나노실리칸첨단소재 사업보고서 (2020.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	3,729,509	3,729,479	906,003	903,786

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	5,500,000	5,500,000

매출채권	767,898	767,898	3,239,151	3,239,151

기타금융자산	857,075	857,075	453,184	453,184

합계	7,354,482	7,354,452	10,098,338	10,096,121

(*)당사는 매출채권과 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7참조),이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 5,050,000 5,104,722 9,524 18,730 4,774,654 301,814 - 매입채무 81,075 81,075 81,075 - - - - 기타금융부채 1,131,889 1,142,877 692,668 138,582 196,701 114,926 - 합계 6,262,964 6,328,674 783,267 157,312 4,971,355 416,740 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 6,550,000 6,754,142 6,434,454 319,688 - 매입채무 254,159 254,159 254,159 - - - - 기타금융부채 2,301,848 2,301,848 1,823,536 4,834 213,425 260,053 - 합계 9,106,007 9,310,149 2,077,695 4,834 6,647,879 579,741 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:유럽 유로화, 미국 달러화, 중국 위안화, 원화단위:천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 외화현금 EUR 22.3 30 1,172.3 1,520 외화현금 USD - - 177 205 외화현금 JPY - - 11,116.00 118 외화현금 HKD - - 196.00 29 외화현금 GBP - - 225.80 344 외화예금 USD - - 53,711.14 62,090 외화예금 EUR - - 10,000 12,968 금융자산 매출채권 CNY - - 337,500 56,039 매출채권 USD 313.0 366 19,940 23,051 미수금 CNY - - 49,920 8,289 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 36 (36) 1,449 (1,449) EUR 4 (4) 8,534 (8,534) CNY - - 6,432 (6,432) JPY - - 12 (12) HKD - - 3 (3) GBP - - 34 (34) 합계 40 (40) 16,464 (16,464) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 1,500,000 3,000,000 유동성장기차입금 3,250,000 3,250,000 장기차입금 300,000 300,000 합계 5,050,000 6,550,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 50,500 (50,500) 65,500 (65,500) (다) 기타가격위험요소당사의 판매제품은 경쟁제품군이 존재하지 않아 판매가격 변동이 사실상 없으며, 원재료군의 경우 단가 변동이 거의 없는 기초화학제품군으로 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 또한, 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금 및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기차입금 5,050,000 6,550,000 (차감:현금및현금성자산) 3,729,509 906,003 순차입금(A) 1,320,491 5,643,997 자본총계(B) 14,130,587 14,149,812 총자본(C= A + B) 15,451,078 19,793,809 순부채비율(A / C) 8.55% 28.51% 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 당기말 현재 경영상 주요계약은 다음과 같습니다. NO 구분 거래처명 계약명 계약기간 계약금액 주요내용 1 주식사무계약 KB국민은행 증권대행업무 수탁계약서 2020-11-07 2023-11-06 - 명의개서대리/주식사무 2 기술계약 글로벌 기업 (주1) Development Agreement 2018-07-26 2020-06-26 조건부 수수 기능성 화장품 소재 개발 3 매출계약 중국조폐잉크공사(CBI) 위조방지사업 전략제휴 협약 2018-08-31 2021-12-31 조건부 수수 보안소재 사업제휴 4 기술계약 BIC Technology Development and License Agreement 2018-10-01 2020-02-01 조건부 수수 기능성 색가변 소재 개발 5 기술계약 글로벌 화장품 업체 (주1) Research Collaboration Agreement 2019-10-15 2021-01-14 조건부 수수 기능성 화장품 소재 개발 6 기술계약 글로벌 화장품 업체 (주1) Development P.O. 2020-01-20 2021-03-20 조건부 수수 기능성 화장품 소재 개발 7 기술계약 글로벌 모바일 전자기기 업체 (주1) Development Agreement 2020-02-24 2021-02-24 조건부 수수 기능성 표장재 개발 8 매출계약 국내 바이오 업체 (주1) 물품구매 표준계약 2020-10-01 2021-09-31 - 바이오소재 판매 9 매매계약 파워켐코퍼레이션 사무실 매매계약 2020-12-17 - 25억원 서울사무소 양도 (주1) 계약 상대방과 비밀보호계약(NDA)에 의하여 일반명으로 표기하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 연구개발 조직 연구개발조직(20210325).jpg 연구개발조직(20210325) 2. 연구개발 비용 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 2020년도(제14기) 2019년도(제13기) 2018년도(제12기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 683,635 653,023 602,707 합 계 683,635 653,023 602,707 (매출액 대비 비율) 8% 8% 8% 3. 연구개발 실적 및 진행현황 당사의 사업핵심이자 경쟁력인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)은 1) 나노입자 대량생산 기술, 2) 나노입자 표면처리 기술, 3) 마이크로 캡슐레이션 기술, 4) 구동기술(ETX, ETD, EPD, MTX, SPM, MPD)로 구성되어 있으며, 당사는 구축된 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 기반으로 다양한 기능성 신제품을 지속적으로 개발/생산하고 있습니다. 당사는 자기색가변소재를 토대로 추진하고 있는 보안소재 및 보안응용제품을 다양한제품형태 및 추가기능을 개발 하고 있으며, 현재까지 개발 완료된 기능성 신소재들은다양한 산업군의 글로벌 수요기업과 함께 공동 프로젝트 형태로 당사 소재를 적용한 새로운 응용제품 및 소재 실장 테스트를 진행 및 협의 중에 있습니다. 글로벌 기업들과 기술과제 또는 기술협력 형태로 소재개발이 진행되거나 진행중인 프로젝트들은 하기와 같으며, 프로젝트 성공시 안정적인 소재 매출구도를 선구축하는 것을 기대하고 있습니다만, 당사가 공동 프로젝트를 통한 소재개발에 성공하더라도 글로벌 기업의 경영환경에 따라 응용제품판매 및 이에 따른 소재매출은 유동적일 수 있습니다. - 문구용 기능성 색가변 잉크 프로젝트 (Rainbow Ink)- 기능성 색조 화장품 프로젝트 (M-Cos(Hydra-Ink), E-Cos) - 기능성 전자기기 감성 포장재 프로젝트 (E-Spectra) - 투과도가변 전장디스플레이 프로젝트 (ET-Ink) 4. 지적재산권 현황 당사는Active Nano Platform을 기반으로 보안소재 및 응용제품과 기능성 신소재 제품들의 지적재산권을 확보하여 보호하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 총185건(국내122건, 해외63건)의 특허를 출원하였고 이 중 국내와 해외7개국(미국, 유럽, 중국, 일본, 독일, 영국, 대만)을 포함하여총111건의 특허가 등록완료 되었습니다. [표] 지적재산권 출원 및 등록 현황 (단위: 건) 구 분 국내 해외 합계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허권 59 68 10 43 69 111 상표권 0 18 0 21 0 39 디자인권 0 7 0 10 0 17 (주) 기준일: 2020년 12월 31일5. 기타 투자의사결저에 필요한 사항- 당사는 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.