재 나노브릭 대표이사 2005.01~2007.08 삼성전자기술총괄 전략기획부장 2000.09~2004.12 삼성전자 반도체 책임연구원 1999.06~2000.08 UC Berkeley 특별연구원 1996.03~1999.05 LG반도체 선임연구원[주요학력]1990.03~1996.02 서울대학교 공과대학원 석사/박사 1886.03~1990.02 서울대학교 재료공학 학사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - * 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주재현 2,276,810 11.13 - 백지영 1,311,068 6.41 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,398 4,412 99.68 5,990,220 9,302,068 64.40 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주) 소액주주 현황은 2021년 12월 31일 기준 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.(주) 2022년 1월 1일을 기준일로 실시된 무상증자로 인하여 보고서 제출일 현재 총발행 주식수는 20,464,549주 입니다. 7. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 주가(보통주) 최고 7,820 9,160 9,250 4,615 3,800 3,105 최저 6,910 6,450 3,920 2,810 2,675 2,710 평균 7,467 8,086 7,389 3,963 3,398 2,931 거래량(보통주) 최고(일) 18,565 1,750,239 5,229,672 11,958,513 16,878,153 366,857 최저(일) 2,978 1,095 13,543 42,442 72,655 54,757 평균 7,286 95,349 627,289 880,811 1,468,373 147,823 * 자료참조: 한국거래소 홈페이지(www.krx.co.kr) → 정보 데이터 시스템 → 주식 → 종목시세 (개별종목 시세 추이(월)) (주) 2021년 12월 10일에 이사회결의된 무상증자로 인하여 2021년 12월 28일에 권배락이 발생하였습니다. 이로 인하여 2021년 12월 31일 종가는 3,940원으로 마감되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주재현 남 1968년 01월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대학교 재료공학 학사서울대학교 공과대학원 석사/박사삼성전자 기술총괄 전략기획부장현)나노브릭 대표이사 2,276,810 - 본인 14년 6개월 2025년 03월 30일 김현석 남 1971년 08월 이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 서어서문학과 학사Vanderbilt University MBA삼성전기 해외영업현)나노브릭 경영총괄 4,400 - - 3년 3개월 2025년 03월 28일 류제원 남 1966년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 운영전반 서울대학교 금속공학과 학사포항공대 재료.금속공학과 석사현)프리시젼 다이아몬드 공동 대표이사현)나노브릭 기타비상무이사 423,438 - - 7년 2024년 03월 29일 허영범 남 1968년 10월 사외이사 사외이사 비상근 운영전반 서울대학교 학사 김앤장 법률사무소 변호사현)법무법인 로고스 변호사현)나노브릭 사외이사 126,720 - - 2년 3개월 2023년 03월 26일 전영길 남 1952년 09월 감사 감사 비상근 감사 전남대학교 경제학과 학사 Michigan State University Visiting Scholarship서강대학교최고경영자과정서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정한국거래소 본부장보 현)나노브릭 감사 - - - 4년 2024년 03월 28일 김한 남 1965년 09월 이사 사내이사 비상근 운영전반 서울대학교 금속공학과 학사서울대학교 대학원 금속공학과 석사/박사Kim Chang 변리사특허법인 수 대표변리사현) 율민국제특허법률사무소 공동대표변리사 - - - 1개월 2025년 03월 28일 정영민 남 1962년 12월 이사 사외이사 비상근 운영전반 서울대학교 경제학과 졸업서울대학교 경영대학원 석사Harvard Law School ITP감사원 감사과공인회계사, 세무사현)법무법인 세종 선임공인회계사 - - - 1개월 2025년 03월 28일 김성수 남 1967년 12월 부사장 미등기 상근 사업총괄 한국외국어대학교 경영학한국외국어대학교 국제경영학 석사토니모리 사업 총괄차바이오에프앤씨 대표이사현)나노브릭 사업총괄 - - - 3개월 - 김차연 남 1959년 06월 전문위원 미등기 상근 개발총괄 경북대학교 물리학 학사경북대학교 금속재료표면물리학 석사LG전자기술원 물성연구실현)나노브릭 전문위원 - - - 3개월 - 1-2) 타회사 임원 겸직 현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 주재현 대표이사 지노바인베스트먼트 주식회사 사내이사 정영민 사외이사 주식회사 엔이능률 사외이사 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반근로 남 31 - 2 - 33 03년4개월10일 458,523 4,632 - - - - 일반근로 여 8 - 1 - 9 02년9개월17일 92,307 3,419 - 연구소 남 8 - 0 - 8 03년2개월10일 85,768 3,574 - 연구소 여 6 - 0 - 6 04년5개월27일 65,911 3,662 - 합 계 53 - 3 - 56 03년4개월13일 702,511 4,183 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 30,002,000 15,001,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000,000 (주1) 감사 1 100,000,000 (주1) (주1) 상기 이사 및 감사의 임원 보수 승인금액은 2022년 3월 29일자, 제15기 정기주주총회 결과에 따라 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 116,000,010 16,571,430 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 107,000,010 26,750,003 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000,000 1,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수총액이 5억원을 초과하지 않으므로 개인별 보수 현황을 기재하지 않습니다. 3-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주) 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수총액이 5억원을 초과하지 않으므로 개인별 보수 현황을 기재하지 않습니다. 4-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 6,046,215 - 사외이사 1 2,015,405 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 2,014,705 - 업무집행지시자 - - - 계 4 10,076,325 - 주2) 공정가치 산정방법 및 주요 가정① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치② 산정방법 : 옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용③ 평가 시 투입변수 요약 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 2,001원 9,100원 행사가격 5,500원 9,100원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 옵션만기 - - 기대배당금 - - 무위험이자율(주1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.07원 8,890.21원 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한승훈 직원 2014.03.28 신주교부 보통주 2,000 - - - 2,000 - '14.03.28 ~'21.03.27 2,500 X '14.03.28 ~'16.03.27 김현석 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 '21.03.25 ~'26.03.25 5,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 류제원 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 '21.03.25 ~'26.03.25 5,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 김한 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 '21.03.25 ~'26.03.25 5,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 허영범 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 '21.03.25 ~'26.03.25 5,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 조성윤외10명 직원 2019.03.25 신주교부 보통주 339,360 - 10,000 159,222 21,000 159,138 '21.03.25 ~'26.03.25 5,500 X '19.03.25 ~'21.03.24 김현석 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 '23.03.29~'28.03.29 9,100 O '21.03.29~'23.03.29 류제원 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.29~'28.03.29 9,100 O '21.03.29~'23.03.29 허영범 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.29~'28.03.29 9,100 O '21.03.29~'23.03.29 전영길 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.29~'28.03.29 9,100 O '21.03.29~'23.03.29 조성윤외21명 직원 2021.03.29 신주교부 보통주 166,000 - 16,000 - 42,000 124,000 '23.03.29~'28.03.29 9,100 O '21.03.29~'23.03.29 (주1) 상기 주식매수선택권 부여 및 행사현황는 2021년 3월 29일자 제14기 정기주주총회 의결 안건에 따라 주식 분할(액면가액 1,000원 -> 500원)이 가결 및 승인되어 분할된 주식수 및 행사가격으로 기재하였습니다.(주2) 2022년 4월 22일 이사회 결의로 '주식매수 선택권 일부 부여 취소' 및 '2022년 1월 1일 준비금 자본전입에 따른 주식매수선택권 행사가격 및 행사수량 조정'을 하였고, 2022년 반기말 사업보고서에 반영될 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 1 1 1,000,000 - -221,487 778,513 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등- 해당 사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당 사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당 사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 (1) 리치오 홀딩스 (2) 발생일 : 2017년 3월 16일 (3) 소송당사자 : 주식회사 리치오홀딩스 대표이사 이승용 (4) 소송의 내용 : 소송당사자는 당 사의 중국 사천성 소재 자회사인 "청두나눠보커커지유한공사"의 설립 및 운영을 지원하기로 하고, 설립에 관한 비용 1억 5천여만원을 선지급하여 줄 것을 당 사에 요청하였고, 당사는 소송당사자를 신뢰하고 해당 비용을 선지급한 바 있습니다. 그러나, 소송당사자는 당 사의 여러 차례의 요청에도 불구하고, 해당 비용의 명확한 사용처와 그에 상응하는 증빙을 당사에 제출하지 않고 있어서 해당 선지급 비용을 처리하여 줄 것을 최종적으로 요청하였으나 이에 응하지 않아 반환 소송을 진행하였습니다. (5) 진행 상황 또는 결과 : 2019년 11월 11일 손해배상 소송에 승소하여 손해금액 전체를 반환받을 수 있는 판결을 받았습니다. (6) 영업 및 재무에 미치는 영향 : 선급금 전액에 대해 충당금이 설정되어 있습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 3) 채무보증 현황- 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음. 7) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 8) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 9) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황- 해당사항 없음. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2022.03.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2022.03.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - - 해당사항 없음※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 신규법인 설립 ① 설립목적 : 응용/신규사업 확대를 통한 사업역량 강화 ② 출자금액 : 5억원 ③ 지분률 : 주식회사 나노브릭 100% ④ 신규법인에 관한 사항 - 법인명 : 주식회사 엔터내셔널 - 자본금 : 5억원 - 설립일 : 2022년 4월 1일 - 주요목적사업 : 주식회사 나노브릭 소재/필름을 이용한 응용제품 및 상품유통 2) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_나노브릭_fy2021_1.jpg 중소기업기준검토표_나노브릭_fy2021_1 3) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당 사항 없음. 4) 법적위험 변동사항- 해당 사항 없음. 5) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당 사항 없음. 6) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당 사항 없음. 7) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당 사항 없음. 8) 합병 등의 사후 정보- 해당 사항 없음. 9) 녹색경영- 해당 사항 없음. 10) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당 사항 없음. 11) 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당 사항 없음. 12) 보호예수 현황 - 해당 사항 없음. 13) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 14) 특례상장기업의 재무사항 비교표 (상장일 : 2019년 08월 19일 , 인수인 : KB증권 주식회사 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2019년 매출액 8,633 7,775 10 영업이익 958 -1,513 258 당기순이익 458 -763 271 2020년 매출액 16,126 8,651 46 영업이익 4,628 67 99 당기순이익 4,128 -91 102 2021년 매출액 24,503 7,004 71 영업이익 6,784 -1,635 124 당기순이익 6,868 -2,824 141 (주1) 상기 예측과 실적은 2019년(1차연도)의 실적은 연결재무제표 기준이며, 2020년(2차연도)와 2021년(3차연도) 실적은 별도 재무제표 기준으로 작성 되었습니다. (주2) 괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. (주3) 이익율이 높은 소재 중심의 매출이 성과로 연결되는 시기가 순연되어매출목표 달성이 지연되었고 이와 연계된 목표 손익에 도달하지 못하였습니다. 15) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) - - 미해당 미해당 - - - - - - - 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) - - 미해당 미해당 - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 지노바인베스트먼트(주) 비상장 2021년 01월 13일 단순투자 1,000 100,000 43.5 779 - - -16 100,000 43.5 762 1,879 -37 합 계 100,000 43.5 779 - - -16 100,000 43.5 762 1,879 -37 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음