진영 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 진영과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 진영(이하 " 지배회사")은 1996년 1월에 설립되어 플라스틱 필름, 시트 건축자재,가구부분품 및 가구자재를 제작ㆍ판매하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 본점은 인천광역시 서구 마중로129(오류동)에 위치하고 있습니다. 지배회사는 전분기 중 주식회사 진영엘디엠(JINYOUNG LDM CO.,LTD.)에서 주식회사 진영(JINYOUNG CO.,LTD.)으로 사명을 변경하였으며, 본점소재지를 인천광역시 서구 봉수대로 1532번안길 62(금곡동 251-1)에서 인천광역시 서구 마중로 129(오류동)으로 이전하였습니다.또한 지배회사는 2023년 6월 1일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 지배회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배회사의 발행주식총수 및 납입자본은 각각 17,477,270주 및 1,747,727천원이고, 1주당 액면금액은 100원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

대표이사와 그 특수관계자	7,805,700	45%	7,805,700	61%

기타주주	9,671,552	55%	4,922,352	39%

자기주식	18	0%	18	0%

합계	17,477,270	100%	12,728,070	100%

(*)연결회사는 전기 중 유상증자가 발생하였습니다(주석 22참조).

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜한국에코에너지	환경설비 건설업	1,688,800	대한민국	78.68%

(3) 연결대상 종속기업 요약재무제표

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순손익

㈜한국에코에너지	2,919,939	1,657,748	1,262,191	197,556	(1,010,714)

(4) 연결대상 범위의 변동

당분기중 관계기업 ㈜한국에코에너지의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 변경되었습니다.

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' - '회계정책'의 공시공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체 하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공 하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 시장위험(1) 외환위험보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EGP	TRY	IDR	EUR	USD	JPY	CNY	EGP

현금 및 현금성자산	264,799	2,675	2,300	136	59	229	17,459	88,840	1,653	1,715	208

매출채권	-	-	1,280,261	-	-	-	-	192,988	-	1,134,361	-

합계	264,799	2,675	1,282,561	136	59	229	17,459	281,828	1,653	1,136,076	208

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	당분기	전분기

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	26,480	(26,480)	72,043	(72,043)

EUR	1,746	(1,746)	19,185	(19,185)

CNY	128,256	(128,256)	140,254	(140,254)

EGP	14	(14)	22	(22)

JPY	268	(268)	163	(163)

TRY	6	(6)	-	-

IDR	23	(23)	-	-

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 이자율의 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	당분기	전분기

50bp 상승시	(19,081)	(11,394)

50bp 하락시	19,081	11,394

4.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상의 대상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 거래에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 예수보증금 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 기준으로 구분하였습니다.① 당분기말

( 단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	개별채권 평가	계

매출채권	3,423,157	968,511	402,390	1,278,323	224,158	6,296,539

기대손실율	0.32%	1.60%	3.62%	37.31%	100.00%	11.79%

손실충당금	11,073	15,462	14,548	476,916	224,158	742,157

② 전기말( 단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	개별채권 평가	계

매출채권	3,587,823	1,311,959	322,161	1,271,035	265,430	6,758,408

기대손실율	0.56%	2.33%	4.34%	18.54%	100.00%	8.37%

손실충당금	20,127	30,542	13,977	235,671	265,430	565,747

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	565,747	271,464

당기 손익으로 인식된 손실충당금의 증가	191,055	659,963

회수로 인한 손실충당금의 감소	(14,646)	-

기말	742,156	931,427

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 연결회사는 우리사주조합의 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

4.3 유동성 위험경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 이자가 포함된 현금흐름입니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말

1년이하	1~2년	2~5년	5년초과	합계	장부금액

매입채무	1,905,403	-	-	-	1,905,403	1,905,403

미지급금	1,348,252	-	-	-	1,348,252	1,348,252

미지급비용	312,977	-	-	-	312,977	312,977

유동성장기부채	752,500	-	-	-	752,500	752,500

리스부채	20,974	9,804	-	-	30,778	30,316

예수보증금	130,000	-	-	-	130,000	130,000

장기차입금	-	566,250	2,497,500	-	3,063,750	3,063,750

사채	-	-	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

장기미지급금	-	54,859	26,027	-	80,886	80,886

금융보증계약	14,007	-	-	-	14,007	-

합계	4,484,113	630,913	12,523,527	-	17,638,553	17,624,084

( 단위 : 천원 )

구분	전기말

1년이하	1~2년	2~5년	5년초과	합계	장부금액

매입채무	1,869,437	-	-	-	1,869,437	1,869,437

미지급금	698,703	-	-	-	698,703	698,703

미지급비용	219,507	-	-	-	219,507	219,507

단기차입금	2,378,990	-	-	-	2,378,990	2,354,245

유동성장기부채	1,262,580	-	-	-	1,262,580	1,232,500

리스부채	19,329	9,804	-	-	29,133	28,693

예수보증금	130,000	-	-	-	130,000	130,000

장기차입금	27,277	258,096	738,266	117,732	1,141,371	1,046,250

장기미지급금	-	26,253	26,027	-	52,280	52,280

금융보증계약	54,584	-	-	-	54,584	-

합계	6,660,407	294,153	764,293	117,732	7,836,585	7,631,615

연결회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

4.4 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

가. 총차입금(*)	13,816,250	4,632,995

나. 현금및현금성자산 차감	2,470,767	602,876

다. 순부채(가-나)	11,345,483	4,030,119

라. 자본총계	40,648,280	41,111,073

마. 총자본(다+라)	51,993,763	45,141,192

바. 자본조달비율(다/마)	22%	9%

(*) 전환사채의 경우 사채액면가액기준입니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,470,767	2,470,767	602,876	602,876

매출채권	5,554,382	5,554,382	6,192,661	6,192,661

기타채권	1,045,378	1,045,378	33,507	33,507

단기금융상품	2,048,400	2,048,400	1,904,000	1,904,000

파생상품자산	781,460	781,460	-	-

당기손익-공정가치금융자산	290,269	290,269	208,523	208,523

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융자산	14,517	14,517	4,854	4,854

소계	12,215,173	12,215,173	8,956,421	8,956,421

금융부채

매입채무	1,905,403	1,905,403	1,869,437	1,869,437

기타채무	1,791,230	1,791,230	1,048,211	1,048,211

차입금및사채	9,148,492	9,148,492	4,632,995	4,632,995

파생상품부채	4,868,380	4,868,380	-	-

기타금융부채	80,886	80,886	52,280	52,280

소계	17,794,391	17,794,391	7,602,923	7,602,923

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 및 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	3	해지환급금	이자율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	3	순자산가치평가모형	-

파생상품부채, 파생상품자산	조기상환 및 전환옵션	3	T-F 모형	할인율, 변동성	10%, 45.8%

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	290,269	290,269

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

파생상품자산	-	-	781,460	781,460

파생상품부채	-	-	4,868,380	4,868,380

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	208,523	208,523

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

( 단위 : 천원 )

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산

저축성보험	290,269	208,523

파생상품자산	781,460	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금	10,000	10,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	2,470,767	602,876

단기금융상품(*)	2,048,400	1,904,000

매출채권	5,554,382	6,192,661

기타채권	1,045,378	33,507

기타금융자산	14,517	4,854

합계	12,215,173	8,956,421

(*) 단기금융상품 20,000천원은 우리사주조합의 대출보증 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

( 단위 : 천원 )

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	4,868,380	-

상각후원가 금융부채

매입채무	1,905,403	1,869,437

기타채무	1,791,230	1,048,211

단기차입금	-	2,354,245

유동성장기부채	752,500	1,232,500

장기차입금	3,063,750	1,046,250

전환사채	5,332,242	-

기타금융부채	80,886	52,280

합계	17,794,391	7,602,923

6.2 금융상품 범주별 순손익( 단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	130,649	7,676

외화환산이익	61,760	61,762

외환차익	62,761	113,288

외화환산손실	(30,363)	(1,396)

외환차손	(9,279)	(49,737)

대손상각비	(191,055)	(659,963)

당기손익공정가치 금융자산

공정가치금융자산평가이익	4,276	-

공정가치금융자산평가손실	(15,452)	(12,779)

파생상품평가손실	(421,450)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(553,832)	(461,559)

당기손익공정가치 금융부채

파생상품평가이익	1,389,000	-

합계	427,015	(1,002,708)

7. 현금및현금성자산( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

현금	2,152	5,281

외화현금	5,374	6,539

보통예금(*)	2,180,957	505,112

외화예금	282,284	85,944

합계	2,470,767	602,876

(*) 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 국책과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 136천원(전기말: 19,816천원)이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	장부금액	금액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	6,296,539	(742,157)	5,554,382	6,758,408	(565,747)	6,192,661

미수금	40,612	-	40,612	99,620	-	99,620

미수수익	4,767	-	4,767	33,012	-	33,012

단기대여금	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

합계	7,341,918	(742,157)	6,599,761	6,891,040	(565,747)	6,325,293

(*) 전기말 회사가 금융기관에 할인하여 만기가 도래하지 않은 매출채권은 554,245천원이며, 동 거래는 담보부 차입금으로 회계처리되었습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 만기가 도래하지 않은 어음 중 타인에게 담보(배서 및 할인)로 제공한 금액은 없습니다.

9. 기타자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	59,283	4,771

선급비용	44,997	33,180

합계	104,280	37,951

10. 재고자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	55,050	(29,674)	25,376	84,032	(36,073)	47,959

제품	5,761,435	(1,354,086)	4,407,349	5,860,659	(1,377,489)	4,483,170

재공품	994,011	(166,652)	827,359	1,074,615	(92,234)	982,381

원재료	2,158,844	(586,562)	1,572,282	1,437,034	(659,963)	777,071

부재료	103,039	-	103,039	52,262	-	52,262

미착품	-	-	-	156,913	-	156,913

합계	9,072,379	(2,136,974)	6,935,405	8,665,515	(2,165,759)	6,499,756

당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 29백만원(전분기 재고자산평가손실 250백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 좌, 천원 )

구 분	당분기말

좌수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

인천가구협동조합	100	8.26%	10,000	10,000	10,000

( 단위 : 좌, 천원 )

구 분	전기말

좌수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

인천가구협동조합	100	8.55%	10,000	10,000	10,000

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)한국에코에너지	-	-	-	1,099,836	611,136	1,099,836

당분기 중 (주)한국에코에너지의 유상증자를 통해 200,000주를 추가 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.(2) 당분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

회사명	당분기

기초잔액	취득	지분법 평가	기타	기말잔액

(주)한국에코에너지	1,099,836	1,000,000	(771,036)	(1,328,800)	-

(3) 전기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

회사명	전기말

자산총액	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)한국에코에너지	3,215,923	1,935,660	1,280,264	-	(649,956)	(649,956)

요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 받은 재무제표에 따른 내용입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,755,717	-	-	23,755,717

건물	7,848,927	(915,566)	(17,375)	6,915,986

구축물	136,548	(26,518)	(21,168)	88,862

기계장치	13,109,356	(6,428,662)	(456,407)	6,224,287

차량운반구	786,697	(535,712)	-	250,985

비품	873,454	(594,266)	(64,905)	214,283

시설장치	2,895,362	(1,187,131)	(441,610)	1,266,621

금형	276,680	(261,665)	-	15,015

사용권자산	111,123	(82,058)	-	29,065

건설중인자산	-	-	-	-

미착기계	3,871	-	-	3,871

합계	49,797,735	(10,031,578)	(1,001,465)	38,764,692

( 단위 : 천원 )

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,841,058	-	-	19,841,058

건물	7,072,940	(756,954)	(17,750)	6,298,236

구축물	132,964	(16,494)	(23,093)	93,377

기계장치	10,169,385	(5,822,048)	(457,606)	3,889,731

차량운반구	741,445	(432,371)	-	309,074

비품	830,129	(498,353)	(93,852)	237,924

시설장치	2,636,023	(999,043)	(431,808)	1,205,172

금형	271,580	(257,447)	-	14,133

사용권자산	90,946	(64,273)	-	26,673

건설중인자산	79,975	-	-	79,975

미착기계	11,969	-	-	11,969

합 계	41,878,414	(8,846,983)	(1,024,109)	32,007,322

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기

기초	취득	정부보조금사용	대체	처분	감가상각(*)	정부보조금상각(*)	연결범위의 변동	합계

토지	19,841,058	3,360,069	-	-	-	-	-	554,590	23,755,717

건물	6,298,236	329,871	-	-	-	(139,022)	375	426,526	6,915,986

구축물	93,377	-	-	-	-	(9,993)	1,924	3,554	88,862

기계장치	3,889,731	337,000	(39,483)	1,278,641	(59,000)	(516,170)	40,682	1,292,886	6,224,287

차량운반구	309,073	14,060	-	-	(1)	(79,470)	-	7,323	250,985

비품	237,925	23,416	-	-	-	(90,740)	28,946	14,736	214,283

시설장치	1,205,172	-	(49,795)	55,600	(18,337)	(171,785)	39,993	205,773	1,266,621

금형	14,133	5,100	-	-	-	(4,218)	-	-	15,015

사용권자산	26,673	-	-	-	-	(21,599)	-	23,991	29,065

건설중인자산	79,975	1,058,594	-	(1,138,569)	-	-	-	-	-

미착기계	11,969	187,574	-	(195,672)	-	-	-	-	3,871

합계	32,007,322	5,315,684	(89,278)	-	(77,338)	(1,032,997)	111,920	2,529,379	38,764,692

( 단위 : 천원 )

구분	전분기

기초	취득	정부보조금사용	대체	처분	감가상각(*)	정부보조금상각(*)	합계

토지	19,728,363	186,033	-	-	-	-	-	19,914,396

건물	6,474,559	-	-	-	-	(132,617)	375	6,342,317

구축물	90,959	-	(25,659)	38,808	-	(9,972)	1,924	96,060

기계장치	3,610,785	40,700	(504,384)	964,422	(52,501)	(431,624)	38,172	3,665,570

차량운반구	290,543	118,946	-	-	(1)	(72,457)	-	337,031

비품	286,921	23,500	-	-	-	(91,278)	32,120	251,263

시설장치	871,500	50,000	(475,987)	860,920	-	(159,986)	36,259	1,182,706

금형	19,263	-	-	-	-	(3,848)	-	15,415

사용권자산	47,540	-	-	-	-	(15,650)	-	31,890

미착기계	1,113,898	808,401	-	(1,864,149)	-	-	-	58,150

건설중인자산	-	128,061	-	-	-	-	-	128,061

합계	32,534,331	1,355,641	(1,006,030)	1	(52,502)	(917,432)	108,850	32,022,859

(*) 감가상각비 921,078천원(전분기 808,583천원)은 매출원가에 717,803천원(전분기 644,577천원), 관리비에 198,803천원(전분기 137,231천원), 영업외비용 4,472천원(전분기 26,775천원)에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	장부금액	담보설정금액	채권자	담보내용

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치	11,833,327	10,931,817	4,400,000	3,860,000	중소기업은행	차입 채무보증

(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부가액	부보액	비고

화재보험	재고자산, 건물, 기계장치 등	18,425,512	16,871,486	메리츠화재보험 등

상기 화재보험의 부보금액에 대하여 중소기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 회사 소유차량에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	29,064	26,673

리스부채

유동	30,316	18,958

비유동	-	9,735

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	21,600	15,650

리스부채에 대한 이자비용	608	676

소액리스료	12,175	13,606

합계	34,383	29,932

15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

특허권	12,271	(6,061)	6,210	12,271	(4,488)	7,783

실용신안권	38	(37)	1	38	(37)	1

상표권	6,815	(1,876)	4,939	6,815	(854)	5,961

소프트웨어	1,000	(117)	883	-	-	-

회원권	400,412	-	400,412	18,317	-	18,317

건설중인자산	4,257	-	4,257	3,501	-	3,501

영업권	137,897	-	137,897	-	-	-

합계	562,690	(8,091)	554,599	40,942	(5,379)	35,563

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기

기초	취득	대체	상각	기말

특허권	7,783	-	-	(1,573)	6,210

실용신안권	1	-	-	-	1

상표권	5,961	-	-	(1,022)	4,939

소프트웨어	-	1,000	-	(117)	883

회원권	18,317	382,095	-	-	400,412

건설중인자산	3,501	756	-	-	4,257

영업권	-	137,897	-	-	137,897

합계	35,563	521,748	-	(2,712)	554,599

( 단위 : 천원 )

구 분	전분기

기초	취득	대체	상각	기말

특허권	6,354	-	3,306	(1,353)	8,307

실용신안권	1	-	-	-	1

상표권	1,980	-	4,731	(409)	6,302

회원권	18,317	-	-	-	18,317

건설중인자산	10,696	9,267	(16,462)	-	3,501

합계	37,348	9,267	(8,425)	(1,762)	36,428

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 당분기 중 2,712천원(전분기 1,762천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	장부금액	설정금액	채권자	담보내용

특허권	6,210	480,000	기업은행	차입채무 보증

16. 매입채무와 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,905,403	1,869,437

미지급금	1,348,252	698,703

미지급비용	312,978	219,507

예수보증금	130,000	130,000

합계	3,696,633	2,917,647

17. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	80,886	52,280

파생상품부채	4,868,380	-

합계	4,949,266	52,280

18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

선수금	10,053	90,646

예수금	63,518	55,396

합계	73,571	146,042

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	2024.08.20	4.14%	-	1,800,000

하나은행	2024.01.29	5.60%	-	554,245

합계	-	2,354,245

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	2029.03.11	2.60%	1,046,250	1,278,750

국민은행	2027.08.20	3.92%	1,800,000	1,000,000

중소기업은행	2025.09.30	6.27%	520,000	-

중소기업은행	2026.04.28	3.83%	450,000	-

소계	3,816,250	2,278,750

차감 : 유동성장기부채	(752,500)	(1,232,500)

장기차입금	3,063,750	1,046,250

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

종목	액면이자율 (%)	당분기말

1회 전환사채	-	10,000,000

소 계	10,000,000

상환할증금	512,050

전환권조정계정	(5,179,808)

합 계	5,332,242

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발생조건은 다음과 같습니다.① 1회 전환사채

( 단위 : 천원 )

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	행사가격	발행가액

2024-03-27	2029-03-27	-	1.00%	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 5영업일 전까지	3,896원/주	10,000,000

- 조기상환권 조항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.- 만기상환방법 : 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 합니다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 03월 27일에 전자등록금액의 105.1205%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환합니다.- 전환가액의 조정 : 전환가액은 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 주가의 변동에 따른 가격이 변동되는 경우 조정될 예정입니다.

20. 퇴직급여연결회사는 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 265,113천원(전분기 228,386천원)이며, 보고기간말 현재 납입되지 않은 퇴직급여미지급금은 71,530천원입니다.

21. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기초	201,175	171,945

증가	131,286	373,363

감소	(23,136)	(353,042)

기말	309,325	192,266

22. 주식의 발행

당분기 중 주식 발행내역은 없으며, 전기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 주, 원 )

구분	전기

주식수	금액

당기 중 보통주 발행

유상증자(*)	4,377,500	437,750,000

주식선택권행사(*)	371,700	37,170,000

합계	4,749,200	474,920,000

(*) 연결회사는 2023년 5월 및 9월에 유상증자를 실시하였습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세차감전순손실이발생하여 유효세율을 산정을 하지 않았습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 주, 원 )

구분	주식수	보통주자본금

2023.1.1(전기초)	12,728,070	1,272,807,000

유상증자(*1)	4,377,500	437,750,000

주식선택권행사(*2)	371,700	37,170,000

2023.12.31(전기말)	17,477,270	1,747,727,000

2024.1.1(당기초)	17,477,270	1,747,727,000

2024.9.30(당분기말)	17,477,270	1,747,727,000

(*1) 연결회사는 2023년 5월에 코스닥상장을 위하여 유상증자(4,377,500주, 발행가액 5,000원)를 실시하였습니다. 또한 전분기 중 유상증자로 인해 주식발행초과금 20,674백만원이 증가하였습니다.(*2) 연결회사는 2023년 9월에 주식선택권행사(371,700주, 발행가액 1,130원)를 실시하였으며, 유상상증자로 인해 주식발행초과금 631백만원이 증가하였습니다.

25. 자본조정

(1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2)	(2)

합계	(2)	(2)

(*) 연결회사는 전기 중 유상증자로 인해 발생한 주식발행초과금과 주식할인발행차금을 상계처리하였습니다.(2) 주식보상기준연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능하며 전기 중 행사가 완료되었습니다.

주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

( 단위 : 주 )

구분	당분기	전기

기초	-	371,700

행사	-	371,700

분기말	-	-

(3) 전기 중 비용으로 인식한 주식보상은 87,876천원으로 제조원가에 29,292천원, 판매관리비에 58,584천원이 포함되어 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	2,114,441	2,114,441

지분법자본조정	(5,790)	-

합계	2,108,651	2,114,441

27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

이익준비금	149,000	149,000

임의적립금	154,814	154,814

미처분이익잉여금	14,918,043	15,644,146

합계	15,221,857	15,947,960

(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	15,947,960	17,821,105

당기순이익	(778,135)	(1,873,145)

비지배지분의 처분	52,032	-

(분)기말	15,221,857	15,947,960

(3) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,877,726	23,063,503

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행

제품매출	24,261,215	22,802,930

상품매출	532,785	255,735

기타매출	83,726	4,838

합계	24,877,726	23,063,503

(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	10,053	-

(4) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익

선수금	90,525	-

29. 판매비와 관리비( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

급여	1,280,171	1,098,735

퇴직급여	116,501	102,514

복리후생비	152,883	119,934

여비교통비	58,033	72,012

접대비	91,295	95,012

경상개발비	253,934	203,200

세금과공과	133,518	59,873

감가상각비	181,566	127,191

사용권자산상각비	17,236	10,039

무형자산상각비	2,712	1,762

지급수수료	280,478	340,846

대손상각비	191,055	659,963

수출제비용	48,860	56,791

판매수수료	21,727	46,497

주식보상비용	-	58,584

기타	423,527	350,548

합계	3,253,496	3,403,501

30. 비용의 성격별 분류( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	422,999	(1,096,633)

재고자산의 매입	14,442,436	13,056,464

종업원급여	1,475,691	2,839,634

감가상각비와 무형자산상각비	919,319	783,569

외주가공비	5,094,274	5,821,793

지급수수료	326,392	389,620

기타	3,431,940	2,903,337

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	26,113,051	24,697,784

31. 기타수익과 기타비용( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	62,761	113,288

외화환산이익	61,760	61,761

기타투자자산평가이익	4,276	-

유형자산처분이익	79,662	10,089

국고보조금수익	3,059	-

잡이익	317,969	158,309

소계	529,487	343,447

기타비용

외환차손	9,279	49,737

기부금	7,300	6,200

외화환산손실	30,363	1,396

기타의감가상각비	4,472	26,775

기타투자자산평가손실	15,452	12,779

유형자산처분손실	-	17,500

잡손실	1,721	16,556

소계	68,587	130,943

32. 금융수익과 금융원가( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	130,328	7,676

파생상품부채평가이익	1,389,000	-

소계	1,519,328	7,676

금융원가

이자비용	513,678	461,559

파생상품자산평가손실	421,450	-

소계	935,128	461,559

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원, 주 )

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 당기순(손)익	(597,943,263)	(726,102,841)	(817,526,883)	(1,533,094,282)

가중평균유통보통주식수(*)	17,477,252	17,477,252	17,158,093	14,734,067

기본주당손익	(34)	(42)	(48)	(104)

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원, 주 )

구분	일자	유통보통주식수	일수	적수

기초 / 기말	2024-01-01	17,477,270	274	4,788,771,980

자기주식	2024-01-01	(18)	274	(4,932)

합계	274	4,788,767,048

당기일수	274

가중평균유통보통주식수	17,477,252

(3) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 전환사채를 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다. 한편 연결회사는 당분기와 전분기 당기순손실로 인해 희석효과가 없어 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

34. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

( 단위 : 천원 )

구 분	당기	전기

당기순이익	(778,135)	(1,533,094)

조정항목:

외화환산손실	30,363	1,396

감가상각비	895,006	764,396

기타의감가상각비	4,472	26,775

사용권자산상각비	21,600	15,650

대손상각비	191,055	659,963

유형자산처분손실	-	17,500

재고자산평가손실	(28,785)	249,922

투자자산평가손실	15,452	12,779

이자비용	513,678	461,559

법인세비용	(183,128)	(369,325)

주식보상비용	-	87,876

잡손실	-	8,425

지분법평가손실	771,036	-

파생상품자산평가손실	421,450	-

무형자산상각비	2,712	1,762

외화환산이익	(44,552)	(61,762)

투자자산평가이익	(4,276)	-

파생상품부채평가이익	(1,389,000)	-

유형자산처분이익	(79,662)	(10,089)

이자수익	(117,950)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권증감	(107,022)	(325,828)

선납세금증감	(24,490)	(1,186)

미수금증감	59,694	(48,049)

선급금증감	(23,110)	(74,407)

선급비용증감	(11,817)	(11,024)

재고자산증감	(394,214)	(1,346,556)

외상매입금증감	35,014	555,174

미지급금증감	80,400	(1,724,964)

미지급비용증감	46,834	(18,794)

선수금증감	(80,594)	42,020

예수금증감	(4,952)	(827,971)

환불부채증감	108,150	20,321

비유동이연법인세증가	345,139	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	270,371	(3,425,769)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

( 단위 : 천원 )

구분	당기	전기

금융상품의 유동성대체	404,000	-

단기차입금의 만기연장	-	1,700,000

유동성장기차입금의 만기연장	2,600,000	-

장기차입금의 유동성대체	9,932,500	3,636,250

리스부채의 유동성대체	15,538	15,811

유형자산으로 인한 취득 미지급금의 변동	839,101	25,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

( 단위 : 천원 )

구 분	당기

기초	현금흐름	대체(*)	연결범위의 변동	분기말

단기차입금	2,354,245	(2,230,500)	(554,245)	430,500	-

유동성장기부채	1,232,500	(1,156,210)	636,250	39,960	752,500

유동성리스부채	18,958	(20,190)	7,209	24,338	30,315

장기차입금	1,046,250	1,127,120	(116,250)	1,006,630	3,063,750

사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	9,735	(2,849)	(6,886)	-	-

장기미지급금	52,280	28,606	-	-	80,886

합계	4,713,968	7,745,977	(33,922)	1,501,428	13,927,451

( 단위 : 천원 )

구 분	전기

기초	현금흐름	대체(*)	분기말

단기차입금	3,756,000	(4,556,000)	2,600,000	1,800,000

유동성장기부채	3,636,250	(9,736,250)	7,332,500	1,232,500

유동성리스부채	21,141	(15,811)	15,538	20,868

장기차입금	11,598,750	(620,000)	(9,932,500)	1,046,250

사채	2,000,000	-	-	2,000,000

리스부채	28,693	-	(15,538)	13,154

장기미지급금	140,161	78,918	-	219,079

합계	21,180,995	(14,849,143)	-	6,331,851

(*) 차입금의 유동성 대체 및 만기연장과 리스부채의 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

35. 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등의 약정 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

금융기관명	대출종류	약정금액	실행금액

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	1,046,250	1,046,250

중소기업자금대출	2,770,000	2,770,000

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,100,000	-

WR상생외담대	650,000	-

합계	7,566,250	3,816,250

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 차입금 및 계약이행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

보증제공자	보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	한국산업인력공단 외	이행계약 등	384,150

무역보험공사	해외거래처	수출대금	USD 1,000,000

중소기업은행	LG화학	이행보증	1,000,000

대표이사	중소기업은행	차입금 지급보증	1,752,000

합계	3,136,150

USD 1,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사의 토지와 건물에 대해서 중소기업은행 4,400,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 우리사주조합의 대출과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	예금금액	보증금액

단기금융상품	20,000	14,007

36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배력을 행사하는 개인	대표이사와 그 친인척	대표이사와 그 친인척

유의적인 영향력을 행사하는 개인	주요경영진	주요경영진

기타 특수관계자	탑스3	탑스3

㈜영데코솔루션	㈜영데코솔루션

㈜다인스	㈜다인스

관계회사	㈜한국에코에너지(*)	㈜한국에코에너지

(*) ㈜한국에코에너지는 당분기중에 추가 지분 취득으로 인해 지배력을 확보하여 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다. 이에 따라 3분기부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었습니다. 1분기와 2분기 동안 관계기업과 이루어진 거래는 특수관계자 거래로 인식되었습니다. 3분기 이후 해당 기업이 연결 대상 종속기업으로 전환됨에 따라, 이전 거래는 특수관계자 거래 주석에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	특수관계자명	매출등

당분기	전분기

기타특수관계자	㈜다인스	731	798

관계회사	㈜한국에코에너지	775	-

합계	1,506	798

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발행한 주요 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	특수관계자명	채권

당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜다인스	-	746

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	특수관계자명	대여금 대여	대여금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기

관계회사	㈜한국에코에너지	200,000	-	200,000	-

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

신용제공자	보증금액	차입기관

대표이사	1,752,000	중소기업은행

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

급여	502,103	462,890

퇴직급여	38,797	37,074

주식기준보상	-	29,292

합계	540,900	529,256

37. 영업부문 정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

고객1	4,934,530	4,160,491

고객2	4,182,540	3,070,478

고객3	1,311,797	1,035,799

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

지역	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	22,227,808	89.35%	18,865,579	81.80%

중국	1,263,052	5.08%	2,368,125	10.27%

인도	1,067,330	4.29%	1,442,242	6.25%

기타	319,536	1.28%	387,557	1.68%

합계	24,877,726	100.00%	23,063,503	100.00%

(3) 연결회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.