나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	3,467,818	3,467,592	2,059,211	2,059,181

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	337,733	337,733	932,986	932,986

기타금융자산	915,486	915,486	1,121,610	1,121,610

합계	6,721,037	6,720,811	14,113,807	14,113,777

3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,250,000 13,719 27,437 3,315,053 12,314 - 전환사채 4,021,966 45,482 93,615 443,477 5,417,426 - 매입채무 532,871 532,871 - - - - 리스부채 147,831 9,914 19,829 81,029 43,956 - 기타금융부채 841,276 622,155 - 219,121 - - 유동파생상품부채 3,772,779 - - - - - 합계 12,566,723 1,224,141 140,881 4,058,680 5,473,696 - (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 구간별 이자비용을 고려한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,250,000 16,175 31,307 3,394,012 - - 전환사채 7,271,839 71,998 174,026 804,261 10,949,714 - 매입채무 153,686 153,686 - - - - 리스부채 180,330 8,779 17,557 79,008 84,009 - 기타금융부채 873,486 627,168 199,292 20,858 26,168 - 유동파생상품부채 4,950,736 - - - - - 합계 16,680,077 877,806 422,182 4,298,139 11,059,891 - (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 구간별 이자비용을 고려한 금액입니다. 4) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 26 (26) 258 (258) EUR 3 (3) 3 (3) JPY 4 (4) - - AED 129 (129) - - BRL 10 (10) SGD 465 (465) 합계 637 (637) 261 (261) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성장기차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 4,021,966 7,271,839 합계 7,271,966 10,521,839 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 72,720 (72,720) 105,218 (105,218) (다) 기타가격위험요소연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 15,637,384 17,991,578 차감: 현금및현금성자산 3,467,818 2,059,211 순부채 12,169,566 15,932,367 자본총계 13,450,805 10,144,095 순부채비율 90.47% 157.06% 6) 파생상품거래 현황- 해당 사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 또한 당사는 별도의 수주가 아닌 고객의 주문에 의한 납품이 이루어지고 있습니다. 관련 사항은 Ⅱ.사업의 내용상 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 (가) 연구개발 조직 개요 당사는 2008년 기업부설연구소 설립이래 나노신소재 공통생산 기반인 '액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)' 구축과 이를 토대로 한 다양한 기능성 신소재 및 응용제품의 연구개발과 품질개선을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한 2020년11월에는 수지 광교 바이오랩을 개소하여 바이오 사업부문의 신제품 개발 및 품질평가 기능을 강화하였습니다. (나) 연구개발 담당 조직 현황 기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 명) 구분 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 계 연구직 기타 연구직 기타 연구소 남 10 - - - 10 여 6 - - - 6 계 16 - 1 - 16 (다) 연구개발비용 기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 구 분 제17기3분기 제16기 제15기 비용처리 재료비 - 803,078 691,485 인건비 - 811,429 423,490 감가상각 - - - 위탁용역 - - - 기타경비 - - - 연구개발비용 계 - 1,614,507 1,114,975 정부보조금 - - - 회계처리 제조원가 - - - 판매비와 관리비 1,150,547 1,614,507 1,114,975 개발비(무형자산) - - - 매출액 대비 비율 47% 23% 16% 3) 연구개발실적 분야 연구과제명 (내부 및 공동개발 프로젝트) 연구결과 및 기대효과 보안사업 보안 제품군 품질/수율 개선 - 보안제품군 수율개선을 통한 원가절감 지속추진 中 보안 신제품 개발 - 보안 신제품 기획/개발 지속추진 中 바이오 사업 제품군 품질/수율 개선 - 엠비드(M-Bead) 품질/특성 고도화 지속추진 中 제품군 적용/응용 확대 - 엠비드(M-Bead) 적용/응용 확대 지속추진 中 디스플레이 사업 전기 색가변 필름 개발 - 전기색가변 잉크 및 필름(E-Skin) 대량양산 체계 구축 완료- E-Skin 적용시제품 공동개발/실장평가 추진 中 전기 투과도가변 필름 개발 - '전기 투과도가변 잉크'(ET-Ink) 제품개발 및 양산라인 구축완료- ET-Ink 적용시제품 공동개발/실장평가 추진 中 7. 기타 참고사항 1) 주요 지식재산권 보유 현황 구분 국내 해외 합계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허권 19 91 5 44 24 135 상표권 6 17 0 21 6 38 디자인권 0 4 0 0 0 4