나노실리칸첨단소재 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기	단기대여금	30,000	30,000	100.0%

장기대여금	364,480	-	0.0%

미수금	175,781	144,649	82.3%

매출채권	3,239,151	62,593	1.9%

합계	3,809,412	237,242	6.2%

제12기	단기대여금	30,000	30,000	100.0%

미수금(*)	1,426,757	714,820	50.1%

장기매출채권	113,300	113,300	100.0%

매출채권	639,826	28,810	4.5%

합계	1,570,057	886,930	54.7%

제11기	임차보증금(*)	1,125,000	561,640	49.9%

매출채권	895,711	61,946	6.9%

장기매출채권	113,300	113,300	100.0%

합계	1,238,300	736,886	54.5%

(*) 임차보증금의 대손충당금은 제12기말 미수금 대손충당금으로 계정대체 되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	886,930	736,886	113,300

2. 순대손처리액(①－②±③)	(689,333)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(89,162)	-	-

② 상각채권회수액	(714,820)	-	-

③ 기타증감액(*)	114,649	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	39,645	150,044	623,586

4. 기말 대손충당금 잔액합계	237,242	886,930	736,886

(*)계정대체로 인한 변동입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상	1개월 이내 연체	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	1년 이내연쳬	1년 초과연체	계

매출채권(외상매출금)

기대 손실률	0.31%	7.84%	12.95%~18.96%	21.67%~28.28%	31.85%~85.71%	100%

총 장부금액	3,048,654	6,204	11,234	4,828	74,555	4,556	3,150,031

손실충당금	9,146	468	1,534	1,276	42,313	4,556	59,293

신용손실이 확인된 손실충당금	3,300

손실충당금 합계	62,593

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제13기	제12기	제11기	비고

제 품	226,797	-	-	-

원 재 료	50,361	131,953	151,175	-

재 공 품	1,643,898	1,458,954	1,065,904	-

상 품	892	-	-

합 계	1,921,947	1,590,907	1,217,079	-

총자산대비 재고자산 구성비율(주2)	7.83%	8.79%	6.76%	-

재고자산회전율(주3)	3.32	4.07	4.09	-

(주1) 연결재무제표 기준(주2) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100](주3) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자 및 실사방법

① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다.

② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다.

③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.

2) 장기체화재고 등 내역

재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	6,512	(5,620)	892	-

제 품	260,645	(33,848)	226,797	-

원 재 료	256,288	(205,927)	50,361	-

재 공 품	2,377,057	(733,159)	1,643,898	-

합 계	2,900,501	(978,554)	1,921,947	-

4. 공정가치평가 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위 : 천원

구분	과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
-공정가치
측정금융자산	당기손익
-공정가치
측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	906,003	-	-

단기금융상품	5,500,000

매출채권	3,239,151	-	-

기타금융자산	86,154	-	-

소계	9,731,308	-	-

비유동
자산	기타금융자산	367,030	-	-

소계	367,030	-	-

합계	10,098,338	-	-

나. 전기말(단위 : 천원

구분	과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
-공정가치
측정금융자산	당기손익
-공정가치
측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	1,823,446	-	-

매출채권	653,492	-	-

기타금융자산	711,937	-	-

소계	3,188,875	-	-

비유동
자산	기타금융자산	48,940	-	-

소계	48,940	-	-

합계	3,237,815	-	-

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 천원

구분	과목	상각후원가측정
금융부채	기타포괄손익
-공정가치
측정금융부채	당기손익
-공정가치
측정금융부채

유동부채	매입채무	254,159	-	-

차입금	6,250,000	-	-

기타금융부채	2,041,795	-	-

파생상품부채	-	-	-

소계	8,545,954	-	-

비유동부채	차입금	300,000	-	-

기타금융부채	260,054	-	-

소계	560,054	-	-

합계	9,106,008	-	-

나. 전기말(단위 : 천원

구분	과목	상각후원가측정
금융부채	기타포괄손익
-공정가치
측정금융부채	당기손익
-공정가치
측정금융부채

유동부채	매입채무	7,258	-	-

차입금	8,952,196	-	-

기타금융부채	1,148,606	-	-

파생상품부채	-	-	419,709

소계	10,108,060	-	419,709

비유동부채	차입금	4,718,025	-	-

기타금융부채	325,558	-	-

소계	5,043,583	-	-

합계	15,151,643	-	419,709

3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 당기

(단위 : 천원

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	35,051	-	-	-	35,051

평가이익	-	-	-	-	-

환산이익	1,929	-	-	-	1,929

외환차익	5,874	-	-	-	5,874

수익합계	42,854	-	-	-	42,854

이자비용	-	-	447,474	-	447,474

기타금융비용	-	-	1,016	-	1,016

평가손실	-	-	-	-	-

환산손실	-	-	3,600	-	3,600

외환차손	-	-	2,844	-	2,844

손실합계	-	-	454,934	-	454,934

나. 전기(단위 : 천원

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	2,233	-	-	-	2,233

평가이익	-	-	-	4,126,713	4,126,713

환산이익	1,800	-	-	-	1,800

외환차익	8,452	-	-	-	8,452

수익합계	12,485	-	-	4,126,713	4,139,198

이자비용	-	-	1,139,899	-	1,139,899

기타금융비용	-	-	-	-	-

평가손실	-	-	-	-	-

환산손실	-	-	2,500	-	2,500

외환차손	-	-	9,384	-	9,384

손실합계	-	-	1,151,783	-	1,151,783

(2) 공정가치 서열체계 공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다..

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-