나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 나노실리칸첨단소재(이하 "연결회사")는 2007년 5월 15일 주식회사 나노브릭으로 설립되었으며, 당반기 중 주식회사 나노실리칸첨단소재로 사명을 변경하였습니다. 연결회사는 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본점으로 공장을 소유하고 있습니다. 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 연결회사는 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 연결회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

최대주주 및 특수관계자(*)	3,758,728	13.78%	1,910,490	8.88%

자기주식	885	0.00%	885	0.00%

기타	23,501,071	86.22%	19,602,184	91.12%

합 계	27,260,684	100.00%	21,513,559	100.00%

관련내용은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경, 2025.07.31 제3자배정 유상증자, 2025.09.24 주식등의대량보유상황보고서 공시 등을 참고하여주시기 바랍니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2025.09.30 나노응용제품 상품 판매업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2024.12.31 나노응용제품 상품 판매업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:,천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 4,609,116 1,335,087 3,274,029 5,690 (213,885) (213,885) (단위:,천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 491,066 2,587 488,479 976 (273) (273) 3) 연결범위의 변동당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동내용은 해당사항 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,013,383 2,013,383 매출채권 - 683,739 683,739 기타유동금융자산 - 2,196,914 2,196,914 기타비유동금융자산 3,002,767 417,784 3,420,551 합 계 3,002,767 5,311,820 8,314,587 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 378,188 378,188 매출채권 - 598,882 598,882 기타유동금융자산 - 63,583 63,583 기타비유동금융자산 - 586,459 586,459 합 계 - 1,627,112 1,627,112 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 248,529 248,529 유동성장기차입금 - 3,250,000 3,250,000 전환사채 - 5,447,333 5,447,333 기타유동금융부채 - 896,845 896,845 유동파생상품부채 5,878,503 - 5,878,503 기타비유동금융부채 - 9,286 9,286 합 계 5,878,503 9,851,993 15,730,496 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 189,562 189,562 유동성장기차입금 - 3,277,720 3,277,720 전환사채 - 1,905,514 1,905,514 기타유동금융부채 - 594,921 594,921 유동파생상품부채 744,380 - 744,380 기타유동금융부채 - 8,929 8,929 합 계 744,380 5,976,646 6,721,026 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,013,383 2,013,383 매출채권 683,739 683,739 기타금융자산 5,617,465 5,617,465 합 계 8,314,587 8,314,587 매입채무 248,529 248,529 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 5,447,333 5,447,333 기타금융부채 906,131 906,131 파생상품부채 5,878,503 5,878,503 합 계 15,730,496 15,730,496 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 378,188 378,188 매출채권 598,882 598,882 기타금융자산 650,042 650,042 합계 1,627,112 1,627,112 매입채무 189,562 189,562 차입금 3,277,720 3,277,720 전환사채 1,905,514 1,905,514 기타금융부채 603,850 603,850 파생상품부채 744,380 744,380 합 계 6,721,026 6,721,026 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 합 계 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 744,380 - - 744,380 744,380 합 계 744,380 - - 744,380 744,380 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 2,465,260 옵션가격결정모형 위험이자율 등 위험이자율 파생상품부채(전환권) 3,413,243 옵션가격결정모형 주가변동성 등 주가변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 515,011 옵션가격결정모형 위험이자율 등 위험이자율 파생상품부채(전환권) 229,369 옵션가격결정모형 주가변동성 등 주가변동성 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 487 1,457 보통예금 2,012,896 376,731 합 계 2,013,383 378,188 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,550,603 (866,864) 683,739 1,407,124 (808,242) 598,882 기타유동금융자산 : 미수금 859,453 (159,049) 700,404 222,632 (159,049) 63,583 미수수익 17,815 - 17,815 임차보증금(*) 328,695 - 328,695 - - - 단기대여금 1,150,000 - 1,150,000 - - - 소 계 2,355,963 (159,049) 2,196,914 222,632 (159,049) 63,583 기타비유동금융자산 : 장기임차보증금(*) 207,922 - 207,922 383,246 - 383,246 기타보증금 209,862 - 209,862 203,213 - 203,213 소 계 417,784 - 417,784 586,459 - 586,459 합 계 4,324,350 (1,025,913) 3,298,437 2,216,215 (967,291) 1,248,924 (*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 3.21%~5.24%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 169,495 481,317 85,853 1,922 1,569 810,445 1,550,601 설정대상장부금액 169,495 481,317 85,853 1,922 1,569 810,445 1,550,601 기대손실율 0.42% 9.72% 0.00% 15.37% 17.96% 100.00% 전체기간기대손실 (716) (46,783) (8,342) (295) (282) (810,445) (866,863) 순장부금액 168,779 434,534 77,511 1,627 1,287 - 683,738 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 45,165 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,407,124 설정대상장부금액 45,165 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,407,124 기대손실율 0.00% 0.93% 11.91% - 21.10% 100.00% 전체기간기대손실 - (5,129) (294) (824) (383) (801,613) (808,243) 순장부금액 45,165 546,339 2,171 3,774 1,432 - 598,881 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 808,242 58,622 - 866,864 기타유동금융자산 : 미수금 159,049 - - 159,049 합 계 967,291 58,622 - 1,025,913 (단위: 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 924,017 (2,132) - 921,885 단기기타금융자산 : 미수금 144,649 - - 144,649 합 계 1,068,666 (2,132) - 1,066,534 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 3,103,817 (114,169) 2,989,648 140,521 (111,509) 29,012 제품 133,472 (84,524) 48,948 200,538 (82,475) 118,063 원재료 220,865 (167,543) 53,322 220,073 (134,299) 85,774 재공품 3,965,888 (1,827,463) 2,138,425 3,942,658 (1,374,547) 2,568,110 합 계 7,424,042 (2,193,699) 5,230,343 4,503,790 (1,702,830) 2,800,959 (*) 연결회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,117,363 161,055 선급금손상차손누계액 (141,039) (141,039) 선급비용 9,054 17,614 부가세대급금 200,947 19,949 리스채권 16,680 16,464 소 계 1,203,005 74,043 기타비유동자산: 리스채권 6,070 18,911 소 계 6,070 18,911 합 계 1,209,075 92,954 9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주)(*) - - - - - (*) 당분기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 35.7% 한국 2024.12.31 기타금융투자업 지분법 (2) 투자내용 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 지노바인베스트먼트(주) - - - 1,000,000 805,960 805,960 합계 - - - 1,000,000 805,960 805,960 (3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 805,960 - - (805,960) - - 합계 805,960 - - (805,960) - - (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 621,454 - (4,424) - - 617,030 합계 621,454 - (4,424) - - 617,030 (4) 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지노바인베스트먼트(주) - - - - - - (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지노바인베스트먼트(주) 1,996,729 269,045 1,727,685 477,035 (12,387) (12,387) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,547,347) - 9,208,822 구축물 9,300 (39) - 9,261 기계장치 3,066,665 (662,264) - 2,404,400 차량운반구 9,715 (972) - 8,743 공구와기구 8,110 (8,108) - 2 비품 71,901 (41,789) - 30,112 시설장치 233,829 (184,122) - 49,707 연구시설및장비 2,096,163 (489,010) (2,391) 1,604,762 사용권자산 740,530 (221,227) - 519,303 건설중인자산 117,994 - - 117,994 합 계 28,132,710 (3,154,877) (2,391) 24,975,441 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,345,669) - 9,410,500 기계장치 5,007,348 (4,799,092) (9,956) 198,300 공구와기구 689,896 (688,722) (63) 1,111 비품 595,085 (561,990) (8) 33,087 시설장치 1,006,237 (960,164) - 46,073 연구시설및장비 1,772,136 (176,681) - 1,595,455 사용권자산 407,123 (117,741) - 289,382 합 계 31,256,328 (8,650,059) (10,027) 22,596,242 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 9,410,500 - 153,160 - 1,111 33,087 46,073 1,640,594 289,382 - 22,596,241 증가 : 취득 - - 9,300 2,400,000 9,715 - 7,910 34,130 124,300 361,459 117,994 3,064,808 감소 : 감가상각(*) - (201,678) (39) (148,680) (972) (895) (10,531) (30,447) (160,026) (126,395) - (679,663) 오류수정 - - - - - - - - - (5,143) - (5,143) 처분 - - - (80) - (214) (354) (49) (105) - - (802) 기말 11,022,334 9,208,822 9,261 2,404,400 8,743 2 30,112 49,707 1,604,762 519,303 117,994 24,975,441 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 304,265천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 375,399천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 4,197,185 369,749 133,363 3,133 37,569 74,513 - 120,941 1,728,886 17,687,673 증가 : - - 취득 - - 2,500 - - 8,811 11,500 5,400 190,638 37,850 256,699 계정대체 - - - - - - - 1,766,736 53,944 - 1,820,680 재평가손익 - 5,482,220 - - - - - - - - 5,482,220 감소 : 처분 - - - (1) - - - - - - (1) 감가상각(*) - (177,205) (133,538) (30,970) (1,517) (10,050) (29,955) (132,378) (89,895) - (605,508) 계정대체 - - - - - - - - - (1,766,736) (1,766,736) 기말 11,022,334 9,502,200 238,711 102,392 1,616 36,330 56,058 1,639,758 275,628 - 22,875,027 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 293,622천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 311,885천원입니다. (3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일(*) 재평가금액 원가모형장부금액 재평가모형장부금액 토지 2023-02-28 7,083,936 3,938,398 11,022,334 건물 2024-06-28 5,482,220 3,726,602 9,208,822 합 계 12,566,156 7,665,000 20,231,156 (*) 2023년 중 유형자산 재평가모형 회계정책을 최초적용하였으며, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 4,939,480 - - - 4,939,480 합계 10,542,874 - - - 10,542,874 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 - 5,482,220 - (1,145,784) 4,336,436 합계 5,603,394 5,482,220 - (1,145,784) 9,939,830 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 147,472 (84,008) - 63,464 소프트웨어 41,850 (35,983) - 5,867 산업재산권 진행중자산(*1) 66,274 - (6,024) 60,250 합 계 255,596 (119,991) (6,024) 129,581 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 826,003 (750,141) (29) 75,833 소프트웨어 126,550 (115,156) - 11,394 산업재산권 진행중자산(*1) 63,127 - (6,024) 57,103 합 계 1,015,680 (865,297) (6,053) 144,330 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 감가상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 75,833 11,394 57,103 144,330 증가 : 개별취득 2,400 - 10,203 12,603 계정대체 7,056 - - 7,056 감소 : 처분 (268) - - (268) 계정대체 - - (7,056) (7,056) 상각 (21,556) (5,527) - (27,083) 기말 63,464 5,867 60,250 129,581 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 90,975 33,421 39,984 164,380 증가 : 개별취득 - - 20,519 20,519 계정대체 11,715 - (11,715) - 감소 : 상각 (26,746) (17,452) - (44,198) 손상차손 (9) - - (9) 기말 75,935 15,969 48,788 140,692 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 726,171 990,067 합 계 726,171 990,067 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 130,649 183,401 차량운반구 388,655 105,981 합 계 519,304 289,382 당분기 중 증가된 사용권자산은 361,459천원(전분기: 190,637천원) 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 71,582 74,130 차량운반구 54,812 15,764 합 계 126,394 89,894 리스부채에 대한 이자비용 16,028 11,139 단기리스료 - 2,975 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,702 10,991 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 143,952천원(전분기: 108,265천원)입니다. 13. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 248,529 189,562 14. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 4.68% 3,250,000 3,250,000 기타단기차입금 : 구매론 한국야금㈜ - - 27,720 합 계 3,250,000 3,277,720 (2) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(*1) 10,200,000 2,400,000 전환권조정 (4,752,667) (494,486) 전환사채의 장부금액 5,447,333 1,905,514 파생상품부채(풋옵션)(*2) 2,465,260 515,011 파생상품부채(전환권)(*2) 3,413,243 229,369 (*1) 당분기 중 제1회차 전환사채 500백만원을 만기전 상환하였으며, 제2회차 전환사채 8,300백만원을 발행하였습니다.(*2) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 제2회차 전환사채에 대한 콜옵션(Call Option)을 성신1호조합이 행사할 수 있는 것으로 지정하였으며, 파생상품자산처분손실 2,275백만원을 금융비용으로 인식하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액(*2) 12,000,000,000원 8,300,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 2025년 04월 21일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 2028년 04월 21일 (5) 표면이자율 0.00% 3.00% (6) 만기이자율 0.00% 5.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 04월 21일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 2026년 04월 21일 ~ 2028년 03월 21일 (9) 조기상환청구기일 (*3)(*4) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 2,479원 (12) 당분기말 전환가격 2,716원 1,898원 (*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다.(*3) 제 1회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% (*4) 제 2회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2026-02-21 2026-03-21 2026-04-21 전자등록금액의 102.0378% 2차 2026-05-21 2026-06-21 2026-07-21 전자등록금액의 102.5632% 3차 2026-08-21 2026-09-21 2026-10-21 전자등록금액의 103.0953% 4차 2026-11-21 2026-12-21 2027-01-21 전자등록금액의 103.6340% 5차 2027-02-21 2027-03-21 2027-04-21 전자등록금액의 104.1794% 6차 2027-05-21 2027-06-21 2027-07-21 전자등록금액의 104.7316% 7차 2027-08-21 2027-09-21 2027-10-21 전자등록금액의 105.2908% 8차 2027-11-21 2027-12-21 2028-01-21 전자등록금액의 105.8569% 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 289,614 129,563 미지급비용 579,750 437,593 임대보증금 27,481 27,766 장기임대보증금 9,286 8,929 합 계 906,131 603,851 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 164,294 2,205,369 사외적립자산 공정가치 (157,294) (118,774) 퇴직급여충당부채 11,686 - 합 계 18,685 2,086,595 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,205,369 1,829,426 당기근무원가 95,774 288,765 이자비용 4,668 3,845 급여의 지급 (2,141,517) - 기말 164,294 2,122,036 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 118,775 115,445 이자수익 3,520 2,369 사용자의 기여금 2,176,516 - 급여지급액 (2,141,517) - 기말 157,294 117,814 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 157,293 118,755 현금성자산 2 19 합 계 157,295 118,774 (4) 퇴직급여충당부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 증가 11,686 - 감소 - - 기말 11,686 - (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 95,774 288,765 순이자손익 1,147 1,477 퇴직급여충당부채의 설정 11,685 - 합 계 108,606 290,242 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 4,515 판매비와관리비 108,607 285,727 합 계 108,607 290,242 (5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 615 50,261 판매비와관리비 191,490 94,890 합 계 192,105 145,151 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 79,190 63,769 선수금 1,936,198 523,836 선수수익 2,855 3,187 합 계 2,018,243 590,792 18. 자본금과 기타자본항목 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,260,684 21,513,559 보통주자본금 13,630,342 10,756,780 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 20,608,353 10,304,177 26,384,368 전환사채 전환 86,206 43,103 339,743 전분기말 20,694,559 10,347,280 26,724,110 기초 21,513,559 10,756,780 27,314,610 유상증자 5,747,125 2,873,563 5,626,435 당분기말 27,260,684 13,630,342 32,941,046 (2) 기타자본항목기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,941,046 27,314,610 주식선택권 424,770 405,579 자기주식 (2,843) (2,843) 합계 33,362,973 27,717,346 (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 10,542,874 10,542,874 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 885 2,843 885 2,843 기말 885 2,843 885 2,843 (5) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 882,200 주, 총 475,200 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 930,600 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 351,500 3,422 413,100 - 당기 소멸 - - (52,800) 2,773 기말 미행사분(*) 351,500 3,422 360,300 3,440 기말 현재 행사가능수량 320,700 3,353 256,900 3,159 (*) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 1.62년입니다.3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 기대배당금 - - 무위험이자율(*1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (*1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비(*) 6,217 58,820 제조원가 12,975 26,046 합 계 19,192 84,866 (*) 판매비와관리비 중 주식보상비용 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (37,450,900) (32,671,729) 합 계 (37,450,900) (32,671,729) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (380,272) (389,398) 기말금액 (380,272) (389,398) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,435,467 3,831,009 335,641 4,342,631 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 11,100 33,300 21,541 182,347 총 수익 2,446,567 3,864,309 357,182 4,524,978 (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 수익 인식 2,435,467 3,831,009 335,641 4,342,631 기간에 걸쳐 수익 인식 11,100 33,300 21,541 182,347 합 계 2,446,567 3,864,309 357,182 4,524,978 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 2,690,165 3,401,027 (4) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,550,603 1,407,123 대손충당금 (866,864) (808,242) 매출채권 소계 683,739 598,881 계약부채(선수금) 1,426,198 223,836 계약부채(선수수익) 2,855 3,187 (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 - 선수금 124,392 420,025 계약부채 - 선수수익 2,371 9,994 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 502,623 1,357,985 304,008 922,704 퇴직급여 174,155 300,098 108,581 325,151 복리후생비 82,424 195,376 65,662 213,217 여비교통비 24,033 69,966 17,542 56,822 접대비 11,498 36,467 14,275 41,559 통신비 4,371 17,271 9,611 28,963 세금과공과 16,151 49,560 1,421 6,573 감가상각비 38,580 72,153 (18,631) 207,935 감가상각비(사용권자산) 28,265 99,201 25,251 85,687 지급임차료 1,839 3,133 1,261 3,782 수선비 1,460 1,969 172 172 보험료 1,243 5,440 546 1,727 차량유지비 11,837 26,588 4,898 14,004 경상연구개발비 273,333 726,171 249,222 934,600 경상연구개발비(퇴직급여) - - 14,014 55,467 운반비 6,515 11,471 469 8,134 교육훈련비 3,790 4,280 670 870 도서인쇄비 372 2,992 1,396 4,341 사무용품비 3,977 6,574 - - 소모품비 13,396 33,680 1,773 20,795 지급수수료 442,731 1,104,547 110,656 410,391 광고선전비 64,384 117,972 5,759 38,555 대손상각비 53,436 58,622 (48,715) (2,131) 건물관리비 4,309 14,366 1,698 11,101 수출제비용 7,513 17,534 2,070 10,422 중개수수료 369 14,899 17 193 무형고정자산상각 8,502 27,083 13,685 44,197 해외시장개척비 7,335 30,943 - - 견본비 42,128 46,061 7,668 62,705 주식보상비용 1,344 1,952 96,436 55,038 협회비 7,773 11,924 - 4,179 합 계 1,839,687 4,466,278 991,415 3,567,153 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 50,880 55,877 143 4,319 외화환산이익 6,437 6,590 - 8,489 유형자산처분이익 - - 2,726 2,726 수입수수료 76,925 134,205 1,203 8,080 잡이익 (3,829) 73,376 1,175 3,466 합 계 130,413 270,048 5,247 27,080 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,203 20,098 654 2,549 기타의대손상각비 - - - - 외화환산손실 17,473 26,332 633 635 유형자산처분손실 769 769 - - 무형자산처분손실 268 268 - - 무형자산손상차손 - - 9 9 잡손실 785 57,282 (20,489) 40,551 합 계 22,498 104,749 (19,193) 43,744 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,324 74,278 18,836 93,754 파생상품평가이익 - 2,304,320 (781,214) 1,997,760 파생상품처분이익 - - 1,190,422 1,645,065 사채상환이익 - - 141,754 398,035 합 계 40,324 2,378,598 569,798 4,134,614 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 515,309 967,851 162,262 518,430 파생상품평가손실 - 236,193 - - 파생상품처분손실 - 2,274,742 - - 합 계 515,309 3,478,786 162,262 518,430 24. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,394,468 474,519 (273,965) (175,772) 원재료 및 소모품사용 851,170 1,941,431 131,269 1,802,268 급여 849,929 2,277,916 687,299 2,349,739 퇴직급여 119,511 300,712 139,426 435,394 복리후생비 101,007 259,254 103,012 348,741 감가상각비(사용권자산포함) 259,056 679,663 142,923 605,507 무형자산상각비 8,502 27,083 13,685 44,197 지급수수료 472,173 1,156,864 140,294 510,256 외주가공비 40,305 120,947 24,128 87,124 기타 비용 351,719 744,286 223,596 736,603 합계(*) 4,447,840 7,982,675 1,331,667 6,744,057 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) (2,368,340,092) (5,159,442,887) (480,125,144) 1,376,017,294 가중평균유통보통주식수 22,816,997 22,816,997 20,692,730 20,692,730 기본주당이익(손실) (104) (226) (23) 66 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2025-01-01 기초 21,512,674 273 5,872,960,002 2025-01-01 자기주식 (885) 273 (241,605) 2025-07-31 유상증자 5,747,125 62 356,321,750 합 계 21,511,789 6,229,040,147 일수 273 가중평균유통보통주식수 22,816,997 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2024.01.01 기초 20,608,353 274 5,646,688,722 2024.01.01 자기주식 (885) 274 (242,490) 2024.01.04 전환사채 전환청구 86,206 271 23,361,826 합 계 20,693,674 5,669,808,058 일수 274 가중평균유통보통주식수 20,692,730 (2) 희석주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 3개월 당분기 3개월 전분기 보통주 당기순이익 (2,368,340,092) (5,159,442,887) (480,125,144) 1,376,017,294 조정내역 전환사채 이자비용 - - 104,374,181 338,726,043 파생상품평가이익 - - 703,874,023 (1,799,981,573) 파생상품처분이익 - - (1,072,570,652) (1,482,203,208) 사채상환이익 - - (127,720,069) (358,629,624) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (2,368,340,092) (5,159,442,887) (872,167,661) (1,926,071,069) 발행된 가중평균유통보통주식수 22,816,997 22,816,997 20,692,730 20,692,730 조정내역 전환사채 - - 1,622,003 1,831,701 가중평균희석유통보통주식수(B) 22,816,997 22,816,997 22,314,733 22,524,431 희석주당이익(A)/(B) (104) (226) (39) (86) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차)(*1) 2021-03-25 ~ 2026-03-25 153,500 주식매수선택권(2회차)(*1) 2023-03-29 ~ 2028-03-28 198,000 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*2) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 833,072 무기명식 무보증 사모 전환사채(2회차)(*2) 2026-04-21 ~ 2028-03-21 1,986,799 (*1) 주식매수선택권의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.(*2) 전환사채의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 300,712 379,927 경상연구개발비(*) - 55,467 직원급여 - (4,052) 주식보상비용 19,191 84,867 감가상각비 679,663 605,507 무형자산 감가상각비 27,083 44,197 무형자산 손상차손 - 9 대손상각비 58,622 (2,131) 외화환산손실 26,332 635 유형자산처분손실 769 - 무형자산처분손실 268 - 재고자산평가손실 490,868 90,554 이자비용 967,851 518,430 파생상품평가손실 236,193 - 파생상품처분손실 2,274,742 - 기타의대손상각비 - - 지분법손실 - 4,424 이자수익 (74,278) (93,409) 외화환산이익 (6,590) (8,489) (2,726) 사채상환이익 - (398,035) 파생상품평가이익 (2,304,320) (1,997,760) 파생상품처분이익 - (1,645,065) 관계기업투자주식처분손실 105,960 - 기타수익 (9,715) (10,318) 기타손실 5,175 39,952 합계 2,798,528 (2,338,015) (*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다. (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (169,749) 281,848 미수금의 감소(증가) (636,821) (36,312) 재고자산의 감소(증가) (2,920,252) (283,729) 선급금의 감소(증가) (886,716) (1,047) 부가세대급금의 감소(증가) (180,999) 130,867 선급비용의 감소(증가) 8,560 (6,482) 리스채권의 감소(증가) 13,500 6,000 매입채무의 증가(감소) 58,967 (1,021,325) 미지급금의 증가(감소) (32,054) (176,748) 미지급비용의 증가(감소) - (57,309) 예수금의 증가(감소) 15,422 (9,131) 선수금의 증가(감소) 1,208,475 (385,493) 선수수익의 증가(감소) (1,563) 3,200 장기임대보증금의 증가 - (190,000) 퇴직금의 지급 (2,141,517) - 사외적립자산의 변동 (35,000) - 합계 (5,699,746) (1,745,661) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 신규 리스거래에 따른 리스부채의 증가 171,206 - 신규 리스거래에 따른 사용권자산의 증가 182,928 - 전환사채 발행에 따른 파생상품부채 증가 4,927,508 915,088 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 27,720 (27,720) - - - - 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 133,573 (121,223) 51,847 117,881 5,988 188,066 비유동리스부채 195,064 - 119,359 (117,881) 325 196,867 임대보증금 28,000 - - - - 28,000 장기임대보증금 10,000 - - - - 10,000 전환사채 1,905,514 7,800,000 (4,927,508) - 669,327 5,447,333 파생상품부채 744,380 - 4,927,508 - 206,615 5,878,503 합 계 6,294,251 7,651,057 171,206 - 882,255 14,998,769 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 단기차입금 - 227,249 - - 471 227,720 유동리스부채 82,325 (94,300) - 118,465 11,139 117,629 비유동리스부채 37,377 - - 146,925 - 184,302 전환사채 4,161,062 (2,790,000) - - 908,185 2,279,247 파생상품부채 5,857,798 - - - (4,955,948) 901,850 합 계 13,388,562 (2,657,051) - 265,390 (4,036,153) 6,960,748 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 관계기업 - 지노바인베스트먼트(주) (*1) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (*2) 기타특수관계자 자회사 대표이사 - (*3) 기타특수관계자 주식회사 디자인시티 - (*4) (*1) 당분기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다.(*2) 우리사주조합원이 연결회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 자회사 대표이사를 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 자회사 대표이사가 대표이사로 재직중인 거래처로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 당분기 전분기 이자수익 매입 기타거래 매출 이자수익 매입 자회사 대표이사 기타 5,507 - - - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 자회사 대표이사 기타 500,000 300,000 - - - 주식회사 디자인시티 기타 1,090,000 90,000 - - - 합 계 1,590,000 390,000 - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 최대주주의 특수관계자 기타 - - 200,000 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 자회사 대표이사 기타 - 200,000 - - - - 주식회사 디자인시티 기타 - 1,000,000 - - - - 합 계 - 1,200,000 - - - - 해당사항 없음.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 565,745 544,482 퇴직급여 126,026 347,529 주식기준보상 9,096 144,557 합 계 700,867 1,036,568 29. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 유형자산 건물 9,208,822 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 합계 20,231,156 13,860,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,812 2024-06-21 ~ 2026-10-23 하자보증보험 서울보증보험 10,000 2025-07-01 ~ 2026-06-30 물품대금보증보험 합계 15,812 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(*) 20,231,156 24,764,864 2025.06.21~2026.06.21 (*) 상기 보험에 대하여 신한은행에 3,100,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 한편, 상기 보험 외 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험, DB손해보험에 환경책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 연결회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 647,547 911,866 유럽 24,653 15,669 북미 107,015 3,565,964 아시아 3,085,093 31,393 오세아니아 - 86 합 계 3,864,308 4,524,978 31. 보고기간후 사건 회사는 2025년 10월 15일 이사회에서 기존 대표이사(임용택) 사임 및 신규 대표이사(최종욱) 선임을 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 18 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 9,149,078,968 3,818,472,270 현금및현금성자산 1,904,838,795 329,672,754 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 683,669,074 598,597,255 유동재고자산 3,169,424,137 2,738,542,362 기타유동금융자산 2,384,594,784 63,620,008 기타유동자산 1,001,657,868 73,613,271 당기법인세자산 4,894,310 14,426,620 비유동자산 30,343,903,571 24,024,802,764 기타비유동금융자산 2,418,551,180 586,458,784 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,048,514,863 678,861,736 유형자산 24,741,185,875 22,596,241,523 영업권 이외의 무형자산 129,581,416 144,329,570 기타비유동자산 6,070,237 18,911,151 자산총계 39,492,982,539 27,843,275,034 부채 유동부채 17,887,915,982 7,841,990,112 매입채무 및 기타유동채무 248,529,166 189,562,240 유동 차입금(사채 포함) 3,250,000,000 3,677,720,000 유동성전환사채 5,447,332,947 1,905,513,613 기타유동금융부채 871,566,541 600,534,002 유동 리스부채 188,066,021 133,572,975 유동파생상품부채 5,878,502,807 744,379,827 기타 유동부채 2,003,918,500 590,707,455 비유동부채 2,140,190,258 4,300,301,465 기타비유동금융부채 9,286,051 8,928,951 비유동 리스부채 114,190,567 195,064,160 퇴직급여부채 6,999,697 2,086,594,411 이연법인세부채 2,009,713,943 2,009,713,943 부채총계 20,028,106,240 12,142,291,577 자본 자본금 13,630,342,000 10,756,779,500 자본잉여금 기타자본구성요소 33,362,973,049 27,717,346,324 기타포괄손익누계액 10,542,873,519 10,542,873,519 이익잉여금(결손금) (38,071,312,269) (33,316,015,886) 자본총계 19,464,876,299 15,700,983,457 자본과부채총계 39,492,982,539 27,843,275,034 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,446,567,360 3,863,083,559 356,726,704 4,561,814,066 매출원가 2,608,150,866 3,516,134,566 339,960,738 3,235,805,713 매출총이익 (161,583,506) 346,948,993 16,765,966 1,326,008,353 판매비와관리비 1,712,330,320 4,226,467,923 990,588,769 3,565,090,366 영업이익(손실) (1,873,913,826) (3,879,518,930) (973,822,803) (2,239,082,013) 기타이익 130,412,770 339,696,537 5,151,711 26,927,957 기타손실 22,498,244 104,275,805 (19,215,416) 43,722,447 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 금융수익 27,739,636 2,365,699,548 569,693,492 4,134,268,063 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 27,739,636 61,379,896 18,731,563 93,408,567 금융수익-기타 2,304,319,652 550,961,929 4,040,859,496 금융원가 508,488,263 3,476,897,733 163,267,341 519,435,328 법인세비용차감전순이익(손실) (2,246,747,927) (4,755,296,383) (543,029,525) 1,358,956,232 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,246,747,927) (4,755,296,383) (543,029,525) 1,358,956,232 기타포괄손익 4,336,435,718 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 4,336,435,718 총포괄손익 (2,246,747,927) (4,755,296,383) (543,029,525) 5,695,391,950 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (98.00) (208.00) (43.00) 92.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (98.00) (208.00) (43.00) 92.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,304,176,500 26,715,748,492 5,603,393,643 (32,919,203,714) 9,704,114,921 전환사채 전환 43,103,000 339,742,507 382,845,507 주식보상비용 84,867,263 84,867,263 당기순이익(손실) 1,358,956,232 1,358,956,232 유형자산 재평가이익 4,336,435,718 4,336,435,718 2024.09.30 (기말자본) 10,347,279,500 27,140,358,262 9,939,829,361 (31,540,106,284) 15,887,360,839 2025.01.01 (기초자본) 10,756,779,500 27,717,346,324 10,542,873,519 (33,316,015,886) 15,700,983,457 전환사채 전환 2,878,562,500 5,626,435,375 8,499,997,875 주식보상비용 19,191,350 19,191,350 당기순이익(손실) (4,755,296,383) (4,755,296,383) 유형자산 재평가이익 2025.09.30 (기말자본) 13,630,342,000 33,362,973,049 10,542,873,519 (38,071,312,269) 19,464,876,299 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,861,691,537) (2,652,923,561) 당기순이익(손실) (4,755,296,383) 1,358,956,232 당기순이익에 대한 조정 2,600,614,834 (2,341,433,742) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (3,605,012,388) (1,667,239,566) 이자수취 38,138,522 91,340,416 이자지급(영업) (149,668,432) (124,205,981) 법인세환급(납부) 9,532,310 29,659,080 투자활동현금흐름 (8,532,792,352) 1,786,491,110 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 관계기업에대한투자자산의처분 700,000,000 대여금의 증가 (1,350,000,000) (100,000,000) 임차보증금의 증가 (148,224,020) (30,500,000) 기타보증금의 감소 8,230,973 844,047 단기금융상품의 취득 (2,000,767,123) 기타보증금의 증가 14,880,000 유형자산의 취득 (2,714,549,302) (63,333,918) 무형자산의 취득 (12,602,880) (20,519,019) 종속기업투자주식의 증가 (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 15,969,527,616 (2,257,053,319) 주식의 발행 8,499,997,875 전환사채 발행 8,300,000,000 단기차입금의 증가 9,240,000 668,499,383 전환사채의 감소 (500,000,000) (41,250,000) 단기차입금의 상환 (436,960,000) (2,790,000,000) 리스부채의 상환 (112,750,259) (94,300,206) 전환사채 재매각대금 선수령 210,000,000 무상신주발행비 지급 (2,496) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 122,314 57,483 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,575,166,041 (3,123,428,287) 기초현금및현금성자산 329,672,754 3,285,464,862 기말현금및현금성자산 1,904,838,795 162,036,575 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 나노실리칸첨단소재(이하 "회사")는 2007년 5월 15일 주식회사 나노브릭으로 설립되었으며, 당분기 중 주식회사 나노실리칸첨단소재로 사명을 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 수정구 고등로 3에 회사를 소유하고 있으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 공장을 소유하고 있습니다, 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 회사는 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회사는 2019년 8월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주 및 특수관계자(*) 3,758,728 13.78% 1,910,490 8.88% 자기주식 885 0.00% 885 0.00% 기타 23,501,071 86.22% 19,602,184 91.12% 합 계 27,260,684 100.00% 21,513,559 100.00% 관련내용은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경, 2025.07.31 제3자배정 유상증자, 2025.09.24 주식등의대량보유상황보고서 공시 등을 참고하여주시기 바랍니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,904,839 1,904,839 매출채권 - 683,669 683,669 기타유동금융자산 - 2,384,595 2,384,595 기타비유동금융자산 2,000,767 417,784 2,418,551 합 계 2,000,767 5,390,887 7,391,654 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 329,673 329,673 매출채권 - 598,597 598,597 기타유동금융자산 - 63,620 63,620 기타비유동금융자산 - 586,459 586,459 합 계 - 1,578,349 1,578,349 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 248,529 248,529 단기차입금 - 3,250,000 3,250,000 전환사채 - 5,447,333 5,447,333 기타유동금융부채 - 871,567 871,567 유동파생상품부채 5,878,503 - 5,878,503 기타비유동금융부채 - 9,286 9,286 합 계 5,878,503 9,826,715 15,705,218 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 189,562 189,562 단기차입금 - 3,677,720 3,677,720 전환사채 - 1,905,514 1,905,514 기타유동금융부채 - 600,534 600,534 유동파생상품부채 744,380 - 744,380 기타비유동금융부채 - 8,929 8,929 합 계 744,380 6,382,259 7,126,639 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,904,839 1,904,839 매출채권 683,669 683,669 기타금융자산 4,803,146 4,803,146 합 계 7,391,654 7,391,654 매입채무 248,529 248,529 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 5,447,333 5,447,333 기타금융부채 880,853 880,853 파생상품부채 5,878,503 5,878,503 합 계 15,705,218 15,705,218 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 329,673 329,673 매출채권 598,597 598,597 기타금융자산 650,079 650,079 합 계 1,578,349 1,578,349 매입채무 189,562 189,562 차입금 3,677,720 3,677,720 전환사채 1,905,514 1,905,514 기타금융부채 609,463 609,463 파생상품부채 744,380 744,380 합 계 7,126,639 7,126,639 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 합계 5,878,503 - - 5,878,503 5,878,503 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 744,380 - - 744,380 744,380 합계 744,380 - - 744,380 744,380 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 2,465,260 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 3,413,243 3 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(풋옵션) 515,011 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 229,369 3 옵션가격결정모형 주가변동성 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 487 1,457 보통예금 1,904,351 328,216 합 계 1,904,838 329,673 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,550,533 (866,864) 683,669 1,406,839 (808,242) 598,597 기타유동금융자산 : 미수금 859,453 (159,049) 700,404 222,669 (159,049) 63,620 미수수익 5,496 - 5,496 - - - 임차보증금(*) 328,695 - 328,695 - - - 단기대여금 1,350,000 - 1,350,000 - - - 소 계 2,543,644 (159,049) 2,384,595 222,669 (159,049) 63,620 기타비유동금융자산 : 장기임차보증금(*) 207,922 - 207,922 383,246 - 383,246 기타보증금 209,862 - 209,862 203,213 - 203,213 소 계 417,784 - 417,784 586,459 - 586,459 합 계 4,511,961 (1,025,913) 3,486,048 2,215,967 (967,291) 1,248,676 (*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 3.21%~5.24%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 169,495 481,311 85,822 1,922 1,537 810,445 1,550,532 설정대상장부금액 169,495 481,311 85,822 1,922 1,537 810,445 1,550,532 기대손실율 0.54% 9.72% 9.72% 15.37% 18.33% 100.00% 전체기간기대손실 (716) (46,783) (8,342) (295) (282) (810,445) (866,863) 순장부금액 168,779 434,528 77,480 1,627 1,255 - 683,669 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 44,880 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,406,839 설정대상장부금액 44,880 551,468 2,465 4,598 1,815 801,613 1,406,839 기대손실율 0.00% 0.93% 11.91% 17.92% 21.10% 100.00% 전체기간기대손실 - (5,129) (294) (824) (383) (801,613) (808,243) 순장부금액 44,880 546,339 2,171 3,774 1,432 - 598,596 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 808,243 58,621 - 866,864 기타유동금융자산 : 미수금 159,049 - - 159,049 합 계 967,292 58,621 - 1,025,913 (단위: 천원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 924,017 (2,132) - 921,885 기타유동금융자산 : 미수금 144,649 - - 144,649 합 계 1,068,666 (2,132) - 1,066,534 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 1,057,609 (114,169) 943,440 117,097 (111,509) 5,588 제품 118,761 (84,524) 34,237 161,545 (82,475) 79,070 원재료 220,865 (167,543) 53,322 220,073 (134,299) 85,774 재공품 3,965,888 (1,827,463) 2,138,425 3,942,658 (1,374,547) 2,568,111 합 계 5,363,123 (2,193,699) 3,169,424 4,441,373 (1,702,830) 2,738,543 (*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,116,963 161,055 선급금손상차손누계액 (141,039) (141,039) 선급비용 9,054 17,614 부가세대급금 - 19,521 리스채권(유동) 16,680 16,464 소 계 1,001,658 73,615 기타비유동자산: 리스채권(비유동) 6,070 18,911 소 계 6,070 18,911 합 계 1,007,728 92,526 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2025.09.30 상품판매업 원가법 지노바인베스트먼트(주)(*) - - - - - (*) 당분기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 100% 한국 2024.12.31 상품판매업 원가법 지노바인베스트먼트(주) 35.7% 한국 2024.12.31 기타금융투자업 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 3,500,000 3,274,029 3,048,515 500,000 502,313 48,515 지노바인베스트먼트(주) - - - 1,000,000 805,960 630,347 합 계 3,500,000 3,274,029 3,048,515 1,500,000 1,308,273 678,862 (3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 48,515 3,000,000 - - - 3,048,515 지노바인베스트먼트(주) 630,347 - (630,347) - - - 합계 678,862 3,000,000 (630,347) - - 3,048,515 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 500,000 - - - - 500,000 지노바인베스트먼트(주) 630,347 - - - - 630,347 합계 1,130,347 - - - - 1,130,347 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 4,609,116 1,335,087 3,274,029 5,690 (213,885) (213,885) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔트라이트 (구, (주)엔터내셔널) 491,066 2,587 488,479 976 (273) (273) 지노바인베스트먼트(주) 1,996,729 269,045 1,727,685 477,035 (12,387) (12,387) 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,547,347) - 9,208,822 구축물 9,300 (39) - 9,261 기계장치 3,066,665 (662,264) - 2,404,401 차량운반구 9,715 (972) - 8,743 공구와기구 8,110 (8,108) - 2 비품 69,021 (41,248) - 27,773 시설장치 233,829 (184,122) - 49,707 연구시설및장비 2,096,163 (489,010) (2,391) 1,604,762 사용권자산 487,530 (200,143) - 287,387 건설중인자산 117,994 - - 117,994 합 계 27,876,830 (3,133,253) (2,391) 24,741,186 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,022,334 - - 11,022,334 건물 10,756,169 (1,345,669) - 9,410,500 기계장치 5,007,348 (4,799,092) (9,956) 198,300 공구와기구 689,896 (688,722) (63) 1,111 비품 595,085 (561,990) (8) 33,087 시설장치 1,006,237 (960,164) - 46,073 연구시설및장비 1,772,136 (176,681) - 1,595,455 사용권자산 407,123 (117,741) - 289,382 합계 31,256,328 (8,650,059) (10,027) 22,596,242 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설 및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 9,410,500 - 153,160 - 1,111 33,087 46,073 1,640,594 289,382 - 22,596,241 증가 : - - 취득 - - 9,300 2,400,000 9,715 - 5,030 34,130 124,300 108,459 117,994 2,808,928 감소 : 감가상각(*) - (201,678) (39) (148,679) (972) (896) (9,990) (30,447) (160,026) (105,311) - (658,038) 오류수정 - - - - - - - - - (5,143) - (5,143) 처분 - - - (80) - (214) (354) (49) (105) - - (802) 기말 11,022,334 9,208,822 9,261 2,404,401 8,743 2 27,773 49,707 1,604,762 287,387 117,994 24,741,186 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 282,640천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 375,399천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 연구시설및장비 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 11,022,334 4,197,185 369,749 133,363 3,133 37,569 74,513 - 120,941 1,728,886 17,687,673 증가 : - - 취득 - - 2,500 - - 8,811 11,500 5,400 190,638 37,850 256,699 계정대체 - - - - - - - 1,766,736 53,944 - 1,820,680 재평가손익 - 5,482,220 - - - - - - - - 5,482,220 감소 : 처분 - - - (1) - - - - - - (1) 감가상각(*) - (177,205) (133,538) (30,970) (1,517) (10,050) (29,955) (132,378) (89,895) - (605,508) 계정대체 - - - - - - - - - (1,766,736) (1,766,736) 기말 11,022,334 9,502,200 238,711 102,392 1,616 36,330 56,058 1,639,758 275,628 - 22,875,027 (*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 293,622천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 311,885천원입니다. (3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일(*) 재평가금액 원가모형장부금액 재평가모형장부금액 토지 2023-02-28 7,083,936 3,938,398 11,022,334 건물 2024-06-28 5,482,220 3,726,602 9,208,822 합계 12,566,156 7,665,000 20,231,156 (*) 2023년 중 유형자산 재평가모형 회계정책을 최초적용하였으며, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 4,939,480 - - - 4,939,480 합계 10,542,874 - - - 10,542,874 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,603,394 - - - 5,603,394 건물 - 5,482,220 - (1,145,784) 4,336,436 합계 5,603,394 5,482,220 - (1,145,784) 9,939,830 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 147,472 (84,008) - 63,464 소프트웨어 41,850 (35,983) - 5,867 산업재산권 진행중자산(*1) 66,274 - (6,024) 60,250 합 계 255,596 (119,991) (6,024) 129,581 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액(*2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 826,003 (750,141) (29) 75,833 소프트웨어 126,550 (115,156) - 11,394 산업재산권 진행중자산(*1) 63,127 - (6,024) 57,103 합 계 1,015,680 (865,297) (6,053) 144,330 (*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 시 상각을 개시하고 있습니다. (*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합 계 기초 75,833 11,394 57,103 144,330 증가 : 개별취득 2,400 - 10,203 12,603 계정대체 7,056 - - 7,056 감소 : 처분 (268) - - (268) 계정대체 - - (7,056) (7,056) 상각 (21,556) (5,527) - (27,083) 기말 63,464 5,867 60,250 129,581 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합 계 기초 90,975 33,421 39,984 164,380 증가 : 개별취득 - - 20,519 20,519 계정대체 11,715 - (11,715) - 감소 : 상각 (26,746) (17,452) - (44,198) 손상차손 (9) - - (9) 기말 75,935 15,969 48,788 140,692 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 726,171 990,067 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 130,649 183,401 차량운반구 156,738 105,981 합 계 287,387 289,382 당분기 중 증가된 사용권자산은 108,459천원(전분기: 190,637천원) 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 71,582 74,130 차량운반구 33,729 15,764 합 계 105,311 89,894 리스부채에 대한 이자비용 13,429 11,139 단기리스료 - 2,975 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,702 10,991 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 132,881천원(전분기 108,265천원)입니다. 13. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 248,529 189,562 합 계 248,529 189,562 14. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 (주)신한은행 4.68% 3,250,000 3,250,000 기타단기차입금 : 구매론 한국야금(주) - - 27,720 단기차입금 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) - - 400,000 합 계 3,250,000 3,677,720 (2) 전환사채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(*1) 10,200,000 2,400,000 전환권조정 (4,752,667) (494,486) 전환사채의 장부금액 5,447,333 1,905,514 파생상품부채(풋옵션)(*2) 2,465,260 515,011 파생상품부채(전환권)(*2) 3,413,243 229,369 (*1) 당분기 중 제1회차 전환사채 500백만원을 만기전 상환하였으며, 제2회차 전환사채 8,300백만원을 발행하였습니다.(*2) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 제2회차 전환사채에 대한 콜옵션(Call Option)을 성신1호조합이 행사할 수 있는 것으로 지정하였으며, 파생상품자산처분손실 2,275백만원을 금융비용으로 인식하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액(*2) 12,000,000,000원 8,300,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 2025년 04월 21일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 2028년 04월 21일 (5) 표면이자율 0.00% 3.00% (6) 만기이자율 0.00% 5.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 04월 21일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 2026년 04월 21일 ~ 2028년 03월 21일 (9) 조기상환청구기일 (*3)(*4) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (주)나노실리칸첨단소재 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 2,479원 (12) 당분기말 전환가격 2,716원 1,859원 (*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다.(*3) 제1회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구 분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% (*4) 제2회 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구 분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2026-02-21 2026-03-21 2026-04-21 전자등록금액의 102.0378% 2차 2026-05-21 2026-06-21 2026-07-21 전자등록금액의 102.5632% 3차 2026-08-21 2026-09-21 2026-10-21 전자등록금액의 103.0953% 4차 2026-11-21 2026-12-21 2027-01-21 전자등록금액의 103.6340% 5차 2027-02-21 2027-03-21 2027-04-21 전자등록금액의 104.1794% 6차 2027-05-21 2027-06-21 2027-07-21 전자등록금액의 104.7316% 7차 2027-08-21 2027-09-21 2027-10-21 전자등록금액의 105.2908% 8차 2027-11-21 2027-12-21 2028-01-21 전자등록금액의 105.8569% 15. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 268,610 129,529 미지급비용 575,476 443,239 임대보증금 27,481 27,766 장기임대보증금 9,286 8,929 합 계 880,853 609,463 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 164,294 2,205,369 사외적립자산 공정가치 (157,294) (118,774) 합 계 7,000 2,086,595 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,205,369 1,829,426 당기근무원가 95,774 288,765 이자비용 4,668 3,845 급여의 지급 (2,141,517) - 기말 164,294 2,122,036 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 118,775 115,445 이자수익 3,520 2,369 사용자의 기여금 2,176,516 - 급여지급액 (2,141,517) - 기말 157,294 117,814 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 157,293 118,755 현금성자산 2 19 합 계 157,295 118,774 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 95,774 288,765 순이자손익 1,147 1,477 합 계 96,921 290,242 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 4,515 판매비와관리비 96,921 285,727 합 계 96,921 290,242 (5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 615 50,261 판매비와관리비 191,490 94,890 합 계 192,105 145,151 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 64,866 63,684 선수금 1,936,198 523,836 선수수익 2,855 3,187 합 계 2,003,919 590,707 18. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,260,684 21,513,559 보통주자본금 13,630,342 10,756,780 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 20,608,353 10,304,177 26,384,368 전환사채 전환 86,206 43,103 339,743 전분기말 20,694,559 10,347,280 26,724,111 기초 21,513,559 10,756,780 27,314,610 유상증자 5,747,125 2,873,563 5,626,435 당분기말 27,260,684 13,630,343 32,941,045 (2) 기타자본항목 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,941,046 27,314,610 주식선택권 424,770 405,579 자기주식 (2,843) (2,843) 합 계 33,362,973 27,717,346 (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 10,542,874 10,542,874 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 885 2,843 885 2,843 기말 885 2,843 885 2,843 (5) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 882,200 주, 총 475,200 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일로 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 930,600 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 351,500 3,422 413,100 - 당기 소멸 - - (52,800) 2,773 기말 미행사분(*) 351,500 3,422 360,300 3,440 기말 현재 행사가능수량 320,700 3,353 256,900 3,159 (*) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 1.62년입니다.3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 기대배당금 - - 무위험이자율(*1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (*1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비(*) 6,217 58,820 제조원가 12,975 26,046 합 계 19,192 84,866 (*) 판매비와관리비 중 주식보상비용 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 19. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 38,071,312 33,316,016 합계 38,071,312 33,316,016 (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (380,272) (389,398) 기말금액 (380,272) (389,398) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,435,468 3,829,784 335,186 4,379,467 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 11,100 33,300 21,541 182,347 총 수익 2,446,568 3,863,084 356,727 4,561,814 (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 수익 인식 2,435,468 3,829,784 335,186 4,379,467 기간에 걸쳐 수익 인식 11,100 33,300 21,541 182,347 합 계 2,446,568 3,863,084 356,727 4,561,814 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 2,690,165 3,401,027 (4) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,550,533 1,082,058 대손충당금 (866,864) (921,885) 매출채권 소계 683,669 160,173 계약부채(선수금) 1,426,198 34,532 계약부채(선수수익) 2,855 5,590 (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 - 선수금 124,392 420,025 계약부채 - 선수수익 2,371 8,151 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 422,622 1,211,318 304,008 922,703 퇴직급여 162,469 288,412 108,580 325,151 복리후생비 67,872 176,936 65,661 213,202 여비교통비 23,303 69,225 17,495 56,775 접대비 11,398 36,367 14,275 41,559 통신비 4,371 17,271 9,611 28,963 세금과공과 15,919 49,095 1,358 6,470 감가상각비 17,172 50,529 (18,631) 207,935 감가상각비(사용권자산) 36,699 99,201 25,251 85,687 지급임차료 1,839 3,133 1,261 3,782 수선비 1,460 1,969 172 172 보험료 114 1,553 546 1,727 차량유지비 10,075 22,801 4,898 14,004 경상연구개발비 273,333 726,171 249,222 934,600 경상연구개발비(퇴직급여) - - 14,014 55,467 운반비 6,515 11,464 433 8,024 교육훈련비 3,790 4,280 670 870 도서인쇄비 331 2,951 1,385 4,319 사무용품비 3,977 6,574 - - 소모품비 12,272 32,485 1,754 20,773 지급수수료 440,075 1,084,056 110,655 409,953 광고선전비 64,384 107,672 5,675 38,221 대손상각비 53,436 58,622 (48,715) (2,131) 건물관리비 4,309 14,366 1,698 11,101 수출제비용 7,513 17,534 2,070 10,422 중개수수료 - 14,520 - 132 무형자산상각비 8,502 27,083 13,685 44,197 해외시장개척비 7,335 30,943 - - 견본비 42,128 46,061 7,120 61,794 주식보상비용 1,344 1,952 96,436 55,038 협회비 7,773 11,924 - 4,179 합 계 1,712,330 4,226,468 990,587 3,565,089 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 50,880 55,877 143 4,319 외화환산이익 6,437 6,590 - 8,489 유형자산처분이익 - - 2,726 2,726 관계기업투자주식처분이익 - 69,653 - - 수입수수료 76,925 134,205 1,203 8,080 잡이익 (3,829) 73,372 1,079 3,313 합 계 130,413 339,697 5,151 26,927 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,203 20,098 654 2,547 외화환산손실 17,473 26,332 633 635 유형자산처분손실 769 769 - - 무형자산처분손실 268 268 - - 무형자산손상차손 - - 9 9 잡손실 785 56,809 (20,511) 40,531 합 계 22,498 104,276 (19,215) 43,722 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 27,740 61,380 18,732 93,409 파생상품평가이익 - 2,304,320 (781,214) 1,997,760 파생상품처분이익 - - 1,190,422 1,645,065 사채상환이익 - - 141,754 398,035 합 계 27,740 2,365,700 569,694 4,134,269 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 508,488 965,963 163,267 519,435 파생상품평가손실 - 236,193 - - 파생상품처분손실 - 2,274,742 - - 합 계 508,488 3,476,898 163,267 519,435 24. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,394,468 474,519 (272,394) (116,765) 원재료 및 소모품사용 850,909 1,941,170 131,038 1,801,604 급여 769,928 2,131,249 687,299 2,349,739 퇴직급여 107,826 289,027 139,426 435,394 복리후생비 86,454 240,814 103,012 348,726 감가상각비(사용권자산포함) 246,082 658,039 142,923 605,507 무형자산상각비 8,502 27,083 13,685 44,197 지급수수료 455,117 1,136,373 140,292 509,817 외주가공비 40,305 120,947 24,128 87,124 기타 비용 360,890 723,381 221,142 735,553 합 계(*) 4,320,481 7,742,602 1,330,551 6,800,896 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) (2,246,747,927) (4,755,296,383) (543,029,525) 1,358,956,232 가중평균유통보통주식수 22,816,997 22,816,997 20,692,730 20,692,730 기본주당이익(손실) (98) (208) (26) 66 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2025.01.01 기초 21,512,674 273 5,872,960,002 2025.01.01 자기주식 (885) 273 (241,605) 2025.07.31 유상증자 5,747,125 62 356,321,750 합 계 21,511,789 6,229,040,147 일수 273 가중평균유통보통주식수 22,816,997 (단위: 주) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2024.01.01 기초 20,608,353 274 5,646,688,722 2024.01.01 자기주식 (885) 274 (242,490) 2024.01.04 전환사채 전환청구 86,206 271 23,361,826 합 계 20,693,674 5,669,808,058 일수 274 가중평균유통보통주식수 20,692,730 (2) 희석주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (2,246,747,927) (4,755,296,383) (543,029,525) 1,358,956,232 조정내역 전환사채 이자비용 - - 104,374,181 338,726,043 파생상품평가이익 - - 703,874,023 (1,799,981,573) 파생상품처분이익 - - (1,072,570,652) (1,482,203,208) 사채상환이익 - - (127,720,069) (358,629,624) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (2,246,747,927) (4,755,296,383) (935,072,042) (1,943,132,131) 발행된 가중평균유통보통주식수 22,816,997 22,816,997 20,692,730 20,692,730 조정내역 전환사채 - - 1,622,003 1,831,701 가중평균희석유통보통주식수(B) 22,816,997 22,816,997 22,314,733 22,524,431 희석주당이익(A)/(B) (98) (208) (39) (86) (3) 잠재적 보통주보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차)(*1) 2021-03-25 ~ 2026-03-25 153,500 주식매수선택권(2회차)(*1) 2023-03-29 ~ 2028-03-28 198,000 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*2) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 833,072 무기명식 무보증 사모 전환사채(2회차)(*2) 2026-04-21 ~ 2028-03-21 1,986,799 (*1) 주식매수선택권의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.(*2) 전환사채의 경우 반희석효과에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 289,027 379,927 경상연구개발비(*) - 55,467 직원급여 - (4,052) 주식보상비용 19,191 84,867 감가상각비 658,039 605,507 무형자산상각비 27,083 44,197 무형자산손상차손 - 9 유형자산처분손실 769 - 무형자산처분손실 268 - 대손상각비 58,622 (2,131) 외화환산손실 26,332 635 재고자산평가손실 490,868 90,554 이자비용 965,963 519,435 파생상품평가손실 236,193 - 파생상품처분손실 2,274,742 - 이자수익 (61,380) (93,409) 외화환산이익 (6,590) (8,489) 관계기업투자주식처분이익 (69,653) - 유형자산처분이익 - (2,726) 사채상환이익 - (398,035) 파생상품평가이익 (2,304,320) (1,997,760) 파생상품처분이익 - (1,645,065) 기타수익 (9,715) (10,318) 기타손실 5,175 39,952 합 계 2,600,615 (2,341,435) (*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (169,963) 281,919 미수금의 감소(증가) (636,784) (36,312) 재고자산의 감소(증가) (921,750) (202,962) 선급금의 감소(증가) (955,616) (1,047) 부가세대급금의 감소(증가) 19,521 131,037 선급비용의 감소(증가) 8,560 (6,482) 리스채권의 감소(증가) 13,500 6,000 매입채무의 증가(감소) 58,967 (1,023,855) 미지급금의 증가(감소) (53,024) (176,805) 미지급비용의 증가(감소) - (57,309) 예수금의 증가(감소) 1,182 (9,131) 선수금의 증가(감소) 1,208,475 (385,493) 선수수익의 증가(감소) (1,563) 3,200 퇴직금의 지급 (2,141,517) - 사외적립자산의 변동 (35,000) - 임대보증금의 증가(감소) - (200,000) 장기임대보증금의 증가(감소) - 10,000 합 계 (3,605,012) (1,667,240) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 신규 리스거래에 따른 리스부채의 증가 82,656 230,588 신규 리스거래에 따른 사용권자산의 증가 94,378 - 전환사채 발행에 따른 파생상품부채 증가 4,927,508 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 427,720 (427,720) - - - - 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 유동리스부채 133,573 (112,750) 35,934 117,881 13,429 188,067 비유동리스부채 195,064 - 46,722 (117,881) (9,715) 114,190 임대보증금 28,000 - - - - 28,000 장기임대보증금 10,000 - - - - 10,000 전환사채 1,905,514 7,800,000 (4,927,508) - 669,327 5,447,333 파생상품부채 744,380 - 4,927,508 - 206,615 5,878,503 합 계 6,694,251 7,259,530 82,656 - 879,656 14,916,093 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,250,000 - - - - 3,250,000 단기차입금 - 627,249 - - 471 627,720 유동리스부채 82,325 (94,300) - 118,465 11,139 117,629 비유동리스부채 37,377 - - 146,925 - 184,302 전환사채 4,161,062 (2,790,000) - - 908,185 2,279,247 파생상품부채 5,857,798 - - - (4,955,948) 901,850 합 계 13,388,562 (2,257,051) - 265,390 (4,036,153) 7,360,748 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 관계기업(*1) - 지노바인베스트먼트(주) 기타특수관계자(*2) 우리사주조합 우리사주조합 종속기업 대표이사(*3) 종속기업 대표이사 - (*1) 당분기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다.(*2) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)솔트라이트 대표이사를 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매입 이자비용 이자수익 매출 이자비용 이자수익 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 종속기업 4,464 5,545 4,110 37,812 - - 종속기업 대표이사 기타 - - 5,507 - - - 합 계 4,464 5,545 9,617 37,812 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 종속기업 1,200,000 - - 400,000 3,000,000 종속기업 대표이사 기타 300,000 300,000 - - - 합 계 1,500,000 300,000 - 400,000 3,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 종속기업 - - 400,000 - - 합 계 - - 400,000 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 종속기업 - 1,200,000 - - - - (단위: 천원) 관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 종속기업 - - 38 - 400,000 5,646 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 854,497 544,482 퇴직급여 149,092 347,529 주식기준보상 11,515 144,557 합 계 1,015,104 1,036,568 29. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 3,900,000 (주)신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 유형자산 건물 9,208,822 3,900,000 (주)신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 합 계 20,231,156 13,860,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험(주) 5,812 2024-06-21 ~ 2026-10-23 하자보증보험 서울보증보험(주) 10,000 2025-07-01 ~ 2026-06-30 물품대금보증보험 합 계 15,812 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(*) 20,231,156 24,764,864 2025.06.21~2026.06.21 (*) 상기 보험에 대하여 (주)신한은행에 3,100,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 한편, 상기 보험 외 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험, DB손해보험에 환경책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 보고기간후 사건 회사는 2025년 10월 15일 이사회에서 기존 대표이사(임용택) 사임 및 신규 대표이사(최종욱) 선임을 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 19기 3분기 제 18기 제 17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,159 238 -6,284 (별도)당기순이익(백만원) -4,755 -426 -6,275 (연결)주당순이익(원) -226 11 -304 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025.08.01 유상증자(주주배정) 보통주 5,747,125 500 1,479 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 2026년 09월 17일 12,000 기명식보통주 2022-09-17 100 2,716 1,900 883,652 - 전환사채 2회차 2025년 04월 21일 2028년 04월 21일 8,300 기명식보통주 2026-04-21 100 1,859 8,300 4,464,766 - 합 계 - - - 20,300 기명식보통주 - 200 - 10,200 5,348,418 - 주석) 2025.09.30기준으로 제1회 전환사채 발행회사가 소유하고 있는 사채의 권면총액 65억이며, 제외한 제1회 전환사채 권면잔액 19억과 2025년 4월21일 제2회 전환사채 발행의 권면잔액 83억을 포함하여, 총 미상환 전환사채 권면잔액은 102억원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)나노실리칸첨단소재구)(주)나노브릭 회사채 사모 2021.09.17 12,000 0.00 - 2026.09.17 미상환 - (주)나노실리칸첨단소재 회사채 사모 2025.04.21 8,300 5.00 - 2028.04.21 미상환 - 합 계 - - - 20,300 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,900 - - - - - - 1,900 합계 1,900 - - - - - - 1,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2025년 04월 21일 시설자금 : 5,300운영자금 : 3,000 8,300 신사업 투자 및 운영자금 : 5,300타법인투자 : 3,000 8,300 - 유상증자 - 2025년 07월 31일 운영자금 : 8,500 8,500 신사업 투자 및 운영자금 : 4,559투자자산 : 2,000 6,559 미사용운영자금 확보 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금(기업은행) 1,907 - - 예ㆍ적금 보통예금(하나은행) 16 - - 예ㆍ적금 보통예금(신한은행) 18 - - 계 1,941 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기당분기 미수금 859,452 159,049 18.51% 매출채권 1,513,642 866,863 57.27% 합계 2,373,094 1,025,912 43.23% 제18기 미수금 222,632 159,049 71.44% 매출채권 1,407,123 808,242 57.44% 합계 1,629,755 967,291 59.35% 제17기 미수금 169,917 144,649 85.13% 매출채권 1,356,178 924,016 68.13% 합계 1,526,095 1,068,665 70.03% ※ 2025.09.30 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제19기 당분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 967,290 924,016 1,015,679 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (34,556) ① 대손처리액(상각채권액) - - (34,556) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 58,622 43,274 (57,107) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,025,912 967,290 924,016 ※ 2025.09.30 연결재무제표 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 대손충당금 합계 일반 649,114 1,388 3,965 810,445 -818,133 646,779 특수관계인 - - - - - - 합계 649,114 1,388 3,965 810,445 -818,133 646,779 특수관계인구성비율 - - - - - - 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 당분기 제18기 제17기 비고 제 품 34,201 118,063 555,313 - 원 재 료 167,543 85,774 111,172 - 재 공 품 2,138,425 2,568,110 2,192,174 - 상 품 943,441 29,011 109,396 - 합 계 3,283,610 2,800,958 2,986,056 - 총자산대비 재고자산 구성비율(주1) 7.94% 9.89% 10.32% - 재고자산회전율(주2) 1.2 1.48 1.59 - ※ 2025.09.30 연결재무제표 기준입니다. 주1) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]주2) 재고자산회전율 : [매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 당반기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 상 품 1,057,609 -114,168 943,441 - 제 품 118,761 -84,560 892,243 - 원 재 료 220,865 -53,322 52,126 - 재 공 품 3,965,887 -1,827,462 2,727,506 - 합 계 5,363,122 -2,079,512 3,283,610 - 주) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 4) 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,013,383 2,013,383 매출채권 683,739 683,739 기타금융자산 11,335 11,335 합계 2,708,457 2,708,457 0 매입채무 248,529 248,529 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 5,447,333 5,447,333 기타금융부채 3,103,153 3,103,153 파생상품부채 5,878,503 5,878,503 합계 17,927,518 17,927,518 ※ 2025.09.30 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 378,188 378,188 매출채권 598,882 598,882 기타금융자산 650,042 650,042 합계 1,627,112 1,627,112 매입채무 189,562 189,562 차입금 3,277,720 3,277,720 전환사채 1,905,514 1,905,514 기타금융부채 603,850 603,850 파생상품부채 744,380 744,380 합계 6,721,026 6,721,026 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 당기손익인식금융부채 : - - - - - 파생상품부채 5,447,333 - - 5,447,333 5,447,333 합계 5,447,333 - - 5,447,333 5,447,333 ※ 2025.09.30 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 당기손익인식금융부채 : - - - - - 파생상품부채 744,380 - - 744,380 744,380 합계 744,380 - - 744,380 744,380 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 아니합니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제 19기(당반기) 감사보고서 대주회계법 적정의견 - - - - 연결감사보고서 대주회계법 적정의견 - - - - 제 18기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 여 [계속기업 관련 중요한 불확실성 존재]재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 33은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 426백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 4,024백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (1) 매출의 발생사실 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 여 [계속기업 관련 중요한 불확실성 존재]연결재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 33은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 3,506백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니 (1) 매출의 발생사실 제 17기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 (1) 매출의 발생사실 연결감사보고서 대주회계법인 한정의견 - - 해당사항없음 = 주) 제19기 반기 연결재무제표와 별도재무제표에 대해서 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 70 805 - - 제18기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 70 811 70 811 제 17기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 68 805 68 1,052 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2025.04.01 별도 및 연결재무제표 검토 및 수행 2025.04.01 ~ 2026.03.31 30 - 제18기(전기) 2024.12.01 2024년도 세무조정계산서 작성 및 전자신고 대행 2024.01.01~2024.12.31 5.7 - 제 17기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 25일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 경영진의 서면진술 등 2 2025년 03월 18일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임 등 마. 회계감사인의 변경당사는 2018년 11월 1일 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 11조의 6에의거 하여, 증권선물위원회로부터 제14기, 15기, 16기 사업연도에 대한 회계감사인을 삼덕회계법인으로 지정받은바 있습니다. 이에 따라 제14기, 15기, 16기 사업연도 회계감사인으로 삼덕회계법인을 선임하였으며, 동법 제10조에 5항에 따라 제17기, 18기, 19기는 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인을 선정하였습니다 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 아니합니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 아니합니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 아니합니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,260,684 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 885 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,259,799 - - - - 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용 제16기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 승인 재무상태 및 재무제표 주요 항목에 대해 설명 제2호의안 : 사내이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제3호의안 : 사외이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제17기 정기주주총회(2024.03.27) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 승인 재무상태 및 재무제표 주요 항목에 대해 설명 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명하였으며, 주주 의견 청취하였습니다. 제3호의안 : 사외이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제4호의안 : 감사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 임시주주총회(2025.01.22) 제1호의안 : 정관변경의 건 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명하였으며, 주주 의견 청취 제2호의안 : 이사선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제3호의안 : 감사선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 및 선임의 필요성을 안내하였습니다. 제18기 정기주주총회(2025.03.28) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 승인 재무상태 및 재무제표 주요 항목에 대해 설명 제2호의안 : 정관 변경의 건(상호변경,사업목적추가) 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명 제3호의안 : 이사 선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 제4호의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 승인 변경의 필요성을 주주에게 설명하였음 주주질의는 없었음 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 보수한도 산정기준 설명 제 19기 임시주주총회(2025.10.15) 제1호의안 : 정관 일부변경의 건 승인 정관 변경 취지 및 주요 내용을 설명 제2호의안 : 이사선임의 건 승인 각 후보자의 경력 및 주요 이력을 설명하였으며, 주주 질의 응답 주1) 공시대상기간동안 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 있지 않았습니다.주2) 공시대상기간 이후, 개최된 2025.10.15 임시주주총회에 관한 안건 및 결의내용 을 기재하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 양수도계약에 관한 사항 1) 계약 체결일 : 2024년12월10일 2) 1주당 가액 : 4,916원 3) 총 주식 및 양수도대금: 2,034,175주 (10,000,004,300원 ) 4) 계약내용 및 당사자 (1)양도인:주재현 (양도주식:2,034,175주) (2)양수인1: (주)드림캐슬종합건설 (주식수:1,037,429주) - 매매대금 : 5,100,000,964원 양수인2: 성신2호조합 ( 주식수:996,746주) - 매매대금 : 4,900,003,336원 5) 인수조건 - 제3자 배정유상증자로 (주)드림캐슬종합건설이 납입완료 하는 경우, 최대주주 변경 - 2025년01월22일 임시주주총회를 통한 신규 이사 선임(*) 관련내용은 2025.04.23일에 제출된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 공시를 참고하여주시기 바랍니다 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)드림캐슬종합건설 최대주주 보통주 1,037,429 4.82 3,718,728 13.64 - 조상래 최대주주의특수관계인 보통주 40,000 0.19 40,000 0.14 - 계 보통주 1,037,429 5.01 3,758,728 13.78 - 우선주 - - - - - 주) ㈜드림캐슬종합건설은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경과 2025.07.31 제3자배정 유상증자를 통해 3,718,728주 인수, 2025.09.24일 제출한 주식등의 대량보유상황보고서와 같이 1,037,429주를 매각하였습니다. (관련내용은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경, 2025.07.31 제3자배정 유상증자, 2025.09.24 주식등의대량보유상황보고서 공시 등을 참고하여주시기 바랍니다.) 다. 최대주주 변동내역 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비고 2025년 01월 07일 주재현 2,441,130 11.35 경영권양수도계약 - 2025년 01월 15일 신상순외 4인 1,447,055 6.70 최대주주 및 특수관계인 주식일부 매각 등 - 2025년 05월 21일 (주)드림캐슬종합건설외 1인 1,077,429 5.01 주) 주) 2025년 05월 21일 변경전, 최대주주 등 (신상순외 4) 장내 매도에 따른 (주)드림캐슬종합건설이 최대주주가 되었습니다. (관련내용은 2025.05.26일에 제출된 최대주주변경 공시를 참고하여주시기 바랍니다.) 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)드림캐슬종합건설 5 우종민 51 - - 우종민 51 - - - - - - - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)드림캐슬종합건설 자산총계 49,232 부채총계 201 자본총계 49,031 매출액 5,491 영업이익 -281 당기순이익 1,350 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)드림캐슬종합건설외 1인 3,758,728 13.78 - (주)엠젠솔루션 2,028,397 7.44 주재현 외 5인 1,472,101 5.40 우리사주조합 - - - 주1) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 및 유상증자에 따라 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)드림캐슬종합건설로 변경되었습니다.주2) 공시대상기간 현재, 주식 소유현황에 갈음하여 '대량보유상황보고' 내역 토대로 기재한 소유현황이며 2025.09.30 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,389 4,403 99.68 16,783,043 27,260,684 61.56 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는주식을 보유한 주주 주) 최대주주의 특관자 및 자기주식 제외 산정 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종욱 남 1968년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄 한국외국어대학교 숭실대 대학원 경영학 박사 前 한국은행 前 신구대학교 세무회계학과 교수 前 ㈜참저축은행 은행장 前 참엔지니어링㈜ 대표이사 前 ㈜실리칸 이차전지사업 사장現 나노실리칸첨단소재 대표이사 - - - 1개월(주5) 2028년 10월 15일 우종민 남 1966년 03월 회장 사내이사 비상근 이사회 중앙대학교 행정대학원 석사現 ㈜드림캐슬종합건설 대표現 나노실리칸첨단소재 회장 - - 최대주주의최대출자자 8개월 2028년 01월 22일 조상래 남 1960년 09월 실장 사내이사 상근 경영전략실장 건국대학교 대학원 석사前 대림산업㈜ 상무이사現 나노실리칸첨단소재 실장 40,000 - 최대주주의특수관계인 8개월 2028년 01월 22일 차발동 남 1974년 11월 실장 사내이사 상근 경영지원실장 前 SK네트웍스前 참엔지니어링 기술영업 본부장現 나노실리칸첨단소재 신사업 총괄 - - - 8개월 2028년 01월 22일 박성규 남 1972년 09월 사장 사내이사 상근 이차전지개발생산본부장 前 ㈜불카누스 연구소장前 에코프로 개발팀장前 LG화학 기술연구원前 삼성SDI現 나노실리칸첨단소재 신사업(이차전지 음극재 부문) 6,947 - - 8개월 2028년 01월 22일 이창섭 남 1957년 12월 소장 사내이사 상근 이차전지연구소장 現 계명대학교 화학과 교수現 (사)한국과총 대구지역연합회/부회장現 World Journal of Textile Engineering and Technology Editor in Chief現 (주)실리칸/연구소장現 나노실리칸첨단소재 이사회 3,993 - - 6개월 2028년 03월 28일 안병우 남 1964년 07월 이사 사외이사 비상근 이사회 前 ㈜힘스 CFO前 ㈜킴앤유인베스트먼트 이사前 ㈜대신경제연구소기업분석실前 대신증권(주) 기획실現 나노실리칸첨단소재 이사회 이사 - - - 8개월 2028년 01월 22일 한동영 남 1961년 04월 이사 사외이사 비상근 이사회 前 수원지방검찰청 여주지청/지청장現 現 한동영 법률사무소 변호사現 한국의료분쟁조정중재원 감정위원추천위원회/위원장現 (주)디지피(구.대한그린파워(주)) /사외이사現 나노실리칸첨단소재 이사회 이사 - - - 6개월 2028년 03월 28일 최명호 남 1990년 12월 부사장 사내이사 상근 이차전지개발생산본부 뉴욕주립대학교 기술시스템관리학 전공 前 ㈜디벨러퍼시티 해외사업부 前 ㈜실리칸 이차전지 본부장 現 ㈜나노실리칸첨단소재 부사장 - - - 8개월(주4) 2028년 10월 15일 홍동기 남 1976년 10월 감사 감사 상근 상근감사 장안대학교 경영학 前 동양이엔피 HR팀 파트장前 참엔지니어링 이사前 참엔지니어링 감사실장現 나노실리칸첨단소재 감사 - - - 8개월 2028년 01월 22일 임용택 남 1973년 06월 사장 미등기 상근 경영전략본부장 숭실대학교 회계학 석사前 ㈜참저축은행 전무이사前 ㈜와이즈인베스터 전무 現 나노실리칸첨단소재 사장 - - - 8개월 - 조성윤 남 1970년 03월 상무이사 미등기 상근 생산본부장 前 한국피앤지 천안 Plant 생산팀장前 나노테크미쿠니 Mill Base 생산총괄現 나노실리칸첨단소재 생산총괄 상무이사 37,004 - - 11년6개월 - 김희연 여 1975년 05월 부사장 미등기 상근 사업본부장 서강대학교 생명과학 학사Oxford Executive Finance Program 수료前 중외제약 Product Manager前 KOTRA London Coordinator前 KORAD IMC Manager現 나노실리칸첨단소재 사업본부 상무이사 49,100 - - 1년6개월 - 김학백 남 1969년 10월 본부장 미등기 상근 기획재경실장 前 ㈜참저축은행 대표이사現 ㈜와이즈인베스터 대표이사現 나노실리칸첨단소재 실장 - - - 8개월 - 임태진 남 1972년 02월 이사 미등기 상근 경영지원실 아주대학교 경영학前 한국비앤씨 본부장前 참저축은행 차장前 태성ENG 이사現 나노실리칸첨단소재 영업팀 이사 - - - 8개월 - 이종만 남 1968년 01월 이사 미등기 상근 이차전지설비팀 前 ㈜미래평생교육원 운영前 ㈜한국열기술 설비사업부前 ㈜불카누스 소재사업부/ 구매관리 이사現 나노실리칸첨단소재 이사 - - - 2개월 - 주1) 상기 임원현황은 2025.09.30 기준이며, 2025.01.22 임시주주총회와 2025.03. 28 정기주주총회에서 등기 사내 및 사외이사, 감사가 새로 선임되었습니다.주2) 이사 유년준은 2025.04.04일부로 퇴사하였습니다.주3) 총괄장 오상엽은 2025.05.07일부로 퇴사하였습니다.주4) 신임 최종욱 사내이사는 2025.09.30 공시대상 기간 이후, 예정한, 2025.10.15. 개최된 제19기 임시주주총회와 2025.10.15 이사회에서 사내이사겸 대표이사로 신규 선임되었으며, 대표이사 임용택은 2025.10.15일부로 사내이사겸 대표이사 를 중도사임하여 미등기 임원으로 근무 전환 하였습니다. 주5) 신임 최명호 사내이사는 2025.09.30 당 분기 이후 예정된, 2025.10.15 개최한 제19기 임시주주총회에서 선임한 사내이사 최명호는 2025.01.22 사외이사에 서 이차전지 실리콘 음극재 업무 매진을 위해 2025.05.08일부로 사외이사를 사임, 임원(미등기)으로 근무하고, 본업의 충실을 위하여 사내이사로 선임하였 습니다. (주4,5 관련내용은 2025.10.15일에 제출된 임시주주총회 결과와 대표 이사 변경 공시 등을 참고하여주시기 바랍니다.) 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이창섭 남 1957.12 부 現 계명대학교 화학과 교수現 (사)한국과총 대구지역연합회/부회장現 World Journal of Textile Engineering and Technology Editor in Chief現 (주)실리칸/연구소장現 나노실리칸첨단소재 이사회 2025.03.28 해당없음 선임 한동영 남 1961.04 여 前 수원지방검찰청 여주지청/지청장現 한동영 법률사무소 변호사現 한국의료분쟁조정중재원 감정위원추천위원회/위원장現 (주)디지피(구.대한그린파워(주)) /사외이사現 나노실리칸첨단소재 이사회 이사 2025.03.28 해당없음 주) 2025.03.28 제18기 정기주주총회에서 사내이사 1명, 사외이사 1명이 신규선임되었습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 아니합니다. (사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 아니합니다. (사업보고서에 기재 예정) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 나노실리칸첨단소재 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 48,515 3,000,000 - 3,048,515 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 48,515 3,000,000 - 3,048,515 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 진행 변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.12.10 주요사항 보고서(유상증자 결정) 제3자 배정방식 유상증자 (100억원)((주)드림캐슬종합건설 외 1) 2025.07.31일 85억원 납입 2025.02.06 주요사항 보고서(유상증자 결정) 제3자 배정방식 유상증자 (100억원)(최재권) 2025.09.16 일 최재권에서 실리칸그룹 투자조합(변경예정 최대주주)으로 납입자 변경. 2025.11.25일 납입 예정 2024.12.20 기타경영사항(자율공시) 제1회차 CB 취득 후 재매각 (59억원) 2025.11.25일 잔금지급 예정 나. 단일판매 공급계약 공시 진행상황 1) 진행상황 (단위 : 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 계약명 계약상대 계약기간 주요계약 총액 당기 누적 당기 누적 시작일 종료일 조건 2024.08.12 위조방지 중동 정부 의약품 2024-08-11 2025-06-20 - 723 434 723 434 723 보안제품 물품공급 보안솔루션 공급기업 2025.02.14 위조방지 중동 정부 의약품 2025-02-13 2025-06-20 - 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525 보안제품 물품공급 보안솔루션 공급기업 2025.03.20 위조방지 중동 정부 의약품 2025-03-19 2025-09-29 - 1,519 1,519 1,519 1,519 1,519 보안제품 물품공급 보안솔루션 공급기업 2025.05.16 페이스 위클리 리셋외 2종 마스크팩 공급 스킨케어 개발 및 판매 2025-05-15 2025-06-30 - 848 848 848 848 848 2025.08.28 위조방지 보안제품 물품공급 중동 정부 의약품 2025-08-27 2025-12-29 - 730 - - 292 292 주) 2025.08.28 단일판매 공급계약 공시에 주요계약에 따라 계약선급금 40% 입금 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건- 당사 피소사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음3) 채무보증 현황- 해당사항 없음.4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 11,022,334 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 유형자산 건물 9,276,048 3,900,000 신한은행 시설자금 9,960,000 주식회사 글로온채권투자일임 전환사채발행 합계 20,298,382 13,860,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,812 2024-06-21 ~ 2026-10-23 하자보증보험 서울보증보험 10,000 2025-07-01 ~ 2026-06-30 물품대금보증보험 합계 15,812 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(*) 20,616,235 24,764,864 2025.06.21~2026.06.21 (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재현황 (단위 : 원) 일자 제제기관 조치내용 부과금액 사유 근거법령 2025.01.07 한국거래소 불성실공시법인지정(과태료 대체부과) 56.000.000 공시위반(공시철회 4건) 코스닥시장공시규정제28조, 제32조 및 제34조 2025.07.09. 한국거래소 불성실공시법인지정(최근 1년간 벌점 6점) - 공시위반(최대주주 변경 지연) 코스닥시장 공시규정제27조 및 제32조 2025.08.05 한국거래소 불성실공시법인지정(최근 1년간 벌점12점) - 공시변경( 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경 ) 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 주) 2025.01.06자, 2025.07.06자, 2025.08.05자 전자공시 참조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 유상증자결정 회사는 2025년 9월 16일 이사회에서 유상증자 정정신고를 통하여 다음과 같이 정정하였습니다. (단위: 천원) 구분 정정 전) 정정 후) 증자방식 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 대상자 최재권 실리칸그룹투자조합 납입일 2025-11-25 2025-11-25 유상증자 신주발행주식수 4,310,344 5,959,475 신주발행가액 2,320 1,678 유상증자 금액 9,999,998 9,999,999 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 2022년 4월 1일 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, C동 714호 나노 신소재 응용제품 및 상품 도소매 502 의결권 과반수 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 134511-0574431 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)솔트라이트(구, (주)엔터내셔널) 비상장 2022년 04월 01일 경영참가 500,000 100,000 100 48,515 600,000 3,000,000 - 700,000 100 3,048,515 502,469 -13,562 합 계 100,000 100 48,515 600,000 3,000,000 - 700,000 100 3,048,515 502,469 -13,562 주) 당기 중 지노바인베스트먼트(주)의 지분 전체를 외부에 매각하였습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.