나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제14(당)1분기말 2020년 03월 31일 현재
제13(전) 전기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 나노브릭

1. 회사의 개요 주식회사 나노브릭(이하 "당사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 당사의 신소재 개발,생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발/생산/판매 사업을 추진하고 있습니다. 당 사는 2019년 08월 19일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 이후 수차례의 증자를 걸쳐, 2020년 03월 31일 현재 자본금은 4,560,103천원 이며 당분 기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	955,663	21.0%

기타	3,604,440	79.0%

합계	4,560,103	100.00%

2. 재무제표 작성기준 ( 1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

( 1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1103호 '사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능하고 있으나, 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었으나, 당사에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 고객으로부터의 수익당분기와 전분기중 당사의 외부고객이 소재하고 있는 국가 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	2,015,878	1,305,922

프랑스	65,312	159,064

중국	18,138	73,874

기타	70,903	24,462

합계	2,170,231	1,563,322

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

주요고객1	1,000,002	46.1%	-	0.0%

주요고객2	291,128	13.4%	289,557	18.5%

주요고객3	900	0.0%	202,578	13.0%

주요고객4	65,312	3.0%	159,064	10.2%

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,088,783	906,003

6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	3,500,000	5,500,000

7 . 매출채 권 및 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	3,375,590	3,153,331

손실충당금	(253,350)	(62,593)

외상매출금(순액)	3,122,240	3,090,738

받을어음	191,512	148,414

매출채권 합계	3,313,752	3,239,152

(2) 기타금융자산 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	30,000	364,480	394,480	30,000	364,480	394,480

미수금	186,202	-	186,202	175,781	-	175,781

미수수익	27,773	-	27,773	25,022	-	-

임차보증금	30,000	-	30,000	30,000	-	30,000

기타보증금	-	2,550	2,550	-	2,550	2,550

총 장부금액	273,975	367,030	641,005	260,803	367,030	627,833

차감: 손실충당금	(174,649)	-	(174,649)	(174,649)	-	(174,649)

상각후원가	99,325	367,030	466,355	86,154	367,030	453,184

(3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	미수금	대여금

기초 손실충당금	-	62,593	144,649	30,000	237,242

상각(환입)	-	190,757	-	-	190,757

제거	-	-	-	-	-

기타변동	-	-	-	-	-

분기말 손실충당금	-	253,350	144,649	30,000	427,999

2) 전기(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	미수금	대여금

기초 손실충당금	113,300	28,810	714,820	30,000	886,930

상각(환입)	-	33,783	(714,820)	-	(681,037)

제거	(113,300)	-	-	-	(113,300)

기타변동(*)	-	-	144,649	-	144,649

기말 손실충당금	-	62,593	144,649	30,000	237,242

(*)계정대체로 인한 변동입니다.(4) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	정상	1개월 이내 연체	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	1년 이내연쳬	1년 초과연체	계

매출채권(외상매출금)

기대 손실률	0.47%	7.40%	11.91%~19.47%	24.98%~29.93%	37.71%~88.89%	100%

총 장부금액	1,553,629	870,050	876,899	6,064	43,577	22,072	3,372,291

손실충당금	7,302	64,384	118,070	1,717	36,505	22,072	250,050

신용손실이 확인된 손실충당금	3,300

손실충당금 합계	253,350

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다2)전기말

(단위 : 천원)

구분	정상	1개월 이내 연체	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	1년 이내연쳬	1년 초과연체	계

매출채권(외상매출금)

기대 손실률	0.31%	7.84%	12.95%~18.96%	21.67%~28.28%	31.85%~85.71%	100%

총 장부금액	3,048,654	6,204	11,234	4,828	74,555	4,556	3,150,031

손실충당금	9,146	468	1,534	1,276	42,313	4,556	59,293

신용손실이 확인된 손실충당금	3,300

손실충당금 합계	62,593

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다 8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,544	6,512

상품 평가손실충당금(*)	(4,961)	(5,620)

제품	279,890	260,645

제품 평가손실충당금(*)	(34,481)	(33,848)

원재료	255,577	256,288

원재료 평가손실충당금(*)	(201,116)	(205,927)

재공품	2,620,333	2,377,057

재공품 평가손실충당금(*)	(758,779)	(733,159)

합 계	2,171,007	1,921,948

(*) 재고자산과 관련하여 평가손실(환입)을 20,783천원(전분기: 5,852천원)인식하였으며, 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다.

9.유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,805,016	-	-	5,805,016	5,805,016	-	-	5,805,016

건물	5,920,110	(648,294)	-	5,271,816	5,920,110	(611,293)	-	5,308,817

기계장치	4,090,953	(3,643,925)	(3,060)	443,968	4,087,983	(3,505,762)	(4,253)	577,968

차량운반구	58,084	(10,846)	-	47,238	58,084	(7,942)	-	50,142

공구와기구	679,786	(658,177)	(2,813)	18,796	679,786	(648,775)	(5,564)	25,447

비품	556,674	(491,342)	(8)	65,324	556,673	(473,724)	(8)	82,941

시설장치	806,538	(712,188)	-	94,350	806,538	(680,026)	-	126,512

사용권자산	134,040	(42,162)	-	91,878	134,040	(33,340)	-	100,700

건설중인자산	120,000	-	-	120,000	-	-	-	-

합 계	18,171,201	(6,206,934)	(5,881)	11,958,386	18,048,231	(5,960,863)	(9,825)	12,077,543

(2) 당분기 및 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초 순장부금액	5,805,016	5,308,817	577,967	50,142	25,448	82,941	126,512	100,700	-	12,077,543

취득	-	-	2,970	-	-	-	-	-	120,000	122,970

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(37,001)	(136,968)	(2,904)	(6,652)	(17,617)	(32,162)	(8,822)	-	(242,126)

당기말 순장부금액	5,805,016	5,271,816	443,969	47,238	18,796	65,324	94,350	91,878	120,000	11,958,386

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

전기초 순장부금액	5,805,017	5,456,819	1,129,152	15,458	56,159	146,699	263,437	-	12,872,741

취득	-	-	28,810	57,409	-	10,318	-	134,040	230,577

처분	-	-	-	(13,256)	-	(26)	-	-	(13,282)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(148,003)	(579,994)	(9,469)	(30,711)	(74,049)	(136,925)	(33,340)	(1,012,491)

전기말 순장부금액	5,805,017	5,308,816	577,968	50,142	25,448	82,942	126,512	100,700	12,077,543

(3) 당분기 및 전분기중 포괄손익계산서에 반영된 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	205,202	223,930

판매비와관리비	36,924	37,375

합계	242,126	261,305

(4) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,938,398	8,400,000	단기차입금	2,000,000	신한은행

건물(*)	4,691,617	장기차입금	3,250,000

토지	1,866,619	2,100,000	단기차입금	1,000,000	우리은행

건물	580,198

(*) 해당 건물에 대해 178,350천원의 전세권이 설정되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

평택공장	3,938,398	3,059,853	3,938,398	3,059,853

서울사무소	1,866,619	1,250,073	1,866,619	1,250,073

합계	5,805,016	4,309,926	5,805,016	4,309,926

10. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	708,904	(487,000)	(13,977)	207,927	670,328	(464,262)	(26)	206,040

소프트웨어	84,700	(10,850)	-	73,850	84,700	(6,615)	-	78,085

산업재산권 진행중자산	83,358	-	(8,729)	74,630	132,000	-	(23,415)	108,585

합계	876,962	(497,850)	(22,706)	356,407	887,028	(470,876)	(23,441)	392,710

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	산업재산권 진행중자산	합 계

기초	206,040	78,085	108,585	392,710

내부개발	-	-	-	-

개별취득	525	-	3,258	3,783

손상차손	-	-	(13,848)	(13,848)

상각비	(22,003)	(4,235)	-	(26,238)

계정대체	23,365	-	(23,365)	-

당기말	207,927	73,850	74,630	356,407

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	산업재산권 진행중자산	합 계

기초	238,412	6,867	123,292	368,570

내부개발	-	74,500	-	74,500

개별취득	9,864	-	33,271	43,135

손상차손	-	-	(3,279)	(3,279)

상각비	(86,934)	(3,282)	-	(90,216)

계정대체	44,699	-	(44,699)	-

당기말	206,041	78,085	108,585	392,710

무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 26,238천원(전분기:21,736천원) 반 영 되 어 있습니다.한편, 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 134,210천원(전분기:210,225천원)이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

11.기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	76,934	45,732

선급비용	8,290	13,848

합계	85,224	59,580

12. 매입채무와 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	243,566	254,159

기타금융부채

미지급금	1,509,870	1,458,475

미지급비용	363,853	362,430

단기성리스부채	21,973	21,541

임대보증금	199,350	199,350

유동부채 계	2,338,612	2,295,955

비유동부채	기타금융부채

장기임대보증금	27,000	-

장기미지급금	11,245	167,453

장기성리스부채	86,942	92,600

비유동부채 계	125,187	260,053

합계	2,463,799	2,556,008

(*)매입채무와 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 60일입니다.

13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	3,250,000	3,250,000

유동부채 계	6,250,000	6,250,000

비유동부채	장기차입금	300,000	300,000

비유동부채 계	300,000	300,000

합계	6,550,000	6,550,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(*)	2020-05-25	3.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행(*)	2020-07-01	3.47%	1,000,000	1,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(*) 해당 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석9 참조)

(3) 장기차입금 및 유동성장기차입금 세부내역 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(*1)	2020-11-25	2.70%	3,250,000	3,250,000

우리은행(*2)	2022-04-05	3.00%	300,000	300,000

합계	3,550,000	3,550,000

유동성대체	(3,250,000)	(3,250,000)

장기차입금	300,000	300,000

(*1) 신한은행 장기차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석9 참조)(*2) 우리은행 장기차입금에 대해서는 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다. (주석28 참조)

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 ~ 3년 이내	3년 이상

장기차입금	3,550,000	3,250,000	300,000	-

14.기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

예수금	42,901	43,554

부가세예수금	47,420	74,435

선수금	274,009	60,845

선수수익	2,214	1,269

합계	366,544	180,103

15. 사용권자산과 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 자산부채

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	91,878	100,700

사용권자산 합계	91,878	100,700

부채

리스부채	유동성리스부채	21,973	21,541

장기성리스부채	86,942	92,600

리스부채 합계	108,915	114,141

(2) 리스부채의 최소리스료(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1개월 이하	2,489	2,489

1개월 초과~3개월 이하	4,977	4,977

3개월 초과~1년 이하	22,397	22,397

1년 초과~5년 이하	92,330	99,796

5년 초과	-	-

합계	122,193	129,659

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 5,226천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,240천원으로 총 현금유출액은 7,466원입니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

구분	내역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

차량운반구(판매비와관리비)	7,735	6,079

차량운반구(제조원가)	1,087	654

감가상각비 소계	8,822	6,733

리스부채에 대한 이자비용	2,240	2,683

비용 합계	11,062	16,149

16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	742,750	1,120,715

사외적립자산의 공정가치	(5,154)	(5,112)

재무상태표상 순확정급여부채	737,596	1,115,603

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,120,715	760,307

당기근무원가	27,302	272,124

이자비용	-	6,600

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(70,192)	12,011

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	12,501

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	63,867

제도에서의 지급액:	-	-

- 급여의 지급	(291,469)	(6,695)

- 정산(*)	(43,605)	-

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	-

보고기간말 금액	742,751	1,120,715

(*)퇴직급여제도 변동으로 인한 정산입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,112	5,074

사외적립자산의 이자수익	20	142

사외적립자산의 재측정요소	22	(121)

사용자의 기여금	-	-

분기말	5,154	5,095

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,154	5,112

국공채	-	-

지분증권	-	-

합계	5,154	5,112

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	판관비	합계	제조원가	판관비	합계

당기근무원가	-	27,282	27,282	13,542	35,673	49,215

순이자	-	-	-	-	-	-

사외적립자산이자수익	-	-	-	-	-	-

퇴직급여합계	-	27,282	27,282	13,542	35,673	49,215

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(70,192)	121

법인세효과	15,442	(26)

법인세차감후 재측정요소	(54,750)	95

(*)당사는 당분기 중 확정기여형급여제도를 추가 운영하기로 결정하였으며, 제도 변동으로 인한 확정급여제도의 재측정요소를 재분류 하여 기타포괄손익에 반영하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.26%	2.26%

임금상승률	4.00%	4.00%

(8) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 상승	가정의 하락

할인율	1.00%	(32,340)	38,649

임금상승률	1.00%	37,578	(32,148)

(*)민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 10.11년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	629,208	-	-	113,543	742,751

17. 주식기준보상(1) 주식선택권

당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 2019년 3월 25일 발행분

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 차액보상 또는 자기주식 교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기 술등에 기여한 외부 자문인

.

당분기말	전기말

부여일	대상자	부여수량	행사가격	부여일	대상자	부여수량	행사가격

2019-03-25	임직원 또는 외부자문인	210,500	11,000	2014-03-28(*)	임직원	2,000	5,000

2019-03-25	임직원 또는 외부자문인	210,500	11,000

(*) 2014년 3월 28일 발행하였던 주식선택권은 당사자간 상호합의로 당분기 중 부여가 취소 되었으며, 관련된 주식보상비용은 판매비와관리비에 반영되었습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model) 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 미행사 주식선택권의 변동

보고기간종료일 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분	212,500	-	2,000	5,000

기중 상실	(2,000)	5,000	(1,000)	11,000

기중 행사	-	-	-	-

당기 부여	-	-	211,500	11,000

기말 미행사분	210,500	11,000	212,500	-

기말 현재 행사가능수량	-	-	2,000	5,000

보고기간종료일 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 11,000원(전기말: 5,000원, 11,000원)이며, 가중평균 잔여만기는 5.6년(전기말: 5.87년)입니다.

18 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수

보통주	4,560,103	4,560,103

우선주	-	-

합계	4,560,103	4,560,103

1주당 액면금액	1	1

보통주자본금	4,560,103	4,560,103

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	3,356,657	3,356,657	18,532,700	21,889,357

상환전환우선주: 전환권의 행사로 인한 보통주 발행	733,766	733,766	5,524,732	6,258,498

유상증자: 유상증자로 인한 보통주 발행	469,680	469,680	6,748,479	7,218,159

전기말	4,560,103	4,560,103	30,805,911	35,366,014

당분기말	4,560,103	4,560,103	30,805,911	35,366,014

19. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,805,911	30,805,911

주식선택권	15	1,491

합계	30,805,926	30,807,402

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	644,552	33,954

제품매출	1,382,319	1,290,069

임대매출	74,784	71,124

기술용역매출	65,312	159,064

기타매출	3,264	9,110

합계	2,170,231	1,563,321

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	600,474	57,950

제품매출원가	932,308	915,395

기타매출원가	900	15,498

합계	1,533,682	988,843

(*) 매출원가 관련하여 당분기중 재고자산평가손실(환입)을 20,783천원(전기:5,852천원)을 인식하였습니다.

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	290,644	265,816

상여금	15,600	5,000

퇴직급여	52,395	35,531

복리후생비	50,025	32,258

여비교통비	20,497	19,635

접대비	19,264	10,401

통신비	12,796	5,516

세금과공과	94	11,761

감가상각비	36,924	37,375

지급임차료	700	1,560

수선비	114	12

보험료	4,489	2,371

차량유지비	7,722	3,505

경상연구개발비	134,210	210,225

운반비	990	1,435

교육훈련비	360	-

도서인쇄비	1,419	3,902

소모품비	6,345	6,555

지급수수료	108,774	165,214

광고선전비	646	26,412

대손상각비	190,757	(3,264)

건물관리비	10,289	7,966

수출제비용	1,563	2,125

중개수수료	3,960	-

무형고정자산상각비	26,238	21,736

견본비	7,303	-

주식보상비용	(1,477)	52

협회비	10,583	-

합계	1,013,224	873,098

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	335,885	(53,220)

원재료 및 소모품사용	83,070	281,112

기타매출원가	900	15,498

급여	554,723	474,863

퇴직급여	73,879	49,073

복리후생비	92,597	64,381

감가상각비	242,127	261,305

무형자산상각비	26,238	21,736

지급수수료	143,075	191,089

외주가공비	419,395	74,345

기타 비용	575,017	481,758

합계(*)	2,546,906	1,861,940

(*)포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

23. 금 융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	17,586	266

합계	17,586	266

금융비용	이자비용	49,732	256,212

합계	49,732	256,212

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	3,217	3,423

외화환산이익	14,462	1,466

잡이익	12,726	13

합계	30,405	4,902

기타비용	외환차손	322	1,585

외화환산손실	3	-

무형자산손상차손	13,849	-

잡손실	318	110

합계	14,492	1,695

25. 법인세비용 및 이연법인세

2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생되지 않는 것으로 예상하고 있습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(392,907,467)	(551,359,396)

가중평균유통주식수	4,560,103	3,543,965

기본주당순이익(손실)	(86)	(156)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(주식수단위 : 주)

일자	구분	유통주식수	유통일수	적수

2020.01.01	기초	4,560,103	91	414,969,373

합계	4,560,103	414,969,373

일수	91

가중평균유통보통주식수	4,560,103

② 전분기(주식수단위 : 주)

일자	구분	유통주식수	유통일수	적수

2019.01.01	기초	3,356,657	90	302,099,130

2019.03.05	우선주의 1차전환	621,066	27	16,768,782

2019.03.25	우선주의 2차전환	12,700	7	88,900

합계	3,990,423	318,956,812

일수	90

가중평균유통보통주식수	3,543,965

(2) 희석주당순이익

당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 보험가입자산

(1)보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	장부가액	보험가입금액	보험기간

화재보험	평택공장	에이스화재해상보험	8,662,977	11,613,915	2019.06.21~2020.06.21

화재보험	서울사무소	롯데손해보험	2,450,855	1,750,000	2019.05.21~2020.05.21

대물배상	1,000,000

상기 보험 외 차량운반구에 대하여는 KB손해보험회사와 삼성화재해상보험회사에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.

28.지급보증 및 담보자 산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 기술보증기금 2019-07-01 300,000 차입금보증 서울보증보험 2019-11-22 500 이행지급보증 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.등과 관련하여 담보로 제공한 자산> (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입금 담보권자 토지 3,938,398 8,400,000 단기차입금 2,000,000 신한은행 건물(*) 4,724,579 장기차입금 3,250,000 토지 1,866,619 1,200,000 단기차입금 1,000,000 우리은행 건물 584,236 (*)해당 건물에 대해 178,350천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 29. 특 수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 - (주)베스트엘씨 (*1) - 개인 (*1) 우리사주조합 우리사주조합 (*2) (*1)주요경영진 및 당사자가 당사 대표이사와의 친인척 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2)우리사주조합장이 당사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 특수관계자와의 거래내역은 없으며, 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 1) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 이자비용 기타 (주)베스트엘씨 - 기타 개인 5,486 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 대여금 기타특수관계자 우리사주조합 364,480 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 대여금 기타특수관계자 우리사주조합 364,480 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 자금차입 거래 자금대여 거래 차입 상환 대여 회수 임직원 - - - 1,320 합 계 - - - 1,320 (5) 지급보증 및 담보당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공받은 차입금 지급보증 (단위 : 천원) 차입기관 차입금액 보증설정금액 보증제공자 신한은행 3,250,000 1,711,000 대표이사 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 118,075 97,071 퇴직급여 195,233 159,818 주식기준보상 - - 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (392,907) (551,359) 조정: 1. 비용의 가산 617,626 653,839 퇴직급여 73,879 49,073 직원급여 1,734 62,873 주식보상비용 (1,476) 52 감가상각비 242,127 261,305 무형자산 감가상각비 26,238 21,736 무형자산 손상차손 13,849 - 대손상각비 190,757 (3,264) 외화환산손실 3 - 재고자산평가손실 20,783 5,852 이자비용 49,732 256,212 2. 수익의 차감 (32,703) (1,732) 이자수익 17,586 266 외화환산이익 14,462 1,466 잡이익 655 - 4. 순운전자본변동 (884,195) (508,995) 매출채권 (262,454) (375,162) 미수금 (10,421) 334,006 재고자산 (269,843) (377,096) 선급금 (31,203) 2,728 선급비용 5,558 1,379 외상매입금 (10,593) 178,130 미지급금 (194,993) (364,116) 미지급비용 (5,873) (23,847) 예수금 (653) (1,351) 부가세예수금 (27,016) (14,285) 선수금 213,165 132,350 선수수익 1,600 - 순확정급여부채 (291,469) - 미지급세금 - (1,731) 5. 영업으로부터 창출된 현금 (692,179) (408,247) (3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - (187,500) 리스부채의 유동성대체 (5,659) (109,863) 장기미지급금의 유동성대체 (156,208) - 확정기여형급여제도 변동으로 인한 재측정요소 재분류 (154,059) - 전환상환우선주의 보통주 전환으로 부채의 감소 (4,603,949) 전환상환우선주의 보통주 전환으로 자본의 증가 4,603,949 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금변동 당분기말 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 유동성장기차입금 3,250,000 - - - 3,250,000 장기차입금 300,000 - - - 300,000 리스부채(유동성포함) 114,141 (5,226) - - 108,915 합 계 6,664,141 (5,226) - - 6,658,915 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금변동 당분기말 유동성대체 기타 단기차입금 2,300,000 - - - 2,300,000 유동성장기차입금 2,312,500 (100,000) 187,500 - 2,400,000 전환상환우선주부채(*1) 5,370,221 - - (4,215,743) 1,154,478 장기차입금 3,687,500 - (187,500) - 3,500,000 리스부채(유동성포함)(*2) - (4,945) - 134,657 129,712 합 계 13,670,221 (104,945) - (4,081,086) 9,484,190 (*1) 전환상환우선주의 보통주 전환으로 인한 변동입니다.(*2) 기업회계기준서 1116호 '리스'의 신규적용에 따른 대체거래입니다. 31. 범주별 금융상품 ( 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1)당분기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 2,088,783 - - 단기금융상품 3,500,000 - - 매출채권 3,313,752 - - 기타금융자산 99,325 - - 소계 9,001,860 - - 비유동 자산 기타금융자산 367,030 - - 소계 367,030 - - 합계 9,368,890 - - 2)전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 906,003 - - 단기금융상품 5,500,000 - - 매출채권 3,239,151 - - 기타금융자산 86,154 소계 9,731,308 - - 비유동 자산 기타금융자산 367,030 - - 소계 367,030 - - 합계 10,098,338 - - (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1)당분기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익 -공정가치 측정금융부채 당기손익 -공정가치 측정금융부채 유동부채 매입채무 243,566 - - 차입금 6,250,000 - - 기타금융부채 2,095,046 - - 소계 8,588,612 - - 비유동부채 차입금 300,000 - - 기타금융부채 125,187 - - 소계 425,187 - - 합계 9,013,799 - - 2)전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익 -공정가치 측정금융부채 당기손익 -공정가치 측정금융부채 유동부채 매입채무 254,159 - - 차입금 6,250,000 - - 기타금융부채 2,041,795 - - 소계 8,545,954 - - 비유동부채 차입금 300,000 - - 기타금융부채 260,054 - - 소계 560,054 - - 합계 9,106,008 - - (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 17,586 - - - 17,586 환산이익 14,462 - - - 14,462 외환차익 3,217 - - - 3,217 수익합계 35,265 - - - 35,265 이자비용 - - 49,732 - 49,732 환산손실 - - 3 - 3 외환차손 - - 322 - 322 손실합계 - - 50,057 - 50,057 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 266 - - - 266 환산이익 1,466 - - - 1,466 외환차익 3,423 - - - 3,423 수익합계 5,155 - - - 5,155 이자비용 - - 256,212 - 256,212 환산손실 - - - - - 외환차손 - - 1,585 - 1,585 손실합계 - - 257,797 - 257,797 32. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 중국위안화, 유럽연합유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위:유럽 유로화, 미국 달러화, 중국 위안화, 원화단위:천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 외화현금 EUR 1,172.3 1,570 1,172.3 1,520 외화현금 USD 375.0 459 177 205 외화현금 JPY 6,236.0 70 11,116.00 118 외화현금 HKD 196.0 31 196.00 29 외화현금 GBP 225.8 341 225.80 344 외화현금 CNY 47,248.8 8,133 - - 외화예금 USD 104,005.0 127,302 53,711.14 62,090 외화예금 EUR 139,990.0 187,489 10,000 12,968 외화예금 CNY 147,262.0 25,350 - - 금융자산 매출채권 CNY 298,600.0 51,401 337,500 56,039 매출채권 USD 18,230.0 22,314 19,940 23,051 미수금 CNY - - 49,920 8,289 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 14,462천원(전분기: 1,466천원)과 외화환산손실 2천원(전기: 0원)을 당기손익으로 인식하였 습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 37,320천원만큼 증가(감소)하며 전분기 법인세비용차감전 순이익은 7,900천원만큼 증가(감소) 합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 차입금 6,550,000 6,705,107 2,014,918 4,372,115 - 318,074 매입채무 243,566 243,566 243,566 - - - 기타금융부채 2,220,233 2,235,607 1,954,336 177,696 83,391 20,183 합 계 9,013,799 9,184,280 4,212,820 4,549,811 83,391 338,257 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 차입금 6,550,000 6,754,142 - 6,434,454 - 319,688 전환상환우선주부채(*) - - - - - - 매입채무 254,159 254,159 254,159 - - - 기타금융부채 2,301,848 2,301,848 1,828,370 213,425 63,870 196,183 합 계 9,106,007 9,310,149 2,082,529 6,647,879 63,870 515,871 (*) 전환상환우선주 648,538주가 2019년 03월 05일 535,838주, 2019년 03월 25일 12,700주, 2019년 4월 8일 100,000주 전부 보통주로 전환되 었습니다. (3) 가격위험 당사의 판매제품은 경쟁제품군이 존재하지 않아 판매가격 변동이 사실상 없으며, 원재료 군의 경우 단가 변동이 거의 없는 기초화학제품군으로 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 또한, 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말와 전기말 현재 변동금리부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기성차입금 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 3,250,000 3,250,000 소계 6,250,000 6,250,000 장기성차입금 장기차입금 300,000 300,000 소계 300,000 300,000 합 계 6,550,000 6,550,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당분기말 전기말 상승 시 (24,098) (65,500) 하락 시 24,098 65,500 (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,088,783 906,003 단기금융상품 3,500,000 5,500,000 매출채권(*) 3,313,752 3,239,151 기타금융자산(*) 466,355 86,154 합계 9,368,890 9,731,308 (*)당사는 매출채권과 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 6,550,000 6,550,000 (차감:현금및현금성자산) 2,088,783 906,003 순차입금(A) 4,461,217 5,643,997 자본총계(B) 13,825,665 14,149,812 총자본(C= A + B) 18,286,883 19,793,809 순부채비율(A / C) 24.40% 28.51%