나노실리칸첨단소재 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제15(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 나노브릭과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나노브릭(이하 "연결실체")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 당사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platfor0m)을 토대로 다양한 '기능성 나노신소재' 및 이를 적용한 '응용제품'의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

최대주주 및 특수관계자	4,233,409	20.7%	1,908,926	20.5%

기타	16,231,140	79.3%	7,393,142	79.5%

합계	20,464,549	100.00%	9,302,068	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)엔터내셔널 100% 한국 2022.12.31 응용제품도소매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)엔터내셔널 500,283 3,458 496,825 - (3,175) (3,175) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)엔터내셔널 신규포함 법인 설립 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,201,553 - 3,201,553 단기금융상품 - 11,000,000 - 11,000,000 매출채권 - 1,129,336 - 1,129,336 기타유동금융자산 - 426,721 - 426,721 기타비유동금융자산 - 823,431 - 823,431 합계 - 16,581,041 - 16,581,041 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,257,398 - 3,257,398 단기금융상품 - 12,000,000 - 12,000,000 매출채권 - 2,354,700 - 2,354,700 기타유동금융자산 - 574,533 - 574,533 유동파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 기타비유동금융자산 - 204,884 - 204,884 합계 1,721,754 18,391,515 - 20,113,269 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 777,614 - 777,614 단기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 - 7,028,755 - 7,028,755 기타유동금융부채 - 1,003,741 - 1,003,741 유동파생상품부채 6,248,237 - - 6,248,237 기타비유동금융부채 - 137,565 - 137,565 합계 6,248,237 12,197,675 - 18,445,912 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 63,543 - 63,543 단기차입금 - 3,550,000 - 3,550,000 전환사채 - 6,354,104 - 6,354,104 기타유동금융부채 - 820,555 - 820,555 유동파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 기타비유동금융부채 - 215,635 - 215,635 합계 8,439,943 11,003,837 - 19,443,780 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,213,445 - - 상각후원가측정금융자산 - 152,345 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피파생상품자산 - - - 합계 3,213,445 152,345 - 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,429,779) - - 상각후원가측정금융부채 - (761,137) - 위험회피파생상품부채 - - - 합계 (2,429,779) (761,137) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 27,835 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피파생상품자산 - - - 합계 - 27,835 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - (99,250) - 위험회피파생상품부채 - - - 합계 - (99,250) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,201,553 3,201,553 단기금융상품 11,000,000 11,000,000 매출채권 1,129,336 1,129,336 기타금융자산 1,250,151 1,250,152 합계 16,581,040 16,581,041 매입채무 777,614 777,614 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 7,028,755 7,028,755 기타금융부채 1,141,306 1,141,306 파생상품부채 6,248,237 6,248,237 합계 18,445,912 18,445,912 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,257,398 3,257,398 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 779,417 779,417 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 20,113,269 20,113,269 매입채무 63,543 63,543 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,354,104 6,354,104 기타금융부채 1,036,190 1,036,190 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,443,780 19,443,780 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 6,248,237 - - 6,248,237 6,248,237 합계 6,248,237 - - 6,248,237 6,248,237 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 당해 기간의 총손익 (1,392,813) (2,191,706) (3,584,519) 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,392,813) (2,191,706) (3,584,519) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 (328,940) - (328,940) 매입 - - - 발행 - - - 매도 (328,940) - (328,940) 결제 - - - 기말잔액 - 6,248,237 6,248,237 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액 798,893 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - - - 당해 기간의 총손익 537,344 (1,370,011) (832,667) 당기손익에 포함된 손익(주1) 537,344 (1,370,011) (832,667) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매입 - - - 발행 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (832,666) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 6,248,237 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 6,248,237 (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 850 30 보통예금 3,200,703 3,257,369 합계 3,201,553 3,257,399 6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 9,000,000 12,000,000 기타단기금융상품 2,000,000 - 합계 11,000,000 12,000,000 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,803,372 (674,036) 1,129,336 2,627,347 (272,648) 2,354,699 기타유동금융자산 : 미수금 477,382 (144,649) 332,733 184,966 (144,649) 40,317 미수수익 88,988 - 88,988 33,393 - 33,393 임차보증금(주1) 5,000 - 5,000 500,824 - 500,824 소계 571,370 (144,649) 426,721 719,183 (144,649) 574,534 기타비유동금융자산 : 장기대여금 56,960 - 56,960 56,960 - 56,960 장기임차보증금(주1) 582,747 - 582,747 - - - 기타보증금 183,724 - 183,724 147,924 - 147,924 소계 823,431 - 823,431 204,884 - 204,884 합계 3,198,173 (818,685) 2,379,488 3,551,414 (417,297) 3,134,117 (주1) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.13%~3.35%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 105,823 632,663 32,635 34,224 - 998,027 1,803,372 설정제외장부금액(주1) - - - - - (303,010) (303,010) 설정대상장부금액 105,823 632,663 32,635 34,224 - 695,017 1,500,362 기대손실율 0.00% 3.1%~13.31% 20.43% 28.47% 0.00% 69.35%~100% 전체기간기대손실 - (35,816) (6,667) (9,743) - (621,810) (674,036) 순장부금액 105,823 596,847 25,968 24,481 - 376,217 1,129,336 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 592,653 1,125,248 11,190 827 149,561 747,868 2,627,347 설정제외장부금액(주1) - - - - - (457,901) (457,901) 설정대상장부금액 592,653 1,125,248 11,190 827 149,560 289,967 2,169,445 기대손실율 0.00% 2.29.%~9.44% 10.55% 16.47% 27.42%~35.93% 40.40%~100.00% 전체기간기대손실 - (23,942) (1,181) (136) (41,835) (205,554) (272,648) 순장부금액 592,653 1,101,306 10,009 691 107,726 542,314 2,354,699 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 272,648 405,350 (3,962) - - 674,036 단기기타금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 합계 417,297 405,350 (3,962) - - 818,685 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 18,939 253,709 - - - 272,648 단기기타금융자산 : 미수금 144,649 - - - - 144,649 단기대여금 30,000 - (30,000) - - - 합계 193,588 253,709 (30,000) - - 417,297 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,721,754 상각후원가측정기타금융자산 426,721 574,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 426,721 2,296,287 기타비유동금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 - 204,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 823,431 - 소계 823,431 204,884 합계 1,250,152 2,501,171 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: - - 파생상품자산(주1) - 1,721,754 합계 - 1,721,754 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 미수금 332,733 40,316 미수수익 88,988 33,393 임차보증금 5,000 500,824 소계 426,721 574,533 비유동항목 : 장기대여금 56,960 56,960 장기임차보증금 582,747 - 기타보증금 183,724 147,924 소계 823,431 204,884 합계 1,250,152 779,417 (4) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 당분기말 - - 144,649 144,649 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 174,649 174,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - (30,000) (30,000) 당기말 - - 144,649 144,649 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 220,572 220,523 - (50) 제품 101,345 57,751 (2,584) (43,594) 원재료 346,081 152,157 4,760 (193,924) 재공품 2,908,851 1,972,328 (15,309) (936,522) 합계 3,576,849 2,402,759 (13,133) (1,174,090) (*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 122,954 122,904 7,736 (50) 제품 72,289 31,279 (27,938) (41,010) 원재료 251,326 52,641 152 (198,684) 재공품 3,134,576 2,213,363 (176,665) (921,213) 합계 3,581,145 2,420,187 (196,715) (1,160,957) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 195,079 58,773 선급비용 25,884 12,166 부가세대급금 63,819 - 합계 284,782 70,939 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2022.12.31 기타금융투자업 지분법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 691,038 691,038 1,000,000 778,513 778,513 합계 1,000,000 691,038 691,038 1,000,000 778,513 778,513 (3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 기타 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) 778,513 - (87,475) - - - 691,038 합계 778,513 - (87,475) - - - 691,038 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 기타 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) - 1,000,000 (221,487) - - - 778,513 합계 - 1,000,000 (221,487) - - - 778,513 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 유동자산 803,596 비유동자산 891,063 유동부채 34,458 비유동부채 70,813 매출액 359,453 영업손익 (180,631) 당기순이익 (201,194) 총포괄손익 (201,194) 수령한 배당금 - (*) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 유동자산 1,272,489 비유동자산 714,519 유동부채 91,550 비유동부채 - 매출액 - 영업손익 (509,419) 당기순이익 (509,419) 총포괄손익 (509,419) 수령한 배당금 - (*) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 조정전 기말순자산 1,610,410 조정내역 - - K-IFRS 1116호 리스 기준서 적용 (21,023) 조정후 기말순자산 1,589,387 조정후 기말순자산지분가액 691,038 (단위: 천원) 구분 지노바인베스트먼트(주) 조정전 기말순자산 1,799,018 조정내역 - - K-IFRS 1116호 리스 기준서 적용 (8,437) 조정후 기말순자산 1,790,581 조정후 기말순자산지분가액 778,513 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (911,954) - 4,361,995 기계장치 4,924,578 (4,395,438) (54) 529,086 차량운반구 288,342 (71,926) - 216,416 공구와기구 689,896 (684,173) (63) 5,660 비품 599,057 (554,604) (8) 44,445 시설장치 993,437 (870,063) - 123,374 사용권자산 252,875 (22,534) - 230,341 건설중인자산 854,230 - - 854,230 합계 17,814,762 (7,510,692) (125) 10,303,945 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (813,067) - 4,460,882 기계장치 4,900,828 (4,251,654) (54) 649,120 차량운반구 135,684 (33,764) - 101,920 공구와기구 689,896 (682,656) (63) 7,177 비품 568,746 (546,261) (8) 22,477 시설장치 958,107 (839,240) - 118,867 사용권자산 259,602 (169,801) - 89,801 합계 16,725,210 (7,336,443) (125) 9,388,642 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,938,398 4,460,882 649,120 101,919 7,177 22,477 118,867 89,800 - 9,388,640 증가 : - - 취득 - - 23,750 152,659 - 30,311 35,330 225,345 854,230 1,321,625 감소 : - - 처분 - - - - - - - (6,975) - (6,975) 감가상각(주1) - (98,887) (143,784) (38,162) (1,517) (8,343) (30,823) (77,829) - (399,345) 계정대체 - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,361,995 529,086 216,416 5,660 44,445 123,374 230,341 854,230 10,303,945 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 154,952천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 244,434천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,938,398 4,592,731 650,928 38,525 14,619 24,979 168,277 205,282 9,633,738 증가 : - 취득 - - 269,808 104,350 - 11,931 - 28,050 414,139 감소 : - 처분 - - - (17,387) - - - (22,402) (39,789) 감가상각(주1) - (131,849) (271,616) (23,568) (7,442) (14,433) (49,410) (121,129) (619,446) 계정대체 - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,460,882 649,120 101,920 7,177 22,477 118,867 89,801 9,388,642 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산 794 779 매각예정으로 분류되지 않은 사용중지 유형자산 - - 장부금액과 공정가치에 중요한 차이있는 유형자산 : - - 장부금액 - - 공정가치 - - 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(주2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 763,742 (683,093) (6,634) 74,015 소프트웨어 119,700 (64,498) - 55,202 산업재산권 진행중자산(주1) 56,392 - (6,024) 50,368 합계 939,834 (747,591) (12,658) 179,585 (주1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 하고 있습니다. (주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(주2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 751,136 (645,908) (8,838) 96,390 소프트웨어 115,700 (47,661) - 68,039 산업재산권 진행중자산(주1) 60,854 - (6,024) 54,830 합계 927,690 (693,569) (14,862) 219,259 (주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 96,390 68,039 54,830 219,259 증가 : - - - - 개별취득 - 4,000 13,032 17,032 내부창출취득 - - - - 계정대체 12,606 - (12,607) (1) 감소 : - - - - 처분 - - - - 상각 (34,981) (16,837) - (51,818) 손상차손 : - - - - 당기손익 - - (4,887) (4,887) 기타비용 - - - - 기말 74,015 55,202 50,368 179,585 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 155,818 74,645 80,183 310,646 증가 : 개별취득 6,894 16,000 11,724 34,618 내부창출취득 - - - - 계정대체 21,448 - (21,448) - 감소 : 처분 - - - - 상각 (87,770) (22,606) - (110,376) 손상차손 : 당기손익 - - (15,629) (15,629) 기타비용 - - - - 기말 96,390 68,039 54,830 219,259 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 74,014 1년~5년 96,390 1년~5년 소프트웨어 55,202 3년~5년 68,039 3년~5년 합계 129,216 164,429 (4) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 산업재산권 36,866 6,633 원가모형 36,866 8,837 원가모형 산업재산권 진행중자산 6,024 6,024 원가모형 6,024 6,024 원가모형 합계 42,890 12,657 42,890 14,861 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 51,818 83,204 합계 51,818 83,204 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 4,887 4,887 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 15,629 15,629 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,153,077 807,203 합계 1,153,077 807,203 (8) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부동산 210,702 53,893 차량운반구 19,639 35,908 합계 230,341 89,801 당기 중 증가된 사용권자산은 140,540천원 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 68,012 85,977 차량운반구 9,818 35,151 기타 - - 합계 77,830 121,128 리스부채에 대한 이자비용 4,293 10,603 단기리스료 60,667 19,655 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,194 2,634 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 70,339천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 105,344 98,206 94,870 90,464 1년 초과 5년 이내 110,345 106,329 40,089 21,099 5년 초과 - - - - 합계 215,689 204,535 134,959 111,563 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 98,206 90,464 비유동 106,329 21,099 합계 204,535 111,563 15. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 외상매입금 777,614 63,543 합계 777,614 63,543 16. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 3.21% 3,250,000 3,250,000 원화장기차입금 우리은행 4.83% - 300,000 소계 3,250,000 3,550,000 합계 3,250,000 3,550,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 신한은행 3.21% 3,250,000 3,250,000 만기상환 원화장기차입금 우리은행 4.83% - 300,000 분할상환 합계 3,250,000 3,550,000 유동성대체액 3,250,000 (3,550,000) 만기상환 비유동성잔액 - - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(주1) 1년이내 3,250,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 3,250,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 전환사채 당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 12,000,000 12,000,000 전환권조정 (4,971,245) (5,645,896) 전환사채의 장부금액 7,028,755 6,354,104 파생상품자산(콜옵션)(*) - 1,721,754 파생상품부채(전환권대가) 6,248,237 8,439,943 (주1) 당분기 중 당사가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 콜옵션을 대표이사에게 유상양도 하였습니다.(주2) 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액 12,000,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 (5) 표면이자율 0.00% (6) 만기이자율 0.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다 (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 (9) 조기상환청구기일(*) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 ㈜나노브릭 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 (12) 당분기말 전환가격 2,784원 (*) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 6,248,237 8,439,943 상각후원가측정금융부채 1,008,277 820,556 소계 7,256,514 9,260,499 기타비유동금융부채: 상각후원가측정금융부채 133,029 215,635 소계 133,029 215,635 합계 7,389,543 9,476,134 (2) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 6,248,237 8,439,943 합계 6,248,237 8,439,943 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급금 321,936 331,295 미지급비용 369,854 350,928 유동성장기리스부채 98,206 90,464 임대보증금 218,280 47,869 장기임대보증금 26,700 194,535 장기리스부채 106,328 21,099 합계 1,141,304 1,036,190 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,313,358 1,093,604 사외적립자산 공정가치 (99,570) (98,862) 합계 1,213,788 994,742 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,093,604 893,830 당기근무원가 272,074 133,379 이자비용 - 2,342 과거근무원가 및 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (8,766) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 83,197 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (52,320) (10,378) - 정산 - - 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 1,313,358 1,093,604 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 98,862 81,575 이자수익 708 1,951 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (1,546) 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 - 27,260 급여지급액 - (10,378) 사업결합과 사업처분 - - 기말 99,570 98,862 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 99,565 98,784 현금성자산 5 78 합계 99,570 98,862 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 272,074 99,485 순이자손익 (708) 26 합계 271,366 99,511 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 4,367 3,518 판매비와관리비 266,999 95,993 합계 271,366 99,511 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - (47,713) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - (47,713) (6) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 60,825 52,585 판매비와관리비 163,307 75,195 합계 224,132 127,780 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 73,766 49,228 부가세예수금 - 75,779 선수금 451,518 15,067 선수수익 6,697 6,362 합계 531,981 146,436 20. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(주1) 500원 500원 발행한 주식수 20,464,549 9,302,068 보통주자본금 10,232,275 4,651,034 (주1) 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 1주당 1.2주의 비율로 무상증자가 결정되어, 2022년 1월 20일 무상증자 주권이 추가상장 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 4,560,103 4,560,103 30,805,911 주식매수선택권 행사 22,640 22,640 226,403 액면분할 4,582,743 - - 주식매수선택권 행사 136,582 68,291 682,929 당기말 9,302,068 4,651,034 31,715,244 당기초 9,302,068 4,651,034 31,715,244 무상증자 11,162,481 5,581,241 (5,618,484) 당분기말 20,464,549 10,232,275 26,096,760 (2) 기타자본항목1) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 26,096,760 31,715,244 주식선택권 257,395 180,804 자기주식 (2,843) - 합계 26,351,312 31,896,048 2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 31,715,244 - (5,618,484) 26,096,760 주식선택권 180,804 76,592 - 257,395 자기주식 - (2,843) - (2,843) 합계 31,896,047 76,592 (5,618,484) 26,351,313 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 30,805,911 909,332 - 31,715,244 주식선택권 1,504 179,321 (22) 180,804 합계 30,807,415 1,088,653 (22) 31,896,048 (3) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 401,000 주, 총 216,000 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 기업의 설립, 경영, 기술 등에 기여한 당사 임직원 또는 외부자문인을 대상으로 하며, 부여일부터 2년간 보유 후 5년 이내 행사 가능함. - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며, 행사기간 2024년 4월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함. * Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 882,200 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 900,104 3,198 882,200 2,500 기중 상실 - - 기중 행사 - - (400,096) 2,500 당기 부여 - - 475,200 4,136 당기 취소 (136,400) 3,198 (57,200) 4,136 기말 미행사분(주1) 763,704 3,198 900,104 3,523 기말 현재 행사가능수량 438,104 2,500 482,104 2,500 (주1) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 2.82년입니다.3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 옵션만기 - - 기대배당금 - - 무위험이자율(주1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비 30,648 86,704 제조원가 45,943 39,922 합계 76,591 126,626 21. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (26,318,872) (24,137,210) 합계 (26,318,873) (24,137,210) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (290,408) (214,431) 당기변동 - (75,977) 법인세효과 - - 기말금액 (290,408) (290,408) (3) 보고기간말 배당금 지급내용은 없습니다22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 135,137 506,368 382,725 922,096 제품매출 3,234,161 5,009,751 978,290 3,682,961 임대매출 86,373 259,119 86,373 207,793 기술용역매출 - - - 295,486 기타매출 44,751 51,491 - 6,143 합계 3,500,422 5,826,729 1,447,388 5,114,479 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3,193,433 3,535,860 283,634 805,806 (922,150) 455,625 816,031 2,053,738 - - - - 합계 2,271,283 3,991,485 1,099,665 2,859,544 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 300,074 909,640 269,536 835,129 잡급 4,038 4,411 - - 퇴직급여 99,898 298,812 57,455 171,189 복리후생비 67,261 195,024 56,838 161,948 여비교통비 4,776 18,384 5,867 16,511 접대비 35,864 80,794 31,987 70,167 통신비 8,074 30,310 8,218 34,583 세금과공과 1,050 3,113 1,225 2,360 감가상각비 29,342 81,290 20,217 59,925 감가상각비(사용권자산) 27,106 73,622 28,182 86,291 지급임차료 20,269 62,861 5,241 15,454 수선비 770 826 1,597 1,812 보험료 1,537 3,991 842 2,259 차량유지비 10,707 32,553 10,018 29,643 경상연구개발비 263,639 1,110,795 290,462 807,203 경상연구개발비(퇴직급여) 14,397 42,282 - - 운반비 950 6,790 1,398 8,481 교육훈련비 1,795 2,632 552 1,778 도서인쇄비 1,227 3,303 325 3,543 소모품비 3,405 11,578 5,786 27,259 지급수수료 122,087 475,701 216,497 454,403 광고선전비 7,125 48,367 4,826 42,013 대손상각비 155,374 405,350 196,800 294,618 건물관리비 5,322 14,397 5,676 24,815 수출제비용 2,792 8,906 356 7,244 중개수수료 1,163 1,180 583 583 무형고정자산상각 16,609 51,818 27,511 83,204 견본비 1,985 13,101 3,424 14,465 주식보상비용 6,244 6,797 56,078 86,704 협회비 2,009 6,809 - 4,300 합계 1,216,889 4,005,437 1,307,497 3,347,884 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 24,116 25,418 - 882 외화환산이익 1,326 8,072 183 265 매각예정자산처분이익 - - - 45,298 수입수수료 1,736 5,162 6,519 49,062 잡이익 13,086 25,860 5,897 58,515 합계 40,264 64,512 12,599 154,022 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,230 2,230 84 132 외화환산손실 - 110 - - 재고자산감모손실 - 22,285 - - 무형자산손상차손 - 4,887 10,926 10,926 유형자산처분손실 - - - 8,297 잡손실 3,451 133,868 815 896 합계 5,681 163,380 11,825 20,251 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 56,087 152,345 9,245 27,835 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 - 3,213,445 - - 합계 56,087 3,365,790 9,245 27,835 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 265,506 761,137 48,228 99,250 파생상품평가손실 - 2,414,552 - - 파생상품거래손실 - 15,226 - - 기타금융비용 - - 1,220 1,220 합계 265,506 3,190,915 49,448 100,470 27. 법인세비용당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할 일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생되지 않는 것으로 예상하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 236,178 435,239 275,458 884,703 원재료 및 소모품사용 1,339,858 1,705,745 126,863 283,748 급여 573,683 1,706,155 500,368 1,516,321 퇴직급여 136,417 404,850 76,333 227,293 복리후생비 124,125 350,569 102,799 293,449 감가상각비(사용권자산포함) 135,093 399,346 147,473 486,481 무형자산상각비 16,609 51,818 27,511 83,204 지급수수료 142,456 547,682 246,304 551,728 외주가공비 38,397 259,327 236,617 314,680 기타 비용 745,358 2,136,192 667,435 1,565,825 합계(주1) 3,488,174 7,996,923 2,407,161 6,207,432 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익 (186,849,912) (2,181,664,495) (1,033,225,912) (1,174,521,010) 가중평균유통보통주식수 20,464,549 19,687,673 20,464,550 5,465,048 기본주당이익 (9) (111) (50) (215) (*) 당기 유통보통주식수의 변동은 무상증자로 증가하였습니다. 비교표시되는 전기의 주당손익은 이를 반영하여 재산출된 것입니다.2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 20,464,549 20,464,549 61,393,649 20,464,550 가중평균유통보통주식수 20,464,549 19,687,673 20,464,550 5,465,048 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차) 2021-03-26 ~ 2026-03-26 438,104 주식매수선택권(2회차) 2024-04-29 ~ 2028-03-28 325,600 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 4,310,344 (*) 시가하락에 따른 전환가격 2,784원으로 조정 되었습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 376,965 227,293 경상연구개발비(*) 27,885 - 직원급여 3,962 16,113 주식보상비용 76,592 126,625 감가상각비 399,346 486,481 무형자산 감가상각비 51,818 83,204 유형자산처분손실 - 8,297 무형자산 손상차손 4,887 10,926 대손상각비 405,350 294,618 외화환산손실 110 - 재고자산감모손실 22,285 - 재고자산평가손실 13,133 18,632 이자비용 761,137 99,250 파생상품평가손실 2,414,552 - 파생상품거래손실 15,226 - 지분법손실 87,475 142,709 이자수익 (152,137) (27,835) 외화환산이익 (8,071) (265) 매각예정자산처분이익 - (45,298) 파생상품평가이익 (3,213,445) - 기타수익 (25,911) (14,090) 합계 1,261,159 1,426,660 (*) 경상연구개발비는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다.(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 893,553 (1,363,299) 미수금의 감소(증가) 312,797 120,300 재고자산의 감소(증가) (347,990) (474,707) 당기법인세자산의 감소(증가) - 9,958 선급금의 감소(증가) (142,306) 86,589 부가세대급금의 감소(증가) (63,819) - 기타보증금의 감소(증가) (34,700) (124,920) 선급비용의 감소(증가) (13,718) (2,089) 매입채무의 증가(감소) 714,072 22,417 미지급금의 증가(감소) (142,747) 31,443 미지급비용의 증가(감소) 15,186 13,347 임대보증금의 증가(감소) - 50,000 환불부채의 증가(감소) - (40,027) 예수금의 증가(감소) (10,612) 6,505 부가세예수금의 증가(감소) (75,779) (108,371) 선수금의 증가(감소) 436,451 (384,634) 선수수익의 증가(감소) 6,200 3,200 퇴직급여의 지급 (52,320) (2,134) 합계 1,494,268 (2,156,422) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기리스부채의 유동성대체 (8,167) 92,170 사용권자산 신규적용에 따른 대체 225,345 28,050 장기임대보증금의 유동성 대체 (173,000) - 장기임차보증금의 유동성 대체 - (485,000) 장기차입금의 유동성 대체 (30,000) (300,000) 무상증자에 따른 자본금 대체 5,581,241 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,550,000 (30,000) - (270,000) - 3,250,000 유동성장기리스부채 90,464 (70,339) 96,615 8,167 (26,702) 98,206 장기차입금 - (270,000) 270,000 - - 장기리스부채 21,099 - 93,397 (8,167) - 106,329 전환사채 6,354,104 - - - 674,651 7,028,755 파생상품부채 8,439,943 - - - (2,191,706) 6,248,237 합 계 18,455,610 (370,339) 190,012 - (1,543,757) 16,731,527 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 1,500,000 (1,500,000) - - - - 유동성장기차입금 3,250,000 - - 300,000 - 3,550,000 장기차입금 300,000 - - (300,000) - - 유동성장기리스부채 133,664 (83,023) - 92,170 (6,239) 136,572 장기리스부채 86,306 - 28,050 (92,170) - 22,186 전환사채 - 6,999,745 - - 27,242 7,026,987 파생상품부채 - 4,997,608 - - - 4,997,608 합 계 5,269,970 10,414,330 28,050 - 21,003 15,733,353 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 지노바인베스트먼트(주) 지노바인베스트먼트(주) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (주1) (주) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 해당사항 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 임직원 기타 - - - - - 313,714 합계 - - - - - 313,714 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지노바인베스트먼트(주) 관계회사 - - - - 1,000,000 우리사주조합 기타 - 93,440 - - - 합계 - 93,440 - - 1,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 347,354 330,135 퇴직급여 395,320 300,709 주식기준보상 55,633 88,903 합계 798,307 719,747 21. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 3,938,398 6,300,000 신한은행 시설자금 유형자산 건물 4,361,996 신한은행 시설자금 합계 8,300,394 6,300,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 (주)코스팩토리 재고자산 303,010 (주)나노브릭 채무불이행으로 인한 재무적 손실 경감 합계 303,010 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 기술보증기금 285,000 2022-04-05 ~ 2025-04-09 차입금보증 서울보증보험 2,500 2021-11-22 ~ 2022-11-21 이행지급보증 서울보증보험 179,220 - 공탁보증 합계 466,720 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(주) 8,300,394 12,347,344 2022.06.21~2023.06.21 (주) 상기 보험 외 차량운반구에 대하여는 (주)KB손해보험과 삼성화재해상보험회사, 현대해상(주)에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기중 회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 3,343,005 4,618,625 유럽 26,547 296,844 북미 48,860 180,999 중동ㆍ아시아 2,408,317 18,012 합계 5,826,729 5,114,480 (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 2,327,215 817,021 주요거래처(B) 984,536 611,774 주요거래처(C) - 594,663 합계 3,311,751 2,023,458 (*) 거래처명은 회사의 경영상 비밀유지에 따라 주요거래처로 대체표기 하였습니다.34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 3,201,553 3,200,703 3,257,398 3,257,368 단기금융상품 11,000,000 11,000,000 12,000,000 12,000,000 매출채권 1,129,336 1,129,336 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 1,250,152 1,250,152 779,417 779,417 파생상품자산 - - 1,721,754 1,721,754 합계 16,581,041 16,580,191 20,113,269 20,113,239 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,250,000 8,860 17,721 3,328,315 - - 전환사채 7,028,755 69,592 173,493 772,092 10,984,824 - 매입채무 777,614 777,614 - - - - 리스부채 204,535 8,043 16,162 74,001 106,329 - 기타금융부채 936,770 691,790 - 218,280 26,700 - 유동파생상품부채 6,248,237 - - - - - 합계 18,445,911 1,555,899 207,376 4,392,688 11,117,853 - (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 구간별 이자비용을 고려한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,550,000 7,986 15,498 3,563,155 - - 전환사채 12,000,000 62,912 152,063 702,760 11,082,265 - 매입채무 63,543 63,543 - - - - 리스부채 111,563 7,501 27,876 55,087 21,099 - 기타금융부채 924,627 682,223 47,869 - 194,535 - 유동파생상품부채 8,439,943 - - - - - 합계 25,089,676 824,165 243,306 4,321,002 11,297,899 - (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 구간별 이자비용을 고려한 금액입니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,614 (4,614) 1,085 (1,085) EUR 4 (4) 3 (3) CNY - - 1,787 (1,787) 합계 4,618 (4,618) 2,875 (2,875) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성장기차입금 3,250,000 3,550,000 장기차입금 - - 전환사채 7,028,755 6,354,104 합계 10,278,755 9,904,104 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 102,788 (102,788) 99,041 (99,041) (다) 기타가격위험요소회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 20,191,681 20,584,958 차감: 현금및현금성자산 3,201,553 3,257,398 순부채 16,990,128 17,327,560 자본총계 10,264,714 12,409,872 순부채비율 165.52% 139.63% 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 15 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 Ⅰ.유동자산 17,961,569,410 22,403,532,301 현금및현금성자산 2,703,931,229 3,257,398,492 단기금융상품 11,000,000,000 12,000,000,000 매출채권 1,129,335,749 2,354,699,702 재고자산 2,402,759,123 2,420,187,843 기타유동금융자산 430,179,059 574,533,431 유동파생상품자산 1,721,753,562 기타유동자산 282,152,760 70,939,751 당기법인세자산 13,211,490 4,019,520 Ⅱ.비유동자산 12,497,999,938 10,812,784,836 기타비유동금융자산 823,430,737 204,884,000 관계기업 및 공동기업투자 1,191,037,996 1,000,000,000 유형자산 10,303,945,525 9,388,641,638 무형자산 179,585,680 219,259,198 자산총계 30,459,569,348 33,216,317,137 부채 Ⅰ.유동부채 18,844,864,248 19,374,581,274 매입채무 777,614,394 63,542,773 단기차입금 3,250,000,000 3,550,000,000 전환사채 7,028,754,699 6,354,103,822 기타유동금융부채 1,008,276,762 820,555,746 유동파생상품부채 6,248,236,897 8,439,943,005 기타유동부채 531,981,496 146,435,928 Ⅱ.비유동부채 1,346,816,880 1,210,376,975 장기차입금 기타비유동금융부채 133,028,751 215,634,712 퇴직급여부채 1,213,788,129 994,742,263 부채총계 20,191,681,128 20,584,958,249 자본 Ⅰ.자본금 10,232,274,500 4,651,034,000 Ⅱ.기타자본항목 26,351,312,554 31,896,047,236 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (26,315,698,834) (23,915,722,348) 자본총계 10,267,888,220 12,631,358,888 자본과부채총계 30,459,569,348 33,216,317,137 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 3,500,422,009 5,826,728,747 1,447,387,882 5,114,478,640 Ⅱ.매출원가 2,271,283,290 3,991,485,565 1,099,664,518 2,859,543,968 Ⅲ.매출총이익 1,229,138,719 1,835,243,182 347,723,364 2,254,934,672 판매비와관리비 1,216,890,396 4,002,056,606 1,307,496,984 3,347,885,329 기타판매비와관리비 1,061,516,067 3,596,706,239 1,110,697,098 3,053,267,144 대손상각비(대손충당금환입) 155,374,329 405,350,367 196,799,886 294,618,185 Ⅳ.영업이익(손실) 12,248,323 (2,166,813,424) (959,773,620) (1,092,950,657) 기타수익 40,263,893 64,512,315 12,599,122 154,023,150 기타비용 5,680,581 163,381,050 11,824,290 20,250,306 금융수익 55,962,563 3,365,583,075 9,245,480 27,835,330 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 55,962,563 152,138,075 9,245,480 27,835,330 금융이익-기타 3,213,445,000 금융비용 265,506,273 3,190,915,398 49,447,893 100,469,798 관계기업 및 공동기업투자손익 (308,962,004) (308,962,004) V.법인세비용차감전순이익(손실) (471,674,079) (2,399,976,486) (999,201,201) (1,031,812,281) VII.당기순이익(손실) (471,674,079) (2,399,976,486) (999,201,201) (1,031,812,281) 기타포괄손익 (47,712,858) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (47,712,858) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (47,712,858) IX.총포괄손익 (471,674,079) (2,399,976,486) (999,201,201) (1,079,525,139) X.주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (122) (49) (189) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (122) (49) (189) 자본변동표 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,560,103,000 30,807,415,847 (21,236,931,660) 14,130,587,187 주식매수선택권 행사 90,931,000 909,310,000 1,000,241,000 무상증자 자기주식 취득 주식보상비용 126,624,827 126,624,827 당기순이익(손실) (1,031,812,281) (1,031,812,281) 확정급여제도의 재측정요소 (47,712,858) (47,712,858) 2021.09.30 (기말자본) 4,651,034,000 31,843,350,674 (22,316,456,799) 14,177,927,875 2022.01.01 (기초자본) 4,651,034,000 31,896,047,236 (23,915,722,348) 12,631,358,888 주식매수선택권 행사 무상증자 5,581,240,500 (5,618,483,830) (37,243,330) 자기주식 취득 (2,842,776) (2,842,776) 주식보상비용 76,591,924 76,591,924 당기순이익(손실) (2,399,976,486) (2,399,976,486) 확정급여제도의 재측정요소 2022.09.30 (기말자본) 10,232,274,500 26,351,312,554 (26,315,698,834) 10,267,888,220 현금흐름표 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 574,297,786 (1,966,064,626) 영업에서 창출된 현금 576,109,898 (1,904,286,223) 이자수취(영업) 85,807,505 1,922,352 이자지급(영업) (78,427,647) (63,431,805) 법인세납부(영업) (9,191,970) (268,950) Ⅱ.투자활동현금흐름 (725,411,675) 977,032,007 단기금융상품의 처분 12,500,000,000 임차보증금의 감소 15,500,000 단기대여금의 감소 48,500,000 장기대여금의 감소 133,760,000 기타보증금의 감소 400,000 406,000 매각예정자산의 처분 2,230,000,000 유형자산의 처분 9,090,909 단기금융상품의 취득 (11,500,000,000) 단기대여금의 증가 (48,500,000) 임차보증금의 증가 (126,500,000) (15,500,000) 기타보증금의 증가 (1,500,000) (300,000) 종속회사투자주식의 취득 (500,000,000) 관계회사투자주식 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,096,280,028) (348,613,141) 무형자산의 취득 (17,031,647) (31,811,761) Ⅲ.재무활동현금흐름 (410,425,106) 11,414,571,176 신주의 발행 1,000,241,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) 장기차입금의 상환 (300,000,000) 리스부채의 상환 (70,339,000) (83,022,620) 무상신주발행비의 지급 (37,243,330) 자기주식의 취득 (2,842,776) 사채발행비 지급 (2,647,204) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,071,732 153,944 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (553,467,263) 10,425,692,501 Ⅵ.기초현금및현금성자산 3,257,398,492 3,729,508,534 Ⅶ.기말현금및현금성자산 2,703,931,229 14,155,201,035 5. 재무제표 주석 제16(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제15(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 나노브릭 1. 일반사항주식회사 나노브릭(이하 "회사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 당사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 '기능성 나노신소재' 및 이를 적용한 '응용제품'의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주 및 특수관계자 4,233,409 20.7% 1,908,926 20.5% 기타 16,231,140 79.3% 7,393,142 79.5% 합계 20,464,549 100.00% 9,302,068 100.00% 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준서 '1027호 별도재무제표'의 최초 도입 회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준서 1027호 별도재무제표를 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거 개별재무제표에서 한국채택국제회계기준서 '1027호 별도재무제표' 으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,703,931 - 2,703,931 단기금융상품 - 11,000,000 - 11,000,000 매출채권 - 1,129,336 - 1,129,336 기타유동금융자산 - 430,179 - 430,179 기타비유동금융자산 - 823,431 - 823,431 합계 - 16,086,877 - 16,086,877 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,257,398 - 3,257,398 단기금융상품 - 12,000,000 - 12,000,000 매출채권 - 2,354,700 - 2,354,700 기타유동금융자산 - 574,533 - 574,533 유동파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 기타비유동금융자산 - 204,884 - 204,884 합계 1,721,754 18,391,515 - 20,113,269 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 777,614 - 777,614 단기차입금 - 3,250,000 - 3,250,000 전환사채 - 7,028,755 - 7,028,755 기타유동금융부채 - 1,008,277 - 1,008,277 유동파생상품부채 6,248,237 - - 6,248,237 기타비유동금융부채 - 133,029 - 133,029 합계 6,248,237 12,197,675 - 18,445,912 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 63,543 - 63,543 단기차입금 - 3,550,000 - 3,550,000 전환사채 - 6,354,104 - 6,354,104 기타유동금융부채 - 820,555 - 820,555 유동파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 기타비유동금융부채 - 215,635 - 215,635 합계 8,439,943 11,003,837 - 19,443,780 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,213,445 - - 상각후원가측정금융자산 - 152,138 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피파생상품자산 - - - 합계 3,213,445 152,138 - 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,429,779) - - 상각후원가측정금융부채 - (761,137) - 위험회피파생상품부채 - - - 합계 (2,429,779) (761,137) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 27,835 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피파생상품자산 - - - 합계 - 27,835 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - (99,250) - 위험회피파생상품부채 - - - 합계 - (99,250) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 2,703,931 2,703,931 단기금융상품 11,000,000 11,000,000 매출채권 1,129,336 1,129,336 기타금융자산 1,253,609 1,253,610 합계 16,086,876 16,086,877 매입채무 777,614 777,614 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 7,028,755 7,028,755 기타금융부채 1,141,306 1,141,306 파생상품부채 6,248,237 6,248,237 합계 18,445,912 18,445,912 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,257,398 3,257,398 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 779,417 779,417 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 20,113,269 20,113,269 매입채무 63,543 63,543 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,354,104 6,354,104 기타금융부채 1,036,190 1,036,190 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,443,780 19,443,780 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 6,248,237 - - 6,248,237 6,248,237 합계 6,248,237 - - 6,248,237 6,248,237 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 당해 기간의 총손익 (1,392,813) (2,191,706) (3,584,519) 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,392,813) (2,191,706) (3,584,519) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 (328,940) - (328,940) 매입 - - - 발행 - - - 매도 (328,940) - (328,940) 결제 - - - 기말잔액 - 6,248,237 6,248,237 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액 798,893 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - - - 당해 기간의 총손익 537,344 (1,370,011) (832,667) 당기손익에 포함된 손익(주1) 537,344 (1,370,011) (832,667) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매입 - - - 발행 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (832,666) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 6,248,237 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 6,248,237 (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 850 30 보통예금 2,703,081 3,257,369 합계 2,703,931 3,257,399 6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 9,000,000 12,000,000 기타단기금융상품 2,000,000 - 합계 11,000,000 12,000,000 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,803,372 (674,036) 1,129,336 2,627,347 (272,648) 2,354,699 기타유동금융자산 : 미수금 480,840 (144,649) 336,191 184,966 (144,649) 40,317 미수수익 88,988 - 88,988 33,393 - 33,393 임차보증금(주1) 5,000 - 5,000 500,824 - 500,824 소계 574,828 (144,649) 430,179 719,183 (144,649) 574,534 기타비유동금융자산 : 장기대여금 56,960 - 56,960 56,960 - 56,960 장기임차보증금(주1) 582,747 - 582,747 - - - 기타보증금 183,724 - 183,724 147,924 - 147,924 소계 823,431 - 823,431 204,884 - 204,884 합계 3,201,631 (818,685) 2,382,946 3,551,414 (417,297) 3,134,117 (주1) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.13%~3.35%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 105,823 632,663 32,635 34,224 - 998,027 1,803,372 설정제외장부금액(주1) - - - - - (303,010) (303,010) 설정대상장부금액 105,823 632,663 32,635 34,224 - 695,017 1,500,362 기대손실율 0.00% 3.1%~13.31% 20.43% 28.47% - 69.35%~100% 전체기간기대손실 - (35,816) (6,667) (9,743) - (621,810) (674,036) 순장부금액 105,823 596,847 25,968 24,481 - 376,217 1,129,336 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 592,653 1,125,248 11,190 827 149,561 747,868 2,627,347 설정제외장부금액(주1) - - - - - (457,901) (457,901) 설정대상장부금액 592,653 1,125,248 11,190 827 149,560 289,967 2,169,445 기대손실율 0.00% 2.29.%~9.44% 10.55% 16.47% 27.42%~35.93% 40.40%~100.00% 전체기간기대손실 - (23,942) (1,181) (136) (41,835) (205,554) (272,648) 순장부금액 592,653 1,101,306 10,009 691 107,726 542,314 2,354,699 (주1)담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 272,648 405,350 (3,962) - - 674,036 단기기타금융자산 : - 미수금 144,649 - - - - 144,649 합계 417,297 405,350 (3,962) - - 818,685 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 18,939 253,709 - - - 272,648 단기기타금융자산 : 미수금 144,649 - - - - 144,649 단기대여금 30,000 - (30,000) - - - 합계 193,588 253,709 (30,000) - - 417,297 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,721,754 상각후원가측정기타금융자산 430,179 574,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 430,179 2,296,287 기타비유동금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 823,431 204,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소계 823,431 204,884 합계 1,253,610 2,501,171 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: - - 파생상품자산(주1) - 1,721,754 합계 - 1,721,754 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 미수금 336,191 40,316 미수수익 88,988 33,393 임차보증금 5,000 500,824 소계 430,179 574,533 비유동항목 : 장기대여금 56,960 56,960 장기임차보증금 582,747 - 기타보증금 183,724 147,924 소계 823,431 204,884 합계 1,253,610 779,417 (4) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 144,649 144,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - - - 당분기말 - - 144,649 144,649 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - 174,649 174,649 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 채권으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) - - - - 제각 - - (30,000) (30,000) 전기말 - - 144,649 144,649 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 220,572 220,523 - (50) 제품 101,345 57,751 (2,584) (43,594) 원재료 346,081 152,157 4,760 (193,924) 재공품 2,908,851 1,972,328 (15,309) (936,522) 합계 3,576,849 2,402,759 (13,133) (1,174,090) (*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 122,954 122,904 7,736 (50) 제품 72,289 31,279 (27,938) (41,010) 원재료 251,326 52,641 152 (198,684) 재공품 3,134,576 2,213,363 (176,665) (921,213) 합계 3,581,145 2,420,187 (196,715) (1,160,957) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 192,679 58,773 선급비용 25,884 12,166 부가세대급금 63,589 - 합계 282,152 70,939 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)엔터내셔널 100% 한국 2022.12.31 도소매 원가법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2022.12.31 기타금융투자업 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 지노바인베스트먼트(주) 43.5% 한국 2021.12.31 기타금융투자업 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)엔터내셔널 500,000 496,825 500,000 - - - - - - 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 691,038 691,038 1,000,000 778,513 1,000,000 합계 1,500,000 1,187,863 1,191,038 1,000,000 778,513 1,000,000 (3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)엔터내셔널 - 500,000 - - - 500,000 지노바인베스트먼트(주) 1,000,000 - - - (308,962) 691,038 합계 1,000,000 500,000 - - (308,962) 1,191,038 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 지노바인베스트먼트(주) - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 - 1,000,000 - - - 1,000,000 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)엔터내셔널 500,283 3,458 496,825 - (3,175) (3,175) 지노바인베스트먼트(주) 1,694,658 105,271 1,589,387 359,453 (201,194) (201,194) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지노바인베스트먼트(주) 1,987,009 196,428 1,790,581 104,178 (509,419) (509,419) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (911,954) - 4,361,995 기계장치 4,924,578 (4,395,438) (54) 529,086 차량운반구 288,342 (71,926) - 216,416 공구와기구 689,896 (684,173) (63) 5,660 비품 599,057 (554,604) (8) 44,445 시설장치 993,437 (870,063) - 123,374 사용권자산 252,875 (22,534) - 230,341 건설중인자산 854,230 - - 854,230 합계 17,814,762 (7,510,692) (125) 10,303,945 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,938,398 - - 3,938,398 건물 5,273,949 (813,067) - 4,460,882 기계장치 4,900,828 (4,251,654) (54) 649,120 차량운반구 135,684 (33,764) - 101,920 공구와기구 689,896 (682,656) (63) 7,177 비품 568,746 (546,261) (8) 22,477 시설장치 958,107 (839,240) - 118,867 사용권자산 259,602 (169,801) - 89,801 합계 16,725,210 (7,336,443) (125) 9,388,642 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,938,398 4,460,882 649,120 101,919 7,177 22,477 118,867 89,800 - 9,388,640 증가 : - - 취득 - - 23,750 152,659 - 30,311 35,330 225,345 854,230 1,321,625 감소 : - - 처분 - - - - - - - (6,975) - (6,975) 감가상각(주1) - (98,887) (143,784) (38,162) (1,517) (8,343) (30,823) (77,829) - (399,345) 계정대체 - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,361,995 529,086 216,416 5,660 44,445 123,374 230,341 854,230 10,303,945 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 154,952천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 244,434천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,938,398 4,592,731 650,928 38,525 14,619 24,979 168,277 205,282 9,633,738 증가 : - 취득 - - 269,808 104,350 - 11,931 - 28,050 414,139 감소 : - 처분 - - - (17,387) - - - (22,402) (39,789) 감가상각(주1) - (131,849) (271,616) (23,568) (7,442) (14,433) (49,410) (121,129) (619,446) 계정대체 - - - - - - - - - 기말 3,938,398 4,460,882 649,120 101,920 7,177 22,477 118,867 89,801 9,388,642 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산 794 779 매각예정으로 분류되지 않은 사용중지 유형자산 - - 장부금액과 공정가치에 중요한 차이있는 유형자산 : - - 장부금액 - - 공정가치 - - 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(주2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 763,742 (683,093) (6,634) 74,015 소프트웨어 119,700 (64,498) - 55,202 산업재산권 진행중자산(주1) 56,392 - (6,024) 50,368 합계 939,834 (747,591) (12,658) 179,585 (주1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 하고 있습니다. (주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액(주2) 정부보조금 장부금액 산업재산권 751,136 (645,908) (8,838) 96,390 소프트웨어 115,700 (47,661) - 68,039 산업재산권 진행중자산(주1) 60,854 - (6,024) 54,830 합계 927,690 (693,569) (14,862) 219,259 (주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 96,390 68,039 54,830 219,259 증가 : - - - - 개별취득 - 4,000 13,032 17,032 내부창출취득 - - - - 계정대체 12,606 - (12,607) (1) 감소 : - - - - 처분 - - - - 상각 (34,981) (16,837) - (51,818) 손상차손 : - - - - 당기손익 - - (4,887) (4,887) 기타비용 - - - - 기말 74,015 55,202 50,368 179,585 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 산업재산권진행중자산 합계 기초 155,818 74,645 80,183 310,646 증가 : 개별취득 6,894 16,000 11,724 34,618 내부창출취득 - - - - 계정대체 21,448 - (21,448) - 감소 : 처분 - - - - 상각 (87,770) (22,606) - (110,376) 손상차손 : 당기손익 - - (15,629) (15,629) 기타비용 - - - - 기말 96,390 68,039 54,830 219,259 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 산업재산권 74,014 1년~5년 96,390 1년~5년 소프트웨어 55,202 3년~5년 68,039 3년~5년 합계 129,216 164,429 (4) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 산업재산권 36,866 6,633 원가모형 36,866 8,837 원가모형 산업재산권 진행중자산 6,024 6,024 원가모형 6,024 6,024 원가모형 합계 42,890 12,657 42,890 14,861 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 51,818 83,204 합계 51,818 83,204 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 4,887 4,887 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (단위: 천원) 구분 산업재산권진행중자산 합계 손상차손(환입) : 당기손익 15,629 15,629 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 - - 주요 가정 - - 손상차손내용 권리포기 및 취하 권리포기 및 취하 (7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,153,077 807,203 합계 1,153,077 807,203 (8) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부동산 210,702 53,893 차량운반구 19,639 35,908 합계 230,341 89,801 당기 중 증가된 사용권자산은 140,540천원 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 68,012 85,977 차량운반구 9,818 35,151 기타 - - 합계 77,830 121,128 리스부채에 대한 이자비용 4,293 10,603 단기리스료 60,667 19,655 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,194 2,634 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 70,339천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 105,344 98,206 94,870 90,464 1년 초과 5년 이내 110,345 106,329 40,089 21,099 5년 초과 - - - - 합계 215,689 204,535 134,959 111,563 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 98,206 90,464 비유동 106,329 21,099 합계 204,535 111,563 15. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 외상매입금 777,614 63,543 합계 777,614 63,543 16. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 신한은행 2.66% 3,250,000 3,250,000 원화장기차입금 우리은행 2.61% - 300,000 소계 3,250,000 3,550,000 합계 3,250,000 3,550,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 신한은행 2.66% 3,250,000 3,250,000 만기상환 원화장기차입금 우리은행 2.61% - 300,000 분할상환 합계 3,250,000 3,550,000 유동성대체액 3,250,000 (3,550,000) 만기상환 비유동성잔액 - - - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(주1) 1년이내 3,250,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 3,250,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 전환사채 당기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 12,000,000 12,000,000 전환권조정 (4,971,245) (5,645,896) 전환사채의 장부금액 7,028,755 6,354,104 파생상품자산(콜옵션)(주1) - 1,721,754 파생상품부채(전환권대가)(주2) 6,248,237 8,439,943 (주1) 당분기 중 당사가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 콜옵션을 대표이사에게 유상양도 하였습니다.(주2) 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 (1) 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액 12,000,000,000원 (3) 사채발행일 2021년 09월 17일 (4) 사채만기일 2026년 09월 17일 (5) 표면이자율 0.00% (6) 만기이자율 0.00% (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다 (8) 전환권행사기간 2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일 (9) 조기상환청구기일(*) 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (10) 교부할 주식의 종류 ㈜나노브릭 기명식 보통주 (11) 최초전환가격 7,655원 (12) 당분기말 전환가격 2,784원 (*) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 FROM TO 1차 2024-01-17 2024-02-16 2024-03-17 전자등록금액의 100.0000% 2차 2024-04-18 2024-05-18 2024-06-17 전자등록금액의 100.0000% 3차 2024-07-19 2024-08-18 2024-09-17 전자등록금액의 100.0000% 4차 2024-10-18 2024-11-17 2024-12-17 전자등록금액의 100.0000% 5차 2025-01-16 2025-02-15 2025-03-17 전자등록금액의 100.0000% 6차 2025-04-18 2025-05-18 2025-06-17 전자등록금액의 100.0000% 7차 2025-07-19 2025-08-18 2025-09-17 전자등록금액의 100.0000% 8차 2025-10-18 2025-11-17 2025-12-17 전자등록금액의 100.0000% 9차 2026-01-16 2026-02-15 2026-03-17 전자등록금액의 100.0000% 10차 2026-04-18 2026-05-18 2026-06-17 전자등록금액의 100.0000% 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 6,248,237 8,439,943 상각후원가측정금융부채 1,008,277 820,556 소계 7,256,514 9,260,499 기타비유동금융부채: 상각후원가측정금융부채 133,029 215,635 소계 133,029 215,635 합계 7,389,543 9,476,134 (2) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 6,248,237 8,439,943 합계 6,248,237 8,439,943 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급금 321,936 331,295 미지급비용 369,854 350,928 유동성장기리스부채 98,206 90,464 임대보증금 218,280 47,869 장기임대보증금 26,700 194,535 장기리스부채 106,328 21,099 합계 1,141,304 1,036,190 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,222,710 1,093,604 사외적립자산 공정가치 (99,512) (98,862) 합계 1,123,198 994,742 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,093,604 893,830 당기근무원가 181,426 133,379 이자비용 - 2,342 과거근무원가 및 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (8,766) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 83,197 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (52,320) (10,378) - 정산 - - 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 1,222,710 1,093,604 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 98,862 81,575 이자수익 650 1,951 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (1,546) 환율변동효과 - - 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 - 27,260 급여지급액 - (10,378) 사업결합과 사업처분 - - 기말 99,512 98,862 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 99,507 98,784 현금성자산 5 78 합계 99,512 98,862 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 181,426 66,614 순이자손익 (650) 232 합계 180,776 66,846 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 4,367 2,345 판매비와관리비 266,999 64,501 합계 271,366 66,846 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - (47,713) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - (47,713) (6) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 59,389 34,881 판매비와관리비 74,095 49,232 합계 133,484 84,113 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 73,766 49,228 부가세예수금 - 75,779 선수금 451,518 15,067 선수수익 6,697 6,362 합계 531,981 146,436 20. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(주1) 500원 500원 발행한 주식수 20,464,549 9,302,068 보통주자본금 10,232,275 4,651,034 (주1) 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 1주당 1.2주의 비율로 무상증자가 결정되어, 2022년 1월 20일 무상증자 주권이 추가상장 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 4,560,103 4,560,103 30,805,911 주식매수선택권 행사 22,640 22,640 226,403 액면분할 4,582,743 - - 주식매수선택권 행사 136,582 68,291 682,929 당기말 9,302,068 4,651,034 31,715,244 당기초 9,302,068 4,651,034 31,715,244 무상증자 11,162,481 5,581,241 (5,618,484) 당분기말 20,464,549 10,232,275 26,096,760 (2) 기타자본항목1) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 26,096,760 31,715,244 주식선택권 257,395 180,804 자기주식 (2,843) - 합계 26,351,312 31,896,048 2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 31,715,244 - (5,618,484) 26,096,760 주식선택권 180,804 76,592 - 257,395 자기주식 - (2,843) - (2,843) 합계 31,896,047 76,592 (5,618,484) 26,351,313 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 30,805,911 909,332 - 31,715,244 주식선택권 1,504 179,321 (22) 180,804 합계 30,807,415 1,088,653 (22) 31,896,048 (3) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일 ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 401,000 주, 총 216,000 주 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 2019년 3월 25일 발행분: 기업의 설립, 경영, 기술 등에 기여한 당사 임직원 또는 외부자문인을 대상으로 하며, 부여일부터 2년간 보유 후 5년 이내 행사 가능함. - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며, 행사기간 2024년 4월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함. * Vesting 기간 조건 * 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보 * 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보 * 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보 * 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함. (단위: 주, 원) 부여일 대상자 부여수량 행사가격 결제방법 2019-03-25 임직원또는 외부자문인 882,200 2,500 주식결제형 2021-03-29 임직원또는 외부자문인 475,200 4,137 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 미행사분 900,104 3,198 882,200 2,500 기중 상실 - - 기중 행사 - - (400,096) 2,500 당기 부여 - - 475,200 4,136 당기 취소 (136,400) 3,198 (57,200) 4,136 기말 미행사분(주1) 763,704 3,198 900,104 3,523 기말 현재 행사가능수량 438,104 2,500 482,104 2,500 (주1) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 2.82년입니다.3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 03월25일 발행분 2021년 03월29일 발행분 권리부여일의 종가 910원 4,137원 행사가격 2,500원 4,137원 기대주가변동성 9.90% 36.10% 옵션만기 - - 기대배당금 - - 무위험이자율(주1,2) 1.87% 1.78% 공정가치 0.0318원 4,041원 (주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련 비용 : 판매비와관리비 30,648 86,704 제조원가 45,943 39,922 합계 76,591 126,626 21. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (26,315,698) (23,915,723) 합계 (26,315,699) (23,915,723) (2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (290,408) (214,431) 당기변동 - (75,977) 법인세효과 - - 기말금액 (290,408) (290,408) (3) 보고기간말 배당금 지급내용은 없습니다22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 135,137 506,368 382,725 922,096 제품매출 3,234,161 5,009,751 978,290 3,682,961 임대매출 86,373 259,119 86,373 207,793 기술용역매출 - - - 295,486 기타매출 44,751 51,491 - 6,143 합계 3,500,422 5,826,729 1,447,388 5,114,479 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 113,198 455,625 283,634 805,806 2,158,085 3,535,860 816,031 2,053,738 - - - - 합계 2,271,283 3,991,485 1,099,665 2,859,544 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 300,074 909,640 269,536 835,129 잡급 4,038 4,411 - - 퇴직급여 99,898 298,812 57,455 171,189 복리후생비 67,261 195,024 56,838 161,948 여비교통비 4,776 18,384 5,867 16,511 접대비 35,864 80,794 31,987 70,167 통신비 8,074 30,310 8,218 34,583 세금과공과 1,050 3,113 1,225 2,360 감가상각비 29,342 81,290 20,217 59,925 감가상각비(사용권자산) 27,106 73,622 28,182 86,291 지급임차료 20,269 62,861 5,241 15,454 수선비 770 826 1,597 1,812 보험료 1,537 3,991 842 2,259 차량유지비 10,707 32,553 10,018 29,643 경상연구개발비 263,639 1,110,795 290,462 807,203 경상연구개발비(퇴직급여) 14,397 42,282 - - 운반비 950 6,790 1,398 8,481 교육훈련비 1,795 2,632 552 1,778 도서인쇄비 1,227 3,303 325 3,543 소모품비 3,405 11,578 5,786 27,259 지급수수료 122,087 472,320 216,497 454,403 광고선전비 7,125 48,367 4,826 42,013 대손상각비 155,374 405,350 196,800 294,618 건물관리비 5,322 14,397 5,676 24,815 수출제비용 2,792 8,906 356 7,244 중개수수료 1,163 1,180 583 583 무형고정자산상각 16,609 51,818 27,511 83,204 견본비 1,985 13,101 3,424 14,465 주식보상비용 6,244 6,797 56,078 86,704 협회비 2,009 6,809 - 4,300 합계 1,216,889 4,002,056 1,307,497 3,347,884 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 24,116 25,418 - 882 외화환산이익 1,326 8,072 183 265 매각예정자산처분이익 - - - 45,298 수입수수료 1,736 5,162 6,519 49,062 잡이익 13,086 25,860 5,897 58,515 합계 40,264 64,512 12,599 154,022 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,230 2,230 84 132 외화환산손실 - 110 - - 재고자산감모손실 - 22,285 - - 무형자산손상차손 - 4,887 10,926 10,926 유형자산처분손실 - - - 8,297 잡손실 3,451 133,868 815 896 합계 5,681 163,380 11,825 20,251 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 55,963 152,138 9,245 27,835 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 - 3,213,445 - - 합계 55,963 3,365,583 9,245 27,835 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 265,506 761,137 48,228 99,250 파생상품평가손실 - 2,414,552 - - 파생상품거래손실 - 15,226 - - 기타금융비용 - - 1,220 1,220 합계 265,506 3,190,915 49,448 100,470 26. 법인세비용당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할 일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생되지 않는 것으로 예상하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 236,178 435,239 275,458 884,703 원재료 및 소모품사용 1,339,858 1,705,745 126,863 283,748 급여 573,683 1,706,155 500,368 1,516,321 퇴직급여 136,417 404,850 76,333 227,293 복리후생비 124,125 350,569 102,799 293,449 감가상각비(사용권자산포함) 135,093 399,346 147,473 486,481 무형자산상각비 16,609 51,818 27,511 83,204 지급수수료 142,456 544,301 246,304 551,728 외주가공비 38,397 259,327 236,617 314,680 기타 비용 745,358 2,136,192 667,435 1,565,825 합계(주1) 3,488,174 7,993,542 2,407,161 6,207,432 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익 (471,674,079) (2,399,976,486) (999,201,201) (1,031,812,281) 가중평균유통보통주식수 20,464,549 19,687,673 20,464,550 5,465,048 기본주당이익 (23) (122) (49) (189) (*) 당기 유통보통주식수의 변동은 무상증자로 증가하였습니다. 비교표시되는 전기의 주당손익은 이를 반영하여 재산출된 것입니다.2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 20,464,549 20,464,549 61,393,649 20,464,550 가중평균유통보통주식수 20,464,549 19,687,673 20,464,550 5,465,048 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권(1회차) 2021-03-26 ~ 2026-03-26 209,138 주식매수선택권(2회차) 2024-04-29 ~ 2028-03-28 154,000 무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(*) 2022-09-17 ~ 2026-08-17 4,310,344 (*)시가하락에 따른 전환가격 2,784원으로 조정 되었습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 376,965 227,293 경상연구개발비(*) 27,885 - 직원급여 3,962 16,113 주식보상비용 76,592 126,625 감가상각비 399,346 486,481 무형자산 감가상각비 51,818 83,204 유형자산처분손실 - 8,297 무형자산 손상차손 4,887 10,926 대손상각비 405,350 294,618 외화환산손실 110 - 재고자산감모손실 22,285 - 재고자산평가손실 13,133 18,632 이자비용 761,137 99,250 파생상품평가손실 2,414,552 - 파생상품거래손실 15,226 - 관계기업투자주식손상차손 308,962 - 이자수익 (152,137) (27,835) 외화환산이익 (8,071) (265) 매각예정자산처분이익 - (45,298) 파생상품평가이익 (3,213,445) - 기타수익 (25,911) (14,090) 합계 1,482,646 1,283,951 (*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다.(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 893,553 (1,363,299) 미수금의 감소(증가) 309,340 120,300 재고자산의 감소(증가) (347,990) (474,707) 당기법인세자산의 감소(증가) - 9,958 선급금의 감소(증가) (139,906) 86,589 부가세대급금의 감소(증가) (63,589) - 기타보증금의 감소(증가) (34,700) (124,920) 선급비용의 감소(증가) (13,718) (2,089) 매입채무의 증가(감소) 714,072 22,417 미지급금의 증가(감소) (142,747) 31,443 미지급비용의 증가(감소) 15,186 13,347 임대보증금의 증가(감소) - 50,000 환불부채의 증가(감소) - (40,027) 예수금의 증가(감소) (10,612) 6,505 부가세예수금의 증가(감소) (75,779) (108,371) 선수금의 증가(감소) 436,451 (384,634) 선수수익의 증가(감소) 6,200 3,200 퇴직급여의 지급 (52,320) (2,134) 합계 1,493,441 (2,156,422) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기리스부채의 유동성대체 (8,167) 92,170 사용권자산 신규적용에 따른 대체 225,345 28,050 장기임대보증금의 유동성 대체 (173,000) - 장기임차보증금의 유동성 대체 - (485,000) 장기차입금의 유동성 대체 (30,000) (300,000) 무상증자에 따른 자본금 대체 5,581,241 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 3,550,000 (30,000) - (270,000) - 3,250,000 유동성장기리스부채 90,464 (70,339) 96,615 8,167 (26,702) 98,206 장기차입금 - (270,000) 270,000 - - 장기리스부채 21,099 - 93,397 (8,167) - 106,329 전환사채 6,354,104 - - - 674,651 7,028,755 파생상품부채 8,439,943 - - - (2,191,706) 6,248,237 합 계 18,455,610 (370,339) 190,012 - (1,543,757) 16,731,527 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 1,500,000 (1,500,000) - - - - 유동성장기차입금 3,250,000 - - 300,000 - 3,550,000 장기차입금 300,000 - - (300,000) - - 유동성장기리스부채 133,664 (83,023) - 92,170 (6,239) 136,572 장기리스부채 86,306 - 28,050 (92,170) - 22,186 전환사채 - 6,999,745 - - 27,242 7,026,987 파생상품부채 - 4,997,608 - - - 4,997,608 합계 5,269,970 10,414,330 28,050 - 21,003 15,733,353 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)엔터내셔널 - 관계기업 지노바인베스트먼트(주) 지노바인베스트먼트(주) 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (주) (주) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 해당사항 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 (주)엔터내셔널 종속기업 3,458 - - - 500,000 - 임직원 기타 - - - - - 313,714 합계 3,458 - - - 500,000 313,714 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지노바인베스트먼트(주) 관계회사 - - - - 1,000,000 우리사주조합 기타 - 93,440 - - - 합계 - 93,440 - - 1,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)엔터내셔널 종속기업 - - 3,458 - - - 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 우리사주조합 기타 - 56,960 - - - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 347,354 330,135 퇴직급여 395,320 300,709 주식기준보상 55,633 88,903 합계 798,307 719,747 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 3,938,398 6,300,000 신한은행 시설자금 유형자산 건물 4,361,996 신한은행 시설자금 합계 8,300,394 6,300,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 (주)코스팩토리 재고자산 303,010 (주)나노브릭 채무불이행으로 인한 재무적 손실 경감 합계 303,010 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 기술보증기금 285,000 2022-04-05 ~ 2025-04-09 차입금보증 서울보증보험 2,500 2021-11-22 ~ 2022-11-21 이행지급보증 서울보증보험 179,220 - 공탁보증 합계 466,720 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 보험가입금액 보험기간 화재보험 평택공장 농협손해보험(주) 8,300,394 12,347,344 2022.06.21~2023.06.21 (주) 상기 보험 외 차량운반구에 대하여는 (주)KB손해보험과 삼성화재해상보험회사, 현대해상(주)에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 32. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기중 회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 3,343,005 4,618,625 유럽 26,547 296,844 북미 48,860 180,999 중동ㆍ아시아 2,408,317 18,012 합계 5,826,729 5,114,480 (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 2,327,215 817,021 주요거래처(B) 984,536 611,774 주요거래처(C) - 594,663 합계 3,311,751 2,023,458 (*) 거래처명은 회사의 경영상 비밀유지에 따라 주요거래처로 대체표기 하였습니다.33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 2,703,931 2,703,081 3,257,398 3,257,368 단기금융상품 11,000,000 11,000,000 12,000,000 12,000,000 매출채권 1,129,336 1,129,336 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 1,253,610 1,253,610 779,417 779,417 파생상품자산 - - 1,721,754 1,721,754 합계 16,086,877 16,086,027 20,113,269 20,113,239 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,250,000 8,860 17,721 3,328,315 - - 전환사채 7,028,755 69,592 173,493 772,092 10,984,824 - 매입채무 777,614 777,614 - - - - 리스부채 204,535 8,043 16,162 74,001 106,329 - 기타금융부채 936,770 691,790 - 218,280 26,700 - 유동파생상품부채 6,248,237 - - - - - 합계 18,445,911 1,555,899 207,376 4,392,688 11,117,853 - (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 구간별 이자비용을 고려한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 3,550,000 7,986 15,498 3,563,155 - - 전환사채 12,000,000 62,912 152,063 702,760 11,082,265 - 매입채무 63,543 63,543 - - - - 리스부채 111,563 7,501 27,876 55,087 21,099 - 기타금융부채 924,627 682,223 47,869 - 194,535 - 유동파생상품부채 8,439,943 - - - - - 합계 25,089,676 824,165 243,306 4,321,002 11,297,899 - (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 구간별 이자비용을 고려한 금액입니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,614 (4,614) 1,085 (1,085) EUR 4 (4) 3 (3) CNY - - 1,787 (1,787) 합계 4,618 (4,618) 2,875 (2,875) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성장기차입금 3,250,000 3,550,000 전환사채 7,028,755 6,354,104 합계 10,278,755 9,904,104 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 102,788 (102,788) 99,041 (99,041) (다) 기타가격위험요소회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 20,191,681 20,584,958 차감: 현금및현금성자산 2,703,931 3,257,398 순부채 17,487,750 17,327,560 자본총계 10,267,888 12,631,359 순부채비율 170.31% 137.18% 34. 한국채택국제회계기준서 1027호 '별도재무제표' 로의 전환(1) 한국채택국제회계기준서 1027호 '별도재무제표' 의 적용회사의 한국채택국제회계기준서 1027호 '별도재무제표' 으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준서 1027호 '별도재무제표' 채택일은 2022년 1월 1일입니다.회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준서 1027호 '별도재무제표' 로의 전환에 대한 주요 설명1) 관계기업투자주식회사는 과거회계기준 한국채택국제회계기준서 1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'에 따라 관계기업투자주식을 지분법을 적용하여 계상하였습니다. 기준서 제1101호에서는 최초채택기업이 관계기업이나 종속기업에 대한 투자를 원가로 측정하는 경우, 별도 재무제표상 기준서 1027호에 따라 결정된 취득원가, 간주원가 중의 하나로 측정할 수 있도록 규정하고 있으며, 회사는 관계회사투자주식의 최초 취득원가로 관계기업투자주식의 장부금액을 결정 하였습니다.(3) 한국채택국제회계기준서 1027호 '별도재무제표' 로의 전환으로 인한 자본 및 총포괄손익의 차이조정1) 2021년 1월 1일(전환일) 자본의 차이조정 사항은 없습니다. 2) 2021년 12월 31일 현재 자본의 차이조정 (단위: 원) 과 목 주 석 과거회계기준 전환효과 1027호 '별도재무제표'의 최초 도입 자 산 I. 유동자산 22,403,532,301 - 22,403,532,301 현금및현금성자산 3,257,398,492 - 3,257,398,492 단기금융상품 12,000,000,000 - 12,000,000,000 매출채권 2,354,699,702 - 2,354,699,702 재고자산 2,420,187,843 - 2,420,187,843 기타유동금융자산 574,533,431 - 574,533,431 유동파생상품자산 1,721,753,562 - 1,721,753,562 기타유동자산 70,939,751 - 70,939,751 당기법인세자산 4,019,520 - 4,019,520 II. 비유동자산 10,591,298,321 221,486,515 10,812,784,836 기타비유동금융자산 204,884,000 - 204,884,000 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (*) 778,513,485 221,486,515 1,000,000,000 유형자산 9,388,641,638 - 9,388,641,638 무형자산 219,259,198 - 219,259,198 자 산 총 계 32,994,830,622 221,486,515 33,216,317,137 부 채 I. 유 동 부 채 19,374,581,274 - 19,374,581,274 매입채무 63,542,773 - 63,542,773 단기차입금 3,550,000,000 - 3,550,000,000 전환사채 6,354,103,822 - 6,354,103,822 기타유동금융부채 820,555,746 - 820,555,746 유동파생상품부채 8,439,943,005 - 8,439,943,005 기타유동부채 146,435,928 - 146,435,928 II. 비 유 동 부 채 1,210,376,975 - 1,210,376,975 장기차입금 - - - 기타비유동금융부채 215,634,712 - 215,634,712 퇴직급여부채 994,742,263 - 994,742,263 부 채 총 계 20,584,958,249 - 20,584,958,249 자 본 I. 자본금 4,651,034,000 - 4,651,034,000 II. 기타자본항목 31,896,047,236 - 31,896,047,236 III. 이익잉여금(결손금) (24,137,208,863) 221,486,515 (23,915,722,348) 자 본 총 계 12,409,872,373 221,486,515 12,631,358,888 부채및자본총계 32,994,830,622 221,486,515 33,216,317,137 (*) 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따라 결정된 관계기업투자주식을 취득원가로 조정하였습니다.3) 2021년 3분기(2021년 1월1일~2021년 09월 30일) 총포괄손익의 차이 조정 (단위: 원) 과 목 주 석 과거회계기준 전환효과 1027호 '별도재무제표'의 최초 도입 I. 매출액 5,114,478,640 - 5,114,478,640 II. 매출원가 2,859,543,968 - 2,859,543,968 III. 매출총이익 2,254,934,672 - 2,254,934,672 판매비와관리비 3,053,267,144 - 3,053,267,144 대손상각비 294,618,185 - 294,618,185 IV. 영업이익(손실) (1,092,950,657) - (1,092,950,657) 기타수익 154,023,150 - 154,023,150 기타비용 20,250,306 - 20,250,306 금융수익 27,835,330 - 27,835,330 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 27,835,330 - 27,835,330 금융이익-기타 - - - 금융비용 100,469,798 - 100,469,798 종속기업 및 관계기업 관련 손익 (*) (142,708,729) 142,708,729 - V. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,174,521,010) - (1,031,812,281) VI. 법인세비용 - - - VII. 분기순이익(손실) (1,174,521,010) - (1,031,812,281) VIII. 기타포괄손익 (47,712,858) - (47,712,858) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (47,712,858) - (47,712,858) 확정급여제도의 재측정요소 (47,712,858) - (47,712,858) IX.. 총포괄이익 (1,222,233,868) - (1,079,525,139) (*) 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따라 결정된 관계기업 관련 손익을 조정하였습니다.4) 현금흐름표의 중요한 조정사항과거회계기준에 따라 현금흐름표상에 표시하였던 관계회사투자주식 지분법손익을한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따라 결정된 관계기업투자주식을 취득원가로 조정 하기 위해 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내용을 조정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,182 -2,824 -92 (별도)당기순이익(백만원) -2,400 -2,603 -92 (연결)주당순이익(원) -111 -360 -20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2) 과거배당이력- 해당사항없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 07월 15일 - 보통주 100,000 1,000 1,000 설립 2007년 07월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 1,000 1,000 - 2007년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 129,000 1,000 13,400 - 2007년 11월 13일 무상증자 보통주 1,071,000 1,000 1,000 - 2008년 10월 30일 유상증자(제3자배정) RCPS 1종 300,000 1,000 5,000 - 2010년 05월 19일 유상증자(제3자배정) RCPS 2종 200,000 1,000 5,000 - 2012년 07월 30일 유상증자(제3자배정) RCPS 3종 142,857 1,000 10,500 - 2014년 05월 14일 유상증자(제3자배정) RCPS 4종 136,363 1,000 11,000 - 2014년 10월 20일 유상증자(제3자배정) RCPS 5종 181,818 1,000 11,000 - 2015년 04월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,333 1,000 15,000 - 2015년 05월 28일 전환권행사 RCPS 1종 210,000 1,000 5,000 RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 감소 2015년 05월 28일 전환권행사 보통주 350,000 1,000 3,000 RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 증가 2015년 11월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 333,333 1,000 15,000 - 2015년 12월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 399,991 1,000 15,000 - 2016년 03월 22일 현물출자 보통주 90,000 1,000 15,000 - 2016년 04월 14일 전환권행사 RCPS 1종 90,000 1,000 -5,000 RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 감소 2016년 04월 14일 전환권행사 보통주 150,000 1,000 3,000 RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 증가 2017년 05월 14일 전환권행사 RCPS 2종 200,000 1,000 -5,000 RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 감소 2017년 05월 14일 전환권행사 보통주 200,000 1,000 5,000 RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 증가 2018년 04월 11일 유상증자(제3자배정) RCPS 6종 93,750 1,000 16,000 - 2018년 06월 19일 유상증자(제3자배정) CPS 7종 93,750 1,000 16,000 - 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 3종 42,857 1,000 10,500 RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 42,857 1,000 10,500 RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 4종 123,663 1,000 11,000 RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 123,663 1,000 11,000 RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 5종 181,818 1,000 11,000 RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 181,818 1,000 11,000 RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 RCPS 6종 93,750 1,000 16,000 RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 136,364 1,000 11,000 RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 05일 전환권행사 CPS 7종 93,750 1,000 16,000 CPS 7종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 05일 전환권행사 보통주 136,364 1,000 11,000 CPS 7종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 03월 25일 전환권행사 RCPS 4종 12,700 1,000 11,000 RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 12,700 1,000 11,000 RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 04월 08일 전환권행사 RCPS 3종 100,000 1,000 10,500 RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 감소 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 100,000 1,000 10,500 RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 증가 2019년 08월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 469,680 1,000 16,000 - 2021년 03월 29일 주식매수선택권행사 보통주 22,640 1,000 11,000 - 2021년 04월 14일 주식분할 보통주 4,582,743 500 - 액면가 1,000원 -> 500원 2021년 06월 21일 주식매수선택권행사 보통주 136,582 500 5,500 - 2022년 01월 01일 무상증자 보통주 9,302,068 500 - 1주당 1.2주의 비율로 신주를 배정 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 23일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 2026년 09월 17일 12,000,000,000 기명식보통주 2022-09-17 100 2,784 12,000,000,000 4,310,344 - 합 계 - - - 12,000,000,000 - - - - 12,000,000,000 4,310,344 - 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당 사항 없음. 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나노브릭 회사채 사모 2021년 09월 17일 12,000,000 0.00 - 2026년 09월 17일 - - 합 계 - - - 12,000,000 0.00 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 5) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (시설투자) 1,000 운영자금 (시설투자) 1,000 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (제조경비) 544 운영자금(제조경비) 544 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 운영자금 (원재료매입) 554 운영자금(원재료매입) 554 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 연구개발비(전기투과도 표장제) 1,500 연구개발비(전기투과도 표장제) 1,500 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 연구개발비(스마트윈도우 전기투과도 가변필름) 1,700 연구개발비(스마트윈도우 전기투과도 가변필름) 1,700 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2019년 08월 12일 차입금상환 1,816 차입금상환 1,816 - 합계 - - - 7,114 - 7,114 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1회차 2021년 09월 17일 설비투자운영자금 12,000 - - 2022년 설비투자 및 운영자금사용예정 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 11,000 2023년 09월 보고서 제출일 현재까지 예ㆍ적금 보통예금 1,000 - 보고서 제출일 현재까지 계 12,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기3분기말 장기대여금 56,960 - 0.0% 미수금 477,382 144,649 30.3% 매출채권 1,129,335 674,036 59.7% 합계 1,663,677 818,685 49.2% 제15기 장기대여금 56,960 - 0.0% 미수금 184,966 144,649 78.2% 매출채권 2,354,699 272,648 11.6% 합계 2,596,625 417,297 16.1% 제14기 장기대여금 230,720 - 0.0% 미수금 295,130 144,649 49.0% 매출채권 767,898 18,939 2.5% 합계 1,323,748 193,588 14.6% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 417,297 193,588 237,242 2. 순대손처리액(①－②±③) (3,962) (30,000) (3,300) ① 대손처리액(상각채권액) (3,962) (30,000) (3,300) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 405,350 253,709 (40,354) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 818,685 417,297 193,588 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 105,823 632,663 32,635 34,224 - 998,027 1,803,372 설정제외장부금액(주1) - - - - - (303,010) (303,010) 설정대상장부금액 105,823 632,663 32,635 34,224 - 695,017 1,500,362 기대손실율 0.00% 3.1%~13.31% 20.43% 28.47% 0.00% 69.35%~100% 전체기간기대손실 - (35,816) (6,667) (9,743) - (621,810) (674,036) 순장부금액 105,823 596,847 25,968 24,481 - 376,217 1,129,336 (*) 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제16기3분기말 제15기 제14기 비고 제 품 57,751 31,279 128,414 - 원 재 료 152,157 52,641 61,518 - 재 공 품 1,972,328 2,213,363 2,051,657 - 상 품 220,523 122,904 4,281 합 계 2,402,759 2,420,188 2,245,870 - 총자산대비 재고자산 구성비율(주1) 7.89% 7.34% 10.15% - 재고자산회전율(주2) 1.66 1.87 2.51 - (주1) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100](주2) 재고자산회전율 : [매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 당 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 평가충당금 당3분기말잔액 비 고 상 품 220,572 (50) 220,523 - 제 품 101,345 (43,594) 57,751 - 원 재 료 346,081 (193,924) 152,157 - 재 공 품 2,908,851 (936,522) 1,972,328 - 합 계 3,576,849 (1,174,090) 2,402,759 - (주) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다. 4) 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,201,553 3,201,553 단기금융상품 11,000,000 11,000,000 매출채권 1,129,336 1,129,336 기타금융자산 1,250,151 1,250,152 합계 16,581,040 16,581,041 매입채무 777,614 777,614 차입금 3,250,000 3,250,000 전환사채 7,028,755 7,028,755 기타금융부채 1,141,306 1,141,306 파생상품부채 6,248,237 6,248,237 합계 18,445,912 18,445,912 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,257,398 3,257,398 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 매출채권 2,354,700 2,354,700 기타금융자산 779,417 779,417 파생상품자산 1,721,754 1,721,754 합계 20,113,269 20,113,269 매입채무 63,543 63,543 차입금 3,550,000 3,550,000 전환사채 6,354,104 6,354,104 기타금융부채 1,036,190 1,036,190 파생상품부채 8,439,943 8,439,943 합계 19,443,780 19,443,780 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 6,248,237 - - 6,248,237 6,248,237 합계 6,248,237 - - 6,248,237 6,248,237 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 합계 1,721,754 - - 1,721,754 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 합계 8,439,943 - - 8,439,943 8,439,943 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 당해 기간의 총손익 (1,392,813) (2,191,706) (3,584,519) 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,392,813) (2,191,706) (3,584,519) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 (328,940) - (328,940) 매입 - - - 발행 - - - 매도 (328,940) - (328,940) 결제 - - - 기말잔액 - 6,248,237 6,248,237 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액 798,893 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 - - - 당해 기간의 총손익 537,344 (1,370,011) (832,667) 당기손익에 포함된 손익(주1) 537,344 (1,370,011) (832,667) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매입 - - - 발행 1,184,409 7,069,932 8,254,341 매도 - - - 결제 - - - 기말잔액 1,721,754 8,439,943 10,161,697 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (832,666) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 6,248,237 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 6,248,237 (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 (단위: 천원) 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산 1,721,754 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 1,721,754 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채 8,439,943 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험위자율,위험이자율 주가변동성 합계 8,439,943 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 작성하지 아니하였습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 3분기 삼덕회계법인 - - - 제15기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 재고자산 평가(2) 수익인식의 적정성(3) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 제14기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 재고자산의 평가(2)수익인식의 적정성 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼덕회계법인 연결재무제표 감사(반기 검토 포함) 140,000 800 70,000 339 제15기(전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 감사(반기 검토 포함) 120,000 800 120,000 862 제14기(전전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 감사(반기 검토 포함) 100,000 800 100,000 800 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 23일 전영길감사회사측 1명삼덕회계법인업무수행이사 외 1명감사인측 2명 대면회의 ① 논의사항- 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 재무제표에 대한 감사계획- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 운영 및 평가사항 2 2022년 07월 18일 전영길감사회사측 1명삼덕회계법인업무수행이사 외 1명감사인측 2명 대면회의 ① 논의사항- 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 반기검토 경과보고- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 당사는 상장을 준비하는 과정에서 상법 및 자본시장법 등에 의한 신주의 발행, 주주총회의 운영, 주주의 권리 등에 관한 사항이 상장법인에 적합하도록 정관을 정비하였으며, 이사회 결의 및 주주총회의 제반 절차를 준수하였습니다. 또한, 향후 주권상장법인으로서 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진수준의 내부통제 프로세스를 확립하고 체계적인 공시 통제 절차를 수립 및 운영함으로써 사업보고서 등에 주요한 사항에 대한 기재 및 표시누락, 허위 기재 등 오류가 발생하지 않도록 할 예정입니다. 2) 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2021년 6월 30일 안진회계법인과 내부회계관리제도 고도화 구축 자문용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축 완료하였습니다. 또한, 2018년 12월 12일 이사회 결의를 통해 내부회계관리규정을 제정하였으며 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비하였습니다. 3) 내부회계관리제도 구축 현황당사는 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다. 4) 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성본 보고서 작성 기준 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사 그리고 1명의 기타비상무이사를 포함 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 설치되지 않았습니다. 각 이사의 이력 및 인적사항은 VII. '임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 정관에 따라서 이사회에서 선임되어 이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사회 운영규정① 이사회가 그 결의로 이사 중에서 이사회 의장을 선임한다, 의장이 직무를 수행할 수 없는 때에는 정관 제34조에 규정된 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 사외이사인 감사위원의 해임, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3 분의 2 이상의 수로써 하여야 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.③ 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.④ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 2. 이사회 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 주재현 김현석 류제원 허영범 전영길 김한 정영민 2021.02.05 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.02.24 유형자산 매도 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.03.15 주식분할의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2021.04.07 주식분할 일정 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2021.04.14 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2021.09.15 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2021.12.10 준비금 자본전입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.02.04 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.03.07 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.03.21 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 2022.03.29 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 2022.03.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 2022.06.29 서울지점 폐지의 건 가결 찬성 (*) 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 2022.06.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 대표이사 유상양도의 건 가결 찬성 (*) 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - (*) 김현석 사내이사는 일신상의 사유로 2022년 5월 31일 중도사임하였습니다. 3. 이사회내 위원회 구성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 2인, 기타 비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 주재현 이사회 대표이사 / 총괄사장 해당없음 본인 2022. 3. 31-2025. 3. 30 연임 6 사내이사 김 한 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2022. 3. 29-2025. 3. 28 신규선임 1 사외이사 허영범 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2020. 3. 27-2023. 3. 26 신규선임 1 사외이사 정영민 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2022. 3. 29-2025. 3. 28 신규선임 1 기타비상무이사 류제원 이사회 경영 전반에 대한 업무 해당없음 없음 2021. 3. 29-2024. 3. 28 연임 2 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 허영범이사는 2020년 9월 25일에 '상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈'에 대한 교육을 이수하였습니다. 2022년에는 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제13기 2018년 3월 27일 정기주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(전영길)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 제14기 2021년 3월 29일 정기주주총회결의에 의하여 재선임된 감사 (전영길)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1) 감사위원회당사는 2022년 당분기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 당사 정관 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 전영길(1952) [주요경력]2018.03 ~ 현재 나노브릭 감사2020.07 ~ 현재 아이비투자연구소 임원2019.03 ~ 현재 터보윈 기타비상무이사 2015.05 ~ 현재 Suning Universal Group 경영고문 2015.08~2017.06 레드로버 사외이사2011.09~ 2017.06 주식회사프리스탁 회장2011.05~2012.06 동부증권 2010.06~2011.05 법무법인충정 경영고문 2008.07~2011.08 한국기업지배구조원 원장대행1977.10~2008.03 한국거래소 본부장보 [주요학력]2010.04~2010.09 서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정 2009.02~2009.07 건국대학교 그린경영임원과정 2006.03~2007.02 서강대학교최고경영자과정2002.05~2003.09 Michigan State University Visiting Scholarship1971.03~1978.02 전남대학교경제학과 해당사항 없음 비상근 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사의 주요활동 내용 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021.02.05 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2021.02.24 유형자산 매도 일정 변경의 건 가결 참석 2021.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2021.03.15 주식분할의 건 가결 참석 2021.04.07 주식분할 일정 변경에 관한 건 가결 참석 2021.04.14 지점 이전의 건 가결 참석 2021.09.15 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 2021.12.10 준비금 자본전입에 관한 건 가결 참석 2022.02.04 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.03.07 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2022.03.21 신규법인 설립의 건 가결 참석 2022.03.29 대표이사 중임의 건 가결 참석 2022.03.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 부여의 건 가결 참석 2022.06.29 서울지점 폐지의 건 가결 참석 2022.06.29 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 대표이사 유상양도의 건 가결 참석 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 11월 17일에 '내부회계관리제도 모범규준 내 감사의 책임과 역할'에 대한 교육을 실시하였고, 2022년에는 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 경영총괄 부사장 (1) - 경영전반에 대한 감사 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하며 감사업무 지원. 경영지원본부 1 과장 (5) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 (7) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 집중투표제의 배제여부당사는 분기보고서 제출일 현재 당사의 정관 제30조3(이사의 선임)에 의거해 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 3) 소수주주권 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 이승호 주주제안 :별지 기재 의안을 귀사가 최초로 소집하는 임시주주총회 또는 정기주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안*별지 기재 의안 :감사(1인) 선임의 건 주주가 제안한 감사 후보자 1인의 선임 상법 제363조의 2 에 의거 제15기 정기주주총회의 의안 상정 가능기간을 초과하여 추후 개최되는 임시주주총회 또는 정기주주총회의 의안 상정시 검토 예정입니다. 4) 경영권 경쟁 여부당사는 분기보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 5) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,464,549 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 885 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,463,664 - - - - 6) 주식사무회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10 조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주 를 배정할 수 있다1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 재무구조의 개선 신규 영업의 진출 기술도입 연구개발 생산 판매 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관 기관투자자 및 각종 연기금 포함 )), 국내외 법인 개인투자자 등 특정한 자 회사의 주주를 포함한다 에게 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제1호 제2호 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 다만 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제 165조의 9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 7 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다 . 회사는 이를 2 주간전에 공고하여야 한다 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권 , 오주권 , 일십주권 , 오십주권 , 일백주권 , 오백주권 , 일천주권 , 일만주권의 8 종으로 한다 . 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(전화번호 : 02-2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.nanobrick.co.kr)에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 7) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제10기 정기주주총회(2017.03.28) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 - 제11기 정기주주총회(2018.03.27) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 재선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 정관변경 승인의 건 원안대로승인 - 제12기 정기주주총회(2019.03.25) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 코스닥 상장 승인의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 임원 및 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 임원 보수지급규정 신설의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호의안 : 우리사주조합 결성의 건제8호의안 : 정관 전면 개정의 건 원안대로승인 - 제13기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 재무제표 및 결손금처리계산서 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - 제14기 정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 주식 분할의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 감사 선임의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제8호의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - 제15기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건제4호의안 : 사외이사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인 - (*) 공시대상기간동안 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주재현 본인 보통주 1,034,914 11.13 2,319,883 11.34 - 백지영 배우자 보통주 595,940 6.41 1,306,068 6.38 - 백승수 친인척 보통주 20,000 0.22 44,000 0.22 - 주은영 친인척 보통주 6,000 0.07 13,200 0.06 - 류제원 기타비상무이사 보통주 192,472 2.07 423,438 2.07 - 허영범 사외이사 보통주 57,600 0.62 126,720 0.62 - 김한 사내이사 보통주 0 0 100 0.00 - 계 보통주 1,908,926 20.52 4,233,409 20.69 - - - - - - - (*) 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 1주당 1.2주의 비율로 무상증자가 결정되어, 2022년 1월 20일 무상증자 주권이 추가상장 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 약력 비고 주재현 대표이사 [주요경력]2007.09~ 현재 나노브릭 대표이사 2005.01~2007.08 삼성전자 기술총괄 전략기획부장 2000.09~2004.12 삼성전자 반도체 책임연구원 1999.06~2000.08 UC Berkeley 특별연구원 1996.03~1999.05 LG반도체 선임연구원[주요학력]1990.03~1996.02 서울대학교 공과대학원 석사/박사 1886.03~1990.02 서울대학교 재료공학 학사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역