진영 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 29(전)분기 : 2024년 9월 30일 현재
주식회사 진영과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 진영과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 진영(이하 " 지배회사")은 1996년 1월에 설립되어 플라스틱 필름, 시트 건축자재,가구부분품 및 가구자재를 제작ㆍ판매하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 본점은 인천광역시 서구 마중로129(오류동)에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2022년 중 주식회사 진영엘디엠(JINYOUNG LDM CO.,LTD.)에서 주식회사 진영(JINYOUNG CO.,LTD.)으로 사명을 변경하였으며, 본점소재지를 인천광역시 서구 봉수대로 1532번안길 62(금곡동 251-1)에서 인천광역시 서구 마중로 129(오류동)으로 이전하였습니다.또한 지배회사는 2023년 6월 1일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식총수 및 납입자본은 각각 17,477,270주 및 1,747,727천원이고, 1주당 액면금액은 100원입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

대표이사와 그 특수관계자	7,302,807	42%	7,805,700	45%

기타주주	10,174,445	58%	9,671,552	55%

자기주식	18	0%	18	0%

합계	17,477,270	100%	17,477,270	100%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜한국에코에너지	환경설비 건설업	1,688,800	대한민국	78.68%

㈜네체로	폐기물처리업	2,183,375	대한민국	51.00%

(3) 연결대상 종속기업 요약재무제표

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순손익

㈜한국에코에너지	3,088,622	2,906,327	182,295	1,033,705	(225,291)

㈜네체로	15,840,574	10,083,719	5,756,855	1,355,161	(1,205,830)

(4) 연결대상 범위의 변동

전기중 관계기업 ㈜한국에코에너지의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 변경되었으며, ㈜네체로의 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다..

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	EGP	TRY	VND	USD	JPY	CNY	EGP	TRY	IDR	VND

현금 및 현금성자산	7,988	19,420	2,731	1,534	145	52	41	153,202	2,710	1,900	144	64	240	8

매출채권	21,169	-	-	497	-	-	-	-	-	1,262,912	-	-	-	-

합계	29,157	19,420	2,731	2,031	145	52	41	153,202	2,710	1,264,812	144	64	240	8

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	당분기	전분기

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	2,916	(2,916)	26,480	(26,480)

EUR	1,942	(1,942)	1,746	(1,746)

JPY	273	(273)	268	(268)

CNY	203	(203)	128,256	(128,256)

EGP	15	(15)	14	(14)

TRY	5	(5)	6	(6)

IDR	-	-	23	(23)

VND	4	(4)	-	-

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 이자율의 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	당분기	전분기

50bp 상승시	(67,432)	(19,081)

50bp 하락시	67,432	19,081

4.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상의 대상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 거래에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 예수보증금 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 기준으로 구분하였습니다.① 당분기말

( 단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	개별채권 평가	계

매출채권	4,671,281	219,767	251,843	1,262,252	460,498	6,865,641

기대손실율	0.61%	3.10%	4.54%	35.85%	100.00%	13.98%

손실충당금	28,342	6,814	11,443	452,506	460,498	959,603

② 전기말( 단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	개별채권 평가	계

매출채권	4,310,144	1,110,778	350,594	997,220	447,351	7,216,087

기대손실율	0.48%	2.29%	4.60%	49.28%	100.00%	13.87%

손실충당금	20,652	25,440	16,112	491,392	447,351	1,000,947

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	1,000,947	565,747

제각	(276)	-

당기 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	36,160	191,055

회수로 인한 손실충당금의 감소	-	(14,646)

기말	1,036,831	742,156

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 연결회사는 우리사주조합의 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

4.3 유동성 위험경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 이자가 포함된 현금흐름입니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말

1년이하	1~2년	2~5년	5년초과	합계	장부금액

매입채무	2,138,988	-	-	-	2,138,988	2,138,988

미지급금	2,647,473	-	-	-	2,647,473	2,647,473

미지급비용	377,380	-	-	-	377,380	377,380

단기차입금	1,505,798	-	-	-	1,505,798	1,500,000

유동성장기부채	1,509,322	-	-	-	1,509,322	1,415,039

예수보증금	100,000	-	-	-	100,000	100,000

장기차입금	-	2,647,509	8,848,424	-	11,495,933	10,121,259

전환사채	-	-	11,295,645	-	11,295,645	10,000,000

장기미지급금	-	70,120	13,699	-	83,819	83,819

금융보증계약	614,007	-	-	-	614,007	-

합계	8,892,968	2,717,629	20,157,768	-	31,768,365	28,383,958

( 단위 : 천원 )

구분	전기말

1년이하	1~2년	2~5년	5년초과	합계	장부금액

매입채무	2,406,335	-	-	-	2,406,335	2,406,335

미지급금	2,693,046	-	-	-	2,693,046	2,693,046

미지급비용	346,503	-	-	-	346,503	346,503

단기차입금	1,041,479	-	-	-	1,041,479	1,000,000

유동성장기부채	1,034,062	-	-	-	1,034,062	1,031,379

리스부채	3,474	9,804	-	-	13,278	9,735

예수보증금	130,000	-	-	-	130,000	130,000

장기차입금	200,832	708,724	7,080,683	-	7,990,239	7,761,725

전환사채	-	-	10,512,050	-	10,512,050	10,000,000

장기미지급금	-	47,888	26,027	-	73,915	73,915

금융보증계약	14,007	-	-	-	14,007	-

합계	7,869,738	766,416	17,618,760	-	26,254,914	25,452,638

연결회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

4.4 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

가. 총차입금(*)	23,036,297	19,793,104

나. 현금및현금성자산 차감	847,159	1,965,651

다. 순부채(가-나)	22,189,138	17,827,453

라. 자본총계	37,828,144	41,406,960

마. 총자본(다+라)	60,017,282	59,234,413

바. 자본조달비율(다/마)	37%	30%

(*) 전환사채는 사채 액면가액 기준입니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	847,159	847,159	1,965,651	1,965,651

매출채권	5,906,037	5,906,037	6,215,140	6,215,140

기타채권	888,559	888,559	290,502	290,502

단기금융상품	20,000	20,000	200,523	200,523

파생상품자산	839,734	839,734	778,943	778,943

당기손익-공정가치금융자산	417,157	417,157	339,457	339,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,000	11,000	10,000	10,000

기타금융자산	53,634	53,634	52,634	52,634

소계	8,983,280	8,983,280	9,852,850	9,852,850

금융부채

매입채무	2,138,988	2,138,988	2,406,335	2,406,335

기타채무	3,124,852	3,124,852	525,305	525,305

차입금및사채	19,232,684	19,232,684	15,327,945	15,327,945

파생상품부채	4,954,261	4,954,261	4,819,221	4,819,221

기타금융부채	83,819	83,819	73,915	73,915

소계	29,534,604	29,534,604	23,152,721	23,152,721

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	수준	가치평가기법	투입변수	변동성

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	3	해지환급금	이자율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	3	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채, 파생상품자산	조기상환 및 전환옵션	3	T-F 모형	위험할인율, 주가변동성	무위험이자율 변동성 28.56%,위험금리 변동성 9.14%, 주가변동성 67.23%

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	417,157	417,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,000	11,000

파생상품자산	-	-	839,734	839,734

파생상품부채	-	-	4,954,261	4,954,261

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	339,457	339,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

파생상품자산	-	-	778,943	778,943

파생상품부채	-	-	4,819,221	4,819,221

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

( 단위 : 천원 )

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산

저축성보험	417,157	339,457

파생상품자산	839,734	778,943

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금	11,000	10,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	847,159	1,965,651

단기금융상품(*)	20,000	200,523

매출채권	5,906,038	6,215,140

기타채권	888,559	290,502

기타금융자산	53,634	52,634

합계	8,983,281	9,852,850

(*) 단기금융상품 20,000천원은 우리사주조합의 대출보증 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

( 단위 : 천원 )

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	4,954,261	4,819,221

상각후원가 금융부채

매입채무	2,138,988	2,406,335

기타채무	3,124,852	3,169,548

단기차입금	1,500,000	1,000,000

유동성장기부채	1,415,039	1,031,379

장기차입금	10,121,259	7,761,725

전환사채	6,196,387	5,534,841

기타금융부채	83,819	73,915

합계	29,534,605	25,796,964

6.2 금융상품 범주별 순손익( 단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	22,203	130,649

외화환산이익	4,573	61,760

외환차익	23,778	62,761

외화환산손실	(16,948)	(30,363)

외환차손	(61,032)	(9,279)

대손상각비	41,068	(191,055)

당기손익공정가치 금융자산

공정가치금융자산평가이익	2,033	4,276

공정가치금융자산평가손실	(18,108)	(15,452)

파생상품평가이익	60,792	-

파생상품평가손실	-	(421,450)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,056,714)	(553,832)

당기손익공정가치 금융부채

파생상품평가이익	-	1,389,000

파생상품평가손실	(135,040)	-

합계	(1,133,395)	427,015

7. 현금및현금성자산( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

현금	1,710	4,192

외화현금	13,200	8,365

보통예금(*)	813,539	1,803,191

외화예금	18,710	149,903

합계	847,159	1,965,651

(*) 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 국책과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 136천원(전기말: 166천원)이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	장부금액	금액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	6,865,641	(959,603)	5,906,038	7,216,087	(1,000,947)	6,215,140

미수금	888,393	-	888,393	290,105	-	290,105

미수수익	166	-	166	397	-	397

합계	7,754,200	(959,603)	6,794,597	7,506,589	(1,000,947)	6,505,642

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 만기가 도래하지 않은 어음중 타인에게 담보로 제공한 금액은 없습니다.

9. 기타자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	206,438	197,030

선급비용	72,537	46,968

합계	278,975	243,998

10. 재고자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	72,000	(21,237)	50,763	60,929	(34,103)	26,826

제품	5,681,312	(1,531,952)	4,149,360	5,772,020	(1,788,946)	3,983,074

재공품	984,745	(123,091)	861,654	769,494	(76,322)	693,172

원재료	1,735,979	(524,414)	1,211,565	1,603,686	(535,984)	1,067,702

부재료	142,712	(30,065)	112,647	114,640	-	114,640

REC	34,212	-	34,212	15,428	-	15,428

미착품	242,888	-	242,888	62,012	-	62,012

합계	8,893,848	(2,230,759)	6,663,089	8,398,209	(2,435,355)	5,962,854

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 204백만원(전분기 재고자산평가손실환입 29백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 좌, 천원 )

구 분	당분기말

좌수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

인천가구협동조합	121	10.34%	10,000	10,000	10,000

한국주택가구협동조합	10	0.17%	1,000	1,000	1,000

합계	131	11,000	11,000	11,000

( 단위 : 좌, 천원 )

구 분	전기말

좌수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

인천가구협동조합	121	10.00%	10,000	10,000	10,000

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자는 없으며, 전기 중 관계기업 (주)한국에코에너지의 유상증자를 통해 200,000주를 추가 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.(2) 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

회사명	전분기

기초잔액	취득	지분법 평가	기타	기말잔액

(주)한국에코에너지	1,099,836	1,000,000	(771,036)	(1,328,800)	-

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	32,318,110	-	-	32,318,110

건물	8,926,893	(1,271,023)	(16,875)	7,638,995

구축물	140,965	(40,563)	(18,603)	81,799

기계장치	13,447,097	(7,311,321)	(695,375)	5,440,401

차량운반구	1,692,085	(676,155)	-	1,015,930

비품	932,686	(723,234)	(36,880)	172,572

시설장치	7,634,573	(1,953,351)	(388,286)	5,292,936

금형	279,780	(268,279)	-	11,501

사용권자산	53,544	(53,544)	-	-

건설중인자산	648,259	-	-	648,259

합계	66,073,992	(12,297,470)	(1,156,019)	52,620,503

( 단위 : 천원 )

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	32,318,110	-	-	32,318,110

건물	9,251,019	(1,121,926)	(17,250)	8,111,843

구축물	168,053	(30,114)	(20,527)	117,412

기계장치	12,726,641	(6,687,296)	(442,976)	5,596,369

차량운반구	1,136,523	(566,451)	-	570,072

비품	907,354	(639,135)	(57,225)	210,994

시설장치	4,317,518	(1,529,068)	(428,279)	2,360,171

금형	276,680	(263,202)	-	13,478

사용권자산	53,544	(44,620)	-	8,924

건설중인자산	1,544,849	-	-	1,544,849

합 계	62,700,291	(10,881,812)	(966,257)	50,852,222

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각(*1)	기타(*2)	정부보조금 사용	정부보조금 상각(*1)	합계

토지	32,318,110	-	-	-	-	-	-	-	32,318,110

건물	8,111,843	-	-	-	(171,432)	(301,791)	-	375	7,638,995

구축물	117,412	4,707	-	-	(10,925)	(31,319)	-	1,924	81,799

기계장치	5,596,369	391,419	338,827	(9,383)	(624,432)	-	(308,982)	56,583	5,440,401

차량운반구	570,072	873,797	-	(221,730)	(206,209)	-	-	-	1,015,930

비품	210,994	25,332	-	-	(84,099)	-	-	20,345	172,572

시설장치	2,360,171	2,032,013	1,544,849	-	(469,638)	(214,452)	-	39,993	5,292,936

금형	13,478	3,100	-	-	(5,077)	-	-	-	11,501

사용권자산	8,924	-	-	-	(8,924)	-	-	-	-

건설중인자산	1,544,849	972,615	(1,869,205)	-	-	-	-	-	648,259

미착기계	-	14,471	(14,471)	-	-	-	-	-	-

합계	50,852,222	4,317,454	-	(231,113)	(1,580,736)	(547,562)	(308,982)	119,220	52,620,503

(*1) 총감가상각비 1,442,772천원(전기 921,078천원)은 매출원가에 781,459천원(전기 717,803천원), 관리비에 210,830천원(전기 198,803천원)에 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 화재손실 547,562천원이 발생하였습니다 ( 단위 : 천원 ) 구분 전분기 기초 취득 대체 처분 감가상각(*1) 정부보조금사용 정부보조금상각(*1) 연결범위의변동 합계 토지 19,841,058 3,360,069 - - - - - 554,590 23,755,717 건물 6,298,236 329,871 - - (139,022) - 375 426,526 6,915,986 구축물 93,377 - - - (9,993) - 1,924 3,554 88,862 기계장치 3,889,731 337,000 1,278,641 (59,000) (516,170) (39,483) 40,682 1,292,886 6,224,287 차량운반구 309,074 14,060 - (1) (79,470) - - 7,323 250,985 비품 237,924 23,416 - - (90,740) - 28,946 14,736 214,283 시설장치 1,205,172 - 55,600 (18,337) (171,785) (49,795) 39,993 205,773 1,266,621 금형 14,133 5,100 - - (4,218) - - - 15,015 사용권자산 26,673 - - - (21,599) - - 23,991 29,065 건설중인자산 79,975 1,058,594 (1,138,569) - - - - - - 미착기계 11,969 187,574 (195,672) - - - - - 3,871 합계 32,007,322 5,315,684 - (77,338) (1,032,997) (89,278) 111,920 2,529,379 38,764,692 (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 장부금액 담보설정금액 채권자 담보내용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지, 건물, 기계장치 21,229,934 21,619,377 12,800,000 12,800,000 중소기업은행 차입 채무보증 (4) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부가액 부보액 비고 화재보험 재고자산, 건물, 기계장치 등 18,177,227 20,041,486 메리츠화재보험 등 또한 회사는 상기 보험 이외에 회사 소유차량에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 - 8,924 리스부채 유동 - 9,735 비유동 - - (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 8,924 21,600 리스부채에 대한 이자비용 70 608 소액리스료 12,943 12,175 합계 21,937 34,383 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 특허권 16,130 (8,739) 7,391 12,271 (6,586) 5,685 실용신안권 38 (37) 1 38 (37) 1 상표권 7,887 (3,257) 4,630 6,815 (2,217) 4,598 소프트웨어 1,000 (317) 683 1,000 (167) 833 회원권 18,317 - 18,317 400,412 - 400,412 건설중인자산 17,917 - 17,917 11,571 - 11,571 영업권 155,231 - 155,231 556,998 - 556,998 합계 216,520 (12,350) 204,170 989,105 (9,007) 980,098 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 기초 취득 대체 처분 상각 손상차손 기말 특허권 5,685 3,859 - - (2,153) - 7,391 실용신안권 1 - - - - - 1 상표권 4,598 1,072 - - (1,040) - 4,630 소프트웨어 833 - - - (150) - 683 회원권 400,412 - - (382,095) - - 18,317 건설중인자산 11,571 6,346 - - - - 17,917 영업권 556,998 84,016 - - - (485,783) 155,231 합계 980,098 95,293 - (382,095) (3,343) (485,783) 204,170 ( 단위 : 천원 ) 구 분 전분기 기초 취득 대체 상각 기말 특허권 7,783 - - (1,573) 6,210 실용신안권 1 - - - 1 상표권 5,961 - - (1,022) 4,939 소프트웨어 - 1,000 - (117) 883 회원권 18,317 382,095 - - 400,412 건설중인자산 3,501 756 - - 4,257 영업권 - 137,897 - - 137,897 합계 35,563 521,748 - (2,712) 554,599 (3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 당기 중 3,342천원(전기 2,712천원)이 포함되어 있습니다. (4) 무형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 장부금액 설정금액 채권자 담보내용 특허권 4,111 480,000 중소기업은행 차입채무 보증 16. 매입채무와 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,138,988 2,406,335 미지급금 2,647,473 2,693,046 미지급비용 377,380 346,502 예수보증금 100,000 130,000 합계 5,263,841 5,575,883 17. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동 파생상품부채 4,954,261 2,644,244 비유동 장기미지급금 83,819 73,915 파생상품부채 - 2,174,977 합계 5,038,080 4,893,136 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 선수금 120,053 2,810 예수금 64,940 73,919 합계 184,993 76,729 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 2025.11.14 4.44% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2026.09.05 0.04% 500,000 - 합계 1,500,000 1,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 2029-03-11 2.85% 813,750 1,046,250 중소기업은행 2027-06-15 3.70% 1,800,000 1,800,000 중소기업은행 2026-09-30 5.39% 520,000 520,000 중소기업은행 2026-04-28 3.77% 450,000 450,000 중소기업은행 2027-12-04 4.89% 3,060,000 3,940,000 중소기업은행 2027-11-13 4.40% 3,940,000 745,000 현대캐피탈 2030-05-05 5.30% 103,558 - 애큐온캐피탈 2026-07-31 6.90% 18,378 34,041 현대커머셜 2029-11-25 6.90% 223,898 257,813 현대커머셜 2029-12-15 6.30% 84,583 - 현대커머셜 2030-02-25 6.90% 324,023 - KB캐피탈 2030-04-20 6.30% 157,226 - KB캐피탈 2030-05-20 6.90% 40,882 - 소계 11,536,297 8,793,104 차감 : 유동성장기부채 (1,415,039) (1,031,379) 장기차입금 10,121,258 7,761,725 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종목 액면이자율 (%) 당분기말 전기말 1회 전환사채 - 10,000,000 10,000,000 소 계 10,000,000 10,000,000 상환할증금 512,050 512,050 전환권조정계정 (4,315,663) (4,977,209) 합 계 6,196,387 5,534,841 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발생조건은 다음과 같습니다. ① 1회 전환사채 ( 단위 : 천원 ) 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 행사가격(*) 발행가액 2024-03-27 2029-03-27 - 1.00% 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 5영업일 전까지 2,728원/주 10,000,000 (*) 조정전 전환가액은 3,896원입니다.- 조기상환권 조항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.- 만기상환방법 : 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 합니다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 03월 27일에 전자등록금액의 105.1205%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환합니다.- 행사가격 산정 : 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외합니다. 이하 같다), 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정합니다. 20. 퇴직급여 연결회사는 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 275,783천원(전분기 265,113천원)이며, 보고기간말 현재 납입되지 않은 퇴직급여미지급금은 140,925천원 입니다. 21. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 357,701 201,175 증가 169,203 131,286 감소 (145,485) (23,136) 기말 381,419 309,325 22. 주식의 발행 당분기와 전분기 중 주식 발행내역은 없습니다. 23. 법인세비용 당사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.24. 자본금 및 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 주식수 보통주자본금 2024.1.1(당기초) 17,477,270 1,747,727,000 2024.12.31(당기말) 17,477,270 1,747,727,000 2025.1.1(당기초) 17,477,270 1,747,727,000 2025.9.30(당분기말) 17,477,270 1,747,727,000 25. 자본조정 보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (2) 합계 - (2) 26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 토지재평가잉여금 2,114,441 2,114,441 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 149,000 149,000 임의적립금 154,814 154,814 미처분이익잉여금 9,509,052 12,448,975 합계 9,812,866 12,752,789 (2) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,952,501 24,877,726 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 제품매출 23,320,100 24,261,215 상품매출 174,650 532,785 기타매출 457,751 83,726 합계 23,952,501 24,877,726 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 20,053 2,810 (4) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 선수금 2,000 90,525 29. 판매비와 관리비 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 1,754,962 1,280,171 퇴직급여 133,209 116,501 복리후생비 183,074 152,883 여비교통비 65,563 58,033 접대비 145,240 91,295 경상개발비 251,039 253,934 세금과공과 105,894 133,518 감가상각비 201,906 181,566 사용권자산상각비 8,924 17,236 무형자산상각비 3,343 2,712 지급수수료 409,659 280,478 대손상각비 (41,068) 191,055 수출제비용 52,857 48,860 판매수수료 16,329 21,727 기타 570,177 423,527 합계 3,861,108 3,253,496 30. 비용의 성격별 분류 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 700,237 422,999 재고자산의 매입 12,000,285 14,442,436 종업원급여 3,873,554 1,475,691 감가상각비와 무형자산상각비 995,631 919,319 외주가공비 3,987,695 5,094,274 지급수수료 479,673 326,392 기타 3,331,320 3,431,940 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 25,368,395 26,113,051 31. 기타수익과 기타비용 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 23,778 62,761 기타대손충당금환입 31,798 - 외화환산이익 4,573 61,760 기타투자자산평가이익 27,305 79,662 유형자산처분이익 2,032 4,276 국고보조금수익 16,324 3,059 잡이익 649,360 317,969 소계 755,170 529,487 기타비용 외환차손 61,032 9,279 기부금 15,500 7,300 외화환산손실 16,948 30,363 기타의감가상각비 - 4,472 유형자산처분손실 7,185 - 기타투자자산평가손실 18,108 15,452 무형자산처분손실 42,640 - 무형자산손상차손 485,783 - 화재손실 547,562 - 잡손실 38,880 1,721 소계 1,233,638 68,587 32. 금융수익과 금융원가 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 22,203 130,328 파생상품평가이익 60,792 1,389,000 소계 82,995 1,519,328 금융원가 이자비용 1,056,714 513,678 파생상품평가손실 135,040 421,450 소계 1,191,754 935,128 33. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 당기순(손)익 (194,268,499) (2,939,922,531) (597,943,263) (726,102,841) 가중평균유통보통주식수 17,477,252 17,477,252 17,477,252 17,477,252 기본주당손익 (11) (168) (34) (42) (2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 기초 / 기말 2025-01-01 17,477,270 273 4,771,294,710 자기주식 2025-01-01 (18) 273 (4,914) 합계 273 4,771,289,796 당기일수 273 가중평균유통보통주식수 17,477,252 (3) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 전환사채를 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다. 한편 연결회사는 당분기와 전분기 당기순손실희석효과가 없어 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 34. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,578,816) (778,135) 조정항목: 외화환산손실 16,948 30,363 퇴직급여 11,864 - 감가상각비 1,433,848 895,006 기타의감가상각비 - 4,472 사용권자산상각비 8,924 21,600 대손상각비 (41,068) 191,055 유형자산처분손실 7,185 - 화재손실 547,562 - 무형자산처분손실 42,640 - 재고자산평가손실 (184,126) (28,785) 투자자산평가손실 - 15,452 이자비용 1,068,688 513,678 법인세비용 575,694 (183,128) 보험료 9,100 - 지분법평가손실 - 771,036 파생상품자산평가손실 - 421,450 파생상품부채평가손실 135,040 - 무형자산상각비 3,342 2,712 무형자산손상차손 485,783 - 외화환산이익 (4,573) (44,552) 투자자산평가이익 (2,033) (4,276) 파생상품자산평가이익 (60,792) - 파생상품부채평가이익 - (1,389,000) 재고자산평가손실환입 (20,206) - 잡이익 (550,000) - 유형자산처분이익 (4,180) (79,662) 이자수익 (34,123) (117,950) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권증감 354,575 (107,022) 선납세금증감 (47) (24,490) 미수금증감 (48,287) 59,694 선급금증감 (9,409) (23,110) 선급비용증감 (34,670) (11,817) 재고자산증감 (477,158) (394,214) 기타보증금증감 (1,000) - 외상매입금증감 (267,347) 35,014 미지급금증감 (81,190) 80,400 미지급비용증감 38,083 46,834 선수금증감 117,243 (80,594) 예수금증감 (8,979) (4,952) 환불부채증감 23,718 108,150 비유동이연법인세증가 - 345,139 예수보증금증감 (30,000) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (557,765) 270,371 (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 276 14,646 리스부채의 유동성대체 - 6,886 전환사채의 유동성대체 5,966,580 - 장기차입금의 유동성대체 621,006 636,250 파생상품부채의 유동성대체 2,310,018 - 건설중인자산 계정대체 1,869,205 1,138,569 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 기초 현금흐름 대체(*) 기말 단기차입금 1,000,000 500,000 - 1,500,000 유동성장기부채 1,031,379 (237,347) 621,007 1,415,039 유동성리스부채 9,735 (9,735) - - 유동성전환사채 - 229,807 5,966,580 6,196,387 장기차입금 7,761,725 2,980,539 (621,007) 10,121,257 전환사채 5,534,841 431,739 (5,966,580) - 리스부채 - - - - 장기미지급금 73,915 9,903 - 83,818 합계 15,411,595 3,904,906 - 19,316,501 ( 단위 : 천원 ) 구 분 전분기 기초 현금흐름 대체(*) 연결범위의 변동 분기말 단기차입금 2,354,245 (2,230,500) (554,245) 430,500 - 유동성장기부채 1,232,500 (1,156,210) 636,250 39,960 752,500 유동성리스부채 18,958 (20,190) 7,209 24,338 30,315 장기차입금 1,046,250 1,127,120 (116,250) 1,006,630 3,063,750 사채 - 10,000,000 - - 10,000,000 리스부채 9,735 (2,849) (6,886) - - 장기미지급금 52,280 28,606 - - 80,886 합계 4,713,968 7,745,977 (33,922) 1,501,428 13,927,451 (*) 차입금의 유동성 대체 및 만기연장과 리스부채의 유동성대체 등이 포함되어 있습니다. 35. 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등의 약정 내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 금융기관명 대출종류 약정금액 실행금액 중소기업은행 진흥기금시설자금대출 1,395,000 813,750 온랜딩대출 1,800,000 1,800,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업시설자금대출 1,470,000 1,470,000 중소기업시설자금대출 3,060,000 3,060,000 중소기업시설자금대출 3,940,000 3,940,000 하나은행 WOR상생외담대 3,100,000 - WR상생외담대 50,000 - 합계 15,815,000 12,083,750 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 차입금 및 계약이행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 보증제공자 보증처 보증내역 보증금액 서울보증보험 한국산업인력공단 외 이행계약 등 2,345,380 무역보험공사 해외거래처 수출대금 USD 1,000,000 중소기업은행 LG화학 이행보증 1,000,000 대표이사 중소기업은행 차입금 지급보증 5,186,172 합계 8,531,552 USD 1,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사의 토지와 건물에 대해서 중소기업은행 11,892,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 우리사주조합의 대출과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 예금금액 보증금액 단기금융상품 20,000 14,007 36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배력을 행사하는 개인 대표이사와 그 친인척 대표이사와 그 친인척 유의적인 영향력을 행사하는 개인 주요경영진 주요경영진 기타 특수관계자 탑스3 탑스3 ㈜영데코솔루션 ㈜영데코솔루션 인천가구협동조합 인천가구협동조합 ㈜다인스 ㈜다인스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 ㈜다인스 408 731 - - 관계회사 ㈜한국에코에너지(*) - 775 - - 합계 408 1,506 - - (*) ㈜한국에코에너지는 전기중에 추가 지분 취득으로 인해 지배력을 확보하여 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다. 이에 따라 전기 3분기부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었습니다. 전분기동안 관계기업과 이루어진 거래는 특수관계자 거래로 인식되었습니다. 전기 3분기 이후 해당 기업이 연결 대상 종속기업으로 전환됨에 따라, 이후 거래는 특수관계자 거래 주석에서 제외되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발행한 주요 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 채권 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜다인스 - 209 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 신용제공자 보증금액 차입기관 대표이사 2,952,000 중소기업은행 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 632,295 502,103 퇴직급여 52,104 38,797 합계 684,399 540,900 37. 영업부문 정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 고객1 5,448,765 4,934,530 고객2 2,449,986 4,182,540 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 지역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 20,357,031 84.99% 22,227,808 89.35% 중국 901,094 3.76% 1,263,052 5.08% 인도 1,234,351 5.15% 1,067,330 4.29% 기타 1,460,025 6.10% 319,536 1.28% 합계 23,952,501 100.00% 24,877,726 100.00% (4) 연결회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.