나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1.1 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 1.2 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 해당사항이 없습니다. 1.3 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 2.1 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기 3분기	단기대여금	30,000	30,000	100.0%

장기대여금	364,480	-	0.0%

미수금	24,708	-	0.0%

매출채권	421,315	45,288	10.7%

합계	840,503	75,288	9.0%

제12기	단기대여금	30,000	30,000	100.0%

미수금	1,426,757	714,820	50.1%

장기매출채권	113,300	113,300	100.0%

매출채권	639,826	28,810	4.5%

합계	1,570,057	886,930	54.7%

제11기	임차보증금(*)	1,125,000	561,640	49.9%

매출채권	895,711	61,946	6.9%

장기매출채권	113,300	113,300	100.0%

합계	1,238,300	736,886	54.5%

(*) 임차보증금의 대손충당금은 제12기말 미수금 대손충당금으로 계정대체 되었습니다. 2.2 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	886,930	736,886	113,300

2. 순대손처리액(①－②±③)	(833,982)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(119,162)	-	-

② 상각채권회수액	(714,820)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	22,340	150,044	623,586

4. 기말 대손충당금 잔액합계	75,288	886,930	736,886

2.3 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다. 2.4 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상	1개월 이내 연체	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	1년 이내연쳬	1년 초과연체	계

매출채권(외상매출금)

기대 손실률	0.31%	7.84%	12.95%~18.96%	21.67%~28.28%	31.85%~85.71%	100%

총 장부금액	285,866	7,848	20,995	56,653	37,866	8,786	418,014

손실충당금	886	615	3,012	14,044	14,645	8,786	41,988

신용손실이 확인된 손실충당금	3,300

손실충당금 합계	45,288

3. 재고자산 현황 등3.1 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제13기 3분기	제12기	제11기	비고

제 품	229,708	-	-	-

원 재 료	58,360	131,953	151,175	-

재 공 품	1,714,788	1,458,954	1,065,904	-

상 품	2,517	-	-

합 계	2,005,372	1,590,907	1,217,079	-

총자산대비 재고자산 구성비율(주2)	8.26%	8.79%	6.76%	-

재고자산회전율(주3)	1.50	4.07	4.09	-

(주1) 연결재무제표 기준(주2) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100](주3) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

3.2 재고자산의 실사내역가) 실사일자 및 실사방법

① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다.

② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다.

③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.

나) 장기체화재고 등 내역

재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 3분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

상 품	7,914	(5,397)	2,517	-

제 품	229,708	-	229,708	-

원 재 료	264,269	(205,909)	58,360	-

재 공 품	2,389,161	(674,374)	1,714,788	-

합 계	2,891,051	(885,679)	2,005,372	-

4. 공정가치평가 내역

4.1 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,107,448	4,107,448	1,831,559	1,831,559

단기금융상품	4,500,000	4,500,000	-	-

매출채권	514,672	514,672	651,998	651,998

기타금융자산	428,537	428,537	760,878	760,878

소계	9,550,657	9,550,657	3,244,435	3,244,435

금융부채

매입채무	47,442	47,442	5,765	5,765

차입금	7,550,000	7,550,000	13,670,221	13,670,221

파생상품부채	-	-	419,709	419,709

기타금융부채	910,752	910,752	1,474,164	1,474,164

소계	8,508,194	8,508,194	15,569,859	15,569,859

4.2 공정가치 서열체계 공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다..

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-