진영 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지
제 30 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
주식회사 진영

1. 일반 사항

주식회사 진영(이하 "회사")은 1996년 1월에 설립되어 플라스틱 필름, 시트 건축자재,가구부분품 및 가구자재를 제작ㆍ판매하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 본점은 인천광역시 서구 마중로129(오류동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2022년 중 주식회사 진영엘디엠(JINYOUNG LDM CO.,LTD.)에서 주식회사 진영(JINYOUNG CO.,LTD.)으로 사명을 변경하였으며, 본점소재지는 인천광역시 서구 마중로129(오류동)입니다. 또한 회사는 2023년 6월 1일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식총수 및 납입자본은 각각 17,477,270주 및 1,747,727천원이고, 1주당 액면금액은 100원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

대표이사와 그 특수관계자	7,302,807	41.78%	7,302,807	41.78%

기타주주	10,174,445	58.22%	10,174,445	58.22%

자기주식	18	0.00%	18	0.00%

합계	17,477,270	100.00%	17,477,270	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정 리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물, 기계장치, 시설장치	10년

기타의 유형자산	5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익'과 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다

2.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권, 상표권, 실용신안권	5년

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 관계기업투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다.

단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.

또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.13 종속기업투자

종속기업은 회사가 중대한 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.종속기업의 손실 중 회사의 지분이 종속기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다.

단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나 종속기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.

또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기위하여 종속기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여필요한 경우 종속기업의 재무제표를 조정합니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원 급여(1)퇴직급여

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

(1) 수행의무 식별 및 수행의무 이행시점

회사는 플라스틱 필름 등의 재화를 내수 및 수출을 통해 고객에게 직접 판매하거나, 일부 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 회사는 기업회계기준서 1115호에서 규정하는 바에 따라 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 회사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식하였습니다.

2.17 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

전환일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

회사의 차량 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 시장위험(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채의 내역의 원화환산 기준액을 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	VND	HUF	USD	EUR	JPY	CNY	VND

현금및현금성자산	8,365	751	2,739	1,337	1	45	366,950	19,907	2,655	232,722	1

매출채권	206,398	-	-	1,752,215	-	-	267,516	-	-	1,743,881	-

합계	214,763	751	2,739	1,753,552	1	45	634,466	19,907	2,655	1,976,603	1

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	당분기	전분기

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	21,476	(21,476)	28,914	(28,914)

EUR	75	(75)

JPY	274	(274)	284	(284)

CNY	175,355	(175,355)	150,851	(150,851)

EGP	-	-	15	(15)

TRY	-	-	6	(6)

VND	-	-	1	(1)

HUF	5	(5)	-	-

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 이자율의 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	당분기	전분기

50bp 상승시	(89,988)	(13,650)

50bp 하락시	89,988	13,650

4.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상의 대상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 거래에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 예수보증금 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말( 단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	개별채권 평가	계

매출채권	4,045,364	590,693	178,117	1,323,534	523,443	6,661,151

기대손실율	0.68%	3.30%	5.15%	19.74%	100.00%	12.62%

손실충당금	27,555	19,475	9,170	261,312	523,443	840,955

② 전기말( 단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	개별채권 평가	계

매출채권	3,419,179	992,403	280,607	1,019,687	678,580	6,390,456

기대손실율	0.58%	2.81%	4.10%	24.84%	100.00%	15.51%

손실충당금	19,809	27,854	11,502	253,289	678,580	991,034

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	991,034	1,000,947

제각	-	-

당기 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(150,080)	46,408

회수로 인한 손실충당금의 감소	-	-

기말	840,954	1,047,355

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 회사는 우리사주조합의 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

4.3 유동성 위험

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.

(1) 만기분석

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 이자가 포함된 현금흐름입니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말

1년이하	1~2년	2~5년	5년초과	합계	장부금액

매입채무	1,928,848	-	-	-	1,928,848	1,928,848

미지급금	761,775	-	-	-	761,775	761,775

미지급비용	308,172	-	-	-	308,172	308,172

유동성장기부채	117,742	-	-	-	117,742	116,250

리스부채	26,986	27,740	45,926	-	100,652	73,666

예수보증금	70,000	-	-	-	70,000	70,000

장기차입금	-	8,318,690	11,401,334	-	19,720,024	17,881,250

장기미지급금	-	29,762	13,699	-	43,461	42,173

금융보증계약	614,007	-	-	-	614,007	-

합계	3,827,530	8,376,192	11,460,959	-	23,664,681	21,182,134

( 단위 : 천원 )

구분	전분기말

1년이하	1~2년	2~5년	5년초과	합계	장부금액

매입채무	1,866,772	-	-	-	1,866,772	1,866,772

미지급금	786,154	-	-	-	786,154	786,154

미지급비용	355,564	-	-	-	355,564	355,564

단기차입금	237,457	-	-	-	237,457	232,500

유동성장기부채	68,250	13,031	26,002	-	107,283	107,283

리스부채	70,000	-	-	-	70,000	70,000

예수보증금	-	2,122,682	5,255,771	-	7,378,453	6,881,250

장기차입금	-	-	11,202,155	-	11,202,155	10,000,000

전환사채	-	22,603	12,411	-	35,014	35,014

금융보증계약	614,007	-	-	-	614,007	-

합계	3,998,204	2,158,316	16,496,339	-	22,652,859	20,334,537

회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

4.4 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

가. 총차입금	18,071,166	17,113,750

나. 현금및현금성자산 차감	75,739	844,058

다. 순부채(가-나)	17,995,427	16,269,692

라. 자본총계	34,153,065	35,132,141

마. 총자본(다+라)	52,148,492	51,401,833

바. 자본조달비용(다/마)	34.51%	32.00%

(*) 전환사채의 경우 사채액면가액에서 전환권조정 금액이 차감되어 있습니다.

4.5 금융자산의 양도

회사는 2023년 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다.이거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	75,739	75,739	844,058	844,058

매출채권	5,820,196	5,820,196	5,399,422	5,399,422

기타채권	2,630,784	2,630,784	180,814	180,814

단기금융상품	1,270,000	1,270,000	2,370,000	2,370,000

파생상품자산	-	-	246,250	246,250

당기손익-공정가치금융자산	486,647	486,647	441,473	441,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,000	11,000	11,000	11,000

기타금융자산	13,560	13,560	13,560	13,560

소계	10,307,926	10,307,926	9,506,577	9,506,577

금융부채

매입채무	1,928,848	1,928,848	1,866,772	1,866,772

기타채무	1,139,947	1,139,947	1,211,718	1,211,718

차입금및사채	17,997,500	17,997,500	13,551,406	13,551,406

리스부채	100,652	100,652	107,283	107,283

파생상품부채	-	-	2,997,007	2,997,007

기타금융부채	42,173	42,173	35,014	35,014

소계	21,209,120	21,209,120	19,769,200	19,769,200

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	해지환급금	이자율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	순자산가치평가모형	-

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	486,647	486,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,000	11,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	441,473	441,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,000	11,000

파생상품자산	-	-	246,250	246,250

파생상품부채	-	-	2,997,007	2,997,007

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

( 단위 : 천원 )

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산

저축성보험	486,647	441,473

파생상품자산	-	246,250

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금	11,000	11,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	75,739	844,058

단기금융상품(*)	1,270,000	2,370,000

매출채권	5,820,196	5,399,422

기타채권	2,630,784	180,814

기타금융자산	13,560	13,560

합계	10,307,926	9,506,577

(*) 단기금융상품 20,000천원은 우리사주조합의 대출보증 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

( 단위 : 천원 )

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	-	2,997,007

상각후원가 금융부채

매입채무	1,928,848	1,866,772

기타채무	1,139,947	1,211,718

단기차입금	-	-

유동성장기부채	116,250	232,500

장기차입금	17,881,250	6,881,250

리스부채	26,986	107,283

전환사채	-	6,437,656

기타금융부채	42,173	35,014

합계	21,135,454	19,769,200

6.2 금융상품 범주별 순손익( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	33,022	15,901

외화환산이익	132,105	16,620

외환차익	67,817	1,540

외화환산손실	(8)	(2,774)

외환차손	(355)	(7,027)

대손상각비	(150,080)	(46,407)

당기손익공정가치 금융자산

공정가치금융자산평가손실	(7,303)	(1,305)

상각후원가 금융부채

이자비용	(492,699)	(253,756)

당기손익공정가치 금융부채

사채상환손실	(575,059)

합계	(992,560)	(277,208)

7. 현금및현금성자산( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

현금	275	2,310

외화현금	13,233	12,809

보통예금(*)	62,226	219,512

외화예금	5	609,427

합계	75,739	844,058

(*) 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 국책과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 190천원(전기말: 166천원)이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	장부금액	금액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	6,661,151	(840,955)	5,820,196	6,390,457	(991,034)	5,399,423

미수금	4,442	-	4,442	24,904	-	24,904

미수수익	26,342	-	26,342	5,910	-	5,910

단기대여금	2,600,000	-	2,600,000	150,000	150,000

합계	9,291,935	(840,955)	8,450,980	6,571,271	(991,034)	5,580,237

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 만기가 도래하지 않은 어음중 타인에게 담보로 제공한 금액은 없습니다.

9. 기타자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	98,542	66,223

선급비용	57,556	55,467

합계	156,098	121,690

10. 재고자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	109,575	(10,702)	98,873	122,264	(31,572)	90,692

제품	5,301,957	(1,880,536)	3,421,421	5,587,380	(1,822,364)	3,765,016

재공품	758,797	(55,179)	703,618	824,865	(49,458)	775,407

원재료	1,923,403	(507,818)	1,415,585	1,639,246	(507,868)	1,131,378

부재료	29,794	(140)	29,654	29,227	(47)	29,180

REC	35,597	-	35,597	41,033	-	41,033

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	8,159,123	(2,454,375)	5,704,748	8,244,015	(2,411,309)	5,832,706

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 400백만원(전기 재고자산평가손실 240백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 좌, 천원 )

구 분	당분기말

좌수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

인천가구협동조합	121	8.58%	10,000	10,000	10,000

한국주택가구협동조합	10	0.16%	1,000	1,000	1,000

합계	131	8.75%	11,000	11,000	11,000

( 단위 : 좌, 천원 )

구 분	전기말

좌수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

인천가구협동조합	121	8.58%	10,000	10,000	10,000

한국주택가구협동조합	10	0.16%	1,000	1,000	1,000

합계	131	8.74%	11,000	11,000	11,000

12. 종속기업 및 관계기업 투자자산

(1) 종속기업투자주식에 대한 당분기말 소유 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜네체로	222,700	51.00%	4,099,907	2,876,835	2,876,836

㈜한국에코에너지	265,760	78.68%	1,328,800	852,821	1,008,051

㈜진영에코에너지	800,000	80.00%	400,000	348,600	348,600

합계	5,828,707	4,078,256	4,233,487

(*) 2026년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받지 않은 재무제표를 기초로 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 종속기업 당분기중 지분법평가시 투자차액의 처리내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	사업결합	당기 증감	상각(환입)	기말

㈜네체로	-	-	-	-	-

㈜한국에코에너지	155,231	-	-	-	155,231

㈜진영에코에너지	400,000	-	-	-	400,000

합계	555,231	-	-	-	555,231

(3) 종속기업 당분기의 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜네체로	2,993,391	(116,557)	-	2,876,834

㈜한국에코에너지	865,624	142,428	-	1,008,052

㈜진영에코에너지	398,617	(50,016)	-	348,601

합계	4,257,632	(24,145)	-	4,233,487

(4) 종속기업 당분기의 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜네체로	15,300,483	9,659,522	738,465	(228,547)

㈜한국에코에너지	2,911,165	1,827,297	776,260	181,014

㈜진영에코에너지	5,027,301	4,591,551	-	(62,521)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,215,977	-	-	23,215,977

건물	7,608,833	(1,173,368)	(16,625)	6,418,840

구축물	140,964	(47,611)	(17,320)	76,033

기계장치	11,793,977	(7,269,710)	(643,279)	3,880,988

차량운반구	780,396	(613,508)	-	166,888

비품	889,931	(743,898)	(25,287)	120,746

시설장치	2,711,861	(1,485,536)	(361,624)	864,701

금형	279,780	(270,563)	-	9,217

사용권자산	110,768	(11,653)	-	99,115

건설중인자산	407,948	-	-	407,948

미착기계	-	-	-	-

합계	47,940,435	(11,615,847)	(1,064,135)	35,260,453

( 단위 : 천원 )

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,215,977	-	-	23,215,977

건물	7,608,834	(1,125,814)	(16,750)	6,466,270

구축물	140,965	(44,088)	(17,961)	78,916

기계장치	11,791,747	(7,095,964)	(664,435)	4,031,348

차량운반구	780,396	(591,307)	-	189,089

비품	888,835	(719,559)	(30,665)	138,611

시설장치	2,711,861	(1,433,144)	(374,955)	903,762

금형	279,780	(269,421)	-	10,359

사용권자산	164,312	(58,273)	-	106,039

건설중인자산	404,498	-	-	404,498

합계	47,987,205	(11,337,570)	(1,104,766)	35,544,869

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기

기초	취득	재평가	대체	처분	감가상각(*)	정부보조금사용	정부보조금상각	합계

토지	23,215,977	-	-	-	-	-	-	-	23,215,977

건물	6,466,270	-	-	-	-	(47,555)	-	125	6,418,840

구축물	78,916	-	-	-	-	(3,524)	-	641	76,033

기계장치	4,031,349	2,230	-	-	-	(173,747)	-	21,156	3,880,988

차량운반구	189,089	-	-	-	-	(22,201)	-	-	166,888

비품	138,611	1,095	-	-	-	(24,339)	-	5,379	120,746

시설장치	903,762	-	-	-	-	(52,392)	-	13,331	864,701

금형	10,359	-	-	-	-	(1,142)	-	-	9,217

사용권자산	106,038	-	-	-	-	(6,923)	-	-	99,115

건설중인자산	404,498	3,450	-	-	-	-	-	-	407,948

미착기계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	35,544,869	6,775	-	-	-	(331,823)	-	40,632	35,260,453

(*) 총감가상각비 284,627천원(전분기 285,309천원)은 매출원가에 218,517천원(전분기 223,144천원), 판매관리비에 59,546천원(전분기 62,165천원)이 포함되어 있습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	전분기

기초	취득	재평가	대체	처분	감가상각(*)	정부보조금사용	정부보조금상각	합계

토지	23,201,127	-	-	-	-	-	-	-	23,201,127

건물	6,446,105	-	-	-	-	(46,267)	-	125	6,399,963

구축물	90,447	-	-	-	-	(3,524)	-	641	87,564

기계장치	4,591,487	3,810	-	-	-	(165,537)	-	13,432	4,443,192

차량운반구	219,582	2,292	-	-	-	(24,707)	-	-	197,167

비품	187,592	23,400	-	-	-	(26,173)	-	6,782	191,601

시설장치	1,025,339	16,000	-	-	-	(54,684)	-	13,331	999,986

금형	13,478	3,100	-	-	-	(1,693)	-	-	14,885

사용권자산	8,924	-	-	-	-	(3,346)	-	-	5,578

건설중인자산	-	15,447	-	-	-	-	-	-	15,447

미착기계	-	4,535	-	-	-	-	-	-	4,535

합계	35,784,081	68,584	-	-	-	(325,931)	-	34,311	35,561,045

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	장부금액	담보설정금액	채권자	담보내용 및 담보처(피보증인)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치	27,959,205	10,763,291	20,060,000	8,060,000	중소기업은행	차입 채무보증

-	600,000	-	(주)한국에코에너지

합계	27,959,205	10,763,291	20,660,000	8,060,000

(4) 보험가입자산

당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부가액	부보액	비고

화재보험	재고자산, 건물, 기계장치 등	15,968,978	16,571,486	메리츠화재보험 등

또한 회사는 상기 보험 이외에 회사 소유차량에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	99,116	106,039

리스부채

유동	26,986	26,801

비유동	73,666	80,482

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	6,923	3,346

리스부채에 대한 이자비용	725	39

소액리스료	4,302	4,018

합계	11,950	7,403

당기 중 리스의 총 현금유출은 11,657천원(전기 9,602천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

특허권	12,271	(9,208)	3,063	12,271	(8,684)	3,587

상표권	6,815	(3,921)	2,894	6,815	(3,580)	3,235

실용신안권	38	(37)	1	38	(37)	1

소프트웨어	1,000	(417)	583	1,000	(367)	633

회원권	18,317	-	18,317	18,317	-	18,317

건설중인자산	19,250	-	19,250	17,917	-	17,917

합계	57,691	(13,583)	44,108	56,358	(12,668)	43,690

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기

기초	취득	처분	상각	기말

특허권	3,587	-	-	(524)	3,063

상표권	3,235	-	-	(341)	2,894

실용신안권	1	-	-	-	1

소프트웨어	633	-	-	(50)	583

회원권	18,317	-	-	-	18,317

건설중인자산(*)	17,917	1,333	-	-	19,250

합계	43,690	1,333	-	(915)	44,108

( 단위 : 천원 )

구 분	전분기

기초	취득	처분	상각	기말

특허권	5,685	-	-	(524)	5,161

상표권	4,598	-	-	(341)	4,257

실용신안권	1	-	-	-	1

소프트웨어	833	-	-	(50)	783

회원권	400,412	-	(382,095)	-	18,317

건설중인자산(*)	11,571	2,722	-	-	14,293

합계	423,100	2,722	(382,095)	(915)	42,812

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 당기 중 915천원(전기 882천원)이 포함되어있습니다.

(4) 무형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	장부금액	설정금액	채권자	담보내용

특허권	3,063	480,000	중소기업은행	차입채무 보증

16. 매입채무와 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,928,848	1,866,772

미지급금	761,775	786,154

미지급비용	308,172	355,564

예수보증금	70,000	70,000

합계	3,068,795	3,078,490

17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

유동

파생상품부채	-	2,997,007

비유동

장기미지급금	42,173	35,014

파생상품부채	-	-

합계	42,173	3,032,021

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

선수금	14,938	823

예수금	80,691	93,849

합계	95,629	94,672

19. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업은행	2029-03-11	2.84%	697,500	813,750

기업은행	2027-06-15	3.35%	1,800,000	1,800,000

기업은행	2028-10-15	2.99%	3,500,000	3,500,000

기업은행	2028-09-15	3.87%	1,000,000	1,000,000

기업은행	2028-12-15	3.19%	1,000,000	-

기업은행	2029-03-27	4.60%	5,100,000	-

기업은행	2029-03-27	3.91%	4,900,000	-

소계	17,997,500	7,113,750

차감 : 유동성장기부채	(116,250)	(232,500)

장기차입금	17,881,250	6,881,250

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

종목	액면이자율 (%)	당분기말	전기말

1회 전환사채	-	10,000,000

소 계	10,000,000

상환할증금	512,050

전환권조정계정	(4,074,394)

합 계	6,437,656

회사는 2024년 3월 27일 발행한 제1회 전환사채에 대한 조기상환청구권 행사에 따라, 2026년 3월 27일자로 사채 원금 10,000,000천원 및 조기상환수수료(이자)를 포함한 상환금액 전액을 지급 완료하였으며, 보고기간 종료일 현재 해당 전환사채는 전액 소멸되었습니다.

20. 퇴직급여

회사는 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 81,686천원(전분기 81,540천원)이며, 보고기간말 현재 납입되지 않은 퇴직급여미지급금은 100,907천원 입니다.

21. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기초	320,975	357,701

증가	-	45,526

감소	(59,369)	(46,580)

기말	261,606	356,647

22. 주식의 발행

당분기와 전기 중 주식 발행내역은 없습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

당사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당분기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 확실하지 않아이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

( 단위 : 주, 원 )

구분	주식수	보통주자본금

2025.1.1(전기초)	17,477,270	1,747,727,000

2025.12.31(전기말)	17,477,270	1,747,727,000

2026.1.1(당기초)	17,477,270	1,747,727,000

2026.3.31(당분기말)	17,477,270	1,747,727,000

25. 자본조정

보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2)	(2)

합계	(2)	(2)

26. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	2,114,441	2,114,441

지분법자본변동	(18,607)	(18,607)

합계	2,095,834	2,095,834

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

이익준비금	149,000	149,000

임의적립금	154,814	154,814

미처분이익잉여금	8,704,745	9,683,821

합계	9,008,559	9,987,635

(2) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,006,929	6,795,503

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행

제품매출	6,712,852	6,745,026

상품매출	217,152	25,478

기타매출	76,925	24,999

합계	7,006,929	6,795,503

(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	14,938	823

(4) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익

선수금	-	-

29. 판매비와 관리비( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

급여	447,160	456,876

퇴직급여	20,063	41,051

복리후생비	43,522	50,142

여비교통비	14,893	19,719

접대비	28,274	30,662

경상개발비	11,251	87,865

세금과공과	20,300	22,787

감가상각비	59,188	58,818

사용권자산상각비	6,923	3,346

무형자산상각비	915	915

지급수수료	153,609	116,930

대손상각비	(150,080)	46,407

수출제비용	14,852	6,135

판매수수료	6,231	7,636

기타	230,423	149,644

합계	907,524	1,098,933

30. 비용의 성격별 분류( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(127,957)	(233,159)

재고자산의 매입	3,582,409	3,893,900

종업원급여	993,917	497,927

감가상각비와 무형자산상각비	285,542	286,224

외주가공비	1,181,311	1,141,120

지급수수료	164,385	136,925

기타	1,058,367	2,032,587

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	7,137,974	7,755,524

31. 기타수익과 기타비용( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	67,817	1,540

외화환산이익	132,105	16,620

지분법평가이익	142,427

잡이익	20,759	24,168

소계	363,108	42,328

기타비용

외환차손	355	7,027

기부금	900	10,900

외화환산손실	8	2,774

기타투자자산평가손실	7,303	1,305

무형자산처분손실	-	42,640

지분법평가손실	166,573	108,681

잡손실	1,264	13,610

소계	176,403	186,937

32. 금융수익과 금융원가( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	33,022	15,901

소계	33,022	15,901

금융원가

이자비용	492,699	253,755

사채상환손실	575,059

소계	1,067,758	253,755

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원, 주 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순(손)익	(979,075,248)	(979,075,248)	(1,301,709,878)	(1,301,709,878)

가중평균유통보통주식수	17,477,252	17,477,252	17,477,252	17,477,252

보통주 주당순(손)익	(56)	(56)	(74)	(74)

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원, 주 )

구분	일자	유통보통주식수	일수	적수

기초 / 기말	2026-01-01	17,477,270	90	1,572,954,300

자기주식	2026-01-01	(18)	90	(1,620)

합계	90	1,572,952,680

당기일수	90

가중평균유통보통주식수	17,477,252

(3) 희석주당손익

희석주당순이익은 모든 희석성잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 전환사채를 전부 조기상환 하였습니다. 한편 회사는 전분기 당기순손실로 인해 희석효과가 없어 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

34. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

당기순손익	(979,075)	(1,301,710)

조정항목:

외화환산손실	8	2,774

감가상각비	277,704	281,963

사용권자산상각비	6,923	3,346

대손상각비	(150,080)	46,407

무형자산처분손실	-	42,640

재고자산평가손실	43,066	402,546

투자자산평가손실	7,303	1,305

이자비용	492,699	253,756

지분법평가손실	166,573	108,681

사채상환손실	575,059	-

무형자산상각비	915	915

외화환산이익	(23,592)	(16,620)

지분법평가이익	(142,427)	(40,777)

이자수익	(33,022)	(15,901)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권증감	(270,694)	974,894

당기법인세자산증감	-	(1,927)

미수금증감	20,462	76,572

선급금증감	(32,319)	(430,188)

선급비용증감	(2,089)	(3,384)

재고자산증감	91,456	(163,075)

기타보증금증감	-	(1,000)

외상매입금증감	62,076	(659,637)

미지급금증감	(37,203)	25,164

미지급비용증감	(54,242)	854

선수금증감	14,115	473

예수금증감	(13,158)	(9,292)

환불부채증감	(59,368)	(1,054)

퇴직연금운용자산증감	-	(8,177)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(38,910)	(430,450)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

금융상품의 유동성대체	-

장기차입금의 유동성대체	-	116,250

건설중인자산 계정대체	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기

기초	현금흐름	대체(*)	기말

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기부채	232,500	(116,250)	-	116,250

유동성리스부채	26,801	185	-	26,986

유동성전환사채	-	246,250	(246,250)	-

장기차입금	6,881,250	11,000,000	-	17,881,250

전환사채	-	-	-	-

장기미지급금	35,014	7,159	-	42,173

리스부채	80,482	(6,816)	-	73,666

합계	7,256,047	11,130,528	(246,250)	18,140,325

( 단위 : 천원 )

구 분	전분기

기초	현금흐름	대체(*)	기말

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성장기부채	232,500	(116,250)	116,250	232,500

유동성리스부채	9,735	(3,435)	-	6,300

장기차입금	2,613,750	-	(116,250)	2,497,500

전환사채	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	-	-	-	-

장기미지급금	73,915	4,025	-	77,940

합계	13,929,900	(115,660)	-	13,814,240

(*) 차입금의 유동성 대체 및 만기연장과 리스부채의 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

35. 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등의 약정 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

금융기관명	대출종류	약정금액	실행금액

기업은행	시설자금대출	11,395,000	10,697,500

운전자금대출	7,300,000	7,300,000

하나은행	WOR상생외담대	3,100,000	-

WR상생외담대	50,000	-

합계	21,845,000	17,997,500

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 차입금 및 계약이행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

보증제공자	보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	한국산업인력공단 외	이행계약 등	111,108

무역보험공사	해외거래처	수출대금	USD 1,510,000

중소기업은행	LG화학	이행보증	1,000,000

대표이사	중소기업은행	차입금 지급보증	2,952,000

합계	4,063,108

USD 1,510,000

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 회사의 토지와 건물에 대해서 중소기업은행 20,060,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 우리사주조합의 대출과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	예금금액	보증금액

단기금융상품	20,000	14,007

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

담보대상(자산)	장부금액	담보설정금액	채권자	담보처(피보증인)

토지 및 건물	2,945,341	600,000	중소기업은행	㈜한국에코에너지

36. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배력을 행사하는 개인	대표이사와 그 친인척	대표이사와 그 친인척

유의적인 영향력을 행사하는 개인	주요경영진	주요경영진

기타 특수관계자	탑스3	탑스3

㈜영데코솔루션	㈜영데코솔루션

인천가구협동조합	인천가구협동조합

㈜다인스	㈜다인스

종속회사	㈜한국에코에너지	㈜한국에코에너지

㈜네체로	㈜네체로

㈜진영에코에너지	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	특수관계자명	매출등

당분기	전분기

기타특수관계자	㈜다인스	-	28

종속회사	㈜한국에코에너지	1,475	3,579

㈜한국에코에너지	25,871	-

합계	27,346	3,607

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	특수관계자명	채권

당분기말	전기말

종속회사	㈜한국에코에너지	-	155,470

㈜진영에코에너지	2,625,871	-

합계	2,625,871	155,470

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	특수관계자명	대여금 대여	대여금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	㈜한국에코에너지	-	250,000	150,000	-

㈜진영에코에너지	2,600,000	-	-	-

합계	2,600,000	250,000	150,000	-

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

신용제공자	보증금액	차입기관

대표이사	2,952,000	중소기업은행

(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증(담보제공 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

담보제공자	피보증처	보증내용	보증한도액	실행금액

(주)진영	㈜한국에코에너지	차입금 담보제공	600,000	500,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

급여	158,062	157,169

퇴직급여	12,297	12,347

합계	170,359	169,516

37. 영업부문 정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

고객1	2,011,228	1,594,544

고객2	679,576	944,028

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

지역	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	6,202,777	88.52%	6,162,575	90.69%

중국	303,490	4.33%	238,914	3.52%

인도	311,596	4.45%	381,564	5.61%

기타	189,066	2.70%	12,450	0.18%

합계	7,006,929	100.00%	6,795,503	100.00%

(4) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.